디에이테크놀로지 (196490) 공시 :: 분기보고서 (2023.09)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114002969

(제 24 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 11월 14일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	(주)디에이테크놀로지

대 표 이 사 :	이종욱, 이상화

본 점 소 재 지 :	경기도 화성시 비봉면 쌍학길15
	(전 화) 031-369-8800
	(홈페이지) http://www.dat21.co.kr/

작 성 책 임 자 :	(직 책) 경영관리본부장 (성 명) 이동규
	(전 화) 031-369-8800

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인 서명(2023.11.14)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1) 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 디에이테크놀로지'라 표기하며,
영문으로는 "DA Technology Co.,Ltd.(약호 DAT)"라 표기합니다.

2) 설립일자
당사는 2000년 5월 10일에 설립되었습니다.

3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소

본 사	: 경기도 화성시 비봉면 쌍학길 15
전화번호	: 031-369-8800
홈페이지	: http://www.dat21.co.kr/

4) 주요 사업의 내용
당사는 2차전지 설비 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2차전지 조립공정 자동화설비 등 제조 및 판매를 주력사업으로 진행하고 있습니다.
※ 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

5) 연결대상 종속회사 현황

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	3	-	1	2	-
합계	3	-	1	2	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

※ 주요종속회사 여부 판단기준
1. 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사
2. 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

5-1) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	(주)네스프	소규모합병으로 소멸 주1)
연결 제외	-	-

주1) 당사는 2022년 12월 26일 이사회 결의를 통해 주요 종속회사인 (주)네스프와의 소규모 합병을 결정하였으며, 2023년 1월 26일 합병승인을 위한 주주총회에 갈음하는 이사회 결의를 통해 합병을 승인하였습니다. 합병기일은 2023년 3월 1일 이며 자세한 사항은 아래 관련 공시를 참고하시기 바랍니다.
디에이테크놀로지/합병등종료보고서/2023.03.02 (fss.or.kr)

6) 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	해당
중견기업 해당 여부		미해당

7) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥 상장	2014년 11월 19일	-	-

2. 회사의 연혁

1) 회사의 본점소재지 및 그 변경

변경일	본점 소재지	비고
2017.01.10	경기도 화성시 비봉면 쌍학길 15	이전

2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2019.03.28	-	-	-	감사 박준욱
2019.10.25	-	-	-	대표이사 박명관 사내이사 한상우 사내이사 윤윤중
2019.10.25	임시주총	대표이사 이준하 사내이사 김성훈 사외이사 김칠구	-	-
2020.08.12	-	대표이사 이종욱	-	대표이사 이준하 대표이사 이현철 사내이사 김성훈
2020.09.10	-	-	-	사외이사 김칠구 사외이사 최진영
2020.09.25	-	-	-	사내이사 김정훈 사내이사 이현철
2020.09.25	임시주총	사내이사 홍재환 사내이사 김성훈 사내이사 김윤우 사내이사 정영태 사외이사 송상현 사외이사 정종철	-	-
2021.03.31	정기주총	-	대표이사 이종욱	-
2022.03.30	-	-	-	사외이사 정종철
2022.03.31	정기주총	사내이사 이용택 사외이사 권호 감사 김린	-	감사 이용택
2023.03.31	정기주총	사내이사 이상화 사외이사 김동현 감사 이한우	-	감사 김린
2023.05.31	-	대표이사 이상화	-	-
2023.07.28	임시주총	사내이사 권호	-	-
2023.09.25	-	-	-	사내이사 김성훈 사내이사 김윤우 사외이사 송상현

3) 주요 연혁

년	내용
1996	대성 FA System설립
1999	각형 리튬이온전지 조립장비 한국최초개발
2003	DAT 사명 변경
2004	연구소 개설, ISO 9001:2008 인증 획득
2006	LG화학 우수 협력업체 선정, 기술혁신형 중소기업 선정
2007	각형 리튬이온전지 주액기 개발
2008	LG전자 생산기술원 우수 협력업체 선정
2009	기술개발우수중소기업 선정
2009	LiPB 전지 Notching M/C 국산화
2010	LiPB 전극 Folding M/C 국산화
2011	LiPB 전극 Laser Notching M/C 개발
2013	제 50회 무역의 날 “1천만불 수출의 탑” 및 대통령 표창
2013	LiPB Stepped Battery Set-up 설비 개발
2014	Notching, Cutting & Stacking M/C 개발 및 수출
	중국남경법인회사 설립
	코스닥 시장 상장
2017	신사옥 준공 및 확장이전(화성시 비봉면)
2017	제54회 무역의 날 “삼천만불 수출의 탑” 수상
2018	2차전지 제조장비 벤처 1,000억 기업 수상
2018	생산성 혁신 파트너십 '산자부 장관상' 수상
2019	자회사 NESP, DAT VINA 설립
2020	고속 Laser Notching 개발
	고속 Long Cell Stacking 개발
	이종욱 대표이사 취임
2021	해외 완성차업체 협력 파트너 선정
	2차전지 사업 다각화 추진 (전고체, 폐배터리)
	최대주주 변경 : (주)지투지PEF외 1명 → 이종욱 대표이사외 2명
2022	장폭 이차전지용 고속 스태킹 장치 특허등록
	LG전자 생산기술원 협력 프로젝트 파트너십(POPA)협약 체결
	중소기업기술정보진흥원 지원 국책과제 연구 주관 기관 선정 (고효율 이차전지 양극재용 정밀가공 레이저 패터닝기 개발)
2023	자회사 NESP 흡수합병
2023	(주)코리센과 비희토류(Mn-Bi) 영구자석사업 전략적 협력 및 투자계약 체결

4) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

변경일자	합병회사	피합병회사	변경사유
2023.03.01	(주)디에이테크놀로지	(주)네스프	경영효율성 및 사업경쟁력 강화 (소규모흡수합병) - 합병 : 피합병 = 1:0

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	24기 당분기말	23기 (2022년말)	22기 (2021년말)	21기 (2020년말)	20기 (2019년말)
보통주	발행주식총수	33,735,321	26,795,598	24,054,914	23,074,475	57,465,522
	액면금액	2,500	2,500	2,500	2,500	500
	자본금	84,338,302,500	66,988,995,000	60,137,285,000	57,686,187,500	28,732,761,000
합계	자본금	84,338,302,500	66,988,995,000	60,137,285,000	57,686,187,500	28,732,761,000

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		500,000,000	-	500,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		107,670,964	533,320	108,204,284	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		73,935,643	533,320	74,468,963	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	73,935,643	533,320	74,468,963	보통주 주식병합반영
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		33,735,321	-	33,735,321	-
Ⅴ. 자기주식수		218,170	-	218,170	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		33,517,151	-	33,517,151	-

2) 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장내 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	우선주	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	9,598	-	-	-	9,598	-
		현물보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	9,598	-	-	-	9,598	-
		소계(b)	우선주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	208,572	-	-	-	208,572	-
기타 취득(c)			우선주	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	218,170	-	-	-	218,170	-
총 계(a+b+c)			우선주	-	-	-	-	-	-

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 이차전지 생산 자동화 설비의 제조를 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 2006년 당시 일본회사 제품에 의존하던 노칭 장비의 국산화에 성공하여 국내 대기업에 이차전지 자동화 설비를 납품하기 시작하였습니다. 당사는 국내 이차전지 자동화 설비 분야의 '1세대’업체라고 할 수 있으며, 창사 이래 1만개 가량의 크고 작은 이차전지 자동화 설비제작 프로젝트를 진행하며 기술력을 쌓아왔습니다.

1) 산업의 개요

다양한 전지 중에서 메모리효과가 없고 에너지밀도가 높은 리튬 2차전지는 주로 IT기기와 xEV(배터리를 동력원으로 사용하는 자동차를 통칭)에 사용되고 있습니다. 리튬 2차전지는 리튬이 현재까지 발견된 홑원소 금속 중 가장 가벼우면서도 고용량의 에너지 저장이 가능함으로 현재 가장 각광을 받고 있으며, 기술개발이 꾸준히 이루어지면서 매년 성능개선이 이뤄지고 있습니다.
온실가스 배출에 따른 지구온난화 심화 등의 문제로 화석연료 사용 제한에 대한 논의후, 1997년 12월 교토의정서가 만들어지고 2005년부터 발효되었습니다. 우리나라는 자발적 참여로 2015년 탄소배출권 거래가 시작되었으며 미국, 유럽의 차량에 대한 연비규제는 이미 시행 중에 있습니다. 이러한 규제와 국가별 지원에 발맞춰 2차전지는 현재 스마트폰 등 모바일기기용 전지수요는 점차 그 성장세가 둔화되고 있지만 ESS와 xEV용 중대형 전지시장은 성장세가 커져가고 있습니다. 따라서 향후 반도체와 함께 국가 산업에서 큰 비중을 차지하게 될 것으로 전망됩니다.

전세계 2차전지 Capa. 전망

2차전지 조립장비시장전망

2) 시장점유율
이차전지 장비산업은 고객사별 주문 생산으로 진행되는 수주산업의 특성상 시장점유율을 파악하기가 어렵습니다.

3) 시장의 특성
이차전지 산업은 '전지 소재ㆍ부품 제조업, 리튬이온전지 제조업, 최종 제품 제조업'으로 이루어지는 '전후방 산업과의 연쇄효과가 매우 큰 산업'이라는 특성이 있습니다. 현재 온실가스 배출규제가 전 세계적으로 시행되면서 2차전지 특히, ESS와 xEV용 중대형 전지시장은 성장세가 커져가고 있으며, 이러한 전방산업의 성장은 당사가 영위하고 있는 이차전지 생산 자동화 설비의 후방산업의 연쇄적 성장을 가져오고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1) 주요 제품
당사는 2차전지 생산 자동화설비등의 사업을 영위하고 있습니다. 2차전지 생산공정은 크게 전극공정, 조립공정, 그리고 활성화공정으로 이뤄집니다. 전극공정은 양극(Cathode), 음극(Anode) 극판을 만드는 공정이며, 조립공정은 각각의 전극과 원재료를 가공 및 조립하여 완성품을 만드는 공정이며, 활성화공정은 조립이 완료된 전지를 충방전하여 전기적 특성을 부여하고 전지의 품질검사 및 선별하는 공정입니다. 당사는 이 중 조립공정과 활성화공정을 위한 2차전지 생산자동화설비를 제작하고 있으며 개별 장비의 납품 외에 공정별 턴키(Turn-Key) 솔루션도 제공하고 있습니다.

xEV용 2차전지는 그 형태에 따라 크게 파우치형, 각형, 원통형으로 나누어 집니다.
당사에서는 모든형태의 이차전지 조립공정 장비 납품이 가능합니다.

주1) 제작여부는 당사가 제조할 수 있는 제품을 표시

당사에서 제공하는 이차전지 생산 장비 중 주력 제품은 소형/자동차 폴리머전지 조립의 핵심공정에 해당되는 노칭(Notching) 및 스태킹(Stacking)장비, 최근 유명 전기차 제조사의 탑재 형태로 주목 받고 있는 원통형 배터리의 조립 장비입니다.

① 노칭(Notching) 장비
노칭(Notching) 장비는 2차전지 전극의 양극 및 음극 탭(Tab)을 만들기 위하여 금형프레스 또는 레이저를 사용하여 탭 부위만 남기고 따내는 부품 조립의 첫 공정을 담당합니다. 당사는 속도 및 품질 안정성을 확보한 프레스 노칭장비와 최근 고객선호도가 높은 레이저 노칭장비에 대한 핵심기술을 보유하고 있습니다.

디에이테크놀로지 notching mc

② 스태킹(Stacking) 장비

노칭 공정 후 각각의 셀을 여러장을 스태킹(겹쳐)하여 대용량 배터리를 만드는 장비 입니다. 스태킹 장비는 현재 글로벌 배터리 제조사들의 집중 투자 공정으로 관심이 집중되고 있습니다. 스태킹 방식은 기존 폴딩 방식보다 에너지 밀도가 높고, 충방전의 반복시 부풀어오르는 스웰링(Swelling) 현상도 적어 더 안정적인 품질을 유지 할 수 있습니다. 이러한 장점으로 스태킹 방식은 배터리 용량의 대형화 추세에서 전세계 배터리 제조사들의 주력 공정으로 자리잡아가고 있습니다. 당사는 스태킹 장비의 선두기업이 되기 위하여 지속적인 연구개발을 하고 있으며, 다수의 관련 특허를 보유하고 있습니다.

디에이테크놀로지 stacking mc

③ 원통형 (Cylindrical Cell) 조립장비
테슬라를 포함해 주로 글로벌 전기차 스타트업이 원통형 소형전지 채용을 늘리는 가운데 배터리 시장에서 원통형 배터리의 경쟁력이 한층 높아질 전망입니다. 시장조사업체 SNE리서치 전망에 따르면 원통형 전기차 배터리 시장 2020년 76.4GWh, 2023년 150GWh, 2025년 227.9GWh로 연평균 25% 성장이 예상됩니다. 당사는 원통형 2차전지의 고속 생산이 가능한 설비 설계 및 제조능력을 확보하여 시장 경쟁력을 강화였습니다.

디에이테크놀로지 Cylindrical M/C

2) 주요제품등의 현황

(단위 : 백만원)

구분	2023년 당분기		2022년		2021년
구분	금액	비중	금액	비중	금액	비중
2차전지 조립공정 설비	76,552	100.00%	52,091	97.90%	43,835	96.55%
기타	-	0.00%	1,115	2.10%	1,565	3.45%
합 계	76,552	100.00%	53,206	100.00%	45,400	100.00%

주요 품목		제품설명
2차전지 조립공정 설비	NOTCHING	2차전지 양/음극 Tab 형태를 만들기 위해 불필요한 부위를 따내기(Notch) 위한 전단가공설비
	STACKING	Notching한 단위극판을 원하는 용량에 맞게 일정한 수량을 적층하는 설비
	원통형 배터리 제조 설비	원통형 2차전지 전공정 조립설비 및 후공정 설비

※ 세부 제품별 매출액은 당사 영업비밀에 해당하여 기재를 생략하였습니다.

3) 주요제품등의 가격변동 추이
당사의 제품은 고객사의 요구조건에 맞춰 생산하는 주문자생산방식으로 제조가 되기 때문에 동일한 제품을 제조하지 않으며, 이에 따라 일률적인 가격으로 산정하기 어렵습니다.

3. 원재료 및 생산설비

1) 매입현황

(단위 : 백만원)

매입유형	2023년 당분기	2022년	2021년
원재료	31,825	26,445	17,114
외주가공비	58,309	23,262	17,068
합계	90,134	49,708	34,182

2) 원재료 가격변동 추이
- 당사의 수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료는 고객사의 요구 사양에 따라 품목 및 사양이 다양하여, 일률적인 가격변동 추이를 산정하는것이 적합하지 않아 기재하지 않았습니다.
- 당사는 제품의 설계 최적화 및 효율적인 구매활동 등을 통한 원가절감 노력을 통해 물가 및 원자재 가격 상승 등의 요인으로 인한 주요 원재료 가격상승에 대응하고 있습니다.

3) 생산능력 및 생산실적
당사의 생산제품은 대부분 비규격의 주문생산제품으로서, 생산능력 및 생산실적 등을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하여 정보기재를 생략합니다.

4) 생산설비에 관한 사항

(단위 : 백만원)

구분	기초	취득	연결범위 변동	감가 상각비	손상	외환차이	대체	매각	당분기말
토지	9,640	-	-	-	-	-	-	-	9,640
건물	7,057	-	-	-154	-	-	-	-	6,903
구축물	4	-	-	-	-	-	-	-	4
기계장치	126	750	-	-69	-	-	-	-703	104
차량운반구	317	137	-	-93	-	-	-	-8	353
공구와기구	190	111	-	-28	-	-	-	-	273
비품	327	139	-	-128	-	-	-	-	338
시설장치	468	76	-	-130	-	-	-	-	414
합계	18,130	1,213	-	-602	-	-	-	-711	18,029

4. 매출 및 수주상황

1) 매출실적

(단위 : 백만원)

매출유형	품 목		2023년 당분기	2022년(연결)	2021년(연결)
제품	2차전지 조립공정 설비	수출	17,927	20,700	20,494
		내수	58,625	31,391	23,341
		소계	76,552	52,091	43,835
상품	기타	수출	-	404	438
		내수	-	711	1,127
		합계	-	1,115	1,565
합 계		수출	17,927	21,104	20,932
		내수	58,625	32,102	24,468
		합계	76,552	53,206	45,400

2) 판매경로 등

(1) 판매경로
당사는 공급하고 있는 대부분의 품목을 고객사로부터 직접 수주 받아 제작하여 직접 납품하는 형태로 공급하고 있습니다.

매출 유형	품목	구분	판매경로
제품	2차전지 조립공정 설비	내수 및 수출	당사 직접 판매 (직접영업 → 사내제작 → 현장설치)

(2) 판매전략

자동화설비시장은 B2B영업방식이나 장기적으로는 B2C와 같이 고객의 평가가 성패를 좌우하는 시장입니다. 설비 한 대에는 기계설계, 조립기술, 정밀가공기술, 정밀제어계측, 공정제어기술, 유공압기술, Vision 검사시스템 등 수많은 기술요소들이 복합적으로 요구되기 때문에 축적된 경험이 무엇보다 중요하며, 임원들의 영업활동 참여가 그 어느 분야보다 중요합니다. 또한 설비투자가 결정되고 수주가 되기까지 적게는 수개월에서 많게는 1년 이상의 오랜 시일이 소요되기 때문에 지속적인 고객과의 유대관계가 형성되어야 합니다.

다수의 영업 인력이나 기업홍보 등의 마케팅활동이 매출에 미치는 영향보다는 제품의 생산속도와 양품율 등이 매출에 더욱 영향을 끼침으로 성능과 품질이 반드시 전제가 되어야 하며, 연구소의 R&D 계획에서부터 CS까지 회사의 모든 부서가 사업계획에 따라 수주활동에 참여하고 있다고 할 수 있습니다.

가. 기술 연구소 : 선행기술 확보, 신규아이템 개발 및 사업화 추진

나. 개발 본부 : 고객 맞춤형 이차전지 생산솔루션 개발

다. 영업본부 : 신규아이템 제안, 인적 네트워크 강화, 수요 및 트렌드 조사

라. 구매팀 : 주요원자재 국산화 및 모듈화를 통한 가격경쟁력 확보
마. 제조기술본부 : 납기 준수 및 품질 관리를 통한 고객 신뢰 구축

바. CS팀 : 별도 프로세스를 통한 최단기간 내 문제해결 및 재발방지대책 구축

3) 주요 매출처

(단위 : 백만원)

구분	당분기
구분	금액	비율
A고객	12,805	16.73%
B고객	42,888	56.02%
C고객	8,099	10.58%
기타	12,760	16.67%
합계	76,552	100.0%

4) 수주잔고현황

(단위 : 백만원)

구분	수주내용	금액
기초수주잔고(*)	2차전지 조립공정 설비 외	72,203
당기수주증가액		99,416
매출인식액		(75,241)
기말수주잔고		96,378

※ 당기 수주증가액 및 기말수주잔고는 별도 기준입니다

5. 위험관리 및 파생거래

1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 경영관리본부에서 주관하고 있으며, 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다.

(1) 시장위험
① 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 중국 위안화, 유럽 유로화 및 베트남 동화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 거래될 때 발생하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우, 당사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
USD	202,023	(202,023)	594,180	(594,180)
CNY	434,856	(435,625)	195,337	(195,337)
EUR	128,450	(128,450)	46,421	(46,421)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험

이자율위험은 주로 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 고금리 차입금 감축, 고정 대 변동이자차입 조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 및 대응 방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 포인트 변동할 경우, 당사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
이자비용에 미치는 영향	124,000	(124,000)	31,000	(31,000)

(2) 신용위험
① 매출채권 및 계약자산
당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.

당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

당분기말 현재 매출채권 및 계약자산의 발생 연령 및 기대손실 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, %)

구분	90일이내	180일이내	365일이내	365일 초과	합계
총 장부금액	29,240,107	7,375,557	2,035,770	921,524	39,572,958
손실충당금	5,343	2,457	9,050	284,191	301,042
기대손실률	0.02	0.03	0.44	30.84	0.76

당분기 및 전기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기
기초	6,326,919	9,085,015
당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	16,053	(1,776,862)
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(6,041,930)	(981,234)
기말 손실충당금	301,042	6,326,919

금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우량한 기관에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태 및 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가합니다.

당사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용 여부는 정기적으로 검토됩니다.

② 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 투자사채, 기타 금융자산에는 대여금 및 기타수취채권이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초 대손충당금	당기손익에 인식된 대손충당금의 증가	제각	당분기말 대손충당금
유동성 기타수취채권
단기대여금	6,826,476	272,000	(2,774,677)	4,323,799
미수수익	35,374	-	(1,243)	4,131
미수금	561,335	53,826	(1,125)	614,036
기타보증금	300,000	-	(300,000)	-
선급금	3,352,459	4,445	(1,673,886)	1,683,018
투자사채	2,000,000	-	-	2,000,000
비유동성 기타수취채권
임차보증금	35,000	-	(35,000)	-
장기대여금	-	-	-	-
합계	13,110,644	330,271	(4,815,931)	8,624,984

<전기>

(단위: 천원)

구분	기초 대손충당금	당기손익에 인식된 대손충당금의 증가	제각	당기말 대손충당금
유동성 기타수취채권
단기대여금	3,678,819	3,140,605	7,052	6,826,476
미수수익	23,955	11,420	-	35,375
미수금	1,052,248	561,335	(1,052,248)	561,335
기타보증금	300,000	-	-	300,000
선급금	1,500,000	1,852,459	-	3,352,459
투자사채	2,000,000	-	-	2,000,000
비유동성 기타수취채권
임차보증금	35,000	-	-	35,000
장기대여금	7,052	-	(7,052)	-
합계	8,597,074	5,565,819	(1,052,248)	13,110,645

③ 대손상각비

당분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다

[단위: 천원]

구분	당분기
매출채권 및 계약자산	16,053
기타금융자산	330,271
대손상각비	346,324

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.
(당분기말: 16,593,983천원, 전기말 : 27,045,826천원)

(3) 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위해 주기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금 수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다.

당사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

[단위: 천원]

구분	1년 미만	2년 이하	5년이하
차입금	12,768,455	-	-
리스부채	540,240	264,720	50,618
매입채무	20,959,150	-	-
기타지급채무	5,268,852	-	-
전환사채	8,429,105	-	-
합계	47,965,802	264,720	50,618

<전기말>

[단위: 천원]

구분	1년 미만	2년 이하	5년이하
차입금	2,657,987	684,265	-
리스부채	217,498	28,703	-
매입채무	16,438,937	-	-
기타지급채무	6,428,846	-	-
전환사채	15,343,499	-	-
합계	41,086,767	712,968	-

2) 자본위험관리
당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 이를 위해 당사는 부채비율을 주기적으로 검토하여, 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
부채(A)	71,168,665	52,099,033
자본(B)	77,526,037	79,294,091
부채비율(A/B)	91.80%	65.70%

3) 파생상품 거래현황
※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1) 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약

※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2) 연구개발활동
(1) 연구개발담당조직
당사는 2차전지 생산설비 중 조립공정의 핵심 설비인 노칭(Notching), 스태킹(Stacking), 원통형(Cylindrical Cell) 등의 설비를 설계 제작하고 있는 2차전지 생산설비 전문기업입니다. 당사가 제작하는 설비의 경쟁력이 확보될 수 있도록, 설비의 생산속도 향상 및 불량률감소를 위한 연구개발을 진행 중에 있습니다. 당사의 연구개발담당 조직 구성은 다음과 같습니다.

