베셀 (177350) 공시 :: 소액공모공시서류(지분증권)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230713000238

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중	2023년 7월 13일

회 사 명 :	주식회사 베셀
대 표 이 사 :	권 현 기
본 점 소 재 지 :	경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 281
	(전 화) 031-683-3953
	(홈페이지) http://vessel21.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 대표이사 (성 명) 권 현 기
	(전 화) 031-8092-0611

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :	주식회사 베셀 기명식 보통주 210,525주
모집 또는 매출총액 :	금 999,993,750원
청약권유인쇄물 열람장소
가. 소액공모공시서류
전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr
나. 청약권유인쇄물
전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr
서면문서 : 주식회사 베셀 경영기획실 공시담당

청약권유인쇄물

2023년 7월 13일
( 발 행 회 사 명 ) 주식회사 베셀
( 증권의 종목과 발행증권수 ) 주식회사 베셀 기명식 보통주 210,525주
( 모 집 또는 매 출 총 액 ) 금 999,993,750원
1. 모집 또는 매출가액 :	1주당 4,750원(액면가 500원)
2. 청약기간 :	2023년 7월 17일
3. 납입기일 :	2023년 7월 21일
( 대 표 주 관 회 사 명 ) -
본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융 투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보 호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금융감독원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의 종류	증권수량	액면가액	모집(매출) 가액	모집(매출) 총액	모집(매출) 방법
보통주	210,525	500	4,750	999,993,750	제3자배정

인수(주선) 여부	지분증권 등 상장을 위한 공모여부
직접공모	예	코스닥시장	신규상장

인수(주선)인		증권의 종류	인수수량	인수금액	인수대가	인수방법
-	-	기타	-	-	-	-

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일
2023.07.17	2023.07.21	2023.07.13	2023.07.21	-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간
시작일	종료일
-	-

자금의 사용목적
구 분	금 액
운영자금	999,993,750
발행제비용	-

신주인수권에 관한 사항
행사대상증권	행사가격	행사기간
-	-	-

매출인에 관한 사항
보유자	회사와의 관계	매출전 보유증권수	매출증권수	매출후 보유증권수
-	-	-	-	-

【기 타】

1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.

2. 상기 신주의 발행가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정'제5-18조에의하여 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 그 가액에 할인율 10%를 적용하여 신주의 발행가액을 산정하였습니다.(단, 기준주가의 원단위 미만은 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 한다.)

3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

4. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

5. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2023년 7월 13일 이사회결의 및 발행가액 확정을 통하여 기명식 보통주 210,525주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용

종류	모집수량	주당 액면가액	주당 모집가액	모집총액
기명식 보통주	210,525주	500원	4,750원	999,993,750원

주)	위 주당 모집가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준 주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 원단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)

나. 공모 주요일정

절차	일자
이사회결의일	2023년 7월 13일
주식청약일	2023년 7월 17일
주금납입일	2023년 7월 21일
주권상장예정일	2023년 8월 7일

주1)	위 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.
주2)	위 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

가. 공모 방식

모 집 대 상	주 수(주)	비율(%)	비 고
제3자배정	210,525	100%	-

나. 공모 방법

근거가 되는 정관 규정
제 10 조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제 1 항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100 분의 30 을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법 률 165 조의 6 에 따라 일반공모의 방법으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제 542 조의 3 에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100 분의 30 을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 6. 발행주식총수의 100 분의 30 을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 근로복지기본법 제 39 조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 상법 제 418 조 제 2 항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 9. 주권을 한국거래소가 개설한 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 발행주식총수의 100 분의 30 을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신 주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한 다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이 사회의 결의로 정한다.

근거가 되는 정관 규정

제 10 조(신주인수권)
① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.
② 회사는 제 1 항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 발행주식총수의 100 분의 30 을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법 률 165 조의 6 에 따라 일반공모의 방법으로 신주를 발행하는 경우
3. 상법 제 542 조의 3 에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
4. 발행주식총수의 100 분의 30 을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우
5. 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우
6. 발행주식총수의 100 분의 30 을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우
7. 근로복지기본법 제 39 조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
8. 상법 제 418 조 제 2 항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우
9. 주권을 한국거래소가 개설한 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
10. 발행주식총수의 100 분의 30 을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신 주를 발행하는 경우
③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한 다.
④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다.
⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이 사회의 결의로 정한다.

다. 제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등

제3자배정 대상자	회사 또는 최대주주와의 관계	선정경위	증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획	배정주식수 (주)	비 고
나은희	-	회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의 납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을 종합적으로 고려하여 선정	-	84,210	-
박형철	-	회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의 납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을 종합적으로 고려하여 선정	-	84,210
김익현	-	회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의 납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을 종합적으로 고려하여 선정	-	42,105

주1)	본 건은 제3자배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.
주2)	청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.
주3)	위 배정주식수는 확정된 발행가액으로 산정하였습니다

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 10% 할인된 금액을 확정발행가액으로 하였습니다(단, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상)

나. 발행가액 산정표

(단위 : 주, 원)

일 자	거래량	거래대금	비고
2023.07.10	349,524	1,870,587,460	청약일전 제5거래일
2023.07.11	283,013	1,521,588,370	청약일전 제4거래일
2023.07.12	441,094	2,268,335,060	청약일전 제3거래일
합 계	1,073,631	5,660,510,890	-
기준주가(가중산술평균주가)			5,272.3
할인율 또는 할증률 (%)			10
발행가액			4,750

[증권의발행및공시등에관한규정]
제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) ① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다. <개정 2009.7.6, 2013.9.17>

[증권의발행및공시등에관한규정]

제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)
① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다. <개정 2009.7.6, 2013.9.17>

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목			내 용
모집 또는 매출주식의 수			210,525
주당 모집가액 또는 매출가액			4,750
모집총액 또는 매출총액			999,993,750
청약기일	모집 또는 매출	개시일	2023년 7월 17일
청약기일	모집 또는 매출	종료일	2023년 7월 17일
청약증거금	일반모집 또는 매출		주당 모집가액의 100%
납입기일			2023년 7월 21일
배당기산일(결산일)			2023년 1월 1일

나. 모집 또는 매출의 절차

1) 공고의 일자 및 방법

구 분	일 자	공고방법
청 약 공 고	2023년 7월 13일	금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)
배 정 공 고	2023년 7월 21일	청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

2) 청약 방법

대상자	청약방법 및 절차	1인당 청약한도
제3자 배정자	1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다. 2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다. 3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다. 4) 방문 시 여권과 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.	-

3) 청약일 : 2023년 7월 17일

4) 청약 취급처

구분	내용
청약취급처	주식회사 베셀(발행회사 본점)
주소	경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 281
연락처	(전화) 031-8092-0611

5) 청약금 취급처

구분	내용
청약증거금	청약주식수의 발행가액 전액
청약증거금 예치계좌	KB국민은행 수지성복지점
청약금 납입	금융기관명	KB국민은행
	예금주	주식회사 베셀
	계좌번호	300137-04-004559

6) 주금납입처

구분	내용
주금 납입은행	KB국민은행 수지성복지점
주금 납입 취급처	금융기관명	KB국민은행
	예금주	주식회사 베셀
	계좌번호	300137-04-004559

7) 주권 유통에 관한 사항

- 주권유통개시일: 2022년 12월 23일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다.

8) 기타의 사항

① 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.

② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

③ 기타 투자자 유의사항
- 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.
- 기타 신주발행과 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.
- 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없음.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 아래와 같습니다.

가. 1주당 액면가액

근거가 되는 정관 규정
제 7 조(1 주의 금액) 주식 1 주의 금액은 500 원으로 한다.

나. 신주인수권에 관한 사항

근거가 되는 정관 규정
제 10 조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제 1 항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100 분의 30 을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법 률 165 조의 6 에 따라 일반공모의 방법으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제 542 조의 3 에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100 분의 30 을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 6. 발행주식총수의 100 분의 30 을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 근로복지기본법 제 39 조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 상법 제 418 조 제 2 항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 9. 주권을 한국거래소가 개설한 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 발행주식총수의 100 분의 30 을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신 주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한 다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이 사회의 결의로 정한다.

근거가 되는 정관 규정

제 10 조(신주인수권)
① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.
② 회사는 제 1 항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100 분의 30 을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법 률 165 조의 6 에 따라 일반공모의 방법으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제 542 조의 3 에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100 분의 30 을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 6. 발행주식총수의 100 분의 30 을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 근로복지기본법 제 39 조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 상법 제 418 조 제 2 항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 9. 주권을 한국거래소가 개설한 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 발행주식총수의 100 분의 30 을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신 주를 발행하는 경우
③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한 다.
④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다.
⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이 사회의 결의로 정한다.

다. 배당에 관한 사항

근거가 되는 정관 규정
제 12 조(신주의 동등배당) ① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하 여는 동등배당 한다. ② 제 1 항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발 행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다. 제 55 조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제 1 항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록 된 질권자에게 지급한다. (주 1) 제 16 조 제 1 항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있 음. 제 56 조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3 월, 6 월 및 9 월의 말일(이하 “분기배당 기준 일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과금융투자업에관한법률 제 165 조의 12 의 규정에 에 의한 분 기배당을 할 수 있다. ② 제 1 항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45 일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도 로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준 비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제 1 항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당 한다. ⑤ 제 8 조의 종류주식 에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

근거가 되는 정관 규정

제 12 조(신주의 동등배당)
① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하 여는 동등배당 한다.
② 제 1 항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발 행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다.

제 55 조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제 1 항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록 된 질권자에게 지급한다. (주 1) 제 16 조 제 1 항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있 음.

제 56 조(분기배당)
① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3 월, 6 월 및 9 월의 말일(이하 “분기배당 기준 일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과금융투자업에관한법률 제 165 조의 12 의 규정에 에 의한 분 기배당을 할 수 있다.
② 제 1 항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45 일 내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도 로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준 비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
④ 제 1 항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당 한다.
⑤ 제 8 조의 종류주식 에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

라. 의결권에 관한 사항

근거가 되는 정관 규정
제 26 조(주주의 의결권) 주주의 의결권은 1 주마다 1 개로 한다. 제 27 조(상호주에 대한 의결권 제한) 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10 분의 1 을 초 과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다. 제 28 조(의결권의 불통일행사) ① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3 일 전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하 였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다. 제 29 조(의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제 1 항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

근거가 되는 정관 규정

제 26 조(주주의 의결권)
주주의 의결권은 1 주마다 1 개로 한다.

제 27 조(상호주에 대한 의결권 제한) 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10 분의 1 을 초 과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제 28 조(의결권의 불통일행사)
① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3 일 전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.
② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하 였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제 29 조(의결권의 대리행사)
① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.
② 제 1 항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

III. 투자위험요소

투자자 유의사항]
■ 금번 당사의 제3자배정 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다. ■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. ■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우, 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다. ■ 본 소액공모 공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 제3자배정 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.

■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.

■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우, 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다.

■ 본 소액공모 공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업의 위험

가. 당사의 주사업인 디스플레이 장비제조업의 경우 글로벌 경기 및 국내 경기, 각국의 정책 변화의 영향을 받고 있습니다. 경기침체로 인해 수요처인 기업들의 신규 장비 발주 지연으로 이어지거나 경쟁사와의 수주경쟁, 가격경쟁 심화로 당사의 영업환경이 악화될 수도 있으며, 이는 당사의 사업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들은 투자 시, 이 점에 유의하시기 바랍니다.

나. 경기침체나 저성장 국면 진입에 따른 수요 부진이 계속되고 신규고객 확보 미흡, 경쟁사와의 경쟁심화 등으로 영업의 부진이 지속 된다면, 당사의 실적에 악영향을 미치게 되므로 투자자분들은 투자 시, 이 점에 유의하시기 바랍니다.

다. 글로벌 공급망 문제로 인한 원재료 매입 및 매입 가격이 크게 증가할 경우에는 수익성에 부정적 영향을 받을 수 있습니다. 또한 주요 매입처의 경영환경 또는 생산 환경이 악화될 경우, 당사의 원재료 수급에 차질이 빚어질 수도 있습니다. 이러한 경우 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 투자 결정 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 당사는 2021년, 2022년 및 2023년 1분기 현재 영업적자를 기록하고 있습니다. 향후 매출증대, 원가 절감, 경영실적 개선 및 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 당사의 손실 규모는 더욱 확대될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 각별히 유의하시어 투자결정을 하시기 바랍니다.

나. 당사는 2023년 7월 3일 납입된 제7회 사모 전환사채가 발행금액 100분의 50 이상 변경되는 공시 변경 건으로 인해 코스닥시장 공시규정 제29조 및 제32조에 따라 2023년 7월 11일 불성실공시법인 지정예고가 되었으며, 불성실공시법인 결정시한인 2023년 8월 3일에 부과 벌점 등의 제재사항이 결정되는 바 투자자께서는 이점 각별히 유의하시어 투자결정을 하시기 바랍니다.

3. 기타투자위험

가. 당사는 코스닥시장 상장법인으로 금번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나, 추가 상장일까지 거래가 제한되므로 주가가 추가 상장일까지 현상태로 유지되지 않고 발행가가 확정된 후 급격한 주가하락이 있을 경우 원금에 대한 손해가발생할 가능성이 있습니다. 본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항' 중 '1. 공모의 개요'를 참고하시기 바랍니다.

나. 관리감독 기준 강화에 따른 위험
최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 또한 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해 주시기 바랍니다.

다. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황등에 의하여 직, 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나, 그 실제 결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

※ 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업(반기/분기)보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없음.

V. 자금의 사용목적

(기준일 :

2023년 07월 13일

)

(단위 : 원)

시설자금	영업양수 자금	운영자금	채무상환 자금	타법인증권 취득자금	기타	계
-	-	999,993,750	-	-	-	999,993,750

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없음.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 '주식회사 베셀'이라고 표기하며, 영문으로는 Vessel Co., Ltd.라 표기합니다.

2) 설립일자

당사의 설립일자는 2004년 6월 17일 입니다.

3) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

주 소 : 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 281
전화번호 : 031-683-3953
홈페이지 : http://www.vessel21.com

4) 주요 사업의 내용

당사는 국내외 시장을 대상으로 디스플레이 제조장비를 생산 및 공급하는 사업을 하고 있으며, 주요종속회사는 플라스틱필름제조(에스케이씨에스), 중국 현지 엔지니어링 서비스(Vessel Technology(Beijing))의 사업을 영위하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

5) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	1	-	-	1	1
비상장	1	-	-	1	0
합계	2	-	-	2	1

6) 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	해당
중견기업 해당 여부		미해당

7) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥	2015년 06월 19일	코넥스기업의 코스닥시장 신속이전상장	코스닥시장 상장규정 제7조 제9항 제2호 나목

2. 회사의 연혁

1) 최근 5사업연도 중 주요연혁

일 자	내 용	비 고
2018.12	인천 항공선도기업 선정	인천광역시
2019.07 2019.12	코스닥 라이징스타 선정(3년연속) 물적분할로 인한 종속회사 설립	한국거래소 회사명 : 베셀에어로스페이스㈜
2020.01 2020.07 2020.09	인재육성형 중소기업 지정 국토교통업무 발전 공로상 수상 자랑스러운 중소기업인상 수상	중소벤처기업부장관 국토교통부장관 중소벤처기업부장관
2021.04 2021.12	주요종속회사 신규편입 주요종속회사 제외	신규회사명: ㈜에스케이씨에스 (KONEX) 제외회사명: 베셀에어로스페이스㈜ (비상장)
2023.02	최대주주변경 대표이사 변경	서기만 → 더이앤엠㈜ 서기만 → 권현기

※	1)	2023년 02월 06일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약으로 최대주주가 서기만에서 더이앤엠㈜로 변경되었습니다.
	2)	2023년 02월 08일 제20기 임시주주총회를 통해 신규 사내이사 신환률, 권현기, 김태규 선임, 감사 최성팔이 선임되었습니다.
	3)	2023년 02월 08일 이사회를 통해 사내이사 권현기가 대표이사로 선임되었습니다.

2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2021년 03월 29일	정기주총	감사 이기명	-	-
2021년 03월 29일	정기주총	사내이사 김주원	-	-
2021년 03월 29일	정기주총	사내이사 황순성	-	-
2021년 03월 29일	-	-	-	사내이사 김치붕
2021년 03월 29일	-	-	-	사내이사 김현훈
2022년 03월 29일	정기주총	기타비상무이사 민경준	-	-
2023년 02월 08일	임시주총	사내이사 신환률 사내이사 권현기 사내이사 김태규 감사 최성팔	-	사내이사 서기만 사내이사 김주원 사내이사 황순성 감사 이기명

※	2021년 03월 29일 이전에는 변동사항이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

- 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말 (23년 1분기)	19기 (2022년말)	18기 (2021년말)
보통주	발행주식총수	13,160,394	12,393,794	11,630,420
	액면금액	500	500	500
	자본금	6,580,197,000	6,196,897,000	5,815,210,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	6,580,197,000	6,196,897,000	5,815,210,000

※	2023년 2월 당사 제6회차 전환사채 전환청구로 인해 766,600주를 발행하여 3.83억원의 자본금이 증가하였습니다.

4. 주식의 총수 등

1) 주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		98,000,000	2,000,000	100,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		13,160,394	1,030,494	14,190,888	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	1,030,494	1,030,494	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	1,030,494	1,030,494	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		13,160,394	-	13,160,394	-
Ⅴ. 자기주식수		168,763	-	168,763	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		12,991,631	-	12,991,631	-

2) 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	168,763	-	-	-	168,763	-
		현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	168,763	-	-	-	168,763	-
		소계(b)	-	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			-	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			-	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	168,763	-	-	-	168,763	-
총 계(a+b+c)			-	-	-	-	-	-	-

3) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

※	2023년 1분기(2023년 3월 31일) 공시대상기간중 자기주식 취득, 처분한 사실이 없습니다.

4) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

※	2023년 1분기(2023년 3월 31일) 공공시대상기간중 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행한 사실이 없습니다.

