엠브레인 (169330) 공시 :: 분기보고서 (2024.03)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240514001536

(제 26 기)

사업연도	2023년 07월 01일	부터
사업연도	2024년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 5월 14일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	(주)마크로밀엠브레인

대 표 이 사 :	최인수

본 점 소 재 지 :	서울특별시 강남구 강남대로 318( 역삼동 837타워) 10층~14층
	(전 화) 02-3444-4000
	(홈페이지) http://embrain.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 전무이사 (성 명) 양요한
	(전 화) 02-3444-4000

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인ㆍ서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	3	1	-	4	4
합계	3	1	-	4	4

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(1) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	(주)마인드매그넛	신규 편입
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 “주식회사 마크로밀엠브레인 (약호 엠브레인)”이며, 영문으로는 “Macromill Embrain Co., Ltd. (약호 Embrain)”라 표기합니다.

다. 설립일자

당사는 1998년10월12일 "한국패널리서치"를 설립한 후, 1999년03월25일 "주식회사 한국패널리서치"로 법인 전환하였고, 2000년11월13일 상호를 "주식회사 엠브레인"으로 변경하였으며, 2012년07월17일" 주식회사 마크로밀엠브레인" 으로 상호를 변경하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분	내 용
본사주소	서울특별시 강남구 강남대로318, 10~14층
전화번호	02-3444-4000
홈페이지주소	http://embrain.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		해당

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

(1)주요 사업의 내용

당사가 영위하고 있는 사업인 리서치는 소비자, 국민으로부터 제품 또는 서비스나 사회 특정 이슈 등에 대해 설문조사를 통해 묻고, 그 질문에 대한 다양한 의견과 태도를 수집, 정리, 데이터화한 후 결과물을 도출, 클라이언트 등에게 제공하는 것입니다.

당사가 영위하는 사업의 상세 내용은‘Ⅱ. 사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

(기준일: 2024년 03월 31일 )

평가일	평가대상 증권등	평가대상 증권의 신용등급	평가회사 (신용평가등급범위)	평가 구분
2023.11.23	기업신용	BBB+	나이스디앤비	정기평가
2023.08.30	기업신용	BBB+	나이스디앤비	정기평가
2023.03.22	기업신용	BBB+	이크레더블	정기평가
2022.11.14	기업신용	BBB+	나이스디앤비	정기평가
2022.04.04	기업신용	BBB	이크레더블	정기평가
2021.10.13	기업신용	BBB	이크레더블	정기평가
2021.05.11	기업신용	BBB	한국기업데이터	정기평가
2020.12.31	공공기관	BBB0	NICE평가정보	정기평가
2020.11.12	기업신용	BBB0	나이스디앤비	정기평가

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
코스닥시장 상장	2020년 07월 01일	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 설립일 및 주요 연혁

당사의 최초 설립일은 1998년 10월 12일(법인설립일:1999년 3월 25일)이며, 설립일 이후의 주요 연혁은 아래와 같습니다.

일자	내용
1998. 10	한국패널리서치 설립 - 개인회사
1998. 10	벤처창업경진대회 우수상 수상
1999. 03	법인 전환 - ㈜한국패널리서치
1999. 03	최인수 대표이사 취임
1999. 07	Venture Korea ’99 벤처아이템 콘테스트 우수상 (조선일보)
2000. 02	벤처기업 선정 (중소기업청)
2000. 03	우량기술기업 선정 (기술신용보증기금)
2000. 11	㈜엠브레인으로 상호 변경
2001. 02	기업부설연구소 인정 (한국산업기술진흥협회)
2001. 06	온라인리서치 자동화시스템 ISAS(Internet Survey Automation System) 개발 완료
2003. 09	기술혁신형중소기업(INNO-BIZ) 선정 (중소기업청)
2004. 03	프로젝트 관리시스템 KMS(Knowlege Management System) 개발 완료
2004. 08	온라인 실사관리시스템 FMS(Fieldwork Management System) 개발 완료
2005. 01	사회 공헌 프로그램 1% Donation 시작
2005. 07	PGMS(Panel Grade Management System) 개발 완료
2005. 12	온라인리서치백서 발간
2007. 12	대만 리서치패널 구축을 위한 대만 현지 합자법인 설립 (EOL Embrain)
2010. 12	제5회 대한민국 인터넷대상 국무총리상 수상
2010. 12	중소기업기술혁신협회장 표창장 (중소기업기술혁신협회)
2011. 11	품질경영시스템인증서(ISO9001) 취득 (ICR국제인증원)
2012. 02	일본 상장법인 ㈜마크로밀로부터 지분 투자 (51% 취득으로 최대주주 변경)
2012. 07	개인정보보호마크(ePRIVACY) 인증 취득 (개인정보보호협회)
2012. 07	㈜마크로밀엠브레인으로 상호 변경
2012. 09	2012년 취업하고 싶은 기업 선정 (중소기업청)
2012. 09	2012 대한민국 IT Innovation 대상 특별상 (지식경제부)
2012. 10	포츈 선정 2012 대한민국 일하기 좋은 100대 기업 특별상
2012. 11	2012 세종나눔봉사대상 유엔봉사대상 ((사)한국국제연합봉사단)
2013. 05	서울시 가족친화우수기업 표창장 (서울특별시)
2013. 06	모바일리서치 자동화시스템 MSAS(Mobile Survey Automation System) 개발 완료
2014. 05	가족친화경영대상 (여성가족부)
2014. 09	일자리창출 및 투자확대에 대한 기획재정부 장관 표창장 (기획재정부)
2015. 04	자회사 ㈜패널리소스코리아 설립
2016. 03	사업연도 변경(12월 결산 → 6월 결산)
2016. 04	청년 친화 강소기업 인증 취득 (고용노동부)
2016. 12	패널파워(www.panel.co.kr) 웹어워드코리아 최우수상 수상
2016. 12	패널파워앱 스마트웹어워드 대상 수상
2017. 01	최인수 대표이사 사단법인 한국조사협회(KORA) 회장 취임
2018. 08	서울형 강소기업 확인서 취득 (서울특별시)
2019. 11	㈜케이씨에프파트너스 지분인수를 통한 자회사화 (이후 ㈜엠브레인퍼블릭으로 상호변경)
2019. 11	㈜엠브레인퍼블릭에 사회·공공조사 부문을 영업 양도
2020. 07	코스닥 시장 상장
2021. 05	고용노동부 선정 강소기업
2021.10	종속회사 (주)엠브레인리서치 설립
2021.12	(주)패널리소스코리아 흡수 합병
2021.12	패널회원수 150만명 돌파
2022.09	종속회사 (주)엠브레인컨설팅 설립
2022.12	ALPS, 구매빅데이터 출범
2023.06	포스트에이아이(주) 지분인수를 통한 사업협력 시작
2023.12	종속회사인 (주)엠브레인퍼블릭이 (주)마인드매그넛 51% 지분인수로 최대주주 등극

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

당사의 본점은 서울특별시 강남구 강남대로318 (10~14층) 에 위치해 있으며, 최근 5사업연도 내 변경사항은 없습니다.

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2019.11.18	정기주총	기타비상무이사 시미즈 마사히로 사외이사 한상태 감사 이명수	-	사내이사 사사키 토오루 사임 사내이사 시미즈 마사히로 사임 사내이사 스캇 언스트 사임 감사 모리타 카즈키 사임
2021.03.25	임시주총	-	대표이사 최인수 사내이사 이경택	-
2021.09.29	정기주총	기타비상무이사 하시모토 신타로	-	기타비상무이사 시미즈 마사히로 사임
2022.09.28	정기주총	사외이사 김영원	감사 이명수	사외이사 한상태 사임
2023.09.26	정기주총	-	대표이사 최인수 사내이사 이경택	-

라. 최대주주의 변동

본 보고서 작성 기준일 최근 5사업연도 내 당사 최대주주 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

최대주주명	주식의 종류	변동일	변동전 주식수	증가	감소	현재 주식수	비고
마크로밀 주1)	보통주	17.08.31	2,388,636	136,000	-	7,573,908	양수도
		18.12.12	2,524,636	1,262,318	-		무상증자
		22.02.25	3,786,954	3,786,954	-		무상증자
합계			-	5,185,272	-	7,573,908	-

주1) 당사는 2012.02.29. 제3자 배정 유상증자(170,900주)와 같은 날의 주식양수도(426,259주)를 통하여 마크로밀이 총 주식수 597,159주(지분율 51%)를 취득함으로써 대표이사 최인수에서 마크로밀로 최대주주가 변경되었습니다.

마. 상호의 변경

일자	변경전	변경후
2000.11.13	㈜한국패널리서치	㈜엠브레인
2012.07.17	㈜엠브레인	㈜마크로밀엠브레인

바. 합병, 기업분할, 영업양수도, 감자 등 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

당사는 본 보고서 작성 기준일 최근 5사업연도 내 기업분할, 감자는 없었으나 다음과 같이 지분인수 및 영업양수도를 진행하였습니다.

(1) 지분인수

구분	일자	세부내용	대상	인수가액
지분인수	2019.11.18	지분 100%인수	㈜케이씨에프파트너스 주1)	15.3억원
지분인수	2023.06.26	지분 33.4% 인수	포스트에이아이㈜	8억원
지분인수	2023.12.06	지분 51% 인수	㈜마인드매그넛 주2)	30억원

주1) ㈜케이씨에프파트너스는 이후 ㈜엠브레인퍼블릭으로 상호를 변경하였습니다.

주2) ㈜마인드매그넛은 당사의 종속회사인 ㈜엠브레인퍼블릭이 인수하였습니다.

(2) 영업양수도

구분	일자	세부내용	대상	양도가액
사업양도	2019.11.21	사업 일부 양도(공공부문)	㈜엠브레인퍼블릭	8.8억원

(3) 소규모합병

당사는 2021년 12월 31일 종속회사 (주)패널리소스코리아를 당사에 흡수합병하였습니다. 합병 목적은 사업역량을 통합하여 경영 효율화를 시키고, 사업간 시너지를 극대화하여 당사 기업 가치를 제고하기 위함이며, 상법 제527조의3의 규정에 따른 소규모합병의 방식으로 진행되었습니다.

자세한 사항은 당사가 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 2021년 10월 27일 제출한 주요사항보고서(회사합병결정)와 2022년 01월 04일 제출한 합병등종료보고서(합병)를 참고하시기 바랍니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일자	내용
2018. 09	유상증자 (증자 후 자본금 2,463,480,000원) - 주식매수선택권 행사
2018. 12	무상증자 (증자 후 자본금 3,695,220,000원)
2018. 12	유상증자 (증자 후 자본금 3,745,453,500원) - 주식매수선택권 행사
2019. 06	유상증자 (증자 후 자본금 3,750,701,500원) - 주식매수선택권 행사
2019. 09	유상증자 (증자 후 자본금 3,755,200,500원) - 주식매수선택권 행사
2019. 10	유상증자 (증자 후 자본금 3,758,199,500원) - 주식매수선택권 행사
2019. 11	㈜케이씨에프파트너스 지분인수를 통한 자회사화 (이후 ㈜엠브레인퍼블릭으로 상호변경)
2019. 11	㈜엠브레인퍼블릭에 사회·공공조사 부문을 영업 양도
2019. 12	유상증자 (증자 후 자본금 3,763,769,500원) - 주식매수선택권 행사
2020. 06	유상증자 (증자 후 자본금 4,484,229,500원) - 일반공모
2021.10	종속회사 (주)엠브레인리서치 설립
2021.12	(주)패널리소스코리아 흡수 합병
2022.02	무상증자 (증자 후 자본금 8,968,459,000원)
2022.12	유상증자 (증자 후 자본금 9,078,459,000원) - 주식매수선택권 행사
2023.01	유상증자 (증자 후 자본금 9,093,459,000원) - 주식매수선택권 행사
2023.04	유상증자 (증자 후 자본금 9,123,459,000원) - 주식매수선택권 행사
2023.06	포스트에이아이(주) 지분인수를 통한 사업협력 시작
2023.07	유상증자 (증자 후 자본금 9,125,959,000원) - 주식매수선택권 행사
2023.10	유상증자 (증자 후 자본금 9,128,459,000원) - 주식매수선택권 행사
2023.12	종속회사인 (주)엠브레인퍼블릭이 (주)마인드매그넛 51% 지분인수로 최대주주 등극

자. 주요종속회사

(1) 엠브레인퍼블릭

일자	내용
2019. 11	㈜케이씨에프파트너스 지분인수를 통한 자회사화 (이후 ㈜엠브레인퍼블릭으로 상호변경)
2019. 11	㈜마크로밀엠브레인에게서 사회·공공조사 부문을 영업 양수
2021.10	종속회사 (주)엠브레인리서치 설립
2022.09	종속회사 (주)엠브레인컨설팅 설립
2023.04	(주)엠브레인리서치에게 사업 일부 양도
2023.12	(주)마인드매그넛 51% 지분인수로 최대주주 등극

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	FY24 3분기 (당기 3월말)	FY23 (2023년6월말)	FY22 (2022년6월말)	FY21 (2021년6월말)	FY20 (2020년6월말)
보통주	발행주식총수	18,256,918	18,246,918	17,936,918	8,968,459	8,968,459
	액면금액	500	500	500	500	500
	자본금	9,128,459,000	9,123,459,000	8,968,459,000	4,484,229,500	4,484,229,500
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	9,128,459,000	9,123,459,000	8,968,459,000	4,484,229,500	4,484,229,500

- FY19 중에는 주식매수선택권 행사로 인한 보통주 126,963주를 발행하여63,481,500원의 자본금이 증가하였으며, 무상증자를 통한 보통주 2,463,480주를 발행하여 1,231,740,000원의 자본금이 증가하였습니다.
- FY20 중에는 주식매수선택권 행사로 인한 보통주26,136주를 발행하여 13,068,000원의 자본금이 증가하였으며, 일반공모를 이유로 보통주 1,440,920주를 발행하여 720,460,000원의 자본금이 증가하였습니다.
- FY22 중에는 무상증자를 통한 보통주 8,968,459주를 발행하여 4,484,229,500원의 자본금이 증가하였습니다.
- FY23 중에는 주식매수선택권 행사로 보통주 310,000주를 발행하여 155,000,000원의 자본금이 증가하였습니다.
- FY24 3분기까지 주식매수선택권 행사로 보통주 10,000주를 발행하여 5,000,000원의 자본금이 증가하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	종류주식	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		50,000,000	-	50,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		19,292,686	-	19,292,686	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		1,035,768	-	1,035,768	-
	1. 감자	1,035,768	-	1,035,768	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		18,256,918	-	18,256,918	-
Ⅴ. 자기주식수		500,000	-	500,000	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		17,756,918	-	17,756,918	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	보통주식	-	500,000	-	-	500,000	-
		장내 직접 취득	기타주식	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	보통주식	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	기타주식	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주식	-	-	-	-	-	-
		공개매수	기타주식	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주식	-	500,000	-	-	500,000	-
		소계(a)	기타주식	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	보통주식	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	기타주식	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주식	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	기타주식	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주식	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	기타주식	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주식	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			기타주식	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주식	-	500,000	-	-	500,000	-
총 계(a+b+c)			기타주식	-	-	-	-	-	-

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

구 분	취득(처분)예상기간		예정수량 (A)	이행수량 (B)	이행률 (B/A)	결과 보고일
구 분	시작일	종료일	예정수량 (A)	이행수량 (B)	이행률 (B/A)	결과 보고일
직접 취득	2023년 11월 24일	2024년 02월 22일	500,000	500,000	100	2024년 02월 27일

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일
본 보고서 작성 기준일 현재 정관의 최근 개정일은 2023년 9월 26일 입니다.

(1) 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2019년 11월 18일	제21기 임시주주총회	상장회사 표준정관 준수 및 전자주권제도 도입	상장 및 실물증권 위조 및 분실 위험이 감소 하여 거래 안전성이 높아지고 투자자의 주식거래가 용이
2020년 09월 25일	제22기 정기주주총회	상호의 한글 약호 추가 (약호 엠브레인)	일반 투자자의 이해도 제고
2021년 09월 29일	제23기 정기주주총회	1. 제9조(주권의 종류) 2.제9조의 2 (주식 등의 전자등록) 3. 제11조 (신주의 배당기산일) 4. 제13조 (주주명부의 기준일) 5. 제15조 (전환사채의 발행) 6. 제16조 (신주인수권부사채의 발행) 7. 제19조 (소집시기) 8. 제32조 (이사의 선임) 9. 제33조 (이사의 임기) 10. 제40조 (감사의 선임) 11. 제51조 (재무제표와 영업보고서의 작성 비치 등) 12. 제55조 (중간배당)	1. 「주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률 및 시행령」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여 삭제함 2. 코스닥 상장법인 표준정관 반영 3. 코스닥 상장법인 표준정관 반영 4. 코스닥 상장법인 표준정관 반영 5. 코스닥 상장법인 표준정관 반영 6. 코스닥 상장법인 표준정관 반영 7. 코스닥 상장법인 표준정관 반영 8. 코스닥 상장법인 표준정관 반영 9. 당사 정관상의 감사 임기 조항과 통일함 10. 코스닥 상장법인 표준정관 반영 11. 코스닥 상장법인 표준정관 반영 12. 코스닥 상장법인 표준정관 반영
2023년 09월 26일	제25기 정기주주총회	1. 제 11조의 2(주식의 소각) 2. 제 13조(주주명부의 기준일) 3. 제 38조의 2(이사의 책임감경) 4. 제 51조(재무제표 등의 작성 등) 5. 제 54조(이익배당)	1. 코스닥 상장법인 표준정관 반영 2. 코스닥 상장법인 표준정관 반영 3. 코스닥 상장법인 표준정관 반영 4. 코스닥 상장법인 표준정관 반영 5. 코스닥 상장법인 표준정관 반영

(2) 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	리서치 및 컨설팅업	영위
2	온라인 광고업	영위
3	소프트웨어 개발 및 공급업	영위
4	사이버쇼핑업	영위
5	데이터베이스사업	영위
6	학술 연구 용역업	영위
7	컨텐츠 기획 및 개발업	영위
8	온라인 데이터 판매업	영위
9	솔루션개발 및 운영대행업	영위
10	광고업 및 광고대행업	영위
11	홍보업 및 홍보대행업	영위
12	전자상거래 및 통신판매업	영위
13	위 각호에 관련된 부대사업 일체	영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 리서치

당사가 영위하고 있는 사업인 리서치는 소비자, 국민으로부터 제품 또는 서비스나 사회 특정 이슈 등에 대해 설문조사를 통해 묻고, 그 질문에 대한 다양한 의견과 태도를 수집, 정리, 데이터화한 후 결과물을 도출하여 클라이언트 등에게 제공하는 것입니다. 리서치 결과물 중 일반인에게도 잘 알려진 것으로는 선거여론조사, 방송시청률조사 등이 있는데, 지금 이순간에도 이보다 훨씬 더 많은 다양한 설문조사가 일반 기업의 소비자 대상 마케팅 부문, 정부나 공공기관의 국민 대상 의견 수렴 등에서 진행되고 있으며, 지난 50여년간 하나의 산업으로서 꾸준히 성장해 왔습니다. 당사는 특히 오프라인 조사 위주였던 리서치 시장에 온라인 리서치를 새로운 대안으로 제시하며 리서치시장 혁신자로서 두각을 나타내기 시작하였으며, 그와 함께 온라인 리서치에 필수 요소인 패널을 구축하여 현재 174만 (2024년 03월 기준)에 달하는 조사패널회원과 그 정보의 총합인 국내 최대의 패널 인프라를 보유한 리서치 회사로 거듭나게 되었습니다. 또한 그동안 쌓아온 온라인리서치의 노하우를 활용하여 해외시장에 진출하기 위하여 많은 글로벌 회사들의 거점인 홍콩과 싱가폴 중 싱가폴과 인접한 말레이시아에 지사를 설립하였습니다. 말레이시아 지사는 말레이시아 뿐만 아니라 동남아시아 전반에 걸친 엠브레인의 최대주주 마크로밀 그룹의 Macromill South East Asia, Inc. (MMSEA)의 약 190만의 패널을 활용하여 조사를 진행하고, 해외에서 한국 시장에 조사를 하고 싶은 클라이언트를 적극 발굴하여 프로젝트를 수행하는 역할까지 기대하고 있습니다.