연구개발담당 조직 구분	담당 내용
기술연구소	2차전지 생산 설비 개발

(2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목

2023년
당분기

2022년

2021년

비 고

연구개발비용 계*

2,370,645

1,533,723

3,173,794

(정부보조금)

연구개발비 / 매출액 비율

[연구개발비용계÷당기매출액×100]

3.10%

2.88%

6.99%

*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정

(3) 연구개발실적
아래 상세표를 참고하시기 바랍니다.

※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적(상세)' 참조

(4) 당사는 중소벤처기업부 산하 중소기업기술정보진흥원에서 지원하는 2022년 기술혁신개발사업의 국책과제 연구 주관 기관으로 선정되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용
1. 과제명	- 고효율 이차전지 양극재용 정밀 가공 레이저 패터닝기 개발 (과제번호: S3288700)
2. 연구 기관	- 주관 기관 : 디에이테크놀로지 (책임자 : 조주희) - 위탁 기관1 : 공주대학교 (책임자 : 이동경) - 위탁 기관2 : 한국전기연구원(책임자 : 양주희)
3. 연구 기간	- 1차년도 : 2022.07.25 ~ 2022.12.31(5개월) - 2차년도 : 2023.01.01 ~ 2023.12.31(12개월) - 3차년도 : 2024.01.01 ~ 2024.07.24(7개월)
4. 사업비 규모	- 총 연구비: 722,000 천원 (정부출연금: 570,000 천원) (1차년도 : 142,500 천원, 2차년도 : 285,000 천원, 3차년도 : 142,500 천원) - 기업부담금: 152,000 천원 (현금 15,200 천원, 현물 136,800 천원)
5. 연구 개발 목표 및 기대효과	- 높은 에너지 밀도를 가지는 고급형 이차전지의 수요성 증대를 위한 보다 효율 적인 이차전지를 만들기 위해서는 레이저를 이용한 정밀 가공 기술을 필요로 한다. 즉, 전지의 에너지 효율성을 높이기 위해서는 구조적으로 복잡한 형태의 이차 전지 가공이 필요한데, 기존의 기계적 펀칭 방법으로는 복잡한 형태의 패터닝의 전지를 가공하는데 한계가 있으므로 보다 Flexible한 형태의 레이저 가공기술이 필요한 상황이다. 본 과제는 이를 위한 특별 구동부 기술과 레이저 제어 및 공정 기술개발을 주된 내용으로 하며, 이를 통해 이차전지의 레이저 가공의 기반 기술을 확보하여 레이저 노칭의 양극재 활물질 적용 등 이차전지 제조 공정의 기술력을 향상 시켜 해외로의 수출 증가를 통한 경쟁력 확보가 기대된다.
6. 결정 일자	- 2022년 8월 9일 (전자협약 체결일 기준)

7. 기타 참고사항

1) 특허 현황

당사는 20년 이상의 2차전지 업력을 기반으로 기술을 축적하여 국내외 관련 특허를 다수 보유하고 있습니다. 특허 등록 및 출원 현황은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2023년 09월 30일)

(단위 : 건)

국가 구분	국내		해외(중국)		PCT국제특허 출원	비고 -
구분	등록 완료	출원 중	등록 완료	출원 중	PCT국제특허 출원	비고 -
건수	44	9	7	5	7	-
합계	53		12		7	-

※상세 현황은 '상세표-5. 특허현황(상세)' 참조

2) 신규사업 등의 내용

당사는 2차전지 분야 관련 축적된 기술력을 바탕으로 전기차 폐배터리 재활용 사업과 전고체 배터리 장비 개발을 추진 중이며, 새로운 성장동력으로서 향후 큰 시장성이 예상되는 신규 사업분야의 진출을 위한 준비를 진행 중 입니다.

(1) 폐배터리 재활용 사업
당사의 전기차 폐배터리 사업은 정부의 그린뉴딜 정책인 ‘2025년 전기차 누적 보급대 수 300만대' 계획에 발맞춰 추진하고 있습니다. 폐배터리 시장은 재사용과 재활용 시장으로 나뉘고, 이 가운데 재활용 시장은 배터리 해체와 원재료 추출 사업 등으로 구성됩니다. SNE리서치에 따르면 전세계 폐배터리 재활용(Recycling) 시장 규모는 2030년 6조원, 2040년 66조원으로 전망되고 있습니다. 이차전지 생산자동화 설비시장과 마찬가지로 폐배터리 관련 설비 시장도 지속적으로 성장할 것으로 예상되며 당사는 폐배터리 팩과 모듈을 자동으로 분해/분리하는 자동화 시스템 기술분야에 진출을 검토하고 있습니다.

(2) 전고체 배터리 장비 개발
'차세대 배터리'로 불리는 전고체 배터리는 기존의 리튬이온 배터리에 에너지 밀도가 높으면서도 화재 위험성이 적고, 가볍다는 장점을 가지고 있습니다. 당사는 일부 고객사와 함께 당사의 주력 제품인 노칭, 스태킹 장비를 개조해 전고체 배터리 조립라인 공정에 필요한 장비의 개발을 추진 중 입니다.

(3) 도심항공교통(UAM)기체의 항공용 배터리 개발
미래 모빌리티의 핵심 수단인 UAM (Urban Air Mobility, 도심 항공 교통수단)분야의 진출을 위해 제조 전문 기업 브이스페이스와 항공용 배터리 관련 전략적 업무 협약을 체결하고 개발을 추진하고 있습니다.

(4) 영구자석
당사는 2023년 6월 8일 (주)코리센과 '비희토류(Mn-Bi) 영구자석' 사업 관련 전략적 협력 및 투자를 위한 본계약을 체결하였습니다. 이에 따라 (주)코리센은 한국재료연구원으로부터 비희토류 영구자석 기술을 이전 받아 상용화 추진을 위한 연구개발중에 있으며, 당사는 기자재 구비, 생산시설 운영을 통한 비희토류 영구자석 양산·판매를 담당할 예정입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 2013년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며, 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2012년 1월 1일 입니다.

1) 요약 연결재무제표 (K-IFRS 기준)

(단위 : 원)

과 목	2023년 당분기 (제24기, 연결)	2022년 (제23기, 연결)	2021년 (제22기, 연결)
회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
유동자산	103,183,056,530	87,630,229,047	94,584,845,296
당좌자산	73,774,985,285	76,122,383,769	86,983,684,175
재고자산	29,408,071,245	11,507,845,278	7,601,161,121
비유동자산	45,511,645,512	43,762,895,311	53,798,649,078
투자자산	12,210,351,476	18,312,311,336	24,700,025,136
유형자산	18,029,302,088	18,129,988,585	18,670,811,116
무형자산	638,536,196	392,057,250	2,131,474,091
기타비유동자산	14,633,455,752	6,928,538,140	8,296,338,735
자 산 총 계	148,694,702,042	131,393,124,358	148,383,494,374
유동부채	70,894,195,422	51,403,911,793	53,491,961,323
비유동부채	274,469,534	695,121,578	2,240,524,931
부 채 총 계	71,168,664,956	52,099,033,371	55,732,486,254
자본금	84,338,302,500	66,988,995,000	60,137,285,000
자본잉여금	16,036,864,677	101,050,648,023	95,860,194,460
자본조정	2,943,796,137	3,256,818,282	3,841,636,955
기타포괄손익누계액	227,799,771	147,202,949	191,809,325
이익잉여금(미처리결손금)	(26,020,725,999)	(92,149,573,267)	(67,379,917,620)
자 본 총 계	77,526,037,086	79,294,090,987	92,651,008,120
	(2023.01.01 ~ 2023.09.30)	(2022.01.01 ~ 2022.12.31)	(2021.01.01 ~ 2021.12.31)
매 출 액	76,551,965,246	53,205,792,749	45,400,415,835
영 업 이 익(손실)	(26,157,904,854)	(17,723,435,553)	(12,713,483,050)
당기순이익(손실)	(26,145,527,957)	(24,952,463,002)	(15,660,348,202)
-지배기업소유주지분	(26,145,527,957)	(24,952,463,002)	(15,065,326,968)
-비지배지분	-	-	(595,021,234)
주당순이익(손실)	(907)	(1,012)	(662)
희석주당순이익(손실)	(907)	(1,012)	(662)
연결에 포함된 회사수	2개사	3개사	3개사

2) 요약 별도재무제표 (K-IFRS 기준)

(단위 : 원)

과 목	2023년 당분기 (제24기, 별도)	2022년 (제23기, 별도)	2021년 (제22기, 별도)
회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
유동자산	99,034,143,856	83,891,777,641	81,514,186,784
당좌자산	69,711,248,691	72,421,443,596	73,934,278,507
재고자산	29,322,895,165	11,470,334,045	7,579,908,277
비유동자산	49,385,325,935	46,352,897,500	61,774,379,924
투자자산	12,210,351,476	21,012,195,336	33,076,780,109
유형자산	18,027,293,545	18,284,312,230	18,334,862,656
무형자산	638,536,196	392,057,250	2,130,678,105
기타비유동자산	18,509,144,718	6,664,332,684	8,232,059,054
자 산 총 계	148,419,469,791	130,244,675,141	143,288,566,708
유동부채	70,927,082,827	51,166,425,937	50,493,270,012
비유동부채	223,299,432	671,128,684	1,333,320,000
부 채 총 계	71,150,382,259	51,837,554,621	51,826,590,012
자본금	84,338,302,500	66,988,995,000	60,137,285,000
자본잉여금	14,780,134,482	100,719,373,923	95,528,920,360
자본조정	2,660,104,677	2,973,126,822	3,557,945,495
이익잉여금(미처리결손금)	(24,509,454,127)	(92,274,375,225)	(67,762,174,159)
자 본 총 계	77,269,087,532	78,407,120,520	91,461,976,696
종속,관계기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2023.01.01 ~ 2023.09.30)	(2022.01.01 ~ 2022.12.31)	(2021.01.01 ~ 2021.12.31)
매 출 액	75,241,010,179	50,929,275,890	42,867,088,601
영 업 이 익(손실)	(26,084,305,567)	(17,070,348,208)	(11,543,038,575)
당기순이익(손실)	(24,509,454,127)	(24,695,008,421)	(15,050,841,170)
주당순이익(손실)	(851)	(1,003)	(639)
희석주당순이익(손실)	(851)	(1,003)	(639)

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 23 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 24 기 3분기말	제 23 기말
자산
유동자산	103,183,056,530	87,630,229,047
현금및현금성자산	605,339,261	1,675,151,338
금융기관예치금	9,104,000,000	7,917,449,177
매출채권	10,519,543,246	10,604,106,021
계약자산	15,754,548,451	14,297,340,922
기타수취채권	12,997,824,814	8,305,122,620
당기손익-공정가치 금융자산	6,661,320,545	21,300,249,470
재고자산	29,408,071,245	11,507,845,278
당기법인세자산	124,094,714	311,111,771
매각예정비유동자산	2,500,000,000	2,955,794,036
기타자산	15,508,314,254	8,756,058,414
비유동자산	45,511,645,512	43,762,895,311
금융기관예치금		30,000,000
기타수취채권	6,219,460,283	4,912,536,019
당기손익-공정가치 금융자산	11,873,447,878	17,970,396,385
관계기업 투자주식	5,921,509,372
유형자산	18,029,302,088	18,129,988,585
사용권자산	744,286,038	227,694,357
무형자산	638,536,196	392,057,250
기타자산		315,183
투자부동산	336,903,598	341,914,951
이연법인세자산	1,009,903,438	1,009,903,438
순확정급여자산	738,296,621	748,089,143
자산총계	148,694,702,042	131,393,124,358
부채
유동부채	70,894,195,422	51,403,911,793
매입채무	20,959,150,056	16,438,937,330
계약부채	5,039,524,207	3,868,746,778
차입금	12,400,000,000	2,633,340,000
리스부채	489,112,696	208,769,137
기타지급채무	5,268,852,226	6,428,845,907
기타부채	18,379,456,641	6,722,832,189
전환사채	7,381,253,727	12,774,112,521
당기손익-공정가치 금융부채	976,845,869	2,325,065,642
당기법인세부채		3,262,289
비유동부채	274,469,534	695,121,578
차입금		666,660,000
리스부채	274,469,534	28,461,578
부채총계	71,168,664,956	52,099,033,371
자본
지배기업 소유주 지분	77,526,037,086	79,294,090,987
자본금	84,338,302,500	66,988,995,000
자본잉여금	16,036,864,677	101,050,648,023
기타자본	2,943,796,137	3,256,818,282
기타포괄손익누계액	227,799,771	147,202,949
결손금	(26,020,725,999)	(92,149,573,267)
비지배지분
자본총계	77,526,037,086	79,294,090,987
자본및부채총계	148,694,702,042	131,393,124,358

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 24 기 3분기		제 23 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	18,098,281,136	76,551,965,246	9,292,408,048	31,248,145,258
매출원가	19,457,082,136	88,933,999,533	10,398,728,937	36,438,357,159
매출총이익	(1,358,801,000)	(12,382,034,287)	(1,106,320,889)	(5,190,211,901)
판매비와관리비	4,405,457,852	13,775,870,567	2,032,170,344	7,331,444,173
영업이익(손실)	(5,764,258,852)	(26,157,904,854)	(3,138,491,233)	(12,521,656,074)
관계기업투자이익(손실)	(1,278,482,999)	(1,278,482,999)	(570,879,205)	(1,609,148,639)
기타수익	160,603,379	4,419,451,295	1,349,544,469	2,683,116,752
기타비용	1,537,142,958	2,384,989,065	63,442,197	781,541,389
금융수익	109,950,331	3,324,556,049	1,022,852,910	7,868,718,229
금융비용	608,633,202	4,085,096,879	3,622,842,123	10,336,304,377
법인세비용차감전순이익(손실)	(8,917,964,301)	(26,162,466,453)	(5,023,257,379)	(14,696,815,498)
법인세비용(수익)	(61,240,328)	(16,938,496)	(532,887,340)	(431,348,734)
계속영업손익	(8,856,723,973)	(26,145,527,957)	(4,490,370,039)	(14,265,466,764)
분기순이익(손실）	(8,856,723,973)	(26,145,527,957)	(4,490,370,039)	(14,265,466,764)
지배기업 소유주지분	(8,856,723,973)	(26,145,527,957)	(4,490,370,039)	(14,265,466,764)
기타포괄손익	3,540,041	80,596,822	232,957,237	437,417,701
해외사업장환산외환차이	3,540,041	80,596,822	232,957,237	437,417,701
분기총포괄이익(손실）	(8,853,183,932)	(26,064,931,135)	(4,257,412,802)	(13,828,049,063)
지배기업 소유주지분	(8,853,183,932)	(26,064,931,135)	(4,257,412,802)	(13,828,049,063)
비지배지분
주당손익
기본주당손익 (단위 : 원)	(281.0)	(907.0)	(184.0)	(586.0)
희석주당손익 (단위 : 원)	(281.0)	(907.0)	(184.0)	(586.0)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

		자본
		지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
		자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)		60,137,285,000	95,860,194,460	3,841,636,955	191,809,325	(67,379,917,620)	92,651,008,120		92,651,008,120
총포괄이익	분기순손익					14,265,466,764	14,265,466,764		14,265,466,764
총포괄이익	해외사업장환산차이				421,073,258		421,073,258		421,073,258
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	유상증자	1,578,517,500	2,661,147,837				4,239,665,337		4,239,665,337
	전환사채의 행사
	전환사채의 발행			439,550,105			439,550,105		439,550,105
	전환사채의 상환			299,139,283			299,139,283		299,139,283
	결손금 자본전입
2022.09.30 (기말자본)		61,715,802,500	98,521,342,297	3,982,047,777	612,882,583	81,645,384,384	83,186,690,773		83,186,690,773
2023.01.01 (기초자본)		66,988,995,000	101,050,648,023	3,256,818,282	147,202,949	(92,149,573,267)	79,294,090,987		79,294,090,987
총포괄이익	분기순손익					(26,145,527,957)	(26,145,527,957)		(26,145,527,957)
총포괄이익	해외사업장환산차이				80,596,822		80,596,822		80,596,822
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	유상증자	3,036,252,500	880,421,885				3,916,674,385		3,916,674,385
	전환사채의 행사	14,313,055,000	6,380,169,994	(576,593,304)			20,116,631,690		20,116,631,690
	전환사채의 발행			263,571,159			263,571,159		263,571,159
	전환사채의 상환
	결손금 자본전입		(92,274,375,225)			92,274,375,225
2023.09.30 (기말자본)		84,338,302,500	16,036,864,677	2,943,796,137	227,799,771	(26,020,725,999)	77,526,037,086		77,526,037,086

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 24 기 3분기	제 23 기 3분기
영업활동으로 인한 현금흐름	(36,046,186,745)	(4,147,387,047)
영업으로부터 창출된 현금	(39,169,917,766)	(3,683,396,256)
이자의 수취	1,255,183,162	957,482,065
이자지급(영업)	1,584,706,409	(1,001,460,262)
배당금수취(영업)		2,690,775
법인세의 환급(납부)	283,841,450	(422,703,369)
투자활동으로 인한 현금흐름	14,429,563,359	7,258,823,483
투자활동으로 인한 현금유입액	62,968,843,241	96,563,430,433
금융기관예치금의 감소	799,624,308	22,400,894,750
당기손익-공정가치 금융자산의 처분	53,324,713,418	56,011,655,583
대여금의 회수	1,057,470,517	10,241,657,302
매각예정비유동자산 회수_보증계약	5,985,000,000
유형자산의 처분	589,999,998	8,181,818
임차보증금의 회수	754,500,000	574,588,842
기타보증금의 회수	457,535,000	5,626,452,138
계약금의 수취		1,700,000,000
투자활동으로 인한 현금유출액	(48,539,279,882)	(89,304,606,950)
금융기관예치금의 증가	1,900,000,000	11,359,253,435
대여금의 증가	(4,827,000,000)	(9,110,000,000)
당기손익-공정가치 금융자산의 취득	36,439,736,820	64,154,626,003
유형자산의 취득	(1,209,878,856)	(402,994,325)
무형자산의 취득	(386,340,000)	(161,478,717)
임대보증금의 감소		(90,000,000)
임차보증금의 증가	(1,017,588,723)	(840,542,822)
기타보증금의 증가	2,758,735,483	3,185,711,648
재무활동으로 인한 현금흐름	20,538,692,050	(9,641,339,249)
재무활동으로 인한 현금유입액	41,177,572,170	12,850,000,517
차입금의 증가	17,842,100,000	2,500,000,000
전환사채의 발행	19,315,473,860	6,100,000,000
유상증자	4,019,998,310	4,250,000,517
재무활동으로 인한 현금유출액	(20,638,880,120)	(22,491,339,766)
차입금의 상환	(8,942,100,000)	(2,800,000,000)
전환사채의 상환	11,190,394,000	19,000,000,000
리스부채의 상환	(403,062,195)	(460,329,186)
전환사채발행비		220,675,400
주식발행비	103,323,925	10,335,180
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	8,119,259	175,284,309
현금및현금성자산의 증감	(1,069,812,077)	(6,354,618,504)
기초의 현금및현금성자산	1,675,151,338	12,516,638,433
분기말의 현금및현금성자산	605,339,261	6,162,019,929

3. 연결재무제표 주석

제 24 기 3분기 2023년 09월 30일 현재

제 23 기 3분기 2022년 09월 30일 현재

주식회사 디에이테크놀로지와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '요약연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 디에이테크놀로지(이하 "지배기업")와 2개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1) 지배기업의 개요

지배기업은 반도체관련장비 및 디스플레이장비 등의 제조 및 판매를 목적으로 2000년 5월 10일 설립되었으며, 경기도 화성시 비봉면에 위치하고 있습니다. 지배기업의 설립시 납입 자본금은 331,250천원이었으나 이후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재납입 자본금은 84,338,302천원입니다. 한편, 지배기업은 2014년 11월 19일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주는 이종욱외 2인(13.81%) 및 기타주주(86.19%)로 구성되어 있습니다.

2) 종속기업의 현황

가. 보고기간종료일 현재 지배기업이 보유한 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율		소재지	결산월	주요영업활동
회사명	당분기말	전기말	소재지	결산월	주요영업활동
Nan Jing DA Trading Co., Ltd.	100%	100%	중국	12월	2차전지 설비관련 영업
DAT VINA COMPANY LIMITED	100%	100%	베트남	12월	2차전지 배터리팩 제조
(주)네스프(*)	-	100%	한국	12월	2차전지 설비 도매업

(*) (주)네스프는 당기 중 지배기업에 흡수합병 되었습니다.

나. 연결대상 종속기업의 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	분기순이익
Nan Jing DA Trading Co., Ltd.	2,172,253	261,024	1,911,229	2,060,262	174,944
DAT VINA COMPANY LIMITED	2,352,000	36,712	2,315,288	-	56,020
(주)네스프(*)	-	-	-	-	(606,420)

(*) (주)네스프는 당분기 중 지배기업에 흡수합병 되었으며, 분기순손익은 합병전일까지의 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익
Nan Jing DA Trading Co., Ltd.	2,038,360	328,255	1,710,105	2,183,489	432,505
DAT VINA COMPANY LIMITED	2,204,975	3,212	2,201,764	-	(50,047)
(주)네스프	12,540,801	12,859,837	(319,036)	604,574	(6,346,485)

2. 재무제표 작성 기준 및 유의적 회계정책

1) 재무제표 작성기준

연결실체의 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 동 요약분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체가 당분기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

2) 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 중요한 판단과 추정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

중간 연결재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차 재무제표를 참고하시기 바랍니다.

