출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516002083

분 기 보 고 서

                                    (제 11기)

사업연도	2024년 01월 01일	부터
	2024년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년     5월     16일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	콜마비앤에이치 주식회사
대   표    이   사 :	윤여원
본  점  소  재  지 :	세종특별자치시 전의면 산단길 22-15
	(전  화) 02-2286-3289
	(홈페이지) http://www.kolmarbnh.co.kr
작  성  책  임  자 :	(직  책) 경영기획본부장        (성  명) 조영주
	(전  화) 02-2286-3289

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

5. 정관에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 건강기능식품 및 화장품의 핵심 소재를 개발하는 소재 연구개발 전문기업으로, 천연물을 이용하여 개발한 소재를 사업화하여 건강기능식품 및 화장품을 ODM/OEM 방식으로 생산하여 판매하고 있습니다.

국내 사업장은 세종시 전의면과 충북 음성군, 인천 남동구 및 서울 서초구 등에 위치해 있으며, 종속회사 ㈜에치엔지와 근오농림㈜ 등이 세종시, 경기도 여주시 등에서 사업을 운영 중입니다. 해외에는 중국(Jiangsu, Shandong)과 호주(시드니)에 위치한 총 3개 법인을 운영 중입니다.

당사와 종속회사인  ㈜에치엔지, 강소콜마는 면역기능개선, 장건강개선, 혈당개선 등의 다양한 건강기능식품과 화장품의 ODM/OEM 사업을 진행 중입니다. 또한 종속법인 근오농림㈜에서 당귀, 천궁, 작약 등의 원재료 재배를 담당하고 있습니다.

2024년 당분기 연결 기준 매출액은 160,225백만원으로 건강기능식품 사업의 매출액 비중은 55.4%이고, 화장품 사업의 매출액 비중은 41.7%, 기타 매출액 비중이 2.9%입니다. 연결매출액을 내수와 수출로 구분하였을 때, 내수 매출액 비중은 58.0%, 수출 매출액 비중은 42.0% 입니다. 주요 수출국은 중국, 미국, 대만, 러시아, 일본 등으로 총 26개 국가에 당사의 건강기능식품과 화장품을 공급하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목	구체적용도	주요상표 등	매출액	비중(%)
식품	제품 및 상품	건강기능식품	면역기능개선 등	애터미(주), GSK, 유한양행 등	88,782	55.4
화장품	제품 및 상품	화장품	세안 및 보습, 피부화장	애터미(주) 등	66,809	41.7
기타	의약외품 등	치약,손소독제 등	치아건강, 위생 및 청결		2,930	1.8
임대 / 기타					1,704	1.1
합 계					160,225	100.0

주) 연결기준으로 작성되었습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동 현황

당사는 건강기능식품 및 화장품을 수탁생산하는 기업으로 생산품목이 매우 다양합니다. 또한, 다양한 신제품 출시 및 원부자재를 매입하는 형태에 따라 매가격의 변화가 심하여 개별 품목의 가격비교가 어렵습니다. 따라서, 해당기간의 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순 평균가격으로 산정하고 있습니다.
2024년 당분기 식품 사업의 평균 판매가격은 전년대비 6.2% 증가하였으며, 화장품 사업의 평균 판매가격은 전년대비 1.2% 증가하였습니다. 평균 판매가격 변동의 원인은 식품 상대적으로 단가가 높은 개별인정형형 제품 판매 증가와 화장품 신제품 비중의 확대입니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액	비중(%)	주요매입처
식품	원료	약재류 外	건강기능식품 주원료	32,207	83.9	(주)아우라코퍼레이션 등
	자재	사면롤 外	제품포장용 자재	6,043	15.7	(주)옥수 등
	소 계			38,250	99.6
화장품	원료	소재원료 外	화장품 부원료	133	0.3	(주)이우바이오 등
	자재	설명서 外	화장품 부자재	25	0.1	(주)크로바케미칼
	소 계			158	0.4
합 계				38,408	100.0

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원/kg당)

사업부문	품    목	2024년 1분기	2023년	2022년
식품	약재류(당귀 外)	17,233	17,085	17,067
	유산균혼합분말	500,000	495,222	476,667
화장품	1,3-Butylene Glycol-P	6,200	6,200	6,083
	HGSC Complex(ET)	73,500	73,500	73,500

당사는 원재료 가격변동에 따른 위험을 해소하기 위하여 자회사인 근오농림과 계약재배 형태로 원재료를 조달하고 있습니다. 이러한 계약재배를 통하여 원재료를 조달하게 되면서 당사는 적절한 물량 조달과 단가 안정화가 가능해졌으며, 농가 또한 안정적인 매출처를 확보할 수 있게 됨에 따라 호혜적인 관계를 유지하고 있습니다.

다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
(1) 생산능력

사업부문	품목(단위)	사업소	2024년 1분기	2023년	2022년
식품	식품 완제품(set)	세종공장	1,406,697	5,174,220	5,174,220
	고형제 정제 등(천 개)	음성공장	447,765	1,740,190	1,534,010
	식품 완제품(set)	에치엔지	777,600	3,110,400	3,150,560
화장품	화장품 완제품(개)	에치엔지	26,056,800	104,227,200	83,145,252

※ 생산능력은 주요 제품의 연결 기준입니다.

(2) 생산능력 산출근거
1) 산출방법 등
  ① 산출기준 : 품목 및 제형별 일일생산량 기준
  ② 산출방법 : 일일생산량 × 작업일수(월 20일기준)
2) 평균가동시간 : 1일 8시간, 1월 월별 작업일수, 1년 12개월 가동기준

라. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적

사업부문	품목(단위)	사업소	2024년 1분기	2023년	2022년
식품	식품 완제품(set)	세종공장	937,097	2,852,546	3,573,733
	고형제 정제 등(천 개)	음성공장	440,090	1,680,382	1,996,057
	식품 완제품(set)	에치엔지	704,491	2,423,530	2,962,031
화장품	화장품 완제품(개)	에치엔지	18,499,389	61,614,444	63,905,028

※ 생산실적은 주요 제품의 연결 기준입니다.

(2) 당해 사업연도의 가동률

사업부문	품목(단위)	사업소	생산능력	생산실적	평균가동율(%)
식품	식품 완제품(set)	세종공장	1,406,697	937,097	66.6
	고형제 정제 등(천 개)	음성공장	447,765	440,090	98.3
	식품 완제품(set)	에치엔지	777,600	704,491	90.6
화장품	화장품 완제품(개)	에치엔지	26,056,800	18,499,389	71.0

※ 가동률은 주요 제품의 생산능력 대비 생산실적으로 산출하였습니다.

마. 생산설비의 현황 등
당사는 세종시 전의면, 충북 음성군, 인천 서구 및 남동구, 서울 서초구 등에서 건강기능식품 및 화장품 소재의 생산, 영업, 관리 및 연구개발활동을 수행하고 있으며, 중국(Jiangsu, Shandong)과 호주(시드니) 등 총 3개의 해외 사업장에서 건강기능식품의 생산 및 유통을 담당하고 있습니다.

(1) 주요 사업장 현황

지역	사업소	주요 사업	소재지(주소)
국내	세종	건강기능식품 및 화장품 소재 생산, 연구개발, 영업 등	세종특별자치시 전의면 산단길 22-15 세종특별자치시 전의면 의당전의로 908 세종특별자치시 전의면 미래산단로 77 세종특별자치시 전의면 미래산단로 89
	서울	건강기능식품 영업, 마케팅 연구개발 등	서울특별시 서초구 사임당로 18 서울특별시 서초구 헌릉로8길 61
	음성	건강기능식품 생산, 연구개발	충북 음성군 대소면 대풍산단 1길 8
	제천	스마트팜 농작물 연구개발 및 재배	충청북도 제천시 바이오밸리1로 75
	여주	농작물 재배 및 수매관리 등	경기도 여주시 영릉로 312
	인천	마스크팩 및 소재 생산, 연구개발, 영업 등	인천광역시 서구 원적로 7번길 32 인천광역시 남동구 남동대로 405
해외	중국 강소	보건식품 및 영양식품 제조 등	East side of No.4Rd, Dafeng economic development zone, Yancheng City, Jiangsu Province, China
	중국 산동	보건식품 및 영양식품 제조 등	3rd floor, No. 2, No. 16, Hai Lan Road, Hi Tech Industrial Development Zone, Yantai City, Shandong Province, China
	호주 시드니	건강기능식품 유통 등	'30', 1 TALAVERA ROAD, MACQUARIE PARK NSW 2113

(2) 생산 설비현황(연결)

(단위: 천원)
구 분	기초	취득(주1)	대체(주2)	처분	감가상각비	기타 (환율차이 등)	기말
토지	77,988,662	-	2,476,841	-	-	-	80,465,503
건물	105,615,363	1,757,341	48,642,326	-	(1,087,174)	559,107	155,486,963
구축물	2,874,793	134,173	323,974	-	(40,766)	-	3,292,174
기계장치	36,377,056	6,038,069	2,106,525	(3,471)	(1,571,455)	235,248	43,181,972
차량운반구	146,760	211,200	-	-	(22,339)	1,584	337,205
기타의유형자산	8,592,450	677,483	18,500	(8,499)	(666,947)	20,174	8,633,161
건설중인자산	52,700,492	4,303,386	(51,347,196)	-	-	36,885	5,693,567
합 계	284,295,576	13,121,652	2,220,970	(11,970)	(3,388,681)	852,998	297,090,545

(주1) 기타유형자산 취득에는 국고보조금 수령 8백만원이 포함되어있습니다
(주2) 건설중인자산 중 2,117백만원은 무형자산으로 대체되었고 투자부동산으로 4,338백만원 대체되었습니다.

(3) 생산시설 투자 현황
회사는 생산능력 증대와 사업 경쟁력 강화를 위해 세종시 전의면 양곡리 세종미래일반산업단지 내 건강기능식품 제조공장(세종3공장)을 2023년에 건설하였습니다. 투자 금액은 총 507억원입니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적(연결)

(단위 : 백만원)

지역	법인	사업부문	매출유형	품 목		2024년 1분기	2023년	2022년
국내	콜마비앤 에이치	식품	제품, 상품	건강기능식품	내수	43,513	199,085	243,701
					수출	33,666	89,293	95,795
					합계	77,179	288,378	339,496
		화장품	제품, 상품	기초 및 기능성화장품 등	내수	14,960	57,902	74,305
					수출	23,598	84,073	74,245
					합계	38,558	141,975	148,550
		의약외품	상품	치약,손소독제	내수	2,483	10,908	12,049
					수출	447	1,598	1,503
					합계	2,930	12,506	13,552
	에치엔지	식품	제품, 상품	건강기능식품	내수	1,954	7,705	6,768
					수출	-	-	-
					합계	1,954	7,705	6,768
		화장품	제품, 상품	기초 및 기능성화장품 등	내수	18,000	59,446	49,045
					수출	-	67	-
					합계	18,000	59,513	49,045
	콜마생활건강	식품 등	제품,상품	건강기능식품 외	내수	633	2,030	1,592
					수출	-	-	-
					합계	633	2,030	1,592
	근오농림	농작물 도소매	상품	약재, 수목	내수	-	-	5
					수출	-	-	-
					합계	-	-	5
	콜마스크	화장품	제품	마스크팩 및 기초 등	내수	9,712	38,906	5,279
					수출	539	1,990	-
					합계	10,251	40,896	5,279
중국	강소콜마	식품	제품, 상품	건강기능식품	내수	-	-	-
					수출	9,016	23,035	7,485
					합계	9,016	23,035	7,485
임대 및 기타					내수	1,686	3,511	4,131
					수출	18	-	-
					합계	1,704	3,511	4,131
합  계					내수	92,941	379,494	396,875
					수출	67,284	200,057	179,028
					합계	160,225	579,552	575,903

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매경로 및 방법, 주요 매출처
당사는 ODM/OEM 전문 회사로서 B2B 비즈니스가 주를 이루고 있습니다.  주요 매출처는 네트워크 마케팅사인 애터미㈜를 비롯하여 온라인 및 오프라인 기반의 다양한 건강기능식품 전문회사 및 제약사 등이 있습니다. 

(2) 판매전략
1) 기능성 신소재 개발 및 사업화 추진을 통한 신규 매출 창출

당사는 건강기능식품 소재 및 제품 개발을 위해 한국생명공학연구원, 한국한의학연구원 등의 정부출연 연구소, 대학 및 지자체 연구소 등 국내 우수한 연구기관들과 산학연 공동연구를 통해 시너지 효과를 극대화하고 있습니다. 향후 산학연 협력체계를 통해 신기능성 소재를 지속적으로 개발하여 제품화 해나갈 계획입니다.

2) 신규 거래처 확보

당사는 주요 고객사의 지속적인 성장으로 해당 고객사에 대한 매출 비중이 높은 상황입니다. 이러한 매출구조를 다각화하기 위하여 국내 영업부문의 유통채널을 세분화하여 관리해 나가고 있습니다. 이러한 영업 전략으로 국내 건강기능식품 및 화장품 시장에  전문적으로 대응함으로써 신규거래처를 확대해 나가고 있습니다.

3) 해외시장 진출

당사는 글로벌 시장 개척 전략을 통하여 2010년 미국 수출을 시작으로 매년 수출국가와 수출액을 확대하고 있습니다. 수출의 형태는 자체 영업망을 통한 자체 시장개척과 국내의 유통전문업체를 통한 수출을 진행하고 있습니다. 현재 중국, 대만, 말레이시아, 미국, 싱가폴, 러시아, 일본 등 26개 국가에 진출하였으며 해외 영업에서의 현지화 전략으로 추가 해외시장 진출을 위해 노력하고 있습니다. 또한 중국시장 진출을 위해 중국 현지법인을 설립하고 자체 생산 인프라를 구축하는 등 안정적인 생산공급과 판매체계를 확보하였습니다.

다. 수주 상황
ODM/OEM 사업의 특성상 제품의 발주 주기 및 수량이 유동적입니다. 따라서, 별도의 수주현황 및 수주잔고는 기재하지 않습니다

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

1) 시장위험관리
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.

① 환위험관리
당사는 외화 금융상품에 대한 투자 및 외화 영업손익 발생으로 인하여 해당 통화 환율의 변동 위험에 노출되어 있습니다. 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

② 이자율위험관리
당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당사는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.

③ 가격위험관리
당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류되는 당사의 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(2) 유동성위험관리
당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

(3) 신용위험관리
당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

나. 파생거래

당분기 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	파생금융자산(부채)
	통화스왑
기초	429,027
평가손익 등	(692,895)
행사	-
기말	(263,868)
계약상대방	DBS Bank (China) Limited
계약내용	외화 차입에 대한 환율 변동 리스크를 줄이기 위하여 통화스왑 계약을 체결함
계약금액	JPY 1,600,000,000
계약기간	2023.11.16~2024.12.05

6. 주요계약 및 연구개발활동

당사 보고서 작성 기준일 현재 경영상의 주요 계약은 다음과 같습니다.

가. 경영상의 주요 계약 등
- 해당사항 없습니다.

나. 연구개발활동
(1) 연구개발활동의 개요

 당사는 국내 제1호 연구소 기업으로 한국원자력연구원으로부터 면역기능 개선 건강기능식품 제조기술과 방사선을 이용한 고순도 녹차 정제기술 외 2건, 총 4건의 기술을 이전받아 이를 핵심기술로 발전시켜 현재의 헤모힘 제품과 스킨케어 6시스템 제품 등의 주력 제품을 개발하여 사업화하였습니다. 또한, 향후 새로운 시장으로 진출하기 위하여 천연물 유래의 다양한 기능성 소재를 연구하여 기능성 식품과 화장품에 응용한 제품을 지속적으로 개발하고 있습니다.

  

 당사의 연구소는 기술확보 및 제품화를 위한 개발전략으로서 개방형 연구전략인 C&D(연계 개발) 추진체계를 근간으로 하여 정부출연연구소 및 대학 연구기관과 공동 연구를 확대 시행하고 있으며, 이를 통해 소재 개발의 기초 연구 결과를 다양하게 확보하고 제품화 및 사업화를 위해 인체효능평가, 안전성 연구, 제형화 연구 및 품질관리 규격화 등을 체계적으로 추진하고 있으며, 소재 개발 및 사업화를 위해 지속적으로 투자하고 있습니다. 

  

과학기술정보통신부에서 식품제조업분야를 대상으로 연구개발 역량이 탁월하고, 기술혁신 의지 및 활동이 우수한 기업을 대상으로 지정하는 우수기업연구소에 2017년, 2020년, 2023년 3회 연속 선정되었습니다.

또한 2020년 농림축산식품부에서 에너지와 자원을 절약하고 효율적으로 사용하여 온실가스 및 오염물질의 배출을 최소화하는 기술과 적용 제품에 수여하는  '녹색기술 및 제품' 인증받았으며, 2022년 '녹색전문기업' 인증을 받았습니다.

또한, 당사는 국내 유통업체들의 해외시장 진출을 돕기 위하여 사전에 시장조사를 실시하여 국가별로 사용을 금지하는 성분을 미리 제품 개발 시 배제하고, 철저한 현지 소비자 분석을 통해 해당 국가에 맞춤형 제품을 개발하여 세계시장 선점을 목표로 국내 유통업체들의 해외시장 진출을 유도하여 수출 확대 전략을 추진하고 있습니다.

(2) 연구개발 담당 조직

당사 보고서 작성 기준일 기준 식품과학연구소는 제품개발센터, 소재연구센터, 연구기획팀, 선행연구팀, 글로벌제품개발팀, 분석연구팀으로 구성되어 있습니다.

(3) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과목	제11기 1분기	제10기	제9기
판매비와 관리비	512,748	840,726	115,174
제조경비	3,066,390	11,201,818	11,522,636
정부보조금차감전 연구개발비용 계	3,579,138	12,042,544	11,637,810
(정부보조금)	(14,677)	(405,047)	(115,174)
연구개발비용 합계	3,564,461	11,637,497	11,522,636
연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용 합계÷당기매출액×100]	2.23%	2.08%	2.02%

주1) 연결재무제표 기준입니다.
주2) 연구개발비/매출액 비율은 정부보조금차감전 연구개발비용 계를 기준으로 산정하였습니다.

(4) 연구개발실적

당사의 연구소는 우수한 기능성 소재 개발을 통한 제품화를 목표로 연구활동을 활발히 수행하고 있으며 예로부터 사용되어 왔던 한방소재와 천연식물의 파이토케미컬 효능을 탐색하여 기능성과 안정성을 평가하고, 개발된 기능성 소재를 이용하여 다양한 제형의 기능성 식품과 화장품 소재를 개발하고 있습니다.

현재 당사의 건강기능식품 주력 제품으로는 면역기능개선 및 피로개선 건강기능식품 "헤모힘"과 식후혈당상승억제 건강기능식품 "혈당케어 S52" 등이 있습니다. 또한 기능성 화장품 "스킨케어 6시스템" 및 "AC 솔루션" 프리미엄 라인인 "앱솔루트 셀랙티브 스킨케어" 등은 이러한 연구 성과를 기반으로 제품화 되었습니다.

또한 건강기능식품은 유행에 민감하기 때문에 시장 변화에 맞춰 신제형 개발 및 신제형 신규설비 도임을 하여 시장을 선도하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 주요 연구 성과 

구 분	연구 성과
건강기능식품 소재 개발 기술	- 면역기능 개선 천연생약 복합조성물 개발 기술(개별인정형 원료/제2006-17호) - 혈당개선, 관절건강, 여성 갱년기, 위건강, 체지방 감소 외   다수의 건강기능식품 기능성원료 개발 기술 - 프로바이오틱스 신균주(SKO-001) 개발 기술 - 스마트팜 재배 원료화 기술 - 포도블루베리추출혼합분말(Memophenol) 기억력개선에 도움 개별인정 획득   (제2019-30호) - 미숙여주주정추출분말(Sugar Katcher S52) 식후 혈당 상승 억제 도움 개별인정 획득     (제2020-14호) - 풋사과추출물애플페논(Applephenone) 체지방 감소에 도움 개별인정 획득   (제2021-06호) - 루바브뿌리추출물(ERr731) 갱년기 여성 건강에 도움 개별인정 획득   (제2021-17호) - 미숙여주주정추출물(Sugar Katcher S52) 미 FDA의 NDI 원료 승인 - 헤모힘 당귀등 혼합추출물(HemoHIM Herbal Extract) 미 FDA의 NDI 원료 승인 - 헤모힘 당귀등 혼합추출물 녹색인증(녹색기술, 녹색기술제품) 연장 획득(~26.05.20) - 헤모힘 당귀등 혼합추출물 피로 개선에 도움 개별인정 획득(이중기능성)  (제2006-17호)
화장품 소재 제조 기술	- 방사선 이용 천연물 추출물 색도 개선(고순도 정제)기술 - 생허브 바이오 기술 - 생물전환반응 및 한방 발효 기술
신제형 개발	- 식물성연질캡슐 제품: 100%유지 및 분말제형 - 멀티팩제품(복합기능성): 연질+정제, 연질+정제+경질, 경질+정제 - 액상 바이얼, 스프레이 제품 - 검보(젤리와 양갱 중간 정도 젤리), 샤베트젤리(얼려먹는젤리), 워터젤리 제품 - 합성첨가물 배제제품(무부형제) - 이중정제 제품 개발 - 구강붕해정, 쿨멜팅, 펠렛(비들렛), 유산균 츄어블정 제품 - 리포좀비타민 C, 리포좀비타민D 분말 개발 - 팝핑캔디분말 개발 - 서방정 개발 - 장용성 연질캡슐 개발
신제품 개발 및 기존제품 리뉴얼	- 천연원료 비타민 및 미네랄 이용 종합영양제 등 다수 - 신규 개별인정원료 제품: 시서스추출물, 미강주정추출물 활용 제품 - 신규 포장설비 도입: 자동카토너(유산균제품 전용) - 신규 개별인정원료 제품 개발: 미숙여주주정추출물분말, 메모페놀,   유단백가수분해물, UREX프로바이오틱스, 인동덩굴꽃봉오리추출물 등 활용 제품
스마트팜 재배	- 스마트팜 적용 재배 고도화 및 표준화 기술 개발 - 스마트팜 무병 종근 생산 및 노지 실증화 - 화장품 및 건강기능식품 스마트팜 생산 및 원료 공급 - 스마트팜 재배 천연물 소재의 표준화 기술 확보 - 기타 후보소재(자생식물, 허브류, 엽채류 등) 시험재배 완료

2) 기능성 신소재 개발 추진계획

당사는 산학연 공동연구 및 국책과제 다수를 수행하고 있습니다.

시행부처/ 담당기관	사업명	과제명	수행기간	참여형태	비고
농림축산식품부/ 농림수신식품기술기획평가원	고부가가치식품 기술개발산업	제주 흑무  활용 간건강 기능식품 개발	2016.05 ~2021.06	참여기관	종료
중소벤처기업부	-	천연물 복합소재 및 프로바이오틱스 활용 신개념 항비만, 비만관련 질환 억제 기능성 소재연구 및 산업화	2019.06 ~2021.05	참여기관	종료
농림축산식품부/ 농림수산식품기술기획평가원	고부가가치식품기술개발산업	멀티오믹스 분석 기반의 프로바이오틱스 기능성 재평가 기술 개발	2021.04 ~2025.12	참여기관	수행중
산업통상자원부/ 한국산업기술진흥원, 캐나다 NRC	한국-캐나다 국제공동기술개발사업	캐나다산 아마씨 유래 리그난을 활용한 여성 갱년기 증상 개선용 기능성 식품개발	2021.11. ~ 2024.10.	주관기관	수행중
농촌진흥청/ 원예특작과학부	원예특용자원 생산 및 품질 표준화연구	황해쑥 육성품종 활용 여성 월경전증후군 기능성 식품 소재 개발	2022.04. ~ 2026.12	참여기관	수행중
산업통상자원부/ 한국산업기술진흥원	월드클래스 플러스	스마트팜 고기능 표준화 재배기술을 활용한 화장품, 건강기능식품 소재 및 글로벌 제품 개발	2023.04 ~ 2026.12	주관기관	수행중

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유 현황 
당분기 말 현재 당사의 특허보유 현황은 등록 43건, 출원 21건 입니다. 

부문	주요 특허 등록건수	주요 특허의 내용
건강기능 식품	33	1) 항암, 면역 및 조혈기능 증진 효과와 산화적 생체손상의 억제 효과를 갖는    생약 조성물과 그 제조방법 2) 당귀 추출물, 천궁 추출물 및 작약 추출물을 포함하는 근력 개선 또는 근감소증        예방, 개선 또는 치료용 조성물 3) 흑무 유산균 발효물을 포함하는 간 기능 개선용 조성물 및 흑무 유산균 발효물을    제조하는 방법 4) 당귀의 종 판별용 프라이머 세트 및 이를 이용하여 당귀의 종을 판별하는 방법 5) 여주 추출물, 구절초 추출물 및 작약 추출물을 유효 성분으로 포함하는    당뇨 예방 또는 개선용 조성물 6) 체지방 감소용 신규 유산균 락티플랜티바실러스 플란타룸 SKO-001 및 이의 용도
화장품	7	1) 식품, 의약품 및 화장품 제조용 천연물의 색도 개선 방법 및 이의 방법에 의해    색도가 개선된 천연물 추출물 2) 감귤 정유를 함유하는 여드름에 유효한 화장료 조성물 3) 천연 추출물을 함유하는 항진균 조성물, 이를 이용한 백선의 예방  또는 치료용    조성물 및 그 제조방법
기타	3	1) 약초 추출박을 급이하여 생육한 곤충의 유충을 이용한 애완동물사료 제조방법 2) 알약 포장용 케이스 디자인

주) 당사 보고서 작성 기준일 현재 누계입니다.