나. 빅데이터/인공지능(AI)

최근 정보통신기술 발전으로 인한 다양성 증가로 인해 소비자나 국민, 개인 또는 집단별 의견과 태도에 대한 데이터의 수집, 더욱 정교하고 다양한 소비자 또는 고객에 대한 분석 등의 필요성이 증가하였습니다. 이러한 시장의 요구에 부응하기 위해 엠브레인은 기존 리서치 사업을 통해 쌓아온 패널과 분석에 대한 노하우를 통해 빅데이터 사업에 진출하였으며, 이를 패널빅데이터® 사업으로 칭하고 있습니다. 당사 빅데이터 사업의 주요 서비스는 3가지로, 당사 빅데이터 패널 기반 분석 데이터를 제공하는 ‘패널빅데이터 분석 서비스'와 소비자의 관심사를 분석할 수 있는 'ALPS 분석 서비스' , 시장 점유율을 제공하는 ‘구매빅데이터' 서비스 입니다.

또한, 당사는 인공지능(AI) 개발 기업인 (주)포스트에이아이에 33.4%의 지분을 투자하여 2대주주가 되었습니다. (주)포스트에이아이는 인공지능(AI) 학습 데이터 처리, 인공지능 모델 등을 개발하고 있습니다. 이러한 투자를 진행한 배경에는 빅데이터 분석 서비스를 개발하고 제공하면서 데이터를 활용한 다양한 사업에 참여 가능성을 확인하였고, 그 중에서도 빅데이터와 긴밀한 관련이 있으며, 현재 가장 성장이 가파른 인공지능(AI)에 대한 당사의 패널빅데이터의 활용 가능성을 확인하였기 때문입니다.

다. 광고/컨설팅 시장으로의 진출
데이터를 이용한 다양한 사업진출의 일환으로, 엠브레인은 광고/컨설팅 20년 노하우를 가진 종합 마케팅 서비스 기업 ‘(주)마인드매그넛’의 지분을 51% 인수하여 최대주주가 되었습니다. (주)마인드매그넛은 엠브레인의 패널빅데이터를 기반으로 전략 기획, 마케팅, 커뮤니케이션, 퍼포먼스 실행까지의 종합 마케팅 서비스를 클라이언트에게 제공하는 회사입니다. 엠브레인은 앞으로 (주)마인드매그넛을 통해 더욱 풍부한 전문성과 종합적인 서비스를 제공하여 고객들의 다양한 비즈니스 도전에 도움을 주고, 고객들의 시장에서의 경쟁력을 강화하는데 큰 힘이 될 것입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품

(1) 리서치 상품

당사가 영위하고 있는 리서치 사업은 서비스 산업 중에서도 지식서비스 산업의 일종으로, 일반 제조업과는 달리 생산 시설이 있거나 원재료 구매 등의 활동을 하지 않습니다. 다른 서비스 산업처럼 리서치 상품의 판매가 확정되면 대부분 아래 그림처럼 당사 내부 프로세스를 진행하고, 완성된 조사결과물을 클라이언트에게 납품하게 됩니다.

당사 리서치 상품의 수주에서 납품까지의 과정

실사 진행 및 응답 데이터 수집은 조사패널을 대상으로 실사를 진행하는 경우와 그렇지 않은 경우로 크게 구분할 수 있습니다.

조사패널을 대상으로 실사를 진행하는 경우, 당사는 조사패널과 조사패널정보를 개별 조사 이전에 보유하고 있기에 각각의 조사에 적합한 응답자의 선정이 가능하므로 온라인 조사 기법을 함께 활용하여 조사기간과 비용 낭비를 혁신적으로 줄일 수 있습니다.

반면 조사패널을 대상으로 하지 않는 조사의 경우는 클라이언트로부터 응답자 리스트를 받아서 실사를 진행하는 경우가 아니면, 응답자를 소개받거나 무작위로 전화하기도 하고, 거리에서 응답자를 모집하는 등의 전통적인 방식으로 진행해야 하기에 조사 기간도 길어지고, 비용도 많이 들게 됩니다.

당사는 클라이언트 요구에 따라 다양한 조사방법을 활용하여 결과물을 납품하고 있는데, 주요 리서치 상품은 온라인 리서치(온라인 정량조사)와 FGD, IDI (In-depth Interview: 심층면접), 갱 서베이, CAPI, CATI, 클리닉 테스트 등 오프라인 리서치 6가지입니다.

[당사 주요 리서치 상품]

구분	당사 주요 리서치 상품	비고	정량/정성
온라인	온라인 리서치	Online Research	정량조사
오프라인	FGD (집단심층면접)	Focus Group Discussion	정성조사
	IDI (심층면접)	In-depth Interview	정성조사
	갱 서베이	Gang Survey	정량조사
	CAPI	Computer-Aided Personal Interview	정량조사
	CATI	Computer-Aided Telephone Interview	정량조사
	클리닉 테스트	Clinic Test	정량+정성

출처: 회사 자체자료

(2) 패널빅데이터

당사는 최대 강점인 국내 최대 조사패널(2024년 03월 기준, 약 174만명)을 활용하여 최근 각광을 받고 있는 빅데이터 시장에 진출할 수 있겠다고 판단하고, 2019년 11월 21일 클라이언트 초청 세미나를 통해 ‘패널빅데이터®’(‘패널빅데이터®’는 당사 등록상표이며, 이후 ‘패널빅데이터’로 기재)를 출시하였습니다. 이를 통해 그간 조사 상품으로는 제공할 수 없었던 빅데이터에 기반한 인사이트를 클라이언트에게 제공하고, 새로운 사업 영역인 빅데이터 분석서비스 시장에 진출할 수 있게 되었습니다.

당사의 패널빅데이터는 지금까지 빅데이터 시장에 없었던 새로운 분석 서비스 상품입니다. 기존의 다른 빅데이터 제공업체의 결과물은 ‘누구(Who)’의 구매 행위/활동인지 알 수 없어, 단순히 사회 전반적인 트렌드 변화 등을 알려준 것에 그칠 수 밖에 없습니다. 이에 반해 당사의 패널빅데이터는 ‘누구(Who)’의 구매 행위/활동인지를 분명히 알 수 있고, 또한 당사 조사 패널로부터 획득한 빅데이터이므로 추가 조사(Survey)를 통해 ‘원인/이유(Why)’도 파악할 수 있는 새로운 분석 서비스인 것입니다.

패널빅데이터는 FY21부터 본격적으로 영업을 시작하여 24개의 클라이언트로부터 30여개의 프로젝트를 수행하였고 매출은 2억 87백만원의 매출 실적을 달성하였습니다. FY22는 42개의 고객사로부터 70개의 프로젝트를 수행하였고 12억 7천만원의 매출을 달성 하였으며, FY23에는 27개의 고객사로부터 41개의 프로젝트를 통하여 9억22백만원의 매출 실적을 달성하였습니다. FY24 당사의 패널빅데이터 사업 목표는 전년 실적의 2배인 20억을 목표로 하고 있습니다.

(가)ALPS 분석 서비스

ALPS 분석 서비스는 엠브레인 패널빅데이터의 ‘앱(App)’, ‘방문(Location)’, ‘결제(Payment)’, ‘라이프스타일조사(Survey)’의 앞 글자를 딴 이름으로, 간단히 설명한다면 ‘대한민국 소비자들의 관심을 파악’할 수 있는 서비스 입니다.

ALPS 분석 서비스

출처: 회사 자체자료

APLS 분석 서비스는 패널파워 APP을 설치한 조사패널 중 빅데이터 제공에 동의한 약 14만명의 빅데이터 패널에게 카테고리별 다양한 데이터를 수집하고 이를 분석하여 소비자들의 관심을 파악할수 있는 서비스입니다.

APP 이용정보, 방문정보, 결제정보에 대한 제공 카테고리

출처: 회사 자체자료

① ALPS 분석 서비스 상품

ALPS 분석 서비스는 다양한 산업 카테고리의 앱 이용정보, 오프라인 방문정보, 결제 정보Life-style 정보를 결합하여 빠르고 편리하게 이용할 수 있는 DIY 플랫폼 분석 서비스로 다양한 산업군의 전략기획 및 마케팅, 투자결정, 신상품기획 후 시장반응평가, 자사 및 경쟁사 상품 판매 분석, 결제액 추정, 광고 및 매체 기획 등에 최적화된 분석 서비스입니다.

ALPS 분석 서비스는 일정기간동안의 카테고리, 브랜드 랭킹을 확인할 수 있는 '랭킹분석’, 자사 및 경쟁사 브랜드의 월별 추세를 파악할수 있는 ‘브랜드 분석’, 자사 및 경쟁브랜드를 이용하는 고객의 특성을 파악하는 ‘소비자 분석' 등 총 3가지 분석 서비스를 구독 서비스 형태로 제공합니다.

랭킹분석 예시

트렌드분석 예시

소비자분석 예시

출처: 회사 자체자료

구독 서비스 이용 시 플랫폼을 통하여 랭킹 분석/트렌드 분석/소비자분석(프로파일분석, 심층분석)을 앱, 위치정보, 결제정보 카테고리 별로 모든 데이터를 사용자가 선택한 조건에 맞추어 제공됩니다. 여기서 그 선택 조건을 연령, 인원, 성별 등으로 나누어 자유롭게 분석할 수 있는 DIY 서비스로, 그 중에서 탐색적 고객분석(ECA: Exploratory Data Analysis)은 주 이용 브랜드간의 연계성 분석이 가능하여, Co-marketing에 효율적입니다.

또한 구독서비스 이용중인 클라이언트가 추가적인 분석이나 보고서 등의 Ad-hoc서비스가 필요한 경우 별도의 비용을 지불하면 해당 서비스를 이용할 수 있습니다.

② ALPS 분석 서비스의 강점

ALPS 분석 서비스는 소비자 행동 데이터의 모음으로, 라이프스타일 및 미디어 관련 정보를 함께 결합하여 볼 수 있고, 패널 Profile 확인이 가능하여 Target 마케팅 활용에 용이합니다. 이를 통해 산업 경쟁 및 시장 현황, 트렌드 변화 파악이 가능하며, 자사 및 경쟁사의 프로모션 및 가격인상 등의 영향력을 확인할 수 있는 성과 데이터로 향후 마케팅 Plan 수립에 유용한 분석 서비스입니다.

또한 당사의 빅데이터 제공 패널이 사용하는 앱 정보, 방문정보, 결제정보 데이터를 수집하여 분석에 활용하는데, 특히 결제정보의 경우 매월 데이터 수집 후 검증을 통해 신뢰도 확보를 하고 있으며, 온라인, 오프라인 채널을 모두 포함하고 있어 유통채널별 분석도 가능합니다.

(나) 구매빅데이터

소비재 제품의 시장 점유율을 제공하는 서비스로, 당사의 ‘구매빅데이터 패널’이 본인이 구매한 상품의 영수증과 바코드를 입력하게 함으로써 소비자의 온, 오프라인 구매 데이터를 수집하고, 수집된 정보를 활용하여 시장 점유율 등의 정보를 제공합니다. 참고로, 일반 카드 결제정보로는 결제된 전체 금액만 확인이 가능한 반면, ‘구매빅데이터’ 서비스는 영수증을 이용하여 개별 상품의 구매정보를 알 수 있다는 장점이 있습니다.

구매빅데이터 패널 입력 시스템

출처: 회사 자체자료

① 구매빅데이터(상품구매정보) 특장점

엠브레인 구매빅데이터는 대한민국 소비를 추정하기 위해 대표성 있는 전국 17개 시도 만14세~69세 남녀 약 2만명의 쇼핑패널을 전국단위 인구비례에 맞추어 설계되었으며 패널 회원의 온/오프라인의 일상 소비를 안정적으로 수집/관리하는 솔루션 입니다. 구매빅데이터는 국내 최대 규모의 쇼핑패널을 기반으로 전국의 실제 소비를 Tracking하여 시장 트렌드를 분석하고 이해할 수 있으며. 소비자 조사로는 파악이 어려운 ‘쇼핑 경험’ 관점의 시장 규모 추정 및 상품/유통 관련 구매 정보 등의 데이터를 다양한 지표로 제공하고 분석하는데 특장점이 있습니다. 구매빅데이터는 쇼퍼 관점에서 구매한 실제 정보를 다각도의 지표로 산출함으로써 고객사 이슈별 효율적인 마케팅 전략을 수립할 수 있습니다.

(단위: 명)

기간	2023년 3월	2023년 6월	2023년 9월	2023년 12월	2024년 03월
목표 패널	20,000	20,000	20,000	20,000	20,000
모집 패널	20,567	20,627	20,342	20,293	20,626

구매빅데이터 패널 수

출처: 회사 자체자료

구매빅데이터는 Extensive single source에 기반을 두어 소비자의 실제 구매 자료를 다양하고 신뢰성있는 검증을 거쳐 영수증 스캔을 통한 기록편리성 및 정확성(바코드중복검증) 세밀하게 관리하기 때문에 복잡하고 광범위해진 쇼퍼의 소비 행태를 더 구체적이고 더 명확하게 이해할 수 있습니다.

② 주요 고객

구매빅데이터는 배달 업종을 포함한 패스트푸드, 피자 치킨 프랜차이즈 등의 외식 기업과 담배, 가공식품, 제과, 식음료 등의 FMCG 생산기업, 그리고 화장품 등의 뷰티관련 회사가 주요 타겟 클라이언트입니다.

또한 타사의 서비스를 이용하는 클라이언트와 당사와 친밀도가 높은 기업을 중심으로 성공가능성을 탐지하고 있으며, 시장에 조기 안착하기 위하여 아래의 3가지 조건을 만족하는 상품군에 집중하고자 합니다.

구매빅데이터 판매 전략

출처: 회사 자체자료

③ 구매 빅데이터 시장

국내 시장 ‘점유율 제공’ 서비스 시장 규모에 대한 공신력 있는 전문기관의 발표는 없으나, 당사에서 파악하고 있는 시장 규모는 2020년 기준 연간 약 500억원 정도로, POS 데이터를 이용하는 서비스가 약 250억원, 가구패널 뷰티패널 등을 이용하는 패널 데이터 서비스가 약 110억원, 온라인 유통 시장 및 App 이용현황 비즈니스와 스마트폰 기반의 데이터를 수집 및 활용하는 기타 서비스가 130억원 규모인 것으로 추정하고 있습니다.

현재 다른 조사회사에서 운영중인 POS 데이터 이용 방식은 구매자 정보를 파악하기 힘들어 구매자 특성을 분석할 수 없다는 단점이 있으며, 대형마트의 POS데이터 납품 중단과 온라인 시장의 확대로 인하여 POS데이터 사업은 위축되고 있습니다.

이와 다르게 가구패널과 뷰티패널 등의 패널 데이터 시장은 확대되고 있는데, 당사는 국내 최대 규모인 구매빅데이터 패널 2만명으로(K사는 5천가구), 동 시장을 공략하여 점유율은 높여가려고 합니다. 또한 그동안 시장 점유율 데이터에 관심은 있던 클라이언트에게 영업을 통하여 동 시장의 규모를 확대해 나가려고 합니다.

(3) (주)마인드매그넛을 통한 광고/컨설팅 시장 진출

(주)마인드매그넛은 광고/컨설팅 20년 노하우를 가진 종합 마케팅 서비스 기업입니다. 2023년 12월, 엠브레인의 종속회사인 (주)엠브레인퍼블릭은 (주)마인드매그넛의 신주를 약 30억원에 인수하여 51% 지분을 확보한 최대주주가 되었습니다. 인수 첫해인 23년에 12월 한달의 매출 성적이 약 1억 5천만원을 기록하였을 정도로 앞으로 엠브레인의 매출에 긍정적인 영향을 끼칠 것으로 기대되고 있습니다.

(주)마인드매그넛은 빅데이터로 예측된 소비자 행동을 기반으로 사업 및 상품 전략을 수립하고, 노출과 유입을 통해 자연스러운 전환을 이끌어낼 수 있으며, 패널 빅데이터의 분석 예측을 통해 컨설팅, 마케팅에 더해져 클라이언트의 비즈니스를 지원합니다.

마인드매그넛의 프로세스

(주)마인드매그넛은 엠브레인의 패널빅데이터를 통해 브랜드 및 상품에 대한 명확한 시장과 타겟을 규정하고, 마케팅 20년 경력의 전문가들이 타겟에 대한 상세한 이해를 기반으로 다양한 크리에이티브 전략을 수립합니다.

전략이 수립 되면, 온라인 광고 및 이커머스를 통해 제품 에 대한 소비자의 흥미를 불러 일으킵니다. 이 과정에서 (주)마인드매그넛은 광고의 기획부터 제작, 실행까지 진행이 가능합니다.

또한, 강력한 온/오프 리테일 운영 역량으로 온라인의 소비자 뿐만 아니라 오프라인 소비자도 고려하여 세일즈와 직결되는 마케팅 캠페인을 수행합니다. 그리고 광고 마케팅을 넘어 사업 성과 도달을 위해 클라이언트의 전반적인 업무를 지원하며, 랜드 인큐베이팅과 시장 안착을 위한 BPO(Business Process Outsourcing) 업무를 수행합니다.

종합적으로, (주)마인드매그넛은 엠브레인의 패널빅데이터를 기반으로 상품의 전략부터 광고의 기획, 제작 실행까지 다양한 광고/컨설팅 서비스를 제공하여 클라이언트의 비즈니스를 종합적으로 지원하는 마케팅 서비스 기업입니다. 기존의 소비자 리서치를 통해서 현황과 성과를 중점적으로 파악할 수 있었다면, (주)마인드매그넛을 통해 기업 혹은 브랜드가 나아가야 할 방향에 대하여 더 구체적이 확실한 청사진을 그릴 수 있을 것입니다. 물론 클라이언트의 요구가 있을 경우, 마케팅 과정에 엠브레인의 리서치를 함께하여 더 효과적인 결과를 이끌어 낼 수 있습니다.

다. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

매출 유형	상품명		FY2021		FY2022		FY2023		FY2024 3분기
매출 유형	상품명		매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
자사 상품	조사 상품	온라인	25,496	58.26%	30,315	59.14%	33,276	60.56%	23,676	57.21%
	조사 상품	오프라인	17,934	40.98%	19,637	38.31%	20,692	37.66%	16,235	39.23%
	패널빅데이터		287	0.66%	1,268	2.47%	922	1.68%	1,000	2.42%
	마케팅/컨설팅		-	-	-	-	-	-	443	1.07%
	소계		43,717	99.90%	51,220	99.92%	54,890	99.90%	41,354	99.92%
	기타		45	0.10%	49	0.08%	54	0.10%	32	0.08%
	소계		45	0.10%	49	0.08%	54	0.10%	32	0.08%
매 출 총 계			43,761	100.00%	51,268	100.00%	54,944	100.00%	41,386	100.00%

출처: 회사 자체자료

주) 연결 재무제표 기준입니다.

라. 주요 제품 등의 가격변동추이

당사 상품은 지식서비스로, 이에 클라이언트의 조사 목적과 요구에 따라 그때 그때 상품 구성이 달라지게 되므로, 가격변동추이를 기재하기 매우 어렵습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 매입 현황

(단위 : 백만원)

품목	세부 품목	구분	FY2021	FY2022	FY2023	FY2024 3분기
			(제23기)	(제24기)	(제25기)	(제26기)
			금 액	금 액	금 액	금 액
지급수수료	조사외주비	수입	1,094	1,572	1,995	961
		국내	6,107	7,988	8,971	8,108
		소계	7,201	9,560	10,965	9,069
	면접원수당	국내	1,777	2,026	1,844	1,558
	번역 및 통역비	국내	151	195	210	157
	코딩 및 펀칭	국내	268	536	277	216
	스크립터	국내	111	134	131	88
	기타	국내	2,470	2,910	4,519	2,342
	지급수수료 합계	수입	1,094	1,572	1,995	961
		국내	10,884	13,789	15,951	12,469
		소계	11,978	15,361	17,945	13,430
조사경비	조사경비	국내	2,934	3,172	3,634	2,445
회원적립금	회원적립금	국내	3,318	3,485	3,955	3,201
기타	기타	국내	456	922	1,403	530
합계		수입	1,094	1,572	1,995	961
		국내	17,592	21,367	24,942	18,644
		소계	18,686	22,939	26,937	19,605

출처: 회사 자체자료

주1) 연결 재무제표 기준입니다.

주2) 지급수수료는 대부분 조사 수행과 관련된 비용입니다.

(조사외주비, 면접원수당, 번역 및 통역비, 코딩 및 펀칭 등)

주3) 조사경비는 조사 참여자 대상 사례비, 답례품 비용입니다.

주4) 회원 적립금은 당사 패널회원에게 조사에 참여한 대가로 지급한 적립금입니다.

나. 주요 원재료 가격변동 현황

당사 상품은 지식서비스로 원재료가 없습니다.

다. 생산능력, 생산실적, 생산가동율에 관한 사항

당사는 인적자원을 활용하여 지식서비스를 영위하고 있으므로, 해당사항이 없습니다.

라. 생산설비에 관한 사항

당사는 인적자원을 활용하여 지식서비스를 영위하고 있으므로, 해당사항이 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원, %)

매출 유형	상품명		FY2021		FY2022		FY2023		FY2024 3분기
매출 유형	상품명		매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
자사 상품	조사 상품	온라인	25,496	58.26%	30,315	59.14%	33,276	60.56%	23,676	57.21%
	조사 상품	오프라인	17,934	40.98%	19,637	38.31%	20,692	37.66%	16,235	39.23%
	패널빅데이터		287	0.66%	1,268	2.47%	922	1.68%	1,000	2.42%
	마케팅/컨설팅		-	-	-	-	-	-	443	1.07%
	소계		43,717	99.90%	51,220	99.92%	54,890	99.90%	41,354	99.92%
	기타		45	0.10%	49	0.08%	54	0.10%	32	0.08%
	소계		45	0.10%	49	0.08%	54	0.10%	32	0.08%
매 출 총 계			43,761	100.00%	51,268	100.00%	54,944	100.00%	41,386	100.00%

출처: 회사 자체자료

주1) 연결 재무제표 기준입니다.

나. 판매조직

당사의 리서치 상품은 일반 제조업의 제품처럼 정형화, 규격화되어 생산되고, 각 영업 지역으로 유통된 후 소비자에게 판매되는 것과 달리, 클라이언트의 조사 목적에 부합되는 다양한 리서치 결과물을 종이 보고서나 전자 파일 등의 형태로 납품하게 됩니다. 이른바 지식 산업의 결과물을 대가를 받고 판매하는 형태로, 클라이언트의 입장에서도 직접 제품을 눈으로 보고 구입하는 것이 아니다 보니, 판매자에 대해 신뢰할 수 있는지 여부가 구매에 큰 영향을 주게 됩니다.

이에 당사는 기존에 오랜 동안 거래 관계를 형성해 온 클라이언트와 신규 클라이언트에 대한 판매를 크게 구분하여 관리해 왔으며, 이러한 고객별 판매 전담 조직 운영을 통해 최근 몇 년간 국내 리서치 업계에서 찾아 보기 힘든 성과를 이어왔습니다.

(1) 신규 클라이언트 판매 전담 조직

당사는 국내 리서치 산업뿐만 아니라 다른 지식 산업에서도 보기 드문 특화된 영업 전문 조직인 RC 본부(RC: Research Consultant)를 8년 이상 운영해오고 있고, 이 조직 내에 전문화된 리서치 세일즈 프로페셔널 인력이 현재 약 20명이 판매 업무를 수행하고 있습니다. 또한 이 영업 전문 인력인 RC는 매일 전국을 무대로 판매 영업 활동을 수행하고 있고, 이는 국내 다른 리서치 회사에서는 찾아 보기 매우 어려운 판매 활동입니다.

RC 본부가 신규 클라이언트와 자주 조사를 수행하지 않는 클라이언트에 대해 연중 판매 활동을 수행함으로써, 연구부서의 연구원들은 매년 자주 조사를 수행하는 클라이언트에 대한 판매 활동에 집중하고 성과를 내는 구조를 확립하게 되었습니다. 그리고 매년 클라이언트 리스트를 점검하고 어느 조직이 판매를 담당하면 더 큰 성과를 낼 수 있을지를 논의하고 판매 담당 조직을 결정하고 있습니다.

(2) 기존 클라이언트 판매 전담 조직

매년 조사를 자주 의뢰하는 클라이언트의 경우, 클라이언트가 속한 시장이나 클라이언트의 특성 등을 잘 이해하고 있는 리서치 회사와 연구원이 조사를 수행해 주기를 요구합니다. 자주 조사를 진행하는 만큼 클라이언트 내부에서도 조사 결과가 조직 내 의사결정에 미치는 영향도 큰데, 이러한 클라이언트는 지속적인 거래 관계에서 나올 수 있는 신뢰 관계가 재구매에 매우 커다란 영향을 주게 됩니다.

당사는 오랜 시간 거래한 주요 클라이언트는 클라이언트의 산업에 전문성이 있는 전문 연구 조직이 직접 판매를 담당하여, 클라이언트 만족도를 높이고 지속적인 재구매를 유도하고 있습니다.

(3) 말레이시아 지사 설립

당사는 23년 6월 말레이시아 지사를 설립하였습니다. 말레이시아 지사는 앞으로 동남아시장에서 당사의 중추적인 역할을 할것으로 기대하고 있습니다. 말레이시아에 지사를 설립한 이유는 당사의 대주주인 마크로밀의 그룹사 중 하나인 Macromill South East Asia, Inc. (MMSEA)와 협력하여 베트남, 인도네시아, 태국 등에서 보유한 약 190만명(23년 7월 기준)의 패널을 활용하여 동남아시장에서 클라이언트를 확보할 수 있기 때문입니다.

또한 말레이시아 지사는 많은 글로벌 기업들의 아시아의 거점인 홍콩과 싱가폴 중 싱가폴과 인접하여 한국 시장에 대한 조사가 필요할 경우 말레이시아 지사를 통하여 한국 시장에 대한 조사 수행의 역할도 기대하고 있습니다.

(4) 빅데이터 판매 전담 조직

당사는 빅데이터 관련 상품 판매 영업을 담당하는 데이터세일즈팀을 2022년에 창설하였습니다. 데이터세일즈팀은 기존 리서치를 의뢰한 고객사와 더불어, 그 외 다각도로 소비자를 이해, 분석하고자 하는 고객사에게 빅데이터를 활용한 지표를 판매하는 전담 조직이라 할 수 있습니다.

또한 데이터세일즈팀은 단순한 영업 조직이 아닌 빅데이터의 분석과 Insight를 함께 제공함으로써 당사가 데이터테크 기반의 업체임을 고객사에게 알리고 지속적인 거래를 창출하는 역할을 담당하고 있습니다.

다. 판매경로 및 주요 매출처

(단위 : 백만원)

매출유형	품목	매출처	구분	FY2021	FY2022	FY2023	FY2024 3분기 누적
용역매출	리서치 상품	A사	내수	2,617	3,615	4,005	1,563
		B사	내수	664	864	1,300	881
		C사	내수	1,434	1,636	1,521	791
		D사	내수	933	955	1,049	1,028
		기타	내수	37,069	41,645	44,502	34,258
			수출	725	1,237	1,591	1,390
			소계	38,081	44,150	47,015	35,648
		소계	내수	42,717	48,715	52,377	38,521
			수출	725	1,237	1,591	1,390
			소계	43,442	49,952	53,968	39,911
	기타 상품		내수	297	1,291	949	1,475
			수출	22	25	27	-
			소계	319	1,316	976	1,475
총 합계				43,761	51,268	54,944	41,386

출처: 회사 자체자료

주1) 연결 재무제표 기준입니다.

라. 판매 전략

(1) 당사 인지도 향상을 위한 마케팅, 홍보 활동

리서치 사업의 결과물은 눈으로 보고 구매 여부를 결정할 수 없는 서비스 상품이기에, 기존 클라이언트의 지속적인 재구매, 기존 클라이언트의 입소문을 통한 홍보와 소개뿐만 아니라, 잠재 고객에게 당사의 리서치의 전문성이 널리 잘 알려지는 것이 판매에 중요한 역할을 합니다.

당사는 국내 리서치 업계 최초이자 현재도 유일무이하게 2008년부터 15년간, 당사가자체적으로 소비자 시장조사 관련 조사를 기획하고 수행하여 그 결과물을 제공하는정보 사이트인 '트렌드모니터'(www. trendmonitor.co.kr)를 운영해오고 있습니다.

당사는 동 사이트의 컨텐츠를 활용하여 국내 언론, 방송 기자들을 대상으로 정기적으로 뉴스레터를 발송하여 당사 브랜드와 조사 결과가 언론, 방송에 꾸준히 노출되도록 해왔으며, 당사 블로그와 페이스북 SNS 마케팅 활동에 동 컨텐츠를 지속적으로 게시하여, 네이버 등 국내 유력 포털에 당사 브랜드와 컨텐츠를 노출시키는 마케팅, 홍보 활동을 수행해 왔습니다.

이 뿐만 아니라 당사는 2010년부터 동 컨텐츠를 바탕으로 13년여간 16권의 소비자 트렌드 전망서를 다양한 이름으로 발간해 왔고 이를 홍보와 판매 영업 활동에 활용해 왔습니다. 가장 대표적인 것은 당사의 소비자 트렌드 전망서 출판과 함께 개최하는 세미나의 정기적인 진행이며, 2022년 12월에도 400여명 이상의 클라이언트가 참여한 세미나를 통해 클라이언트에 대상 판매 영업과 당사 브랜드 위상을 강화해 나가는 활동을 지속해 나가고 있습니다.

(2) 중장기적으로 미래 리서치 클라이언트를 지원, 육성

당사는 대학생, 대학원생 중 조사에 관심이 있는 학생들을 대상으로 매우 저렴한 비용으로 학창시절부터 조사를 경험할 수 있도록 하고 있습니다. 이를 전문으로 하는 별도의 브랜드인 ‘이지서베이’를 통해 이를 지원하고 미래의 리서치 클라이언트를 지원, 육성해 오고 있는데, 학창 시절에 경험한 조사와 당사의 서비스를 졸업 이후에 취업한 기관이나 직장 등에서 당사에 조사 의뢰를 자연스럽게 유도할 수 있기 때문입니다.

또한 ‘이지서베이’의 저렴한 조사 비용이 가능한 것은 무조건적인 할인이 아니라, 당사의 리서치자동화 솔루션을 적극 활용한 것으로 조사 기간이나 투입되는 인건비가 절반 정도로 줄일 수 있기에 지속 가능한 모델이며, 저렴한 가격 대비 뛰어난 조사 결과의 퀄러티로 인해 클라이언트의 만족도가 매우 높아 입소문에 의한 소개도 매우 많습니다.

(3) 신규 클라이언트 확보

이미 기술한 바와 같이 신규 클라이언트 전담 조직인 RC 본부(RC: Research Consultant)가 조사를 처음 수행해 보려는 클라이언트부터, 경쟁 리서치회사에 불만을 가진 클라이언트 등을 대상으로 적극적으로 판매 영업 활동을 수행하고 있습니다.

경쟁사가 연구 조직 중심으로 대부분의 조사 상담이 전화와 이메일로 진행되는 경우와 달리, 당사 RC 본부는 적극적으로 방문 상담을 진행함으로써 수주 성공률을 높이고 있고, 수주가 되지 않는 경우에도 클라이언트로부터 다음 수주 기회를 확보해 나가고 있습니다.

또한 신규 클라이언트의 경우 당사와의 첫 거래를 고민할 경우, 소규모의 사전 기획 조사를 빠르게 수행하고 그 결과를 바탕으로 정식 판매를 유도해 내기도 합니다. 당사는 경쟁사에는 없는 패널을 보유하고 있기에 가능합니다.

(4) 기존 클라이언트로부터 지속적인 재판매 및 매출액 증대

당사는 오랜 기간 판매를 해온 기존 클라이언트의 경우, 전담 연구 조직이 있어 클라이언트의 만족도를 제고하고 그를 통해 지속적인 재판매를 이루어내고 있습니다.

신규 클라이언트로서 RC 본부가 전담했던 클라이언트 중 향후 판매액 증가가 기대되는 클라이언트는 그 동안 동 클라이언트 조사를 전담하였던 연구 부서의 요청으로 전담 연구 조직이 판매를 전담하고 매출액을 증진시키는 전략을 취하고 있습니다. 클라이언트와 전담 연구 부서와의 직접적인 커뮤니케이션은 보다 전문적이고 깊이 있는 조사 상담을 가능하게 해주어 클라이언트별 조사 개수 및 판매단가 증대를 통해 클라이언트별 매출액 증진에 기여를 하게 됩니다.

위에서 언급한 판매단가 증대란 일종의 Upsell로서, 클라이언트가 최초로 조사를 의뢰할 때 짧은설문 문항에 통계 테이블을 결과물로 요청했더라도, 당사와 거래 관계가 계속될 경우 점차 설문 문항 개수도 많아지고, 통계 테이블을 포함한 정식 보고서를 결과물로 요청하게 되는 등 조사 건당 판매액이 커지게 되는 것을 의미합니다.

이와 같이 당사는 클라이언트와의 관계를 단계별로 구분, 전담 조직을 운영함으로써 전사 판매액증대에 보탬이 되도록 하고 있습니다.

마. 수주상황

당사의 수주현황은 다음과 같으며, 세부 사항은 고객사와의 계약관계 및 영업상의 기밀로 기재하지 않았습니다.

(단위 : 백만원)

발주처	수주총액 금액	수주잔고 금액
합계	38,648	11,891

출처: 회사 자체자료

주) 수주총액, 수주잔고는 2024. 03월 마감시점의 금액이며, 일부 변경가능성이 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가 . 금융위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 반기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 자본위험관리
연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
부채	10,957,541,881	11,285,265,467
자본	30,546,524,208	30,880,759,625
부채비율	36%	37%

(2) 신용위험관리
신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 채택하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 연결실체의신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	7,773,249,425	20,438,232,852
매출채권및기타채권	9,707,044,332	7,954,058,430
단기금융상품	6,589,196,852	962,761,725
장기금융상품	423,745,800	361,043,138
기타금융자산	3,544,368,549	1,911,551,712
합계	28,037,604,958	31,627,647,857

(3) 유동성위험관리
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 원)
구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년미만	1년초과
기타채무	2,214,332,966	2,214,332,966	2,214,332,966	-	-
리스부채	622,168,748	656,607,765	119,188,578	357,565,734	179,853,453
합계	2,836,501,714	2,870,940,731	2,333,521,544	357,565,734	179,853,453

② 전기말

(단위: 원)
구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년미만	1년초과
기타채무	2,103,408,868	2,103,408,868	2,103,408,868	-	-
리스부채	1,080,154,276	1,098,581,856	274,645,464	823,936,392	-
합계	3,183,563,144	3,201,990,724	2,378,054,332	823,936,392	-

(4) 이자율위험관리
연결실체는 당분기말 현재 변동이자율예금을 보유하고 있지 않으며, 자금을 차입하고 있지 않으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

(5) 외화위험관리
연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 내부 외환관리규정을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

(6) 공정가치
당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 원)
구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,012,942,652	-	7,012,942,652	-	7,012,942,652

② 전기말

(단위: 원)
구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,899,636,169	-	1,899,636,169	-	1,899,636,169

금융자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전기
구분	수준1	수준2	수준1	수준2
기초금액	-	1,899,636,169	-	1,323,804,863
취득	-	10,048,350,000	-	1,524,000,000
평가	-	47,094,027	-	14,593,031
처분	-	(4,982,137,544)	-	(962,761,725)
기말금액	-	7,012,942,652	-	1,899,636,169
당해 기간의 총 손익 :
당기손익에 포함된 손익	-	103,476,366	-	25,890,080
기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-

공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

수준	구분	가치평가기법	평가기관
수준 2	저축성보험상품	해지환급금차액	동양생명보험 흥국생명보험

연결실체는 공정가치로 측정된 자산을 제외한 금융자산 및 금융부채의 장부가액이 공정가액을 근사치라고 추정하고 있습니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약 등

계약 상대방	계약체결 시기	계약의 목적 및 내용	계약금액 (원)	계약상의 주요 내용
문봉환	2019.11.18.	주식양수도 계약	30,000,000	당사는 문봉환이 보유한 ㈜케이씨에프파트너스 주식 100% 를 인수함
㈜케이씨에프파트너스	2019.11.18.	신주인수 계약	1,500,000,000	당사는 ㈜케이씨에프파트너스가 발행한 신주 100%를 인수함 주1)
㈜엠브레인퍼블릭	2019.11.21.	영업양수도 계약	880,000,000	당사는 공공조사에 대한 영업을 양도함
㈜엠브레인퍼블릭	2019.11.25	채권채무 상계계약	-	1. 계약체결 이후 매분기 말 용역서비스 공급 대금 상호간 상계하기로 함 2. 계약체결 이후 매분기 말 상호 대지급한 외부업체 대금 및 비용을 상계하기로 함
㈜엠브레인퍼블릭	2019.12.31	영업양수도 계약 부속합의	-	2019.11.21 영업양수도계약에 따라 이전된 인력으로 인하여 발생한 부채(퇴직급여 충당금등)를 ㈜엠브레인퍼블릭으로 이전함
포스트에이아이(주)	2023.06.26	신주인수 계약	800,000,100	당사는 포스트에이아이(주) 가 발행한 신주 33.4%를 인수함
(주)마인드매그넛	2023.12.01	신주인수 계약	3,000,000,645	당사의 종속회사인 (주)엠브레인퍼블릭이 (주)마인드매그넛이 발행한 신주 51%를 인수하여 최대주주 등극

주1) 당사는 ㈜케이씨에프파트너스의 주식을 100%인수하여 자회사화하였고, ㈜케이씨에프파트너스는 ㈜엠브레인퍼블릭으로 상호 변경하였습니다.

