일월지엠엘 (178780) 공시 :: 분기보고서 (2024.03)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240514000799

(제 19기 1분기)

사업연도	2024년 01월 01일	부터
사업연도	2024년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024 년 05 월 14 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 일월지엠엘

대 표 이 사 :	김 영 동

본 점 소 재 지 :	서울 강동구 천호대로 1034, 탑메디칼센터 8층(성내동)
	(전 화) 031- 444- 0202
	(홈페이지) http://www.ilwoulgml.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 상무이사 (성 명) 박 정 원
	(전 화) 031- 444 - 0202

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인(1분기보고서)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	2	-	-	2	2
합계	2	-	-	2	2

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

2. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 일월지엠엘'이며, 영문으로는 'ILWOUL GML Co., Ltd', 약식으로는 '(주)일월지엠엘'로 표기합니다.

3. 설립일자 및 존속기간
- 당사는 2006년 8월 금형개발업체로서 금형 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 설립되어, 현재 전기 및 온수 매트 , 선풍기 등 상품유통업을 주력사업으로 영위하고 있습니다.

4. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지

구분	내용
주 소	서울특별시 강동구 천호대로 1034, 탑메디칼센터 8층(성내동)
전화번호	031-444-0202
홈페이지	http://www.ilwoulgml.co.kr

5. 중소기업 해당여부
당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

6. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
코스닥시장 상장	2015년 06월 30일	해당사항 없음

7. 주요사업내용
당사는 휴대폰 부품 (LGP도광판 등) 제조 및 명품유통사업을 주요사업으로 영위하였으며, 2023년 최대주주가 (주)일월로 변경됨에 따라, 2023년 2분기부터 선풍기 및 전기 및 온수매트 등을 주력으로 국내에서 유통 판매하고 있습니다. 또한
ILWOUL GML CORP 미국법인을 신규설립하여 사업을 확장하고 있습니다.

1) 회사가 영위하는 목적사업

목 적 사 업	비 고
1. 장비임대업 1. 플라스틱 사출 제조 및 판매업 1. 전자상거래 관련 사업 1. 인터넷 관련 사업 1. 화장품, 액세서리, 의류, 전자기기 도소매업 1. 무역업(화장품,액세서리, 의류, 전자기기) 1. 기타 직물제품 제조 및 도소매 1. 의료기기 개발 및 제조 판매업 1. 생활용품, 화장품 제조 및 판매업 1. 건강보조식품 제조 및 판매업 1. 홈쇼핑 판매업 1. 통신판매 및 방문 판매업 1. 전자상거래업 1. 의약품, 의료기기, 의약외품, 화장품 및 생활용품 수출 및 수입업 1. 전기매트 제조 및 도소매업 1. 건강기기 수입, 제조 및 도소매업 1. 부동산 매매 및 임대업 1. 위 각호에 부대되는 수출입업 1. 위 각호에 부대되는 일체의 사업 및 투자 1. 위 각호에 관련된 부대사업 일체

목 적 사 업

비 고

1. 장비임대업
1. 플라스틱 사출 제조 및 판매업
1. 전자상거래 관련 사업
1. 인터넷 관련 사업
1. 화장품, 액세서리, 의류, 전자기기 도소매업
1. 무역업(화장품,액세서리, 의류, 전자기기)
1. 기타 직물제품 제조 및 도소매
1. 의료기기 개발 및 제조 판매업
1. 생활용품, 화장품 제조 및 판매업
1. 건강보조식품 제조 및 판매업
1. 홈쇼핑 판매업
1. 통신판매 및 방문 판매업
1. 전자상거래업
1. 의약품, 의료기기, 의약외품, 화장품 및 생활용품 수출 및 수입업
1. 전기매트 제조 및 도소매업
1. 건강기기 수입, 제조 및 도소매업
1. 부동산 매매 및 임대업
1. 위 각호에 부대되는 수출입업
1. 위 각호에 부대되는 일체의 사업 및 투자
1. 위 각호에 관련된 부대사업 일체

※ 2024년03월29일 제18기 정기주총회에서 미영위 및 중복 사업목적이 삭제되었습니다.

2) 종속회사가 영위하는 목적사업

구분	목적사업
U-TECH VINA COMPANY LIMITED	- 휴대폰용 부품 및 소모품 생산 및 가공, 금속 금형 생산, 가공 및 수리 - 도광판( LGP-Light Guide Plates) 및 표시 mold프레임 등 생산, 가공 - 기타 사출제품
ILWOUL GML CORP.	- 전기 및 온수매트 유통 판매

※ ILWOUL GML CORP는 2023년도 (제18기) 중 신규 설립되었습니다.

8. 계열회사에 관한 사항
당사는 공시서류 작성기준일 현재 당사를 제외하고 2개의 계열회사(종속회사 2개) 를 가지고 있습니다.

구분	회사수	회 사 명	상장여부	비 고
비상장	2개사	U-TECH VINA COMPANY LIMITED	비상장	해외
비상장	2개사	ILWOUL GML CORP.	비상장	해외

- 계열회사와 관련하여 자세한 사항은 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.

2. 회사의 연혁

■ 회사 연혁

년	월	내용
2013	01 05 06 06 07 08 09 11 12 12 12 12	도광판 화성공장 가동 특허등록 (사출성형기 원재료의 티끌 분리 장치) 대표이사 변경(유봉근 → 김기달) LGP 공장 이전 (수원,화성 → 안양) 지점 폐쇄 특허등록 (사출물 취출 로봇) 대표이사 변경 (김기달 → 유봉근) 신축공장 준공 최대주주의 변경(김기달 → 유봉근) 우리사주조합 설립 3자배정 유상증자에 의한 자본증자(우리사주조합대상, 1억원) 3자배정 유상증자에 의한 자본증자(한국산업은행 및 벤처투자 등,4억2천만원)
2014	02 09 12	전 사업장 신 사옥 이전(본사, LGP, DM, MOLD, 금형) 국민은행 국민베스트기업 선정 신용보증기금 라이징 스타기업 선정
2015	06 08 09	코스닥 상장 특허등록(도광판 절단장치) 특허등록(박판성형용 사출압축 금형1)
2016	01 03 04 09 09 11	베트남 유테크 출자 (USD 3,000,000) 무상증자로 인한 자본증자(액면가 500원) 제1회 전환사채 60억원 발행 제2회 전환사채 50억원 발행 최대주주변경(유봉근 → 에스앤피홀딩스(주) 제3회 전환사채 25.1억원 발행
2017	03 04 08 09 09 12	대표이사 변경( 유봉근→ 김덕용) 제4회 전환사채 발행 25.1억원 제5회 전환사채 발행 10.5억원 제6회 전환사채 발생 50억원 제7회 전환사채 발행 30억원 베트남 유테크 추가 출자 (USD2,000,000)
2018	04 04 04 04 05 07 09	최대주주변경(에스앤피홀딩스(주) → 폭스브레인홀딩스(주)) 최대주주변경(폭스브레인홀딩스(주) → 에이아이비트(주)(구. 폭스브레인)) 제3자배정 유상증자(보통주 796,432주 / 발행가 : 6,278원) 제9회 전환사채 발행 50억원 대표이사 변경(김덕용 → 이주석) 제3자배정 유상증자(보통주 298,150주 / 발행가 : 3,354원) 제3자배정 유상증자(보통주 168,463주 / 발행가 : 2,968원)
2019	03 05 08 09 09 09 10 11 11 12	제8회 전환사채 50억원 발행 제10회 전환사채 25억원 발행 제3자배정 유상증자(보통주 370,370주 / 발행가 : 1,350원) 제11회 전환사채 30억원 발행 제3자배정 유상증자(보통주 342,465주 / 발행가 : 1,460원) 유형자산 양도결정(안양본사 토지 및 건물 매각 / 양도금액 207억원) 제12회 전환사채 20억원 발행 제3자배정 유상증자(보통주2,105,262주 / 발행가 1,425원) 최대주주 변경(에이아이비트(주) → 심춘택) 본점소재지 변경(안양시 만안구 전파로 48 → 안양시 동안구 흥안대로 51)
2020	06 10 11	대표이사 변경(이주석 → 이정태) 제13회 전환사채 30억원 발행 에코에너지사업부문 중단영업으로 분류(유휴자산에 대하여 임대 및 매각예정)
2021	04	제14회 전환사채 25억원 발행
2022	05 05 09	대표이사 변경(이정태 → 정준석) 지점 폐쇄 대표이사 변경(정준석 → 김민기)
2023	01 02 03 05 06 08 09 10	무상감자로 인한 자본감소(17,410,492,000 -> 3,482,098,400원) 제3자배정 유상증자(보통주 1,500,000주 / 발행가 2,000원) 최대주주변경 (심춘택 → (주)일월) 대표이사 변경(김민기 → 김영동) 본점소재지 변경(안양시 동안구 흥안대로51 → 서울특별시 강동구 천호대로1034, 탑메디칼센터 8층(성내동)) 상호변경( (주)유테크 → (주)일월지엠엘) 제3자배정 유상증자(보통주 5,000,000주 / 발행가 2,000원) 제3자배정 유상증자(보통주 499,999주/ 발행가 2,000원) 제15회 전환사채 70억 발행 제16회 전환사채 30억 발행 지점 폐쇄(화성지점) 미국법인 설립(ILWOUL GML CORP./ 출자 USD 7,000,000) 지점 폐쇄(서울지점) ILWOUL GML CORP 유형자산 취득결정

■ 연결대상 종속회사

회사명	회사의 연혁
U-TECH VINA COMPANY LIMITED	2016.01 베트남 법인 설립 2016.02 유테크 USD3,000,000 직접투자 2016.04 U-TECH 사옥건립 2016.06 삼성전자 2차벤더 승인 2016.09 LG전자 2차벤더 승인 2016.10 ISO 9001/14001 인증 2017.01 지문인식 부품 레이저컷팅 사업개시 2017.01 삼성전자 휴대폰부품 개발 및 양산 2017.09 고속전동사출기 증설 2018.03 유테크 USD2,000,000 직접투자 2018.08 유테크 USD2,000,000 직접투자 2019.12.유테크 USD1,450,000 직접투자 2020.12.유테크 USD 200,000 직접투자
ILWOUL GML CORP.	2023.08. ILWOUL GML CORP 미국법인 설립 2023.08. 일월지엠엘 USD 7,000,000 직접투자(100%) 2023.10. 유형자산 취득결정

■ 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2023년 03월 21일	임시주총	사내이사 김영동 사내이사 이광모 사내이사 이진아 사외이사 송관용 사외이사 최원혁 감 사 이은호	-	사내이사 이창용 (해임)
2023년 07월 26일	임시주총	사내이사 박정원 사외이사 이장희 사외이사 윤민우	-	-

※ 2023.07.26 사내이사 이진아/사외이사 송관용, 최원혁은 일신상의 사유로
사임하였습니다.

3. 자본금 변동사항

■ 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	19기 1분기 (2024년 3월말)	18기 (2023년말)	17기 (2022년말)
보통주	발행주식총수	13,964,195	13,964,195	34,820,984
	액면금액	500	500	500
	자본금	6,982,097,500	6,982,097,500	17,410,492,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
합계	자본금	6,982,097,500	6,982,097,500	17,410,492,000

※ - 2023. 01. 28. 5대1 무상감자로 인하여 자본금이 17,410,492,000원에서 3,482,098,000원으로 변경 되었습니다.
- 2023.02.15 제3자배정 유상증자로 인하여 자본금이 3,482,098,000원에서 4,232,098,000원으로 변경 되었습니다.
- 2023.03.30 제3자배정 유상증자로 인하여 자본금이 4,232,098,000원에서 6,732,098,000원으로 변경 되었습니다.

- 2023.05.20. 제3자배정 유상증자로 인하여 자본금이 6,732,098,000원에서 6,982,097,500원으로 변경 되었습니다.

4. 주식의 총수 등

■ 주식의 총수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	종류주식	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		90,000,000	10,000,000	100,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		41,820,983	-	41,820,983	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		27,856,788	-	27,856,788	-
	1. 감자	27,856,788	-	27,856,788	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		13,964,195	-	13,964,195	-
Ⅴ. 자기주식수		2,215	-	2,215	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		13,961,980	-	13,961,980	-

※ -2023. 1. 28. 5대1 무상감자로 인하여 발행주식총수가 34,820,984주에서
6,964,196주로 변경 되었습니다.
- 2023.02.15 및 2023.03.30 제3자배정 유상증자로 인하여 발행주식총수가
6,964,196주-> 8,464,196주-> 13,464,196주로 변경 되었습니다.
-2023. 05. 20. 제3자배정 유상증자로 인하여 발행주식총수가 13,464,196
-> 13,964,195주로 변경되었습니다.
※ 2023. 1. 28. 무상감자로 인하여 자기주식(단수주) 2,215주를 취득하였습니다.

■자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	-	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	-	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	2,215	-	-	-	2,215	단수주
기타 취득(c)			-	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	2,215	-	-	-	2,215	단수주
총 계(a+b+c)			-	-	-	-	-	-	-

※ 2023.01.28. 무상감자로 인하여 자기주식(단수주) 2,215주를 취득하였습니다.

5. 정관에 관한 사항

■ 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2007.11.30	임시주주총회	임원퇴직금 지급규정 삭제	-
2007.12.17	임시주주총회	신주발행주식수 추가	-
2008.03.20	정기주주총회	목적사업 추가(전자부품 제조업)	-
2009.12.16	임시주주총회	신주발행주식수 추가	-
2011.12.28	임시주주총회	임원취업보수규정 추가	-
2012.09.14	임시주주총회	본점소재지 변경	-
2013.12.11	임시주주총회	임원퇴직금지급규정 추가/우리사주/3자배정/우선주	-
2014.12.12	임시주주총회	코스닥상장을 위한 정관개정	-
2016.03.25	제10기 정기주주총회	목적/이사의책임감경/재무제표등의 작성/등의 수정	-
2017.02.01	임시주주총회	목적사업 추가 및 이사회의 구성과 소집내용 변경	-
2017.03.30	제11기 정기주주총회	목적사업 추가(의약품 제조 外)	-
2018.03.30	제12기 정기주주총회	목적사업 추가 및 전환사채/신주인수권부사채 수정	-
2018.05.31	임시주주총회	목적사업 추가 및 이사의 수 및 선임 수정	-
2019.03.29	제13기 정기주주총회	전자증권제도 도입/ 발행주식 총수 변경 外	-
2019.09.18	임시주주총회	목적사업 추가 外	-
2019.12.02	임시주주총회	목적사업 추가 및 소재지 변경	-
2020.03.31	제14기 정기주주총회	이사의 수 및 선임 변경	-
2020.08.21	제 15기 임시주주총회	사업목적 추가 / 이사의 수 및 선임 변경 外	-
2023.03.21	임시주주총회	상호변경/목적사업 추가 및 본점소재지 변경	-
2024.03.29	제18기 정기주주총회	미영위/중복사업 목적 삭제/홈페이지 주소변경/ 이사회 소집일 변경/감사선임 일부수정	-

※ 당사 정관의 최근 개정일은 2024.03.29. 제18기 정기주주총회(미영위 및 중복사업 목적 삭제 등)에서 개정되었습니다.

■ 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	1.장비임대업	영위
2	1.플라스틱 사출 제조 및 판매업	영위
3	1.전자상거래 관련 사업	영위
4	1.인터넷 관련 사업	미영위
5	1.화장품, 액세서리, 의류, 전자기기 도소매업	미영위
6	1.무역업(화장품,액세서리,의류,전자기기)	미영위
7	1.기타 직물제품 제조 및 도소매	미영위
8	1.의료기기 개발 및 제조 판매업	영위
9	1.생활용품, 화장품 제조 및 판매업	미영위
10	1.건강보조식품 제조 및 판매업	미영위
11	1.홈쇼핑 판매업	영위
12	1.통신판매 및 방문 판매업	미영위
13	1.전자상거래업	영위
14	1.의약품, 의료기기, 의약외품, 화장품 및 생활용품 수출 및 수입업	미영위
15	1.전기매트 제조 및 도소매업	영위
16	1.건강기기 수입, 제조 및 도소매업	미영위
17	1.부동산 매매 및 임대업	영위
18	1.위 각호에 부대되는 수출입업	영위
19	1.위 각호에 부대되는 일체의 사업 및 투자	영위
20	1.위 각호에 관련된 부대사업 일체	영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(주)일월지엠엘과 그 종속회사는 서로 다른 사업과 용역을 제공하고 있기 때문에 별도로 운영되고 있으며, 전자부품 제조사업 및 전기/온수매트 유통판매 [ (주)일월지엠엘 및 U-TECH VINA COMPANY LIMITED, ILWOUL GML CORP.]로 구분하였습니다.

사업부문	회사명	사업내용
상품유통부문/ 제조부문 (전자부품 제조사업)	(주)일월지엠엘	정밀 사출 제품의 생산 판매 및 일반상품유통, 전기매트 제조 및 도소매업
	U-TECH VINA COMPANY LIMITED	휴대폰 부품, 기타전자부품제조
	ILWOUL GML CORP.	전기/온수매트 유통 판매

[전자부품 제조]
가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성 및 성장성

당사의 주요 목표시장은 모바일 디스플레이 시장입니다. 현재 모바일 디스플레이 시장에서는 스마트폰/ 태블릿 PC 외에도 스마트 워치 등의 다양한 디스플레이 시장이 형성되고 있습니다.

전방산업은 모바일 기기의 Slim화에 따라 LCD(Liquid Crystal Display) 디스플레이의 핵심 부품인 BLU도 Slim화 되어야 합니다. 당사는 BLU 중에서 LED(Light Emitting Diode)의 선광을 면광으로 전환하는 LGP(Light Guide Plate, 도광판)와 BLU 부품을 고정시키며, LED(Light Emitting Diode)의 빛이 새는 것을 막아주는 M/F(Mold Frame, 몰드프레임) 를 생산하여 납품하고 있습니다.

모바일 디스플레이 시장 규모가 급속하게 커지는 동시에 요구하는 기술이 정밀해지면서 사출 업체 간 기술 격차가 발생하고 있습니다. 기존의 LGP(Light Guide Plate, 도광판) 사출 제품은 고객사 대응, 단가, Capa가 중요시되었으나, 현재 Slim LGP(Light Guide Plate, 도광판)는 고객이 원하는 두께 및 치수, 정밀도, 광학 특성의 제품 생산 가능 여부가 중요해지고 있습니다.

이러한 추세에 당사의 초정밀 금형기술을 통한 미세패터닝 기술과 초 Slim LGP(Light Guide Plate, 도광판), M/F(Mold Frame, 몰드프레임)은 LCD(Liquid Crystal Display) 디스플레이 시장에서 확고한 경쟁력을 가지고 있습니다.

현재 모바일 디스플레이를 구현하는 방식으로 LCD(Liquid Crystal Display)가 대부분을 차지하고 있습니다. 최근 OLED(Organic Light Emitting Diodes) 방식이 박형화, 명암비, 색재현율 등에서 LCD(Liquid Crystal Display)에 비해 강점을 가지고 있기 때문에 차세대 모바일 디스플레이로써 계속적인 기술개발이 이루어지고 있습니.
하지만 이러한 강점에 비해 제조상의 문제로 인한 낮은 해상도, 낮은 수율에 따른 가격경쟁력 약화, 유기물 수명 등의 문제점을 안고 있어 이것이 개선되지 않는 한 모바일 디스플레이 시장에서 가격경쟁력 우위, 제조기술 고도화, 화질 개선 등의 이점을 가진 LCD(Liquid Crystal Display) 방식에 비해 밀릴 수밖에 없을 것으로 보입니다.

모바일 기기 시장은 단순 하드웨어 기술의 경우 평준화가 되어가는 상황으로 다른 업체와 차별화를 위해 지문인식 등의 다양한 기능의 탑재와 두께의 슬림화, 방수/방진 기능구현, 사운드 차별화 등의 기술개발이 이루어지고 있습니다. 시간이 흐를수록 소비자들이 모바일 디스플레이에서 차별화를 찾기 어려워지고 있어 한눈에 알아볼 수 있는 차별점이 요구되고 있으며, 이와 같은 차별화를 위해 초박형, 고휘도, 곡면 형상의 제품에 대한 요구가 높아지고 있는 실정입니다.

(2) 경기변동과 계절적요인
당사가 생산하는 제품은 모바일 디스플레이 산업의 부품으로 스마트폰에서 빠질 수 없는 부품으로 스마트폰과 라이프 사이클을 같이 하고 있습니다. 스마트폰은 계절적 경기변동에 의한 영향은 거의 없고, 대표적인 내구성 소비재이며 동시에 필수재 성격이 강해서 경기변동과는 무관하게 소비되는 경향이 있습니다. 이런 특성으로 인해서 모바일 디스플레이의 수요는 스마트폰의 신제품 출시시기 등의 영향을 받고 있습니다.

그리고 스마트폰에서 빠질 수 없는 부품인 모바일 디스플레이는 스마트폰과 라이프 사이클을 같이 하고 있습니다. 하지만 최근 스마트폰이 신규 제품을 출시하는 시기가점점 더 짧아지고 있기 때문에 스마트폰의 부품을 납품하고 있는 당사의 제품 라이프사이클도 짧아지고 있는 추세입니다. 전방 산업인 스마트폰은 계절적 요인보다는 스마트폰 제조업체의 신제품 출시 전략 또는 모바일 기기의 시장 상황에 따라서 제품 출시 시기가 지정되게 됩니다

(3) 대체시장의 존재유무
현재 모바일 디스플레이는 대표 적으로 LCD 방식과 OLED 방식으로 나누어 질 수 있습니다. LCD의 주요 부품인 LGP(Light Guide Plate, 도광판)와 M/F(Mold Frame, 몰드프레임) 생산하고 있는 당사는 차세대 디스플레이로 인정받고 있는 OLED의

장을 주시하고 있습니다.

[OLED와 LCD의 장단점 비교]

구분	장점	단점
OLED	① 넓은 시야각 ② 빠른 응답속도 ③ 얇은 두께 ④ 높은 명암비 ⑤ 흑색배경이나 동영상 구현 시, 전력소모 적음	① 화면잔상 현상(번인현상) ② 발열 ③ 낮은 수율 ④ 대화면, 고해상도 구현 어려움 ⑤ 낮은 휘도
LCD	① 높은 야외 시인성 ② 400ppi이상의 고해상도 구현가능 ③ 백색 배경에서 낮은 전력소모	① 화면 가장자리 빛샘 현상 ② 동영상 구현 시 전력소모 많음

구분

장점

단점

OLED

① 넓은 시야각

② 빠른 응답속도

③ 얇은 두께

④ 높은 명암비

⑤ 흑색배경이나 동영상 구현 시,

전력소모 적음

① 화면잔상 현상(번인현상)

② 발열

③ 낮은 수율

④ 대화면, 고해상도 구현 어려움

⑤ 낮은 휘도

LCD

① 높은 야외 시인성

② 400ppi이상의 고해상도 구현가능

③ 백색 배경에서 낮은 전력소모

① 화면 가장자리 빛샘 현상

② 동영상 구현 시 전력소모 많음

하지만 아직 모바일 디스플레이의 대세인 LCD를 대체하는데 OLED는 많은 문제점을 안고 있기 때문에 현재 시장전망으로도 향후 TFT-LCD의 채용이 절대적일 것으로 전망되고 있습니다.