나. 환경경영에 관한 사항

(1) 환경관련 규제사항
당사의 환경 경영방침은 환경 오염 Risk 예방을 위해 최선을 다하고, 지속 가능한 경영을 위해 환경오염물질 저감 및 기후변화에 대응하도록 최선의 노력을 다하는 것입니다. 이를 실천하기 위해 환경영향 위험요인을 사전에 파악, 제거하는 예방활동을 임직원들과 함께 참여하며 적극적으로 대응하고 있습니다. 뿐만 아니라 폐기물 발생량 및 수질오염, 대기오염물질 배출량 저감활동을 위해 노력하고, 지속적으로 개선하고 있습니다. 또한 법규에서 요구하는 오염물질 배출기준을 준수하고 정부에 신고하여 이해 관계자들에게 관련 정보를 투명하게 공개하고 있습니다.

(사업장 관리 환경규제 준수 및 오염물질 저감)
건강기능식품 생산 과정에서 발생되는 오염물질의 배출을 최소화하기 위해 수질오염방지시설, 대기오염방지시설, 폐기물 보관시설, 악취제거시설 등을 설치하여 운영함으로써 주변 환경에 대한 영향을 최소화 하도록 노력하고 있습니다. 사업장 환경관리는 정기점검 및 전문 업체를 통해 위험요인을 발굴하고 개선하도록 노력하고 있습니다. 2021년에는 소음방지 개선을 위해 기존 소음발생설비를 최신 설비로 교체하여 소음 및 에너지 사용량을 절감하였습니다. 또한 매년 환경 관련 배출실적 및 운영현황에 대한 정보를 투명하게 공개하고 있으며, 지속적인 투자를 통해 법규 준수 및 오염물질 저감을 위해 노력하고 있습니다. 

폐기물 자원순환	- 사업장에서 배출되는 폐기물의 분리배출 및 Recycle을 통해 폐기물 저감 활동을 하고 있으며, 폐기물의 배출에서 최종 처리까지의 적법관리를 위해 전자인계시스템(Allbaro System)을 기반으로 폐기물의 전과정을 Monitoring하고 있습니다.
환경 개선 투자	- 사업장 및 지역사회의 환경오염 방지 및 개선을 위해 환경기초시설에 지속적인 투자를 하고 있습니다.

(화학물질 관리)
당사는 화학물질 취급 대상자에게 취급 물질에 대한 MSDS(Material Safety Data Sheet) 교육을 실시하고 있으며,보호구 착용 실습교육 및 비상 대응 훈련 등 안전관리를 철저히 하고 있습니다. 

유해화학물질 취급시설 관리

- 화학물질 취급시설 사고예방을 위해 비상용 세안기, 국소배기장치 등을 설치하고, 자체 점검활동과 전문기관의 정기점검을 통해 취급시설에 대한 올바른 문화를 형성하고 있습니다.

(공정안전보고서 제출 사업장)
당사는 근로자의 건강과 작업환경 개선을 위해 최선을 다하고 있으며, 특히 중대산업사고 예방을 위해 지속적인 관리와 투자를 아끼지 않고 있습니다.
유해위험물질 누출 감지기, 경보장치 등 상시 감시시스템을 구축하고 있으며, 임직원대상으로 정기적인 비상대응훈련 및 교육을 실시하고 있습니다. 이를 바탕으로 PSM평가 관련 S등급을 부여 받는 등 안전관리 우수 사업장이 되기 위해 노력하고 있습니다.

(기후변화 대응)
당사는 대기오염물질 감축을 위해 정기적인 측정을 진행하고 있으며, 축적된 배출량 데이터 기반으로 증감현황을 파악, 오염물질의 발생량을 감축하기 위한 노력을 하고 있습니다. 또한, 기후변화, 자연재해 등 예기치 못한 리스크에 대한 관리를 강화하기
위해 노력하고 있습니다.

대기오염 총량관리	- 질소산화물 저감을 위해 모든 보일러 시설에 저녹스버너를 설치 운영하고 있으며, 이를 바탕으로 기후온난화에 영향을 줄 수 있는 오염물질 배출 저감에 노력하고 있습니다.
에너지 사용량 감축	- 지속적인 에너지 저감 활동을 위해 고효율 설비 도입 및 개선 등의 투자를 하고 있습니다.

(2) 녹색경영
당사는 녹색경영체제를 구축하고 사회 선도 기업으로서 책임을 다하기 위해 폐기물 자원순환, 환경 성과 측정 및 관리를 통해 정부의 녹색성장 정책에 부응하고 있습니다. 또한 환경 법정 서류를 지속적으로 관리하여 관련 정보를 투명하게 공개하고 있습니다. 당사 환경 부분별 최근 3개년간 관리 지표는 다음과 같습니다.
[온실가스 및 에너지]

구분	단위	2024년 1분기	2023년	2022년
온실가스 배출	tCO2eq	2,554	11,297	11,177
에너지 사용량	toe	1,225	5,423	5,458

(3) 환경경영 인증 

콜마비앤에이치는 환경문제 발생을 예방하고 관련 리스크를 체계적으로 관리하는 기업에게 부여하는 환경경영시스템(ISO 14001) 인증을 획득하였습니다.

또한 최근 이슈인 화학물질관리법의 법규사항을 준수하여 매년 작업환경 및 대기환경의 측정을 진행하고 있으며, 탄소저감을 위한 친환경 기술을 적극 개발하고 있습니다.

2020년 농림축산식품부에서 에너지와 자원을 절약하고 효율적으로 사용하여 온실가스 및 오염물질의 배출을 최소화하는 기술에 수여하는 '녹색기술' 인증과 해당 기술이 적용된 제품에 수여하는 '녹색기술제품' 확인을 받은 데 이어 , 2022년 6월 식품업계 최초로 '녹색전문기업' 확인을 받았습니다. 2023년에는 건강기능식품 업계 최초로 '녹색기술'과 '녹색기술제품' 2회 연속 획득하였습니다. 

인증 대상	인증일	인증 기관
녹색기술	2020.05.21	농림축산식품부
녹색기술제품	2020.05.21	농림축산식품부
녹색전문기업	2022.06.23	농림축산식품부
녹색기술	2023.05.21	농림축산식품부
녹색기술제품	2023.05.21	농림축산식품부

다. 시장여건 및 영업의 개황

(1) 건강기능식품
2022년 기준 건강기능식품 업체 수는 566개소이며, 총 매출액은 4조 1,378억원으로 2.6% 증가하였고, 총 매출량은 13만 8,636톤으로 3.3% 감소하였습니다.

(자료: 식품의약품안전처, 2022년도 식품 등 생산실적)

(자료: 식품의약품안전처, 2022년도 식품 등 생산실적)

고령사회 진입으로 인한 '건강한 삶'에 대한 개인적 욕구 및 자기 건강관리에 대한 관심의 증대로 국내 건강기능식품 산업은 최근 5년간 총 매출액 기준으로 연평균 10% 이상의 성장을 나타냈습니다. 최근 건강기능식품 시장에 대한 수요가 신체 건강 목적 뿐만 아니라 미용 목적으로 확대되어 지속적인 성장이 예상되지만, 글로벌 경기 변동에 따른 소비 심리 위축의 영향을 받을 수 있습니다.

최근 관련 연구자료에 의해 건강기능식품으로 인한 잠재적 의료비 절감 효과에 주목하면서 건강기능식품 섭취가 고령 인구의 복지 향상에 기여한다고 평가되고 있습니다. 이러한 건강기능식품에 대한 관심의 증가에 따라 건강기능식품에 대한 국가의 안전관리가 강화되었으며, 당사는 안정성이 보장된 건강기능식품을 제조하기 위하여 강화된 GMP기준 및 관련기준을 준수하고 있습니다.

건강기능식품 생산에 사용되는 원료는 고시형 원료 및 개별인정형 원료가 있으며, 원료에 따라 건강기능식품의 효능에 차이가 있습니다. 개별인정형 건강기능식품을 제조하여 판매하는 회사들은 건강기능식품 원료를 사용하여 제품을 생산함에 있어서 독점적인 권리를 가지고 있습니다. 유사한 효능을 나타내는 건강기능식품을 생산하는 업체가 존재하지 않는 경우 독점적인 시장에서 사업을 영위합니다. 

■ 건강기능식품 원료의 주요 특징

구 분	주요 내용	독점적 권리	당사 주요 원료
고시형 원료	*「건강기능식품에 관한 법률」제 14조에 따라「건강기능식품의   기준 및 규격」에 고시된 영양성분 및 기능성 원료 * 제조기준, 규격, 최종제품의 요건에 적합할 경우   별도의 인증절차 없이 제품 생산 및 판매 가능	해당사항 없음	프로바이오틱스, 밀크씨슬, 비타민 등
개별인정형 원료	*「건강기능식품에 관한 법률」제 15조에 따라 「건강기능           식품의 기준 및 규격」에 고시되지 않고 식품의약품안전처장이   개별적으로 인정한 원료 * 제품 생산 및 판매를 위해서는 원료의 안정성, 기능성, 기준 및   규격의 자료를 심의 받아야 함	개별인정형 원료 인정업자만이 제조 또는 판매 가능	당귀 등 혼합추출물, 포도블루베리 추출 혼합분말, 미숙여주주정추출분말, 풋사과 추출물, 루바브뿌리 추출물

(자료: 식품의약품안전처, 2022년도 식품 등 생산실적)

2022년 식약처 건강기능식품 생산실적 통계자료에 의하면 국내 건강기능식품 판매 실적은 상위 5개 품목의 매출액 비중이 전체 78.6%, 상위 10개 품목의 매출액 비중은 88.3%로 매출액 편중이 심한 것을 알 수 있으며 홍삼, 개별인정형, 프로바이오틱스, 비타민 및 무기질등이 상위권에 포함되어 있습니다.

당사는 소재 연구개발 전문기업으로 건강기능식품 원료를 개발하여 면역기능개선 , 다이어트, 장건강개선 등 다양한 제품의 건강기능식품을 세종공장과 음성공장에서 ODM/OEM 방식으로 생산하여 판매하고 있습니다.

건강기능식품 중 당사의 주력제품은 면역기능개선 건강기능식품입니다. 설립 당시 한국원자력연구원으로부터 이전 받은 면역기능 개선 '건강기능식품 제조기술'을 바탕으로 2006년 식품의약품안전처로부터 당귀 등 혼합추출물을 개별인정형 건강기능식품 원료로 승인받았으며, 동 소재를 이용하여 생산한 건강기능식품은 2022년     현재 개별인정형 건강기능식품 생산실적 1위를 차지하고 있습니다.

(자료: 식품의약품안전처, 2022년도 식품 등 생산실적)

2022년 식약처 건강기능식품 생산실적 통계자료에 나타난 국내 건강기능식품 판매실적(4조 1,378억원) 대비 당사의 2022년 연결 기준 건강기능식품 매출액은 3,553억원을 나타내 전체 시장에서 차지하는 비중은 약 8.6%로 추정됩니다.

(2) 화장품
화장품 산업은 화학, 생물학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용되는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 높은 수익구조를 갖고 있는 기술집약적 고부가가치 산업입니다.

화장품은 재화 측면에서는 생활수준 향상에 따라 필수 소비재적 성격을 갖고 있으며산업 측면에서는 전형적인 다품종 소량생산 제품으로서 소규모 자본 투자형 산업입니다. 또한 국내외 화장품 시장 내 경쟁이 심화되고 트렌드가 빠르게 변함에 따라 소비자의 다양한 요구를 만족시키기 위한 높은 수준의 연구개발능력과 생산대응능력이 요구되고 있습니다.

1) 맞춤형화장품 도입 본격화
소비자 요구에 따라 화장품의 내용물과 원료를 혼합하여 제공하거나 내용물을 소분하여 제공하는 화장품으로, 식품의약품안전처에서 화장품법 일부 개정안을 시행하면서 2020년부터 맞춤형화장품 제도가 실시되었습니다. 취향을 중시하는 개인화 트렌드와 맞물리면서 포화된 국내 화장품 시장에 새로운 원동력이 될 것으로 기대하고 있습니다.

2) 화장품 유통채널 트렌드 변화
2000년대 초반 국내 화장품 유통 전성기였던 원브랜드숍은 동시다발적인 유통 환경과 소비패턴의 변화에 따라 최근 점포수가 급격히 줄어들고 있습니다. 최대 경쟁자인H&B스토어의 시장 잠식이 가장 큰 요인으로, 대기업이 주도하는 H&B 스토어들은 꾸준히 성장하고 있으며 이와 비슷한 오프라인 멀티화 추세가 지속되고 있습니다. 온라인으로 구매할 수 있는 화장품 브랜드가 많아진 것도 원브랜드숍의 성장세가 꺾인 주요 원인 중 하나입니다. 특히 국내화장품 업계는 소셜네트워크서비스(SNS)를 사업의 핵심도구로 활용하고 있습니다. 단순히 제품 홍보 차원에서 끝나는 것이 아니라 제품의 개발 단계부터 판매까지 SNS 중심으로 운영해 실제 매출과 고객 유입률에도 긍정적 효과를 보이고 있습니다.

3) ODMㆍOEM업체 지속 성장
최근 글로벌 무역환경 불확실성 등 대외 여건 악화로 화장품 산업도 침체된 분위기인 가운데 국내 화장품 ODMㆍOEM업체가 비교적 선전한 것으로 나타났습니다. 최근 화장품의 판매채널이 다양해짐에 따라 중소 화장품 업체의 시장진출이 용이해졌으나대부분은 자체 생산시설을 갖추고 있지 않아 국내 ODMㆍOEM 업체에 위탁생산을 하고 있습니다. 이처럼 화장품 산업에서의 유통채널의 변화와 브랜드 다양화로 위탁생산업체의 필요성은 점점 늘어날 전망입니다.

4) 글로벌 착한가치ㆍ착한소비 시대
글로벌 화장품산업에서 피부와 환경 모두를 생각하는 착한가치ㆍ착한소비가 부상
하고 있습니다. 제품에 들어가는 성분부터 브랜드가 추구하는 가치가 올바른지를    따지는 소비자들이 늘고 있기 때문입니다. 특히 동물 실험을 하지 않는 비건 뷰티 제품들이 부상하고 있습니다. 비건 화장품이란 동물실험을 하지 않고 동물에서 채취한 성분을 사용하지 않은 제품을 의미하며, 글로벌 비건 화장품 시장은 연평균 6%씩 성장해 2028년에는 215억달러 규모에 이를 것으로 전망됩니다.
그 밖에도 제품의 용기를 플라스틱이 아닌 친환경 소재로 개발하거나 공병을 모아 재활용하는 브랜드들도 늘고 있습니다. 한번 쓰고 버리는 화장품 용기와 포장재에 대한
문제를 인식하고 이를 줄이기 위해 노력하고 있습니다.

5) 할랄화장품 시장 부상
최근 화장품 산업에서는 새로운 시장인 '할랄'시장이 부상하기 시작했습니다. '할랄'은 이슬람 국가에 거주하고 있는 무슬림의 소비재의 대상 제품을 표현하는 단어로 '허용되는 것'을 뜻합니다. 최근 한류 열풍과 함께 이슬람권에서는 한국 화장품에 대한 관심이 상당히 높으며, 국내 화장품 기업들은 할랄인증을 통해 화장품 시장에 적극 진출하고 있습니다.
현재 무슬림 인구는 약 20억 명 수준이며, 할랄 시장규모도 2조 달러로 전망하고 있습니다. 향후 인구증가율과 경제성장률을 고려해 보았을 때 앞으로의 화장품 산업에서 성장가능성이 높은 매력적인 시장이 될 것으로 보입니다.

당사는 설립 시 한국원자력연구원으로부터 이전받은 고순도 녹차 정제기술과 자체적으로 개발한 프레쉬 허브 바이오기술(Fresh herb bio technology) 및 한방 발효기술을 바탕으로 화장품 소재를 생산하여, 한국콜마의 다중액정캡슐 기술을 적용한 화장품을 판매하고 있습니다. 또한 이러한 우수한 기술을 바탕으로 제조하는 당사의 화장품은 아토피성 피부염 완화, 피부를 진정시키고 내적ㆍ외적 요인에 의한 피부트러블을 케어해주는 천연 한방 기능성 화장품으로 각광받고 있습니다.

■ 화장품 생산 주요 기술

구 분	주요내용
고순도 정제기술	- 녹차 건조 시 갈색의 산화추출물을 제거 및 유용한 성분 유지 - 화장품 제조 시 고순도 정제기술을 사용하면 동일 색상의 화장품 대비 고함량 추출물을 함유할 수 있음
프레쉬 허브 바이오기술	- 생허브를 건조하지 아니하고, 신선한 상태에서 가공하여 유용물질을 우려내는 기술 - 프레쉬 허브 바이오기술 적용 시 고농도 및 고함량의 추출물을 화장품에 첨가할 수 있음
한방발효기술	- 동충하초는 영양성분이 우수하나 냄새가 역겨워 화장품 원료로 사용하기 어려웠으나, 동충하초 냄새를 제거하여 화장품 원료로 사용하는 기술 - 동충하초의 우수한 영양성분과 발효를 통한 아미노산 생성을 통해 피부케어를 향상시킨 고기능 제품  제조
다중액정 캡슐기술	- 일반 유화입자보다 미세한 입자를 생성하는 기술 - 미세입자를 사용하여 피부에 흡수되는 효과를 극대화하는 화장품 생산

화장품 산업은 유행에 민감하며, 다품종 소량생산 체제가 필요함에 따라 화장품 유통회사들은 자체생산보다는 ODM/OEM 방식의 생산을 선호하고 있습니다. 당사는 고순도정제기술 등 우수한 기술을 바탕으로 타사 대비 우수한 품질의 화장품을 ODM 방식으로 생산하여 유통전문업체에 판매하고 있습니다.

라. 사회공헌 활동
당사는 건전한 이윤창출을 통해 지속적인 고용창출과 성실한 납세 등 사회 공동체 일원으로서 기본책무를 성실히 수행하고 있습니다. 또한 임직원의 자율적인 봉사활동을 적극 장려하고 있으며 아래의 내용으로 지속적인 사회공헌활동을 실천하고 있습니다.

(1) 주요 후원 활동내역

기간	활동내역
2021.03	충청북도 음성군 취약계층 아동 대상 기부금 및 건강기능식품 지원
2021.08	세종특별자치시 지역아동센터 건강기능식품 지원
2021.09	충청권 취약계층 아동 대상 건강기능식품 지원
2022.02	초록우산어린이재단 협업 취약계층 아동 지원
2022.03	경북 산불 피해지역 기부금 및 건강기능식품 지원
2022.05	한국자폐인사랑협회 건강기능식품 지원
2022.06	세종사회복지공동모금회 건강기능식품 지정 기탁
2022.06	보건복지부 복지사업 '드림스타트' 기부금 및 프로그램 후원
2021.07~2022.06	매월 미혼모공동복지시설 기부금 및 건강기능식품 지원
2023.02	튀르키예 시리아 강진 피해 현금 지원
2023.02	세종특별자치시 취약계층 건강기능식품 지원
2023.02	한국아동청소년그룹홈협의회 건강기능식품 후원
2023.07	집중호우 피해지역(경북) 현금 지원
2023.09	대한결핵협회 건강기능식품 지원
2024.01	대한적십자사 현금 지원
2024.03	재단법인 아름지기 후원

(2) 전 임직원 참여형 사회공헌 활동내역

기간	활동내역
2021.04 ~ 현재	독거노인 ·노숙인 대상 원각사 배식 봉사 활동(주 5회)
2021.09 ~ 현재	서울사무소, 세종/음성사업장 및 식품과학연구소 인근 환경미화 봉사활동(주 2회)

(3) 지역 사회공헌 활동 내역

기간	활동내역
2021.01 ~ 현재	음성사업장 인근 대풍리 마을 지역소통협의체 간담회(연 1~4회)

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무제표

(단위 : 원)

항   목	제 11기 1분기	제 10기말	제 9기말
	2024년 3월 31일	2023년 12월 31일	2022년 12월 31일
유동자산	225,544,293,748	226,666,332,736	240,302,052,932
현금및현금성자산	49,941,291,301	51,685,110,691	59,261,447,628
매출채권및기타채권	41,609,078,447	30,947,777,646	33,574,396,063
기타유동금융자산	37,916,287,880	36,183,641,356	40,502,294,675
파생금융자산	-	429,026,720	-
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,047,669,138
기타유동자산	9,303,826,130	16,885,555,833	11,010,512,965
반품권자산	29,389,519	33,802,574	145,210,969
재고자산	86,744,420,471	90,501,417,916	87,760,521,494
비유동자산	483,439,049,199	467,841,882,001	376,617,182,629
기타비유동금융자산	37,350,781,625	37,387,225,914	40,325,775,950
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,034,000	21,736,000	22,542,000
당기손익-공정가치측정금융자산	21,364,563,643	21,086,637,852	22,504,906,060
공동기업투자주식	2,052,259,831	1,939,683,104	2,565,284,416
유형자산	297,090,545,049	284,295,576,498	248,146,534,870
투자부동산	81,455,006,011	85,919,351,078	23,234,913,799
무형자산	22,848,406,232	20,810,530,760	21,741,125,115
생물자산	1,763,781,364	1,572,697,364	-
사용권자산	15,455,969,642	10,251,243,690	13,375,542,314
이연법인세자산	4,036,701,802	3,816,160,738	2,619,394,856
순확정급여자산	-	741,039,003	2,081,163,249
자산총계	708,983,342,947	694,508,214,737	616,919,235,561
유동부채	223,399,545,294	219,635,010,596	154,160,024,926
비유동부채	91,960,278,131	78,570,926,613	60,071,991,622
부채총계	315,359,823,425	298,205,937,209	214,232,016,548
지배기업 소유주지분	396,171,773,650	398,689,934,593	401,605,442,265
자본금	14,771,779,000	14,771,779,000	14,771,779,000
자본잉여금	(1,269,067,542)	8,730,932,458	9,038,105,039
기타자본항목	(7,125,870,988)	(10,193,054,110)	(150,984,140)
기타포괄손익누계액	1,068,770,953	1,421,673,033	1,274,609,185
이익잉여금	388,726,162,227	383,958,604,212	376,671,933,181
비지배지분	(2,548,254,128)	(2,387,657,065)	1,081,776,748
자본총계	393,623,519,522	396,302,277,528	402,687,219,013
	(2024.01.01~2024.03.31)	(2023.01.01~2023.12.31)	(2022.01.01~2022.12.31)
매출액	160,224,580,525	579,551,538,026	575,902,994,059
영업이익	9,536,745,322	30,255,895,443	61,123,995,164
연결총당기순이익(손실)	6,632,884,699	18,736,096,146	40,378,154,901
지배기업 소유주지분	6,793,481,762	19,709,709,715	40,512,833,052
비지배지분	(160,597,063)	(973,613,569)	(134,678,151)
기본 및 희석 주당순이익(손실)	233	674	1,371
연결에 포함된 회사수	6	6	6

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

나. 요약 별도 재무제표

(단위 : 원)

항   목	제 11기 1분기	제 10기말	제 9기말
	2024년 3월 31일	2023년 12월 31일	2022년 12월 31일
유동자산	168,318,901,938	172,161,083,872	175,505,486,620
현금및현금성자산	33,247,726,144	33,436,893,435	44,226,166,778
매출채권및기타채권	26,433,651,344	20,333,930,176	24,658,367,073
기타유동금융자산	33,798,187,255	32,029,824,234	23,154,382,515
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,008,490,000
기타유동자산	7,080,436,135	14,973,394,209	9,153,944,377
반품권자산	29,389,519	33,802,574	145,210,969
재고자산	67,729,511,541	71,353,239,244	71,158,924,908
비유동자산	389,592,806,955	375,832,852,404	313,929,773,514
장기매출채권 및 기타채권	299,248,577	-	27,943,949
기타비유동금융자산	37,107,039,473	37,108,416,907	40,284,172,188
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	21,034,000	21,736,000	22,542,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산	21,054,775,643	20,784,790,852	22,504,406,060
관계기업 및 공동기업투자	3,746,080,772	3,746,080,772	3,746,080,772
종속기업투자주식	67,919,425,620	67,749,246,409	63,879,694,283
유형자산	185,629,832,848	178,046,086,450	147,393,370,187
투자부동산	49,752,300,517	49,848,698,405	14,877,407,389
무형자산	5,302,178,019	3,273,996,547	3,928,433,715
사용권자산	14,920,295,680	9,920,512,390	13,173,049,816
이연법인세자산	3,840,595,806	3,343,901,830	2,550,681,479
순확정급여자산	-	1,989,385,842	1,541,991,676
자산총계	557,911,708,893	547,993,936,276	489,435,260,134
유동부채	80,351,280,951	79,255,041,815	46,785,685,804
비유동부채	88,693,118,745	77,286,236,456	57,473,688,277
부채총계	169,044,399,696	156,541,278,271	104,259,374,081
자본금	14,771,779,000	14,771,779,000	14,771,779,000
자본잉여금	20,910,505,172	30,910,505,172	30,910,505,172
기타자본항목	(7,125,870,988)	(10,193,054,110)	(150,984,140)
기타포괄손익누계액	(31,973,905)	(31,434,067)	(30,774,182)
이익잉여금	360,342,869,918	355,994,862,010	339,675,360,203
자본총계	388,867,309,197	391,452,658,005	385,175,886,053
종속 ·관계 ·공동기업 투자주식의 평가 방법	원가법	원가법	원가법
	(2024.01.01~2024.03.31)	(2023.01.01~2023.12.31)	(2022.01.01~2022.12.31)
매출액	119,858,420,057	445,683,936,341	505,860,299,407
영업이익	7,706,847,182	31,314,005,672	60,099,732,242
당기순이익(손실)	6,373,931,655	28,068,776,238	37,605,678,459
기본 및 희석주당순이익(손실)	219	961	1,273

