디에이테크놀로지 (196490) 공시 :: 분기보고서 (2023.03)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515002575

(제 24 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 5월 15일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	(주)디에이테크놀로지

대 표 이 사 :	이 종 욱

본 점 소 재 지 :	경기도 화성시 비봉면 쌍학길15
	(전 화) 031-369-8800
	(홈페이지) http://www.dat21.co.kr/

작 성 책 임 자 :	(직 책) 경영관리본부장	(성 명) 이 동 규
	(전 화) 031-369-8800

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인_20230515

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1) 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 디에이테크놀로지'라 표기하며,
영문으로는 "DA Technology Co.,Ltd.(약호 DAT)"라 표기합니다.

2) 설립일자
당사는 2000년 5월 10일에 설립되었습니다.

3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소

본 사	: 경기도 화성시 비봉면 쌍학길 15
전화번호	: 031-369-8800
홈페이지	: www.dat21.co.kr

4) 주요 사업의 내용
당사는 2차전지 설비 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2차전지 조립공정 자동화설비 등 제조 및 판매를 주력사업으로 진행하고 있습니다.
※ 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

[정관에 기재된 목적사업]

내 용	비 고
1. 전지관련장비, 반도체관련장비, 디스플레이관련장비 제조, 판매 및 수출입업 2. 전기, 전자제품의 제조, 판매 및 수출입업 3. 소프트웨어 연구개발, 판매 및 운영업 4. 전자상거래(인터넷 관련사업 포함) 5. 완구류, 장비류, 부품류 제작, 판매 및 수출입업 6. 무역 및 오파업(기계부품, 전자부품, 완구용품, 철강재, 합성수지) 7. 의약품 판매 및 도소매업 8. 의료용 물질 및 의약품 제조 및 판매업 9. 중대형 2차전지, 전기차 배터리 Recycling 재보급 사업 및 안전 검사 사업 10. 신·재생에너지 사업, 지능형 전력망(스마트 그리드) 설비 제조, 설비 판매 및 에너지 저감 관련 사업 11. 전기자동차 전장부품 열관리·방열 복합소재 및 고분자 소재 Recycling 사업 12. 여객자동차운송사업 13. 카쉐어링 및 관련 중개업 14. 온라인 정보 제공업, 중개서비스업 15. 모빌리티 서비스 사업 16. 모빌리티 플랫폼 사업 17. 모빌리티 정보처리 제공 및 판매 사업 18. 공유 경제 서비스 사업 19. 부동산 임대업 20. 자율주행차 부품 개발 및 제조 유통사업 21. 자율주행 관련 소프트웨어 개발과 기술정보 제공업 22. 국내외 투자사업 및 관련업 23. 가전제품, 통신장비 부품 도매업 24. 기타 유·무선 통신장비 제조, 판매 및 수출입업 25. 축전지 제조업 26. 원목 및 건축관련 목제품 도매업 27. 기타 직물제품 제조업 28. 각항에 직접, 간접적으로 관련되는 부대사업 일체 및 투자	-

내 용

비 고

1. 전지관련장비, 반도체관련장비, 디스플레이관련장비 제조, 판매 및 수출입업

2. 전기, 전자제품의 제조, 판매 및 수출입업

3. 소프트웨어 연구개발, 판매 및 운영업

4. 전자상거래(인터넷 관련사업 포함)

5. 완구류, 장비류, 부품류 제작, 판매 및 수출입업

6. 무역 및 오파업(기계부품, 전자부품, 완구용품, 철강재, 합성수지)

7. 의약품 판매 및 도소매업

8. 의료용 물질 및 의약품 제조 및 판매업

9. 중대형 2차전지, 전기차 배터리 Recycling 재보급 사업 및 안전 검사 사업

10. 신·재생에너지 사업, 지능형 전력망(스마트 그리드) 설비 제조, 설비 판매 및
에너지 저감 관련 사업

11. 전기자동차 전장부품 열관리·방열 복합소재 및 고분자 소재 Recycling 사업

12. 여객자동차운송사업

13. 카쉐어링 및 관련 중개업

14. 온라인 정보 제공업, 중개서비스업

15. 모빌리티 서비스 사업

16. 모빌리티 플랫폼 사업

17. 모빌리티 정보처리 제공 및 판매 사업

18. 공유 경제 서비스 사업

19. 부동산 임대업

20. 자율주행차 부품 개발 및 제조 유통사업

21. 자율주행 관련 소프트웨어 개발과 기술정보 제공업

22. 국내외 투자사업 및 관련업

23. 가전제품, 통신장비 부품 도매업

24. 기타 유·무선 통신장비 제조, 판매 및 수출입업

25. 축전지 제조업

26. 원목 및 건축관련 목제품 도매업

27. 기타 직물제품 제조업

28. 각항에 직접, 간접적으로 관련되는 부대사업 일체 및 투자

5) 연결대상 종속회사 현황

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	3	-	1	2	-
합계	3	-	1	2	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

※ 주요종속회사 여부 판단기준
1. 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사
2. 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

5-1) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	(주)네스프	소규모합병으로 소멸 주1)
연결 제외	-	-

주1) 당사는 2022년 12월 26일 이사회 결의를 통해 주요 종속회사인 (주)네스프와의 소규모 합병을 결정하였으며, 2023년 1월 26일 합병승인을 위한 주주총회에 갈음하는 이사회 결의를 통해 합병을 승인하였습니다. 합병기일은 2023년 3월 1일 이며 자세한 사항은 아래 관련 공시를 참고하시기 바랍니다.
디에이테크놀로지/합병등종료보고서/2023.03.02 (fss.or.kr)

6) 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	해당
중견기업 해당 여부		미해당

7) 신용평가에 관한 사항
당사의 신용평가 이력은 아래와 같습니다.

평가 기준일	재무 기준일	기업 신용등급	평가회사	신용등급 체계	신용등급의 의미
2021.04.22	2020.12.31	BB-	나이스디앤비	NG~AAA	단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준
2021.05.06	2020.12.31	BB	한국기업데이터	NR~AAA	상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음
2021.09.28	2020.12.31	B+	나이스디앤비	NG~AAA	단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준
2021.11.03	2020.12.31	BB	한국기업데이터	NR~AAA	상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음
2022.04.29	2021.12.31	BB-	한국평가데이터	NR~AAA	상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음
2022.05.13	2021.12.31	B+	나이스디앤비	NG~AAA	단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준
2022.10.24	2021.12.31	BB-	한국평가데이터	NR~AAA	상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음

8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥 상장	2014년 11월 19일	-	-

2. 회사의 연혁

1) 회사의 본점소재지 및 그 변경

변경일	본점 소재지	비고
2017.01.10	경기도 화성시 비봉면 쌍학길 15	이전

2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2019.03.28	-	-	-	감사 박준욱
2019.10.25	-	-	-	대표이사 박명관 사내이사 한상우 사내이사 윤윤중
2019.10.25	임시주총	대표이사 이준하 사내이사 김성훈 사외이사 김칠구	-	-
2020.08.12	-	대표이사 이종욱	-	대표이사 이준하 대표이사 이현철 사내이사 김성훈
2020.09.10	-	-	-	사외이사 김칠구 사외이사 최진영
2020.09.25	-	-	-	사내이사 김정훈 사내이사 이현철
2020.09.25	임시주총	사내이사 홍재환 사내이사 김성훈 사내이사 김윤우 사내이사 정영태 사외이사 송상현 사외이사 정종철	-	-
2021.03.31	정기주총	-	대표이사 이종욱	-
2022.03.31	정기주총	사내이사 이용택 사외이사 권호 감사 김린	-	감사 이용택
2023.03.31	정기주총	사내이사 이상화 사외이사 김동현 감사 이한우	-	감사 김린

3) 주요 연혁

년	내용
1996	대성 FA System설립
1999	각형 리튬이온전지 조립장비 한국최초개발
2003	DAT 사명 변경
2004	연구소 개설, ISO 9001:2008 인증 획득
2006	LG화학 우수 협력업체 선정, 기술혁신형 중소기업 선정
2007	각형 리튬이온전지 주액기 개발
2008	LG전자 생산기술원 우수 협력업체 선정
2009	기술개발우수중소기업 선정
2009	LiPB 전지 Notching M/C 국산화
2010	LiPB 전극 Folding M/C 국산화
2011	LiPB 전극 Laser Notching M/C 개발
2013	제 50회 무역의 날 “1천만불 수출의 탑” 및 대통령 표창
2013	LiPB Stepped Battery Set-up 설비 개발
2014	Notching, Cutting & Stacking M/C 개발 및 수출
	중국남경법인회사 설립
	코스닥 시장 상장
2017	신사옥 준공 및 확장이전(화성시 비봉면)
2017	제54회 무역의 날 “삼천만불 수출의 탑” 수상
2018	2차전지 제조장비 벤처 1,000억 기업 수상
2018	생산성 혁신 파트너십 '산자부 장관상' 수상
2019	자회사 NESP, DAT VINA 설립
2020	고속 Laser Notching 개발
	고속 Long Cell Stacking 개발
	이종욱 대표이사 취임
2021	해외 완성차업체 협력 파트너 선정
	2차전지 사업 다각화 추진 (전고체, 폐배터리)
	최대주주 변경 : (주)지투지PEF외 1명 → 이종욱 대표이사외 2명
2022	장폭 이차전지용 고속 스태킹 장치 특허등록
	LG전자 생산기술원 협력 프로젝트 파트너십(POPA)협약 체결
	중소기업기술정보진흥원 지원 국책과제 연구 주관 기관 선정 (고효율 이차전지 양극재용 정밀가공 레이저 패터닝기 개발)
2023	자회사 NESP 흡수합병

4) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

변경일자	합병회사	피합병회사	변경사유
2023.03.01	(주)디에이테크놀로지	(주)네스프	경영효율성 및 사업경쟁력 강화 (소규모흡수합병) - 합병 : 피합병 = 1:0

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당분기말	23기 (2022년말)	22기 (2021년말)	21기 (2020년말)	20기 (2019년말)
보통주	발행주식총수	26,795,598	26,795,598	24,054,914	23,074,475	57,465,522
	액면금액	2,500	2,500	2,500	2,500	500
	자본금	66,988,995,000	66,988,995,000	60,137,285,000	57,686,187,500	28,732,761,000
합계	자본금	66,988,995,000	66,988,995,000	60,137,285,000	57,686,187,500	28,732,761,000

4. 주식의 총수 등

1) 주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		500,000,000	-	500,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		100,731,241	533,320	101,264,561	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		73,935,643	533,320	74,468,963	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	73,935,643	533,320	74,468,963	보통주 주식병합반영
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		26,795,598	-	26,795,598	-
Ⅴ. 자기주식수		218,170	-	218,170	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		26,577,428	-	26,577,428	-

2) 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장내 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	우선주	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	9,598	-	-	-	9,598	-
		현물보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	9,598	-	-	-	9,598	-
		소계(b)	우선주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	208,572	-	-	-	208,572	-
기타 취득(c)			우선주	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	218,170	-	-	-	218,170	-
총 계(a+b+c)			우선주	-	-	-	-	-	-

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2020.09.25	제21기 임시주주총회	사업목적의 제외	사업다각화 및 현행 사업 목적에 맞는 개정
2022.03.31	제22기 정기주주총회	사업목적의 추가	사업다각화를 위한 신규 사업 추진
2023.03.31	제23기 정기주주총회	1. 제8조의2 (주식 등의 전자등록) 조항 일부 변경 2. 제40조 (이사의 보수와 퇴직금) 조항 일부 변경	1. 사채 실물발행 근거조항 반영 2. 세무 목적을 위한 규정 보완

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 이차전지 생산 자동화 설비의 제조를 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 2006년 당시 일본회사 제품에 의존하던 노칭 장비의 국산화에 성공하여 국내 대기업에 이차전지 자동화 설비를 납품하기 시작하였습니다. 당사는 국내 이차전지 자동화 설비 분야의 '1세대’업체라고 할 수 있으며, 창사 이래 1만개 가량의 크고 작은 이차전지 자동화 설비제작 프로젝트를 진행하며 기술력을 쌓아왔습니다.

1) 산업의 개요

다양한 전지 중에서 메모리효과가 없고 에너지밀도가 높은 리튬 2차전지는 주로 IT기기와 xEV(배터리를 동력원으로 사용하는 자동차를 통칭)에 사용되고 있습니다. 리튬 2차전지는 리튬이 현재까지 발견된 홑원소 금속 중 가장 가벼우면서도 고용량의 에너지 저장이 가능함으로 현재 가장 각광을 받고 있으며, 기술개발이 꾸준히 이루어지면서 매년 성능개선이 이뤄지고 있습니다.
온실가스 배출에 따른 지구온난화 심화 등의 문제로 화석연료 사용 제한에 대한 논의후, 1997년 12월 교토의정서가 만들어지고 2005년부터 발효되었습니다. 우리나라는 자발적 참여로 2015년 탄소배출권 거래가 시작되었으며 미국, 유럽의 차량에 대한 연비규제는 이미 시행 중에 있습니다. 이러한 규제와 국가별 지원에 발맞춰 2차전지는 현재 스마트폰 등 모바일기기용 전지수요는 점차 그 성장세가 둔화되고 있지만 ESS와 xEV용 중대형 전지시장은 성장세가 커져가고 있습니다. 따라서 향후 반도체와 함께 국가 산업에서 큰 비중을 차지하게 될 것으로 전망됩니다.

전세계 2차전지 Capa. 전망

2차전지 조립장비시장전망

2) 시장점유율
이차전지 장비산업은 고객사별 주문 생산으로 진행되는 수주산업의 특성상 시장점유율을 파악하기가 어렵습니다.

3) 시장의 특성
이차전지 산업은 '전지 소재ㆍ부품 제조업, 리튬이온전지 제조업, 최종 제품 제조업'으로 이루어지는 '전후방 산업과의 연쇄효과가 매우 큰 산업'이라는 특성이 있습니다. 현재 온실가스 배출규제가 전 세계적으로 시행되면서 2차전지 특히, ESS와 xEV용 중대형 전지시장은 성장세가 커져가고 있으며, 이러한 전방산업의 성장은 앞으로 당사가 영위하고 있는 이차전지 생산 자동화 설비의 후방산업과의 연쇄적 성장을 가져올 것으로 전망됩니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1) 주요 제품
당사는 2차전지 생산 자동화설비등의 사업을 영위하고 있습니다. 2차전지 생산공정은 크게 전극공정, 조립공정, 그리고 활성화공정으로 이뤄집니다. 전극공정은 양극(Cathode), 음극(Anode) 극판을 만드는 공정이며, 조립공정은 각각의 전극과 원재료를 가공 및 조립하여 완성품을 만드는 공정이며, 활성화공정은 조립이 완료된 전지를 충방전하여 전기적 특성을 부여하고 전지의 품질검사 및 선별하는 공정입니다. 당사는 이 중 조립공정과 활성화공정을 위한 2차전지 생산자동화설비를 제작하고 있으며 개별 장비의 납품 외에 공정별 턴키(Turn-Key) 솔루션도 제공하고 있습니다.

xEV용 2차전지는 그 형태에 따라 크게 파우치형, 각형, 원통형으로 나누어 집니다.
당사에서는 모든형태의 이차전지 조립공정 장비 납품이 가능합니다.

주1) 제작여부는 당사가 제조할 수 있는 제품을 표시

당사에서 제공하는 이차전지 생산 장비 중 주력 제품은 소형/자동차 폴리머전지 조립의 핵심공정에 해당되는 노칭(Notching) 및 스태킹(Stacking)장비, 최근 유명 전기차 제조사의 탑재 형태로 주목 받고 있는 원통형 배터리의 조립 장비입니다.

① 노칭(Notching) 장비
노칭(Notching) 장비는 2차전지 전극의 양극, 음극 탭(Tab)을 만들기 위하여 금형프레스 또는 레이저를 사용하여 탭 부위만 남기고 따내기(Notch)위한 장비입니다. 노칭 공정은 부품 조립의 첫단계로, 이미 상용화 된지 10여년이 지나 범용한 기술이라 할 수 있으며, 세계적으로 설비를 생산하는 회사 또한 많습니다. 하지만 시장에서는 생산 공정안에서 당사 장비가 생산해 내는 중간 제품이 그 품질과 속도를 담보하는 이력을 가지고 있는 것이 중요합니다. 이는 고객 생산 공정에 공급되는 부품(소재)의 품질이 완벽히 100프로가 될 수 없기 때문에 부족한 품질의 부품을 가지고 완벽한 품질의 제품을 생산해 내는 기술적 대응력이 중요하다 할 수 있습니다. 결국 당사의 노칭장비의 시장 환경은 레드오션에 진입하고 있지만, 아직까지 당사 장비의 기술적 대응력은 이제 시장에 진입하는 회사들과의 격차는 크다고 할 수 있습니다.

② 스태킹(Stacking) 장비

노칭 공정 후 각각의 셀을 여러장을 스태킹(겹쳐)하여 대용량 배터리를 만드는 장비 입니다. 스태킹 장비는 현재 글로벌 배터리 제조사들의 집중 투자 공정으로 관심이 집중되고 있습니다. 스태킹 방식은 기존 폴딩 방식보다 에너지 밀도가 높고, 충방전의 반복시 부풀어오르는 스웰링(Swelling) 현상도 적어 더 안정적인 품질을 유지 할 수 있습니다. 이러한 장점으로 스태킹 방식은 배터리 용량의 대형화 추세에서 전세계 배터리 제조사들의 주력 공정으로 자리잡아가고 있습니다. 당사는 스태킹 장비의 선두기업이 되기 위하여 지속적인 연구개발을 하고 있으며, 다수의 관련 특허를 보유하고 있습니다.

③ 원통형 (Cylindrical Cell) 조립장비
테슬라를 포함해 주로 글로벌 전기차 스타트업이 원통형 소형전지 채용을 늘리는 가운데 배터리 시장에서 원통형 배터리의 경쟁력이 한층 높아질 전망입니다. 시장조사업체 SNE리서치 전망에 따르면 원통형 전기차 배터리 시장 2020년 76.4GWh, 2023년 150GWh, 2025년 227.9GWh로 연평균 25% 성장이 예상됩니다. 당사는 원통형 2차전지의 고속 생산이 가능한 설비 설계 및 제조능력을 확보하여 시장 경쟁력을 강화였습니다.

2) 주요제품등의 현황

(단위 : 백만원)

구분	2023년 당분기		2022년		2021년
구분	금액	비중	금액	비중	금액	비중
2차전지 조립공정 설비	26,271	100.00%	52,091	97.90%	43,835	96.55%
기타	-	0.00%	1,115	2.10%	1,565	3.45%
합 계	26,271	100.00%	53,206	100.00%	45,400	100.00%

주요 품목		제품설명
2차전지 조립공정 설비	NOTCHING	2차전지 양/음극 Tab 형태를 만들기 위해 불필요한 부위를 따내기(Notch) 위한 전단가공설비
	STACKING	Notching한 단위극판을 원하는 용량에 맞게 일정한 수량을 적층하는 설비
	원통형 배터리 제조 설비	원통형 2차전지 전공정 조립설비 및 후공정 설비

※ 세부 제품별 매출액은 당사 영업비밀에 해당하여 기재를 생략하였습니다.

3) 주요제품등의 가격변동 추이
당사의 제품은 고객사의 요구조건에 맞춰 생산하는 주문자생산방식으로 제조가 되기 때문에 동일한 제품을 제조하지 않으며, 이에 따라 일률적인 가격으로 산정하기 어렵습니다.

3. 원재료 및 생산설비

1) 매입현황

(단위 : 백만원)

매입유형	2023년 당분기	2022년	2021년
원재료	15,453	26,445	17,114
외주가공비	298	23,262	17,068
합계	15,752	49,708	34,182

2) 원재료 가격변동 추이
- 당사의 수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료는 고객사의 요구 사양에 따라 품목 및 사양이 다양하여, 일률적인 가격변동 추이를 산정하는것이 적합하지 않아 기재하지 않았습니다.
- 당사는 제품의 설계 최적화 및 효율적인 구매활동 등을 통한 원가절감 노력을 통해
물가 및 원자재 가격 상승 등의 요인으로 인한 주요 원재료 가격상승에 대응하고 있습니다.

3) 생산능력 및 생산실적
당사의 생산제품은 대부분 비규격의 주문생산제품으로서, 생산능력 및 생산실적 등을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하여 정보기재를 생략합니다.

4) 생산설비에 관한 사항

(단위 : 백만원)

구분	기초	취득	연결범위 변동	감가 상각비	손상	외환차이	대체	매각	당기말
토지	9,640	-	-	-	-	-	-	-	9,640
건물	7,057	-	-	(51)	-	-	-	-	7,006
구축물	4	-	-	-	-	-	-	-	4
기계장치	127	750	-	(23)	-	-	-	-	853
차량운반구	317	9	-	(29)	-	-	-	-	298
공구와기구	190	21	-	(8)	-	-	-	-	204
비품	327	61	-	(47)	-	-	-	-	341
시설장치	468	65	-	(42)	-	-	-	-	491
합계	18,130	906	-	(200)	-	-	-	-	18,837

4. 매출 및 수주상황

1) 매출실적

(단위 : 백만원)

매출유형	품 목		2023년 당분기	2022년(연결)	2021년(연결)
제품	2차전지 조립공정 설비	수출	389	20,700	20,494
		내수	25,882	31,391	23,341
		소계	26,271	52,091	43,835
상품	기타	수출	-	404	438
		내수	-	711	1,127
		합계	-	1,115	1,565
합 계		수출	389	21,104	20,932
		내수	25,882	32,102	24,468
		합계	26,271	53,206	45,400

2) 판매경로 등

(1) 판매경로
당사는 공급하고 있는 대부분의 품목을 고객사로부터 직접 수주 받아 제작하여 직접 납품하는 형태로 공급하고 있습니다.