제조 기술측면에서 오랜 기술개발을 통해 연구되어온 LCD의 경우 제조단가를 낮춰 OLED에 비해 휠씬 높은 가격경쟁력을 확보하였습니다. OLED의 문제점으로 거론되고 있는 수율, 해상도, 수명 등의 개선이 앞으로 몇 년 후가 될지는 예상하지 못하지만 OLED 전문가들의 조언을 바탕으로 당분간은 모바일 디스플레이 시장에서의
LCD의 채택은 계속될 것이라 예상하고 있습니다.

* 상기 제조사업 중 LGP(도광판)는 현재 중단되었습니다.

[해외패션 및 기타잡화 유통]

* 상기 [해외패션 및 기타잡화 유통] 사업은 현재 중단되어 일부 재고의
소진을 위해 위탁계약으로 진행중이였으나, 2024년 2월 위탁사의 문제로
민, 형사상 소송을 진행중입니다.

[전기/온수매트 유통]

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성
전기매트류는 전기를 이용해 열을 발생시켜 열선 또는 온수를 통해 인체에 열을
전하는 유연성 을 가진 겨울철 난방기기의 일종으로 시중에서는 전기장판,
전기요, 온열매트 등의 용어가 혼용되고 있습니다.
전기매트는 대표적인 겨울철 보조난방기구로써 최근 TV홈쇼핑과 인터넷쇼핑몰,
대형 유통매장을 통해 시판되고 있으며, 한국의 온돌문화가 점차 전세계로 알려져
미국, 중국, 러시아 시장에서도 좋은 반응을 얻고 있는 산업분야 입니다.

(2) 전기매트의 종류
전기매트류는 열을 전달하는 매체에 따라 크게 열선과 온수를 분류할 수 있으며,
이후 형태에 따른 세부 분류가 가능합니다.
또한 매트 부위의 전자파 발생량을 줄이기 위해 열선 설계에 많은 발전이 있었
는데, 이제 초저가 제품을 제외한 시장의 대부분 제품은 전류 흐름에 따라 서로
반대 방향의 전류를 흘려주어 자기장을 상쇄하는 무자계열선을 기본으로 사용하는
추세입니다.

무자계 열선

(출처 : 노써치 )

(3) 시장현황
2017년 시장조사기관 퍼시스턴스(Persistence)에 따르면, 전기매트 시장 규모는 6억 5,260만 달러(한화 약 8,500억원)에 달한다고 발표하였습니다. 전기담요가 48%인 3억 1,310만달러(4,100억원), 전기 장판은 39%를 차지하는 2억 5,450만달러(3,300억원)였습니다. 현재 전기매트류 시장은 약 1조원으로 추정되며, 특히 온수매트의경우 2017년 6,000억 규모로 성장하였습니다.
또한, 중국의 난방기기 시장규모는 2010년 이후부터 지속적인 성장 추세로
2010년도부터 2017년도까지 연평균 8.7% 성장하여 1,300억위안 달성하였으며,
중국 정부의 에너지 절약정책을 위주로 난방구조 개선을 표명하며 전기매트,
온풍기 등 난방 보조제품이 인기를 끌고 있습니다.

중국난방기기 판매규모

(출처 : 한국무역협회)

한국은 OECD국가 중 잠을 가장 적게 자는 나라입니다. 보건복지부가 발표한
국민건강 통계에 따르면 한국인 의 평균 수면시간은 7시간이 안돼 성인 권장
수면시간에 크게 못 미칩니다.
이에 따라 수면(sleep) 과 경제(economics)의 합성어인 슬리포노믹스(sleeponomi
cs)가 새로운 비즈니스로 급부상하고 있습니다. 국내 수면 관련 시장규모는 2조원 을 넘을 것으로 추정됩니다.

(4) 경쟁요소 및 경쟁력
전기/온수매트에서 핵심 경쟁요소는 계절적 요인이 가장 크며, 구매경쟁력, 유통망 확보력 등이 경쟁력을 판단하는 주요 요소입니다.
1년 4계절을 사용하는 제품이 아니다보니, 겨울에는 전기/온수매트를, 여름에는 쿨매트를 이용하는 추세이며, 중국 북쪽과 유럽 및 미국 등 계절이 추운 지역에서 에서 보다 다양한 브랜드의 제품을 구매하기 위해서는 자금력 확보와 함께 현지 유통업자(Distributor)와의 신뢰도가 중요합니다. 특히, 병행수입 시장의 경우 유통 구조 등을 단순화 하여 합리적인 가격의 제품을 제공하는 것이 큰 경쟁력이라고 할 수 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

[전자부품 제조]

1) 영업현황
당사의 주요 제품인 LGP(Light Guide Plate, 도광판)과 M/F(Mold Frame, 몰드프레임)는 불특정 다수를 대상으로 판매하는 제품이 아니라 특정 기술을 필요로 하는 특수 목적용 제품으로 고객의 요구에 맞춰야 하는 Customizing(맞춤형) 제품입니다.
따라서 당사의 영업형태는 기술적 측면의 부가서비스가 함께 수반되는 B to B 비즈니스를 기반으로 하고 있습니다. 당사가 고객의 제품사양을 접하게 되면 당사는 이에대한 기술적 검토는 물론 최종 고객의 사용 환경까지 고려하여 최적의 솔루션을 제공해야 합니다. 고객은 제안된 내용으로 당사와 협의하여 최종 사양을 결정하게 되며 시제품을 통해 제품의 품질이나 기능을 테스트 한 후 최종적으로 양산결정에 이르게 됩니다. 그러므로 고객과의 기술적인 소통능력과 서비스 능력, 고객의 입장에서 판단하는 사업적인 관점이 영업의 성과를 내는데 매우 중요합니다.

이에 당사는 아래와 같은 영업 전략을 갖고 있습니다.

전략	전략 내용
사출 Know-How 축적	다년간 축적된 사출 Know-How를 통하여 최고의 상품을 만들어 고객이 요구한 납기에 납품
초정밀 금형 기술	초정밀 금형기술을 통하여 시장과 고객사의 요구사항을 충족 맞추고자 합니다.
뛰어난 품질	초정밀 금형기술을 바탕으로 한 사출기술을 통하여 품질 불량 Zero를 목표로 하여 고객사와의 긴밀한 신뢰를 구축

이러한 전략은 언뜻 진부하고 특별할 것이 없는 전략으로 보일 수 있으나, 고객사의 맞춤형 제품을 생산하는 부품업체에서 갖추어야할 가장 기본적이고 중요한 전략입니다. 이에 더하여 끊임없는 기술 개발과 정확한 납기준수를 통해 고객만족을 극대화하며, 끊임없이 개발되는 신기술에 맞는 신제품 개발 및 대응을 통해 거래처를 다변화하고 차기 성장동력 확보를 위해 신규 시장을 지속적으로 창출해 나갈 예정입니다.

2) 시장점유율
국내외적으로 TFT-LCD의 주요 부품인 LGP 및 Mold Frame 시장점유율과 관련하여 객관적인 자료는 없으며 특히 당사가 주력으로 삼고있는 휴대폰용 TFT-LCD 관련된 내용은 통계자료가 미비한 관계로 당사 및 동종 주요업계의 시장점유율을 정확히 산출해 내기는 다소무리가 있습니다.

3) 주요 제품 등의 가격변동추이
당사가 속한 휴대폰 부품 및 기타 부품업계는 경쟁사 난립 및 부품업계의 경쟁심화 등으로 매분기 3~5% 수준의 단가인하가 됩니다. 당사에서는 매년 신제품 개발 및 출시, 기능 추가 등을 통해 평균 단가를 올림으로써, 단가 인하로 인한 매출감소를 최대한 방어하고 있으며, 또한 수량 증대, 원가절감 및 수율 개선 등을 통해 수익성을 유지하고 있습니다.

4) 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항
당사의 주력 제품인 LGP(Light Guide Plate, 도광판)와 M/F(Mold Frame, 몰드프레임)의 매출이 급격히 하락하고 있으며, 디스플레이 기술의 변화에 따라 OLED로 시장으이전되고 있으며, 중저가 휴대폰 부품의 경우 해외업체의 경쟁력 강화로 국내에서의 시장확대는 어려울 것으로 판단됩니다.

* 상기 제조사업 중 LGP(도광판)는 현재 중단되었습니다.

[해외패션 및 기타잡화 유통]

* 상기 [해외패션 및 기타잡화 유통] 사업은 현재 중단되어 일부 재고의
소진을 위해 위탁계약으로 진행중이였으나, 2024년 2월 위탁사의 문제로
민, 형사상 소송을 진행중입니다.

[전기매트 제조 및 도소매업]

1) 영업현황
2023년 2분기, 사업다각화의 일환으로 전기매트를 (주)일월로부터 매입하여
국내 네이버쇼핑 등 온라인 쇼핑몰에 유통판매사업을 진행하고 있습니다.
또한 유통판매영역을 넓히고자, 현재 TV홈쇼핑 등 유통판매 채널을 확장하는데
주력하고 있습니다.

2) 시장점유율
2017년 시장조사기관 퍼시스턴스(Persistence)에 따르면, 전기매트 시장 규모는 6억 5,260만 달러(한화 약 8,500억원)에 달한다고 발표하였습니다. 전기담요가 48%인 3억 1,310만달러(4,100억원), 전기 장판은 39%를 차지하는 2억 5,450만달러(3,300억원)였습니다. 현재 전기매트류 시장은 약 1조원으로 추정되며, 특히 온수매트의경우 2017년 6,000억 규모로 성장하였습니다.
또한, 중국의 난방기기 시장규모는 2010년 이후부터 지속적인 성장 추세로
2010년도부터 2017년도까지 연평균 8.7% 성장하여 1,300억위안 달성하였으며,
중국 정부의 에너지 절약정책을 위주로 난방구조 개선을 표명하며 전기매트,
온풍기 등 난방 보조제품이 인기를 끌고 있습니다.

중국난방기기 판매규모

(출처 : 한국무역협회)

한국은 OECD국가 중 잠을 가장 적게 자는 나라입니다. 보건복지부가 발표한
국민건강 통계에 따르면 한국인 의 평균 수면시간은 7시간이 안돼 성인 권장
수면시간에 크게 못 미칩니다.
이에 따라 수면(sleep) 과 경제(economics)의 합성어인 슬리포노믹스(sleeponomi
cs)가 새로운 비즈니스로 급부상하고 있습니다. 국내 수면 관련 시장규모는 2조원 을 넘을 것으로 추정됩니다.

3) 주요 제품 등의 가격변동추이
계절가전의 특성상 전기매트는 기온이 높아지면 매출액이 급격히 축소될 수 밖에 없는 상품구조로 특히 중국산 저가브랜드의 온라인 대량 판매로 인하여 시장환경에 가격을 변동시키고 있습니다.

4) 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항
전기/온수매트에서 핵심 경쟁요소는 계절적 요인이 가장 크며, 구매경쟁력, 유통망 확보력 등이 경쟁력을 판단하는 주요 요소입니다.
1년 4계절을 사용하는 제품이 아니다보니, 겨울에는 전기/온수매트를, 여름에는 쿨매트를 이용하는 추세이며, 중국 북쪽과 유럽 및 미국 등 계절이 추운 지역에서 보다 다양한 브랜드의 제품을 구매하기 위해서는 자금력 확보와 함께 현지 유통업자(Distributor)와의 신뢰도가 중요합니다. 특히, 병행수입 시장의 경우 유통 구조 등을 단순화 하여 합리적인 가격의 제품을 제공하는 것이 큰 경쟁력이라고 할 수 있습니다

[선풍기 유통판매]
2023년 5월부터 중국에서 선풍기를 ODM(제조업자 개발생산방식)으로 수입하여 국내 네이버 및 쿠팡 등 온라인쇼핑몰에 유통사업을 진행하고 있습니다.

[전기/온수매트 유통판매]
(주)일월에서 제조생산되고 있는 전기 및 온수매트 등을 매입하여 온라인 및 홈쇼핑등 유통사업을 진행하고 있습니다.
또한 하절기 계절상품으로는 냉감소재로 만든 쿨매트를 매입하여 자사 및 온라인 쇼핑몰에서 판매중입니다.

[조직도]

조직도

3. 원재료 및 생산설비

1) 원재료에 관한 사항

사업연도	구 분	원재료명	Grade	원재료
				비중(%)
제19기 1분기 (2024년)	전자부품 제조사업	Poly Carbonate	BL840	37%
			G71262	21%
			K2115	15%
			기타	27%
제18기 (2023년)	전자부품 제조사업	Poly Carbonate	IH1070	45.5%
			GW1062	31.8%
			NH1150	13.2%
			기타	9.5%
제17기 (2022년)	전자부품 제조사업	Poly Carbonate	IH1070	45.5%
			GW1062	31.8%
			NH1150	13.2%
			기타	9.5%

2) 생산설비에 관한 사항

(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

당분기말	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	1,170,879	-	-	1,170,879
건물	6,873,936	(1,373,899)	(354,176)	5,145,861
기계장치	17,265,332	(15,459,360)	(1,700,894)	105,079
차량운반구	321,410	(99,540)	(23,635)	198,235
비품	406,124	(167,405)	(202,117)	36,602
공구와기구	884,905	(552,470)	(332,421)	13
시설장치	1,609,399	(751,376)	(858,014)	9
사용권자산	1,637,404	(219,202)	(1,130,620)	287,582
합 계	30,169,389	(18,623,252)	(4,601,877)	6,944,260

(단위: 천원)

전기말	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	1,120,977	-	-	1,120,977
건물	6,655,459	(1,280,456)	(347,001)	5,028,002
기계장치	18,170,077	(16,283,564)	(1,767,577)	118,936
차량운반구	299,642	(94,487)	(23,156)	181,999
비품	397,716	(159,372)	(198,023)	40,321
공구와기구	943,190	(613,640)	(329,533)	17
시설장치	1,581,259	(736,281)	(844,969)	9
사용권자산	2,148,390	(179,360)	(1,634,696)	334,334
합 계	31,316,710	(19,347,160)	(5,144,955)	6,824,595

4. 매출 및 수주상황

1) 매출

(1) 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 정밀사출 및 유통사업부문으로 구분하고 있습니다.

구 분	주요사업내용
정밀사출부문	정밀사출 제품 등의 생산 판매
유통사업부문	전기 온수매트, 소형가전 등의 상품유통

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기			전분기
구 분	정밀사출 부문	유통사업 부문	합계	제조및유통	에코에너지 부문	합계
매출액	1,302,687	2,262,126	3,564,813	2,643,816	-	2,643,816
외부매출액	1,302,687	2,262,126	3,564,813	2,643,816	-	2,643,816
부문간 내부매출액	-	-	-	-	-	-
매출총이익(손실)	(11,249)	544,129	532,881	171,252	-	171,252
영업이익(손실)	(201,890)	(459,193)	(661,082)	(1,507,051)	-	(1,507,051)

(3) 부문 자산 및 부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	정밀사출 부문	유통사업 부문	합계	정밀사출 부문	유통사업 부문	합계
보고부문 자산	65,890	37,112,788	37,178,678	532,574	37,790,689	38,323,263
유형자산	2,011,897	4,992,968	7,004,865	1,989,421	4,835,174	6,824,595
재고자산	275,107	2,468,769	2,743,876	240,221	1,783,575	2,023,796
보고부문 부채	473,350	22,952,453	23,425,803	679,299	24,265,022	24,944,321

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출내역

(단위: 천원)

주요 매출	당분기	전분기
제품매출	1,302,687	1,893,174
상품매출	2,262,125	737,233
기타매출	-	13,408
합 계	3,564,812	2,643,816

(5) 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역

(단위: 천원)

구 분	매출액		비유동자산(*)
구 분	당분기	전분기	당분기말	전기말
국 내	2,268,504	832,179	3,765,293	3,823,936
아시아	1,296,309	1,811,637	2,011,897	1,982,999
북 미	-	-	4,678,953	4,478,044
합 계	3,564,813	2,643,816	10,456,143	10,284,979

(*)	유형자산, 무형자산, 투자부동산 금액의 합계입니다.

(6) 주요 고객에 대한 정보

연결회사의 수익에서 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
A	1,048,566	-
B	835,298	1,573,460
합 계	1,883,864	1,573,460

2) 수주현황

전자부품 제조사업 수주는 P/O에 의한 단납기로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산, 납품하는 형태이며, 유통사업은 불특정다수 거래처에 대한 도소매영업으로 수주잔고는 의미가 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장 위험 및 위험관리

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말
차입금총계	8,527,280	1,273,465
차감: 현금및현금성자산	(7,286,009)	(10,739,968)
순차입금	1,241,271	(9,466,502)
자본총계	13,752,876	17,938,146
자기자본부채비율(*)	9.03%	-

(*)	전분기는 순차입금이 음수이므로 계산하지 않습니다.

(2) 금융위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.

2.1 시장위험

(1) 외환위험

(가) 외환위험

보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천EUR)

구 분	당분기말		전분기말
구 분	외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채
USD	98	69	77	34
EUR	7	-	-

(나) 연결회사의 위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

(다) 민감도 분석

연결회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시금융상품으로부터 발생합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
당기순이익	5,030	(5,030)	5,439	(5,439)

(2) 가격위험

연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 보유 금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다.

(3) 이자율위험

연결회사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 연결회사는 당분기말말 현재 변동금리부 차입금을 보유하지 않습니다.

2.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 고객 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 거래처들과 거래합니다. 기업고객은 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 2024년 03월 31일 기준으로 연체율전이분석을 통해 경험손실율 평가방식으로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 매출채권 중 거래처의 부도, 사망 등 채권의 회수가능성이 하락할 사건 또는 징후가 보이는 채권에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월	6개월	9개월	12개월	15개월	15개월이후	계
당분기말
기대 손실률	0.00%	-	-	-	-	100.00%
총 장부금액 - 매출채권	1,283,197	-	-	-	-	2,329,313	3,612,510
손실충당금	-	-	-	-	-	2,317,313	2,317,313
전기말
기대 손실률	0.00%	-	-	-	69.96%	100.00%
총 장부금액 - 매출채권	5,100,221	-	-	-	39,947	2,288,630	7,428,798
손실충당금	-	-	-	-	27,947	2,288,630	2,316,577

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권
구 분	당분기	전분기
기초	2,316,577	2,322,795
손상차손(환입)으로 인식된 금액	-	(13,367)
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-
기타	737	1,205
기말	2,317,313	2,310,633

매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	대여금	불법행위미수금(*)	미수금 등	계
기초 손실충당금	5,519,425	3,713,613	3,436,324	12,669,362
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-	-	-
기말 손실충당금	5,519,425	3,713,613	3,436,324	12,669,362

(*)

주석32 참조

<전분기>

(단위: 천원)

구분	대여금	불법행위미수금(*)	미수금 등	계
기초 손실충당금	5,519,425	3,713,613	3,436,324	12,669,362
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-	-	-
기말 손실충당금	5,519,425	3,713,613	3,436,324	12,669,362

(*)

주석32참조

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 손실충당금은 전체기간 기대신용손실로 인식하였습니다.

(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 총 장부금액입니다(주석8 참조).

2.3 유동성 위험

유동성 위험 분석에서는 연결회사의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합계	장부금액
매입채무	997,139	-	-	-	997,139	997,139
미지급금	187,003	-	-	-	187,003	187,003
미지급비용	253,988	-	-	-	253,988	253,988
리스부채	205,747	72,591	28,420	-	306,759	280,988
전환사채 및 조기상환권	10,160,109	-	-	-	0,160,109	8,246,292
보증금	-	105,000	-	-	105,000	84,241
합 계	11,803,986	177,591	28,420	-	12,009,998	10,049,651

<전기말>

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합계	장부금액
매입채무	2,834,807	-	-	-	2,834,807	2,834,807
미지급금	265,456	-	-	-	265,456	265,456
미지급비용	232,531	-	-	-	232,531	232,531
리스부채	324,169	221,391	133,518	-	679,078	605,724
전환사채 및 조기상환권	10,259,563	-	-	-	10,259,563	7,987,168
보증금	50,000	105,000	-	-	155,000	130,926
합 계	13,966,526	326,391	133,518	-	14,426,435	12,056,612

2.4 자본 위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말
차입금총계	8,527,280	1,273,465
차감: 현금및현금성자산	(7,286,009)	(10,739,968)
순차입금	1,241,271	(9,466,502)
자본총계	13,752,876	17,938,146
자기자본부채비율(*)	9.03%	-

(*)	전분기는 순차입금이 음수이므로 계산하지 않습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

- 2023.04.14 유형자산 양수계약을 체결하였습니다.
계약내용은 아래와 같습니다.

계약당사자	양도인	양기창
계약당사자	양수인	(주)일월지엠엘
계약내역	양수도물건	[토지 및 건물] 서울 강동구 성내동9-14 외 탑메디칼센터 제2층 제201호 토지(712분의 82.58㎡) 건물(337.97㎡)
계약내역	양수금액	3,150,000,000원
지급일정 및 지급조건	1. 계약체결일 : 2023.04.14. 2. 총양수금액 : 3,150,000,000원 3. 계약당사자 - 양도인 : 양기창 - 양수인 : (주)일월지엠엘 4. 대금지급일자 - 계약금 : 금삼억일천오백만원정(315,000,000원) - 잔 금 : 금이십팔억삼천오백만원정(2,835,000,000원)
기타	1) 잔금일은 2023년 4월 21일 전액 지급되었고, 등기는 당일 접수 후 소유권이전 진행완료 되었습니다. 2) 상기 '양수금액'은 부가가치세, 제세공과금 및 취득부대비용 등의 각종 비용을 제외한 금액입니다.

7. 기타 참고사항

가) 지적재산권 현황

번호	구분	내용	권리자	출원일	등록일	적용제품	주무관청
1	특허권	패턴가공기의 헤드	(주)일월지엠엘	2016.01.11	2018.04.02	패턴가공기	특허청
2	특허권	순차 인서트 조립방식 구조를 갖는 철근 커플러	(주)일월지엠엘	2018.12.19	2020. 10. 12.	철근커플러	특허청

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

※ 제19기 1분기, 제18기, 제17기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성 되었습니다.