5) 종류주식 발행현황

※	2023년 1분기(2023년 3월 31일) 공공시대상기간중 종류주식의 발행한 사실이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

- 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2019년 03월 25일	제15기 정기주주총회	제2조(목적)	사업목적추가
2019년 03월 25일	제15기 정기주주총회	제9조(주권의 종류) 삭제 제9조의 1(주식등의 전자등록) 제14조(명의개서대리인) 제15조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) 제19조(사채발행에 관한 준용규정)	2019.09.전자증권법시행령 시행 반영 (전자증권제도시행)
2019년 03월 25일	제15기 정기주주총회	제52조(재무제표 등의 작성 등)	외부감사법 개정 반영
2019년 03월 25일	제15기 정기주주총회	제53조(외부감사인의 선임)	재무제표 승인권한을 가지는 기관 구분
2019년 03월 25일	제15기 정기주주총회	부칙	개정 시행일 명시
2021년 03월 29일	제17기 정기주주총회	제9조의 1(주식등의 전자등록)	주식등의 전자등록에 관한 규정 정비
2021년 03월 29일	제17기 정기주주총회	제12조(신주의 동등배당) 제17조(전환사채의 발행) 제55조(이익배당) 제56조(분기배당)	이익배당기준일 정비 및 동등배당의 근거 반영
2021년 03월 29일	제17기 정기주주총회	제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 제20조(소집시기) 제46조(감사의 선임) 제52조(재무제표 등의 작성 등)	상법 개정안에 대한 반영 및 업무효율성을 위한 개정 반영
2021년 03월 29일	제17기 정기주주총회	부칙	개정 시행일 명시
2023년 03월 31일	제19기 정기주주총회	제2조(목적) 제38조(이사회의 구성과 소집) 제57조(무)PCA가디안(증권번호:6015610025) 보험약관 수익자 변경 (무)PCA가디안(증권번호:6015610025) 보험약관 수익자 변경시 주주총회의 특별결의를 통해서만 변경을 할 수 있다. 삭제	사업목적 추가, 이사회 소집통지 기한 변경, 불필요 조항 삭제
2023년 03월 31일	제19기 정기주주총회	부칙	개정 시행일 명시

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

[디스플레이생산설비 부문]

가. 산업의 특성
디스플레이산업은 전형적인 시스템 산업으로 전후방효과가 매우 큰 산업이며, 특히 LCD, OLED 산업은 TV나 PC용 모니터 뿐만 아니라 스마트폰, 게임기, 디지털카메라 등 다양한 산업분야에 걸쳐 있습니다. 고도의 집적기술과 투자가 소요되는 관계로 이러한 LCD, OLED 분야의 최종생산업체는 전 세계적으로도 소수기업에 불과합니다.

당사는 이러한 디스플레이 판넬의 최종생산업체들이 보다 효율적이며 높은 생산성을 담보할 수 있는 In-Line 시스템 설계제작 및 판넬생산장비 중 하나인 고온 Oven 등을 설계 제작공급하고 있는 바, 이러한 디스플레이 산업의 전방산업에 속해 있다고 볼 수 있습니다. 디스플레이 산업은 보다 선명하고 보다 자연스러운 화면 추구에 따라 향후 QLED, MicroLED 등으로 진화할 전망인 바 계속적인 성장이 예견됩니다.

[필름소재 개발, 생산 부문]

가. 산업의 특성
플라스틱필름은 인쇄가 가능한 광고용 필름시장에서부터 고기능성 데코레이션필름, IT소재로 사용되는 전도성 점착필름 및 보호필름과 최근에는 항균, 항바이러스기능의 차단필름까지 산업전반에 걸쳐 다양하게 사용되는 품목으로 그 기능과 성격에 따라 품목별 단가도 천차만별일 정도로 다양합니다.

국내 플라스틱필름 생산업체 중 저기능, 저부가가치 필름분야는 중국 등 저가시장의 공세에 밀려 대부분 도태되었으며, 고기능필름과 IT/BT용 필름 생산업체는 소수에 불과합니다. 또한 점차 강화되고 있는 환경문제로 인해 잉크젯미디어 시장에서는 강솔벤트가 아닌 에코솔벤트(Eco-Solvent) 품목의 증가가 이루어지고 있는 상황입니다.

본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1) 주요 제품 등의 현황

(단위: 천원)

구분	매출유형	품 목	주요상표	매출액
구분	매출유형	품 목	주요상표	(2023년 1분기)
디스플레이	제품	LCD, OLED In-Line 장비 등	-	2,006,768
디스플레이	기타	부품 및 개조등	-	132,935
필름소재	제품	PVC, PET 기반 기능성필름 등	-	3,862,382
	상품	플라스틱필름 등	-	32,602
	기타	용역 등	-	5,240
합 계				6,039,927

2) 주요 제품 등의 가격 변동 추이
당사 및 연결실체가 영위하는 사업은 고객사가 요구하는 기능과 수준에 따라 그 가격의 차이가 매우 크기에 가격변동추이를 산출하기 어렵습니다.

3. 원재료 및 생산설비

1) 원재료 매입액

(단위: 천원)

품목	2023년 1분기	2022년	2021년
디스플레이 부문	2,210,223	17,506,379	10,554,086
필름소재 부문	2,240,320	8,712,398	10,524,178
합계	4,450,543	26,218,777	22,055,452

2) 생산설비 현황

[디스플레이생산설비 부문]

(단위: 천원)

구분	소재지	기초	당기증감		당기	기말	비고
구분	소재지	가액	증가	감소	상각	가액	비고
토지	수원시 권선구	13,001,606	-	-	-	13,001,606	-
건물	수원시 권선구	4,407,426	-	-	(84,758)	4,322,668	-
비품	-	89,578	11,229	(15,248)	(6,980)	78,579	-
측정기구	-	13,069	-	-	(879)	12,190	-
시설장치	-	5,547	-	(3,387)	(444)	1,716	-
합 계		17,517,226	11,229	(18,635)	(93,061)	17,416,759	-

[필름소재 개발, 생산부분]

(단위: 천원)

자산별	소재지	기초	당기증감		당기	기말	비고
자산별	소재지	가액	증가	감소	상각	가액	비고
토지	광주,천안	6,876,360	-	-	-	6,876,360	-
건물	광주,천안	1,088,600	-	-	(25,129)	1,063,471	-
구축물	광주	27,288	-	-	(449)	26,839	-
기계장치	-	812,370	-	-	(72,167)	740,203	-
공구와기구	-	17,835	-	-	(1,995)	15,840	-
합 계		8,822,453	-	-	(99,740)	8,722,713	-

4. 매출 및 수주상황

1) 매출실적

(단위: 천원)

품목	구분	2023년	2022년	2021년
품목	구분	(제20기 1분기)	(제19기)	(제18기)
디스플레이	내수	440,000	3,262,000	615,000
	수출	1,566,768	23,300,617	9,891,785
	기타	132,935	1,500,707	1,733,174
필름소재	내수	1,422,120	6,467,033	9,626,460
필름소재	수출	2,478,104	9,597,734	7,442,346
합 계		6,039,927	44,128,091	29,308,765

※	필름소재부문 사업을 영위하는 (주)에스케이씨에스는 21년 2분기부터 연결대상종속회사로 편입되었으나 본 표에서는 이해를 돕기 위해 2021사업연도 온기의 매출을 모두 기재하였습니다. 필름소재부문 매출의 21년 2분기부터를 포함하는 연결손익계산서상의 2021년 매출액은 24,634,416천원입니다.

2) 판매전략

(1) 판매경로

(기준일: 2023년 3월 31일)

(단위: 천원)

부 문	품 목	구 분	판매경로	판매 경로별 매출액
디스플레이	LCD/OLED 생산시스템	국내	B2B (고객사 직납)	440,000
		수출		1,566,768
		기타		132,935
필름소재	플라스틱필름	국내	B2B (대리점 및 최종수요처)	1,422,120
필름소재	플라스틱필름	수출	B2B (대리점 및 최종수요처)	2,478,104
합 계				6,039,927

(2) 판매전략 및 판매조직

[디스플레이생산설비 부문]
LCD, OLED 등 디스플레이 생산업체는 세계적으로도 손에 꼽을 정도로 고객사는 제한적인 바, 당사의 영업부서는 고객사가 요구하는 생산시스템 설계역량이 필수적입니다. 당사는 다년간 쌓아올린 개발역량을 강점으로 국내외 고객사와의 밀접한 관계를 유지하고 있으며, 이를 통해 차세대 디스플레이 개발에 필요한 사항을 주기적으로 협력하고 있습니다.

[필름소재 개발, 생산 부문]
필름소재의 개발, 생산을 영위 중인 ㈜에스케이씨에스의 영업조직은 국내영업 및 해외영업으로 구성되어 있으며 생산된 제품은 기능성, 내구성, 안정성과 함께 이러한 제품품질의 균일성이 담보되어야만 합니다. 고객이 요구하는 새로운 기능(항균, 항바이러스, 점착성, 전도성 등)과 함께 날로 커지고 있는 친환경 제품개발을 통해 시장우위를 지속하고 또한 강화해 나가고 있습니다.

(3) 수주상황

(단위: 천원)

품목	수주	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
품목	일자	납기	수량	금액	수량	금액	수량	금액
디스플레이	2021-12-01	2023-03-31	17	18,661,992	2	2,006,768	15	16,655,224
필름소재	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계			17	18,661,992	2	2,006,768	15	16,655,224

※	1)	당사가 영위하는 사업은 그 주요 거래(발주)처가 제한적으로, 기재시 경쟁사에 영업전략 등이 노출될 위험이 큰 바, 부득이 수주잔고가 남아있는 대상을 기준하여 보고서 작성기준일 현재까지의 수주상황을 부문별로 합산기재하였습니다. 이에 따라 상기 도표의 수주일자는 잔고가 남아있는 수주 건 중 가장 앞선 건의 일자를 기재하였습니다.
	2)	필름소재부문은 별도의 수발주계약없이 고객의 주문서에 따라 생산지시 또는 제품출고가 이루어집니다.

5. 위험관리 및 파생거래

당사 및 연결실체는 시장위험 사항 중 달러환율의 변동이 직접적으로 영업손익에 영향을 끼친다 볼 수 있습니다. 이에 Leading & Lagging 전략 (단기 및 중장기적으로 예상되는 환율 추이에 따라 외화의 매수 및 매도를 늦추거나 앞당기는 전략)을 기본으로 시장상황에 따라 통화선물 등의 매입매도를 유동적으로 병행하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사 및 연결실체의 파생거래 현황은 다음과 같습니다.

(기준일: 2023년 3월 31일)

사업부문	종류	외화구분		미결제계약금액 (USD)
사업부문	종류	매입	매도	당기말	전기말
디스플레이	-	-	-	-	600,000
필름소재	-	-	-	-	-

6. 주요계약 및 연구개발활동

1) 연구개발비용

(단위: 천원)

분류	구분	2023년 1분기	2022년	2021년
디스플레이	연구개발비 계	499,183	1,892,077	1,181,957
디스플레이	연구개발비/매출액비율(%)	23.3%	6.74%	10.37%
필름소재	연구개발비 계	193,817	975,084	512,770
필름소재	연구개발비/매출액비율(%)	5.0%	6.07%	3.00%

※	필름소재부문 사업을 영위하는 ㈜에스케이씨에스는 2021년 2분기부터 연결대상종속회사로 편입되었으나 본 표에서는 이해를 돕기 위해 2021년도 연구개발비 총액을 기재하였습니다.

2) 연구개발실적
각 사업부문별 연구개발의 결과로 등록 또는 출원중인 특허는 다음과 같습니다.

[디스플레이생산설비 부문]

번호	구분	내 용	권리자	출원일	등록일	적용제품	주무관청
1	특허	엘씨디 글라스 오븐 시스템 도어 및 그 개폐장치	㈜베셀	2005.09.09	2007.05.08	Oven	특허청
2	특허	엘시디글라스핫플레이트챔버의 교체형 보호내부커버장치	㈜베셀	2007.10.10	2009.09.25	Oven	특허청
3	특허	안전 도어락 장치 및 그 작동 방법	㈜베셀	2007.12.07	2009.09.25	Oven	특허청
4	특허	다중 격실 구조의 큐어 오븐	㈜베셀	2010.06.11	2011.01.26	Oven	특허청
5	특허	다중 격실 구조의 큐어 오븐	㈜베셀	2010.06.11	2010.11.24	Oven	특허청
6	특허	큐어 오븐	㈜베셀	2010.06.25	2010.12.29	Oven	특허청
7	특허	큐어 오븐	㈜베셀	2010.06.25	2011.01.26	Oven	특허청
8	특허	엘이디 인라인 자동화 시스템	㈜베셀	2010.07.08	2010.09.30	In-Line System	특허청
9	특허	보호필름 박리 시스템	㈜베셀	2012.05.31	2012.09.11	Grinder	특허청
10	특허	보호필름 가박리 장치	㈜베셀	2012.05.31	2012.09.20	Grinder	특허청
11	특허	보호필름 컷팅 장치	㈜베셀	2012.05.31	2012.11.21	Grinder	특허청
12	특허	와이어를 이용한 곡면 기판 제조용 오븐	㈜베셀	2013.02.26	2013.08.13	Oven	특허청
13	특허	패널 노치부 연마장치	㈜베셀	2013.03.08	2013.11.20	Grinder	특허청
14	특허	가열장치에 결합되는 배출관과 유입관의 열교환 장치	㈜베셀	2013.08.05	2014.04.24	Oven	특허청
15	특허	마그네틱 커플링을 이용한 컨베이어	㈜베셀	2014.12.19	2015.04.13	In-Line System	특허청
16	특허	선박 위난 사고발생시 선박 객실 탈출용 피난 로프가 설치된 선박 객실	㈜베셀	2014.07.29	2015.07.28	-	특허청
17	특허	디스플레이 패널 열처리 챔버 장치	㈜베셀	2019.09.09	2021.01.21	Oven	특허청
18	특허	디스플레이 패널 제조 설비의 컨베이어 라인용 베어링 결합구조	㈜베셀	2019.09.09	2021.05.25	In-Line System	특허청
19	특허	커브드 디스플레이용 라미네이션 점착장치	㈜베셀	2020.08.31	2022.06.10	Laminator	특허청

[필름소재 개발, 생산 부문]

번호	구분	내용	권리자	출원일	등록일	적용제품	주무관청
1	특허권	에코솔벤트 잉크용 필름	㈜에스케이씨에스	2007.07.19	2010.06.07	에코솔벤트 잉크용 필름	특허청
2	특허권	화이트 보드용 필름	㈜에스케이씨에스	2007.05.18	2010.05.09	보드필름	특허청
3	특허권	다층 점착테이프	㈜에스케이씨에스	2014.06.18	2016.05.10	터치스크린용 투명점착필름	특허청
4	특허권	수분방지 특성이 우수한 백시트 및 그의 제조방법	㈜에스케이씨에스	2015.12.08	2017.01.10	태양전지용 백시트	특허청
5	특허권	에코솔벤트 잉크용 인쇄 점착 필름 및 그 제조방법	㈜에스케이씨에스	2015.12.21	2017.11.17	에코솔벤트 잉크용 필름	특허청
6	특허권	강화글라스 접착용 양면테이프 및 그 제조방법	㈜에스케이씨에스	2015.04.14	2018.01.15	BLC film	특허청
7	특허권	이형지 및 그의 제조방법	㈜에스케이씨에스	2016.05.09	2018.07.12	에코솔벤트 잉크용 필름	특허청
8	특허권	인쇄가능한 비산방지 필름 및 그 제조방법	㈜에스케이씨에스	2016.08.29	2018.11.22	잉크젯필름	특허청
9	특허권	장식용 필름지	㈜에스케이씨에스	2018.10.05	2019.01.07	데코레이션필름	특허청
10	특허권	자동차유리 보호필름	㈜에스케이씨에스	2020.04.02	2021.12.29	비산방지필름	특허청
11	특허권	항균 필름	㈜에스케이씨에스	2020.07.13	2021.04.05	항바이러스필름	특허청
12	상표권	그린미디어	㈜에스케이씨에스	2009.04.20	2010.12.30	그린보드필름	특허청
13	상표권	아이뷰	㈜에스케이씨에스	2010.04.09	2011.10.20	화이트보드필름	특허청
14	상표권	아이스크린	㈜에스케이씨에스	2010.04.08	2011.11.10	화이트보드필름	특허청
15	상표권	뷰텍	㈜에스케이씨에스	2016.04.22	2017.02.09	잉크젯 미디어 필름	특허청
16	상표권	KPHC	㈜에스케이씨에스	2020.06.04	2021.10.25	항바이러스 필름	특허청

7. 기타 참고사항

[디스플레이생산설비 부문]

1) 영업의 개황
당사는 LCD, OLED, 터치패널용 In-line System 및 각종 장비를 생산하고 있으며, 빠르게 변화하는 전방 산업에 맞추어 다양한 제품을 개발하고 있습니다.

당사의 주요 제품은 아래와 같습니다.

주요 제품명

주요 제품의 개요

LCD 장비

1) LCD In-Line System

- LCD 생산 Line을 구성하는 H/W&S/W

2) Bake Oven

- LCD 기판에 열을 가하는 장비

3) 기타

- Side Sealing, Gap Filing, Inspection, MA Checker 등

OLED 장비

1) OLED In-Line System

- OLED 생산 Line을 구성하는 H/W & S/W

2) OLED 용 Oven

- OLED 기판에 열을 가하는 장비

3) Edge Grinder

- OLED Panel의 Edge면을 연마하는 장비

TSP 장비

1) TSP In-Line System

- TSP 생산 Line을 구성하는 H/W & S/W

2) OGS Grinder

- Cover Glass를 연마하는 장비

3) Gap Filing 장비

- Panel과 Cover Glass사이에 완충을 위해 Resin을 도포하는 장비

2) 시장점유율
당사가 생산하는 장비는 고객사의 Needs에 따라 설계, 변용되는 장비인 바 그 시장규모와 점유율 등을 추정하기 어렵습니다.

3) 시장특성 및 당사의 경쟁력
디스플레이 생산사업자는 세계적으로도 손에 꼽힐 정도로 소수인 바, 생산설비시장에서 관련 경험(Reference)이 없는 사업자는 새롭게 진입조차 하기 어렵습니다. 당사는 국내 및 해외 고객사와의 다수의 프로젝트 수발주 및 수행경력, 기존 생산시스템의 유지보수 및 신규생산시스템의 설계 등에서 고객사와의 긴밀한 협력관계를 지속하고 있습니다.

특히 LCD 생산라인의 전체 Lay-Out 설계와 하드웨어 및 소프트웨어를 망라하는 토탈솔루션을 제공할 수 있는 독보적 기술이 있으며, Bake Oven 시장에서도 기존의 IR 가열방식 Oven 대비 30% 이상 비용절감이 가능한 제품의 자체개발에 성공하는 등 기술력을 입증한 바 있습니다. 현재는 LCD에서 OLED로 생산설비가 이전되느니 과도기적 상황으로 향후 OLED 양산라인의 투자가 본격화될 경우 당사가 1차적인 수혜를 입을 것으로 기대하고 있습니다.

[필름소재 개발, 생산 부문]

1) 영업의 개황
필름소재생산을 주도하고 있는 ㈜에스케이씨에스는 플라스틱필름의 표면에 점착가공 및 코팅가공을 하여 필름고유물성 이외의 특성을 부여하는 고기능성, 고부가가치성 필름을 생산합니다. 국내에서는 유일하게 최대 9층까지 동시에 코팅이 가능한 다층코팅설비 및 기술과 함께 필름점착가공의 기본요소기술인 점착제설계, 코팅, 필름구조설계와 함께 특정한 Embosiing pattern 형성을 통해 쉽고 균일한 부착이 가능한 Air Bleed 기술을 통해 대형그래픽점착필름 분야에서도 두각을 나타내고 있습니다.

2) 시장점유율
플라스틱필름 시장은 다양한 산업 전반에 걸쳐 광범위하게 사용되는 소재로 정확한 시장규모와 점유율을 추정하기 어렵습니다. 현재 당사의 주된 품목 중 하나인 솔벤트잉크젯미디어의 경우 국내 시장을 약 1,500억원 정도로 추정하고 있으며, 당사의 동 제품점유율은 10% 이하이나 사진보호필름, 보드필름 등 지속적인 신제품 출시를 통하여 높은 성장율을 보이고 있습니다.