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 11 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 10 기말          2023.12.31 현재

(단위 : 천원)

	제 11 기 1분기말	제 10 기말
자산
유동자산	225,544,293,748	226,666,332,736
현금및현금성자산	49,941,291,301	51,685,110,691
매출채권 및 기타채권	41,609,078,447	30,947,777,646
기타유동금융자산	37,916,287,880	36,183,641,356
파생금융자산	0	429,026,720
기타유동자산	9,303,826,130	16,885,555,833
반품권자산	29,389,519	33,802,574
유동재고자산	86,744,420,471	90,501,417,916
비유동자산	483,439,049,199	467,841,882,001
기타비유동금융자산	37,350,781,625	37,387,225,914
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	21,034,000	21,736,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산	21,364,563,643	21,086,637,852
관계기업 및 공동기업투자주식	2,052,259,831	1,939,683,104
유형자산	297,090,545,049	284,295,576,498
투자부동산	81,455,006,011	85,919,351,078
이연법인세자산	4,036,701,802	3,816,160,738
무형자산	22,848,406,232	20,810,530,760
생물자산	1,763,781,364	1,572,697,364
사용권자산	15,455,969,642	10,251,243,690
순확정급여자산	0	741,039,003
자산총계	708,983,342,947	694,508,214,737
부채
유동부채	223,399,545,294	219,635,010,596
매입채무 및 기타채무	59,182,989,489	73,978,563,616
유동 차입금	75,686,748,750	69,163,367,999
유동성장기부채	61,726,218,294	60,581,488,861
기타유동금융부채	13,625,922,897	5,079,353,316
파생금융부채	263,868,218	0
기타 유동부채	4,549,836,390	5,025,081,212
유동충당부채	973,664,772	902,514,648
유동 리스부채	1,748,981,719	1,951,834,704
당기법인세부채	5,641,314,765	2,952,806,240
비유동부채	91,960,278,131	78,570,926,613
장기차입금	74,630,746,260	68,422,689,319
기타비유동금융부채	1,494,797,938	1,570,722,040
복구충당부채	579,873,055	574,455,831
비유동 리스부채	13,368,261,735	8,003,059,423
순확정급여부채	1,886,599,143	0
부채총계	315,359,823,425	298,205,937,209
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	396,171,773,650	398,689,934,593
자본금	14,771,779,000	14,771,779,000
자본잉여금	(1,269,067,542)	8,730,932,458
기타자본항목	(7,125,870,988)	(10,193,054,110)
기타포괄손익누계액	1,068,770,953	1,421,673,033
이익잉여금(결손금)	388,726,162,227	383,958,604,212
비지배지분	(2,548,254,128)	(2,387,657,065)
자본총계	393,623,519,522	396,302,277,528
자본과부채총계	708,983,342,947	694,508,214,737

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 천원)

	제 11 기 1분기		제 10 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	160,224,580,525	160,224,580,525	137,710,141,628	137,710,141,628
매출원가	136,283,563,011	136,283,563,011	116,188,955,686	116,188,955,686
매출총이익	23,941,017,514	23,941,017,514	21,521,185,942	21,521,185,942
판매비와관리비	14,404,272,192	14,404,272,192	11,948,998,689	11,948,998,689
대손상각비(대손충당금환입)	10,136,821	10,136,821	21,721,595	21,721,595
기타판매비와관리비	14,394,135,371	14,394,135,371	11,927,277,094	11,927,277,094
영업이익	9,536,745,322	9,536,745,322	9,572,187,253	9,572,187,253
기타수익	1,505,447,982	1,505,447,982	596,774,934	596,774,934
기타비용	106,024,676	106,024,676	529,027,288	529,027,288
관계기업 및 공동기업투자손익	60,518,143	60,518,143	(77,966,398)	(77,966,398)
금융수익	1,153,526,732	1,153,526,732	1,444,834,426	1,444,834,426
금융비용	2,954,292,094	2,954,292,094	1,797,797,841	1,797,797,841
법인세비용차감전순이익(손실)	9,195,921,409	9,195,921,409	9,209,005,086	9,209,005,086
법인세비용(수익)	2,563,036,710	2,563,036,710	2,769,471,720	2,769,471,720
당기순이익(손실)	6,632,884,699	6,632,884,699	6,439,533,366	6,439,533,366
당기순이익(손실)의 귀속
지배주주지분	6,793,481,762	6,793,481,762	6,490,059,448	6,490,059,448
비지배주주지분	(160,597,063)	(160,597,063)	(50,526,082)	(50,526,082)
기타포괄손익	(352,902,080)	(352,902,080)	(240,521,810)	(240,521,810)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(539,838)	(539,838)	519,761	519,761
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실)	(539,838)	(539,838)	519,761	519,761
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(352,362,242)	(352,362,242)	(241,041,571)	(241,041,571)
해외사업환산손익	(392,395,293)	(392,395,293)	(324,028,855)	(324,028,855)
지분법자본변동	40,033,051	40,033,051	82,987,284	82,987,284
총포괄손익	6,279,982,619	6,279,982,619	6,199,011,556	6,199,011,556
총 포괄손익의 귀속
지배주주지분	6,440,579,682	6,440,579,682	6,249,537,638	6,249,537,638
비지배주주지분	(160,597,063)	(160,597,063)	(50,526,082)	(50,526,082)
주당이익
기본주당이익 (단위 : 원)	233	233	220	220

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 천원)

		자본
		지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
		자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
2023.01.01 (기초자본)		14,771,779,000	9,038,105,039	(150,984,140)	1,274,609,185	376,671,933,181	401,605,442,265	1,081,776,748	402,687,219,013
총포괄이익	당기순이익					6,490,059,448	6,490,059,448	(50,526,082)	6,439,533,366
	지분법자본변동				82,987,284		82,987,284		82,987,284
	기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실)				519,761		519,761		519,761
	해외사업환산손익				(324,028,855)		(324,028,855)		(324,028,855)
소유주와의 거래	연차배당					(9,098,748,736)	(9,098,748,736)		(9,098,748,736)
	자기주식의 취득			(7,746,051,350)			(7,746,051,350)		(7,746,051,350)
자본잉여금의 이익잉여금 전입
주식기준보상
자기주식소각
2023.03.31 (기말자본)		14,771,779,000	9,038,105,039	(7,897,035,490)	1,034,087,375	374,063,243,893	391,010,179,817	1,031,250,666	392,041,430,483
2024.01.01 (기초자본)		14,771,779,000	8,730,932,458	(10,193,054,110)	1,421,673,033	383,958,604,212	398,689,934,593	(2,387,657,065)	396,302,277,528
총포괄이익	당기순이익					6,793,481,762	6,793,481,762	(160,597,063)	6,632,884,699
	지분법자본변동				40,033,051		40,033,051		40,033,051
	기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실)				(539,838)		(539,838)		(539,838)
	해외사업환산손익				(392,395,293)		(392,395,293)		(392,395,293)
소유주와의 거래	연차배당					(8,968,002,736)	(8,968,002,736)		(8,968,002,736)
	자기주식의 취득
자본잉여금의 이익잉여금 전입			(10,000,000,000)			10,000,000,000
주식기준보상				9,262,111			9,262,111		9,262,111
자기주식소각				3,057,921,011		(3,057,921,011)
2024.03.31 (기말자본)		14,771,779,000	(1,269,067,542)	(7,125,870,988)	1,068,770,953	388,726,162,227	396,171,773,650	(2,548,254,128)	393,623,519,522

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 천원)

	제 11 기 1분기	제 10 기 1분기
영업활동현금흐름	3,982,125,481	19,238,484,585
영업으로부터 창출된 현금흐름	5,372,488,515	23,021,155,573
법인세납부	(106,013,097)	(2,612,849,930)
배당금수취(영업)		35,391,568
이자수취	802,651,654	611,999,948
이자지급(영업)	(2,087,001,591)	(1,817,212,574)
투자활동현금흐름	(18,613,350,203)	(39,060,269,481)
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	598,837,209	5,689,779,599
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가	(800,000,000)	(5,800,000,000)
기타유동금융자산의 감소	15,600,095,779	5,003,046,258
기타유동금융자산의 증가	(17,000,000,000)	(5,075,000,000)
기타비유동금융자산의 취득	(10,658,466)	(37,237,000)
기타비유동금융자산의 감소	47,813,000	2,527,745,514
유형자산의 처분	63,000,000	6,500,000
유형자산의 취득	(16,706,088,445)	(22,190,031,617)
무형자산의 취득	(215,265,280)	(89,468,772)
생물자산의 취득	(191,084,000)
투자부동산의 취득		(19,095,603,463)
재무활동현금흐름	11,792,547,043	21,041,257,157
리스부채의 감소	(632,304,971)	(762,958,815)
단기차입금의 상환	(854,450,000)	(378,260,000)
단기차입금의 차입	4,932,063,499	6,945,255,158
유동성장기부채의 상환	(2,109,416,197)	(2,067,390,002)
장기차입금의 차입	10,456,654,712	23,922,355,166
자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출		(6,617,744,350)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,094,858,289	176,546,758
현금및현금성자산의 증가(감소)	(1,743,819,390)	1,396,019,019
기초현금및현금성자산	51,685,110,691	59,261,447,628
기말현금및현금성자산	49,941,291,301	60,657,466,647

3. 연결재무제표 주석

제 11 (당) 1분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지

제 10 (전) 1분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지 (검토받지 않은 재무제표)

회사명 : 콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 콜마비앤에이치 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 (주)에치엔지 외 5개사(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')를 연결대상으로 하고, Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1-1. 지배기업의 개요
콜마비앤에이치 주식회사는 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 세종특별자치시전의면 산단길 22-15에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다.

지배기업은 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 지배기업명을 콜마비앤에이치 주식회사로 변경하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금은 14,772백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말		전기말
	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
콜마홀딩스(주)(주1)	13,129,267	44.63	13,129,267	44.44
한국원자력연구원	1,779,127	6.05	1,779,127	6.02
윤여원	2,259,150	7.68	2,255,893	7.64
윤동한	296,460	1.01	217,671	0.74
자기주식	298,666	1.02	426,666	1.44
기타	11,652,888	39.61	11,734,934	39.72
합계	29,415,558	100.00	29,543,558	100.00

(주1) 콜마홀딩스(주)는 2024년 3월 정기주주총회를 통해 한국콜마홀딩스(주)에서 콜마홀딩스(주)로 사명을 변경하였습니다.

1-2. 연결대상 종속기업의 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)		지배관계 근거
				당분기말	전기말
농업회사법인 근오농림(주)	농작물 재배 및 도소매 판매업	대한민국	12월	90.00%	90.00%	50% 초과
(주)에치엔지	화장품 제조 및 도소매, 의약품 제조 및 판매업	대한민국	12월	100.00%	100.00%	50% 초과
콜마생활건강(주)(주1)	화장품 및 일반식품 도소매	대한민국	12월	57.69%	57.69%	50% 초과
콜마스크(주)	화장품 제조 및 판매	대한민국	12월	97.85%	97.85%	50% 초과
JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	건강기능식품 제조 및 도소매	중국	12월	100.00%	100.00%	50% 초과
KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	건강기능식품 및 의약외품 도소매	호주	12월	100.00%	100.00%	50% 초과

(주1) 전기 중 셀티브코리아(주)에서 콜마생활건강(주)로 사명이 변경되었습니다.

1-3. 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종속기업명	총자산	총부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익
농업회사법인 근오농림(주)	25,391,725	10,158,304	15,233,421	6,123,955	479,067	479,067
(주)에치엔지	90,986,763	32,218,278	58,768,485	27,887,149	864,875	864,875
콜마생활건강(주)(주1)	4,058,863	13,907,946	(9,849,083)	695,282	(917,356)	(917,356)
콜마스크(주)	45,863,396	38,097,595	7,765,801	10,354,903	(27,174)	(27,174)
JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	43,215,273	58,985,677	(15,770,404)	9,039,066	(1,213,345)	(1,605,753)
KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	1,844	6,213	(4,369)	16,967	60	73

(주1) 전기 중 셀티브코리아(주)에서 콜마생활건강(주)로 사명이 변경되었습니다.

2. 중요한 회계정책

2-1. 연결재무제표 작성기준
연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재
무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재
무제표와 함께 이해해야 합니다.

2-1-1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정
사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부
채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습
니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기
지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식
된 경우는 제외됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공
시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채
와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자
금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도
내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무
제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘ 리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보
유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합
니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘ 재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을
발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표
에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-1-2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘ 환율변동효과’ 와 기업회계기준서 제1101호 ‘ 한
국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추
정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이
후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으
로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2-2. 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2-2-1. 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2-3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금 및 현금성자산

연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기말	전기말
현금	1,492	1,154
요구불예금	25,676,338	23,465,143
기타현금성자산	24,263,461	28,218,814
합계	49,941,291	51,685,111

4. 매출채권 및 기타채권

4-1. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
매출채권	39,404,756	967,985	40,372,741	28,560,044	1,162,532	29,722,576
대손충당금	(162,598)	(967,985)	(1,130,583)	(156,166)	(1,162,532)	(1,318,698)
매출채권(순액)	39,242,158	-	39,242,158	28,403,878	-	28,403,878
미수금	1,067,238	833,377	1,900,615	1,044,250	841,548	1,885,798
대손충당금	(500,318)	(833,377)	(1,333,695)	(300,350)	(841,548)	(1,141,898)
미수금(순액)	566,920	-	566,920	743,900	-	743,900
대여금	1,800,000	-	1,800,000	1,800,000	-	1,800,000
합계	41,609,078	-	41,609,078	30,947,778	-	30,947,778

4-2. 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
기초금액	2,460,596	1,128,169
대손상각비	10,137	21,722
제각	(8,171)	-
기타(환율차이 등)	1,716	-
기말금액	2,464,278	1,149,891

당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

5. 기타금융자산

5-1.  당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
장ㆍ단기금융상품	36,499,366	34,964,540	71,463,906	35,099,462	34,964,105	70,063,567
미수수익	1,416,923	-	1,416,923	1,084,179	-	1,084,179
임차보증금	-	1,978,741	1,978,741	-	1,984,621	1,984,621
기타보증금	-	407,500	407,500	-	438,500	438,500
합계	37,916,289	37,350,781	75,267,070	36,183,641	37,387,226	73,570,867

5-2. 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
단기금융상품
정기예금	30,000,000	18,100,000
중소기업금융채권	2,000,000	12,500,000
회사채	2,499,366	2,499,462
발행어음	2,000,000	2,000,000
소계	36,499,366	35,099,462
장기금융상품
회사채	34,320,540	34,320,105
기타채권	640,000	640,000
당좌개설보증금	4,000	4,000
소계	34,964,540	34,964,105
합계	71,463,906	70,063,567

6. 사용이 제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	금융기관	종류	당분기말	전기말	사용제한내용
단기금융상품	중소기업은행	정기예금	10,000,000	8,000,000	질권설정
장기금융상품	중소기업은행	당좌개설보증금	4,000	4,000	당좌개설보증금
합계			10,004,000	8,004,000

7. 파생금융상품

7-1. 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분		당분기말	전기말
통화스왑	유동자산	-	429,027
	유동부채	(263,868)	-
합계		(263,868)	429,027

7-2. 당분기 및  전분기 중 파생금융자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
기초장부금액	429,027	-
취득	-	-
평가이익(손실)	(700,030)	-
기타(환율변동차이)	7,135	-
기말장부금액	(263,868)	-

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

8-1. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
지분상품	-	21,364,064	21,364,064	-	21,086,138	21,086,138
채무상품	-	500	500	-	500	500
합계	-	21,364,564	21,364,564	-	21,086,638	21,086,638

8-2. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
	취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액
비유동항목
여주시 산림조합	500	500	500	500	500	500
미래에셋파트너스제9호PEF	15,126,248	12,928,362	12,928,362	15,725,085	13,527,199	13,527,199
플랜티팜	3,000,201	850,623	850,623	3,000,201	850,624	850,624
퍼플랩스헬스케어	1,999,845	360,094	360,094	1,999,845	360,094	360,094
케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드	3,200,000	3,200,000	3,200,000	2,400,000	2,400,000	2,400,000
아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합	1,035,200	1,035,200	1,035,200	1,035,200	1,035,200	1,035,200
르네상스 바이오 플러스 일반 사모투자신탁	2,900,000	2,989,785	2,989,785	2,900,000	2,913,021	2,913,021
합계	27,261,994	21,364,564	21,364,564	27,060,831	21,086,638	21,086,638

8-3. 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련하여 당기손익으로
인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
지분상품 관련 손익	76,763	-
채무상품 관련 손익	-	93,701
합계	76,763	93,701

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

9-1. 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명		당분기말			전기말
		취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액
비유동항목
상장주식	농우바이오	62,613	21,034	21,034	62,613	21,736	21,736

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9-2. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
기초금액	(31,434)	(30,774)
평가로 인한 증감	(702)	728
처분으로 인한 대체	-	-
법인세 효과	162	(208)
기말금액	(31,974)	(30,254)

10. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
선급금	3,930,562	9,738,138
선급비용	1,019,499	499,747
부가세대급금	4,342,659	6,638,941
선급법인세	11,106	8,730
합계	9,303,826	16,885,556

11. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
	평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액
상품	17,099,217	(240,580)	16,858,637	17,426,812	(210,292)	17,216,520
제품	21,599,073	(771,571)	20,827,502	23,687,901	(934,325)	22,753,576
반제품 및 재공품	8,442,478	(15,425)	8,427,053	8,394,560	(19,364)	8,375,196
원재료	30,173,292	(3,392,804)	26,780,488	32,518,120	(3,563,010)	28,955,110
부재료	11,688,440	(1,992,384)	9,696,056	12,244,684	(2,032,433)	10,212,251
미착품	4,154,684	-	4,154,684	2,988,765	-	2,988,765
합계	93,157,184	(6,412,764)	86,744,420	97,260,842	(6,759,424)	90,501,418

12. 유형자산

12-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)
구분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	80,465,503	-	-	80,465,503
건물	177,881,139	(21,374,780)	(1,019,396)	155,486,963
구축물	4,236,237	(944,063)	-	3,292,174
기계장치	76,362,488	(32,029,069)	(1,151,447)	43,181,972
차량운반구	1,294,595	(957,390)	-	337,205
기타의유형자산	19,954,628	(11,313,556)	(7,911)	8,633,161
건설중인자산	5,693,567	-	-	5,693,567
합계	365,888,157	(66,618,858)	(2,178,754)	297,090,545

2) 전기말

(단위: 천원)
구분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	77,988,662	-	-	77,988,662
건물	126,402,052	(19,779,048)	(1,007,640)	105,615,364
구축물	3,527,546	(652,753)	-	2,874,793
기계장치	67,972,845	(30,406,795)	(1,188,994)	36,377,056
차량운반구	1,079,328	(932,569)	-	146,759
기타의유형자산	19,227,642	(10,635,192)	-	8,592,450
건설중인자산	52,700,492	-	-	52,700,492
합계	348,898,567	(62,406,357)	(2,196,634)	284,295,576

12-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)
구분	기초	취득(주1)	대체(주2)	처분	감가상각비	기타 (환율차이 등)	기말
토지	77,988,662	-	2,476,841	-	-	-	80,465,503
건물	105,615,364	1,757,341	48,642,326	-	(1,087,174)	559,106	155,486,963
구축물	2,874,793	134,173	323,974	-	(40,766)	-	3,292,174
기계장치	36,377,056	6,038,069	2,106,525	(3,471)	(1,571,455)	235,248	43,181,972
차량운반구	146,759	211,200	-	-	(22,339)	1,585	337,205
기타의유형자산	8,592,450	677,483	18,500	(8,499)	(666,947)	20,174	8,633,161
건설중인자산	52,700,492	4,303,386	(51,347,196)	-	-	36,885	5,693,567
합계	284,295,576	13,121,652	2,220,970	(11,970)	(3,388,681)	852,998	297,090,545

(주1) 기타유형자산 취득에는 정부보조금 수령액 8백만원이 포함되어 있습니다.
(주2) 건설중인자산 중 47,105백만원은 건물, 2,117백만원은 무형자산으로 대체되었고 투자부동산으로 4,338백만원 대체되었습니다.

2) 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)
구분	기초	취득(주1)	대체(주2)	처분	감가상각비	기타 (환율차이 등)	기말
토지	51,561,464	10,293,430	11,287,801	-	-	-	73,142,695
건물	109,418,743	10,000	(422,629)	-	(869,328)	906,577	109,043,363
구축물	2,996,617	-	-	-	(30,456)	-	2,966,161
기계장치	37,995,743	83,070	201,258	(738)	(1,466,230)	325,104	37,138,207
차량운반구	223,765	7,200	-	(1)	(24,049)	3,709	210,624
기타의유형자산	10,185,568	379,056	466,021	(4)	(597,251)	26,366	10,459,756
건설중인자산	35,764,635	10,896,456	(25,778,993)	-	-	5,172	20,887,270
합계	248,146,535	21,669,212	(14,246,542)	(743)	(2,987,314)	1,266,928	253,848,076

(주1) 기계장치 취득에는 정부보조금 수령액 320백만원이 포함되어 있습니다.
(주2) 건설중인자산 중 85백만원은 무형자산으로 대체되었고 16,684백만원은 투자부동산으로 대체되었으며, 투자부동산에서 토지로 2,522백만원 대체되었습니다.

12-3. 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
매출원가	2,879,535	2,748,700
판매비와 관리비	509,146	238,614
합계	3,388,681	2,987,314

12-4. 당분기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분		채권최고액
담보제공처	담보제공자산	당분기말	전기말
한국산업은행	토지, 건물	64,000,000	64,000,000
신한은행	토지, 건물	4,680,000	4,680,000
한국산업은행	토지, 건물	33,600,000	33,600,000
중소기업은행	토지, 건물	18,000,000	18,000,000
합계		120,280,000	120,280,000

13. 투자부동산

13-1. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
	취득금액	감가상각 누계액	장부금액	취득금액	감가상각 누계액	장부금액
토지	64,479,952	-	64,479,952	66,956,793	-	66,956,793
건물	17,657,759	(1,148,100)	16,509,659	19,594,325	(1,431,215)	18,163,110
구축물	758,911	(293,516)	465,395	1,333,429	(533,981)	799,448
합계	82,896,622	(1,441,616)	81,455,006	87,884,547	(1,965,196)	85,919,351

13-2. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)
구분	기초	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체(주1)	기말
토지	66,956,793	-	-	-	(2,476,841)	64,479,952
건물	18,163,110	-	-	(116,211)	(1,537,240)	16,509,659
구축물	799,448	-	-	(10,078)	(323,975)	465,395
합계	85,919,351	-	-	(126,289)	(4,338,056)	81,455,006

(주1) 당분기 중 임대면적의 변경으로 투자부동산 중 4,338백만원을 유형자산으로 대체하였습니다.

2) 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)
구분	기초	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말
토지	7,047,186	19,095,603	-	-	13,739,074	39,881,863
건물	15,765,058	-	-	(116,176)	(22,288)	15,626,594
구축물	422,671	-	-	(19,395)	444,917	848,193
합계	23,234,915	19,095,603	-	(135,571)	14,161,703	56,356,650

13-3. 연결회사가 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 투자부동산은 취득일 이후 동 투자부동산의 공정가치에는 중요한 변동이 없어 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

13-4. 당분기 및 전분기 중 계정과목별 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
매출원가	118,650	127,932
판매비와관리비	7,639	7,639
합계	126,289	135,571

14. 무형자산

14-1. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)
구분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액
특허권	890,593	(524,418)	(685)	365,490
상표권	559,624	(310,275)	-	249,349
디자인권	17,238	(9,885)	-	7,353
회원권	2,455,323	-	-	2,455,323
영업권	14,790,688	-	-	14,790,688
기타의 무형자산	9,264,639	(4,236,249)	(48,186)	4,980,204
합계	27,978,105	(5,080,827)	(48,871)	22,848,407

2) 전기말

(단위: 천원)
구분	취득금액	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액
특허권	872,376	(505,926)	(712)	365,738
상표권	552,063	(280,315)	-	271,748
디자인권	17,238	(9,023)	-	8,215
회원권	183,960	-	-	183,960
영업권	14,790,688	-	-	14,790,688
기타의 무형자산	9,151,421	(3,903,436)	(57,803)	5,190,182
합계	25,567,746	(4,698,700)	(58,515)	20,810,531

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

14-2. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)
구분	기초	취득	대체	처분	상각비	기타 (환율차이 등)	기말
특허권	365,738	9,283	8,934	-	(18,465)	-	365,490
상표권	271,748	2,552	4,501	-	(29,895)	443	249,349
디자인권	8,215	-	-	-	(862)	-	7,353
회원권	183,960	167,713	2,103,650	-	-	-	2,455,323
영업권	14,790,688	-	-	-	-	-	14,790,688
기타의 무형자산	5,190,182	36,864	-	-	(308,562)	61,720	4,980,204
합계	20,810,531	216,412	2,117,085	-	(357,784)	62,163	22,848,407

2) 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)
구분	기초	취득	대체	처분	상각비	기타 (환율차이 등)	기말
특허권	384,402	1,222	33,376	-	(17,113)	-	401,887
상표권	210,271	1,552	9,461	-	(17,766)	664	204,182
디자인권	11,257	-	-	-	(844)	-	10,413
회원권	563,675	-	-	-	-	-	563,675
영업권	14,790,688	-	-	-	-	-	14,790,688
기타의 무형자산	5,780,832	-	42,000	-	(282,892)	101,855	5,641,795
합계	21,741,125	2,774	84,837	-	(318,615)	102,519	21,612,640

14-3. 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
매출원가	25,713	16,898
판매비와관리비	332,071	301,717
합계	357,784	318,615

15. 생물자산

15-1. 당분기말 및 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
임목(주1)	725,898	725,898
작물(주2)	1,037,883	846,799
합계	1,763,781	1,572,697

(주1) 임목의 공정가치는 해당 지역의 조림평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 조림평가인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.
(주2) 재배중인 작물은 시장가격이 형성되지 않아 공정가치를 합리적으로 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

15-2. 당분기 및 전분기 중 생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
기초	1,572,697	-
취득	191,084	-
기말	1,763,781	-

16. 공동기업투자주식

16-1. 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자주식의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	회사명	소재국가	지분율(%)	장부금액
				당분기말	전기말
공동기업투자주식	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.(주1)	중국	49	2,052,260	1,939,683

(주1) Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.는 공동약정에 의해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하였습니다.