[연결요약재무제표]

- 연결 재무상태표

(단위 : 원)

구 분	제 19기 1분기	제 18 기	제 17 기
[자산총계]	37,178,678,554	38,323,262,629	11,966,515,752
유동자산	26,050,047,542	27,164,926,979	8,817,674,471
비유동자산	11,128,631,012	11,158,335,650	3,148,841,281
[부채총계]	23,425,802,947	24,944,320,834	5,649,594,993
유동부채	23,229,919,321	24,504,946,491	4,494,088,693
비유동부채	195,883,626	439,374,343	1,155,506,300
[자본총계]	13,752,875,607	13,378,941,795	6,316,920,759
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	13,752,875,607	13,378,941,795	6,316,920,759
자본금	6,982,097,500	6,982,097,500	17,410,492,000
기타불입자본	85,891,905,896	85,891,905,896	61,533,954,346
이익잉여금(결손금)	(79,260,160,567)	(79,153,851,289)	(72,745,468,203)
기타자본구성요소	139,032,778	(341,210,312)	117,942,616
비지배지분	-	-	-
[자본과부채총계]	37,178,678,554	38,323,262,629	11,966,515,752

- 연결 포괄손익계산서

(단위 : 원)

구 분	제 19기 1분기	제 18 기	제 17 기
수익(매출액)	3,564,813,485	28,812,419,144	13,122,276,435
영업이익(손실)	(661,082,463)	(851,330,146)	(3,192,545,411)
법인세비용차감전순이익(손실)	(106,309,278)	(6,596,055,147)	(3,898,474,017)
법인세비용		(18,579,534)	245,682,644
계속영업이익(손실)	(106,309,278)	(6,577,475,613)	(4,144,156,661)
중단영업이익(손실)	-	-	65,023,059
당기순이익(손실)	(106,309,278)	(6,577,475,613)	(4,079,133,602)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(8)	(531)	(595)
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)			9
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(8)	(531)	(595)
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)			9

[별도요약재무제표]
- 재무상태표

(단위 : 원)

구 분	제 19기 1분기	제 18 기	제 17 기
[자산총계]	36,745,399,506	37,989,209,071	11,450,187,607
유동자산	18,891,517,256	20,347,627,279	6,564,821,907
비유동자산	17,853,882,250	17,641,581,792	4,885,365,700
[부채총계]	22,947,823,352	24,565,566,729	5,088,566,302
유동부채	22,751,939,726	24,126,192,386	3,933,060,002
비유동부채	195,883,626	439,374,343	1,155,506,300
[자본총계]	13,797,576,154	13,423,642,342	6,361,621,305
자본금	6,982,097,500	6,982,097,500	17,410,492,000
기타불입자본	85,891,905,896	85,891,905,896	61,533,954,346
이익잉여금(결손금)	(79,203,711,364)	(79,097,402,086)	(72,689,019,000)
기타자본구성요소	127,284,122	(352,958,968)	106,193,959
비지배지분	-	-	-
[자본과부채총계]	36,745,399,506	37,989,209,071	11,450,187,607

- 포괄손익계산서

(단위 : 원)

구 분	제 19기 1분기	제 18 기	제 17 기
수익(매출액)	2,268,504,074	22,006,998,501	3,839,519,661
영업이익(손실)	(576,819,278)	(730,758,179)	(4,656,332,545)
법인세비용차감전순이익(손실)	(106,309,278)	(6,596,055,147)	(4,177,903,529)
법인세비용		(18,579,534)	(33,746,868)
계속영업이익(손실)	(106,309,278)	(6,577,475,613)	(4,144,156,661)
중단영업이익(손실)		-	65,023,059
당기순이익(손실)	(106,309,278)	(6,577,475,613)	(4,079,133,602)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(8)	(531)	(595)
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)			9
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(8)	(531)	(595)
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)			9

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 19 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 18 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 19 기 1분기말	제 18 기말
자산
유동자산	26,050,047,542	27,164,926,979
현금및현금성자산 (주4,5,6)	7,286,009,242	10,329,825,826
매출채권 및 기타채권 (주4,5,7)	1,506,734,679	5,390,467,721
불법행위미수금 (주4,5,7,32)	0	0
당기법인세자산	64,465,790	49,710,550
기타금융자산 (주4,5,10)	13,064,623,837	8,563,111,235
재고자산 (주9)	2,743,876,507	2,023,795,884
기타유동자산 (주10)	1,384,337,487	808,015,763
비유동자산	11,128,631,012	11,158,335,650
기타채권 (주4,5,7)	351,922,216	526,011,369
당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,8)	0	0
순확정급여자산 (주19)	320,565,669	347,345,460
유형자산 (주12,13)	7,004,865,004	6,824,594,794
투자부동산 (주14)	3,451,273,123	3,460,379,027
무형자산 (주15)	5,000	5,000
자산총계	37,178,678,554	38,323,262,629
부채
유동부채	23,229,919,321	24,504,946,491
매입채무 및 기타채무 (주4,5,16)	1,566,101,925	3,481,424,179
전환사채 (주2,5,18)	8,246,292,086	7,987,168,418
기타금융부채 (주4,5,13,17)	9,116,239,233	9,166,239,233
기타 유동부채 (주17)	4,104,188,364	3,592,012,979
리스부채 (주13)	197,097,713	278,101,682
비유동부채	195,883,626	439,374,343
기타금융부채 (주4,5,13,17)	84,240,626	80,926,293
기타 비유동 부채 (주17)	27,753,080	30,826,169
비유동 리스부채 (주13)	83,889,920	327,621,881
부채총계	23,425,802,947	24,944,320,834
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	13,752,875,607	13,378,941,795
자본금 (주1,20)	6,982,097,500	6,982,097,500
기타불입자본 (주20)	85,891,905,896	85,891,905,896
이익잉여금(결손금) (주20)	(79,260,160,567)	(79,153,851,289)
기타자본구성요소 (주20)	139,032,778	(341,210,312)
비지배지분	0	0
자본총계	13,752,875,607	13,378,941,795
자본과부채총계	37,178,678,554	38,323,262,629

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 19 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 19 기 1분기		제 18 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액 (주21,30)	3,564,813,485	3,564,813,485	2,643,815,970	2,643,815,970
매출원가 (주23)	3,031,932,684	3,031,932,684	2,472,563,508	2,472,563,508
매출총이익	532,880,801	532,880,801	171,252,462	171,252,462
판매비와관리비 (주22,23)	1,193,963,264	1,193,963,264	1,691,669,933	1,691,669,933
대손상각비(대손충당금환입) (주7)	0	0	(13,366,845)	(13,366,845)
영업이익(손실)	(661,082,463)	(661,082,463)	(1,507,050,626)	(1,507,050,626)
기타수익 (주24)	698,923,463	698,923,463	33,717,271	33,717,271
기타비용 (주24)	20,481,087	20,481,087	7,561,220	7,561,220
금융수익 (주25)	180,041,007	180,041,007	23,267,052	23,267,052
금융원가 (주25)	303,710,198	303,710,198	31,399,504	31,399,504
법인세비용차감전순이익(손실)	(106,309,278)	(106,309,278)	(1,489,027,027)	(1,489,027,027)
법인세비용(수익) (주26)	0	0	0	0
계속사업손익	(106,309,278)	(106,309,278)	(1,489,027,027)	(1,489,027,027)
당기순이익(손실)	(106,309,278)	(106,309,278)	(1,489,027,027)	(1,489,027,027)
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(106,309,278)	(106,309,278)	(1,489,027,027)	(1,489,027,027)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0
기타포괄손익	480,243,090	480,243,090	139,432,555	139,432,555
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	0	0	0
확정급여제도의 재측정손익	0	0	0	0
후속적으로 당기순손익으로 재분류될 수 있는 항목	480,243,090	480,243,090	139,432,555	139,432,555
해외사업환산손익 (주11)	480,243,090	480,243,090	139,432,555	139,432,555
당기총포괄손익	373,933,812	373,933,812	(1,349,594,472)	(1,349,594,472)
지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	373,933,812	373,933,812	(1,349,594,472)	(1,349,594,472)
비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	0	0	0	0
주당이익 (주27)
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(8)	(8)	(190)	(190)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(8)	(8)	(190)	(190)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 19 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)	17,410,492,000	61,533,954,346	(72,745,468,203)	117,942,616	6,316,920,759	0	6,316,920,759
당기순이익(손실)	0	0	(1,489,027,027)	0	(1,489,027,027)	0	(1,489,027,027)
해외사업장환산	0	0	0	139,432,555	139,432,555	0	139,432,555
유상증자	3,250,000,000	9,739,986,620	0	0	12,989,986,620	0	12,989,986,620
무상감자	(13,928,394,000)	13,928,394,000	0	0	0	0	0
자기주식의 취득	0	(19,166,670)	0	0	(19,166,670)	0	(19,166,670)
2023.03.31 (기말자본)	6,732,098,000	85,183,168,296	(74,234,495,230)	257,375,171	17,938,146,237	0	17,938,146,237
2024.01.01 (기초자본)	6,982,097,500	85,891,905,896	(79,153,851,289)	(341,210,312)	13,378,941,795	0	13,378,941,795
당기순이익(손실)	0	0	(106,309,278)	0	(106,309,278)	0	(106,309,278)
해외사업장환산	0	0	0	480,243,090	480,243,090	0	480,243,090
유상증자	0	0	0	0	0	0	0
무상감자	0	0	0	0	0	0	0
자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0	0
2024.03.31 (기말자본)	6,982,097,500	85,891,905,896	(79,260,160,567)	139,032,778	13,752,875,607	0	13,752,875,607

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 19 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 19 기 1분기	제 18 기 1분기
영업활동현금흐름	1,072,178,582	(938,570,969)
당기순이익(손실)	(106,309,278)	(1,489,027,027)
수익비용의 조정 (주28)	(165,110,086)	122,701,156
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주28)	1,228,515,201	457,440,761
이자수취	143,467,362	1,225,308
이자지급(영업)	(13,629,377)	(30,851,787)
법인세환급(납부)	(14,755,240)	(59,380)
투자활동현금흐름	(4,248,008,195)	(4,599,005,508)
단기금융상품의 처분	7,563,111,235	1,729,827,000
단기 대여금의 감소	35,000,000	26,494,854
보증금의 회수	236,000,000	501,000,000
유형자산의 처분	77,432,000	0
단기금융상품의 취득	(12,064,623,837)	(6,825,450,000)
단기대여금의 증가	0	(13,109,762)
유형자산의 취득	(84,927,593)	(12,767,600)
보증금의 증가	(10,000,000)	(5,000,000)
재무활동현금흐름	(66,058,680)	12,898,664,520
유상증자	0	12,989,986,620
자기주식의 취득	0	(19,166,670)
리스부채의 상환	(66,058,680)	(72,155,430)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(3,241,888,293)	7,361,088,043
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	198,071,709	702,250
기초현금및현금성자산	10,329,825,826	3,378,177,290
기말현금및현금성자산	7,286,009,242	10,739,967,583

3. 연결재무제표 주석

제19(당) 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지

제18(전) 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지

주식회사 일월지엠엘과 그 종속기업

1. 일반 사항

1.1 지배기업의 개요

주식회사 일월지엠엘(이하 "지배기업")은 2006년 8월 1일 '주식회사 유테크'로 설립되어, 정밀사출제품 제조ㆍ판매, 해외 명품의 병행수입 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2015년 6월 30일자로 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 한편, 연결회사는 2023년 3월 21일자 임시주주총회에서 사명을 '주식회사 일월지엠엘'로 변경하고 전기매트 제조 및 도소매업 등의 사업목적을추가하였으며, 본사를 서울특별시 강동구로 이전하였습니다. 2024년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.

지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인 바, 지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 그 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 보통주 자본금은 6,982,098천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)
㈜일월	2,500,000	17.90
이광모	1,000,000	7.16
김영동	1,000,000	7.16
이현정	1,000,000	7.16
이진아	1,000,000	7.16
기타	7,464,195	53.45
합 계	13,964,195	100.00

1.2 연결대상 종속기업의 개요

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업(이하 "종속기업")의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업

소재지

당분기말

지배지분율

전기말

지배지분율

연차
결산월

업종

U-TECH VINA

베트남

100%

12월

제조업

ILWOUL GML CORP

미국

100%

12월

상품유통

1.3 연결대상 종속기업 주요 재무현황

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

법인명	자산 총계	부채 총계	매출액	당기순이익(손실)
U-TECH VINA	4,735,956	479,502	1,296,309	16,955
ILWOUL GML CORP	9,234,469	4,630	-	(31,541)

<전기>

(단위:천원)

법인명	자산 총계	부채 총계	매출액	당기순이익(손실)
U-TECH VINA	4,535,624	382,070	6,805,421	109,931
ILWOUL GML CORP	8,869,917	2,837	-	(162,889)

1.4 연결대상범위의 변동

전기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 전기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유
ILWOUL GML CORP	100% 출자하여 신규설립하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 18에 공시하였습니다.

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
제15회 전환사채 전환권 및 조기상환권	6,381,367	6,381,367
제16회 전환사채 전환권 및 조기상환권	2,734,872	2,734,872
합 계	9,116,239	9,116,239

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기
법인세비용차감전계속사업손실	(106,309)
파생상품평가손익	-
평가손실 제외 법인세비용차감전계속사업손실	(106,309)

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자 금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자 금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연결회사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본을 보유하고 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	7,286,009	7,286,009	10,329,826	10,329,826
매출채권및기타채권	1,858,657	1,858,657	5,916,479	5,916,479
불법행위미수금	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-
기타금융자산	13,064,624	13,064,624	8,563,111	8,563,111
소 계	22,209,290	22,209,290	24,809,416	24,809,416
금융부채
매입채무및기타채무(*1)	1,438,130	1,438,130	3,332,794	3,332,794
전환사채	8,246,292	8,246,292	7,987,168	7,987,168
기타금융부채	9,200,480	9,200,480	9,247,166	9,247,166
리스부채	280,988	(*2)	605,724	(*2)
소 계	19,165,890	18,884,902	21,172,852	20,567,128

(*1) 종업원급여와 관련된 부채는 제외하였습니다.
(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
파생상품부채	-	-	9,116,239	9,116,239

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준1의 변동내역

당분기와 전분기 중 수준1의 변동내역은 없습니다.

(3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

당분기	금융자산	금융부채
당분기	당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품부채
기초	-	9,116,239
발행	-	-
총손익
당기손익인식액	-	-
기말	-	9,116,239

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수범위
당기손익-공정가치 측정금융자산
전환상환우선주	-	3	현금흐름할인모형	할인율, 변동성	-
지분증권	-	3	순자산가치법	-	-
파생상품부채
조기상환 및 전환옵션	9,116,239	3	T-F 모형	할인율, 변동성	11.14%~15.87%, 60.2%

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수범위
당기손익-공정가치 측정금융자산
전환상환우선주	-	3	현금흐름할인모형	할인율, 변동성	-
지분증권	-	3	순자산가치법	-	-
파생상품부채
조기상환 및 전환옵션	9,116,239	3	T-F 모형	할인율, 변동성	11.14%~15.87%, 60.2%

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는매 분기별 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의하여 그 결과를 공시합니다.

5. 범주별 금융상품

5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	7,286,009	10,329,826
매출채권및기타채권	1,858,657	5,916,479
불법행위미수금	-	-
기타금융자산	13,064,624	8,563,111
합 계	22,209,290	24,809,416

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말
상각후원가 측정 금융부채
매입채무및기타채무(*)	1,438,130	3,332,794
전환사채	8,246,292	7,987,168
기타금융부채	84,241	130,926
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채	9,116,239	9,116,239
기타
리스부채	280,988	605,724
합 계	19,165,890	21,172,851

(*)	종업원급여와 관련된 부채는 제외하였습니다.

5.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
상각후원가 측정 금융자산
이자수익	176,815	22,136
환손익	(2,790)	583
대손상각비환입(대손상각비)	-	13,367
상각후원가 측정 금융부채
이자비용	(287,378)	-
기타
이자비용	(10,316)	(30,852)

6. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
예금 및 적금	7,286,009	3,378,177

7. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권	3,612,510	7,428,797
손실충당금	(2,317,313)	(2,316,577)
매출채권(순액)	1,295,197	5,112,220

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

연결회사는 ㈜인비트리의 매출채권 59백만원에 대하여 ㈜인비트리 소유의 재고자산을 담보(담보금액: 12백만원)로 제공받고 있습니다.

(2) 기타채권 및 손실충당금

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	유동			비유동
구분	채권가액	대손충당금	순장부가액	채권가액	대손충당금	현재가치 할인차금	순장부가액
미수금	3,293,651	(3,267,800)	25,851	-	-	-	-
대여금	5,594,110	(5,519,425)	74,685	-	-	-	-
불법행위미수금	3,713,613	(3,713,613)	-	-	-	-	-
미수수익	174,414	(63,413)	111,001	-	-	-	-
기타보증금	-	-	-	250,700	(110,000)	-	140,700
임차보증금	-	-	-	249,055	-	(37,833)	211,222
합계	12,775,788	(12,564,251)	211,537	499,755	(110,000)	(37,833)	351,922

<전기말>

(단위: 천원)

구분	유동			비유동
구분	채권가액	대손충당금	순장부가액	채권가액	대손충당금	현재가치 할인차금	순장부가액
미수금	3,359,648	(3,267,800)	91,848	-	-	-	-
대여금	5,629,110	(5,519,425)	109,685	-	-	-	-
불법행위미수금	3,713,613	(3,713,613)	-	-	-	-	-
미수수익	140,127	(63,413)	76,714	-	-	-	-
기타보증금	-	-	-	270,700	(110,000)	-	160,700
임차보증금	-	-	-	455,055	-	(89,744)	365,311
합계	12,842,498	(12,564,251)	278,247	725,755	(110,000)	(89,744)	526,011

(3) 손상

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

기대신용손실율은 2024년 3월 31일 기준으로 연체율전이분석을 통해 경험손실율 평가방식으로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 매출채권 중 거래처의 부도, 사망 등 채권의 회수가능성이 하락할 사건 또는 징후가 보이는 채권에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월	6개월	9개월	12개월	15개월	15개월이후	계
당분기말
기대 손실률	0.00%	-	-	-	-	100.00%
총 장부금액 - 매출채권	1,283,197	-	-	-	-	2,329,313	3,612,510
손실충당금	-	-	-	-	-	2,317,313	2,317,313
전기말
기대 손실률	0.00%	-	-	-	69.96%	100.00%
총 장부금액 - 매출채권	5,100,221	-	-	-	39,947	2,288,630	7,428,798
손실충당금	-	-	-	-	27,947	2,288,630	2,316,577

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권
구 분	당분기	전분기
기초	2,316,577	2,322,795
손상차손(환입)으로 인식된 금액	-	(13,367)
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-
기타	737	1,205
기말	2,317,313	2,310,633

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타금융자산

<당분기>

(단위: 천원)

구분	대여금	불법행위미수금(*)	미수금 등	계
기초 손실충당금	5,519,425	3,713,613	3,436,324	12,669,362
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-	-	-
기말 손실충당금	5,519,425	3,713,613	3,436,324	12,669,362

(*)

주석32 참조

<전분기>

(단위: 천원)

구분	대여금	불법행위미수금(*)	미수금 등	계
기초 손실충당금	5,519,425	3,713,613	3,436,324	12,669,362
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-	-	-
기말 손실충당금	5,519,425	3,713,613	3,436,324	12,669,362

(*)

주석32 참조

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 손실충당금은 전체기간 기대신용손실로 인식하였습니다.

(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 총 장부금액입니다.
(주석8 참조).

8. 공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	투자처	소유주식수	당분기말		전기말
구 분	투자처	소유주식수	취득원가	장부가액	전기말
비유동항목
전환상환우선주	㈜우석엔프라	16,666주	500,000	-	-
지분증권	㈜지스마트글로벌	200,000주	1,000,000	-	-
합 계			1,500,000	-	-

9. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상품	2,468,769	-	2,468,769	1,788,283	(4,708)	1,783,575
제품	113,640	(16,574)	97,066	222,837	(88,318)	134,519
원재료	98,498	(5,920)	92,578	58,230	(6,916)	51,314
재공품	133,278	(47,815)	85,463	82,766	(28,378)	54,388
합 계	2,814,185	(70,309)	2,743,876	2,152,116	(128,320)	2,023,796

(*1)	당분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실환입은 76,788천원입니다.
(*2)	전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실환입은 33,446천원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출원가로 인식한 재고자산원가	3,031,933	2,472,564

10. 기타금융자산 및 기타유동자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
단기금융상품	13,064,624	8,563,111

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	채권가액	대손충당금	순장부가액	채권가액	대손충당금	순장부가액
선급금	6,530,998	(5,429,847)	1,101,151	5,972,909	(5,429,847)	543,062
선급비용	76,027	-	76,027	65,568	-	65,568
반품자산회수권	199,386	-	199,386	199,386	-	199,386
부가세대급금	7,773	-	7,773	-	-	-
합 계	6,814,184	(5,429,847)	1,384,337	6,237,863	(5,429,847)	808,016

11. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자에 대한 세부내용

(단위: 천원)

법 인 명	국가	주요영업활동	결산일	소유지분율	당분기말		전기말
법 인 명	국가	주요영업활동	결산일	소유지분율	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액
소주이양태전자과기유한공사	중국	LGP제조,판매	12월31일	25.01%	-	-	-	-

(*)	전기 중 소주이양태전자과기유한공사 지분은 전부 처분되어 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 전기의 종목별 관계기업투자 평가내역

<전기>

(단위: 천원)

법 인 명	기초평가액	취득	지분법손익	처분(*)	지분법손상	기말평가액
소주이양태전자과기유한공사	-	-	-	-	-	-

(*)	전기 중 소주이양태전자과기유한공사 지분은 전부 처분되었습니다.

12. 유형자산

(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

당분기말	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	1,170,879	-	-	1,170,879
건물	6,873,936	(1,373,899)	(354,176)	5,145,861
기계장치	17,265,332	(15,459,360)	(1,700,894)	105,079
차량운반구	321,410	(99,540)	(23,635)	198,235
비품	406,124	(167,405)	(202,117)	36,602
공구와기구	884,905	(552,470)	(332,421)	13
시설장치	1,609,399	(751,376)	(858,014)	9
사용권자산	1,637,404	(219,202)	(1,130,620)	287,582
합 계	30,169,389	(18,623,252)	(4,601,877)	6,944,260

(단위: 천원)

전기말	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	1,120,977	-	-	1,120,977
건물	6,655,459	(1,280,456)	(347,001)	5,028,002
기계장치	18,170,077	(16,283,564)	(1,767,577)	118,936
차량운반구	299,642	(94,487)	(23,156)	181,999
비품	397,716	(159,372)	(198,023)	40,321
공구와기구	943,190	(613,640)	(329,533)	17
시설장치	1,581,259	(736,281)	(844,969)	9
사용권자산	2,148,390	(179,360)	(1,634,696)	334,334
합 계	31,316,710	(19,347,160)	(5,144,955)	6,824,595

(2) 유형자산의 변동

(단위: 천원)

당분기	기초잔액	취득	처분	상각(*1)	기타(*2)	기말잔액
토지	1,120,977	-	-	-	49,902	1,170,879
건물	5,028,002	-	-	(65,493)	183,352	5,145,861
기계장치	118,936	-	(16)	(18,711)	4,870	105,079
차량운반구	181,998	24,546	(1)	(11,893)	3,585	198,235
비품	40,321	-	-	(4,712)	992	36,601
공구와기구	17	-	(4)	-	-	13
시설장치	9	-	-	-	-	9
사용권자산	334,334	-	-	(46,752)	-	287,582
건설중인자산	-	60,382	-	-	223	60,605
합 계	6,824,595	84,928	(21)	(147,561)	242,925	7,004,866

(*1)	당분기 중 매출원가에 66,679천원, 판매비와관리비에 80,881천원이 계상되었습니다.
(*2)	환율변동효과가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

전분기	기초잔액	취득	처분 및 폐기	상각(*1)	기타(*1)	기말잔액
건물	1,868,662	-	-	(42,098)	61,547	1,888,111
기계장치	177,146	-	-	(19,640)	9,899	167,405
차량운반구	403,020	-	-	(20,507)	6,415	388,928
비품	18,569	12,768	-	(4,768)	828	27,397
공구와기구	17	-	-	-	-	17
시설장치	22	-	-	-	-	22
사용권자산	-	35,918	-	-	-	35,918
합 계	2,467,436	48,686	-	(87,013)	78,689	2,507,798

(*1)	환율변동효과가 포함되어 있습니다.