매출 유형	품목	구분	판매경로
제품	2차전지 조립공정 설비	내수 및 수출	당사 직접 판매 (직접영업 → 사내제작 → 현장설치)

(2) 판매전략

자동화설비시장은 B2B영업방식이나 장기적으로는 B2C와 같이 고객의 평가가 성패를 좌우하는 시장입니다. 설비 한 대에는 기계설계, 조립기술, 정밀가공기술, 정밀제어계측, 공정제어기술, 유공압기술, Vision 검사시스템 등 수많은 기술요소들이 복합적으로 요구되기 때문에 축적된 경험이 무엇보다 중요하며, 임원들의 영업활동 참여가 그 어느 분야보다 중요합니다. 또한 설비투자가 결정되고 수주가 되기까지 적게는 수개월에서 많게는 1년 이상의 오랜 시일이 소요되기 때문에 지속적인 고객과의 유대관계가 형성되어야 합니다.

다수의 영업 인력이나 기업홍보 등의 마케팅활동이 매출에 미치는 영향보다는 제품의 생산속도와 양품율 등이 매출에 더욱 영향을 끼침으로 성능과 품질이 반드시 전제가 되어야 하며, 연구소의 R&D 계획에서부터 CS까지 회사의 모든 부서가 사업계획에 따라 수주활동에 참여하고 있다고 할 수 있습니다.

가. 기술 연구소 : 선행기술 확보, 신규아이템 개발 및 사업화 추진

나. 개발 본부 : 고객 맞춤형 이차전지 생산솔루션 개발

다. 영업팀 : 신규아이템 제안, 인적 네트워크 강화, 수요 및 트렌드 조사

라. 구매팀 : 주요원자재 국산화 및 모듈화를 통한 가격경쟁력 확보
마. 제조기술본부 : 납기 준수 및 품질 관리를 통한 고객 신뢰 구축

바. CS : 별도 프로세스를 통한 최단기간 내 문제해결 및 재발방지대책 구축

3) 주요 매출처

(단위 : 백만원)

구분	당분기
구분	금액	비율
A고객	21,255	80.91%
기타	5,016	19.09%
합계	26,271	100.0%

4) 수주잔고현황

(단위 : 백만원)

구분	수주내용	금액
기초수주잔고(*)	2차전지 조립공정 설비 외	72,203
당기수주증가액		5,506
매출인식액		(26,745)
기말수주잔고		50,964

※ 당기 수주증가액 및 기말수주잔고는 별도 기준입니다

5. 위험관리 및 파생거래

1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 경영관리본부에서 주관하고 있으며, 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다.

(1) 시장위험
① 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 중국 위안화, 유럽 유로화 및 베트남 동화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 거래될 때 발생하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우, 당사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
USD	180,189	(180,189)	594,180	(594,180)
CNY	38,718	(38,718)	335,855	(335,855)
EUR	39,200	(39,200)	46,421	(46,421)
VND	-	-	217,299	(217,299)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험

이자율위험은 주로 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 고금리 차입금 감축, 고정 대 변동이자차입 조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 및 대응 방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 포인트 변동할 경우, 당사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
이자비용에 미치는 영향	31,000	(31,000)	31,000	(31,000)

(2) 신용위험
① 매출채권 및 계약자산
당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.

당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

당분기말 현재 매출채권 및 계약자산의 발생 연령 및 기대손실 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, %)

구분	90일이내	180일이내	365일이내	365일 초과	합계
총 장부금액	25,486,449	1,994,659	1,198,652	317,735	28,997,495
손실충당금	-	11,440	56,987	275,277	343,704
기대손실률	0.00%	0.57%	4.75%	86.64%	1.19%

당분기 및 전기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기
기초	6,326,919	9,085,015
당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	58,715	(1,776,862)
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(6,041,930)	(981,234)
기말 손실충당금	343,704	6,326,919

금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우량한 기관에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태 및 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가합니다.

당사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용 여부는 정기적으로 검토됩니다.

② 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 투자사채, 기타 금융자산에는 대여금 및 기타수취채권이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초 대손충당금	당기손익에 인식된 대손충당금의 증가	제각	당기말 대손충당금
유동성 기타수취채권
단기대여금	6,826,476	(200,000)	(2,774,677)	3,851,799
미수수익	35,375	-	(31,243)	4,132
미수금	561,335	826	(1,126)	561,035
기타보증금	300,000	-	-	300,000
선급금	3,352,459	4,445	(1,673,886)	1,683,018
투자사채	2,000,000	-	-	2,000,000
비유동성 기타수취채권
임차보증금	35,000	-	(35,000)	-
장기대여금	-	-	-	-
합계	13,110,645	(194,729)	(4,515,932)	8,399,984

<전기>

(단위: 천원)

구분	기초 대손충당금	당기손익에 인식된 대손충당금의 증가	제각	당기말 대손충당금
유동성 기타수취채권
단기대여금	3,678,819	3,140,605	7,052	6,826,476
미수수익	23,955	11,420	-	35,375
미수금	1,052,248	561,335	(1,052,248)	561,335
기타보증금	300,000	-	-	300,000
선급금	1,500,000	1,852,459	-	3,352,459
투자사채	2,000,000	-	-	2,000,000
비유동성 기타수취채권
임차보증금	35,000	-	-	35,000
장기대여금	7,052	-	(7,052)	-
합계	8,597,074	5,565,819	(1,052,248)	13,110,645

③ 대손상각비

당분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다

[단위: 천원]

구분	당분기
매출채권 및 계약자산	58,715
기타금융자산	194,729
대손상각비	253,444

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.
(당기말 : 27,382,427천원, 전기말 : 27,045,826천원)

(3) 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위해 주기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금 수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다.

당사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

[단위: 천원]

구분	1년 미만	2년 이하	5년이하
차입금	2,445,203	666,660	-
리스부채	58,667	-	-
매입채무	22,464,074	-	-
기타지급채무	4,598,546	-	-
전환사채	15,132,189	-	-
합계	44,698,679	666,660	-

<전기말>

[단위: 천원]

구분	1년 미만	2년 이하	5년이하
차입금	2,657,987	684,265	-
리스부채	217,498	28,703	-
매입채무	16,438,937	-	-
기타지급채무	6,428,846	-	-
전환사채	15,343,499	-	-
합계	41,086,767	712,968	-

2) 자본위험관리
당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 이를 위해 당사는 부채비율을 주기적으로 검토하여, 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원).

구분	당분기말	전기말
부채(A)	58,140,971	52,099,033
자본(B)	76,254,798	79,294,091
부채비율(A/B)	76.25%	65.70%

3) 파생상품 거래현황
※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1) 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약

※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2) 연구개발활동
(1) 연구개발담당조직
당사는 2차전지 생산설비 중 조립공정의 핵심 설비인 노칭(Notching), 스태킹(Stacking), 원통형(Cylindrical Cell) 등의 설비를 설계 제작하고 있는 2차전지 생산설비 전문기업입니다. 당사가 제작하는 설비의 경쟁력이 확보될 수 있도록, 설비의 생산속도 향상 및 불량률감소를 위한 연구개발을 진행 중에 있습니다. 당사의 연구개발담당 조직 구성은 다음과 같습니다.

연구개발담당 조직 구분	담당 내용
기술연구소	2차전지 생산 설비 개발

(2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목

2023년
당분기

2022년

2021년

비 고

연구개발비용 계*

430,284

1,533,723

3,173,794

(정부보조금)

연구개발비 / 매출액 비율

[연구개발비용계÷당기매출액×100]

1.64%

2.88%

6.99%

*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정

(3) 연구개발실적
아래 상세표를 참고하시기 바랍니다.

※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발 실적(상세)' 참조

(4) 당사는 중소벤처기업부 산하 중소기업기술정보진흥원에서 지원하는 2022년 기술혁신개발사업의 국책과제 연구 주관 기관으로 선정되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용
1. 과제명	- 고효율 이차전지 양극재용 정밀 가공 레이저 패터닝기 개발 (과제번호: S3288700)
2. 연구 기관	- 주관 기관 : 디에이테크놀로지 (책임자 : 조주희) - 위탁 기관1 : 공주대학교 (책임자 : 이동경) - 위탁 기관2 : 한국전기연구원(책임자 : 양주희)
3. 연구 기간	- 1차년도 : 2022.07.25 ~ 2022.12.31(5개월) - 2차년도 : 2023.01.01 ~ 2023.12.31(12개월) - 3차년도 : 2024.01.01 ~ 2024.07.24(7개월)
4. 사업비 규모	- 총 연구비: 722,000 천원 (정부출연금: 570,000 천원) (1차년도 : 142,500 천원, 2차년도 : 285,000 천원, 3차년도 : 142,500 천원) - 기업부담금: 152,000 천원 (현금 15,200 천원, 현물 136,800 천원)
5. 연구 개발 목표 및 기대효과	- 높은 에너지 밀도를 가지는 고급형 이차전지의 수요성 증대를 위한 보다 효율 적인 이차전지를 만들기 위해서는 레이저를 이용한 정밀 가공 기술을 필요로 한 다. 즉, 전지의 에너지 효율성을 높이기 위해서는 구조적으로 복잡한 형태의 이 차 전지 가공이 필요한데, 기존의 기계적 펀칭 방법으로는 복잡한 형태의 패터 닝의 전지를 가공하는데 한계가 있으므로 보다 Flexible한 형태의 레이저 가공 기술이 필요한 상황이다. 본 과제는 이를 위한 특별 구동부 기술과 레이저 제어 및 공정 기술개발을 주된 내용으로 하며, 이를 통해 이차전지의 레이저 가공의 기반 기술을 확보하여 레이저 노칭의 양극재 활물질 적용 등 이차전지 제조 공정 의 기술력을 향상 시켜 해외로의 수출 증가를 통한 경쟁력 확보가 기대된다.
6. 결정 일자	- 2022년 8월 9일 (전자협약 체결일 기준)

7. 기타 참고사항

1) 특허 현황

당사는 20년 이상의 2차전지 업력을 기반으로 기술을 축적하여 국내외 관련 특허를 다수 보유하고 있습니다. 특허 등록 및 출원 현황은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2023년 03월 31일)

(단위 : 건)

국가 구분	국내		해외(중국)		PCT국제특허 출원	비고 -
구분	등록 완료	출원 중	등록 완료	출원 중	PCT국제특허 출원	비고 -
건수	43	9	6	6	6	-
합계	52		12		6	-

※상세 현황은 '상세표-5. 특허 현황(상세)' 참조

2) 신규사업 등의 내용

당사는 전기차 폐배터리 재활용 사업과 전고체 배터리 장비 개발을 추진 중 입니다.
또한 안정적인 매출 및 영업이익을 위한 신규 사업분야 진출을 진행 중 입니다.

(1) 폐배터리 재활용 사업
당사의 전기차 폐배터리 사업은 정부의 그린뉴딜 정책인 ‘2025년 전기차 누적 보급대 수 300만대' 계획에 발맞춰 추진하고 있습니다. 폐배터리 시장은 재사용과 재활용 시장으로 나뉘고, 이 가운데 재활용 시장은 배터리 해체와 원재료 추출 사업 등으로 구성됩니다. SNE리서치에 따르면 전세계 폐배터리 재활용(Recycling) 시장 규모는 2030년 6조원, 2040년 66조원으로 전망되고 있습니다. 이차전지 생산자동화 설비시장과 마찬가지로 폐배터리 관련 설비 시장도 지속적으로 성장할 것으로 예상되며 당사는 폐배터리 팩과 모듈을 자동으로 분해/분리하는 자동화 시스템 기술분야에 진출을 검토하고 있습니다.

(2) 전고체 배터리 장비 개발
'차세대 배터리'로 불리는 전고체 배터리는 기존의 리튬이온 배터리에 에너지 밀도가 높으면서도 화재 위험성이 적고, 가볍다는 장점을 가지고 있습니다. 당사는 일부 고객사와 함께 당사의 주력 제품인 노칭, 스태킹 장비를 개조해 전고체 배터리 조립라인 공정에 필요한 장비의 개발을 추진 중 입니다.

(3) 도심항공교통(UAM)기체의 항공용 배터리 개발
미래 모빌리티의 핵심 수단인 UAM (Urban Air Mobility, 도심 항공 교통수단)분야의 진출을 위해 제조 전문 기업 브이스페이스와 항공용 배터리 관련 전략적 업무 협약을 체결하고 개발을 추진하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 2013년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며, 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2012년 1월 1일 입니다.

1) 요약 연결재무제표 (K-IFRS 기준)

(단위 : 원)

과 목	2023년 당분기 (제24기, 연결)	2022년 (제23기, 연결)	2021년 (제22기, 연결)
회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
유동자산	94,230,499,136	87,630,229,047	94,584,845,296
당좌자산	73,884,821,977	76,122,383,769	86,983,684,175
재고자산	20,345,677,159	11,507,845,278	7,601,161,121
비유동자산	40,165,269,611	43,762,895,311	53,798,649,078
투자자산	14,172,367,130	18,312,311,336	24,700,025,136
유형자산	18,836,433,774	18,129,988,585	18,670,811,116
무형자산	338,086,469	392,057,250	2,131,474,091
기타비유동자산	6,818,382,238	6,928,538,140	8,296,338,735
자 산 총 계	134,395,768,747	131,393,124,358	148,383,494,374
유동부채	57,458,173,869	51,403,911,793	53,491,961,323
비유동부채	682,797,105	695,121,578	2,240,524,931
부 채 총 계	58,140,970,974	52,099,033,371	55,732,486,254
자본금	66,988,995,000	66,988,995,000	60,137,285,000
자본잉여금	8,776,272,798	101,050,648,023	95,860,194,460
자본조정	3,256,818,282	3,256,818,282	3,841,636,955
기타포괄손익누계액	290,238,221	147,202,949	191,809,325
이익잉여금(미처리결손금)	(3,057,526,528)	(92,149,573,267)	(67,379,917,620)
자 본 총 계	76,254,797,773	79,294,090,987	92,651,008,120
	(2023.01.01 ~ 2023.03.31)	(2022.01.01 ~ 2022.12.31)	(2021.01.01 ~ 2021.12.31)
매 출 액	26,270,748,061	53,205,792,749	45,400,415,835
영 업 이 익(손실)	(5,641,804,931)	(17,723,435,553)	(12,713,483,050)
당기순이익(손실)	(3,182,328,486)	(24,952,463,002)	(15,660,348,202)
-지배기업소유주지분	(3,182,328,486)	(24,952,463,002)	(15,065,326,968)
-비지배지분	-	-	(595,021,234)
주당순이익(손실)	(120)	(1,012)	(662)
희석주당순이익(손실)	(120)	(1,012)	(662)
연결에 포함된 회사수	2개사	3개사	3개사

2) 요약 별도재무제표 (K-IFRS 기준)

(단위 : 원)

과 목	2023년 당분기 (제24기, 별도)	2022년 (제23기, 별도)	2021년 (제22기, 별도)
회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
유동자산	90,926,362,466	83,891,777,641	81,514,186,784
당좌자산	70,737,548,564	72,421,443,596	73,934,278,507
재고자산	20,188,813,902	11,470,334,045	7,579,908,277
비유동자산	42,759,145,830	46,352,897,500	61,774,379,924
투자자산	16,872,251,130	21,012,195,336	33,076,780,109
유형자산	18,836,433,774	18,284,312,230	18,334,862,656
무형자산	338,086,469	392,057,250	2,130,678,105
기타비유동자산	6,712,374,457	6,664,332,684	8,232,059,054
자 산 총 계	133,685,508,296	130,244,675,141	143,288,566,708
유동부채	57,525,822,995	51,166,425,937	50,493,270,012
비유동부채	666,660,000	671,128,684	1,333,320,000
부 채 총 계	58,192,482,995	51,837,554,621	51,826,590,012
자본금	66,988,995,000	66,988,995,000	60,137,285,000
자본잉여금	7,519,542,603	100,719,373,923	95,528,920,360
자본조정	2,973,126,822	2,973,126,822	3,557,945,495
이익잉여금(미처리결손금)	(1,988,639,124)	(92,274,375,225)	(67,762,174,159)
자 본 총 계	75,493,025,301	78,407,120,520	91,461,976,696
종속,관계기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2023.01.01 ~ 2023.03.31)	(2022.01.01 ~ 2022.12.31)	(2021.01.01 ~ 2021.12.31)
매 출 액	26,745,075,196	50,929,275,890	42,867,088,601
영 업 이 익(손실)	(4,773,668,298)	(17,070,348,208)	(11,543,038,575)
당기순이익(손실)	(1,988,639,124)	(24,695,008,421)	(15,050,841,170)
주당순이익(손실)	(75)	(1,003)	(639)
희석주당순이익(손실)	(75)	(1,003)	(639)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 24 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 23 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 24 기 1분기말	제 23 기말
자산
유동자산	94,230,499,136	87,630,229,047
현금및현금성자산	1,616,344,723	1,675,151,338
금융기관예치금	9,220,000,000	7,917,449,177
매출채권	4,553,852,649	10,604,106,021
계약자산	24,099,937,724	14,297,340,922
기타수취채권	8,780,145,174	8,305,122,620
재고자산	20,345,677,159	11,507,845,278
기타자산	11,673,821,032	8,756,058,414
매각예정비유동자산		2,955,794,036
당기손익-공정가치 금융자산	13,550,304,534	21,300,249,470
당기법인세자산	390,416,141	311,111,771
비유동자산	40,165,269,611	43,762,895,311
금융기관예치금		30,000,000
기타수취채권	5,207,827,701	4,912,536,019
당기손익-공정가치 금융자산	13,832,122,630	17,970,396,385
유형자산	18,836,433,774	18,129,988,585
사용권자산	152,574,020	227,694,357
무형자산	338,086,469	392,057,250
기타자산		315,183
투자부동산	340,244,500	341,914,951
이연법인세자산	1,009,903,438	1,009,903,438
순확정급여자산	448,077,079	748,089,143
자산총계	134,395,768,747	131,393,124,358
부채
유동부채	57,458,173,869	51,403,911,793
매입채무	22,464,073,707	16,438,937,330
계약부채	2,100,731,697	3,868,746,778
차입금	2,433,340,000	2,633,340,000
리스부채	130,419,986	208,769,137
기타지급채무	4,598,546,253	6,428,845,907
당기법인세부채		3,262,289
기타부채	10,607,080,121	6,722,832,189
전환사채	13,176,782,105	12,774,112,521
당기손익-공정가치 금융부채	1,947,200,000	2,325,065,642
비유동부채	682,797,105	695,121,578
차입금	666,660,000	666,660,000
리스부채	16,137,105	28,461,578
부채총계	58,140,970,974	52,099,033,371
자본
지배기업의 소유주지분	76,254,797,773	79,294,090,987
자본금	66,988,995,000	66,988,995,000
자본잉여금	8,776,272,798	101,050,648,023
자본조정	3,256,818,282	3,256,818,282
기타포괄손익누계액	290,238,221	147,202,949
결손금	(3,057,526,528)	(92,149,573,267)
비지배지분
자본총계	76,254,797,773	79,294,090,987
자본및부채총계	134,395,768,747	131,393,124,358

연결 포괄손익계산서

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 24 기 1분기		제 23 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	26,270,748,061	26,270,748,061	9,693,163,424	9,693,163,424
매출원가	28,882,202,340	28,882,202,340	11,487,171,756	11,487,171,756
매출총이익	(2,611,454,279)	(2,611,454,279)	(1,794,008,332)	(1,794,008,332)
판매비와관리비	3,030,350,652	3,030,350,652	1,663,695,557	1,663,695,557
영업이익(손실)	(5,641,804,931)	(5,641,804,931)	(3,457,703,889)	(3,457,703,889)
관계기업투자이익(손실)			(1,365,747,936)	(1,365,747,936)
기타수익	4,112,993,430	4,112,993,430	328,294,548	328,294,548
기타비용	21,602,989	21,602,989	57,859,411	57,859,411
금융수익	1,260,116,236	1,260,116,236	744,647,404	744,647,404
금융비용	2,891,532,794	2,891,532,794	6,133,441,432	6,133,441,432
법인세비용차감전순이익(손실)	(3,181,831,048)	(3,181,831,048)	(9,941,810,716)	(9,941,810,716)
법인세비용	497,438	497,438
계속사업당기순이익(손실)	(3,182,328,486)	(3,182,328,486)	(9,941,810,716)	(9,941,810,716)
당기순손익	(3,182,328,486)	(3,182,328,486)	(9,941,810,716)	(9,941,810,716)
지배기업 소유주지분	(3,182,328,486)	(3,182,328,486)	(9,941,810,716)	(9,941,810,716)
당기 세후 기타포괄손익	143,035,272	143,035,272	64,511,148	64,511,148
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업장환산외환차이	143,035,272	143,035,272	64,511,148	64,511,148
당기총포괄이익(손실)	(3,039,293,214)	(3,039,293,214)	(9,877,299,568)	(9,877,299,568)
지배기업 소유주지분	(3,039,293,214)	(3,039,293,214)	(9,877,299,568)	(9,877,299,568)
주당손익
기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(120)	(120)	(412)	(412)
희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(120)	(120)	(412)	(412)