3) 시장특성 및 당사의 경쟁력
저기능, 저부가가치 제품의 경쟁력이 중국 등 외산제품에 비해 열위가 나타나면서 난립하던 중소업체들은 대부분 도태되고 LG하우시스, Avery, ㈜에스케이씨에스 등 소수의 업체만이 고기능성 필름 시장을 주도하고 있습니다. 세계적으로는 3M의 시장점유율이 압도적입니다.

당사는 일본, 싱가폴을 비롯한 아시아태평양 지역에서 3M의 솔벤트 잉크젯미디어를 ODM생산하고 있으며, 특히 일본에서는 당사의 Air Bleed 기술 및 방염제품의 채택으로 일본시장 점유율 1위를 차지하고 있습니다. 국내에서도 한국3M, 한국후지필름의 제품을 ODM 생산, 공급하고 있으며 이러한 기술력을 바탕으로 일본, 카타르, 포르투갈 등지로 직수출을 하고 있습니다.

고객사가 요구하는 기능을 접목하는 맞춤형 제품생산역량으로 최근 KT&G에 편의점용 Screen 필름을 개발, 독점적으로 납품하는 등 성과를 보이고 있으며, Covid-19 시대에 발맞추어 항균항바이러스필름을 개발, 국내 최초로 ISO 인증을 획득하고 미국 EMA(환경관리청) 인증을 추진하는 등 고객과 시대가 요구하는 새로운 제품개발을 지속하여 성장을 이어나가고 있습니다.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망
기존 생산품목은 주로 광고인쇄용의 잉크젯미디어와 사진보호용필름 등이었으나 향후 IT제품에서의 블루라이트를 차단하는 AB필름, 항균항바이러스필름, 반도체공정테잎 등 IT/BT용 산업시장에서 활용될 수 있는 고기능성 필름 개발과 생산을 가속화하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

※	본 보고서 제출일 현재 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성시준에 따라 기재를 생략하였습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 20 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 19 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 20 기 1분기말	제 19 기말
자산
유동자산	29,387,616,195	32,109,752,994
현금및현금성자산	569,546,524	3,137,046,379
단기금융상품	2,134,553,787	3,373,713,976
매출채권및계약자산	10,901,749,261	10,649,418,289
기타채권	930,083,639	1,980,358,803
기타유동자산	266,227,921	416,595,639
당기법인세자산	7,895,010	16,854,710
재고자산	14,577,560,053	12,535,765,198
비유동자산	50,030,598,717	52,527,032,561
장기금융상품	2,000,000	2,000,000
비유동성계약자산	8,471,677,019	9,078,110,047
당기손익-공정가치측정금융자산	573,381,637	807,092,255
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	50,000,000	50,000,000
관계기업투자주식	8,219,512,873	9,483,429,019
비유동성기타채권	89,890,320	141,884,320
투자부동산	5,761,653,892	5,765,953,983
유형자산	26,638,887,373	26,871,544,028
무형자산	193,247,217	289,353,959
기타비유동자산	30,348,386	37,664,950
자산총계	79,418,214,912	84,636,785,555
부채
유동부채	38,889,669,833	42,486,201,380
매입채무	5,610,765,479	4,370,986,075
기타채무	2,545,077,833	3,508,845,060
기타유동부채	7,564,213,138	9,220,792,301
유동성파생금융상품부채		7,157,947
단기차입금	21,874,702,025	24,261,314,563
유동성충당부채	289,930,933	100,844,230
유동성장기부채	1,000,000,000	1,000,000,000
당기법인세부채	4,980,425	16,261,204
비유동부채	10,691,970,471	11,443,112,956
장기차입금	6,040,000,000	6,290,000,000
비유동성기타채무	287,911,613	228,601,012
확정급여부채	586,372,868	564,999,731
기타비유동부채	65,384,510	65,384,510
충당부채	81,074,627	397,478,459
이연법인세부채	3,631,226,853	3,896,649,244
부채총계	49,581,640,304	53,929,314,336
자본
지배기업소유주지분	30,523,450,187	31,345,647,434
자본금	6,580,197,000	6,196,897,000
자본잉여금	23,797,211,767	21,129,118,551
자본조정	(2,517,214,923)	(1,811,154,222)
기타포괄손익누계액	7,593,879,051	7,535,365,646
이익잉여금	(4,930,622,708)	(1,704,579,541)
비지배지분	(686,875,579)	(638,176,215)
자본총계	29,836,574,608	30,707,471,219
부채및자본총계	79,418,214,912	84,636,785,555

연결 포괄손익계산서

제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 19 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 20 기 1분기		제 19 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	6,039,927,988	6,039,927,988	15,040,311,304	15,040,311,304
매출원가	5,402,334,921	5,402,334,921	12,711,039,405	12,711,039,405
매출총이익	637,593,067	637,593,067	2,329,271,899	2,329,271,899
판매비와관리비	3,635,576,744	3,635,576,744	2,296,777,230	2,296,777,230
영업이익(손실)	(2,997,983,677)	(2,997,983,677)	32,494,669	32,494,669
금융수익	285,965,438	285,965,438	9,783,803	9,783,803
기타수익	863,655,300	863,655,300	548,021,113	548,021,113
금융비용	429,110,786	429,110,786	516,869,502	516,869,502
기타비용	127,299,266	127,299,266	79,257,922	79,257,922
관계기업투자손익	(1,291,452,272)	(1,291,452,272)	(1,373,441,959)	(1,373,441,959)
법인세비용차감전순이익(손실)	(3,696,225,263)	(3,696,225,263)	(1,379,269,798)	(1,379,269,798)
법인세비용	(265,422,391)	(265,422,391)
분기순이익(손실)	(3,430,802,872)	(3,430,802,872)	(1,379,269,798)	(1,379,269,798)
기타포괄손익	58,513,405	58,513,405	46,763,474	46,763,474
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	58,513,405	58,513,405	46,763,474	46,763,474
해외사업장환산외환차이	30,977,279	30,977,279	22,570,263	22,570,263
지분법자본변동	27,536,126	27,536,126	24,193,211	24,193,211
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익
분기총포괄이익(손실)	(3,372,289,467)	(3,372,289,467)	(1,332,506,324)	(1,332,506,324)
분기순이익의 귀속
지배기업의 소유주 지분	(3,226,043,167)	(3,226,043,167)	(1,074,724,215)	(1,074,724,215)
비지배지분	(204,759,705)	(204,759,705)	(304,545,583)	(304,545,583)
분기총포괄이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주 지분	(3,167,529,762)	(3,167,529,762)	(1,027,960,741)	(1,027,960,741)
비지배지분	(204,759,705)	(204,759,705)	(304,545,583)	(304,545,583)
주당손익
기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(257)	(257)	(93)	(93)
희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(276)	(276)	(93)	(93)

연결 자본변동표

제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 19 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	비지배지분	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	5,815,210,000	16,125,631,632	(1,811,154,222)	6,890,039,330	10,431,887,352	37,451,614,092	1,221,184,765	38,672,798,857
분기순이익(손실)					(1,074,724,215)	(1,074,724,215)	(304,545,583)	(1,379,269,798)
해외사업장환산차이				22,570,263		22,570,263		22,570,263
지분법자본변동				24,193,211		24,193,211		24,193,211
전환청구권행사	95,732,000	610,085,206				705,817,206		705,817,206
비지배지분의 취득
2022.03.31 (분기말자본)	5,910,942,000	16,735,716,838	(1,811,154,222)	6,936,802,804	9,357,163,137	37,129,470,557	916,639,182	38,046,109,739
2023.01.01 (기초자본)	6,196,897,000	21,129,118,551	(1,811,154,222)	7,535,365,646	(1,704,579,541)	31,345,647,434	(638,176,215)	30,707,471,219
분기순이익(손실)					(3,226,043,167)	(3,226,043,167)	(204,759,705)	(3,430,802,872)
해외사업장환산차이				30,977,279		30,977,279		30,977,279
지분법자본변동				27,536,126		27,536,126		27,536,126
전환청구권행사	383,300,000	2,668,093,216				3,051,393,216		3,051,393,216
비지배지분의 취득			(706,060,701)			(706,060,701)	156,060,341	(550,000,360)
2023.03.31 (분기말자본)	6,580,197,000	23,797,211,767	(2,517,214,923)	7,593,879,051	(4,930,622,708)	30,523,450,187	(686,875,579)	29,836,574,608

연결 현금흐름표

제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 19 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 20 기 1분기	제 19 기 1분기
영업활동으로 인한 현금흐름	(5,604,377,930)	(2,657,047,340)
영업에서 창출된 현금흐름	(5,209,829,198)	(2,440,945,686)
이자의 수취	30,356,882	7,300,952
이자의 지급	(422,392,408)	(233,329,669)
법인세의 납부	(2,513,206)	9,927,063
투자활동으로 인한 현금흐름	2,411,675,227	801,247,899
단기금융상품의 감소	2,594,844,006	560,000,000
단기대여금의감소	576,000,000
장기대여금의 감소	20,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	248,698,690
관계기업투자주식의 처분		500,000,000
보증금의 감소	154,850,688	34,199,104
차량운반구의 처분	36,390,909
비품의 처분	12,119,168
시설장치의 처분	1,980,832
회원권의 처분	191,818,181
단기금융상품의 증가	(1,324,066,120)	(9,091,010)
단기대여금의 증가	(20,000,000)
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(14,232,330)
보증금의 증가	(4,268,000)	(111,000,000)
구축물의 취득		(6,349,051)
기계장치의 취득		(4,698,000)
차량운반구의 취득	(3,492,446)
공구와기구의 취득		(1,950,000)
비품의 취득	(11,229,091)	(19,631,364)
측정기구의 취득		(5,500,000)
시설장치의 취득		(4,148,000)
건설중인자산의 취득	(49,967,850)	(73,000,000)
통화선물거래의정산	2,228,590	(57,583,780)
재무활동으로 인한 현금흐름	614,357,840	(3,758,538,254)
단기차입금의 차입	4,110,857,040	500,000,000
전환사채의 발행	3,307,924,000
단기차입금의 상환	(6,497,469,578)	(4,194,900,000)
유동성장기부채의 상환	(250,000,000)
유동성리스부채의 상환	(52,825,442)	(63,317,882)
주식발행비용	(4,128,180)	(320,372)
외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과	10,845,008	12,844,548
현금및현금성자산의 증가(감소)	(2,567,499,855)	(5,601,493,147)
기초의 현금및현금성자산	3,137,046,379	7,420,558,014
기말현금및현금성자산	569,546,524	1,819,064,867

3. 연결재무제표 주석

제20(당)분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지

제19(전)분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지

주식회사 베셀과 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 베셀(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 그 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1-1. 지배기업의 개요

지배기업은 2004년 6월 17일에 LCD 및 반도체 관련 장비의 개발, 제작 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 수원시 권선구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2013년 7월 1일에 한국거래소가 개설하는 코넥스 시장에 상장하였으며, 2015년 6월 19일에 코스닥 시장에 이전상장하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 300백만원이며, 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 6,580,197천원인 바, 주요 주주는 더이앤엠 주식회사(12.64%)입니다.

1-2. 종속기업의 개요

(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	소유지분율		업종
종속기업명	소재지	결산월	당분기말	전기말	업종
Vessel Technology(Beijing) Co.,Ltd.	중국	12월	100%	100%	엔지니어링 서비스
(주)에스케이씨에스	한국	12월	61.44%	52.68%	플라스틱 접착처리 제조업

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말			당분기
종속기업명	총자산	총부채	자 본	매출액	분기순손익
Vessel Technology(Beijing) Co.,Ltd.	671,896	114,061	557,835	213,600	(325,846)
(주)에스케이씨에스	12,080,533	14,054,935	(1,974,402)	3,900,224	(432,731)

<전기>

(단위: 천원)

종속기업명	전기말			전분기
종속기업명	총자산	총부채	자 본	매출액	분기순손익
Vessel Technology(Beijing) Co.,Ltd.	960,142	107,438	852,704	582,517	81,944
(주)에스케이씨에스	12,522,978	14,064,649	(1,541,671)	4,521,454	(643,614)

1-3. 연결대상 범위의 변동

보고기간 중 연결재무제표의 작성범위에서 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준

2-1. 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다

2-2. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성 에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간종료일에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간종료일에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-4. 추정과 판단

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

2-5. 전분기 연결재무제표의 계정과목 재분류

연결회사는 당분기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전분기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당분기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다.이러한 재분류는 전분기에 보고된 순이익에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 유의적인 회계정책

연결분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3-1. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무위험관리

4-1. 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다.

① 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.

(단위: USD, JPY, EUR, CNY)

구 분	당분기말			전기말
구 분	USD	JPY	CNY	USD	JPY	EUR	CNY
<자산>
현금및현금성자산	7	-	19,848	414,975	-	-	26,571
단기금융상품	870,190	-	-	1,083,969	-	-	-
매출채권 및 계약자산	17,063,893	57,000,000	196,530	17,051,210	57,000,000	209,875	132,114
비유동성기타채권	-	-	25,200	-	-	-	35,400
자산 합계	17,934,090	57,000,000	241,578	18,550,154	57,000,000	209,875	194,085
<부채>
매입채무	400,400	4,130,000	481,842	400,400	4,130,000	-	-
기타채무	491,188	-	1,561,801	626,238	-	-	511,026
부채 합계	891,588	4,130,000	2,043,643	1,026,638	4,130,000	-	511,026

② 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 차입금 및 예금으로인해 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시
법인세차감전순이익	(126,174)	126,174	(232,370)	232,370

③ 가격위험

가격위험은 이자율 위험이나 외환위험이외의 시장가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결회사는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산은 573,382원(전기말: 807,092천원), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 50,000천원(전기말: 50,000천원)입니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄-공정가치측정금융자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 영업활동과 관련한 수취채권 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관 예치금의 경우, 우리은행 등 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 기대신용손실은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	매출채권 연체일수
구 분	정상	3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	12개월 초과	합계
총 장부금액	18,449,844	806,350	65,367	63,012	4,590,251	23,974,824
기대 손실률	5.222%	2.860%	0.010%	13.713%	78.562%
손실충당금	963,488	23,064	7	8,641	3,606,199	4,601,399

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	매출채권 연체일수
구 분	정상	3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	12개월 초과	합계
총 장부금액	18,996,728	226,972	116,566	1,276,371	3,105,409	23,722,046
기대 손실률	4.154%	0.003%	2.963%	13.721%	97.467%
손실충당금	789,177	8	3,454	175,133	3,026,745	3,994,517

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사의 경영기획실은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 향후 지급되어야 할 이자상당액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	1년미만	1년~5년	합 계	1년미만	1년~5년	합 계
매입채무	5,610,765	-	5,610,765	4,370,986	-	4,370,986
기타채무(*1)	2,549,888	282,039	2,831,927	3,522,850	235,172	3,758,022
금융보증부채(*1)	-	3,023,472	3,023,472	-	3,023,472	3,023,472
파생금융상품부채	-	-	-	7,158	-	7,158
단기차입금	22,268,121	-	22,268,121	24,737,179	-	24,737,179
장기차입금	1,352,195	6,133,950	7,486,145	1,386,954	6,473,294	7,860,248
합 계	31,780,969	9,439,461	41,220,430	34,025,127	9,731,938	43,757,065

(*1) 기타채무 중 금융보증계약은 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 최대보증금액을 기재하였습니다.

4-2. 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 산출된 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
총부채(A)	49,581,640	53,929,314
총자본(B)	29,836,575	30,707,471
부채비율(A/B)	166.18%	175.62%

5. 공정가치 서열체계

5-1. 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산	569,547	569,547	3,137,046	3,137,046
단기금융상품	2,134,554	2,134,554	3,373,714	3,373,714
장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000
매출채권 및 기타채권	3,740,058	3,740,058	5,088,016	5,088,016
계약자산	8,091,775	8,091,775	7,541,761	7,541,761
당기손익-공정가치측정금융자산	573,382	573,382	807,092	807,092
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	50,000	50,000	50,000	50,000
비유동성기타채권	89,890	89,890	141,884	141,884
비유동성계약자산	8,471,677	8,471,677	9,078,110	9,078,110
합 계	23,722,883	23,722,883	29,219,623	29,219,623
<금융부채>
매입채무 및 기타채무	8,155,843	8,155,843	7,879,831	7,879,831
파생금융상품부채	-	-	7,158	7,158
단기차입금	21,874,702	21,874,702	24,261,315	24,261,315
유동성장기부채	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000
장기차입금	6,040,000	6,040,000	6,290,000	6,290,000
비유동성기타채무	287,912	287,912	228,601	228,601
합 계	37,358,457	37,358,457	39,666,905	39,666,905

연결회사는 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

5-2. 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(1) 공정가치로 후속측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계

보고기간종료일 현재 공정가치로 후속 측정되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	소계	수준1	수준2	수준3
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	573,382	-	-	573,382
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	50,000	-	-	50,000
소 계	623,382	-	-	623,382

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	소계	수준1	수준2	수준3
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	807,092	-	-	807,092
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	50,000	-	-	50,000
소 계	857,092	-	-	857,092
<부채>
파생금융상품부채	7,158	-	7,158	-

(2) 가치평가기법과 투입변수

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준	종류	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	3	시장성 없는 지분증권 등	573,382	807,092	(*1,2)	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3	시장성 없는 지분증권	50,000	50,000	(*1)	-
소 계			623,382	857,092
<부채>
파생금융상품부채	2	통화선물 등	-	7,158		선도환율 등

(*1) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 보고기간 중 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
(*2) 저축성보험의 경우 해지환급금 기준으로 측정하였습니다.