연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

4. 영업부문

1) 당분기말 현재 연결실체는 2차 전지 자동화설비의 연구, 설계, 개발, 판매 및 수출부문과 기타부문으로 구성되어 있습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	국내	해외	연결조정	합계
매출액	75,241,010	2,060,262	(749,307)	76,551,965
영업이익(손실)	(26,336,240)	160,170	18,165	(26,157,905)
분기순이익(손실)	(25,115,874)	230,964	(1,260,618)	(26,145,528)
자산	148,419,470	4,524,252	(4,249,020)	148,694,702
부채	71,150,382	297,736	(279,453)	71,168,665

<전분기>

(단위: 천원)

구분	국내	해외	연결조정	합계
매출액	30,416,669	1,245,791	(414,314)	31,248,146
영업이익(손실)	(12,520,666)	2,572	(3,561)	(12,521,655)
분기순이익(손실)	(12,944,640)	71,820	(1,392,647)	(14,265,467)
자산	150,508,824	4,231,824	(22,651,001)	132,089,647
부채	61,583,962	204,085	(12,885,091)	48,902,956

3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	2차 전지 자동화 설비부문		기타	연결조정	합계
구분	국내	해외	국내	연결조정	합계
매출액	75,241,010	2,060,262	-	(749,307)	76,551,965
영업이익(손실)	(26,084,306)	160,170	(251,934)	18,165	(26,157,905)
분기순이익(손실)	(24,509,454)	230,964	(606,420)	(1,260,618)	(26,145,528)
자산	148,419,470	4,524,252	-	(4,249,020)	148,694,702
부채	71,150,382	297,736	-	(279,453)	71,168,665

<전분기>

(단위: 천원)

구분	2차 전지 자동화 설비부문		기타	연결조정	합계
구분	국내	해외	국내	연결조정	합계
매출액	29,812,095	1,245,791	604,574	(414,314)	31,248,146
영업손익	(11,797,867)	2,572	(722,799)	(3,562)	(12,521,656)
분기순이익(손실)	(9,211,730)	71,820	(3,732,910)	(1,392,647)	(14,265,467)
자산	133,464,323	4,231,824	17,044,501	(22,651,001)	132,089,647
부채	46,834,001	204,085	14,749,962	(12,885,091)	48,902,957

5. 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
[공정가치로 인식된 자산]
당기손익-공정가치 금융자산	6,661,321	6,661,321	21,300,249	21,300,249
비유동성 당기손익-공정가치 금융자산	11,873,448	11,873,448	17,970,396	17,970,396
매각예정비유동자산	2,500,000	2,500,000	-	-
소계	21,034,769	21,034,769	39,270,645	39,270,645
[상각후 원가로 인식된 자산]
현금및현금성자산	605,339	(*1)	1,675,151	(*1)
금융기관예치금	9,104,000	(*1)	7,917,449	(*1)
매출채권	10,519,543	(*1)	30,000	(*1)
기타수취채권	12,997,825	(*1)	10,604,106	(*1)
비유동성금융기관예치금	-	(*1)	8,305,123	(*1)
비유동성기타수취채권	6,219,460	(*1)	4,912,536	(*1)
소계	39,446,167		33,444,365
금융자산 합계	60,480,936		72,715,010
[공정가치로 인식된 부채]
당기손익-공정가치금융부채	976,846	976,846	2,325,066	2,325,066
소계	976,846	976,846	2,325,066	2,325,066
[상각후원가로 인식된 부채]
매입채무	20,959,150	(*1)	16,438,937	(*1)
단기차입금	12,400,000	(*1)	2,633,340	(*1)
기타지급채무	5,268,852	(*1)	6,428,846	(*1)
리스부채	489,113	(*1)	208,769	(*1)
장기차입금	-	(*1)	666,660	(*1)
비유동성리스부채	274,470	(*1)	28,462	(*1)
전환사채	7,381,254	8,582,015	12,774,113	15,097,085
소계	46,772,839		39,179,127
금융부채 합계	47,749,685		41,504,193

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시

공정가치 측정의 투입변수에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

수준	내용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
[유동성 자산 항목]
당기손익-공정가치(수익증권)	-	4,720,534	-	4,720,534
당기손익-공정가치(지분증권)	-	-	1,921,981	1,921,981
매각예정비유동자산	-	-	2,500,000	2,500,000
파생상품	-	-	18,806	18,806
[비유동성 자산 항목]
당기손익-공정가치(수익증권)	-	144	-	144
당기손익-공정가치(채무증권)	-	-	11,873,305	11,873,305
자산합계	-	4,720,678	16,314,092	21,034,770
[유동성 부채 항목]
파생상품	-	-	976,846	976,846
부채합계	-	-	976,846	976,846

<전기말>

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
[유동성 자산 항목]
당기손익-공정가치(수익증권)	-	2,961,466	-	2,961,466
당기손익-공정가치(채무증권)	-	-	6,115,000	6,115,000
당기손익-공정가치(지분증권)	4,418,927	-	7,772,387	12,191,314
파생상품	-	-	32,469	32,469
[비유동성 자산 항목]
당기손익-공정가치(수익증권)	-	2,868,701	-	2,868,701
당기손익-공정가치(채무증권)	-	-	15,100,659	15,100,659
출자금	-	-	1,037	1,037
자산합계	4,418,927	5,830,167	29,021,552	39,270,646
[유동성 부채 항목]
파생상품	-	-	2,325,066	2,325,066
부채합계	-	-	2,325,066	2,325,066

연결실체는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

3) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

구분	수준	가치평가기법	투입변수	당분기말	전기말
시장성 없는 지분증권(유동)	3	현재가치기법	가중평균자본비용	16.31%	14.64%
시장성 없는 지분증권(유동)	3	현재가치기법	영구성장률	0.00%	0.00%
시장성 없는 채무증권(비유동)	3	옵션모델	무위험수익률	3.47~4.13%	3.73~3.76%
시장성 없는 채무증권(비유동)	3	옵션모델	위험수익률	14.00~24.56%	16.25~19.07%
제 12회차 전환사채 매도청구옵션	3	옵션모델	무위험수익률	3.81%	3.78%
제 12회차 전환사채 매도청구옵션	3	옵션모델	위험수익률	13.53%	15.00%
제 8회차 전환사채 상환청구옵션	3	옵션모델	무위험수익률	3.55%	3.76%
제 8회차 전환사채 상환청구옵션	3	옵션모델	위험수익률	11.86%	13.61%
제 10회차 전환사채 상환청구옵션	3	옵션모델	무위험수익률	3.60%	0.00%
제 10회차 전환사채 상환청구옵션	3	옵션모델	위험수익률	12.10%	0.00%
제 12회차 전환사채 상환청구옵션	3	옵션모델	무위험수익률	3.81%	3.78%
제 12회차 전환사채 상환청구옵션	3	옵션모델	위험수익률	13.53%	15.00%

6. 범주별 금융상품

1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산
[유동성 항목]
현금및현금성자산	605,339	-	1,675,151	-
금융기관예치금	9,104,000	-	7,917,449	-
매출채권	10,519,543	-	10,604,106	-
기타수취채권	12,997,825	-	8,305,123	-
매각예정비유동자산	-	2,500,000	-	-
당기손익-공정가치 금융자산	-	6,661,321	-	21,300,249
소계	33,226,707	9,161,321	28,501,829	21,300,249
[비유동성 항목]
금융기관예치금	-	-	30,000	-
기타수취채권	6,219,460	-	4,912,536	-
당기손익-공정가치 금융자산	-	11,873,448	-	17,970,396
소계	6,219,460	11,873,448	4,942,536	17,970,396
합계	39,446,167	21,034,769	33,444,365	39,270,645

2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익 공정가치 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익 공정가치 금융부채
[유동성 항목]
매입채무	20,959,150	-	16,438,937	-
차입금	12,400,000	-	2,633,340	-
기타지급채무	5,268,852	-	6,428,846	-
리스부채	489,113	-	208,769	-
전환사채	7,381,254	-	12,774,113	-
당기손익-공정가치금융부채	-	976,846	-	2,325,066
소계	46,498,369	976,846	38,484,005	2,325,066
[비유동성 항목]
차입금	-	-	666,660	-
리스부채	274,470	-	28,462	-
소계	274,470	-	695,122	-
합계	46,772,839	976,846	39,179,127	2,325,066

7. 사용이 제한된 금융기관예치금

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구분	예치 금융기관	당분기말	전기말	제한 사유
단기예금	기업은행	6,900,000	5,000,000	차입금등에 대한 담보제공
단기예금	바로저축은행	-	100,000	8CB 담보 추가제공
외화예금	기업은행	-	$522,540.00	지급보증 담보제공
합 계		6,900,000	5,100,000
합 계		-	$522,540.00

8. 매출채권 및 기타수취채권

보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
[유동성 항목]
매출채권	10,820,585	(301,042)	10,519,543	16,931,025	(6,326,919)	10,604,106
유동성 기타수취채권
단기대여금	14,979,600	(4,323,799)	10,655,801	14,493,747	(6,826,476)	7,667,271
미수금	1,936,190	(614,035)	1,322,155	714,210	(561,335)	152,875
미수수익	1,024,001	(4,132)	1,019,869	513,517	(35,374)	478,143
보증금	-	-	-	306,833	(300,000)	6,833
소계	28,760,376	(5,243,008)	23,517,368	32,959,332	(14,050,104)	18,909,228
[비유동성 항목]
기타수취채권
보증금	6,180,460	-	6,180,460	4,947,536	(35,000)	4,912,536
장기대여금	39,000	-	39,000	-	-	-
소계	6,219,460	-	6,219,460	4,947,536	(35,000)	4,912,536
합계	34,979,836	(5,243,008)	29,736,828	37,906,868	(14,085,104)	23,821,764

(*) 연결실체는 손상된 채권에 대한 충당금을 설정하고 있으며, 당분기에 현금회수가능성이 없는 채권 92억원에 대해 제각처리하였습니다.

9. 재고자산

1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
원재료	4,603,702	7,078,425
원재료평가손실충당금	(1,349,351)	(866,229)
재공품	30,221,863	9,364,233
재공품평가손실충당금	(4,068,143)	(4,068,583)
합계	29,408,071	11,507,846

2) 연결실체는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초잔액	평가손실계상액	평가손실환입액	분기말잔액
원재료평가손실충당금	866,229	483,122	-	1,349,351
재공품평가손실충당금	4,068,583	-	(440)	4,068,143
합계	4,934,812	483,122	(440)	5,417,494

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초잔액	평가손실계상액	평가손실환입액	분기말잔액
원재료평가손실충당금	742,298	157,885	-	900,183
재공품평가손실충당금	3,967,807	-	(542,797)	3,425,010
합계	4,710,105	157,885	(542,797)	4,325,193

10. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
[유동성 항목]
선급금	14,875,749	6,881,206
선급비용	502,243	185,869
부가세대급금	130,322	1,688,984
소 계	15,508,314	8,756,059
[비유동성 항목]
장기선급비용	-	315
소계	-	315
합 계	15,508,314	8,756,374

11. 당기손익-공정가치 금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
[유동성 항목]
시장성 있는 지분증권	-	4,418,927
시장성 없는 지분증권	1,921,981	7,772,387
특정금전신탁	4,720,534	711,512
투자전환사채	-	6,115,000
수익증권	-	2,249,954
전환사채콜옵션	18,806	32,469
소계	6,661,321	21,300,249
[비유동성 항목]
투자전환사채	11,873,304	15,100,658
시장성 없는 지분증권	-	1,037
수익증권	144	2,868,701
소계	11,873,448	17,970,396
합계	18,534,769	39,270,645

12. 관계기업투자주식

1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	당분기말		전기말
회사명	소재국가	지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액
㈜보그인터내셔날	한국	25.97%	7,199,992	-	-

(*) 당분기 중 지분 522,189주를 취득하여 지분율이 20%를 초과함에 따라 관계기업으로 분류되었습니다.

2) 당분기 및 전분기 관계기업 투자주식의 세부 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

회사명	결산월	기초	취득	처분이익 (손실)	손상	지분법이익 (손실)	지분법 자본변동	기말
㈜보그인터내셔날	12월	-	7,199,992	(951,986)	-	(326,497)	-	5,921,509

<전분기>

(단위: 천원)

회사명	결산월	기초	취득	처분이익 (손실)	손상	지분법이익 (손실)	지분법 자본변동	기말
(주)위즈돔	12월	8,644,543	-	(663,766)	-	(945,383)	-	7,035,394

3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익
㈜보그인터내셔날	42,035,808	27,868,607	14,167,201	25,236,425	(2,698,447)

(*) 매출액과 분기순손익은 관계기업주식 취득 후 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출(*)	당기순손익(*)
(주)위즈돔	14,641,640	10,994,390	3,647,250	7,225,802	(1,610,950)

(*) 매출액과 당기순손익은 유의적 영향력 상실일까지의 금액입니다.

13. 유형자산

1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액
토지	9,639,860	-	9,639,860	9,639,860	-	9,639,860
건물	8,208,718	(1,305,424)	6,903,294	8,208,718	(1,151,510)	7,057,208
구축물	5,200	(1,733)	3,467	5,200	(1,246)	3,954
기계장치	241,080	(137,481)	103,599	241,080	(114,880)	126,200
차량운반구	750,392	(397,517)	352,875	929,837	(612,433)	317,404
공구와기구	373,193	(99,035)	274,158	262,158	(71,427)	190,731
비품	1,246,896	(908,473)	338,423	1,107,134	(780,416)	326,718
시설장치	1,288,864	(875,238)	413,626	1,212,864	(744,950)	467,914
합계	21,754,203	(3,724,901)	18,029,302	21,606,851	(3,476,862)	18,129,989

2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	매각	분기말
토지	9,639,860	-	-	-	9,639,860
건물	7,057,208	-	(153,914)	-	6,903,294
구축물	3,954	-	(487)	-	3,467
기계장치	126,199	750,000	(69,475)	(703,125)	103,599
차량운반구	317,404	136,874	(93,001)	(8,402)	352,875
공구와기구	190,731	110,980	(27,553)	-	274,158
비품	326,718	139,317	(127,612)	-	338,423
시설장치	467,914	76,000	(130,288)	-	413,626
합계	18,129,988	1,213,171	(602,330)	(711,527)	18,029,302

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	외환차이	대체	매각	분기말
토지	9,639,860	-	-	-	1,575,967	-	11,215,827
건물	7,262,425	-	(167,993)	-	1,407,985	-	8,502,417
구축물	4,604	-	(487)	-	-	-	4,117
기계장치	114,906	32,000	(21,634)	-	-	-	125,272
차량운반구	275,024	211,302	(127,035)	-	-	(3,212)	356,079
공구와기구	134,393	-	(17,251)	-	-	-	117,142
비품	265,562	159,692	(125,519)	32	-	(3,078)	296,689
시설장치	535,813	-	(106,861)	-	-	-	428,952
합계	18,232,587	402,994	(566,781)	32	2,983,952	(6,290)	21,046,495

3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
제조원가	499,350	378,823
판매비와관리비	102,980	187,229
기타의 감가상각비	-	729
합계	602,330	566,781

한편, 토지와 건물 등은 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34 참조)

14. 무형자산

1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	원가	상각누계액(*)	장부금액	원가	상각누계액(*)	장부금액
개발비	2,384,977	(2,384,977)	-	2,384,977	(2,384,977)	-
소프트웨어	2,262,534	(1,650,877)	611,657	1,656,604	(1,291,426)	365,178
회원권	26,879	-	26,879	26,879	-	26,879
합계	4,674,390	(4,035,854)	638,536	4,068,460	(3,676,403)	392,057

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기				전분기
구분	개발비	소프트웨어	회원권	합계	개발비	소프트웨어	회원권	합계
기초순장부금액	-	365,178	26,879	392,057	1,749,595	354,204	26,879	2,130,678
개별 취득	-	386,340	-	386,340	-	160,630	-	160,630
무형자산상각비	-	(139,861)	-	(139,861)	(367,405)	(192,240)	-	(559,645)
기말순장부금액	-	611,657	26,879	638,536	1,382,190	322,594	26,879	1,731,663

3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
제조원가	101,638	511,228
판매비와관리비	38,223	48,417
합계	139,861	559,645

15. 투자부동산

1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	원가	상각누계(*)	장부금액	원가	상각누계(*)	장부금액
토지	114,546	(5,473)	109,073	114,546	(5,473)	109,073
건물	267,274	(39,443)	227,831	267,274	(34,432)	232,842
합계	381,820	(44,916)	336,904	381,820	(39,905)	341,915

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각	기말
토지	109,073	-	109,073
건물	232,842	(5,011)	227,831
합계	341,915	(5,011)	336,904

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	대체	감가상각	기말
토지	1,685,041	(1,575,968)	-	109,073
건물	1,675,666	(1,407,985)	(33,170)	234,511
합계	3,360,707	(2,983,953)	(33,170)	343,584

16. 리스

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
사용권자산
부동산	636,215	209,487
기계장치	28,611	10,517
차량운반구	79,460	7,690
합계	744,286	227,694

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
리스부채
유동	489,113	208,769
비유동	274,470	28,462
합계	763,583	237,231

17. 차입금

1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
[유동성 항목]
단기차입금	10,400,000	1,300,000
유동성장기차입금	2,000,000	1,333,340
소계	12,400,000	2,633,340
[비유동성 항목]
장기차입금	-	666,660
소계	-	666,660
합계	12,400,000	3,300,000

2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	장부금액
구분	차입처	만기일	당분기말	당분기말	전기말
일반자금대출	기업은행	2023.11.23	1.46%	500,000	500,000
	기업은행	2024.06.01	1.70%	600,000	600,000
	바로저축은행	2024.02.29	9.00%	9,000,000	-
	디비모아대부(*)	2023.10.25	7.90%	300,000	-
합 계				10,400,000	1,100,000

(*) 디비모아대부 차입금에 대해서 당분기말 현재 연결실체가 보유한 미발행 제7회차 전환사채(권면액 1,400백만원), 제10회차 전환사채(권면액 3,000백만원), 제11회차 전환사채(권면액 2,100백만원)가 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	장부금액
구분	차입처	만기일	당분기말	당분기말	전기말
시설자금대출	기업은행	2024.07.20	1.70	2,000,000	2,000,000
차감: 유동성 장기차입금				(2,000,000)	(1,333,320)
합 계				-	666,680

상기 차입금에 대해서 당분기말 현재 연결실체의 단기예금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

18. 전환사채

1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말(1)(2)
전환사채	8,175,000	14,600,000
전환권조정	(1,588,078)	(3,499,233)
전환사채 상환할증금	794,332	1,673,345
합계	7,381,254	12,774,112

(*1) 전기 중 제7차, 제8차, 제9차, 제10차, 제11차 전환사채는 전전기 내부회계관리제도 검토의견의 비적정 사유로 기한이익이 상실되어 상환하여야 할 명목금액으로 회계처리 하였습니다. 다만, 제8차 전환사채 중 일부는 전기말 현재 기한이익상실에 대한 면제를 받았습니다.
(*2) 전기말 기한의 이익이 상실된 전환사채의 상환할증금, 전환권조정은 소멸하였으며 지급해야할 원금과 이자는 명목금액으로 인식하였습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

전환사채	기초	발행	상환	전환	상각	기말
전환사채	14,600,000	24,355,268	(11,400,000)	(19,380,268)	-	8,175,000
전환권조정	(3,499,232)	(3,885,476)	2,725,695	2,019,393	1,051,542	(1,588,078)
전환사채 상환할증금	1,673,345	1,799,666	(707,317)	(1,971,362)	-	794,332
합계	12,774,113	22,269,458	(9,381,622)	(19,332,237)	1,051,542	7,381,254

<전분기>

(단위: 천원)

전환사채	기초	발행	상환	기한이익의상실	상각	기말
전환사채	33,500,000	6,100,000	(19,000,000)	-	-	20,600,000
전환권조정	(9,369,559)	(2,396,245)	-	6,444,236	1,424,134	(3,897,434)
전환사채 상환할증금	3,521,303	580,220	-	(2,428,178)	-	1,673,345
합계	27,651,744	4,283,975	(19,000,000)	4,016,058	1,424,134	18,375,911

3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채와 관련된 공정가치 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
전환사채-조기상환청구권	976,846	2,325,066

4) 연결실체가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)
발행일	2021년 2월 9일
만기일	2024년 2월 9일
액면총액	9,000,000,000원
발행가액	9,000,000,000원
표면이자율	1%
만기보장수익률	4%
상환방법 및 기한	만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 2월 9일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
매도청구권	사채의 발행일로부터 일(1)년이 되는 날인 2022년 02월 09일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날인 2022년 08월 09일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다.
전환가능 사채액면비율	액면총액의 100%
전환대상주식	주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식
전환가격(2023년 09월 30일)	기명식 보통주식 1주당 3,276원
전환청구기간	2022년 2월 9일 부터 2024년 1월 9일 까지

(*1) 전기에 기한이익상실로 인하여 액면가액 5,000,000천원이 상환되었습니다. 당기 중 3,600,000천원이 재발행된 후 모두 전환되었습니다. 한편, 회사가 보유한 미발행 전환사채(액면가액 1,400,000천원을 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

구분	제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*2)
발행일	2021년 7월 7일
만기일	2024년 7월 7일
액면총액	10,000,000,000원
발행가액	10,000,000,000원
표면이자율	1%
만기보장수익률	5%
상환방법 및 기한	만기일에 권면금액의 112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 7월 7일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
매도청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 7월 8일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 1월 8일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다.
전환가능 사채액면비율	액면총액의 100%
전환대상주식	주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식
전환가격(2023년 09월 30일)	기명식 보통주식 1주당 3,276원
전환청구기간	2022년 7월 7일 부터 2024년 6월 7일 까지

(*2) 전기에 기한이익상실된 부분 중 액면가액 1,500,000천원이 상환되었습니다. 당기 중 5,500,000천원이 상환되었으며, 7,000,000천원이 발행되어 총9,500,000천원이 전환되었습니다. 상기 전환사채에 대해서 당분기말 현재 연결실체의 예금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

구분	제 9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*3)
발행일	2021년 7월 5일
만기일	2024년 7월 5일
액면총액	2,000,000,000원
발행가액	2,000,000,000원
표면이자율	1%
만기보장수익률	4%
상환방법 및 기한	만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 7월 5일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
매도청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 07월 5일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 01월 6일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다.
전환가능 사채액면비율	액면총액의 100%
전환대상주식	주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식
전환가격(2023년 09월 30일)	기명식 보통주식 1주당 3,276원
전환청구기간	2022년 7월 5일 부터 2024년 6월 5일 까지

(*3) 전기에 기한이익상실이 되었으며, 전기 중 전액 전환되었습니다.

구분	제 10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*4)
발행일	2021년 8월 12일
만기일	2024년 8월 12일
액면총액	5,000,000,000원
발행가액	5,000,000,000원
표면이자율	1%
만기보장수익률	4%
상환방법 및 기한	만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 8월 12일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
매도청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 8월 13일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 2월 13일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다.
전환가능 사채액면비율	액면총액의 100%
전환대상주식	주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식
전환가격(2023년 09월 30일)	기명식 보통주식 1주당 3,276원
전환청구기간	2022년 8월 12일 부터 2024년 7월 12일 까지

(*4) 전기에 기한이익상실로 인하여 액면가액 5,000,000천원이 상환되었습니다. 당기 중 2,000,000천원이 발행 되었습니다. 한편, 회사가 보유한 미발행 전환사채(액면가액 3,000,000천원을 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

구분	제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*5)
발행일	2021년 11월 30일
만기일	2024년 11월 30일
액면총액	7,500,000,000원
발행가액	7,500,000,000원
표면이자율	1%
만기보장수익률	4%
상환방법 및 기한	만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 30일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
매도청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 12월 01일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 5월 31일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다.
전환가능 사채액면비율	액면총액의 100%
전환대상주식	주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식
전환가격(2023년 06월 30일)	기명식 보통주식 1주당 3,238원
전환청구기간	2022년 11월 30일 부터 2024년 10월 30일 까지

(*5) 전기에 기한이익상실로 인하여 액면가액 7,500,000천원이 상환되었습니다. 당기 중 5,300,000천원이 발행되어 모두 전환되었습니다. 한편, 회사가 보유한 미발행 전환사채(액면가액 2,100,000천원)를 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34 참조).