연결 자본변동표

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

		자본
		지배기업 소유주지분						비지배지분	자본 합계
		자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업 소유주지분 합계	비지배지분	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)		60,137,285,000	95,860,194,460	3,841,636,955	191,809,325	(67,379,917,620)	92,651,008,120		92,651,008,120
총포괄손익	당기이손익					(9,941,810,716)	(9,941,810,716)		(9,941,810,716)
총포괄손익	해외사업장환산차이				56,638,357		56,638,357		56,638,357
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	유상증자	1,578,517,500	2,661,147,837				4,239,665,337		4,239,665,337
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	결손금 자본전입
2022.03.31 (기말자본)		61,715,802,500	98,521,342,297	3,841,636,955	248,447,682	(77,321,728,336)	87,005,501,098		87,005,501,098
2023.01.01 (기초자본)		66,988,995,000	101,050,648,023	3,256,818,282	147,202,949	(92,149,573,267)	79,294,090,987		79,294,090,987
총포괄손익	당기이손익					(3,182,328,486)	(3,182,328,486)		(3,182,328,486)
총포괄손익	해외사업장환산차이				143,035,272		143,035,272		143,035,272
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	유상증자
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	결손금 자본전입		(92,274,375,225)			92,274,375,225
2023.03.31 (기말자본)		66,988,995,000	8,776,272,798	3,256,818,282	290,238,221	(3,057,526,528)	76,254,797,773		76,254,797,773

연결 현금흐름표

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 24 기 1분기	제 23 기 1분기
영업활동으로 인한 현금흐름	(14,081,705,961)	(15,642,199,713)
영업으로부터 창출된 현금	(14,898,215,539)	(15,358,344,642)
이자의 수취	995,577,962	1,341,666,077
이자의 지급	(95,920,500)	(1,140,992,314)
배당금의수취		2,690,775
법인세의 납부	(83,147,884)	(487,219,609)
투자활동으로 인한 현금흐름	14,528,830,521	15,683,450,819
투자활동으로 인한 현금유입액	39,612,610,833	124,984,857,442
금융기관예치금의 감소	699,503,064	23,774,327,250
당기손익-공정가치 금융자산의 처분	31,539,437,252	79,575,920,623
대여금의 회수	1,038,670,517	10,755,750,408
매각예정비유동자산 회수_보증계약	5,985,000,000
관계기업투자주식의 처분		3,000,000,000
유형자산의 처분		67,818,181
임차보증금의 회수		909,588,842
임대보증금의 증가		10,000,000
기타보증금의 회수	350,000,000	5,626,452,138
계약금의 수취		1,265,000,000
투자활동으로 인한 현금유출액	(25,083,780,312)	(109,301,406,623)
금융기관예치금의 증가	(1,900,000,000)	(12,359,241,479)
대여금의 증가	(57,000,000)	(10,410,000,000)
당기손익-공정가치 금융자산의 취득	(21,614,366,284)	(80,724,438,881)
유형자산의 취득	(906,414,028)	(718,465,704)
무형자산의 취득		(269,227,655)
임대보증금의 감소		(148,500,000)
임차보증금의 증가	(600,000,000)	(1,485,821,256)
기타보증금의 증가	(6,000,000)	(3,185,711,648)
재무활동으로 인한 현금흐름	(537,853,537)	(10,883,569,943)
재무활동으로 인한 현금유입액		13,755,542,097
차입금의 증가		2,500,000,000
전환사채의 증가		6,100,000,000
유상증자		5,155,542,097
재무활동으로 인한 현금유출액	(537,853,537)	(24,639,112,040)
차입금의 상환	(400,000,000)	(4,800,000,000)
전환사채의 감소		(19,000,000,000)
리스부채의 상환	(137,853,537)	(581,527,160)
사채발행비 지급		(220,675,400)
주식발행비		(36,909,480)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	31,922,362	831,742
현금및현금성자산의 증감	(58,806,615)	(10,841,487,095)
기초의 현금및현금성자산	1,675,151,338	12,516,638,433
분기말의 현금및현금성자산	1,616,344,723	1,675,151,338

3. 연결재무제표 주석

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

주식회사 디에이테크놀로지

1. 연결실체의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 디에이테크놀로지(이하 "지배기업")와 2개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1) 지배기업의 개요

지배기업은 반도체관련장비 및 디스플레이장비 등의 제조 및 판매를 목적으로 2000년 5월 10일 설립되었으며, 회사는 경기도 화성시 비봉면에 위치하고 있습니다. 지배기업의 설립시 납입자본금은 331,250천원이었으나 이후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 66,988,995천원입니다. 한편, 지배기업은 2014년 11월 19일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 연결실체의 주요 주주는 이종욱외 2인(11.76%) 및 기타주주(88.24%)로 구성되어 있습니다.

2) 종속기업의 현황

가. 보고기간말 현재 지배기업이 보유한 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율		소재지	결산월	주요영업활동
회사명	분기말	전기말	소재지	결산월	주요영업활동
Nan Jing DA Trading Co., Ltd.	100%	100%	중국	12월	2차전지 설비관련 영업
DAT VINA COMPANY LIMITED	100%	100%	베트남	12월	2차전지 배터리팩 제조
(주)네스프(*)	-	100%	한국	12월	2차전지 설비 도매업

(*) (주)네스프는 당분기 중 지배기업에 흡수합병 되었습니다.

나. 연결대상 종속기업의 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익
Nan Jing DA Trading Co., Ltd.	2,211,001	660,804	1,550,197	40,419	(228,665)
(주)네스프(*)	-	-	-	-	(606,420)
DAT VINA COMPANY LIMITED	2,345,292	49,758	2,295,535	-	19,465

(*) (주)네스프는 당분기 중 지배기업에 흡수합병 되었으며, 당기순손익은 합병전일까지의 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익
Nan Jing DA Trading Co., Ltd.	2,038,360	328,255	1,710,105	2,183,489	432,505
(주)네스프	12,540,801	12,859,837	(319,036)	604,574	(6,346,485)
DAT VINA COMPANY LIMITED	2,204,975	3,212	2,201,764	-	(50,047)

2. 재무제표 작성 기준 및 유의적 회계정책

1) 재무제표 작성기준

연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

연결실체의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배회사, 관계회사의 투자자 또는 공동지배회사의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2) 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 재무위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

분기 연결재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차 재무제표를 참고하시기 바랍니다.

연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

4. 영업부문

1) 당분기말 현재 연결실체는 2차 전지 자동화설비의 연구, 설계, 개발, 판매 및 수출의 단일부문으로 구성되어 있습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	국내	해외	연결조정	합계
매출액	26,745,075	40,419	(514,746)	26,270,748
영업손익	(5,025,602)	(238,432)	(377,770)	(5,641,804)
당기순이익(손실)	(2,595,059)	(209,199)	(378,070)	(3,182,328)
자산	133,685,508	4,556,293	(3,846,033)	134,395,768
부채	58,192,483	710,562	(762,074)	58,140,971

<전분기>

(단위: 천원)

구분	국내	해외	연결조정	합계
매출액	9,517,018	231,304	(55,159)	9,693,163
영업손익	(3,346,067)	(92,069)	(19,567)	(3,457,703)
당기순손익	(8,482,598)	(73,447)	(1,385,766)	(9,941,811)
자산	164,167,573	3,683,190	(22,192,241)	145,658,522
부채	70,921,080	173,625	(12,441,683)	58,653,022

3) 당분기 중 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자동화 설비부문		기타	연결조정	합계
구분	국내	해외	국내	연결조정	합계
매출액	26,745,075	40,419	-	(514,746)	26,270,748
영업손익	(4,773,668)	(238,432)	(251,934)	(377,770)	(5,641,804)
당기순이익(손실)	(1,988,639)	(209,199)	(606,420)	(378,070)	(3,182,328)
자산	133,685,508	4,556,293	-	(3,846,033)	134,395,768
부채	58,192,483	710,562	-	(762,074)	58,140,971

5. 공정가치

1) 금융상품 종류별 공정가치
보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
[공정가치로 인식된 자산]
당기손익-공정가치 금융자산	13,550,305	13,550,305	21,300,249	21,300,249
비유동성 당기손익-공정가치 금융자산	13,832,123	13,832,123	17,970,396	17,970,396
소계	27,382,428	27,382,428	39,270,645	39,270,645
[상각후 원가로 인식된 자산]
현금및현금성자산	1,616,345	(*1)	1,675,151	(*1)
금융기관예치금	9,220,000	(*1)	7,917,449	(*1)
매출채권	4,553,852	(*1)	10,604,106	(*1)
기타수취채권	8,780,145	(*1)	8,305,123	(*1)
비유동성금융기관예치금	-	(*1)	30,000	(*1)
비유동성기타수취채권	5,207,828	(*1)	4,912,536	(*1)
소계	29,378,170		33,444,365
금융자산 합계	56,760,598		72,715,010
[공정가치로 인식된 부채]
당기손익-공정가치금융부채	1,947,200	1,947,200	2,325,066	2,325,066
소계	1,947,200	1,947,200	2,325,066	2,325,066
[상각후원가로 인식된 부채]
매입채무	22,464,074	(*1)	16,438,937	(*1)
단기차입금	2,433,340	(*1)	2,633,340	(*1)
기타지급채무	4,598,546	(*1)	6,428,846	(*1)
리스부채	130,420	(*1)	208,769	(*1)
장기차입금	666,660	(*1)	666,660	(*1)
비유동성리스부채	16,137	(*1)	28,462	(*1)
전환사채	13,176,782	15,357,673	12,774,113	15,097,085
신주인수권부채	-		-
소계	43,485,959		39,179,127
금융부채 합계	45,433,159		41,504,193

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시

공정가치 측정의 투입변수에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

수준	내용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
[유동성 자산 항목]
당기손익-공정가치(수익증권)	-	742,147	-	742,147
당기손익-공정가치(채무증권)	-	-	5,187,535	5,187,535
당기손익-공정가치(지분증권)	778,828	-	6,768,492	7,547,320
파생상품	-	-	73,304	73,304
[비유동성 자산 항목]
당기손익-공정가치(수익증권)	-	103	-	103
당기손익-공정가치(채무증권)	-	-	13,830,982	13,830,982
당기손익-공정가치(지분증권)	-	-	-	-
출자금	-	-	1,037	1,037
자산합계	778,828	742,250	25,861,350	27,382,428
[유동성 부채 항목]
파생상품	-	-	1,947,200	1,947,200
부채합계	-	-	1,947,200	1,947,200

<전기말>

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
[유동성 자산 항목]
당기손익-공정가치(수익증권)	-	2,961,466	-	2,961,466
당기손익-공정가치(채무증권)	-	-	6,115,000	6,115,000
당기손익-공정가치(지분증권)	4,418,927	-	7,772,387	12,191,314
파생상품	-	-	32,469	32,469
[비유동성 자산 항목]
당기손익-공정가치(수익증권)	-	2,868,701	-	2,868,701
당기손익-공정가치(채무증권)	-	-	15,100,659	15,100,659
출자금	-	-	1,037	1,037
자산합계	4,418,927	5,830,167	29,021,552	39,270,646
[유동성 부채 항목]
파생상품	-	-	2,325,066	2,325,066
부채합계	-	-	2,325,066	2,325,066

6. 범주별 금융상품

1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산
[유동성 항목]
현금및현금성자산	1,616,345	-	1,675,151	-
금융기관예치금	9,220,000	-	7,917,449	-
매출채권	4,553,852	-	10,604,106	-
기타수취채권	8,780,145	-	8,305,123	-
당기손익-공정가치 금융자산	-	13,550,305	-	21,300,249
소계	24,170,342	13,550,305	28,501,829	21,300,249
[비유동성 항목]
금융기관예치금	-		30,000	-
기타수취채권	5,207,828	-	4,912,536	-
당기손익-공정가치 금융자산	-	13,832,123	-	17,970,396
소계	5,207,828	13,832,123	4,942,536	17,970,396
합계	29,378,170	27,382,428	33,444,365	39,270,645

2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익 공정가치 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익 공정가치 금융부채
[유동성 항목]
매입채무	22,464,074	-	16,438,937	-
차입금	2,433,340	-	2,633,340	-
기타지급채무	4,598,546	-	6,428,846	-
리스부채	130,420	-	208,769	-
전환사채	13,176,782	-	12,774,113	-
당기손익-공정가치금융부채	-	1,947,200	-	2,325,066
소계	42,803,162	1,947,200	38,484,005	2,325,066
[비유동성 항목]
차입금	666,660	-	666,660	-
리스부채	16,137	-	28,462	-
소계	682,797	-	695,122	-
합계	43,485,959	1,947,200	39,179,127	2,325,066

7. 사용이 제한된 금융기관예치금

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	예치 금융기관	당분기말	전기말	제한 사유
단기예금	우리은행	-	30,000	법인카드 한도
단기예금	기업은행	6,900,000	5,000,000	구매카드 등
단기예금	바로저축은행	100,000	100,000	8CB 담보제공
외화예금	기업은행	-	$522,540.0	지급보증 담보제공
합 계		7,000,000	5,130,000
합 계		-	$522,540.0

8. 매출채권 및 기타수취채권

보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
[유동성 항목]
매출채권	4,897,557	(343,705)	4,553,852	16,931,025	(6,326,919)	10,604,106
유동성 기타수취채권
단기대여금	10,898,400	(3,851,799)	7,046,601	14,493,747	(6,826,476)	7,667,271
미수금	1,757,218	(561,035)	1,196,183	714,210	(561,335)	152,875
미수수익	534,661	(4,132)	530,529	513,517	(35,374)	478,143
보증금	6,833	-	6,833	306,833	(300,000)	6,833
소계	18,094,669	(4,760,671)	13,333,998	32,959,332	(14,050,104)	18,909,228
[비유동성 항목]
기타수취채권
보증금	5,168,828	-	5,168,828	4,947,536	(35,000)	4,912,536
장기대여금	39,000	-	39,000	-	-	-
소계	5,207,828	-	5,207,828	4,947,536	(35,000)	4,912,536
합계	23,302,497	(4,760,671)	18,541,826	37,906,868	(14,085,104)	23,821,764

9. 재고자산

1)보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
원재료	5,949,393	7,078,425
원재료평가손실충당금	(961,855)	(866,229)
재공품	19,530,632	9,364,233
재공품평가손실충당금	(4,172,494)	(4,068,583)
합계	20,345,676	11,507,846

.
2) 연결실체는 정기적으로 불용,시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 당기와 전기의 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초잔액	평가손실계상액	평가손실환입액	기말잔액
원재료평가손실충당금	866,229	95,626	-	961,855
재공품평가손실충당금	4,068,583	103,911	-	4,172,494
계	4,934,812	199,537	-	5,134,349

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초잔액	평가손실계상액	평가손실환입액	기말잔액
원재료평가손실충당금	742,298	123,931	-	866,229
재공품평가손실충당금	3,967,807	100,776	-	4,068,583
계	4,710,105	224,707	-	4,934,812

10. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
[유동성 항목]
선급금	9,540,944	6,881,206
선급비용	159,295	185,869
부가세대급금	1,973,583	1,688,984
소 계	11,673,822	8,756,059
[비유동성 항목]
장기선급비용	-	315
소계	-	315
합 계	11,673,822	8,756,374

11. 당기손익-공정가치 금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
[유동성 항목]
시장성 있는 지분증권	778,828	4,418,927
시장성 없는 지분증권	6,768,492	7,772,387
특정금전신탁	296,419	711,512
투자전환사채	5,187,534	6,115,000
수익증권	445,728	2,249,954
지분증권콜옵션	73,304	32,469
소계	13,550,305	21,300,249
[비유동성 항목]
투자전환사채	13,830,982	15,100,658
시장성 없는 지분증권	1,038	1,037
수익증권	103	2,868,701
소계	13,832,123	17,970,396
합계	27,382,428	39,270,645

12. 유형자산

1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액
토지	9,639,860	-	9,639,860	9,639,860	-	9,639,860
건물	8,208,718	(1,202,816)	7,005,902	8,208,718	(1,151,510)	7,057,208
구축물	5,200	(1,408)	3,792	5,200	(1,246)	3,954
기계장치	991,080	(138,039)	853,041	241,080	(114,880)	126,200
차량운반구	940,049	(642,333)	297,716	929,837	(612,433)	317,404
공구와기구	283,310	(79,252)	204,058	262,158	(71,427)	190,731
비품	1,169,796	(828,410)	341,386	1,107,135	(780,416)	326,719
시설장치	1,277,864	(787,185)	490,679	1,212,864	(744,950)	467,914
합계	22,515,877	(3,679,443)	18,836,434	21,606,852	(3,476,862)	18,129,990

2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	기말 순장부금액
토지	9,639,860	-	-	9,639,860
건물	7,057,206	-	(51,304)	7,005,902
구축물	3,954	-	(162)	3,792
기계장치	126,200	750,000	(23,159)	853,041
차량운반구	317,404	8,960	(28,648)	297,716
공구와기구	190,731	21,000	(7,673)	204,058
비품	326,719	61,454	(46,787)	341,386
시설장치	467,914	65,000	(42,235)	490,679
합계	18,129,988	906,414	(199,969)	18,836,434

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	외환차이	기말 순장부금액
토지	9,639,860	-	-	-	9,639,860
건물	7,262,425	-	(51,305)	-	7,211,120
구축물	4,604	-	(162)	-	4,442
기계장치	114,906	-	(6,656)	-	108,250
차량운반구	275,024	-	(40,737)	-	234,287
공구와기구	134,393	-	(5,772)	-	128,621
비품	265,562	17,031	(41,058)	19	241,554
시설장치	535,813	-	(35,620)	-	500,193
합계	18,232,587	17,031	(181,310)	19	18,068,327

3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
제조원가	163,164	118,570
판매비와관리비	36,805	62,521
기타의 감가상각비	-	219
합 계	199,969	181,310

한편, 토지와 건물 등은 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).

13. 무형자산

1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기			전분기
구분	소프트웨어	회원권	합계	개발비	소프트웨어	회원권	합계
기초순장부금액	365,178	26,878	392,056	1,749,595	355,000	26,878	2,131,473
개별 취득	-	-	-	-	25,839	-	25,839
외환차이	-	-	-	-	14	-	14
무형자산상각비	(53,971)	-	(53,971)	(128,907)	(74,500)	-	(203,407)
기말순장부금액	311,207	26,878	338,085	1,620,688	306,353	26,878	1,953,919

2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
제조원가	38,664	184,493
판매비와관리비	15,307	18,915
합 계	53,971	203,408

14. 투자부동산

1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

구분	분기말			전기말
구분	원가	상각누계(*)	장부금액	원가	상각누계(*)	장부금액
토지	114,546	(5,473)	109,073	114,546	(5,473)	109,073
건물	267,274	(36,102)	231,172	267,274	(34,432)	232,842
합계	381,820	(41,575)	340,245	381,820	(39,905)	341,915

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각	기말
토지	109,073	-	109,073
건물	232,842	(1,670)	231,172
합계	341,915	(1,670)	340,245

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각	기말
토지	1,685,041	-	1,685,041
건물	1,675,667	(15,750)	1,659,917
합계	3,360,708	(15,750)	3,344,958

한편, 투자부동산은 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33참조).

15. 리스

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
사용권자산
부동산	146,575	209,487
기계장치	1,912	10,517
차량운반구	4,086	7,690
합계	152,573	227,694

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
리스부채
유동	130,420	208,769
비유동	16,137	28,462
합계	146,557	237,231

16. 차입금

1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
[유동성 항목]
단기차입금	1,100,000	1,300,000
유동성장기차입금	1,333,340	1,333,340
소계	2,433,340	2,633,340
[비유동성 항목]
장기차입금	666,660	666,660
소계	666,660	666,660
합계	3,100,000	3,300,000

2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	당분기말	장부금액
구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말
일반자금대출	기업은행	2023.11.23	1.70	500,000	500,000
	기업은행	2023.06.01	1.70	600,000	600,000
	HB저축은행	-	-	-	200,000
합 계				1,100,000	1,300,000

3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	장부금액
구분	차입처	만기일	당분기말	당분기말	전기말
시설자금대출	기업은행	2024.07.20	1.700	2,000,000	2,000,000
차감: 유동성 장기차입금				(1,333,340)	(1,333,340)
합 계				666,660	666,660

상기 차입금에 대해서 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조)

17. 전환사채 및 신주인수권부사채

1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
전환사채	14,600,000	14,600,000
전환권조정	(3,096,563)	(3,499,233)
전환사채 상환할증금	1,673,345	1,673,345
합계	13,176,782	12,774,112

2) 당분기 및 전분기 중 전환사채 및 신주인권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	상각 등	기말
전환사채	14,600,000	-	14,600,000
전환권조정	(3,499,233)	402,670	(3,096,563)
전환사채 상환할증금	1,673,345	-	1,673,345
합계	12,774,112	402,670	13,176,782

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	상각 등	기말
전환사채	33,500,000	-	33,500,000
전환권조정	(9,369,559)	8,356,390	(1,013,169)
전환사채 상환할증금	3,521,303	(2,995,485)	525,818
합계	27,651,744	5,360,905	33,012,649

3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채와 관련된 공정가치 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
전환사채-조기상환청구권	1,947,200	2,325,066

4) 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)
발행일	2021년 2월 9일
만기일	2024년 2월 9일
액면총액	9,000,000,000원
발행가액	9,000,000,000원
표면이자율	1%
만기보장수익률	4%
상환방법 및 기한	만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 2월 9일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
매도청구권	사채의 발행일로부터 일(1)년이 되는 날인 2022년 02월 09일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날인 2022년 08월 09일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다.
전환가능 사채액면비율	액면총액의 100%
전환대상주식	주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식
전환가격(2023년 03월 31일)	기명식 보통주식 1주당 3,276원
전환청구기간	2022년 2월 9일 부터 2024년 1월 9일 까지

(*1) 전기에 기한이익상실로 인하여 액면가액 9,000,000천원이 상환되었습니다.