6. 범주별 금융상품

6-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	합계
현금및현금성자산	569,547	-	-	569,547
단기금융상품	2,134,554	-	-	2,134,554
장기금융상품	2,000	-	-	2,000
매출채권 및 기타채권	3,740,058	-	-	3,740,058
계약자산	8,091,775	-	-	8,091,775
당기손익-공정가치측정금융자산	-	573,382	-	573,382
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	50,000	50,000
비유동성기타채권	89,890	-	-	89,890
비유동성계약자산	8,471,677	-	-	8,471,677
합 계	23,099,501	573,382	50,000	23,722,883

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	합계
현금및현금성자산	3,137,046	-	-	3,137,046
단기금융상품	3,373,714	-	-	3,373,714
장기금융상품	2,000	-	-	2,000
매출채권 및 기타채권	5,088,016	-	-	5,088,016
계약자산	7,541,761	-	-	7,541,761
당기손익-공정가치측정금융자산	-	807,092	-	807,092
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	50,000	50,000
비유동성기타채권	141,884	-	-	141,884
비유동성계약자산	9,078,110	-	-	9,078,110
합 계	28,362,531	807,092	50,000	29,219,623

6-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	합계
매입채무 및 기타채무	8,155,843	-	8,155,843
단기차입금	21,874,702	-	21,874,702
유동성장기부채	1,000,000	-	1,000,000
장기차입금	6,040,000	-	6,040,000
비유동성기타채무	265,347	22,565	287,912
합 계	37,335,892	22,565	37,358,457

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	합계
매입채무 및 기타채무	7,879,831	-	7,879,831
유동성파생금융상품부채	-	7,158	7,158
단기차입금	24,261,315	-	24,261,315
유동성장기부채	1,000,000	-	1,000,000
장기차입금	6,290,000	-	6,290,000
비유동성기타채무	206,036	22,565	228,601
합 계	39,637,182	29,723	39,666,905

6-3. 보고기간 중 금융상품 범주별 손익 구분은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융비용
상각후원가측정금융자산	8,133	-
당기손익-공정가치측정금융자산	756	-
상각후원가측정금융부채	-	429,111
파생금융상품부채	277,076	-
합 계	285,965	429,111

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융비용
상각후원가측정금융자산	8,865	-
당기손익-공정가치측정금융자산	919	-
상각후원가측정금융부채	-	387,893
파생금융상품부채	-	128,977
합 계	9,784	516,870

7. 매출채권, 계약자산 및 기타채권

7-1. 보고기간종료일 현재 매출채권, 계약자산 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	채권액	손실충당금 및 현재가치할인차금	장부금액	채권액	손실충당금 및 현재가치할인차금	장부금액
<유동성>
매출채권	2,892,083	(82,108)	2,809,975	3,193,911	(86,253)	3,107,658
계약자산	12,505,734	(4,413,959)	8,091,775	11,270,623	(3,728,862)	7,541,761
기타채권	1,354,181	(424,098)	930,083	2,406,206	(425,848)	1,980,358
소 계	16,751,998	(4,920,165)	11,831,833	16,870,740	(4,240,963)	12,629,777
<비유동성>
계약자산	8,577,008	(105,331)	8,471,677	9,257,513	(179,403)	9,078,110
비유동성기타채권	89,890	-	89,890	141,884	-	141,884
소 계	8,666,898	(105,331)	8,561,567	9,399,397	(179,403)	9,219,994
합 계	25,418,896	(5,025,496)	20,393,400	26,270,137	(4,420,366)	21,849,771

7-2. 보고기간 중 매출채권, 계약자산 및 기타채권의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	집합평가 (매출채권)	집합평가 (계약자산)	현재가치평가 (기타채권)	합 계
기초	86,253	3,908,265	425,848	4,420,366
상각(환입)	(4,145)	611,025	(1,750)	605,130
기말	82,108	4,519,290	424,098	5,025,496

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	집합평가 (매출채권)	집합평가 (계약자산)	현재가치평가 (기타채권)	합 계
기초	123,841	4,764,573	428,805	5,317,219
상각(환입)	(780)	(654,102)	(1,270)	(656,152)
기말	123,061	4,110,471	427,535	4,661,067

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
상품	1,447	576
부재료	55,013	70,172
원재료	456,717	457,580
재공품	13,667,773	11,546,183
제품	854,929	958,121
평가손실충당금(*1)	(458,319)	(496,867)
합 계	14,577,560	12,535,765

(*1) 당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 38,548천원(전분기: 1,470,027천원)이며, 제품매출원가에 포함되어있습니다.

9. 관계기업투자

9-1. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소유지분율(%)		재무제표결산일	업종
회사명	당분기말	전기말	재무제표결산일	업종
베셀에어로스페이스(주)	33.98%	33.98%	12월 31일	항공기 개발 제조

9-2. 보고기간 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말
베셀에어로스페이스(주)	9,483,429	(1,291,452)	27,536	8,219,513

<전분기>

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	처분	전분기말
베셀에어로스페이스(주)	11,677,190	(1,396,822)	24,193	(476,620)	9,827,941

9-3. 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

회사명	당분기말			당분기
회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	포괄손익
베셀에어로스페이스(주)(*1)	14,376,976	19,530,472	(5,153,496)	323,002	(3,524,969)	(3,443,935)

(*1) 연결재무제표상의 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

회사명	전기말			전분기
회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	포괄손익
베셀에어로스페이스(주)(*1)	13,933,181	15,642,742	(1,709,561)	249,532	(3,220,618)	(3,164,848)

(*1) 연결재무제표상의 금액입니다.

9-4. 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

회사명	취득원가	순자산지분가액	평가차액	미실현손익	영업권	장부금액
베셀에어로스페이스(주)	3,927,654	(1,751,217)	5,608,868	(33,708)	4,395,570	8,219,513

<전기말>

(단위: 천원)

회사명	취득원가	순자산지분가액	평가차액	영업권	장부금액
베셀에어로스페이스(주)	3,927,654	(580,928)	5,668,787	4,395,570	9,483,429

10. 투자부동산

10-1. 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	기말
토지	5,510,816	-	5,510,816
건물	255,138	(4,300)	250,838
합 계	5,765,954	(4,300)	5,761,654

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	전분기말
토지	5,510,816	-	5,510,816
건물	272,338	(4,300)	268,038
합 계	5,783,154	(4,300)	5,778,854

10-2. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	면적(㎥)	공시지가	장부금액
경기도 수원시 고색동 1100	3,851.00	4,952,386	5,510,816
수원벤처밸리(B214호)	35.49	33,165	250,838
합 계	3,886.49	4,985,551	5,761,654

10-3. 당분기말 현재 투자부동산은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 29-2참조).

11. 유형자산

11-1. 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
토지	20,122,238	-	-	-	20,122,238
건물	5,496,026	-	-	(109,886)	5,386,140
구축물	27,288	-	-	(449)	26,839
기계장치	568,099	-	-	(72,168)	495,931
차량운반구	5,444	34,754	(34,754)	(1,060)	4,384
공구와기구	17,834	-	-	(1,995)	15,839
비품	145,982	11,229	(15,248)	(10,849)	131,114
측정기구	13,069	-	-	(880)	12,189
시설장치	87,335	-	(3,388)	(8,557)	75,390
사용권자산	348,821	-	(16,186)	(53,188)	279,447
건설중인자산	39,408	49,968	-	-	89,376
합 계	26,871,544	95,951	(69,576)	(259,032)	26,638,887

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	전분기말
토지	20,122,238	-	-	-	-	20,122,238
건물	5,805,970	-	-	(108,338)	-	5,697,632
구축물	22,736	6,349	-	(449)	-	28,636
기계장치	3,344,007	4,698	-	(110,581)	120,000	3,358,124
차량운반구	28,607	-	-	(7,956)	-	20,651
공구와기구	10,369	1,950	-	(1,903)	13,000	23,416
비품	133,986	22,881	-	(12,362)	-	144,505
측정기구	3,038	5,500	-	(530)	-	8,008
시설장치	119,839	4,148	-	(9,772)	-	114,215
사용권자산	405,041	23,833	(7,927)	(63,749)	-	357,198
건설중인자산	69,500	73,000	-	-	(133,000)	9,500
합 계	30,065,331	142,359	(7,927)	(315,640)	-	29,884,123

11-2. 유형자산 담보제공 내역

당분기말 현재 유형자산 중 토지, 건물 및 시설장치는 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 29-2참조).

11-3. 유형자산 재평가

연결회사는 유형자산 중 토지에 대해 2021년 12월 31일을 기준일로 하여 토지를 재평가하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형
토지	20,122,238	7,366,812

한편, 상기 토지재평가로 인한 재평가잉여금의누계액은 12,755백만원(법인세효과 및 비지배지분 차감 전)입니다.

12. 리스

12-1. 사용권자산

보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	처분	감가상각비	기말
토지및건물	84,596	(13,902)	(20,805)	49,889
차량운반구	264,225	(2,284)	(32,383)	229,558
합 계	348,821	(16,186)	(53,188)	279,447

당분기 중 단기리스에 따른 리스료 20,411천원, 소액자산리스에 따른 리스료 11,056천원을 인식하였습니다.

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	전분기말
토지및건물	203,200	16,044	-	(29,311)	189,933
차량운반구	201,841	7,789	(7,927)	(34,438)	167,265
합 계	405,041	23,833	(7,927)	(63,749)	357,198

전분기 중 단기리스에 따른 리스료 65,023천원, 소액자산리스에 따른 리스료 7,433천원을 인식하였습니다.

12-2. 리스부채

보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	감소	상환	이자비용	기말
리스부채	364,311	(15,236)	(52,825)	3,988	300,238

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상환	이자비용	전분기말
리스부채	412,741	23,833	(11,740)	(63,318)	4,560	366,076

13. 무형자산

13-1. 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말
산업재산권	6,939	2,525	-	(1,248)	8,216
소프트웨어	30,188	-	-	(3,669)	26,519
개발비	13,125	-	-	(1,092)	12,033
회원권	239,102	-	(92,623)	-	146,479
합 계	289,354	2,525	(92,623)	(6,009)	193,247

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	전분기말
산업재산권	7,424	(609)	6,815
소프트웨어	46,884	(5,511)	41,373
개발비	34,478	(16,477)	18,001
회원권	239,102	-	239,102
합 계	327,888	(22,597)	305,291

13-2. 연결회사가 당분기 중 판매비와관리비로 계상한 경상연구개발비는 691,309천원(전분기: 599,121천원)입니다.

14. 보험가입자산

당분기말 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	장부금액(*1)	부보금액	보험회사
재산종합보험	건물	5,264,282	9,455,928	농협손해보험 등
	구축물	5,952	6,384
	기계장치	2,978,894	4,337,198
	차량운반구	7	100,000
	공구와기구 및 비품	132,790	699,108
	측정기구	12,190	10,000
	시설장치	56,259	948,548
	재고자산	14,577,560	3,523,460
합 계		23,027,934	19,080,626

(*1) 부보금액 중 일부는 연결회사의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

한편, 상기 부보사항 이외에 연결회사는 차량보험, 화재보험 및 기타배상책임보험등에 가입하고 있습니다.

15. 차입금 및 전환사채

15-1. 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기말	전기말
유동	단기차입금	21,874,702	24,261,315
	유동성장기부채	1,000,000	1,000,000
	소 계	22,874,702	25,261,315
비유동	장기차입금	6,040,000	6,290,000
합 계		28,914,702	31,551,315

15-2. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말
우리은행	기업일반자금대출	3.65~6.72	2,455,000	2,455,000
	무역금융	5.89~6.93	2,341,000	3,890,000
	구매자금대출	6.64~6.81	1,116,417	1,930,758
	B2B 플러스 대출	5.17~5.3	98,285	38,557
한국산업은행	산업운영대출	3.88~12.86	8,217,000	8,217,000
신한은행	일반자금대출	6.12	555,000	555,000
국민은행	기술창조기업우대대출	5.64	1,500,000	1,500,000
기업은행	운영자금대출	7.618~7.618	535,000	535,000
	시설자금대출	4.132~4.132	4,052,000	4,052,000
	할인어음	-	-	83,000
	무역금융	5.80	450,000	450,000
하나은행	운영자금대출	6.63	555,000	555,000
합 계			21,874,702	24,261,315

15-3. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급 및 상환방법
국민은행	온렌딩대출	5.88	1,500,000	1,750,000	원금균등 분할상환
국민은행	기술창조기업우대대출	5.94	2,700,000	2,700,000	만기 일시상환
신한은행	원화온렌딩대출	2.95	2,000,000	2,000,000	만기 일시상환
제6회 무보증사모사채	회사채	8.12	840,000	840,000	이자 3개월후급 원금 만기일시상환
합 계			7,040,000	7,290,000
차감: 유동성 대체			(1,000,000)	(1,000,000)
장기차입금			6,040,000	6,290,000

15-4. 보고기간 중 전환사채의 전환권이 행사되어 보통주로의 전환 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	전환권의 행사
구 분	보통주로 전환된 주식수	전환사채 액면금액
제6회 무기명식 무보증 사모전환사채	766,600 주	3,150,000

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	전환권의 행사
구 분	보통주로 전환된 주식수	전환사채 액면금액
제3회 무기명식 무보증 사모전환사채	191,464 주	608,291

16. 퇴직급여

16-1. 보고기간 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
제조원가	53,814	39,701
판매비와관리비	186,587	29,448
경상연구개발비	46,785	13,102
합 계	287,186	82,251

16-2. 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	825,815	817,299
사외적립자산의 공정가치	(239,442)	(252,299)
순 퇴직급여부채	586,373	565,000

16-3. 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	817,299	810,343
당기근무원가	51,374	21,843
퇴직급여지급액	(42,858)	(74,802)
재측정요소
인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	-
재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	-
가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손익	-	-
기말	825,815	757,384

16-4. 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	252,299	203,625
회사 납입액	-	36,000
퇴직급여 지급액	(12,857)	(32,235)
재측정요소	-	-
기말	239,442	207,390

16-5. 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
판매관리비	17,963	8,015
제조원가	38,067	21,367
경상연구개발비	(4,656)	(7,539)
합 계	51,374	21,843

17. 자본금 및 자본잉여금

17-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
발행할 주식수	100,000,000 주	100,000,000 주
1주당 금액	500 원	500 원
보통주 발행 주식수	13,160,394 주	12,393,794 주
보통주 자본금	6,580,197,000 원	6,196,897,000 원

17-2. 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	6,196,897	5,815,210
전환청구권 행사	383,300	95,732
기말	6,580,197	5,910,942

17-3. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	23,789,256	21,121,163
기타자본잉여금	7,956	7,956
합 계	23,797,212	21,129,119

17-4. 보고기간 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	21,129,119	16,125,632
전환청구권 행사	2,668,093	610,085
기말	23,797,212	16,735,717

18. 자본조정

18-1. 보고기간종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
자기주식	(897,012)	(897,012)
자기주식처분손실	(829,581)	(829,581)
기타자본조정	(790,622)	(84,561)
합 계	(2,517,215)	(1,811,154)

18-2. 보고기간 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	(1,811,154)	(1,811,154)
연결실체 내 자본거래	(706,061)	-
기말	(2,517,215)	(1,811,154)

19. 기타포괄손익누계액

19-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
지분법자본변동	685,235	657,699
해외사업장환산외환차이	126,397	95,420
재평가이익	6,720,740	6,720,740
보험수리적이익	61,507	61,507
합 계	7,593,879	7,535,366

19-2. 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	7,535,366	6,890,039
지분법자본변동	27,536	24,193
해외사업장환산외환차이	30,977	22,570
기말	7,593,879	6,936,802

20. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
법정적립금	384,294	384,294
- 이익준비금(*1)	384,294	384,294
미처분이익잉여금	(5,314,917)	(2,088,874)
합 계	(4,930,623)	(1,704,580)

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

21. 매출액

보고기간 중 연결회사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
제품매출	5,869,150	14,603,196
상품매출	32,602	14,053
기타매출	138,176	423,062
합 계	6,039,928	15,040,311

22. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
재고자산의 변동	(2,041,795)	1,441,644
재고자산 매입액	4,482,816	7,979,140
종업원 급여 및 퇴직급여	2,477,408	2,249,794
지급수수료	396,114	703,379
복리후생비	334,743	349,855
여비교통비	163,066	163,705
감가상각비	263,332	319,940
무형자산상각비	6,009	22,597
경상연구개발비	193,917	255,507
외주용역비	901,215	1,097,687
지급임차료	123,764	66,298
운반비	35,159	33,607
포장비	-	4,300
대손상각비	606,881	(654,882)
판매보증비(환입)	210,498	(85,609)
기타비용	884,785	1,060,855
합 계	9,037,912	15,007,817

23. 판매비와 관리비

보고기간 중 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	840,989	942,197
퇴직급여	204,550	37,464
복리후생비	209,207	205,482
여비교통비	99,115	78,179
접대비	61,821	85,285
통신비	6,830	5,821
세금과공과금	23,977	56,109
감가상각비	75,298	92,694
수선비	2,718	4,421
차량유지비	7,326	11,726
경상연구개발비	691,309	599,121
지급수수료	331,793	637,253
광고선전비	200	8,433
대손상각비	606,881	(654,882)
무형자산상각비	4,226	19,071
기타	469,337	168,403
합 계	3,635,577	2,296,777

24. 기타수익과 기타비용

24-1. 보고기간 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
수입임대료	27,483	31,292
외환차익	39,346	3,943
외화환산이익	657,798	471,758
유형자산처분이익	7,300	-
무형자산처분이익	99,196	-
리스자산해지이익	417	502
기타	32,115	40,526
합 계	863,655	548,021

24-2. 보고기간 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
외환차손	74,370	30,020
외화환산손실	37,936	47,479
유형자산처분손실	10,199	-
기타	4,794	1,759
합 계	127,299	79,258

25. 금융수익과 금융비용

25-1. 보고기간 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자수익	8,133	8,865
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	43	919
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	712	-
통화선도거래이익	9,387	-
파생상품평가이익	267,690	-
합 계	285,965	9,784

25-2. 보고기간 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자비용	429,111	387,893
통화선물거래손실	-	57,584
통화선물평가손실	-	71,393
합 계	429,111	516,870

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 경우 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

27. 주당손익

27-1. 기본주당손익

보고기간 중 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기
지배기업 소유주지분 분기순이익	(3,226,043,167)	(1,074,724,215)
가중평균유통보통주식수(*1)	12,548,609	11,544,448
기본주당이익	(257)	(93)

(*1) 보고기간 중 가중평균 유통보통주 산정내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	유통보통주식수
기초 발행주식수	12,393,794	90	1,115,441,460
자기주식	(168,763)	90	(15,188,670)
전환권 행사	757,796	38	28,796,248
전환권 행사	8,804	37	325,748
기말 유통보통주식수	12,991,631		1,129,374,786
/일수			/90
가중평균유통보통주식수			12,548,609

<전분기>

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	유통보통주식수
기초 발행주식수	11,630,420	90	1,046,737,800
자기주식	(168,763)	90	(15,188,670)
전환권행사	176,266	39	6,874,374
	14,498	38	550,924
	700	37	25,900
기말 유통보통주식수	11,653,121		1,039,000,328
/일수			/90
가중평균유통보통주식수			11,544,448

27-2. 희석주당손익

보고기간 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기
지배기업 소유주지분 분기순이익	(3,226,043,167)	(1,074,724,215)
전환가정효과	(252,402,004)	-
희석주당이익 산정을 위한 지배기업 소유주지분 분기순이익	(3,478,445,171)	(1,074,724,215)
희석유통보통주식수	12,591,296	11,544,448
희석주당순이익	(276)	(93)

28. 현금흐름 정보

28-1. 보고기간 중 영업활동으로 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
영업에서 창출된 현금흐름	(5,209,829)	(2,440,946)
1. 연결분기순손실	(3,430,803)	(1,379,270)
2. 현금의 유출입이 없는 비용 및 수익	1,552,145	(495,265)
재고자산평가손실환입	(38,548)	(1,470,027)
퇴직급여	51,374	21,843
대손상각비(환입)	606,881	(654,882)
감가상각비	263,332	319,940
무형자산상각비	6,009	22,597
판매보증비(환입)	210,498	(190,483)
외화환산손실	37,936	47,479
관계기업투자주식관련손익	1,291,452	1,396,822
이자비용	429,111	387,893
유형자산처분손실	10,199	-
통화선도거래손실	-	57,584
통화선물평가손실	-	71,393
외화환산이익	(657,798)	(471,758)
관계기업투자주식처분이익	-	(23,380)
이자수익	(8,133)	(8,865)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(43)	(919)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(712)	-
통화선도거래이익	(9,387)	-
파생상품평가이익	(267,690)	-
유형자산처분이익	(7,300)	-
무형자산처분이익	(99,196)	-
리스자산해지이익	(417)	(502)
기타영업외이익	(1)	-
법인세비용	(265,422)	-
3. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	(3,331,171)	(566,411)
매출채권의 증감	(77,467)	335,790
계약자산의 증감	24,031	(2,515,731)
미수금의 증감	(589,274)	(245,577)
미수수익의 증감	5,604	10,994
선급금의 증감	127,428	318,298
선급비용의 증감	19,583	60,432
재고자산의 증감	(2,003,247)	2,911,671
매입채무의 증감	1,431,782	3,452,297
미지급금의 증감	122,776	150,147
예수금의 증감	(45,526)	(12,193)
선수금의 증감	(1,611,053)	(4,948,507)
미지급비용의 증감	(367,992)	(14,528)
선수수익의 증감	-	9,064
하자보수충당부채의 증감	(337,815)	-
퇴직급의 지급	(42,858)	(74,803)
퇴직연금운용자산의 변동	12,857	(3,765)