나. 연구개발 조직

(1) 연구개발 조직 개요

당사의 연구개발 조직은 ‘패널빅데이터센터’, ‘기술연구소’, ‘Knowledge센터’, ‘기술지원부’로 구성되어 있습니다. 패널빅데이터센터는 패널빅데이터를 구축하고 이를 활용한 서비스를 개발하는 업무를 담당하고, Knowledge센터는 각각 새로운 조사방법을 개발하고 이를 솔루션화하는 업무를 수행합니다. 기술지원부는 개발된 솔루션 및 인프라에 대한 운영 및 관리를 담당합니다.

당사 연구개발 부분 조직도

[연구개발조직 운영현황]

구분			담당 업무
사 업 개 발 본 부	패널빅데이터센터	데이터 사이언스팀	빅데이터 및 데이터 사이언스 관련 기술동향 분석 및 중장기 연구개발 계획 수립 패널빅데이터를 활용한 서비스 개발
	기술정보센터	솔루션 개발팀	조사 관련 솔루션 개발 업무 효율성 제고를 위한 IT 솔루션 도입
		기술연구소
		플랫폼 개발팀	패널빅데이터 인프라/솔루션 설계 및 개발 빅데이터 수집 및 정제
	기술지원부		개발된 솔루션 운영 지원 하드웨어, 네트워크 인프라 운영 관리
Knowledge센터			신규 조사방법 연구 분석 모형 연구

출처: 회사 자체자료

다. 연구개발 실적

당사의 연구개발 실적을 주력 사업 분야인 설문조사와 신규사업 분야인 패널빅데이터 분야로 나누어 설명하겠습니다.

(1) 설문조사

당사 주요 조사 솔루션 목록

출처: 회사 자체자료

[당사 주요 솔루션 개요]

솔루션	설명	도입 시기
Knowledge Portal	당사에서 진행된 모든 조사의 제안서, 설문지, 보고서를 쉽게 찾아볼 수 있는 시스템 제목, 키워드 뿐만 아니라 파일 내 내용까지 검색 가능	2017년
Q-Bank	Questionnaire Bank(설문지 은행) 산업군, 조사목적 등을 선택하면 표준설문지가 제공되어, 전문가가 아니더라도 누구나 쉽게 설문문항 구성 가능	2019년
ISAS	Internet Survey Automation System MS-Word로 작성된 설문지를 몇 번의 클릭만으로 웹설문지로 변환할 수 있는 시스템	2003년
MSAS	Mobile Survey Automation System MS-Word로 작성된 설문지를 몇 번의 클릭만으로 모바일용 웹설문지로 변환할 수 있는 시스템	2016년
FMS	Fieldwork Management System 전문가가 아니더라도 몇번의 조작만으로 온라인/모바일 조사의 실사를 진행할 수 있도록 지원하는 시스템	2004년
CAPI	Computer Aided Personal Interview 웹설문지로 개별면접조사를 수행하는 시스템	2018년
CATI	Computer Aided Telephone Interview 웹설문지로 전화면접조사를 수행하는 시스템	2017년
ETM	Embrain Table Maker 전문가가 아니더라도 몇번의 조작만으로 통계테이블을 생성할 수 있는 시스템	2011년
RPA 도입	Robotic Processing Automation 규칙 기반의 단순 반복적인 업무를 신속 정확하게 수행할 수 있는 소프트웨어 로봇으로, 조사 진행 과정상의 여러 반복적인 업무를 자동화	2019년

출처: 회사 자체자료

당사 isas 시스템

출처: 회사 자체자료

당사 fms 시스템

출처: 회사 자체자료

당사 knowledge portal

출처: 회사 자체자료

당사q-bank시스템

출처: 회사 자체자료

당사 capi 시스템

당사 cati 시스템

출처: 회사 자체자료

(2) 패널빅데이터

2018년 App이용정보 수집을 시작한 이래로 패널빅데이터 수집정보의 종류를 확대해 나가고 있으며, 수집된 자료를 이용한 분석방법의 추가적인 개발에도 박차를 가하고 있습니다.

아래는 현재까지의 연구성과를 수집과 분석의 두 가지 부분으로 나누어 요약한 내용입니다.

패널빅데이터 연구개발 내용

출처: 회사 자체자료

(가) 패널빅데이터 수집 및 정제

현재 수집되고 있는 패널빅데이터의 종류는 ‘App 이용정보’, ‘오프라인 방문정보’, ‘결제정보’, ‘웹사이트 방문정보’입니다. 이 중 웹사이트 방문정보는 추적하고자 하는 웹사이트에 방문하면 해당 방문 기록이 자동으로 DB 서버로 전송되는 방식으로 수집합니다.

나머지 빅데이터들은 당사 앱(App)을 통해 수집되는데, 구체적으로는 당사 앱에 포함된 API(Application Programming Interface)를 통해 수집된 데이터들이 수집DB 서버로 전송됩니다. 수집DB 서버에 저장된 데이터들은 1일 1회 정제작업을 거쳐서 분석DB 서버로 전송됩니다.

이상 기술한 내용을 정리한 것이 아래 그림입니다.

패널빅데이터 데이터 수집 아키텍쳐

출처: 회사 자체자료

주) 당사 패널파워앱은 안드로이드 버전으로 플레이스토어에서 다운로드 받을 수 있습니다

이렇게 수집, 정제된 빅데이터는 i)데이터 자체를 판매하는 방법과 ii)분석상품을 개발하여 판매하는 두 가지 방식으로 판매할 수 있습니다.

라. 연구개발비용

(단위 : 원)

구분		FY2021	FY2022	FY2023	FY2024 3분기
구분		(제23기)	(제24기)	(제25기)	(제26기)
자산 처리	급여	121,908,550	820,360,921	534,759,500	175,096,164
	기타	47,075,930	216,078,170	-	17,000,000
	소계	168,984,480	1,036,439,091	534,759,500	192,096,164
비용 처리	제조원가	1,234,307,194	1,987,840,500	2,594,721,439	1,501,993,940
	판관비	-	-	-	-
	소계	1,234,307,194	1,987,840,500	2,594,721,439	1,501,993,940
합계		1,403,291,674	3,024,279,591	3,129,480,939	1,694,090,104
(매출액 대비 비율)		3.2%	5.9%	5.7%	4.1%

출처: 회사 자체자료

주1) 당사는 해당 기간 중 정부보조금(국고보조금) 이력이 없습니다.

주2) 자산처리된 개발비는 과거 경험을 반영하여 5년간 정액 상각하고 있습니다.

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유현황

(1) 특허

번호	출원일	등록일	소유자	특허내용	주무관청
1	2018.07.13	-	㈜마크로밀 엠브레인	분석데이터를 이용한 마케팅 의사결정 지원 시스템	한국특허청
2	2019.06.03	2021.06.15	㈜마크로밀 엠브레인	바코드, 큐알-코드 등을 통한 보육기관 이용시간 관리시스템	한국특허청
3	2019.09.24	-	㈜마크로밀 엠브레인	빅데이터와 설문을 활용한 통합형 광고효과 평가 지원시스템	한국특허청
4	2021.09.15	2023.12.13.	㈜마크로밀 엠브레인	설문조사 지원시스템	한국특허청

(2) 서비스표

번호	출원일	등록일	소유자	표장	주무관청
1	2000.10.20	2002.06.22	㈜마크로밀 엠브레인	EMBRAIN 주1)	한국특허청
2	2000.10.20	2002.06.22	㈜마크로밀 엠브레인	엠브레인 주1)	한국특허청
3	2011.06.13	2012.08.06	㈜마크로밀 엠브레인	패널파워 주2)	한국특허청
4	2011.05.26	2012.08.10	㈜마크로밀 엠브레인	트렌드모니터 주2)	한국특허청
5	2014.08.28	2015.06.24	㈜마크로밀 엠브레인	Embrain Survey24 주2)	한국특허청
6	2018.01.10	2018.07.26	㈜마크로밀 엠브레인	패널빅데이터 주2)	한국특허청
7	2022.03.22.	2023.10.23	㈜마크로밀엠브레인	NXD	한국특허청
8	2023.04.11		㈜마크로밀엠브레인	EZsurvey	한국특허청
9	2023.04.11		㈜마크로밀엠브레인	EZ서베이	한국특허청

주1) 리서치 산업 또는 유사 산업군에서 당사의 출원 당시 회사명을 사용하는 경우를 방어하고자 서비스표를 출원하였습니다.

주2) 리서치 산업 또는 유사 산업군에서 당사의 서비스명을 사용하는 경우를 방어하고자 서비스표를 출원하였습니다.

나. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항

(1) 산업 특성

(가) 리서치 시장

<경쟁 현황>

국내 리서치 시장은 2021년 기준 약 1조 1,785억원(출처: 2022년도에 대한 KORA 회원사 현황조사)의 시장으로 여러회사가 경쟁하며 함께 키워나가고 있습니다.이 중엔 칸타코리아, 입소스코리아처럼 외국계 조사회사가 국내에 진출한 경우도 있고, 한국리서치, 한국갤럽처럼 국내에서 창업한 후 성장한 회사도 있으며, 당사의 경우처럼 국내 창업 후 글로벌 조사회사와 자본제휴 후, 자회사가 된 회사도 있습니다.

국내 리서치 시장은 자유로운 경쟁 시장으로 독과점 위치를 차지하고 있는 조사회사는 없으며, 특정 산업에 대한 다년간의 조사 수행 경험과 지식, 특정 조사 방법론이나 상품에 대한 노하우 등으로 개별 조사회사의 고유한 경쟁력, 브랜드 파워로 시장에서 평가가 내려지고 있습니다.

<진입 장벽>

조사 방법 중 온라인 리서치는 당사의 최고 경쟁력으로 인정받고 있는 분야로써 온라인 리서치를 지탱하는 2가지 큰 축은 조사패널과 솔루션입니다. 당사의 창업 시절인 2000년대 초반에 수많은 회사가 온라인 리서치를 표방하며 창업하고 기존 조사 시장에 출사표를 던졌지만, 당사를 제외하고 현재 존재하는 조사회사가 전무한 이유는 당시 창업했던 온라인 리서치 회사들이 대부분 온라인 조사 솔루션을 위주로 시장에 도전했기 때문입니다.

빠르고 편하게 온라인 상에 게시할 수 있는 설문 조사 페이지를 만들 수 있는 솔루션 만으로는 클라이언트의 요구를 결코 충족할 수 없었는데, 이는 빠른 시간 내에 조사에 참여하기로 약속한 조사패널이 없는 한 조사가 잘 진행되지 않아 조사 기간이 한 없이 늘어나는 등의 문제가 생겼기 때문입니다. 이렇게 온라인 리서치 분야는 조사패널 보유 유무와 신속한 조사 참여를 위한 조사패널 관리 여부가 사실상의 진입 장벽으로 작용하게 됩니다.

<계절적 요인>

당사를 비롯한 리서치 업체의 상품 판매는 매년 10월~12월 사이에 집중되는 경향이 있으며, 당사의 경우 연간 매출의 약 40%가 집중됩니다. 이는 클라이언트의 연간 조사 예산의 연내 집행 완료와 6개월 또는 1년 단위의 장기 프로젝트 대부분이 연말에 종료되는 것과 관계가 있습니다.

<경기 변동과의 관계>

일반적으로 일반 소비자 대상 마케팅 조사는 국내 경기가 좋지 않으면 조사 비용 부담 등의 이유로 조사 예산이 없어지거나 축소되는 등 불경기의 영향을 크게 받게 됩니다. 그러나 당사는 오프라인 조사 대비 조사 기간이 짧고 비용도 훨씬 적게 드는 온라인 리서치를 위주로 조사 제안을 하기 때문에 최근 몇 년간 국내 경기가 그리 좋지 않은 상황에서도 리서치 시장에서의 성장을 멈추지 않았습니다.

(나) 빅데이터 시장

<경쟁 현황>
국내 빅데이터 시장은 2021년 기준으로 1조 5,623억(출처 : 한국데이터산업진흥원 2022년 데이터 산업 현황 조사)의 시장으로, 다양한 데이터 산업 업체가 경쟁하고 있습니다. 빅데이터는 제품분야별로 다양한 업체가 있으며, 아직 성장중인 시장이기에, 직접적인 경쟁 업체나 절대적인 위치를 차지하고 있는 업체는 뚜렷하게 있지 않습니다.

당사의 패널빅데이터는 기존의 업체와 다르게 패널이 누구이고 어떤 사람인지 알 수 있는 각각 패널 개인의 ‘프로파일링’ 정보와, 패널을 대상으로 한 설문 조사를 통한 ‘의향이나 태도’ 정보, 그리고 패널빅데이터를 활용한 동 패널의 ‘행동’ 정보를 통합하여 제공하는 빅데이터입니다. 그리고 이 빅데이터는 당사가 창업 후 20년 이상 투자하고 관리해온 패널이 있기에 가능한 사업이기에, 추후에도 직접적인 경쟁 업체는 쉽게 찾기 어려울 것으로 예상됩니다.

<진입 장벽>
당사가 진출한 빅데이터 서비스 시장에서의 진입 장벽은, 패널을 통한 빅데이터 수집과 분석 능력이라고 볼 수 있습니다.

당사는 20년 넘게 리서치 사업을 해오면서 쌓아온 패널을 통해 꾸준히 데이터를 수집하고 있습니다. 이 데이터는 정보주체가 누구이며, 어떤 행동을 하는지에 대한 프로파일링으로 확인이 가능한 정보입니다. 패널을 통한 구체적인 데이터 수집능력과 데이터 분석에 대한 노하우를 보유하고 있는지에 대한 여부가 진입 장벽이 될 수 있습니다.

<계절적 요인>
빅데이터 시장은 계절에 따른 연관성의 정확한 측정은 어렵습니다.

<경기 변동과의 관계>
빅데이터 시장은 경기 변동에 따른 연관성의 정확한 측정은 어렵습니다.

(다)광고/컨설팅 시장

<경쟁 현황>
국내 광고 시장은 2022년 약17조원의 규모의 시장입니다(출처: 2023 방송통신광고보고서). 광고업계에서 유명한 업체는 여러 업체가 있으나, 각자 다양한 분야에서 다양한 업체가 존재합니다. 또한 다양한 분야에서 새롭게 성장한 회사들이 많기에, 여러 업체가 존재하지만 아직 성장 가능성이 더 큰 시장이라고 볼 수 있습니다.

<계절적 요인>

광고 시장은 소비자의 소비 패턴에 따라 변동됩니다. 주로 4~6월과 10월~12월에 활발해지는데, 이는 여름 휴가 시즌과 연말 시즌에 광고가 집중되는 경우가 많기 때문입니다.

<경기 변동과의 관계>
광고시장은 경기변동에 대해 큰 영향을 받습니다. 경기 호황시에는 대기업을 비롯한 광고주들이 광고비 지출을 확대하고 광고시장이 크게 성장하지만, 경기 불황시에는 광고주들이 타 영업비용에 비해 단기적으로 감축할 수 있는 유동성이 큰 광고비 예산을 우선적으로 감축하는 경향이 있습니다.

(2) 사업의 규모

(가) 시장의 규모 및 전망

① 국내 리서치 시장

국내 리서치 시장은 2009년 연간 약 5,369억원 시장에서 12년 후인 2021년에는 약 1조 1,785억원 시장(출처: 2022년도에 대한 KORA 회원사 현황조사)으로 성장하였고, 연평균 성장률 7.33%의 성장률을 기록하였습니다. 이러한 성장의 주요 동력은 온라인 리서치인데 동기간에 연평균 14.68%의 높은 성장률을 기록하여 전체 리서치 시장 성장을 주도해 왔습니다.

전세계적으로도 온라인 리서치 비중이 높아지고 있는 추세인데, 이는 온라인 조사가 과거 오프라인 조사에 비해 결과 도출 시간이 빨라지고 적은 비용으로 수행이 가능하다는 이점이 있기 때문입니다. 이러한 장점들로 인해 국내 온라인 리서치 시장은 향후에도 지속적인 성장을 할 것으로 전망됩니다.

국내 시장 및 여론조사 산업현황

출처: 2022년도에 대한 KORA 회원사 현황조사/ 한국조사협회(KORA: Korea Research Association)

조사 방법별 매출 구성비

출처: 2022년도에 대한 KORA 회원사 현황조사/ 한국조사협회(KORA: Korea Research Association)

② 국내 빅데이터 시장

4차 산업혁명시대가 도래하면서 빅데이터가 시장에서 많은 관심을 받고 있으며, 관련 시장도 큰 폭으로 성장하고 있습니다. 아래 그림은 한국데이터산업진흥원에서 매년 실시하는 ‘데이터 산업 현황 조사’의 국내 빅데이터 시장 규모의 추이를 정리한 것인데, 2016년 ~ 2022년의 동 시장의 연평균 성장률은 약 30.9%로 앞으로도 지속적인 성장이 예측되고 있습니다. 이러한 성장은 민간기업의 지속적인 투자 확대는 물론, 정부의 적극적인 지원에 힘입은 바가 큽니다.

국내 빅데이터 시장규모

출처 : 한국데이터산업진흥원 2022년 데이터 산업 현황 조사

주) 2016년 ~ 2021년 시장규모는 확정치, 2022년은 추정치입니다

빅데이터 시장은 ‘서버’, ‘스토리지’, ‘네트워크’, ‘소프트웨어’, ‘서비스’의 다섯 가지 분야로 구분할 수 있으며, 아래 표는 빅데이터 시장현황 조사의 분야별 시장 규모를 정리한 것입니다.

아래 표에 의하면 2018년 ~ 2022년 전체 시장의 연평균 성장률은 약 31%이고, 빅데이터분석에 해당되는 서비스 분야의 연평균성장률은 26%로, 지속적으로 성장하고 있습니다. 또한, 2020년부터 빅데이터 서비스 시장은 빅데이터 내 시장규모 중 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 이는 우리나라의 빅데이터 시장이 초기 하드웨어 중심의 투자에서 서비스 중심의 빅데이터분석 시장으로 빠르게 재편되고 있다는 점을 의미하며, 향후에도 당분간 이러한 추세가 유지될 것으로 예상됩니다.