구분	제 12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*6)
발행일	2022년 05월 10일
만기일	2025년 05월 10일
액면총액	6,100,000,000원
발행가액	6,100,000,000원
표면이자율	1%
만기보장수익률	4%
상환방법 및 기한	만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 5월 10일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
매도청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2023년 5월 11일부터, 본 사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날의 익일인 2023년 11월 11일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 15%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다.
전환가능 사채액면비율	액면총액의 100%
전환대상주식	주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식
전환가격(2023년 09월 30일)	기명식 보통주식 1주당 4,249원
전환청구기간	2023년 5월 10일 부터 2025년 4월 10일 까지

(*6) 당기중 425,000천원이 전환되었으며, 상기 전환사채에 대해서 당기말 예금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

구분	제 13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*7)
발행일	2023년 06월 09일
만기일	2026년 06월 09일
액면총액	5,900,000,000원
발행가액	5,900,000,000원
표면이자율	1%
만기보장수익률	1%
상환방법 및 기한	만기일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권	사채의 발행일로부터 사채 만기일 까지는 언제든지 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다
전환가능 사채액면비율	액면총액의 100%
전환대상주식	주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식
전환가격(2023년 09월 30일)	기명식 보통주식 1주당 3,645원
전환청구기간	2024년 6월 9일 부터 2026년 5월 9일 까지

(*7) 당분기 중 액면가액 5,900,000천원이 상환되었습니다.

19. 기타지급채무

보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	유동성	비유동성	유동성	비유동성
미지급금	2,625,777	-	4,425,663	-
미지급비용	2,601,575	-	1,961,683	-
임대보증금	41,500	-	41,500	-
합계	5,268,852	-	6,428,846	-

20. 당기손익-공정가치 금융부채

보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
전환사채-조기상환청구권	976,846	2,325,066

21. 순확정급여부채

1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,913,256	2,708,670
사외적립자산의 공정가치	(2,651,553)	(3,456,759)
재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(738,297)	(748,089)

2) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기
제조원가	411,994	402,687
판매비와관리비	284,333	157,351
합계	696,327	560,038

22. 기타부채

1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말
예수금	389,753	588,500
선수금	13,897,587	4,302,487
공사손실충당금	3,000,872	1,831,845
소송충당부채	1,091,245	-
합계	18,379,457	6,722,832

2) 충당부채의 변동내역은 아래와 같습니다.
<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	분기말
공사손실충당금	1,831,845	1,169,027	-	3,000,872
소송충당부채(*)	-	1,091,245	-	1,091,245
합계	1,831,845	2,260,272	-	4,092,117

(*) 매매대금소송1심 패소에 따라 미래에 지불해야 할 추정금액을 소송충당부채로 반영하였습니다.

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	분기말
공사손실충당금	1,584,177	4,640,156	(4,619,412)	1,604,921
AS충당부채	379,796	-	(368,020)	11,776
소송충당부채	304,887	-	(152,710)	152,177
합계	2,268,860	4,640,156	(5,140,142)	1,768,874

23. 자본금 및 자본잉여금

1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	500,000,000주	500,000,000주
발행한 주식의 총수	33,735,321주	26,795,598주
1주당 액면 금액	2,500원	2,500원
자본금	84,338,302,500원	66,988,995,000원

2) 보고기간 종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	자본금	자본잉여금	자본금	자본잉여금
기초	66,988,995	101,050,648	60,137,285	95,860,194
증가
유상증자	3,036,253	983,746	1,578,518	2,671,483
전환사채의 전환	14,313,055	6,380,170	-	-
감소
주식발행비	-	(103,324)	-	(10,335)
결손금보전(*1)	-	(92,274,375)	-	-
분기말	84,338,303	16,036,865	61,715,803	98,521,342

(*1) 2023년 3월 31일자 정기주주총회에서 자본잉여금을 결손금으로 자본전입하였습니다.

24. 자본조정 및 기타포괄손익누계액

1) 보고기간 종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
자기주식	(1,112,145)	(1,112,145)
주식선택권	99,675	99,675
전환권대가	3,461,414	3,774,436
신주인수권대가	494,852	494,852
합계	2,943,796	3,256,818

2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초	(1,112,145)	(1,112,145)
자기주식의 취득	-	-
분기말	(1,112,145)	(1,112,145)
분기말 주식수	218,170주	218,170주

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결실체 다음의 지역에서 재화나 용역을 제공함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
국내	9,096,353	59,113,501	4,760,734	11,800,675
중국	6,776,735	12,959,366	1,362,864	12,303,278
기타	2,225,193	4,479,098	3,168,810	7,144,192
합계	18,098,281	76,551,965	9,292,408	31,248,145

외부고객으로부터의 수익은 장비의 판매 및 설치용역의 제공에서 생깁니다.연결실체는 국내 및 해외에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

2) 당분기와 전분기 수익의 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	금액	비율	금액	비율
A고객	12,805,294	16.73%	11,749,098	37.60%
B고객	42,888,078	56.02%	2,461,998	7.88%
C고객	8,098,822	10.58%	2,886,026	9.24%
D고객	-	-	5,344,159	17.10%
기타	12,759,771	16.67%	8,806,864	28.18%
합계	76,551,965	100.00%	31,248,145	100.00%

26. 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약

1) 당분기 및 전분기 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약 수주 잔액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초	72,202,942	26,906,503
증감액	99,415,644	25,819,361
장비제작 등 수익인식	(75,241,010)	(29,705,958)
기말	96,377,576	23,019,906

2) 보고기간 종료일 현재 계약수익금액이 직전사업연도 매출액 5%이상의 진행률이 적용된 수주계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

품목	계약일	납기	진행률	수취채권	계약자산	계약부채	공사손실충당금
2차전지 제조설비	2023-05-25	2023-12-31	87.56%	-	1,976,051	-	152,887
2차전지 제조설비	2022-12-23	2023-12-31	92.96%	-	5,357,946	-	464,642
2차전지 제조설비	2022-12-23	2024-01-31	86.28%	-	3,799,101	-	628,852
2차전지 제조설비	2022-12-07	2023-12-31	100.00%	410,869	-	49,344	21,079
2차전지 제조설비	2022-12-07	2023-12-31	93.91%	2,465,214	-	169,494	55,229
2차전지 제조설비	2023-04-21	2023-12-31	71.18%	-	68,964	-	-
합계				2,876,083	11,202,062	218,838	1,322,689

3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약의 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세비용 차감전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

추정총계약원가의 변동금액	공사손익변동	당기손익에 미친 영향	미래 손익에 미칠 영향
18,144,941	(17,869,371)	(16,974,076)	(895,295)

4) 보고기간 종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	계약자산	계약부채	계약자산	계약부채
장비공급 계약	15,754,548	5,039,524	14,297,341	3,868,747

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	(8,596,838)	(17,852,561)	(2,144,470)	(1,085,984)
원재료 등 매입액	6,587,267	31,824,976	4,805,181	12,662,711
종업원급여	3,745,906	11,545,608	3,045,923	8,732,004
감가상각비	192,964	607,342	203,554	566,052
무형자산상각비	48,192	139,861	174,442	561,314
대손상각비(환입)	(9,536)	16,052	(660,125)	(1,094,756)
운반비	1,198,789	1,215,183	77,806	168,188
외주가공비	16,229,399	58,308,780	5,098,562	15,147,827
경상연구개발비	561,445	2,370,645	426,720	1,114,035
지급수수료	2,168,022	6,270,641	656,020	2,657,664
기타비용	1,736,929	8,263,343	747,287	4,340,747
합계	23,862,539	102,709,870	12,430,900	43,769,802

28. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
급여	1,157,340	3,529,234	887,873	2,611,177
퇴직급여	94,777	408,516	60,071	181,101
복리후생비	113,235	320,311	129,208	358,845
여비교통비	70,980	175,246	125,060	232,635
경상연구개발비	561,445	2,370,645	426,720	1,114,035
지급수수료	2,024,113	5,473,766	605,142	2,529,101
감가상각비	31,848	102,980	63,722	187,229
무형자산상각비	13,171	38,223	15,950	50,086
대손상각비	(9,536)	16,052	(660,125)	(1,094,756)
세금과공과	84,501	270,940	50,671	217,139
기타	263,584	1,069,958	327,878	944,852
합계	4,405,458	13,775,871	2,032,170	7,331,444

29. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
기타수익
외환차이	128,072	253,154	1,302,738	2,457,952
임대료수입	8,455	25,364	24,800	94,106
유형자산처분이익	-	66,362	-	4,970
매각예정비유동자산 처분이익	-	3,694,206	-	-
기타의 대손상각비 환입	-	200,000	-	-
기타	24,076	180,365	22,006	126,089
기타수익 합계	160,603	4,419,451	1,349,544	2,683,117
기타비용
외환차이	56,338	265,341	25,860	37,748
기부금	-	1,700	2,700	3,400
손해보상금	1,204,585	1,339,745	35,012	648,321
기타의 대손상각비	61,000	530,271	(6,492)	260
유형자산처분손실	183,125	187,889	(15,603)	3,078
리스해지손실	-	-	18,681	18,681
기타	32,095	60,043	3,284	70,053
기타비용 합계	1,537,143	2,384,989	63,442	781,541

30. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
금융수익
이자수익	367,808	1,144,214	339,687	1,128,582
외환차익	2,389	50,612	487,472	1,123,200
당기손익-공정가치금융자산 처분이익	2,272	795,915	14,803	128,021
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(194,225)	495,438	8,835	4,372,662
당기손익-공정가치금융부채 평가이익	(68,294)	838,377	73,182	207,730
배당금수익	-	-	-	2,691
기한이익상실이익	-	-	-	522,321
사채상환이익	-	-	98,873	383,512
금융수익 합계	109,950	3,324,556	1,022,853	7,868,719
금융비용
이자비용	369,035	1,406,665	668,413	2,342,094
외환차손	20,712	48,509	(8,486)	13,748
당기손익-공정가치금융자산 처분손실	7,273	22,074	(1,029,299)	1,856,413
당기손익-공정가치금융자산 평가손실	208,738	2,601,823	3,992,214	5,686,127
기한이익상실손실	-	-	-	437,922
사채상환손실	2,875	6,026	-	-
금융비용 합계	608,633	4,085,097	3,622,842	10,336,304

31. 법인세비용(수익)

1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
법인세부담액	12,494	-
일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세 효과	-	(392,373)
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(29,432)	(38,976)
법인세비용	(16,938)	(431,349)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%입니다.

32. 주당손익

1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
보통주 분기순손실(단위: 원)	(8,856,723,973)	(26,145,527,957)	(4,490,370,039)	(14,265,466,764)
가중평균 유통보통주식수(단위: 주)	31,543,449	28,818,919	24,468,151	24,334,006
보통주 기본주당손익(단위: 원)	(251)	(874)	(184)	(586)

2) 보통주 희석주당순손익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 한편 당분기 및 전분기의 경우 연결분기순손실이 발생하여 희석성 잠재적 보통주로 인한 희석화 효과는 없습니다.

33. 영업으로부터 창출된 현금

당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
분기순이익	(26,145,528)	(14,265,467)
조정항목 :	2,113,374	3,764,504
순금융비용	262,451	1,210,822
외환차이	(111,451)	(1,615,021)
퇴직급여	696,327	560,038
감가상각비	607,342	599,951
사용권자산상각비	417,042	486,367
무형자산상각비	139,861	561,314
대손상각비	16,052	(1,094,756)
기타의대손상각비	330,271	260
유형자산처분이익	(66,362)	(4,970)
유형자산처분손실	187,889	3,078
재고자산평가손실	482,682	(384,913)
관계기업투자주식처분손실	951,986	663,766
당기손익-공정가치금융자산평가	2,106,385	1,136,594
당기손익-공정가치금융자산처분	(773,841)	1,728,392
당기손익-공정가치금융부채평가	(838,377)	(30,859)
지분법손익	326,497	945,383
종속기업투자주식 처분손실	(3,694,206)	-
리스해지손실	-	18,681
법인세비용	(16,938)	(431,349)
소송충당부채전입액	-	(33,516)
AS충당부채전입액	-	(84,948)
사채상환손실	6,026	(383,512)
기한이익상실손실	-	437,922
기한이익상실이익	-	(522,321)
손해보상금	1,091,245	-
기타	(7,507)	(1,900)
운전자본의 변동 :	(15,137,764)	6,817,566
매출채권의 감소(증가)	(1,280,301)	7,354,477
기타수취채권의 감소(증가)	(1,661,631)	250,959
재고자산의 증가	(18,381,744)	(836,725)
기타자산의 감소(증가)	(6,755,466)	(4,563,199)
매입채무의 증가(감소)	4,537,691	(275,464)
기타지급채무의 증가	(3,310,035)	696,996
기타채무의 증가(감소)	12,400,256	4,771,738
퇴직급 지급액	(1,491,740)	(724,624)
사외적립자산의감소(증가)	805,206	143,408
영업으로부터 창출된 현금	(39,169,918)	(3,683,397)

2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
매출채권의 제각	6,041,930	621,188
단기대여금의 제각	2,774,677	-
미수금의 제각	1,125	1,052,248
미수수익의 제각	31,243	-
선급금의 제각	1,673,886	-
기타보증금의 제각	300,000	-
임차보증금의 제각	35,000	-
결손금보전	92,451,865	-
전환사채의 전환으로 인한 자본의 변동	20,693,225	-
전환사채의 발행으로 인한 자본의 변동	263,547	-
당기손익-공정가치금융자산의 유동성 분류	5,187,535	5,931,818
매각예정투자자산 매각 관련 선수금 대체	665,000	-
당기손익-공정가치의 매각예정자산으로 대체	2,500,000	-
장기대여금의 유동성분류	-	392,000
장기차입금의 유동성분류	666,660	666,660
장기선급비용의 유동성분류	-	(1,361)
전환사채 발행을 통한 관계기업주식의 취득	5,900,000	-
당기손익-공정가치 금융자산 취득으로 인한 대여금의 감소	-	3,000,000
사용권자산의 증가	888,395	460,582
대여금의 전환사채 상환대금 상계	670,000	-
리스부채 유동성분류	95,019	134,247

3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채			합계
구분	리스부채	차입금	전환사채	합계
전기초	401,867	5,600,000	27,651,744	33,653,611
취득 - 리스	478,364	-	-	478,364
현금흐름	(581,527)	(2,300,000)	(12,900,000)	(15,781,527)
외화차이	(8,820)	-	-	(8,820)
기타 비금융변동(*)	(52,653)	-	(1,977,632)	(2,030,285)
전기말 순부채	237,231	3,300,000	12,774,112	16,311,343
당기초	237,231	3,300,000	12,774,112	16,311,343
취득 - 리스	1,004,251	-	-	1,004,251
현금흐름	(403,062)	9,100,000	8,125,081	16,822,019
외화차이	(6,794)	-	-	(6,794)
기타 비금융변동(*)	(68,043)	-	(13,517,939)	(13,585,982)
분기말 순부채	763,583	12,400,000	7,381,254	20,544,837

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

34. 담보제공 자산 등

1) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	내역	관련금액	담보권자	담보설정금액
토지,건물,구축물,기계장치	16,650,220	대출담보	9,000,000	바로저축은행	11,700,000
당기손익-공정가치 금융자산	4,433,949	제8,12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	4,420,000	한국증권금융㈜ 외	5,746,000
단기예금	6,900,000	구매카드 외	11,237,015	기업은행	7,590,000
7,10,11회차 전환사채	-	차입금	300,000	디비모아대부	6,500,000

한편, 당분기말 현재 건물 및 기계장치에 대하여 연결실체가 가입한 보험의 부보금액 24,611,000천원 중 11,700,000천원이 바로저축은행에 담보로 제공되어 있습니다.

2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증내역	보증제공자	계정과목	보증 및 담보의 내역
납품계약에 따른 하자보증 및 공탁금	서울보증보험	-	KRW	4,731,065
선급금 및 대여금 등	픽스턴	선급금	(주)픽스턴 주식 15,600주
	윤정희	단기대여금	건물 및 토지
	이승우	단기대여금	(주)케이지산업개발 보통주 60,000주, 우선주 8,525주, 건물 및 토지
	(주)엠엠알글로벌	단기대여금	(주)파마바이오테크코리아 전환사채 20억
	(주)에스에이치건설개발	단기대여금	건물 및 토지
	(주)씨앤원컨설팅그룹	당기손익-공정가치금융자산	㈜이엠네트웍스 보통주 995주
	(주)엘제이파트너스	단기대여금	건물 및 토지

35. 약정사항 및 우발부채

1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정내용	약정 금융기관	약정한도		실행금액
시설자금대출 등	기업은행	KRW	14,270,000	KRW	11,237,015

2) 당분기말 현재 진행 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	내용	소송금액
(주)우원기술(*)	당사	매매대금	1,007,600
(주)우원기술	당사	손해배상	33,075
개인	당사	양수금	69,487
당사	신용보증기금, 하나은행	배당이의	400,000
당사	(주)에스엠이엔지	계약금반환	662,871

(*) 수원지방법원의 매매대금소송사건 1심에 패소하여 매매대금과 이자에 대해 소송충당부채로 1,091,245천원 설정하였습니다.

당분기말 현재 연결실체는 기타보증금 중 1,078,100천원은 상기 소송과 관련한 소송공탁금으로 사용이 제한되어 있습니다.

36. 특수관계자 거래

1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 지배기업은 없으며, 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
관계기업	㈜보그인터내셔날(*1)	-
기타특수관계자	주요 경영진 등	주요 경영진 등

(*1) 당분기 중 지분인수에 따라 지분율이 20%를 초과하여 관계기업으로 분류되었습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기		전분기
특수관계자명	매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
(주)위즈돔 및 그 종속기업	-	-	132,838	-
㈜보그인터내셔날(*1)	39,332	-	-	-
주요 경영진	-	22,500	4,853	-
합계	39,332	22,500	137,691	-

(*1) 당분기 중 지분 인수에 따라 관계기업에 포함되었으며, 특수관계자로 분류된 시점 이후의 거래내역입니다.

3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

특수관계자명	채권			채무
특수관계자명	대여금	기타채권	채권 계	기타채무
㈜보그인터내셔날(*1)	650,000	9,732	659,732	-
주요 경영진	250,000	192,999	442,999	5,196
합계	900,000	202,731	1,102,731	5,196

(*1) 당분기 중 지분 인수에 따라 관계기업에 포함되었으며, 특수관계자로 분류된 시점 이후의 거래내역입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

특수관계자명	채권			채무
특수관계자명	대여금	기타채권	채권 계	기타채무
주요 경영진	-	-	-	5,196
합 계	-	-	-	5,196

4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말
대여금 등
㈜보그인터내셔날(*1)	1,000,000	700,000	1,050,000	650,000
주요 경영진	-	250,000	-	250,000
차입금 등
주요 경영진	5,196	-	-	5,196

(*1) 당분기 중 감소한 1,050백만원은 채권양수도를 통해 제3자에게 양도된 금액입니다.

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말
대여금 등
주요 경영진	505,000	360,000	665,000	200,000
(주)위즈돔 및 그 종속기업(*1)	2,900,000	-	2,900,000	-
차입금 등
주요 경영진	2,934	-	156	2,778

(*1) 전분기 감소분은 당기손익 -공정가치 금융자산으로 대물변제 받았습니다.

5) 연결실체는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
단기종업원급여	1,142,331	1,063,977
퇴직급여	277,700	136,143

6) 지배회사의 대표이사외 1인은 2023년 5월 26일 제3자배정 유상증자에 참여하여, 4,020백만원( 1,214,501주)을 납입하였습니다.

37. 보고기간후 사건

연결실체는 2023년 9월 18일자 이사회에서 제3자 배정 유상증자 150억원을 결의하였으며, 주금 납입일은 2023년 11월 23일입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 23 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 24 기 3분기말	제 23 기말
자산
유동자산	99,034,143,856	83,891,777,641
현금및현금성자산	144,914,311	1,064,955,030
금융기관예치금	6,900,000,000	5,762,214,942
매출채권	9,234,699,689	9,525,438,243
계약자산	15,754,548,451	14,297,340,922
기타수취채권	12,947,974,940	16,478,472,118
당기손익-공정가치 금융자산	6,661,320,545	13,736,322,718
재고자산	29,322,895,165	11,470,334,045
당기법인세자산	124,094,714	199,328,381
매각예정비유동자산	2,500,000,000	2,955,794,036
기타자산	15,443,696,041	8,401,577,206
비유동자산	49,385,325,935	46,352,897,500
기타수취채권	6,209,889,483	4,905,654,000
당기손익-공정가치 금융자산	11,873,447,878	17,970,396,385
관계기업투자주식	7,199,992,371
종속기업투자	2,699,884,000	2,699,884,000
유형자산	18,027,293,545	18,129,988,585
사용권자산	650,807,885	154,323,645
무형자산	638,536,196	392,057,250
기타자산		315,183
투자부동산	336,903,598	341,914,951
이연법인세자산	1,010,274,358	1,010,274,358
순확정급여자산	738,296,621	748,089,143
자산총계	148,419,469,791	130,244,675,141
부채
유동부채	70,927,082,827	51,166,425,937
매입채무	21,081,402,156	16,355,359,621
계약부채	5,039,524,207	3,868,746,778
차입금	12,400,000,000	2,433,340,000
리스부채	444,939,782	154,806,316
기타지급채무	5,226,093,271	6,598,986,407
기타부채	18,377,023,815	6,656,008,652
전환사채	7,381,253,727	12,774,112,521
당기손익-공정가치 금융부채	976,845,869	2,325,065,642
비유동부채	223,299,432	671,128,684
차입금		666,660,000
리스부채	223,299,432	4,468,684
부채총계	71,150,382,259	51,837,554,621
자본
자본금	84,338,302,500	66,988,995,000
자본잉여금	14,780,134,482	100,719,373,923
기타자본	2,660,104,677	2,973,126,822
결손금	(24,509,454,127)	(92,274,375,225)
자본총계	77,269,087,532	78,407,120,520
자본및부채총계	148,419,469,791	130,244,675,141

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 24 기 3분기		제 23 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	17,938,721,744	75,241,010,179	9,142,790,486	29,812,094,532
매출원가	19,380,404,372	88,234,228,350	10,398,971,875	35,625,475,367
매출총손실	(1,441,682,628)	(12,993,218,171)	(1,256,181,389)	(5,813,380,835)
판매비와관리비	4,293,306,827	13,091,087,396	1,671,996,224	5,984,486,328
영업손실	(5,734,989,455)	(26,084,305,567)	(2,928,177,613)	(11,797,867,163)
기타수익	160,257,902	4,215,135,550	1,820,502,612	3,121,560,631
기타비용	1,537,142,958	2,384,960,483	63,420,430	1,470,523,728
금융수익	84,124,649	3,213,849,872	1,018,045,524	7,750,059,357
금융비용	605,540,127	3,498,605,981	2,364,459,706	6,468,537,397
법인세비용차감전순이익(손실)	(7,633,289,989)	(24,538,886,609)	(2,517,509,613)	(8,865,308,300)
법인세비용(수익)	(61,107,132)	(29,432,482)	21,752,049	346,422,059
분기순이익(손실）	(7,572,182,857)	(24,509,454,127)	(2,539,261,662)	(9,211,730,359)
분기 세후 기타포괄손익：
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
순확정급여부채의 재측정요소
분기총포괄이익(손실）	(7,572,182,857)	(24,509,454,127)	(2,539,261,662)	(9,211,730,359)
주당손익
기본주당손익 (단위 : 원)	(241.0)	(851.0)	(104.0)	(379.0)
희석주당손익 (단위 : 원)	(241.0)	(851.0)	(104.0)	(379.0)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