16-2. 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)
회사명	기초 장부가액	지분법손익	기타포괄손익누계액	기말 장부가액
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	1,939,683	60,518	52,059	2,052,260

2) 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)
회사명	기초 장부가액	지분법손익	기타포괄손익누계액	기말 장부가액
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	2,565,284	(77,966)	107,489	2,594,808

17. 반품권자산과 반품충당부채

17-1. 연결회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

17-2. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 반품권자산과 반품충당부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
유동계약자산
고객반품권리	29,390	33,803
유동반품충당부채
예상고객환불	973,665	902,515

상기 반품충당부채(혹은 계약부채)을 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 연결회사의 권리에 대한 자산 금액은 29,390천원으로 반품권자산(혹은 계약자산)으로 계상하고 있으며 반품권자산에 별도계정으로 표시하고 있습니다.

17-3. 당분기 및 전분기 중 연결회사의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
기초	902,515	819,107
사용	-	(147,139)
추가전입	71,150	68,570
기말	973,665	740,538

18. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	당분기말	전기말
매입채무	51,046,440	59,885,230
미지급금	8,136,549	14,093,334
합계	59,182,989	73,978,564

19. 차입금

19-1. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	과목	당분기말	전기말
유동부채	단기차입금	75,686,749	69,163,368
	유동성장기부채	61,726,218	60,581,489
	소계	137,412,967	129,744,857
비유동부채	장기차입금	74,630,746	68,422,689
합계		212,043,713	198,167,546

19-2. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	차입처	만기일자	연이자율(%) 당분기말	당분기말	전기말
단기차입금	한국씨티은행	2024-10-31	5.32%	5,200,000	5,200,000
	한국씨티은행	2024-10-31	5.33%	1,800,000	1,800,000
	중소기업은행	2025-02-06	3.55%	5,000,000	5,000,000
	중소기업은행	2024-12-22	3.55%	3,000,000	2,314,221
	중소기업은행	2025-02-06	3.55%	2,000,000	-
	우리은행상해오중로지점	2024-07-05	3.43%	2,043,250	1,989,240
	우리은행상해오중로지점	2024-03-15	3.85%	-	6,871,920
	우리은행상해오중로지점	2025-03-15	3.60%	6,501,250	-
	우리은행상해오중로지점	2024-11-29	3.40%	2,377,600	2,314,752
	우리은행상해오중로지점	2024-07-10	3.60%	2,674,800	2,893,440
	우리은행상해오중로지점	2024-09-06	3.10%	1,857,500	692,741
	우리은행상해오중로지점	2025-03-18	3.60%	1,486,000	-
	국민은행소주지점	2024-11-01	3.25%	3,299,849	3,212,623
	국민은행소주지점	2024-11-01	3.25%	371,500	361,680
	기업은행소주지점	2024-04-03	3.45%	7,430,000	7,233,600
	하나은행상해지점	2025-01-25	3.10%	9,287,500	9,042,000
	대구은행상해지점	2024-10-15	3.00%	1,857,500	737,151
	중소기업은행	2024-07-03	5.13%	3,000,000	3,000,000
	중소기업은행	2024-07-03	5.86%	1,500,000	1,500,000
	중소기업은행	2024-06-28	4.18%	15,000,000	15,000,000
소계				75,686,749	69,163,368
유동성 장기부채(주1)	우리은행상해오중로지점	2025-03-14	3.20%	144,160	48,563
	우리은행상해오중로지점	2024-03-18	3.75%	-	1,627,560
	국민은행소주지점	2024-03-11	3.44%	-	976,536
	DBS BANK LTD	2024-12-05	3.40%	14,015,358	14,528,830
	한국산업은행	2024-10-15	4.22%	5,500,000	5,500,000
	한국산업은행	2024-10-15	4.15%	8,300,000	8,300,000
	한국산업은행	2025-03-31	4.86%	2,500,000	1,250,000
	한국산업은행	2025-03-31	4.71%	2,500,000	1,250,000
	한국산업은행	2025-03-31	4.72%	1,666,700	-
	신한은행	2024-06-23	4.71%	3,400,000	3,400,000
	한국산업은행	2024-08-22	5.20%	23,700,000	23,700,000
소계				61,726,218	60,581,489
장기차입금	우리은행상해오중로지점	2025-09-08	3.20%	1,297,446	922,689
	한국산업은행	2025-05-31	4.17%	16,100,000	16,100,000
	한국산업은행	2025-05-31	4.16%	23,900,000	23,900,000
	한국산업은행	2027-09-30	4.86%	12,500,000	13,750,000
	한국산업은행	2027-09-30	4.71%	12,500,000	13,750,000
	한국산업은행	2027-09-30	4.72%	8,333,300	-
소계				74,630,746	68,422,689
합계				212,043,713	198,167,546

(주1) 분할 상환되는 장기차입금 중 1년 이내 만기도래분 입니다.
(주2) 차입금에 대해 연결회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).

20. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목	당분기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
미지급비용	3,877,314	468,122	4,345,436	4,311,747	449,325	4,761,072
미지급배당금	8,968,003	-	8,968,003	-	-	-
임대보증금	780,606	1,026,676	1,807,282	767,606	1,121,397	1,889,003
합계	13,625,923	1,494,798	15,120,721	5,079,353	1,570,722	6,650,075

21. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
과 목	당분기말	전기말
선수금	2,864,083	3,558,204
예수금	977,599	1,016,296
부가세예수금	708,154	450,582
합계	4,549,836	5,025,082

22. 순확정급여부채(자산)

22-1. 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	21,982,649	21,153,213
사외적립자산의 공정가치	(20,096,050)	(21,894,252)
순확정급여부채(자산)	1,886,599	(741,039)

22-2. 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
기초금액	(741,039)	(2,081,163)
당기손익으로 인식하는 총비용	1,238,971	1,060,601
확정급여부채의 재측정요소	-	-
사외적립자산 납입액	7,752	(1,429)
환입액(지급액)	1,380,915	474,204
관계사전출입으로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	94,714	-
관계사전출입으로 인한 사외적립자산 감소(증가)	(94,714)	-
기말금액	1,886,599	(547,787)

23. 리스

23-1. 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말			전기말
	취득원가	감가상각 누계액	장부금액	취득원가	감가상각 누계액	장부금액
건물	14,896,112	(446,202)	14,449,910	11,485,461	(2,083,081)	9,402,380
차량운반구	1,889,490	(883,432)	1,006,058	1,634,344	(785,480)	848,864
합계	16,785,602	(1,329,634)	15,455,968	13,119,805	(2,868,561)	10,251,244

23-2. 당분기 및 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
사용권자산의 감가상각비
건물	447,952	505,021
토지	-	81,703
차량운반구	120,534	125,402
합계	568,486	712,126
리스부채에대한 이자비용 (금융원가에 포함)	144,376	104,305
복구충당부채에 대한 이자비용	5,417	5,218
단기리스료 및 소액자산 리스료 (매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	61,448	83,783
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 (판매비와관리비에 포함)	126,401	96,162
합계	337,642	289,468

23-3. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 820백만원(전분기 : 943백만원)입니다. 해당 현금유출금액은 단기소액리스 및 변동리스료가 포함된 금액입니다.

23-4. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 할인되지 않은 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)
구분	1년이내	1년 ~ 5년	5년 ~ 10년	합계
리스부채	2,361,951	7,856,868	8,176,230	18,395,049

2) 전기말

(단위: 천원)
구분	1년이내	1년 ~ 5년	5년 ~ 10년	합계
리스부채	2,306,265	7,629,388	1,107,853	11,043,506

23-5. 당분기 및 전분기 중 계정과목별 사용권자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
매출원가	389,645	414,832
판매비와관리비	178,841	297,294
합계	568,486	712,126

23-6. 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)
구분	기초	당기취득	당기감소	감가상각비	기타 (환율차이 등)	기말잔액
건물	9,402,379	13,695,569	(8,203,423)	(447,952)	3,337	14,449,910
차량운반구	848,863	295,949	(18,599)	(120,534)	379	1,006,058
합계	10,251,242	13,991,518	(8,222,022)	(568,486)	3,716	15,455,968

2) 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)
구분	기초	당기취득	당기감소	감가상각비	기타 (환율차이 등)	기말잔액
건물	12,690,085	181,392	-	(505,021)	11,730	12,378,186
토지	81,703	-	-	(81,703)	-	-
차량운반구	603,755	198,380	(32,394)	(125,402)	(11,203)	633,136
합계	13,375,543	379,772	(32,394)	(712,126)	527	13,011,322

24. 복구충당부채

24-1. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 복구충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
복구충당부채(주1)	-	579,873	-	574,456

(주1) 임대차계약에 따른 복구의무로 인하여 인식한 충당부채입니다.

24-2. 당분기 및 전분기 중 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
기초	574,456	553,288
전입액	5,417	5,218
기말	579,873	558,506

25. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
발행한 주식의 총수	29,415,558주	29,543,558주
1주의 금액	500원	500원
납입자본금(주1)	14,771,779,000원	14,771,779,000원

(주1) 지배기업은 당분기 중 자기주식 128,000주를 이익소각함에 따라 당분기말 현재 지배기업의 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다.

26. 자본잉여금

 

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기말	전기말
주식발행초과금(주1)	20,910,505,072	30,910,505,072
감자차익	100	100
기타자본잉여금(주2)	(22,179,572,714)	(22,179,572,714)
합계	(1,269,067,542)	8,730,932,458

(주1) 지배기업은 제10기 정기주주총회에서 상법 제461조의 2(준비금의 감소)에 의거하여 자본준비금 100억원을 이익잉여금으로 전입하여 배당가능이익을 확보하였습니다
(주2) 전기 중 종속회사 농업회사법인 근오농림 주식회사의 지분을 추가취득하였고 취득가액과 취득시점 순자산 지분변동비율차이를 기타자본잉여금으로 분류하였습니다. 또한 전기 중 종속회사 콜마생활건강(주)의 제3자배정유상증자로 인해 지배주주지분율이 감소하였으며, 해당 유상증자금액과 지분변동비율 차이를 기타자본잉여금으로 분류하였습니다.

27. 기타자본항목

당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
자기주식(주1)	(7,135,133)	(10,193,054)
기타자본항목(주2)	9,262	-
합계	(7,125,871)	(10,193,054)

(주1) 지배기업은 2023년 12월 27일 이사회 결의를 통해 자기주식 소각을 결의하였으며, 이에 따라 2024년 1월 3일 자기주식 128,000주를 소각하였습니다.

(주2) 연결회사는 2024년 3월 26일 이사회 결의에 의거하여 임직원에게 양도제한조건부주식(RSU) 137,458주를 부여하였으며, 당분기 중 9,262천원의 보상비용을 인식하였습니다.

구분	내용
부여일(가득기준일)	2024-03-26
부여 주식 수	137,458주
기준일 주가	14,770원
행사 가격	0원
가득조건	부여일 기준가득 시점까지 계속 근무 (3년)
가득시점	2027-03-26

28. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 다음의 기타포괄손익누계액은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)	(31,974)	(31,434)
지분법자본변동	294,046	254,013
해외사업환산손익	806,699	1,199,095
합계	1,068,771	1,421,674

연결회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 연결회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

29. 이익잉여금

 

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
이익준비금(주1)	6,591,252	5,694,452
임의적립금	334,610,000	330,810,000
미처분이익잉여금	47,524,910	47,454,152
합계	388,726,162	383,958,604

(주1) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손 보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

30. 영업이익

 

30-1. 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기		전분기 (검토받지 않은 재무제표)
	3개월	누적	3개월	누적
제품매출	114,194,893	114,194,893	97,397,401	97,397,401
상품매출	44,100,448	44,100,448	39,001,440	39,001,440
임대매출	913,555	913,555	691,427	691,427
수수료수익	707,270	707,270	512,838	512,838
기타매출	308,415	308,415	107,036	107,036
합계	160,224,581	160,224,581	137,710,142	137,710,142

30-2. 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기		전분기 (검토받지 않은 재무제표)
	3개월	누적	3개월	누적
제품매출원가	95,952,073	95,952,073	79,961,369	79,961,369
상품매출원가	39,659,459	39,659,459	35,699,725	35,699,725
임대매출원가	672,031	672,031	527,862	527,862
합계	136,283,563	136,283,563	116,188,956	116,188,956

30-3. 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기		전분기 (검토받지 않은 재무제표)
	3개월	누적	3개월	누적
급여 등	6,338,493	6,338,493	5,590,030	5,590,030
퇴직급여	694,906	694,906	509,013	509,013
주식보상비용	9,262	9,262	-	-
복리후생비	706,810	706,810	665,403	665,403
세금과공과	160,103	160,103	178,998	178,998
지급임차료	157,405	157,405	184,168	184,168
감가상각비	695,626	695,626	543,547	543,547
무형자산상각비	332,071	332,071	301,717	301,717
광고선전비	681,958	681,958	516,172	516,172
운반보관료	451,570	451,570	412,083	412,083
경상연구개발비	492,783	492,783	84,737	84,737
지급수수료	2,750,923	2,750,923	2,357,750	2,357,750
대손상각비(환입)	10,137	10,137	21,722	21,722
기타	922,225	922,225	583,659	583,659
합계	14,404,272	14,404,272	11,948,999	11,948,999

30-4. 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기		전분기 (검토받지 않은 재무제표)
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	3,756,997	3,756,997	787,447	787,447
재고자산매입액	100,596,959	100,596,959	86,978,515	86,978,515
급여 등	15,924,187	15,924,187	14,502,642	14,502,642
퇴직급여	1,238,971	1,238,971	1,112,016	1,112,016
감가상각비와 무형자산상각비	3,872,754	3,872,754	3,441,500	3,441,500
사용권자산상각비	568,486	568,486	712,126	712,126
외주가공비	18,822,935	18,822,935	15,748,606	15,748,606
기타의 경비	5,906,546	5,906,546	4,855,103	4,855,103
합계	150,687,835	150,687,835	128,137,955	128,137,955

31. 기타수익 및 기타비용

 

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기 (검토받지 않은 재무제표)
	3개월	누적	3개월	누적
기타수익
배당금수익	520	520	35,912	35,912
외환차익	99,227	99,227	32,112	32,112
외화환산이익	1,031,902	1,031,902	208,376	208,376
사용권자산처분이익	123,124	123,124	1,311	1,311
유형자산처분이익	59,529	59,529	5,761	5,761
잡이익	191,146	191,146	313,304	313,304
합계	1,505,448	1,505,448	596,776	596,776
기타비용
외환차손	65,968	65,968	157,127	157,127
외화환산손실	-	-	139,291	139,291
기부금	22,000	22,000	172,350	172,350
잡손실	15,358	15,358	57,011	57,011
기타의 대손상각비	-	-	3,245	3,245
유형자산처분손실	2,699	2,699	4	4
합계	106,025	106,025	529,028	529,028

32. 금융수익 및 금융비용

 

당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기 (검토받지 않은 재무제표)
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익
이자수익	1,076,764	1,076,764	1,351,134	1,351,134
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	31,144	31,144
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	76,763	76,763	62,557	62,557
합계	1,153,527	1,153,527	1,444,835	1,444,835
금융비용
이자비용	2,254,262	2,254,262	1,797,798	1,797,798
파생금융상품평가손실	700,030	700,030	-	-
합계	2,954,292	2,954,292	1,797,798	1,797,798

33. 공동기업투자손익

 

당분기 및 전분기 중 공동기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기 (검토받지 않은 재무제표)
	3개월	누적	3개월	누적
공동기업투자손익
지분법이익(손실)	60,518	60,518	(77,966)	(77,966)

34. 법인세 

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 27.87%(전분기 30.07%)입니다.

35. 주당순이익

 

기본주당이익은 연결회사의 보통주에 대한 지배주주 당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

 

35-1. 당분기 및 전분기 중 보통주당기순이익은 다음과 같습니다.

구분	당분기		전분기 (검토받지 않은 재무제표)
	3개월	누적	3개월	누적
지배주주 당기순이익(단위: 원)	6,793,481,762	6,793,481,762	6,490,059,448	6,490,059,448
가중평균 유통보통주식수(단위: 주)(주2)	29,116,892	29,116,892	29,487,547	29,487,547
계속영업 보통주 주당이익(손실)	233	233	220	220

(주1) 2023년 12월 27일 이사회 결의를 통해 자기주식 소각을 결의하였으며, 이에 따라 2024년 1월 3일 자기주식 128,000주를 소각하였습니다.

 

(주2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역(주식단위: 주)

구분	발행주식수		적수
	당분기말	전분기말 (검토받지 않은 재무제표)	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
기초	29,415,558	29,543,558	2,676,815,778	2,658,920,220
자기주식	(298,666)	(56,011)	(27,178,606)	(5,040,990)
적수합계			2,649,637,172	2,653,879,230
일수			91	90
가중평균 유통보통주식수			29,116,892	29,487,547

35-2. 당분기 중 부여한 주식매수선택권의 희석효과는 없으며, 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 보통주당이익과 동일합니다.

36. 배당금

2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 8,968백만원은 2024년 3월 26일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2024년 4월 12일에 전액 지급되었습니다.

37. 영업으로부터 창출된 현금

 

37-1. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
분기순이익	6,632,885	6,439,533
조정:
1. 감가상각비	4,083,456	3,835,011
2. 무형자산상각비	357,784	318,615
3. 대손상각비	10,137	21,722
4. 퇴직급여	1,238,971	1,060,601
5 .재고자산평가손실	(346,661)	288,670
6. 기타의대손상각비	-	3,245
7. 사용권자산처분이익	(123,124)	(1,311)
8. 이자수익	(1,076,764)	(1,351,134)
9. 이자비용	2,254,262	1,797,798
10. 외화환산이익	(1,031,902)	(208,376)
11. 외화환산손실	-	139,291
12. 유형자산처분이익	(59,529)	(5,761)
13. 유형자산처분손실	2,699	4
14. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(76,763)	(62,557)
15. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	(31,144)
16. 공동기업투자손실	-	77,966
17. 공동기업투자이익	(60,518)	-
18. 파생금융상품평가손실	700,030	-
19. 주식보상비용	9,262	-
20. 배당금수익	(520)	(35,912)
21. 법인세비용	2,563,037	2,769,472
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
1. 매출채권및기타채권의 증감	(10,595,264)	(7,116,393)
2. 기타유동자산의 증감	7,525,476	1,068,455
3. 반품권자산의 증감	4,413	(38,791)
4. 재고자산의 증감	4,103,659	(1,076,117)
5. 매입채무 및 기타채무의 증감	(11,212,284)	13,728,920
6. 기타유동부채의 증감	(475,245)	933,878
7. 기타유동금융부채의 증감	(451,901)	42,505
8. 기타비유동금융부채의 증감	(62,924)	28,759
9.  반품충당부채의 증감	71,150	(78,569)
10. 순확정급여부채의 증감	1,388,666	472,776
영업활동으로부터 창출된 현금흐름	5,372,488	23,021,156

37-2. 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
건설중인자산의 본계정 대체	51,347,196	(14,246,542)
유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감	3,584,436	520,820
무형자산 취득을 위한 미지급금의 증감	(1,147)	86,695
자기주식 취득을 위한 미지급금의 증감	-	1,128,307
미지급 배당금의 증감	8,968,003	9,098,749
사용권자산의 취득	13,991,518	379,771
장기차입금의 유동성대체	4,273,650	2,378,372

37-3. 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)
구분	기초	재무현금흐름	비현금거래					기말
			증가	감소	대체	상각	기타 (환율차이)
단기차입금	69,163,368	4,077,613	-	-	1,486,000	-	959,767	75,686,748
유동성장기부채	60,581,489	(2,109,416)	-	-	2,787,650	-	466,496	61,726,219
장기차입금	68,422,689	10,456,655	-	-	(4,273,650)	-	25,052	74,630,746
리스부채(유동)	1,951,835	(42,518)	1,781,865	(1,371,377)	(576,774)	4,070	1,881	1,748,982
리스부채(비유동)	8,003,059	(589,787)	12,209,653	(6,973,768)	576,774	140,306	2,024	13,368,261
합계	208,122,440	11,792,547	13,991,518	(8,345,145)	-	144,376	1,455,220	227,160,956

2) 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위 : 천원)
구분	기초	재무현금흐름	비현금거래					기말
			증가	감소	대체	상각	기타 (환율차이)
단기차입금	50,921,441	6,566,995	-	-	-	-	1,514,161	59,002,597
유동성장기부채	42,169,288	(2,067,390)	-	-	2,378,372	-	177,386	42,657,656
장기차입금	47,160,221	23,922,355	-	-	(2,378,372)	-	95,795	68,799,999
리스부채(유동)	2,209,477	(46,603)	89,061	(88,533)	(37,189)	1,846	1,032	2,129,091
리스부채(비유동)	10,965,088	(716,355)	290,711	54,828	37,189	102,459	-	10,733,920
합계	153,425,515	27,659,002	379,772	(33,705)	-	104,305	1,788,374	183,323,263

38. 범주별 금융상품

 

38-1. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정 금융자산	21,364,564	21,086,638
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	21,034	21,736
파생금융자산	-	429,027
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	49,941,291	51,685,111
단기금융상품	36,499,366	35,099,462
매출채권 및 기타채권	41,609,078	30,947,778
미수수익	1,416,923	1,084,179
임차보증금	1,978,741	1,984,621
기타보증금	407,500	438,500
장기금융상품	34,964,540	34,964,105
합계	188,203,037	177,741,157

38-2. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
파생금융부채	263,868	-
상각후원가 측정 금융부채
매입채무및기타채무	59,182,989	73,978,564
차입금	212,043,713	198,167,546
리스부채	15,117,243	9,954,894
기타금융부채	15,120,721	6,650,075
합계	301,728,534	288,751,079

39. 공정가치

 

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

 

39-1. 금융상품 종류별 공정가치

 

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	49,941,291	49,941,291	51,685,111	51,685,111
매출채권및기타채권	41,609,078	41,609,078	30,947,778	30,947,778
기타금융자산	75,267,070	75,267,070	73,570,867	73,570,867
당기손익-공정가치측정금융자산	21,364,564	21,364,564	21,086,638	21,086,638
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,034	21,034	21,736	21,736
파생금융자산	-	-	429,027	429,027
소계	188,203,037	188,203,037	177,741,157	177,741,157
금융부채
매입채무및기타채무	59,182,989	59,182,989	73,978,564	73,978,564
차입금	212,043,713	212,043,713	198,167,546	198,167,546
리스부채	15,117,243	15,117,243	9,954,894	9,954,894
기타금융부채	15,120,721	15,120,721	6,650,075	6,650,075
파생금융부채	263,868	263,868	-	-
소계	301,728,534	301,728,534	288,751,079	288,751,079

39-2. 공정가치 서열체계

 

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,990,284	18,374,280	21,364,564
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	21,034	-	-	21,034
합계	21,034	2,990,284	18,374,280	21,385,598
금융부채
파생금융부채	-	263,868	-	263,868

2) 전기말

(단위: 천원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,913,521	18,173,117	21,086,638
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	21,736	-	-	21,736
파생금융자산	-	429,027	-	429,027
합계	21,736	3,342,548	18,173,117	21,537,401

39-3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

 

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역

 

당분기 중 수준 1과 수준 2간의 이동내역은 없습니다.

