분기보고서 (2023.03) 2023-05-12 12:53:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230512000351
(제 10 기)
| 사업연도 | 2023.01.01 | 부터 |
| 2023.03.31 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 05월 12일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 코아시아씨엠 |
| 대 표 이 사 : | 김태섭, 위종묵 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27, B동 3530호, 3531호, 3532호, 3533호, 3534호, 3535호, 3536호 (영천동,동탄금강펜테리움IX타워) |
| (전 화) 070-8853-5897 | |
| (홈페이지) http://www.coasiacm.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 김태섭 |
| (전 화) 070-8853-5897 | |
대표이사등의 확인 서명 |
연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 4 | - | - | 4 | 3 |
| 합계 | 4 | - | - | 4 | 3 |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
회사의 개요의 세부사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023. 3. 20에 제출된 제9기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다
회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023. 3. 20에 제출된 제9기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다
자본금의 변동사항은 세부사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023. 3. 20에 제출된 제9기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023. 3. 20에 제출된 제9기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
가. 주주총회 정관 변경 안건 포함여부
사업보고서('23.03.20 제출)에 첨부된 정관의 최근 개정일은 '21.05.21이며, 제9기 정기주주총회('23.03.28)에서 정관이 일부 변경 되었습니다.
나. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2019.03.09 | 제6기 정기주주총회 | □ 제2조(목적) 사업 목적 추가 | 사업목적 추가 |
| 2021.02.15 | 제8기 임시주주총회 | □ 제1조(상호) 사명 변경 □ 제2조(목적) 사업목적 전면 개정 □ 제4조(공고방법) 사명변경에 따른 홈페이지 주소변경 □ 제5조(회사가 발행할 주식의 총수) 발행할 주식의 총수 변경 □ 제6조(1주의 금액) 액면금액 변경 □ 제8조의 2(주식등의 전자등록) 문구 명확화 □ 제9조의 2(무의결권 배당우선 주식) 삭제 □ 제9조의 3(무의결권 배당우선 전환주식) 삭제 □ 제9조의 4(무의결권 배당우선 상환주식) 삭제 □ 제9조의 5(의결권부 배당우선 주식) 삭제 □ 제9조의 6(의결권부 배당우선 전환주식) 삭제 □ 제9조의 7(의결권부 배당우선 상환주식) 삭제 □ 제9조의 8(의결권부 존속기한부 배당우선 전환주식) 삭제 □ 제9조의 9(무의결권부 존속기한부 배당우선 ) 삭제 □ 제9조의 10(상환전환주식) 삭제 □ 제10조(신주인수권) 문구 명확화 □ 제11조(주식매수선택권) 문구 명확화 □ 제12조(신주의 배당기산일) 상법 개정에 따른 조문 정비 □ 제16조(주주의 폐쇄 및 기준일) 상법 개정에 따른 조문 정비 □ 제17조(전환사채의 발행)문구 명확화 □ 제18조(신주인수권부사채의 발행)발행 최저한도 등 조문 정비 □ 제19조(소집 및 통지) 상법 개정에 따른 조문 정비 □ 제20조(의장 및 권한) 문구 명확화 □ 제21조(결의) 문구 명확화 □ 제22조(의결권 대리행사) 문구 명확화 □ 제23조의 2(상호주에 대한 의결권 제한) 조항 신설(표준정관 반영) □ 제23조의 3(의결권 불통일 행사)조항 신설(표준정관 반영) □ 제24조(총회의사록) 문구 명확화 □ 제27조(감사의 선임) 상법 개정에 따른 조문 정비 □ 제33조(업무진행이사) 문구 명확화 □ 제34조(업무집행) 문구 명확화 □ 제34조의 2(이사의 의무) 조항 신설(이사의 의무 명확화) □ 제36조의 2(이사의 책임감경) 조항 신설(표준정관 반영) □ 제36조의 3(이사회내 위원회)조항 신설 □ 제38조(재무제표, 영업보고서의 작성 비치)문구 명확화 □ 제40조(이익금의 처분) 문구 명확화 □ 제41조(이익배당) 조문 정비(표준정관 반영) □ 제41조의 1(분기배당)조항 신설(표준정관 반영) | 사업목적추가,상호 변경 및 상법 개정에 따른 조문 정비 등 |
| 2021.05.21 | 제8기 임시주주총회 | □ 제3조(본점의 소재지) 변경 | 본점이전 예정에 따른 변경 |
| 2023.03.28 | 제9기 정기주주총회 | □ 제1조(상호) 변경 □ 제2조(목적) 사업목적 추가 | 상호 변경 및 사업목적추가 |
당사는 스마트폰 사진 및 동영상 촬영 시 영상신호를 전기신호로 변환시켜주는 기능을 하는 카메라 모듈과 중요 부품인 광학렌즈 사업을 영위하고 있습니다. 전면 스마트폰용 카메라 모듈 위주에서 후면 고화소 카메라용 모듈 시장으로 사업 영역을 확대하였으며, 여러 외부 요인에도 불구하고 지배 구조 개편을 통해 각 사업부문의 시너지 및 경영 효율성을 강화하였습니다.
당사의 카메라 모듈 부문 종속회사인 CoAsia CM VINA JSC는 삼성전자 무선사업부 1차 벤더로 카메라 모듈 제조를, (주)코아시아씨엠코리아는 연구개발 및 원부자재 조달, 공급 및 영업 사업을 주력으로 하고 있습니다. 카메라모듈 사업부문은 다양한 화소와 기술을 바탕으로 중저가 모델부터 테블릿, 플래그쉽 모델까지 다양한 제품 라인업을 보유하고 있으며, 기술개발을 위한 R&D 센터를 구축하여 카메라 모듈뿐만 아니라 Automotive 카메라, ToF 모듈, 특수 카메라를 연구개발 중에 있습니다.
광학렌즈 사업부문은 카메라 모듈의 중요 부품인 카메라 렌즈를 생산, 개발 및 판매를 주력으로 하고 있으며 연 2억개의 렌즈를 생산할 수 있는 국내 최대 렌즈 생산 CAPA 및 자동화 생산라인을 보유하고 있으며, 지속적인 연구 개발을 통해 광학렌즈 사업을 선도해 나가고 있습니다.
당사의 2023년 1분기는 매출액(연결 기준) 851억원으로 직전 분기 대비 1.64% 감소하였으나, 영업이익(연결 기준)은 흑자 전환을 하였으며, 주요 매출처로는 (주)삼성전자, (주)엠씨넥스, (주)파워로직스 등이 있습니다.
구체적인 사항은 Ⅱ. 사업의 내용 내 7. 기타 참고사항을 참고하시기 바랍니다.
가. 주요 제품 등의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 매출유형 | 주요제품명 | 매출액 | 비율 |
| 제품/상품 | 광학 렌즈 | 13,022 | 15.29% |
| 제품/상품 | CCM | 80,955 | 95.05% |
| 용역 | 엔터사업부문 외 | 8 | 0.01% |
| 내부거래 제거 | △8,818 | △10.35 | |
| 합계 | 85,167 | 100.00% | |
* 본 항목의 내용은 투자자 편의를 위해 제공된 자료로 각 사업부문별 매출액은 내부거래를 포함하고 있으며, 실제 수치와 차이가 있을 수 있습니다.
* [△]는 부(-)의 값 입니다.
나. 주요 제품 등의 가격변동 추이
| (단위 : 원) |
| 주요제품명 | 제10기 1분기 | 제9기 | 제8기 |
| 광학 렌즈 | 459 | 395 | 334 |
| CCM | 3,338 | 4,626 | 3,817 |
* 제품군별 제품수가 다양하여 제품군 전체 매출액을 전체 수량으로 나누어 계산한 단순 평균 가격을 기재하였습니다.
가. 주요 원재료
| (단위 : 백만원, %) |
| 사업부문 | 품목 | 제10기 1분기 | |
| 매입액 | 비중 | ||
| 코아시아씨엠 (LENS) | BARREL | 1,814 | 42.00% |
| RESIN | 1,541 | 35.69% | |
| 기타 | 963 | 22.31% | |
| 소계 | 4,319 | 100.00% | |
| 코아시아씨엠코리아 (IT부품유통) | 렌즈 | 9,786 | 17.41% |
| 센서 | 38,271 | 68.10% | |
| 기타 | 8,139 | 14.48% | |
| 소계 | 56,197 | 100.00% | |
| CoAsia CM VINA (CCM) | PCB | 8,047 | 12.01% |
| 렌즈 | 14,556 | 21.73% | |
| 센서 | 39,903 | 59.58% | |
| 기타 | 4,473 | 6.68% | |
| 소계 | 66,979 | 100.00% | |
| 합계 | 127,497 | - | |
* 각 사업부문별 매입액은 해외 법인의 현지 환율 등에 따라 실제 수치와 차이가 있을 수 있습니다.
나. 생산능력 및 실적, 가동률
| (단위 : 천개, %) |
| 사업부문 | 구분 | 제10기 1분기 |
| 광학렌즈 | 생산능력 | 56,140 |
| 생산실적 | 23,430 | |
| 가동율 | 41,73% | |
| CCM | 생산능력 | 33,000 |
| 생산실적 | 22,277 | |
| 가동율 | 67.51% |
* 생산능력은 공시대상기간 동안의 일 평균생산량과 근무일수를 곱한 값이며, 가동율은 생산실적을 생산능력으로 나눈 값 입니다.
* 본 항목의 내용은 투자자 편의를 위해 제공된 자료로 당사 각 사업부문별 제품 Mix가 반영된 값이며, 실제 수치와 차이가 있을 수 있습니다.
가. 매출 실적
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 품목 | 제10기 1분기 | 제9기 | 제8기 | |
| 광학 렌즈 | 제품 | 수출 | 5,937 | 16,128 | 6,828 |
| 내수 | 7,085 | 29,382 | 45,513 | ||
| 합계 | 13,022 | 45,510 | 52,341 | ||
| CCM | 상품, 제품 | 수출 | 80,803 | 354,422 | 29,691 |
| 내수 | 152 | 1,484 | 96,868 | ||
| 합계 | 80,955 | 355,906 | 126,559 | ||
| 엔터테인먼트 | 방송 드라마 및 매니지먼트 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 8 | 34 | 420 | ||
| 합계 | 8 | 34 | 420 | ||
| 기타 | 수출 | △5,234 | △11,246 | - | |
| 내수 | △3,584 | △7,002 | - | ||
| 합계 | △8,818 | △18,248 | - | ||
| 합계 | 수출 | 81,506 | 359,304 | 36,519 | |
| 내수 | 3,661 | 23,898 | 142,801 | ||
| 합계 | 85,167 | 383,202 | 179,320 | ||
* 본 항목의 내용은 투자자 편의를 위해 제공된 자료로 각 사업부문별 매출액은 내부거래를 포함하고 있으며, 실제 수치와 차이가 있을 수 있습니다.
* [△]는 부(-)의 값 입니다.
나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매경로
당사의 판매경로는 국내 및 해외 모두 당사의 영업부가 고객과 직접 접촉하여 계약하고 납품하는 직접 판매 방식을 채택하고 있습니다. 따라서 당사는 중개상, 대리점, 판매 전문 자회사 등의 제도를 채택하지 않고 있습니다.
(2) 판매방법 및 조건
기본적인 판매 방법은 견적서 제출 → 발주서 및 Forecasting 입수 → 납품 → 대금 회수의 방법으로 이루어져 있습니다. 대금 회수 조건은 국내외 모두 60일 이내의 현금 결제조건으로 이루어져 있습니다.
(3) 판매전략
당사는 가격과 품질별로 다양한 제품군을 운영하여 경쟁사와 비교하여 제품의 경우 경쟁사보다 우수한 성능의 제품을 개발 판매하고 있습니다. 아울러 연구 개발분야를 강화하여 거래처의 요구 사항을 즉시 제품에 반영하여 개선 가능하도록 하는 것이 당사의 주요 판매전략입니다.
(가) 품질 경쟁력
경쟁사와 비교하여 동일 가격대의 제품인 경우 품질에서의 경쟁적 우위를 확보하고 하는 판매 전략입니다. 휴대폰 Maker의 카메라모듈 채택시 품질과 가격을 핵심 기준으로 삼고 있기 때문입니다.
(나) 즉시 대응력
당사는 자체적으로 광학설계, 기구설계 및 생산관리 인력을 갖추고 있으며, 고객의 요구에 따라 관련 핵심 개발 인력이 직접 대응함으로써 시장이 요구하는 적시성을 갖추고 있어 거래처의 요구 사항을 즉시 반영하여 제품을 개선 할 수 있습니다.
다. 수주상황
당사는 주요 고객의 생산계획에 따라 3개월 Forecasting 및 월 단위 PO를 토대로 생산 납품하는 형태입니다. 당기말 현재 주문생산에 의한 장기공급계약 수주 현황은 없습니다.
[시장위험과 위험관리]
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 요약 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
가. 금융 위험관리
(1) 위험관리 정책
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리 기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제 환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래 상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
(가) 매출채권
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산 위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 해당 재화의 특성상 거래처의 분포는 소수이나 고객의 신용도는 높은 편이므로 당사의 신용위험에는 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
당사의 경영진은 고객에 대한 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 검토 결과 "고위험"으로 분류된 고객들은 제한 고객 목록에 포함하여 별도로 관리하게 되며 기존에 발생한 채권에 대하여는 담보 설정 등을 통하여 회수 방안을 마련하고 있습니다.
당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
(나) 투자자산
당사는 금융상품에 대한 투자 시 피투자 기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써 신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자 규모 변경 및 계속 투자 여부를 결정하게 됩니다.
(다) 보증
당사는 경영 목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다.
(3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리 방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금 여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(4) 시장위험 및 자본관리
(가) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
(가)-1. 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기 결제 등 환 위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다.
(가)-2. 이자율위험
당사는 변동 금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며 장기금융부채를 최소화하고 자금 유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다.
(나) 자본관리
당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 부채비율 및 차입금 비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 분기별로 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정 자본을 유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다.
나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
해당사항 없습니다.
가. 경영상의 주요계약 등
보고서 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않습니다.
나. 연구개발
(1) 부문별 연구개발 조직도
[광학 렌즈]
렌즈모듈 연구소 조직도 |
[CCM]
카메라모듈 연구소 조직도 |
(2) 연구개발비용
| (단위 : 백만원) |
| 과목 | 제10기 1분기 | 제9기 | 제8기 | |
| 연구개발비용 계 | 1,144 | 3,285 | 2,434 | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 1,144 | 3,285 | 2,434 |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 1.34% | 0.86% | 1.36% | |
| [연구개발비용계÷매출액×100] | ||||
(3) 연구개발 실적
| ITEM | 연구결과 및 기대효과 |
| 연구 결과 | ● VGA급에서부터 6,400만 화소까지 렌즈모듈 개발 완료 / 양산 중 (6,400만화소 양산 대응 예정) ● 1/2" 부터 1/10"까지 렌즈모듈 개발 완료 (렌즈의 소형화) ● LSI, Micron, Sony, Siliconfile 등 전세계 양산 이미지센서 전체에 적용 ● 최소의 렌즈구성으로 시장의 요청에 따라 저가격 제품으로부터 최고 성능의 제품까지 제공 가능 ● 양산을 고려한 설계로 인하여 높은 양산 수율 확보 ● 냉장고용 광각 카메라 개발 완료 / 양산 중 ● 안저카메라(의료용) 개발 완료 ● 10M 3X Tele렌즈 개발 완료 / 양산 대응 예정 ● 전면용 Ultra Wide (130도 화각) 카메라 모델 개발 ● 13M 전면 카메라 모듈 모델 개발 ● 20M 전면 카메라 모듈 모델 개발 ● 32M 전면 카메라 모듈 모델 개발 ● Ultra Wide 카메라 모듈 모델 개발 ● 소형 망원 광학계 특허 취득 (자율주행 자동차용 전방 카메라 렌즈) ● 광각 촬상 광학계 특허 취득 (자율주행 자동차용 전방위 카메라 렌즈) ● 지정맥 인식용 렌즈 개발 완료 ● 고화소 광각 모바일 광학계 특허 등록 ● 고화소 슈퍼 광각 모바일 광학계 특허 등록(1억 화소) ● 50M 5P Wide 후면 카메라 모듈 모델 개발 진행 중 ● 50M 6P Wide 후면 카메라 모듈 모델 개발 진행 중 ● 5M 4P Ultra Wide (117도 화각) 카메라 모델 개발 진행 중 ● 8M 5P Ultra Wide (120도 화각) 카메라 모델 개발 진행 중 ● 13M 4P 전면 Active-Align 카메라 모델 개발 진행 중 ● ToF Camera 개발 ● 50M 전장 Camera 개발 ● Dual Camera 개발 (13Mega + 8Mega) ● Active Align 타입 카메라 개발 (8M~32M 화소) ● Encoder 타입 전면 카메라 개발 (10M AF, 40M AF) ● 12M 6P Ultra Wide (123도 화각) 카메라 모델 개발 ● Final Test 장비의 자체 개발 ( concept , 설계 , Software ) - 현 생산 모든 모델 대응 ● 바이오 센서 현미경 모델 개발 진행 중 |
| 기대 효과 | ● 성능, 품질, 가격경쟁력 우수로 인한 높은 시장 점유율 유지 ● 경쟁사 대비 성능 및 품질적 우위 ● 전세계 최상위 기술 축적으로 일본 등 경쟁국 대비 휴대폰 카메라용 렌즈모듈 기술에서 우위 확보 ● 생체인식 및 의료 분야 렌즈 설계 기술 및 신규 시장 진출 가능성 확보 ● 3D 센서 모바일/자동차 시장 경쟁력 확보 ● 전장 카메라 진입 및 PKG 신뢰성 확보 ● Tablet 모델에 특화된 Dual 카메라 개발 경쟁력 확보 ● 제조 원가 절감 및 Focusing 수율 향상 ● 다양한 종류의 AF Camera 모듈 개발 ● 다양한 화소의 UW Camera 기술 경쟁력 확보 (5M, 6M, 8M, 12M, 13M) ● Galaxy S series 전면 및 후면 카메라 개발 및 양산 납품 적용 ● CAPA 증량에 대비한 모든 모델에 대응가능한 설비 개발 기술확보및 설비 투자비 감소 ● CMOS Image Sensor를 이용해서 다양한 Application에 적용할 수 있는 Camera 모듈 개발 |
가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권)등
| NO | 등록일 | 등록번호 | 발명의 명칭 | |
| 1 | 2017-08-22 | 10-1771968 | 특허등록 | 광각 소형 광학계 |
| 2 | 2017-08-28 | 10-1773815 | 특허등록 | 근접 초광각 소형 광학계 |
| 3 | 2018-02-13 | 10-1830765 | 특허등록 | 초슬림 소형 광학계 |
| 4 | 2018-03-06 | 10-1837371 | 특허등록 | 고화소용 밝은 소형 광학계 |
| 5 | 2020-01-31 | 10-2074429 | 특허등록 | 광시야각을 가지며 경량화한 안저 카메라용 광학계 |
| 6 | 2020-08-25 | 10-2149983 | 특허등록 | 초고화소 모바일 광학계(6P) |
| 7 | 2021-12-10 | 10-2339432 | 특허등록 | 소형 망원 광학계 |
| 8 | 2022-02-23 | 10-2368123 | 특허등록 | 광각 촬상 광학계 |
| 9 | 2022-04-11 | 10-2386589 | 특허등록 | 고화소 광각 모바일 광학계 |
| 10 | 2022-04-11 | 10-2386596 | 특허등록 | 고화소 슈퍼 광각 모바일 광학계 |
| 11 | 2022-07-15 | 10-2448450 | 특허등록 | 초고화소 모바일 소형 광학계 |
| 12 | 2022-08-25 | 10-2448465 | 특허등록 | 초고화소 모바일 광학계 |
| 13 | 2022-08-25 | 10-2448469 | 특허등록 | 고화소 모바일 소형 망원 광학계 |
| 14 | 2023-02-03 | 10-2495882 | 특허등록 | 고화소 초소형 이미지센서를 위한 모바일 소형 광학계 |
나. 사업의 개요
당사는 스마트폰용 카메라모듈 및 광학렌즈를 개발 및 판매 사업을 하고 있으며, 카메라모듈(CCM)과 광학렌즈를 동시에 제조 판매하는 국내 유일의 카메라모듈 전문업체로 카메라 모듈, 광학렌즈, IT부품유통의 통합 솔루션을 구축하였습니다.
당사의 주요사업인 CCM, 광학렌즈 관련 연결대상 종속회사의 현황은 아래 표와 같습니다.
| 사업부문 | 상호 | 주요사업 |
| CCM | CoAsia CM VINA JSC, | 스마트폰 카메라 모듈 제조 및 판매 |
| (주)코아시아씨엠코리아 | IT부품 원재료 공급 및 연구 개발 | |
| LENS | COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | 스마트폰 광학렌즈 제조 및 판매 |
연결실체 내 종속회사들 중 광학 렌즈 부문은 당사의 결정에 따라 생산(제조), 원부자재 구매, 판매 등의 사업을 영위하고 있고, 카메라 모듈 및 IT부품 유통(스마트폰 카메라 모듈)부분도 전방산업(스마트폰)이 동일하므로 통합하여 기재하였습니다.
(1) 산업 특성
(ㄱ) 당사의 주요 사업인 스마트폰 카메라 모듈 및 광학렌즈 산업은 경기민감소비재 산업으로 전방산업인 스마트폰 산업과 직접적인 영향을 받고 있습니다.
전방산업인 스마트폰 산업은 국제적인 제조사(삼성전자, 애플, 샤오미, 오포, 비보)가 전세계 스마트폰 시장의 70% 이상의 점유율을 보이고 있어, 글로벌 제조사와의 긴밀한 협력관계 등에 의해 생산성 및 수익성이 좌우되는 경향이 있습니다.
(ㄴ) 일반적으로 스마트폰 산업의 경우 마이크, 스피커, 키패드 등 기구 부품이나 범용제품인 경우에는 진입장벽이 낮은 편이나, 렌즈 및 카메라 모듈 산업은 광학 증착 장비의 운영 및 최적화한 설계기술과 이물관리 공정기술이 필요하므로 높은 기술적인 진입장벽이 있을 뿐만 아니라 반도체 생산 수준의 고정밀의 제조환경이 필요하기 때문에 초기 설비 투자 비용이 매우 높습니다. 또한 고정밀의 장치산업으로 고정비가 크고 변동비의 비중이 작기 때문에 규모의 경제에 의한 시너지 효과가 매우 커서 설비투자 후 일정 규모 이상의 매출이 확보될 경우 지속적인 수익창출이 가능하며, 최근 스마트폰 카메라의 고화소화, 고기능화함에 따라 초기에 시장을 선점한 업체가 스마트폰 제조업체와 제휴하여 빠른 시장 대응을 할 수 있는 구조로 신규 진입하는 업체는 큰 진입장벽이 될 수 있습니다.
(ㄷ) 스마트폰 제조업체의 수요 확대와 판가 전략, 고품질화 추세에 따라 후방 산업인 렌즈 및 카메라 모듈 산업 역시 원가경쟁력 확보 및 균일한 품질수준 유지가 경쟁의 필수 요소이며, 핵심 R&D 및 공정기술을 기반으로 하여 부품에서 모듈, 소재 분야 등 관련 산업으로 지속적인 확장이 가능한 산업이며, 고부가가치의 제품 개발 능력, 끓임 없는 원가절감을 통한 가격경쟁력, 제품에 대한 철저한 품질관리능력 등이 중요한 경쟁 요소입니다.
(2) 시장 동향 및 전망
(ㄱ) 2022년 스마트폰 시장은 팬데믹 기간동안 등락을 반복하는 성장률을 보였고, 플래그십 제품군 및 폴더블 부문의 점유율 증가하면서 일부 회복세를 나타냈으나, 고금리 및 인플레이션으로 촉발된 경기 침체의 영향으로 전반적인 소비 심리가 위축면서 전반적으로 시장 수요는 감소하였습니다..
국내외 경제 불확실성이 가중됨에도 불구하고 초프리미엄 플래그십 제품군의 수요가증가하였으나, 주요 글로벌 공급업체가 플래그십 제품군에 집중하며 중저가 제품군의 출하량은 감소하였는 등, 경기 침체로 인한 소비 심리 위축은 중저가 제품군을 주 타깃으로 하는 소비그룹에 가장 큰 영향을 미치고 있으며, 상대적으로 기술적 이점이 확실한 프리미엄 제품 군 시장에 소비자가 몰리면서 소비가 양극화되는 양상입니다.
idc_국내 스마트폰 출하량 및 이동통신 세대별 비중 |
2023년 1분기 들어 특정 스마트폰 제품 및 가격대에 대한 수요가 개선되었고 일부 스마트폰 공급업체가 생산 계획 및 부품 주문에 더욱 적극적으로 참여하고 있어 상반기까지는 출하량이 두 자릿수로 감소하지만 2분기 말에는 재고 누적 문제도 해소될 것으로 예측하고 있습니다.
또한 하반기에는 글로벌 제조업체들의 프리미엄 플래그십폰이 출시되는 만큼 3분기부터는 완만한 성장세로 전환할 것이라는 긍정적인 전망을 하고 있습니다.
IDC는 내년 스마트폰 출하량은 올해보다 5.9％ 늘어난 12억 6,300만여 대로 전망하며 앞으로 5년간 스마트폰 시장이 연평균 2.6％ 성장하고, 2027년 출하량이 13억 7100만 대에 이를 것으로 분석하였습니다.
idc_세계스마트폰 출하량 예상 |
(ㄴ) 세계 스마트폰 시장에서 최근 가장 중요한 시장으로 평가받는 인도는 사상 최초로 2023년 1분기 출하량이 전년 대비 20% 감소하였으나, 세계 모바일 시장이 포화 상태에 접어든 것과 대조적으로 여전히 높은 성장 가능성이 있는 것으로 평가되고 있습니다.
카운터포인트리서치_인도 스마트폰 시장 연도별 출하량 |
인도는 가처분 소득이 점차 증가함에 따라 그간 주를 이루던 중저가 제품에서 프리미엄 중심으로 전환되고 있으며, 여전히 스마트폰 보급률은 낮은 편(지난해 기준 54%)으로 2023년 스마트폰시장이 10% 성장하며 1억 7,500만 대에 이르고 수요가 계속 늘어날 수 있다는 전망이며, 스마트폰 출하량도 2021년 1억6070만 대에서 2027년 2억5330만 대로 지속적으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다.