28-2. 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
계약자산의 유동성 대체	1,224,845	88,794
차입금의 유동성 대체	250,000	250,000
유동성임대보증금의 만기연장	28,000	-
리스부채의 유동성 대체	29,025	43,337
장기선급금의 무형자산 대체	2,525	-
기타보증금의 유형자산 대체	31,262	-
단기대여금의 종속기업투자주식 대체	550,000	-
전환사채의 전환권 청구	3,055,521	706,138
합 계	5,171,178	1,088,269

28-3. 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 세부 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금거래				기말
구 분	기초	현금흐름	상각	전환	유동성대체	기타	기말
단기차입금	24,261,315	(2,386,613)	-	-	-	-	21,874,702
유동성장기부채	1,000,000	(250,000)	-	-	250,000	-	1,000,000
장기차입금	6,290,000	-	-	-	(250,000)	-	6,040,000
유동성전환사채	-	3,307,924	15,288	(1,061,271)	-	(2,261,941)	-
유동성파생금융상품부채	-	-	-	(1,994,250)	-	1,994,250	-
리스부채	364,311	(52,825)	3,988	-	-	(15,236)	300,238
자본금	6,196,897	-	-	383,300	-	-	6,580,197
주식발행초과금	21,121,162	(4,128)	-	2,672,221	-	-	23,789,255
합 계	59,233,685	614,358	19,276	-	-	(282,927)	59,584,392

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금거래				전분기말
구 분	기초	현금흐름	상각	전환	유동성대체	기타	전분기말
단기차입금	15,464,900	(3,489,900)	-	-	-	-	11,975,000
유동성장기부채	750,000	-	-	-	250,000	-	1,000,000
장기차입금	3,750,000	-	-	-	(250,000)	-	3,500,000
유동성전환사채	4,458,642	-	146,891	(467,417)	-	-	4,138,116
유동성파생금융상품부채	1,274,893	-	-	(240,010)	-	-	1,034,883
리스부채	134,415	(23,909)	1,248	-	-	(8,429)	103,325
자본금	5,815,210	-	-	95,732	-	-	5,910,942
주식발행초과금	16,117,676	(321)	-	611,695	-	(1,289)	16,727,761
합 계	47,765,736	(3,514,130)	148,139	-	-	(9,718)	44,390,027

29. 우발채무와 약정사항

29-1. 당분기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	내용	통화	한도액	실행액
우리은행	일반자금대출	KRW	1,600,000	1,600,000
	무역금융대출	KRW	4,050,000	2,341,000
	구매자금대출	KRW	2,000,000	1,116,417
	구매카드(B2B)	KRW	1,209,000	597,229
	받을어음(B2B)	KRW	98,285	98,285
	한국쓰리엠(주)협력기업상생대출(운전)	KRW	855,000	855,000
산업은행	운영자금대출	KRW	8,217,000	8,217,000
신한은행	일반자금대출	KRW	555,000	555,000
신한은행	원화온렌딩대출	KRW	2,000,000	2,000,000
국민은행	기술창조기업 우대대출	KRW	4,200,000	4,200,000
	온렌딩대출	KRW	1,500,000	1,500,000
	구매카드(B2B)	KRW	7,500,000	1,130,428
기업은행	시설자금대출	KRW	4,052,000	4,052,000
	일반자금대출	KRW	535,000	535,000
	할인어음	KRW	200,000	-
	일람불수입신용장발행	USD	300,000	23,628
	무역금융대출	KRW	450,000	450,000
하나은행	일반자금대출	KRW	555,000	555,000
합 계		USD	300,000	23,628
합 계		KRW	39,576,285	29,802,359

29-2. 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	제공받은 금융기관	차입금 등의 내역	통화	여신잔액	통화	채권최고액
토지, 건물, 투자부동산 및 시설장치	17,637,745	산업은행	운영자금대출	KRW	7,700,000	KRW	20,660,000
		우리은행	무역금융대출	KRW	1,441,000
		우리은행	구매자금대출	KRW	1,116,417
		국민은행	온렌딩대출	KRW	1,500,000
		신한은행	원화온렌딩대출	KRW	2,000,000
토지 및 건물	7,817,974	기업은행	시설자금대출	KRW	4,052,000	KRW	6,000,000
		기업은행	일반자금대출	KRW	535,000	KRW	6,000,000
		(주)신양테크	매입채무	KRW	151,079	KRW	400,000
투자부동산	5,448,189	국민은행	기술창조기업 우대대출	KRW	4,200,000	KRW	5,040,000
단기금융상품	1,331,947	우리은행	단기차입금	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000
		우리은행	수출계약이행보증	USD	24,000	USD	24,000
		국민은행	수출계약이행보증	USD	95,000	USD	95,000
		농협은행	수출계약이행보증	JPY	9,500,000	USD	90,000
특허권	150	산업은행	운영자금대출	KRW	517,000	KRW	1,200,000
후순위사채	-	신용보증기금	회사채	KRW	840,000	KRW	20,160
합 계				KRW	25,052,496	KRW	34,320,160
				JPY	9,500,000	JPY	-
				USD	119,000	USD	209,000

29-3. 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, JPY)

제공한 자	제공받은 자	보증내용	통화	보증금액
국민은행	(주)베셀	수출계약이행보증	USD	1,104,000
농협은행	(주)베셀	수출계약이행보증	JPY	9,500,000
서울보증보험	(주)베셀	이행(하자)보증 등	KRW	711,885
서울보증보험	(주)에스케이씨에스	이행(하자)보증 등	KRW	49,066
신용보증기금	우리은행 등	차입금 지급보증	KRW	2,778,000
우리은행	(주)베셀	수출계약이행보증 등	USD	4,570,700
한국무역보험공사	국민은행 등	수출계약이행보증	USD	3,649,950
한국무역보험공사	기업은행	수출신용보증	KRW	405,000
합 계			KRW	3,943,951
			USD	9,324,650
			JPY	9,500,000

30. 특수관계자 거래

30-1. 당분기말 현재 특수관계는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명
최상위지배기업	더이앤엠(주)
관계기업	베셀에어로스페이스(주)
	강소베셀항공공업유한공사(*1)
	베셀에어로테크(주)(*1,2)
기타의 특수관계자	나비스피델리스 5호 조합
	(주)아이씨엔터테인먼트
	(주)닛시인베스트먼트
	(주)씨엘엔컴퍼니
	모엣1호투자조합
	임직원

30-2. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기급여	256,570	311,750
퇴직급여	22,847	13,823
합 계	279,417	325,573

30-3. 특수관계자와의 거래내역

보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	당분기	전분기
관계기업	베셀에어로스페이스(주)	수입임대료	15,000	15,000
		고정자산매각	220,909	-
		기타비용	-	40,000
기타의 특수관계자	임직원	이자수익	7,476	6,669

30-4. 특수관계자와의 채권, 채무 내역

보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	당분기말	전기말
관계기업	베셀에어로스페이스(주)	미수금	33,000	16,500
		매출채권	94,160	94,160
		임대보증금	10,000	10,000
기타의 특수관계자	임직원	장단기대여금	44,000	1,170,000
기타의 특수관계자	임직원	미수수익	1,700	10,986

30-5. 특수관계자와의 지분거래 내역

보고기간 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	당분기	전분기
관계기업	베셀에어로스페이스(주)	지분의 처분(*1)	-	500,000

(*1) 관계기업투자주식 처분과 관련하여 전분기 중 관계기업투자주식처분이익 23,380천원을 인식하였습니다.

한편, 2023년 2월 6일에 더이앤엠(주)가 지배기업의 보통주 1,663,536주(지분율 13.42%)를 13,651백만원에 취득하였습니다.

30-6. 특수관계자와의 자금거래 내역

보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	기초	감소(*1)	기말
기타의 특수관계자	임직원	단기대여금	1,150,000	(1,106,000)	44,000
기타의 특수관계자	임직원	장기대여금	20,000	(20,000)	-

(*1) 당분기 중 임직원에 대한 단기대여금 550,000천원이 종속기업투자주식으로 대체되어 (주)에스케이씨에스의 주식 302,198주를 취득하였습니다.

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	기초	증가	감소	전분기말
기타의 특수관계자	임직원(*1)	단기대여금	620,000	20,000	(20,000)	620,000
기타의 특수관계자	임직원(*1)	장기대여금	20,000	-	-	20,000

(*1) 동 대여금과 관련하여 임직원이 보유하고 있는 (주)에스케이씨에스의 주식 440,010주를 질권설정하였습니다.

30-7. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	특수관계자명	제공받은 자	제공받은 보증 내역	통화	금액
기타의 특수관계자	관계기업의 임직원	우리은행	무역금융 연대보증	KRW	3,405,909
			구매카드 연대보증	KRW	483,600
			외화지급보증 한도액 설정 연대보증	USD	984,000
			수출계약이행 연대보증	USD	564,540
		농협은행	수출계약이행 연대보증	USD	108,000
		국민은행	구매카드 연대보증	KRW	550,000
	종속기업의 임직원	기업은행	중소기업자금대출 연대보증	KRW	321,177
			일람불수입신용장발행 연대보증	USD	360,000
			무역금융 연대보증	KRW	54,000
		우리은행	한국쓰리엠(주)협력기업상생대출 연대보증	KRW	153,900
합 계				KRW	4,968,586
합 계				USD	2,016,540

30-8. 특수관계자에게 제공한 지급보증

당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	보증처	보증내용	보증금액
관계기업	베셀에어로스페이스(주)	산업은행	전환사채 연대보증	1,800,000
관계기업	베셀에어로스페이스(주)	서울보증보험	선급금 지급보증	1,223,472
합 계				3,023,472

31. 영업부문정보

31-1. 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

이사회는 지역과 제품의 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 한국과 중국, 일본 등으로 구분하며, 제품 측면으로는 엔지니어링 서비스, 항공기 개발 제조, 플라스틱 접착처리 제조부문으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다.

연결회사는 영업부문의 성과를 영업부문별수익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문 간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

31-2. 보고기간 중 보고부문에 대한 정보(내부거래 제거전)는 아래와 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	당분기			당분기말
구 분	매출액	법인세차감전 부문순이익	보고부문 당기순이익	보고부문 자산총액	보고부문 부채총액
엔지니어링 서비스	2,319,068	(2,514,527)	(2,514,527)	65,471,191	36,890,921
플라스틱 접착처리 제조	3,900,224	(432,731)	(432,731)	12,080,533	14,054,934
합 계	6,219,292	(2,947,258)	(2,947,258)	77,551,724	50,945,855

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	전분기			전기말
구 분	매출액	법인세차감전 부문순이익	보고부문 당기순이익	보고부문 자산총액	보고부문 부채총액
엔지니어링 서비스	10,990,886	970,652	970,652	68,560,449	40,548,022
플라스틱 접착처리 제조	4,521,454	(643,614)	(643,614)	12,522,978	14,064,649
합 계	15,512,340	327,038	327,038	81,083,427	54,612,671

한편, 보고기간 중 매출거래처의 지역별 분포 현황은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	국내	중국, 일본 등	내부거래	합계
제품매출액	1,828,363	4,040,787	-	5,869,150
상품매출액	32,602	-	-	32,602
기타매출액	227,740	89,800	(179,364)	138,176
총 매출액	2,088,705	4,130,587	(179,364)	6,039,928

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	국내	중국, 일본 등	내부거래	합계
제품매출액	2,327,679	12,275,517	-	14,603,196
상품매출액	14,053	-	-	14,053
기타매출액	739,638	155,453	(472,029)	423,062
총 매출액	3,081,370	12,430,970	(472,029)	15,040,311

한편, 상기 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	비율	매출액	비율	매출액
A 업체	25.94%	1,566,768	56.99%	8,571,806
B 업체	34.68%	2,094,615	14.27%	2,146,424

4. 재무제표

재무상태표

제 20 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 19 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 20 기 1분기말	제 19 기말
자산
유동자산	28,243,954,775	29,943,470,820
현금및현금성자산	324,158,296	2,596,949,456
단기금융상품	2,134,553,787	3,373,713,976
매출채권및계약자산	9,713,708,673	9,195,203,122
기타채권	2,595,291,887	3,488,808,824
기타유동자산	86,256,803	111,529,051
당기법인세자산	7,845,720	16,805,420
재고자산	13,382,139,609	11,160,460,971
비유동자산	36,555,339,493	37,656,836,666
비유동성계약자산	8,471,677,019	9,078,110,047
당기손익-공정가치측정금융자산	573,381,637	807,092,255
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	50,000,000	50,000,000
관계기업투자주식	3,927,654,367	3,927,654,367
종속기업투자주식	101,687,181	101,687,181
비유동성기타채권	17,612,320	48,874,320
투자부동산	5,761,653,892	5,765,953,983
유형자산	17,452,298,544	17,581,506,612
무형자산	176,809,532	273,392,900
기타비유동자산	22,565,001	22,565,001
자산총계	64,799,294,268	67,600,307,486
부채
유동부채	29,626,087,007	32,806,377,771
매입채무	3,761,962,218	2,533,477,201
기타채무	2,134,603,223	2,797,709,762
기타유동부채	7,543,558,204	9,167,543,664
유동성파생금융상품부채		7,157,947
단기차입금	14,910,702,025	17,214,314,563
유동성충당부채	275,261,337	86,174,634
유동성장기부채	1,000,000,000	1,000,000,000
비유동부채	7,150,772,271	7,634,206,284
장기차입금	5,200,000,000	5,450,000,000
비유동성기타채무	155,118,449	72,148,630
기타비유동부채	65,384,510	65,384,510
충당부채	81,074,627	397,478,459
이연법인세부채	1,649,194,685	1,649,194,685
부채총계	36,776,859,278	40,440,584,055
자본
자본금	6,580,197,000	6,196,897,000
자본잉여금	23,797,211,767	21,129,118,551
자본조정	(1,726,593,212)	(1,726,593,212)
기타포괄손익누계액	6,204,113,339	6,204,113,339
이익잉여금	(6,832,493,904)	(4,643,812,247)
자본총계	28,022,434,990	27,159,723,431
부채및자본총계	64,799,294,268	67,600,307,486

포괄손익계산서

제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 19 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 20 기 1분기		제 19 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	2,105,468,038	2,105,468,038	10,408,369,130	10,408,369,130
매출원가	1,920,453,170	1,920,453,170	8,860,804,458	8,860,804,458
매출총이익	185,014,868	185,014,868	1,547,564,672	1,547,564,672
판매비와관리비	2,544,661,248	2,544,661,248	1,080,497,845	1,080,497,845
영업이익(손실)	(2,359,646,380)	(2,359,646,380)	467,066,827	467,066,827
금융수익	306,202,873	306,202,873	18,665,979	18,665,979
기타수익	820,736,975	820,736,975	874,638,005	874,638,005
금융비용	306,510,726	306,510,726	408,414,632	408,414,632
기타비용	649,464,399	649,464,399	63,247,605	63,247,605
법인세비용차감전순이익(손실)	(2,188,681,657)	(2,188,681,657)	888,708,574	888,708,574
법인세비용
분기순이익(손실)	(2,188,681,657)	(2,188,681,657)	888,708,574	888,708,574
기타포괄손익
분기총포괄이익(손실)	(2,188,681,657)	(2,188,681,657)	888,708,574	888,708,574
주당손익
기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(174)	(174)	77	77
희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(194)	(194)	77	77

자본변동표

제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 19 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	5,815,210,000	16,125,631,632	(1,726,593,212)	6,125,580,259	4,750,487,094	31,090,315,773
분기순이익(손실)					888,708,574	888,708,574
전환청구권행사	95,732,000	610,085,206				705,817,206
2022.03.31 (분기말자본)	5,910,942,000	16,735,716,838	(1,726,593,212)	6,125,580,259	5,639,195,668	32,684,841,553
2023.01.01 (기초자본)	6,196,897,000	21,129,118,551	(1,726,593,212)	6,204,113,339	(4,643,812,247)	27,159,723,431
분기순이익(손실)					(2,188,681,657)	(2,188,681,657)
전환청구권행사	383,300,000	2,668,093,216				3,051,393,216
2023.03.31 (분기말자본)	6,580,197,000	23,797,211,767	(1,726,593,212)	6,204,113,339	(6,832,493,904)	28,022,434,990

현금흐름표

제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 19 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 20 기 1분기	제 19 기 1분기
영업활동으로 인한 현금흐름	(5,443,498,088)	(3,032,192,813)
영업에서 창출된 현금흐름	(5,188,170,480)	(2,916,916,742)
이자의 수취	30,291,288	13,096,718
이자의 지급	(294,578,596)	(124,874,799)
법인세의 납부	8,959,700	(3,497,990)
투자활동으로 인한 현금흐름	2,433,611,077	894,244,950
단기금융상품의 감소	2,594,844,006	560,000,000
단기대여금의감소	556,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	248,698,690
관계기업투자주식의 처분		500,000,000
보증금의 감소	149,850,688	34,199,104
차량운반구의 처분	29,090,909
비품의 처분	12,119,168
시설장치의 처분	1,980,832
회원권의 처분	191,818,181
단기금융상품의 증가	(1,324,066,120)	(9,091,010)
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(14,232,330)
보증금의 증가		(104,000,000)
차량운반구의 취득	(3,492,446)
비품의 취득	(11,229,091)	(19,631,364)
측정기구의 취득		(5,500,000)
시설장치의 취득		(4,148,000)
통화선물거래의정산	2,228,590	(57,583,780)
재무활동으로 인한 현금흐름	737,205,460	(3,514,129,864)
단기차입금의 차입	4,110,857,040	500,000,000
전환사채의 발행	3,307,924,000
단기차입금의 상환	(6,414,469,578)	(3,989,900,000)
유동성장기부채의 상환	(250,000,000)
유동성리스부채의 상환	(12,977,822)	(23,909,492)
주식발행비용	(4,128,180)	(320,372)
외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과	(109,609)	(1,173,854)
현금및현금성자산의 증가(감소)	(2,272,791,160)	(5,653,251,581)
기초의 현금및현금성자산	2,596,949,456	6,647,361,858
기말현금및현금성자산	324,158,296	994,110,277

5. 재무제표 주석

제20(당)분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지

제19(전)분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지

주식회사 베셀

1. 일반사항

주식회사 베셀(이하 "당사")은 2004년 6월 17일에 LCD 및 반도체 관련 장비의 개발, 제작 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 수원시 권선구에 소재하고 있습니다. 당사는 2013년 7월 1일에 한국거래소가 개설하는 코넥스 시장에 상장하였으며, 2015년 6월 19일에 코스닥 시장에 이전상장하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 300백만원이며, 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재당사의 자본금은 6,580,197천원인 바, 주요 주주는 더이앤엠 주식회사(12.64%)입니다.