		자본
		자본금	자본잉여금	기타자본	결손금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)		60,137,285,000	95,528,920,360	3,557,945,495	(67,762,174,159)	91,461,976,696
총포괄손실	분기순손실				(9,211,730,359)	(9,211,730,359)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	유상증자	1,578,517,500	2,661,147,837			4,239,665,337
	전환사채의 행사
	전환사채의 발행			439,550,105		439,550,105
	전환사채의 상환			(299,139,283)		(299,139,283)
	합병
	결손금 자본전입
2022.09.30 (기말자본)		61,715,802,500	98,190,068,197	3,698,356,317	(76,973,904,518)	86,630,322,496
2023.01.01 (기초자본)		66,988,995,000	100,719,373,923	2,973,126,822	(92,274,375,225)	78,407,120,520
총포괄손실	분기순손실				(24,509,454,127)	(24,509,454,127)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	유상증자	3,036,252,500	880,421,885			3,916,674,385
	전환사채의 행사	14,313,055,000	6,380,169,994	(576,568,674)		20,116,656,320
	전환사채의 발행			263,546,529		263,546,529
	전환사채의 상환
	합병		(925,456,095)			(925,456,095)
	결손금 자본전입		(92,274,375,225)		92,274,375,225
2023.09.30 (기말자본)		84,338,302,500	14,780,134,482	2,660,104,677	(24,509,454,127)	77,269,087,532

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 24 기 3분기	제 23 기 3분기
영업활동으로 인한 현금흐름	(35,839,637,246)	(2,375,891,079)
영업활동으로부터 창출된 현금	(38,863,227,437)	(1,522,451,941)
이자의 수취	1,116,318,332	422,967,697
이자지급(영업)	1,594,298,842	(875,346,101)
배당금수취(영업)		2,690,775
법인세의 환급(납부)	312,973,017	(403,751,509)
투자활동으로 인한 현금흐름	13,935,570,457	7,395,784,935
투자활동으로 인한 현금유입액	62,469,766,951	92,443,430,433
금융기관예치금의 감소	762,214,942	22,400,894,750
당기손익-공정가치 금융자산의 처분	52,775,677,090	56,011,655,583
대여금의 회수	769,470,517	6,121,657,302
매각예정비유동자산 회수_보증계약	5,985,000,000
유형자산의 처분	589,999,998	8,181,818
임차보증금의 회수	754,500,000	574,588,842
기타보증금의 회수	457,535,000	5,626,452,138
계약금의 수취		1,700,000,000
합병으로 인한 현금유입액	375,369,404
투자활동으로 인한 현금유출액	(48,534,196,494)	(85,047,645,498)
금융기관예치금의 증가	1,900,000,000	11,358,894,750
대여금의 증가	(4,827,000,000)	(4,950,000,000)
당기손익-공정가치 금융자산의 취득	36,439,736,820	64,154,626,003
유형자산의 취득	(1,207,384,191)	(401,318,097)
무형자산의 취득	(386,340,000)	(160,630,000)
임차보증금의 증가	(1,015,000,000)	(840,000,000)
기타보증금의 증가	2,758,735,483	3,182,176,648
재무활동으로 인한 현금흐름	20,983,985,579	(9,182,643,127)
재무활동으로 인한 현금유입액	41,177,572,170	10,350,000,517
전환사채의 발행	19,315,473,860	6,100,000,000
차입금의 증가	17,842,100,000
유상증자	4,019,998,310	4,250,000,517
재무활동으로 인한 현금유출액	(20,193,586,591)	(19,532,643,644)
차입금의 상환	(8,542,100,000)
전환사채의 상환	11,190,394,000	19,000,000,000
리스부채의 상환	(357,768,666)	(301,633,064)
전환사채발행비		220,675,400
주식발행비	(103,323,925)	(10,335,180)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	40,491	116,873,513
현금및현금성자산의 증감	(920,040,719)	(4,045,875,758)
기초의 현금및현금성자산	1,064,955,030	9,409,702,632
분기말의 현금및현금성자산	144,914,311	5,363,826,874

5. 재무제표 주석

제 24 기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지

제 23 기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

주식회사 디에이테크놀로지

1. 일반사항

주식회사 디에이테크놀로지(이하 "당사")는 2차전지 생산 자동화설비 등의 제조 및 판매를 목적으로 2000년 5월 10일 설립되었으며, 경기도 화성시 비봉면에 위치하고 있습니다. 당사는 2014년 11월 19일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며,2023년 3월 1일 2차전지소프트웨어사업을 영위하고 있는 종속기업인 (주)네스프를 흡수합병하였습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 331,250천원이었으나 이후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입 자본금은 84,338,302천원으로 당사의 주주는 이종욱외 2인(13.81%) 및 기타주주(86.19%)로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

1) 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나해석서의 도입과 관련된 영향 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배회사, 관계회사의 투자자 또는 공동지배회사의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2) 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

3) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

4) 중요한 판단과 추정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차 재무제표를 참고하시기 바랍니다.

당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4. 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
[공정가치로 인식된 자산]
당기손익-공정가치 금융자산	6,661,321	6,661,321	13,736,323	13,736,323
비유동성 당기손익-공정가치 금융자산	11,873,448	11,873,448	17,970,397	17,970,397
매각예정비유동자산	2,500,000	2,500,000	-	-
소계	21,034,769	21,034,769	31,706,720	31,706,720
[상각후 원가로 인식된 자산]
현금및현금성자산	144,914	(*)	1,064,955	(*)
금융기관예치금	6,900,000	(*)	5,762,215	(*)
매출채권	9,234,700	(*)	9,525,438	(*)
기타수취채권	12,947,975	(*)	16,478,472	(*)
비유동성기타수취채권	6,209,889	(*)	4,905,654	(*)
소계	35,437,478		37,736,734
금융자산 합계	53,972,247		69,443,454
[공정가치로 인식된 부채]
당기손익-공정가치금융부채	976,846	976,846	2,325,066	2,325,066
소계	976,846	976,846	2,325,066	2,325,066
[상각후원가로 인식된 부채]
매입채무	21,081,402	(*)	16,355,360	(*)
단기차입금	12,400,000	(*)	2,433,340	(*)
기타지급채무	5,226,093	(*)	6,598,986	(*)
리스부채	444,940	(*)	154,806	(*)
장기차입금	-	(*)	666,660	(*)
비유동리스부채	223,299	(*)	4,469	(*)
전환사채	7,381,254	8,582,015	12,774,113	15,097,085
소계	46,756,988		38,987,734
금융부채 합계	47,733,834		41,312,800

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시

공정가치 측정의 투입변수에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

수준	내용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
[유동성 자산 항목]
당기손익-공정가치(수익증권)	-	4,720,534	-	4,720,534
당기손익-공정가치(지분증권)	-	-	1,921,981	1,921,981
매각예정비유동자산	-	-	2,500,000	2,500,000
파생상품	-	-	18,806	18,806
[비유동성 자산 항목]
당기손익-공정가치(수익증권)	-	144	-	144
당기손익-공정가치(채무증권)	-	-	11,873,305	11,873,305
자산합계	-	4,720,678	16,314,091	21,034,769
[유동성 부채 항목]
파생상품	-	-	976,846	976,846
부채합계	-	-	976,846	976,846

<전기말>

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
[유동성 자산 항목]
당기손익-공정가치(수익증권)	-	2,961,467	-	2,961,467
당기손익-공정가치(지분증권)	2,970,000	-	7,772,387	10,742,387
파생상품	-	-	32,469	32,469
[비유동성 자산 항목]
당기손익-공정가치(수익증권)	-	2,868,701	-	2,868,701
당기손익-공정가치(채무증권)	-	-	15,100,659	15,100,659
출자금	-	-	1,037	1,037
자산합계	2,970,000	5,830,168	22,906,552	31,706,720
[유동성 부채 항목]
파생상품	-	-	2,325,066	2,325,066
부채합계	-	-	2,325,066	2,325,066

당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

3) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

구분	수준	가치평가기법	투입변수	당분기말	전기말
시장성 없는 지분증권(유동)	3	현재가치기법	가중평균자본비용	16.31%	14.64%
시장성 없는 지분증권(유동)	3	현재가치기법	영구성장률	0.00%	0.00%
시장성 없는 채무증권(비유동)	3	옵션모델	무위험수익률	3.47~4.13%	3.73~3.76%
시장성 없는 채무증권(비유동)	3	옵션모델	위험수익률	14.00~24.56%	16.14~19.07%
제 12회차 전환사채 매도청구옵션	3	옵션모델	무위험수익률	3.81%	3.78%
제 12회차 전환사채 매도청구옵션	3	옵션모델	위험수익률	13.53%	15.00%
제 8회차 전환사채 상환청구옵션(*)	3	옵션모델	무위험수익률	3.55%	3.76%
제 8회차 전환사채 상환청구옵션(*)	3	옵션모델	위험수익률	11.86%	13.61%
제 10회차 전환사채 상환청구옵션(*)	3	옵션모델	무위험수익률	3.60%	0.00%
제 10회차 전환사채 상환청구옵션(*)	3	옵션모델	위험수익률	12.10%	0.00%
제 12회차 전환사채 상환청구옵션	3	옵션모델	무위험수익률	3.81%	3.78%
제 12회차 전환사채 상환청구옵션	3	옵션모델	위험수익률	13.53%	15.00%

5. 범주별 금융상품

1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산
[유동성 항목]
현금및현금성자산	144,914	-	1,064,955	-
금융기관예치금	6,900,000	-	5,762,215	-
매출채권	9,234,700	-	9,525,438	-
기타수취채권	12,947,975	-	16,478,472	-
당기손익-공정가치 금융자산	-	6,661,321	-	13,736,323
매각예정비유동자산	-	2,500,000	-
소계	29,227,589	9,161,321	32,831,080	13,736,323
[비유동성 항목]
기타수취채권	6,209,889	-	4,905,654	-
당기손익-공정가치 금융자산	-	11,873,448	-	17,970,397
소계	6,209,889	11,873,448	4,905,654	17,970,397
합계	35,437,478	21,034,769	37,736,734	31,706,720

2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채
[유동성 항목]
매입채무	21,081,402	-	16,355,360	-
단기차입금	12,400,000	-	2,433,340	-
기타지급채무	5,226,093	-	6,598,986	-
리스부채	444,940	-	154,806	-
전환사채	7,381,254	-	12,774,113	-
당기손익-공정가치금융부채	-	976,846	-	2,325,066
소계	46,533,689	976,846	38,316,605	2,325,066
[비유동성 항목]
장기차입금	-	-	666,660	-
비유동 리스부채	223,299	-	4,469	-
소계	223,299	-	671,129	-
합계	46,756,988	976,846	38,987,734	2,325,066

6. 사용이 제한된 금융기관예치금

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구분	예치 금융기관	당분기말	전기말	제한 사유
단기예금	기업은행	6,900,000	5,000,000	차입금등에 대한 담보제공
단기예금	바로저축은행	-	100,000	8CB 담보 추가제공
외화예금	기업은행	-	$522,540	지급보증 담보제공
합계		6,900,000	5,100,000
합계		-	$522,540.00

7. 매출채권 및 기타수취채권

1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 아래와같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
[유동성 항목]
매출채권(*)	9,535,742	(301,042)	9,234,700	15,852,358	(6,326,920)	9,525,438
유동성 기타수취채권
미수금(*)	1,927,499	(614,036)	1,313,463	698,173	(561,262)	136,911
단기대여금(*)	14,979,600	(4,323,799)	10,655,801	19,803,747	(4,476,476)	15,327,271
미수수익(*)	982,843	(4,132)	978,711	1,033,425	(19,135)	1,014,290
기타보증금(유동)(*)	-	-	-	-	-	-
소계	27,425,684	(5,243,009)	22,182,675	37,387,703	(11,383,793)	26,003,910
[비유동성 항목]
기타수취채권
보증금	6,170,889	-	6,170,889	4,940,654	(35,000)	4,905,654
장기대여금	39,000	-	39,000	-	-	-
소계	6,209,889	-	6,209,889	4,940,654	(35,000)	4,905,654
합계	33,635,573	(5,243,009)	28,392,564	42,328,357	(11,418,793)	30,909,564

(*) 당사는 손상된 채권에 대한 충당금을 설정하고 있으며, 당분기에 현금회수가능성이 없는 채권 92억원에 대해 제각처리하였습니다.

8. 재고자산

1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
원재료	4,518,526	7,040,913
원재료평가손실충당금	(1,349,351)	(866,229)
재공품	30,221,863	9,364,233
재공품평가손실충당금	(4,068,143)	(4,068,583)
합계	29,322,895	11,470,334

2) 당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가손실충당금으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초잔액	평가손실계상액	평가손실환입액	분기말잔액
원재료평가손실충당금	866,229	483,122	-	1,349,351
재공품평가손실충당금	4,068,583	-	(440)	4,068,143
합계	4,934,812	483,122	(440)	5,417,494

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초잔액	평가손실계상액	평가손실환입액	분기말잔액
원재료평가손실충당금	742,298	157,885	-	900,183
재공품평가손실충당금	3,967,807	-	(542,797)	3,425,010
합계	4,710,105	157,885	(542,797)	4,710,105

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
[유동성 항목]
선급금	14,858,759	6,577,147
선급비용	485,875	144,538
부가세대급금	99,062	1,679,892
소계	15,443,696	8,401,577
[비유동성 항목]
선급비용	-	315
합계	15,443,696	8,401,892

10. 당기손익-공정가치 금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
[유동성 항목]
시장성 있는 지분증권	-	2,970,000
시장성 없는 지분증권	1,921,981	7,772,387
특정금전신탁	4,720,534	711,512
수익증권	-	2,249,955
전환사채 콜옵션	18,806	32,469
소계	6,661,321	13,736,323
[비유동성 항목]
투자전환사채	11,873,304	15,100,658
시장성 없는 지분증권	-	1,038
수익증권	144	2,868,701
소계	11,873,448	17,970,397
합계	18,534,769	31,706,720

11. 종속기업투자

보고기간종료일 현재 종속기업 투자의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	지분율(%)	당분기말	전기말
Nan Jing DA Trading Co., Ltd.	중국	100	325,884	325,884
DAT VINA COMPANY LIMITED	베트남	100	2,374,000	2,374,000
㈜네스프(*)	한국	100	-	-
합계			2,699,884	2,699,884

(*) 자회사인 ㈜네스프는 2023년 3월 1일자로 당사와 합병하였습니다.

12. 관계기업투자

1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	지분율(%)	당분기말	전기말
㈜보그인터내셔날	한국	25.97	7,199,992	-

(*) 당기 중 지분 522,189주를 취득하여 지분율이 20%를 초과함에 따라 관계기업으로 분류되었습니다.

2) 보고기간 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(*)
기초	-	9,221,414
취득	7,199,992	-
처분	-	-
손상	-	(221,414)
기말	7,199,992	9,000,000

(*) 전분기 이후 위즈돔주식을 9,000,000천원에 매각하는 계약을 체결한 후 일부 처분되어 잔여금액 6,000,000천원은 전기말에 당기손익-공정가치 금융자산으로 대체되었습니다.

13. 유형자산

1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액
토지	9,639,860	-	9,639,860	9,639,860	-	9,639,860
건물	8,208,718	(1,305,423)	6,903,295	8,208,718	(1,151,510)	7,057,208
구축물	5,200	(1,733)	3,467	5,200	(1,246)	3,954
기계장치	241,080	(137,481)	103,599	241,080	(114,880)	126,200
차량운반구	720,405	(367,530)	352,875	900,310	(582,906)	317,404
공구와기구	369,075	(94,917)	274,158	258,575	(67,844)	190,731
비품	1,215,957	(879,543)	336,414	1,078,648	(751,930)	326,718
시설장치	1,288,864	(875,238)	413,626	1,212,864	(744,950)	467,914
합계	21,689,159	(3,661,865)	18,027,294	21,545,255	(3,415,266)	18,129,989

2) 보고기간 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	매각 등	분기말 순장부금액
토지	9,639,860	-	-	-	9,639,860
건물	7,057,208	-	(153,914)	-	6,903,294
구축물	3,954	-	(487)	-	3,467
기계장치	126,199	750,000	(69,475)	(703,124)	103,600
차량운반구	317,404	136,874	(93,001)	(8,402)	352,875
공구와기구	190,731	110,500	(27,073)	-	274,158
비품	326,718	137,308	(127,612)	-	336,414
시설장치	467,914	76,000	(130,288)	-	413,626
합계	18,129,988	1,210,682	(601,850)	(711,526)	18,027,294

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	매각 등	분기말 순장부금액
토지	9,639,860	-	-	1,575,967	11,215,827
건물	7,262,426	-	(167,993)	1,407,985	8,502,418
구축물	4,604	-	(487)	-	4,117
기계장치	114,906	32,000	(21,634)	-	125,272
차량운반구	275,024	211,302	(127,035)	(3,212)	356,079
공구와기구	134,393	-	(17,251)	-	117,142
비품	264,538	158,016	(122,788)	(3,078)	296,688
시설장치	535,812	-	(106,861)	-	428,951
합계	18,231,563	401,318	(564,049)	2,977,662	21,046,494

3) 보고기간 중 유형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
제조원가	499,351	378,822
판매비와관리비	102,499	184,498
기타의 감가상각비	-	729
합계	601,850	564,049

한편, 토지와 건물 등은 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

14. 무형자산

1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	원가	상각누계액(*)	장부금액	원가	상각누계액(*)	장부금액
개발비	2,384,977	(2,384,977)	-	2,384,977	(2,384,977)	-
소프트웨어	2,262,534	(1,650,877)	611,657	1,656,604	(1,291,426)	365,178
회원권	26,879	-	26,879	26,879	-	26,879
합계	4,674,390	(4,035,854)	638,536	4,068,460	(3,676,403)	392,057

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기				전분기
구분	개발비	소프트웨어	회원권	합계	개발비	소프트웨어	회원권	합계
기초순장부금액	-	365,178	26,879	392,057	1,749,595	354,204	26,879	2,130,678
개별 취득	-	386,340	-	386,340	-	160,630	-	160,630
무형자산상각비	-	(139,861)	-	(139,861)	(367,405)	(192,240)	-	(559,645)
기말순장부금액	-	611,657	26,879	638,536	1,382,190	322,594	26,879	1,731,663

3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
제조원가	101,638	511,228
판매비와관리비	38,223	48,417
합계	139,861	559,645

15. 투자부동산

1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	원가	상각누계(*)	장부금액	원가	상각누계(*)	장부금액
토지	114,546	(5,473)	109,073	114,546	(5,473)	109,073
건물	267,274	(39,443)	227,831	267,274	(34,432)	232,842
합계	381,820	(44,916)	336,904	381,820	(39,905)	341,915

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	감가상각	손상	분기말순장부가액
토지	109,073	-	-	-	-	109,073
건물	232,842	-	-	(5,011)	-	227,831
합계	341,915	-	-	(5,011)	-	336,904

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	감가상각	손상	분기말순장부가액
토지	1,685,041	-	(1,575,968)	-	-	109,073
건물	1,675,667	-	(1,407,985)	(33,170)	-	234,512
합계	3,360,708	-	(2,983,953)	(33,170)	-	343,585

한편, 투자부동산은 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34참조).

16. 리스

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
사용권자산
부동산	542,737	143,806
기계장치	28,611	10,518
차량운반구	79,460	-
합계	650,808	154,324

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
리스부채
유동	444,940	154,806
비유동	223,299	4,469
합계	668,239	159,275

17. 차입금

1) 보고기간종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
[유동성 항목]
단기차입금	10,400,000	1,100,000
유동성장기차입금	2,000,000	1,333,340
소계	12,400,000	2,433,340
[비유동성 항목]
장기차입금	-	666,660
합계	12,400,000	3,100,000

2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	장부금액
구분	차입처	만기일	당분기말	당분기말	전기말
일반자금대출	기업은행	2023.11.23	1.46%	500,000	500,000
	기업은행	2024.06.01	1.70%	600,000	600,000
	바로저축은행	2024.02.29	9.00%	9,000,000	-
	디비모아대부(*)	2023.10.25	7.90%	300,000	-
합계				10,400,000	1,100,000

(*) 디비모아대부 차입금에 대해서 당분기말 현재 당사가 보유한 미발행 제7회차 전환사채(권면액 1,400백만원), 제10회차 전환사채(권면액 3,000백만원), 제11회차 전환사채(권면액 2,100백만원)가 담보로 제공되어 있습니다(주석 18, 34 참조).

3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	당분기말	장부금액
구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말
시설자금대출	기업은행	2024.07.20	1.70	2,000,000	2,000,000
차감: 유동성 장기차입금				(2,000,000)	(1,333,340)
합계				-	666,660

상기 차입금과 구매자금대출에 대해서 당분기말 현재 정기예금 6,900백만원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

18. 전환사채

1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말(1)(2)
전환사채	8,175,000	14,600,000
전환권조정	(1,588,078)	(3,499,232)
전환사채 상환할증금	794,332	1,673,345
합계	7,381,254	12,774,113

2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	발행	상환	전환	상각	분기말
전환사채	14,600,000	24,355,268	(11,400,000)	(19,380,268)	-	8,175,000
전환권조정	(3,499,232)	(3,885,476)	2,725,695	2,019,393	1,051,542	(1,588,078)
전환사채 상환할증금	1,673,345	1,799,666	(707,317)	(1,971,362)	-	794,332
합계	12,774,113	22,269,458	(9,381,622)	(19,332,237)	1,051,542	7,381,254

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	발행	상환	기한이익의 상실	상각	분기말
전환사채	33,500,000	6,100,000	(19,000,000)	-	-	20,600,000
전환권조정	(9,369,560)	(2,396,244)	-	6,444,236	1,424,134	(3,897,434)
전환사채 상환할증금	3,521,303	580,220	-	(2,428,178)	-	1,673,345
합계	27,651,743	4,283,976	(19,000,000)	4,016,058	1,424,134	18,375,911

3) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채와 관련된 당기손익-공정가치 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
전환사채-조기상환청구권	976,846	2,325,066

4) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)
발행일	2021년 2월 9일
만기일	2024년 2월 9일
액면총액	9,000,000,000원
발행가액	9,000,000,000원
표면이자율	1%
만기보장수익률	4%
상환방법 및 기한	만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 2월 9일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
매도청구권	사채의 발행일로부터 일(1)년이 되는 날인 2022년 02월 09일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날인 2022년 08월 09일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다.
전환가능 사채액면비율	액면총액의 100%
전환대상주식	주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식
전환가격(2023년 09월 30일)	기명식 보통주식 1주당 3,276원
전환청구기간	2022년 2월 9일 부터 2024년 1월 9일 까지

(*1) 전기에 기한이익상실로 인하여 액면가액 5,000,000천원이 상환되었습니다. 당기 중 3,600,000천원이 재발행된 후 모두 전환되었습니다. 한편, 회사가 보유한 미발행 전환사채(액면가액 1,400,000천원을 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석17,34참조).