(ㄷ) 한편, 글로벌 스마트폰 시장에서 고화소 카메라 탑재 비중은 수직 상승 중이며, 2020년 2분기부터 2021년 2분기까지 5000만 화소 카메라를 채택한 스마트폰 비중은 1%대에 불과했지만 2022년 1분기 글로벌 시장에서 5000만 화소 이상 카메라를 탑재한 스마트폰의 비중은 9.7%까지 상승하였고, 최근 글로벌 제조업체는 2억5000만 화소의 메인카메라를 탑재한 바 있습니다.
[트렌드포스] 2023년 카메라 모듈 생산량 전망 |
2022년 카메라 모듈 생산량은 높은 인플레이션과 중국의 코로나19 정책으로 44억 6000만개에 그쳤으나, 중저가 스마트폰용 카메라 렌즈 생산이 증가됨에 따라 2023년은 3.6% 증가된 46억 2000만대로 성장할 것으로 예상됩니다. 이와 같은 스마트폰 수요 회복과 카메라 고도화 및 탑재 모듈 개수 증가 등 여러 요인에 따라 카메라 모듈의 생산량은 더 증가할 것으로 전망됩니다.
고사양 카메라에 대한 수요 증가, 신규 인도시장의 스마트폰 시장의 개화는 카메라모듈업체들의 ASP 상승으로 연결되어 중장기 실적 개선에 기여할 것으로 예상됩니다
(3) 사업의 확장성
(ㄱ) 카메라 모듈 시장은 전통적인 적용분야인 스마트폰이 주도해 왔으나 다른 응용 분야에 채택이 최근 ADAS(자동 주차지원, 충돌 예방 시스템, 차선 이탈 경보 시스템, 운전자 상태 감시 등)를 기반으로 자율 주행을 목표로 하는 자동차 산업이 카메라 모듈 시장의 새로운 블루오션으로 부상하고 있으며, 가상현실(VR), 증강현실(AR)의 메타버스, 카메라 탑재가 증가하고 있는 스마트홈 분야와 웨어러블 디바이스 등과 같은 다양한 애플리케이션으로의 적용이 빠르게 확대되고 있으며, 미래가전과 로봇 분야에도 빼놓을 수 없는 핵심기술로 여겨지고 있습니다.
(ㄴ) 메타버스산업의 필수적 요소인 XR/AR/VR기기(고글 및 안경) 분야도 카메라 모듈의 수요시장 중 빼놓을 수 없는 분야입니다. 펜데믹의 영향으로 재택근무, 화상회의 등 비대면 교류가 확대되어 물리적인 공간에 존재하는 사람에게 디지털 세계의 감각을 전달하고 상호 작용의 중간 매개체 역할을 하는 인터페이스인 XR의 하드웨어는 필수 요소입니다. 코로나로 인한 반도체 수급 이슈가 있었음에도 XR 디바이스 출하량은 100% 증가하며 고성장을 기록하였습니다.
[출처] ccs인사이트_글로벌 vr기기 출하량 |
(ㄷ) 자율주행 기술은 어디에서나 찾아볼 수 있는 매우 보편적인 기술이 될 것으로 전망됩니다. 자율주행 기술이 인간의 물리적/정신적 한계(체력, 인지, 판단, 제어, 집중)를 뛰어넘어 안전성과 신뢰성을 높이고, 사고율 감소 및 인건비 절감등을 통해 사회적 비용감소와 상업적 가치를 높일 수 있고, 이동수단으로서의 무인이동체(Unmanned Vehicle: 자율주행 차, 항공기, 선박 등)뿐만 아니라 국방, 농업, 보안, 수색, 공장(Fab Automation)등 여러 분야에 적용되고 있으며, 특히 모빌아이(자동차 자율주행)분야에서 빠르게 전개되고 있습니다.
자율주행용 카메라는 과거 후방 감시, 서라운드 모니터링 등 운전자에게 도로 주행 환경에 대한 정보를 제공하는 역할에서 벗어나 장애물 인식, 거리 측정 등 자율주행차의 눈 역할로 각광받고 있으며, 테슬라 등 기업에 따라 배제하는 곳도 있는 라이다(LiDAR)나 레이더와 달리, 자율주행 설계에서 빠질 수 없는 핵심 요소로 평가받고 있습니다.
[출처] 이베스트투자증권 리서치센터_ adas 관련 주요 제품 시장전망 |
ADAS 탑재율(신차 내 ADAS 보급률 2017년 19%에서 2030년 71%까지 증가)이 지속적으로 증가되는 가운데 카메라, 레이더 위주의 성장이 이어질 것으로 전망되고 있습니다.
(ㄹ) 의료 분야에서는 내시경 같은 영상장비 시장 이외에 모바일 의료기기와 원격진료 등의 움직임도 카메라(모듈) 시장의 호재로 평가되고 있으며, 이에 카메라 업체들의 의료기기 시장 진출도 지속적으로 증가하고 있는 실정입니다.
(ㅁ) 당사는 렌즈 및 카메라 모듈 시장 사업의 ADAS 진출을 위한 전방 및 전방위 고화소 렌즈의 특허를 취득하였고, 글로벌 IT기업의 국내 공식 디자인하우스 회사와 카메라 모듈을 개발하기 위한 MOU를 체결하였으며, 생체인식 전용 렌즈 개발(지정맥, 적외선 파장범위)을 하는 등 신규 시장의 진출을 대비하여 선제적인 대응을 하고 있습니다.
(4) 계절성
휴대폰 산업에 부품을 공급하는 당사는 휴대폰 산업의 경기에 의하여 영향을 받게 됩니다. 휴대폰 시장의 수요변화 및 생산전략에 따라 민감한 경기변동의 특성을 갖고 있으며, 통상의 일반 IT산업과 같이 상반기보다 하반기에 수요가 집중되는 상저하고의 계절성을 갖고 있습니다. 다만, 최근 코로나 팬데믹, 인플레이션, 지정학적 리스크 등의 거시경제 영향으로 인해 계절성이 다소 약화되었습니다.
(5) 시장점유율
당사가 영위하는 사업의 특성상 구체적인 시장 점유율을 구하는데 무리가 있습니다.또한, 공식적으로 발표된 업계의 통계자료가 부재하므로, 시장점유율을 객관적으로 산출하기 어렵습니다.
가. 연결 기준
| (단위 : 원) |
| 과목 | 제10기 1분기 | 제9기 | 제8기 |
| [유동자산] | 91,928,077,395 | 78,800,512,345 | 92,948,165,920 |
| 현금및현금성자산 | 18,633,786,720 | 25,980,071,434 | 21,528,649,666 |
| 매출채권및기타채권 | 35,455,701,325 | 18,127,790,065 | 17,888,603,583 |
| 재고자산 | 29,317,090,179 | 28,739,464,278 | 41,627,095,063 |
| 매각예정유동자산 | - | - | 4,050,271,851 |
| 기타유동금융자산 | 5,731,160,150 | 3,913,668,913 | 4,714,052,468 |
| 기타유동자산 | 2,756,965,691 | 2,035,719,895 | 3,128,349,339 |
| 기타 | 33,373,330 | 3,797,760 | 11,143,950 |
| [비유동자산] | 97,587,433,188 | 102,155,035,259 | 105,911,057,091 |
| 투자부동산 | 2,196,123,850 | 2,196,144,925 | 204,061,348 |
| 유형자산 | 93,301,872,387 | 95,422,433,382 | 102,221,026,449 |
| 무형자산 | 1,320,437,518 | 1,414,036,649 | 1,687,544,458 |
| 매각예정비유동자산 | - | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 757,842,816 | 3,043,656,538 | 1,709,946,271 |
| 기타비유동자산 | 11,156,617 | 19,762,276 | 69,265,209 |
| 기타 | - | 59,001,489 | 19,213,356 |
| 자산총계 | 189,515,510,583 | 180,955,547,604 | 198,859,223,011 |
| [유동부채] | 79,381,721,329 | 71,495,436,147 | 80,606,977,002 |
| [비유동부채] | 26,599,424,613 | 28,118,997,294 | 8,602,953,899 |
| 부채총계 | 105,981,145,942 | 99,614,433,441 | 89,209,930,901 |
| [지배기업 소유주지분] | 76,989,781,113 | 75,093,942,023 | 75,489,616,372 |
| 자본금 | 41,232,626,000 | 41,232,626,000 | 41,232,626,000 |
| 기타불입자본 | 150,722,427,686 | 150,845,659,267 | 149,006,637,432 |
| 기타포괄손익누계액 | 9,898,952,082 | 7,469,106,653 | 574,089,666 |
| 이익잉여금 | -124,864,224,655 | -124,453,449,897 | -115,323,736,726 |
| [비지배지분] | 6,544,583,528 | 6,247,172,140 | 34,159,675,738 |
| 자본총계 | 83,534,364,641 | 81,341,114,163 | 109,649,292,110 |
| 구 분 | 2023.01.01~ 2023.03.31 | 2022.01.01.~ 2022.12.31 | 2021.01.01.~ 2021.12.31. |
| 매출액 | 85,166,708,943 | 383,202,956,785 | 179,320,640,716 |
| 영업이익(영업손실) | 103,825,755 | -4,424,559,968 | -13,187,242,262 |
| 당기순이익(당기순손실) | -124,207,310 | -5,107,605,663 | -14,016,367,647 |
| 주당순이익(주당순손실) | -6 | -212 | -367 |
| 연결에 포함된 회사의 수 | 4 | 4 | 5 |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
나. 별도 기준
| (단위 : 원) |
| 과목 | 제10기 1분기 | 제9기 | 제8기 |
| [유동자산] | 19,161,637,452 | 18,334,212,671 | 24,387,344,190 |
| 현금및현금성자산 | 2,163,080,057 | 6,864,865,134 | 6,357,857,331 |
| 매출채권및기타채권 | 13,778,267,684 | 9,034,923,173 | 6,523,171,827 |
| 재고자산 | 1,951,615,562 | 1,327,672,780 | 2,753,424,743 |
| 매각예정유동자산 | - | - | 5,806,386,989 |
| 기타유동금융자산 | 19,653,047 | 19,653,047 | 1,623,542,330 |
| 기타유동자산 | 1,248,271,562 | 1,083,305,187 | 1,313,007,560 |
| 기타 | 749,540 | 3,793,350 | 9,953,410 |
| [비유동자산] | 112,414,490,209 | 112,518,061,043 | 93,612,973,813 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | - | - |
| 투자부동산 | 3,084,353,989 | 3,087,692,461 | 204,061,348 |
| 종속및관계기업투자주식 | 103,744,785,590 | 103,669,451,846 | 84,903,447,596 |
| 유형자산 | 4,287,829,928 | 4,402,941,059 | 6,966,443,675 |
| 무형자산 | 835,387,057 | 895,842,032 | 1,147,611,923 |
| 기타비유동금융자산 | 462,133,645 | 462,133,645 | 391,409,271 |
| 자산총계 | 131,576,127,661 | 130,852,273,714 | 118,000,318,003 |
| [유동부채] | 18,435,783,001 | 18,331,013,107 | 27,465,124,780 |
| [비유동부채] | 24,529,067,367 | 24,020,198,748 | 3,891,671,143 |
| 부채총계 | 42,964,850,368 | 42,351,211,855 | 31,356,795,923 |
| 자본금 | 41,232,626,000 | 41,232,626,000 | 41,232,626,000 |
| 기타불입자본 | 152,942,995,115 | 153,066,226,696 | 147,628,111,609 |
| 기타포괄손익누계액 | -2,011,094,404 | -2,011,094,404 | -2,027,267,141 |
| 이익잉여금 | -103,553,249,418 | -103,786,696,433 | -100,189,948,388 |
| 자본총계 | 88,611,277,293 | 88,501,061,859 | 86,643,522,080 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | 2023.01.01~ 2023.03.31 | 2022.01.01.~ 2022.12.31 | 2021.01.01.~ 2021.12.31. |
| 매출액 | 13,029,312,350 | 45,536,861,394 | 55,793,320,200 |
| 영업이익(영업손실) | 278,307,395 | 1,424,290,574 | -6,976,903,485 |
| 당기순이익(당기순손실) | 331,609,316 | -3,274,394,265 | -4,688,499,385 |
| 주당순이익(주당순손실) | 8 | -79 | -115 |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
연결 재무상태표 |
제 10 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
제 9 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 10 기 1분기말 | 제 9 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 91,928,077,395 | 78,800,512,345 |
현금및현금성자산 | 18,633,786,720 | 25,980,071,434 |
매출채권 및 기타채권 | 35,455,701,325 | 18,127,790,065 |
기타유동금융자산 | 5,731,160,150 | 3,913,668,913 |
기타유동자산 | 2,756,965,691 | 2,035,719,895 |
재고자산 | 29,317,090,179 | 28,739,464,278 |
당기법인세자산 | 33,373,330 | 3,797,760 |
비유동자산 | 97,587,433,188 | 102,155,035,259 |
기타비유동금융자산 | 757,842,816 | 3,043,656,538 |
기타비유동자산 | 11,156,617 | 19,762,276 |
투자부동산 | 2,196,123,850 | 2,196,144,925 |
유형자산 | 93,301,872,387 | 95,422,433,382 |
무형자산 | 1,320,437,518 | 1,414,036,649 |
확정급여자산 | 0 | 59,001,489 |
자산총계 | 189,515,510,583 | 180,955,547,604 |
부채 | ||
유동부채 | 79,381,721,329 | 71,495,436,147 |
매입채무및기타채무 | 31,764,961,267 | 28,622,216,763 |
단기차입금 | 31,538,704,951 | 25,713,459,362 |
유동성장기부채 | 2,944,007,780 | 1,710,855,000 |
전환사채 | 9,447,248,958 | 9,342,962,050 |
기타유동부채 | 2,960,258,105 | 5,267,065,520 |
당기법인세부채 | 216,734,525 | 385,218,616 |
충당부채(유동) | 175,599,273 | 143,904,050 |
리스부채(유동) | 334,206,470 | 309,754,786 |
비유동부채 | 26,599,424,613 | 28,118,997,294 |
장기차입금 | 2,475,139,923 | 4,630,273,546 |
장기매입채무 및 기타비유동채무 | 298,043,464 | 289,699,710 |
전환사채(비유동) | 21,388,435,265 | 21,090,324,922 |
확정급여부채 | 447,124,981 | 100,052,010 |
비유동충당부채 | 56,492,113 | 27,992,376 |
이연법인세부채 | 212,936,711 | 212,936,711 |
리스부채(비유동) | 1,721,252,156 | 1,767,718,019 |
부채총계 | 105,981,145,942 | 99,614,433,441 |
자본 | ||
지배기업 소유주지분 | 76,989,781,113 | 75,093,942,023 |
자본금 | 41,232,626,000 | 41,232,626,000 |
기타불입자본 | 150,722,427,686 | 150,845,659,267 |
기타포괄손익누계액 | 9,898,952,082 | 7,469,106,653 |
결손금 | (124,864,224,655) | (124,453,449,897) |
비지배지분 | 6,544,583,528 | 6,247,172,140 |
자본총계 | 83,534,364,641 | 81,341,114,163 |
부채및자본총계 | 189,515,510,583 | 180,955,547,604 |
연결 포괄손익계산서 |
제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 10 기 1분기 | 제 9 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 85,166,708,943 | 85,166,708,943 | 117,329,866,094 | 117,329,866,094 |
매출원가 | 80,098,333,439 | 80,098,333,439 | 109,675,456,505 | 109,675,456,505 |
매출총이익 | 5,068,375,504 | 5,068,375,504 | 7,654,409,589 | 7,654,409,589 |
판매비와관리비 | 4,964,549,749 | 4,964,549,749 | 5,487,557,181 | 5,487,557,181 |
영업손익 | 103,825,755 | 103,825,755 | 2,166,852,408 | 2,166,852,408 |
금융수익 | 231,983,292 | 231,983,292 | 299,969,832 | 299,969,832 |
금융비용 | 931,873,386 | 931,873,386 | 587,318,223 | 587,318,223 |
기타수익 | 3,192,727,261 | 3,192,727,261 | 3,081,994,781 | 3,081,994,781 |
기타비용 | 2,684,467,585 | 2,684,467,585 | 1,277,141,182 | 1,277,141,182 |
법인세비용차감전순손익 | (87,804,663) | (87,804,663) | 3,684,357,616 | 3,684,357,616 |
법인세비용 | 36,402,647 | 36,402,647 | (44,842,303) | (44,842,303) |
분기순손익 | (124,207,310) | (124,207,310) | 3,729,199,919 | 3,729,199,919 |
기타포괄손익 | 2,440,689,369 | 2,440,689,369 | 1,978,645,943 | 1,978,645,943 |
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
확정급여제도의 재측정요소 | (171,663,166) | (171,663,166) | (69,242,301) | (69,242,301) |
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | ||||
해외사업장환산손익 | 2,612,352,535 | 2,612,352,535 | 2,047,888,244 | 2,047,888,244 |
분기총포괄손익 | 2,316,482,059 | 2,316,482,059 | 5,707,845,862 | 5,707,845,862 |
분기순손익의 귀속 | ||||
지배기업소유주지분 | (239,111,592) | (239,111,592) | 1,853,536,468 | 1,853,536,468 |
비지배지분 | 114,904,282 | 114,904,282 | 1,875,663,451 | 1,875,663,451 |
분기총포괄손익의 귀속 | ||||
지배기업소유주지분 | 2,019,070,671 | 2,019,070,671 | 3,274,038,944 | 3,274,038,944 |
비지배지분 | 297,411,388 | 297,411,388 | 2,433,806,918 | 2,433,806,918 |
주당손익 | ||||
기본주당순손익 (단위 : 원) | (6) | (6) | 45 | 45 |
희석주당순손익 (단위 : 원) | (6) | (6) | 43 | 43 |
연결 자본변동표 |
제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
자본금 | 기타불입자본 | 기타포괄손익누계액 | 결손금 | 지배기업 소유주지분 합계 | |||
2022.01.01 (기초자본) | 41,232,626,000 | 149,006,637,432 | 574,089,666 | (115,323,736,726) | 75,489,616,372 | 34,159,675,738 | 109,649,292,110 |
분기총포괄손익 | |||||||
분기순손익 | 0 | 0 | 0 | 1,853,536,468 | 1,853,536,468 | 1,875,663,451 | 3,729,199,919 |
확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | (69,242,301) | (69,242,301) | 0 | (69,242,301) |
해외사업환산손익 | 0 | 0 | 1,489,744,777 | 0 | 1,489,744,777 | 558,143,467 | 2,047,888,244 |
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | |||||||
주식선택권 | 0 | 91,147,093 | 0 | 0 | 91,147,093 | 0 | 91,147,093 |
2022.03.31 (기말자본) | 41,232,626,000 | 149,097,784,525 | 2,063,834,443 | (113,539,442,559) | 78,854,802,409 | 36,593,482,656 | 115,448,285,065 |
2023.01.01 (기초자본) | 41,232,626,000 | 150,845,659,267 | 7,469,106,653 | (124,453,449,897) | 75,093,942,023 | 6,247,172,140 | 81,341,114,163 |
분기총포괄손익 | |||||||
분기순손익 | 0 | 0 | 0 | (239,111,592) | (239,111,592) | 114,904,282 | (124,207,310) |
확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | (171,663,166) | (171,663,166) | 0 | (171,663,166) |
해외사업환산손익 | 2,429,845,429 | 2,429,845,429 | 182,507,106 | 2,612,352,535 | |||
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | 41,232,626,000 | 150,722,427,686 | 9,898,952,082 | 124,864,224,655 | |||
주식선택권 | 0 | (123,231,581) | 0 | 0 | (123,231,581) | 0 | (123,231,581) |
2023.03.31 (기말자본) | 41,232,626,000 | 150,722,427,686 | 9,898,952,082 | (124,864,224,655) | 76,989,781,113 | 6,544,583,528 | 83,534,364,641 |
연결 현금흐름표 |
제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 10 기 1분기 | 제 9 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | (11,042,827,522) | (15,163,438,065) |
영업으로부터 창출된 현금흐름 | (10,461,731,972) | (14,726,458,823) |
분기순이익(손실) | (124,207,310) | 3,729,199,919 |
조정항목 | 6,674,215,377 | 5,374,537,657 |
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (17,011,740,039) | (23,830,196,399) |
이자수취 | 124,726,608 | 24,215,394 |
이자지급 | (490,854,138) | (137,968,031) |
법인세 환급(납부) | (214,968,020) | (323,226,605) |
투자활동현금흐름 | (587,893,641) | (1,814,632,776) |
단기금융상품의 감소 | 0 | 560,302 |
단기대여금의 회수 | 75,000,000 | 0 |
장기대여금의 회수 | 480,000,000 | 500,000,000 |
유형자산의 처분 | 293,654,839 | 914,739,684 |
매각예정자산의 처분 | 0 | 6,436,115,138 |
보증금의 감소 | 6,645,304 | 0 |
당기손익-공정가치금융자산의 취득 | 0 | (2,000,405,622) |
단기대여금의 증가 | 0 | (1,500,000,000) |
유형자산의 취득 | (1,427,111,684) | (6,150,732,426) |
무형자산의 취득 | (1,512,600) | (8,432,800) |
보증금의 증가 | (14,569,500) | (6,477,052) |
재무활동현금흐름 | 3,866,683,262 | 2,946,132,641 |
단기차입금의 증가 | 13,889,503,098 | 78,974,953,506 |
리스부채의 상환 | (90,289,906) | (89,382,709) |
단기차입금의 감소 | (8,908,179,238) | (73,150,720,324) |
유동성장기차입금의 감소 | (1,024,350,692) | (2,005,717,832) |
장기차입금의 감소 | 0 | (783,000,000) |
현금및현금성자산의증가(감소) | (7,764,037,901) | (14,031,938,200) |
기초 현금및현금성자산 | 25,980,071,434 | 21,528,649,666 |
현금및현금성자산의 환율변동효과 | 417,753,187 | 1,596,444,882 |
분기말 현금및현금성자산 | 18,633,786,720 | 9,093,156,348 |
| 제 10 기 1분기 2023년 03월 31일 현재 |
| 제 9 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 코아시아씨엠과 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요
주식회사 코아시아씨엠(이하, "지배기업")과 종속기업(이하, "연결실체")은 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 설립되었으며,2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다. 지배기업의 본사는 경기도 화성시 동탄산업1로 27에 소재하고 있습니다.
지배기업은 2019년 4월 1일을 합병기준일로 하여 구, (주)디오스텍을 흡수합병하고, 회사명을 주식회사 텔루스에서 주식회사 디오스텍으로 변경하였으며, 2021년 3월 29일 회사명을 주식회사 디오스텍에서 주식회사 코아시아옵틱스로 변경하였습니다. 이후 2023년 3월 28일 현재 회사명인 주식회사 코아시아씨엠으로 변경하였습니다.
또한, 지배기업은 2021년 7월 21일을 합병기준일로 하여 주식 100%를 소유하고 있던 나노몰텍(주)를 소규모합병하여 금형제조업을 영위하게 되었고, 금형제조를 위한 공장은 경기도 평택시 청북읍에 소재하고 있습니다.
수차의 유무상증자를 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 41,232,626천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 코아시아케이프제일호신기술사업투자조합 | 14,712,073 | 35.68 |
| 기타주주 | 26,520,553 | 64.32 |
| 합계 | 41,232,626 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
지배기업과 그 종속기업(이하, "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결요약중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 유의적인 변동은 없습니다.
3. 유의적인 회계정책
연결실체가 이번 분기연결재무제표에 적용한 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.
4. 재무위험관리
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.
5. 영업부문
(1) 부문 구분의 근거
연결실체는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.
연결실체의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다
| 영업부문 | 주요 사업 |
|---|---|
| 광학 렌즈 사업 부문 | 광학기기 개발, 제조 및 판매업 |
| 엔터테인먼트사업 부문 | 매니지먼트 및 엔터테인먼트 |
| CCM 사업 부문 | 카메라 모듈 |
(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | ||||
| 광학 렌즈 사업 | 엔터테인먼트 사업 | CCM 사업 | 연결조정 | 합 계 | |
| 매출액 | 23,283,028 | 7,731 | 139,147,670 | (77,271,720) | 85,166,709 |
| 매출원가 | (22,587,986) | - | (134,398,720) | 76,888,373 | (80,098,333) |
| 매출총이익 | 695,042 | 7,731 | 4,748,950 | (383,347) | 5,068,376 |
| 판매비와관리비 | (2,207,463) | (7,339) | (2,679,957) | (69,791) | (4,964,550) |
| 영업손익 | (1,512,421) | 392 | 2,068,993 | (453,138) | 103,826 |
② 전분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전분기 | ||||
| 광학 렌즈 사업 | 엔터테인먼트 사업 | CCM 사업 | 연결조정 | 합 계 | |
| 매출액 | 24,580,299 | 10,973 | 180,311,772 | (87,573,178) | 117,329,866 |
| 매출원가 | 22,951,029 | - | 174,454,488 | (87,730,060) | 109,675,457 |
| 매출총이익 | 1,629,270 | 10,973 | 5,857,284 | 156,882 | 7,654,409 |
| 판매비와관리비 | 2,710,573 | 1,837 | 2,823,461 | (48,314) | 5,487,557 |
| 영업손익 | (1,081,303) | 9,136 | 3,033,823 | 205,196 | 2,166,852 |
6. 종속기업
(1) 종속기업의 내역
당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| 종속기업명 | 소재지 | 지분소유기업 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| (주)오앤엔터테인먼트 | 한국 | (주)코아시아씨엠 | 100.00 |
| (주)코아시아씨엠코리아 (구, (주)코아시아씨엠) | (주)코아시아씨엠 | 100.00 | |
| COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | 베트남 | (주)코아시아씨엠 | 100.00 |
| CoAsia CM VINA JSC | (주)코아시아씨엠 (주)코아시아씨엠코리아 (구, (주)코아시아씨엠) | 90.06 |
② 전기말
| 종속기업명 | 소재지 | 지분소유기업 | 지분율(%) |
| (주)오앤엔터테인먼트 | 한국 | (주)코아시아씨엠 | 100.00 |
| (주)코아시아씨엠코리아 (구, (주)코아시아씨엠)(*1) | (주)코아시아씨엠 | 100.00 | |
| COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | 베트남 | (주)코아시아씨엠 | 100.00 |
| CoAsia CM VINA JSC(*2) | (주)코아시아씨엠 (주)코아시아씨엠코리아 (구, (주)코아시아씨엠) | 90.06 |
(*1) 전기 중 지분 추가 취득으로 지분율이 100%로 증가하였습니다.