 

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
기초	18,173,117	22,504,406
증가	800,000	800,000
감소	(598,837)	(562,863)
당기손익인식	-	-
기말	18,374,280	22,741,543

39-4. 가치평가기법 및 투입변수

 

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당임원과 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사와 협의합니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)
구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산
미래에셋파트너스제9호 사모투자합자회사	12,928,363	3	이항모형	기준일 주가	22,185원
			현금흐름할인모형	가중평균자본비용	9.57%~15.84%
				영구성장률	1.00%
농업회사법인 플랜티팜(주) 상환우선주	850,623		현금흐름할인모형	가중평균자본비용	10.92%
				영구성장률	1.00%
(주)퍼플랩스헬스케어 상환전환우선주	360,094		현금흐름할인모형	가중평균자본비용	15.16%
				영구성장률	0.00%
케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드	3,200,000		원가법
아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합	1,035,200		원가법
합계	18,374,280

(주1) 당분기말 현재 활성시장에 공시되는 시장가격이 없고 투자기간이 1년 미만으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액은 4,235백만원입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)
구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산
미래에셋파트너스제9호 사모투자합자회사	13,527,200	3	이항모형	기준일 주가	22,185원
			현금흐름할인모형	가중평균자본비용	9.57%~15.84%
				영구성장률	1.00%
농업회사법인 플랜티팜(주) 상환우선주	850,623		현금흐름할인모형	가중평균자본비용	10.92%
				영구성장률	1.00%
(주)퍼플랩스헬스케어 상환전환우선주	360,094		현금흐름할인모형	가중평균자본비용	15.16%
				영구성장률	0.00%
케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드	2,400,000		원가법
아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합	1,035,200		원가법
합계	18,173,117

(주1) 전기말 현재 활성시장에 공시되는 시장가격이 없고 투자기간이 1년 미만으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액은 3,435백만원입니다.

40. 영업부문

 

40-1. 연결회사는 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 제품과 용역의 유형을 기준으로 영업부문을 구분하고 있습니다.

매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 구분하였으며, 당분기말 현재 영업부문은 식품, 화장품, 기타로 구성되어 있습니다. 당분기 및 전분기의 보고부문의 부문별 정보는 영업이익의 내부거래 조정을 반영하여 작성하였으며, 영업부문별 자산과 부채는 별도로 보고하고 있지 않아 제외하였습니다.

 

40-2. 당분기 및 전분기 중 부분별 손익은 다음과 같습니다.

 

1) 당분기

(단위: 천원)
구분	식품	화장품	생활용품	기타	합계
매출액	86,844,708	69,070,663	2,945,267	1,363,943	160,224,581
영업이익	5,742,465	2,526,554	588,372	679,355	9,536,746

2) 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)
구분	식품	화장품	생활용품	기타	합계
매출액	75,159,258	58,528,108	3,162,448	860,328	137,710,142
영업이익	7,071,864	1,712,911	519,807	267,605	9,572,187

40-3. 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	매출액		관련보고부문
	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
고객 1	95,400,928	89,192,641	콜마비앤에이치

40-4. 당분기 및 전분기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
내수	92,192,047	91,883,463
중국	22,162,105	17,270,219
미국	3,569,554	3,954,791
러시아	16,231,252	3,867,204
터키	1,358,226	2,301,895
카자흐스탄	1,676,324	2,180,440
말레이시아	2,825,944	1,985,417
기타	20,209,129	14,266,713
합계	160,224,581	137,710,142

41. 특수관계자와의 거래

 

41-1. 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

연결회사와의 관계	당분기말
지배기업	콜마홀딩스(주)(구, 한국콜마홀딩스(주))
공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
기타의 특수관계자 (주1)	(주)플래닛147, 콜마글로벌(주), HK Innovers USA, Inc., 콜마유엑스(주), (주)레슬리, (주)라우드랩스, Hankol Healthcare Vina Co., Ltd., HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD. , Kolmar Healthcare Philippines Inc., 한국콜마(주), Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd., Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd., (주) 연우, YONWOO CHINA(HOUZOH) CO.,LTD, (주)에이치케이케미스토리, HK Kolmar Laboratories, LLC., HK Kolmar USA, Inc., HK Kolmar Canada, Inc., Seokoh Canada, Inc., (주)엠오디머티어리얼즈, (주)모노랩스, (주)넥스트앤바이오, 에스에이치와이컴퍼니㈜

(주1) 당분기 중 기타의 특수관계자인 한국콜마의 종속기업인 코웨이비앤에이치 주식회사의 지분을 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다.

 

41-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)
특수관계자명	매출 등		매입 등
	매출	기타(주2)	매입	기타(주3)
<지배기업>
콜마홀딩스(주)(구, 한국콜마홀딩스(주))	-	-	-	1,752,892
<공동기업>
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	1,967,887	-	-	-
<기타의특수관계자>
한국콜마(주)	21,644,989	-	45,333,522	57,498
콜마유엑스(주)	7,655	-	151,481	289,751
에이치케이이노엔(주)	53,488	-	-	264
Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.	41,054	-	726,648	579,237
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	-	-	-	-
(주)모노랩스	1,544,215	-	-	-
주식회사 연우	450	-	701,655	-
콜마글로벌 주식회사	39,565	-	-	-
HK Kolmar Canada, Inc.	11,978	-	-	-
기타 개인	-	20,643	-	8,000
합계	25,311,281	20,643	46,913,306	2,687,642

(주1) 특수관계자와의 주요 거래 내역은 모두 총액거래입니다.
(주2) 이자수익 등이 포함되어있습니다.

(주3) 지급수수료, 지급임차료 등이 포함되어 있습니다.

2) 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)
특수관계자명	매출 등		매입 등
	매출	기타	매입	기타(주2)
<지배기업>
콜마홀딩스(주)(구, 한국콜마홀딩스(주))	1,796	-	-	25,666,588
<공동기업>
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	-	-	-	-
<기타의특수관계자>
한국콜마(주)	18,939,703	1,068	38,723,899	65,745
콜마유엑스(주)	-	-	641,428	58,757
에이치케이이노엔(주)	473,902	-	-	2,364
Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.	65,929	-	1,063,900	51,167
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	-	-	-	-
(주)모노랩스	253,176	-	-	-
주식회사 연우	17,787	-	648,638	-
합계	19,752,293	1,068	41,077,865	25,844,621

(주1) 특수관계자와의 주요 거래 내역은 모두 총액거래입니다.

(주2) 유형자산 취득, 지급수수료, 지급임차료 등이 포함되어 있습니다.

 

41-3. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자명	당분기말				전기말
	매출채권및 기타채권	리스채권	매입채무및 기타채무	리스부채	매출채권및 기타채권	리스채권	매입채무및 기타채무	리스부채
<지배기업>
콜마홀딩스(주)(구, 한국콜마홀딩스(주))	929,782	-	532,687	13,291,186	975,870	-	1,155,250	8,468,423
<공동기업>
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	1,229,669	-	-	-	-	-	-	-
<기타의특수관계자>
한국콜마(주)	7,765,112	-	16,258,525	9,593	5,656,842	-	17,195,598	9,789
콜마유엑스(주)	1,980	-	115,724	-	-	-	345,445	-
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	-
Kolmar Cosmetics (Wuxi)Co.,Ltd.	5,984	-	661,238	-	5,826	-	643,759	-
HK Kolmar Canada, Inc.	-	-	42,098	-	-	-	6,186	-
에이치케이이노엔(주)	11,468	-	200,000	-	16,317	-	200,000	-
(주)모노랩스	1,568,185	-	-	-	342,560	-	-	-
주식회사 연우	-	-	526,591	-	-	-	427,530	-
콜마글로벌 주식회사	183,190	-	-	-	458,787	-	-	-
기타개인	1,850,625	-	-	-	1,829,982	-	-	-
합계	13,545,995	-	18,336,863	13,300,779	9,286,184	-	19,973,768	8,478,212

41-4. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
		배당(지급)	배당(지급)
지배기업	콜마홀딩스(주)(구, 한국콜마홀딩스(주))	4,043,814	4,043,814
기타의 특수관계자	기타개인	763,090	759,240
합계		4,806,904	4,803,054

(주1) 2024년 3월 26일 주주총회를 통해 배당금 지급결의를 하였으며, 실제 배당금 지급일은 2024년 4월 12일입니다.

41-5. 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명	기초	증가	감소	기말
지배기업	콜마홀딩스(주)(구, 한국콜마홀딩스(주))	13,470,383	99,884	(279,081)	13,291,186
기타의 특수관계자	한국콜마(주)	9,789	173	(369)	9,593
합계		13,480,172	100,057	(279,450)	13,300,779

2) 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명	기초	증가	감소	기말
지배기업	콜마홀딩스(주)(구, 한국콜마홀딩스(주))	10,387,363	91,877	(443,332)	10,035,908

41-6. 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
단기급여	981,508	1,086,871
퇴직급여	200,320	150,670
기타장기급여	154	-
주식기준보상	6,614	-
합계	1,188,596	1,237,541

42. 우발채무 및 약정사항

 

42-1. 당분기말 현재 연결회사의 원고로 계류 중인 소송사건은 4건으로 소송가액은 3,468백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 50백만원 입니다. 5건의 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 분기연결재무제표에 미치는 영향은 현재로서 예측할 수 없습니다.

 

42-2. 연결회사는 지배기업인 콜마홀딩스(주)(구, 한국콜마홀딩스(주))와 상표권 통상사용 계약을 체결하고 있습니다.

 

42-3.당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 지방투자촉진보조금 수령과 공장 건설에 따른 3,065백만원의 인허가 및 이행지급 보증을 제공받고 있으며, 외국인 체불임금보증 12백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

 

42-4. 당분기말 현재 발생하지 않은 유/무형자산의 취득을 위한 약정액은 4,246백만원입니다. 

 

42-5. 당분기말 현재 연결회사가 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공한 담보의 내용	담보제공자산	담보제공금액	담보제공처
차입금 관련 담보제공	토지, 건물	64,000,000	KDB산업은행
차입금 관련 담보제공	토지, 건물	33,600,000	KDB산업은행
차입금 관련 담보제공	토지, 건물	4,680,000	신한은행
차입금 관련 담보제공	토지, 건물	18,000,000	중소기업은행
차입금 관련 담보제공	단기금융상품	10,000,000	중소기업은행

42-6. 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도금액은 다음과 같습니다.

약정처	금융거래약정내용	한도금액(천원)	한도금액(천CNY)	한도금액(천JPY)
한국산업은행	시설자금차입	103,800,000	-	-
한국씨티은행	시설자금차입	5,200,000	-	-
한국씨티은행	운전자금차입	1,800,000	-	-
중소기업은행	운전자금차입	10,000,000	-	-
한국산업은행	시설자금차입	23,700,000	-	-
신한은행	시설자금차입	3,400,000	-	-
중소기업은행	운전자금차입	3,000,000	-	-
중소기업은행	시설자금차입	1,500,000	-	-
중소기업은행	운전자금차입	15,000,000	-	-
기업은행(중국)	운영자금차입	-	40,000	-
우리은행(중국)	시설자금차입	-	20,000	-
우리은행(중국)	운영자금차입	-	10,000	-
우리은행(중국)	운영자금차입	-	35,000	-
우리은행(중국)	운영자금차입	-	12,800	-
우리은행(중국)	운영자금차입	-	11,000	-
우리은행(중국)	시설자금차입	-	16,000	-
우리은행(중국)	운영자금차입	-	8,000	-
하나은행(중국)	운영자금차입	-	50,000	-
대구은행(중국)	운영자금차입	-	10,000	-
국민은행(중국)	시설자금차입	-	2,000	-
국민은행(중국)	시설자금차입	-	17,765	-
DBS(싱가포르)	대여금상환전용차입	-	-	1,600,000
합계		167,400,000	232,565	1,600,000

42-7. 연결회사는 2023년 3월 KB인베스트먼트 주식회사가 업무집행조합원으로 운용하고있는 케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드에 10,000백만원 출자 약정하였습니다.

 

42-8. 연결회사는 주식회사 아이비케이캐피탈 및 마이다스프라이빗에쿼티 주식회사가 업무집행조합원으로 운용하고있는 아이비케이씨-마이다스 벨류크리에이션 신기술사업투자조합에 4,000백만원 출자 약정하였습니다.

 

42-9. 연결회사는 2021년 7월 중 농업회사법인 플랜티팜(주)이 발행한 전환우선주 23,300주를 취득하였으며, 연결회사와 기존 주요주주(이하 "이해관계인")간에 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구분	내 용
동반매도요구권 (Drag-along right)	이해관계인이 보유하고 있는 플랜티팜(주) 지분 전부를 양도하고자 하는 경우 연결회사가 보유하고 있는 플랜티팜(주) 지분 전부를 제3자에게 동반매도할 것을 요구할수 있는 권리를 보유함.
동반매각청구권 (Tag-along right)	연결회사가 플랜티팜(주) 지분을 제3자에게 매각하고자 하는 경우, 이해관계인은 연결회사와 동일한 조건으로 이해관계인이 보유하고 있는 플랜티팜(주) 지분을 함께 매각할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유함.
우선매수권 (Right of First Refusal)	이해관계인이 플랜티팜(주)에 대한 보유지분을 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 양도에 관한 주요 조건을 서면으로 통지하고 매수의사 여부를 우선 확인해야 함.

42-10. 연결회사는 2021년 12월 중 퍼플랩스헬스케어(주)이 발행한 전환우선주 11,472주를 취득하였으며, 연결회사와 기존 주요주주(이하 "이해관계인")간에 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다

구분	내 용
동반매도요구권 (Drag-along right)	이해관계인이 보유하고 있는 퍼플랩스헬스케어(주) 지분 전부를 양도하고자 하는 경우 연결회사가 보유하고 있는 퍼플랩스헬스케어(주) 지분 전부를 제3자에게 동반매도할 것을 요구할 수 있는 권리를 보유함.
우선매수권 (Right of First Refusal)	이해관계인이 퍼플랩스헬스케어(주)에 대한 보유지분을 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 양도에 관한 주요 조건을 서면으로 통지하고 매수의사 여부를 우선 확인해야 함.

43. 재무위험관리

43-1. 자본위험 관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
부채(A)	315,359,823	298,205,937
자본(B)	393,623,520	396,302,278
현금및현금성자산과 단기금융상품(C)	86,440,657	86,784,573
차입금(D)(주1)	227,160,957	208,122,440
부채비율(A/B)	80.12%	75.25%
순차입금비율(D-C)/B	35.75%	30.62%

(주1) 차입금에 리스부채가 포함되어 있습니다

43-2. 금융위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

 

연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

 

가. 시장위험관리

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.

 

① 환위험관리

연결회사는 외화 금융상품에 대한 투자 및 외화 영업손익 발생으로 인하여 해당 통화 환율의 변동 위험에 노출되어 있습니다. 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

 

② 이자율위험관리

연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 

연결회사는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.

 

③ 가격위험관리

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

 

나. 유동성위험

연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

 

다. 신용위험관리

연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 11 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 10 기말          2023.12.31 현재

(단위 : 천원)

	제 11 기 1분기말	제 10 기말
자산
유동자산	168,318,901,938	172,161,083,872
현금및현금성자산	33,247,726,144	33,436,893,435
매출채권 및 기타채권	26,433,651,344	20,333,930,176
기타유동금융자산	33,798,187,255	32,029,824,234
기타유동자산	7,080,436,135	14,973,394,209
반품권자산	29,389,519	33,802,574
유동재고자산	67,729,511,541	71,353,239,244
비유동자산	389,592,806,955	375,832,852,404
장기매출채권 및 기타채권	299,248,577	0
기타비유동금융자산	37,107,039,473	37,108,416,907
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	21,034,000	21,736,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산	21,054,775,643	20,784,790,852
관계기업 및 공동기업투자주식	3,746,080,772	3,746,080,772
종속기업투자주식	67,919,425,620	67,749,246,409
유형자산	185,629,832,848	178,046,086,450
투자부동산	49,752,300,517	49,848,698,405
무형자산	5,302,178,019	3,273,996,547
이연법인세자산	3,840,595,806	3,343,901,830
사용권자산	14,920,295,680	9,920,512,390
순확정급여자산	0	1,989,385,842
자산총계	557,911,708,893	547,993,936,276
부채
유동부채	80,351,280,951	79,255,041,815
매입채무 및 기타채무	39,085,944,754	51,875,709,486
유동성장기부채	20,466,700,000	16,300,000,000
기타유동금융부채	11,604,607,317	2,759,890,668
기타 유동부채	1,475,656,365	2,850,694,197
유동충당부채	973,664,772	902,514,648
유동금융보증부채	525,062,290	514,778,275
유동 리스부채	1,644,203,916	1,840,159,932
당기법인세부채	4,575,441,537	2,211,294,609
비유동부채	88,693,118,745	77,286,236,456
장기차입금	73,333,300,000	67,500,000,000
비유동금융보증부채	20,974,992	31,962,603
기타비유동금융부채	1,300,807,748	1,376,731,850
복구충당부채	579,873,055	574,455,831
비유동 리스부채	13,187,080,542	7,803,086,172
순확정급여부채	271,082,408	0
부채총계	169,044,399,696	156,541,278,271
자본
자본금	14,771,779,000	14,771,779,000
자본잉여금	20,910,505,172	30,910,505,172
기타자본항목	(7,125,870,988)	(10,193,054,110)
기타포괄손익누계액	(31,973,905)	(31,434,067)
이익잉여금(결손금)	360,342,869,918	355,994,862,010
자본총계	388,867,309,197	391,452,658,005
자본과부채총계	557,911,708,893	547,993,936,276

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 천원)

	제 11 기 1분기		제 10 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	119,858,420,057	119,858,420,057	109,928,738,906	109,928,738,906
매출원가	102,736,604,132	102,736,604,132	93,534,557,578	93,534,557,578
매출총이익	17,121,815,925	17,121,815,925	16,394,181,328	16,394,181,328
판매비와관리비	9,414,968,743	9,414,968,743	7,785,114,032	7,785,114,032
대손상각비(환입)	504,495,266	504,495,266	68,927,059	68,927,059
기타판매비와관리비	8,910,473,477	8,910,473,477	7,716,186,973	7,716,186,973
영업이익	7,706,847,182	7,706,847,182	8,609,067,296	8,609,067,296
기타수익	598,109,473	598,109,473	1,294,795,170	1,294,795,170
기타비용	88,084,397	88,084,397	459,386,855	459,386,855
금융수익	1,248,857,245	1,248,857,245	1,408,548,023	1,408,548,023
이자수익(금융수익)	953,764,460	953,764,460	1,124,080,683	1,124,080,683
기타금융수익	295,092,785	295,092,785	284,467,340	284,467,340
금융비용	1,120,477,824	1,120,477,824	943,829,278	943,829,278
법인세비용차감전순이익(손실)	8,345,251,679	8,345,251,679	9,909,194,356	9,909,194,356
법인세비용(수익)	1,971,320,024	1,971,320,024	2,456,575,283	2,456,575,283
당기순이익(손실)	6,373,931,655	6,373,931,655	7,452,619,073	7,452,619,073
기타포괄손익	(539,838)		519,761
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(539,838)	(539,838)	519,761	519,761
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실)	(539,838)	(539,838)	519,761	519,761
총포괄이익	6,373,391,817	6,373,391,817	7,453,138,834	7,453,138,834
주당이익
기본주당이익 (단위 : 원)	219	219	253	253

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 천원)

		자본
		자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)		14,771,779,000	30,910,505,172	(150,984,140)	(30,774,182)	339,675,360,203	385,175,886,053
총포괄손익	당기순이익					7,452,619,073	7,452,619,073
	기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실)				519,761		519,761
	순확정급여부채의 재측정요소
기타포괄손익
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
소유주와의 거래	연차배당					(9,098,748,736)	(9,098,748,736)
	자기주식의 취득			(7,746,051,350)			(7,746,051,350)
	자기주식의 처분
	자본잉여금 전입
	주식기준보상
2023.03.31 (기말자본)		14,771,779,000	30,910,505,172	(7,897,035,490)	(30,254,421)	338,029,230,540	375,784,224,801
2024.01.01 (기초자본)		14,771,779,000	30,910,505,172	(10,193,054,110)	(31,434,067)	355,994,862,010	391,452,658,005
총포괄손익	당기순이익					6,373,931,655	6,373,931,655
	기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실)				(539,838)		(539,838)
	순확정급여부채의 재측정요소
기타포괄손익
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
소유주와의 거래	연차배당					(8,968,002,736)	(8,968,002,736)
	자기주식의 취득
	자기주식의 처분			3,057,921,011		(3,057,921,011)
	자본잉여금 전입		(10,000,000,000)			10,000,000,000
	주식기준보상			9,262,111			9,262,111
2024.03.31 (기말자본)		14,771,779,000	20,910,505,172	(7,125,870,988)	(31,973,905)	360,342,869,918	388,867,309,197

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 천원)

	제 11 기 1분기	제 10 기 1분기
영업활동현금흐름	7,682,157,353	23,109,027,008
영업으로부터 창출된 현금흐름	8,075,828,266	25,770,593,156
법인세납부	(103,704,910)	(2,449,247,170)
배당금수취(영업)	0	35,391,568
이자수취	683,562,919	589,406,029
이자지급(영업)	(973,528,922)	(837,116,575)
투자활동현금흐름	(17,329,250,826)	(31,722,898,298)
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	598,837,209	588,043,081
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가	(800,000,000)	(800,000,000)
기타유동금융자산의 감소	15,500,095,779	5,003,046,258
기타유동금융자산의 증가	(17,000,000,000)	(5,000,000,000)
기타비유동금융자산의 처분	(435,566)	2,511,325,254
임차보증금의 감소	11,813,000	11,042,000
임차보증금의 증가	(10,000,000)	(27,237,000)
리스채권의 감소	41,594,164	42,000,000
유형자산의 취득	(15,490,253,882)	(14,871,045,656)
유형자산의 처분	0	5,000,000
무형자산의 취득	(180,901,530)	(89,468,772)
투자부동산의 취득	0	(19,095,603,463)
재무활동현금흐름	9,400,133,413	16,524,563,095
리스부채의 상환	(599,866,587)	(726,435,375)
임대보증금의 감소	0	(31,257,180)
자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	(6,617,744,350)
장기차입금의 차입	10,000,000,000	23,900,000,000
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	57,792,769	100,568,706
현금및현금성자산의 증가(감소)	(189,167,291)	8,011,260,511
기초현금및현금성자산	33,436,893,435	44,226,166,778
기말현금및현금성자산	33,247,726,144	52,237,427,289

5. 재무제표 주석

제 11 (당) 1분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지

제 10 (전) 1분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지 (검토받지 않은 재무제표)

회사명 : 콜마비앤에이치(주)

1. 당사의 개황과 주요영업내용
콜마비앤에이치 주식회사(이하 '당사')는 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 세종특별자치시 전의면 산단길 22-15에 본사를 두고 있습니다.
당사는 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다.