2. 재무제표 작성기준

2-1. 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2-2. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성 에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간종료일에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간종료일에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-4. 추정과 판단

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

2-5. 전분기 재무제표의 계정과목 재분류

회사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전분기 재무제표의 일부 계정과목을 당분기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는전분기에 보고된 순이익에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 유의적인 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3-1. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무위험관리요소

4-1. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다.

① 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사의 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.

(단위: USD, JPY, CNY)

구 분	당분기말			전기말
구 분	USD	JPY	CNY	USD	JPY	CNY
<자산>
현금및현금성자산	7	-	19,848	414,975	-	26,571
단기금융상품	870,190	-	-	1,083,969	-	-
매출채권 및 계약자산	16,804,158	57,000,000	196,530	16,832,608	57,000,000	132,114
비유동성기타채권	-	-	25,200	-	-	35,400
자산 합계	17,674,354	57,000,000	241,578	18,331,552	57,000,000	194,085
<부채>
매입채무	400,400	4,130,000	481,842	400,400	4,130,000	-
기타채무	491,188	-	1,561,801	626,238	-	511,026
부채 합계	891,588	4,130,000	2,043,643	1,026,638	4,130,000	511,026

② 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 차입금으로 인해 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시
법인세차감전순이익	(107,574)	107,574	(164,750)	164,750

③ 가격위험

가격위험은 이자율 위험이나 외환위험이외의 시장가격변동으로 인하여 금융상품의공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산은 573,382원(전기말: 807,092천원), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 50,000천원(전기말: 50,000천원)입니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄-공정가치측정금융자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 영업활동과 관련한 수취채권 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관 예치금의 경우, 우리은행 등 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 기대신용손실은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	매출채권 연체일수
구 분	정상	3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	12개월 초과	합계
총 장부금액	17,647,266	579,378	-	52,674	4,425,358	22,704,676
기대 손실률	5.460%	3.979%	-	16.400%	79.635%
손실충당금	963,481	23,056	-	8,639	3,524,114	4,519,290

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	매출채권 연체일수
구 분	정상	3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	12개월 초과	합계
총 장부금액	17,923,831	-	51,199	1,266,033	2,940,516	22,181,579
기대 손실률	4.403%	-	6.734%	13.833%	100.000%
손실충당금	789,170	-	3,448	175,131	2,940,516	3,908,265

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사의 경영기획실은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사 금융부채의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 향후 지급되어야 할 이자상당액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	1년미만	1년~5년	합계	1년미만	1년~5년	합계
매입채무	3,761,962	-	3,761,962	2,533,477	-	2,533,477
기타채무(*1)	2,136,171	133,079	2,269,250	2,799,637	50,361	2,849,998
금융보증부채(*1)	-	3,023,472	3,023,472	-	3,023,472	3,023,472
파생금융상품부채	-	-	-	7,158	-	7,158
단기차입금	15,183,056	-	15,183,056	17,502,427	-	17,502,427
장기차입금	1,283,214	5,277,130	6,560,344	1,317,973	5,599,465	6,917,438
합 계	22,364,403	8,433,681	30,798,084	24,160,672	8,673,298	32,833,970

(*1) 기타채무 중 금융보증계약은 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 최대보증금액을 기재하였습니다.

4-2. 자본위험관리

당사의 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 산출된 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
총부채(A)	36,776,859	40,440,584
총자본(B)	28,022,435	27,159,723
부채비율(A/B)	131.24%	148.90%

5. 공정가치

5-1. 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산	324,158	324,158	2,596,949	2,596,949
단기금융상품	2,134,554	2,134,554	3,373,714	3,373,714
매출채권 및 기타채권	4,217,226	4,217,226	5,142,251	5,142,251
계약자산	8,091,775	8,091,775	7,541,761	7,541,761
당기손익-공정가치측정금융자산	573,382	573,382	807,092	807,092
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	50,000	50,000	50,000	50,000
비유동성기타채권	17,612	17,612	48,874	48,874
비유동성계약자산	8,471,677	8,471,677	9,078,110	9,078,110
합 계	23,880,384	23,880,384	28,638,751	28,638,751
<금융부채>
매입채무 및 기타채무	5,896,565	5,896,565	5,331,187	5,331,187
파생금융상품부채	-	-	7,158	7,158
단기차입금	14,910,702	14,910,702	17,214,315	17,214,315
유동성장기부채	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000
장기차입금	5,200,000	5,200,000	5,450,000	5,450,000
비유동성기타채무	155,118	155,118	72,149	72,149
합 계	27,162,385	27,162,385	29,074,809	29,074,809

당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

5-2. 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(1) 공정가치로 후속측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계
보고기간종료일 현재 공정가치로 후속 측정되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	소 계	수준 1	수준 2	수준 3
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	573,382	-	-	573,382
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	50,000	-	-	50,000
합 계	623,382	-	-	623,382

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	소 계	수준 1	수준 2	수준 3
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	807,092	-	-	807,092
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	50,000	-	-	50,000
소 계	857,092	-	-	857,092
<부채>
파생금융상품부채	7,158	-	7,158	-

(2) 가치평가기법과 투입변수
보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준	종류	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	3	시장성 없는 지분증권 등	573,382	807,092	(*1,2)	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3	시장성 없는 지분증권	50,000	50,000	(*1)	-
소 계			623,382	857,092
<부채>
파생금융상품부채	2	통화선물 등	-	7,158		선도환율 등

6. 범주별 금융상품

6-1. 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄- 공정가치측정금융자산	합계
현금및현금성자산	324,158	-	-	324,158
단기금융상품	2,134,554	-	-	2,134,554
매출채권 및 기타채권	4,217,226	-	-	4,217,226
계약자산	8,091,775	-	-	8,091,775
당기손익-공정가치측정금융자산	-	573,382	-	573,382
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	50,000	50,000
비유동성기타채권	17,612	-	-	17,612
비유동성계약자산	8,471,677	-	-	8,471,677
합 계	23,257,002	573,382	50,000	23,880,384

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄- 공정가치측정금융자산	합계
현금및현금성자산	2,596,949	-	-	2,596,949
단기금융상품	3,373,714	-	-	3,373,714
매출채권 및 기타채권	5,142,251	-	-	5,142,251
계약자산	7,541,761	-	-	7,541,761
당기손익-공정가치측정금융자산	-	807,092	-	807,092
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	50,000	50,000
비유동성기타채권	48,874	-	-	48,874
비유동성계약자산	9,078,110	-	-	9,078,110
합 계	27,781,659	807,092	50,000	28,638,751

6-2. 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	기타	합계
매입채무 및 기타채무	5,896,565	-	5,896,565
단기차입금	14,910,702	-	14,910,702
유동성장기부채	1,000,000	-	1,000,000
장기차입금	5,200,000	-	5,200,000
비유동성기타채무	132,553	22,565	155,118
합 계	27,139,820	22,565	27,162,385

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	기타	합계
매입채무 및 기타채무	5,331,187	-	5,331,187
유동성파생금융상품부채	-	7,158	7,158
단기차입금	17,214,315	-	17,214,315
유동성장기부채	1,000,000	-	1,000,000
장기차입금	5,450,000	-	5,450,000
비유동성기타채무	49,584	22,565	72,149
합 계	29,045,086	29,723	29,074,809

6-3. 보고기간 중 금융상품 범주별 손익 구분은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융비용
상각후원가측정금융자산	28,371	-
당기손익-공정가치측정금융자산	756	-
상각후원가측정금융부채	-	306,511
파생금융상품부채	277,076	-
합 계	306,203	306,511

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융비용
상각후원가측정금융자산	17,747	-
당기손익-공정가치측정금융자산	919	-
상각후원가측정금융부채	-	279,438
파생금융상품부채	-	128,976
합 계	18,666	408,414

7. 매출채권, 계약자산 및 기타채권

7-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 , 계약자산 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	채권액	손실충당금 및 현재가치할인차금	장부금액	채권액	손실충당금 및 현재가치할인차금	장부금액
<유동성>
매출채권	1,621,934	-	1,621,934	1,653,442	-	1,653,442
계약자산	12,505,734	(4,413,959)	8,091,775	11,270,623	(3,728,862)	7,541,761
기타채권	2,895,292	(300,000)	2,595,292	3,790,559	(301,750)	3,488,809
소 계	17,022,960	(4,713,959)	12,309,001	16,714,624	(4,030,612)	12,684,012
<비유동성>
계약자산	8,577,008	(105,331)	8,471,677	9,257,513	(179,403)	9,078,110
비유동성기타채권	17,612	-	17,612	48,874	-	48,874
소 계	8,594,620	(105,331)	8,489,289	9,306,387	(179,403)	9,126,984
합 계	25,617,580	(4,819,290)	20,798,290	26,021,011	(4,210,015)	21,810,996

7-2. 보고기간 중 매출채권, 계약자산 및 기타채권의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	집합평가 (매출채권)	집합평가 (계약자산)	현재가치평가 (기타채권)	합계
기초	-	3,908,265	301,750	4,210,015
상각(환입)	-	611,025	(383)	610,642
기타	-	-	(1,367)	(1,367)
기말	-	4,519,290	300,000	4,819,290

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	집합평가 (매출채권)	집합평가 (계약자산)	현재가치평가 (기타채권)	합계
기초	-	4,764,573	304,707	5,069,280
상각(환입)	-	(654,103)	(1,269)	(655,372)
기말	-	4,110,470	303,438	4,413,908

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
재공품	13,543,228	11,360,097
평가손실충당금(*1)	(161,088)	(199,636)
합 계	13,382,140	11,160,461

(*1) 당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 38,548천원(전분기: 1,470,027천원)이며, 제품매출원가에 포함되어있습니다.

9. 관계기업투자

9-1. 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말		업 종
구 분	지분율	장부금액	지분율	장부금액	업 종
베셀에어로스페이스(주)	33.98%	3,927,654	33.98%	3,927,654	항공기 개발 제조업

9-2. 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 없으며, 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	처분	전분기말
베셀에어로스페이스(주)	4,094,789	(167,134)	3,927,655

10. 종속기업투자

보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	지분율	장부금액	지분율	장부금액
Vessel Technology(Beijing) Co.,Ltd	100%	101,687	100%	101,687
(주)에스케이씨에스	61.44%	-	52.68%	-
합 계		101,687		101,687

10-2. 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 없으며, 당분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	손상	기말
Vessel Technology(Beijing) Co.,Ltd	101,687	-	-	101,687
(주)에스케이씨에스	-	550,000	(550,000)	-
합 계	101,687	550,000	(550,000)	101,687

11. 투자부동산

11-1. 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	기말
토지	5,510,816	-	5,510,816
건물	255,138	(4,300)	250,838
합 계	5,765,954	(4,300)	5,761,654

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	전분기말
토지	5,510,816	-	5,510,816
건물	272,338	(4,300)	268,038
합 계	5,783,154	(4,300)	5,778,854

11-2. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	면적(㎥)	공시지가	장부금액
경기도 수원시 고색동 1100	3,851.00	4,952,386	5,510,816
수원벤처밸리(B214호)	35.49	33,165	250,838
합 계	3,886.49	4,985,551	5,761,654

11-3. 당분기말 현재 투자부동산은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 30-2참조).

12. 유형자산

12-1. 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
토지	13,001,606	-	-	-	13,001,606
건물	4,407,425	-	-	(84,758)	4,322,667
차량운반구	7	34,754	(34,754)	-	7
비품	89,578	11,229	(15,248)	(6,980)	78,579
측정기구	13,069	-	-	(879)	12,190
시설장치	5,548	-	(3,388)	(444)	1,716
사용권자산	64,273	-	(16,186)	(12,554)	35,533
합 계	17,581,506	45,983	(69,576)	(105,615)	17,452,298

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	전분기말
토지	13,001,606	-	-	-	13,001,606
건물	4,746,459	-	-	(84,758)	4,661,701
차량운반구	17,454	-	-	(6,528)	10,926
비품	72,836	22,881	-	(8,238)	87,479
측정기구	3,037	5,500	-	(530)	8,007
시설장치	1,755	4,148	-	(488)	5,415
사용권자산	135,653	-	(7,927)	(23,578)	104,148
합 계	17,978,800	32,529	(7,927)	(124,120)	17,879,282

12-2. 유형자산 담보제공 내역

당분기말 현재 유형자산 중 토지, 건물 및 시설장치는 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 30-2참조).

12-3. 유형자산 재평가

당사는 유형자산 중 토지에 대해 2021년 12월 31일을 기준일로 하여 토지를 재평가하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형
토지	13,001,606	5,148,298

한편, 상기 토지재평가로 인해 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의누계액은
7,853백만원(법인세효과 차감 전)입니다.

13. 리스

13-1. 사용권자산

보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	처분	감가상각비	기말
토지및건물	19,967	(15,530)	(4,437)	-
차량운반구	44,306	(656)	(8,117)	35,533
합 계	64,273	(16,186)	(12,554)	35,533

당분기 중 단기리스에 따른 리스료 20,411천원, 소액자산리스에 따른 리스료 8,363천원을 인식하였습니다.

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	처분	감가상각비	전분기말
토지및건물	46,590	-	(6,656)	39,934
차량운반구	89,063	(7,927)	(16,922)	64,214
합 계	135,653	(7,927)	(23,578)	104,148

전분기 중 단기리스에 따른 리스료 28,876천원, 소액자산리스에 따른 리스료 6,124천원을 인식하였습니다.

13-2. 리스부채

보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	감소	상환	이자비용	기말
리스부채	64,558	(15,236)	(12,978)	449	36,793

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	감소	상환	이자비용	전분기말
리스부채	134,415	(8,429)	(23,909)	1,248	103,325

14. 무형자산

14-1. 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	처분	상각	기말
산업재산권	4,103	-	(291)	3,812
소프트웨어	30,188	-	(3,670)	26,518
회원권	239,102	(92,622)	-	146,480
합 계	273,393	(92,622)	(3,961)	176,810

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	전분기말
산업재산권	2,919	(183)	2,736
소프트웨어	46,850	(5,477)	41,373
개발비	16,998	(15,388)	1,610
회원권	239,102	-	239,102
합 계	305,869	(21,048)	284,821

14-2. 당사가 당분기 중 판매비와관리비로 계상한 경상연구개발비는 499,183천원
(전분기: 364,688천원)입니다.

15. 보험가입자산

당분기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액(*1)	보험회사
재산종합보험	건물	4,322,667	7,727,393	농협손해보험 등
	차량운반구	7	100,000
	공구와기구 및 비품	78,579	540,000
	측정기구	12,190	10,000
	시설장치	6	450,000
	재고자산	13,382,140	2,200,000
합 계		17,795,589	11,027,393

(*1) 부보금액 중 일부는 당사의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

한편, 상기 부보사항 이외에 당사는 차량보험, 화재보험 및 기타배상책임보험등에 가입하고 있습니다.

16. 차입금 및 전환사채

16-1. 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기말	전기말
유동	단기차입금	14,910,702	17,214,315
	유동성장기부채	1,000,000	1,000,000
	소 계	15,910,702	18,214,315
비유동	장기차입금	5,200,000	5,450,000
합 계		21,110,702	23,664,315

16-2. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당기말	전기말
우리은행	기업일반자금대출	6.72	1,600,000	1,600,000
	무역금융	5.89~6.93	2,341,000	3,890,000
	구매자금대출	6.64~6.81	1,116,417	1,930,758
	B2B 플러스 대출	5.17~5.3	98,285	38,557
한국산업은행	산업운영대출	3.88~6.15	7,700,000	7,700,000
신한은행	일반자금대출	6.12	555,000	555,000
국민은행	기술창조기업우대대출	5.64	1,500,000	1,500,000
합 계			14,910,702	17,214,315

16-3. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당기말	전기말	이자지급 및 상환방법
국민은행	온렌딩대출	5.88	1,500,000	1,750,000	원금균등 분할상환
국민은행	기술창조기업우대대출	5.94	2,700,000	2,700,000	만기 일시상환
신한은행	원화온렌딩대출	2.95	2,000,000	2,000,000	만기 일시상환
합 계			6,200,000	6,450,000
차감: 유동성 대체			(1,000,000)	(1,000,000)
장기차입금			5,200,000	5,450,000

16-4. 보고기간 중 전환사채의 전환권이 행사되어 보통주로의 전환 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	전환권의 행사
구 분	보통주로 전환된 주식수	전환사채 액면금액
제6회 무기명식 무보증 사모전환사채	766,600 주	3,150,000

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	전환권의 행사
구 분	보통주로 전환된 주식수	전환사채 액면금액
제3회 무기명식 무보증 사모전환사채	191,464 주	608,291

17. 퇴직급여

당사는 전 임직원이 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 보고기간 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
제조원가	53,814	39,701
판매비와관리비	186,587	29,448
경상연구개발비	46,785	13,102
합 계	287,186	82,251

18. 자본금, 자본잉여금

18-1.보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
발행할 주식수	100,000,000 주	100,000,000 주
1주당 금액	500 원	500 원
보통주 발행 주식수	13,160,394 주	12,393,794 주
보통주 자본금	6,580,197,000 원	6,196,897,000 원

18-2. 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	6,196,897	5,815,210
전환청구권 행사	383,300	95,732
기말	6,580,197	5,910,942

18-3. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	23,789,256	21,121,163
기타자본잉여금	7,956	7,956
합 계	23,797,212	21,129,119

18-4. 보고기간 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	21,129,119	16,125,632
전환청구권 행사	2,668,093	610,085
기말	23,797,212	16,735,717

19. 자본조정

19-1. 보고기간종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
자기주식	(897,012)	(897,012)
자기주식처분손실	(829,581)	(829,581)
합 계	(1,726,593)	(1,726,593)

19-2. 보고기간 중 자본조정의 변동내역은 없습니다.

20. 기타포괄손익누계액

20-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
재평가잉여금	6,204,113	6,204,113

20-2. 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다.

21. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
법정적립금	384,294	384,294
- 이익준비금(*1)	384,294	384,294
미처분이익잉여금	(7,216,788)	(5,028,106)
합 계	(6,832,494)	(4,643,812)

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

22. 매출액

보고기간 중 당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
제품매출	2,006,768	10,153,222
기타매출	98,700	255,147
합 계	2,105,468	10,408,369

23. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
재고자산의 변동	(2,221,679)	1,458,274
재고자산 매입액	2,177,281	5,403,804
종업원 급여 및 퇴직급여	1,610,839	1,382,767
지급수수료	284,025	519,721
복리후생비	145,783	157,111
여비교통비	125,518	130,205
감가상각비	109,915	128,420
무형자산상각비	3,961	21,048
경상연구개발비	127,580	117,753
외주용역비	1,040,586	1,059,901
지급임차료	29,369	35,352
운반비	12,560	8,682
포장비	-	4,300
대손상각비(환입)	611,025	(654,103)
판매보증비(환입)	210,498	(85,609)
기타비용	197,853	253,676
합 계	4,465,114	9,941,302

24. 판매비와관리비

보고기간 중 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	450,618	525,085
퇴직급여	186,587	29,448
복리후생비	66,338	70,949
여비교통비	62,686	45,945
접대비	42,347	73,739
통신비	5,155	4,405
세금과공과금	22,294	55,849
감가상각비	58,411	75,360
수선비	2,718	4,421
차량유지비	571	4,646
경상연구개발비	499,183	364,688
지급수수료	243,276	485,882
광고선전비	-	6,000
대손상각비(환입)	611,025	(654,103)
무형자산상각비	2,178	17,523
기타	291,274	(29,339)
합 계	2,544,661	1,080,498

25. 기타수익과 기타비용

25-1. 보고기간 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
수입임대료	33,783	37,592
외환차익	15,437	611
외화환산이익	653,323	467,600
무형자산처분이익	99,196	-
관계기업투자주식처분이익	-	332,866
리스자산해지이익	417	502
기타	18,581	35,467
합 계	820,737	874,638

25-2. 보고기간 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
외환차손	49,479	15,917
외화환산손실	37,936	47,325
유형자산처분손실	10,199	-
종속기업투자주식손상차손	550,000	-
기타	1,850	5
합 계	649,464	63,247

26. 금융수익과 금융비용

26-1. 보고기간 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자수익	28,371	17,747
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	43	919
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	712	-
통화선도거래이익	9,387	-
파생상품평가이익	267,690	-
합 계	306,203	18,666

26-2. 보고기간 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자비용	306,511	279,438
통화선도거래손실	-	57,583
통화선물평가손실	-	71,393
합 계	306,511	408,414

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 중 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.