(3) 자산손상
① 장부금액과 회수가능액 비교
연결회사는 U-TECH VINA 사업부문을 현금창출단위(CGU)로 판단하였으며 U-TECH VINA CGU에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 손상평가를 수행하였으며 전기에 인식된 손상차손은 없습니다. U-TECH VINA CGU의 영업용순자산 장부금액과 영업현금을 통해 사용가치로 추정한 회수가능액을 비교하여 손상차손대상액을 산출한 내역은 다음과 같습니다.

<전기>

(단위: 천원)

사업부분(CGU)	비교대상 장부금액	회수가능액	손상차손	추정근거
U-TECH VINA	2,263,170	3,522,880	-	사용가치(세전할인율 16.5%)

상기 사용가치 산출과 관련하여 경영진이 적용한 가정과 추정의 내용은 다음과 같습니다.

- 현금흐름은 해당 CGU의 경제 및 산업분석에 근거하여 경영진이 승인한 향후 5년간의 사업계획을 종합적으로 고려하여 반영하였습니다.
- 추정 기간 이후의 영구성장률은 0%로 가정하였습니다.
- 현금창출단위 손상평가를 위한 가중평균자본비용은 평가기준일 현재 평가대상 CGU가 속한 베트남의 무위험이자율 및 유사기업의 베타를 이용한 자기자본비용, 평가기준일 현재 베트남 차입이자율을 이용하여 추정하였습니다.

② 할인율 및 영구성장률의 변동에 따른 해당 CGU의 사용가치 변동은 다음과 같습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분	사용가치
할인율(WACC)변동
1% 감소	3,791,030
1% 증가	3,292,966
영구성장률 변동
0.5% 증가	3,606,223
0.5% 감소	3,445,775

13. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	부동산	차량운반구	계	부동산	차량운반구	계
취득금액	1,433,119	204,285	1,637,404	1,959,301	189,089	2,148,390
감가상각누계액	(196,309)	(22,893)	(219,202)	(172,618)	(6,742)	(179,360)
손상차손누계액	(1,026,945)	(103,675)	(1,130,620)	(1,517,662)	(117,035)	(1,634,697)
장부금액	209,865	77,717	287,582	269,021	65,312	334,333

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
감가상각비	46,751	-
이자비용	10,316	30,852
단기 및 소액자산 리스 관련 비용	30,686	2,614
합 계	87,753	33,466

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
향후 리스료 총액	306,759	679,078
현재가치할인차금	(25,771)	(73,354)
리스부채	280,988	605,724
유동성리스부채	197,098	278,102
비유동성리스부채	83,890	327,622

한편, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 107,061천원(전분기: 105,621천원)입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

상환연도	1년이내	1~5년	5년초과	계
상환액	205,747	101,011	-	306,759

<전기말>

(단위: 천원)

상환연도	1년이내	1~5년	5년초과	계
상환액	324,169	354,909	-	679,078

14. 투자부동산

(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	감가상각누계액	계	취득원가	감가상각누계액	계
토지	2,759,225	-	2,759,225	2,759,225	-	2,759,225
건물	728,472	(36,424)	692,048	728,472	(27,318)	701,154
합계	3,487,697	(36,424)	3,451,273	3,487,697	(27,318)	3,460,379

(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기			전분기
구 분	토지	건물	계	토지	건물	계
기초	2,759,225	701,154	3,460,379	-	-	-
증가:
취득	-	-	-	-	-	-
감소:
감가상각	-	(9,106)	(9,106)	-	-	-
기말	2,759,225	692,048	3,451,273	-	-	-

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
투자부동산에서 발생한 임대수익	64,690	-
투자부동산에서 발생한 비용	(9,106)	-

(4) 당분기말 현재 투자부동산에 포함된 토지와 건물의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

15. 무형자산

(1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말				전기말
구 분	취득원가	상각누계	손상차손누계	장부금액	취득원가	상각누계	손상차손누계	장부금액
소프트웨어	168,433	(155,482)	(12,946)	5	167,951	(155,215)	(12,731)	5

(2) 무형자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어
구 분	당분기	전분기
기초	5	5
폐기	-	-
기말	5	5

16. 매입채무및기타채무

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말
매입채무	997,139	2,834,807
미지급금	267,485	364,581
미지급비용	301,478	282,036
합 계	1,566,102	3,481,424

17. 기타금융부채와 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
파생상품부채	9,116,239	-	9,116,239	-
보증금	-	84,241	50,000	80,926
합 계	9,116,239	84,241	9,166,239	80,926

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
예수금	8,726	-	6,150	-
부가세예수금	-	-	519,046	-
선수금	1,375,624	-	346,962	-
선수수익	12,411	7,793	12,428	10,866
복구충당부채	-	19,960	-	19,960
환불부채(*)	241,793	-	241,793	-
기타부채	2,465,634	-	2,465,634	-
합 계	4,104,188	27,753	3,592,013	30,826

(*) 고객이 특정 기간 내에 제품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 연결회사는 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다.
연결회사는 또한 반품된 제품에 대한 권리를 해당 재화의 이전 장부금액에 근거하여 측정하고 반품자산회수권으로 인식합니다. 연결회사가 당분기말 현재 반품자산회수권으로 인식한 금액은 199백만원입니다(주석10).

18. 전환사채

(1) 전환사채의 내역

(단위: 천원)

종 류	발행일	최종만기일	표면이자율(%)	당분기말	전기말
유 동
제15회 무보증 사모 전환사채	2023-05-25	2026-05-25	1.00%	7,000,000	7,000,000
제16회 무보증 사모 전환사채	2023-05-25	2026-05-25	1.00%	3,000,000	3,000,000
소 계				10,000,000	10,000,000
가산 : 사채상환할증금				900,000	900,000
차감 : 전환권조정				(2,653,708)	(2,912,832)
합 계				8,246,292	7,987,168

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행과 관련한 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15회 무보증 사모 전환사채	제16회 무보증 사모 전환사채
액면가액	7,000,000	3,000,000
발행가액	7,000,000	3,000,000
액면이자율	1%	1%
만기보장수익율	4%	4%
행사가액조정내역	매 3개월 단위	매 3개월 단위
행사가능기간	2024.05.25 ~ 2026.04.25	2024.05.25 ~ 2026.04.25
행사가액(원)	2,000	2,000
행사가능주식수(주)	3,500,000	1,500,000
원금조기상환청구기간	2024.05.25 ~ 2026.02.25 매3개월 마다	2024.05.25 ~ 2026.02.25 매3개월 마다
조기상환청구권(풋옵션)	조기상환금액: 인수인이 조기상환을청구한 본건 사채의 권면금액에 조기상환지급일까지 연1.0%의 조기상환수익률을 가산한 금액	조기상환금액: 인수인이 조기상환을청구한 본건 사채의 권면금액에 조기상환지급일까지 연1.0%의 조기상환수익률을 가산한 금액
미전환사채의 액면가(전기말)	7,000,000	3,000,000
미전환사채의 액면가(당분기말)	7,000,000	3,000,000

(3) 거래일 평가손익

연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
Ⅰ.기초	336,623	-
Ⅱ.신규 발생	-	-
Ⅲ.당기 증감	(29,946)	-
상각	(29,946)	-
Ⅳ.기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	306,677	-

19. 순확정급여부채(자산)

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 관계당국의 규제를 받습니다.

(1) 순확정급여부채(자산) 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	463,687	589,336
사외적립자산의 공정가치	(784,252)	(936,681)
순확정급여부채(자산)	(320,565)	(347,345)

(2) 순확정급여부채(자산)의 변동 내역

(단위: 천원)

당분기	확정급여채무현재가치	사외적립자산	계
기초	589,336	(936,681)	(347,345)
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	31,242	-	31,242
이자비용(이자수익)	6,096	(10,558)	(4,462)
소 계	37,338	(10,558)	26,780
재측정요소
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-
재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-
소 계	-	-	-
기업이 납부한 기여금
제도에서 지급한 금액	(162,987)	162,987	-
기말잔액	463,687	(784,252)	(320,565)

(단위: 천원)

전분기	확정급여채무현재가치	사외적립자산	계
기초	749,087	(665,344)	83,743
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	74,488	-	74,488
이자비용(이자수익)
소 계	74,488	-	74,488
재측정요소
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-
재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-
소 계	-	-	-
기업이 납부한 기여금
제도에서 지급한 금액	(35,610)	-	(35,610)
기말잔액	787,965	(665,344)	122,621

(3) 사외적립자산의 구성 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
정기예금	784,252	936,681

20. 자본

(1) 연결회사의 수권주식수는 100,000,000주이며, 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	액면가액	발행주식수		자본금
구 분	액면가액	당분기말	전기말	당분기말	전기말
보통주	500	13,964,195주	13,964,195주	6,982,098	6,982,098

(2) 당분기 중 자본금의 변동내역

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금
당기초	13,964,195	6,982,098
당분기말	13,964,195	6,982,098

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	71,563,964	71,563,964
감자차익	13,928,394	13,928,394
기타자본조정	405,898	405,898
자기주식(*)	12,816	12,816
주식매수선택권	(19,167)	(19,167)
합 계	85,891,905	85,891,905

(*) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
이익준비금	60,000	60,000
지분법잉여금변동	(2,566,931)	(2,566,931)
미처분이익잉여금	(76,753,229)	(76,646,920)
합 계	(79,260,160)	(79,153,851)

(5) 이익잉여금에 직접 반영된 확정급여제도 재측정요소의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기
기초금액	249,407
당기변동	-
기말금액	249,407

(6) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
해외사업환산손실	139,033	40,964

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

21.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
고객과의 계약에서 생기는 수익	3,564,813	2,643,816
기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	-	-
총 수익	3,564,813	2,643,816

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	제조		상품도소매		합계
구분	국내	국외	국내	국외	합계
매출액	6,378	1,296,309	2,262,126	-	3,564,813
수익인식 시점
한 시점에 인식	6,378	1,296,309	2,262,126	-	3,564,813

<전분기>

(단위: 천원)

구분	제조		상품도소매		합계
구분	국내	국외	국내	국외	합계
매출액	81,537	1,811,637	750,642	-	2,643,816
수익인식 시점
한 시점에 인식	81,537	1,811,637	750,642	-	2,643,816

21.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말
계약부채	선수금	1,158,233	129,570

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 12,206천원입니다.

22. 판매비와관리비

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기
급여	352,686	628,517
퇴직급여	26,780	71,094
복리후생비	47,789	109,242
여비교통비	21,461	18,556
접대비	158	16,213
전력비	3,785	13,921
세금과공과금	5,760	66,570
감가상각비	89,987	20,504
지급임차료	22,800	2,614
운반비	76,046	1,623
소모품비	18,211	1,783
지급수수료	360,446	699,604
건물관리비	11,626	8,784
수선비	1,441	2,768
수출제비용	3,237	2,030
광고선전비	93,006	6,296
기타	58,744	21,551
판매비와 관리비의 합계	1,193,963	1,691,670

23. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
제품, 재공품, 상품의 변동	1,597,567	779,829
원재료, 상품사용	583,033	964,406
종업원급여	944,974	1,259,170
외주가공비	-	54,855
도급수수료	-	3,483
지급임차료	33,831	4,729
지급수수료	364,510	710,694
감가상각비	165,225	87,013
운반비	79,877	1,627
여비교통비	22,311	18,556
접대비	158	16,213
수도광열비	19,017	1,689
전력비	81,755	15,799
세금과공과금	8,218	66,570
수선비	5,497	2,768
소모품비	164,872	30,849
광고선전비	93,006	6,296
기타	62,045	139,687
매출원가 및 판매비와관리비 합계	4,225,896	4,164,233

24. 기타수익, 기타비용 및 관계기업투자손익

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
유형자산처분이익	76,411	-
리스해지이익	314,740	-
기타임대수익	64,690	-
잡이익	243,083	33,717
합 계	698,924	33,717

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
잡손실	20,481	7,561

25. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
이자수익	176,815	22,136
외환차익	83	429
외화환산이익	3,143	702
합 계	180,041	23,267

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
이자비용	297,694	30,852
외환차손	281	548
외화환산손실	5,736	-
합 계	303,711	31,400

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당순손익

(1) 기본주당손익

기본주당순손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
계속사업순손익	(106,309)	(1,489,027)
가중평균유통보통주식수	13,961,980주	7,824,421주
계속사업기본주당순손익	(-) 8 원/주	(-) 190 원/주

(*) 전분기 중에 5:1 무상감자가 이루어졌습니다.

(2) 희석주당손익

연결회사의 잠재적보통주는 주식매수선택권과 전환사채로 구성되어 있으며, 현재 주식선택권과 전환사채의 행사로 인한 희석효과가 발생하지 않을 것으로 예상하여 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
감가상각비	156,667	87,014
대손상각비	-	(13,367)
퇴직급여	26,780	74,488
이자비용	297,694	30,852
외화환산손실	5,736	-
재고자산평가손실환입	(76,788)	(33,446)
유형자산처분이익	(77,411)	-
리스해지이익	(314,740)	-
이자수익	(176,815)	(22,136)
외화환산이익	(3,143)	(704)
기타임대수익	(3,090)	-
합 계	(165,110)	122,701

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출채권	3,831,310	4,508
기타채권	58,892	9,297
재고자산	(631,217)	685,230
기타자산	(576,321)	(264,746)
매입채무	(1,831,575)	76,429
기타채무	(84,766)	67,445
기타부채	462,192	(85,113)
순확정급여부채(자산)	-	(35,609)
합 계	1,228,515	457,441

(3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 인식	-	35,918
리스부채의 유동성대체	53,204	74,880

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름		비현금활동					기 말
구 분	기 초	차입(회수)	상환(지급)	발행	유동성대체/ 취득	계약해지	평가	기타	기 말
유동전환사채	7,987,169	-	-	-	-	-	-	259,124	8,246,292
파생상품부채	9,116,239	-	-	-	-	-	-	-	9,116,239
유동리스부채	278,102	-	(55,743)	-	53,204	(78,465)	-	-	197,098
리스부채	327,621	-	-	-	(53,204)	(190,528)	-	-	83,890
임대보증금	80,926	-	-	-	-	-	-	3,314	84,240
기타부채	2,465,634	-	-	-	-	-	-	-	2,465,634
합 계	20,255,691	-	(55,743)	-	-	(268,993)	-	262,438	20,193,393

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름		비현금활동		기 말
구 분	기 초	차입(회수)	상환(지급)	유동성대체/ 취득	계약해지	기 말
유동리스부채	280,394	-	(72,155)	79,174	-	287,413
리스부채	1,031,947	-	-	(45,895)	-	986,052
기타부채	2,465,634	-	-	-	-	2,465,634
합 계	3,777,975	-	(72,155)	33,279	-	3,739,099

29. 우발상황 및 약정사항

(1) 사용제한 금융자산

당분기말 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용
기타금융자산	정기예금	국민은행	1,000,000	1,000,000	신용장(L/C) 담보제공

(2) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건 및 소송가액은 아래와 같습니다. 보고기간말 현재 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송가액	기타	현상태
레볼루션제1호조합(*)	지배기업	301,000	손해배상청구	1심 계류중
와이디㈜	지배기업	396,500	매매대금반환	1심 계류중

(*)	원고의 손해주장액은 26억원이나 소송이 제기된 금액은 301백만원입니다.

(3) 제공받은 담보내역 및 약정사항

보증내역	보증 및 담보제공자	제공받은 보증 및 담보내역
유가증권가치하락에 따른 보상(*)	이주석 (이전 대표이사)	거래보증 및 유가증권양수약정
인허가보증 등	서울보증보험	지급보증(부보금액: 5,182백만원) 및 공탁보증보험(부보금액: 312백만원)
매출채권에 대한 담보	㈜인비트리	㈜인비트리 소유 재고자산 담보제공(담보금액: 12백만원)

(*)	연결회사가 취득한 지스마트글로벌㈜ 보통주의 주가하락에 따른 위험에 대하여 상기 제공자가 보증하였습니다. 주가 하락시 투자원금인 10억원으로 인수하는 약정입니다.

(4) 제공한 담보내역 및 약정사항

1) 타인에게 제공한 담보 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	설정권자	담보제공자산 장부금액	담보 설정금액	비고
기타금융자산	국민은행	1,000,000	1,100,000	신용장(L/C) 담보제공

2) 금융기관 여신한도약정

(단위 : 천원)

구분	금융기관	한도약정액	미사용액
신용장(L/C)	국민은행	1,000,000	762,963

(5) 단기매매차익 미환수

2022년 1월 17일 연결회사는 금융감독원으로부터 자본시장법 제172조에 규정에 의거한 '단기매매차익 취득사실 통보'를 받고, 해당된 전임원인 이주석에게 반환청구를하였으나, 보고기간말 현재 회수되지 않았습니다. 관계당국으로부터 통보받은 단기매매차익금액은 1,155백만원입니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사는 준인터내셔널과 명품유통의 위탁판매약정을 체결하고 있으며, 준인터내셔널의 위탁판매약정 미이행 사유가 발생하여 연결회사가 소송을 제기하였습니다.

30. 특수관계자 등

(1) 당분기말 현재 연결회사의 최대주주는 ㈜일월이며, 보통주 지분의 17.90%를 소유하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무가 있는 특수관계자 현황

구 분	특수관계자의 명칭
구 분	당분기말	전기말
유의적 영향력을 행사하는 기업 및 개인	㈜일월, 이광모	㈜일월, 이광모
기타의 특수관계자	HS상사(1), 일월산업(1), ㈜우석엔프라(2), ㈜엠피에스파트너스(3), ㈜이제이(3), ㈜기센에너지(3), ㈜마켓글로벌(3), ㈜데이앤졸리(3), ㈜라온에너지(3), ㈜국제시장(3), SWGT(*3)	HS상사(1), 일월산업(1), ㈜우석엔프라(2), ㈜엠피에스파트너스(3), ㈜이제이(3), ㈜기센에너지(3), ㈜마켓글로벌(3), ㈜데이앤졸리(3), ㈜라온에너지(3), ㈜국제시장(3), SWGT(*3)

(*1)	주요 경영진 및 가까운 가족이 지배력을 행사하는 회사입니다.
(*2)	투자약정에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다.
(*3)	기업회계기준서 제1024호 특수관계자 공시 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 전기 이전 당사와의 거래가 있으며, 당사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있어 거래의 실질을 파악하여 기타의 특수관계자로 포함하였습니다.

(3) 매출 및 매입 등 거래

<당분기>

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	기타수익	매입	비용 등
유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜일월	17,011	-	1,392,482	-
기타의 특수관계자	일월산업	-	2,360	-	6,050
	HS상사	-	860	-	32,382
	주요 경영진	-	167	-	-
합 계		17,011	3,387	1,392,482	38,432

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권				채무
구 분	회사명	매출채권	불법행위미수금	기타채권	기타자산	매입채무	기타부채
유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜일월	18,712	-	-	-	313,833	-
기타의 특수관계자	일월산업	-	-	100,000	-	-	107,912
	HS상사	-	-	53,200	-	-	84,356
	㈜기센에너지(*)	-	-	358,698	3,962	-	-
	㈜엠피에스파트너스(*)	-	1,244,268	-	-	-	-
	㈜마켓글로벌(*)	-	302,030	-	-	-	-
	㈜데이앤졸리(*)	-	-	300,000	-	-	-
	㈜라온에너지(*)	-	-	213,027	-	-	-
	㈜국제시장(*)	-	117,315	-	-	-	-
	㈜이제이(*)	-	950,000	-	-	-	-
	SWGT(*)	-	1,100,000	-	-	-	-
	주요 경영진	-	-	-	-	-	-
합 계		18,712	3,713,613	1,024,925	3,962	313,833	192,268

(*)	상기 채권은 전액 대손충당금이 설정되었습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권			채무
구 분	회사명	불법행위미수금	기타채권	기타자산	매입채무	기타부채
유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜일월	-	-	-	2,231,839	-
기타의 특수관계자	일월산업	-	100,000	-	-	127,362
	HS상사	-	53,200	-	-	93,603
	㈜기센에너지(*)	-	358,698	3,962	-	-
	㈜엠피에스파트너스(*)	1,244,268	-	-	-	-
	㈜마켓글로벌(*)	302,030	-	-	-	-
	㈜데이앤졸리(*)	-	300,000	-	-	-
	㈜라온에너지(*)	-	213,027	-	-	-
	㈜국제시장(*)	117,315	-	-	-	-
	㈜이제이(*)	950,000	-	-	-	-
	SWGT(*)	1,100,000	-	-	-	-
	주요 경영진	-	17,000	-	-	1,181
합 계		3,713,613	1,041,925	3,962	2,231,839	222,146

(*)	상기 채권은 전액 대손충당금이 설정되었습니다.

(5) 특수관계자와의 자금거래

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여거래		자금차입거래(*)
구 분	회사명	대여	회수	차입	상환
기타의 특수관계자	일월산업	-	-	-	19,450
	HS상사	-	-	-	9,314
	주요 경영진	-	17,000	-	-
합 계		-	17,000	-	28,764

(*)	자금차입거래에는 리스부채 원금의 차입 및 상환금액이 포함되어 있습니다.

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여거래		현금출자
구 분	회사명	대여	회수	현금출자
최대주주	㈜일월 외 4인	-	-	13,000,000
기타의 특수관계자	주요 경영진	3,462	20,495	-
합 계		3,462	20,495	13,000,000

(6) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기종업원급여	78,025	153,533
퇴직급여	14,558	-
합 계	92,583	153,533

31. 영업부문 정보

(1) 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 정밀사출 및 유통사업부문으로 구분하고 있습니다.