[제품 분야별 빅데이터 시장규모 및 연평균 성장률]

	시장규모(단위 : 억 원)					CAGR(%)
	2018년	2019년	2020년	2021년	2022년	CAGR(%)
서버	1,146	1,615	2,439	2,855	3,428	31.51%
스토리지	777	441	1,310	1,832	1,885	24.80%
네트워크	586	773	1,432	2,830	4,027	61.91%
소프트웨어	1,582	4,014	2,706	2,597	3,488	21.85%
서비스	1,752	2,117	4,186	5,508	4,447	26.22%
기타	-	-	61	-	-	-
합계	5,843	8,961	12,133	15,623	17,276	31.13%

출처 : 2018년 ~ 2022년 한국데이터산업진흥원 데이터 산업 현황 조사

③국내 광고 시장

대한민국의 광고시장은 2022년 기준으로 약16조 5천억원의 규모로 파악되고 있으며,크게 방송광고, 인쇄광고, 옥외광고, 온라인광고 등으로 구성되어 있습니다.

2022년 광고시장

출처 : 2023 방송통신광고비조사 보고서, 5페이지

최근에는 경영 컨설팅을 받는 기업들이 전략 컨설팅에 그치지 않고 전략에서 이어지는 하위 단계의 마케팅 실행까지 한 번에 아우르는 통합 전략마케팅을 요구하고 있습니다. 결국 대형 컨설팅회사들이 광고주들의 경영전략 컨설팅 경험을 바탕으로 마케팅 실행계획까지 원스톱 서비스로 진행하는 사례가 급격히 증가하기 시작하였습니다. 대형 컨설팅회사들은 적극적 M&A를 통해 애드 테크 기반의 광고 대행사들을 인수하며 데이터를 바탕으로 경영전략과 마케팅실행을 동시 진행하는 방향으로 성장하고 있습니다.

(나) 회사의 현황

당사 창립 시기인 1998년경 창립자 최인수 대표이사는 카이스트(KAIST) 산업공학과 박사로서 통계학을 전문 분야로 카이스트에서 포스트닥터 과정을 보내고 있었는데, 통계학과 리서치 산업은 매우 밀접한 관계에 있는 분야였으므로 평소 연구 활동 중에 리서치 분야를 많이 접하게 되었고 자연스럽게 관심을 가지게 되었습니다.

그런데 당시 국내 리서치 산업은 과거부터 전통적으로 진행되어 오던 오프라인 중심의 조사 방법을 고수하며 방법론적으로 오랜 시간 발전하지 못하고 있었고, 여기서 혁신의 기회를 발견하여 오프라인에서 벗어난 새로운 방식의 조사 방법을 연구하기에 이르렀고, 그 결과를 정보통신부 주관 벤처 창업 경진대회에 발표하는 등의 과정을 거치며 창업에 이르게 되었습니다.

창업과 더불어 본격적으로 새로운 조사방법을 개발하고 시장에 테스트해 나가면서 국내 리서치 시장에 온라인 리서치를 과거 오프라인 조사를 대체할 수 있는 새로운 대안으로 제시하며 리서치시장 혁신자로서 두각을 나타내기 시작하였으며, 그와 함께 온라인 리서치에 필수 요소인 패널 인프라에 막대한 투자를 하며 구축하기 시작해 현재 약 174만 (2024년 3월 기준)에 달하는 조사패널회원과 그 정보의 총합인 국내 최대의 패널 인프라를 보유하게 되었습니다.

2007년 이후 국내 리서치 시장에서 다국적 리서치 회사의 인수합병이 이루어져 규모가 큰 리서치회사가 나타나기 시작하였고, 몇 개의 리서치 회사가 사업을 정리하는 등 큰 변화가 나타나기 시작한 구조조정기를 맞게 되었습니다. 이에 대응하기 위해 당사는 2012년 일본 상장기업으로서 큰 성공을 거두었던 조사회사 마크로밀로부터 투자를 유치하고, 당시 한국 시장에서 별도로 운영되던 마크로밀코리아와 통합함으로써 회사 규모를 크게 하여 규모의 경제 이득을 취하고 경비를 절감하였으며, 당사의 브랜드 위상을 제고하고 최근까지 지속적인 매출액 성장을 이루어 왔습니다.

또한 클라이언트의 요청과 더불어 점점 소수집단화, 개인화 되어가는 문화가 커짐에 따라, 당사는 25년 넘게 리서치를 하면서 쌓아온 패널, 그리고 데이터 분석에 대한 노하우를 이용한 상품인 패널빅데이터를 출범하였습니다. 이를 통해 빅데이터에 기반한 인사이트를 클라이언트에게 제공할 수 있게 되었습니다.

당사는 빅데이터의 분석 서비스를 운영하면서, 데이터를 이용한 다양한 사업에 진출 가능성을 확인하였고, 그 일환 중 하나로 인공지능(AI) 연구 및 개발 기업인 (주)포스트에이아이 33.4% 지분을 투자하여 2대주주가 되었습니다. (주) 포스트에이아이는 특화된 기술과 전문성을 갖추고 다양한AI기반 비즈니스를 지원 및 개발하는 기업으로, 주 개발 영역은 인공지능 학습 데이터 처리, 인공지능(AI) 모델 설계 응용입니다. 주 제품으로는 복합어 및 다국어 콘텐츠 관리 시스템인 Etymer 등이 있습니다.

데이터를 이용한 사업 진출의 또 다른 일환으로, 당사의 종속회사인 엠브레인퍼블릭은 광고/컨설팅 20년 노하우를 가진‘(주)마인드매그넛’의 지분을 51% 인수하여 최대주주가 되었습니다.(주)마인드매그넛은 엠브레인의 패널빅데이터를 기반으로 전략 기획, 마케팅, 커뮤니케이션, 퍼포먼스 실행까지의 원스탑 솔루션을 클라이언트에게 제공하는 종합 마케팅 서비스 기업입니다. 또한, 엠브레인과의 공동 프로젝트를 통해 마케팅과 리서치를 합쳐 더 효과적인 결과를 낼 수 있을 것입니다. 엠브레인은 앞으로도 더욱 풍부한 전문성과 종합적인 서비스를 제공하여 클라이언트의 다양한 비즈니스 도전에 도움을 주고, 클라이언트가 시장에서의 경쟁력을 강화할 수 있게 도움을 줄 것입니다.

(3) 경쟁 현황

(가)리서치 시장

당사가 속해 있는 국내 리서치 산업은 조사회사의 특성상 외부감사를 받지 않거나 공시업무를 수행하지 않는 업체들이 많이 있어, 본 자료 작성에 필요한 충분한 자료가 존재하지 않습니다.

<주요 경쟁업체 현황>

약 1조 1,785억원 규모(출처: 2022년도에 대한 KORA 회원사 현황조사)의 국내 리서치 시장에서 가장 매출 규모가 큰 조사회사는 칸타코리아로 2021년 약 674억원의 매출을 거두었는데, 매출 1위 조사회사도 점유율이 약 5.71% 정도로, 당사를 포함한 수많은 조사회사가 시장을 나눠 점유하고 있습니다.

<주요 경쟁업체 비교 현황>

국내 리서치 시장에서 활동하는 조사회사들은 당사의 주요 경쟁사로 앞에서 언급한 5개 조사회사 이외에도 수많은 중소규모 조사회사가 존재합니다. 국내 대부분의 조사회사는 중소업체로 실적을 공개하지 않아 전자공시시스템에 등록된 당사를 포함한 5개 조사회사만 기재합니다.

[국내 5개 조사회사 4개년 매출액]

(단위 : 백만원)

구분	2018년	2019년	2020년	2021년	2022년	2023년	최근 4개년 연평균 성장률
마크로밀엠브레인(당사)	39,075	41,120	43,761	51,268	54,944	-	9%
칸타코리아	79,490	81,371	67,166	67,352	74,046	76,973	-1%
한국리서치 주3)	58,795	58,454	58,483	58,122	65,463	54,019	5% 주4)
입소스코리아	47,143	46,679	43,336	44,391	59,210	57,646	5%
한국갤럽조사연구소	28,542	33,561	26,292	32,120	34,646	42,562	6%

출처: 회사 자체자료

주1) 당사의 매출액은 연결 재무제표 기준이며, 2023년 6월말 기준 감사보고서를 2022년에 표기하였습니다

주2) 다른 4개 조사회사 매출액은 전자공시시스템(DART)에 등록된 감사보고서 자료에서 인용하였습니다.
주3) 한국리서치는 2023년 3월까지 3월말 결산법인이었으므로 2023년 3월말 기준 감사보고서를 2022년에 표기하였으며, 2023년 4월부터 결산월이 12월로 변경되어 2023년의 매출액은 2023년 4월부터 12월까지의 매출액입니다.

주4) 한국리서치의 최근 4개년 연평균 성장률에서 2023년의 매출액은 표기된 금액이 아닌 2023년 4월부터 12월까지의 매출액을 바탕으로 1년의 매출액을 추정하여 계산하였습니다.

[주요 경쟁업체 비교 현황]

(단위 : 백만원, %)

	마크로밀엠브레인 (당사)			칸타코리아			한국리서치 주4)
	FY2021 (제23기)	FY2022 (제24기)	FY2023 (제25기)	21년도 (제24기)	22년도 (제25기)	23년도 (제26기)	FY2022 (제36기)	FY2023 (제37기)	23년도 주5) (제38기)
설립일	1998년 10월 12일			1998년 12월 30일			1978년 10월
매출액	43,761	51,268	54,944	67,352	74,046	76,973	58,122	65,463	54,019
(매출 원가율)	74.92%	74.93%	80.03%	80.56%	87.83%	93.18%	85.76%	81.53%	79.27%
영업이익	6,249	7,396	4,712	11,314	7,137	3,359	-3,077	-1,025	2,943
(이익률)	14.28%	14.43%	8.58%	16.80%	9.64%	4.36%	-5.29%	-1.57%	5.45%
당기 순이익	4,887	6,054	3,944	14,813	8,500	3,945	-2,854	-833	2,016
(이익률)	11.17%	11.81%	7.18%	21.99%	11.48%	5.12%	-4.91%	-1.27%	3.73%
총자산	37,546	45,639	42,166	58,684	55,431	43,006	23,169	20,916	27,819
총부채	11,818	16,144	11,285	27,995	30,914	23,044	15,445	14,133	19,019
자기자본	25,727	29,495	30,881	30,690	24,517	19,962	7,724	6,783	8,799
상장여부	상장			비상장			비상장
주요제품	마케팅, 여론조사			마케팅, 여론조사			마케팅, 여론조사
(매출 비중)	100%			100%			100%

출처: 당사는 회사 자체자료, 타사는 전자공시시스템(DART)

주1) 당사는 연결 재무제표 기준입니다.

주2) 당사 제25기 : 2022.07.01~2023.06.30

주3) 칸타코리아 제26기 : 2023.01.01~2023.12.31

주4) 한국리서치 제36기 : 2021.04.01~2022.03.31
제37기 : 2022.04.01~2023.03.31
제38기 : 2023.04.01~2023.12.31

주5) 한국리서치는 37기까지는 3월 말 결산이었으나, 38기부터 12월 말 결산으로 변경되어 다른 표기로 작성하였습니다.

(단위 : 백만원, %)

	입소스코리아			한국갤럽조사연구소
	21년도 (제25기)	22년도 (제26기)	23년도 (제27기)	21년도 (제48기)	22년도 (제49기)	23년도 (제50기)
설립일	1997년 1월			1974년 06월 17일
매출액	44,391	59,210	57,646	32,120	34,646	42,562
(매출 원가율)	91.61%	84.53%	91.39%	46.04%	45.35%	49.40%
영업이익	3,727	9,160	4,966	1,801	2,363	3,106
(이익률)	8.39%	15.47%	8.61%	5.61%	6.82%	7.30%
당기순이익	4,297	8,278	5,087	1,374	1,361	2,985
(이익률)	9.68%	13.98%	8.82%	4.28%	3.93%	7.01%
총자산	30,682	41,248	47,018	32,099	29,832	32,641
총부채	18,099	20,388	21,072	14,369	11,742	12,065
자기자본	12,582	20,860	25,947	17,729	18,091	20,576
상장여부	비상장			비상장
주요제품	마케팅, 여론조사			마케팅, 여론조사
(매출비중)	100%			100%

출처: 전자공시시스템 (DART)

주1) 입소스코리아는 감사보고서의 영업비용을 매출원가로 보고 매출원가율을 산정하였습니다.

주2) 입소스코리아 제27기 : 2023.01.01.~2023.12.31

주3) 한국갤럽조사연구소 제50기 : 2023.01.01.~ 2023.12.31

(다) 주요 경쟁사별 시장 점유율

당사 및 주요 경쟁사의 시장 점유율에 대한 정확하고 객관적인 자료는 존재하지 않으나, 전자공시시스템에 발표하고 있는4개 경쟁회사 매출액과 한국조사협회에서 매년 발표하는 ‘KORA 회원사 현황조사’ 자료의 국내 리서치 전체 시장의 매출액을 계산하여 시장 점유율을 계산하여 아래표에 기재하였습니다.

구분	FY2017	FY2018	FY2019	FY2020	FY2021
마크로밀엠브레인(당사)	4.64%	4.66%	4.95%	3.76%	4.35%
칸타코리아	10.74%	9.47%	9.79%	5.77%	5.71%
한국리서치	7.40%	7.01%	7.03%	5.02%	4.93%
입소스코리아	5.88%	5.62%	5.62%	3.72%	3.77%
한국갤럽조사연구소	3.85%	3.40%	4.04%	2.26%	2.73%

출처: 회사 자체자료

주1) 당사의 매출액은 연결 재무제표 기준이며, 2022년 6월말 기준 감사보고서를 2021년에 표기하였습니다.

주2) 타 조사회사의 매출액은 전자공시시스템의 각 회계연도별 매출액입니다.

주3) 국내 리서치 시장의 연도별 전체 매출액은 한국조사협회에서 매년 발표하는‘KORA 회원사 현황조사’ 자료 수치를 사용하였습니다.
주4) 한국리서치는 3월말 결산법인으로 2022년 3월말 기준 감사보고서를 2021년에 표기하였습니다.

(4) 경쟁력

가) 리서치 상품
당사는 국내 조사회사에서는 보기 드물게 당사는 조사 방법론 및 솔루션 개발을 위한 별도 연구개발조직(기술연구소, 기술정보센터, 날리지센터)을 운영하고 있으며, 특히 창업 초기부터 많은 노력을 경주해 온 온라인조사 부분에서 확실한 경쟁 우위를 점하고 있습니다. 온라인조사에서의 경쟁력은 아래 그림에 나타낸 바와 같이 ‘패널(조사패널)’, ‘노하우’, ‘솔루션’ 분야에서 얼마나 경쟁력을 가지고 있느냐에 따라 좌우됩니다.

온라인조사의 성공 요인

출처: 회사 자체자료

위와 같은 3가지 요소의 발전을 통해 당사는 경쟁사 대비 3 가지의 비교 우위를 가지고 있습니다. 국내 최대의 패널 인프라를 보유하고 있으며, 대형 클라이언트에 편중되지 않은 안정적인 판매 포트폴리오를 확보하고 있고, 연구원 역량보다는 시스템 기반 리서치를 추구하는 방향으로 사업을 영위해오고 있다는 점입니다.

① 국내 최대 패널 인프라 보유

온라인 조사에서 가장 중요한 자산은 조사패널회원의 규모와 충성도입니다. 당사는 국내 최대 규모인 약 174만 패널회원(2024년 03월 기준) 규모와 높은 충성도를 유지하기위해, 회원추천, 언론보도 등을 접한 개인의 자발적인 참여 등으로 다양한 패널 모집방법을 이용하고 있으며, 그 결과로 아래 그림과 같이 패널회원 수를 꾸준히 확대할 수 있었습니다.

연도별 조사패널 회원수

출처: 회사 자체자료

단기간에 많은 금액을 투자하여 온라인 회원을 모집하는 것은 자금이 있는 누구라도 할 수 있는 일이지만, 개별 조사에 리크루팅 되었을 때 빠른 시간 내에 참여하고 정확하고 바르게 응답값을 기입하도록 교육하고 유지 관리하는 것은 현실적으로 매우 어려운 작업입니다. 당사는 조사업계에서는 유일하게 패널회원을 관리하는 별도 조직인 패널관리팀을 운영하며, 패널 관리를 아래 그림과 같이 전담하고 있습니다.

패널 활성화 정책

출처: 회사 자체자료

② 안정적인 판매 포트폴리오 확보

당사는 마케팅 리서치 시장의 경쟁업체와 같이 국내 대형 제조사에 판매를 하고 있지만 그 비중이 타사에 비해 매우 작고, 몇 개 대형 클라이언트에 대한 판매 비중이 크지 않아 클라이언트 업종별 경기 영향이나 개별 고객사별 실적 악화 또는 조사 예산 축소 등으로 인한 리스크가 넓게 분산되어 있어 매년 안정적인 판매 기반을 유지해 나가고 있습니다.

FY23 기준 당사와 거래중인 고객사를 살펴보면, 10억원 이상을 거래하는 고객사는 총 7곳으로 연간 총 매출의 22.97%를 차지하며, 3억에서 10억까지 17개 업체로 매출의 13.98%, 1억에서 3억원까지는 68개 업체로 20.23%의 매출 비중을 차지하고 있습니다. 그런데 1억원 미만 클라이언트의 숫자는 약 1,200개 이상으로 연간 매출의 절반에 가까운 42.82%를 차지하고 있습니다. 즉 당사는 몇 개 대형 클라이언트에 편중되지 않은 안정적인 판매 포트폴리오를 보유하고 있다고 할 수 있습니다.

이러한 안정적인 판매 포트폴리오는 우연히 생겨난 것이 아니고, 다른 조사회사에서는 크게 관심을 두지 않고 있는 온라인 마케팅 활동과 국내 유일무이한 영업 전문 조직을 오랫동안 운영해 온 결과입니다.

당사는 2008년부터 자체 소비자 관련 기획 조사를 수행하고, 트렌드모니터 사이트(www.trendmonitor. co.kr)를 통해 언론과 세상에 꾸준히 당사를 알려왔고, 동 기획조사 컨텐츠를 활용하여 당사를 지속적으로 알리는 온라인 마케팅 활동을 진행해 왔습니다. 이를 통해 기존에 다른 조사회사에 불만을 가지고 있는 클라이언트 뿐만 아니라, 새로이 조사를 시도해 보려고 하는 수많은 잠재 고객에게 당사를 널리 알릴 수 있었습니다.

이 뿐만 아니라 당사는 2010년부터 동 컨텐츠를 바탕으로 13년여간 16권의 소비자 트렌드 전망서를 다양한 이름으로 발간해 왔고 이를 홍보와 판매 영업 활동에 활용해 왔습니다. 가장 대표적인 것은 당사의 소비자 트렌드 전망서 출판과 함께 개최하는 세미나의 정기적인 진행이며, 2022년 12월에도 310여명의 클라이언트가 참여한 세미나를 통해 클라이언트에 대상 판매 영업과 당사 브랜드 위상을 강화해 나가는 활동을 지속해 나가고 있습니다.

당사는 영업 전문 조직인 RC(Research Consultant) 본부를 지난 8년여간 운영해 오면서 수많은 중소 규모의 신규 클라이언트를 당사 고객으로 만들어 왔습니다. 위에 기술했던 온라인 마케팅 활동과 고객의 입소문 등을 통해 당사를 알게 된 신규 고객은 대부분 전화나 이메일로 조사를 문의하게 되는데, 이 때 기본적인 리서치 상품 지식뿐만 아니라 클라이언트 응대 방법을 전문적으로 트레이닝 받은 영업 전문가인 RC(Research Consultant)가 고객을 적극적으로 응대하고, 판매하는 업무를 수행함으로써 다른 조사회사와는 차별화되는 판매 전략을 진행해 왔습니다.