(*2) 전기 중 지분 추가 취득으로 지분율이 90.06%로 증가하였습니다.
전기 중 COASIAOPTISC HOA BHIN Co., Ltd.는 청산함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.
(2) 종속기업의 요약 재무정보
당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
| 종속회사명 | (주)오앤엔터테인먼트 | (주)코아시아씨엠코리아 (구, (주)코아시아씨엠) | COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | COASIA CM VINA JSC |
| 결산일 | 2023년 3월 31일 | 2023년 3월 31일 | 2023년 3월 31일 | 2023년 3월 31일 |
| 자 산 | 6,872 | 53,695,706 | 49,305,616 | 118,020,670 |
| 부 채 | 678,500 | 29,418,639 | 22,033,572 | 52,133,859 |
| 자 본 | (671,628) | 24,277,067 | 27,272,044 | 65,886,811 |
| 매 출 | - | 58,949,150 | 10,261,447 | 80,198,520 |
| 당기순손익 | 2,520 | 1,024,951 | (1,828,530) | 1,156,553 |
| 당기총포괄손익 | 2,520 | 1,379,951 | (1,053,177) | 2,993,553 |
(*1) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
| 종속회사명 | (주)오앤엔터테인먼트(*1) | (주)코아시아씨엠코리아 (구, (주)코아시아씨엠) | COASIAOPTICS VINA Co., Ltd | COASIA CM VINA JSC |
| 결산일 | 2022년 12월 31일 | 2022년 12월 31일 | 2022년 12월 31일 | 2022년 12월 31일 |
| 자 산 | 79,352 | 48,738,377 | 46,558,331 | 105,274,390 |
| 부 채 | 753,500 | 25,841,262 | 18,233,110 | 42,381,133 |
| 자 본 | (674,148) | 22,897,115 | 28,325,221 | 62,893,257 |
| 매 출 | - | 259,350,328 | 33,273,516 | 356,028,822 |
| 당기순손익 | 88,899 | 4,079,293 | (16,365,259) | 5,353,144 |
| 당기총포괄손익 | 88,899 | 4,221,599 | (13,188,548) | 8,971,624 |
(*1) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 주식은 없습니다.
7. 현금및현금성자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현 금 | 4,128 | 12,689 |
| 보통예금 | 18,629,659 | 25,967,382 |
| 합 계 | 18,633,787 | 25,980,071 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래처 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한 내역 |
| 단기금융상품 | HD Bank | 2,787,623 | 2,697,579 | 차입금 담보 |
| NH농협은행 | 1,000,000 | 1,000,000 | 기타특수관계자 차입금 담보 | |
8. 매출채권및기타채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 42,363,992 | 25,229,014 |
| 대손충당금 | (7,218,720) | (7,217,450) |
| 미수금 | 611,017 | 416,814 |
| 대손충당금 | (300,588) | (300,588) |
| 합 계 | 35,455,701 | 18,127,790 |
(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| 기초금액 | 7,217,450 | 300,588 | 7,287,322 | 652,708 |
| 설정 | 2,408 | - | - | - |
| 환입 | (1,138) | - | (10,574) | - |
| 기타증감 | - | - | - | 4,126 |
| 기말금액 | 7,218,720 | 300,588 | 7,276,748 | 656,834 |
9. 재고자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 |
| 제 품 | 9,605,482 | (781,718) | 8,823,764 |
| 재공품 | 8,210,388 | (1,874,543) | 6,335,845 |
| 원재료 | 13,947,006 | (784,044) | 13,162,962 |
| 부재료 | 287,590 | (100,773) | 186,817 |
| 저장품 | 774,638 | - | 774,638 |
| 미착품 | 33,064 | - | 33,064 |
| 합 계 | 32,858,168 | (3,541,078) | 29,317,090 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 |
| 제 품 | 15,106,653 | (759,769) | 14,346,884 |
| 상 품 | 107,287 | - | 107,287 |
| 재공품 | 7,023,422 | (1,838,666) | 5,184,756 |
| 원재료 | 9,424,694 | (762,095) | 8,662,599 |
| 부재료 | 333,219 | (97,952) | 235,267 |
| 저장품 | 66,981 | - | 66,981 |
| 미착품 | 135,690 | - | 135,690 |
| 합 계 | 32,197,946 | (3,458,482) | 28,739,464 |
(2) 당분기와 전분기 중 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 3,458,482 | 3,042,745 |
| 설 정 | - | 224,673 |
| 환 입 | - | (111,329) |
| 환율변동효과 외 | 82,596 | 44,641 |
| 기말금액 | 3,541,078 | 3,200,730 |
(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 각각 58,096,555천원 및 90,715,669천원입니다.
(4) 전분기 중 재고자산평가손실(환입)은 113,344천원이며 매출원가에 반영되었습니다.
10. 기타금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 금융상품 | 3,787,624 | 78,493 | 3,697,580 | 75,957 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) | 19,653 | - | 19,653 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 262,664 | - | 262,664 |
| 대여금 | 1,820,000 | - | - | 2,300,000 |
| 보증금 | 29,833 | 416,686 | 32,794 | 405,036 |
| 미수수익 | 74,050 | - | 163,643 | - |
| 합 계 | 5,731,160 | 757,843 | 3,913,670 | 3,043,657 |
(*1) 연결실체가 전기 이전에 발행한 전환사채에 대한 매도청구권을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 보유 중인 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 |
| 비상장 지분증권 | (주)엔이아이디 | 19.40% | 81,752 | 81,752 |
| (주)에프원미디어 | 18.14% | 180,912 | 180,912 | |
| 합 계 | 262,664 | 262,664 | ||
11. 기타자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 1,391,961 | - | 1,188,453 | - |
| 선급비용 | 1,131,451 | 11,157 | 708,327 | 19,762 |
| 부가세대급금 | 233,554 | - | 138,940 | - |
| 합 계 | 2,756,966 | 11,157 | 2,035,720 | 19,762 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타자산 관련 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손상각비(환입) | 당분기말 |
| 선급금 | 790,660 | - | 790,660 |
| 장기선급금 | 2,700,000 | - | 2,700,000 |
| 합 계 | 3,490,660 | - | 3,490,660 |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손상각비(환입) | 전분기말 |
| 선급금 | 790,660 | - | 790,660 |
| 장기선급금 | 3,633,250 | (100,000) | 3,533,250 |
| 합 계 | 4,423,910 | (100,000) | 4,323,910 |
12. 투자부동산
(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 손상누계액 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 손상누계액 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토 지 | 2,267,642 | (74,862) | - | 2,192,780 | 2,267,642 | (74,862) | - | 2,192,780 |
| 건 물 | 9,474 | (5,544) | (586) | 3,344 | 9,474 | (5,544) | (566) | 3,364 |
| 합 계 | 2,277,116 | (80,406) | (586) | 2,196,124 | 2,277,116 | (80,406) | (566) | 2,196,144 |
(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 상각 | 대체 | 기말장부금액 |
| 토지 | 2,192,780 | - | - | 2,192,780 |
| 건물 | 3,365 | (21) | - | 3,344 |
| 합 계 | 2,196,145 | (21) | - | 2,196,124 |
② 전분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 상각 | 대체 | 기말장부금액 |
| 토지 | 200,610 | - | - | 200,610 |
| 건물 | 3,451 | (20) | - | 3,431 |
| 합 계 | 204,061 | (20) | - | 204,041 |
(3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 판매비와관리비 | 21 | 20 |
13. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 감가상각 누계액 | 손상차손 누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각 누계액 | 손상차손 누계액 | 장부금액 | |
| 토 지 | 1,001,832 | - | - | 1,001,832 | 1,001,832 | - | - | 1,001,832 |
| 건 물 | 25,260,242 | (6,798,257) | (1,365,851) | 17,096,134 | 24,638,690 | (6,410,314) | (1,365,851) | 16,862,525 |
| 기계장치 | 146,665,621 | (84,579,505) | (1,014,715) | 61,071,401 | 142,558,102 | (78,685,108) | (1,014,715) | 62,858,279 |
| 차량운반구 | 707,946 | (426,959) | - | 280,987 | 598,503 | (344,036) | - | 254,467 |
| 공구와기구 | 21,374,515 | (16,530,243) | - | 4,844,272 | 21,207,401 | (15,604,559) | - | 5,602,842 |
| 비품 | 4,937,064 | (3,436,725) | (1,499) | 1,498,840 | 5,811,409 | (4,333,644) | (1,499) | 1,476,266 |
| 시설장치 | 1,293,891 | (259,869) | - | 1,034,022 | 1,293,890 | (191,950) | - | 1,101,940 |
| 사용권자산 | 6,894,741 | (1,086,120) | - | 5,808,621 | 6,737,653 | (969,916) | - | 5,767,737 |
| 건설중인자산 | 665,764 | - | - | 665,764 | 496,545 | - | - | 496,545 |
| 합 계 | 208,801,616 | (113,117,678) | (2,382,065) | 93,301,873 | 204,344,025 | (106,539,527) | (2,382,065) | 95,422,433 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득(자본적지출 포함)액 | 처분 | 상각 | 대체 | 환율변동효과 | 기말장부금액 |
| 토 지 | 1,001,832 | - | - | - | - | - | 1,001,832 |
| 건 물 | 16,862,525 | - | - | (216,670) | - | 450,279 | 17,096,134 |
| 기계장치 | 62,858,279 | 273,437 | (153,304) | (3,801,790) | 142,355 | 1,752,424 | 61,071,401 |
| 차량운반구 | 254,467 | - | (13,104) | (18,609) | - | 58,233 | 280,987 |
| 공구와기구 | 5,602,842 | 573,696 | (91,546) | (1,379,570) | - | 138,850 | 4,844,272 |
| 비품 | 1,476,266 | 24,455 | - | (211,565) | 71,740 | 137,944 | 1,498,840 |
| 시설장치 | 1,101,940 | - | - | (67,918) | - | - | 1,034,022 |
| 사용권자산 | 5,767,737 | 63,735 | (12,386) | (124,307) | - | 113,842 | 5,808,621 |
| 건설중인자산 | 496,545 | 409,200 | (34,858) | - | (215,557) | 10,434 | 665,764 |
| 합 계 | 95,422,433 | 1,344,523 | (305,198) | (5,820,429) | (1,462) | 2,662,006 | 93,301,873 |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득(자본적지출 포함)액 | 처분 | 상각 | 대체 | 환율변동효과 | 기말장부금액 |
| 토 지 | 2,994,002 | - | - | - | - | - | 2,994,002 |
| 건 물 | 16,717,463 | - | - | (206,906) | - | 305,909 | 16,816,466 |
| 기계장치 | 67,505,478 | 2,238,029 | (462,197) | (3,389,604) | 2,974,640 | (509,177) | 68,357,169 |
| 차량운반구 | 254,935 | 77,306 | - | (18,645) | - | 5,349 | 318,945 |
| 공구와기구 | 5,986,339 | 1,739,782 | (67,807) | (1,736,649) | 5,015 | 93,385 | 6,020,065 |
| 비품 | 2,302,487 | 50,301 | (3,174) | (240,624) | 17,040 | 42,917 | 2,168,947 |
| 시설장치 | 238,596 | 11,860 | (3,334) | (31,414) | - | (1) | 215,707 |
| 사용권자산 | 4,458,641 | - | (27,045) | (175,733) | - | 85,568 | 4,341,431 |
| 건설중인자산 | 1,763,085 | 2,937,120 | - | - | (2,996,695) | 41,176 | 1,744,686 |
| 합 계 | 102,221,027 | 7,054,398 | (563,557) | (5,799,575) | - | 65,126 | 102,977,418 |
(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 감가상각비 | 기 타 | 환율변동효과 | 기 말 |
| 토지 및 건물 | 5,649,782 | - | - | (82,195) | - | 113,841 | 5,681,428 |
| 차량운반구 | 117,955 | 63,735 | (12,384) | (42,113) | - | - | 127,193 |
| 합 계 | 5,767,737 | 63,735 | (12,384) | (124,308) | - | 113,841 | 5,808,621 |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 감가상각비 | 기 타 | 환율변동효과 | 기 말 |
| 토지 및 건물 | 4,034,034 | - | - | (143,978) | - | 134,448 | 4,024,504 |
| 차량운반구 | 219,255 | - | (27,046) | (26,341) | - | - | 165,868 |
| 기계장치 | 205,352 | - | - | (5,413) | - | (48,880) | 151,059 |
| 합 계 | 4,458,641 | - | (27,046) | (175,732) | - | 85,568 | 4,341,431 |
(4) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출원가 | 5,476,350 | 5,461,655 |
| 경상연구개발비 | 2,960 | 1,179 |
| 판매비와관리비 | 341,119 | 336,761 |
| 합 계 | 5,820,429 | 5,799,595 |
(5) 토지의 공정가치평가
연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 감정평가방법의 산정은 토지는 공시지가기준법을 적용하되, 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다. 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과같으며, 재평가금액과 장부금액의 차액은 법인세효과 차감 후 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 평가전 장부가액 | 재평가차액 | 평가후 장부가액 |
| 토 지 | 1,001,832 | - | 1,001,832 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 평가전 장부가액 | 재평가차액 | 평가후 장부가액 |
| 토 지(*) | 1,001,832 | - | 1,001,832 |
(*) 전기 중 토지를 임대함에 따라 투자부동산으로 1,992,170천원 대체되었습니다.
당분기말과 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 토 지 | - | - | 1,001,832 | 1,001,832 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 토 지 | - | - | 1,001,832 | 1,001,832 |
14. 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 상각 누계액 | 손상차손 누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각 누계액 | 손상차손 누계액 | 장부금액 | |
| 회원권 | 696,057 | - | (80,273) | 615,784 | 696,057 | - | (80,273) | 615,784 |
| 산업재산권 | 143,206 | (116,110) | - | 27,096 | 140,231 | (114,119) | - | 26,112 |
| 소프트웨어 | 2,035,420 | (1,521,985) | - | 513,435 | 2,008,983 | (1,455,674) | - | 553,309 |
| 기타무형자산 | 1,770,555 | (1,189,317) | (417,115) | 164,123 | 1,772,555 | (1,135,831) | (417,893) | 218,831 |
| 영업권 | 734,546 | - | (734,546) | - | 734,546 | - | (734,546) | - |
| 합 계 | 5,379,784 | (2,827,412) | (1,231,934) | 1,320,438 | 5,352,372 | (2,705,624) | (1,232,712) | 1,414,036 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체 | 환율효과 | 기 말 |
| 회원권 | 615,784 | - | - | - | - | - | 615,784 |
| 산업재산권 | 26,112 | 1,512 | - | (1,991) | 1,463 | - | 27,096 |
| 소프트웨어 | 553,309 | - | - | (51,471) | - | 11,597 | 513,435 |
| 기타무형자산 | 218,831 | - | - | (54,708) | - | - | 164,123 |
| 합 계 | 1,414,036 | 1,512 | - | (108,170) | 1,463 | 11,597 | 1,320,438 |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체 | 환율효과 | 기 말 |
| 회원권 | 615,784 | - | - | - | - | - | 615,784 |
| 산업재산권 | 13,032 | 2,633 | - | (1,462) | - | - | 14,203 |
| 소프트웨어 | 621,066 | 5,800 | - | (55,718) | - | 8,837 | 579,985 |
| 기타무형자산 | 437,662 | - | - | (54,708) | - | - | 382,954 |
| 합 계 | 1,687,544 | 8,433 | - | (111,888) | - | 8,837 | 1,592,926 |
(3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,144,418천원 및 806,620천원 입니다.
(4) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 판매비와관리비 | 74,379 | 84,833 |
| 매출원가 | 33,791 | 27,055 |
| 합 계 | 108,170 | 111,888 |
15. 리스
(1) 리스이용자
① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 토지 및 건물 | 5,681,428 | 5,649,782 |
| 차량운반구 | 127,193 | 117,955 |
| 합 계 | 5,808,621 | 5,767,737 |
② 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련한 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
사용권자산의 감가상각비 | ||
| 토지 및 건물 | 82,195 | 143,978 |
| 기계장치 | - | 5,413 |
| 차량운반구 | 42,113 | 26,341 |
| 합 계 | 124,308 | 175,732 |
③ 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유 동 | 334,206 | 309,755 |
| 비유동 | 1,721,252 | 1,767,718 |
| 합 계 | 2,055,458 | 2,077,473 |
④ 당분기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| 1년 이내 | 459,150 | 334,206 | 437,888 | 309,755 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,499,770 | 1,249,923 | 1,492,576 | 1,208,563 |
| 5년 초과 | 484,782 | 471,329 | 768,334 | 559,155 |
| 합 계 | 2,443,702 | 2,055,458 | 2,698,798 | 2,077,473 |
⑤ 당분기 중 리스의 총 현금유출은 127,997천원(전분기: 117,184천원)입니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 리스부채의 상환 | 90,290 | 89,383 |
| 리스부채에 대한 이자비용 추가 | 10,154 | 9,298 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 26,137 | 17,714 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 1,416 | 789 |
| 합 계 | 127,997 | 117,184 |
16. 보험가입자산
당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보험종류 | 자 산 | 장부금액(*) | 부보금액 | 보험회사 |
| 코아시아씨엠 (구, (주)코아시아옵틱스) | 재산종합보험 | 건물 | 2,286,901 | 1,605,362 | 한화손해보험, 삼성화재보험 |
| COASIA CM VINA JSC. | 재산종합보험 | 건물 | 4,337,200 | 4,715,680 | CHI NHANH CONG TY TNHH BAO HIEM SAMSUNG VINA |
| 기계장치 | 38,102,906 | 43,590,114 | |||
| 재고자산 | 26,990,095 | 25,070,913 | |||
| COASIA OPTICS VINA Co., Ltd. | 재산종합보험 | 건물 | 6,726,706 | 6,770,946 | Vietinbank Insurance |
| 기계장치 | 28,242,875 | 28,788,159 | |||
| 재고자산 | 5,497,312 | 6,833,215 | |||
| 기타 | 3,259,213 | 3,454,752 | |||
| 합 계 | 115,443,208 | 120,829,141 | |||
(*) 장부금액은 유형자산에 있는 건물을 포함하고 있습니다.
17. 매입채무및기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 29,825,252 | - | 25,467,891 | - |
| 미지급금 | 1,939,710 | 298,043 | 3,154,326 | 289,700 |
| 합 계 | 31,764,962 | 298,043 | 28,622,217 | 289,700 |
18. 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선수금 | 280 | - | 691,000 | - |
| 예수금 | 206,566 | - | 762,235 | - |
| 미지급비용 | 2,753,412 | - | 3,813,830 | - |
| 합 계 | 2,960,258 | - | 5,267,065 | - |
19. 차입금
(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 내 역 | 연 이자율(%) | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
| 원화단기차입금 | 하나은행 | 무역금융 | 6.13 | 2024-02-23 | 1,900,000 | 1,900,000 |
| 운영자금 | 7.41 | 2023-07-11 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 외화단기차입부채 | BIDV | 운영자금 | 3.75~4.50 | 2023-06-30 | 16,297,500 | 10,772,050 |
| VIETCOM BANK | 운영자금 | 4.20 | 2023-08-21 | 819,848 | 769,434 | |
| VIETIN BANK | 운영자금 | 4.90~5.20 | 2023-08-28 | 8,913,757 | 8,737,375 | |
| HD Bank | 운영자금 | 4.70 | 2023-04-21 | 2,607,600 | 2,534,600 | |
| 합 계 | 31,538,705 | 25,713,459 | ||||
(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 내 역 | 연 이자율(%) | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
| 외화장기자입부채 (유동성부채) | SHINHAN BANK VN | 운영자금 | 6.23~6.65 | 2024-03-29 | 1,819,480 | - |
| SHINHAN BANK SG | 운영자금 | 6.42~7.46 | 2023-12-07 | 1,124,528 | 1,710,855 | |
| 합 계 | 2,944,008 | 1,710,855 | ||||
(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 내 역 | 연 이자율(%) | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
| 원화장기차입부채 | 하나은행 | 일반시설자금 | 5.15 | 2024-08-10 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 외화장기차입부채 | SHINHAN BANK VN | 운영자금 | 6.23~6.65 | 2024-06-21 | 2,294,620 | 2,630,274 |
| SHINHAN BANK SGP | 운영자금 | 6.42~7.46 | 2023-12-07 | 1,124,528 | 1,710,855 | |
| 유동성대체 | (2,944,008) | (1,710,855) | ||||
| 합 계 | 2,475,140 | 4,630,274 | ||||
(4) 당분기말 현재 장단기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 1년 이내 | 34,482,713 |
| 2년 이내 | 2,475,140 |
| 합 계 | 36,957,853 |
(5) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결실체의 자산(토지, 기계장치, 건물)을 담보제공하고 있습니다(주석 35 참고).
20. 전환사채
(1) 당분기말 현재 무보증 사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|---|
| 발행가액 | 9,400,000,000원 | 15,000,000,000원 | 11,000,000,000원 |
| 발행일 | 2021년 07월 27일 | 2022년 05월 12일 | 2022년 06월 30일 |
| 만기일 | 2023년 07월 27일 | 2027년 05월 12일 | 2027년 06월 30일 |
| 상환방법 | 사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 102.010%를 일시상환함. | 사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 100.00%를 일시상환함. | 사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 110.489%를 일시상환함. |
| 행사기간 | 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 7월 21일)부터 만기일(2023년 7월 27일)까지로 함. | 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 5월 12일)부터 만기일(2027년 5월 12일)까지로 함. | 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 6월 30일)부터 만기일(2027년 6월 30일)까지로 함. |
| 액면이자율/보장수익률 | 1% / 사채의 만기일까지 연 2% | 0% / 사채의 만기일까지 연 0% | 0% / 사채의 만기일까지 연 2% |
| 행사시 발행할 주식 | 4,086,957주 | 6,250,000주 | 4,782,608주 |
| 전환가격 | 2,300원 | 2,400원 | 2,300원 |
| 전환가격 조정에 관한 사함 | 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함. 1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 | 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함. 1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 | 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함. 1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 |
| 전환비율 | 사채 권면금액의 100% | 사채 권면금액의 100% | 사채 권면금액의 100% |
| 조기상환청구권 | 투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. | 투자자는 사채발행일로부터 24개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. | 투자자는 사채발행일로부터 24개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 매도청구권 | 사채권자는 사채의 만기일(2023년 07월 27일)의 1개월전일(2023년 6월 26일)까지 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 곳에 매도하여 줄 것을사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. | - | - |
(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | |||||
| (주)코아시아씨엠 제8회 전환사채 | 2021년 07월 27일 | 2023년 07월 27일 | 1.00% | 9,447,249 | 9,342,963 |
| 비유동 | |||||
| (주)코아시아씨엠 제9회 전환사채 | 2022년 05월 12일 | 2027년 05월 12일 | 0.00% | 12,187,167 | 12,036,456 |
| (주)코아시아씨엠 제10회 전환사채 | 2022년 06월 30일 | 2027년 06월 30일 | 0.00% | 9,201,268 | 9,053,868 |
| 소 계 | 21,388,435 | 21,090,324 | |||
| 합 계 | 30,835,684 | 30,433,287 | |||
(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 부채요소 및 자본요소 및 파생상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 발행가액 | 35,400,000 | 35,400,000 |
| 전환사채의 부채요소(*1) | 30,835,684 | 30,433,287 |
| 전환사채의 자본요소(*2) | 8,680,220 | 8,680,220 |
| 전환사채의 파생상품(*3) | (19,653) | (19,653) |
(*1) 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 및 전기 중 유효이자율로 상각하여 각각 425,382천원 및 1,180,685천원의 이자비용을 인식하였습니다.
(*2) 연결실체는 발행한 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.
(*3) 전기 이전 연결실체는 8회차 전환사채를 발행하였으며, 전환사채에 대한 매도청구권을 보유하고 있어 이에 대한 복합파생상품을 식별하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다(주석 10 참조).
21. 장기종업원급여
(1) 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 종업원급여충당부채 | 175,599 | 56,492 | 143,904 | 27,993 |
(2) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 전입액 | 기타 | 기말 |
| 종업원급여충당부채 | 143,904 | 31,695 | - | 175,599 |
| 장기종업원급여충당부채 | 27,993 | 28,499 | - | 56,492 |
② 전분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 전입액 | 기타 | 기말 |
| 종업원급여충당부채 | - | 26,770 | 244,252 | 271,022 |
| 장기종업원급여충당부채 | 43,883 | 2,169 | - | 46,052 |
22. 확정급여부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,817,192 | 1,788,022 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,370,067) | (1,746,971) |
| 재무상태표에 인식된 금액 | 447,125 | 41,051 |
(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 1,788,022 | 1,836,802 |
| 당기근무원가 | 162,211 | 210,403 |
| 이자원가 | 20,613 | 11,227 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | 189,542 | 84,236 |
| 퇴직급여지급액 | (80,081) | (143,311) |
| 관계사 전출입에 의한 감소 | 736,885 | 18,130 |
| 기말금액 | 2,817,192 | 2,017,487 |
(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 1,746,971 | 1,706,815 |
| 이자수익 | 21,712 | 12,386 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | (1,659) | (4,536) |
| 퇴직급여지급액 | (133,843) | (87,090) |
| 관계사 전출입에 의한 증가 | 736,887 | 18,130 |
| 기말금액 | 2,370,068 | 1,645,705 |
23. 자본금과 기타불입자본
(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 주당액면금액 | 1,000 | 1,000 |
| 발행주식수 | 41,232,626 | 41,232,626 |
| 보통주자본금 | 41,232,626 | 41,232,626 |
(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 주식수 | 금 액 | 주식수 | 금 액 | |
| 기초금액 | 41,232,626 | 41,232,626 | 41,232,626 | 41,232,626 |
| 유상증자 | - | - | - | - |
| 기말금액 | 41,232,626 | 41,232,626 | 41,232,626 | 41,232,626 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 135,377,580 | 135,377,580 |
| 자기주식 | (103,869) | (103,869) |
| 주식선택권 | 977,650 | 1,100,881 |
| 전환권대가 | 6,857,374 | 6,857,374 |
| 기타자본잉여금 | 7,613,693 | 7,613,693 |
| 합 계 | 150,722,428 | 150,845,659 |
(4) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 주식수 | 금 액 | 주식수 | 금 액 | |
| 기초금액 | 11,311 | 103,869 | 11,311 | 103,869 |
| 취 득 | - | - | - | - |
| 주식병합 | - | - | - | - |
| 기말금액 | 11,311 | 103,869 | 11,311 | 103,869 |
(5) 당분기와 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 6,857,374 | 2,414,046 |
| 전환권대가의 인식 | - | - |
| 기말금액 | 6,857,374 | 2,414,046 |
전환권대가는 발행된 전환사채 중 자본요소(전환권)를 나타내고 있으며, 법인세 후 금액입니다(주석 20 참조).