구 분	주요사업내용
정밀사출부문	정밀사출 제품 등의 생산 판매
유통사업부문	전기 온수매트, 소형가전 등의 상품유통

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기			전분기
구 분	정밀사출 부문	유통사업 부문	합계	제조및유통	에코에너지 부문	합계
매출액	1,302,687	2,262,126	3,564,813	2,643,816	-	2,643,816
외부매출액	1,302,687	2,262,126	3,564,813	2,643,816	-	2,643,816
부문간 내부매출액	-	-	-	-	-	-
매출총이익(손실)	(11,249)	544,129	532,881	171,252	-	171,252
영업이익(손실)	(201,890)	(459,193)	(661,082)	(1,507,051)	-	(1,507,051)

(3) 부문 자산 및 부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	정밀사출 부문	유통사업 부문	합계	정밀사출 부문	유통사업 부문	합계
보고부문 자산	65,890	37,112,788	37,178,678	532,574	37,790,689	38,323,263
유형자산	2,011,897	4,992,968	7,004,865	1,989,421	4,835,174	6,824,595
재고자산	275,107	2,468,769	2,743,876	240,221	1,783,575	2,023,796
보고부문 부채	473,350	22,952,453	23,425,803	679,299	24,265,022	24,944,321

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출내역

(단위: 천원)

주요 매출	당분기	전분기
제품매출	1,302,687	1,893,174
상품매출	2,262,125	737,233
기타매출	-	13,408
합 계	3,564,812	2,643,816

(5) 당분기와 전분기의 지역 부문별 매출액 및 당분기말과 전기말의 비유동자산내역

(단위: 천원)

구 분	매출액		비유동자산(*)
구 분	당분기	전분기	당분기말	전기말
국 내	2,268,504	832,179	3,765,293	3,823,936
아시아	1,296,309	1,811,637	2,011,897	1,982,999
북 미	-	-	4,678,953	4,478,044
합 계	3,564,813	2,643,816	10,456,143	10,284,979

(*)	유형자산, 무형자산, 투자부동산 금액의 합계입니다.

(6) 주요 고객에 대한 정보

연결회사의 수익에서 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
A	1,048,566	-
B	835,298	1,573,460
합 계	1,883,864	1,573,460

32. 불법행위미수금

지배기업은 회계부정 조사와 관련하여 발견된 사항 중, 퇴임한 전임 대표이사와 과거거래관계가 있던 거래처들의 대표이사가 연관된 거래 중 자금유용에 공모하였다고 판단되는 거래처를 식별하여 불법행위미수금으로 계상하였습니다.

당분기와 전기 중 불법행위미수금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전 기
구 분	불법행위미수금	대손충당금	불법행위미수금	대손충당금
기초	3,713,613	(3,713,613)	3,713,613	(3,713,613)
감소	-	-	-	-
기말	3,713,613	(3,713,613)	3,713,613	(3,713,613)

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 19 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 18 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 19 기 1분기말	제 18 기말
자산
유동자산	18,891,517,256	20,347,627,279
현금및현금성자산 (주4,5,6)	2,564,676,173	5,700,992,421
매출채권 및 기타채권 (주4,5,7)	1,087,674,617	5,041,559,756
불법행위미수금 (주4,5,7,31)	0	0
당기법인세자산	64,465,790	49,710,550
기타금융자산 (주4,5,10)	11,321,593,837	6,935,191,235
재고자산 (주9)	2,468,769,352	1,812,887,532
기타유동자산 (주10)	1,384,337,487	807,285,785
비유동자산	17,853,882,250	17,641,581,792
기타채권 (주4,5,7)	351,922,216	526,011,369
당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,8)	0	0
종속기업 및 관계기업 투자자산 (주11)	13,416,101,413	12,944,288,963
순확정급여자산 (주19)	320,565,669	347,345,460
유형자산 (주12,13)	314,014,829	363,551,973
투자부동산 (주14)	3,451,273,123	3,460,379,027
무형자산 (주15)	5,000	5,000
자산총계	36,745,399,506	37,989,209,071
부채
유동부채	22,751,939,726	24,126,192,386
매입채무 및 기타채무 (주4,5,16)	1,089,092,124	3,103,203,546
전환사채 (주2,5,18)	8,246,292,086	7,987,168,418
기타금융부채 (주4,5,13,17)	9,116,239,233	9,166,239,233
기타 유동부채 (주17)	4,103,218,570	3,591,479,507
리스부채 (주13)	197,097,713	278,101,682
비유동부채	195,883,626	439,374,343
기타금융부채 (주4,5,13,17)	84,240,626	80,926,293
기타 비유동 부채 (주17)	27,753,080	30,826,169
비유동 리스부채 (주13)	83,889,920	327,621,881
부채총계	22,947,823,352	24,565,566,729
자본
자본금 (주1,20)	6,982,097,500	6,982,097,500
기타불입자본 (주20)	85,891,905,896	85,891,905,896
이익잉여금(결손금) (주20)	(79,203,711,364)	(79,097,402,086)
기타자본구성요소 (주20)	127,284,122	(352,958,968)
자본총계	13,797,576,154	13,423,642,342
자본과부채총계	36,745,399,506	37,989,209,071

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 19 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 19 기 1분기		제 18 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액 (주21,30)	2,268,504,074	2,268,504,074	832,178,688	832,178,688
매출원가 (주23)	1,903,469,085	1,903,469,085	946,730,388	946,730,388
매출총이익	365,034,989	365,034,989	(114,551,700)	(114,551,700)
판매비와관리비 (주22,23)	941,854,267	941,854,267	1,493,392,844	1,493,392,844
대손상각비(대손충당금환입) (주7)	0	0	(13,366,845)	(13,366,845)
영업이익(손실)	(576,819,278)	(576,819,278)	(1,594,577,699)	(1,594,577,699)
기타수익 (주24)	644,914,628	644,914,628	20,066,755	20,066,755
기타비용 (주24)	10,743,917	10,743,917	133,001	133,001
금융수익 (주25)	142,463,915	142,463,915	13,335,186	13,335,186
금융원가 (주25)	297,693,986	297,693,986	30,851,787	30,851,787
종속기업및관계기업투자손익 (주11,24)	(8,430,640)	(8,430,640)	103,133,519	103,133,519
법인세비용차감전순이익(손실)	(106,309,278)	(106,309,278)	(1,489,027,027)	(1,489,027,027)
법인세비용(수익) (주26)	0	0	0	0
계속사업손익	(106,309,278)	(106,309,278)	(1,489,027,027)	(1,489,027,027)
당기순이익(손실)	(106,309,278)	(106,309,278)	(1,489,027,027)	(1,489,027,027)
기타포괄손익	480,243,090	480,243,090	139,432,555	139,432,555
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	0	0	0
확정급여제도의 재측정손익	0	0	0	0
후속적으로 당기순손익으로 재분류될 수 있는 항목	480,243,090	480,243,090	139,432,555	139,432,555
지분법 자본변동 (주11)	480,243,090	480,243,090	139,432,555	139,432,555
당기총포괄손익	373,933,812	373,933,812	(1,349,594,472)	(1,349,594,472)
주당이익 (주27)
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(8)	(8)	(190)	(190)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(8)	(8)	(190)	(190)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 19 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)	17,410,492,000	61,533,954,346	(72,689,019,000)	106,193,959	6,361,621,305
당기순이익(손실)	0	0	(1,489,027,027)	0	(1,489,027,027)
지분법 자본변동	0	0	0	139,432,555	139,432,555
유상증자	3,250,000,000	9,739,986,620	0	0	12,989,986,620
무상감자	13,928,394,000	(13,928,394,000)	0	0	0
자기주식의 취득	0	(19,166,670)	0	0	(19,166,670)
2023.03.31 (기말자본)	6,732,098,000	85,183,168,296	(74,178,046,027)	245,626,514	17,982,846,783
2024.01.01 (기초자본)	6,982,097,500	85,891,905,896	(79,097,402,086)	(352,958,968)	13,423,642,342
당기순이익(손실)	0	0	(106,309,278)	0	(106,309,278)
지분법 자본변동	0	0	0	480,243,090	480,243,090
유상증자	0	0	0	0	0
무상감자	0	0	0	0	0
자기주식의 취득	0	0	0	0	0
2024.03.31 (기말자본)	6,982,097,500	85,891,905,896	(79,203,711,364)	127,284,122	13,797,576,154

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 19 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 19 기 1분기	제 18 기 1분기
영업활동현금흐름	977,490,659	(1,015,347,399)
당기순이익(손실)	(106,309,278)	(1,489,027,027)
수익비용의 조정 (주28)	(222,966,294)	(22,147,801)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주28)	1,233,360,722	525,513,288
이자수취	101,790,126	1,225,308
이자지급(영업)	(13,629,377)	(30,851,787)
법인세환급(납부)	(14,755,240)	(59,380)
투자활동현금흐름	(4,047,970,602)	(4,629,223,000)
단기금융상품의 처분	5,935,191,235	350,277,000
단기대여금 처분	35,000,000	24,500,000
보증금의 회수	236,000,000	501,000,000
유형자산의 처분	77,432,000	0
단기금융상품의 취득	(10,321,593,837)	(5,500,000,000)
보증금의 증가	(10,000,000)	(5,000,000)
재무활동현금흐름	(66,058,680)	12,898,664,520
유상증자	0	12,989,986,620
자기주식의 취득	0	(19,166,670)
리스부채의 상환	(66,058,680)	(72,155,430)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(3,136,538,623)	7,254,094,121
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	222,375	702,250
기초현금및현금성자산	5,700,992,421	3,341,160,608
기말현금및현금성자산	2,564,676,173	10,595,956,979

5. 재무제표 주석

제19(당) 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지

제18(전) 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지

주식회사 일월지엠엘

1. 일반 사항

주식회사 일월지엠엘(이하 '당사')은 2006년 8월 1일 '주식회사 유테크'로 설립되어, 정밀사출제품 제조ㆍ판매, 해외 명품의 병행수입 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2015년 6월 30일자로 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2023년 3월 21일자 임시주주총회에서 사명을 '주식회사 일월지엠엘'로 변경하고 전기매트 제조 및 도소매업 등의 사업목적을 추가하였으며, 본사를 서울특별시 강동구로 이전하였습니다.

당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인 바, 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 그 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 보통주 자본금은 6,982,098천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)
㈜일월	2,500,000	17.90
이광모	1,000,000	7.16
김영동	1,000,000	7.16
이현정	1,000,000	7.16
이진아	1,000,000	7.16
기타	7,464,195	53.45
합 계	13,964,195	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 18에 공시하였습니다.

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
제15회 전환사채 전환권 및 조기상환권	6,381,367	6,381,367
제16회 전환사채 전환권 및 조기상환권	2,734,872	2,734,872
합 계	9,116,239	9,116,239

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기
법인세비용차감전계속사업손실	(106,309)
파생상품평가손익	-
평가손실 제외 법인세비용차감전계속사업손실	(106,309)

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자 금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자 금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.당사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본을 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	2,564,676	2,564,676	5,700,993	5,700,993
매출채권및기타채권	1,439,597	1,439,597	5,567,571	5,567,571
불법행위미수금	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-
기타금융자산	11,321,594	11,321,594	6,935,191	6,935,191
소계	15,325,867	15,325,867	18,203,755	18,203,755
금융부채
매입채무및기타채무(*1)	961,120	961,120	2,954,573	2,954,573
전환사채	8,246,292	8,246,292	7,987,168	7,987,168
기타금융부채	9,200,480	9,200,480	9,247,166	9,247,166
리스부채	280,988	(*2)	605,724	(*2)
소계	18,688,880	18,407,892	20,794,631	20,188,907

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
파생상품부채	-	-	9,116,239	9,116,239

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 결산기말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 고려합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준1의 변동내역

당분기와 전분기 중 수준1의 변동내역은 없습니다.

(3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

당분기	금융자산	금융부채
당분기	당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품부채
기초	-	9,116,239
발행	-	-
총손익
당기손익인식액	-	-
기말	-	9,116,239

4.4 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수범위
당기손익-공정가치 측정 금융자산
전환상환우선주	-	3	현금흐름할인모형	할인율, 변동성	-
지분증권	-	3	순자산가치법	-	-
파생상품부채
조기상환 및 전환옵션	9,116,239	3	T-F 모형	할인율, 변동성	11.14%~15.87%, 60.2%

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수범위
당기손익-공정가치 측정 금융자산
전환상환우선주	-	3	현금흐름할인모형	할인율, 변동성	-
지분증권	-	3	순자산가치법	-	-
파생상품부채
조기상환 및 전환옵션	9,116,239	3	T-F 모형	할인율, 변동성	11.14%~15.87%, 60.2%

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

당사의 재무부서는 재무보고 목적으로 외부평가기관을 이용한 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 매 분기별 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의하여 그 결과를 공시합니다.

5. 범주별 금융상품

5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	2,564,676	5,700,993
매출채권및기타채권	1,439,597	5,567,571
불법행위미수금	-	-
기타금융자산	11,321,594	6,935,191
합 계	15,325,867	18,203,755

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말
상각후원가 측정 금융부채
매입채무및기타채무(*)	961,120	2,954,573
전환사채	8,246,292	7,987,168
보증금	84,242	130,927
당기손익공정가치 측정 금융부채
파생상품부채	9,116,239	9,116,239
기타
리스부채	280,988	605,724
합 계	18,688,881	20,794,631

(*)	종업원급여와 관련된 부채는 제외하였습니다.

5.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
상각후원가 측정 금융자산
이자수익	142,242	12,633
환손익	222	702
대손상각비환입(대손상각비)	-	13,367
상각후원가 측정 금융부채
이자비용	(287,378)	-
기타
이자비용	(10,316)	(30,852)

6. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
예금 및 적금	2,564,676	5,700,993

7. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권	3,182,805	7,074,672
손실충당금	(2,280,961)	(2,280,961)
매출채권(순액)	901,844	4,793,711

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 ㈜인비트리의 매출채권 59백만원에 대하여 ㈜인비트리 소유의 재고자산을 담보(담보금액: 12백만원)로 제공받고 있습니다.

(2) 기타채권 및 손실충당금

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	유 동			비유동
구 분	채권가액	대손충당금	순장부가액	채권가액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부가액
미수금	3,267,945	(3,267,800)	145	-	-	-	-
대여금	5,594,111	(5,519,425)	74,686	-	-	-	-
불법행위미수금	3,713,613	(3,713,613)	-	-	-	-	-
미수수익	174,413	(63,413)	111,000	-	-	-	-
기타보증금	-	-	-	250,700	(110,000)	-	140,700
임차보증금	-	-	-	249,055	-	(37,833)	211,222
합 계	12,750,082	(12,564,251)	185,831	499,755	(110,000)	(37,833)	351,922

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	유 동			비유동
구 분	채권가액	대손충당금	순장부가액	채권가액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부가액
미수금	3,329,249	(3,267,800)	61,449	-	-	-	-
대여금	5,629,111	(5,519,425)	109,686	-	-	-	-
불법행위미수금	3,713,613	(3,713,613)	-	-	-	-	-
미수수익	140,126	(63,413)	76,713	-	-	-	-
기타보증금	-	-	-	270,700	(110,000)	-	160,700
임차보증금	-	-	-	455,055	-	(89,744)	365,311
합 계	12,812,099	(12,564,251)	247,848	725,755	(110,000)	(89,744)	526,011

(3) 손상

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

1) 위험관리

당사는 신용위험을 고객 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 거래처들과 거래합니다. 기업고객은 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

2) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월	6개월	9개월	12개월	15개월	15개월이후	계
당분기말
기대 손실률	0.00%	-	-	-	-	99.48%
총 장부금액 - 매출채권	889,844	-	-	-	-	2,292,961	3,182,805
손실충당금	-	-	-	-	-	2,280,961	2,280,961
전기말
기대 손실률	0.00%	-	-	-	69.96%	100.00%
총 장부금액 - 매출채권	4,781,711	-	-	-	39,947	2,253,014	7,074,672
손실충당금	-	-	-	-	27,947	2,253,014	2,280,961

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권
구 분	당분기	전분기
기초	2,280,961	2,286,845
손상차손(환입)으로 인식된 금액	-	(13,367)
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-
기말	2,280,961	2,273,478

(나) 상각후원가 측정 기타금융자산

<당분기>

(단위: 천원)

구분	대여금	불법행위미수금(*)	미수금 등	계
기초 손실충당금	5,519,425	3,713,613	3,441,214	12,674,252
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-	-	-
기말 손실충당금	5,519,425	3,713,613	3,441,214	12,674,252

(*)

주석31 참조

<전분기>

(단위: 천원)

구분	대여금	불법행위미수금(*)	미수금 등	계
기초 손실충당금	5,519,425	3,713,613	3,436,323	12,669,361
제각	-	-	-	-
기말 손실충당금	5,519,425	3,713,613	3,436,323	12,669,361

(*)

주석31 참조

상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 손실충당금은 전체기간 기대신용손실로 인식하였습니다.

(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 총 장부금액입니다(주석8 참조).

8. 공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	투자처	소유주식수	당분기말		전기말
구 분	투자처	소유주식수	취득원가	장부가액	전기말
비유동항목
전환상환우선주	㈜우석엔프라	16,666주	500,000	-	-
지분증권	㈜지스마트글로벌	200,000주	1,000,000	-	-
합 계			1,500,000	-	-

9. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상품	2,468,769	-	2,468,769	1,788,283	(4,708)	1,783,575
제품	-	-	-	100,192	(72,080)	28,112
원재료	-	-	-	2,316	(1,116)	1,200
합 계	2,468,769	-	2,468,769	1,890,791	(77,904)	1,812,887

(*1)	당분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실환입은 76,788천원입니다.
(*2)	전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실환입은 11,147천원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출원가로 인식한 재고자산원가	1,903,469	946,730

10. 기타금융자산 및 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
단기금융상품	11,321,594	-	6,935,191	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	채권가액	대손충당금	순장부가액	채권가액	대손충당금	순장부가액
선급금	6,530,998	(5,429,847)	1,101,151	5,972,179	(5,429,847)	542,332
선급비용	76,027	-	76,027	65,568	-	65,568
반품자산회수권	199,386	-	199,386	199,386	-	199,386
부가세대급금	7,773	-	7,773	-	-	-
합 계	6,814,184	(5,429,847)	1,384,337	6,237,133	(5,429,847)	807,286

11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 세부내용

(단위: 천원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	소유지분율	당분기말		전기말
법인명	국가	주요영업활동	결산일	소유지분율	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액
종속기업 :
U-TECH VINA	베트남	MOLD/사출	12월31일	100.00%	9,873,586	4,186,262	9,873,586	4,077,208
ILWOUL GML CORP	미국	상품유통	12월31일	100.00%	9,370,900	9,229,839	9,370,900	8,867,081
관계기업 :
소주이양태전자과기유한공사(*)	중국	LGP제조,판매	12월31일	25.01%	-	-	-	-
합 계					19,244,486	13,416,101	19,244,486	12,944,289

(*)	전기 중 소주이양태전자과기유한공사 지분은 전부 처분되어 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당분기와 전분기의 종목별 종속기업과 관계기업 평가내역

<당분기>

(단위: 천원)

법인명	기초평가액	취득	지분법손익	처분	지분법 자본변동	기말평가액
종속기업 :
U-TECH VINA	4,077,208	-	23,110	-	85,944	4,186,262
ILWOUL GML CORP	8,867,080	-	(31,541)	-	394,300	9,229,840
합 계	12,944,288	-	(8,431)	-	480,244	13,416,102

<전분기>

(단위: 천원)

법 인 명	기초평가액	취득	지분법손익	처분	지분법 자본변동	기말평가액
종속기업 :
U-TECH VINA	3,983,903	-	103,134	-	-	4,226,469
관계기업 :
소주이양태전자과기유한공사(*)	-	-	-	-	-	-
합 계	3,983,903	-	103,134	-	-	4,226,469

(*)	전분기 중 사실상 폐업절차를 진행하여 신뢰성 있는 재무정보를 획득하지 못하였습니다. 이에 따라 전분기말 현재 미인식 누적 미반영손실을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 종속기업 및 관계기업의 주요 요약재무정보

<당분기>

(단위: 천원)

법인명	자 산 총 액	부 채 총 액	매 출 액	당기순손익
종속기업 :
U-TECH VINA	4,735,956	479,502	1,296,309	16,955
ILWOUL GML CORP	9,234,469	4,630	-	(31,541)

<전분기>

(단위: 천원)

법 인 명	자 산 총 액	부 채 총 액	매 출 액	당기순손익
종속기업 :
U-TECH VINA	4,831,238	509,959	33,486,826	1,792,587

(4) 요약재무정보 조정내용

<당분기>

(단위: 천원)

법인명	순자산	순자산 지분가액	미실현손익	기말장부금액
종속기업 :
U-TECH VINA	4,256,453	4,256,453	(70,191)	4,186,262
ILWOUL GML CORP	9,229,839	9,229,839	-	9,229,839

(5) 종속기업 투자주식 손상평가

① 장부금액과 회수가능액 비교
전기 중 당사는 종속기업인 U-TECH VINA 투자주식에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 손상평가를 수행하였으며 전기에 인식된 손상차손은없습니다. U-TECH VINA 투자주식의 장부금액과 사용가치로 추정한 회수가능액을비교하여 손상차손대상액을 산출한 내역은 다음과 같습니다.

<전기>

(단위: 천원)

법인명	비교대상 장부금액	회수가능액	손상차손	추정근거
종속기업 :
U-TECH VINA	4,077,208	5,399,859	-	사용가치(세전할인율 16.5%)

상기 사용가치 산출과 관련하여 경영진이 적용한 가정과 추정의 내용은 다음과 같습니다.

- 현금흐름은 경제 및 산업분석에 근거하여 경영진이 승인한 향후 5년간의 사업계획을 종합적으로 고려하여 반영하였습니다.
- 추정 기간 이후의 영구성장률은 0%로 가정하였습니다.
- 손상평가를 위한 가중평균자본비용은 평가기준일 현재 해당 종속기업이 속한 베트남의 무위험이자율 및 유사기업의 베타를 이용한 자기자본비용, 평가기준일 현재 베트남 차입이자율을 이용하여 추정하였습니다.

② 할인율 및 영구성장률의 변동에 따른 U-TECH VINA 투자주식의 사용가치 변동은 다음과 같습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분	사용가치
할인율(WACC)변동
1% 감소	5,668,009
1% 증가	5,169,944
영구성장률 변동
0.5% 증가	5,483,202
0.5% 감소	5,322,754

12. 유형자산

(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

당분기말	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
기계장치	14,112,032	(14,099,744)	(7,133)	5,155
차량운반구	30,793	(9,537)	-	21,256
공구와기구	608,524	(418,677)	(189,834)	13
시설장치	220,300	(6,227)	(214,064)	9
사용권자산	529,095	(137,838)	(103,675)	287,582
합 계	15,500,744	(14,672,023)	(514,706)	314,015

(단위: 천원)

전기말	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
기계장치	14,650,879	(14,536,354)	(108,129)	6,396
차량운반구	39,293	(16,497)	-	22,796
공구와기구	672,408	(482,557)	(189,834)	17
시설장치	220,300	(6,227)	(214,064)	9
사용권자산	1,062,533	(99,644)	(628,555)	334,334
합 계	16,645,413	(15,141,279)	(1,140,582)	363,552

(2) 유형자산의 변동

(단위: 천원)

당분기	기초잔액	취득	처분	상각(*)	기말잔액
기계장치	6,396	-	(16)	(1,225)	5,155
차량운반구	22,796	-	(2)	(1,540)	21,254
공구와기구	17	-	(4)	-	13
시설장치	9	-	-	-	9
사용권자산	334,334	-	-	(46,751)	287,583
합 계	363,552	-	(22)	(49,516)	314,014

(*)	당분기 중 매출원가에 1,225천원, 판매비와관리비에 48,291천원이 계상되었습니다.