구분	제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*2)
발행일	2021년 7월 7일
만기일	2024년 7월 7일
액면총액	10,000,000,000원
발행가액	10,000,000,000원
표면이자율	1%
만기보장수익률	5%
상환방법 및 기한	만기일에 권면금액의 112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 7월 7일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
매도청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 7월 8일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 1월 8일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다.
전환가능 사채액면비율	액면총액의 100%
전환대상주식	주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식
전환가격(2023년 09월 30일)	기명식 보통주식 1주당 3,276원
전환청구기간	2022년 7월 7일 부터 2024년 6월 7일 까지

(*2) 전기에 기한이익상실된 부분 중 액면가액 1,500,000천원이 상환되었습니다. 당기 중 5,500,000천원이 상환되었으며, 7,000,000천원이 발행되어 총9,500,000천원이 전환되었습니다. 상기 전환사채에 대해서 당분기말 현재 당사의 예금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

구분	제 9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*3)
발행일	2021년 7월 5일
만기일	2024년 7월 5일
액면총액	2,000,000,000원
발행가액	2,000,000,000원
표면이자율	1%
만기보장수익률	4%
상환방법 및 기한	만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 7월 5일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
매도청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 07월 5일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 01월 6일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다.
전환가능 사채액면비율	액면총액의 100%
전환대상주식	주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식
전환가격(2023년 09월 30일)	기명식 보통주식 1주당 3,276원
전환청구기간	2022년 7월 5일 부터 2024년 6월 5일 까지

(*3) 전기에 기한이익상실이 되었으며, 전기 중 전액 전환되었습니다.

구분	제 10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*4)
발행일	2021년 8월 12일
만기일	2024년 8월 12일
액면총액	5,000,000,000원
발행가액	5,000,000,000원
표면이자율	1%
만기보장수익률	4%
상환방법 및 기한	만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 8월 12일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
매도청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 8월 13일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 2월 13일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다.
전환가능 사채액면비율	액면총액의 100%
전환대상주식	주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식
전환가격(2023년 09월 30일)	기명식 보통주식 1주당 3,276원
전환청구기간	2022년 8월 12일 부터 2024년 7월 12일 까지

(*4) 전기에 기한이익상실로 인하여 액면가액 5,000,000천원이 상환되었습니다. 당기 중 2,000,000천원이 발행 되었습니다. 한편, 회사가 보유한 미발행 전환사채(액면가액 3,000,000천원을 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석17,34참조).

구분	제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*5)
발행일	2021년 11월 30일
만기일	2024년 11월 30일
액면총액	7,500,000,000원
발행가액	7,500,000,000원
표면이자율	1%
만기보장수익률	4%
상환방법 및 기한	만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 30일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
매도청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 12월 01일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 5월 31일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다.
전환가능 사채액면비율	액면총액의 100%
전환대상주식	주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식
전환가격(2023년 06월 30일)	기명식 보통주식 1주당 3,238원
전환청구기간	2022년 11월 30일 부터 2024년 10월 30일 까지

(*5) 전기에 기한이익상실로 인하여 액면가액 7,500,000천원이 상환되었습니다. 당기 중 5,300,000천원이 발행되어 모두 전환되었습니다. 한편, 회사가 보유한 미발행 전환사채(액면가액 2,100,000천원)를 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석17,34참조).

구분	제 12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*6)
발행일	2022년 05월 10일
만기일	2025년 05월 10일
액면총액	6,100,000,000원
발행가액	6,100,000,000원
표면이자율	1%
만기보장수익률	4%
상환방법 및 기한	만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 5월 10일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
매도청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2023년 5월 11일부터, 본 사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날의 익일인 2023년 11월 11일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 15%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다.
전환가능 사채액면비율	액면총액의 100%
전환대상주식	주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식
전환가격(2023년 09월 30일)	기명식 보통주식 1주당 4,249원
전환청구기간	2023년 5월 10일 부터 2025년 4월 10일 까지

(*6) 당기중 425,000천원이 전환되었으며, 상기 전환사채에 대해서 당기말 예금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).

구분	제 13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*7)
발행일	2023년 06월 09일
만기일	2026년 06월 09일
액면총액	5,900,000,000원
발행가액	5,900,000,000원
표면이자율	1%
만기보장수익률	1%
상환방법 및 기한	만기일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권	사채의 발행일로부터 사채 만기일 까지는 언제든지 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다
전환가능 사채액면비율	액면총액의 100%
전환대상주식	주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식
전환가격(2023년 09월 30일)	기명식 보통주식 1주당 3,645원
전환청구기간	2024년 6월 9일 부터 2026년 5월 9일 까지

(*7) 당분기 중 액면가액 5,900,000천원이 상환되었습니다.

19. 기타지급채무

보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	유동성	비유동성	유동성	비유동성
미지급금	2,631,788	-	4,617,405	-
미지급비용	2,552,805	-	1,940,081	-
임대보증금	41,500	-	41,500	-
합계	5,226,093	-	6,598,986	-

20. 당기손익-공정가치 금융부채

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
전환사채-조기상환청구권	976,846	2,325,066

21. 순확정급여부채

1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,913,256	2,708,670
사외적립자산의 공정가치	(2,651,553)	(3,456,759)
재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(738,297)	(748,089)

2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기
제조원가	411,994	402,687
판매비와관리비	284,333	157,351
합계	696,327	560,038

22. 기타부채

1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말
예수금	387,320	521,677
공사손실충당금	3,000,872	1,831,845
소송충당부채	1,091,245	-
선수금	13,897,587	4,302,487
합계	18,377,024	6,656,009

2) 보고기간중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	분기말
공사손실충당금	1,831,845	1,169,027	-	3,000,872
소송충당부채(*)	-	1,091,245	-	1,091,245
합계	1,831,845	2,260,272	-	4,092,117

(*) 매매대금소송1심 패소에 따라 미래에 지불해야 할 추정금액을 소송충당부채로 반영하였습니다.

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	분기말
공사손실충당금	1,584,177	20,744	-	1,604,921
AS충당부채	379,796	-	(368,020)	11,776
소송충당부채	304,887	-	(152,710)	152,177
합계	2,268,860	4,640,156	(5,140,142)	1,768,874

23. 자본금 및 자본잉여금

1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	500,000,000주	500,000,000주
발행한 주식의 총수	33,735,321주	26,795,598주
1주당 액면 금액	2,500원	2,500원
자본금	84,338,302,500원	66,988,995,000원

2) 보고기간 종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	자본금	자본잉여금	자본금	자본잉여금
기초	66,988,995	100,719,374	60,137,285	95,528,920
증가
유상증자	3,036,253	983,746	1,578,518	2,671,483
전환사채 전환	14,313,055	6,380,170	-	-
감소
주식발행비	-	(103,324)	-	(10,335)
결손금보전(*1)	-	(92,274,376)	-	-
합병(*2)	-	(925,456)	-	-
분기말	84,338,303	14,780,134	61,715,803	98,190,068

(*1) 2023년 3월 31일자 정기주주총회에서 자본잉여금을 결손금으로 자본전입하였습니다.
(*2) 당기 중 종속회사인 ㈜네스프를 흡수합병하였으며, 동일지배하의 사업결합을 적용하여 장부금액법으로 회계처리하고, 차액을 자본잉여금으로 반영하였습니다(주석 37 참조).

3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	15,705,590	100,043,390
자기주식처분이익	-	628,852
합병차익	-	47,132
결손금보전	(925,456)	-
합계	14,780,134	100,719,374

24. 자본조정 및 기타포괄손익누계액

1) 보고기간 종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
자기주식	(1,112,145)	(1,112,145)
주식선택권	99,675	99,675
전환권대가	3,212,064	3,525,086
신주인수권대가	460,511	460,511
합계	2,660,105	2,973,127

2) 당기와 전기중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초	(1,112,145)	(1,112,145)
자기주식의 취득	-	-
분기말	(1,112,145)	(1,112,145)
분기말 주식수	218,170주	218,170주

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
한 시점에서 이전되는 재화
제품매출	59,113,501	18,105,753
상품매출	-	510,240
기간에 걸쳐 이전되는 용역
제품매출	16,127,509	11,196,101
합계	75,241,010	29,812,095

2) 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	국내	중국	기타	합계
제품매출	59,113,501	11,648,411	4,479,097	75,241,010

<전분기>

(단위: 천원)

구분	국내	중국	기타	합계
제품매출	11,196,101	11,471,801	6,633,952	29,301,854
상품매출	510,240	-	-	510,240

3) 당분기와 전분기 수익의 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구분	당분기		전분기
구분	금액	비율	금액	비율
A고객	10,985,355	14.60%	10,849,016	36.39%
B고객	42,888,078	57.00%	2,461,998	8.26%
C고객	8,098,822	10.76%	2,886,026	9.68%
D고객	-	0.00%	5,344,159	17.93%
기타	13,268,754	17.64%	8,270,896	27.74%
합계	75,241,010	100%	29,812,095	100%

26. 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약

1) 당분기 및 전분기 중 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약 수주 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초잔액	72,202,942	26,906,503
증감액	99,415,644	25,819,361
장비제작 등 수익인식	(75,241,010)	(29,705,958)
기말잔액	96,377,576	23,019,906

2) 당분기말 현재 진행기준이 적용된 수주계약(계약금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상)의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

품목	계약일	납기	진행률	수취채권	계약자산	계약부채	공사손실충당금
2차전지제조설비	2023-05-25	2023-12-31	87.56%	-	1,976,051	-	152,887
2차전지제조설비	2022-12-23	2023-12-31	92.96%	-	5,357,946	-	464,642
2차전지제조설비	2022-12-23	2024-01-31	86.28%	-	3,799,101	-	628,852
2차전지제조설비	2022-12-07	2023-12-31	100.00%	410,869	-	49,344	21,079
2차전지제조설비	2022-12-07	2023-12-31	93.91%	2,465,214	-	169,494	55,229
2차전지제조설비	2023-04-21	2023-12-31	71.18%	-	68,964	-	-
분기말잔액				2,876,083	11,202,062	218,838	1,322,689

3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약의 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세비용 차감전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

추정총계약원가의 변동금액	공사손익변동	당기 손익에 미친 영향	미래 손익에 미칠 영향
18,144,941	(17,869,371)	(16,974,076)	(895,295)

(*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.

4) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	계약자산	계약부채	계약자산	계약부채
장비공급 계약	15,754,548	5,039,525	14,297,341	3,868,747

27. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	(8,596,838)	(17,852,561)	(2,144,470)	(1,107,149)
원재료 등 매입액	6,320,890	31,197,073	4,745,682	11,834,476
종업원급여	3,702,541	10,858,875	2,761,469	7,921,726
감가상각비	192,483	606,861	203,528	563,321
무형자산상각비	48,192	139,861	174,426	559,646
대손상각비(환입)	(9,536)	16,052	(660,125)	(1,094,756)
운반비	1,194,565	1,201,284	73,018	153,675
외주가공비	16,419,098	58,561,397	5,269,586	15,508,831
경상연구개발비	561,445	2,370,645	426,721	1,114,035
지급수수료	2,164,799	6,238,625	583,693	2,442,844
기타비용	1,676,072	7,987,204	637,441	3,713,313
합계	23,673,711	101,325,316	12,070,969	41,609,962

28. 판매비와관리비

보고기간 중 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
급여	1,113,975	3,481,499	738,451	2,149,134
퇴직급여	94,778	284,333	52,450	157,351
복리후생비	111,309	306,455	113,717	303,398
여비교통비	65,185	146,816	65,185	146,816
경상연구개발비	561,445	2,370,645	426,721	1,114,035
지급수수료	2,020,891	5,441,750	532,815	2,314,281
감가상각비	31,367	102,499	63,696	184,498
무형자산상각비	13,171	38,223	15,934	48,418
대손상각비(환입)	(9,536)	16,052	(660,125)	(1,094,756)
세금과공과	52,131	155,473	17,025	90,497
기타	238,590	747,342	306,127	570,814
합 계	4,293,306	13,091,087	1,671,996	5,984,486

29. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
기타수익
외환차이	128,072	253,153	744,172	1,135,644
임대료수입	8,455	25,664	565,808	1,366,912
유형자산 처분이익	-	66,362	-	4,970
소송충당부채환입	-	-	-	33,516
관계기업 손상차손환입	-	-	500,000	500,000
매각예정비유동자산처분이익	-	3,694,206	-	-
기타	23,731	175,751	10,523	80,519
합계	160,258	4,215,136	1,820,503	3,121,561
기타비용
외환차이	56,338	265,341	25,860	37,748
기부금	-	1,700	2,700	3,400
관계기업투자주식 손상차손	-	-	-	721,414
손해보상금	1,204,585	1,339,745	35,012	648,321
기타의 대손상각비	61,000	530,271	(6,507)	150
유형자산처분손실	183,125	187,889	3,078	3,078
기타	32,094	60,014	3,277	56,413
합계	1,537,142	2,384,960	63,420	1,470,524

30. 금융수익 및 금융비용

보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
금융수익
이자수익	341,592	1,065,736	334,881	1,009,923
외환차이	2,389	50,612	487,472	1,123,200
당기손익-공정가치금융자산 처분이익	2,272	763,297	14,803	128,021
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(194,226)	495,437	8,834	4,372,662
당기손익-공정가치금융부채 평가이익	(68,292)	838,378	73,182	207,730
배당금수익	-	-	-	2,690
전환사채상환이익	-	-	98,873	383,512
기한이익상실이익	-	-	-	522,321
리스해지이익	390	390	-	-
합계	84,125	3,213,850	1,018,045	7,750,059
금융비용
이자비용	365,892	1,397,634	639,869	2,185,969
외환차이	20,711	48,508	(8,486)	13,748
당기손익-공정가치금융자산 처분손실	7,274	20,578	245,993	658,105
당기손익-공정가치금융자산 평가손실	208,737	2,025,859	1,432,353	3,118,062
당기손익-공정가치금융부채 평가손실	-	-	54,730	54,730
전환사채상환손실	2,876	6,026	-	-
기한이익상실손실	-	-	-	437,922
합계	605,490	3,498,605	2,364,459	6,468,536

31. 법인세비용(수익)

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
법인세부담액	-	-
일시적차이의 변동으로인한 이연법인세 효과	-	388,025
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(29,432)	(39,603)
법인세비용	(29,432)	346,422

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%입니다.

32. 주당손익

1) 보고기간 중 보통주 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
보통주 분기순손익(단위: 원)	(7,572,182,857)	(24,509,454,127)	(2,539,261,662)	(9,211,730,359)
가중평균유통보통주식수(단위: 주)	31,543,449	28,818,919	24,468,151	24,334,006
보통주 기본주당순손익(단위: 원)	(241)	(851)	(104)	(379)

2) 보통주 희석주당순손익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다. 한편 보고기간 중당기순손실이 발생하여 희석성 잠재적 보통주로 인한 희석화 효과는 없습니다.

33. 현금흐름표

1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
분기순손익	(24,509,454)	(9,211,730)
조정항목 :	507,100	(775,118)
순금융손익 및 배당금수익	331,898	1,173,355
외환차이	(111,451)	(1,615,021)
퇴직급여	696,326	560,038
감가상각비	606,861	597,219
사용권자산상각비	370,496	314,914
무형자산상각비	139,861	559,646
대손상각비(환입)	16,052	(1,094,756)
기타의대손상각비	530,271	150
유형자산처분이익	(66,362)	(4,970)
유형자산처분손실	187,889	3,078
재고자산평가손실	482,682	(384,913)
관계기업투자손상(환입)	-	221,414
당기손익-공정가치 금융자산 평가	1,530,421	(1,254,600)
당기손익-공정가치 금융자산 처분	(742,719)	530,084
당기손익-공정가치 금융부채 평가	(838,377)	(152,999)
매각예정비유동자산처분이익	(3,694,206)	-
법인세비용(수익)	(29,432)	346,422
소송충당부채전입액(환입)	-	(33,516)
AS충당부채전입액(환입)	-	(84,948)
전환사채상환손익	6,026	(383,512)
기한이익상실손실	-	437,922
기한이익상실이익	-	(522,321)
리스해지이익	(390)	-
손해보상금	1,091,245	-
기타	9	12,196
운전자본의 변동 :	(14,860,873)	8,464,396
매출채권의 증감	(1,065,656)	6,853,818
기타수취채권의 증감	(1,874,868)	6,154
재고자산의 증감	(18,335,244)	(722,236)
기타자산의 증감	(6,746,249)	(2,978,141)
매입채무의 증감	4,720,588	109,093
기타지급채무의 증감	(3,316,583)	952,763
기타채무의 증감	12,443,673	4,824,161
퇴직금의 지급	(1,491,740)	(724,624)
사외적립자산의 증감	805,206	143,408
영업으로부터 창출된 현금	(38,863,227)	(1,522,452)

2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
매출채권의 제각	6,041,930	621,188
단기대여금의 제각	2,774,677	-
미수금의 제각	1,125	1,052,248
미수수익의 제각	31,243	-
선급금의 제각	1,673,886	-
기타보증금의 제각	300,000	-
임차보증금의 제각	35,000	-
결손금보전	92,451,865	-
전환사채 전환으로 인한 자본의 변동	20,693,225	-
전환사채 발행로 인한 자본의 변동	263,547	-
장기대여금의 유동성분류	-	355,500
합병으로 인한 자산부채 증가	15,157,534	-
매각예정투자자산 매각 관련 선수금 대체	665,000	-
당기손익-공정가치의 매각예정자산으로 대체	2,500,000	-
당기손익-공정가치 금융자산 취득으로 인한 대여금 등의 감소	-	3,000,000
사용권자산의 증가	888,395	460,582
리스부채의 유동성분류	70,652	26,133
전환사채 발행을 통한 관계기업주식의 취득	5,900,000	-
대여금의 전환사채 상환대금 상계	670,000	-
당기손익공정가치 금융자산의 유동성 분류	5,187,535	4,989,101
장기선급비용의 유동성분류	-	1,361
투자부동산의 유형자산 대체	-	2,983,952
장기차입금의 유동성분류	-	666,660

3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채			합계
구분	리스부채	차입금	전환사채	합계
전기초	95,336	3,100,000	27,651,744	30,847,080
취득 - 리스	469,708	-	-	469,708
현금흐름	(405,769)	-	(12,900,000)	(13,305,769)
기타 비금융변동(*)	-	-	(1,977,631)	(1,977,631)
전기말 순부채	159,275	3,100,000	12,774,113	16,033,388
당기초	159,275	3,100,000	12,774,113	16,033,388
취득 - 리스	888,395	-	-	888,395
현금흐름	(357,769)	9,300,000	8,125,080	17,067,311
합병	5,431	-	-	5,431
해지 - 리스	(26,703)	-	-	(26,703)
기타 비금융변동(*)	(390)	-	(13,517,939)	(13,518,329)
당분기말 순부채	668,239	12,400,000	7,381,254	20,449,493

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자비용 및 상환손익이 포함되어 있습니다.

34. 담보제공 자산 등

1) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	내역	관련금액	담보권자	담보설정금액
토지,건물,구축물,기계장치	16,650,220	대출담보	9,000,000	바로저축은행	11,700,000
당기손익-공정가치 금융자산	4,433,949	제8,12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	4,420,000	한국증권금융㈜ 외	5,746,000
단기예금	6,900,000	구매카드 외	11,237,015	기업은행	7,590,000
7,10,11회차 전환사채	-	차입금	300,000	디비모아대부	6,500,000

한편, 당분기말 현재 건물 및 기계장치에 대하여 당사가 가입한 보험의 부보금액 24,611,000천원 중 11,700,000천원이 바로저축은행에 담보로 제공되어 있습니다.

2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증내역	보증제공자	계정과목	보증 및 담보의 내역
납품계약에 따른 하자보증 및 공탁금	서울보증보험	-	KRW	4,731,065
선급금 및 대여금 등	픽스턴	선급금	(주)픽스턴 주식 15,600주
	윤정희	단기대여금	건물 및 토지
	이승우	단기대여금	(주)케이지산업개발 보통주 60,000주, 우선주 8,525주, 건물 및 토지
	(주)엠엠알글로벌	단기대여금	(주)파마바이오테크코리아 전환사채 20억
	(주)에스에이치건설개발	단기대여금	건물 및 토지
	(주)씨앤원컨설팅그룹	당기손익-공정가치금융자산	㈜이엠네트웍스 보통주 995주
	(주)엘제이파트너스	단기대여금	건물 및 토지

35. 약정사항 및 우발부채

1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정내용	약정 금융기관	약정한도		실행금액
시설자금대출 등	기업은행	KRW	14,270,000	KRW	11,237,015

2) 당분기말 현재 진행 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	내용	소송금액
(주)우원기술(*)	당사	매매대금	1,007,600
(주)우원기술	당사	손해배상	33,075
개인	당사	양수금	69,487
당사	신용보증기금, 하나은행	배당이의	400,000
당사	(주)에스엠이엔지	계약금반환	662,871

(*) 수원지방법원의 매매대금소송사건 1심에 패소하여 매매대금과 이자에 대해 소송충당부채로 1,091,245천원 설정하였습니다.

당분기말 현재 당사는 기타보증금 중 1,078,100천원은 상기 소송과 관련한 소송공탁금으로 사용이 제한되어 있습니다.

36. 특수관계자 거래

1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업은 없으며, 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
종속기업	Nan Jing DA Trading Co., Ltd	Nan Jing DA Trading Co., Ltd
	DAT VINA COMPANY LIMITED	DAT VINA COMPANY LIMITED
	- (*1)	㈜네스프
관계기업	㈜보그인터내셔날(*2)	-
기타특수관계자	주요경영진 등	주요경영진 등

(*1) 당기 중 종속기업인 (주)네스프를 흡수합병함에 따라 종속기업에서 제외 되었습니다.
(*2) 당기 중 지분인수에 따라 지분율이 20%를 초과하여 관계기업으로 분류되었습니다.

2) 보고기간 중 당사와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기		전분기
구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
종속기업	Nan Jing DA Trading Co., Ltd	33,034	304,623	68,605	361,004
종속기업	㈜네스프(*1)	88,475	-	410,775	-
관계기업	㈜위즈돔 및 그 종속기업	-	-	132,838	-
관계기업	㈜보그인터내셔날(*2)	39,332	-	-	-
기타특수관계자	주요경영진	-	22,500	2,622	-
합계		160,840	327,123	615	361,004

(*1) 당분기 중 당사에 흡수합병됨에 따라 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자 제외된 시점까지의 거래내역입니다.
(*2) 당분기 중 지분 인수에 따라 관계기업에 포함되었으며, 특수관계자로 분류된 시점 이후의 거래내역입니다.

3) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권			채무
구분	특수관계자명	대여금	기타채권	채권 계	매입채무	기타채무	채무 계
종속기업	Nan Jing DA Trading Co., Ltd	109,750	-	109,750	162,016	32,701	194,716
관계기업	㈜보그인터내셔날	650,000	9,732	659,732	-	-	-
기타특수관계자	주요 경영진	250,000	192,999	442,999	-	5,196	5,196
합계		1,009,750	202,731	1,212,481	162,016	37,897	199,912

<전기말>

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권			채무
구분	특수관계자명	대여금	기타채권	채권 계	매입채무	기타채무	채무 계
종속기업	Nan Jing DA Trading Co., Ltd	75,141	-	75,141	9,015	242,639	251,654
종속기업	㈜네스프	11,900,000	703,044	12,603,044	-	-	-
기타특수관계자	주요 경영진	-	-	-	-	5,196	5,196
합계		11,975,141	703,044	12,678,185	9,015	247,835	256,850

4) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말
대여금 등
㈜네스프(*1)	11,900,000	-	11,900,000	-
㈜보그인터내셔날(*2)	1,000,000	700,000	1,050,000	650,000
주요 경영진	-	250,000	-	250,000
차입금 등
주요 경영진	5,196	-	-	5,196

(*1) 당분기 중 당사에 흡수합병됨에 따라 감소하였습니다.
(*2) 당분기 중 감소한 1,050백만원은 채권양수도를 통해 제3자에게 양도된 금액입니다.