구분	제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*2)
발행일	2021년 7월 7일
만기일	2024년 7월 7일
액면총액	10,000,000,000원
발행가액	10,000,000,000원
표면이자율	1%
만기보장수익률	5%
상환방법 및 기한	만기일에 권면금액의 112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 7월 7일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
매도청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 7월 8일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 1월 8일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다.
전환가능 사채액면비율	액면총액의 100%
전환대상주식	주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식
전환가격(2023년 03월 31일)	기명식 보통주식 1주당 3,276원
전환청구기간	2022년 7월 7일 부터 2024년 6월 7일 까지

(*2) 전기에 기한이익상실된 부분 중 액면가액 1,500,000천원이 상환되었습니다. 상기 전환사채에 대해서 당분기말 현재 연결실체의 토지와 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).

구분	제 9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*3)
발행일	2021년 7월 7일
만기일	2024년 7월 7일
액면총액	10,000,000,000원
발행가액	10,000,000,000원
표면이자율	1%
만기보장수익률	5%
상환방법 및 기한	만기일에 권면금액의 112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 7월 7일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
매도청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 7월 8일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 1월 8일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다.
전환가능 사채액면비율	액면총액의 100%
전환대상주식	주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식
전환가격(2023년 03월 31일)	기명식 보통주식 1주당 3,276원
전환청구기간	2022년 7월 7일 부터 2024년 6월 7일 까지

(*3) 전기에 기한이익상실이 되었으며, 전기 중 전액 전환되었습니다.

구분	제 10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*4)
발행일	2021년 8월 12일
만기일	2024년 8월 12일
액면총액	5,000,000,000원
발행가액	5,000,000,000원
표면이자율	1%
만기보장수익률	4%
상환방법 및 기한	만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 8월 12일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
매도청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 8월 13일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 2월 13일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다.
전환가능 사채액면비율	액면총액의 100%
전환대상주식	주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식
전환가격(2023년 03월 31일)	기명식 보통주식 1주당 3,276원
전환청구기간	2022년 8월 12일 부터 2024년 7월 12일 까지

(*4) 전기에 기한이익상실로 인하여 액면가액 5,000,000천원이 상환되었습니다.

구분	제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*5)
발행일	2021년 11월 30일
만기일	2024년 11월 30일
액면총액	7,500,000,000원
발행가액	7,500,000,000원
표면이자율	1%
만기보장수익률	4%
상환방법 및 기한	만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 30일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
매도청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 12월 01일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 5월 31일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다.
전환가능 사채액면비율	액면총액의 100%
전환대상주식	주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식
전환가격(2023년 03월 31일)	기명식 보통주식 1주당 3,238원
전환청구기간	2022년 11월 30일 부터 2024년 10월 30일 까지

(*5) 전기에 기한이익상실로 인하여 액면가액 7,500,000천원이 상환되었습니다.

구분	제 12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*6)
발행일	2022년 5월 10일
만기일	2025년 5월 10일
액면총액	6,100,000,000원
발행가액	6,100,000,000원
표면이자율	1%
만기보장수익률	4%
상환방법 및 기한	만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 5월 10일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
매도청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2023년 5월 11일부터, 본 사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날의 익일인 2023년 11월 11일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 15%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다.
전환가능 사채액면비율	액면총액의 100%
전환대상주식	주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식
전환가격(2023년 03월 31일)	기명식 보통주식 1주당 3,645원
전환청구기간	2023년 5월 10일 부터 2025년 4월 10일 까지

(*6) 상기 전환사채에 대해서 당분기말 현재 연결실체의 토지와 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).

18. 기타지급채무

보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	유동성	비유동성	유동성	비유동성
미지급금	2,401,725	-	4,425,663	-
미지급비용	2,155,322	-	1,961,683	-
임대보증금	41,500	-	41,500	-
합계	4,598,547	-	6,428,846	-

19. 당기손익-공정가치 금융부채

보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
전환사채-조기상환청구권	1,947,200	2,325,066

20. 순확정급여부채

1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,743,899	2,708,670
사외적립자산의 공정가치	(3,191,976)	(3,456,759)
재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(448,077)	(748,089)

2) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기
제조원가	154,498	134,229
판매비와관리비	218,961	60,958
합계	373,459	195,187

21. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말
예수금	379,609	588,500
선수금	7,920,070	4,302,487
공사손실충당금	2,307,402	1,831,845
합계	10,607,081	6,722,832

22. 자본금 및 자본잉여금

1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총 수	500,000,000주	500,000,000주
발행한 주식의 총 수	26,795,598주	26,795,598주
1주당 액면 금액	2,500원	2,500원
자본금	66,988,995,000원	66,988,995,000원

2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	자본금	자본잉여금	자본금	자본잉여금
기초	66,988,995	101,050,648	60,137,285	95,860,194
증가
유상증자	-	-	1,578,518	2,671,483
감소
주식발행비	-	-	-	(10,335)
결손금자본전입	-	(92,274,375)	-	-
기말	66,988,995	8,776,273	61,715,803	98,521,342

23. 자본조정

1) 보고기간 종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
자기주식	(1,112,145)	(1,112,145)
주식선택권	99,675	99,675
전환권대가	3,774,436	3,774,436
신주인수권대가	494,852	494,852
합계	3,256,818	3,256,818

2) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
기초	(1,112,145)	(1,112,145)
자기주식의 취득	-	-
기말	(1,112,145)	(1,112,145)
기말 주식수	218,170주	218,170주

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결실체는 다음의 지역에서 재화나 용역을 제공함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
국내	25,882,312	25,882,312	3,053,489	3,053,489
중국	126,896	126,896	6,424,151	6,424,151
기타	261,540	261,540	215,523	215,523
합계	26,270,748	26,270,748	9,693,163	9,693,163

2) 당분기와 전분기 수익의 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	금액	비율	금액	비율
A고객	21,254,775	80.91%	-	-
C고객	-	-	6,095,626	62.89%
F고객	-	-	1,870,551	19.30%
기타	5,015,973	19.09%	1,726,986	17.81%
합계	26,270,748	100.00%	9,693,163	100.00%

25. 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약

1) 당분기 및 전분기 장비제작 및 설치 계약 수주 잔액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초잔액	72,202,942	26,906,503
증감액	5,505,976	1,705,242
장비제작 등 수익인식	(26,745,075)	(8,551,554)
기말잔액	50,963,843	20,060,191

2) 보고기간 종료일 현재 계약수익금액이 직전사업연도 매출액 5%이상의 진행률이 적용된 수주계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

품목	계약일	납기	진행률	수취채권	계약자산	계약부채	공사손실충당금
2차전지 제조설비	2022-04-07	2023-12-30	73.65%	-	10,186,164		328,259
2차전지 제조설비	2022-04-07	2023-12-30	65.90%	-	8,377,624		-
합계				-	18,563,788	-	328,259

3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

추정총계약원가의 변동금액	공사손익변동	당기손익에 미친 영향	미래 손익에 미칠 영향
12,555,978	(12,494,258)	(4,388,818)	(8,105,440)

(*) 당기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.

4) 보고기간 종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	계약자산	계약부채	계약자산	계약부채
장비공급 계약	24,099,938	2,100,732	14,297,341	3,868,747

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	(8,718,480)	(8,718,480)	(431,825)	(431,825)
원재료 등 매입액	15,453,351	15,453,351	4,286,676	4,286,676
종업원급여	3,542,497	3,542,497	2,924,271	2,924,271
감가상각비	201,639	201,639	181,091	181,091
무형자산상각비	53,971	53,971	203,408	203,408
대손상각비(환입)	58,715	58,715	(856,338)	(856,338)
운반비	11,202	11,202	48,562	48,562
외주가공비	298,398	298,398	4,616,306	4,616,306
경상연구개발비	430,284	430,284	358,554	358,554
지급수수료	18,287,967	18,287,967	638,976	638,976
기타비용	2,293,010	2,293,010	1,181,185	1,181,185
합계	31,912,554	31,912,554	13,150,866	13,150,866

27. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
급여	1,036,030	1,036,030	839,202	839,202
퇴직급여	218,961	218,961	60,958	60,958
복리후생비	90,886	90,886	107,020	107,020
여비교통비	58,437	58,437	56,460	56,460
경상연구개발비	430,284	430,284	358,554	358,554
지급수수료	605,908	605,908	593,239	593,239
감가상각비	36,805	36,805	62,521	62,521
무형자산상각비	15,307	15,307	18,915	18,915
대손상각비(환입)	58,715	58,715	(856,338)	(856,338)
세금과공과	112,889	112,889	118,286	118,286
기타	366,128	366,128	304,879	304,879
합 계	3,030,350	3,030,350	1,663,696	1,663,696

28. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
기타수익
외환차이	94,195	94,195	230,898	230,898
임대료수입	8,755	8,755	39,517	39,517
매각예정비유동자산 처분이익	3,694,206	3,694,206	-	-
기타의 대손상각비 환입	200,000	200,000	-	-
기타	116,138	116,138	57,880	57,880
기타수익 합계	4,113,294	4,113,294	328,295	328,295
기타비용
외환차이	13,316	13,316	28,231	28,231
기부금	700	700	-	-
기타의 대손상각비	5,271	5,271	6,657	6,657
기타	2,316	2,316	22,971	22,971
기타비용 합계	21,603	21,603	57,859	57,859

29. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
금융수익
이자수익	394,368	394,368	395,134	395,134
외환차이	35,612	35,612	266,961	266,961
당기손익-공정가치금융자산 처분이익	352,188	352,188	45,868	45,868
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	59,247	59,247	33,993	33,993
당기손익-공정가치금융부채 평가이익	418,701	418,701	-	-
배당금수익	-	-	2,691	2,691
금융수익 합계	1,260,116	1,260,116	744,647	744,647
금융비용
이자비용	457,627	457,627	5,631,759	5,631,759
외환차이	18,489	18,489	5,578	5,578
당기손익-공정가치금융자산 처분손실	5,392	5,392	412,112	412,112
당기손익-공정가치금융자산 평가손실	2,410,026	2,410,026	83,992	83,992
금융비용 합계	2,891,534	2,891,534	6,133,441	6,133,441

30. 법인세비용(수익)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%입니다.

31. 주당손익

1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
보통주 당분기순손실(단위: 원)	(3,182,328,486)	(3,182,328,486)	(9,941,810,716)	(9,941,810,716)
가중평균 유통보통주식수(단위: 주)	26,577,428	26,577,428	24,103,338	24,103,338
보통주 기본주당순손실(단위: 원)	(120)	(120)	(412)	(412)

2) 보통주 희석주당순손익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 신주인수권부사채 및 주식선택권이 있습니다. 한편 당기 중 희석성 잠재적 보통주로 인한 희석화 효과는 없습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금

당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
당기순이익	(3,182,328)	(9,941,811)
조정항목 :	(1,418,393)	7,693,307
순금융비용	63,258	5,233,935
외환차이	(65,910)	(316,473)
퇴직급여	249,275	186,679
감가상각비	201,639	197,059
사용권자산상각비	123,471	173,409
무형자산상각비	53,971	203,408
대손상각비	58,715	(856,338)
기타의대손상각비	(194,729)	6,657
재고자산평가손실	199,537	1,974,477
관계기업투자주식처분손실	-	986,584
당기손익-공정가치금융자산평가	2,350,779	49,999
당기손익-공정가치금융자산처분	(346,796)	366,244
당기손익-공정가치금융부채평가	(418,701)	-
지분법손익	-	379,164
매각예정비유동자산처분이익	(3,694,206)	-
법인세비용	497	-
AS충당부채전입액	-	(241,397)
공사손실충당금전입액	-	(647,923)
기타	807	(2,179)
운전자본의 변동 :	(10,297,494)	(5,941,721)
매출채권의 감소(증가)	(4,150,509)	2,955,940
기타수취채권의 감소(증가)	(1,477,526)	(291,569)
재고자산의 감소(증가)	(9,027,607)	(2,383,406)
기타자산의 감소(증가)	(2,920,048)	(3,751,477)
매입채무의 증가(감소)	6,458,083	(3,364,262)
기타지급채무의 증가(감소)	(2,010,474)	247,120
기타채무의 증가(감소)	2,779,850	781,883
퇴직급 지급액	(214,047)	(129,279)
사외적립자산의 증가	264,784	(6,671)
영업으로부터 창출된 현금	(14,898,215)	(8,190,225)

2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
매출채권의 제각	6,031,930	-
단기대여금의 제각	2,774,677	-
미수금의 제각	1,125	-
미수수익의 제각	31,243	-
선급금의 제각	1,673,886	-
기타보증금의 제각	300,000	-
임차보증금의 제각	35,000	-
결손금 보전	92,451,865	-
전환사채 상환할증금의 기한이익상실 효과	-	(2,995,486)
퇴직급여충당금 조정	300,012	-
장기대여금의 유동성분류	-	(287,000)
전환사채의 전환	-	(400,000)
매각예정비유동자산 매각	665,000	-
리스부채의 유동성분류	55,523	-
사용권자산의 증가	-	99,087

33. 담보제공 자산 등

1) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	내역	관련금액	담보권자	담보설정금액
토지,건물,기계장치	16,459,336	제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	8,500,000	바로저축은행	11,050,000
단기예금	100,000	제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	8,500,000	바로저축은행	11,050,000
토지,건물,기계장치	16,459,336	제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	6,100,000	한국증권금융㈜ 외	7,930,000
단기예금	6,900,000	구매카드 외	10,660,742	기업은행	7,590,000

한편, 당기말 현재 건물 및 기계장치에 대하여 연결실체가 가입한 보험의 부보금액 24,611,000천원 중 13,000,000천원은 8, 12회차 전환사채발행시 바로저축은행, 한국증권금융㈜외에 담보로 제공되어 있습니다.

2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증내역	보증제공자	계정과목	보증 및 담보의 내역
납품계약에 따른 하자보증 및 공탁금	서울보증보험	-	KRW	8,173,868
선급금 및 대여금 등	픽스턴	선급금	(주)픽스턴 주식 15,600주
	윤정희	단기대여금	건물 및 토지
	이승우	단기대여금	(주)케이지산업개발 보통주 60,000주,우선주 8,525주 건물 및 토지
	㈜보그인터내셔날	단기대여금	회원권
	(주)엠엠알글로벌	단기대여금	(주)파마바이오테크코리아 전환사채 20억
	(주)에스에이치건설개발	단기대여금	건물 및 토지
	(주)씨앤원컨설팅그룹	당기손익-공정가치금융자산	(주)이엠네트웍스 보통주 995주
	(주)엘제이파트너스	단기대여금	건물 및 토지
	(주)국보	당기손익-공정가치 금융자산	(주)보그인터내셔날 보통주 537,000주

34. 약정사항 및 우발부채

1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정내용	약정 금융기관	약정한도		실행금액
시설자금대출 등	기업은행	KRW	14,270,000	KRW	10,660,742

2) 당분기말 현재 진행 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원 고(채권자)	피 고(채무자)	내 용	소송금액
(주)우원기술	연결실체	매매대금	1,007,600
(주)우원기술	연결실체	특허권이전등록	400,000
(주)우원기술	연결실체	손해배상	116,507
개인	연결실체	양수금	69,487
연결실체	개인	약정금	47,325
연결실체	신용보증기금,하나은행	배당이의	400,000

당분기말 현재 연결실체는 기타보증금 중 1,182,100천원은 상기 소송과 관련한 소송공탁금으로 사용이 제한되어 있습니다.

35. 특수관계자 거래

1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 지배기업은 없으며, 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
기타특수관계자	㈜보그인터내셔날, 주요 경영진 등	주요 경영진 등

2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기		전분기
특수관계자명	매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
(주)위즈돔 및 그 종속기업(*1)	-	-	42,904	-
㈜보그인터내셔날(*2)	4,931	-	-
주요경영진	-	7,500	3,090	-
합계	4,931	7,500	45,994	-

(*1) 전기 중 지분 일부 처분에 따라 관계기업에서 제외 되었습니다.
(*2) 당분기 중 기타특수관계자에 포함되었으며, 특수관계자로 분류된 시점 이후의 거래내역입니다.

3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

특수관계자명	채권			채무
특수관계자명	대여금	기타채권	채권 계	차입금
㈜보그인터내셔날	1,000,000	14,959	1,014,959	-
주요 경영진	-	120,302	120,302	5,196

<전기말>

(단위: 천원)

특수관계자명	채권			채무
특수관계자명	대여금	기타채권	채권 계	기타채무
주요 경영진	-	-	-	2,778

4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말
대여금 등
(주)보그인터내셔날	-	1,000,000	-	1,000,000

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말
대여금 등
주요 경영진	505,000	-	505,000	-
(주)위즈돔 및 그 종속기업	2,900,000		-	2,900,000
차입금 등
주요 경영진	2,934	-	156	2,778

5) 연결실체는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 연결실체의 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
단기종업원급여	533,854	364,660
퇴직급여	181,566	40,016

6) 지배기업의 대표이사는 2022년 2월 22일 제3자배정 유상증자에 참여하여, 4,250백만원(631,407주)을 납입하였습니다.

36. 보고기간 후 사건

(1) 연결실체는 2022년 9월 22일자 이사회에서 제3자 배정 유상증자 50억을 결의하였으며, 주금 납입일이 2022년 11월 30일이었으나, 2022년 11월 29일자 이사회에서 주금 납입일을 2023년 4월 28일로 연장한 후 2023년 4월 28일자 이사회에서 주금 납입일을 5월 26일로 추가 연장하였습니다.