온라인 마케팅과 RC를 통한 적극적인 판매 전략으로 다른 조사회사의 오프라인 조사 비용에 대해 부담이 있는 클라이언트 등에게는 온라인 리서치 등을 활용한 새로운 대체 리서치 상품을 제안하여 당사 리서치 상품을 구매하도록 만들었고, 조사를 처음 시도해 보려는 고객에게는 리서치 상품의 기대 효과와 조사에 대한 신뢰감을 만들어 주면서 조사 시장에 첫발을 디딜 수 있도록 하여 타사와 비교할 수도 없는 안정적인 판매 포트폴리오를 가질 수 있게 된 것입니다.

③ 시스템 기반의 리서치 사업 수행

시스템 기반의 리서치 사업을 수행한다고 해서 당사에 연구원 역량이 중요하지 않다는 것은 아닙니다. 당사에는 리서치 지식과 경험이 풍부한 연구원도 많이 있으며, 훌륭한 역량이 있는 연구원을 채용하고 지속적으로 교육해 나가고 있습니다. 다만 과거 리서치 산업에서 가장 중요하게 여겨지던 연구원 역량 만이 아니라 시스템 기반 리서치를 당사의 방향으로 삼아 왔고 이를 실적으로 증명해 왔다는 것입니다.

당사는 창업 초기부터 온라인조사 방법론에 대해 꾸준히 연구하여, 오프라인조사와 온라인조사 간의 품질비교, 온라인조사 품질향상을 위한 방법론 개발 등의 연구를 진행해오고 있습니다.

("온라인 패널 조사와 오프라인 대인면접 조사 간 데이터 품질 비교: 신뢰도와 타당도를 중심으로"(마케팅연구, 2006), "온라인 조사의 응답오차에 대한 연구 : 설문응답시간과 응답성실성의 관계"(조사연구, 2008) 등)

당사는 이러한 연구 결과로 얻어진 노하우를 클라이언트 초청 세미나 등을 통해 공개 발표해 오고 있으며 국내 리서치 산업 발전에 조력하고 있고, 동 노하우를 자체 개발한 솔루션(ISAS, FMS 등)에 지속적으로 반영함으로써 타사 대비 경쟁우위를 유지해 나가고 있습니다. 온라인 리서치에 혁신적인 조사 방법의 도입과 패널 인프라에 대한 막대한 투자 역시 시스템 기반 리서치를 위한 것이었고, 20여년간 개발해 온 수많은 리서치 자동화 솔루션도 그를 위한 것이었습니다.

당사는 앞으로도 시스템 기반 리서치 추구를 통해, 조사 결과물을 만들어 내는 데 있어 최대한 자동화하고 투입 인력은 최소화해 나갈 것입니다. ISAS(Internet Survey Automation System) 솔루션을 통한 설문 문항에서 데이터가 정리된 통계테이블까지의 자동화, RPA(Robotic Process Automation)를 활용한 보고서 작성 자동화, 연구원이 과거 프로젝트 조사결과물을 쉽게 검색하고 참고할 수 있는 Knowledge Portal, Q-Bank(Questionnaire Bank) 설문지 데이터베이스를 활용한 설문 작성 시간 절감 등을 통해 인력 투입의 배제 또는 최소화를 이루어 나갈 것입니다. 이는 온라인 조사 뿐만 아니라 오프라인 조사에서도 ISAS를 활용함으로써 그 효과를 더 크게 만들어나가고 있습니다.이를 통해 결과물 제공 시간의 단축, 투입 인력 및 비용의 절감, 업무 생산성 및 효율성 증대 등을 이루어 새롭게 창출되는 가치를 클라이언트에게 제공할 것입니다.

2) 빅데이터 상품

당사의 빅데이터 상품의 경쟁력은 크게 2가지로 볼 수 있습니다. 20년간 리서치를 수행하며 쌓아온 패널에게 받는 데이터 수집과 그 데이터를 정제하고 이용한다는 점입니다.

① 데이터 수집
크롤링을 통해 인터넷에 있는 데이터를 끌어모아 제공하는 업체는 많습니다. 당사와 다른 업체와의 차이점은 단순히 인터넷에 널린 데이터를 제공하는 것이 아닌, 패널을 통해 프로파일링이 되어 있는 정보를 수집한다는 점입니다.

당사는 매년 꾸준하게 관리하고 있는 패널을 통해 꾸준히 데이터를 수집하고 있으며, 이 데이터는 패널의 정보에 따른 프로파일링이 되어 있습니다. 단순히 인터넷에 널려있는 데이터를 끌어와서 제공하는 것이 아니라, 패널에게 직접 수집하는 데이터를 통해 원하는 정보를 정제하여 파악할 수 있습니다. 예를 들면, 대량의 계량적인 빅데이터가 아니라, '서울 종로구에 사는 30대 여성 직장인 중 특정 브랜드의 냉장고를 구매한 사람' 과 같은 세그멘트별 데이터를 확인 할 수 있습니다.

② 데이터 정제

패널에게 받는 데이터들은 당사 앱(App)을 통해 수집되는데, 구체적으로는 당사 앱에 포함된 API(Application Programming Interface)를 통해 수집된 데이터들이 수집DB 서버로 전송됩니다. 수집DB 서버에 저장된 데이터들은 1일 1회 정제작업을 거쳐서 분석DB 서버로 전송됩니다.

이는 당사의 패널관리 시스템과 연동되어, 연령대, 성별, 지역별로 나뉜 인원에 따라 수집된 데이터임과 동시에, 패널들이 입력하는 영수증과 판매 정보에서도 정제 작업을 통하여 구체적이고 확실하게 정보를 정제하여 클라이언트에게 전달하고 있습니다.

3) 광고 상품

엠브레인은 (주)마인드매그넛을 통해 브랜드의 탄생부터 마케팅, 컨설팅까지연계하여 사업 성과 도달을 위해 매출활동 전반에 도움을 줄 수 있는 종합 마케팅 서비스 업무를 제공하고 있습니다. 그중에서도 다른 회사와 다른 경쟁력을 가진 부분은 아래 2가지입니다.

① 패널빅데이터를 이용한 시장 및 고객 타겟팅(Targeting)
(주)마인드매그넛은 엠브레인의 패널빅데이터를 활용하여 명확한 경쟁시장과 타겟을 파악하고, 타겟으로 설정된 고객들의 특성을 360도 분석하여 소비자의 니즈를 파악할 수 있습니다.

② 광고의 기획부터 제작, 실행까지
소비자의 니즈를 파악한 이후에는 그 니즈에 맞는 상품 전략을 수립하고, 상품을 타겟에게 효과적으로 전달하는 광고를 기획하고 제작합니다. 제작된 광고는 상품을 소비자에게 자연스러운 노출과 유입을 통해 접근할 수 있도록 실행됩니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보
본 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었습니다.

(단위 : 원)

사업년도	제26기 3분기	제25기	제24기
구분	2024년 3월말	2023년 6월말	2022년 6월말
회계처리기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
[유동자산]	27,679,918,557	30,445,695,572	34,595,414,907
현금및현금성자산	7,773,249,425	15,347,409,999	20,438,232,852
단기금융상품	6,589,196,852	1,501,208,412	962,761,725
매출채권및기타채권	9,707,044,332	8,479,168,201	7,954,058,430
기타자산	740,074,817	666,509,631	212,073,701
기타금융자산	57,771,489	-	-
선급용역원가	2,812,581,642	4,451,399,329	5,028,288,199
[비유동자산]	13,824,147,532	11,720,329,520	11,043,337,388
장기금융상품	423,745,800	398,427,757	361,043,138
이연법인세자산	1,766,451,677	1,470,497,296	1,706,364,005
관계기업투자	1,216,234,360	1,332,436,468	532,099,526
유형자산	1,162,110,585	1,577,199,637	2,730,654,382
무형자산	5,769,008,050	4,422,986,652	3,801,624,625
기타비유동금융자산	3,486,597,060	2,518,781,710	1,911,551,712
[자산총계]	41,504,066,089	42,166,025,092	45,638,752,295
[부채]
[유동부채]	9,551,648,792	10,154,089,854	13,951,157,099
기타채무	4,408,426,158	4,946,277,656	6,021,569,184
당기법인세부채	499,608,151	109,420,990	1,160,146,136
유동리스부채	468,330,565	1,080,154,276	1,080,154,279
충당부채	1,299,001,044	1,276,978,444	1,135,709,095
기타유동부채	2,876,282,874	2,741,258,488	4,553,578,405
[비유동부채]	1,405,893,089	1,131,175,613	2,192,846,235
기타비유동채무	284,896,007	200,205,919	185,263,451
비유동리스부채	153,838,183	-	1,046,864,001
비유동충당부채	967,158,899	930,969,694	960,718,783
[부채총계]	10,957,541,881	11,285,265,467	16,144,003,334
[자본]
지배기업소유주지분	28,497,981,344	30,585,942,867	29,401,274,362
자본금	9,128,459,000	9,123,459,000	8,968,459,000
기타불입자본	3,386,701,784	4,990,743,914	4,656,138,504
이익잉여금	15,945,718,421	16,432,998,520	15,724,575,523
기타자본구성요소	37,102,139	38,741,433	52,101,335
비지배지분	2,048,542,864	294,816,758	93,474,599
[자본총계]	30,546,524,208	30,880,759,625	29,494,748,961
[부채와자본총계]	41,504,066,089	42,166,025,092	45,638,752,295
구분	'23.07.01~'24.03.31	'22.07.01~'23.06.30	'21.07.01~'22.06.30
매출액	41,385,837,944	54,943,864,075	51,268,071,630
영업이익	2,055,363,385	4,711,681,708	7,396,045,251
법인세비용차감전순이익	2,104,808,499	4,806,785,103	7,607,819,168
당기순이익	2,079,101,558	3,944,041,216	6,053,755,978
주당순이익	115	218	338
희석주당순이익	115	217	334

주1) 당사는 2022년 2월 1주당 1주를 배정하는 무상증자를 결의하였으며, 2022년 3월 중 신주가 발행되어 이를 반영하여 주당이익을 조정하였습니다.

나. 요약재무정보

요약재무정보는 별도재무제표이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.

(단위 : 원)

사업년도	제26기 3분기	제25기	제24기
구분	2024년 3월말	2023년 6월말	2022년 6월말
회계처리기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
[유동자산]	20,379,003,422	23,813,289,010	27,358,214,900
현금및현금성자산	3,118,738,281	9,420,455,643	14,849,284,883
단기금융상품	3,543,857,176	1,501,208,412	962,761,725
매출채권및기타채권	10,944,871,594	9,509,223,916	8,333,491,634
기타자산	675,197,288	552,271,178	203,011,301
기타금융자산	92,014,989	363,778,363	363,778,360
선급용역원가	2,004,324,094	2,466,351,498	2,645,886,997
[비유동자산]	9,367,711,047	9,832,040,495	9,721,222,750
장기금융상품	423,745,800	398,427,757	361,043,138
이연법인세자산	1,200,097,560	1,112,544,898	1,282,402,346
종속기업투자	416,082,309	416,082,309	416,082,309
관계기업투자	1,216,234,360	1,332,436,468	532,099,526
유형자산	621,582,989	1,124,690,879	2,021,253,890
무형자산	3,218,720,510	3,430,384,044	2,844,723,088
기타비유동금융자산	2,271,247,519	2,017,474,140	2,263,618,453
[자산총계]	29,746,714,469	33,645,329,505	37,079,437,650
[부채]
[유동부채]	6,358,434,918	7,107,377,400	9,842,762,939
기타채무	2,683,139,086	2,994,929,491	3,961,294,782
당기법인세부채	-	-	873,077,040
리스부채	273,216,857	1,080,154,276	1,080,154,279
충당부채	1,299,001,044	1,276,978,444	1,135,709,095
기타유동부채	2,103,077,931	1,755,315,189	2,792,527,743
[비유동부채]	1,087,097,357	1,058,274,134	2,109,670,871
기타비유동채무	143,197,764	127,304,440	102,088,087
비유동리스부채	-	-	1,046,864,001
충당부채	943,899,593	930,969,694	960,718,783
[부채총계]	7,445,532,275	8,165,651,534	11,952,433,810
[자본]
자본금	9,128,459,000	9,123,459,000	8,968,459,000
기타불입자본	3,597,924,979	5,201,967,109	4,867,361,699
이익잉여금	9,537,696,076	11,115,510,429	11,239,081,806
기타자본구성요소	37,102,139	38,741,433	52,101,335
[자본총계]	22,301,182,194	25,479,677,971	25,127,003,840
[부채와자본총계]	29,746,714,469	33,645,329,505	37,079,437,650
평가방법
종속기업투자	원가법	원가법	원가법
관계기업투자	지분법	지분법	지분법
구분	'23.07.01~'24.03.31	'22.07.01~'23.06.30	'21.07.01~'22.06.30
매출액	29,952,641,340	40,738,409,679	38,851,572,174
영업이익	220,052,359	5,233,682,949	5,472,400,266
법인세비용차감전순이익	226,644,536	3,460,288,554	5,709,922,445
당기순이익	611,815,807	2,925,704,683	4,517,843,730
주당순이익(손실)	34	162	252
희석주당순이익(손실)	34	161	249

주1) 당사는 2022년 2월 1주당 1주를 배정하는 무상증자를 결의하였으며, 2022년 3월 중 신주가 발행되어 이를 반영하여 주당이익을 조정하였습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 26 기 3분기말 2024.03.31 현재

제 25 기말 2023.06.30 현재

(단위 : 원)

	제 26 기 3분기말	제 25 기말
자산
유동자산	27,679,918,557	30,445,695,572
현금및현금성자산	7,773,249,425	15,347,409,999
단기금융상품	6,589,196,852	1,501,208,412
매출채권 및 기타채권	9,707,044,332	8,479,168,201
기타자산	740,074,817	666,509,631
기타유동금융자산	57,771,489
선급용역원가	2,812,581,642	4,451,399,329
비유동자산	13,824,147,532	11,720,329,520
장기금융상품	423,745,800	398,427,757
이연법인세자산	1,766,451,677	1,470,497,296
관계기업투자	1,216,234,360	1,332,436,468
유형자산	1,162,110,585	1,577,199,637
무형자산	5,769,008,050	4,422,986,652
기타금융자산	3,486,597,060	2,518,781,710
자산총계	41,504,066,089	42,166,025,092
부채
유동부채	9,551,648,792	10,154,089,854
기타채무	4,408,426,158	4,946,277,656
당기법인세부채	499,608,151	109,420,990
유동 리스부채	468,330,565	1,080,154,276
유동충당부채	1,299,001,044	1,276,978,444
기타 유동부채	2,876,282,874	2,741,258,488
비유동부채	1,405,893,089	1,131,175,613
기타채무(비유동)	284,896,007	200,205,919
비유동 리스부채	153,838,183
비유동충당부채	967,158,899	930,969,694
부채총계	10,957,541,881	11,285,265,467
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	28,497,981,344	30,585,942,867
자본금	9,128,459,000	9,123,459,000
기타불입자본	3,386,701,784	4,990,743,914
이익잉여금	15,945,718,421	16,432,998,520
기타자본구성요소	37,102,139	38,741,433
비지배지분	2,048,542,864	294,816,758
자본총계	30,546,524,208	30,880,759,625
자본과부채총계	41,504,066,089	42,166,025,092

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 26 기 3분기 2023.07.01 부터 2024.03.31 까지

제 25 기 3분기 2022.07.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 26 기 3분기		제 25 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	10,182,753,016	41,385,837,944	9,666,460,696	42,875,061,750
매출원가	9,806,698,396	34,248,024,300	9,033,211,897	33,605,309,287
매출총이익	376,054,620	7,137,813,644	633,248,799	9,269,752,463
판매비와관리비	1,550,867,800	5,082,450,259	1,522,759,258	4,756,508,237
영업이익(손실)	(1,174,813,180)	2,055,363,385	(889,510,459)	4,513,244,226
금융수익	127,448,150	188,344,671	27,319,617	76,806,698
금융비용	10,963,860	27,518,569	13,457,222	46,484,380
지분법투자이익		36,766,771		44,207,548
지분법투자손실		150,896,447
기타영업외수익	16,846,452	107,555,808	11,589,583	86,706,409
기타영업외비용	12,449,489	104,807,120	45,462,265	136,127,909
법인세차감전순이익(손실)	(1,053,931,927)	2,104,808,499	(909,520,746)	4,538,352,592
법인세비용(수익)	(225,872,642)	25,706,941	(213,191,265)	1,048,913,856
분기손이익(손실)	(828,059,285)	2,079,101,558	(696,329,481)	3,489,438,736
분기기타포괄손익		(1,639,294)		(29,522,859)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목		(1,639,294)		(29,522,859)
지분법자본변동		(1,639,294)		(29,522,859)
분기총포괄이익(손실)	(828,059,285)	2,077,462,264	(696,329,481)	3,459,915,877
반기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주지분	(652,793,367)	1,702,350,061	(679,558,841)	3,383,218,394
비지배지분	(175,265,918)	376,751,497	(16,770,640)	106,220,342
반기총포괄이익의 귀속
지배기업의 소유주지분	(652,793,367)	1,700,710,767	(679,558,841)	3,353,695,535
비지배지분	(175,265,918)	376,751,497	(16,770,640)	106,220,342
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(46)	115	(38)	193
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(46)	115	(38)	192

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 26 기 3분기 2023.07.01 부터 2024.03.31 까지

제 25 기 3분기 2022.07.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주귀속					비지배지분	자본 합계
	자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주귀속 합계	비지배지분	자본 합계
2022.07.01 (기초자본)	8,968,459,000	4,656,138,504	15,724,575,523	52,101,335	29,401,274,362	93,474,599	29,494,748,961
분기순이익			3,383,218,394		3,383,218,394	106,220,342	3,489,438,736
지분법자본변동				29,522,859	29,522,859		29,522,859
배당금의 지급			3,049,276,060		3,049,276,060		3,049,276,060
주식기준보상		71,105,410			71,105,410		71,105,410
주식선택권의 행사	125,000,000	212,500,000			337,500,000		337,500,000
연결범위의변동						15,000,000	15,000,000
2023.03.31 (기말자본)	9,093,459,000	4,939,743,914	16,058,517,857	22,578,476	30,114,299,247	214,694,941	30,328,994,188
2023.07.01 (기초자본)	9,123,459,000	4,990,743,914	16,432,998,520	38,741,433	30,585,942,867	294,816,758	30,880,759,625
분기순이익			1,702,350,061		1,702,350,061	376,751,497	2,079,101,558
지분법자본변동				1,639,294	1,639,294		1,639,294
배당금의 지급			2,189,630,160		2,189,630,160		2,189,630,160
주식기준보상		1,612,542,130			1,612,542,130		1,612,542,130
주식선택권의 행사	5,000,000	8,500,000			13,500,000		13,500,000
연결범위의변동						1,376,974,609	1,376,974,609
2024.03.31 (기말자본)	9,128,459,000	3,386,701,784	15,945,718,421	37,102,139	28,497,981,344	2,048,542,864	30,546,524,208