(단위: 천원)

전분기	기초잔액	취 득	처분	상각(*)	손상	기말잔액
기계장치	15,762	-	-	(2,574)	-	13,188
차량운반구	204,256	-	-	(10,920)	-	193,336
비품	-	-	-	-	-	-
공구와기구	17	-	-	-	-	17
시설장치	22	-	-	-	-	22
사용권자산	-	35,918	-	-	-	35,918
합 계	220,057	35,918	-	(13,494)	-	242,481

13. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	부동산	차량운반구	계	부동산	차량운반구	계
취득금액	324,810	204,285	529,095	858,247	204,285	1,062,532
감가상각누계액	(114,945)	(22,893)	(137,838)	(82,902)	(16,743)	(99,645)
손상차손누계액	-	(103,676)	(103,676)	(524,880)	(103,676)	(628,556)
장부금액	209,865	77,716	287,581	250,465	83,866	334,331

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
감가상각비	46,751	-
이자비용	10,316	30,852
단기 및 소액자산 리스 관련 비용	30,381	2,614
합 계	87,448	33,466

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
향후 리스료 총액	306,759	679,078
현재가치할인차금	(25,771)	(73,354)
리스부채	280,988	605,724
유동성리스부채	197,098	278,102
비유동성리스부채	83,890	327,622

한편, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 106,756천원(전분기: 105,621천원)입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

상환연도	1년이내	1~5년	5년초과	계
상환액	205,747	101,011	-	306,758

<전기말>

(단위: 천원)

상환연도	1년이내	1~5년	5년초과	계
상환액	324,169	354,909	-	679,078

14. 투자부동산

(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	감가상각누계액	계	취득원가	감가상각누계액	계
토지	2,759,225	-	2,759,225	2,759,225	-	2,759,225
건물	728,472	(36,424)	692,048	728,472	(27,318)	701,154
합계	3,487,697	(36,424)	3,451,273	3,487,697	(27,318)	3,460,379

(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기			전분기
구 분	토지	건물	계	토지	건물	계
기초	2,759,225	701,154	3,460,379	-	-	-
증가:
취득	-	-	-	-	-	-
감소:
감가상각	-	(9,106)	(9,106)	-	-	-
기말	2,759,225	692,048	3,451,273	-	-	-

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
투자부동산에서 발생한 임대수익	64,690	-
투자부동산에서 발생한 비용	(9,106)	-

(4) 당분기말 현재 투자부동산에 포함된 토지와 건물의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

15. 무형자산

(1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말				전기말
구 분	취득원가	상각누계	손상차손누계	장부금액	취득원가	상각누계	손상차손누계	장부금액
소프트웨어	139,421	(139,416)	-	5	139,421	(139,416)	-	5

(2) 무형자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어
구 분	당분기	전분기
기초	5	5
폐기	-	-
기말	5	5

16. 매입채무및기타채무

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매입채무	658,780	2,576,786
미지급금	248,928	351,208
미지급비용	181,383	175,209
합 계	1,089,091	3,103,203

17. 기타금융부채와 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
파생상품부채	9,116,239	-	9,116,239	-
보증금	-	84,241	50,000	80,926
합 계	9,116,239	84,241	9,166,239	80,926

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
예수금	7,756	-	5,616	-
부가세예수금	-	-	519,046	-
선수금	1,375,624	-	346,962	-
선수수익	12,411	7,793	12,428	10,866
복구충당부채	-	19,960	-	19,960
환불부채(*)	241,793	-	241,793	-
기타부채	2,465,634	-	2,465,634	-
합 계	4,103,218	27,753	3,591,479	30,826

(*) 고객이 특정 기간 내에 제품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 당사는 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다.
당사는 또한 반품된 제품에 대한 권리를 해당 재화의 이전 장부금액에 근거하여 측정하고 반품자산회수권으로 인식합니다. 당사가 당분기말 현재 반품자산회수권으로 인식한 금액은 199백만원입니다(주석10).

18. 전환사채

(1) 전환사채의 내역

(단위: 천원)

종 류	발행일	최종만기일	표면이자율(%)	당분기말	전기말
유 동
제15회 무보증 사모 전환사채	2023-05-25	2026-05-25	1.00%	7,000,000	7,000,000
제16회 무보증 사모 전환사채	2023-05-25	2026-05-25	1.00%	3,000,000	3,000,000
소 계				10,000,000	10,000,000
가산 : 사채상환할증금				900,000	900,000
차감 : 전환권조정				(2,653,708)	(2,912,832)
합 계				8,246,292	7,987,168

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행과 관련한 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15회 무보증 사모 전환사채	제16회 무보증 사모 전환사채
액면가액	7,000,000	3,000,000
발행가액	7,000,000	3,000,000
액면이자율	1%	1%
만기보장수익율	4%	4%
행사가액조정내역	매 3개월 단위	매 3개월 단위
행사가능기간	2024.05.25 ~ 2026.04.25	2024.05.25 ~ 2026.04.25
행사가액(원)	2,000	2,000
행사가능주식수(주)	3,500,000	1,500,000
원금조기상환청구기간	2024.05.25 ~ 2026.02.25 매3개월 마다	2024.05.25 ~ 2026.02.25 매3개월 마다
조기상환청구권(풋옵션)	조기상환금액: 인수인이 조기상환을청구한 본건 사채의 권면금액에 조기상환지급일까지 연1.0%의 조기상환수익률을 가산한 금액	조기상환금액: 인수인이 조기상환을청구한 본건 사채의 권면금액에 조기상환지급일까지 연1.0%의 조기상환수익률을 가산한 금액
미전환사채의 액면가(전기말)	7,000,000	3,000,000
미전환사채의 액면가(당분기말)	7,000,000	3,000,000

(3) 거래일 평가손익

당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
Ⅰ.기초	336,623	-
Ⅱ.신규 발생	-	-
Ⅲ.당기 증감	(29,946)	-
상각	(29,946)	-
Ⅳ.기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	306,677	-

19. 순확정급여부채(자산)

당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에의해 운영되고 있습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 관계당국의 규제를 받습니다.

(1) 순확정급여부채(자산) 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	463,687	589,336
사외적립자산의 공정가치	(784,252)	(936,681)
순확정급여부채(자산)	(320,565)	(347,345)

(2) 순확정급여부채(자산)의 변동 내역

(단위: 천원)

당분기	확정급여채무현재가치	사외적립자산	계
기초	589,336	(936,681)	(347,345)
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	31,242	-	31,242
이자비용(이자수익)	6,096	(10,558)	(4,462)
소 계	37,338	(10,558)	26,780
재측정요소
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-
재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-
소 계	-	-	-
기업이 납부한 기여금
제도에서 지급한 금액	(162,987)	162,987	-
기말잔액	463,687	(784,252)	(320,565)

(단위: 천원)

전분기	확정급여채무현재가치	사외적립자산	계
기초	749,087	(665,344)	83,743
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	74,488	-	74,488
이자비용(이자수익)
소 계	74,488	-	74,488
재측정요소
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-
재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-
소 계	-	-	-
기업이 납부한 기여금
제도에서 지급한 금액	(35,610)	-	(35,610)
기말잔액	787,965	(665,344)	122,621

(3) 사외적립자산의 구성 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
정기예금	784,252	936,681

20. 자본

(1) 당사의 수권주식수는 100,000,000주이며, 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	액면가액	발행주식수		자본금
구 분	액면가액	당분기말	전기말	당분기말	전기말
보통주	500	13,964,195주	13,964,195주	6,982,098	6,982,098

(2) 당분기 중 자본금의 변동내역

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금
당기초	13,964,195	6,982,098
당분기말	13,964,195	6,982,098

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	71,563,964	71,563,964
감자차익	13,928,394	13,928,394
기타자본조정	405,898	405,898
자기주식(*)	(19,167)	(19,167)
주식매수선택권	12,816	12,816
합 계	85,891,905	85,891,905

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
이익준비금	60,000	60,000
지분법이익잉여금변동	(2,566,931)	(2,566,931)
미처분이익잉여금	(76,696,780)	(76,590,471)
합 계	(79,203,711)	(79,097,402)

(5) 당분기 중 이익잉여금에 직접 반영된 확정급여제도 재측정요소의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기
기초금액	280,599
당기변동	-
기말금액	280,599

(6) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
지분법자본변동	127,285	(352,958)

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

21.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
고객과의 계약에서 생기는 수익	2,268,503	832,179
기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	-	-
총 수익	2,268,503	832,179

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	제조	상품도소매		합 계
구 분	국내	국내	국외	합 계
매출액	6,378	2,262,126	-	2,268,504
수익인식 시점
한 시점에 인식	6,378	2,262,126	-	2,268,504

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	제조	상품도소매		합 계
구 분	국내	국내	국외	합 계
매출액	81,532	750,642	-	832,179
수익인식 시점
한 시점에 인식	81,532	750,642	-	832,179

21.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

당사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말
계약부채	선수금	1,158,233	129,570

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 12,206천원입니다.

22. 판매관리비

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기
급여	222,987	493,158
퇴직급여	26,780	71,094
복리후생비	26,090	89,785
여비교통비	16,304	18,556
접대비	-	16,213
전력비	769	10,742
세금과공과금	5,598	66,570
감가상각비	57,397	10,919
지급임차료	22,800	2,614
운반비	75,292	1,577
소모품비	4,617	1,783
지급수수료	351,725	689,172
건물관리비	11,626	8,784
수선비	-	1,060
광고선전비	93,006	56
기타	26,863	11,310
판매비와관리비의 합계	941,854	1,493,393

23. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
제품, 재공품, 상품의 변동	1,746,109	819,517
원재료, 상품사용	-	1,726
종업원급여	398,822	746,065
도급수수료	-	3,483
지급임차료	33,526	2,782
지급수수료	355,789	697,692
감가상각비	67,180	13,495
운반비	75,292	1,581
여비교통비	17,155	18,556
접대비	-	16,213
수도광열비	140	1,689
전력비	8,619	25,021
세금과공과	5,598	66,570
수선비	-	1,060
소모품비	4,617	3,460
광고선전비	93,006	56
기타	39,470	21,157
매출원가 및 판매비와관리비 합계	2,845,323	2,440,123

24. 기타수익, 기타비용과 종속기업및관계기업투자손익

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
유형자산처분이익	76,411	-
리스해지이익	314,740	-
기타임대수익	64,690	-
잡이익	189,074	20,067
합 계	644,915	20,067

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
잡손실	10,744	133

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 종속기업및관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
지분법이익	23,110	103,134
지분법손실	(31,540)	-
합 계	(8,430)	103,134

25. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자수익	142,242	12,633
외화환산이익	222	702
합 계	142,464	13,335

(3) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자비용	297,694	30,852

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당순손익

(1) 기본주당손익

기본주당순손익은 당사의 보통주당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(*)
계속사업순손익	(106,309)	(1,489,027)
가중평균유통보통주식수	13,961,980주	7,824,421주
계속사업기본주당순손익	(-) 8 원/주	(-) 190 원/주

(*) 전분기 중에 5:1 무상감자가 이루어졌습니다.

(2) 희석주당손익

당사의 잠재적보통주는 주식매수선택권과 전환사채로 구성되어 있으며, 현재 주식선택권과 전환사채의 행사로 인한 희석효과가 발생하지 않을 것으로 예상하여 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
감가상각비	58,622	13,495
대손상각비	-	(13,367)
퇴직급여	26,780	74,488
지분법손실	31,540	-
이자비용	297,694	30,852
재고자산평가손실환입	(76,788)	(11,147)
유형자산처분이익	(77,411)	-
리스해지이익	(314,740)	-
지분법이익	(23,110)	(103,134)
이자수익	(142,241)	(12,633)
외화환산이익	(222)	(702)
기타임대수익	(3,090)	-
합 계	(222,966)	(22,148)

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출채권	3,891,867	7,300
기타채권	61,305	(19,457)
재고자산	(579,093)	724,343
기타자산	(577,052)	(264,065)
매입채무	(1,918,006)	2,930
기타채무	(107,416)	62,528
기타부채	461,756	47,543
순확정급여부채(자산)	-	(35,609)
합 계	1,233,361	525,513

(3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 인식	-	35,918
리스부채의 유동성대체	53,204	74,880

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름		비현금활동					기 말
구 분	기 초	차입(회수)	상환(지급)	발행	유동성대체/ 취득	계약해지	평가	기타	기 말
유동전환사채	7,987,169	-	-	-	-	-	-	259,124	8,246,292
파생상품부채	9,116,239	-	-	-	-	-	-	-	9,116,239
유동리스부채	278,102	-	(55,743)	-	53,204	(78,465)	-	-	197,098
리스부채	327,621	-	-	-	(53,204)	(190,528)	-	-	83,890
임대보증금	80,926	-	-	-	-	-	-	3,314	84,240
기타부채	2,465,634	-	-	-	-	-	-	-	2,465,634
합 계	20,255,691	-	(55,743)	-	-	(268,993)	-	262,438	20,193,393

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름		비현금활동		기 말
구 분	기 초	차입(회수)	상환(지급)	유동성대체/ 취득	계약해지	기 말
유동리스부채	280,394	-	(72,155)	79,174	-	287,413
리스부채	1,031,947	-	-	(45,895)	-	986,052
기타부채	2,465,634	-	-	-	-	2,465,634
합 계	3,777,975	-	(72,155)	33,279	-	3,739,099

29. 우발상황 및 약정사항

(1) 사용제한 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용
기타금융자산	정기예금	국민은행	1,000,000	1,000,000	신용장(L/C) 담보제공

(2) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 및 소송가액은 아래와 같습니다. 보고기간말 현재 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송가액	기타	현상태
레볼루션제1호조합(*)	당사	301,000	손해배상청구	1심 계류중
와이디㈜	당사	396,500	매매대금반환	1심 계류중

(*)	원고의 손해주장액은 26억원이나 소송이 제기된 금액은 301백만원입니다.

(3) 제공받은 담보내역 및 약정사항

보증내역	보증 및 담보제공자	제공받은 보증 및 담보내역
유가증권가치하락에 따른 보상(*)	이주석 (이전 대표이사)	거래보증 및 유가증권양수약정
인허가보증 등	서울보증보험	지급보증(부보금액: 5,182백만원) 및 공탁보증보험(부보금액: 312백만원)
매출채권에 대한 담보	㈜인비트리	㈜인비트리 소유 재고자산 담보제공(담보금액: 12백만원)

(*)	당사가 취득한 지스마트글로벌㈜ 보통주의 주가하락에 따른 위험에 대하여 상기 제공자가 보증하였습니다. 주가 하락시 투자원금인 10억원으로 인수하는 약정입니다.

(4) 제공한 담보내역 및 약정사항

1) 당분기말 현재 당사는 종속회사인 U-TECH VINA에 기계장치를 무상으로 임대하고 있습니다. 기계장치 무상임대기간은 2024년 6월까지입니다.

2) 타인에게 제공한 담보 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	설정권자	담보제공자산 장부금액	담보 설정금액	비고
기타금융자산	국민은행	1,000,000	1,100,000	신용장(L/C) 담보제공

3) 금융기관 여신한도약정

(단위 : 천원)

구분	금융기관	한도약정액	미사용액
신용장(L/C)	국민은행	1,000,000	762,963

(5) 단기매매차익 미환수

2022년 1월 17일 당사는 금융감독원으로부터 자본시장법 제172조에 규정에 의거한 '단기매매차익 취득사실 통보'를 받고, 해당된 전임원인 이주석에게 반환청구를 하였으나, 보고기간말 현재 회수되지 않았습니다. 관계당국으로부터 통보받은 단기매매차익금액은 1,155백만원입니다.

(6) 당분기말 현재 당사는 준인터내셔널과 명품유통의 위탁판매약정을 체결하고 있으며, 준인터내셔널의 위탁판매약정 미이행 사유가 발생하여 당사가 소송을 제기하였습니다.

30. 특수관계자 등

(1) 당분기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜일월이며, 보통주 지분의 17.90%를 소유하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무가 있는 특수관계자 현황

구 분	특수관계자의 명칭
구 분	당분기말	전기말
유의적 영향력을 행사하는 기업 및 개인	㈜일월, 이광모	㈜일월, 이광모
종속기업	U-TECH VINA ILWOUL GML CORP	U-TECH VINA ILWOUL GML CORP
기타의 특수관계자	HS상사(1), 일월산업(1), ㈜우석엔프라(2), ㈜엠피에스파트너스(3), ㈜이제이(3), ㈜기센에너지(3), ㈜마켓글로벌(3), ㈜데이앤졸리(3), ㈜라온에너지(3), ㈜국제시장(3), SWGT(*3)	HS상사(1), 일월산업(1), ㈜우석엔프라(2), ㈜엠피에스파트너스(3), ㈜이제이(3), ㈜기센에너지(3), ㈜마켓글로벌(3), ㈜데이앤졸리(3), ㈜라온에너지(3), ㈜국제시장(3), SWGT(*3)

(*1)	주요 경영진 및 가까운 가족이 지배력을 행사하는 회사입니다.
(*2)	투자약정에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다.
(*3)	기업회계기준서 제1024호 특수관계자 공시 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 전기 이전 당사와의 거래가 있으며, 당사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있어 거래의 실질을 파악하여 기타의 특수관계자로 포함하였습니다.

(3) 매출 및 매입 등 거래

<당분기>

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	기타수익	매입	비용 등
유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜일월	17,011	-	1,392,482	-
기타의 특수관계자	일월산업	-	2,360	-	6,050
	HS상사	-	860	-	32,382
	주요 경영진	-	167	-	-
합 계		17,011	3,387	1,392,482	38,432

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권				채무
구 분	회사명	매출채권	불법행위미수금	기타채권	기타자산	매입채무	기타부채
유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜일월	18,712	-	-	-	313,833	-
기타의 특수관계자	일월산업	-	-	100,000	-	-	107,912
	HS상사	-	-	53,200	-	-	84,356
	㈜기센에너지(*)	-	-	358,698	3,962	-	-
	㈜엠피에스파트너스(*)	-	1,244,268	-	-	-	-
	㈜마켓글로벌(*)	-	302,030	-	-	-	-
	㈜데이앤졸리(*)	-	-	300,000	-	-	-
	㈜라온에너지(*)	-	-	213,027	-	-	-
	㈜국제시장(*)	-	117,315	-	-	-	-
	㈜이제이(*)	-	950,000	-	-	-	-
	SWGT(*)	-	1,100,000	-	-	-	-
	주요 경영진	-	-	-	-	-	-
합 계		18,712	3,713,613	1,024,925	3,962	313,833	192,268

(*)	상기 채권은 전액 대손충당금이 설정되었습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권			채무
구 분	회사명	불법행위미수금	기타채권	기타자산	매입채무	기타부채
유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜일월	-	-	-	2,231,839	-
기타의 특수관계자	일월산업	-	100,000	-	-	127,362
	HS상사	-	53,200	-	-	93,603
	㈜기센에너지(*)	-	358,698	3,962	-	-
	㈜엠피에스파트너스(*)	1,244,268	-	-	-	-
	㈜마켓글로벌(*)	302,030	-	-	-	-
	㈜데이앤졸리(*)	-	300,000	-	-	-
	㈜라온에너지(*)	-	213,027	-	-	-
	㈜국제시장(*)	117,315	-	-	-	-
	㈜이제이(*)	950,000	-	-	-	-
	SWGT(*)	1,100,000	-	-	-	-
	주요 경영진	-	17,000	-	-	1,181
합 계		3,713,613	1,041,925	3,962	2,231,839	222,146

(*)	상기 채권은 전액 대손충당금이 설정되었습니다.

(5) 특수관계자와의 자금거래

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여거래		자금차입거래(*)
구 분	회사명	대여	회수	차입	상환
기타의 특수관계자	일월산업	-	-	-	19,450
	HS상사	-	-	-	9,314
	주요 경영진	-	17,000	-	-
합 계		-	17,000	-	28,764

(*)	자금차입거래에는 리스부채 원금의 차입 및 상환금액이 포함되어 있습니다.

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여거래		현금출자
구 분	회사명	대여	회수	현금출자
최대주주	㈜일월 외 4인	-	-	13,000,000
기타의 특수관계자	주요 경영진	-	18,500	-
합 계		-	18,500	13,000,000

(6) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기종업원급여	78,025	153,533
퇴직급여	14,558	-
합 계	92,583	153,533

31. 불법행위미수금

당사는 회계부정 조사와 관련하여 발견된 사항 중, 퇴임한 전임 대표이사와 과거 거래관계가 있던 거래처들의 대표이사가 연관된 거래 중 자금유용에 공모하였다고 판단되는 거래처를 식별하여 불법행위미수금으로 계상하였습니다.

당분기와 전기 중 불법행위미수금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전 기
구 분	불법행위미수금	대손충당금	불법행위미수금	대손충당금
기초	3,713,613	(3,713,613)	3,713,613	(3,713,613)
감소	-	-	-	-
기말	3,713,613	(3,713,613)	3,713,613	(3,713,613)

6. 배당에 관한 사항

가. 배당 정책에 관한 사항
(1) 당사는 결손금 누적법인으로 현재 배당을 검토하고 있지 않으나, 향후 이익잉여금 발생 시 상법상 배당가능이익 범위 내에서 자기자본 증감 추이에 따라 배당수준의방향성(현행 유지, 확대 또는 축소) 및 배당 목표 결정시 사용할 재무지표의 산출방법(예시: 잉여현금흐름의 계산식) 등을 포함하여 배당 정책을 수립할 예정입니다.

(2) 당사는 보고서 작성기준일 현재 자사주 매입 및 소각에 대한 계획을 가지고 있지 않으며, 이와 관련하여 변동사항이 있을 경우 공시를 통해 안내할 예정입니다.

나. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할수 있으며, 당사 정관상 배당에 관한 사항 등은 아래와 같이 규정되어 있습니다.