(2) 연결실체는 2023년 3월 10일 (주)보그인터내셔날 지분 94.7%를 주식회사 국보로부터 130억원에 취득하는 계약을 체결하고, 동 일자에 계약금 13억원을 지급하였습니다. 잔금 지급일은 2023년 3월 24일에서 연장하여 2023년 6월 9일자이며, 잔금 117억원은 2023년 6월 9일 발행 예정인 당사의 제13회차 전환사채 납입대금과 상계할 예정입니다

4. 재무제표

재무상태표

제 24 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 23 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 24 기 1분기말	제 23 기말
자산
유동자산	90,926,362,466	83,891,777,641
현금및현금성자산	393,664,717	1,064,955,030
금융기관예치금	7,000,000,000	5,762,214,942
매출채권	4,939,967,652	9,525,438,243
계약자산	24,099,937,724	14,297,340,922
기타수취채권	8,722,174,270	16,478,472,118
당기손익-공정가치 금융자산	13,550,304,534	13,736,322,718
재고자산	20,188,813,902	11,470,334,045
당기법인세자산	390,416,141	199,328,381
매각예정비유동자산		2,955,794,036
기타자산	11,641,083,526	8,401,577,206
비유동자산	42,759,145,830	46,352,897,500
기타수취채권	5,200,654,000	4,905,654,000
당기손익-공정가치 금융자산	13,832,122,630	17,970,396,385
종속기업투자	2,699,884,000	2,699,884,000
유형자산	18,836,433,774	18,129,988,585
사용권자산	53,369,020	154,323,645
무형자산	338,086,469	392,057,250
기타자산		315,183
투자부동산	340,244,500	341,914,951
이연법인세자산	1,010,274,358	1,010,274,358
순확정급여자산	448,077,079	748,089,143
자산총계	133,685,508,296	130,244,675,141
부채
유동부채	57,525,822,995	51,166,425,937
매입채무	22,443,052,942	16,355,359,621
계약부채	2,100,731,697	3,868,746,778
차입금	2,433,340,000	2,433,340,000
리스부채	55,674,909	154,806,316
기타지급채무	4,764,011,060	6,598,986,407
기타부채	10,605,030,282	6,656,008,652
전환사채	13,176,782,105	12,774,112,521
당기손익-공정가치 금융부채	1,947,200,000	2,325,065,642
비유동부채	666,660,000	671,128,684
차입금	666,660,000	666,660,000
리스부채		4,468,684
부채총계	58,192,482,995	51,837,554,621
자본
자본금	66,988,995,000	66,988,995,000
자본잉여금	7,519,542,603	100,719,373,923
자본조정	2,973,126,822	2,973,126,822
결손금	(1,988,639,124)	(92,274,375,225)
자본총계	75,493,025,301	78,407,120,520
자본및부채총계	133,685,508,296	130,244,675,141

포괄손익계산서

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 24 기 1분기		제 23 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	26,745,075,196	26,745,075,196	8,912,444,436	8,912,444,436
매출원가	28,910,723,543	28,910,723,543	10,801,891,005	10,801,891,005
매출총이익	(2,165,648,347)	(2,165,648,347)	(1,889,446,569)	(1,889,446,569)
판매비와관리비	2,608,019,951	2,608,019,951	1,189,969,235	1,189,969,235
영업이익(손실)	(4,773,668,298)	(4,773,668,298)	(3,079,415,804)	(3,079,415,804)
기타수익	3,913,067,173	3,913,067,173	311,930,212	311,930,212
기타비용	21,574,407	21,574,407	57,827,405	57,827,405
금융수익	1,204,557,484	1,204,557,484	678,616,887	678,616,887
금융비용	2,311,021,076	2,311,021,076	6,035,271,644	6,035,271,644
법인세비용차감전순이익(손실)	(1,988,639,124)	(1,988,639,124)	(8,181,967,754)	(8,181,967,754)
당기순손익	(1,988,639,124)	(1,988,639,124)	(8,181,967,754)	(8,181,967,754)
분기총포괄손실	(1,988,639,124)	(1,988,639,124)	(8,181,967,754)	(8,181,967,754)
주당손익
기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(75)	(75)	(340)	(340)
희석주당순손실 (단위 : 원)	(75)	(75)	(340)	(340)

자본변동표

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

		자본
		자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)		60,137,285,000	95,528,920,360	3,557,945,495	(67,762,174,159)	91,461,976,696
당기순손익	순확정급여부채의 재측정요소				(8,181,967,754)	(8,181,967,754)
유상증자		1,578,517,500	2,661,147,837			4,239,665,337
합병
결손금 자본전입
2022.03.31 (기말자본)		61,715,802,500	98,190,068,197	3,557,945,495	(75,944,141,913)	87,519,674,279
2023.01.01 (기초자본)		66,988,995,000	100,719,373,923	2,973,126,822	(92,274,375,225)	78,407,120,520
당기순손익	순확정급여부채의 재측정요소				(1,988,639,124)	(1,988,639,124)
유상증자
합병			(925,456,095)			(925,456,095)
결손금 자본전입			(92,274,375,225)		92,274,375,225
2023.03.31 (기말자본)		66,988,995,000	7,519,542,603	2,973,126,822	(1,988,639,124)	75,493,025,301

현금흐름표

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 24 기 1분기	제 23 기 1분기
영업활동으로 인한 현금흐름	(14,593,369,903)	(6,655,431,167)
영업활동으로부터 창출된 현금	(15,356,589,615)	(6,277,308,086)
이자의 수취	921,516,269	81,568,553
이자의 지급	(92,307,247)	(172,536,984)
배당금의수취		2,690,775
법인세의 납부	(65,989,310)	(289,845,425)
투자활동으로 인한 현금흐름	14,029,875,475	2,278,560,071
금융기관예치금의 감소	662,214,942	11,142,000,000
당기손익-공정가치 금융자산의 처분	30,990,400,924	9,549,747,824
대여금의 회수	750,670,517	3,107,000,000
매각예정비유동자산 처분	5,985,000,000
임차보증금의 회수		314,588,842
기타보증금의 회수	350,000,000	2,356,452,138
계약금의 수취		850,000,000
합병으로 인한 현금유입액	375,369,404
금융기관예치금의 증가	(1,900,000,000)	(11,258,894,750)
대여금의 증가	(57,000,000)	(4,500,000,000)
당기손익-공정가치 금융자산의 취득	(21,614,366,284)	(8,851,563,983)
유형자산의 취득	(906,414,028)	(15,770,000)
무형자산의 취득		(25,000,000)
임차보증금의 증가	(600,000,000)	(360,000,000)
기타보증금의 증가	(6,000,000)	(30,000,000)
재무활동으로 인한 현금흐름	(107,796,866)	4,138,679,148
유상증자		4,250,000,517
리스부채의 상환	(107,796,866)	(100,986,189)
주식발행비		(10,335,180)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	981	116,544,166
현금및현금성자산의 증감	(671,290,313)	(121,647,782)
기초의 현금및현금성자산	1,064,955,030	9,409,702,632
분기말의 현금및현금성자산	393,664,717	9,288,054,850

5. 재무제표 주석

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

주식회사 디에이테크놀로지

1. 일반사항

주식회사 디에이테크놀로지(이하 "당사")는 2차전지 생산 자동화설비 등의 제조 및 판매를 목적으로 2000년 5월 10일 설립되었으며, 경기도 화성시 비봉면에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2014년 11월 19일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 당사는 2023년 3월 1일 2차전지 소프트웨어사업을 영위하고 있는 종속기업인 ㈜네스프를 흡수합병하였습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 331,250천원이었으나 이후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입 자본금은 66,988,995천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주주는 이종욱 외 2인(11.76%) 및 기타주주(88.24%)로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

보고기간종료일 현재 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

1) 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나해석서의 도입과 관련된 영향 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배회사, 관계회사의 투자자 또는 공동지배회사의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2) 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

3) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차 재무제표를 참고하시기 바랍니다.

당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4. 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
[공정가치로 인식된 자산]
당기손익-공정가치 금융자산	13,550,305	13,550,305	13,736,323	13,736,323
비유동성 당기손익-공정가치 금융자산	13,832,123	13,832,123	17,970,396	17,970,396
소계	27,382,428	27,382,428	31,706,719	31,706,719
[상각후 원가로 인식된 자산]
현금및현금성자산	393,665	(*)	1,064,955	(*)
금융기관예치금	7,000,000	(*)	5,762,215	(*)
매출채권	4,939,968	(*)	9,525,438	(*)
기타수취채권	8,722,174	(*)	16,478,472	(*)
비유동성기타수취채권	5,200,654	(*)	4,905,654	(*)
소계	26,256,461	-	37,736,734	-
금융자산 합계	53,638,889	-	69,443,453	-
[공정가치로 인식된 부채]
당기손익-공정가치금융부채	1,947,200	1,947,200	2,325,066	2,325,066
소계	1,947,200	1,947,200	2,325,066	2,325,066
[상각후원가로 인식된 부채]
매입채무	22,443,053	(*)	16,355,360	(*)
단기차입금	2,433,340	(*)	2,433,340	(*)
기타지급채무	4,764,011	(*)	6,598,986	(*)
리스부채	55,675	(*)	154,806	(*)
장기차입금	666,660	(*)	666,660	(*)
비유동리스부채	-	(*)	4,469	(*)
전환사채	13,176,782	15,357,673	12,774,113	15,097,085
소계	43,539,521	-	38,987,734	-
금융부채 합계	45,486,721	-	41,312,800	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시

공정가치 측정의 투입변수에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

수준	내용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
[유동성 자산 항목]
당기손익-공정가치(수익증권)	-	742,147	-	742,147
당기손익-공정가치(채무증권)	-	-	5,187,535	5,187,535
당기손익-공정가치(지분증권)	778,828	-	6,768,492	7,547,320
파생상품	-	-	73,304	73,304
[비유동성 자산 항목]
당기손익-공정가치(수익증권)	-	103	-	103
당기손익-공정가치(채무증권)	-	-	13,830,982	13,830,982
출자금	-	-	1,037	1,037
자산합계	778,828	742,250	25,861,350	27,382,428
[유동성 부채 항목]
파생상품	-	-	1,947,200	1,947,200
부채합계	-	-	1,947,200	1,947,200

<전기말>

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
[유동성 자산 항목]
당기손익-공정가치(수익증권)	-	2,961,467	-	2,961,467
당기손익-공정가치(지분증권)	2,970,000	-	7,772,387	10,742,387
파생상품	-	-	32,469	32,469
[비유동성 자산 항목]
당기손익-공정가치(수익증권)	-	2,868,701	-	2,868,701
당기손익-공정가치(채무증권)	-	-	15,100,659	15,100,659
출자금	-	-	1,037	1,037
자산합계	2,970,000	5,830,168	22,906,552	31,706,720
[유동성 부채 항목]
파생상품	-	-	2,325,066	2,325,066
부채합계	-	-	2,325,066	2,325,066

당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5. 범주별 금융상품

1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산
[유동성 항목]
현금및현금성자산	393,665	-	1,064,955	-
금융기관예치금	7,000,000	-	5,762,215	-
매출채권	4,939,968	-	9,525,438	-
기타수취채권	8,722,174	-	16,478,472	-
당기손익-공정가치 금융자산	-	13,550,305	-	13,736,323
소계	21,055,807	13,550,305	32,831,080	13,736,323
[비유동성 항목]
기타수취채권	5,200,654	-	4,905,654	-
당기손익-공정가치 금융자산	-	13,832,123	-	17,970,397
소계	5,200,654	13,832,123	4,905,654	17,970,397
합계	26,256,461	27,382,428	37,736,734	31,706,720

2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채
[유동성 항목]
매입채무	22,443,053	-	16,355,360	-
단기차입금	2,433,340	-	2,433,340	-
기타지급채무	4,764,011	-	6,598,986	-
리스부채	55,675	-	154,806	-
전환사채	13,176,782	-	12,774,113	-
당기손익-공정가치금융부채	-	1,947,200	-	2,325,066
소계	42,872,861	1,947,200	38,316,605	2,325,066
[비유동성 항목]
장기차입금	666,660	-	666,660	-
비유동 리스부채	-	-	4,469	-
소계	666,660	-	671,129	-
합계	43,539,521	1,947,200	38,987,734	2,325,066

6. 사용이 제한된 금융기관예치금

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	예치 금융기관	당분기말	전기말	제한 사유
단기예금	기업은행	6,900,000	5,000,000	대출금 등에 대한 담보제공
단기예금	바로저축은행	100,000	100,000	8CB 담보 추가제공
외화예금	기업은행	-	$522,540	지급보증 담보제공
합계		7,000,000	5,100,000
합계		-	$522,540.00

7. 매출채권 및 기타수취채권

1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 아래와같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
[유동성 항목]
매출채권(*)	5,283,672	(343,704)	4,939,968	15,852,358	(6,326,920)	9,525,438
유동성 기타수취채권
미수금(*)	1,750,571	(561,036)	1,189,535	698,173	(561,262)	136,911
단기대여금(*)	10,898,400	(3,851,799)	7,046,601	19,803,747	(4,476,476)	15,327,271
미수수익(*)	483,337	(4,132)	479,205	1,033,425	(19,135)	1,014,290
기타보증금(유동)(*)	6,833	-	6,833	-	-	-
소계	18,422,813	(4,760,671)	13,662,142	37,387,703	(11,383,793)	26,003,910
[비유동성 항목]
기타수취채권
보증금	5,161,654	-	5,161,654	4,940,654	(35,000)	4,905,654
장기대여금	39,000	-	39,000	-	-	-
소계	5,200,654	-	5,200,654	4,940,654	(35,000)	4,905,654
합계	23,623,467	(4,760,671)	18,862,796	42,328,357	(11,418,793)	30,909,564

(*) 당사는 손상된 채권에 대한 충당금을 설정하고 있으며, 당분기에 현금회수가능성이 없는 채권 91억원에 대해 제각처리하였습니다.

8. 재고자산

1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
원재료	5,792,530	7,040,913
원재료평가손실충당금	(961,855)	(866,229)
재공품	19,530,632	9,364,233
재공품평가손실충당금	(4,172,493)	(4,068,583)
합계	20,188,814	11,470,334

2) 당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가손실충당금으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초잔액	평가손실계상액	평가손실환입액	분기말잔액
원재료평가손실충당금	866,229	95,626	-	961,855
재공품평가손실충당금	4,068,583	103,911	-	4,172,494
합계	4,934,812	199,537	-	5,134,349

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초잔액	평가손실계상액	평가손실환입액	분기말잔액
원재료평가손실충당금	742,298	10,050	-	752,348
재공품평가손실충당금	3,967,807	1,964,427	-	5,932,234
합계	4,710,105	1,974,477	-	6,684,582

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
[유동성 항목]
선급금	9,536,633	6,577,147
선급비용	140,981	144,538
부가세대급금	1,963,470	1,679,892
소계	11,641,084	8,401,577
[비유동성 항목]
선급비용	-	315
합계	11,641,084	8,401,892

10. 당기손익-공정가치 금융자산

1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
[유동성 항목]
시장성 있는 지분증권	778,828	2,970,000
시장성 없는 지분증권	6,768,492	7,772,387
특정금전신탁	296,419	711,512
수익증권	445,728	2,249,955
투자전환사채	5,187,534	-
전환사채 콜옵션	73,304	32,469
소계	13,550,305	13,736,323
[비유동성 항목]
투자전환사채	13,830,982	15,100,658
시장성 없는 지분증권	1,038	1,038
수익증권	103	2,868,701
소계	13,832,123	17,970,397
합계	27,382,428	31,706,720

11. 종속기업투자

1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	지분율(%)	당분기말	전기말
Nan Jing DA Trading Co., Ltd.	중국	100	325,884	325,884
DAT VINA COMPANY LIMITED	베트남	100	2,374,000	2,374,000
㈜네스프(*)	한국	100	-	-
합계			2,699,884	2,699,884

(*) 자회사인 ㈜네스프는 전기 중 자본잠식으로 인해 투자자산모두를 손상처리하였으며, 2023년 3월 1일자로 당사와 합병하였습니다.

12. 유형자산

1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	원가	상각누계액(*)	장부금액	원가	상각누계액(*)	장부금액
토지	9,639,860	-	9,639,860	9,639,860	-	9,639,860
건물	8,208,718	(1,202,815)	7,005,903	8,208,718	(1,151,510)	7,057,208
구축물	5,200	(1,408)	3,792	5,200	(1,246)	3,954
기계장치	991,080	(138,039)	853,041	241,080	(114,880)	126,200
차량운반구	909,271	(611,555)	297,716	900,310	(582,906)	317,404
공구와기구	279,575	(75,517)	204,058	258,575	(67,844)	190,731
비품	1,140,102	(798,717)	341,385	1,078,648	(751,930)	326,718
시설장치	1,277,864	(787,185)	490,679	1,212,864	(744,950)	467,914
합계	22,451,670	(3,615,236)	18,836,434	21,545,255	(3,415,266)	18,129,989

2) 보고기간 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	대체	매각 등	분기말 순장부금액
토지	9,639,860	-	-	-	-	9,639,860
건물	7,057,208	-	(51,305)	-	-	7,005,903
구축물	3,954	-	(162)	-	-	3,792
기계장치	126,199	750,000	(23,158)	-	-	853,041
차량운반구	317,405	8,960	(28,649)	-	-	297,716
공구와기구	190,731	21,000	(7,673)	-	-	204,058
비품	326,718	61,454	(46,787)	-	-	341,385
시설장치	467,914	65,000	(42,235)	-	-	490,679
합계	18,129,989	906,414	(199,969)	-	-	18,836,434

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	대체	매각 등	분기말 순장부금액
토지	9,639,859	-	-	-	-	9,639,859
건물	7,262,427	-	(51,306)	-	-	7,211,121
구축물	4,604	-	(162)	-	-	4,442
기계장치	114,906	-	(6,656)	-	-	108,250
차량운반구	275,024	-	(40,737)	-	-	234,287
공구와기구	134,393	-	(5,772)	-	-	128,621
비품	264,538	15,770	(38,754)	-	-	241,554
시설장치	535,812	-	(35,620)	-	-	500,192
합계	18,231,563	15,770	(179,007)	-	-	18,068,326

3) 보고기간 중 유형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
제조원가	163,164	118,571
판매비와관리비	36,805	60,217
기타의 감가상각비	-	219
합계	199,969	179,007

한편, 토지와 건물 등은 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).

13. 무형자산

1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	원가	상각누계액(*)	장부금액	원가	상각누계액(*)	장부금액
개발비	2,384,977	(2,384,977)	-	2,384,977	(2,384,977)	-
소프트웨어	1,876,194	(1,564,987)	311,207	1,656,604	(1,291,426)	365,178
회원권	26,879	-	26,879	26,879	-	26,879
합계	4,288,050	(3,949,964)	338,086	4,068,460	(3,676,403)	392,057

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기				전분기
구분	개발비	소프트웨어	회원권	합계	개발비	소프트웨어	회원권	합계
기초순장부금액	-	365,178	26,879	392,057	1,749,596	354,204	26,878	2,130,678
개별 취득	-	-	-	-	-	25,000	-	25,000
무형자산상각비	-	(53,971)	-	(53,971)	(128,907)	(72,851)	-	(201,758)
기말순장부금액	-	311,207	26,879	338,086	1,620,689	306,353	26,878	1,953,920

3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
제조원가	38,664	184,493
판매비와관리비	15,307	17,265
합계	53,971	201,758

14. 투자부동산

1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	원가	상각누계(*)	장부금액	원가	상각누계(*)	장부금액
토지	114,546	(5,473)	109,073	114,546	(5,473)	109,073
건물	267,274	(36,102)	231,172	267,274	(34,432)	232,842
합계	381,820	(41,575)	340,245	381,820	(39,905)	341,915

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	감가상각	손상	분기말순장부가액
토지	109,073	-	-	-	-	109,073
건물	232,842	-	-	(1,670)	-	231,172
합계	341,915	-	-	(1,670)	-	340,245

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	감가상각	손상	분기말순장부가액
토지	1,685,040	-	-	-	-	1,685,040
건물	1,675,667	-	-	(15,750)	-	1,659,917
합계	3,360,707	-	-	(15,750)	-	3,344,957

한편, 투자부동산은 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33참조).

15. 리스

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
사용권자산
부동산	47,370	143,806
기계장치	1,913	10,518
차량운반구	4,086	-
합계	53,369	154,324

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
리스부채
유동	55,675	154,806
비유동	-	4,469
합계	55,675	159,275

16. 차입금

1) 보고기간종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
[유동성 항목]
단기차입금	1,100,000	1,100,000
유동성장기차입금	1,333,340	1,333,340
소계	2,433,340	2,433,340
[비유동성 항목]
장기차입금	666,660	666,660
합계	3,100,000	3,100,000

2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	당분기말	장부금액
구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말
일반자금대출	기업은행	2023.11.23	1.70%	500,000	500,000
일반자금대출	기업은행	2023.06.01	1.70%	600,000	600,000
합계				1,100,000	1,100,000

3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	당분기말	장부금액
구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말
시설자금대출	기업은행	2024.07.20	1.70	2,000,000	2,000,000
차감: 유동성 장기차입금				(1,333,340)	(1,333,340)
합계				666,660	666,660

상기 차입금에 대해서 당분기말 현재 당사의 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).

17. 전환사채

1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말(1)(2)
전환사채	14,600,000	14,600,000
전환권조정	(3,096,563)	(3,499,232)
전환사채 상환할증금	1,673,345	1,673,345
합계	13,176,782	12,774,113

(*1) 전기 중 제7차, 제8차, 제9차, 제10차, 제11차 전환사채는 전전기 내부회계관리제도 검토의견의 비적정 사유로 기한이익이 상실되어 상환하여야 할 명목금액으로 회계처리 하였습니다. 다만, 제8차 전환사채 중 일부는 전기말 현재 기한이익상실에 대한 면제를 받았습니다.
(*2) 전기말 기한의 이익이 상실된 전환사채의 상환할증금, 전환권조정은 소멸하였으며 지급해야할 원금과 이자는 명목금액으로 인식하였습니다.

2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	발행	상환	전환	기한이익상실	상각	분기말
전환사채	14,600,000	-	-	-	-	-	14,600,000
전환권조정	(3,499,232)	-	-	-	-	402,669	(3,096,563)
전환사채 상환할증금	1,673,345	-	-	-	-	-	1,673,345
합계	12,774,113	-	-	-	-	402,669	13,176,782

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	발행	상환	전환	기한이익상실	상각	분기말
전환사채	33,500,000	-	-	-	-	-	33,500,000
전환권조정	(9,369,559)	-	-	-	-	8,356,390	(1,013,169)
전환사채 상환할증금	3,521,303	-	-	-	-	(2,995,485)	525,818
합계	27,651,744	-	-	-	-	5,360,905	33,012,649

3) 당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 당기손익공정가치 금융부채로 인식하였으나, 기한의 이익이 상실된 전환사채의 내재파생상품의 가치는 소멸하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채와 관련된 당기손익-공정가치 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
전환사채-조기상환청구권	1,947,200	2,325,066

4) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)
발행일	2021년 2월 9일
만기일	2024년 2월 9일
액면총액	9,000,000,000원
발행가액	9,000,000,000원
표면이자율	1%
만기보장수익률	4%
상환방법 및 기한	만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 2월 9일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
매도청구권	사채의 발행일로부터 일(1)년이 되는 날인 2022년 02월 09일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날인 2022년 08월 09일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다.
전환가능 사채액면비율	액면총액의 100%
전환대상주식	주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식
전환가격(2023년 03월 31일)	기명식 보통주식 1주당 3,276원
전환청구기간	2022년 2월 9일 부터 2024년 1월 9일 까지

(*1) 전기에 기한이익상실로 인하여 액면가액 9,000,000천원이 상환되었습니다.

구분	제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*2)
발행일	2021년 7월 7일
만기일	2024년 7월 7일
액면총액	10,000,000,000원
발행가액	10,000,000,000원
표면이자율	1%
만기보장수익률	5%
상환방법 및 기한	만기일에 권면금액의 112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 7월 7일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
매도청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 7월 8일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 1월 8일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다.
전환가능 사채액면비율	액면총액의 100%
전환대상주식	주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식
전환가격(2023년 03월 31일)	기명식 보통주식 1주당 3,276원
전환청구기간	2022년 7월 7일 부터 2024년 6월 7일 까지

(*2) 전기에 기한이익상실된 부분 중 액면가액 1,500,000천원이 상환되었습니다. 상기 전환사채에 대해서 당분기말 현재 당사의 토지와 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).