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 26 기 3분기 2023.07.01 부터 2024.03.31 까지

제 25 기 3분기 2022.07.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 26 기 3분기	제 25 기 3분기
영업활동현금흐름	3,597,845,040	4,007,669,700
분기손이익(손실)	2,079,101,558	3,489,438,736
순익조정항목	4,946,020,312	5,690,929,515
법인세비용	25,706,941	1,048,913,856
이자수익	(84,868,305)	(58,981,314)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(47,094,027)	(17,825,384)
외화환산이익	(4,524,722)	(42,370,161)
투자자산처분이익	(56,382,339)
지분법투자이익	(36,766,771)	(44,207,548)
유형자산처분이익	(15,454,545)
지분법투자손실	150,896,447
이자비용	27,518,569	46,484,380
감가상각비	1,007,073,185	977,988,671
무형자산상각비	664,230,843	553,344,244
대손상각비	74,950,326	(55,103,390)
회원적립금충당부채전입액	3,204,965,565	3,176,477,104
외화환산손실	35,769,145	30,185,805
주식보상비용		71,105,410
유형자산처분손실		4,917,842
자산ㆍ부채증감	(3,742,796,985)	(3,188,574,922)
매출채권의 감소(증가)	259,035,676	508,494,371
미수금의 감소(증가)	(513,727,544)	(349,648,716)
선급금의 감소(증가)	(278,943,748)	(50,643,729)
계약자산의 감소(증가)	(1,056,760,845)	384,720,811
선급용역원가의 감소(증가)	1,638,817,687	2,515,827,450
선급비용의 감소 (증가)	(53,708,254)	31,339,389
금융리스채권의 감소(증가)	3,459,000
부가세대금금의 감소(증가)	10,523,055
계약부채의 증가(감소)	343,262,430	(2,112,695,639)
미지급금의 증가(감소)	(387,646,827)	811,597,685
미지급비용의 증가(감소)	(324,172,105)	(1,280,803,638)
선수금의 증가(감소)	34,399,768	(123,692,433)
예수금의 증가(감소)	(242,642,812)	(541,696,857)
회원적립금충당부채의 증가(감소)	(3,174,692,466)	(2,981,373,616)
영업활동으로 발생한 현금 소계	3,282,324,885	5,991,793,329
이자수취	10,193,630	13,655,982
이자지급	(22,713,648)	(41,868,723)
법인세 납부(환급)	328,040,173	(1,955,910,888)
투자활동현금흐름	(6,598,142,422)	(1,102,633,395)
단기금융상품의 감소	5,038,519,883	974,058,774
유형자산의 처분	15,454,545	19,575,758
연결범위의 변동	(429,640)	15,000,000
단기금융상품의 증가	(10,030,350,000)
장기금융상품의 증가	(18,000,000)	(18,000,000)
유형자산의 취득	(277,300,362)	(17,596,747)
무형자산의 취득	(443,682,164)	(1,425,671,180)
임차보증금의 증가	(381,894,684)	(550,000,000)
기타보증금의 감소(증가)	(460,000)	(100,000,000)
장기대여금의 대여	(500,000,000)
재무활동현금흐름	(4,550,224,284)	(3,493,843,729)
주식선택권의 행사	13,500,000	337,500,000
임대보증금의 증가	60,000,000
자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(1,612,542,130)
배당금지급	(2,189,630,160)	(3,049,276,060)
리스부채의 상환	(821,551,994)	(782,067,669)
현금및현금성자산의 증가(감소)	(7,550,521,666)	(588,807,424)
기초현금및현금성자산	15,347,409,999	20,438,232,852
외화표시현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(23,638,908)	32,178,106
기말현금및현금성자산	7,773,249,425	19,881,603,534

3. 연결재무제표 주석

제 26(당) 분기 2023년 07월 01일부터 2024년 03월 31일까지

제 25(전) 분기 2022년 07월 01일부터 2023년 03월 31일까지

주식회사 마크로밀엠브레인과 그 종속기업

1. 회사의 개요
(1) 주식회사 마크로밀엠브레인(이하 "지배기업")은 1999년 4월 1일에 설립되어 리서치 및 컨설팅, 온라인 광고 및 소프트웨어 개발업을 주영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2012년 7월에 회사명을 주식회사 엠브레인에서 주식회사 마크로밀엠브레인으로 변경하였습니다.

지배기업은 2020년 7월 1일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 9,128백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주주 및 지분 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말		전기말
구분	소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)
MACROMILL,INC.	7,573,908	41.5	7,573,908	41.5
최인수	2,750,688	15.1	2,750,688	15.1
우리사주조합	644,784	3.5	665,130	3.6
자기주식	500,000	2.7	-	-
기타	6,787,538	37.2	7,257,192	39.8
합계	18,256,918	100.0	18,246,918	100.0

(2) 연결대상 종속기업 및 현황
① 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지배기업이 소유한 지분율(%)		결산월
종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말	전기말	결산월
㈜엠브레인퍼블릭	여론조사업	대한민국	100%	100%	6월
㈜엠브레인리서치	여론조사업	대한민국	70%	70%	6월
㈜엠브레인컨설팅(*1)	여론조사업	대한민국	70%	70%	6월
㈜마인드매그넛(*2)	광고대행업	대한민국	51%	-	12월

(*1) 전기 중 설립되었으며 연결실체의 중간지배기업인 ㈜엠브레인퍼블릭이 지분 70%를 취득함에 따라, 연결실체의 종속기업으로 편입되었습니다.
(*2) 연결실체의 중간지배기업인 ㈜엠브레인퍼블릭이 2023년 12월에 지분 51%를 취득함에 따라, 종속기업으로 편입되었습니다.

② 당분기 및 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	㈜엠브레인퍼블릭		㈜엠브레인리서치		㈜엠브레인컨설팅		㈜마인드매그넛
구분	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기	당분기	취득시
유동자산	3,623,276,441	8,045,213,503	4,526,094,294	2,341,341,694	772,448,399	210,571,837	2,598,098,565	3,010,088,440
비유동자산	4,795,792,312	1,480,505,813	348,422,235	238,424,463	83,054,937	503,674	552,199,494	-
자산 합계	8,419,068,753	9,525,719,316	4,874,516,529	2,579,766,157	855,503,336	211,075,511	3,150,298,059	3,010,088,440
유동부채	3,906,474,946	5,203,313,787	2,550,297,855	1,599,667,208	712,858,568	208,451,931	242,585,069	199,683,263
비유동부채	81,698,243	72,901,479	-	-	-	-	237,097,489	-
부채 합계	3,988,173,189	5,276,215,266	2,550,297,855	1,599,667,208	712,858,568	208,451,931	479,682,558	199,683,263
자본 합계	4,430,895,564	4,249,504,050	2,324,218,674	980,098,949	142,644,768	2,623,580	2,670,615,501	2,810,405,177
매출	8,783,672,956	16,939,628,485	7,345,186,809	3,880,684,127	628,010,634	55,597,262	443,193,354	-
영업손익	199,903,230	624,673,022	1,601,658,992	782,811,688	171,658,806	(47,944,502)	(137,910,002)	-
총포괄손익	181,391,514	600,195,999	1,344,119,725	668,516,954	140,021,188	(47,376,420)	(139,789,676)	-

2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준
지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 분기연결재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 6월 30일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체는 2023년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 연결실제가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

2.2 회계정책
분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. .

3. 추정과 판단
3.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3.2 공정가치 측정
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 부문정보
연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 한편, 연결실체의 주된 영업부문은 국내에만 있어 부문별 지역정보는 제공되지 않습니다. 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산
당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
보통예금	7,773,249,425	15,347,409,999

한편, 연결실체가 담보로 제공하고 있는 예금은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말			전기말
구 분	채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
매출채권	4,252,984,258	(233,429,943)	4,019,554,315	4,532,120,711	(169,671,258)	4,362,449,453
계약자산	4,023,544,354	(1,743,090)	4,021,801,264	2,966,783,509	(2,025,970)	2,964,757,539
미수금	1,665,688,753	-	1,665,688,753	1,151,961,209	-	1,151,961,209
합 계	9,942,217,365	(235,173,033)	9,707,044,332	8,650,865,429	(171,697,228)	8,479,168,201

(2) 연결실체는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는이를 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산을 신용위험 특성과 연체기간을기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실률을 계산하였습니다.

(3) 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전기
기초	171,697,228	212,818,891
설정(환입)	74,950,326	(41,121,663)
제각	(11,474,521)	-
기말	235,173,033	171,697,228

7. 기타자산
당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
선급비용	260,912,964	207,204,710
선급금	404,359,348	125,415,600
선납세금	74,802,505	333,883,701
선급부가세	-	5,620
합계	740,074,817	666,509,631

8. 선급용역원가
당분기 및 전기 중 선급용역원가의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전기
기초	4,451,399,329	5,028,288,199
발생	30,483,536,548	41,160,157,761
원가대체	(32,122,354,235)	(41,737,046,631)
기말	2,812,581,642	4,451,399,329

9. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
관계기업명	주요 영업활동	법인 소재지	결산월	당분기말			전기말
관계기업명	주요 영업활동	법인 소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액
EOL Embrain	여론조사업	대만	12월	40.0%	345,040,000	567,130,707	40.0%	345,040,000	532,436,368
포스트에이아이(주)	인공지능	한국	12월	33.4%	800,000,100	649,103,653	33.4%	800,000,100	800,000,100
합계					1,145,040,100	1,216,234,360		1,145,040,100	1,332,436,468

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 원)
관계기업명	기초	취득/처분 등	지분법손익	지분법자본변동	분기말
EOL Embrain	532,436,368	-	36,766,771	(2,072,432)	567,130,707
포스트에이아이(주)	800,000,100	-	(150,896,447)	-	649,103,653
합계	1,332,436,468	-	(114,129,676)	(2,072,432)	1,216,234,360

② 전기

(단위: 원)
관계기업명	기초	취득/처분 등	지분법손익	지분법자본변동	기말
EOL Embrain	532,099,526	(42,180,000)	59,644,921	(17,128,079)	532,436,368
포스트에이아이(주)	-	800,000,100	-	-	800,000,100
합계	532,099,526	757,820,100	59,644,921	(17,128,079)	1,332,436,468

(3) 당분기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	EOL Embrain		포스트에이아이(주)
구 분	당분기	전기	당분기	전기
유동자산	1,621,657,569	1,559,699,097	455,420,180	806,022,504
비유동자산	15,091,751	18,666,970	90,534,828	31,798,428
자산 합계	1,636,749,320	1,578,366,067	545,955,008	837,820,932
유동부채	218,922,552	141,825,146	175,474,473	15,554,627
부채 합계	218,922,552	141,825,146	175,474,473	15,554,627
자본 합계	1,417,826,768	1,436,540,921	370,480,535	822,266,305
매출	681,497,314	1,113,093,680	135,220,585	-
당기순이익	91,916,928	149,112,302	(451,785,770)	(184,831,970)
총포괄손익	86,735,848	149,112,302	(451,785,770)	(184,831,970)

(4) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	EOL Embrain	포스트에이아이(주)
관계기업 기말 순자산(A)	1,417,826,768	370,480,535
지분율(B)	40.0%	33.4%
순자산 지분금액(A x B)	567,130,707	123,740,499
투자차액	-	525,363,154
기말 장부금액	567,130,707	649,103,653

10. 유형자산
당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 취득원가

(단위: 원)
구 분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	합 계
전기
기초금액	458,411,378	2,081,678,246	1,667,335,610	5,072,177,498	9,279,602,732
취득	45,361,770	18,656,747	-	111,702,342	175,720,859
처분	(38,674,096)	(761,991,689)	(449,651,849)	(33,379,492)	(1,283,697,126)
기말금액	465,099,052	1,338,343,304	1,217,683,761	5,150,500,348	8,171,626,465
당분기
기초금액	465,099,052	1,338,343,304	1,217,683,761	5,150,500,348	8,171,626,465
취득	67,993,488	123,656,874	85,650,000	314,683,771	591,984,133
처분	(53,230,076)	-	-	-	(53,230,076)
분기말금액	479,862,464	1,462,000,178	1,303,333,761	5,465,184,119	8,710,380,522

(2) 감가상각누계액

(단위: 원)
구 분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	합 계
전기
기초금액	228,848,436	1,809,297,733	1,547,600,750	2,963,201,431	6,548,948,350
감가상각	86,534,299	102,601,670	35,941,387	1,079,604,648	1,304,682,004
처분	(14,180,496)	(761,991,689)	(449,651,849)	(33,379,492)	(1,259,203,526)
기말금액	301,202,239	1,149,907,714	1,133,890,288	4,009,426,587	6,594,426,828
당분기
기초금액	301,202,239	1,149,907,714	1,133,890,288	4,009,426,587	6,594,426,828
감가상각	55,297,308	69,252,389	26,721,899	855,801,589	1,007,073,185
처분	(53,230,076)	-	-	-	(53,230,076)
분기말금액	303,269,471	1,219,160,103	1,160,612,187	4,865,228,176	7,548,269,937

(3) 장부금액

(단위: 원)
구 분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	합 계
전기초금액	229,562,942	272,380,513	119,734,860	2,108,976,067	2,730,654,382
전기말금액	163,896,813	188,435,590	83,793,473	1,141,073,761	1,577,199,637
당분기말금액	176,592,993	242,840,075	142,721,574	599,955,943	1,162,110,585

11. 무형자산
당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 취득원가

(단위: 원)
구분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계
전기
기초취득원가	2,183,276,611	2,891,027,639	3,746,880,970	117,272,727	320,810,000	9,259,267,947
취득	-	534,759,500	858,211,680	-	-	1,392,971,180
기말취득원가	2,183,276,611	3,425,787,139	4,605,092,650	117,272,727	320,810,000	10,652,239,127
당분기
기초취득원가	2,183,276,611	3,425,787,139	4,605,092,650	117,272,727	320,810,000	10,652,239,127
취득	-	192,096,164	225,586,000	6,000,000	20,000,000	443,682,164
사업결합	1,566,570,077	-	-	-	-	1,566,570,077
분기말취득원가	3,749,846,688	3,617,883,303	4,830,678,650	123,272,727	340,810,000	12,662,491,368

(2) 상각누계액과 손상차손누계액

(단위 : 원)
구분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계
전기
기초금액	873,006,948	1,631,930,851	2,741,711,586	11,727,270	199,266,667	5,457,643,322
상각	-	284,973,436	463,181,177	23,454,540	-	771,609,153
기말금액	873,006,948	1,916,904,287	3,204,892,763	35,181,810	199,266,667	6,229,252,475
당분기
기초금액	873,006,948	1,916,904,287	3,204,892,763	35,181,810	199,266,667	6,229,252,475
상각	-	261,751,648	384,888,290	17,590,905	-	664,230,843
분기말금액	873,006,948	2,178,655,935	3,589,781,053	52,772,715	199,266,667	6,893,483,318

(3) 장부금액

(단위 : 원)
구분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계
전기초금액	1,310,269,663	1,259,096,788	1,005,169,384	105,545,457	121,543,333	3,801,624,625
전기말금액	1,310,269,663	1,508,882,852	1,400,199,887	82,090,917	121,543,333	4,422,986,652
당분기말금액	2,876,839,740	1,439,227,368	1,240,897,597	70,500,012	141,543,333	5,769,008,050

12. 기타금융자산
당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
유동
금융리스채권	57,771,489	-
비유동
임차보증금	2,831,894,684	2,450,000,000
현재가치할인차금	(88,281,988)	(133,243,290)
기타보증금	202,485,000	202,025,000
금융리스채권	40,499,364	-
장기대여금	500,000,000	-
소계	3,486,597,060	2,518,781,710
합계	3,544,368,549	2,518,781,710

13. 기타채무
당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
유동부채
미지급금	2,668,768,452	2,857,757,757
미지급비용	1,739,657,706	2,088,519,899
소계	4,408,426,158	4,946,277,656
비유동부채
미지급비용	224,896,007	200,205,919
임대보증금	60,000,000	-
소계	284,896,007	200,205,919
합계	4,693,322,165	5,146,483,575

14. 충당부채
당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기

(단위:원)
구분	회원적립금	복구충당부채	합계
기초금액	1,755,382,836	452,565,302	2,207,948,138
전입금액	3,204,965,565	4,804,921	3,209,770,486
사용금액	(3,174,692,466)	-	(3,174,692,466)
기타증감	-	23,133,785	23,133,785
분기말금액	1,785,655,935	480,504,008	2,266,159,943
유동부채	1,299,001,044	-	1,299,001,044
비유동부채	486,654,891	480,504,008	967,158,899

(2) 전기

(단위:원)
구분	회원적립금	복구충당부채	합계
기초금액	1,650,027,368	446,400,510	2,096,427,878
전입금액	3,917,293,885	6,164,792	3,923,458,677
사용금액	(3,811,938,417)	-	(3,811,938,417)
기말금액	1,755,382,836	452,565,302	2,207,948,138
유동부채	1,276,978,444	-	1,276,978,444
비유동부채	478,404,392	452,565,302	930,969,694

연결실체는 리서치패널(이하 "회원")의 조사참여를 유도하고 회원의 유지 및 관리를 위하여 조사에 참여하는 회원에 대하여 적립금 제도를 운영하고 있는 바, 동 적립금 지급에 따라 예상되는 비용 부담액을 회원적립금 충당부채로 계상하고 있습니다.

15. 기타부채
당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
선수금	68,220,760	33,815,992
예수금	158,708,190	262,957,660
부가세예수금	635,353,718	773,747,060
계약부채	2,014,000,206	1,670,737,776
합 계	2,876,282,874	2,741,258,488

16. 리스
(1) 리스이용자
연결실체는 사무시설을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 5년간 지속되고 연장선택권을 포함하고 있습니다. 일부 리스의 경우 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가적인 임차료를 지급하기도 합니다.

연결실체의 리스는 수년전에 체결되었으며, 건물에 대한 리스가 포함됩니다.

연결실체는 사무용기기 등을 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

① 사용권자산
투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전기
기초금액	1,141,073,761	2,108,976,067
사용권자산 취득	314,683,771	111,702,342
감가상각비	(855,801,589)	(1,079,604,648)
기말금액	599,955,943	1,141,073,761

② 당기손익으로 인식한 금액

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
리스부채에 대한 이자비용	22,713,648	41,868,723
단기리스와 관련된 비용	9,969,428	6,959,258
소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	289,851,525	182,894,612

③ 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
리스의 총 현금유출	844,265,642	823,936,392

④ 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래에 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	리스료지급액
1년 이내	476,754,312
1년 초과 ~ 2년 이내	162,431,429
2년 초과 ~ 3년 이내	14,436,568
3년 초과 ~ 4년 이내	2,985,456
기말 현재 할인되지 않은 리스부채	656,607,765
기말 현재 인식된 리스부채	622,168,748
유동 리스부채	468,330,565
비유동 리스부채	153,838,183

(2) 리스제공자
당사는 부동산리스 중 일부를 전대리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.