구분

내용

제13조(신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

제60조 (이익잉여금의 처분)

회사는 매 사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금 처분액

제61조 (이익배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제58조6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

■주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제19기 1분기	제18기	제17기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		-106	-6,577	-4,079
(별도)당기순이익(백만원)		-106	-6,577	-4,079
(연결)주당순이익(원)		-8	-531	-595
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

■과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	-	-	-

*주) 당사는 최근 5사업연도간 배당을 지급한 내역이 없어 " 연속 배당횟수" 와 "평균배당수익률"을 산정하지 않았습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

■ 증자(감자)현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2011년 12월 28일	유상증자(주주배정)	보통주	300,000	5,000	5,000	-
2013년 12월 18일	유상증자(제3자배정)	보통주	20,000	5,000	5,000	-
2013년 12월 18일	유상증자(제3자배정)	전환상환우선주	84,000	5,000	5,000	-
2015년 01월 17일	주식분할	보통주	3,875,000	500	500	액면분할
2015년 01월 17일	주식분할	전환상환우선주	165,000	500	6,000	액면분할
2015년 06월 24일	유상증자(일반공모)	보통주	1,040,300	500	500	-
2016년 02월 19일	무상증자	보통주	5,080,300	500	6,980	1주당 1주의 비율로 신주를 배정함.
2017년 02월 15일	유상증자(제3자배정)	보통주	358,509	500	8,368	-
2017년 03월 24일	주식매수선택권행사	보통주	151,000	500	3,650	-
2017년 04월 01일	유상증자(제3자배정)	보통주	146,198	500	6,840	소액공모
2017년 04월 20일	전환권행사	보통주	46,910	500	6,928	-
2017년 04월 25일	전환권행사	보통주	46,911	500	6,928	-
2017년 06월 05일	전환권행사	보통주	144,341	500	6,928	-
2018년 01월 29일	전환권행사	보통주	360,575	500	3,744	-
2018년 02월 28일	전환권행사	보통주	801,279	500	3,744	-
2018년 02월 28일	전환권행사	보통주	364,557	500	4,142	-
2018년 03월 09일	전환권행사	보통주	354,273	500	4,234	-
2018년 04월 02일	전환권행사	보통주	72,428	500	4,234	-
2018년 04월 05일	전환권행사	보통주	168,997	500	4,234	-
2018년 04월 20일	전환권행사	보통주	614,316	500	3,744	-
2018년 04월 26일	전환권행사	보통주	56,089	500	3,744	-
2018년 04월 27일	전환권행사	보통주	23,617	500	4,234	-
2018년 04월 27일	유상증자(제3자배정)	보통주	796,432	500	6,278	-
2018년 07월 27일	유상증자(제3자배정)	보통주	149,075	500	3,354	-
2018년 09월 03일	전환권행사	보통주	62,092	500	3,221	-
2018년 09월 04일	유상증자(제3자배정)	보통주	168,463	500	2,968	-
2018년 09월 12일	전환권행사	보통주	141,763	500	3,527	-
2018년 09월 17일	전환권행사	보통주	567,050	500	3,527	-
2018년 10월 04일	전환권행사	보통주	1,078,163	500	2,968	-
2018년 10월 05일	전환권행사	보통주	271,591	500	3,682	-
2018년 11월 22일	전환권행사	보통주	252,659	500	3,760	-
2018년 12월 05일	전환권행사	보통주	26,595	500	3,760	-
2019년 08월 09일	전환권행사	보통주	1,291,989	500	1,161	-
2019년 08월 29일	유상증자(제3자배정)	보통주	370,370	500	1,350	소액공모
2019년 09월 06일	전환권행사	보통주	431,033	500	1,160	-
2019년 09월 17일	유상증자(제3자배정)	보통주	342,465	500	1,460	소액공모
2019년 10월 31일	전환권행사	보통주	1,762,113	500	1,745	-
2019년 11월 08일	전환권행사	보통주	881,056	500	1,440	-
2019년 11월 12일	유상증자(제3자배정)	보통주	2,105,262	500	1,425	-
2020년 05월 19일	전환권행사	보통주	601,891	500	1,163	-
2020년 05월 22일	전환권행사	보통주	42,992	500	1,163	-
2020년 05월 24일	전환권행사	보통주	429,922	500	1,163	-
2020년 06월 24일	전환권행사	보통주	429,922	500	1,163	-
2020년 07월 06일	전환권행사	보통주	4,112,658	500	1,216	-
2020년 07월 06일	전환권행사	보통주	214,961	500	1,163	-
2020년 07월 15일	전환권행사	보통주	343,938	500	1,163	-
2020년 09월 04일	전환권행사	보통주	257,953	500	1,163	-
2020년 09월 10일	전환권행사	보통주	725,475	500	3,446	-
2020년 09월 11일	전환권행사	보통주	417,013	500	3,597	-
2020년 10월 19일	전환권행사	보통주	257,953	500	1,163	-
2020년 10월 23일	전환권행사	보통주	1,276,099	500	1,724	-
2020년 10월 26일	전환권행사	보통주	174,012	500	1,724	-
2020년 10월 26일	전환권행사	보통주	454,287	500	1,761	-
2020년 10월 29일	전환권행사	보통주	113,571	500	1,761	-
2020년 11월 09일	전환권행사	보통주	290,023	500	1,724	-
2020년 11월 27일	전환권행사	보통주	312,322	500	1,761	-
2021년 01월 21일	전환권행사	보통주	227,143	500	1,761	-
2023년 01월 28일	무상감자	보통주	27,856,788	500	8,650	5주당1주의 비율로 감자 배정함.
2023년 02월 15일	유상증자(제3자배정)	보통주	1,500,000	500	2,000	-
2023년 03월 30일	유상증자(제3자배정)	보통주	5,000,000	500	2,000	-
2023년 05월 20일	유상증자(제3자배정)	보통주	499,999	500	2,000	소액공모

※ - 2023. 01. 28일. 5대1 무상감자로 인하여 발행주식총수가 34,820,984주에서 6,964,196주로 변경 되었습니다.
- 2023.02.15 제3자배정 유상증자로 인하여 발행주식총수가 6,964,196주에서 8,464,196주으로 변경 되었습니다.
- 2023.03.30 제 3자배정 유상증자로 인하여 발행주식총수가 8,464,196주에서
13,464,196주로 변경 되었습니다.
- 2023.05.20 제3자배정 유상증자로 인하여 발행주식총수가 13,464,196주에서
13,964,195주로 변경 되었습니다.

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
무기명식 무보증 사모 전환사채	15	2023년 05월 25일	2026년 05월 25일	7,000,000	보통주	2024.05.25~2026.04.25	100	2,000	7,000,000	3,500,000	-
무기명식 무보증 사모 전환사채	16	2023년 05월 25일	2026년 05월 25일	3,000,000	보통주	2024.05.25~2026.04.25	100	2,000	3,000,000	1,500,000	-
합 계	-	-	-	10,000,000	-	-	-	-	10,000,000	5,000,000	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
(주)유테크	회사채	사모	2013년 05월 30일	3,500,000	4.06	-	2016년 05월 30일	상환완료	신보에이드
합 계	-	-	-	3,500,000	4.06	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	10,000,000	-	-	-	-	10,000,000
	합계	-	-	10,000,000	-	-	-	-	10,000,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

■공모자금의 사용내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
소액공모	-	2018년 07월 26일	운영자금 및 기타	499,998	운영자금	499,998	-
소액공모	-	2018년 09월 03일	운영자금 및 기타	499,998	운영자금	499,998	-
소액공모	-	2019년 08월 28일	운영자금 및 기타	500,000	운영자금	500,000	-
소액공모	-	2019년 09월 16일	운영자금 및 기타	500,000	운영자금	500,000	-
소액공모	-	2023년 05월 19일	운영자금 및 기타	999,998	운영자금	999,998	-

■사모자금의 사용내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
전환사채	1	2016년 04월 20일	운영자금	6,000,000	운영자금: 3,748,000 발행제비용: 60,000 베트남 법인 운영자금:2,192,000	6,000,000	-
전환사채	2	2016년 08월 23일	운영자금	5,000,000	기타법인 지분취득: 4,000,000 운영자금 1,000,000	5,000,000	-
전환사채	3	2016년 11월 28일	운영자금	2,510,000	운영자금 2,510,000	2,510,000	-
제3자배정 유상증자	-	2017년 02월 15일	운영자금	3,000,003	운영자금 3,000,003	3,000,003	-
전환사채	4	2017년 04월 20일	운영자금	2,510,000	운영자금 : 510,000 차입금상환 : 2,000,000	2,510,000	-
전환사채	5	2017년 08월 04일	타법인출자	1,050,000	타법인출자 : 1,050,000	1,050,000	-
전환사채	6	2017년 09월 11일	운영자금	5,000,000	운영자금 : 1,000,000 타법인출자 : 4,000,000	5,000,000	-
전환사채	7	2017년 09월 14일	운영자금	3,000,000	운영자금 : 2,000,000 타법인출자 : 1,000,000	3,000,000	-
전환사채	8	2018년 04월 30일	운영자금	5,000,000	운영자금 : 5,000,000	5,000,000	-
전환사채	9	2019년 03월 15일	운영자금	5,001,000	제9회 전환사채의 만기전 사채취득자금	5,001,000	-
전환사채	10	2019년 05월 17일	운영자금	2,500,000	원재료 구매 등 : 958,900 미지급금 등 : 546,451 차입금상환 : 994,649	2,500,000	-
전환사채	11	2019년 09월 11일	운영자금	3,000,000	상품 등 매입 : 3,000,000	3,000,000	-
전환사채	12	2019년 10월 04일	운영자금	2,000,000	상품 등 매입 : 1,577,723 공장이전 설비공사 등 : 422,277	2,000,000	(**)
제3자배정 유상증자	-	2019년 11월 19일	운영자금	2,999,998	상품 등 매입 : 2,999,998	2,999,998	-
전환사채	13	2020년 10월 30일	운영자금	3,000,000	원부자재 등 매입 : 590,000 차량운반구(운송트럭) 구매 : 59,000 상품 등 매입 : 2,351,000	3,000,000	(*)
전환사채	14	2021년 04월 29일	운영자금	2,510,000	상품 등 매입 : 1,561,437 운영자금 : 948,563	2,510,000	-
전환사채	15	2023년 05월 25일	운영자금	7,000,000	미국법인 설립자금 : 7,000,000	7,000,000	-
전환사채	16	2023년 05월 25일	운영자금	3,000,000	미국법인 설립자금 : 2,370,900 상품 등 매입 : 629,100	3,000,000	-

(*) 2021.3.03 및 2021.03.19 제13회 전환사채 30억원을 만기전 사채취득 하였습니다.
(**) 2021.08.18 및 2021.11.29 제14회 전환사채 25.1억원을 만기전 사채취득 하였습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 연결대상회사의 변동
연결대상회사의 변동내용은 아래와 같습니다.

사업연도	연결에 포함된 회사명	전기대비 연결에 추가된 회사명	전기대비 연결에서 제외된 회사명
제19기 1분기	U-TECH VINA, ILWOUL GML CORP.	-	-
제18기	U-TECH VINA ILWOUL GML CORP.	ILWOUL GML CORP.	-
제17기	U-TECH VINA	-	-
제16기	U-TECH VINA	-	-
제15기	U-TECH VINA	-	이피에스벤처투자제1호조합
제14기	U-TECH VINA 이피에스벤처투자제1호조합	이피에스벤처투자제1호조합	(주)에버메이트 (주)비에프테크

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
- 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.

2. 대손충당금 설정 현황

(1)계정과목별 대손 충당금 설정 내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)
제19기 1분기	매출채권	3,612,510	2,317,313	64.15%
	단기대여금	5,594,111	5,519,425	98.66%
	미수금	3,293,652	3,267,800	99.22%
	기타	10,669,724	9,316,873	87.32%
	합 계	23,169,997	20,421,411	88.14%
제18기	매출채권	7,428,797	2,316,577	31.18%
	단기대여금	5,629,111	5,519,425	98.05%
	미수금	3,359,648	3,267,800	97.27%
	기타	9,957,221	9,253,459	92.93%
	합 계	26,374,777	20,357,261	77.18%
제17기	매출채권	2,948,524	2,322,795	78.78%
	단기대여금	5,957,111	5,519,425	92.65%
	미수금	3,304,501	3,267,800	98.89%
	기타	9,450,214	9,253,040	97.91%
	합 계	21,660,349	20,363,061	94.01%

*주1) K-IFRS 연결재무제표 기준

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제19기 1분기	제18기	제17기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	20,357,261	20,363,061	16,961,072
2. 순대손처리액(①－②±③)			3,401,989
① 대손처리액(상각채권액)			2,170
② 상각채권회수액			-
③ 기타증감액	64,150		3,399,819
3. 대손상각비 계상(환입)액		5,800	-
4. 연결범위 변동			-
5. 기말 대손충당금 잔액합계	20,421,411	20,357,261	20,363,061

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(4) 당해 사업연도 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계
구 분	6월 이하	1년 이하	3년 이하	3년 초과	계
금액	1,283,197	-	1,000,179	1,329,134	3,612,510
구성비율(%)	35.52%	-	27.69%	36.79%	100.00%

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분		일월지엠엘	VINA	연결제거	합계
전자부품 제조사업 및 유통	상품	2,468,769	-	-	2,468,769
	원재료		97,066		97,066
	재공품	-	92,578	-	92,578
	제품	-	85,463	-	85,463
	미착품	-	-	-	-
합계		2,468,769	275,107	-	2,743,876
총자산대비 재고자산 구성비율		7.4%
재고자산회전율(회)		6.0

(전기말)

(단위 : 천원)

구분		일월지엠엘	VINA	합계
전자부품 제조사업 및 유통	상품	1,783,575	-	1,783,575
	원재료	1,200	50,114	51,314
	재공품		54,388	54,388
	제품	28,113	106,406	134,519
	미착품
합계		1,812,888	210,908	2,023,796
총자산대비 재고자산 구성비율		28.11%
재고자산회전율(회)		14.26

- 재고자산의 실사내역
당사는 제19기 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 03월 31일자로 자체 재고실사를 실시하여 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	7,286,009	7,286,009	10,329,826	10,329,826
매출채권및기타채권	1,858,657	1,858,657	5,916,479	5,916,479
불법행위미수금	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-
기타금융자산	13,064,624	13,064,624	8,563,111	8,563,111
소 계	22,209,290	22,209,290	24,809,416	24,809,416
금융부채
매입채무및기타채무(*1)	1,438,130	1,438,130	3,332,794	3,332,794
전환사채	8,246,292	8,246,292	7,987,168	7,987,168
기타금융부채	9,200,480	9,200,480	9,247,166	9,247,166
리스부채	280,988	(*2)	605,724	(*2)
소 계	19,165,890	18,884,902	21,172,852	20,567,128

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
파생상품부채	-	-	9,116,239	9,116,239

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준1의 변동내역

당분기와 전분기 중 수준1의 변동내역은 없습니다.

(3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

당분기	금융자산	금융부채
당분기	당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품부채
기초	-	9,116,239
발행	-	-
총손익
당기손익인식액	-	-
분기말	-	9,116,239

(단위: 천원)

전기	금융자산	금융부채
전기	당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품부채
기초	-	-
발행	-	2,604,620
총손익
당기손익인식액	-	6,511,619
기말	-	9,116,239

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수범위
당기손익-공정가치 측정금융자산
전환상환우선주	-	3	현금흐름할인모형	할인율, 변동성	-
지분증권	-	3	순자산가치법	-	-
파생상품부채
조기상환 및 전환옵션	9,116,239	3	T-F 모형	할인율, 변동성	11.14%~15.87%, 60.2%

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수범위
당기손익-공정가치 측정금융자산
전환상환우선주	-	3	현금흐름할인모형	할인율, 변동성	-
지분증권	-	3	순자산가치법	-	-
파생상품부채
조기상환 및 전환옵션	9,116,239	3	T-F 모형	할인율, 변동성	11.14%~15.87%, 60.2%

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

※ 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라서 분, 반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제19기(당분기)	삼일회계법인	-	-	-
제18기(당기)	삼일회계법인	적정	-	U-TECH VINA 현금창출단위 손상 검사
제17기(전기)	삼일회계법인	적정	-	현금창출단위 손상검사

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제19기(당기)	삼일회계법인	연결 및 별도재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사	200,000천원	1,400시간	-	-
제18기(당기)	삼일회계법인	연결 및 별도재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사	200,000천원	1,400시간	200,000천원	1,457시간
제17기(전기)	삼일회계법인	연결 및 별도재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사	400,000천원	1,400시간	438,000천원	1,952시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제19기(당기)	-	-	-	-	-
제19기(당기)	-	-	-	-	-
제18기(전기)	-	-	-	-	-
제18기(전기)	-	-	-	-	-
제17기(전전기)	-	-	-	-	-
제17기(전전기)	-	-	-	-	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 04월 07일	감사 및 경영진 2인 및 외부감사인 2인	서면회의	독립성, 후속사건 등 필수 커뮤니케이션 사항
2	2023년 12월 05일	회사측: 감사 1인 외 1인 감사인측: 업무수행이사 2인	서면회의	감사의 핵심감사사항, 비경상적이거나 유의적인 거래, 그룹감사 개요, 감사인의 독립성 등 필수 커뮤니케이션 사항
3	2024년 03월 21일	회사측: 감사 1인 외 1인 감사인측: 업무수행이사 외 2인	서면회의	독립성, 후속사건 등 필수 커뮤니케이션 사항

2. 내부통제에 관한 사항

1) 내부통제 유효성에 대한 감사 결과

사업연도	감사인	검토의견
18기 (2023년)	삼일회계법인	우리는 첨부된 주식회사 일월지엠엘(구, 주식회사 유테크, 이하 "회사")의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설꼐 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14.중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1)회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2)한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3)재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. (1) 회사는 제3자에게 위탁한 재고자산에 대하여 충분하고 적합한 재고실사 통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 미비점은 위탁 관리되고 있는 재고자산의 실재성을 확인할 수 없는 중요한 취약점을 의미합니다. 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

2) 내부회계관리제도
당사는 보고서 작성기준일 현재 내부회계관리제도 확인결과, 감사인으로부터
중대한 취약점이 존재한다는 의견을 제시받았습니다. 취약점은 다음과 같습니다.

(1) 회사는 제3자에게 위탁한 재고자산에 대하여 충분하고 적합한 재고실사 통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 미비점은 위탁 관리되고 있는 재고자산의 실재성을 확인할 수 없는 중요한 취약점을 의미합니다.

3) 내부통제구조의 평가
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요
본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 2명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다.
각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은'Ⅷ. 임원및 직원 등에 관한 사항'을 참조 하시기 바랍니다.

(1) 이사회의 권한 내용

■ 제 44 조 (이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성한다.

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 5일 전에 각 이사 및 감사에게 서면,전자메일,유선 등으로 통지한다.

③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.

⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.

■ 제 45 조 (이사회의 결의방법)

① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

■ 제 46 조 (이사회의 의사록)

① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

■ 제 47 조 (위원회)

① 회사는 이사회 내에 2인 이상의 이사로 구성되는 위원회를 둘 수 있다.

② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.

③ 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 정관 제44조 내지 제46조의 규정을 준용한다.

■ 제 48 조 (상담역 및 고문)　

회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다.

나. 중요의결사항 등

회차	개최일자	의안내용	사외이사 등의 성명
			성명	김영동	이광모	박정원	이장희	윤민우
			출석률	100%	100%	100%	100%	100%
			가결여부	찬반여부
1	2024-02-15	제18기 가결산 연결 및 별도재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2	2024-02-15	비등기이사 퇴직위로금 지급의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2024-03-13	제18기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
4	2024-03-13	유테크비나 설비임대료 무상임대의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
5	2024-03-13	제18기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

다. 이사회 내 위원회
이사회내 위원회는 별도로 운영되고 있지 않습니다.

라. 이사의 독립성
이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사 전원으로 구성됩니다. 이사 선출에 대한 독립성 기준은 별도로 운영되고 있지 않습니다.

마. 사외이사의 전문성
회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

■사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
5	2	-	-	-

■사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사들에게 충분히 관련 내용을 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사들의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 사외이사들의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

당사는 공시서류 작성기준일 현재 정관 및 감사직무규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다.

(1) 감사위원회 : 설치하지 않았습니다.
(2) 감사 : 1명으로 구성되었으며, 주주총회를 통하여 이를 선임하였습니다.

구분

조항

내용

권한과 책임

(직무와 의무)

정관 제54조

(감사의 직무 등)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 제42조 제3항 및 제43조의2의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

감사의 수

정관 제51조

(감사의 수)

회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다.

감사의 선임 및 해임

정관 제52조

(감사의 선임)

① 감사는 주주총회에서 선임한다.

② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의 할 수 있다.
④ 제 3항의 감사의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

임기와 보선

정관 제53조

(감사의 임기와 보선)

① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다.

② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제51조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

③ 보궐 선임된 감사의 임기는 취임한 날로부터 전임자의 잔여기간으로 한다.

(3) 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고
이은호 (73.09.30)	전)한영회계법인 전)신승회계법인 현)삼성회계법인	해당사항 없음	2023.03.21 선임

(4) 감사의 주요활동

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	이은호
1	2024. 03.13	내부회계관리제도 운영실태 평가보고	보고	-

■감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 공시대상기간에는 교육을 실시하지 않았으나, 당사의 이사회 의안 및 경영현황에 대하여 보고하고 있으며, 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다.

■감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
재무팀	3	부장(4년) 대리(1년) 사원(3개월)	별도/연결 마감결산, 내부회계관리제도 운영 등
-	-	-	-

- 당사는 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 5천억원 미만으로 상법 제542조의 13에 따른 준법통제에 관한 기준 및 절차 마련 의무가 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

■투표제도 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	도입
실시여부	-	-	제18기 임시주총

■의결권 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주식	13,964,195	-
발행주식총수(A)	-	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주식	2,215	감자 단수주
의결권없는 주식수(B)	-	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	-	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	-	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	-	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	-	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	-	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	-	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주식	13,961,980	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	-	-	-

※ - 2023.1. 28. 1/5 비율 무상감자로 인하여 발행주식총수가 34,820,984주에서 6,964,196주로 변경 되었으며, 단수주로 2,215주는 의결권이 없는 주식수입니다.
2023.02.15. 및 2023.03.30. 제3자배정 유상증자로 인하여 발행주식총수가 6,964,196주-> 8,464,196-> 13,464,196주로 변경 되었습니다.
2023.05.20. 제3자배정 유상증자로 인하여 발행주식총수가 13,464,196
-> 13,964,195주로 변경 되었습니다.

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
(주)일월	최대주주	보통주	2,500,000	17.90	2,500,000	17.90	-
이광모	특수관계인	보통주	1,000,000	7.16	1,000,000	7.16	-
김영동	특수관계인	보통주	1,000,000	7.16	1,000,000	7.16	-
이현정	특수관계인	보통주	1,000,000	7.16	1,000,000	7.16	-
이진아	특수관계인	보통주	1,000,000	7.16	1,000,000	7.16	-
계		보통주	6,500,000	46.55	6,500,000	46.55	-
계		-	-	-	-	-	-

※ 2023. 02. 15. 제3자배정 유상증자로 인하여 최대주주가 심춘택외1인에서 (주)일월로 변경(1,500,000주, 17.72%)되었습니다.
2023. 03.30 제 3자배정 유상증자로 인하여 최대주주 (주)일월의 주식수가 1,500,000주 -> 2,500,000주로 변경되어 지분율은 18.57%입니다.
2023.05.20. 제3자배정 유상증자(499,999주)로 인하여 총 주식수는 13,964,195주로변경되어 최대주주 (주)일월의 지분율은 17.90%입니다.