(6) 당분기와 전분기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 7,613,693 | 8,984,738 |
| 주식선택권의 소멸 | - | 1,900,195 |
| 기말금액 | 7,613,693 | 10,884,933 |
24. 기타포괄손익누계액
당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익누계액 | (3,131,061) | (3,131,061) |
| 해외사업환산손익 | 12,310,046 | 9,880,201 |
| 재평가잉여금 | 719,967 | 719,967 |
| 합 계 | 9,898,952 | 7,469,107 |
25. 결손금
(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여제도 재측정요소 | 3,913 | 175,576 |
| 미처리결손금 | (124,868,138) | (124,629,026) |
| 합 계 | (124,864,225) | (124,453,450) |
(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | (124,453,450) | (115,323,736) |
| 분기순손익 | (239,112) | 1,853,536 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (171,663) | (69,242) |
| 기말금액 | (124,864,225) | (113,539,442) |
26. 주식기준보상
(1) 당분기말 현재 주식결제형 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 약정유형 | 주식선택권 | |
| 기타임직원(*2) | 기타임직원(*3) | |
| 부여일 | 2021.05.21 | 2022.02.10 |
| 부여수량 | 1,300,000 | 340,000 |
| 행사개시일 | 2023.05.21 | 2024.02.11 |
| 행사만기일 | 2028.05.20 | 2029.02.10 |
| 행사가격(*1) | 2,457 | 2,470 |
| 가득조건 | 용역제공조건 : 2년 | 용역제공조건 : 2년 |
(*1) 당분기말 현재 조정된 행사가격 입니다.
(*2) 부여수량은 1,990,000주이며, 이 중 690,000주가 상실되었습니다.
(*3) 부여수량은 410,000주이며, 이 중 70,000주가 상실되었습니다.
(2) 주식선택권 제도에서 당분기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 수 량 | 가중평균행사가격 | 수 량 | 가중평균행사가격 | |
| 기초 미행사분 | 1,670,000 | 2,460 | 2,171,121 | 3,709 |
| 기중 부여 | - | - | 410,000 | 2,500 |
| 기중 상실 | (30,000) | 2,457 | (911,121) | 5,381 |
| 기말 행사가능 수량 | 1,640,000 | 2,460 | 1,670,000 | 2,500 |
당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 5.29년입니다.
(3) 당사는 블랙숄즈모형 및 이항모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며, 당분기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정과 방법은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 부여일 | 부여일 |
| 2021.05.21 | 2022.02.10 | |
| 부여일 공정가치 | 1,064 | 979 |
| 부여일 주식가격 | 2,085(*1) | 2,265 |
| 무위험이자율 | 1.90 | 2.67 |
| 예상주가변동성(*2) | 53.20 | 40.37 |
| 기대배당수익율 | - | - |
(*1) 전기 이전에 부여한 주식선택권의 주식가격은 주식이 매매거래가 정지됨에 따라 잉여 영업현금흐름할인법(DCF)에 따른 평가액을 적용하였습니다.
(*2) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며 과거 4.5년 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다. 부여한 예상주가변동성은 평가대상 당사와 동종업을 영위하는 상장회사에 대한 부여일 기준 180일의 변동성을 이용하여 산출되었습니다.
27. 매출
(1) 수익 원천
연결실체의 주요 수익은 광학 렌즈 및 CCM 제작 판매입니다. 이외 수익은 엔터테인먼트 수익 등입니다.
당분기와 전분기 중 수익 원천 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 85,166,709 | 117,329,866 |
| 합 계 | 85,166,709 | 117,329,866 |
(2) 수익의 구분
다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익는 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보고부문 | 합 계 | ||
| 광학 렌즈 사업 부문 | CCM 사업 부문 | 엔터테인먼트 사업 부문 외 | ||
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||||
| 한국 | 3,500,021 | 152,364 | 7,731 | 3,660,116 |
| 베트남 | 514,801 | 54,132,617 | - | 54,647,418 |
| 중국 | 188,821 | - | - | 188,821 |
| 인도 | - | 19,600,053 | - | 19,600,053 |
| 기타 | - | 7,070,301 | - | 7,070,301 |
| 주요 제품과 서비스 계열 | ||||
| 광학 렌즈 | 4,203,643 | 80,955,335 | - | 85,158,978 |
| 엔터테인먼트 | - | - | 7,731 | 7,731 |
| 수익인식 시기 | ||||
| 한 시점에 이행 | 4,203,643 | 80,955,335 | - | 85,158,978 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | - | 7,731 | 7,731 |
② 전분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보고부문 | 합 계 | ||
| 광학 렌즈 사업 부문 | CCM 사업 부문 | 엔터테인먼트 사업 부문 외 | ||
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||||
| 한국 | 8,761,698 | 1,284,374 | 10,973 | 10,057,045 |
| 베트남 | 812 | 107,272,009 | - | 107,272,821 |
| 주요 제품과 서비스 계열 | ||||
| 광학 렌즈 | 8,762,510 | 108,556,383 | - | 117,318,893 |
| 엔터테인먼트 | - | - | 10,973 | 10,973 |
| 수익인식 시기 | ||||
| 한 시점에 이행 | 8,762,510 | 108,556,383 | - | 117,318,893 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | - | 10,973 | 10,973 |
(3) 계약 잔액
당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
| 수취채권 | 매출채권 | 42,363,992 | 25,229,014 |
| 대손충당금 | (7,218,720) | (7,217,450) | |
| 미수금 | 611,017 | 416,814 | |
| 대손충당금 | (300,588) | (300,588) | |
| 계약부채 | 선수금 | - | 691,000 |
(4) 수행의무와 수익인식 정책
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화 / 용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 | 수익인식 정책 |
| 광학 렌즈 및 카메라 모듈제품 및 상품 | 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. | 제품 및 상품이 고객에게 이전되어고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. |
| 기타서비스 | 음원등의 제공에 따른 용역은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당하며 청구서는 계약된 시점에 발행합니다. | 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. |
| 투자부동산 임대 | 투자부동산의 임대의 청구서는 매달 발행하고 수익을 인식합니다. | 임대가 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. |
28. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 종업원급여 | 1,824,764 | 2,159,902 |
| 퇴직급여 | 130,094 | 177,037 |
| 주식보상비용 | (118,766) | 86,195 |
| 복리후생비 | 288,609 | 421,981 |
| 감가상각비 | 341,141 | 336,761 |
| 무형자산상각비 | 74,379 | 84,833 |
| 운반비 | 202,013 | 139,023 |
| 광고선전비 | 3,898 | 1,054 |
| 견본비 | - | 632 |
| 지급수수료 | 396,458 | 475,729 |
| 여비교통비 | 86,619 | 89,586 |
| 통신비 | 19,300 | 12,114 |
| 세금과공과 | 57,927 | 60,407 |
| 보험료 | 29,092 | 25,671 |
| 접대비 | 89,499 | 32,184 |
| 경상연구개발비 | 1,144,418 | 806,620 |
| 대손상각비(환입) | 1,270 | (10,574) |
| 차량유지비 | 30,676 | 27,379 |
| 수도광열비 | 87,272 | 100,497 |
| 소모품비 | 158,251 | 188,256 |
| 지급임차료 | 49,645 | 43,953 |
| 수선비 | 45,196 | 92,443 |
| 기타 | 22,795 | 135,874 |
| 합 계 | 4,964,550 | 5,487,557 |
29. 비용항목의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 원재료, 미착자재 및 저장품의 사용액 | 58,113,867 | 89,386,772 |
| 제품, 상품, 반제품 및 재공품의 변동 | (273,821) | 4,168 |
| 상품의 매입액 | 600,907 | 1,324,729 |
| 종업원급여 | 8,424,907 | 4,249,253 |
| 감가상각비와 기타상각비용 | 5,928,619 | 5,911,483 |
| 기타비용 | 12,268,404 | 14,286,608 |
| 합 계(*) | 85,062,883 | 115,163,013 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
30. 기타수익과 기타비용
당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| Ⅰ. 기타수익 : | ||
| 외환차익 | 2,602,843 | 1,297,477 |
| 외화환산이익 | 388,354 | 289,762 |
| 유형자산처분이익 | 15,389 | 19,920 |
| 기타대손충당금환입 | - | 100,000 |
| 잡이익 | 186,141 | 225,108 |
| 매각예정처분손익 | - | 1,149,728 |
| 소 계 | 3,192,727 | 3,081,995 |
| Ⅱ. 기타비용 : | ||
| 외환차손 | 2,299,325 | 826,713 |
| 외화환산손실 | 263,066 | 308,463 |
| 유형자산처분손실 | - | 6,508 |
| 잡손실 | 122,077 | 135,456 |
| 소 계 | 2,684,468 | 1,277,140 |
31. 금융수익과 금융비용
당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| Ⅰ. 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 81,457 | 61,945 |
| 외환차익(금융) | 87,789 | 197,013 |
| 외환환산이익(금융) | 62,737 | 41,012 |
| 소 계 | 231,983 | 299,970 |
| Ⅱ. 금융비용 : | ||
| 이자비용 | 892,469 | 378,057 |
| 외환차손(금융) | 37,154 | 165,149 |
| 외환환산손실(금융) | 2,250 | 44,112 |
| 소 계 | 931,873 | 587,318 |
32. 법인세비용
연결실체의 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하고 있습니다.
한편, 연결실체는 당분기 및 전분기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하고 있지 아니하는 사유로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
33. 주당손익
(1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당순손실 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 지배기업소유주지분 당기순이익 | (239,111,592) | 1,853,536,468 |
| 가중평균유통보통주식수 | 41,221,315 | 41,221,315 |
| 기본주당순이익 | (6) | 45 |
(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 발행보통주식수 | 적수 | 가중평균유통보통주식수 | |
| 기초발행보통주식수 | 41,232,626 | 90 | 41,232,626 |
| 자기주식 | (11,311) | 90 | (11,311) |
| 기말발행보통주식수 | 41,221,315 | 41,221,315 | |
② 전분기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 발행보통주식수 | 적수 | 가중평균유통보통주식수 | |
| 기초발행보통주식수 | 41,232,626 | 90 | 41,232,626 |
| 자기주식 | (11,311) | 90 | (11,311) |
| 기말발행보통주식수 | 41,221,315 | 41,221,315 | |
(3) 희석주당순손익
당분기의 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하며, 전분기의 보통주 희석주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 보통주 지배기업소유주지분 분기순이익 | (239,111,592) | 1,853,536,468 |
| 가산: 세후이자비용 등 | - | 95,702,539 |
| 희석보통주 지배기업소유주지분 분기순이익 | (239,111,592) | 1,949,239,007 |
| 가중평균유통보통주식수 | 41,221,315 | 41,221,315 |
| 가산: 전환사채 전환효과 | - | 3,947,921 |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 41,221,315 | 45,169,236 |
| 희석주당이익 | (6) | 43 |
34. 특수관계자 거래
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | (주)코아시아 |
| 지배기업 | 코아시아케이프 제일호 기술사업투자조합 | 코아시아케이프 제일호 기술사업투자조합 |
| 기타의특수관계자 | ITSWELL VINA, (주)코아시아세미코리아, CoAsia Korea Co. Ltd., 이희준 | ITSWELL VINA, (주)코아시아세미코리아, CoAsia Korea Co. Ltd., 이희준 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 유무형자산 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | 99,780 | 42,260,395 | 7,127 | - | 87,822 |
| 기타의 특수관계자 | CoAsia Korea Co. Ltd. | - | 11,216,275 | - | - | - |
| (주)코아시아세미코리아 | - | - | - | 17,014 | - | |
| ITSWELL VINA | 254,545 | 354,522 | - | - | - | |
| 합 계 | 354,325 | 53,831,192 | 7,127 | 17,014 | 87,822 | |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | 121,495 | 38,296,834 | 28,356 | 32,879 |
| 기타의 특수관계자 | CoAsia Korea Co. Ltd. | - | - | 15,879 | - |
| ITSWELL VINA | 6,189 | - | - | 5,537 | |
| 합 계 | 127,683 | 38,296,834 | 44,236 | 38,416 | |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 대여금 | 매입채무 | 기타채무 | 전환사채 |
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | 67,016 | 328,662 | - | 17,441,777 | 1,619,976 | 20,400,000 |
| 기타의 특수관계자 | (주)코아시아세미코리아 | - | 15,879 | 1,500,000 | - | - | - |
| ITSWELL VINA | 87,339 | - | - | 119,732 | - | - | |
| 이희준 | - | - | 320,000 | ||||
| 합 계 | 154,355 | 344,541 | 1,820,000 | 17,561,509 | 1,619,976 | 20,400,000 | |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 대여금 | 매입채무 | 기타채무 | 전환사채 |
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | 79,123 | 321,952 | - | 14,908,650 | 1,709,311 | 20,400,000 |
| 기타의 특수관계자 | (주)코아시아세미코리아 | - | 67,866 | 1,500,000 | - | - | - |
| ITSWELL VINA | 105,325 | - | - | 197,871 | - | - | |
| 이희준 | - | 78,728 | 800,000 | - | - | - | |
| 합 계 | 184,448 | 468,546 | 2,300,000 | 15,106,521 | 1,709,311 | 20,400,000 | |
(4) 당분기 중 특수관계에 대한 자금거래내역은 다음과 같으며, 전분기 중 특수관계에 대한 자금거래내역은 없습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 내 역 | 증가 | 감소 |
| 기타의 특수관계자 | (주)코아시아세미코리아 | 장기대여금 | - | 1,500,000 |
| 단기대여금 | 1,500,000 | - | ||
| 이희준 | 장기대여금 | - | 480,000 | |
(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
1) 제공한 지급보증
| (단위: USD) | ||||||
| 구 분 | 제공받는 회사명 | 지급보증처 | 지급보증 금액 | 관련차입금 | 지급보증기간 | 보증 내용 |
| 기타특수관계자 | ITSWELL VINA | 신한은행 | 1,800,000 | 1,500,000 | 22.03.23 ~ 23.04.09 | 연대보증(*) |
(*) 해당 지급보증은 ITSWELL VINA.의 신한은행 운전자금 대출시 코아시아가 제공한 보증에 대해 연대보증을 제공한 건입니다.
2) 제공받은 지급보증
| (단위: USD, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공한 회사명 | 지급보증처 | 지급보증 금액 | 관련차입금 | 지급보증기간 | 보증 내용 |
| (주)코아시아 | 신한은행 | USD 6,000,000 | - | 22.12.28~23.12.28 | 연대보증 |
| 기업은행 | 3,600,000 | - | 22.07.01~23.07.01 | 연대보증 | |
| Shinhanbank Singapore | USD 304,148 | USD 300,000 | 20.08.27~23.08.27 | 연대보증 | |
(6) 당기말 현재 연결실체는 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 회사명 | 담보처 | 담보금액 | 장부금액 | 담보기간 | 담보내용 |
| (주)코아시아세미코리아 | NH농협은행 | 단기금융상품(예금) | 1,000,000 | 2022.04.22~2023.04.22 | 기타특수관계자의 차입금 |
(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급 여 | 718,148 | 537,529 |
| 퇴직급여 | 160,690 | 166,237 |
| 주식보상비용 | (92,669) | 58,337 |
| 합 계 | 786,169 | 762,103 |
35. 담보제공자산 등
(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증은 없습니다.
(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무 및 보증을 위하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 차입금 | 사유 | 담보권자 |
| 부동산 | 5,280,904 | 10,971,600 | 3,900,000 | 차입금 | 하나은행 |
| 기계장치 외 | 24,912,248 | 54,806,500 | 8,913,757 | 차입금 | VIETIN BANK |
| 기계장치 외 | 1,116,734 | 2,199,376 | 819,848 | 차입금 | Vietcombank |
| 부동산 및 기계장치 | 24,540,901 | 49,326,788 | 3,419,148 | 차입금 | Shinhanbank |
| 기계장치 외 | 27,224,193 | 28,822,905 | 16,297,500 | 차입금 | BIDV |
| 예금 | 2,787,623 | 2,787,623 | 2,607,600 | 차입금 | HD Bank |
| 단기금융상품 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 기타특수관계사 차입 | NH농협 |
| 합 계 | 86,862,603 | 149,914,792 | 36,957,853 | ||
36. 주요 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD, VND: 백만VND) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정사항 | 약정금액 | 실행금액 |
| 하나은행 | 무역금융 | 1,900,000 | 1,900,000 |
| 시설자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 운영자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| Vietinbank | 운영자금대출 | USD 7,337,073 | USD 6,836,752 |
| Vietcombank | 운영자금대출 | USD 646,134 | USD 628,814 |
| 신한은행 | 매입외환 | USD 5,000,000 | - |
| 기업은행 | 무역어음한도대출 | 3,000,000 | - |
| Shinhan Bank Vietnam | 운영자금대출 | USD 2,000,000 | - |
| Shinhan Bank Vietnam | 시설자금대출 | USD 666,667 | USD 666,667 |
| Shinhan Bank Vietnam | 시설자금대출 | USD 1,093,281 | USD 1,093,281 |
| Shinhan Bank Singapore | 운영자금대출 | USD 562,500 | USD 562,500 |
| Shinhan Bank Singapore | 운영자금대출 | USD 300,000 | USD 300,000 |
| BIDV | 운영자금대출 | USD 20,000,000 | USD 12,500,000 |
| HD Bank | 운영자금대출 | USD 13,000,000 | USD 2,000,000 |
| 합 계 | 7,900,000 | 4,900,000 | |
| USD 50,605,656 | USD 24,588,014 | ||
(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 보증수혜자 | 내 용 | 약정금액 |
| (주)서울보증보험 | 성룡 | 부동산가압류 | 30,000 |
| Shinhanbank Vietnam | Shinhanbank Singapore | 운영자금 차입보증 | USD 562,500 |
| 한국무역공사 | Shinhanbank Singapore | 운영자금 차입보증 | USD 304,148 |
(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다. 또한, 연결실체가 원고로서 계류중인 소송사건은 5건으로 소송가액은 1,009,000천원입니다. 보고기간종료일 현재 이러한 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.
37. 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.
38. 금융상품
(1) 금융상품 종류별 공정가치
당분기와 전기 중 연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지아니하였습니다. 당분기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.
(2) 금융상품 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수 준 | 내 용 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
① 공정가치로 측정되는 금융자산 중 공정가치 서열체계 수준2와 3으로 분류된 금융자산의 당분기 및 전분기 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기 초 | 282,317 | 1,876,913 |
| 취 득 | - | 2,002,532 |
| 기 말 | 282,317 | 3,879,445 |
② 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융자산에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인가치평가기법과 적절한 투입변수를 사용하여 공정가치를 측정하였습니다.
③ 공정가치 측정시 현금흐름할인모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가기법을 사용하였으며 유의적 투입변수인 할인률 상승 시 공정가치는 감소하게 될 것입니다. 한편, 보고기간 말에 인접하여 취득한 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 보고기간 말의 공정가치를 측정하였으며 금액적 중요성이 낮은 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치를 보고기간말의 공정가치로 간주하였습니다.
(3) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 당분기말 현재 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | ||||
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 | 수준3 투입변수 범위 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | |||||
| (주)엔이아이디 | 81,752 | 3 | 현재가치기법 | 장기 수익성장률 | 0% |
| 세전 영업이익율 | -1.0%~1.0% | ||||
| 할인율 | 16.22%~18.22% | ||||
| (주)에프원미디어 | 180,912 | 3 | 현재가치기법 | 장기 수익성장률 | 0% |
| 세전 영업이익율 | -1.0%~1.0% | ||||
| 할인율 | 16.29%~18.29% | ||||
| 당기손익-공정가치측정 파생상품 | |||||
| 전환사채옵션 | 19,653 | 3 | T-F모델 | 무위험이자율 | 3.75% |
| 변동성 | 36.30% | ||||
39. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 산출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 1. 분기순손익 | (124,207) | 3,729,200 |
| 2. 조정항목 | 6,674,216 | 5,374,537 |
| 이자수익 | (81,456) | (61,945) |
| 배당금수익 | - | - |
| 이자비용 | 892,471 | 378,057 |
| 감가상각비 | 5,820,450 | 5,799,597 |
| 무형자산상각비 | 108,170 | 111,888 |
| 퇴직급여 | 161,111 | 209,244 |
| 유형자산처분이익 | (15,389) | (19,921) |
| 유형자산처분손실 | - | 6,509 |
| 외화환산이익 | (451,090) | (330,621) |
| 외화환산손실 | 265,316 | 351,914 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | - |
| 대손상각비 | 2,408 | - |
| 대손충당금환입 | (1,138) | (10,574) |
| 재고자산폐기손실 | - | 1,533 |
| 재고자산평가손실 | - | 224,673 |
| 매각예정처분이익 | - | (1,149,728) |
| 기타 | (26,637) | (136,089) |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (17,011,741) | (23,830,196) |
| 매출채권의 감소(증가) | (16,382,949) | (61,395,803) |
| 기타채권의 감소(증가) | (577,692) | (4,611,762) |
| 재고자산의 감소(증가) | 216,829 | 7,137,151 |
| 기타비금융자산의 감소(증가) | (94,614) | (482,195) |
| 매입채무의 증가(감소) | 2,663,792 | 37,163,613 |
| 기타채무의 증가(감소) | (1,644,479) | (1,440,780) |
| 기타비금융부채의 증가(감소) | (1,246,390) | (144,199) |
| 퇴직금의 지급 | 656,805 | (116,012) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (603,043) | 59,791 |
| 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) | (10,461,732) | (14,726,459) |
(2) 당분기와 전분기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 장기차입금의 유동성장기부채 대체 | - | 1,825,581 |
| 주식선택권의 소멸에 따른 대체 | - | 1,900,195 |
| 유형자산 처분관련 미수금 감소(증가) | (13,917) | 365,501 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소) | (146,323) | 903,666 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 214,095 | 2,996,695 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 1,462 | - |
| 장기대여금의 유동성대체 | 1,820,000 | - |
| 매각예정비유동자산관련 선수금 대체 | - | 520,000 |
| 사용권자산의 처분 비현금거래 | 13,169 | 27,731 |
| 사용권자산의 취득 비현금거래 | 63,735 | - |
(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 차입 | 상환 | 대체 | 기타 | 기말 |
| 단기차입금 | 25,713,459 | 13,889,503 | (8,908,179) | - | 843,922 | 31,538,705 |
| 유동성장기차입금 | 1,710,855 | - | (1,024,350) | 2,257,503 | - | 2,944,008 |
| 장기차입금 | 4,630,274 | - | - | (2,257,503) | 102,369 | 2,475,140 |
| 전환사채 | 30,433,287 | - | - | - | 402,397 | 30,835,684 |
| 리스부채 | 2,077,473 | 71,742 | (90,290) | - | (3,466) | 2,055,459 |
| 합 계 | 64,565,348 | 13,961,245 | (10,022,819) | - | 1,345,222 | 69,848,996 |
② 전분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 차입 | 상환 | 대체 | 기타 | 기말 |
| 단기차입금 | 22,296,255 | 78,974,954 | (73,150,720) | - | 3,770,228 | 31,890,717 |
| 유동성장기차입금 | 6,130,876 | - | (2,005,718) | 907,084 | 184,370 | 5,216,612 |
| 장기차입금 | 6,865,344 | - | (783,000) | (907,084) | - | 5,175,260 |
| 전환사채 | 8,931,698 | - | - | - | 99,518 | 9,031,216 |
| 리스부채 | 893,416 | - | (89,383) | - | (75,332) | 728,701 |
| 합 계 | 45,117,589 | 78,974,954 | (76,028,821) | - | 3,978,784 | 52,042,506 |
재무상태표 |
제 10 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
제 9 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 10 기 1분기말 | 제 9 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 19,161,637,452 | 18,334,212,671 |
현금및현금성자산 | 2,163,080,057 | 6,864,865,134 |
매출채권 및 기타채권 | 13,778,267,684 | 9,034,923,173 |
기타유동금융자산 | 19,653,047 | 19,653,047 |
기타유동자산 | 1,248,271,562 | 1,083,305,187 |
재고자산 | 1,951,615,562 | 1,327,672,780 |
당기법인세자산 | 749,540 | 3,793,350 |
비유동자산 | 112,414,490,209 | 112,518,061,043 |
종속기업투자주식 | 103,744,785,590 | 103,669,451,846 |
기타비유동금융자산 | 462,133,645 | 462,133,645 |
투자부동산 | 3,084,353,989 | 3,087,692,461 |
유형자산 | 4,287,829,928 | 4,402,941,059 |
무형자산 | 835,387,057 | 895,842,032 |
자산총계 | 131,576,127,661 | 130,852,273,714 |
부채 | ||
유동부채 | 18,435,783,001 | 18,331,013,107 |
매입채무및기타채무 | 5,425,026,159 | 4,719,875,668 |
단기차입금 | 2,900,000,000 | 2,900,000,000 |
전환사채 | 9,447,248,958 | 9,342,962,050 |
리스부채(유동) | 140,822,629 | 146,749,810 |
충당부채(유동) | 143,158,108 | 111,462,885 |
기타유동부채 | 370,842,938 | 1,087,544,099 |
기타유동금융부채 | 8,684,209 | 22,418,595 |
비유동부채 | 24,529,067,367 | 24,020,198,748 |
장기차입금 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
전환사채 | 21,388,435,265 | 21,090,324,922 |
확정급여부채 | 346,066,394 | 100,052,010 |
리스부채(비유동) | 546,630,099 | 584,718,560 |
장기종업원급여 | 11,552,092 | 8,719,739 |
기타비유동금융부채 | 45,000,000 | 45,000,000 |
이연법인세부채 | 191,383,517 | 191,383,517 |
부채총계 | 42,964,850,368 | 42,351,211,855 |
자본 | ||
자본금 | 41,232,626,000 | 41,232,626,000 |
기타불입자본 | 152,942,995,115 | 153,066,226,696 |
기타포괄손익누계액 | (2,011,094,404) | (2,011,094,404) |
결손금 | (103,553,249,418) | (103,786,696,433) |
자본총계 | 88,611,277,293 | 88,501,061,859 |
부채및자본총계 | 131,576,127,661 | 130,852,273,714 |
포괄손익계산서 |
제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 10 기 1분기 | 제 9 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 13,029,312,350 | 13,029,312,350 | 14,088,143,729 | 14,088,143,729 |
매출원가 | 10,885,578,123 | 10,885,578,123 | 11,222,039,507 | 11,222,039,507 |
매출총이익 | 2,143,734,227 | 2,143,734,227 | 2,866,104,222 | 2,866,104,222 |
판매비와관리비 | 1,865,426,832 | 1,865,426,832 | 2,356,743,203 | 2,356,743,203 |
영업손익 | 278,307,395 | 278,307,395 | 509,361,019 | 509,361,019 |
금융수익 | 48,670,027 | 48,670,027 | 4,314,271 | 4,314,271 |
금융비용 | 487,417,250 | 487,417,250 | 231,373,352 | 231,373,352 |
기타수익 | 1,378,409,016 | 1,378,409,016 | 2,073,638,124 | 2,073,638,124 |
기타비용 | 886,359,872 | 886,359,872 | 161,530,142 | 161,530,142 |
법인세비용차감전순손익 | 331,609,316 | 331,609,316 | 2,194,409,920 | 2,194,409,920 |
법인세비용 | 0 | 0 | 0 | 0 |
분기순손익 | 331,609,316 | 331,609,316 | 2,194,409,920 | 2,194,409,920 |
기타포괄손익 | (98,162,301) | (98,162,301) | (10,484,447) | (10,484,447) |
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
확정급여제도의 재측정요소 | (98,162,301) | (98,162,301) | (10,484,447) | (10,484,447) |
분기총포괄손익 | 233,447,015 | 233,447,015 | 2,183,925,473 | 2,183,925,473 |
주당손익 | ||||
기본주당순손익 (단위 : 원) | 8 | 8 | 53 | 53 |
희석주당순손익 (단위 : 원) | 8 | 8 | 51 | 51 |
자본변동표 |
제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 기타불입자본 | 기타포괄손익누계액 | 결손금 | 자본 합계 | |
2022.01.01 (기초자본) | 41,232,626,000 | 147,628,111,609 | (2,027,267,141) | (100,189,948,388) | 86,643,522,080 |
분기총포괄손익 | |||||
분기순손익 | 0 | 0 | 0 | 2,194,409,920 | 2,194,409,920 |
확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | (10,484,447) | (10,484,447) |
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | |||||
주식선택권 | 0 | 91,147,093 | 0 | 0 | 91,147,093 |
2022.03.31 (기말자본) | 41,232,626,000 | 147,719,258,702 | (2,027,267,141) | (98,006,022,915) | 88,918,594,646 |
2023.01.01 (기초자본) | 41,232,626,000 | 153,066,226,696 | (2,011,094,404) | (103,786,696,433) | 88,501,061,859 |
분기총포괄손익 | |||||
분기순손익 | 0 | 0 | 0 | 331,609,316 | 331,609,316 |
확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | (98,162,301) | (98,162,301) |
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | |||||
주식선택권 | 0 | (123,231,581) | 0 | 0 | (123,231,581) |
2023.03.31 (기말자본) | 41,232,626,000 | 152,942,995,115 | (2,011,094,404) | (103,553,249,418) | 88,611,277,293 |
현금흐름표 |
제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 10 기 1분기 | 제 9 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | (5,057,706,663) | (4,372,369,277) |
영업에서 창출된 현금흐름 | (4,980,714,322) | (4,312,044,821) |
분기순손익 | 331,609,316 | 2,194,409,920 |
조정항목 | 73,124,894 | (1,154,999,169) |
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (5,385,448,532) | (5,351,455,572) |
이자의 수취 | 4,871,797 | 1,121,205 |
이자의 지급 | (84,907,948) | (71,227,621) |
법인세 환급 | 3,043,810 | 9,781,960 |
투자활동현금흐름 | 361,698,666 | 5,567,273,311 |
단기대여금의 감소 | 75,000,000 | |
유형자산의 처분 | 91,464,762 | 875,059,367 |
매각예정비유동자산의 처분 | 428,443,145 | 6,820,247,266 |
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 0 | (2,000,405,622) |
유형자산의 취득 | (231,696,641) | (119,994,900) |
무형자산의 취득 | (1,512,600) | (2,632,800) |
임차보증금의 증가 | 0 | (5,000,000) |
재무활동현금흐름 | (35,213,805) | (2,021,045,781) |
단기차입금의 차입 | 2,900,000,000 | 1,900,000,000 |
단기차입금의 감소 | (2,900,000,000) | (3,000,000,000) |
유동성장기부채의 상환 | 0 | (120,000,000) |
장기차입금의 상환 | 0 | (783,000,000) |
리스부채의 상환 | (35,213,805) | (18,045,781) |
현금및현금성자산의증가(감소) | (4,731,221,802) | (826,141,747) |
기초 현금및현금성자산 | 6,864,865,134 | 6,357,857,331 |
현금및현금성자산의 환율변동효과 | 29,436,725 | (27,946,464) |
분기말 현금및현금성자산 | 2,163,080,057 | 5,503,769,120 |
| 제 10 기 1분기말 2023년 03월 31일 현재 |
| 제 9 기 전 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 코아시아씨엠 |
1. 회사의 개요
주식회사 코아시아씨엠(이하, "당사")는 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다. 당기 중 당사의 본사는 경기도 용인시 처인구에서 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27으로 주소지를 이전하였습니다.