당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다.
법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 회사명을 콜마비앤에이치로 변경하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말		전기말
	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
콜마홀딩스(주)(주1)	13,129,267	44.63	13,129,267	44.44
한국원자력연구원	1,779,127	6.05	1,779,127	6.02
윤여원	2,259,150	7.68	2,255,893	7.64
윤동한	296,460	1.01	217,671	0.74
자기주식	298,666	1.02	426,666	1.44
기타	11,652,888	39.61	11,734,934	39.72
합계	29,415,558	100.00	29,543,558	100.00

(주1) 콜마홀딩스(주)는 2024년 3월 정기주주총회를 통해 한국콜마홀딩스(주)에서 콜마홀딩스(주)로 사명을 변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1. 분기재무제표 작성기준
당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2-1-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정
사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간 말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이 후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공
시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채
와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자
금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도
내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무
제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘ 리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보
유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합
니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘ 재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을
발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표
에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-1-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아  적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘ 환율변동효과’ 와 기업회계기준서 제1101호 ‘ 한
국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추
정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이
후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2-2. 회계정책
요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2-2-1. 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2-3. 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
현금	-	-
요구불예금	10,909,726	5,218,080
기타현금성자산	22,338,000	28,218,813
합계	33,247,726	33,436,893

4. 매출채권 및 기타채권

4-1. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
매출채권	26,566,913	1,995,356	28,562,269	20,220,128	1,895,519	22,115,647
대손충당금	(562,271)	(1,995,356)	(2,557,627)	(357,613)	(1,895,519)	(2,253,132)
매출채권(순액)	26,004,642	-	26,004,642	19,862,515	-	19,862,515
미수금	782,649	-	782,649	743,471	-	743,471
대손충당금	(500,000)	-	(500,000)	(300,000)	-	(300,000)
미수금(순액)	282,649	-	282,649	443,471	-	443,471
리스채권	146,360	299,249	445,609	27,944	-	27,944
합계	26,433,651	299,249	26,732,900	20,333,930	-	20,333,930

4-2. 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
기초금액	2,553,132	1,857,792
대손상각비	504,495	68,927
제각	-	-
기말금액	3,057,627	1,926,719

당분기말 및 전분기말 현재 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

5. 기타금융자산

5-1. 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
장ㆍ단기금융상품	32,499,366	34,960,540	67,459,906	30,999,462	34,960,105	65,959,567
미수수익	1,298,822	-	1,298,822	1,030,362	-	1,030,362
임차보증금	-	1,946,199	1,946,199	-	1,948,012	1,948,012
기타보증금	-	200,300	200,300	-	200,300	200,300
합계	33,798,188	37,107,039	70,905,227	32,029,824	37,108,417	69,138,241

5-2. 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
단기금융상품
정기예금	30,000,000	18,000,000
중소기업금융채권	-	10,500,000
회사채	2,499,366	2,499,462
소계	32,499,366	30,999,462
장기금융상품
회사채	34,320,540	34,320,105
기타채권	640,000	640,000
소계	34,960,540	34,960,105
합계	67,459,906	65,959,567

6. 사용이 제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	금융기관	종류	당분기말	전기말	사용제한내용
단기금융상품	중소기업은행	정기예금	10,000,000	8,000,000	질권설정
합계			10,000,000	8,000,000

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

7-1. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
지분상품	-	21,054,776	21,054,776	-	20,784,791	20,784,791

7-2. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
	취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액
비유동항목
미래에셋파트너스제9호PEF	15,126,248	12,928,362	12,928,362	15,725,085	13,527,199	13,527,199
플랜티팜	3,000,201	850,623	850,623	3,000,201	850,623	850,623
퍼플랩스헬스케어	1,999,845	360,094	360,094	1,999,845	360,094	360,094
케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드	3,200,000	3,200,000	3,200,000	2,400,000	2,400,000	2,400,000
아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합	1,035,200	1,035,200	1,035,200	1,035,200	1,035,200	1,035,200
르네상스 바이오 플러스 일반 사모투자신탁	2,600,000	2,680,497	2,680,497	2,600,000	2,611,674	2,611,674
합계	26,961,494	21,054,776	21,054,776	26,760,331	20,784,790	20,784,790

7-3. 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련하여 당기손익으로인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
지분상품 관련 손익	68,822	-
채무상품 관련 손익	-	25,480
합계	68,822	25,480

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

8-1. 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명		당분기말			전기말
		취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액
비유동항목
상장주식	농우바이오	62,613	21,034	21,034	62,613	21,736	21,736

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8-2. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
기초금액	(31,434)	(30,774)
평가로 인한 증감	(702)	728
처분으로 인한 대체	-	-
법인세 효과	162	(208)
기말금액	(31,974)	(30,254)

9. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
선급금	2,393,418	8,365,729
선급비용	582,596	252,514
부가세대급금	4,104,422	6,355,151
합계	7,080,436	14,973,394

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
	평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액
상품	9,789,224	(240,418)	9,548,806	10,851,566	(210,292)	10,641,274
제품	20,249,193	(717,374)	19,531,819	22,333,421	(871,649)	21,461,772
반제품 및 재공품	7,808,199	(15,425)	7,792,774	7,546,298	(19,365)	7,526,933
원재료	27,469,643	(3,297,796)	24,171,847	29,864,016	(3,468,201)	26,395,815
부재료	2,598,783	(66,378)	2,532,405	2,406,638	(67,461)	2,339,177
미착품	4,151,861	-	4,151,861	2,988,268	-	2,988,268
합계	72,066,903	(4,337,391)	67,729,512	75,990,207	(4,636,968)	71,353,239

11. 유형자산

11-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)
구분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	41,674,520	-	-	41,674,520
건물	113,327,913	(10,095,979)	-	103,231,934
구축물	3,392,368	(577,102)	-	2,815,266
기계장치	47,328,164	(19,367,879)	(1,151,447)	26,808,838
차량운반구	438,618	(203,227)	-	235,391
기타의유형자산	12,988,318	(6,711,405)	(7,911)	6,269,002
건설중인자산	4,594,882	-	-	4,594,882
합계	223,744,783	(36,955,592)	(1,159,358)	185,629,833

2) 전기말

(단위: 천원)
구분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	41,674,520	-	-	41,674,520
건물	64,465,486	(9,480,988)	-	54,984,498
구축물	3,258,195	(549,690)	-	2,708,505
기계장치	41,191,219	(18,343,899)	(1,188,994)	21,658,326
차량운반구	233,618	(195,313)	-	38,305
기타의유형자산	12,451,984	(6,320,208)	-	6,131,776
건설중인자산	50,850,155	-	-	50,850,155
합계	214,125,177	(34,890,098)	(1,188,994)	178,046,085

11-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)
구분	기초	취득(주1)	대체(주2)	처분	감가상각비	기말
토지	41,674,520	-	-	-	-	41,674,520
건물	54,984,498	1,757,341	47,105,086	-	(614,991)	103,231,934
구축물	2,708,505	134,173	-	-	(27,412)	2,815,266
기계장치	21,658,326	5,983,981	152,964	-	(986,433)	26,808,838
차량운반구	38,305	205,000	-	-	(7,914)	235,391
기타의유형자산	6,131,776	543,929	-	(8,499)	(398,204)	6,269,002
건설중인자산	50,850,155	3,119,862	(49,375,135)	-	-	4,594,882
합계	178,046,085	11,744,286	(2,117,085)	(8,499)	(2,034,954)	185,629,833

(주1) 기타유형자산 취득에는 정부보조금 수령액 8백만원이 포함되어 있습니다.
(주2) 건설중인자산 중 2,117백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.

2) 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)
구분	기초	취득(주1)	대체(주2)	처분	감가상각비	기말
토지	22,709,601	10,293,430	8,765,596	-	-	41,768,627
건물	56,324,256	-	-	-	(412,859)	55,911,397
구축물	2,814,833	-	-	-	(26,582)	2,788,251
기계장치	23,869,196	(190,730)	15,200	-	(925,212)	22,768,454
차량운반구	60,117	-	-	(1)	(5,453)	54,663
기타의유형자산	6,434,556	167,903	196,000	(4)	(373,670)	6,424,785
건설중인자산	35,180,813	4,155,456	(25,277,170)	-	-	14,059,099
합계	147,393,372	14,426,059	(16,300,374)	(5)	(1,743,776)	143,775,276

(주1) 기계장치 취득에는 정부보조금 수령액 320백만원이 포함되어 있습니다.
(주2) 건설중인자산 중 16,261백만원은 투자부동산으로 대체되었으며, 39백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.

11-3. 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
매출원가	1,591,702	1,556,635
판매비와 관리비	443,252	187,141
합계	2,034,954	1,743,776

11-4. 당분기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분		채권최고액
담보제공처	담보제공자산	당분기말	전기말
KDB산업은행	토지, 건물	64,000,000	64,000,000

12. 투자부동산

12-1. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
	취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액
토지	35,356,883	-	35,356,883	35,356,883	-	35,356,883
건물	15,420,922	(1,025,504)	14,395,418	15,420,922	(929,106)	14,491,816
합계	50,777,805	(1,025,504)	49,752,301	50,777,805	(929,106)	49,848,699

12-2. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)
구분	기초	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말
토지	35,356,883	-	-	-	-	35,356,883
건물	14,491,816	-	-	(96,398)	-	14,395,418
합계	49,848,699	-	-	(96,398)	-	49,752,301

2) 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)
구분	기초	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말
토지	-	19,095,604	-	-	16,261,279	35,356,883
건물	14,877,407	-	-	(96,398)	-	14,781,009
합계	14,877,407	19,095,604	-	(96,398)	16,261,279	50,137,892

12-3. 당사가 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 투자부동산은 취득일 이후 동 투자부동산의 공정가치에는 중요한 변동이 없어 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

12-4. 당분기 및 전분기 중 계정과목별 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
매출원가	96,398	96,398
판매비와관리비	-	-
합계	96,398	96,398

13. 무형자산

13-1. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)
구분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액
특허권	890,593	(524,418)	(685)	365,490
상표권	230,276	(100,053)	-	130,223
디자인권	17,238	(9,885)	-	7,353
회원권	2,455,323	-	-	2,455,323
기타의무형자산	5,363,052	(3,014,827)	(4,436)	2,343,789
합계	8,956,482	(3,649,183)	(5,121)	5,302,178

2) 전기말

(단위: 천원)
구분	취득금액	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액
특허권	872,377	(505,925)	(712)	365,740
상표권	223,223	(84,199)	-	139,024
디자인권	17,238	(9,023)	-	8,215
회원권	183,960	-	-	183,960
기타의무형자산	5,360,552	(2,778,815)	(4,678)	2,577,059
합계	6,657,350	(3,377,962)	(5,390)	3,273,998

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

13-2. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)
구분	기초	취득	대체	상각비	기말
특허권	365,738	9,283	8,934	(18,465)	365,490
상표권	139,025	2,553	4,501	(15,856)	130,223
디자인권	8,215	-	-	(862)	7,353
회원권	183,960	167,713	2,103,650	-	2,455,323
기타의무형자산	2,577,059	2,500	-	(235,770)	2,343,789
합계	3,273,997	182,049	2,117,085	(270,953)	5,302,178

2) 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)
구분	기초	취득	대체	상각비	기말
특허권	384,402	1,223	33,377	(17,114)	401,888
상표권	24,075	1,551	5,718	(3,131)	28,213
디자인권	11,257	-	-	(845)	10,412
회원권	563,675	-	-	-	563,675
기타의무형자산	2,945,025	-	-	(212,767)	2,732,258
합계	3,928,434	2,774	39,095	(233,857)	3,736,446

13-3. 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
매출원가	24,701	16,549
판매비와관리비	246,252	217,308
합계	270,953	233,857

14. 종속기업 및 공동기업투자주식

14-1. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 공동기업투자주식의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	회사명	소재국가	지분율(%)	장부금액
				당분기말	전기말
종속기업	농업회사법인 근오농림(주)	한국	90.00	7,847,143	7,847,143
	(주)에치엔지	한국	100.00	27,361,582	27,361,582
	콜마생활건강(주)	한국	57.69	409,200	409,200
	콜마스크(주)	한국	97.85	25,155,440	25,155,440
	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.	중국	100.00	7,031,902	6,861,723
	KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.	호주	100.00	114,159	114,159
	소계			67,919,426	67,749,247
공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.(주1)	중국	49.00	3,746,081	3,746,081
합계				71,665,507	71,495,328

(주1) Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.는 공동약정에 의해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하였습니다.

14-2. 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)
구분	회사명	기초 장부가액	증가	감소	손상	기말 장부가액
종속기업	농업회사법인 근오농림(주)	7,847,143	-	-	-	7,847,143
	(주)에치엔지	27,361,582	-	-	-	27,361,582
	콜마생활건강(주)	409,200	-	-	-	409,200
	콜마스크(주)	25,155,440	-	-	-	25,155,440
	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.	6,861,723	170,179	-	-	7,031,902
	KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	114,159	-	-	-	114,159
공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	3,746,081	-	-	-	3,746,081
합계		71,495,328	170,179	-	-	71,665,507

2) 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위 : 천원)
구분	회사명	기초 장부가액	증가	감소	손상	기말 장부가액
종속기업	농업회사법인 근오농림(주)	5,079,313	-	-	-	5,079,313
	(주)에치엔지	27,361,582	-	-	-	27,361,582
	콜마생활건강(주)	409,200	-	-	-	409,200
	콜마스크(주)	25,155,440	-	-	-	25,155,440
	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.	5,760,000	228,816	-	-	5,988,816
	KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	114,159	-	-	-	114,159
공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	3,746,081	-	-	-	3,746,081
합계		67,625,775	228,816	-	-	67,854,591

15. 반품권자산과 반품충당부채

15-1. 당사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

15-2. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 반품권자산과 반품충당부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
유동계약자산
고객반품권리	29,390	33,803
유동반품충당부채
예상고객환불	973,665	902,515

상기 반품충당부채(혹은 계약부채)를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 당사의 권리에 대한 자산 금액은 29,390천원으로 반품권자산(혹은 계약자산)으로 계상하고 있으며 반품권자산에 별도계정으로 표시하고 있습니다.

15-3. 당분기 및 전분기 중 당사의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
기초	902,515	819,107
사용	-	(147,139)
추가전입	71,150	68,570
기말	973,665	740,538

16. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
매입채무	34,950,614	42,387,374
미지급금	4,135,331	9,488,335
합계	39,085,945	51,875,709

17. 차입금

17-1. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	과목	당분기말	전기말
유동부채	단기차입금	-	-
	유동성장기부채	20,466,700	16,300,000
	소계	20,466,700	16,300,000
비유동부채	장기차입금	73,333,300	67,500,000
합계		93,800,000	83,800,000

17-2. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	차입처	만기일자	이자율(%)	당분기말	전기말
유동성장기부채(주1)	한국산업은행	2024-10-15	4.22%	5,500,000	5,500,000
	한국산업은행	2024-10-15	4.15%	8,300,000	8,300,000
	한국산업은행	2025-03-31	4.86%	2,500,000	1,250,000
	한국산업은행	2025-03-31	4.71%	2,500,000	1,250,000
	한국산업은행	2025-03-31	4.72%	1,666,700	-
소계				20,466,700	16,300,000
장기차입금	한국산업은행	2025-05-31	4.17%	16,100,000	16,100,000
	한국산업은행	2025-05-31	4.16%	23,900,000	23,900,000
	한국산업은행	2027-09-30	4.86%	12,500,000	13,750,000
	한국산업은행	2027-09-30	4.71%	12,500,000	13,750,000
	한국산업은행	2027-09-30	4.72%	8,333,300	-
소계				73,333,300	67,500,000
합계				93,800,000	83,800,000

(주1) 분할 상환되는 장기차입금 중 1년 이내 만기도래분 입니다.
(주2) 차입금에 대해 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참
조).

18. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
미지급비용	2,554,146	274,132	2,828,278	2,677,433	255,335	2,932,768
임대보증금	82,458	1,026,676	1,109,134	82,458	1,121,397	1,203,855
미지급배당금	8,968,003	-	8,968,003	-	-	-
금융보증부채	525,062	20,975	546,037	514,778	31,963	546,741
합계	12,129,669	1,321,783	13,451,452	3,274,669	1,408,695	4,683,364

19. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목	당분기말	전기말
선수금	811,392	2,125,018
예수금	664,264	725,676
합계	1,475,656	2,850,694

20. 순확정급여부채(자산)

20-1. 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	14,920,358	14,424,353
사외적립자산의 공정가치	(14,649,276)	(16,413,739)
순확정급여부채(자산)	271,082	(1,989,386)

20-2. 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
기초금액	(1,989,386)	(1,541,992)
당기손익으로 인식하는 총비용	807,757	684,613
확정급여부채의 재측정요소	-	-
사외적립자산 납입액	-	-
환입액(지급액)	1,452,711	440,934
관계사전출입으로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	-	-
관계사전출입으로 인한 사외적립자산 감소(증가)	-	-
기말금액	271,082	(416,445)

21. 리스

21-1. 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말			전기말
	취득원가	감가상각 누계액	장부금액	취득원가	감가상각 누계액	장부금액
건물(주1)	14,906,952	(760,085)	14,146,867	11,267,689	(1,938,809)	9,328,880
차량운반구	1,512,722	(739,294)	773,429	1,258,620	(666,987)	591,633
합계	16,419,674	(1,499,379)	14,920,296	12,526,309	(2,605,796)	9,920,513

(주1) 당사는 건물 일부를 전대리스로 제공하였습니다. 해당 계약은 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하고 있어 금융리스로 분류하였으며, 사용권자산에 포함되지 않습니다.

21-2. 당분기 및 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
사용권자산의 감가상각비
건물	418,172	473,288
토지	-	81,703
차량운반구	95,555	97,642
합계	513,727	652,633
리스부채에 대한 이자비용 (금융원가에 포함)	141,532	104,049
복구충당부채에 대한 이자비용	5,417	5,218
단기리스료 및 소액자산 리스료 (매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	35,894	62,339
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 (판매비와관리비에 포함)	336,888	332,093
리스채권에대한 이자수익	(1,743)	(723)
합계	517,988	502,976

21-3. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 972백만원(전분기 : 1,121백만원)입니다. 해당 현금유출금액은 단기소액리스 및 변동리스가 포함된 금액입니다.

21-4. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 할인되지 않은 리스의 만기구조는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)
구분	1년이내	1년 ~ 5년	5년 ~ 10년	합계
리스부채	2,243,130	7,678,740	8,153,280	18,075,150
리스채권	163,130	312,666	-	475,796

2) 전기말

(단위: 천원)
구분	1년이내	1년 ~ 5년	5년 ~ 10년	합계
리스부채	2,184,747	7,429,964	1,089,493	10,704,204
리스채권	28,000	-	-	28,000

21-5. 당분기 및 전분기 중 계정과목별 사용권자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
매출원가	378,909	414,832
판매비와관리비	134,818	237,801
합계	513,727	652,633

21-6. 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)
구분	기초	취득	감소	감가상각비	기말잔액
건물	9,328,880	13,439,583	(8,203,424)	(418,172)	14,146,867
차량운반구	591,633	295,949	(18,598)	(95,555)	773,429
합계	9,920,513	13,735,532	(8,222,022)	(513,727)	14,920,296

2) 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)
구분	기초	취득	감소	감가상각비	기말잔액
건물	12,673,059	-	-	(473,288)	12,199,771
토지	81,703	-	-	(81,703)	-
차량운반구	418,288	100,842	-	(97,642)	421,488
합계	13,173,050	100,842	-	(652,633)	12,621,259

22. 복구충당부채

22-1. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
복구충당부채(주1)	-	579,873	-	574,456

(주1) 임대차계약에 따른 복구의무로 인하여 인식한 충당부채입니다.

22-2. 당분기 및 전분기 중 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
기초	574,456	553,288
전입액	5,417	5,218
기말	579,873	558,506

23. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
발행한 주식의 총수	29,415,558주	29,543,558주
1주의 금액	500원	500원
납입자본금(주1)	14,771,779,000원	14,771,779,000원

(주1) 당사는 당분기 중 자기주식 128,000주를 이익소각함에 따라 당분기말 현재 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다.

24. 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기말	전기말
주식발행초과금(주1)	20,910,505,072	30,910,505,072
감자차익	100	100
기타자본잉여금	-	-
합계	20,910,505,172	30,910,505,172

(주1) 당사는 제10기 정기주주총회에서 상법 제 461조의 2(준비금의 감소)에 의거하여 자본준비금 100억원을 이익잉여금으로 전입하여 배당가능이익을 확보하였습니다.

25. 기타자본항목

당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
자기주식(주1)	(7,135,133)	(10,193,054)
기타자본항목(주2)	9,262	-
합계	(7,125,871)	(10,193,054)

(주1) 당사는 2023년 12월 27일 이사회 결의를 통해 자기주식 소각을 결의하였으며, 이에 따라 2024년 1월 3일 자기주식 128,000주를 소각하였습니다.
(주2) 당사는 2024년 3월 26일 이사회 결의에 의거하여 임직원에게 양도제한조건부주식(RSU) 137,458주를 부여하였으며, 당분기 중 9,262천원의 보상비용을 인식하였습니다.

구분	내용
부여일(가득기준일)	2024-03-26
부여 주식 수	137,458주
기준일 주가	14,770원
행사 가격	0원
가득조건	부여일 기준 가득시점까지 계속 근무 (3년)
가득시점	2027-03-26

26. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 다음의 기타포괄손익누계액은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)	(31,974)	(31,434)

당사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

27. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
이익준비금(주1)	6,435,352	5,538,552
임의적립금	289,400,000	289,400,000
미처분이익잉여금	64,507,518	61,056,310
합계	360,342,870	355,994,862

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.
동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손 보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

28. 영업이익

28-1. 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기 (검토받지 않은 재무제표)
	3개월	누적	3개월	누적
제품매출	77,694,941	77,694,941	72,502,763	72,502,763
상품매출	40,691,968	40,691,968	36,341,604	36,341,604
임대매출	519,506	519,506	498,396	498,396
수수료수익	707,270	707,270	512,838	512,838
기타매출	244,736	244,736	73,138	73,138
합계	119,858,421	119,858,421	109,928,739	109,928,739

28-2. 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기 (검토받지 않은 재무제표)
	3개월	누적	3개월	누적
제품매출원가	65,338,374	65,338,374	59,902,186	59,902,186
상품매출원가	37,161,130	37,161,130	33,379,498	33,379,498
임대매출원가	237,100	237,100	252,874	252,874
합계	102,736,604	102,736,604	93,534,558	93,534,558

28-3. 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기 (검토받지 않은 재무제표)
	3개월	누적	3개월	누적
급여 등	3,723,176	3,723,176	3,492,359	3,492,359
퇴직급여	404,552	404,552	215,896	215,896
복리후생비	434,970	434,970	447,483	447,483
세금과공과	34,147	34,147	22,870	22,870
지급임차료	349,698	349,698	371,700	371,700
감가상각비	578,071	578,071	424,942	424,942
무형자산상각비	246,251	246,251	217,308	217,308
광고선전비	68,827	68,827	175	175
운반보관료	312,247	312,247	313,208	313,208
지급수수료	2,126,389	2,126,389	1,874,341	1,874,341
대손상각비	504,495	504,495	68,927	68,927
기타	632,145	632,145	335,905	335,905
합계	9,414,968	9,414,968	7,785,114	7,785,114

28-4. 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기		전분기 (검토받지 않은 재무제표)
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	3,623,728	3,623,728	1,347,757	1,347,757
재고자산매입액	80,189,938	80,189,938	71,870,232	71,870,232
급여 등	10,004,129	10,004,129	9,464,154	9,464,154
퇴직급여	807,757	807,757	684,613	684,613
감가상각비와 무형자산상각비	2,402,305	2,402,305	2,074,029	2,074,029
사용권자산상각비	513,727	513,727	652,633	652,633
외주가공비	11,405,667	11,405,667	10,537,027	10,537,027
기타의 경비	3,204,322	3,204,322	4,689,227	4,689,227
합계	112,151,573	112,151,573	101,319,672	101,319,672

29. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기 (검토받지 않은 재무제표)
	3개월	누적	3개월	누적
기타수익
배당금수익	520	520	835,912	835,912
외환차익	90,269	90,269	27,251	27,251
외화환산이익	120,633	120,633	188,300	188,300
유형자산처분이익	-	-	4,999	4,999
사용권자산처분이익	123,124	123,124	-	-
잡이익	263,563	263,563	238,333	238,333
합계	598,109	598,109	1,294,795	1,294,795
기타비용
외환차손	62,502	62,502	156,355	156,355
외화환산손실	-	-	126,698	126,698
기부금	22,000	22,000	172,350	172,350
잡손실	883	883	3,980	3,980
유형자산처분손실	2,699	2,699	4	4
합계	88,084	88,084	459,387	459,387

30. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기 (검토받지 않은 재무제표)
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익
이자수익	953,764	953,764	1,124,081	1,124,081
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	68,822	68,822	25,480	25,480
금융보증수익	226,271	226,271	258,987	258,987
합계	1,248,857	1,248,857	1,408,548	1,408,548
금융비용
이자비용	1,120,478	1,120,478	943,829	943,829
합계	1,120,478	1,120,478	943,829	943,829

31. 법인세
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 23.62%(전분기 24.79%)입니다.

32. 주당순이익
기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니 다.

32-1. 당분기 및 및 전분기 중 보통주당기순이익은 다음과 같습니다.

구분	당분기		전분기 (검토받지 않은 재무제표)
	3개월	누적	3개월	누적
분기순이익(단위: 원)	6,373,931,655	6,373,931,655	7,452,619,073	7,452,619,073
가중평균 유통보통주식수(단위: 주)(주2)	29,116,892	29,116,892	29,487,547	29,487,547
계속영업 보통주 주당이익	219	219	253	253

(주1) 2023년 12월 27일 이사회 결의를 통해 자기주식 소각을 결의하였으며, 이에 따라 2024년 1월 3일 자기주식 128,000주를 소각하였습니다.

(주2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구분	발행주식수		적수
	당분기말	전분기말 (검토받지 않은 재무제표)	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
기초	29,415,558	29,543,558	2,676,815,778	2,658,920,220
자기주식	(298,666)	(56,011)	(27,178,606)	(5,040,990)
적수합계			2,649,637,172	2,653,879,230
일수			91	90
가중평균 유통보통주식수			29,116,892	29,487,547

32-2. 당분기 중 부여한 주식매수선택권의 희석효과는 없으며, 당분기 및 전분기 중 희석주당이익은 보통주당이익과 동일합니다.

33. 배당금
2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 8,968백만원은 2024년 3월 26일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2024년 4월 12일에 전액 지급되었습니다.