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말
대여금 등
(주)네스프	11,900,000	-	-	11,900,000
주요 경영진	295,000	200,000	295,000	200,000
(주)위즈돔 및 그 종속기업(*)	2,900,000	-	2,900,000	-
차입금 등
주요 경영진	2,934	-	156	2,778

(*) 전분기 감소분은 당기손익 -공정가치 금융자산으로 대물변제 받았습니다.

5) 당사는 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 당사의임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
단기종업원급여	1,090,550	859,974
퇴직급여	154,767	118,467

6) 당사의 대표이사외 1인은 2023년 5월 26일 제3자배정 유상증자에 참여하여, 4,020백만원( 1,214,501주)을 납입하였습니다.

37. 합병

회사는 2023년 3월 1일을 기준으로 종속기업인 (주)네스프를 합병하였습니다. 회사는 동 합병에 대해 동일지배하의 사업결합을 적용하여 장부금액법으로 회계처리하였으며, 합병의 세부내역은 다음과 같습니다.

1) 합병에 대한 개요

구분	합병법인	피합병법인
회사명	㈜디에이테크놀로지	㈜네스프
상장구분	코스닥시장 상장법인	비상장법인
소재지	경기도 화성시 비봉면 쌍학길 15 (쌍학리 250-2)	경기도 화성시 비봉면 쌍학길 17, 1동 3층

한편, 회사는 소멸회사인 ㈜네스프의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병비율 1:0으로 흡수 합병하므로 신주를 발행하지 않습니다.

2) 합병에 대한 회계처리

합병으로 취득한 ㈜네스프 자산과 부채는 지배기업인 회사의 연결재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식됐으며, 별도 재무제표 상 종속기업 투자주식과 인수한 순자산 장부금액과의 차이는 자본잉여금으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액
I. 이전대가(*)
종속기업투자주식	-
II. 취득한 자산과 인수한 부채 계상액
자산계	11,596,325
현금및현금성자산	375,369
매출채권및기타채권	4,320,521
당기손익-공정가치금융자산	6,470,049
기타자산	425,098
사용권자산	5,288
부채계	30,606
리스부채	5,431
기타지급채무	25,175
식별가능 순자산의 공정가치	11,565,719
내부거래 반영	(12,491,175)
투자차액(자본잉여금)	(925,456)

(*) 피합병법인 ㈜네스프 주식 100%가 합병으로 소멸됨에 따라 종속기업주식 장부금액을 이전대가로 산정하였으며, 전기말 현재 보유지분 전액에 대하여 손상을 인식하여 장부금액이 '0'원입니다.

3) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기
현금으로 지급한 대가	-
차감 : 취득한 현금및현금성대가	375,369
합계	(375,369)

38. 보고기간후사건

당사는 2023년 9월 18일자 이사회에서 제3자 배정 유상증자 150억원을 결의하였으며,주금 납일일은 2023년 11월 23일입니다.

6. 배당에 관한 사항

배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

1) 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2021.01.18	전환권행사	보통주	59,581	2,500	5,035	5CB
2021.01.25	전환권행사	보통주	238,331	2,500	5,035	5CB
2021.01.26	전환권행사	보통주	198,609	2,500	5,035	5CB
2021.03.16	전환권행사	보통주	99,304	2,500	5,035	5CB
2021.06.09	신주인수권행사	보통주	192,307	2,500	5,200	6BW
2021.09.13	신주인수권행사	보통주	192,307	2,500	5,200	6BW
2022.02.23	유상증자(제3자배정)	보통주	631,407	2,500	6,731	-
2022.10.11	유상증자(제3자배정)	보통주	277,777	2,500	3,276	-
2022.11.18	전환권행사	보통주	1,221,000	2,500	3,276	7CB
2022.11.18	전환권행사	보통주	610,500	2,500	3,276	9CB
2023.05.26	유상증자(제3자배정)	보통주	1,214,501	2,500	3,310	-
2023.06.15	전환권행사	보통주	763,125	2,500	3,276	8CB
2023.06.15	전환권행사	보통주	617,665	2,500	3,238	11CB
2023.06.21	전환권행사	보통주	42,185	2,500	4,741	12CB
2023.07.04	전환권행사	보통주	277,948	2,500	3,238	11CB
2023.07.06	전환권행사	보통주	793,650	2,500	3,276	7CB
2023.07.07	전환권행사	보통주	91,575	2,500	3,276	7CB
2023.07.10	전환권행사	보통주	152,625	2,500	3,276	8CB
2023.07.10	전환권행사	보통주	30,882	2,500	3,238	11CB
2023.07.11	전환권행사	보통주	1,526,250	2,500	3,276	8CB
2023.07.11	전환권행사	보통주	30,883	2,500	3,238	11CB
2023.07.12	전환권행사	보통주	152,625	2,500	3,276	8CB
2023.07.12	전환권행사	보통주	47,458	2,500	4,741	12CB
2023.07.18	전환권행사	보통주	61,766	2,500	3,238	11CB
2023.08.03	전환권행사	보통주	30,883	2,500	3,238	11CB
2023.08.16	전환권행사	보통주	152,625	2,500	3,276	8CB
2023.08.22	전환권행사	보통주	30,883	2,500	3,238	11CB
2023.08.29	전환권행사	보통주	152,625	2,500	3,276	8CB
2023.08.31	전환권행사	보통주	213,675	2,500	3,276	7CB
2023.08.31	전환권행사	보통주	426,186	2,500	3,238	11CB
2023.09.01	전환권행사	보통주	129,708	2,500	3,238	11CB

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	7	2021.02.09	2024.02.09	1,400	보통주	2022.02.09 ~ 2024.01.09	100	3,276	-	-	주1)
제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	8	2021.07.07	2024.07.07	500	보통주	2022.07.07 ~ 2024.06.07	100	3,276	500	152,625	주2)
제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	10	2021.08.12	2024.08.12	4,000	보통주	2022.08.12 ~ 2024.07.12	100	3,276	1,000	305,250	주1)
제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	11	2021.11.30	2024.11.30	2,200	보통주	2022.11.30 ~ 2024.10.30	100	3,238	-	-	주1)
제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	12	2022.05.10	2025.05.10	5,675	보통주	2023.05.10 ~ 2025.04.10	100	4,249	5,675	1,335,608	주2),주3)
제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	13	2023.06.09	2026.06.09	5,900	보통주	2024.06.09 ~2026.05.09	100	3,645	-	-	주1),주2)
합 계	-	-	-	19,675	-	-	-	-	7,175	1,793,483	-

주1) 발행 후 만기전 취득한 사채권의 처리는 향후 이사회에서 결정 예정입니다.
주2) 보고서 작성기준일 이후 보고서 제출일 현재(2023년 11월 14일) 조정된 전환가액 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

회차	최근 조정일	조정 후 전환가액	비고
제7회차	2023.11.09	3,227	주가 하락시 액면가(2,500원) 한도로 전환가액 조정 가능
제8회차	2023.11.07	3,208
제10회차	2023.11.12	3,197
제12회차	2023.11.10	3,252	주가 하락시 액면가(2,500원), 주가 상승시 최초발행가액(4,741) 한도로 전환가액 조정 가능
제13회차	2023.11.09	3,227	주가 하락시 액면가(2,500원), 주가 상승시 최초발행가액(3,645) 한도로 전환가액 조정 가능

주3) 보고서 작성기준일 이후 2023년 10월 12일 제12회차 전환사채의 전환청구권 행사(5.1억) 및 2023년 11월 13일 전환사채 발행후 만기전 사채취득(12CB 2.7억)으로 인해 보고서 제출일 현재(2023년 11월 14일) 미상환사채의 전자등록 총액 및 미상환 사채의 권면총액의 합계는 6,395백만원이며, 전환가능한 주식수는 1,973,880입니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	1,500	5,675	-	-	-	-	-	7,175
	합계	1,500	5,675	-	-	-	-	-	7,175

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
유상증자 (소액공모)	-	2022.10.11	운영자금	910	운영자금	910	-

사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	7	2021.02.08	운영자금 및 시설자금	9,000	운영자금 및 시설자금	9,000	-
제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	8	2021.07.07	운영자금(60억) 및 타법인 증권 취득 자금(40억)	10,000	운영자금(60억) 및 타법인 증권 취득 자금(40억)	10,000	-
제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	9	2021.07.05	운영자금	2,000	운영자금	2,000	-
제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	10	2021.08.12	운영자금	5,000	운영자금	5,000	-
제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	11	2021.11.30	운영자금(40억) 및 타법인 증권 취득 자금(35억)	7,500	운영자금(40억) 및 타법인 증권 취득 자금(35억)	7,500	-
유상증자 (제3자배정)	-	2022.02.22	운영자금(20억) 및 타법인 증권 취득자금(22.5억)	4,450	운영자금(20억) 및 타법인 증권 취득 자금(22.5억)	4,450	-
제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	12	2022.05.10	운영자금(61억)	6,100	운영자금(61억)	6,100	-
유상증자 (제3자배정)	-	2023.05.26	운영자금(40.2억)	4,020	운영자금(40.2억)	4,020	-
제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	13	2023.06.09	타법인 증권 취득자금(59억)	5,900	타법인 증권 취득자금(59억)	5,900	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결 재무제표 재작성 등 유의사항

1) 최근 3사업연도 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한 사항

(1) 당사는 2018년 10월 12일 주식회사 위즈돔의 주식 458,878주를 최초 취득한 이후 2018년 10월 29일 36,363주, 2020년 11월 25일 53,000주를 추가로 취득하여 548,241주(지분율 26.76%)를 보유하여 관계기업 투자주식으로 처리하고, 2022년 10월 31일 182,748주를 처분함에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

(2) 당사는 2020년 9월 4일 주식회사 발리안트의 주식 2,040,000주를 3,300백만원에 취득하여(지분율은 60%) 종속기업 투자주식으로 반영한 이후 2021년 4월 6일 주식회사 발리안트의 주식 2,040,000주를 3,400백만원에 주식회사 발리안트의 고혁 대표이사에게 전량 매각하여 종속기업에서 제외 하였습니다.

(3) 당사는 종속회사인 ㈜네스프와 2023년 3월 1일을 기준으로 합병하였습니다. 합병에 대해 동일지배 하의 사업결합을 적용하여 장부금액법으로 회계처리 하였으며, 소멸회사인 ㈜네스프의 주식을 100% 소유하고 있어 합병비율 1:0으로 흡수 합병하므로 신주를 발행하지 않았습니다.

2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

(1) 연결재무제표

사업연도

핵심감사사항 및 강조사항 등

제24기

제 23 기

(1) 대여금의 실재성 및 회수가능성

연결재무제표에 대한 주석 9에 공시한 바와 같이, 연결회사는 비특수관계인 타법인 등에 대한 단기대여금 계정으로 14,494백만원을 계상하고 있습니다. 대여금이 연결재무제표에서 차지하는 비중이 유의적이고, 대여금의 회수가능성 평가에는 경영자의유의적인 추정 및 판단이 포함되므로 대여금의 실재성 및 회수가능성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

제 22 기

(1) 대여금의 실재성 및 회수가능성

연결재무제표에 대한 주석 9 및 주석 41에 공시한 바와 같이, 연결회사는 관계기업인㈜위즈돔 및 비특수관계인 타법인 등에 대한 단기대여금과 장기대여금 계정으로 17,746백만원을 계상하고 있습니다. 대여금이 연결재무제표에서 차지하는 비중이 유의적이고, 대여금의 회수가능성 평가에는 경영자의 유의적인 추정 및 판단이 포함되므로 대여금의 실재성 및 회수가능성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 9, 20, 41에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 20에서설명하는 바와 같이 연결회사는 당기 전환사채 36,200백만원을 발행하여 자금을 조달하였고, 주석 9, 41 및 연결현금흐름표에서 설명하는 바와 같이 조달한 자금을 기반으로 단기 및 장기 대여금의 기초 대비 당기 순증가는 5,955백만원, 기말 잔액은 17,746백만원입니다. 연결회사의 단기 및 장기 대여금은 대손충당금 설정후 잔액기준 14,060백만원으로, 당기말 연결자본총액 92,651백만원 대비 약 15.18%입니다.

(2) 별도재무제표

사업연도

핵심감사사항 및 강조사항 등

제24기

제 23 기

(1) 대여금의 실재성 및 회수가능성

재무제표에 대한 주석 8 및 주석 40에 공시한 바와 같이, 회사는 종속기업인 ㈜네스프 및 비특수관계인 타법인 등에 대한 단기대여금 계정으로 19,804백만원을 계상하고 있습니다. 대여금이 재무제표에서 차지하는 비중이 유의적이고, 대여금의 회수가능성 평가에는 경영자의 유의적인 추정 및 판단이 포함되므로 대여금의 실재성 및 회수가능성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

제 22 기

(1) 대여금의 실재성 및 회수가능성

재무제표에 대한 주석 8 및 주석 41에 공시한 바와 같이, 회사는 종속기업인 ㈜네스프, 관계기업인 ㈜위즈돔 및 비특수관계인 타법인 등에 대한 단기대여금과 장기대여금 계정으로 24,286백만원을 계상하고 있습니다. 대여금이 재무제표에서 차지하는 비중이 유의적이고, 대여금의 회수가능성 평가에는 경영자의 유의적인 추정 및 판단이 포함되므로 대여금의 실재성 및 회수가능성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석 8, 20, 41에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 20에서 설명하는 바와 같이 회사는 당기 전환사채 33,500백만원을 발행하여 자금을 조달하였고, 주석8, 41 및 현금흐름표에서 설명하는 바와 같이 조달한 자금을 기반으로 단기 및 장기 대여금의 당기 증가 33,078백만원, 감소 22,018백만원이 발생하여 기초 대비 순증가는 11,060백만원, 기말 잔액은 24,286백만원입니다. 회사의 단기 및 장기 대여금은 대손충당금 설정후 장부금액 기준 20,950백만원으로, 당기말 자본총액 91,462백만원 대비 약 22.91%입니다.

그 밖의 재무제표 이용에 유의할 사항은 주석 및 감사보고서 참조.

나. 대손충당금 현황 (연결)

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금
구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	설정률
제24기	매출채권	10,820,585	301,042	2.78%
	계약자산	15,754,548	-	0.00%
	단기대여금	14,979,600	4,323,799	28.86%
	미수금	1,936,190	614,035	31.71%
	미수수익	1,024,001	4,132	0.40%
	보증금	6,180,460	-	0.00%
	장기대여금	39,000	-	0.00%
	합 계	50,734,384	5,243,008	10.33%
제23기	매출채권	16,931,025	6,326,919	37.37%
	계약자산	14,297,341	-	0.00%
	단기대여금	14,493,747	6,826,476	47.10%
	미수금	714,210	561,335	78.60%
	미수수익	513,517	35,374	6.89%
	보증금	5,254,369	335,000	6.38%
	장기대여금	-	-	0.00%
	합 계	52,204,210	14,085,105	29.30%
제22기	매출채권	19,423,568	9,085,015	46.80%
	계약자산	6,232,457	-	0.00%
	단기대여금	17,354,177	3,678,819	21.20%
	미수금	1,794,525	1,052,248	58.60%
	미수수익	313,792	23,955	7.60%
	보증금	7,291,346	335,000	4.59%
	장기대여금	392,000	7,051	1.80%
	합 계	52,801,865	14,182,088	26.86%

2) 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분	제24기	제23기	제22기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	14,085,105	14,182,088	12,942,906
2. 순대손처리액(①－②±③)	541,879	(2,033,481)	-
① 대손처리액(상각채권액)	541,879	(2,033,481)	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	(200,000)	1,936,498	1,239,182
4. 채권제각액	(9,183,976)	-	-
5. 기말 대손충당금 잔액합계	5,243,008	14,085,105	14,182,088

3) 매출채권 및 계약자산 관련 대손충당금 설정방침
매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산과 관련한 고객의 신용위험, 연체일 및 프로젝트 진행상황 등을 고려하였습니다.
손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 기타수익 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 및 계약자산 잔액현황

(단위: 천원)

구 분		6월 이하	1년 이하	3년 이하	3년 초과	계
금액	일반	36,615,664	2,035,770	652,564	268,960	39,572,958
	특수관계자	-	-	-	-	-
	계	36,615,664	2,035,770	652,564	268,960	39,572,958
구성비율		92.53%	5.14%	1.65%	0.68%	100.00%

다. 재고자산의 현황 (연결)

1) 최근3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위: 천원)

구 분	제24 기	제23기	제22기
원재료	3,254,351	6,212,196	1,326,285
재공품	26,153,720	5,295,649	6,253,624
상품	-	-	21,253
합 계	29,408,071	11,507,845	7,601,162
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]	0.02%	8.76%	5.11%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.0회	6.1회	5.4회

2) 실사일자 : 2023년 10월 11일
- 당사는 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 09월 30일 공장 가동 종료시 기준으로 재고조사를 실시하였습니다.

3) 재고조사시 전문가의 참여 및 감사인 입회여부등
- 각 공장별 원재료담당자, 회계담당자 입회하에 재고조사를 실시 하였으며, 외주재고는 없습니다.

4) 장기체화재고 등 현황

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가	기말잔액	비고
원재료	3,737,474	3,737,474	-483,123	3,254,351	-
재공품	26,153,280	26,153,280	440	26,153,720	-
상품	-	-	-	-	-
합계	29,890,754	29,890,754	-482,683	29,408,071	-

라. 수주계약의 현황 (연결)

보고기간 종료일 현재 계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5%이상에 해당하는 진행률 적용 주요계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사		공사미수금
회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	총액	손상차손 누계액	총액	대손 충당금
(주)디에이에크놀러지	2차전지 제조설비	L	2023.05.25	2023-12-31	11,450,000	87.56	1,976,051	-	-	-
(주)디에이에크놀러지	2차전지 제조설비	L	2022.12.23	2023-12-31	23,336,000	92.96	5,357,946	-	-	-
(주)디에이에크놀러지	2차전지 제조설비	L	2022.12.23	2024-01-31	23,336,000	86.28	3,799,101	-	-	-
(주)디에이에크놀러지	2차전지 제조설비	L	2022.12.07	2023-12-31	4,141,244	100.00	-	-	410,869	-
(주)디에이에크놀러지	2차전지 제조설비	L	2022.12.07	2023-12-31	4,141,244	93.91	-	-	2,465,214	-
(주)디에이에크놀러지	2차전지 제조설비	L	2023.04.21	2023-12-31	5,831,000	71.18	68,964	-	-	-
합 계						-	11,133,098	-	2,876,083	-

마. 공정가치평가 내역(연결)

1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기		전기
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
[공정가치로 인식된 자산]
당기손익-공정가치 금융자산	6,661,321	6,661,321	21,300,249	21,300,249
비유동성 당기손익-공정가치 금융자산	11,873,448	11,873,448	17,970,396	17,970,396
매각예정비유동자산	2,500,000	2,500,000	-	-
소계	21,034,769	21,034,769	39,270,645	39,270,645
[상각후원가로 인식된 자산]
현금및현금성자산	605,339	(*1)	1,675,151	(*1)
금융기관예치금	9,104,000	(*1)	7,917,449	(*1)
매출채권	10,519,543	(*1)	10,604,106	(*1)
기타수취채권	12,997,825	(*1)	8,305,123	(*1)
투자사채	-	(*1)	-	(*1)
비유동성금융기관예치금	-	(*1)	30,000	(*1)
비유동성기타수취채권	6,219,460	(*1)	4,912,536	(*1)
소계	39,446,167	-	33,444,365	-
금융자산 합계	60,480,936	-	72,715,010	-
[공정가치로 인식된 부채]
당기손익-공정가치금융부채	976,846	976,846	2,325,066	2,325,066
소계	976,846	976,846	2,325,066	2,325,066
[상각후원가로 인식된 부채]
매입채무	20,959,150	(*1)	16,438,937	(*1)
단기차입금	12,400,000	(*1)	2,633,340	(*1)
기타지급채무	5,268,852	(*1)	6,428,846	(*1)
리스부채	489,113	(*1)	208,769	(*1)
장기차입금	-	(*1)	666,660	(*1)
비유동성기타지급채무	-	(*1)	-	(*1)
비유동성리스부채	274,470	(*1)	28,462	(*1)
전환사채	7,381,254	8,582,015	12,774,113	15,097,085
신주인수권부채	-	-	-	-
소계	46,772,839	-	39,179,127	-
금융부채 합계	47,749,685	-	41,504,193	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시

공정가치 측정의 투입변수에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

수준	내용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
[유동성 자산 항목]
당기손익-공정가치(수익증권)	-	4,720,534	-	4,720,534
당기손익-공정가치(채무증권)	-	-	-	-
당기손익-공정가치(지분증권)	-	-	1,921,981	1,921,981
매각예정비유동자산			2,500,000	2,500,000
파생상품	-	-	18,805	18,805
[비유동성 자산 항목]
당기손익-공정가치(수익증권)	-	144	-	144
당기손익-공정가치(채무증권)	-	-	11,873,305	11,873,305
당기손익-공정가치(지분증권)	-	-	-	-
출자금	-	-	-	-
자산합계	-	4,720,678	16,314,091	21,034,769
[유동성 부채 항목]
파생상품	-	-	976,846	976,846
부채합계	-	-	976,846	976,846

3) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

당기말	수준	가치평가기법	투입변수
시장성 없는 지분증권 (유동)	3	현재가치법	가중평균자본비용	16.31%
시장성 없는 지분증권 (유동)	3	현재가치법	영구성장률	0.00%
시장성 없는 채무증권(비유동)	3	옵션모델	무위험수익률	3.47~4.13%
시장성 없는 채무증권(비유동)	3	위험수익률	14.00~24.56%	16.14~19.07%
제 12회차 전환사채 매도청구옵션	3	옵션모델	무위험수익률	3.81%
제 12회차 전환사채 매도청구옵션	3	위험수익률	13.53%	15%
제 8회차 전환사채 상환청구옵션(*)	3	옵션모델	무위험수익률	3.55%
제 8회차 전환사채 상환청구옵션(*)	3	위험수익률	11.86%	13.61%
제 10회차 전환사채 상환청구옵션	3	옵션모델	무위험수익률	3.60%
제 10회차 전환사채 상환청구옵션	3	위험수익률	12.10%	0.00%
제 12회차 전환사채 상환청구옵션	3	옵션모델	무위험수익률	3.81%
제 12회차 전환사채 상환청구옵션	3	위험수익률	13.53%	15.00%

*투입변수율 변동 가능

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

외부감사에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

2. 내부통제에 관한 사항

내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

2. 감사제도에 관한 사항

감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

3. 주주총회 등에 관한 사항

주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
이종욱	최대주주	보통주	2,263,702	8.45	3,447,992	10.2	유상증자
윤하나	특수관계인	보통주	483,503	1.80	778,981	2.3	전환권 행사 및 지분 일부매각
윤동환	특수관계인	보통주	402,919	1.50	433,130	1.3	유상증자
계		보통주	3,150,124	11.75	4,660,103	13.8	-
계		-	-	-	-	-	-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주의 주요경력

성명	경력기간	주요경력
이 종 욱	2003.04.09 ~ 2007.09.30 2005.03.25 ~ 2012.07.19 2020.08.12 ~ 현재	前) (주)테크엠 대표이사 前) 맥슨전자(주) 대표이사 現) (주)디에이테크놀로지 대표이사

3. 최대주주 변동현황

최대주주 변동내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2021.12.14	이종욱외 2명	2,518,717	10.5	조합의 해산에 따른 현물배분(지분 취득)	-

4. 주식의 분포
1) 5% 이상 주주와 우리사주 조합 등의 주식 소유 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	이종욱	3,447,992	10.2	대표이사
5% 이상 주주	-	-	-	-
우리사주조합		-	-	-

5. 주가 및 주식거래실적

최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적

(단위 :원, 주)

종류		2023년 4월	2023년 5월	2023년 6월	2023년 7월	2023년 8월	2023년 9월
보통주	최고	4,990	4,755	5,280	5,080	5,070	4,090
	최저	4,105	4,025	4,545	3,560	3,575	3,320
	평균	4,453	4,428	4,947	4,410	4,355	3,739
최고 일거래량		5,619,366	2,606,171	5,998,731	1,878,667	12,874,349	2,614,466
최저 일거래량		498,075	152,973	361,457	219,616	215,757	146,363
월간 거래량		33,428,197	12,953,349	30,193,904	17,615,150	71,307,510	10,870,189

※ 상기 주가는 거래일별 종가를 기준으로 작성하였습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1) 임원 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
이종욱	남	1970.07	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	전)㈜테크엠 대표 전)맥슨전자㈜ 대표	3,447,992	-	최대주주 본인	5년 2개월	2024.03.31
이상화	남	1965.03	대표이사	사내이사	상근	신규사업	전)동양파워(발전) 총괄본부장 전)동양인터내셔널 대표이사 전)동양시멘트 대표이사	-	-	-	6개월	2026.03.31
권호	남	1970.10	부사장	사내이사	상근	기술총괄	전)㈜비앤디 대표이사	-	-	-	2개월	2026.07.28
이용택	남	1960.01	이사	사내이사	상근	운영총괄	전)중앙일보 경제부 기자 전)베리타스인베스트먼트(주) 대표	-	-	최대주주의 특수관계인	4년 6개월	2025.03.31
김동현	남	1964.01	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	전)KTB NETWORKS㈜ 팀장 전)KGI증권 기업금융부 부장 전)CFO서비스 전무	-	-	-	6개월	2026.03.31
이한우	남	1963.05	감사	감사	상근	감사	전)㈜삼현피에프 대표이사 현)㈜포커스에이치엔에스 비상임감사 현)성원자동기계주식회사(주)부사장	-	-	-	6개월	2026.03.31

※ 김성훈 사내이사, 김윤우 사내이사, 송상현 사외이사는 2023년 9월 25일 임기만료 퇴임하였습니다.