당사는 2019년 4월 1일을 합병기준일로 하여 구, (주)디오스텍을 흡수합병하고, 회사명을 주식회사 텔루스에서 주식회사 디오스텍으로 변경하였으며, 2021년 3월 29일 회사명을 주식회사 디오스텍에서 주식회사 코아시아옵틱스로 변경하였습니다. 이후 2023년 3월 28일 현재 회사명인 주식회사 코아시아씨엠으로 변경하였습니다.
또한, 당사는 2021년 7월 21일을 합병기준일로 하여 주식 100%를 소유하고 있던 나노몰텍(주)를 소규모합병하여 금형제조업을 영위하게 되었고, 금형제조를 위한 공장은 경기도 평택시 청북읍에 소재하고 있습니다.
수차의 유무상증자를 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 41,232,626천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
| 코아시아케이프제일호신기술사업투자조합 | 14,712,073 | 35.68 |
| 기타주주 | 26,520,553 | 64.32 |
| 합계 | 41,232,626 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동은 없습니다.
3. 유의적인 회계정책
이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.
4. 재무위험관리
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.
5. 영업부문
(1) 부문 구분의 근거
당사는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.
당사의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 광학 렌즈 사업 부문 | 광학기기 개발, 제조 및 판매업 |
| 엔터테인먼트사업 부문 | 매니지먼트 및 엔터테인먼트 |
| 기타서비스 신사업 부문 | 부동산사업 등 |
(2) 당분기 및 전분기의 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |||||
| 광학 렌즈 사업 | 엔터테인먼트 사업 | 기타서비스 신사업 부문 | 합 계 | 광학 렌즈 사업 | 엔터테인먼트 사업 | 합 계 | |
| 매출액 | 13,002,081 | 7,731 | 19,500 | 13,029,312 | 14,077,171 | 10,973 | 14,088,144 |
| 매출원가 | 10,882,261 | - | 3,317 | 10,885,578 | 11,222,040 | - | 11,222,040 |
| 매출총이익 | 2,119,820 | 7,731 | 16,183 | 2,143,734 | 2,855,131 | 10,973 | 2,866,104 |
| 판매비와관리비 | 1,861,528 | 1,107 | 2,792 | 1,865,427 | 2,354,908 | 1,836 | 2,356,744 |
| 영업손익 | 258,292 | 6,624 | 13,391 | 278,307 | 500,223 | 9,137 | 509,360 |
6. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금시재액 | 1,000 | - |
| 보통예금 | 2,162,080 | 6,864,865 |
| 합 계 | 2,163,080 | 6,864,865 |
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.
7. 매출채권및기타채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 15,214,959 | 12,980,062 |
| 대손충당금 | (7,218,720) | (7,218,957) |
| 미수금 | 6,082,617 | 3,574,406 |
| 대손충당금 | (300,588) | (300,588) |
| 합 계 | 13,778,268 | 9,034,923 |
(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| 기초금액 | 7,218,957 | 300,588 | 7,312,274 | 300,588 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 2,408 | - | 13,394 | - |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소 | (2,645) | - | - | - |
| 기말금액 | 7,218,720 | 300,588 | 7,325,668 | 300,588 |
8. 재고자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 |
| 제품 | 67,935 | - | 67,935 |
| 재공품 | 153,552 | (17,527) | 136,025 |
| 원재료 | 1,786,857 | (39,201) | 1,747,656 |
| 합 계 | 2,008,344 | (56,728) | 1,951,616 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 |
| 제품 | 71,037 | (71,037) | - |
| 재공품 | 185,309 | (149,233) | 36,076 |
| 원재료 | 1,326,000 | (34,403) | 1,291,597 |
| 합 계 | 1,582,346 | (254,673) | 1,327,673 |
(2) 당분기와 전분기 중 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 254,673 | 1,219,537 |
| 증 감 | (197,945) | (103,547) |
| 폐 기 | - | - |
| 기말금액 | 56,728 | 1,115,990 |
(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 각각 3,777,170천원 및 3,968,169천원입니다.
(4) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실(환입)은 각각 (197,945)천원 및 (103,547)천원이며 매출원가에 각각 차감 및 가산되었습니다.
9. 기타금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 262,664 | - | 262,664 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) | 19,653 | - | 19,653 | - |
| 보증금 | - | 199,470 | - | 199,470 |
| 합 계 | 19,653 | 462,134 | 19,653 | 462,134 |
(*1) 당사가 전기이전에 발행한 전환사채에 대한 매도청구권을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 보유 중인 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 |
| 비상장 지분증권 | (주)엔이아이디 | 19.40% | 81,752 | 81,752 |
| (주)에프원미디어 | 18.14% | 180,912 | 180,912 | |
| 합 계 | 262,664 | 262,664 | ||
10. 기타자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 918,977 | - | 869,794 | - |
| 선급비용 | 124,429 | - | 143,068 | - |
| 부가세대급금 | 204,866 | - | 70,443 | - |
| 합 계 | 1,248,272 | - | 1,083,305 | - |
(2) 당분기와 전분기 중 기타자산 관련 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손상각비(환입) | 기말 |
| 선급금 | 495,455 | - | 495,455 |
| 장기선급금 | 2,700,000 | - | 2,700,000 |
| 합 계 | 3,195,455 | - | 3,195,455 |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손상각비(환입) | 기말 |
| 선급금 | 495,455 | - | 495,455 |
| 장기선급금 | 3,633,250 | (100,000) | 3,533,250 |
| 합 계 | 4,128,705 | (100,000) | 4,028,705 |
11. 종속기업투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 |
| (주)오앤엔터테인먼트 | 한국 | 100.00 | 5,100,000 | - |
| (주)코아시아씨엠코리아 (구, (주)코아시아씨엠) | 100.00 | 26,089,500 | 26,089,500 | |
| COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | 베트남 | 100.00 | 56,528,197 | 50,003,052 |
| CoAsia CM VINA JSC | 66.74 | 27,576,900 | 27,652,234 | |
| 합 계 | 115,294,597 | 103,744,786 | ||
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 |
| (주)오앤엔터테인먼트 | 한국 | 100.00 | 5,100,000 | - |
| (주)코아시아씨엠코리아 (구, (주)코아시아씨엠)(*1) | 100.00 | 26,089,500 | 26,089,500 | |
| COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | 베트남 | 100.00 | 56,528,197 | 50,003,052 |
| CoAsia CM VINA JSC(*2) | 66.74 | 27,576,900 | 27,576,900 | |
| 합 계 | 115,294,597 | 103,669,452 | ||
(*1) 전기 중 지분 추가 취득으로 지분율이 100%로 증가하였습니다.
(*2) 전기 중 지분 추가 취득으로 지분율이 66.74%로 증가하였습니다.
전기 중 COASIAOPTISC HOA BHIN Co., Ltd.는 청산함에 따라 종속기업에서 제외되었으며, 종속기업투자주식 처분손실 70,311천원을 인식하였습니다.
전기 중 COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.는 손상 평가에 따라 6,525,146천원을 손상차손으로 기타영업외비용에 인식하였습니다.
(2) 종속기업의 요약 재무정보
당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | (주)오앤엔터테인먼트 | (주)코아시아씨엠코리아 (구, (주)코아시아씨엠) | COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | CoAsia CM VINA JSC |
| 사용재무제표일 | 2023년 3월 31일 | 2023년 3월 31일 | 2023년 3월 31일 | 2023년 3월 31일 |
| 자 산 | 6,872 | 53,695,706 | 49,305,616 | 118,020,670 |
| 부 채 | 678,500 | 29,418,639 | 22,033,572 | 52,133,859 |
| 자 본 | (671,628) | 24,277,067 | 27,272,044 | 65,886,811 |
| 매출액 | - | 58,949,150 | 10,261,447 | 80,198,520 |
| 당기순손익 | 2,520 | 1,024,951 | (1,828,530) | 1,156,553 |
| 총포괄손익 | 2,520 | 1,379,951 | (1,053,177) | 2,993,553 |
(*1) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | (주)오앤엔터테인먼트(*1) | (주)코아시아씨엠코리아 (구, (주)코아시아씨엠) | COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | CoAsia CM VINA JSC |
| 사용재무제표일 | 2022년 12월 31일 | 2022년 12월 31일 | 2022년 12월 31일 | 2022년 12월 31일 |
| 자 산 | 79,352 | 48,738,377 | 46,558,331 | 105,274,390 |
| 부 채 | 753,500 | 25,841,262 | 18,233,110 | 42,381,133 |
| 자 본 | (674,148) | 22,897,115 | 28,325,221 | 62,893,257 |
| 매출액 | - | 259,350,328 | 33,273,516 | 356,028,822 |
| 당기순손익 | 88,899 | 4,079,293 | (16,365,259) | 5,353,144 |
| 총포괄손익 | 88,899 | 4,221,599 | (13,188,548) | 8,971,624 |
(*1) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.
(3) 한편, 당분기말과 전기말 현재 종속기업주식 중 시장성 있는 주식은 없습니다.
12. 투자부동산
(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 손상누계액 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 손상누계액 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토 지 | 2,580,856 | (74,862) | - | 2,505,994 | 2,580,856 | (74,862) | - | 2,505,994 |
| 건 물 | 606,020 | (5,544) | (22,116) | 578,360 | 606,020 | (5,544) | (18,778) | 581,698 |
| 합 계 | 3,186,876 | (80,406) | (22,116) | 3,084,354 | 3,186,876 | (80,406) | (18,778) | 3,087,692 |
(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 상각 | 대체 | 기말장부금액 |
| 토지 | 2,505,994 | - | - | 2,505,994 |
| 건물 | 581,698 | (3,338) | - | 578,360 |
| 합 계 | 3,087,692 | (3,338) | - | 3,084,354 |
② 전분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 상각 | 대체 | 기말장부금액 |
| 토지 | 200,610 | - | - | 200,610 |
| 건물 | 3,451 | (20) | - | 3,431 |
| 합 계 | 204,061 | (20) | - | 204,041 |
(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 임대수익 | 19,500 | - |
| 운영비용 | 3,338 | 20 |
| 순운영손익 | 16,162 | (20) |
(4) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 판매비와관리비 | 3,338 | 20 |
13. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 감가상각 누계액 | 손상차손 누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각 누계액 | 손상차손 누계액 | 장부금액 | |
| 토 지 | 688,618 | - | - | 688,618 | 688,618 | - | - | 688,618 |
| 건 물 | 3,689,697 | (611,960) | (1,365,851) | 1,711,886 | 3,689,697 | (600,580) | (1,365,851) | 1,723,266 |
| 기계장치 | 3,083,756 | (2,410,826) | (149,023) | 523,907 | 3,083,756 | (2,370,898) | (149,023) | 563,835 |
| 공구와기구 | 357,000 | (219,724) | - | 137,276 | 321,300 | (215,773) | - | 105,527 |
| 비품 | 206,761 | (115,564) | (1,499) | 89,698 | 202,601 | (105,656) | (1,499) | 95,446 |
| 시설장치 | 656,670 | (215,371) | - | 441,299 | 656,670 | (174,002) | - | 482,668 |
| 사용권자산 | 800,504 | (122,495) | - | 678,009 | 823,132 | (97,746) | - | 725,386 |
| 건설중인자산 | 17,137 | - | - | 17,137 | 18,195 | - | - | 18,195 |
| 합 계 | 9,500,143 | (3,695,940) | (1,516,373) | 4,287,830 | 9,483,969 | (3,564,655) | (1,516,373) | 4,402,941 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득(자본적지출 포함)액 | 처분 | 상각 | 건설중인자산 대체(*1) | 기말장부금액 |
| 토 지 | 688,618 | - | - | - | - | 688,618 |
| 건 물 | 1,723,266 | - | - | (11,380) | - | 1,711,886 |
| 기계장치 | 563,835 | - | - | (39,928) | - | 523,907 |
| 공구와기구 | 105,527 | 154,785 | (91,494) | (31,542) | - | 137,276 |
| 비품 | 95,446 | 4,160 | - | (9,908) | - | 89,698 |
| 시설장치 | 482,668 | - | - | (41,369) | - | 441,299 |
| 사용권자산 | 725,386 | - | (8,171) | (39,206) | - | 678,009 |
| 건설중인자산 | 18,195 | 404 | - | - | (1,462) | 17,137 |
| 합 계 | 4,402,941 | 159,349 | (99,665) | (173,333) | (1,462) | 4,287,830 |
(*1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다(주석 14 참조).
② 전분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득(자본적지출 포함)액 | 처분 | 상각 | 기말장부금액 |
| 토 지 | 2,994,002 | - | - | - | 2,994,002 |
| 건 물 | 2,339,483 | - | - | (14,580) | 2,324,903 |
| 기계장치 | 810,310 | - | (128,739) | (50,283) | 631,288 |
| 공구와기구 | 360,514 | 69,000 | (6,670) | (89,839) | 333,005 |
| 비품 | 117,861 | 1,382 | (3,174) | (9,106) | 106,963 |
| 시설장치 | 146,044 | 11,860 | (3,334) | (23,529) | 131,041 |
| 사용권자산 | 171,136 | - | (27,045) | (18,803) | 125,288 |
| 건설중인자산 | 27,093 | 1,254 | - | - | 28,347 |
| 합 계 | 6,966,443 | 83,496 | (168,962) | (206,140) | 6,674,837 |
(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 감가상각비 | 기말 |
| 건물 | 654,833 | - | - | (11,141) | 643,692 |
| 차량운반구 | 70,553 | - | (8,172) | (28,064) | 34,317 |
| 합 계 | 725,386 | - | (8,172) | (39,205) | 678,009 |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 감가상각비 | 기말 |
| 차량운반구 | 171,136 | - | (27,045) | (18,803) | 125,288 |
(4) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출원가 | 18,739 | 37,110 |
| 경상연구개발비 | 2,960 | 1,180 |
| 판매비와관리비 | 151,633 | 167,850 |
| 합 계 | 173,332 | 206,140 |
(5) 토지의 공정가치평가
당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 감정평가방법의 산정은 토지는 공시지가기준법을 적용하되, 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다. 당사 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같으며, 재평가금액과 장부금액의 차액은 법인세효과 차감 후 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 평가전 장부가액 | 재평가차액 | 평가후 장부가액 |
| 토 지 | 688,618 | - | 688,618 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 평가전 장부가액 | 재평가차액 | 평가후 장부가액 |
| 토 지 | 688,618 | - | 688,618 |
(*) 전기 중 토지를 임대함에 따라 투자부동산으로 2,305,384천원 대체되었습니다.
당분기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 토 지 | - | - | 688,618 | 688,618 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 토 지 | - | - | 688,618 | 688,618 |
14. 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 상각 누계액 | 손상차손 누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각 누계액 | 손상차손 누계액 | 장부금액 | |
| 회원권 | 696,057 | - | (80,273) | 615,784 | 696,057 | - | (80,273) | 615,784 |
| 산업재산권 | 143,206 | (116,110) | - | 27,096 | 140,231 | (114,119) | - | 26,112 |
| 소프트웨어 | 940,869 | (912,486) | - | 28,383 | 940,869 | (905,755) | - | 35,114 |
| 라이센스 | 2,000 | (1,222) | (778) | - | 2,000 | (1,222) | (778) | - |
| 기타무형자산 | 1,770,555 | (1,189,317) | (417,115) | 164,123 | 1,770,555 | (1,134,609) | (417,115) | 218,831 |
| 합 계 | 3,552,687 | (2,219,135) | (498,166) | 835,386 | 3,549,712 | (2,155,705) | (498,166) | 895,841 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체 | 기말 |
| 회원권 | 615,784 | - | - | - | - | 615,784 |
| 산업재산권 | 26,112 | 1,513 | - | (1,991) | 1,462 | 27,096 |
| 소프트웨어 | 35,114 | - | - | (6,731) | - | 28,383 |
| 기타무형자산 | 218,831 | - | - | (54,708) | - | 164,123 |
| 합 계 | 895,841 | 1,513 | - | (63,430) | 1,462 | 835,386 |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 기말 |
| 회원권 | 615,784 | - | - | - | 615,784 |
| 산업재산권 | 13,032 | 2,633 | - | (1,462) | 14,203 |
| 소프트웨어 | 81,134 | - | - | (17,369) | 63,765 |
| 기타무형자산 | 437,662 | - | - | (54,708) | 382,954 |
| 합 계 | 1,147,612 | 2,633 | - | (73,539) | 1,076,706 |
(3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 경상연구개발비는 각각 610,027천원 및 420,998천원 입니다.
(4) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 판매비와관리비 | 63,430 | 73,538 |
15. 리스
(1) 리스이용자
① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 건 물 | 626,769 | 654,833 |
| 차량운반구 | 51,241 | 70,553 |
| 합 계 | 678,010 | 725,386 |
② 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련한 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
사용권자산의 감가상각비 | ||
건 물 | 28,064 | - |
차량운반구 | 11,141 | 18,803 |
| 합 계 | 39,205 | 18,803 |
③ 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유 동 | 140,823 | 146,750 |
| 비유동 | 546,630 | 584,719 |
| 합 계 | 687,453 | 731,469 |
④ 당분기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| 1년 이내 | 175,800 | 140,823 | 184,309 | 146,750 |
| 1년 초과 5년 이내 | 541,345 | 471,019 | 554,423 | 477,435 |
| 5년 초과 | 77,000 | 75,611 | 110,000 | 107,284 |
| 합 계 | 794,145 | 687,453 | 848,732 | 731,469 |
⑤ 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 리스부채의 상환 | 35,214 | 18,046 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 10,154 | 2,680 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 26,137 | 5,634 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 1,416 | 789 |
| 합 계 | 72,921 | 27,149 |
16. 보험가입자산
당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자 산 | 장부금액 | 부보금액 | 보험회사 |
| 재산종합보험 | 건물 | 2,286,901 | 1,605,362 | 한화손해보험, 삼성화재보험 |
17. 매입채무및기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 4,670,020 | - | 3,726,135 | - |
| 미지급금 | 755,006 | - | 993,740 | - |
| 합 계 | 5,425,026 | - | 4,719,875 | - |
18. 기타금융부채
당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 금융보증부채 | 8,684 | - | 22,419 | - |
| 임대보증금 | - | 45,000 | - | 45,000 |
| 합 계 | 8,684 | 45,000 | 22,419 | 45,000 |
19. 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선수금 | 280 | - | 691,000 | - |
| 예수금 | 96,781 | - | 50,357 | - |
| 미지급비용 | 273,781 | - | 346,187 | - |
| 합 계 | 370,842 | - | 1,087,544 | - |
20. 차입금
(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
| 무역금융 | 하나은행 | 6.13 | 2023-11-24 | 1,900,000 | 1,900,000 |
| 운영자금대출 | 하나은행 | 7.41 | 2023-07-11 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 합 계 | 2,900,000 | 2,900,000 | |||
(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
| 시설자금대출 | 하나은행 | 5.15 | 2024-08-10 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 소 계 | 2,000,000 | 2,000,000 | |||
| 차감 : 유동성장기차입금 대체 | - | - | |||
| 차감 계 | 2,000,000 | 2,000,000 | |||
(3) 당분기말 현재 장단기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 1년 이내 | 2,900,000 |
| 2년 이내 | 2,000,000 |
| 합 계 | 4,900,000 |
(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 자산(토지, 건물)을 담보제공하고 있습니다(주석 36 참조).
21. 전환사채
(1) 당분기말 현재 무보증 사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|---|
| 발행가액 | 9,400,000,000원 | 15,000,000,000원 | 11,000,000,000원 |
| 발행일 | 2021년 07월 27일 | 2022년 05월 12일 | 2022년 06월 30일 |
| 만기일 | 2023년 07월 27일 | 2027년 05월 12일 | 2027년 06월 30일 |
| 상환방법 | 사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 102.010%를 일시상환함. | 사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 100.00%를 일시상환함. | 사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 110.489%를 일시상환함. |
| 행사기간 | 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 7월 21일)부터 만기일(2023년 7월 27일)까지로 함. | 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 5월 12일)부터 만기일(2027년 5월 12일)까지로 함. | 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 6월 30일)부터 만기일(2027년 6월 30일)까지로 함. |
| 액면이자율/보장수익률 | 1% / 사채의 만기일까지 연 2% | 0% / 사채의 만기일까지 연 0% | 0% / 사채의 만기일까지 연 2% |
| 행사시 발행할 주식 | 4,086,957주 | 6,250,000주 | 4,782,608주 |
| 전환가격 | 2,300원 | 2,400원 | 2,300원 |
| 전환가격 조정에 관한 사함 | 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함. 1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 | 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함. 1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 | 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함. 1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 |
| 전환비율 | 사채 권면금액의 100% | 사채 권면금액의 100% | 사채 권면금액의 100% |
| 조기상환청구권 | 투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. | 투자자는 사채발행일로부터 24개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. | 투자자는 사채발행일로부터 24개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 매도청구권 | 사채권자는 사채의 만기일(2023년 07월 27일)의 1개월전일(2023년 6월 26일)까지 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 곳에 매도하여 줄 것을사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. | - | - |
(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | |||||
| (주)코아시아씨엠 제8회 전환사채 | 2021년 07월 27일 | 2023년 07월 27일 | 1.00% | 9,447,249 | 9,342,963 |
| 비유동 | |||||
| (주)코아시아씨엠 제9회 전환사채 | 2022년 05월 12일 | 2027년 05월 12일 | 0.00% | 12,187,167 | 12,036,456 |
| (주)코아시아씨엠 제10회 전환사채 | 2022년 06월 30일 | 2027년 06월 30일 | 0.00% | 9,201,268 | 9,053,868 |
| 소 계 | 21,388,435 | 21,090,324 | |||
| 합 계 | 30,835,684 | 30,433,287 | |||
(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 부채요소 및 자본요소 및 파생상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 발행가액 | 35,400,000 | 35,400,000 |
| 전환사채의 부채요소(*1) | 30,835,684 | 30,433,287 |
| 전환사채의 자본요소(*2) | 8,680,220 | 8,680,220 |
| 전환사채의 파생상품(*3) | (19,653) | (19,653) |
(*1) 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 및 전기 중 유효이자율로 상각하여 각각 425,382천원 및 1,180,685천원의 이자비용을 인식하였습니다.