34. 영업으로부터 창출된 현금

34-1. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
분기순이익	6,373,932	7,452,619
조정:
1. 감가상각비	2,645,079	2,492,806
2. 무형자산상각비	270,953	233,857
3. 대손상각비	504,495	68,927
4. 퇴직급여	807,757	684,613
5. 재고자산평가손실(환입)	(299,578)	388,960
6. 주식보상비용	9,262	-
7. 잡손실(잡이익)	(201,530)	-
8. 유형자산처분손실	2,699	4
9. 이자비용	1,120,478	943,829
10. 외화환산이익	(120,633)	(188,300)
11. 외화환산손실	-	126,698
12. 유형자산처분이익	-	(4,999)
13. 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(68,822)	(25,480)
14. 배당금수익	(520)	(835,912)
15. 이자수익	(953,764)	(1,124,081)
16. 금융보증수익	(226,271)	(258,987)
17. 사용권자산처분이익	(123,124)	-
18. 법인세비용	1,971,320	2,456,575
영업활동으로 인한 자산부채의 변동
1. 매출채권 및 기타채권의 증감	(6,361,252)	(3,478,438)
2. 기타유동자산의 증감	7,892,958	2,002,019
3. 반품권자산의 증감	4,413	(38,791)
4. 재고자산의 증감	3,923,305	958,798
5. 매입채무 및 기타채무의 증감	(9,044,942)	14,051,183
6. 기타유동부채의 증감	(1,375,038)	(352,205)
7. 기타유동금융부채의 증감	(123,286)	(174,224)
8. 기타비유동금융부채의 증감	(75,924)	28,759
9. 반품충당부채의 증감	71,150	(78,569)
10. 순확정급여부채(자산)의 증감	1,452,711	440,934
영업활동으로부터 창출된 현금흐름	8,075,828	25,770,595

34-2. 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
건설중인자산의 본계정 대체	49,375,135	25,277,170
유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감	3,745,969	444,987
무형자산 취득을 위한 미지급금의 증감	(1,147)	86,695
자기주식 취득을 위한 미지급금의 증감	-	1,128,307
미지급 배당금의 증감	8,968,003	9,098,749
종속기업투자주식에 대한 금융보증부채 증감	170,179	228,816
사용권자산의 당기 취득	13,735,532	100,842
장기차입금의 유동성대체	4,166,700	-

34-3. 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)
구분	기초	재무현금흐름	비현금거래				기말
			증가	감소	대체	상각
유동성장기부채	16,300,000	-	-	-	4,166,700	-	20,466,700
장기차입금	67,500,000	10,000,000	-	-	(4,166,700)	-	73,333,300
리스부채(유동)	1,840,160	-	1,781,865	(1,406,725)	(571,096)	-	1,644,204
리스부채(비유동)	7,803,086	(599,867)	12,209,653	(6,938,420)	571,096	141,532	13,187,080
합계	93,443,246	9,400,133	13,991,518	(8,345,145)	-	141,532	108,631,284

2) 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위 : 천원)
구분	기초	재무현금흐름	비현금거래				기말
			증가	감소	대체	상각
장기차입금	44,900,000	23,900,000	-	-	-	-	68,800,000
리스부채(유동)	2,129,860	-	27,640	(83,574)	(43,820)	-	2,030,106
리스부채(비유동)	10,960,180	(726,435)	73,202	83,574	43,820	104,049	10,538,390
합계	57,990,040	23,173,565	100,842	-	-	104,049	81,368,496

35. 범주별 금융상품

35-1. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정 금융자산	21,054,776	20,784,791
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	21,034	21,736
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	33,247,726	33,436,893
단기금융상품	32,499,366	30,999,462
매출채권 및 기타채권	26,732,900	20,333,930
미수수익	1,298,821	1,030,362
임차보증금	1,946,199	1,948,012
기타보증금	200,300	200,300
장기금융상품	34,960,540	34,960,105
소계	130,885,852	122,909,064
합계	151,961,662	143,715,591

35-2. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
상각후원가 측정 금융부채
매입채무및기타채무	39,085,945	51,875,709
차입금	93,800,000	83,800,000
리스부채	14,831,284	9,643,246
기타금융부채	12,905,415	4,136,623
소계	160,622,644	149,455,578
금융보증부채	546,037	546,741
합계	161,168,681	150,002,319

36. 공정가치

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

36-1. 금융상품 종류별 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	33,247,726	33,247,726	33,436,893	33,436,893
매출채권및기타채권	26,732,900	26,732,900	20,333,930	20,333,930
기타금융자산	70,905,227	70,905,227	69,138,241	69,138,241
당기손익-공정가치측정금융자산	21,054,776	21,054,776	20,784,791	20,784,791
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,034	21,034	21,736	21,736
소계	151,961,663	151,961,663	143,715,591	143,715,591
금융부채
매입채무및기타채무	39,085,945	39,085,945	51,875,709	51,875,709
차입금	93,800,000	93,800,000	83,800,000	83,800,000
리스부채	14,831,284	14,831,284	9,643,246	9,643,246
기타금융부채	12,905,415	12,905,415	4,136,623	4,136,623
소계	160,622,644	160,622,644	149,455,578	149,455,578
금융보증부채	546,037	546,037	546,741	546,741
합계	161,168,681	161,168,681	150,002,319	150,002,319

36-2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,680,496	18,374,280	21,054,776
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	21,034	-	-	21,034
합계	21,034	2,680,496	18,374,280	21,075,810

2) 전기말

(단위: 천원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,611,674	18,173,117	20,784,791
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	21,736	-	-	21,736
합계	21,736	2,611,674	18,173,117	20,806,527

36-3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역

당분기 중 수준 1과 수준 2간의 이동내역은 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
기초	18,173,117	22,504,406
증가	800,000	800,000
감소	(598,837)	(562,863)
당기손익인식	-	-
기말	18,374,280	22,741,543

36-4. 가치평가기법 및 투입변수

당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당임원과 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사와 협의합니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)
구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산
미래에셋파트너스제9호 사모투자합자회사	12,928,363	3	이항모형	기준일 주가	22,185원
			현금흐름할인모형	가중평균자본비용	9.57%~15.84%
				영구성장률	1.00%
농업회사법인 플랜티팜 주식회사	850,623		현금흐름할인모형	가중평균자본비용	10.92%
				영구성장률	0.00%
주식회사 퍼플랩스헬스케어	360,094		현금흐름할인모형	가중평균자본비용	15.16%
				영구성장률	0.00%
케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드	3,200,000		원가법
아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합	1,035,200		원가법
합계	18,374,280

(주1) 당분기말 현재 활성시장에 공시되는 시장가격이 없고 투자기간이 1년 미만으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액은 4,235백만원입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)
구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산
미래에셋파트너스제9호 사모투자합자회사	13,527,200	3	이항모형	기준일 주가	22,185원
			현금흐름할인모형	가중평균자본비용	9.57%~15.84%
				영구성장률	1.00%
농업회사법인 플랜티팜 주식회사	850,623		현금흐름할인모형	가중평균자본비용	10.92%
				영구성장률	0.00%
주식회사 퍼플랩스헬스케어	360,094		현금흐름할인모형	가중평균자본비용	15.16%
				영구성장률	0.00%
케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드	2,400,000		원가법
아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합	1,035,200		원가법
합계	18,173,117

(주1) 전기말 현재 활성시장에 공시되는 시장가격이 없고 투자기간이 1년 미만으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액은 3,435백만원입니다.

37. 영업부문

37-1. 당분기 및 전분기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
내수	61,334,201	66,804,503
중국	13,123,040	14,795,868
미국	3,165,836	3,954,791
러시아	16,231,252	3,867,204
터키	1,358,226	2,301,895
카자흐스탄	1,676,324	2,180,440
말레이시아	2,825,944	1,985,417
기타	20,143,598	14,038,621
합계	119,858,421	109,928,739

37-2. 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10%이상 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
고객1	95,400,928	89,192,641

38. 특수관계자와의 거래

38-1. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	당분기말	지분율(%)
		당분기말	전기말
지배기업	콜마홀딩스(주)(구, 한국콜마홀딩스(주))	44.63	44.44
종속기업	농업회사법인 근오농림(주)	90.00	90.00
	(주)에치엔지	100.00	100.00
	콜마생활건강(주)	57.69	57.69
	콜마스크(주)(주1)	97.85	97.85
	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.	100.00	100.00
	KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	100.00	100.00

38-2. 당분기말 현재 종속기업을 제외한 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니

당사와의 관계	당분기말
공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
기타의 특수관계자 (주1)	(주)플래닛147, 콜마글로벌(주), HK Innovers USA, Inc., 콜마유엑스(주), (주)레슬리, (주)라우드랩스, Hankol Healthcare Vina Co., Ltd., HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD. , Kolmar Healthcare Philippines Inc., 한국콜마(주), Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd., Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd., (주) 연우, YONWOO CHINA(HOUZOH) CO.,LTD, (주)에이치케이케미스토리, HK Kolmar Laboratories, LLC., HK Kolmar USA, Inc., HK Kolmar Canada, Inc., Seokoh Canada, Inc., (주)엠오디머티어리얼즈, (주)모노랩스, (주)넥스트앤바이오, 에스에이치와이컴퍼니㈜

(주1) 당분기 중 기타의 특수관계자인 한국콜마의 종속기업인 코웨이비앤에이치 주식회사의 지분을 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다.

38-3. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)
특수관계자명	매출 등		매입 등
	매출	기타(주2)	매입	기타(주3)
<지배기업>
콜마홀딩스(주)(구, 한국콜마홀딩스(주))(주4)	-	-	-	1,655,523
<공동기업>
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	1,925,365	-	-	-
<종속기업>
농업회사법인 근오농림(주)(주5)	41,594	24,359	6,003,878	-
(주)에치엔지(주6)	5,507	-	6,799,526	258,964
콜마생활건강(주)	349,572	13,770	-	62,296
JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.	23,033	202,575	-	-
KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.	-	-	-	16,967
<기타의특수관계자>
한국콜마(주)	1,159,693	-	42,150,009	33,927
에이치케이이노엔(주)(주7)	-	-	-	-
(주)모노랩스	1,544,215	-	-	-
콜마유엑스(주)	3,140	-	-	-
콜마글로벌(주)	39,565	-	-	-
합계	5,091,684	240,704	54,953,413	2,027,677

(주1) 특수관계자와의 주요거래 내역은 모두 총액기준입니다.
(주2) 금융보증수익, 이자수익 등이 포함되어 있습니다.
(주3) 지급수수료, 지급임차료 등이 포함되어 있습니다.
(주4) 당분기 중 지배기업과 체결한 연구소 리스계약에 따라 인식한 이자비용은 127백만원입니다.
(주5) 당분기 중 종속기업과 체결한 창고 리스계약에 따라 인식한 이자수익은 1백만원이며, 대여금으로 인식한 이자수익은 14백만원입니다.
(주6) 당분기 중 종속기업과 체결한 창고 리스계약에 따라 인식한 이자비용은 1백만원입니다.

2) 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)
특수관계자명	매출 등		매입 등
	매출	기타(주2)	매입	기타(주3)
<지배기업>
콜마홀딩스(주)(구, 한국콜마홀딩스(주))(주4)	-	-	-	25,611,356
<공동기업>
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	-	-	-	-
<종속기업>
농업회사법인 근오농림(주)(주5)	-	39,840	6,279,808	-
(주)에치엔지(주6)	24,868	-	5,780,172	258,311
콜마생활건강(주)	249,447	-	39,656	-
JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.	9,847	232,699	420,196	-
KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.	-	-	-	5,397
<기타의특수관계자>
한국콜마(주)	1,295,902	-	36,978,869	54,454
에이치케이이노엔(주)(주7)	473,902	-	-	-
(주)모노랩스	253,176	-	-	-
합계	2,307,142	272,539	49,498,701	25,929,518

(주1) 특수관계자와의 주요거래 내역은 모두 총액기준입니다.
(주2) 금융보증수익, 이자수익 등이 포함되어있습니다.
(주3) 유형자산 취득, 지급수수료, 지급임차료 등이 포함되어 있습니다.
(주4) 전분기 중 지배기업과 체결한 연구소 및 토지 리스계약에 따라 인식한 이자비용은 97백만원입니다.
(주5) 전분기 중 종속기업과 체결한 창고 리스계약에 따라 인식한 이자수익은 1백만원이며, 선급금(대여금)으로 인식한 이자수익은 14백만원입니다.
(주6) 전분기 중 종속기업과 체결한 창고 리스계약에 따라 인식한 이자비용은 2백만원입니다.

38-4. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자명	당분기말				전기말
	매출채권 및 기타채권	리스채권	매입채무 및 기타채무	리스부채	매출채권 및 기타채권	리스채권	매입채무 및기타채무	리스부채
<지배기업>
콜마홀딩스(주)(구, 한국콜마홀딩스(주))	928,962	-	476,739	13,261,002	940,775	-	941,984	8,437,622
<공동기업>
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	1,184,305	-	-	-	-	-	-	-
<종속기업>
농업회사법인 근오농림(주)	63,645	445,609	23,340	-	89,681	27,944	-	-
(주)에치엔지	1,999	-	2,655,068	110,483	2,090	-	2,716,268	119,338
콜마생활건강(주)	2,982,548	-	98,832	-	2,623,618	-	56,866	-
콜마스크(주)	-	-	-	-	-
JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.	23,182	-	457,734	-	497	-	-	-
KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.	-	-	4,703	-	-	-	1,619	-
<기타의특수관계자>
한국콜마(주)	476,972	-	14,384,011	-	549,359	-	15,630,576	-
에이치케이이노엔(주)	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)모노랩스	1,568,185	-	-	-	342,560	-	-	-
콜마글로벌 주식회사	183,190	-	-	-	458,787	-	-	-
콜마유엑스 주식회사	1,980	-	-	-	-	-	-	-
합계	6,230,663	445,609	18,100,427	13,371,485	5,007,367	27,944	19,347,313	8,556,960

38-5. 당분기말 현재 당사는 종속기업인 농업회사법인 근오농림(주)과 JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.에 지급보증을 제공하고 있으며 자세한 사항은 주석 39-7을 참조하시기 바랍니다. 또한 당분기말 현재 당사는 종속기업인 콜마생활건강(주)에 예금담보를 제공하고 있으며 자세한 사항은 주석 39-6을 참조하시기 바랍니다.

38-6. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명	배당
		지급	수령
지배기업	콜마홀딩스(주) (구, 한국콜마홀딩스(주))	4,043,814	-
기타의 특수관계자	기타개인	763,090	-
합계		4,806,904	-

(주1) 2024년 3월 26일 주주총회를 통해 배당금 지급결의를 하였으며, 실제 배당금 지급일은 2024년 4월 12일입니다.

2) 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명	배당
		지급	수령
지배기업	콜마홀딩스(주) (구, 한국콜마홀딩스(주))	4,043,814	-
종속기업	(주)에치엔지	-	800,000
기타의 특수관계자	기타개인	759,240	-
합계		4,803,054	800,000

38-7. 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명	기초	증가	감소	기말
지배기업	콜마홀딩스(주)(구, 한국콜마홀딩스(주))	13,439,583	99,339	(277,920)	13,261,002
종속기업	(주)에치엔지	119,338	1,225	(10,080)	110,483
합계		13,558,921	100,564	(288,000)	13,371,485

2) 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명	기초	증가	감소	기말
지배기업	콜마홀딩스(주)(구, 한국콜마홀딩스(주))	10,387,363	91,878	(443,332)	10,035,909
종속기업	(주)에치엔지	153,840	1,590	(10,080)	145,350
합계		10,541,203	93,468	(453,412)	10,181,259

38-8. 당분기 및 전분기 당사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
단기급여	560,327	524,072
퇴직급여	136,740	111,279
기타장기급여	154	-
주식기준보상	6,614	-
합계	703,835	635,351

39. 우발채무 및 약정사항

39-1. 당분기말 현재 원고로 계류 중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 232,089천원이며, 동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향은 현재로서 예측할 수 없습니다.

39-2. 당사는 콜마홀딩스(주)(구, 한국콜마홀딩스(주))와 상표권통상사용 계약을 체결하고 있습니다.

39-3. 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 지방투자촉진보조금 수령과 공장 건설에 따른 3,065백만원의 인허가 및 이행지급 보증을 제공받고 있습니다.

39-4. 당분기말 현재 발생하지 않은 유/무형자산의 취득을 위한 약정액은 3,815백만원입니다.

39-5. 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
약정처	금융거래약정내용	한도금액
산업은행	시설자금대출	103,800,000

39-6. 당분기말 현재 당사가 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당사와의 관계	제공 받은 자	제공한 담보의 내용	담보제공자산	채권최고액	담보제공처
본인	-	차입금 관련 담보제공	토지, 건물	64,000,000	KDB산업은행
종속기업	콜마생활건강(주)	차입금 관련 담보제공	단기금융상품	11,000,000	중소기업은행

39-7. 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	보증처	지급보증금액				보증기간	비고
		원화(천원)	외화(천CNY)	외화(천JPY)	외화(천USD)
농업회사법인 근오농림(주)	한국씨티은행	6,240,000	-	-	-	2023.11.14 ~ 2024.10.31	시설자금차입
	한국씨티은행	2,160,000	-	-	-	2023.11.14 ~ 2024.10.31	운전자금차입
JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.	우리은행(중국)	-	9,600	-	-	2024.03.18 ~ 2025.03.18	운영자금차입
	우리은행(중국)	-	15,360	-	-	2023.11.30 ~ 2024.11.29	운영자금차입
	우리은행(중국)	-	42,000	-	-	2024.03.15 ~ 2025.03.14	운영자금차입
	우리은행(중국)	-	13,200	-	-	2023.07.07 ~ 2024.07.05	운영자금차입
	우리은행(중국)	-	19,200	-	-	2023.07.10 ~ 2024.07.10	시설자금차입
	우리은행(중국)	-	10,000	-	-	2023.09.14 ~ 2024.09.06	운영자금차입
	우리은행(중국)	-	20,000	-	-	2023.09.14 ~ 2025.09.08	시설자금차입
	기업은행(중국)	-	48,000	-	-	2023.04.07 ~ 2024.04.04	운영자금차입
	대구은행(중국)	-	10,000	-	-	2023.10.16 ~ 2024.10.15	운전자금차입
	DBS BANK(중국)	-	-	1,600,000	-	2023.11.14 ~ 2024.12.05	시설자금차입
	DBS BANK(중국)	-	-	-	2,700	2023.10.20 ~ 2024.12.20	시설자금차입
	국민은행(중국)	-	17,765	-	-	2023.11.16 ~ 2024.11.16	시설자금차입
	국민은행(중국)	-	2,000	-	-	2023.11.16 ~ 2024.11.16	시설자금차입
	하나은행(중국)	-	50,500	-	-	2024.01.30 ~ 2025.01.30	운영자금차입
합계		8,400,000	257,625	1,600,000	2,700

39-8. 당사는 2023년 3월 KB인베스트먼트 주식회사가 업무집행조합원으로 운용하고 있는 KB글로벌플랫폼2호펀드에 10,000백만원 출자 약정하였습니다.

39-9. 당사는 주식회사 아이비케이캐피탈 및 마이다스프라이빗에쿼티 주식회사가 업무집행조합원으로 운용하고있는 아이비케이씨-마이다스 벨류크리에이션 신기술사업투자조합에 4,000백만원 출자 약정하였습니다.

39-10. 당사는 2021년 7월 중 농업회사법인 플랜티팜(주)이 발행한 전환우선주 23,300주를 취득하였으며, 당사와 기존 주요주주(이하 "이해관계인")간에 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구분	내 용
동반매도요구권 (Drag-along right)	이해관계인이 보유하고 있는 플랜티팜(주) 지분 전부를 양도하고자 하는 경우 당사가 보유하고 있는 플랜티팜(주) 지분 전부를 제3자에게 동반매도할 것을 요구할수 있는 권리를 보유함.
동반매각청구권 (Tag-along right)	당사가 플랜티팜(주) 지분을 제3자에게 매각하고자 하는 경우, 이해관계인은 당사와 동일한 조건으로 이해관계인이 보유하고 있는 플랜티팜(주) 지분을 함께 매각할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유함.
우선매수권 (Right of First Refusal)	이해관계인이 플랜티팜(주)에 대한 보유지분을 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 양도에 관한 주요 조건을 서면으로 통지하고 매수의사 여부를 우선 확인해야 함.

39-11. 당사는 2021년 12월 중 퍼플랩스헬스케어(주)이 발행한 전환상환우선주 11,472주를 취득하였으며, 당사와 기존 주요주주(이하 "이해관계인")간에 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다

구분	내 용
동반매도요구권 (Drag-along right)	이해관계인이 보유하고 있는 퍼플랩스헬스케어(주) 지분 전부를 양도하고자 하는 경우 당사가 보유하고 있는 퍼플랩스헬스케어(주) 지분 전부를 제3자에게 동반매도할 것을 요구할 수 있는 권리를 보유함.
우선매수권 (Right of First Refusal)	이해관계인이 퍼플랩스헬스케어(주)에 대한 보유지분을 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 양도에 관한 주요 조건을 서면으로 통지하고 매수의사 여부를 우선 확인해야 함.

40. 재무위험관리

40-1. 자본위험 관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 당사는 산업 내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당분기와 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
부채(A)	169,044,400	156,541,278
자본(B)	388,867,309	391,452,658
현금및현금성자산과 단기금융상품(C)	65,747,092	64,436,355
차입금(D)(주1)	108,631,284	93,443,246
부채비율(A/B)	43.47%	39.99%
순차입금비율(D-C)/B	11.03%	7.41%

(주1) 차입금에 리스부채가 포함되어 있습니다.

40-2. 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 시장위험관리

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.

① 환위험관리
당사는 외화 금융상품에 대한 투자 및 외화 영업손익 발생으로 인하여 해당 통화 환율의 변동 위험에 노출되어 있습니다. 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

② 이자율위험관리

당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당사는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.

③ 가격위험관리
당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류되는 당사의 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

나. 유동성위험
당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

다. 신용위험관리
당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

나. 채무증권발행실적

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합  계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

다. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

라. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

마. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

바. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

사. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공시대상기간 중 공시대상인 자금조달 실적이 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1)  재무제표 재작성
- 해당사항 없습니다.

(2) 사업결합
회사는 시너지 극대화를 위하여 2022년 11월 30일 사업결합을 통해 콜마스크 주식회사의 의결권 있는 주식 97.9%를 인수하였습니다. 동 취득은 장부가액법으로 회계처리되었습니다.

콜마스크 주식회사에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 식별가능한 자산 및 인수부채의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	콜마스크 주식회사
I. 이전대가	25,155,440
II. 식별가능한 자산과 부채의 계상액
자산 :
현금및현금성자산	380,093
재고자산	6,480,486
기타유동자산	5,191,217
유형자산	31,812,396
투자부동산	5,483,030
무형자산	28,005
기타비유동자산	9,162
자산 총계	49,384,389
부채 :
단기차입금	3,000,000
장기차입금(유동)	28,600,000
리스부채	7,559
기타유동부채	6,314,802
기타비유동부채	409,757
부채 총계	38,332,118
식별가능한 순자산 공정가치	11,052,271
III. 비지배지분	237,319

사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구분	콜마스크 주식회사
총 이전대가	25,155,440
차감 : 취득한 종속기업의 현금및현금성자산	(380,093)
사업결합으로 인한 순현금유출	24,775,347

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용           

(단위: 백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률(%)
2024년 1분기	매출채권	40,373	(1,131)	2.80
	미수금	1,901	(1,334)	70.17
	대여금	1,800	-	-
	합계	44,073	(2,464)	5.59
2023년	매출채권	29,723	(1,319)	4.44
	미수금	1,886	(1,142)	60.55
	대여금	1,800	-	-
	합계	33,408	(2,461)	7.37
2022년	매출채권	33,272	(1,115)	3.35
	미수금	1,131	(13)	1.19
	대여금	300	-	-
	합계	34,703	(1,128)	3.25

(2) 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구분	2024년 1분기	2023년	2022년
1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,461	1,128	601
2. 순대손처리액(①-② ±③)	(6)	(546)	-
① 대손처리액(제각)	(8)	(540)	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	2	(6)	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	10	1,878	527
4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,464	2,461	1,128

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
① 대손충당금 설정방침
- 당기말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.
② 대손경험률
- 과거 3개년 간 외상매출액 합계액 대비 대손금의 비율로 계산하고 있습니다.
③ 대손처리기준
- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인해            채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우
- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
- 소멸시효가 완성된 채권
- 회수에 따른 비용이 채권 금액을 초과하는 경우

④ 2024년 1분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 

(단위 : 백만원)

구분	기간 후 3개월 이내	기간 후 6개월 이내	기간 후 9개월 이내	9개월 초과	계
금액	40,115	60	24	2,074	42,273
구성비율(%)	94.89	0.14	0.06	4.91	100.00

다. 재고자산 현황 등(연결기준)

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제11기 1분기	제10기	제9기
세종공장	상   품	9,549	10,639	9,581
	제   품	15,428	13,143	15,364
	원재료	724	1,116	1,615
	부재료	62	33	57
	반제품	2,834	3,117	2,516
	재공품	127	194	92
	소   계	28,725	28,243	29,225
음성공장	상   품	-	2	-
	제   품	3,824	6,560	2,962
	원재료	23,448	25,280	29,887
	부재료	2,470	2,306	1,661
	반제품	1,873	1,244	2,547
	재공품	2,959	2,971	1,956
	미착품	4,152	2,988	1,240
	소   계	38,725	41,351	40,253
(주)에치엔지	상   품	-	-	-
	제   품	747	1,350	1,353
	원재료	722	794	451
	부재료	4,982	5,427	3,350
	재공품	180	266	48
	소   계	6,630	7,836	5,203
근오농림(주)	상   품	6,447	5,848	6,741
	소   계	6,447	5,848	6,741
콜마생활건강(주)	상   품	858	725	815
	소   계	858	725	815
JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD	상   품	1	2	-
	제   품	596	1,170	170
	원재료	1,608	1,194	510
	부재료	239	232	143
	반제품	240	425	-
	재공품	28	48	13
	미착품	3	-	-
	소   계	2,715	3,072	836
콜마스크(주)	상   품	3	-	6
	제   품	233	531	1,023
	원재료	278	571	248
	부재료	1,943	2,214	2,461
	반제품	-	-	-
	재공품	186	110	70
	미착품	-	-	880
	소   계	2,644	3,426	4,688
합 계	상   품	16,859	17,217	17,144
	제   품	20,828	22,754	20,871
	원재료	26,780	28,955	32,712
	부재료	9,696	10,212	7,671
	반제품	4,947	4,787	5,063
	재공품	3,480	3,589	2,179
	미착품	4,155	2,989	2,121
	합   계	86,744	90,501	87,761
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		12.49%	13.03%	14.23%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		6회	6회	6회

주) 전기 중 셀티브코리아(주)가 콜마생활건강(주)로 사명변경 하였습니다.
주) 전전기 중 콜마스크(주)가 종속기업으로 추가되었습니다.

(2) 재고자산의 실사내용
1) 실사일자 등
당사는 매년 12월 말 기준으로 외부감사인의 입회 하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.