28. 주당손익

28-1. 보고기간 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기
보통주분기순이익(손실)	(2,188,681,657)	888,708,574
가중평균 유통보통주(*1)	12,548,609	11,544,448
기본주당순이익(손실)	(174)	77

(*1) 보고기간 중 유통보통주 산정내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	유통보통주식수
기초 발행주식수	12,393,794	90	1,115,441,460
자기주식	(168,763)	90	(15,188,670)
전환권 행사	757,796	38	28,796,248
전환권 행사	8,804	37	325,748
기말 유통보통주식수	12,991,631		1,129,374,786
/일수			/90
가중평균유통보통주식수			12,548,609

<전분기>

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	유통보통주식수
기초 발행주식수	11,630,420	90	1,046,737,800
자기주식	(168,763)	90	(15,188,670)
전환권행사	176,266	39	6,874,374
	14,498	38	550,924
	700	37	25,900
기말 유통보통주식수	11,653,121		1,039,000,328
/일수			/90
가중평균유통보통주식수			11,544,448

28-2. 희석주당손익

보고기간 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기
보통주분기순이익(손실)	(2,188,681,657)	888,708,574
전환가정효과	(252,402,004)	9,450,078
희석분기순이익(손실)	(2,441,083,661)	898,158,652
희석유통보통주식수	12,591,296	11,725,572
희석주당이익(손실)	(194)	77

29. 현금흐름 정보

29-1. 보고기간 중 영업활동으로 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
영업에서 창출된 현금흐름	(5,188,170)	(2,916,917)
1. 분기순이익(손실)	(2,188,682)	888,709
2. 현금의 유출입이 없는 비용 및 수익	742,357	(2,529,038)
재고자산평가손실환입	(38,548)	(1,470,027)
대손상각비	611,025	(654,103)
감가상각비	109,915	128,420
무형자산상각비	3,961	21,048
판매보증비(환입)	210,498	(190,483)
외화환산손실	37,936	47,326
종속기업투자주식손상차손	550,000	-
이자비용	306,511	279,438
유형자산처분손실	10,199	-
통화선도거래손실	-	57,584
통화선물평가손실	-	71,393
외화환산이익	(653,323)	(467,600)
관계기업투자주식처분이익	-	(332,866)
이자수익	(28,371)	(17,747)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(43)	(919)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(712)	-
통화선도거래이익	(9,387)	-
파생상품평가이익	(267,690)	-
무형자산처분이익	(99,196)	-
리스자산해지이익	(417)	(502)
기타영업외수익	(1)	-
3. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	(3,741,845)	(1,276,588)
매출채권의 증감	70,983	17,877
계약자산의 증감	24,031	(2,515,731)
미수금의 증감	(362,505)	(176,280)
미수수익의 증감	(383)	4,634
선급금의 증감	3,945	317,900
선급비용의 증감	21,327	44,458
재고자산의 증감	(2,183,131)	2,928,301
매입채무의 증감	1,212,795	3,035,529
미지급금의 증감	67,326	1,163
예수금의 증감	4,317	(774)
선수금의 증감	(1,628,302)	(4,923,665)
미지급비용의 증감	(634,433)	(19,065)
선수수익의 증감	-	9,065
하자보수충당부채의 증감	(337,815)	-

29-2. 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
계약자산의 유동성 대체	1,224,845	88,794
차입금의 유동성 대체	250,000	250,000
유동성임대보증금의 만기연장	28,000	-
리스부채의 유동성 대체	5,366	13,119
기타보증금의 유형자산 대체	31,262	-
단기대여금의 종속기업투자주식 대체	550,000	-
전환사채의 전환권 청구	3,055,521	706,138
합 계	5,144,994	1,058,051

29-3. 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 세부 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금거래				기말
구 분	기초	현금흐름	상각	전환	대체	기타	기말
단기차입금	17,214,315	(2,303,613)	-	-	-	-	14,910,702
유동성장기부채	1,000,000	(250,000)	-	-	250,000	-	1,000,000
장기차입금	5,450,000	-	-	-	(250,000)	-	5,200,000
유동성전환사채	-	3,307,924	15,288	(1,061,271)	-	(2,261,941)	-
유동성파생금융상품부채	-	-	-	(1,994,250)	-	1,994,250	-
리스부채	64,558	(12,978)	449	-	-	(15,236)	36,793
자본금	6,196,897	-	-	383,300	-	-	6,580,197
주식발행초과금	21,121,162	(4,128)	-	2,672,221	-	-	23,789,255
합 계	51,046,932	737,205	15,737	-	-	(282,927)	51,516,947

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금거래				전분기말
구 분	기초	현금흐름	상각	전환	대체	기타	전분기말
단기차입금	15,464,900	(3,489,900)	-	-	-	-	11,975,000
유동성장기부채	750,000	-	-	-	250,000	-	1,000,000
장기차입금	3,750,000	-	-	-	(250,000)	-	3,500,000
유동성전환사채	4,458,642	-	146,891	(467,417)	-	-	4,138,116
유동성파생금융상품부채	1,274,893	-	-	(240,010)	-	-	1,034,883
리스부채	134,415	(23,909)	1,248	-	-	(8,429)	103,325
자본금	5,815,210	-	-	95,732	-	-	5,910,942
주식발행초과금	16,117,676	(321)	-	611,695	-	(1,289)	16,727,761
합 계	47,765,736	(3,514,130)	148,139	-	-	(9,718)	44,390,027

30. 우발채무와 약정사항

30-1. 당분기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	내용	한도액	실행액
우리은행	일반자금대출	1,600,000	1,600,000
	무역금융대출	4,050,000	2,341,000
	구매자금대출	2,000,000	1,116,417
	받을어음(B2B)	98,285	98,285
	구매카드(B2B)	1,209,000	597,229
산업은행	운영자금대출	7,700,000	7,700,000
신한은행	일반자금대출	555,000	555,000
신한은행	원화온렌딩대출	2,000,000	2,000,000
국민은행	기술창조기업 우대대출	4,200,000	4,200,000
	온렌딩대출	1,500,000	1,500,000
	구매카드(B2B)	7,500,000	1,130,428
합 계		32,412,285	22,838,359

30-2. 당분기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	제공받은 금융기관	차입금 등의 내역	통화	여신잔액	통화	채권최고액
토지, 건물, 시설장치 및 투자부동산	17,637,745	산업은행	운영자금대출	KRW	7,700,000	KRW	20,660,000
		우리은행	무역금융대출	KRW	1,441,000
		우리은행	구매자금대출	KRW	1,116,417
		국민은행	온렌딩대출	KRW	1,500,000
		신한은행	원화온렌딩대출	KRW	2,000,000
투자부동산	5,448,189	국민은행	기술창조기업 우대대출	KRW	4,200,000	KRW	5,040,000
단기금융상품	1,331,947	우리은행	단기차입금	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000
		우리은행	수출계약이행보증	USD	24,000	USD	24,000
		국민은행	수출계약이행보증	USD	95,000	USD	95,000
		농협은행	수출계약이행보증	JPY	9,500,000	USD	90,000
합 계				KRW	18,957,417	KRW	26,700,000
				JPY	9,500,000	JPY	-
				USD	119,000	USD	209,000

30-3. 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, USD, JPY)

제공한 자	제공받은자	보증내용	통화	보증금액
국민은행	(주)베셀	수출계약이행보증	USD	1,104,000
농협은행	(주)베셀	수출계약이행보증	JPY	9,500,000
서울보증보험	(주)베셀	이행(하자)보증보험 등	KRW	711,885
신용보증기금	우리은행 등	차입급지급보증	KRW	1,579,500
우리은행	(주)베셀	수출계약이행보증 등	USD	4,570,700
한국무역보험공사	국민은행 등	수출계약이행보증	USD	3,649,950
합 계			KRW	2,291,385
			USD	9,324,650
			JPY	9,500,000

31. 특수관계자 거래

31-1. 당분기말 현재 특수관계는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명
지배기업	더이앤엠(주)
종속기업	Vessel Technology(Beijing) Co., Ltd.
종속기업	(주)에스케이씨에스
관계기업	베셀에어로스페이스(주)
	강소베셀항공공업유한공사(*1)
	베셀에어로테크(주)(*1,2)
기타의 특수관계자	나비스피델리스 5호 조합
	(주)아이씨엔터테인먼트
	(주)닛시인베스트먼트
	(주)씨엘엔컴퍼니
	모엣1호투자조합
	임직원

(*1) 베셀에어로스페이스(주)의 종속기업입니다.
(*2) 전기 중 베셀에어로스페이스(주)가 베셀에어로테크(주)를 출자 설립하였습니다.

31-2. 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기급여	182,070	247,750
퇴직급여	18,920	8,563
합 계	200,990	256,313

31-3. 특수관계자와의 거래내역

보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	당분기	전분기
종속기업	Vessel Technology(Beijing) Co., Ltd.	매출	23,349	8,577
		매입	195,581	233,871
		외주용역비	693,932	695,345
	(주)에스케이씨에스	이자수익	20,303	8,961
	(주)에스케이씨에스	수입임대료	6,300	6,300
관계기업	베셀에어로스페이스(주)	수입임대료	15,000	15,000
관계기업	베셀에어로스페이스(주)	고정자산매각	220,909	-
기타의 특수관계자	임직원	이자수익	1,598	295
기타의 특수관계자	기타의 특수관계자	이자수익	5,878	6,374

31-4. 특수관계자와의 채권, 채무내역

보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	당분기말	전기말
종속기업	Vessel Technology(Beijing) Co., Ltd.	매출채권	30,446	6,450
		매입채무	80,153	-
		미지급비용	295,383	-
	(주)에스케이씨에스	단기대여금	1,790,000	1,790,000
		미수수익	69,863	49,560
		미수금	27,720	20,790
		임대보증금	10,000	10,000
관계기업	베셀에어로스페이스(주)	미수금	33,000	16,500
		매출채권	94,160	94,160
		임대보증금	10,000	10,000
기타의 특수관계자	임직원	단기대여금	-	556,000
	임직원	미수수익	-	10,986
	종속기업의 임직원	단기대여금	-	550,000
	종속기업의 임직원	미수수익	1,700	-

31-5. 특수관계자와의 지분거래 내역

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	당분기	전분기
종속기업	(주)에스케이씨에스	지분의 취득(*1)	550,000	-
관계기업	베셀에어로스페이스(주)	지분의 처분(*2)	-	500,000

(*1) 종속회사의 임직원에 대한 단기대여금이 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.
(*2) 관계기업투자주식 처분과 관련하여 전분기 중 관계기업투자주식처분이익 332,866천원을 인식하였습니다.

한편, 2023년 2월 6일에 더이앤엠(주)가 당사의 보통주 1,663,536주(지분율 13.42%)를 13,651백만원에 취득하였습니다.

31-6. 특수관계자와의 자금거래 내역

보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	기초	감소	기말
종속기업	(주)에스케이씨에스	단기대여금	1,790,000	-	1,790,000
기타의 특수관계자	임직원	단기대여금	556,000	(556,000)	-
기타의 특수관계자	종속기업의 임직원(*1)	단기대여금	550,000	(550,000)	-
합 계			2,896,000	(1,106,000)	1,790,000

(*1) 당분기 중 종속기업의 임직원에 대한 단기대여금 550,000천원이 종속기업투자주식으로 대체되어 (주)에스케이씨에스의 주식 302,198주를 취득하였습니다.

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	기초	증감	전분기말
종속기업	(주)에스케이씨에스	단기대여금	790,000	-	790,000
기타의 특수관계자	임직원	단기대여금	26,000	-	26,000
기타의 특수관계자	종속기업의 임직원(*1)	단기대여금	550,000	-	550,000
합 계			1,366,000	-	1,366,000

(*1) 동 대여금과 관련하여 종속기업의 임직원이 보유하고 있는 (주)에스케이씨에스의 주식 440,010주를 질권설정하였습니다.

31-7. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

당분기말 현재 당사가 대표이사 및 종속기업으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	특수관계자명	제공받은 자	제공받은 보증 내역	통화	금액
기타의 특수관계자	관계기업의 임직원	우리은행	무역금융 연대보증	KRW	3,405,909
			구매카드 연대보증	KRW	483,600
			외화지급보증 한도액 설정 연대보증	USD	984,000
			수출계약이행 연대보증	USD	564,540
		농협은행	수출계약이행 연대보증	USD	108,000
		국민은행	구매카드 연대보증	KRW	550,000
합 계				KRW	4,439,509
합 계				USD	1,656,540

31-8. 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	보증처	보증내용	보증금액
관계기업	베셀에어로스페이스(주)	산업은행	전환사채 연대보증	1,800,000
관계기업	베셀에어로스페이스(주)	서울보증보험	선급금 지급보증	1,223,472
합 계				3,023,472

32. 영업부문정보

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 관련된 공시를 생략하였습니다.

한편, 당분기와 전분기 중 매출거래처의 지역별 분포 현황은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	국 내	중국, 일본 등	합계
제품매출액	440,000	1,566,768	2,006,768
기타매출액	66,950	31,750	98,700
총 매출액	506,950	1,598,518	2,105,468

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	국 내	중국, 일본 등	합계
제품매출액	862,000	9,291,222	10,153,222
기타매출액	246,570	8,577	255,147
총 매출액	1,108,570	9,299,799	10,408,369

한편, 상기 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	비 율	매출액	비 율	매출액
A 업체	74.4%	1,566,768	82.4%	8,571,806
B 업체	23.1%	486,460	1.1%	118,800

6. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있으며, 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 등을 고려하여 적정수중의 배당률을 결정할 것입니다. 당사의 이익 배당은 현금과 주식으로 할 수 있으며, 이는 매결산기 말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록 질권자에게 지급하게 됩니다.

당사는 보고서작성기준일 현재 자사주 168,763주를 보유하고 있으며, 동 자사주에 대한 처분이나 추가적인 자사주 매입은 본 보고서제출일 현재 결정된 바 없습니다.

[배당에 관한 정관 기재사항]

제54조(이익금의 처분)

회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제55조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제56조(분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의12 의 규정에 에 의한 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당 한다.

⑤ 제8조의 종류주식 에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

(주1) 제16조 제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.

1) 주요배당지표

(기준일: 2022년 12월 31일)

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제19기	제18기	제17기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		-14,056	5,600	-2,266
(별도)당기순이익(백만원)		-9,394	-1,432	3,126
(연결)주당순이익(원)		-1,011	307	250
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

2) 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	-	-	-

※	당사는 2018년말 기준 주당 100원(시가배당률 2.41%)의 현금배당을 시행한 이후 현재까지 배당이력이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

- 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2022.02.21	전환권행사	보통주	176,266	500	3,177	전환사채의 보통주 전환
2022.02.22	전환권행사	보통주	14,498	500	3,177	전환사채의 보통주 전환
2022.02.23	전환권행사	보통주	700	500	3,177	전환사채의 보통주 전환
2022.04.28	전환권행사	보통주	194,692	500	4,109	전환사채의 보통주 전환
2022.04.29	전환권행사	보통주	164,273	500	4,109	전환사채의 보통주 전환
2022.05.11	전환권행사	보통주	48,672	500	4,109	전환사채의 보통주 전환
2022.05.13	전환권행사	보통주	82,745	500	4,109	전환사채의 보통주 전환
2022.05.26	전환권행사	보통주	81,528	500	4,109	전환사채의 보통주 전환
2023.02.22	전환권행사	보통주	757,796	500	4,109	전환사채의 보통주 전환
2023.02.23	전환권행사	보통주	8,804	500	4,109	전환사채의 보통주 전환

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※	당사는 2023년 1분기 보고서(2023년 3월 31일) 이후 아래와 같이 신규 발행 및 발행결정을 진행하였습니다.
	2023년 6월 12일 제7회 사모 전환사채(이사회결의일 2022년 12월 28일) 35억원을 납입 및 발행하였습니다.
	2023년 7월 4일 제8회 사모 전환사채(65억원, 납입예정일 9/21) , 제9회 사모 전환사채(65억원, 납입예정일 9/22)를 발행결정하였습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
㈜에스케이씨에스	회사채	사모	2022.06.27	840	8.21%	-	2024.06.27	미상환	하이투자증권
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	840	-	-	-	-	-	840
	합계	-	840	-	-	-	-	-	840

※	당사는 2023년 1분기 보고서(2023년 3월 31일) 이후 2023년 6월 12일 제7회 사모 전환사채(이사회결의일 2022년 12월 28일) 35억원을 납입 및 발행하였습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
전환사채	2	2018.07.06	시설자금 (5,000) 운영자금 (1,500) 타법인증권취득(2,000)	8,500	원재료 매입 등 (4,200) 타법인증권 취득 (2,000) 시설자금(2,300)	8,500	-
전환사채	3	2020.08.06	2회차 전환사채 상환	2,000	2회차 전환사채 상환	2,000	-
교환사채	4	2020.08.06	2회차 전환사채 상환	2,000	2회차 전환사채 상환	2,000	-
전환사채	5	2021.04.28	운영자금 (3,000) 채무상환자금 (900) 기타자금 (2,100)	6,000	운영자금 (3,000) 채무상환자금 (900) 기타자금 (2,100)	6,000	-
전환사채	6	2021.04.28	채무상환자금	4,500	채무상환자금	4,500	-

8. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성
- 해당사항 없음

(2) 최근 3사업년도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

- 해당사항 없음

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
- 해당사항 없음

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
- 해당사항 없음

2) 대손충당금 설정현황

당사는 2023년 1분기 기준으로 중요한 변동사항이 없어, 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 사항은 2023.03.23.에 제출된 '2022년 사업보고서'를 참고하시기 바랍니다.