구분	제 9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*3)
발행일	2021년 7월 5일
만기일	2024년 7월 5일
액면총액	2,000,000,000원
발행가액	2,000,000,000원
표면이자율	1%
만기보장수익률	4%
상환방법 및 기한	만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 7월 5일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
매도청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 07월 5일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 01월 6일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다.
전환가능 사채액면비율	액면총액의 100%
전환대상주식	주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식
전환가격(2023년 03월 31일)	기명식 보통주식 1주당 3,276원
전환청구기간	2022년 7월 5일 부터 2024년 6월 5일 까지

(*3) 전기에 기한이익상실이 되었으며, 전기 중 전액 전환되었습니다.

구분	제 10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*4)
발행일	2021년 8월 12일
만기일	2024년 8월 12일
액면총액	5,000,000,000원
발행가액	5,000,000,000원
표면이자율	1%
만기보장수익률	4%
상환방법 및 기한	만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 8월 12일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
매도청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 8월 13일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 2월 13일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다.
전환가능 사채액면비율	액면총액의 100%
전환대상주식	주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식
전환가격(2023년 03월 31일)	기명식 보통주식 1주당 3,276원
전환청구기간	2022년 8월 12일 부터 2024년 7월 12일 까지

(*4) 전기에 기한이익상실로 인하여 액면가액 5,000,000천원이 상환되었습니다.

구분	제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*5)
발행일	2021년 11월 30일
만기일	2024년 11월 30일
액면총액	7,500,000,000원
발행가액	7,500,000,000원
표면이자율	1%
만기보장수익률	4%
상환방법 및 기한	만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 30일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
매도청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 12월 01일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 5월 31일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다.
전환가능 사채액면비율	액면총액의 100%
전환대상주식	주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식
전환가격(2023년 03월 31일)	기명식 보통주식 1주당 3,238원
전환청구기간	2022년 11월 30일 부터 2024년 10월 30일 까지

(*5) 전기에 기한이익상실로 인하여 액면가액 7,500,000천원이 상환되었습니다.

구분	제 12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*6)
발행일	2022년 05월 10일
만기일	2025년 05월 10일
액면총액	6,100,000,000원
발행가액	6,100,000,000원
표면이자율	1%
만기보장수익률	4%
상환방법 및 기한	만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 5월 10일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
매도청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2023년 5월 11일부터, 본 사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날의 익일인 2023년 11월 11일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 15%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다.
전환가능 사채액면비율	액면총액의 100%
전환대상주식	주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식
전환가격(2023년 03월 31일)	기명식 보통주식 1주당 3,645원
전환청구기간	2023년 5월 10일 부터 2025년 4월 10일 까지

(*6) 상기 전환사채에 대해서 당분기말 현재 당사의 토지와 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).

18. 기타지급채무

보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	유동성	비유동성	유동성	비유동성
미지급금	2,616,270	-	4,617,405	-
미지급비용	2,106,241	-	1,940,081	-
임대보증금	41,500	-	41,500	-
합계	4,764,011	-	6,598,986	-

19. 당기손익-공정가치 금융부채

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
전환사채-조기상환청구권	1,947,200	2,325,066

20. 순확정급여부채

1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,743,899	2,708,670
사외적립자산의 공정가치	(3,191,976)	(3,456,759)
재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(448,077)	(748,089)

2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기
제조원가	154,498	134,229
판매비와관리비	94,778	52,450
합계	249,276	186,679

21. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기
예수금	377,559	521,677
공사손실충당금	2,307,401	1,831,845
선수금	7,920,070	4,302,487
합계	10,605,030	6,656,009

22. 자본금 및 자본잉여금

1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	500,000,000주	500,000,000주
발행한 주식의 총수	26,795,598주	26,795,598주
1주당 액면 금액	2,500원	2,500원
자본금	66,988,995,000원	66,988,995,000원

2) 보고기간 종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	자본금	자본잉여금(*)	자본금	자본잉여금
기초	66,988,995	100,719,374	60,137,286	95,528,920
증가
유상증자	-	-	2,272,960	2,882,582
전환사채 및 신주인수권부사채의 전환	-	-	4,578,749	2,344,781
감소
주식발행비	-	-	-	(36,909)
결손금보전(*1)	-	(92,274,375)	-	-
합병(*2)	-	(925,456)	-	-
분기말	66,988,995	7,519,543	66,988,995	100,719,374

(*1)2023년 3월 31일자 정기주주총회에서 자본잉여금을 결손금으로 자본전입하였습니다.
(*2) 당기 중 종속회사인 ㈜네스프를 흡수합병하였으며, 동일지배하의 사업결합을 적용하여 장부금액법으로 회계처리하고, 차액을 자본잉여금으로 반영하였습니다(주석 36 참조).

3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	8,444,999	100,043,390
자기주식처분이익	-	628,852
합병차익	-	47,132
결손금보전	(925,456)	-
합계	7,519,543	100,719,374

23. 자본조정 및 기타포괄손익누계액

1) 보고기간 종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
자기주식	(1,112,145)	(1,112,145)
주식선택권	99,675	99,675
전환권대가	3,525,086	3,525,086
신주인수권대가	460,511	460,511
합계	2,973,127	2,973,127

2) 당기와 전기중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초	(1,112,145)	(1,112,145)
자기주식의 취득	-	-
분기말	(1,112,145)	(1,112,145)
분기말 주식수	218,170주	218,170주

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
한 시점에서 이전되는 재화
제품매출	816,136	6,313,397
상품매출	-	180,445
기간에 걸쳐 이전되는 용역
제품매출	25,928,939	2,418,602
합계	26,745,075	8,912,444

2) 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	국내	중국	기타	총계
제품매출	25,882,312	601,223	261,540	26,745,075
상품매출	-	-	-	-
합계	25,882,312	601,223	261,540	26,745,075

<전분기>

(단위: 천원)

구분	국내	중국	기타	총계
제품매출	2,268,470	6,248,006	215,523	8,731,999
상품매출	180,445	-		180,445
합계	2,448,915	6,248,006	215,523	8,912,444

3) 당분기와 전분기 수익의 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	금액	비율	금액	비율
A고객	21,254,775	79.47%	-	0.00%
C고객	-	0.00%	6,095,626	68.39%
F고객	-	0.00%	1,870,551	20.99%
기타	5,490,300	20.53%	946,267	10.62%
합계	26,745,075	100%	8,912,444	100%

25. 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약

1) 보고기간 중 장비제작 및 설치 계약 수주 잔액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초잔액	72,202,942	26,906,503
증감액	5,505,976	1,705,242
장비제작 등 수익인식	(26,745,075)	(8,551,554)
분기말잔액	50,963,843	20,060,191

2) 당분기말 현재 진행기준이 적용된 수주계약(계약금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상)의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

품목	계약일	납기	진행률	수취채권	계약자산	계약부채	공사손실충당금
H-JV AZS-H 1-2	2022-04-07	2023-12-30	73.65%	-	10,186,164	-	328,259
H-JV AZS-H 3-4	2022-04-07	2023-12-30	65.90%	-	8,377,624	-	-
분기말잔액				-	18,563,788	-	328,259

3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약의 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세비용 차감전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

추정총계약원가의 변동금액	공사손익변동	당기 손익에 미친 영향	미래 손익에 미칠 영향
12,555,978	(12,494,258)	(4,388,818)	(8,105,440)

(*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.

4) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	계약자산	계약부채	계약자산	계약부채
장비공급 계약	24,099,938	2,100,732	14,297,341	3,868,747

26. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
재고자산의 변동	(8,718,480)	(413,932)
원재료 등 매입액	15,590,027	4,047,943
종업원급여	3,278,040	2,653,650
감가상각비(유형자산 및 투자부동산)	201,639	178,788
무형자산상각비	53,971	201,759
대손상각비	58,715	(856,338)
운반비	6,049	45,891
외주가공비	298,398	4,651,447
경상연구개발비	430,284	358,554
지급수수료	18,266,044	593,998
기타비용	2,054,056	530,100
합계	31,518,743	11,991,860

27. 판매비와관리비

보고기간 중 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
급여	932,728	676,382
퇴직급여	94,778	52,450
복리후생비	81,387	88,044
여비교통비	43,069	1,910
경상연구개발비	430,284	358,554
지급수수료	583,985	548,261
감가상각비	36,805	60,217
무형자산상각비	15,307	17,265
대손상각비	58,715	(856,338)
세금과공과	71,991	66,844
기타	258,970	176,380
합계	2,608,019	1,189,969

28. 기타수익 및 기타비용

보고기간 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기타수익
외환차이	94,195	230,898
임대료수입	8,755	23,632
매각예정비유동자산처분이익	3,694,206	-
기타	115,911	57,400
합계	3,913,067	311,930
기타비용
외환차이	13,316	28,230
기부금	700	-
기타의 대손상각비	5,271	6,657
기타	2,287	22,940
합계	21,574	57,827

29. 금융수익 및 금융비용

보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
금융수익
이자수익	371,428	329,182
외환차이	35,612	266,883
당기손익-공정가치금융자산 처분이익	319,570	45,868
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	59,247	33,993
당기손익-공정가치금융부채 평가이익	418,701	-
배당금수익	-	2,691
합계	1,204,558	678,617
금융비용
이자비용	454,575	5,533,590
외환차이	18,489	5,578
당기손익-공정가치금융자산 처분손실	3,896	412,112
당기손익-공정가치금융자산 평가손실	1,834,062	83,992
합계	2,311,022	6,035,272

30. 법인세비용(수익)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%입니다.

31. 주당손익

1) 보고기간 중 보통주 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기
보통주 당기순손실(단위: 원)	(1,988,639,124)	(8,181,967,754)
가중평균 유통보통주식수(단위: 주)	26,577,428	24,103,883
보통주 기본주당순손실(단위: 원)	(75)	(340)

2) 보통주 희석주당순손익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다. 한편 보고기간 중당기순손실이 발생하여 희석성 잠재적 보통주로 인한 희석화 효과는 없습니다.

32. 현금흐름표

1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
당기순이익	(1,988,639)	(8,181,968)
조정항목 :	(1,761,880)	6,237,832
순금융비용	83,147	5,201,717
외환차이	(65,910)	(316,473)
퇴직급여	249,274	186,679
감가상각비(유형자산 및 투자부동산)	201,639	194,757
사용권자산상각비	106,242	111,980
무형자산상각비	53,971	201,759
대손상각비(환입)	58,715	(856,338)
기타의대손상각비(환입)	5,271	6,657
재고자산평가손실	199,537	1,974,477
당기손익-공정가치금융자산평가	1,774,815	49,999
당기손익-공정가치금융자산처분	(315,674)	366,244
당기손익-공정가치 금융부채 평가	(418,701)	-
매각예정비유동자산처분	(3,694,206)	-
AS충당부채전입액	-	(241,397)
공사손실충당금전입	-	(647,923)
기타	-	5,694
운전자본의 변동 :	(11,606,071)	(4,333,173)
매출채권의 감소(증가)	(5,201,371)	2,925,962
기타수취채권의 감소(증가)	(1,697,940)	(528,962)
재고자산의 증가	(8,918,016)	(2,388,409)
기타자산의 증가	(2,943,636)	(2,472,927)
매입채무의 증가(감소)	6,087,663	(3,044,637)
기타지급채무의 감소	(1,807,639)	475,029
기타채무의 증가(감소)	2,824,131	836,721
퇴직급 지급액	(214,047)	(129,279)
사외적립자산의 증가	264,784	(6,671)
영업으로부터 창출된 현금	(15,356,590)	(6,277,309)

2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
매출채권의 제각	6,031,930	-
단기대여금의 제각	2,774,677	-
미수금의 제각	1,125	-
미수수익의 제각	31,243	-
선급금의 제각	1,673,886	-
기타보증금의 제각	300,000	-
임차보증금의 제각	35,000	-
결손금보전	92,451,865	-
전환사채 전환으로 인한 자본의 변동	-	(2,995,486)
장기대여금의 유동성분류	-	(287,000)
합병으로 인한 자산부채 증가	15,157,534	-
매각예정투자자산 매각 관련 선수금 대체	665,000	-
사용권자산의 증가	-	99,087
리스부채의 유동성분류	4,469	-
당기손익-공정가치(채무증권)의 전환	-	(400,000)

3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채			합계
구분	리스부채	차입금	전환사채	합계
전기초	95,336	3,100,000	27,651,744	30,847,080
취득 - 리스	469,708	-	-	469,708
현금흐름	(405,769)	-	(12,900,000)	(13,305,769)
기타 비금융변동(*)	-	-	(1,977,631)	(1,977,631)
전기말 순부채	159,275	3,100,000	12,774,113	16,033,388
당기초	159,275	3,100,000	12,774,113	16,033,388
현금흐름	(107,797)	-	-	(107,797)
합병	5,431	-	-	5,431
기타 비금융변동(*)	(1,234)	-	402,669	401,435
당분기말 순부채	55,675	3,100,000	13,176,782	16,332,457

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자비용 및 상환손익이 포함되어 있습니다.

33. 담보제공 자산 등

1) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	내역	관련금액	담보권자	담보설정금액
토지,건물,구축물,기계장치	16,459,336	제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	8,500,000	바로저축은행	11,050,000
단기예금	100,000	제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	8,500,000	바로저축은행	11,050,000
토지,건물,구축물,기계장치	16,459,336	제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	6,100,000	한국증권금융㈜ 외	7,930,000
단기예금	6,900,000	구매카드 외	10,660,742	기업은행	7,590,000

한편, 당분기말 현재 건물 및 기계장치에 대하여 당사가 가입한 보험의 부보금액 24,611,000천원 중 13,000,000천원은 제8, 12회차 전환사채발행시 바로저축은행, 한국증권금융㈜외에 담보로 제공되어 있습니다.

2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증내역	보증제공자	계정과목	보증 및 담보의 내역
납품계약에 따른 하자보증 및 공탁금	서울보증보험	-	KRW	8,173,868
선급금 및 대여금 등	픽스턴	선급금	(주)픽스턴 주식 15,600주
	윤정희	단기대여금	건물 및 토지
	이승우	단기대여금	(주)케이지산업개발 보통주 60,000주, 우선주 8,525주, 건물 및 토지
	㈜보그인터내셔날	단기대여금	회원권
	(주)엠엠알글로벌	단기대여금	(주)파마바이오테크코리아 전환사채 20억
	(주)에스에이치건설개발	단기대여금	건물 및 토지
	(주)씨앤원컨설팅그룹	당기손익-공정가치금융자산	㈜이엠네트웍스 보통주 995주
	(주)엘제이파트너스	단기대여금	건물 및 토지
	(주)국보	당기손익-공정가치 금융자산	㈜보그인터내셔날 보통주 537,000주

34. 약정사항 및 우발부채

1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정내용	약정 금융기관	약정한도		실행금액
시설자금대출 등	기업은행	KRW	14,270,000	KRW	10,660,742

2) 당분기말 현재 진행 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	내용	소송금액
(주)우원기술	당사	매매대금	1,007,600
(주)우원기술	당사	특허권이전등록	400,000
(주)우원기술	당사	손해배상	116,507
개인	당사	양수금	69,487
당사	개인	약정금	47,325
당사	신용보증기금, 하나은행	배당이의	400,000

당분기말 현재 당사는 기타보증금 중 1,182,100천원은 상기 소송과 관련한 소송공탁금으로 사용이 제한되어 있습니다.

35. 특수관계자 거래

1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업은 없으며, 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
종속기업	Nan Jing DA Trading Co., Ltd	Nan Jing DA Trading Co., Ltd
	DAT VINA COMPANY LIMITED	DAT VINA COMPANY LIMITED
	- (*)	㈜네스프
기타특수관계자	㈜보그인터내셔날, 주요경영진 등	주요경영진 등

(*) 당기 중 종속기업인 (주)네스프를 흡수합병함에 따라 종속기업에서 제외 되었습니다.

2) 보고기간 중 당사와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기		전분기
구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
종속기업	Nan Jing DA Trading Co., Ltd	-	41,935	-	55,348
종속기업	㈜네스프(*1)	88,475	-	135,425	-
관계기업	㈜위즈돔 및 그 종속기업(*2)	-	-	42,904	-
기타특수관계자	주요경영진 등	-	7,500	1,740	-
기타특수관계자	㈜보그인터내셔날(*3)	4,931	-	-	-
합계		93,406	49,435	180,069	55,348

(*1) 당분기 중 당사에 흡수합병됨에 따라 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자 제외된 시점까지의 거래내역입니다.
(*2) 전기 중 지분 일부 처분에 따라 관계기업에서 제외 되었습니다.
(*3) 당분기 중 기타특수관계자에 포함되었으며, 특수관계자로 분류된 시점 이후의 거래내역입니다.

3) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.
<당분기말>

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권			채무
구분	특수관계자명	대여금	기타채권	채권 계	매입채무	기타채무	채무 계
종속기업	Nan Jing DA Trading Co., Ltd	530,535	-	530,535	16,906	214,628	231,534
기타특수관계자	주요 경영진	-	120,302	120,302	-	5,196	5,196
기타특수관계자	㈜보그인터내셔날	1,000,000	14,959	1,014,959	-	-	-
합계		1,530,535	135,261	1,665,796	16,906	219,824	236,730

<전기말>

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권			채무
구분	특수관계자명	대여금	기타채권	채권 계	매입채무	기타채무	채무 계
종속기업	Nan Jing DA Trading Co., Ltd	75,141	-	75,141	9,015	242,639	251,654
종속기업	㈜네스프	11,900,000	703,044	12,603,044	-	-	-
기타특수관계자	주요 경영진	-	-	-	-	2,778	2,778
합계		11,975,141	703,044	12,678,185	9,015	245,417	254,432

4) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소(*1)	기말
대여금 등
㈜네스프	11,900,000	-	11,900,000	-
㈜보그인터내셔날	-	1,000,000	-	1,000,000

(*1) 당분기 중 당사에 흡수합병됨에 따라 감소하였습니다.

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말
대여금 등
㈜네스프	11,900,000	-	-	11,900,000
주요경영진	295,000	-	295,000	-
㈜위즈돔 및 그 종속기업	2,900,000	-	-	2,900,000

5) 당사는 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 당사의임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
단기종업원급여	482,073	296,659
퇴직급여	58,633	34,124

6) 당사의 대표이사는 2022년 2월 22일 제3자배정 유상증자에 참여하여, 4,250백만원(631,407주)을 납입하였습니다.

36. 합병

회사는 2023년 3월 1일을 기준으로 종속기업인 (주)네스프를 합병하였습니다. 회사는 동 합병에 대해 동일지배하의 사업결합을 적용하여 장부금액법으로 회계처리하였으며, 합병의 세부내역은 다음과 같습니다.

1) 합병에 대한 개요

구분	합병법인	피합병법인
회사명	㈜디에이테크놀로지	㈜네스프
상장구분	코스닥시장 상장법인	비상장법인
소재지	경기도 화성시 비봉면 쌍학길 15 (쌍학리 250-2)	경기도 화성시 비봉면 쌍학길 17, 1동 3층

한편, 회사는 소멸회사인 ㈜네스프의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병비율 1:0으로 흡수 합병하므로 신주를 발행하지 않습니다.

2) 합병에 대한 회계처리
합병으로 취득한 ㈜네스프 자산과 부채는 지배기업인 회사의 연결재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식됐으며, 별도 재무제표 상 종속기업 투자주식과 인수한 순자산 장부금액과의 차이는 자본잉여금으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액
I. 이전대가(*)
종속기업투자주식	-
II. 취득한 자산과 인수한 부채 계상액
자산계	11,596,325
현금및현금성자산	375,369
매출채권및기타채권	4,320,521
당기손익-공정가치금융자산	6,470,049
기타자산	425,098
사용권자산	5,288
부채계	30,606
리스부채	5,431
기타지급채무	25,175
식별가능 순자산의 공정가치	11,565,719
내부거래 반영	(12,491,175)
투자차액(자본잉여금)	(925,456)

(*) 피합병법인 ㈜네스프 주식 100%가 합병으로 소멸됨에 따라 종속기업주식 장부금액을 이전대가로 산정하였으며, 전기말 현재 보유지분 전액에 대하여 손상을 인식하여 장부금액이 '0'원입니다.

3) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기
현금으로 지급한 대가	-
차감 : 취득한 현금및현금성대가	375,369
합계	(375,369)

37. 보고기간 후 사건

(1) 당사는 2022년 9월 22일자 이사회에서 제3자 배정 유상증자 50억을 결의하였으며, 주금 납입일이 2022년 11월 30일이었으나, 납입일을 2023년 4월 28일로 연기 후 5월 26일로 재연장하였습니다.