(*2) 당사는 발행한 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.
(*3) 전기이전 당사는 8회차 전환사채를 발행하였으며, 전환사채에 대한 매도청구권을 보유하고 있어 이에 대한 복합파생상품을 식별하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다(주석 9 참조).
22. 종업원급여충당부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 종업원급여충당부채 | 143,158 | 11,552 | 111,463 | 8,720 |
(2) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 전입액 | 사용액 | 기말 |
| 종업원급여충당부채 | 111,463 | 31,695 | - | 143,158 |
| 장기종업원급여충당부채 | 8,720 | 2,832 | - | 11,552 |
② 전분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 전입액 | 사용액 | 기말 |
| 종업원급여충당부채 | - | 2,422 | 156,451 | 158,873 |
| 장기종업원급여충당부채 | 15,201 | 1,327 | - | 16,528 |
23. 확정급여부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 983,531 | 860,477 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (637,465) | (760,425) |
| 재무상태표에 인식된 금액 | 346,066 | 100,052 |
(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 860,477 | 1,109,945 |
| 당기근무원가 | 83,945 | 97,530 |
| 이자원가 | 9,811 | 6,864 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | 93,590 | 9,929 |
| 퇴직급여지급액 | (64,292) | (137,503) |
| 관계사 전출입에 의한 감소 | - | 16,386 |
| 기말금액 | 983,531 | 1,103,151 |
(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 760,425 | 1,064,686 |
| 이자수익 | 11,319 | 9,170 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | (4,572) | (3,512) |
| 기여금 | - | - |
| 퇴직급여지급액 | (129,707) | (83,836) |
| 관계사 전출입에 의한 증가 | - | 17,871 |
| 기말금액 | 637,465 | 1,004,379 |
24. 자본금과 기타불입자본
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 주당액면금액 | 1,000 | 1,000 |
| 발행주식수 | 41,232,626 | 41,232,626 |
| 보통주자본금 | 41,232,626 | 41,232,626 |
(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 주식수 | 금 액 | 주식수 | 금 액 | |
| 기초금액 | 41,232,626 | 41,232,626 | 41,232,626 | 41,232,626 |
| 유상증자 | - | - | - | - |
| 기말금액 | 41,232,626 | 41,232,626 | 41,232,626 | 41,232,626 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 134,383,994 | 134,383,994 |
| 자기주식 | (103,869) | (103,869) |
| 주식선택권 | 977,649 | 1,100,881 |
| 전환권대가 | 6,857,374 | 6,857,374 |
| 기타자본잉여금 | 10,827,847 | 10,827,847 |
| 합 계 | 152,942,995 | 153,066,227 |
(4) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 주식수 | 금 액 | 주식수 | 금 액 | |
| 기초금액 | 11,311 | 103,869 | 11,311 | 103,869 |
| 취 득 | - | - | - | - |
| 기말금액 | 11,311 | 103,869 | 11,311 | 103,869 |
(5) 당분기와 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 6,857,374 | 2,414,046 |
| 전환권대가의 인식 | - | - |
| 기말금액 | 6,857,374 | 2,414,046 |
전환권대가는 전기 중 발행된 전환사채 중 자본요소(전환권)를 나타내고 있으며, 법인세 후 금액입니다(주석 21 참조).
(6) 당분기와 전분기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 10,827,847 | 8,599,798 |
| 주식선택권의 소멸 | - | 1,900,195 |
| 기말금액 | 10,827,847 | 10,499,993 |
25. 기타포괄손익누계액
당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익누계액 | (2,731,061) | (2,731,061) |
| 재평가잉여금 | 719,967 | 719,967 |
| 합 계 | (2,011,094) | (2,011,094) |
26. 결손금
(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여제도 재측정요소 | 356,249 | 454,411 |
| 미처리결손금 | (103,909,498) | (104,241,108) |
| 합 계 | (103,553,249) | (103,786,697) |
(2) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 미처리결손금 | (103,553,249) | (103,786,697) |
(3) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | (103,786,697) | (100,189,948) |
| 당분기순이익 | 331,609 | 2,194,410 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (98,161) | (10,484) |
| 기말금액 | (103,553,249) | (98,006,022) |
27. 주식기준보상
(1) 당분기말 현재 주식결제형 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 약정유형 | 주식선택권 | |
| 기타임직원(*2) | 기타임직원(*3) | |
| 부여일 | 2021.05.21 | 2022.02.10 |
| 부여수량 | 1,300,000 | 340,000 |
| 행사개시일 | 2023.05.21 | 2024.02.11 |
| 행사만기일 | 2028.05.20 | 2029.02.10 |
| 행사가격(*1) | 2,457 | 2,470 |
| 가득조건 | 용역제공조건 : 2년 | 용역제공조건 : 2년 |
(*1) 당분기말 현재 조정된 행사가격 입니다.
(*2) 부여수량은 1,990,000주이며, 이 중 690,000주가 상실되었습니다.
(*3) 부여수량은 410,000주이며, 이 중 70,000주가 상실되었습니다.
(2) 주식선택권 제도에서 당분기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 수 량 | 가중평균행사가격 | 수 량 | 가중평균행사가격 | |
| 기초 미행사분 | 1,670,000 | 2,460 | 2,171,121 | 3,709 |
| 기중 부여 | - | 410,000 | 2,500 | |
| 기중 상실 | (30,000) | 2,457 | (911,121) | 5,381 |
| 기말 행사가능 수량 | 1,640,000 | 2,460 | 1,670,000 | 2,500 |
당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 5.29년입니다.
(3) 당사는 블랙숄즈모형 및 이항모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며, 당분기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정과 방법은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 부여일 | 부여일 |
| 2021.05.21 | 2022.02.10 | |
| 부여일 공정가치 | 1,064 | 979 |
| 부여일 주식가격 | 2,085(*1) | 2,265 |
| 무위험이자율 | 1.90 | 2.67 |
| 예상주가변동성(*2) | 53.20 | 40.37 |
| 기대배당수익율 | - | - |
(*1) 전기 중 부여한 주식선택권의 주식가격은 주식이 매매거래가 정지됨에 따라 잉여 영업현금흐름할인법(DCF)에 따른 평가액을 적용하였습니다.
(*2) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며 과거 4.5년 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다. 부여한 예상주가변동성은 평가대상 당사와 동종업을 영위하는 상장회사에 대한 부여일 기준 180일의 변동성을 이용하여 산출되었습니다.
28. 매출
(1) 수익 원천
당사의 주요 수익은 광학 렌즈 제작 판매수익이며, 당분기와 전분기 중 수익 원천 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 13,009,812 | 14,088,144 |
| 투자부동산 임대수익 | 19,500 | - |
| 합 계 | 13,029,312 | 14,088,144 |
(2) 수익의 구분
다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익는 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보고부문 | 합 계 | ||
| 광학 렌즈 사업 부문 | 엔터테인먼트 사업 부문 | 기타서비스 신사업 부문 | ||
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||||
| 한국 | 7,064,626 | 7,731 | 19,500 | 7,091,857 |
| 베트남 | 5,748,634 | - | - | 5,748,634 |
| 중국 | 188,821 | - | - | 188,821 |
| 주요 제품과 서비스 계열 | ||||
| 광학 렌즈 | 13,002,081 | - | - | 13,002,081 |
| 엔터테인먼트 | - | 7,731 | - | 7,731 |
| 부동산임대수익 | - | - | 19,500 | 19,500 |
| 수익인식 시기 | ||||
| 한 시점에 이행 | 13,002,081 | 7,731 | 19,500 | 13,029,312 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | - | - | - |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 보고부문 | 합 계 | |
| 광학 렌즈 사업 부문 | 엔터테인먼트 사업 부문 | ||
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | |||
| 한국 | 9,764,930 | 10,973 | 9,775,903 |
| 베트남 | 4,055,782 | - | 4,055,782 |
| 중국 | 256,459 | - | 256,459 |
| 주요 제품과 서비스 계열 | |||
| 광학 렌즈 | 14,077,171 | - | 14,077,171 |
| 엔터테인먼트 | - | 10,973 | 10,973 |
| 수익인식 시기 | |||
| 한 시점에 이행 | 14,077,171 | - | 14,077,171 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | 10,973 | 10,973 |
(3) 계약 잔액
당분기말과 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
| 수취채권 | 매출채권 | 15,214,958 | 12,980,062 |
| 대손충당금 | (7,218,720) | (7,218,957) | |
| 미수금 | 6,082,617 | 3,574,406 | |
| 대손충당금 | (300,588) | (300,588) | |
| 계약부채 | 선수금 | - | 691,000 |
(4) 수행의무와 수익인식 정책
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화 / 용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 | 수익인식 정책 |
| 광학 렌즈 제품 및 상품 | 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. | 제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한때 수익을 인식합니다. |
| 기타서비스 | 음원등의 제공에 따른 용역은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당하며 청구서는 계약된 시점에 발행합니다. | 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. |
| 투자부동산 임대 | 투자부동산의 임대의 청구서는 매달 발행하고 수익을 인식합니다. | 임대가 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다 |
29. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 종업원급여 | 582,236 | 681,854 |
| 주식보상비용 | (194,099) | 86,195 |
| 퇴직급여 | 51,420 | 63,017 |
| 복리후생비 | 67,194 | 110,340 |
| 감가상각비 | 151,654 | 167,870 |
| 무형자산상각비 | 63,430 | 73,538 |
| 지급수수료 | 312,089 | 382,285 |
| 여비교통비 | 17,228 | 41,919 |
| 통신비 | 3,362 | 6,189 |
| 세금과공과 | 3,034 | 5,055 |
| 보험료 | 4,362 | 8,851 |
| 접대비 | 12,362 | 8,058 |
| 경상연구개발비 | 610,027 | 420,998 |
| 대손상각비(환입) | (237) | 13,394 |
| 차량유지비 | 8,742 | 11,202 |
| 운반비 | 6,003 | 8,456 |
| 견본비 | - | 632 |
| 수출제비용 | 82,240 | 110,608 |
| 광고선전비 | - | - |
| 소모품비 | 45,968 | 62,918 |
| 수선비 | 11,655 | 51,155 |
| 지급임차료 | 18,800 | 11,820 |
| 교육비 | - | 3 |
| 도서인쇄비 | 66 | 103 |
| 수도광열비 | 13 | 1,629 |
| 전력비 | 790 | 14,460 |
| 용역비 | - | 2,640 |
| 수입부대비 | 7,088 | 11,554 |
| 합 계 | 1,865,427 | 2,356,743 |
30. 비용항목의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 원재료의 사용액 | 3,477,465 | 4,105,261 |
| 제품, 상품, 반제품 및 재공품의 변동 | (206,373) | (367,887) |
| 상품의 매입액 | 506,078 | 230,795 |
| 종업원급여 | 765,397 | 1,222,099 |
| 감가상각비와 기타상각비용 | 240,101 | 279,699 |
| 외주가공비 | 6,982,569 | 6,889,188 |
| 기타비용 | 985,768 | 1,219,628 |
| 합 계(*) | 12,751,005 | 13,578,783 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
31. 기타수익과 기타비용
당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| Ⅰ. 기타수익: | ||
| 외화차익 | 933,872 | 105,080 |
| 외화환산이익 | 250,982 | 117 |
| 유형자산처분이익 | 2,431 | 136,388 |
| 기타의대손충당금환입 | 75,000 | 100,000 |
| 잡이익 | 116,124 | 198,193 |
| 매각예정처분손익 | - | 1,533,860 |
| 소 계 | 1,378,409 | 2,073,638 |
| Ⅱ. 기타비용: | ||
| 외화차손 | 836,049 | 104,465 |
| 외화환산손실 | 2,472 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 6,508 |
| 잡손실 | 47,839 | 50,557 |
| 소 계 | 886,360 | 161,530 |
32. 금융수익과 금융비용
당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| Ⅰ. 금융수익: | ||
| 이자수익 | 4,872 | 3,714 |
| 외화차익 | - | 600 |
| 외환환산이익 | 29,437 | - |
| 기타금융수익 | 14,361 | - |
| 소 계 | 48,670 | 4,314 |
| Ⅱ. 금융비용: | ||
| 이자비용 | 486,790 | 203,427 |
| 외환환산손실 | - | 27,946 |
| 기타금융비용 | 627 | - |
| 소 계 | 487,417 | 231,373 |
33. 법인세비용
당사의 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고 있습니다.
한편, 당사는 당분기 및 전분기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
34. 주당손익
(1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당분기순이익 | 331,609,316 | 2,194,409,920 |
| 가중평균유통보통주식수 | 41,221,315 | 41,221,315 |
| 기본주당이익 | 8 | 53 |
(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 발행보통주식수 | 적수 | 가중평균유통보통주식수 | |
| 기초발행보통주식수 | 41,232,626 | 90 | 41,232,626 |
| 자기주식 | (11,311) | 90 | (11,311) |
| 기말발행보통주식수 | 41,221,315 | 41,221,315 | |
② 전분기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 발행보통주식수 | 적수 | 가중평균유통보통주식수 | |
| 기초발행보통주식수 | 41,232,626 | 90 | 41,232,626 |
| 자기주식 | (11,311) | 90 | (11,311) |
| 기말발행보통주식수 | 41,221,315 | 41,221,315 | |
(3) 당분기의 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하며, 전분기의 보통주 희석주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 보통주 당분기순이익 | 331,609,316 | 2,194,409,920 |
| 가산: 세후이자비용 등 | - | 95,702,539 |
| 희석보통주 당분기순이익 | 331,609,316 | 2,290,112,459 |
| 가중평균유통보통주식수 | 41,221,315 | 41,221,315 |
| 가산: 전환사채 전환효과 | - | 3,947,921 |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 41,221,315 | 45,169,236 |
| 희석주당이익 | 8 | 51 |
35. 특수관계자 거래
(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | (주)코아시아 |
| 지배기업 | 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 | 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 |
| 종속기업 | (주)오앤엔터테인먼트 COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. (주)코아시아씨엠코리아(구.(주)코아시아씨엠) CoAsia CM VINA JSC | (주)오앤엔터테인먼트 COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. (주)코아시아씨엠코리아(구.(주)코아시아씨엠) CoAsia CM VINA JSC |
| 기타의 특수관계자 | - | 이희준 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 유무형자산 매입 | 유무형자산 매각 | 기타수익 | 기타비용 |
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | - | - | - | - | - | 45,036 |
| 종속기업 | COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | 1,070,790 | 6,857,077 | 50,385 | 109,076 | 28,169 | 1,392 |
| (주)코아시아씨엠코리아 (구.(주)코아시아씨엠) | 3,584,773 | - | - | - | - | 35,932 | |
| COASIA CM VINA JSC | 4,163,043 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 8,818,606 | 6,857,077 | 50,385 | 109,076 | 28,169 | 82,360 | |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 유무형자산 매각 | 기타비용 |
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | - | - | - | 15,956 |
| 종속기업 | COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | 837,377 | 10,536,562 | 2,053,486 | - |
| (주)코아시아씨엠코리아 (구.(주)코아시아씨엠) | 2,528,611 | - | - | 69,716 | |
| COASIA CM VINA JSC | 2,046,486 | - | - | - | |
| 합 계 | 5,412,474 | 10,536,562 | 2,053,486 | 85,672 | |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 대여금 | 매입채무 | 전환사채 | 기타채무(*5) |
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | - | 110,000 | - | - | 20,400,000 | 654,619 |
| 종속기업 | (주)오앤엔터테인먼트(*1) | - | - | 678,500 | - | - | - |
| COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(*2) | 1,315,800 | 5,741,116 | - | 2,192,946 | - | - | |
| (주)코아시아씨엠코리아 (구.(주)코아시아씨엠)(*3) | 3,000,025 | - | - | - | - | 45,000 | |
| COASIA CM VINA JSC(*4) | 1,672,936 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 5,988,761 | 5,851,116 | 678,500 | 2,192,946 | 20,400,000 | 699,619 | |
(*1) 대여금은 전액 대손충당금 설정되었습니다.
(*2) 매출채권은 659천원 대손환입 되었습니다.
(*3) 매출채권은 441천원 대손환입 되었습니다.
(*4) 매출채권은 406천원 대손환입 되었습니다.
(*5) 리스계약에 따라 발생한 633,576천원의 리스부채가 포함되어 있습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 대여금 | 매입채무 | 전환사채 | 기타채무(*5) |
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | - | 110,000 | - | - | 20,400,000 | 679,883 |
| 종속기업 | (주)오앤엔터테인먼트(*1) | - | - | 753,500 | - | - | - |
| COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(*2) | 767,572 | 3,218,469 | - | 1,730,379 | - | - | |
| (주)코아시아씨엠코리아 (구.(주)코아시아씨엠)(*3) | 970,539 | - | - | - | - | 45,000 | |
| COASIA CM VINA JSC(*4) | 893,312 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 2,631,423 | 3,328,469 | 753,500 | 1,730,379 | 20,400,000 | 724,883 | |
(*1) 기타채권 및 대여금은 전액 대손충당금 설정되었습니다.
(*2) 매출채권은 659천원 대손충당금 설정되었습니다.
(*3) 매출채권은 441천원 대손충당금 설정되었습니다.
(*4) 매출채권은 409천원 대손충당금 설정되었습니다.
(*5) 리스계약에 따라 발생한 657,665천원의 리스부채가 포함되어 있습니다.
(4) 당분기 중 특수관계에 대한 자금거래내역은 다음과 같으며, 전분기 중 특수관계에 대한 자금거래내역은 없습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 내 역 | 증가 | 감소 |
| 종속기업 | (주)오앤엔터테인먼트 | 단기대여금 | - | 75,000 |
(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| 제공한 회사명 | 제공받는 회사명 | 지급보증금액 | 관련 차입금 |
|---|---|---|---|
| (주)코아시아씨엠 | COASIA CM VINA JSC | USD 20,000,000 | USD 5,500,000 |
| (주)코아시아씨엠 | (주)코아시아씨엠코리아 (구.(주)코아시아씨엠) | USD 882,780.70 | - |
(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급 여 | 203,740 | 218,528 |
| 퇴직급여 | 106,533 | 45,660 |
| 주식보상비용 | (92,669) | 58,337 |
| 합 계 | 217,604 | 322,525 |
36. 담보제공자산 등
(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증은 없습니다.
(2) 당분기말 현재 당사의 채무 및 보증을 위하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 차입금액 | 사유 | 담보권자 |
| 부동산(토지 및 건물) | 5,280,904 | 10,971,600 | 3,900,000 | 차입금 | 하나은행 |
37. 주요 약정사항
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) | |||
| 금융기관 | 약정사항 | 약정금액 | 실행금액 |
| 하나은행 | 무역금융 | 1,900,000 | 1,900,000 |
| 하나은행 | 시설자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 하나은행 | 운영자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 합 계 | 4,900,000 | 4,900,000 | |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
| 금융기관 | 약정사항 | 약정금액 | 실행금액 |
| 하나은행 | 무역금융 | 1,900,000 | 1,900,000 |
| 하나은행 | 시설자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 하나은행 | 운영자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 합 계 | 4,900,000 | 4,900,000 | |
(2) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 보증제공회사 | 내 용 | 약정금액 |
| (주)서울보증보험 | 성룡 | 부동산가압류 | 30,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다. 또한, 당사가 원고로서 계류중인 소송사건은 5건으로 소송가액은 1,009,000천원입니다. 보고기간종료일 현재 이러한 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.
38. 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.
39. 금융상품
(1) 금융상품 종류별 공정가치
당분기와 전분기 중 당사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지아니하였습니다. 당분기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.
(2) 금융상품 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수 준 | 내 용 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
① 공정가치로 측정되는 금융자산 중 공정가치 서열체계 수준2와 3으로 분류된 금융자산의 당분기 및 전분기 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기 초 | 282,317 | 1,876,913 |
| 취득 | - | 2,002,532 |
| 손익(당분기손익) | - | - |
| 손익(기타포괄손익) | - | - |
| 기 말 | 282,317 | 3,879,445 |
② 당사는 공정가치로 측정되는 금융자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융자산에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 가치평가기법과 적절한 투입변수를 사용하여 공정가치를 측정하였습니다.
③ 공정가치 측정시 현금흐름할인모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가기법을 사용하였으며 유의적 투입변수인 할인률 상승 시 공정가치는 감소하게 될 것입니다. 한편, 보고기간 말에 인접하여 취득한 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 보고기간 말의 공정가치를 측정하였으며 금액적 중요성이 낮은 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치를 보고기간말의 공정가치로 간주하였습니다.
(3) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 당분기말 현재 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | ||||
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 | 수준3 투입변수 범위 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | |||||
| (주)엔이아이디 | 81,752 | 3 | 현재가치기법 | 장기 수익성장률 | 0% |
| 세전 영업이익율 | -1.0%~1.0% | ||||
| 할인율 | 16.22%~18.22% | ||||
| (주)에프원미디어 | 180,912 | 3 | 현재가치기법 | 장기 수익성장률 | 0% |
| 세전 영업이익율 | -1.0%~1.0% | ||||
| 할인율 | 16.29%~18.29% | ||||
| 당기손익-공정가치측정 파생상품 | |||||
| 전환사채옵션 | 19,653 | 3 | T-F모델 | 무위험이자율 | 3.75% |
| 변동성 | 36.30% | ||||
40. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 산출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 1. 분기순이익 | 331,609 | 2,194,410 |
| 2. 조정항목 | 73,124 | (1,154,999) |
| 대손상각비 | (237) | 13,394 |
| 외화환산손실 | 2,472 | 27,830 |
| 감가상각비 | 176,671 | 206,160 |
| 무형자산상각비 | 63,430 | 73,538 |
| 퇴직급여 | 82,437 | 95,224 |
| 주식보상비용 | (198,565) | 91,147 |
| 유형자산처분손실 | - | 6,508 |
| 재고자산평가손실 | 4,798 | 7,782 |
| 재고자산폐기손실 | - | 1,533 |
| 이자비용 | 486,790 | 203,427 |
| 기타금융비용 | 627 | - |
| 종업원급여충당부채전입액 | 31,695 | 2,422 |
| 장기근속충당부채전입액 | 2,832 | 1,327 |
| 외화환산이익 | (280,418) | - |
| 재고자산평가환입 | (202,743) | (111,329) |
| 유형자산처분이익 | (2,431) | (136,388) |
| 매각예정자산처분이익 | - | (1,533,860) |
| 기타의대손충당금환입 | (75,000) | (100,000) |
| 이자수익 | (4,872) | (3,714) |
| 기타금융수익 | (14,362) | - |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (5,385,447) | (5,351,456) |
| 매출채권의 감소(증가) | (2,146,523) | (5,097,886) |
| 미수금의 감소(증가) | (2,772,216) | (2,827,721) |
| 선급금의 감소(증가) | (49,183) | 34,916 |
| 재고자산의 감소(증가) | (425,998) | (542,374) |
| 선급비용의 감소(증가) | 18,640 | 11,587 |
| 장기선급금의 감소(증가) | - | 100,000 |
| 매입채무의 증가(감소) | 941,509 | 2,968,185 |
| 미지급금의 증가(감소) | (166,482) | 78,661 |
| 선수금의 증가(감소) | (690,720) | - |
| 예수금의 증가(감소) | 46,425 | 238 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (71,891) | 11,976 |
| 부가세대급금의 증가(감소) | (134,423) | (33,887) |
| 사외적립자산의 증가(감소) | 129,707 | 56,796 |
| 퇴직급여채무의 증가(감소) | (64,292) | (111,947) |
| 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) | (4,980,714) | (4,312,045) |
(2) 당분기와 전분기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 주식선택권의 소멸에 따른 대체 | - | 1,900,195 |
| 주식선택권 인식관련 종속기업투자주식 대체 | 75,334 | - |
| 유형자산 처분관련 미수금 감소(증가) | - | (603,949) |
| 유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소) | 97,400 | (36,500) |
| 매각예정비유동자산관련 선수금 대체 | - | 520,000 |
| 매각예정비유동자산 처분관련 미수금 감소(증가) | 428,443 | - |
| 사용권자산의 처분 비현금거래 | 8,802 | 27,731 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 1,462 | - |
(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 차입 | 상환 | 대체 | 기타 | 기말 |
| 단기차입금 | 2,900,000 | 2,900,000 | (2,900,000) | - | - | 2,900,000 |
| 장기차입금 | 2,000,000 | - | - | - | - | 2,000,000 |
| 전환사채(유동) | 9,342,962 | - | - | - | 104,288 | 9,447,250 |
| 전환사채(비유동) | 21,090,325 | - | - | - | 298,110 | 21,388,435 |
| 리스부채 | 731,468 | - | (35,214) | - | (8,802) | 687,452 |
| 임대보증금 | 45,000 | - | - | - | - | 45,000 |
| 합 계 | 36,109,755 | 2,900,000 | (2,935,214) | - | 393,596 | 36,468,137 |
② 전분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 차입 | 상환 | 대체 | 기타 | 기말 |
| 단기차입금 | 7,000,000 | 1,900,000 | (3,000,000) | - | - | 5,900,000 |
| 유동성장기차입금 | 120,000 | - | (120,000) | - | - | - |
| 장기차입금 | 2,783,000 | - | (783,000) | - | - | 2,000,000 |
| 전환사채(유동) | 8,931,698 | - | - | - | 99,517 | 9,031,215 |
| 리스부채 | 174,571 | - | (18,046) | - | (27,731) | 128,794 |
| 합 계 | 19,009,269 | 1,900,000 | (3,921,046) | - | 71,786 | 17,060,009 |
배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023. 3. 20에 제출된 제9기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023.03.31 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2017.05.11 | 전환권행사 | 보통주 | 107,526 | 500 | 2,790 | - |
| 2017.05.19 | 전환권행사 | 보통주 | 3,464,452 | 500 | 2,771 | - |
| 2017.07.18 | 전환권행사 | 보통주 | 36,088 | 500 | 2,771 | - |
| 2017.07.21 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 5,555,555 | 500 | 1,800 | 1년간 보호예수 |
| 2017.08.30 | 전환권행사 | 보통주 | 180,440 | 500 | 2,771 | - |
| 2017.09.18 | 전환권행사 | 보통주 | 1,229,784 | 500 | 2,041 | - |
| 2017.09.18 | 전환권행사 | 보통주 | 1,215,284 | 500 | 2,036 | - |
| 2017.12.12 | 주식분할 | 보통주 | 50,909,349 | 200 | 800 | 액면가액 500원→200원 변경 |
| 2018.02.02 | 전환권행사 | 보통주 | 1,285,346 | 200 | 778 | - |
| 2018.07.18 | 전환권행사 | 보통주 | 645,994 | 200 | 774 | - |
| 2018.12.21 | 전환권행사 | 보통주 | 645,993 | 200 | 774 | - |
| 2018.12.31 | 전환권행사 | 보통주 | 645,993 | 200 | 774 | - |
| 2019.01.14 | 전환권행사 | 보통주 | 642,673 | 200 | 778 | - |
| 2019.01.17 | 전환권행사 | 보통주 | 642,673 | 200 | 778 | - |
| 2019.01.26 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 29,968,453 | 200 | 634 | 1년간 보호예수 |
| 2019.02.01 | 전환권행사 | 보통주 | 1,881,331 | 200 | 691 | - |
| 2019.02.01 | 전환권행사 | 보통주 | 2,849,000 | 200 | 702 | - |
| 2019.09.04 | 전환권행사 | 보통주 | 10,380,622 | 200 | 578 | - |
| 2019.09.18 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,533,742 | 200 | 652 | 소액공모 |
| 2020.05.12 | 전환권행사 | 보통주 | 5,089,058 | 200 | 393 | - |
| 2020.05.20 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 2,941,176 | 200 | 459 | 1년간 보호예수 |
| 2021.01.13 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 62,162,162 | 200 | 370 | 1년간 보호예수 |
나. 미상환 전환사채 등 발행 현황
미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2023.03.31 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율 (%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 8 | 2021.07.27 | 2023.07.27 | 9,400,000,000 | 기명식 보통주 | 발행일 1년 이후부터 2023. 06. 27 | 100 | 2,300 | 9,400,000,000 | 4,086,956 | - |
| 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 9 | 2022.05.12 | 2027.05.12 | 15,000,000,000 | 기명식 보통주 | 발행일 1년 이후부터 2027. 04. 12 | 100 | 2,400 | 15,000,000,000 | 6,250,000 | - |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 10 | 2022.06.30 | 2027.06.30 | 11,000,000,000 | 기명식 보통주 | 발행일 1년 이후부터 2027. 05. 30 | 100 | 2,300 | 11,000,000,000 | 4,782,608 | - |
| 합 계 | - | - | - | 35,400,000,000 | - | - | - | - | 35,400,000,000 | 15,119,564 | - |
미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
| (기준일 : | 2023.03.31 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상 주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | 미상환 사채 | 미행사 신주 인수권 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사비율 (%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 | ||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황
| (기준일 : | 2023.03.31 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 주식 전환의 사유 | 주식 전환의 범위 | 전환가액 | 주식전환으로 인하여 발행할 주식 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수 | |||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
다. 채무증권 등 발행 현황
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023.03.31 | ) | (단위 : 원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 코아시아씨엠 주1) | 회사채 | 사모 | 2021.07.27 | 9,400,000,000 | 표면 1.0% 만기 2.0% | - | 2023.07.27 | 미상환 | - |
| 주식회사 코아시아씨엠 주2) | 회사채 | 사모 | 2022.05.12 | 15,000,000,000 | 표면 0.0% 만기 0.0% | - | 2027.05.12 | 미상환 | - |
| 주식회사 코아시아씨엠 주3) | 회사채 | 사모 | 2022.06.30 | 11,000,000,000 | 표면 0.0% 만기 2.0% | - | 2027.06.30 | 미상환 | - |
| 합 계 | - | - | - | 35,400,000,000 | - | - | - | - | - |
주1) 당사는 2021년 7월 27일, 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행한 바 있습니다. 세부내용은 세부내용은 2021년 7월 27일, 당사가 제출한 「주요사항보고서(전환사채권발행결정)」을 참고하시기 바랍니다.