2) 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
전사	남	174	-	3	-	177	2년 6개월	8,550	48	-	-	-	-
전사	여	23	-	2	-	25	1년 8개월	773	30				-
합 계		197	-	5	-	202	2년 7개월	9,324	46				-

3) 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	12	1,137	94	-

2. 임원의 보수 등

임원의 보수 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등과의 거래

(단위 : 천원)

거래상대방	관계	거래종류	기초금액	증가	감소	대체	기말잔액	비고
㈜네스프(*1)	종속회사	자금거래	11,900,000	-	-	(11,900,000)	-	-
㈜보그인터내셔날(*2)	관계회사	자금거래	1,000,000	700,000	-	(1,050,000)	650,000	-

(*1) 당분기 중 당사에 흡수합병됨에 따라 감소하였습니다.
(*2) 당분기 중 감소한 1,050백만원은 채권양수도를 통해 제3자에게 양도된 금액입니다.

2. 관계회사와의 거래

(단위 : 천원)

특수관계자명	관계	거래기간	매출 등	매입 등
Nan Jing DA Trading Co., Ltd	종속회사	2023.01.01 ~ 2023.09.30	33,034	304,623
㈜네스프	종속회사		88,475	-
㈜보그인터내셔날	관계회사		39,332	-

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

(기준일 : 2023년 09월 30일 )

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행사항
2023.09.18	유상증자 결정	2023년 11월 23일 제3자배정 유상증자(약150억원) 예정	변동사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

1) 진행 중인 주요 소송사건

(기준일 : 2023년 09월 30일 )

(단위: 천원)

사건명	원고	피고	소송금액
매매대금	(주)우원기술(*)	당사	1,007,600
손해배상	(주)우원기술	당사	33,075
양수금	개인	당사	69,487
배당이의	당사	신용보증기금, 하나은행	400,000
계약금반환	당사	(주)에스엠이엔지	662,871

(*) 연결재무제표 주석 '35. 약정사항 및 우발부채'를 참고하시기 바랍니다.

2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
※ 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

1) 사업보고서 등에 대한 조사·감리결과 조치
당사는 2023년 6월 1일 금융위원회로부터 사업보고서 및 연결감사보고서 등에 대한 조사 감리결과 조치를 통보 받았으며 관련 법 및 조치내용은 아래와 같습니다. 당사는 회계처리 기준을 준수하며, 추후 이러한 상황이 재발하지 않도록 하겠습니다.

(1) 대상 결산기
제19기(2018.01.01 ~ 2018.12.31)부터
제20기(2019.01.01 ~ 2019.12.31)까지

(2) 지적사항
- 관계기업투자주식 평가오류 등('18년 23,947백만원, '19년 959백만원)
- 회사는 투자주식 취득과 독립적으로 체결된 손실보증계약을 조건부대가로 보아 금융자산으로 잘못 계상하였고, 동 투자주식을 임의방법으로 평가하여 관련 손상차손을 과소계상함

(3) 증권선물위원회 조치내용

구분.	관련 법률	조치내용
1	자본시장과 금융투자업에 관한 법' 제 429조 제3항	과징금 201,700,000원 (2023년 11월 24일까지 납부예정)
2	'주식회사 등의 외부감사에 관한 법류' 제35조 제1항 및 제36조 제3항	과징금 351,900,000원 (2023년 11월 24일까지 납부예정)
3	舊'주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제4조의3 제1항 및 제16조 제2항, 舊'외부감사 및 회계 등에 관한 규정'제55조, '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제29조 제1항 및 '외부감사 및 회계 등에 관한 규정' 제26조 제1항, 제27조, 부칙(제2019-13호) 제2호	① 2년간 (2024.1.1~2025.12.31) 재무제표에 대해 증권선물위원회가 지정하는 감사인으로부터 외부감사 ② 前담당임원 해임권고 ③ 지적사항을 회계장부 및 재무제표에 반영(2023년 6월 30일 정정공시 완료)

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1) 작성 기준일 이후 발생한 주요사항

구분	주요사항	일자	내용	비고
1	전환청구권 행사	2023.10.12	12CB 5.1억원 전환청구권 행사	보통주 146,551 주 발행
2	전환사채 발행후 만기전 사채취득	2023.11.13	12CB 2.7억원 만기전 취득	매도청구권 행사

2) 보호예수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수
보통주	1,214,501	2023.06.15	2024.06.15	1년	한국거래소 상장규정에 따른 보호예수	33,735,321

3) 중소기업 확인서
당사는 중소기업기본법 제2조에 의거 중소기업에 해당됩니다

중소기업확인서(2023년)

4) 벤처기업 확인서
당사는 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의거 벤처기업에 해당됩니다.

벤처기업확인서(22.05.30~25.05.29)

5) 합병등의 사후정보

당사는 2022년 12월 26일 이사회 결의를 통해 주요 종속회사인 (주)네스프와의 소규모 합병을 결정하였으며, 2023년 1월 26일 합병승인을 위한 주주총회에 갈음하는 이사회 결의를 통해 합병을 승인하였습니다. 합병기일은 2023년 3월 1일 입니다.

(1) 합병등의 주요내용
① 합병 종료일자 : 2023년 3월 1일
② 합병 후 존속 및 소멸회사 내역

구분	합병 후 존속회사	합병 후 소멸회사
회사의 명칭	(주)디에이테크놀로지	(주)네스프
소재지	경기도 화성시 비봉면 쌍학길 15	경기도 화성시 비봉면 쌍학길 17, 1동 3층
대표이사	이종욱	이종욱
상장여부	코스닥상장법인	비상장법인
합병비율	1.0000000 : 0.0000000.

(2) 계약내용

계약내용	합병배경	합병을 통한 경영 효율성을 제고하고, 신규사업 집중을 통한 회사 경쟁력의 강화
	합병형태	소규모 합병
	구체적내용	1. (주)디에이테크놀로지가 (주)네스프를 흡수합병 - 존속회사 : (주)디에이테크놀로지 - 소멸회사 : (주)네스프 ※합병 후 존속회사 상호 : (주)디에이테크놀로지 2. 본 합병은 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자방식으로 상법 527조의3에 근거하여 소규모 합병에 해당되며, 합병 승인은 이사회 승인으로서 갈음. 3. (주)디에이테크놀로지는 (주)네스프의 지분 100%를 소유하 고 있으며, 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되므 로 (주)디에이테크놀로지의 최대주주의 변경은 없음
	주요일정	이사회 결의일 : 2022년 12월 26일 합병 계약일 : 2022년 12월 27일 합병 종료보고 이사회 : 2023년 3월 2일 합병 및 해산 등기 : 2023년 3월 2일

※ 상기 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 아래 관련 공시를 참고하시기 바랍니다.
디에이테크놀로지/주요사항보고서(회사합병결정)/2022.12.26 (fss.or.kr)
디에이테크놀로지/합병등종료보고서/2023.03.02 (fss.or.kr)

(3) 합병 등의 전후 주요 재무사항
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의 5 제7항 제 2호 나목 단서는 다른회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평과기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았으며, 이에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
Nan Jing DA Trading Co., Ltd.	2014. 04.25	CFC-A-1205. ZHONGSHANDONGLU 300, QINHUAIQU,NANJING CITY, JIANGSU PROVINCE, CHINA	2차전지 설비관련 영업	2,038,360	의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)	X
DAT VINA COMPANY LIMITED	2019. 11.29	P1302 13th Floor, Charmvit Building 117 Tran Duy Hung, Trung Hoa Ward, Cau Giay District, Hanoi City, Vietnam	2차전지 배터리팩 제조	2,204,975	의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)	X

2. 계열회사 현황(상세)

계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

3. 타법인출자 현황(상세)

타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

4. 연구개발실적(상세)

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No.	연구/개발 과제	연구기관	개발기간	연구결과	기대효과 및 상품화
1	고속 240CPM Press Notching	DAT (단독)	2010.03 ~ 2010.11	- 전극 컷팅 프레스 제작 기술(300CPM) - 전극 이송 장치 제작 및 모션(Motion) 동기화 제어 기술 - 전극 와인더(Winder) 제작 및 제어 기술, - 전극 컷팅 후 비젼(Vision) 검사 알고리즘 제어 기술	- 고속 Press Notching 적용으로 생산성 증대 - 고속에서도 안정적 품질 확보 - 국내 글로벌 배터리 제조사 납품
2	레이저 노칭 (Laser Notching)	DAT (단독)	2012.06 ~ 2012.10	- 레이저 제어 전극 컷팅 기술 - 레이저 갈바 광학 모션 동기화 제어기술 - 전극 타발 후 비젼(Vision)검사 알고리즘 제어 기술 - 전극 와인더(Winder) 제작 및 제어 기술	- Laser Notching 적용으로 다 모델 대응 가능 - 다 모델 형 교환 안정적 품질 확보 - 레이저 응용 전극 컷팅 기술은 당사가 최초로 개발하여 기술경쟁력면에서 우위를 확보
3	고속 30PPM 폴딩 (Folding)	DAT (단독)	2012.02 ~ 2012.11	- 하나의 전지셀(Bi-Cell) 다매 공급방지 기술 - 조정 투입 모션(Motion) 동기화 제어 기술 - 조정 비젼(Vision) 검사 알고리즘 제어 기술 - 감기(Winding) 사행 방지 기술(30PPM)	- 기존 타사 17PPM → 30PPM 고속 생산 - 다 모델 형 교환 안정적 품질 확보 - 국내 글로벌 배터리 제조사 납품
4	고속 180CPM NCS 개발	DAT (단독)	2013.03 ~ 2013.12	- 극 사행 방지 기술 - 전극 이송 장치 제작 및 모션 동기화 제어기술 - 전극 컷팅 품질 기술 - 전극 타발 후 비젼(Vision)검사 알고리즘 제어기술 - 전극 매거진 적재 기술	- 기존 타사 120PPM → 180PPM 고속 생산 - 다 모델, 형 교환, 안정적 품질 확보 - 해외 배터리 제조사 납품
5	300CPM Press Notching	DAT (단독)	2017.06 ~ 2019.08	- Compensator 방식의 Roll to Roll 300cpm Press Notching의 장치 및 Motion 제어 Algorithm 개발	- 고속 Press Notching 적용으로 생산성 증대 - 고속에서도 안정적 품질 확보 - 국내 글로벌 배터리 제조사 납품
6	600CPM Rotary Cutter	DAT (단독)	2019.09 ~ 2020.02	- 600CPM(선속도 1,000mm/sec) Cutting 가능한 Rotary Cutter 제작 및 Motion 제어 Algorithm 개발	- 고속 Notching 적용으로 생산성 증대 - 고속에서도 안정적 품질 확보 - Cutting이 필요한 공정 설비에 적용으로 생산성 증대
7	음극 고속 Laser Notching	DAT (단독)	2020.03 ~ 2021.07	- 레이저 제어 전극 컷팅 기술 - 레이저 갈바 광학 모션 동기화 제어기술 - 전극 타발 후 비젼(Vision)검사 알고리즘 제어 기술 - 전극 와인더(Winder) 제작 및 제어 기술	- 해외 배터리 제조사에 장비 계약 수주 및 납품 - 특허출원
8	양극 고속 Laser Notching	DAT (단독)	2020.07 ~ 2021.07	- 그린 레이져, IR레이져를 이용한 유지부 식각(ablation) 절단공정 - 패턴지그 교체주기 연장 및 최적화 - 하이브리드 가공 S/W 기술 적용 우위 확보	- 해외 배터리 제조사에 장비 계약 수주 및 납품 - 특허출원
9	소형 NFF Laser Notching	DAT (단독)	2020.01 ~ 2021.04	- 해외 전기차 제조사 향 소형 원통 NFF 레이져 노칭의 Feasibility Test	- 국내 글로벌 배터리 제조사 납품 - 특허출원
10	원통형 조립 신규 CSW 개발	DAT (단독)	2020.08 ~ 2021.10	- 장비 구동 방식 변경 적용 (Cam 장비 -> Rotary 장비) - 장비 생산 속도를 높일 수 있는 구동 방식 확인 - 공정 간소화, 장비 Cost Down, Size Compact	- 장비 Cost 및 Size Down을 통한 경쟁력 강화 - 고속 CSW 장비 (기존 270pmm 대체 및 신규)
11	Stacking	DAT (단독)	2020.01 ~2021.08	- 분리막 장력 유지장치 - 전극 스윙 장치 (특허 출원 진행중) - 전극 분리 및 이송용 픽앤플레이스 장치 - 전극의 노칭 및 셀스텍 시스템	- 해외 배터리 제조사 납품장비 적용 - 특허출원
12	고속 ECM, NCM	DAT (단독)	2020.04 ~ 2022.02	- 300SPM 고속 ECM	- 특허 출원
13	원호 밀착형 비전 알고리즘 개발	DAT (단독)	2021.05 ~ 2022.03	- 원통 롤러에 밀착된 전극의 pitch 측정이 가능한 Vision Algorithm 개발	- Roll to Roll 설비의 Vision 측정 정밀도 향상 - 특허 출원
14	고속 Cutter 개발	DAT (단독)	2021.09 ~2022.03	- cutting 속도 300spm, 정밀도± 0.05(ckp 1.6) 제어 기술 개발	- Reel to Sheet type의 Nohching과 Reel Cut 설비의 생산성 향상 - 특허 출원
15	고효율 이차전지 양극재용 정밀가공 레이저 패터닝기 개발	DAT (주관) 공주대학교 (위탁) 한국전기연구원 (위탁)	2022.09 ~ 2024.06	- 높은 위치 정밀도를 유지하는 연속 이동형 레이저 패터닝기 개발 - 고성능 알고리즘을 통한 멀티 패스 제어 기술 개발 - 레이저 재료 반응 매커니즘 연구를 통한 가공조건 최적화 - 극초단 레이저 기반 고품질 가공기술 개발	- 해외 거래처 매출 등대로 인한 수익성 개선 - 차세대 전지 노칭 기반기술 확보

5. 특허현황(상세)

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1)국내특허

번호	특허 명칭	출원일	등록일
1	평판 프린터의 인쇄면 경화 장치	2005-11-14	2006-12-30
2	주화 검사 시스템 및 그 검사 방법	2008-01-11	2009-12-08
3	주화의 문양, 색상 및 두께 검사 장치	2008-01-11	2010-04-29
4	주화 공급 장치	2008-01-11	2009-08-05
5	폴리머 전극 비전 검사장치	2010-08-19	2011-02-11
6	폴리머 전극 비전 검사장치	2010-08-19	2011-02-11
7	이차전지의 전극 노칭 가공용 프레스 기계	2011-12-23	2013-11-05
8	이차전지의 전극 노칭시스템용 필름 이송장치	2011-12-23	2013-12-10
9	이차전지의 전극 노칭장치	2011-12-23	2013-12-10
10	폴리머 전지용 전극 폴딩장치의 전극 언로딩장치	2012-02-13	2013-09-30
11	폴리머 전지 제조용 전극 폴딩장치의 전극 와인더	2012-02-16	2013-11-05
12	필름 부착장치	2012-05-08	2013-12-13
13	필름 부착장치	2012-05-08	2014-03-31
14	필름 밀착장치	2012-08-16	2013-10-31
15	폴리머 전지 제조용 전지셀 전달장치	2012-12-27	2014-07-01
16	이차전지 전해액 주입장치용 클리닝장치	2013-01-18	2014-03-31
17	이차전지의 전극 노칭장치	2014-01-28	2015-11-11
18	이차전지의 전극필름 커팅장치	2014-03-04	2015-12-01
19	이차전지의 전극필름 성형용 프레스장치	2014-03-04	2015-01-05
20	이차전지용 전극필름 권취장치	2015-02-10	2016-08-12
21	전극 필름 자동 교체 장치	2015-05-12	2017-01-06
22	이차전지용 전극 가공장치	2015-05-26	2017-01-20
23	이차전지의 고속 셀 스택 제조장치	2015-12-21	2017-04-20
24	이차전지의 셀 스택 제조 시스템	2017-09-28	2018-12-21
25	이차전지의 셀 스택 제조장치	2017-10-23	2019-03-05
26	이차전지의 셀 제조시스템의 사행제어장치	2017-10-25	2019-03-05
27	이차전지의 절연필름 패키징장치	2017-10-26	2018-09-21
28	이차전지 셀의 전극리드 성형장치	2017-11-10	2019-09-03
29	필름 자재 등속 이송장치	2017-11-17	2018-06-20
30	이차전지의 셀 스택 제조를 위한 전극 픽앤플레이스 장치	2018-11-13	2020-06-16
31	이차전지의 와인딩 방식 셀 스택 제조 장치 및 방법	2018-11-13	2020-07-10
32	이차전지의 셀 스택 적층 장치 및 방법	2019-03-26	2020-12-14
33	전지 부품 분배장치 및 이를 갖는 이차전지 셀 제조 시스템	2019-03-29	2020-12-15
34	이차전지의 셀 스택 및 그 적층 장치 및 방법	2019-04-17	2021-05-12
35	이차전지 셀 제조용 전극 픽앤플레이스 장치 및 방법	2019-09-11	2021-05-20
36	이차전지의 셀 스택 제조 시스템 및 방법	2019-09-11	2021-05-20
37	장폭 이차전지용 고속 스태킹 장치	2020-01-31	2022-03-29
38	전극의 레이저 노칭 공정용 패턴 지그 및 이를 구비한 레이저 노칭 시스템	2020-07-29	2020-09-16
39	전극의 레이저 노칭 시스템	2020-09-16	2021-04-21
40	이차전지의 전극 커팅장치	2020-11-13	-
41	이차전지의 전극체 제조 장치	2021-03-08	2023-02-03
42	이차전지 제조용 레이저 노칭 시스템	2021-03-22	2022-08-03
43	이차전지 전극의 레이저 노칭 장치	2021-05-27	2023-02-03
44	원통형 이차전지의 리드탭 성형장치	2021-05-31	-
45	이차전지의 전극 노칭 및 셀 스택 시스템	2021-06-01	-
46	이차전지 제조용 분리막 장력유지장치	2021-06-22	2022-07-25
47	이차전지의 전극 분리 및 이송용 픽앤플레이스 장치	2021-06-24	2023-08-01
48	이차전지 전극조립체의 단면 전극 스택용 분리막 핸들링장치 및 이를 이용한 이차전지 전극조립체 제조 방법	2021-06-28	-
49	이차전지 제조 시스템의 전극 측정 장치 및 방법 장치	2021-08-03	-
50	이차전지 셀 제조 시스템의 전극 이송장치	2021-09-06	-
51	이차전지의 스윙형 셀 스택 제조장치	2022-03-17	-
52	이차전지 셀 제조용 전극 절단장치 및 그 제어 방법	2022-04-29	-
53	배터리용 기재의 레이저 무정지 가공장치	2023-07-24	-

2) 해외(중국) 특허

번호	특허 내용	출원일	등록일
1	이차전지의 고속 셀 스택 제조장치	2017-02-17	2021-01-22
2	이차전지의 절연필름 패키징장치	2018-01-16	2021-08-10
3	이차전지의 셀 스택 제조 시스템	2018-01-23	2021-10-26
4	이차전지의 셀 스택 제조장치	2018-01-26	2021-11-23
5	필름 자재 등속 이송장치	2018-08-24	2020-07-17
6	전극 픽앤플레이스 장치와 이를 갖는 이차전지의 셀 스택 제조 시스템 및 방법	2018-12-19	-
7	이차전지 셀 제조용 전극 픽앤플레이스 장치 및 방법	2019-11-04	2022-07-12
8	이차전지의 셀 스택 제조 시스템 및 방법	2019-11-04	-
9	장폭 이차전지용 고속 스태킹 장치	2020-07-16	-
10	전극의 레이저 노칭 공정용 패턴 지그 및 이를 구비한 레이저 노칭 시스템	2020-10-09	2023-04-11
11	전극의 레이저 노칭 시스템	2020-11-27	-
12	이차전지의 전극 커팅장치	2021-01-09	-

3) PCT국제특허 출원

번호	특허 내용	출원일
1	전극의 레이저 노칭 공정용 패턴 지그 및 이를 구비한 레이저 노칭 시스템	2021-06-09
2	이차전지의 전극체 제조 장치	2021-06-09
3	이차전지 제조용 레이저 노칭 시스템	2021-06-09
4	이차전지 제조용 분리막 장력유지장치	2021-06-23
5	원통형 이차전지의 리드탭 성형장치	2022-03-03
6	이차전지 전극의 레이저 노칭 장치	2022-03-25
7	이차전지의 스윙형 셀 스택 제조장치	2023-01-12

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

※ 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

※ 해당사항이 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114002969

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디에이테크놀로지 (196490) 공시 - 분기보고서 (2023.09)

분기보고서 (2023.09) 2023-11-14 17:42:00

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