(2) 당사는 2023년 3월 10일 ㈜보그인터내셔날 지분 94.7%를 ㈜국보로부터 130억원에 취득하는 계약을 체결하고, 동 일자에 계약금 13억원을 지급하였습니다. 보고기간종료일 현재 잔금 지급일은 추가 연장에 따라 2023년 6월 9일이며, 잔금 117억원은 2023년 6월 9일 발행 예정인 당사의 제13회차 전환사채 납입대금과 상계할 예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

1) 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2020.02.28	전환권행사	보통주	75,700	500	1,321	제5회차CB
2020.05.22	전환권행사	보통주	496,524	500	1,007	제5회차CB
2020.06.11	신주인수권행사	보통주	4,807,691	500	1,040	제6회차BW
2020.06.25	전환권행사	보통주	4,170,802	500	1,007	제5회차CB
2020.07.24	신주인수권행사	보통주	480,769	500	1,040	제6회차BW
2020.07.30	전환권행사	보통주	2,482,620	500	1,007	제5회차CB
2020.07.30	신주인수권행사	보통주	961,538	500	1,040	제6회차BW
2020.08.07	신주인수권행사	보통주	1,923,076	500	1,040	제6회차BW
2020.08.12	전환권행사	보통주	496,524	500	1,007	제5회차CB
2020.08.18	전환권행사	보통주	993,048	500	1,007	제5회차CB
2020.08.21	전환권행사	보통주	993,048	500	1,007	제5회차CB
2020.08.24	신주인수권행사	보통주	961,538	500	1,040	제6회차BW
2020.08.24	전환권행사	보통주	1,986,096	500	1,007	제6회차BW
2020.08.28	신주인수권행사	보통주	961,538	500	1,040	제6회차BW
2020.09.02	전환권행사	보통주	1,489,572	500	1,007	제5회차CB
2020.09.10	전환권행사	보통주	2,979,144	500	1,007	제5회차CB
2020.09.10	신주인수권행사	보통주	961,538	500	1,040	제6회차BW
2020.09.17	신주인수권행사	보통주	384,614	500	1,040	제6회차BW
2020.09.17	전환권행사	보통주	397,219	500	1,007	제5회차CB
2020.09.28	전환권행사	보통주	893,743	500	1,007	제5회차CB
2020.09.28	신주인수권행사	보통주	4,326,921	500	1,040	제6회차BW
2020.10.05	신주인수권행사	보통주	1,730,768	500	1,040	제6회차BW
2020.10.30	신주인수권행사	보통주	1,211,534	2,500	5,200	제6회차BW
2020.10.30	전환권행사	보통주	119,164	2,500	5,035	제5회차CB
2020.11.13	전환권행사	보통주	218,469	2,500	5,035	제5회차CB
2020.11.13	신주인수권행사	보통주	19,230	2,500	5,200	제6회차BW
2020.12.08	유상증자(제3자배정)	보통주	2,726,776	2,500	5,501	-
2020.12.29	신주인수권행사	보통주	76,923	2,500	5,200	제6회차BW
2020.12.29	전환권행사	보통주	19,860	2,500	5,035	제5회차CB
2020.12.30	전환권행사	보통주	198,609	2,500	5,035	제5회차CB
2021.01.18	전환권행사	보통주	59,581	2,500	5,035	제5회차CB
2021.01.25	전환권행사	보통주	238,331	2,500	5,035	제5회차CB
2021.01.26	전환권행사	보통주	198,609	2,500	5,035	제5회차CB
2021.03.16	전환권행사	보통주	99,304	2,500	5,035	제5회차CB
2021.06.09	신주인수권행사	보통주	192,307	2,500	5,200	제6회차BW
2021.09.13	신주인수권행사	보통주	192,307	2,500	5,200	제6회차BW
2022.02.23	유상증자(제3자배정)	보통주	631,407	2,500	6,731	-
2022.10.11	유상증자(제3자배정)	보통주	277,777	2,500	3,276	-
2022.11.18	전환권행사	보통주	1,221,000	2,500	3,276	제7회차CB
2022.11.18	전환권행사	보통주	610,500	2,500	3,276	제9회차CB

2) 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제7회	2021.02.09	2024.02.09	5,000	보통주	2022.02.09 ~ 2024.01.09	100	3,276	-	-	주1)
제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제8회	2021.07.07	2024.07.07	10,000	보통주	2022.07.07 ~ 2024.06.07	100	3,276	8,500	3,052,503	주1)
제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제10회	2021.08.12	2024.08.12	5,000	보통주	2022.08.12 ~ 2024.07.12	100	3,276	-	-	주1)
제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제11회	2021.11.30	2024.11.30	7,500	보통주	2022.11.30 ~ 2024.10.30	100	3,238	-	-	주1)
제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제12회	2022.05.10	2025.05.10	6,100	보통주	2023.05.10 ~ 2025.04.10	100	3,645	6,100	1,573,381	주2)
합 계	-	-	-	33,600	-	-	-	-	14,600	4,625,884	-

주1) 발행 후 만기전 취득한 사채권의 처리는 향후 이사회에서 결정 예정입니다.
주2) 보고서 작성기준일 이후 보고서 제출일 현재(2023년 5월 15일) 조정된 전환가액 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

회차	최근 조정일	조정 후 전환가액	비고
제12회차	2023.05.10	4,741	주가 하락시 액면가(2,500원), 주가 상승시 최초발행가액(4,741) 한도로 전환가액 조정 가능

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	6,100	8,500	-	-	-	-	-	14,600
	합계	6,100	8,500	-	-	-	-	-	14,600

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
유상증자 (제3자배정)	-	2020.11.24	운영자금	15,000	운영자금	15,000	-
제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	7	2021.02.08	운영자금 및 시설자금	9,000	운영자금 및 시설자금	9,000	-
제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	8	2021.07.07	운영자금(60억) 및 타법인 증권 취득 자금(40억)	10,000	운영자금(60억) 및 타법인 증권 취득 자금(40억)	10,000	-
제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	9	2021.07.05	운영자금	2,000	운영자금	2,000	-
제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	10	2021.08.12	운영자금	5,000	운영자금	5,000	-
제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	11	2021.11.30	운영자금(40억) 및 타법인 증권 취득 자금(35억)	7,500	운영자금(40억) 및 타법인 증권 취득 자금(35억)	7,500	-
유상증자 (제3자배정)	-	2022.02.22	운영자금(20억) 및 타법인 증권 취득자금(22.5억)	4,450	운영자금(20억) 및 타법인 증권 취득 자금(22.5억)	4,450	-
제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	12	2022.05.10	운영자금(61억)	6,100	운영자금(61억)	6,100	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결 재무제표 재작성 등 유의사항

1) 최근 3사업연도 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한 사항

(1) 당사는 2018년 10월 12일 주식회사 위즈돔의 주식 458,878주를 최초 취득하였고 이후 2018년 10월 29일 36,363주, 2020년 11월 25일 53,000주를 추가로 취득하여 548,241주(지분율 26.76%)를 보유하여 관계기업 투자주식으로 처리하였으나 2022년 10월 31일 182,748주를 처분함에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

(2) 당사는 2020년 9월 4일 주식회사 발리안트의 주식 2,040,000주를 3,300백만원에 취득하여(지분율은 60%) 종속기업 투자주식으로 반영하였으나, 2021년 4월 6일 주식회사 발리안트의 주식 2,040,000주를 3,400백만원에 주식회사 발리안트의 고혁 대표이사에게 전량 매각 하여 종속기업에서 제외 하였습니다.

(3) 당사는 종속회사인 ㈜네스프와 2023년 3월 1일을 기준으로 합병하였습니다. 합병에 대해 동일지배 하의 사업결합을 적용하여 장부금액법으로 회계처리 하였으며, 소멸회사인 ㈜네스프의 주식을 100% 소유하고 있어 합병비율 1:0으로 흡수 합병하므로 신주를 발행하지 않았습니다.

2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

(1) 연결재무제표

사업연도

핵심감사사항 및 강조사항 등

제24기

제 23 기

(1) 대여금의 실재성 및 회수가능성

연결재무제표에 대한 주석 9에 공시한 바와 같이, 연결회사는 비특수관계인 타법인 등에 대한 단기대여금 계정으로 14,494백만원을 계상하고 있습니다. 대여금이 연결재무제표에서 차지하는 비중이 유의적이고, 대여금의 회수가능성 평가에는 경영자의유의적인 추정 및 판단이 포함되므로 대여금의 실재성 및 회수가능성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

제 22 기

(1) 대여금의 실재성 및 회수가능성

연결재무제표에 대한 주석 9 및 주석 41에 공시한 바와 같이, 연결회사는 관계기업인㈜위즈돔 및 비특수관계인 타법인 등에 대한 단기대여금과 장기대여금 계정으로 17,746백만원을 계상하고 있습니다. 대여금이 연결재무제표에서 차지하는 비중이 유의적이고, 대여금의 회수가능성 평가에는 경영자의 유의적인 추정 및 판단이 포함되므로 대여금의 실재성 및 회수가능성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 9, 20, 41에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 20에서설명하는 바와 같이 연결회사는 당기 전환사채 36,200백만원을 발행하여 자금을 조달하였고, 주석 9, 41 및 연결현금흐름표에서 설명하는 바와 같이 조달한 자금을 기반으로 단기 및 장기 대여금의 기초 대비 당기 순증가는 5,955백만원, 기말 잔액은 17,746백만원입니다. 연결회사의 단기 및 장기 대여금은 대손충당금 설정후 잔액기준 14,060백만원으로, 당기말 연결자본총액 92,651백만원 대비 약 15.18%입니다.

(2) 별도재무제표

사업연도

핵심감사사항 및 강조사항 등

제24기

제 23 기

(1) 대여금의 실재성 및 회수가능성

재무제표에 대한 주석 8 및 주석 40에 공시한 바와 같이, 회사는 종속기업인 ㈜네스프 및 비특수관계인 타법인 등에 대한 단기대여금 계정으로 19,804백만원을 계상하고 있습니다. 대여금이 재무제표에서 차지하는 비중이 유의적이고, 대여금의 회수가능성 평가에는 경영자의 유의적인 추정 및 판단이 포함되므로 대여금의 실재성 및 회수가능성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

제 22 기

(1) 대여금의 실재성 및 회수가능성

재무제표에 대한 주석 8 및 주석 41에 공시한 바와 같이, 회사는 종속기업인 ㈜네스프, 관계기업인 ㈜위즈돔 및 비특수관계인 타법인 등에 대한 단기대여금과 장기대여금 계정으로 24,286백만원을 계상하고 있습니다. 대여금이 재무제표에서 차지하는 비중이 유의적이고, 대여금의 회수가능성 평가에는 경영자의 유의적인 추정 및 판단이 포함되므로 대여금의 실재성 및 회수가능성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석 8, 20, 41에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 20에서 설명하는 바와 같이 회사는 당기 전환사채 33,500백만원을 발행하여 자금을 조달하였고, 주석8, 41 및 현금흐름표에서 설명하는 바와 같이 조달한 자금을 기반으로 단기 및 장기 대여금의 당기 증가 33,078백만원, 감소 22,018백만원이 발생하여 기초 대비 순증가는 11,060백만원, 기말 잔액은 24,286백만원입니다. 회사의 단기 및 장기 대여금은 대손충당금 설정후 장부금액 기준 20,950백만원으로, 당기말 자본총액 91,462백만원 대비 약 22.91%입니다.

그 밖의 재무제표 이용에 유의할 사항은 주석 및 감사보고서 참조.

나. 대손충당금 현황 (연결)

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금
구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	설정률
제24기	매출채권	4,897,557	343,705	7.02%
	계약자산	24,099,938	-	0.00%
	단기대여금	10,898,400	3,851,799	35.34%
	미수금	1,757,218	561,035	31.93%
	미수수익	534,661	4,132	0.77%
	보증금	5,175,661	-	0.00%
	장기대여금	39,000	-	0.00%
	합 계	47,402,435	4,760,671	10.04%
제23기	매출채권	16,931,025	6,326,919	37.37%
	계약자산	14,297,341	-	0.00%
	단기대여금	14,493,747	6,826,476	47.10%
	미수금	714,210	561,335	78.60%
	미수수익	513,517	35,374	6.89%
	보증금	5,254,369	335,000	6.38%
	장기대여금	-	-	0.00%
	합 계	52,204,210	14,085,105	29.30%
제22기	매출채권	19,423,568	9,085,015	46.80%
	계약자산	6,232,457	-	0.00%
	단기대여금	17,354,177	3,678,819	21.20%
	미수금	1,794,525	1,052,248	58.60%
	미수수익	313,792	23,955	7.60%
	보증금	7,291,346	335,000	4.59%
	장기대여금	392,000	7,051	1.80%
	합 계	52,801,865	14,182,088	26.86%

2) 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분	제24기	제23기	제22기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	14,085,105	14,182,088	12,942,906
2. 순대손처리액(①－②±③)	59,540	(2,033,481)	-
① 대손처리액(상각채권액)	59,540	(2,033,481)	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	(200,000)	1,936,498	1,239,182
4. 채권제각액	(9,183,974)	-	-
5. 기말 대손충당금 잔액합계	4,760,671	14,085,105	14,182,088

3) 매출채권 및 계약자산 관련 대손충당금 설정방침
매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산과 관련한 고객의 신용위험, 연체일 및 프로젝트 진행상황 등을 고려하였습니다.
손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 기타수익 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 및 계약자산 잔액현황

(단위: 천원)

구 분		6월 이하	1년 이하	3년 이하	3년 초과	계
금액	일반	27,481,108	1,198,652	-	317,735	28,997,495
	특수관계자	-	-	-	-	-
	계	27,481,108	1,198,652	-	317,735	28,997,495
구성비율		94.77%	4.13%	0.00%	1.10%	100.00%

다. 재고자산의 현황 (연결)

1) 최근3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위: 천원)

구 분	제24 기	제23기	제22기
원재료	4,987,539	6,212,196	1,326,285
재공품	15,358,139	5,295,649	6,253,624
상품	-	-	21,253
합 계	20,345,677	11,507,845	7,601,162
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]	15.14%	8.76%	5.11%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.8회	6.1회	5.4회

2) 실사일자 : 2023년 3월 31일
- 당사는 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 3월 31일 공장 가동 종료시 기준으로 재고조사를 실시하였습니다.

3) 재고조사시 전문가의 참여 및 감사인 입회여부등
- 각 공장별 원재료담당자, 회계담당자 입회하에 재고조사를 실시 하였으며, 외주재고는 없습니다.

4) 장기체화재고 등 현황

(단위: 원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가	기말잔액	비고
원재료	5,083,164,660	5,083,164,660	(95,626,159)	4,987,538,501	-
재공품	15,462,049,020	15,462,049,020	(103,910,362)	15,358,138,658	-
상품	-	-	-	-	-
합계	20,545,213,680	20,545,213,680	(199,536,521)	20,345,677,159	-

라. 수주계약의 현황 (연결)

보고기간 종료일 현재 계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5%이상에 해당하는 진행률 적용 주요계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사		공사미수금
회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	총액	손상차손 누계액	총액	대손 충당금
(주)디에이에크놀로지	2차전지 제조설비	L	2022년 04월 07일	2023년 12월 30일	23,336,000	73.65	10,186,164	-	-	-
(주)디에이에크놀로지	2차전지 제조설비	L	2022년 04월 07일	2023년 12월 30일	23,336,000	65.90	8,377,624	-	-	-
합 계						-	18,563,788	-	-	-

마. 공정가치평가 내역(연결)

1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기		전기
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
[공정가치로 인식된 자산]
당기손익-공정가치 금융자산	13,550,305	13,550,305	21,300,249	21,300,249
비유동성 당기손익-공정가치 금융자산	13,832,123	13,832,123	17,970,396	17,970,396
소계	27,382,428	27,382,428	39,270,645	39,270,645
[상각후원가로 인식된 자산]
현금및현금성자산	1,616,345	(*1)	1,675,151	(*1)
금융기관예치금	9,220,000	(*1)	7,917,449	(*1)
매출채권	4,553,852	(*1)	10,604,106	(*1)
기타수취채권	8,780,145	(*1)	8,305,123	(*1)
투자사채	-	(*1)	-	(*1)
비유동성금융기관예치금	-	(*1)	30,000	(*1)
비유동성기타수취채권	5,207,828	(*1)	4,912,536	(*1)
소계	29,378,170	-	33,444,365	-
금융자산 합계	56,760,598	-	72,715,010	-
[공정가치로 인식된 부채]
당기손익-공정가치금융부채	1,947,200	1,947,200	2,325,066	2,325,066
소계	1,947,200	1,947,200	2,325,066	2,325,066
[상각후원가로 인식된 부채]
매입채무	22,464,074	(*1)	16,438,937	(*1)
단기차입금	2,433,340	(*1)	2,633,340	(*1)
기타지급채무	4,598,546	(*1)	6,428,846	(*1)
리스부채	130,420	(*1)	208,769	(*1)
장기차입금	666,660	(*1)	666,660	(*1)
비유동성기타지급채무	-	(*1)	-	(*1)
비유동성리스부채	16,137	(*1)	28,462	(*1)
전환사채	13,176,782	15,357,673	12,774,113	15,097,085
소계	43,485,959	-	39,179,127	-
금융부채 합계	45,433,159	-	41,504,193	-

*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시

공정가치 측정의 투입변수에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

수준	내용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
[유동성 자산 항목]
당기손익-공정가치(수익증권)	-	742,147	-	742,147
당기손익-공정가치(채무증권)	-	-	5,187,535	5,187,535
당기손익-공정가치(지분증권)	778,828	-	6,768,492	7,547,320
파생상품	-	-	73,304	73,304
[비유동성 자산 항목]
당기손익-공정가치(수익증권)	-	103	-	103
당기손익-공정가치(채무증권)	-	-	13,830,982	13,830,982
당기손익-공정가치(지분증권)	-	-	-	-
출자금	-	-	1,037	1,037
자산합계	778,828	742,250	25,861,350	27,382,428
[유동성 부채 항목]
파생상품	-	-	1,947,200	1,947,200
부채합계	-	-	1,947,200	1,947,200

3) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

당기말	수준	가치평가기법	투입변수
시장성 없는 지분증권(유동)	3	현재가치기법	가중평균자본비용	14.64%
시장성 없는 지분증권(유동)	3	현재가치기법	영구성장률	0%
시장성 없는 채무증권(비유동)	3	옵션모델	무위험수익률	3.30~3.45%
시장성 없는 채무증권(비유동)	3	옵션모델	위험수익률	16.8~22.14%
시장성 없는 채무증권(비유동)	3	옵션모델	무위험수익률	3.37%
시장성 없는 채무증권(비유동)	3	옵션모델	위험수익률	15.77%
시장성 없는 채무증권(비유동)	3	옵션모델	무위험수익률	3.33%
시장성 없는 채무증권(비유동)	3	옵션모델	위험수익률	23.36%
시장성 없는 채무증권(비유동)	3	옵션모델	무위험수익률	3.21%
시장성 없는 채무증권(비유동)	3	옵션모델	위험수익률	19.44%
제 12회차 전환사채 매도청구옵션	3	옵션모델	무위험수익률	3.33%
제 12회차 전환사채 매도청구옵션	3	옵션모델	위험수익률	13.99%
제 8회차 전환사채 상환청구옵션	3	옵션모델	무위험수익률	3.31%
제 8회차 전환사채 상환청구옵션	3	옵션모델	위험수익률	12.51%
제 12회차 전환사채 상환청구옵션	3	옵션모델	무위험수익률	3.33%
제 12회차 전환사채 상환청구옵션	3	옵션모델	위험수익률	13.99%

*투입변수율 변동 가능

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제24기(당기)	신한회계법인	-	-	-
제23기(전기)	한울회계법인	적정	-	(1) 대여금의 실재성 및 회수가능성
제22기(전전기)	한울회계법인	적정	주1)	(1) 대여금의 실재성 및 회수가능성

주1) 제22기 감사보고서 중 '독립된 감사인의 감사보고서'를 참고하시기 바랍니다

2) 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제24기 (당기)	신한회계법인	별도재무제표 (반기, 연간) 연결재무제표 (반기, 연간) 내부회계관리제도 감사	320백만원	2,286	-	-
제23기 (전기)	한울회계법인	별도재무제표 (반기, 연간) 연결재무제표 (반기, 연간) 내부회계관리제도 감사	260백만원	1,858	260백만원	1,873
제22기 (전전기)	한울회계법인	별도재무제표 (반기, 연간) 연결재무제표 (반기, 연간) 내부회계관리제도 검토	190백만원	1,352	190백만원	1,309

3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제24기(당기)	-	-	-	-	-
제24기(당기)	-	-	-	-	-
제23기(전기)	-	-	-	-	-
제23기(전기)	-	-	-	-	-
제22기(전전기)	-	-	-	-	-
제22기(전전기)	-	-	-	-	-

4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 01월 16일	회사 감사 및 회계팀장, 회계법인 업무수행이사 외 1명	서면	1) 중간감사 절차 및 결과 2) 핵심감사사항
2	2023년 03월 16일	회사 감사 및 회계팀장, 회계법인 업무수행이사 외 1명	대면회의& 서면	1) 연차재무제표 감사 진행사항 및 결과 2) 감사인의 독립성 3) 핵심감사사항 4) 내부회계관리제도 감사결과

2. 내부통제에 관한 사항

내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 감사제도에 관한 사항

감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 주주총회 등에 관한 사항

주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

VII. 주주에 관한 사항

주주에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1) 임원 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
이종욱	남	1970.07	대표이사	사내이사	상근	경영 총괄	전) ㈜테크엠 대표 전) 맥슨전자㈜ 대표	2,263,702	-	최대주주 본인	4년 8개월	2024.03.30
이용택	남	1960.01	이사	사내이사	상근	운영 총괄	전) 중앙일보 경제부 기자 전) 베리타스인베스트먼트(주) 대표	-	-	최대주주의 특수관계인	4년 0개월	2025.03.30
김성훈	남	1962.07	이사	사내이사	비상근	사내 이사	전) ㈜한국전자금융 고문 전) TYCO-ADT 캡스 고문 전) 법무법인 ‘율촌’상근 고문 전) ㈜메디젠 휴먼케어 상근 고문	-	-	-	2년 6개월	2023.09.24
김윤우	남	1967.11	이사	사내이사	비상근	사내 이사	전) 효성중공업 기술연구소 전) 삼성SDI/ SDC 전) 대흥정밀산업 신사업부 전무 전) 세양전자 부사장 현)(주)피엔엘글로벌 대표	-	-	-	2년 6개월	2023.09.24
이상화	남	1965.03	이사	사내이사	비상근	사내 이사	전)동양파워(발전) 총괄본부장 전)동양인터내셔널 대표이사 전)동양시멘트 대표이사	-	-	-	0년 1개월	2026.03.30
송상현	남	1959.05	사외이사	사외이사	비상근	사외 이사	전) 성일마케팅 전) ㈜빅투 관리이사	-	-	-	2년 6개월	2023.09.24
김동현	남	1964.01	사외이사	사외이사	비상근	사외 이사	전)KTB NETWORKS㈜ 팀장 전)KGI증권 기업금융부 부장 전)CFO서비스 전무	-	-		0년 1개월	2026.03.30
이한우	남	1963.05	감사	감사	상근	감사	전)㈜동구바이오제약 CFO 전)㈜삼현피에프 대표이사 전)성원자동기계주식회사(주)부사장 현)㈜포커스에이치엔에스 비상임감사	-	-	-	0년 1개월	2026.03.30

3) 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
전사	남	164	-	-	-	164	3년 1개월	2,725	17	-	-	-	-
전사	여	17	-	-	-	17	1년 8개월	186	11				-
합 계		181	-	-	-	181	2년 9개월	2,911	16				-

4) 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	8	341	43	-

2. 임원의 보수 등

임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 및 관계회사와의 신용공여 등

(단위 : 천원)

거래상대방	관계	거래종류	기초금액	증가	감소(*)	대체	기말잔액	비고
㈜네스프	종속회사	자금거래	11,900,000	-	11,900,000	-	-	-
㈜보그인터내셔날	기타특수관계자	자금거래	-	1,000,000	-	-	1,000,000	-

(*) 합병으로인해 감소하였습니다.