주2) 당사는 2022년 5월 12일, 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행한 바 있습니다. 세부내용은 세부내용은 2022년 5월 10일, 당사가 제출한 「주요사항보고서(전환사채권발행결정)」을 참고하시기 바랍니다.
주3) 당사는 2022년 6월 30일, 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행한 바 있습니다. 세부내용은 세부내용은 2022년 6월 30일, 당사가 제출한 「주요사항보고서(전환사채권발행결정)」을 참고하시기 바랍니다.
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023.03.31 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023.03.31 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023.03.31 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023.03.31 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023.03.31 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023.03.31 | ) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| - | - | - | - | - | - | - | - |
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023.03.31 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 유상증자 | 15 | 2019.01.25 | 운영자금 | 18,999 | 운영자금 | 18,999 | - |
| 유상증자 | 19 | 2019.09.17 | 운영자금 | 999 | 운영자금 | 999 | - |
| 유상증자 | 20 | 2020.05.20 | 운영자금 | 1,349 | 운영자금 | 1,349 | - |
| 유상증자 | 21 | 2021.01.12 | 운영자금 | 12,119 | 운영자금 | 12,119 | - |
| 유상증자 | 21 | 2021.01.12 | 타법인 증권 취득자금 | 10,880 | 타법인 증권 취득자금 | 10,880 | - |
| 사모 전환사채 | 8 | 2021.07.28 | 타법인 증권 취득자금 | 9,400 | 타법인 증권 취득자금 | 9,400 | - |
| 사모 전환사채 | 9 | 2022.05.12 | 타법인 증권 취득자금 | 15,000 | 타법인 증권 취득자금 | 15,000 | - |
| 사모 전환사채 | 10 | 2022.06.30 | 타법인 증권 취득자금 | 11,000 | 타법인 증권 취득자금 | 11,000 | - |
다. 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | 2023.03.31 | ) | (단위 : 원) |
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
| 계 | - | - | ||
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) (연결)재무제표 재작성 유무
보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다.
(2) 합병 관련 사항
(가) (주)코아시아씨엠(구_텔루스), (주)디오스텍 소규모 합병
| 합병방법 | (주)텔루스가 (주)디오스텍을 흡수합병 -존속법인 : (주)텔루스 -소멸법인 : (주)디오스텍 |
| 합병형태 | 소규모합병 |
| 합병비율 | (주)텔루스 : (주)디오스텍 = 1.0000000 : 0.0000000 |
| 합병비율산출 | 당사((주)텔루스)가 피합병법인((주)디오스텍)의 발행주식 100%를 소유하고 있고, 본 합병시 합병법인이 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않는 무증자방식으로 진행하므로 합병비율을 1:0으로 산출함. |
| 외부평가여부 | 미해당 |
| 외부평가 미해당 근거 | 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의 5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본건 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다. |
| 합병계약일 | 2019년 01월 16일 |
| 합병기일 | 2019년 04월 01일 |
* 합병과 관련된 자세한 사항은 '2019년 1월 14일 주요사항보고서(회사합병결정)',
'2019년 4월 3일 합병등종료보고서' 공시를 참고하시기 바랍니다.
(가-1) 합병 상대방
| 회사명 | 대표이사 | 소재지 |
| (주)디오스텍 | 최연우 | 경기도 용인시 처인구 남사면 당하로 113-12 |
(가-2) 합병목적
사업 통합으로 인한 시너지 창출과, 사업의 안정성을 도모하고 자금유입 다양화를 통해 향후 렌즈사업 부분 성장동력을 확보하고, 경영의 합리화와 효율성을 증대시켜 주주가치 및 기업이미지 제고를 극대화 함.
(가-3) 합병 주요일정
구분 | 일자 | |
합병이사회 결의일 | 2019. 01. 14. | |
합병계약체결일 | 2019. 01. 16. | |
주주확정기준일 | 2019. 01. 31. | |
소규모합병 공고일 | 2019. 02. 01. | |
주주명부폐쇄기간 | 시작일 | 2019. 02. 01. |
종료일 | 2019. 02. 08. | |
합병반대의사 통지 접수기간 | 시작일 | 2019. 02. 01. |
종료일 | 2019. 02. 15. | |
합병승인 이사회 결의일 | 2019. 02. 18. | |
채권자 이의제출 기간 | 시작일 | 2019. 02. 19. |
종료일 | 2019. 03. 31. | |
합병기일 | 2019. 04. 01. | |
합병종료보고 이사회 결의 | 2019. 04. 01 | |
합병종료 공고 및 합병등기일(예정) | 2019. 04. 03 | |
(가-4) 합병형태 : 소규모합병
당사는 (주)디오스텍(비상장)의 발행주식을 100% 보유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진항함에 따라 합병으로 인하여 당사가 발행하는 신주는 없었으며, 대주주 등의 지분 변동사항 또한 없었습니다. 존속회사인 당사는 상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병에 해당하므로 주주에게 주식매수청구권이 적용되지 않습니다. 소멸회사인 (주)디오스텍(비상장)은 존속회사인 당사의 100%자회사이므로 주식매수청구권이 발생하지 않았습니다.
(가-5) 합병등 전후의 재무사항 비교표
당사의 100% 종속회사인 (주)디오스텍(비상장)은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 흡수합병함에 따라 합병전후 연결재무제표 상 유의적 영향은 없으며, 외부평가기관의 평가를 거치지 않아 합병전후 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다.
(가-6) 합병등 전ㆍ후의 요약재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 합병 전 | 합병 후 | |
| (주)텔루스 | (주)디오스텍 | (주)디오스텍(주3) 구)(주)텔루스 | |
| 유동자산 | 15,312 | 38,577 | 46,732 |
| 비유동자산 | 41,889 | 26,124 | 56,981 |
| 자산총계 | 57,201 | 64,701 | 103,713 |
| 유동부채 | 17,255 | 40,015 | 50,114 |
| 비유동부채 | 983 | 13,507 | 3,458 |
| 부채총계 | 18,238 | 53,522 | 53,572 |
| 자본금 | 17,614 | 1,020 | 18,634 |
| 이익잉여금(결손금) | -82,545 | 10,265 | -72,280 |
| 자본잉여금 | 99,193 | - | 99,193 |
| 기타자본항목 | 4,701 | -106 | 4,595 |
| 자본총계 | 38,963 | 11,179 | 50,142 |
| 부채및자본총계 | 57,201 | 64,701 | 103,713 |
(나) (주)코아시아씨엠 (구, (주)코아시아옵틱스), 나노몰텍(주) 소규모 합병
| 합병방법 | (주)코아시아옵틱스가 나노몰텍(주)를 흡수합병 -존속법인 : (주)코아시아옵틱스 -소멸법인 : 나노몰텍(주) |
| 합병형태 | 소규모합병 |
| 합병비율 | (주)코아시아옵틱스 : 나노몰텍(주) = 1.0000000 : 0.0000000 |
| 합병비율 산출 | 당사((주)코아시아옵틱스)가 피합병법인(나노몰텍(주))의 발행주식 100%를 소유하고 있고, 본 합병시 합병법인이 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않는 무증자방식으로 진행하므로 합병비율을 1:0으로 산출하였습니다 |
| 외부평가 미해당 근거 | 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의 5제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본건 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았습니다.. |
| 합병계약일 | 2021.05.20 |
| 합병기일 | 2021.07.21 |
* 합병과 관련된 자세한 사항은 '2021년 5월 18일 주요사항보고서(회사합병결정)',
'2021년 7월 22일 합병등종료보고서' 공시를 참고하시기 바랍니다.
(나-1) 합병 상대방
| 회사명 | 대표이사 | 소재지 |
| 나노몰텍(주) | 이충기 | 경기도 평택시 서탄면 마두리 194-18 |
(나-2) 합병 주요일정
구분 | 일자 | |
합병이사회 결의일 | 2021. 05. 18. | |
합병계약체결일 | 2021. 05. 20. | |
주주확정기준일 | 2021. 06. 03. | |
소규모합병 공고일 | 2021. 06. 03. | |
주주명부폐쇄기간 | 시작일 | - |
종료일 | - | |
합병반대의사 통지 접수기간 | 시작일 | 2021. 06. 03 |
종료일 | 2021. 06. 17 | |
합병승인 이사회 결의일 | 2021. 06. 18 | |
채권자 이의제출 기간 | 시작일 | 2021. 06. 18 |
종료일 | 2021. 07. 18 | |
합병기일 | 2021. 07. 21 | |
합병종료보고 이사회 결의 | 2021. 07. 22 | |
합병종료 공고 및 합병등기일(예정) | 2021. 07. 22 | |
(나-3) 합병형태 : 소규모합병
당사는 나노몰텍(주)(비상장)의 발행주식을 100% 보유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행함에 따라 합병으로 인하여 당사가 발행하는 신주는 없었으며, 대주주 등의 지분 변동사항 또한 없었습니다. 존속회사인 당사는 상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병에 해당하므로 주주에게 주식매수청구권이 적용되지 않습니다. 소멸회사인 나노몰텍(주)(비상장)은 존속회사인 당사의 100% 자회사이므로 주식매수청구권이 발생하지 않았습니다.
(나-4) 합병등 전후의 재무사항 비교표
당사의 100% 종속회사인 나노몰텍(주)(비상장)은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 흡수합병함에 따라 합병전후 연결재무제표 상 유의적 영향은 없으며, 외부평가기관의 평가를 거치지 않아 합병전후 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다.
(나-5) 합병으로 승계된 (주)나노몰텍의 주요 자산과 부채의 장부금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 |
| 이전대가 | |
| 기본 보유지분의 장부금액 | 830,504 |
| 식별가능한 취득자산 | |
| 현금및현금성자산 | 30,775 |
| 매출채권및기타채권 | 24,388 |
| 기타유동비금융자산 | 44 |
| 재고자산 | 71,695 |
| 매각예정비유동자산(유동) | 1,070,280 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 109,500 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,194 |
| 유형자산 | 409,485 |
| 무형자산 | 68,622 |
| 인수부채 | |
| 매입채무및기타유동채무 | 24,818 |
| 기타비금융부채 | 439,964 |
| 차입부채및사채 | 405,000 |
| 식별가능순자산 | 918,201 |
| 사업결합에서 발생한 자본잉여금 | 87,697 |
(나-6) 합병등 전ㆍ후의 요약재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 합병 전 | 합병 후(추정) | |
| (주)코아시아옵틱스 | 나노몰텍(주) | ||
| (합병법인) | (피합병법인) | ||
| 자산 | |||
| 유동자산 | 40,345 | 675 | 40,913 |
| 비유동자산 | 70,543 | 1,478 | 71,191 |
| 자산총계 | 110,889 | 2,153 | 112,105 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 18,263 | 973 | 19,129 |
| 비유동부채 | 1,416 | - | 1,416 |
| 부채총계 | 19,679 | 973 | 20,545 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 41,232 | 2,518 | 41,232 |
| 자본잉여금 | 143,972 | - | 144,322 |
| 기타자본항목 | 738 | -3,328 | 738 |
| 이익잉여금(결손금) | -92,003 | 1,990 | -92,003 |
| 기타포괄손익누계액 | -2,731 | - | -2,731 |
| 자본총계 | 91,209 | 1,180 | 91,559 |
| 부채와 자본 총계 | 110,889 | 2,153 | 112,105 |
나. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 제10기 1분기 | 매출채권 | 42,364 | (7,219) | 17.04% |
| 미수금 | 611 | (301) | 49.26% | |
| 단기대여금 | 3,962 | (2,142) | 58.81% | |
| 미수수익 | 397 | (323) | 81.36% | |
| 단기선급금 | 2,183 | (791) | 36.23% | |
| 장기선급금 | 2,700 | (2,700) | 100.00% | |
| 합 계 | 52,217 | (13,476) | 25.97% | |
| 제9기 | 매출채권 | 25,229 | (7,217) | 28.61% |
| 미수금 | 417 | (301) | 72.18% | |
| 단기대여금 | 2,118 | (2,118) | 100.00% | |
| 미수수익 | 481 | (317) | 65.90% | |
| 단기선급금 | 1,979 | (791) | 39.97% | |
| 장기선급금 | 2,700 | (2,700) | 100.00% | |
| 합 계 | 32,924 | (13,444) | 40.83% | |
| 제8기 | 매출채권 | 24,998 | (7,287) | 29.15% |
| 미수금 | 478 | (300) | 62.76% | |
| 단기대여금 | 4,813 | (2,313) | 48.06% | |
| 미수수익 | 445 | (352) | 79.10% | |
| 단기선급금 | 2,339 | (791) | 33.82% | |
| 장기선급금 | 3,633 | (3,633) | 100.00% | |
| 합 계 | 36,706 | (14,676) | 39.98% |
(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제10기 1분기 | 제9기 | 제8기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 13,444 | 14,676 | 15,467 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 31 | (1,232) | (674) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | (674) |
| ② 상각채권회수액 | - | 1,232 | - |
| ③ 기타증감액 | 31 | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 1 | - | (117) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 13,476 | 13,444 | 14,676 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거대손경험률에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
K-IFRS 제1109호 적용에 따라 연결실체는 기대신용손실 모형을 적용하여 미수납채권의 다음 구간 전이율을 계산하여 손실충당금 설정율을 산정하였습니다. 신용위험 차이가 크지 않고 비슷한 위험을 가진 집단에 대한 채권을 각각 집합평가 대상과 개별평가 대상 채권으로 분류하고, 개별평가 대상 채권 중 거래처의 부도, 사망 등 채권의 회수가능성이 하락할 사건 또는 징후가 보이는 채권에 대하여 우선 전액 손실충당금을 설정하였습니다. 집합평가 대상 채권은 채권 연령구간별로 손실충당금 설정율(전이율)을 적용하여 손실충당금을 측정하여 설정하였습니다.
(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
| 일반 | 35,145 | - | - | 7,219 | 42,364 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - |
| 계 | 35,145 | - | - | 7,219 | 42,364 |
| 구성비율 | 82.96% | 0.00% | 0.00% | 17.04% | 100.00% |
다. 재고자산의 보유 및 실사 내역
(1) 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(가) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제10기 1분기 | 제9기 | 제8기 |
| 렌즈 광학 사업부 | 상품 | - | - | - |
| 제품 | 180 | 175 | 1,168 | |
| 재공품 | 5,017 | 4,405 | 4,486 | |
| 원재료 | 1,415 | 2,340 | 4,174 | |
| 부재료 | 10 | 6 | 2 | |
| 저장품 | 530 | - | 216 | |
| 미착품 | 33 | 136 | - | |
| 소 계 | 7,185 | 7,062 | 11,411 | |
| CCM 사업부 | 상품 | - | 121 | - |
| 제품 | 9,425 | 15,612 | 17,798 | |
| 재공품 | 3,193 | 2,918 | 4,784 | |
| 원재료 | 12,533 | 8,766 | 11,554 | |
| 부재료 | 278 | 327 | 367 | |
| 저장품 | 244 | 67 | 97 | |
| 미착품 | - | - | 22 | |
| 소 계 | 25,673 | 27,811 | 37,276 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 15.47% | 10.51% | 24.48% | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | ||||
| 재고자산회전율(회수) | 2.76회 | 4.05회 | 1.4회 | |
| [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | ||||
(나) 재고자산의 실사내역 등
당사 및 종속회사는 2022년 12월, 2023년 1월 감사인 입회하에 재고자산 실사 실시하였고, 종속회사 중 (주)코아시아씨엠코리아는 감사인 입회하에 재고실사 대신 타처보관 재고 타처보관증만 제출하였습니다.
재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.
재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
라. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
(1) 공정가치
공정가치평가방법 : 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.
(가) 유동자산ㆍ부채
유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.
(나) 매출채권및기타채권
매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.
(다) 투자자산에 대한 투자
시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.
(라) 비파생금융부채
비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.
이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제10기 1분기(당기) | 삼일회계법인 | - | - | - |
| 제9기(전기) | 삼일회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 별도(종속기업투자(Coasia Optics Vina Co., Ltd.)의 손상 검사), 연결(광학 렌즈현금창출단위의 손상검사) |
| 제8기(전전기) | 삼일회계법인 | 적정 | 영업환경의 중요한 불확실성 - COVID-19 | 별도(종속기업투자(Coasia Optics Vina Co., Ltd.)의 손상 검사), 연결(광학 렌즈현금창출단위의 손상검사) |
나. 감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제10기 1분기(당기) | 삼일회계법인 | 별도 및 연결 반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 | 385 | 3,208 | - | - |
| 제9기(전기) | 삼일회계법인 | 별도 및 연결 반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 | 375 | 3,108 | 375 | 3,257 |
| 제8기(전전기) | 삼일회계법인 | 별도 및 연결 반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 | 280 | 2,333 | 280 | 3,004 |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제10기 1분기(당기) | - | - | - | - | - |
| 제9기(전기) | 2022.08.23 | 세무조정업무 용역 | 2023.01.01 ~ 2023.03.31 | 13 | - |
| 제8기(전전기) | 2021.12.17 | 세무조정업무 용역 | 2022.01.01 ~ 2022.03.31 | 8 | - |
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
| 1 | 2022년 07월 01일 | 회사: 대표이사 외 7명 감사인: 업무수행이사 외 3명 | 서면회의 | 2022년 감사팀 구성, 감사 투입계획, 독립성, 감사전략(핵심감사사항 포함) 등 |
| 2 | 2023년 03월 19일 | 회사: 대표이사 외 7명 감사인: 업무수행이사 외 2명 | 서면회의 | 2022년 핵심감사사항, 그룹감사와 관련한 사항, 독립성, 후속사건, 감사수정사항 및 미수정왜곡표시 등 |
마. 회계감사인의 변경
당사는 제8기(2021년)부터 현재까지 삼일회계법인이 감사를 수행하고 있으며, 공시대상 기간 중 회계감사인의 변경이 발생하지 않았습니다.
바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보
해당사항 없습니다.
내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023. 3. 20에 제출된 제9기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023. 3. 20에 제출된 제9기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023. 3. 20에 제출된 제9기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023. 3. 20에 제출된 제9기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2023.03.31 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 코아시아 케이프 제일호신기술사업투자조합 | 최대주주 | 보통주 | 14,712,073 | 35.68 | 14,712,073 | 35.68 | - |
| 계 | 보통주 | 14,712,073 | 35.68 | 14,712,073 | 35.68 | - | |
| - | - | - | - | - | - | ||
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 | 8 | 케이프투자증권(주) | 6 | 케이프투자증권(주) | 6 | (주)코아시아 | 63.0 |
| (주)코아시아 | 63.0 | (주)코아시아 | 63.0 | - | - | ||
나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 |
| 자산총계 | 21,464 |
| 부채총계 | 179 |
| 자본총계 | 21,285 |
| 매출액 | 1 |
| 영업이익 | -709 |
| 당기순이익 | -709 |
다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
투자당사의 최대주주인 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합은 여신전문금융업법 제6조, 제41조에 따라 2020. 12. 14. 설립된 경영참여형 신기술 사업투자조합으로 여신전문금융업법에 따라 그 재산을 자본시장법 및 기타 관련 법령에서 정한 바에 따라 운용하여 그 투자수익을 조합원에게 분배하는 것을 목적으로 합니다.