3) 재고자산 현황 등

4) 수주계약 현황

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 발생한 누적계약 원가를 추정총계약 원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 수주계약은 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약별로 기재함으로 당분기에는 작성하지 아니합니다. (II. 사업의 내용 4. 매출 및 수주상황 참고)

5) 공정가치평가 내역

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제20기(당기)	삼정회계법인	-	-	-
제19기(전기)	대주회계법인	적정	-	매출채권 및 계약자산 대손충당금 인식
제18기(전전기)	대주회계법인	적정	-	관계기업투자주식 및 종속기업투자주식의 손상 - 주)

※	제18기 재무제표에 대한 주석 15에서 설명하는 바와 같이, 회사의 재무상태표상 관계기업투자주식의 장부금액은 11,677백만원입니다. 투자주식의 사용가치 추정에 중요한 영향을 미치는 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등의 주요 가정의 결정시 경영진의 판단이 개입되며, 경영진의 편향가능성이 존재하는 바, 우리는 관계기업투자주식 및 종속기업투자주식 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

(단위: 천원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제20기(당기)	삼정회계법인	2023년 감사	255백만원	1,700	-	-
제19기(전기)	대주회계법인	2022년 감사	89백만원	1,056	97백만원	1,216
제18기(전전기)	대주회계법인	2021년감사	70백만원	1,042	100백만원	1,447

3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제20기(당기)	-	-	-	-	-
제19기(전기)	-	-	-	-	-
제18기(전전기)	-	-	-	-	-

4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2021년 11월 23일	회사측: 감사위원회 감사인측: 업무수행이사 및 담당회계사	서면회의	감사계획 보고, 유의적 위험 및 핵심감사사항 선정, 그룹 감사 계획 및 독립성 등
2	2022년 02월 16일	회사측: 감사위원회 감사인측: 업무수행이사 및 담당회계사	서면회의	감사 종결 보고, 유의적 위험 및 핵심감사사항 결과, 주요 감사결과, 그룹감사관련 사항, 감사인의 독립성 등
3	2022년 11월 25일	회사측: 재무담당이사 및 2인감사인측 : 업무수행이사 및 담당회계사 3인	서면회의	감사계획 보고, 유의적 위험 및 핵심감사사항 선정, 그룹 감사 계획 및 독립성 등
4	2023년 02월 17일	회사측: 재무담당이사 및 2인 감사인측 : 업무수행이사 및 담당회계사 4인	서면회의	감사 종결 보고, 유의적 위험 및 핵심감사사항결과, 주요 감사결과, 그룹감사관련 사항, 감사인의 독립성 등

5) 회계감사인의 변경

당사는 감사인지정 사유 발생으로 인해 기존 대주회계법인에서 제20기 2023년도부터 신규 삼정회계법인으로 변경하였습니다. 지정기간은 3년간입니다.

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 본 항목을 기재하지 않으며, 관련 내용은 2023.03.23.에 제출된 '2022년 사업보고서'를 참고하시기 바랍니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
3	-	-	-	-

2) 이사회 구성원

구분

성명

추천인

선임배경

최대주주등과의
이해관계

회사와의 거래

임기

비고

사내이사

(대표이사)

권현기

이사회

업무 총괄 및 대외적 업무를
안정적으로 수행하기 위함

변경 후
최대주주의 임원

3년

신규선임
(2023.02.08)

사내이사

신환률

이사회

경영전반에 대한 주요 의사결정

변경 후
최대주주의 대표이사

3년

신규선임
(2023.02.08)

사내이사

김태규

이사회

경영전반에 대한 주요 의사결정

변경 후
최대주주의 직원

3년

신규선임
(2023.02.08)

3) 이사회 주요 의결사항

(기준일: 2023년 3월 31일)

회차	개최일자	의안내용	참석자
			서기만	김주원	황순성
			대표이사	사내이사	사내이사
			(참석률: 100%)	(참석률: 100%)	(참석률: 100%)
제1회	2023-01-19	제1호 의안: 임시주주총회 안건 확정의 건	찬성	찬성	찬성
제1회	2023-01-19	제2호 의안: 전자투표 도입 승인의 건	찬성	찬성	찬성
제2회	2023-02-03	제1호 의안: 내부회계관리제도 운영실태 보고	찬성	찬성	찬성
제2회	2023-02-03	제2호 의안: 내부회계관리제도 운영평가 보고	찬성	찬성	찬성
제3회	2023-02-06	제1호 의안: 제6회 전환사채 매각 일부변경의 건	찬성	찬성	찬성

회차	개최일자	의안내용	참석자
			권현기	신환률	김태규
			대표이사	사내이사	사내이사
			(참석률: 100%)	(참석률: 100%)	(참석률: 100%)
2023.02.08 신규 선임
제4회	2023-02-08	제1호 의안: 대표이사 변경의 건	찬성	찬성	찬성
제5회	2023-02-13	제1호 의안: 제19기 재무상태표, 손익계산서 승인의 건	찬성	찬성	찬성
제6회	2023-02-13	제1호 의안: 제6회 전환사채매각 일부변경의 건	찬성	찬성	찬성
제7회	2023-02-15	제1호 의안: 제3자배정 유상증자 일부정정의 건	찬성	찬성	찬성
제7회	2023-02-15	제2호 의안: 제7회 전환사채 발행 일부정정의 건	찬성	찬성	찬성
제8회	2023-02-16	제1호 의안: 제6회 전환사채 매각 일부변경의 건	찬성	찬성	찬성
제9회	2023-02-17	제1호 의안: 제6회 전환사채 매각 일부변경의 건	찬성	찬성	찬성
제10회	2023-02-24	제1호 의안: 제6회 전환사채 사채매매 및 소각 결정의 건	찬성	찬성	찬성
제10회	2023-02-24	제2호 의안: 의결권 위임 업체 계약 체결의 건	찬성	찬성	찬성
제11회	2023-02-28	제1호 의안: 산업은행 차입 연장의 건	찬성	찬성	찬성
제12회	2023-03-02	제1호 의안: 제19기 정기주주총회 소집의 건	찬성	찬성	찬성
제12회	2023-03-02	제2호 의안: 전자투표 도입 승인의 건	찬성	찬성	찬성
제13회	2023-03-24	제1호 의안: 타법인주식 매매의 건	찬성	찬성	찬성
제14회	2023-03-31	제1호 의안: 제3자배정 유상증자 일부정정의 건	찬성	찬성	찬성
제14회	2023-03-31	제2호 의안: 제7회 전환사채 발행 일부정정의 건	찬성	찬성	찬성

2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사기구 관련 사항
당사는 보고서 제출일 현재 1인의 감사를 두고 있습니다.

- 감사의 인적사항

구분	성 명	주요 경력	비 고
감사	최성팔	前 삼일회계법인 근무 前 현진소재 주식회사 이사 前 성산회계법인 이사 現 태양회계법인 이사	2023년 02월 08일 선임

2) 감사의 독립성
선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 종속회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

3) 감사의 주요활동 내용

회차	개최일자	의안내용	가결여부	이기명
				감사
				(출석률: - )
제1회	2023-01-19	제1호 의안: 임시주주총회 안건 확정의 건	가결	-
제1회	2023-01-19	제2호 의안: 전자투표 도입 승인의 건	가결	-
제2회	2023-02-03	제1호 의안: 내부회계관리제도 운영실태 보고	가결	-
제2회	2023-02-03	제2호 의안: 내부회계관리제도 운영평가 보고	가결	-
제3회	2023-02-06	제1호 의안: 제6회 전환사채 매각 일부변경의 건	가결	-

회차	개최일자	의안내용	가결여부	최성팔
				감사
				(출석률: 90.9%)
2023.02.08 신규 선임
제4회	2023-02-08	제1호 의안: 대표이사 변경의 건	가결	-
제5회	2023-02-13	제1호 의안: 제19기 재무상태표, 손익계산서 승인의 건	가결	찬성
제6회	2023-02-13	제1호 의안: 제6회 전환사채매각 일부변경의 건	가결	찬성
제7회	2023-02-15	제1호 의안: 제3자배정 유상증자 일부정정의 건	가결	찬성
제7회	2023-02-15	제211/10호 의안: 제7회 전환사채 발행 일부정정의 건	가결	찬성
제8회	2023-02-16	제1호 의안: 제6회 전환사채 매각 일부변경의 건	가결	찬성
제9회	2023-02-17	제1호 의안: 제6회 전환사채 매각 일부변경의 건	가결	찬성
제10회	2023-02-24	제1호 의안: 제6회 전환사채 사채매매 및 소각 결정의 건	가결	찬성
제10회	2023-02-24	제2호 의안: 의결권 위임 업체 계약 체결의 건	가결	찬성
제11회	2023-02-28	제1호 의안: 산업은행 차입 연장의 건	가결	찬성
제12회	2023-03-02	제1호 의안: 제19기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성
제12회	2023-03-02	제2호 의안: 전자투표 도입 승인의 건	가결	찬성
제13회	2023-03-24	제1호 의안: 타법인주식 매매의 건	가결	찬성
제14회	2023-03-31	제1호 의안: 제3자배정 유상증자 일부정정의 건	가결	찬성
제14회	2023-03-31	제2호 의안: 제7회 전환사채 발행 일부정정의 건	가결	찬성

※	2023년 1분기 아래의 '감사의 인적사항 및 감사의 주요활동 내역'을 제외하고는 변동사항이 없습니다. 기타 감사제도에 관한 사항은 2023.03.23.에 제출된 '2022년 사업보고서'를 참고하시기 바랍니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

- 주주총회 의사록 요약

구분	주총일자	안 건	결 의 내 용
제20기	임시주주총회 (2023.02.08)	제1호 의안: 이사 선임의 건 제1-1호 의안: 신환률 사내이사 선임의 건 제1-2호 의안: 권현기 사내이사 선임의 건 제1-3호 의안: 김태규 사내이사 선임의 건 제2호 의안: 감사 선임의 건 제2-1호 의안: 최성팔 감사 선임의 건	원안대로 승인
제19기	정기주주총회 (2023.03.31)	제1호의안: 제19기 재무제표, 연결 재무제표 및 이익 잉여금 처분계산서(안)승인의 건 제2호의안: 정관 일부 변경의 건 제2-1호 의안:제2조(목적) 제2-2호 의안:제38조(이사회의 구성과 소집) 제2-3호 의안: 제57조(무)PCA가디안(증권번호:6015610025) 보험약관 수익자 변경 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인

※	2023년 1분기 아래의 '감사의 인적사항 및 감사의 주요활동 내역'을 제외하고는 변동사항이 없습니다. 기타 감사제도에 관한 사항은 2023.03.23.에 제출된 '2022년 사업보고서'를 참고하시기 바랍니다.

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
더이앤엠주식회사	최대주주	보통주	0	0	1,663,536	12.64	-
황순성	미등기임원	보통주	4,100	0.04	4,100	0.03	-
서기만	전 대표이사	보통주	3,275,356	28.16	-	-	-
김주원	미등기임원	보통주	7,280	0.06	-	-	-
이명환	미등기임원	보통주	10,523	0.09	-	-	-
합 계		보통주	3,297,259	28.35	1,667,636	12.67	-
합 계		-	-	-	-	-	-

※	1)	보고서제출일 기준 최대주주변경을수반하는주식양수도 계약(22.12.28) 및 이행(23.02.06)으로 최대주주가 '더이앤엠 주식회사'으로 변경되었습니다.(＊베셀 2023.02.06 최대주주변경 공시 참고)
	2)	미등기임원 이명환, 사내이사 김주원은 장내매도(23.01.02)하여 소유주식수 및 지분은 없습니다.
	3)	당사 제6회차 전환사채(23.02.22, 02.23) 전환청구되어 발행주식총수가 13,160,394주로 변동됐습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
더이앤엠주식회사	13,181	김대권	0.27	-	-	나비스피델리스 5호조합	7.88
더이앤엠주식회사	13,181	-	-	-	-	-	-

※	최대주주 관련된 기본정보는 2022년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.
	2023년 7월 3일 체결한 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 및 2023년 8월 14일 납입예정인 제3자배정 유상증자가 이행되면 당사의 최대주주가 변경될 예정입니다. (기존 더이앤엠 주식회사 → 주식회사 오앤비파트너스)

(2) 최대주주 변동내역

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2023.02.06	더이앤엠 주식회사	1,663,536	12.64	최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결	-

※	위 최대주주의 지분율은 23.02.22, 02.23 전환청구된 주식수가 반영된 발행주식총수(13,160,394주) 기준으로 작성하였습니다.

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	더이앤엠 주식회사
자산총계	107,432
부채총계	40,880
자본총계	66,551
매출액	27,896
영업이익	-1,992
당기순이익	-22,431

주식 소유현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	더이앤엠 주식회사	1,663,536	12.64	-
5% 이상 주주	-	-	-	-
우리사주조합		-	-	-

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1) 임원 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
권현기	남	1981.12	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	前 현진소재㈜ 재무팀장 現 더이앤엠㈜ 재경관리실 이사 現㈜베셀 대표이사	-	-	사내이사	2개월	2026.02.08
신환률	남	1984.12	사내이사	사내이사	상근	사내이사	前㈜세원 대표이사 現 더이앤엠㈜ 각자대표이사 現㈜베셀 사내이사	-	-	대표이사	2개월	2026.02.08
김태규	남	1984.07	사내이사	사내이사	상근	사내이사	現 더이앤엠㈜ 전략기획팀장 現㈜베셀 사내이사	-	-	팀장	2개월	2026.02.08
이명환	남	1970.07	상무	미등기	상근	관리총괄	前㈜한국비엔씨 이사 前㈜엑트로 상무 現㈜베셀 상무이사	-	-	-	2년	-
김주원	남	1972.11	상무	미등기	상근	제조총괄	現㈜베셀 상무이사	-	-	-	15년	-
황순성	남	1973.06	상무	미등기	상근	영업총괄	現㈜베셀 상무이사	4,100	-	-	3년	-
고석	남	1974.04	상무	미등기	상근	반도체 총괄	現㈜베셀 상무이사	-	-	-	2년	-
최성팔	남	1974.02	감사	감사	상근	감사	前 삼일회계법인 근무 前 현진소재 주식회사 이사 前 성산회계법인 이사 現 태양회계법인 이사	-	-	-	2개월	2026.02.08

※	1)	2023년 2월 8일 임시주주총회에서 사내이사 권현기, 신환률, 김태규, 감사 최성팔 신규 선임 되었습니다. (＊베셀 2023.02.08 임시주주총회 결과 공시 참고)
	2)	공시 대상 기간 중 이명환, 김주원 상무는 소유주식수를 처분하였습니다.

2) 임원의 겸직 현황

(기준일:

2023년 3월 31일)

겸직자		겸직회사
성명	직위	회사명	직위
권현기	대표이사	㈜에스케이씨에스	대표이사
이명환	상무이사	㈜에스케이씨에스	사내이사

※	2023년 03월 29일 ㈜에스케이씨에스 제19기 정기주주총회에서 이사, 감사가 변동되었습니다. (㈜에스케이씨에스 제19기 정기주주총회 결과 공시 참고)

3) 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
베셀	남	89	0	1	0	90	5년 0개월	1,253	5	0	0	0
베셀	여	8	0	1	0	9	2년 6개월	81	3
합 계		97	0	2	0	99	4년 8개월	1,334	4

- 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	4	102	26	-

2. 임원의 보수 등

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 2023년 1분기보고서에 본 항목을 기재하지 않았습니다. 관련 사항은 2023.03.23.에 제출된 '2022년 사업보고서'를 참고하시기 바랍니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
-	1	1	2

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	1	1	2	-	-	-	-
일반투자	-	1	1	-	-	-	-
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	1	2	3	-	-	-	-

※	당사는 자산총액 1천억원 미만 소규모기업에 해당하는 바 타법인 출자의 세부사항은 생략하였습니다. 관련사항은 재무제표 주석사항을 참조하여 주시기 바랍니다.

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등
해당사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등
해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래
해당사항 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
당기 및 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(기준일: 2023년 3월 31일)

(단위: 천원)

관 계	특수관계자명	구 분	2023년 1분기말	전기말
종속기업	Vessel Technology(Beijing) Co., Ltd.	매출	23,349	8,577
		재고매입	195,581	233,871
		외주용역비	693,932	695,345
	㈜에스케이씨에스	이자수익	20,303	8,961
		수입임대료	6,300	6,300
		재고매입	-	-
		지급수수료	-	-
관계기업	베셀에어로스페이스㈜	수입임대료	15,000	15,000
		기타매출	191,818	-
		기타비용	-	-
기타의 특수관계자	임직원	이자수익	1,598	295
기타의 특수관계자	종속기업의 임직원	이자수익	5,878	6,374

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 2023년 1분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다. 관련 사항은 2023.03.23.에 제출된 '2022년 사업보고서'를 참고하시기 바랍니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

1) 중요한 소송사건
해당사항 없습니다.

2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

해당사항 없습니다.

3) 채무보증 현황

(기준일: 2023년 03월 31일)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	보증처	내역	보증금액
관계기업	베셀에어로스페이스㈜	산업은행	전환사채 연대보증	1,800,000
관계기업	베셀에어로스페이스㈜	서울보증보험	선급금 지급보증	1,223,472
합 계				3,023,472

4) 채무인수약정 현황
해당사항 없습니다.

5) 그밖의 우발채무 등
그 밖의 우발채무 등에 대한 상세한 내용은 첨부된 재무에 관한 사항의 주석사항 『우발채무와 약정사항』을 참고하시기 바랍니다.

6) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행
해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

구 분

내 용

지정감사인

당사는 2022년 10월 14일 금융감독원으로 부터 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 의거 감사인이 지정되는 사항을 사전 통지받았습니다. 당사는 2022년 10월 14일 금융감독원으로 부터 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 의거 감사인이 지정되는 사항을 사전 통지받았습니다. 지정감사인 삼정회계법인이며, 지정기간은 2023년부터 3년간입니다.

※	당사는 2023년 7월 11일에 제7회 사모 전환사채 발행금액 100분의 50 이상의 변경에 따른 공시 변경 건으로 불성실공시법인지정예고를 받았으며, 2023년 8월 3일 불성실공시법인지정여부 결정시한입니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

(기준일: 2023년 03월 31일)

기준일	주요사항명	비고
2023.07.04	주요사항보고서(전환사채권발행결정)	㈜베셀 - DART공시 참고
2023.07.04	주요사항보고서(전환사채권발행결정)	㈜베셀 - DART공시 참고
2023.07.03	주주총회소집결의	㈜베셀 - DART공시 참고
2023.07.03	최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결	㈜베셀 - DART공시 참고
2023.07.03	[기재정정]주요사항보고서(유상증자결정)	㈜베셀 - DART공시 참고
2023.06.14	증권발행결과(자율공시)	㈜베셀 - DART공시 참고
2023.06.12	[기재정정]주요사항보고서(전환사채권발행결정)	㈜베셀 - DART공시 참고

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
Vessel Technology (Beijing) Co., Ltd.	2011.02.15	북경시 조양구 박대로	엔지니어링서비스	960,142	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	X
㈜에스케이씨에스	2004.08.06	경기도 광주시 초월읍 산수로	플라스틱 필름제조	12,522,978	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	○

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	1	㈜에스케이씨에스 (코넥스)	134811-0097792
상장	1	-	-
비상장	1	Vessel Technology (Beijing) Co., Ltd.	- (중국 유한공사)
비상장	1	-	-

3. 타법인출자 현황(상세)
- 해당사항 없음

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230713000238

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베셀 (177350) 공시 - 소액공모공시서류(지분증권)

소액공모공시서류(지분증권) 2023-07-13 15:51:00

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