2. 대주주 및 관계회사와의 영업거래

(단위 : 천원)

특수관계자명	관계	거래기간	매출 등	매입 등
Nan Jing DA Trading Co., Ltd	종속회사	2023.01.01 ~ 2023.03.31	475,906	41,935
(주)네스프(*)	종속회사	2023.01.01 ~ 2023.03.31	88,475	-

(*) 당분기 중 당사에 흡수합병됨에 따라 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자 제외된 시점까지의 거래 내역입니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

1) 유상증자 (제3자배정)
당사는 2022년 9월 22일자 이사회에서 제3자 배정 유상증자 50억을 결의하였으며, 주금 납입일이 2022년 11월 30일이었으나, 납입일을 2023년 4월 28일로 연기 후 5월 26일로 재연장하였습니다. 납입예정금액은 약 50억원이며 자세한 사항은 아래 관련 공시를 참고하시기 바랍니다.
※ 관련 공시
디에이테크놀로지/주요사항보고서(유상증자결정)/2023.04.28 (fss.or.kr)

2) 보그인터내셔날 지분 취득
당사는 2023년 3월 10일 ㈜보그인터내셔날 지분 94.7%를 ㈜국보로부터 130억원에 취득하는 계약을 체결하고, 동 일자에 계약금 13억원을 지급하였습니다. 보고기간종료일 현재 잔금 지급일은 추가 연장에 따라 2023년 6월 9일이며, 잔금 117억원은 2023년 6월 9일 발행 예정인 당사의 제13회차 전환사채 납입대금과 상계할 예정입니다.
자세한 사항은 아래 관련 공시를 참고하시기 바랍니다.
디에이테크놀로지/타법인주식및출자증권취득결정/2023.04.26 (fss.or.kr)

2. 우발부채 등에 관한 사항

1) 진행 중인 주요 소송사건

(기준일 : 2023년 03월 31일 )

(단위: 천원)

사건명	원고	피고	소송금액
매매대금	(주)우원기술	당사	1,007,600
특허권이전등록	(주)우원기술	당사	400,000
손해배상	(주)우원기술	당사	116,507
양수금	개인	당사	69,487
약정금	당사	개인	47,325
배당이의	당사	신용보증기금, 하나은행	400,000

2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 03월 31일 )

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

3. 제재 등과 관련된 사항

1) 2021년 사업연도 사후심사 결과에 따른 내부결산 실적 공시 주의조치 통보
당사는 2021년도 내부결산 결과(매출액 또는 손익구조 30%이상 변동 공시)와 감사보고서상 결산 실적 간에 과도한 차이가 발생하여 한국 거래소로부터 2022년 8월 26일 '2021년 사업연도 사후심사 결과에 따른 내부결산 실적 공시 주의조치 통보' 를 받았습니다. 향후 내부결산시 더욱 주의를 기울이도록 하겠습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1) 보호예수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수
보통주	277,777	2022.10.26	2023.04.26	6개월	한국거래소 상장규정에 따른 보호예수	26,795,598

2) 중소기업 확인서
당사는 보고서 작성기준일인 2023년 3월 31일 기준 중소기업기본법 제2조에 의거 중소기업에 해당됩니다

중소기업확인서(2023년)

3) 벤처기업 확인서
당사는 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의거 벤처기업에 해당합니다.

벤처기업확인서(22.05.30~25.05.29)

4) 합병등의 사후정보

당사는 2022년 12월 26일 이사회 결의를 통해 주요 종속회사인 (주)네스프와의 소규모 합병을 결정하였으며, 2023년 1월 26일 합병승인을 위한 주주총회에 갈음하는 이사회 결의를 통해 합병을 승인하였습니다. 합병기일은 2023년 3월 1일 입니다.

(1) 합병등의 주요내용
① 합병 종료일자 : 2023년 3월 1일
② 합병 후 존속 및 소멸회사 내역

구분	합병 후 존속회사	합병 후 소멸회사
회사의 명칭	(주)디에이테크놀로지	(주)네스프
소재지	경기도 화성시 비봉면 쌍학길 15	경기도 화성시 비봉면 쌍학길 17, 1동 3층
대표이사	이종욱	이종욱
상장여부	코스닥상장법인	비상장법인
합병비율	1.0000000 : 0.0000000.

(2) 계약내용

계약내용	합병배경	합병을 통한 경영 효율성을 제고하고, 신규사업 집중을 통한 회사 경쟁력의 강화
	합병형태	소규모 합병
	구체적내용	1. (주)디에이테크놀로지가 (주)네스프를 흡수합병 - 존속회사 : (주)디에이테크놀로지 - 소멸회사 : (주)네스프 ※합병 후 존속회사 상호 : (주)디에이테크놀로지 2. 본 합병은 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자방식으로 상법 527조의3에 근거하여 소규모 합병에 해당되며, 합병 승인은 이사회 승인으로서 갈음. 3. (주)디에이테크놀로지는 (주)네스프의 지분 100%를 소유하 고 있으며, 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되므 로 (주)디에이테크놀로지의 최대주주의 변경은 없음
	주요일정	이사회 결의일 : 2022년 12월 26일 합병 계약일 : 2022년 12월 27일 합병 종료보고 이사회 : 2023년 3월 2일 합병 및 해산 등기 : 2023년 3월 2일

※ 상기 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 아래 관련 공시를 참고하시기 바랍니다.
디에이테크놀로지/주요사항보고서(회사합병결정)/2022.12.26 (fss.or.kr)
디에이테크놀로지/합병등종료보고서/2023.03.02 (fss.or.kr)

(3) 합병 등의 전후 주요 재무사항
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의 5 제7항 제 2호 나목 단서는 다른회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평과기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았으며, 이에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
Nan Jing DA Trading Co., Ltd.	2014.04.25	CFC-A-1205. ZHONGSHANDONGLU 300, QINHUAIQU,NANJING CITY, JIANGSU PROVINCE, CHINA	2차전지 설비관련 영업	2,038,360	의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)	X
DAT VINA COMPANY LIMITED	2019.11.29	P1302 13th Floor, Charmvit Building 117 Tran Duy Hung, Trung Hoa Ward, Cau Giay District, Hanoi City, Vietnam	2차전지 배터리팩 제조	2,204,975	의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)	X

2. 계열회사 현황(상세)

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 타법인출자 현황(상세)

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

4. 연구개발 실적(상세)

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No.	연구/개발 과제	연구기관	개발기간	연구결과	기대효과 및 상품화
1	고속 240CPM Press Notching	DAT (단독)	2010.03 ~ 2010.11	- 전극 컷팅 프레스 제작 기술(300CPM) - 전극 이송 장치 제작 및 모션(Motion) 동기화 제어 기술 - 전극 와인더(Winder) 제작 및 제어 기술, - 전극 컷팅 후 비젼(Vision) 검사 알고리즘 제어 기술	- 고속 Press Notching 적용으로 생산성 증대 - 고속에서도 안정적 품질 확보 - 국내 글로벌 배터리 제조사 납품
2	레이저 노칭 (Laser Notching)	DAT (단독)	2012.06 ~ 2012.10	- 레이저 제어 전극 컷팅 기술 - 레이저 갈바 광학 모션 동기화 제어기술 - 전극 타발 후 비젼(Vision)검사 알고리즘 제어 기술 - 전극 와인더(Winder) 제작 및 제어 기술	- Laser Notching 적용으로 다 모델 대응 가능 - 다 모델 형 교환 안정적 품질 확보 - 레이저 응용 전극 컷팅 기술은 당사가 최초로 개발하여 기술경쟁력면에서 우위를 확보
3	고속 30PPM 폴딩 (Folding)	DAT (단독)	2012.02 ~ 2012.11	- 하나의 전지셀(Bi-Cell) 다매 공급방지 기술 - 조정 투입 모션(Motion) 동기화 제어 기술 - 조정 비젼(Vision) 검사 알고리즘 제어 기술 - 감기(Winding) 사행 방지 기술(30PPM)	- 기존 타사 17PPM → 30PPM 고속 생산 - 다 모델 형 교환 안정적 품질 확보 - 국내 글로벌 배터리 제조사 납품
4	고속 180CPM NCS 개발	DAT (단독)	2013.03 ~ 2013.12	- 극 사행 방지 기술 - 전극 이송 장치 제작 및 모션 동기화 제어기술 - 전극 컷팅 품질 기술 - 전극 타발 후 비젼(Vision)검사 알고리즘 제어기술 - 전극 매거진 적재 기술	- 기존 타사 120PPM → 180PPM 고속 생산 - 다 모델, 형 교환, 안정적 품질 확보 - 해외 배터리 제조사 납품
5	300CPM Press Notching	DAT (단독)	2017.06 ~ 2019.08	- Compensator 방식의 Roll to Roll 300cpm Press Notching의 장치 및 Motion 제어 Algorithm 개발	- 고속 Press Notching 적용으로 생산성 증대 - 고속에서도 안정적 품질 확보 - 국내 글로벌 배터리 제조사 납품
6	600CPM Rotary Cutter	DAT (단독)	2019.09 ~ 2020.02	- 600CPM(선속도 1,000mm/sec) Cutting 가능한 Rotary Cutter 제작 및 Motion 제어 Algorithm 개발	- 고속 Notching 적용으로 생산성 증대 - 고속에서도 안정적 품질 확보 - Cutting이 필요한 공정 설비에 적용으로 생산성 증대
7	음극 고속 Laser Notching	DAT (단독)	2020.03 ~ 2021.07	- 레이저 제어 전극 컷팅 기술 - 레이저 갈바 광학 모션 동기화 제어기술 - 전극 타발 후 비젼(Vision)검사 알고리즘 제어 기술 - 전극 와인더(Winder) 제작 및 제어 기술	- 해외 배터리 제조사에 장비 계약 수주 및 납품 - 특허출원
8	양극 고속 Laser Notching	DAT (단독)	2020.07 ~ 2021.07	- 그린 레이져, IR레이져를 이용한 유지부 식각(ablation) 절단공정 - 패턴지그 교체주기 연장 및 최적화 - 하이브리드 가공 S/W 기술 적용 우위 확보	- 해외 배터리 제조사에 장비 계약 수주 및 납품 - 특허출원
9	소형 NFF Laser Notching	DAT (단독)	2020.01 ~ 2021.04	- 해외 전기차 제조사 향 소형 원통 NFF 레이져 노칭의 Feasibility Test	- 국내 글로벌 배터리 제조사 납품 - 특허출원
10	원통형 조립 신규 CSW 개발	DAT (단독)	2020.08 ~ 2021.10	- 장비 구동 방식 변경 적용 (Cam 장비 -> Rotary 장비) - 장비 생산 속도를 높일 수 있는 구동 방식 확인 - 공정 간소화, 장비 Cost Down, Size Compact	- 장비 Cost 및 Size Down을 통한 경쟁력 강화 - 고속 CSW 장비 (기존 270pmm 대체 및 신규)
11	Stacking	DAT (단독)	2020.01 ~2021.08	- 분리막 장력 유지장치 - 전극 스윙 장치 (특허 출원 진행중) - 전극 분리 및 이송용 픽앤플레이스 장치 - 전극의 노칭 및 셀스텍 시스템	- 해외 배터리 제조사 납품장비 적용 - 특허출원
12	고속 ECM, NCM	DAT (단독)	2020.04 ~ 2022.02	- 300SPM 고속 ECM	- 특허 출원
13	원호 밀착형 비전 알고리즘 개발	DAT (단독)	2021.05 ~ 2022.03	- 원통 롤러에 밀착된 전극의 pitch 측정이 가능한 Vision Algorithm 개발	- Roll to Roll 설비의 Vision 측정 정밀도 향상 - 특허 출원
14	고속 Cutter 개발	DAT (단독)	2021.09 ~2022.03	- cutting 속도 300spm, 정밀도± 0.05(ckp 1.6) 제어 기술 개발	- Reel to Sheet type의 Nohching과 Reel Cut 설비의 생산성 향상 - 특허 출원
15	고효율 이차전지 양극재용 정밀가공 레이저 패터닝기 개발	DAT (주관) 공주대학교 (위탁) 한국전기연구원 (위탁)	2022.09 ~ 2024.06	- 높은 위치 정밀도를 유지하는 연속 이동형 레이저 패터닝기 개발 - 고성능 알고리즘을 통한 멀티 패스 제어 기술 개발 - 레이저 재료 반응 매커니즘 연구를 통한 가공조건 최적화 - 극초단 레이저 기반 고품질 가공기술 개발	- 해외 거래처 매출 등대로 인한 수익성 개선 - 차세대 전지 노칭 기반기술 확보

5. 특허 현황(상세)

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1)국내특허

번호	특허 명칭	출원일	등록일
1	평판 프린터의 인쇄면 경화 장치	2005-11-14	2006-12-30
2	주화의 문양, 색상 및 두께 검사 장치	2008-01-11	2010-04-29
3	주화 공급 장치	2008-01-11	2009-08-05
4	주화 검사 시스템 및 그 검사 방법	2008-01-11	2009-12-08
5	폴리머 전극 비전 검사장치	2010-08-19	2011-02-11
6	폴리머 전극 비전 검사장치	2010-08-19	2011-02-11
7	이차전지의 전극 노칭 가공용 프레스 기계	2011-12-23	2013-11-05
8	이차전지의 전극 노칭시스템용 필름 이송장치	2011-12-23	2013-12-10
9	이차전지의 전극 노칭장치	2011-12-23	2013-12-10
10	폴리머 전지용 전극 폴딩장치의 전극 언로딩장치	2012-02-13	2013-09-30
11	폴리머 전지 제조용 전극 폴딩장치의 전극 와인더	2012-02-16	2013-11-05
12	필름 부착장치	2012-05-08	2013-12-13
13	필름 부착장치	2012-05-08	2014-03-31
14	필름 밀착장치	2012-08-16	2013-10-31
15	폴리머 전지 제조용 전지셀 전달장치	2012-12-27	2014-07-01
16	이차전지 전해액 주입장치용 클리닝장치	2013-01-18	2014-03-31
17	이차전지의 전극 노칭장치	2014-01-28	2015-11-11
18	이차전지의 전극필름 커팅장치	2014-03-04	2015-12-01
19	이차전지의 전극필름 성형용 프레스장치	2014-03-04	2015-01-05
20	이차전지용 전극필름 권취장치	2015-02-10	2016-08-12
21	전극 필름 자동 교체 장치	2015-05-12	2017-01-06
22	이차전지용 전극 가공장치	2015-05-26	2017-01-20
23	이차전지의 고속 셀 스택 제조장치	2015-12-21	2017-04-20
24	이차전지의 셀 스택 제조 시스템	2017-09-28	2018-12-21
25	이차전지의 셀 스택 제조장치	2017-10-23	2019-03-05
26	이차전지의 셀 제조시스템의 사행제어장치	2017-10-25	2019-03-05
27	이차전지의 절연필름 패키징장치	2017-10-26	2018-09-21
28	이차전지 셀의 전극리드 성형장치	2017-11-10	2019-09-03
29	필름 자재 등속 이송장치	2017-11-17	2018-06-20
30	이차전지의 셀 스택 제조를 위한 전극 픽앤플레이스 장치	2018-11-13	2020-06-16
31	이차전지의 와인딩 방식 셀 스택 제조 장치 및 방법	2018-11-13	2020-07-10
32	이차전지의 셀 스택 적층 장치 및 방법	2019-03-26	2020-12-14
33	전지 부품 분배장치 및 이를 갖는 이차전지 셀 제조 시스템	2019-03-29	2020-12-15
34	이차전지의 셀 스택 및 그 적층 장치 및 방법	2019-04-17	2021-05-12
35	이차전지 셀 제조용 전극 픽앤플레이스 장치 및 방법	2019-09-11	2021-05-20
36	이차전지의 셀 스택 제조 시스템 및 방법	2019-09-11	2021-05-20
37	장폭 이차전지용 고속 스태킹 장치	2020-01-31	2022-03-29
38	전극의 레이저 노칭 공정용 패턴 지그 및 이를 구비한 레이저 노칭 시스템	2020-07-29	2020-09-16
39	전극의 레이저 노칭 시스템	2020-09-16	2021-04-21
40	이차전지의 전극 커팅장치	2020-11-13	-
41	이차전지의 전극체 제조 장치	2021-03-08	2023-02-03
42	이차전지 제조용 레이저 노칭 시스템	2021-03-22	2022-08-03
43	이차전지 전극의 레이저 노칭 장치	2021-05-27	2023-02-03
44	원통형 이차전지의 리드탭 성형장치	2021-05-31	-
45	이차전지의 전극 노칭 및 셀 스택 시스템	2021-06-01	-
46	이차전지의 전극 분리 및 이송용 픽앤플레이스 장치	2021-06-24	-
47	이차전지 전극조립체의 단면 전극 스택용 분리막 핸들링장치 및 이를 이용한 이차전지 전극조립체 제조 방법	2021-06-28	-
48	이차전지 제조 시스템의 전극 측정 장치 및 방법 장치	2021-08-03	-
49	이차전지 셀 제조 시스템의 전극 이송장치	2021-09-06	-
50	이차전지 제조용 분리막 장력유지장치	2021-03-23 2021-06-22	2022-07-25
51	이차전지의 스윙형 셀 스택 제조장치	2022-03-17	-
52	이차전지 셀 제조용 전극 절단장치 및 그 제어 방법	2022-04-29	-

2) 해외(중국) 특허

번호	특허 내용	출원일	등록일
1	필름 자재 등속 이송장치	2018-08-24	2020-07-17
2	이차전지의 고속 셀 스택 제조장치	2017-02-17	2021-01-22
3	이차전지의 절연필름 패키징장치	2018-01-16	2021-08-10
4	이차전지의 셀 스택 제조 시스템	2018-01-23	2021-10-26
5	이차전지의 셀 스택 제조장치	2018-01-26	2021-11-23
6	전극 픽앤플레이스 장치와 이를 갖는 이차전지의 셀 스택 제조 시스템 및 방법	2018-12-19	-
7	이차전지의 셀 스택 제조 시스템 및 방법	2019-11-04	-
8	이차전지 셀 제조용 전극 픽앤플레이스 장치 및 방법	2019-11-04	2022-07-12
9	장폭 이차전지용 고속 스태킹 장치	2020-07-16	-
10	전극의 레이저 노칭 공정용 패턴 지그 및 이를 구비한 레이저 노칭 시스템	2020-10-09	-
11	전극의 레이저 노칭 시스템	2020-11-27	-
12	이차전지의 전극 커팅장치	2021-01-09	-

3) PCT국제특허 출원

번호	특허 내용	출원일
1	전극의 레이저 노칭 공정용 패턴 지그 및 이를 구비한 레이저 노칭 시스템	2021-06-09
2	이차전지의 전극체 제조 장치	2021-06-09
3	이차전지 제조용 레이저 노칭 시스템	2021-06-09
4	이차전지 제조용 분리막 장력유지장치	2021-06-23
5	원통형 이차전지의 리드탭 성형장치	2022-03-03
6	이차전지 전극의 레이저 노칭 장치	2022-03-25

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515002575

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디에이테크놀로지 (196490) 공시 - 분기보고서 (2023.03)

분기보고서 (2023.03) 2023-05-15 17:13:00

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