라. 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황
| 설립근거 법률 | 재산총액 | 주요출자자(10% 이상) | 비고 | |
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | |||
| 신기술사업금융지원에 관한 법률 | 21,464 | (주)코아시아 | 63.0 | - |
마. 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력
| 성명 | 회사명 | 상장 여부 | 상장 폐지일 | 임원 | 선임일 | 퇴임일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - |
(6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력
| 성명 | 회사명 | 상장 여부 | 상장 폐지일 | 최대주주 | 시작일 | 종료일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - |
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| (주)코아시아 | - | 이희준 | 19.52 | - | - | 이희준 | 19.52 |
| - | - | - | - | - | - | ||
나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | (주)코아시아 |
| 자산총계 | 410,426 |
| 부채총계 | 247,266 |
| 자본총계 | 163,159 |
| 매출액 | 459,701 |
| 영업이익 | -22,572 |
| 당기순이익 | -30,614 |
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2023.03.31 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019.01.25 | 코펜자산운용(주) | 14,195,583 | 10.44 | 유상증자 참여로 인한 최대주주 변경 | - |
| 2020.05.20 | (주)디오스홀딩스 | 14,339,382 | 9.96 | 유상증자 참여로 인한 최대주주 변경 | - |
| 2021.01.12 | 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 | 14,712,073 | 35.68 | 유상증자 참여 및 경영권양수도계약으로 인한 최대주주 변경 | - |
주식 소유현황
| (기준일 : | 2023.03.31 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 | 14,712,073 | 35.68 | - |
| - | - | - | - | |
| 우리사주조합 | 14,712,073 | 35.68 | - | |
소액주주현황
| (기준일 : | 2023.03.31 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 13,590 | 13,594 | 99.97 | 24,616,407 | 41,232,626 | 59.70 | - |
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2023.03.31 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 김태섭 | 남 | 1964.11 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | ■(주)코아시아 운영총괄 사장 ■(주)코아시아씨엠 대표이사/사장(現) | - | - | - | 2.1년 | 2024.02.14 |
| 위종묵 | 남 | 1967.02 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 중장기전략 | ■ 삼성전자(주) DS총괄 경영지원그룹 Manager ■보광그룹 경영지원실 재무팀 상무 ■(주)코아시아 대표이사/사장(現) ■(주)코아시아씨엠 대표이사(現) | - | - | - | 2.3년 | 2023.12.28 |
| 이희준 | 남 | 1962.01 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 경영지원 | ■삼성전자(주) 대만법인 주재원 ■CoAsia Electronics Corp. 회장 ■(주)코아시아 대표이사/회장(現) | - | - | - | 2.3년 | 2023.12.28 |
| 박광진 | 남 | 1972.07 | 기타비상무이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | 경영지원 | ■삼성증권 선물옵션 트레이딩 담당 ■그랜베스트 인터내셔널 이사 ■메티스톤에퀴티파트너스 포트폴리오 Manager ■(주)코아시아 전략투자본부 관리총괄 상무(現) ■(주)리인베스트먼트 투자1본부장(現) | - | - | - | 2.3년 | 2023.12.28 |
| 김재환 | 남 | 1972.07 | 기타비상무이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | 경영지원 | ■유안타저축은행 감사실장 ■에이오엔이십일 AR팀장, 이사 ■삼일회계법인 ■케이프투자증권 PE사업본부장(전무) (現) | - | - | - | 1년 | 2025.03.28 |
| 이승범 | 남 | 1964.07 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 경영자문 | ■삼성전자(주) 비메모리반도체 기획, 마케팅영업 상무 ■삼성 SDI 전자재료 해외영업, 사업기획 상무 ■SK하이닉스 CIS CMO 상무 ■하나마이크론 부사장(現) | - | - | - | 2.3년 | 2023.12.28 |
| 황선욱 | 남 | 1964.11 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 경영자문 | ■삼성전자 DS부문 파운드리사업부 부장 ■Arm Korea 상무 ■Arm Korea 지사장(現) | - | - | - | 2.1년 | 2024.02.14 |
| 임내성 | 남 | 1957.11 | 감사 | 감사 | 상근 | 감사 | ■삼성전자 해외주재파견 CFO ■스테코(주) 경영지원팀장 ■(주)엑시콘 경영지원팀장 ■(주)비룡 경영지원실 실장 | - | - | - | 2년 | 2024.05.20 |
| 이충기 | 남 | 1971.01 | 상무 | 미등기 | 상근 | 경영지원 총괄 | ■우리마이크론(주) 경영지원총괄 ■(주)코아시아넥셀 경영지원총괄 ■(주)코아시아씨엠 경영지원총괄(現) | - | - | - | 2.5년 | - |
| 맹주석 | 남 | 1971.06 | 상무 | 미등기 | 상근 | 공시/IR 총괄 | ■STS반도체통신 재무부장 ■보광그룹 그룹경영지원실 부장 ■(주)코아시아 IR/자금팀장(現) ■(주)코아시아씨엠 공시/IR팀장(現) | - | - | - | 2.5년 | - |
| 문준호 주1) | 남 | 1972.08 | 이사 | 미등기 | 상근 | 연구위원 총괄 | ■삼성전기 중앙 연구소 책임 연구원 ■(주)코아시아씨엠 연구소 연구위원 | - | - | - | 3.6년 | - |
| 서기석 | 남 | 1972.08 | 이사 | 미등기 | 상근 | 연구위원 총괄 | ■(주)엔투에이 운영총괄 상무 ■(주)창원옵텍 개발영업실 이사 ■(주)코아시아씨엠 연구소장(現) | - | - | - | 0.1년 | - |
주1) 상기 임원은 2023년 2월 28일자로 퇴사하였습니다.
나. 임원의 다른 회사 임직원 겸임 및 겸직 현황
| (단위 : 2023. 03 .31) |
| 겸직임원 | 겸직회사 | ||
| 겸직임원 | 직위 | 회사명 | 직위 |
| 위종묵 | 대표이사 | (주)코아시아 | 대표이사 |
| (주)코아시아씨엠코리아 | 사내이사 | ||
| CoAsia SEMI Ltd.(HK) | 사내이사 | ||
| (주)코아시아넥셀 | 사내이사 | ||
| (주)리인베스트먼트 | 기타비상무이사 | ||
| CoAsia CM VINA JSC | 이사회위원 | ||
| 김태섭 | 대표이사 | (주)코아시아씨엠코리아 | 대표이사 |
| CoAsia CM VINA JSC | 이사회위원 | ||
| 이희준 | 사내이사 | (주)코아시아 | 대표이사 |
| CoAsia Electronics Corp. | 대표이사 | ||
| CoAsia International Corp. | 대표이사 | ||
| CoAsia Electronics Corp. HK Limited. | 대표이사 | ||
| MIDAS DREAMS COMPANY LTD. | 대표이사 | ||
| Studybank Co.,Ltd. | 대표이사 | ||
| Taiwan Interactive education Co.,Ltd. | 대표이사 | ||
| HJL Holdings Company Limited | 대표이사 | ||
| CoAsia SEMI Ltd. HK | 사내이사 | ||
| 코아시아세미코리아 | 사내이사 | ||
| CoA Silicon Corp. | 사내이사 | ||
| (주)코아시아씨엠코리아 | 사내이사 | ||
| (주)리인베스트먼트 | 기타비상무이사 | ||
| CoAsia CM VINA JSC | 이사회위원 | ||
| 박광진 | 기타비상무이사 | (주)오앤엔터테인먼트 | 기타비상무이사 |
| (주)리인베스트먼트 | 본부장 | ||
| (주)코아시아 | 상무 | ||
| 김재환 | 기타비상무이사 | 케이프투자증권 PE사업본부장 | 전무 |
| 이충기 | 상무 | (주)오앤엔터테인먼트 | 대표이사 |
| CoAsia CM VINA JSC | 이사회위원 | ||
| 맹주석 | 상무 | (주)코아시아 | 상무 |
| (주)오앤엔터테인먼트 | 사내이사 | ||
다. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2023.03.31 | ) | (단위 : 백만원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 광학렌즈 | 남 | 55 | - | - | - | 55 | 3년 4개월 | 615 | 11 | - | - | - | - |
| 광학렌즈 | 여 | 11 | - | - | - | 11 | 1년 8개월 | 115 | 10 | - | |||
| 합 계 | 66 | - | - | - | 66 | 2년 6개월 | 731 | 10 | - | ||||
라. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2023.03.31 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 5 | 101 | 20 | - |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 7 | 1,000 | - |
| 감사 | 1 | 100 | - |
* 인원수는 작성기준일 재임 중인 이사 및 감사를 기준으로 작성하였습니다.
* 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 백만원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 8 | 89 | 11 | - |
* 인원수는 작성기준일 재임 중인 이사 및 감사를 기준으로 작성하였습니다.
* 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.
2-2. 유형별
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 5 | 62 | 12 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 2 | 18 | 9 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 9 | 9 | - |
* 인원수는 작성기준일 재임 중인 이사 및 감사를 기준으로 작성하였습니다.
* 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 부여받은 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 3 | 606 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | - | 0 | - |
| 감사위원회 위원 또는 감사 | - | 0 | - |
| 업무집행지시자 등 | 8 | 982 | - |
| 계 | 11 | 1,588 | - |
* 부여주식수, 공정가치 등의 세부사항은 당사 '주식매수선택권부여에관한신고' 공시(2021.05.21, 2022.02.10)를 참고하시기 바랍니다.
* 상기 임원의 인원수는 당분기보고서의 사업연도 개시일부터 공시서류작성일까지의 기간동안 퇴직한 이사 감사를 포함하여 기재하였습니다.
<표2>
| (기준일 : | 2023.03.31 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 부여 받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의 종류 | 최초 부여 수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말 미행사수량 | 행사기간 | 행사 가격 | 의무 보유 여부 | 의무 보유 기간 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
| 위종묵 외 16명 | - | 2021.05.21 | 신주교부 | 보통주 | 1,990,000 | - | 30,000 | - | 690,000 | 1,300,000 | 2023.05.21~2028.05.20 | 2,457 | X | - |
| 박상영 외 3명 | - | 2022.02.10 | 신주교부 | 보통주 | 410,000 | - | - | - | 70,000 | 340,000 | 2024.02.11~2029.02.10 | 2,470 | X | - |
※ 공시서류작성기준일(2023년 3월 31일) 종가 : 2,380 원
가. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2023.03.31 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| - | - | 4 | 4 |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
나. 계열회사간의 지배 종속 및 출자현황을 파악할 수 있는 계통도
계통도 |
다. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2023.03.31 | ) | (단위 : 백만원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | - | 4 | 4 | 103,670 | 75 | - | 103,745 |
| 일반투자 | - | 4 | 4 | 262 | - | - | 262 |
| 단순투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계 | - | 8 | 8 | 103,932 | - | - | 104,007 |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
가. 채권ㆍ채무 등 거래내용
| (기준일 : 2023. 03. 31) (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 대여금 | 매입채무 | 기타채무 | 전환사채 |
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | 67,016 | 328,662 | - | 17,441,777 | 1,619,976 | 20,400,000 |
| 종속기업 | (주)코아시아세미코리아 | - | 15,879 | 1,500,000 | - | - | - |
| 종속기업 | ITSWELL VINA | 87,339 | - | - | 119,732 | - | - |
| 기타특수관계자 | 이희준 | - | - | 320,000 | - | - | - |
| 합 계 | 154,355 | 344,541 | 1,820,000 | 17,561,509 | 1,619,976 | 20,400,000 | |
나. 자금대여 등 거래내용
| (기준일 : 2023. 03. 31) (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 내 역 | 증가 | 감소 |
| 기타의 특수관계자 | (주)코아시아세미코리아 | 장기대여금 | - | 1,500,000 |
| 단기대여금 | 1,500,000 | - | ||
| 이희준 | 지분 취득 | - | 480,000 |
다. 주요 거래 등
| (기준일 : 2023. 03. 31) (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 유무형자산 | 유무형자산 | 기타수익 | 기타비용 |
| 매입 | 매각 | ||||||
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | 99,780 | 42,260,395 | 7,127 | - | - | 87,822 |
| 기타의 특수관계자 | CoAsia Korea Co. Ltd. | - | 11,216,275 | - | - | - | - |
| (주)코아시아세미코리아 | - | - | - | - | 17,014 | - | |
| ITSWELL VINA | 254,545 | 354,522 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 354,325 | 53,831,192 | 7,127 | - | 17,014 | 87,822 | |
라. 지급보증 등 거래 내용
라-1. 제공한 지급보증
| (기준일 : 2023. 03. 31) (단위 : USD) |
| 제공받는 회사명 | 지급보증처 | 지급보증 금액 | 관련차입금 | 지급보증기간 | 보증 내용 |
| ITSWELL VINA | 신한은행 | $1,800,000 | $1,500,000 | 22.03.23 ~ 23.04.09 | 연대보증 |
라-2. 제공받은 지급보증
| (기준일 : 2023. 03. 31) (단위 : USD, 천원) |
| 제공한 회사명 | 제공하는 회사명 | 지급보증처 | 지급보증 금액 | 관련차입금 | 지급보증기간 | 보증 내용 |
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | 신한은행 | $6,000,000 | - | 22.12.28~23.12.28 | 연대보증 |
| (주)코아시아 | 기업은행 | 3,600,000 | - | 22.07.01~23.07.01 | 연대보증 | |
| (주)코아시아 | Shinhan Bank Singapore | $608,365 | $600,000 | 20.08.27~23.08.27 | 연대보증 |
마. 최상위지배기업과의 주식양수도
| (기준일 : 2023. 03. 31) (단위 : 백만원) |
| 거래상대방 | 관계 | 거래종류 | 거래일자 | 거래대상물 | 거래목적 | 거래금액 | 거래조건 | 손익 | 비고 |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
해당사항 없습니다.
가. 소송사건
당기말 당사가 피고로 계류 중인 소송 사건은 없으며, 현재 진행중인 소송사건 및 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 사건의 명칭 | 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(사기) | 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(사기) | 약정금 | 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(사기) | 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(사기) |
| 소송 제기일 | 2020. 04. 24 | 2018. 11. 22 | 2022. 10. 17 | 2023. 01. 13 | 2023. 02. 02 |
| 원고(신청인) | (주)디오스텍 | (주)디오스텍 | (주)코아시아씨엠 | (주)코아시아씨엠 | (주)코아시아씨엠 |
| 피고 | 김정훈 | 박영석 외 1 | 김천환 외 14 | (주)메이스엔터테인먼트 | 박매희 |
| 사건번호 | 2020형제20606 | 2018형제46872 | 2022가단565799 | 2023가합41954 | 2023가단206315 |
| 청구내용 | 전환사채 사기 형사고소 | 뮤지컬 투자 사기에 따른 형사고소 | 약정금 | 투자금 반환 | 대여금 반환 |
| 진행경과 | 수사중 | 기소중지 | 1심 진행중 | 1심 진행중 | 1심 진행중 |
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2023. 03. 31) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 신용보강 제공 현황
| (기준일 : 2023. 03. 31) | (단위 : 백만원) |
| 발행회사 (SPC) | 증권종류 | PF 사업장 구분 | 발행일자 | 발행금액 | 미상환 잔액 | 신용보강 유형 | 조기상환 조항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - |
라. 장래매출채권 유동화 현황
| (기준일 : 2023. 03. 31) | (단위 : 백만원) |
| 발행회사 (SPC) | 기초자산 | 증권종류 | 발행일자 | 발행금액 | 미상환잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - |
마. 장래매출채권 유동화채무 비중
| (기준일 : 2023. 03. 31) | (단위 : 백만원) |
| 당기말 | 전기말 | 증감 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 금액(A) | (비중,%) | 금액(B) | (비중,%) | (A-B) | |
| 유동화채무 | - | - | - | - | - |
| 총차입금 | - | - | - | - | - |
| 매출액 | - | - | - | - | - |
| 매출채권 | - | - | - | - | - |
가. 불성실공시법인 지정
(1) 일자: 2020. 10. 13.
(2) 처벌 또는 조치대상자: (주)코아시아옵틱스
(3) 처벌 또는 조치내용: 공시위반 부과벌점 6.5
(4) 사유 및 근거법령: 2020. 06.09. 신주 인수권부전환사채 발행결정 공시 이후 주권매매거래 정지로 인하여 2020. 09. 15. 발행결정 철회공시를 한 사안으로 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조에 규정하는 공시 번복
(5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황: 해당사항 없음
(6) 재발방지를 위한 회사대책: 공시책임자 및 직원의 교육 실시
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
* 해당사항 없음
나. 합병등의 사후정보
(1) (주)코아시아씨엠(구_텔루스), (주)디오스텍 소규모 합병
| 합병방법 | (주)텔루스가 (주)디오스텍을 흡수합병 -존속법인 : (주)텔루스 -소멸법인 : (주)디오스텍 |
| 합병형태 | 소규모합병 |
| 합병비율 | (주)텔루스 : (주)디오스텍 = 1.0000000 : 0.0000000 |
| 합병비율산출 | 당사((주)텔루스)가 피합병법인((주)디오스텍)의 발행주식 100%를 소유하고 있고, 본 합병시 합병법인이 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않는 무증자방식으로 진행하므로 합병비율을 1:0으로 산출함. |
| 외부평가여부 | 미해당 |
| 외부평가 미해당 근거 | 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의 5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본건 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다. |
| 합병계약일 | 2019년 01월 16일 |
| 합병기일 | 2019년 04월 01일 |
* 합병과 관련된 자세한 사항은 '2019년 1월 14일 주요사항보고서(회사합병결정)',
'2019년 4월 3일 합병등종료보고서' 공시를 참고하시기 바랍니다.
(1-1) 합병 상대방
| 회사명 | 대표이사 | 소재지 |
|---|---|---|
| (주)디오스텍 | 최연우 | 경기도 용인시 처인구 남사면 당하로 113-12 |
(1-2) 합병목적
사업 통합으로 인한 시너지 창출과, 사업의 안정성을 도모하고 자금유입 다양화를 통해 향후 렌즈사업 부분 성장동력을 확보하고, 경영의 합리화와 효율성을 증대시켜 주주가치 및 기업이미지 제고를 극대화 함.
(1-3) 합병 주요일정
구분 | 일자 | |
|---|---|---|
합병이사회 결의일 | 2019. 01. 14. | |
합병계약체결일 | 2019. 01. 16. | |
주주확정기준일 | 2019. 01. 31. | |
소규모합병 공고일 | 2019. 02. 01. | |
주주명부폐쇄기간 | 시작일 | 2019. 02. 01. |
종료일 | 2019. 02. 08. | |
합병반대의사 통지 접수기간 | 시작일 | 2019. 02. 01. |
종료일 | 2019. 02. 15. | |
합병승인 이사회 결의일 | 2019. 02. 18. | |
채권자 이의제출 기간 | 시작일 | 2019. 02. 19. |
종료일 | 2019. 03. 31. | |
합병기일 | 2019. 04. 01. | |
합병종료보고 이사회 결의 | 2019. 04. 01 | |
합병종료 공고 및 합병등기일(예정) | 2019. 04. 03 | |
(1-4) 합병형태 : 소규모합병
당사는 (주)디오스텍(비상장)의 발행주식을 100% 보유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진항함에 따라 합병으로 인하여 당사가 발행하는 신주는 없었으며, 대주주 등의 지분 변동사항 또한 없었습니다. 존속회사인 당사는 상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병에 해당하므로 주주에게 주식매수청구권이 적용되지 않습니다. 소멸회사인 (주)디오스텍(비상장)은 존속회사인 당사의 100%자회사이므로 주식매수청구권이 발생하지 않았습니다.
(1-5) 합병등 전후의 재무사항 비교표
당사의 100% 종속회사인 (주)디오스텍(비상장)은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 흡수합병함에 따라 합병전후 연결재무제표 상 유의적 영향은 없으며, 외부평가기관의 평가를 거치지 않아 합병전후 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다.
(1-6) 합병등 전ㆍ후의 요약재무정보
| 단위 : 백만원) |
| 구 분 | 합병 전 | 합병 후 | |
|---|---|---|---|
| (주)텔루스 | (주)디오스텍 | (주)디오스텍(주3) 구)(주)텔루스 | |
| 유동자산 | 15,312 | 38,577 | 46,732 |
| 비유동자산 | 41,889 | 26,124 | 56,981 |
| 자산총계 | 57,201 | 64,701 | 103,713 |
| 유동부채 | 17,255 | 40,015 | 50,114 |
| 비유동부채 | 983 | 13,507 | 3,458 |
| 부채총계 | 18,238 | 53,522 | 53,572 |
| 자본금 | 17,614 | 1,020 | 18,634 |
| 이익잉여금(결손금) | -82,545 | 10,265 | -72,280 |
| 자본잉여금 | 99,193 | - | 99,193 |
| 기타자본항목 | 4,701 | -106 | 4,595 |
| 자본총계 | 38,963 | 11,179 | 50,142 |
| 부채및자본총계 | 57,201 | 64,701 | 103,713 |
(2) (주)코아시아씨엠 (구, (주)코아시아옵틱스), 나노몰텍(주) 소규모 합병
| 합병방법 | (주)코아시아옵틱스가 나노몰텍(주)를 흡수합병 -존속법인 : (주)코아시아옵틱스 -소멸법인 : 나노몰텍(주) |
| 합병형태 | 소규모합병 |
| 합병비율 | (주)코아시아옵틱스 : 나노몰텍(주) = 1.0000000 : 0.0000000 |
| 합병비율 산출 | 당사((주)코아시아옵틱스)가 피합병법인(나노몰텍(주))의 발행주식 100%를 소유하고 있고, 본 합병시 합병법인이 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않는 무증자방식으로 진행하므로 합병비율을 1:0으로 산출하였습니다 |
| 외부평가 미해당 근거 | 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의 5제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본건 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았습니다.. |
| 합병계약일 | 2021.05.20 |
| 합병기일 | 2021.07.21 |
* 합병과 관련된 자세한 사항은 '2021년 5월 18일 주요사항보고서(회사합병결정)',
'2021년 7월 22일 합병등종료보고서' 공시를 참고하시기 바랍니다.
(2-1) 합병 상대방
| 회사명 | 대표이사 | 소재지 |
|---|---|---|
| 나노몰텍(주) | 이충기 | 경기도 평택시 서탄면 마두리 194-18 |
(2-2) 합병 주요일정
구분 | 일자 | |
|---|---|---|
합병이사회 결의일 | 2021. 05. 18. | |
합병계약체결일 | 2021. 05. 20. | |
주주확정기준일 | 2021. 06. 03. | |
소규모합병 공고일 | 2021. 06. 03. | |
주주명부폐쇄기간 | 시작일 | - |
종료일 | - | |
합병반대의사 통지 접수기간 | 시작일 | 2021. 06. 03 |
종료일 | 2021. 06. 17 | |
합병승인 이사회 결의일 | 2021. 06. 18 | |
채권자 이의제출 기간 | 시작일 | 2021. 06. 18 |
종료일 | 2021. 07. 18 | |
합병기일 | 2021. 07. 21 | |
합병종료보고 이사회 결의 | 2021. 07. 22 | |
합병종료 공고 및 합병등기일(예정) | 2021. 07. 22 | |
(2-3) 합병형태 : 소규모합병
당사는 나노몰텍(주)(비상장)의 발행주식을 100% 보유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행함에 따라 합병으로 인하여 당사가 발행하는 신주는 없었으며, 대주주 등의 지분 변동사항 또한 없었습니다. 존속회사인 당사는 상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병에 해당하므로 주주에게 주식매수청구권이 적용되지 않습니다. 소멸회사인 나노몰텍(주)(비상장)은 존속회사인 당사의 100%자회사이므로 주식매수청구권이 발생하지 않았습니다.
(2-4) 합병등 전후의 재무사항 비교표
당사의 100% 종속회사인 나노몰텍(주)(비상장)은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 흡수합병함에 따라 합병전후 연결재무제표 상 유의적 영향은 없으며, 외부평가기관의 평가를 거치지 않아 합병전후 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다.
(2-5) 합병으로 승계된 (주)나노몰텍의 주요 자산과 부채의 장부금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 |
|---|---|
| 이전대가 | |
| 기본 보유지분의 장부금액 | 830,504 |
| 식별가능한 취득자산 | |
| 현금및현금성자산 | 30,775 |
| 매출채권및기타채권 | 24,388 |
| 기타유동비금융자산 | 44 |
| 재고자산 | 71,695 |
| 매각예정비유동자산(유동) | 1,070,280 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 109,500 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,194 |
| 유형자산 | 409,485 |
| 무형자산 | 68,622 |
| 인수부채 | |
| 매입채무및기타유동채무 | 24,818 |
| 기타비금융부채 | 439,964 |
| 차입부채및사채 | 405,000 |
| 식별가능순자산 | 918,201 |
| 사업결합에서 발생한 자본잉여금 | 87,697 |
(2-6) 합병등 전ㆍ후의 요약재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 합병 전 | 합병 후(추정) | |
|---|---|---|---|
| (주)코아시아옵틱스 | 나노몰텍(주) | ||
| (합병법인) | (피합병법인) | ||
| 자산 | |||
| 유동자산 | 40,345 | 675 | 40,913 |
| 비유동자산 | 70,543 | 1,478 | 71,191 |
| 자산총계 | 110,889 | 2,153 | 112,105 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 18,263 | 973 | 19,129 |
| 비유동부채 | 1,416 | - | 1,416 |
| 부채총계 | 19,679 | 973 | 20,545 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 41,232 | 2,518 | 41,232 |
| 자본잉여금 | 143,972 | - | 144,322 |
| 기타자본항목 | 738 | -3,328 | 738 |
| 이익잉여금(결손금) | -92,003 | 1,990 | -92,003 |
| 기타포괄손익누계액 | -2,731 | - | -2,731 |
| 자본총계 | 91,209 | 1,180 | 91,559 |
| 부채와 자본 총계 | 110,889 | 2,153 | 112,105 |
다. 보호예수 현황
| (기준일 : | 2023.03.31 | ) | (단위 : 주) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | 41,232,626 |
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| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)오앤엔터테인먼트 | 2012.10.25 | 서울시 강남구 학동로 55길, 12-11 | 연예인 매니지먼트 | 7 | K-IFRS 1110호 | Ｘ |
| COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | 2015.03.23 | Binh Xuyen II Industrial Zone, Binh Xuyen District, Vinh Phuc Province, Vietnam. | 광학렌즈 | 49,306 | 상동 | ○ |
| (주)코아시아씨엠코리아 | 2020.10.19 | 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27, B동 3519호, 3520호, 3521호, 3522호, 3523호, 3524호,3525호, 3526호, 3527호, 3528호, 3529호 | IT부품 유통 | 53,695 | 상동 | ○ |
| CoAsia CM VINA JSC | 2014.01.25 | Luong Son Industrial Zone, Hoa Binh province | 카메라 모듈 | 118,020 | 상동 | ○ |
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| (기준일 : | 2023.03.31 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | - | - | - |
| - | - | ||
| 비상장 | 4 | (주)오앤엔터테인먼트 | 110111-4987272 |
| COASIAOPTICS VINA Co., Ltd | - | ||
| (주)코아시아씨엠코리아 | 110111-7653185 | ||
| CoAsia CM VINA JSC | - |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2023.03.31 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| CoAsia CM VINA JSC | 비상장 | 2021.07.27 | 경영참여 | 13,577 | 34,805,176 | 66.74 | 27,577 | - | 75 | - | 34,805,176 | 66.74 | 27,652 | 118,020 | 1,156 |
| 코아시아씨엠코리아 | 비상장 | 2021.07.27 | 경영참여 | 14,090 | 295,000 | 100.00 | 26,090 | - | - | - | 295,000 | 100.00 | 26,090 | 53,695 | 1,024 |
| COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | 비상장 | 2016.07.01 | 경영참여 | 56,528 | - | 100.00 | 50,003 | - | - | - | - | 100.00 | 50,003 | 49,306 | -1,828 |
| 오앤엔터테인먼트 | 비상장 | 2016.01.27 | 경영참여 | 5,100 | 420,003 | 100.00 | - | - | - | - | 420,003 | 100.00 | - | 7 | 2 |
| 에프원미디어 | 비상장 | 2005.07.11 | 단순투자 | 172 | 18,000 | 18.14 | 180 | - | - | - | 18,000 | 18.14 | 180 | 5,044 | 386 |
| 앤이아이디 | 비상장 | 2010.05.31 | 단순투자 | 74 | 54,750 | 19.38 | 82 | - | - | - | 54,750 | 19.38 | 82 | 5,149 | 42 |
| 한국기업구조조정 | 비상장 | 2019.06.17 | 단순투자 | - | 30 | 11.53 | - | - | - | - | 30 | 11.53 | - | - | - |
| 뱅큐코리아(구.디오스크리에이티브) | 비상장 | 2019.06.17 | 단순투자 | - | 30 | 13.16 | - | - | - | - | 30 | 13.16 | - | - | - |
| 합 계 | 35,592,989 | - | 103,932 | - | 75 | - | 35,592,989 | - | 104,007 | 231,221 | 782 | ||||
해당사항 없습니다.
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출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230512000351