최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)일월	1	허희선	23	-	-	이광모	73
(주)일월	1	-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	(주)일월
자산총계	63,736
부채총계	15,563
자본총계	48,173
매출액	73,317
영업이익	10,937
당기순이익	7,540

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

주식회사 일월은 가정용품 제조 및 도매업을 목적으로 2006년 11월 08일에 설립되었으며, 본사는 경기도 광주시 도척면 진우리 44-8에 위치하고 있습니다.
회사의 2023년 당기말 현재 납입자본금은 69,000천원입니다.
국내 시장에서 입지를 다진 일월은 전기매트 분야 국내 UL인증을 획득하였고 국내 전기매트 시장에 상위권을 유지하면서 매출을 증대하고 있습니다.

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

최대주주 변동내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2016년 09월 30일	에스엔피홀딩스(주)	776,053	7.64	주식양수도	장외매수 : 자기자금(776,053주 * 9,020원 = 7,000,000,000원)
2018년 04월 20일	폭스브레인홀딩스(주)	620,856	4.26	주식양수도	장외매수 : 차입금 79.5억원, 자기자금 0.5억원(620,856주 * 12,885 = 7,999,729,560원)
2018년 04월 26일	에이아이비트㈜ (구, 폭스브레인㈜)	796,432	5.46	유상증자	유상증자 : 자기자금(796,432주 * 6,278원 = 5,000,000,096원)
2019년 11월 11일	심춘택외 1명	1,852,008	7.53	유상증자 외	장내매수 : 자기자금(448,500주 * 1,881원 = 843,571,150원) 유상증자 : 자기자금(1,403,508주 * 1,425원 = 1,999,998,900원)
2023년 02월 15일	(주)일월	1,500,000	17.72	제3자배정 유상증자	유상증자 : 자기자금(1,500,000주 * 2,000원 = 3,000,000,000원)
2023년 03월 30일	(주)일월	2,500,000	18.57	제3자배정 유상증자	유상증자 : 자기자금(1,000,000주 * 2,000원 = 2,000,000,000원)

■주식 소유현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	(주)일월	2,500,000	17.90	-
	이광모	1,000,000	7.16	-
	김영동	1,000,000	7.16	-
	이현정	1,000,000	7.16	-
	이진아	1,000,000	7.16	-
우리사주조합		-	-	-

소액주주현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	9,824	9,832	99.92	6,722,495	13,964,195	48.14	-

※ - 2023.01. 28. 5대1 무상감자로 인하여 발행주식총수가 34,820,984주에서 6,964,196주로 변경 되었으며, 2023.02.15일 및 2023. 03.30일 제3자배정 유상증자로 인하여 발행주식총수가 6,964,196주->8,464,196-> 13,464,196주로 변경 되었습니다.

2023.05.20. 제3자배정 유상증자로 인하여 발행주식총수가 13,464,196
-> 13,964,195주로 변경 되었습니다.

■주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제 11 조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 3. 상법 제 542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 [자본시장과 금융투자법에 관한 법률] 제 165조 7에 의하여 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 5. 근로복지기본법 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행할 주식의 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등 회사의 경영상의 목표를 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 발행할 주식의 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영 전략상 재무구조 개선 및 긴급한 자금조달이 필요한 경우 이사회결의로 국내외 금융기관, 기관투자자, 투자조합 또는 법인투자자 및 개인투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 9. 발행할 주식의 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 10. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 11. 발행할 주식의 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 자금조달 또는 경영상의 목적으로 임원, 종업원, 기술도입선, 거래선, 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31 일	정기주주총회	매 사업연도 종료 후 3월이내
주주명부폐쇄시기(*)	제 20 조 (주주명부의 폐쇄) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.
주권의 종류	보통주식과 종류주식
명의개서대리인	국민은행 증권대행부
공고게재 홈패이지	www.ilwoulgml.co.kr	공고게재 신문	매일경제신문

■주가 및 주식거래실적

[증권거래소명 :한국거래소 코스닥시장 ]

(단위 :주,원 )

구분			2021년 10월	2021년 11월	2021년 12월	2022년 01월	2022년 02월	2022년 03월
보통주	주가	최고	-	-	-	-	-	-
		최저	-	-	-	-	-	-
		평균	-	-	-	-	-	-
	거래량	최고	-	-	-	-	-	-
		최저	-	-	-	-	-	-
		월간	-	-	-	-	-	-

※ 상장폐지사유 발생(감사범위제한으로 인한 의견거절)으로 2021.03.17부터 주권매매거래가 정지되었습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

■임원 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
김영동	남	1984년 01월	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	전) 대한해운 전) (주)일월 영업본부 팀장 전) (주)유테크 경영지배인	1,000,000	-	특수관계인	2023.03.21	2026년 03월 20일
이광모	남	1956년 05월	사내이사	사내이사	상근	이사회	현) (주)일월 최대주주 현) (주)일월 INT 대표이사	1,000,000	-	특수관계인	2023.03.21	2026년 03월 20일
박정원	남	1972년 03월	상무이사	사내이사	상근	경영관리 본부장	전) (주)쇼박스 재경팀 팀장 전) (주)오리온 러시아법인 경영지원부분장 현) (주)일월지엠엘 경영관리본부장	-	-	-	2023.07.26	2026년 07월 25일
이장희	남	1973년 09월	사외이사	사외이사	비상근	이사회	전) 주택도시보증공사 고문변호사 현) 코스닥시장위원회 위원 현) 법무법인송담 대표변호사	-	-	-	2023.07.26	2026년 07월 25일
윤민우	남	1984년 03월	사외이사	사외이사	비상근	이사회	전) PRICEWATERHOUSECOOPERS LLP 국제조세팀 현) 김&장 법률사무소 미국변호사	-	-	-	2023.07.26	2026년 07월 25일
이은호	남	1973년 09월	감사	감사	비상근	감사	전) 한영회계법인 전) 신승회계법인 현) 삼성회계법인	-	-	-	2023.03.21	2026년 03월 20일

※ 2023. 2. 14 사외이사 윤진수는 일신상의 사유로 사임 하였습니다.
2023. 2. 15 사내이사 김한준, 사외이사 김춘한, 오창헌은 일신상의 사유로 사임
하였습니다.
2023.02.28 감사 안상민은 일신상의 사유로 사임하였습니다.
2023. 3. 21 사내이사 김민기, 사외이사 강봉주는 일신상의 사유로 사임
하였습니다.
2023. 3. 21 사내이사 김영동, 이광모, 이진아, 사외이사 송관용, 최원혁, 감사
이은호는 임시주주총회에서 신규 선임되었고, 사내이사 이창용은 해임되었습니
다.
2023.04.10 사내이사 신홍섭, 김영권, 감사 노정훈은 일신상의 사유로 사임
하였습니다.
2023.07.26 사내이사 이진아, 사외이사 송관용, 최원혁은 일신상의 사유로
사임하였습니다.
2023.07.26 사내이사 박정원, 사외이사 이장희, 윤민우는 임시주주총회에서
신규 선임되었습니다.

■직원 등 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
상품유통업	남	12	-	1	-	13	3.32년	152,205	3,902	-	-	-	-
상품유통업	여	4	-	-	-	4	2.09년	47,223	3,935				-
전자부품 제조사업	남	6	-	-	-	6	8.45년	138,867	4,628				-
전자부품 제조사업	여	0	-	-	-	-	-	-	-				-
합 계		22	-	1	-	23	4.26년	138,867	1,714				-

■미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	2	24,235	4,039	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	5	2,000,000	-
감사	1	200,000	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
6	70,600	3,922	-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	58,600	6,511	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	2	6,000	1,000	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	6,000	2,000	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

■계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
(주)일월지엠엘	1	2	3

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

■타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	-	2	2	12,944,289	-	471,812	13,416,101
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	-	2	2	12,944,289	-	471,812	13,416,101

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

(1) 당분기 및 전분기말 현재 연결회사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무가 있는 특수관계자 현황

당분기말 현재 연결회사의 지배기업은 ㈜일월이며, ㈜일월의 최상위지배자는 이광모입니다.

구 분	특수관계자의 명칭
구 분	당분기말	전기말
유의적 영향력을 행사하는 기업 및 개인	㈜일월, 이광모	㈜일월, 이광모
기타의 특수관계자	HS상사(1), 일월산업(1), ㈜우석엔프라(2), ㈜엠피에스파트너스(3), ㈜이제이(3), ㈜기센에너지(3), ㈜마켓글로벌(3), ㈜데이앤졸리(3), ㈜라온에너지(3), ㈜국제시장(3), SWGT(*3)	HS상사(1), 일월산업(1), ㈜우석엔프라(2), ㈜엠피에스파트너스(3), ㈜이제이(3), ㈜기센에너지(3), ㈜마켓글로벌(3), ㈜데이앤졸리(3), ㈜라온에너지(3), ㈜국제시장(3), SWGT(*3)

(*1)	주요 경영진 및 가까운 가족이 지배력을 행사하는 회사입니다.
(*2)	투자약정에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다.
(*3)	기업회계기준서 제1024호 특수관계자 공시 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 전기 이전 당사와의 거래가 있으며, 당사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있어 거래의 실질을 파악하여 기타의 특수관계자로 포함하였습니다.

※ 당분기말 현재 연결회사의 최대주주는 ㈜일월이며, 보통주 지분의 17.90%를 소유하고 있습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래

<당분기>

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출	기타수익	매입	비용 등
유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜일월	17,011	-	1,392,482	-
기타의 특수관계자	일월산업	-	2,360	-	6,050
	HS상사	-	860	-	32,382
	주요 경영진	-	167	-	-
합 계		17,011	3,387	1,392,482	38,432

<전기>

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출(*)	기타수익	사용권자산 증가	매입(*)	비용 등	사용권자산 해지
유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜일월(*)	981,653	-	-	12,667,280	-	-
기타의 특수관계자	일월산업	-	5,259	180,568	-	21,974	-
	HS상사	-	507	127,845	-	15,510	38,856
	주요 경영진	-	1,141	-	-	-	-
합 계		981,653	6,907	308,413	12,667,280	37,484	38,856

(*) ㈜일월과 거래한 매출 3,997,090천원과 매입 3,015,438천원을 상계한 후의 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

<당분기말>

(단위 : 천원)

구 분	회사명	채권			채무
구 분	회사명	매출채권	불법행위미수금	기타채권	기타자산	매입채무
유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜일월	18,712	-	-	-	313,833
기타의 특수관계자	일월산업	-	-	100,000	-	-
	HS상사	-	-	53,200	-	-
	㈜기센에너지(*)	-	-	358,698	3,962	-
	㈜엠피에스파트너스(*)	-	1,244,268	-	-	-
	㈜마켓글로벌(*)	-	302,030	-	-	-
	㈜데이앤졸리(*)	-	-	300,000	-	-
	㈜라온에너지(*)	-	-	213,027	-	-
	㈜국제시장(*)	-	117,315	-	-	-
	㈜이제이(*)	-	950,000	-	-	-
	SWGT(*)	-	1,100,000	-	-	-
	주요 경영진	-	-	-	-	-
합 계		18,712	3,713,613	1,024,925	3,962	313,833

(*)	상기 채권은 전액 대손충당금이 설정되었습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권			채무
구 분	회사명	불법행위미수금	기타채권	기타자산	매입채무	기타부채
유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜일월	-	-	-	2,231,839	-
기타의 특수관계자	일월산업	-	100,000	-	-	127,362
	HS상사	-	53,200	-	-	93,603
	㈜기센에너지(*)	-	358,698	3,962	-	-
	㈜엠피에스파트너스(*)	1,244,268	-	-	-	-
	㈜마켓글로벌(*)	302,030	-	-	-	-
	㈜데이앤졸리(*)	-	300,000	-	-	-
	㈜라온에너지(*)	-	213,027	-	-	-
	㈜국제시장(*)	117,315	-	-	-	-
	㈜이제이(*)	950,000	-	-	-	-
	SWGT(*)	1,100,000	-	-	-	-
	주요 경영진	-	17,000	-	-	1,181
합 계		3,713,613	1,041,925	3,962	2,231,839	222,146

(*)	상기 채권은 전액 대손충당금이 설정되었습니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여거래		자금차입거래(*)
구 분	회사명	대여	회수	차입	상환
기타의 특수관계자	일월산업	-	-	-	19,450
	HS상사	-	-	-	9,314
	주요 경영진	-	17,000	-	-
합 계		-	17,000	-	28,764

(*)	자금차입거래에는 리스부채 원금의 차입 및 상환금액이 포함되어 있습니다.

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여거래		현금출자
구 분	회사명	대여	회수	현금출자
최대주주	㈜일월 외 4인	-	-	13,000,000
기타의 특수관계자	주요 경영진	3,462	20,495	-
합 계		3,462	20,495	13,000,000

(5) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기종업원급여	78,025	153,533
퇴직급여	14,558	-
합 계	92,583	153,533

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

(1) 제공받은 담보내역 및 약정사항

보증내역	보증 및 담보제공자	제공받은 보증 및 담보내역
유가증권가치하락에 따른 보상(*)	이주석 (이전 대표이사)	거래보증 및 유가증권양수약정
인허가보증 등	서울보증보험	지급보증(부보금액: 5,182백만원) 및 공탁보증보험(부보금액: 312백만원)
매출채권에 대한 담보	㈜인비트리	㈜인비트리 소유 재고자산 담보제공(담보금액: 12백만원)

(*)	연결회사가 취득한 지스마트글로벌㈜ 보통주의 주가하락에 따른 위험에 대하여 상기 제공자가 보증하였습니다. 주가 하락시 투자원금인 10억원으로 인수하는 약정입니다.

(2) 제공한 담보내역 및 약정사항
당분기말 현재 당사는 종속회사인 U-TECH VINA에 기계장치를 무상으로 임대하고 있습니다. 작성일 현재 기계장치 무상임대기간은 2024년 06월까지입니다.

(3) 단기매매차익 미환수
2022년 01월 17일 지배기업은 금융감독원으로부터 자본시장법 제172조에 규정에 의거한 '단기매매차익 취득사실 통보'를 받고, 해당된 전임원인 이주석에게 반환청구를 하였으나, 보고기간말 현재 회수되지 않았습니다. 관계당국으로부터 통보받은 단기매매차익금액은 1,155백만원입니다.

(4) 주권매매거래 정지 및 상장폐지사유 발생
지배기업은 2021년 3월 16일 외부감사인의 감사의견거절로 인하여 당사의 주권매매거래가 정지되었습니다. 상기 감사의견거절은 코스닥시장 상장규정에 따른 상장폐지 사유에 해당하며 이에 당사는 2021년 4월 2일 및 2022년 4월 24일에 각각 상장폐지에 대한 이의신청을 한 결과, 2022년 5월 24일 코스닥시장본부의 기업심사위원회의 심의 의결을 통하여 2022년 8월 31일까지 개선기간을 부여받았습니다.
이후 2022년 11월 30일까지 상장폐지여부에 대한 심의를 속개하기로 결정하였습니다.2022년 12월12일 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 사유가 해소되었고, 동년 12월 14일 제출한 감사보고서2020년도 공시를 통해 재감사의견이 적정으로 변경됨에 따라 형식적 상장폐지 사유가 해소되었으나, 21사업연도 감사의견 거절에 따른 상장폐지사유에 대해 2023.04.10.까지 개선기간을 부여하였습니다.
실질심사 대상여부 결정을 위한 조사기간 연장으로 2023년 04월 28일기한을 2023년 05년 23일까지 상장적격성 실질심사 대상 해당여부를 결정하기로 연장되었습니다.

(5) 상장적격성 실질심사 진행
당사는 2023년 5월 23일에 코스닥시장 상장규정 제56조 제1항 제3호에 따라 상장적격성 실질심사 대상으로 결정된 바 있으며, 2023년 6월 15일에 개선계획서를 제출하였습니다. 이와 관련하여 한국거래소는 2023년 7월 13일에 기업심사위원회를 개최한 결과, 심의를 속개하기로 결정되었습니다.
동년 11월 27일 기업심사위원회 심의 의결 결과, (주)일월지엠엘에 개선기간 1년을 부여하기로 심의 의결하였습니다. 이에 동사는 개선기간 종료일(24년11월27일)로부터 15일(영업일 기준)이내 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출예정이며, 거래소는 동 서류 제출일로부터 20일(영업일 기준)이내에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 결정할 예정입니다.

(6) 당분기말 현재 당사는 준인터내셔널과 명품유통의 위탁판매약정을 체결하고 있으며, 준인터내셔널의 위탁판매약정 미이행 사유가 발생하여 2024년 2월 당사가 소송을 제기하여 현재, 소송이 진행중에 있습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 03월31일)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

(2) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건 및 소송가액은 아래와 같습니다. 보고기간말 현재 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송가액	기타	현상태
레볼루션제1호조합(*)	당사	301,000	손해배상청구	1심 계류중
와이디㈜	당사	396,500	매매대금반환	1심 계류중

(*)	원고의 손해주장액은 26억원이나 소송이 제기된 금액은 301백만원입니다.

(4) 제공한 담보내역 및 약정사항

1) 타인에게 제공한 담보 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	설정권자	담보제공자산 장부금액	담보 설정금액	비고
기타금융자산	국민은행	1,000,000	1,100,000	신용장(L/C) 담보제공

2) 금융기관 여신한도약정

(단위 : 천원)

구분	금융기관	한도약정액	미사용액
신용장(L/C)	국민은행	1,000,000	762,963

(5) 단기매매차익 미환
2022년 01월 17일 당사는 금융감독원으로부터 자본시장법 제172조에 규정에 의거한 '단기매매차익 취득사실 통보'를 받고, 해당된 전임원인 이주석에게 반환청구를 하였으나, 보고기간말 현재 회수되지 않았습니다. 관계당국으로부터 통보받은 단기매매차익금액은 1,155백만원입니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사는 준인터내셔널과 명품유통의 위탁판매약정을 체결하고 있으며, 준인터내셔널의 위탁판매약정 미이행 사유가 발생하여 연결회사가 소송을 제기하였습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황

(대상기간 : 2019.11.28 ~ 2021.03.12

(단위 : 건, 원)

	증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은 단기매매차익 현황	단기매매차익 환수 현황	단기매매차익 미환수 현황
건수	1	-	1
총액	1,154,650,991	-	1,154,650,991

<표2>

단기매매차익 미환수 현황

(대상기간 :2019.11.28 ~ 2021.03.12)

(단위 : 원)

차익취득자와 회사의 관계		단기매매 차익 발생사실 통보일	단기매매 차익 통보금액	환수금액	미환수 금액	반환청구여부	반환청구 조치계획	제척기간	공시여부
차익 취득시	작성일 현재	단기매매 차익 발생사실 통보일	단기매매 차익 통보금액	환수금액	미환수 금액	반환청구여부	반환청구 조치계획	제척기간	공시여부
임원	-	2022.01.17	1,154,650,991	-	1,154,650,991	요청	주1)	-	홈페이지를 통한 공시
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계 (	1	건)	1,154,650,991	-	1,154,650,991

주1) 2022.01.17 금융감독원으로부터 '단기매매차익 취득사실 통보'를 받고, 동일 해당 전. 임원에게 반환청구를 하였으나, 보고서 제출일 현재 답변 및 반환을 하지 않고 있습니다.

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

(1) 2024년 4월 22일, 원고 서 **로부터 2021년 당시 구 (주)유테크 서울지점에 근무했던 피고 김*이 업무수행과정에서 원고로부터 금원을 편취하는 행위로 인하여, 사용자로서 구(주)유테크 (현 (주)일월지엠엘)이 피고 김*이 저지른 불법행위에 대하여 사용자로서 연대하여 배상할 책임이 있다는 내용으로 손해배상 약 1.8억원의 소장이 접수되었습니다. 당사는 소송대리인을 통하여 법적인 절차에 따라 대응할 예정입니다.

나. 중소기업 검토표

중소기업등 기준검토표_1

중소기업등 기준검토표_2

■보호예수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수
보통주	1,500,000	2023년 03월 15일	-	1년	사모증자(증권신고서면제)등	8,464,196
보통주	5,000,000	2023년 04월 20일	-	1년	사모증자(증권신고서면제)	13,464,196
보통주	499,999	2023년 06월 20일	-	6개월	제3자배정유상증자(코스닥)	13,964,195

※ 2023. 03.15일 및 2023.04.20일 유상증자로 발행된 신주 650만주는 1년간 보호예수기간이 도래하여 2024.04.20. 전량 보호예수 해제 되었습니다.
* 2023.06.20일 유상증자로 발행된 신주 499.999주는 6개월 보호예수기간이
도래하여 2023. 12. 20. 전량 보호예수 해제 되었습니다.

■계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황
(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, %)

요건별 회사 현황				관리종목 지정요건 해당여부	관리종목지정유예
사업연도	법인세 차감전 계속사업손익(A)	자기자본금액 (B)	비율(A/B)	관리종목 지정요건 해당여부	해당 여부	종료 시점
2021년	-10,606,831,935	10,205,374,876	-103.93	해당	해당	-
2022년	-3,898,474,017	6,316,920,759	-61.71
2023년	-84,436,234	13,378,941,795	-0.63

※ 상기 2023년 법인세차감전 계속사업손익(A)의 수치는 리픽싱조건부 금융부채 평가손실금액을 제외한 법인세비용 차감전계속사업손실금액입니다.
※ 관리종목지정유예 종료시점은 2024년도 감사보고서 제출일(2025년 3월중) 예정입니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
U-TECH VINA COMPANY LIMITED	2016.01.15	Lot CN-16, Van Trung Industrial Park, Van Trung Commune, Viet Yen District, Bac Giang Province, Viet Nam.	전자부품 제조외	4,735,956	지분100%	해당
ILWOUL GML CORP.	2023.08.11	2355 STATE ST STE 101 SALEM OR 97301 USA	전기매트 제조/판매	9,234,469	지분100%	해당

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	1	(주)일월지엠엘	135111-0081475
상장	1	-	-
비상장	2	U-TECH VINA	2400779352
비상장	2	ILWOUL GML CORP	215803990

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
U-TECH VINA COMPANY LIMITED(*1)	비상장	2016년 01월 15일	생산기지	9,873,586	-	100	4,077,208	-	-	109,054	-	100	4,186,262	4,735,956	16,959
ILWOUL GML CORP.	비상장	2023년 08월 11일	생산,판매	9,370,900	-	100	8,867,081	-	-	362,758	-	100	9,229,839	9,234,469	-31,540
합 계					-	-	12,944,289	-	-	471,812	-	-	13,416,101	13,970,425	-14,581

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240514000799

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일월지엠엘 (178780) 공시 - 분기보고서 (2024.03)

분기보고서 (2024.03) 2024-05-14 15:26:00

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