2) 실사방법
사내보관재고는 전수조사 실시를 기본으로 하며 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실사합니다. 제3자 보관재고와 운송 중인 재고는 물품보유 확인서 징구 및 표본조사를 병행합니다.

3) 2023년말 재고실사 현황 

사업장명	재고자산 실사일자	실사 입회자
세종공장	2024년 01월 02일	정인회계법인
음성공장	2024년 01월 02일	정인회계법인
(주)에치엔지	2024년 01월 02일	정인회계법인

(3) 장기체화재고 등 현황
- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 2024년 1분기 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액
상품	17,099,217	17,099,217	(240,580)	16,858,637
제품	21,599,073	21,599,073	(771,571)	20,827,502
반제품 및 재공품	8,442,478	8,442,478	(15,425)	8,427,053
원재료	30,173,292	30,173,292	(3,392,804)	26,780,488
부재료	11,688,440	11,688,440	(1,992,384)	9,696,056
미착품	4,154,684	4,154,684	-	4,154,684,106
합계	93,157,184	93,157,184	(6,412,764)	86,744,420

(4) 재고자산의 담보제공 현황
- 해당사항 없습니다.

라. 수주계약 현황
- 해당사항 없습니다.

마. 공정가치평가 내역

'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 연결재무제표의 주석 '39. 공정가치' 및 재무제표 주석 '36. 공정가치'를 참조 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
(사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제11기 1분기 (당분기)	정인회계법인	해당사항 없음	-	해당사항 없음
제10기 (전기)	정인회계법인	적정	-	공정가치 수준3으로 분류되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품 공정가치 평가
제9기 (전전기)	정인회계법인	적정	-	공정가치 수준3으로 분류되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품 공정가치 평가

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 천원)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제11기 1분기 (당분기)	정인회계법인	반기 별도 및 연결 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 감사	380,000	3,391	380,000	448
제10기 (전기)	정인회계법인	반기 별도 및 연결 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 감사	360,000	3,183	360,000	3,183
제9기 (전전기)	정인회계법인	반기 별도 및 연결 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 감사	360,000	3,300	360,000	3,304

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제11기 1분기(당분기)	-	-	-	-	-
제10기(전기)	-	-	-	-	-
제9기(전전기)	-	-	-	-	-

라. 회계감사인의 변경

금융감독원의 주기적 지정에 따라 2022년부터 3개년간(2022.01.01~2024.12.31) 당사의 외부감사인이 정인회계법인으로 지정되었습니다.

마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 02월 24일	회사측 : 감사 1명, 재무담당임원 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 1인               (정인회계법인)	대면회의	- 기말감사수행 내역, 감사절차 및 핵심감사사항에 대한 회계감사 경과 보고, 내부회계관리제도에 대한 감사 경과보고 및  감사인의 독립성 등
2	2023년 08월 10일	회사측 : 감사 1명, 재무담당임원 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 1인               (정인회계법인)	대면회의	- 외부감사인의 독립성 준수여부, 2023년 연간 감사계획, 금감원 중점 심사항목 설명
3	2023년 11월 16일	회사측 : 감사 1명, 재무담당임원 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 1인               (정인회계법인)	대면회의	- 회계감사계획 진행 상황, 확정된 핵심감사사항 및 감사인의 독립성 등
4	2024년 02월 21일	회사측 : 감사 1명, 재무담당임원 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 1인               (정인회계법인)	대면회의	- 기말감사수행 내역, 감사절차 및 핵심감사사항에 대한 회계감사 경과 보고, 내부회계관리제도에 대한 감사 경과보고 및  감사인의 독립성 등

[조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보]
 해당사항 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

2. 감사제도에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	도입
실시여부	-	-	제9기(22년도)정기주총 제10기(23년도)정기주총

주1) 당사는 2022년 3월 23일 개최된 제8기 정기주주총회에서 서면투표제를 폐지하고 전자투표제를 반영하는 내용으로 정관을 변경하였으며, 제9기 정기주주총회에 대한 의결권 행사까지 서면투표제를 실시하였습니다.
주2) 당사는「상법」 제368조의4 및 동법 시행령 제 13조에 따라 전자투표제도를 채택하여 제5기(2019년 결산) 정기주주총회부터 전자투표제를 시행하고 있습니다.
주3) 당사는 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지 게시 등의 방법을 통하여 의결권 위임을 실시하였습니다.

나. 소수주주권

해당사항 없습니다.

다. 경영권 경쟁
해당사항 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구     분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	29,415,558	-
	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	298,666	자기주식
	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	29,116,892	-
	우선주	-	-

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우  2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우  3. 상법 제340조의 2의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우  4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 경영상 필요로 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우  5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 중소기업 창업지원법 또는 여신전문금융법에 의해 설립된 창업투자회사, 신기술사업금융회사에 신주를 발행하는 경우  6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 사업다각화, 기술도입, 원활한 자금조달 등을 필요로 하여 기술제공자 또는 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우, 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매사업연도 종료 후 3월 이내
주주명부폐쇄시기	① 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 한다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다.
공고방법	콜마비앤에이치 홈페이지(www.kolmarbnh.co.kr) (전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유가 있을 경우는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재)
명의개서 대리인	국민은행 증권대행부

바. 주주총회 의사록 요약

주총정보	안건	결의내용*	주요논의내용
제10기 정기주총 (2024.3.26)	제1호 의안 : 제10기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 윤여원 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 최영훈 선임의 건 제3-3호 의안 : 기타비상무이사 김현준에이치 선임의 건 제4호 의안 : 상근감사 홍진수 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 자본준비금의 이익잉여금 전입의 건	원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결	-
제9기 정기주총 (2023.3.28)	제1호 의안 : 제9기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 김병묵 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 조영주 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 이찬 선임의 건 제3-4호 의안 : 사외이사 임정빈 선임의 건 제4호 의안 : 임원 보수 규정 승인의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결	-
제8기 정기주총  (2022.3.23)	제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 제8기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제3호 의안 : 사내이사 박정원 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건 제4-1호 의안 : 상근감사 김광일 선임의 건 제4-2호 의안 ; 비상근감사 박동수 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건	원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결	-
제8기 임시주총  (2021.6.25)	제1호 의안 : 정관 변경의 건(소재지 변경)	원안대로 가결	-

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

당분기 말 현재 콜마비앤에이치(주)의 최대주주인 콜마홀딩스(주)와 특수관계인은 보통주 발행주식의 총 58.38%를 보유하고 있습니다. 콜마홀딩스(주)는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 지주회사로서 다른 회사의 주식을 소유함으로써 다른 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며, 주요 종속회사 및 자회사로는 콜마비앤에이치(주) 및 한국콜마(주)가 있습니다. 당사의 제11기 기초와 기말 현재 최대주주 및 그 특수관계인의 소유주식 변동내역은 다음과 같습니다. 

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
콜마홀딩스(주)	최대주주 본인	보통주	13,129,267	44.44	13,129,267	44.63	-
윤여원	계열회사 임원	보통주	2,255,893	7.64	2,259,150	7.68	-
윤동한	최대주주의 특수관계인	보통주	217,671	0.74	296,460	1.01	-
김성애	최대주주의 특수관계인	보통주	0	0.00	0	0.00	-
이민석	최대주주의 특수관계인	보통주	2,000	0.01	2,000	0.01	-
이영석	최대주주의 특수관계인	보통주	2,000	0.01	2,000	0.01	-
계		보통주	15,606,831	52.84	15,688,877	53.34	-
		우선주	-	-	-	-	-

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
콜마홀딩스(주)	19,487	안병준	-	-	-	윤상현	29.62
		-	-	-	-	-	-

주) '출자자수(명)'는 콜마 홀딩스 2023.12.31 주주명부 기준입니다.
주) 보고서 작성기준일 이후, 2024년 5월 2일에 윤상현 대표이사로 변경되었습니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구    분
법인 또는 단체의 명칭	콜마홀딩스 주식회사
자산총계	1,294,282
부채총계	477,024
자본총계	817,258
매출액	637,274
영업이익	16,991
당기순이익	7,116

주) 콜마홀딩스 2023.12.31 연결 재무제표 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 콜마홀딩스주식회사는 1990년 5월 15일에 설립되어, 2012년 10월 2일에 인적분할을 통해 주요사업인 화장품, 의약품의 연구개발 및 제조와 관련된 사업을 한국콜마주식회사로 이전하였습니다. 현재 콜마홀딩스주식회사는 지주사업을 주사업으로 하고 있으며, 정관에 기재된 목적사업은 다음과 같습니다.

목적사업

비 고

(1) 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업 (2) 자회사 등(자회사 및 손자회사를 말함)에 대한 자금 및 업무지원 사업 (3) 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금 조달사업 (4) 자회사 등에 대한 관리 사무 용역 제공업 (5) 전산시스템의 구축 및 공동활용, 유지보수 등을 위한 사무 지원 사업 (6) 부동산 임대 및 매매업 (7) 브랜드 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스업 (8) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 (9) 의약품 및 의약품 원부자재 제조 및 판매업 (10) 의약외품 및 의약외품 원부자재 제조 및 판매업 (11) 화장품 및 화장품 원부자재 제조 및 판매업 (12) 식료품 및 식료품 원부자재 제조 및 판매업 (13) 연구개발 서비스업 (14) 사업지원 서비스업 (15) 사무지원 서비스업 (16) 기술조사 연구 및 기술개발연구의 용역과 기술의 제공 (17) 위 각 항에 부대되는 사업 일체

-

다. 최대주주의 변동내역

- 해당사항이 없습니다.

라. 주식 소유현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	콜마홀딩스(주)	13,129,267	44.63	-
	윤여원	2,259,150	7.68	-
	한국원자력연구원	1,779,127	6.05	-
우리사주조합		-	-	-

주1) 보고서 작성기준일 주주명부(2024.03.31)를 기준으로 작성되었습니다.

소액주주현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)
소액주주	41,796	41,805	99.98	10,337,098	29,415,558	35.14	-

주) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주이며, 주주수 및 보유주식수는 2024년 03월 31일 기준입니다.


마. 주가 및 주식거래 실적
당사 주식의 최근 6개월 간 주가와 거래실적은 아래와 같습니다.   

(단위 : 원, 주)

구분		'23년 10월	'23년 11월	'23년 12월	'24년 01월	'24년 02월	'24년 03월
주가	최고	16,400	17,000	17,940	17,980	16,670	15,210
	최저	15,340	15,700	15,510	15,970	15,440	14,320
	평균	15,920	16,389	16,997	17,119	16,281	14,719
거래량	최고(일)	123,464	99,101	124,807	141,380	93,183	186,858
	최저(일)	40,456	21,532	22,662	28,606	30,673	32,887
	월 누적	1,441,044	949,131	1,215,287	1,375,925	1,036,185	1,234,288

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
윤여원	여	1976.10	공동 대표이사	사내이사	상근	경영총괄	연세대학교 경영대학원 MBA 에치엔지 대표이사 (現)콜마비앤에이치㈜ 대표이사	2,259,150	-	계열회사 임원	8년7개월	2027.03.26
이찬	남	1973.06	사외이사	사외이사	비상근	경영전반	미국 오하이오 주립대학 HRD 박사 LG전자서비스 미국법인 팀장 (現)서울대학교 농산업교육과 산업인력 개발학 교수	-	-	-	5년	2025.03.28
임정빈	남	1966.08	사외이사	사외이사	비상근	경영전반	서울대학교 대학원 농경제 전공 경제학석사 미국 메릴랜드주립대학교 대학원 농업 및 자원경제학 박사 (現)서울대학교 산업인력개발학과 교수	-	-	-	3년	2025.03.28
김현준H	남	1971.07	기타비상무이사	기타비상무이사	비상근	경영전반	워튼스쿨 MBA(Finance) 다트머스대학교 기계공학/경제학과 서던캐피탈그룹 대표이사	-	-	임원	3년	2026.03.26
홍진수	남	1961.06	감사	감사	상근	감사	삼성석유화학 부사장 한화종합화학 부사장 한국콜마 감사	-	-	계열회사 임원	-	2027.03.26
박동수	남	1948.11	감사	감사	비상근	감사	영남대학교 상경대학 경영학과 교수 제일연마공업㈜ 사외이사 및 감사 NOYEL PHARMA 사외이사	-	-	계열회사 임원	2년	2025.03.28
윤동한	남	1947.12	회장	미등기	상근	경영전반	수원대 경영학 박사 콜마홀딩스 회장 대구가톨릭대학교 경영학과 석좌교수 서울여해재단 이사장	296,460	-	특수관계인	2년2개월	-
강준영	남	1965.01	전무이사	미등기	상근	해외법인	중앙대학교 신문방송학과 삼성생명 한국콜마㈜	-	-	계열회사 임원	2년2개월	-
최영훈	남	1970.11	전무이사	사내이사	상근	영업마케팅총괄	고려대학교 경영대학원 석사 CJ제일제당㈜	-	-	계열회사 임원	4개월	2027.03.26
신영재	남	1969.03	전무이사	미등기	상근	OBM본부	청주대학교 응용통계학과 한국콜마㈜ 에치엔지㈜	1,000	-	계열회사 임원	4년2개월	-
주재영	남	1969.04	상무이사	미등기	상근	식품과학 연구소	연세대학교 식품생물공학박사 미국 UC Berkeley CJ제일제당	-	-	계열회사 임원	2년9개월	-
박호성	남	1971.09	상무이사	미등기	상근	해외법인	ASP반도체 보광그룹 한국콜마㈜	-	-	계열회사 임원	2년2개월	-
문재민	남	1975.05	상무이사	미등기	상근	ODM본부	수원대학교 화학과 대웅제약 한국다케다제약	-	-	계열회사 임원	3년3개월	-
조영주	남	1977.07	상무이사	사내이사	상근	경영기획 본부	연세대학교 행정/경영학과 삼일회계법인 공인회계사	700	-	계열회사 임원	2년5개월	2026.03.28
이안성	남	1976.06	상무이사	미등기	상근	음성생산 본부	단국대학교 재료공학과 한국콜마㈜	1,000	-	계열회사 임원	2년2개월	-
김태호	남	1977.08	상무이사	미등기	상근	환경안전 본부	경북대학교 농화학과 한국콜마㈜	1,000	-	계열회사 임원	2년2개월	-
윤득수	남	1973.07	상무이사	미등기	상근	지원본부	동국대학교 무역학과 LG전자㈜ 동화기업㈜	1,000	-	계열회사 임원	1년7개월	-
최민한	남	1981.07	상무대우	미등기	상근	경영혁신 본부	서강대학교 경영대학원 MBA 콜마홀딩스㈜	-	-	계열회사 임원	1년3개월	-
김민정	여	1974.06	상무대우	미등기	상근	경영 전략실	이화여자대학교 경제학과 KTB 투자증권 SPC삼립 ㈜	-	-	계열회사 임원	11개월	-
조영대	남	1979.07	상무대우	미등기	상근	제품개발 센터	경희대학교 분석화학 석사 CJ제일제당㈜ HK inno.N	-	-	계열회사 임원	3개월	-

나. 임원의 타회사 임원 겸직 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

겸직임원			겸직회사
직위	성명	상근/비상근 여부	회사명	직책	상근/비상근 여부
사내이사	최영훈	상근	Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd.	동사	비상근
기타비상무이사	김현준H	비상근	콜마홀딩스(주)	기타비상무이사	비상근
사내이사	조영주	상근	콜마생활건강(주)	감사	비상근
			근오농림(주)	감사	비상근
			Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd.	감사	비상근
			㈜에치엔지	감사	비상근
			콜마스크(주)	감사	비상근

다. 직원 등 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
-	남	320	-	7	-	327	3년 8개월	5,568	17	-	-	-	-
-	여	191	-	4	-	195	2년 11개월	2,719	14				-
합 계		511	-	11	-	522	3년 5개월	8,287	15				-

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	12	619	52	-

2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

가. 특수관계자에게 제공한 지급보증
당사는 2024년 당분기 말 현재 근오농림(주) 등 계열회사의 자금조달을 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(단위 : KRW, CNY,JPY,USD)

당사와의 관계	제공받은 자	당기
		제공한 보증의 내용	차입처	보증금액
종속기업	근오농림(주)	차입금에 대한 보증	한국씨티은행	6,240,000,000
			한국씨티은행	2,160,000,000
	Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd		우리은행 상해지점	CNY 9,600,000
			우리은행 상해지점	CNY 15,360,000
			우리은행 상해지점	CNY 42,000,000
			우리은행 상해지점	CNY 13,200,000
			우리은행 상해지점	CNY 19,200,000
			우리은행 상해지점	CNY 10,000,000
			우리은행 상해지점	CNY 20,000,000
			기업은행 소주분행	CNY 48,000,000
			국민은행 소주분행	CNY 17,765,000
			국민은행 소주분행	CNY 2,000,000
			하나은행 상해지점	CNY 50,500,000
			대구은행 상해지점	CNY 10,000,000
			DBS Bank 상해지점	JPY 1,600,000,000
			DBS Bank 상해지점	USD 2,700,000
합계			KRW	8,400,000,000
			CNY	257,625,000
			JPY	1,600,000,000
			USD	2,700,000

나. 특수관계자에게 제공한 담보내역

(단위 : 원)

당사와의 관계	제공받은 자	당기
		금융거래 약정내용	차입처	보증금액
종속기업	콜마생활건강(주)	차입금에 대한 예금담보	기업은행	11,000,000,000

다. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역
- 해당사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도
해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래
당분기 중 대주주 등 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. 자세한 사항은 연결재무제표 주석 41, 재무제표 주석 38 '특수관계자와의 거래'를 참조하시기 바랍니다.

1) 당분기

(단위: 천원)
특수관계자명	매출 등		매입 등
	매출	기타(주2)	매입	기타(주3)
<지배기업>
콜마홀딩스(주)(구, 한국콜마홀딩스(주))	-	-	-	1,752,892
<공동기업>
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	1,967,887	-	-	-
<기타의특수관계자>
한국콜마(주)	21,644,989	-	45,333,522	57,498
콜마유엑스(주)	7,655	-	151,481	289,751
에이치케이이노엔(주)	53,488	-	-	264
Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.	41,054	-	726,648	579,237
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	-	-	-	-
(주)모노랩스	1,544,215	-	-	-
주식회사 연우	450	-	701,655	-
콜마글로벌 주식회사	39,565	-	-	-
HK Kolmar Canada, Inc.	11,978	-	-	-
기타 개인	-	20,643	-	8,000
합계	25,311,281	20,643	46,913,306	2,687,642

(주1) 특수관계자와의 주요 거래 내역은 모두 총액거래입니다.
(주2) 이자수익 등이 포함되어있습니다.

(주3) 지급수수료, 지급임차료 등이 포함되어 있습니다.

2) 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)
특수관계자명	매출 등		매입 등
	매출	기타	매입	기타(주2)
<지배기업>
콜마홀딩스(주)(구, 한국콜마홀딩스(주))	1,796	-	-	25,666,588
<공동기업>
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	-	-	-	-
<기타의특수관계자>
한국콜마(주)	18,939,703	1,068	38,723,899	65,745
콜마유엑스(주)	-	-	641,428	58,757
에이치케이이노엔(주)	473,902	-	-	2,364
Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.	65,929	-	1,063,900	51,167
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	-	-	-	-
(주)모노랩스	253,176	-	-	-
주식회사 연우	17,787	-	648,638	-
합계	19,752,293	1,068	41,077,865	25,844,621

(주1) 특수관계자와의 주요 거래 내역은 모두 총액거래입니다.

(주2) 유형자산 취득, 지급수수료, 지급임차료 등이 포함되어 있습니다.

4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래

가. 주식기준보상제도 현황  

거래상대방 및 회사와의 관계	대주주(콜마홀딩스 주식회사) 계열회사 등기임원 9인 및 특수관계인 1인
주식기준보상 제도의 명칭	제한조건부주식 (RSU)
부여근거 및 절차	2024년 03월 26일 제한조건부주식(RSU) 지급계획 이사회 승인
주요내용	1) 가득조건 : 계약일(2024년 03월 26일)로부터 3년 계속 근무할 경우 자기주식 지급
당기중 지급 주식 등의 총수	0주
누적 지급 주식 등의 총수	0주
대주주등 미지급 주식 등의 총수	137,458주

나. 대주주 등 RSU 부여 현황

거래상대방/관계	부여일 (가득기준일)	명칭	신규 부여수량	누적 부여수량	당기주식 지급수량	누적 변동수량		기말 미지급 수량
						지급	취소
윤동한/ 특수관계인	2024.03.26	양도제한 조건부주식(RSU)	32,383	-	-	-	-	32,383
윤여원/ 계열회사 등기 임원	2024.03.26	양도제한 조건부주식(RSU)	95,766	-	-	-	-	95,766
조영주/ 계열회사 등기 임원	2024.03.26	양도제한 조건부주식(RSU)	2,392	-	-	-	-	2,392

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건
- 해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없습니다.

다. 채무보증 현황

(단위 : KRW, CNY,JPY,USD)

당사와의 관계	제공받은 자	당기
		제공한 보증의 내용	차입처	보증금액
종속기업	콜마생활건강(주)	차입금에 대한 예금담보	기업은행	KRW 5,500,000,000
			기업은행	KRW 3,300,000,000
			기업은행	KRW 2,200,000,000
	근오농림(주)	차입금에 대한 보증	한국씨티은행	KRW 6,240,000,000
			한국씨티은행	KRW 2,160,000,000
	Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd		우리은행 상해지점	CNY 15,360,000.00
			우리은행 상해지점	CNY 42,000,000.00
			우리은행 상해지점	CNY 9,600,000.00
			우리은행 상해지점	CNY 13,200,000.00
			우리은행 상해지점	CNY 19,200,000.00
			우리은행 상해지점	CNY 10,000,000.00
			우리은행 상해지점	CNY 20,000,000.00
			기업은행 소주분행	CNY 48,000,000.00
			국민은행 소주분행	CNY 17,765,000.00
			국민은행 소주분행	CNY 2,000,000.00
			하나은행 상해지점	CNY 50,500,000.00
			대구은행 상해지점	CNY 10,000,000.00
			DBS Bank 상해지점	JPY 1,600,000,000
			DBS Bank 상해지점	USD 2,700,000
합계			KRW	19,400,000,000
			CNY	257,625,000
			JPY	1,600,000,000
			USD	2,700,000.00

라. 채무인수약정 현황
- 해당사항 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등
- 연결재무제표에 대한 주석 42. 우발채무 및 약정사항 및 재무제표에 대한 주석 39. 우발채무 및 약정사항 참조 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 2024년 4월 당사의 타마린드강황주정추출복합물(TamaFlex®)이 식약처로부터 개별인정형소재로 승인받았습니다. 해당 원료는 관절 및 연골 건강에 도움을 줄 수 있습니다.

나. 녹색경영

(1) 녹색경영
당사는 녹색경영체제를 구축하고 사회를 선도하는 기업 중 하나로써 책임을 다하기 위해 폐기물 자원순환, 환경 성과 측정 및 관리를 통해 정부의 녹색성장 정책에 부응하고 있습니다. 또한 환경 법정 서류를 지속적으로 관리하여 관련 정보를 투명하게 공개하고 있습니다. 당사 환경 부분별 최근 3개년간 관리 지표는 다음과 같습니다.
[온실가스 및 에너지]

구분	단위	2024년 1분기	2023년	2022년
온실가스 배출	tCO2eq	2,554	11,297	11,177
에너지 사용량	toe	1,225	5,423	5,458

(2) 환경경영 인증 

콜마비앤에이치는 환경문제 발생을 예방하고 관련 리스크를 체계적으로 관리하는 기업에게 부여하는 환경경영시스템(ISO 14001) 인증을 획득하였습니다. 또한 최근 이슈인 화학물질관리법의 법규사항을 준수하여 매년 작업환경 및 대기환경의 측정을 진행하고 있으며, 탄소저감을 위한 친환경 기술을 적극 개발하고 있습니다.

추가적인 당사의 환경경영과 관련된 사항은 Ⅱ.사업의 내용 7. 기타 참고사항 중
나. 환경경영에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.

다. 정부의 인증에 관한 사항
(1) 가족친화인증

인증구분	가족친화인증
근거법령	가족친화 사회환경의 조성 촉진에 관한 법률 제15조 제1항
인증부처	여성가족부
인증날짜	2021년 12월 01일
유효기간	2021년 12월 01일~2024년 11월 30일
인증내용	·자녀의 출산 및 양육 지원제도 ·육아기 근로시간 단축제도 ·유연근무제도 ·자녀학자금 지원 ·가족수당제도 ·정시퇴근제도 등 다양한 가족친화 제도를 운영하면서 근로자의 삶의 질과 국가 경쟁력 향상을 위해 선도적인 역할을 한 공로를 인정받아 여성가족부 가족친화경영 인증 기업으로 선정

(2) 녹색전문기업 확인

인증구분	녹색전문기업
근거법령	저탄소 녹색성장 기본법 제32조 및 녹색인증제 운영요령 제27조
인증부처	농림축산식품부
인증날짜	2022년 06월 23일
유효기간	2022년 06월 23일~2025년 06월 22일
인증내용	·건강기능식품 제조 기술의 우수성과 녹색성 인정 ·인증된 녹색기술을 적용한 녹색기술제품 확인 ·녹색기술제품의 매출액이 직전연도 총 매출액의 20% 이상을 차지

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

2. 계열회사 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

3. 타법인출자 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516002083