① 당기와 전기에 리스채권에 대한 이자수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
이자수익	1,541,000	-

② 다음은 리스채권에 대한 만기분석이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 원)
금융리스	금액
1년 이내	60,000,000
1년 초과 ~ 2년 이내	46,774,190
할인되지 않은 총리스료	106,774,190
미실현 금융수익	(8,503,337)
리스순투자	98,270,853
유동	57,771,489
비유동	40,499,364

17. 자본금과 기타불입자본
(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구분	당분기말	전기말
수권주식수	10,000,000	10,000,000
주당금액	500	500
발행주식수	18,256,918	18,246,918
자본금	9,128,459,000	9,123,459,000

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당분기	전기
기초발행주식수	18,246,918	17,936,918
주식매수선택권 행사	10,000	310,000
기말발행주식수	18,256,918	18,246,918

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	5,113,744,104	5,089,719,550
자기주식	(1,612,542,130)	-
주식매수선택권	93,167,327	108,691,881
기타자본조정	(207,667,517)	(207,667,517)
합계	3,386,701,784	4,990,743,914

(*) 연결실체는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적 등의 사유로 500,000주의 자기주식을보유하고 있으며, 동 금액을 자본조정 등으로 계상하고 있습니다.

18. 주식기준보상
(1) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	3차
권리부여일	2019년 11월 18일
부여형태	신주발행
부여주식수(*)	400,000주
기본조건	부여일로부터 3년간 근무
행사가격(*)	1,350원
공정가치(*)	1,548원
행사가능기간	2022년 11월 19일~2025년 11월 18일

(*) 무상증자 효과를 반영한 수량 및 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당분기	전기
기초 현재 미행사주식수	70,000	380,000
행사	10,000	310,000
부여	-	-
소멸	-	-
기말 현재 미행사주식수	60,000	70,000

(3) 주식선택권의 보상비용은 영업현금흐름할인법에 의한 이항옵션가격결정모형을 이용하여 다음의 가정을 통하여 산정하였습니다.

구분	3차
무위험이자율	1.7%
기대행사기간	6년
예상주가변동성	34.4%

(4) 당분기말 현재 상기 주식선택권으로 인해 연결실체가 인식한 총보상원가는 588,240천원입니다.

19. 이익잉여금
당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
법정적립금	1,374,537,214	1,155,574,198
미처분이익잉여금	14,571,181,207	15,277,424,322
합계	15,945,718,421	16,432,998,520

20. 기타자본구성요소
당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
지분법자본변동	41,848,647	43,487,941
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(4,746,508)	(4,746,508)
합계	37,102,139	38,741,433

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
주요 서비스 계열:
용역매출	41,385,837,944	42,875,061,750
주요 지리적 시장:
국내	39,966,338,120	41,655,413,168
기타	1,419,499,824	1,219,648,582
합계	41,385,837,944	42,875,061,750
수익 인식 시기:
한 시점에 이행	41,385,837,944	42,875,061,750
기간에 걸쳐 이행	-	-
합계	41,385,837,944	42,875,061,750

(2) 계약자산 및 계약부채
고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
계약자산	4,023,544,354	2,966,783,509
대손충당금	(1,743,090)	(2,025,970)
합계	4,021,801,264	2,964,757,539
계약부채	2,014,000,206	1,670,737,776

계약자산은 연결실체의 제품 및 상품이 고객에게 이전된 작업과 관련한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약부채는 한 시점에 수행의무를 이행하는 용역에 대하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

22. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
급여	1,208,340,509	1,030,383,745
퇴직급여	170,610,911	61,654,014
복리후생비	736,930,659	756,632,187
여비교통비	257,707,375	209,839,028
접대비	39,665,809	32,970,810
통신비	150,841,828	149,815,012
수도광열비	1,189,244	1,196,673
전력비	1,392,731	571,260
세금과공과	105,157,460	113,227,550
감가상각비	249,261,268	208,887,468
보험료	29,745,353	33,830,991
운반비	1,832,264	3,741,714
교육훈련비	11,686,840	4,008,471
도서인쇄비	85,299,022	62,644,896
사무용품비	10,620,642	15,471,793
소모품비	54,024,843	35,078,174
지급수수료	1,386,235,122	1,646,227,489
광고선전비	282,357,958	183,128,560
대손상각비	74,950,326	(55,103,390)
건물관리비	5,548,701	1,603,960
무형자산상각비	193,899,104	164,792,422
주식보상비용	-	71,105,410
협회비	25,152,290	24,800,000
합계	5,082,450,259	4,756,508,237

23. 성격별 비용
당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
급여	15,332,292,282	14,732,694,798
퇴직급여	1,409,802,185	1,221,562,319
복리후생비	1,385,331,166	1,408,289,062
감가상각비	1,007,073,185	977,988,671
무형자산상각비	664,230,843	553,344,244
지급수수료	10,233,314,315	9,897,933,811
회원적립금	3,204,965,565	3,176,477,104
여비교통비	472,597,337	438,441,110
조사경비	2,434,416,790	2,897,142,489
기타	3,186,450,891	3,057,943,916
합계	39,330,474,559	38,361,817,524

24. 퇴직급여
(1) 연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

(2) 당분기와 전분기에 발생한 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
매출원가	1,239,191,274	1,159,908,305
판매비와관리비	170,610,911	61,654,014
합계	1,409,802,185	1,221,562,319

25. 금융수익 및 금융비용
당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
이자수익	84,868,305	58,981,314
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	47,094,027	17,825,384
투자자산처분이익	56,382,339	-
합계	188,344,671	76,806,698
이자비용	27,518,569	46,484,380

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용
당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타영업외수익

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
외환차익	82,333,017	34,922,926
외화환산이익	4,524,722	42,370,161
유형자산처분이익	15,454,545	-
잡이익	5,243,524	9,413,322
합계	107,555,808	86,706,409

(2) 기타영업외비용

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
외환차손	32,767,826	56,475,811
기부금	34,792,190	44,436,450
외화환산손실	35,769,145	30,185,805
유형자산처분손실	-	4,917,842
잡손실	1,477,959	112,001
합계	104,807,120	136,127,909

27. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 계속영업에 대한 유효법인세율은 법인세 경정청구로 인한 환급세액 발생 등으로 1.2%(전분기 23.1%)입니다.

28. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
분기순이익(손실)	(828,059,285)	2,079,101,558	(696,329,481)	3,489,438,736
가중평균유통보통주식수	17,964,029	18,059,902	18,163,597	18,037,539
기본주당이익(손실)	(46)	115	(38)	193

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
기초발행보통주식수	18,246,918	18,246,918	17,936,918	17,936,918
주식선택권 행사	9,918	7,837	226,679	100,621
자기주식	(292,807)	(194,853)	-	-
가중평균유통보통주식수	17,964,029	18,059,902	18,163,597	18,037,539

(3) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
보통주 희석분기순이익(이익)	(828,059,285)	2,079,101,558	(696,329,481)	3,489,438,736
희석가중평균유통보통주식수	17,993,241	18,090,126	18,229,273	18,180,177
희석주당이익(손실)	(46)	115	(38)	192

(4) 희석가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
가중평균유통보통주식수	17,964,029	18,059,902	18,163,597	18,037,539
주식선택권	29,212	30,224	65,676	142,638
희석가중평균유통보통주식수	17,993,241	18,090,126	18,229,273	18,180,177

29. 금융상품의 범주별 분류
당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 원)
구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채
매출채권및기타채권	-	9,707,044,332	-
현금및현금성자산	-	7,773,249,425	-
단기금융상품	6,589,196,852	-	-
장기금융상품	423,745,800	-	-
기타금융자산	-	3,544,368,549	-
기타채무	-	-	2,214,332,966
리스부채	-	-	622,168,748
합계	7,012,942,652	21,024,662,306	2,836,501,714

② 전기말

(단위: 원)
구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채
매출채권및기타채권	-	8,479,168,201	-
현금및현금성자산	-	15,347,409,999	-
단기금융상품	1,501,208,412	-	-
장기금융상품	398,427,757	-	-
기타금융자산	-	2,518,781,710	-
기타채무	-	-	2,103,408,868
리스부채	-	-	1,080,154,276
합계	1,899,636,169	26,345,359,910	3,183,563,144

31. 특수관계자 등
(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭
지배기업	MACROMILL, INC.
관계기업	EOL Embrain Online Marketing Research Co., Ltd.("EOL"), 포스트에이아이㈜(*)
기타 특수관계자	지배기업의 종속기업 및 관계기업, 주요경영진

(*) 포스트에이아이㈜는 전기 중 취득(지분율, 33.4%)함에 따라 관계기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)
구 분	회사의 명칭	용역매출	용역등의 매입	배당금지급
지배기업	MACROMILL,INC.	74,534,380	1,450,800	908,868,960
관계기업	EOL	-	-	-
관계기업	포스트에이아이㈜	100,000,000	19,171,050	-
기타 특수관계자	MetrixLab UK Ltd.	29,472,360	-	-
	MetrixLab Singapore PTE. LTD.	61,810,172	-	-
	Metrixlab US Inc	-	-	-
	MetrixLab Netherland B.V.	6,080,066	-	-
	Toluna Hong Kong Ltd.	-	102,240,327	-
	Macromill South East Asia (Thailand) Co., Ltd.	-	60,250,722	-
합계		271,896,978	183,112,899	908,868,960

② 전분기

(단위: 원)
구분	회사의 명칭	용역매출	용역등의 매입	배당금
지배기업	MACROMILL,INC.	145,027,651	-	1,287,564,360
관계기업	EOL	-	-	-
기타 특수관계자	MetrixLab UK Ltd.	18,078,480	-	-
	MetrixLab Singapore PTE. LTD.	13,675,094	-	-
	Metrixlab US Inc.	20,873,708	-	-
	㈜덴츠맥거리보웬	-	-	-
합계		197,654,933	-	1,287,564,360

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 원)
구분	회사의 명칭	매출채권	미수금	기타채무
지배기업	MACROMILL,INC.	10,995,630	-	-
관계기업	EOL	25,788,000	-	-
관계기업	포스트에이아이㈜	-	-	-
기타 특수관계자	MetrixLab UK Ltd.	29,472,360	-	-
	MetrixLab Singapore PTE. LTD.	19,715,347	-	-
	Metrixlab US Inc	-	-	-
	MetrixLab Netherland B.V.	2,290,301	-	-
	Toluna Hong Kong Ltd.	-	-	23,189,454
	Macromill South East Asia (Thailand) Co., Ltd.	-	-	17,728,328
합계		88,261,638	-	40,917,782

② 전기말

(단위: 원)
구분	회사의 명칭	매출채권	미수금	기타채무
지배기업	MACROMILL,INC.	10,405,748	-	-
관계기업	EOL	26,256,000	42,180,000	-
관계기업	포스트에이아이㈜	-	-	-
기타 특수관계자	MetrixLab UK Ltd.	-	-	-
	MetrixLab Singapore PTE. LTD.	6,116,269	-	-
	Metrixlab US Inc.	9,957,798	-	-
	MetrixLab Netherland B.V.	1,170,912	-	-
	Toluna Hong Kong Ltd	-	-	7,824,288
합계		53,906,727	42,180,000	7,824,288

(4) 지배기업의 주요 경영진은 등기 및 비등기 이사로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
종업원급여	1,877,737,248	1,604,827,725
퇴직급여	266,716,074	134,484,723
주식기준보상	-	54,264,655
합계	2,144,453,322	1,793,577,103

31. 우발부채 및 주요약정사항
(1) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
제공자	보증금액	보증내용
서울보증보험	1,828,812,788	이행보증 등

(2) 당분기말 현재 연결실체가 원고인 소송사건이 총 6건 계류중이며, 당분기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

32. 현금흐름표
(1) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기초	재무활동현금흐름		기타	비현금거래	당분기말
구분	당기초	유입	유출	기타	비현금거래	당분기말
리스부채	1,080,154,276	-	(821,551,994)	(22,713,648)	386,280,114	622,168,748

(2) 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
주식매입선택권의 행사	15,524,554	388,093,864
사용권자산 및 리스부채의 계상	363,566,466	-

33. 금융위험관리
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 자본위험관리
연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
부채	10,957,541,881	11,285,265,467
자본	30,546,524,208	30,880,759,625
부채비율	36%	37%

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 연결실체의신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	7,773,249,425	20,438,232,852
매출채권및기타채권	9,707,044,332	7,954,058,430
단기금융상품	6,589,196,852	962,761,725
장기금융상품	423,745,800	361,043,138
기타금융자산	3,544,368,549	1,911,551,712
합계	28,037,604,958	31,627,647,857

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 원)
구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년미만	1년초과
기타채무	2,214,332,966	2,214,332,966	2,214,332,966	-	-
리스부채	622,168,748	656,607,765	119,188,578	357,565,734	179,853,453
합계	2,836,501,714	2,870,940,731	2,333,521,544	357,565,734	179,853,453

② 전기말

(단위: 원)
구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년미만	1년초과
기타채무	2,103,408,868	2,103,408,868	2,103,408,868	-	-
리스부채	1,080,154,276	1,098,581,856	274,645,464	823,936,392	-
합계	3,183,563,144	3,201,990,724	2,378,054,332	823,936,392	-

(6) 공정가치
당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 원)
구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,012,942,652	-	7,012,942,652	-	7,012,942,652

② 전기말

(단위: 원)
구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,899,636,169	-	1,899,636,169	-	1,899,636,169

금융자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전기
구분	수준1	수준2	수준1	수준2
기초금액	-	1,899,636,169	-	1,323,804,863
취득	-	10,048,350,000	-	1,524,000,000
평가	-	47,094,027	-	14,593,031
처분	-	(4,982,137,544)	-	(962,761,725)
기말금액	-	7,012,942,652	-	1,899,636,169
당해 기간의 총 손익 :
당기손익에 포함된 손익	-	103,476,366	-	25,890,080
기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-

공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

수준	구분	가치평가기법	평가기관
수준 2	저축성보험상품	해지환급금차액	동양생명보험 흥국생명보험

연결실체는 공정가치로 측정된 자산을 제외한 금융자산 및 금융부채의 장부가액이 공정가액을 근사치라고 추정하고 있습니다.

34. 종속기업의 취득
(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회사명	주요 영업활동	취득일	취득한 총지분	이전대가
㈜마인드매그넛	광고대행업	2023.12.01	51.00%	3,000,000,645

연결실체는 당분기 중 사업다변화 등을 목적으로 ㈜마인드매그넛의 지분을 51%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

(2) 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	금액
이전대가
현금및현금성자산	3,000,000,645
소 계	3,000,000,645
식별가능한 순자산 공정가치
현금및현금성자산 등	2,999,571,005
기타유동자산	10,517,435
매입채무및기타채무	(199,678,263)
기타유동부채	(5,000)
소 계	2,810,405,177
비지배지분	1,376,974,609
영업권	1,566,570,077

(3) 취득일 이후 연결실체는 ㈜마인드매그넛을 통해 443,193천원의 수익과 139,790천원의 순손실을 인식하였습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 26 기 3분기말 2024.03.31 현재

제 25 기말 2023.06.30 현재

(단위 : 원)

	제 26 기 3분기말	제 25 기말
자산
유동자산	20,379,003,422	23,813,289,010
현금및현금성자산	3,118,738,281	9,420,455,643
단기금융상품	3,543,857,176	1,501,208,412
매출채권 및 기타채권	10,944,871,594	9,509,223,916
기타자산	675,197,288	552,271,178
기타유동금융자산	92,014,989	363,778,363
선급용역원가	2,004,324,094	2,466,351,498
비유동자산	9,367,711,047	9,832,040,495
장기금융상품	423,745,800	398,427,757
이연법인세자산	1,200,097,560	1,112,544,898
종속기업 투자	416,082,309	416,082,309
관계기업투자	1,216,234,360	1,332,436,468
유형자산	621,582,989	1,124,690,879
무형자산	3,218,720,510	3,430,384,044
기타금융자산	2,271,247,519	2,017,474,140
자산총계	29,746,714,469	33,645,329,505
부채
유동부채	6,358,434,918	7,107,377,400
기타채무	2,683,139,086	2,994,929,491
당기법인세부채
유동 리스부채	273,216,857	1,080,154,276
유동충당부채	1,299,001,044	1,276,978,444
기타 유동부채	2,103,077,931	1,755,315,189
비유동부채	1,087,097,357	1,058,274,134
기타채무(비유동)	143,197,764	127,304,440
비유동충당부채		930,969,694
기타 비유동 부채	943,899,593
부채총계	7,445,532,275	8,165,651,534
자본
자본금	9,128,459,000	9,123,459,000
기타불입자본	3,597,924,979	5,201,967,109
이익잉여금	9,537,696,076	11,115,510,429
기타자본구성요소	37,102,139	38,741,433
자본총계	22,301,182,194	25,479,677,971
자본과부채총계	29,746,714,469	33,645,329,505

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 26 기 3분기 2023.07.01 부터 2024.03.31 까지

제 25 기 3분기 2022.07.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 26 기 3분기		제 25 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	7,954,442,078	29,952,641,340	7,842,993,378	32,537,962,629
매출원가	8,021,040,272	25,881,646,730	6,727,698,263	24,756,823,338
매출총이익	(66,598,194)	4,070,994,610	1,115,295,115	7,781,139,291
판매비와관리비	1,077,589,156	3,850,942,251	1,307,341,892	4,010,138,624
영업이익	(1,144,187,350)	220,052,359	(192,046,777)	3,771,000,667
금융수익	51,400,925	138,167,291	29,355,220	86,143,314
금융비용	5,123,664	21,678,373	13,457,222	46,484,380
지분법투자이익		36,766,771		44,207,548
지분법투자손실		150,896,447
기타영업외수익	66,471,173	107,403,447	11,555,081	86,645,390
기타영업외비용	12,449,481	103,170,512	45,462,265	136,047,909
법인세차감전순이익(손실)	(1,043,888,397)	226,644,536	(210,055,963)	3,805,464,630
법인세비용(수익)	(267,131,668)	(385,171,271)	(111,016,972)	811,246,138
분기손이익(손실)	(776,756,729)	611,815,807	(99,038,991)	2,994,218,492
분기기타포괄손익		(1,639,294)		(29,522,859)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목		(1,639,294)		(29,522,859)
지분법자본변동		(1,639,294)		(29,522,859)
분기총포괄이익(손실)	(776,756,729)	610,176,513	(99,038,991)	2,964,695,633
주당이익
기본주당이익 (단위 : 원)	(43)	34	(5)	166
희석주당순이익 (단위 : 원)	(43)	34	(5)	165

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 26 기 3분기 2023.07.01 부터 2024.03.31 까지

제 25 기 3분기 2022.07.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계
2022.07.01 (기초자본)	8,968,459,000	4,867,361,699	11,239,081,806	52,101,335	25,127,003,840
분기손이익(손실)			2,994,218,492		2,994,218,492
지분법자본변동				(29,522,859)	(29,522,859)
연차배당			3,049,276,060		3,049,276,060
주식기준보상		71,105,410			71,105,410
자기주식의 취득
주식선택권의 행사	125,000,000	212,500,000			337,500,000
2023.03.31 (기말자본)	9,093,459,000	5,150,967,109	11,184,024,238	22,578,476	25,451,028,823
2023.07.01 (기초자본)	9,123,459,000	5,201,967,109	11,115,510,429	38,741,433	25,479,677,971
분기손이익(손실)			611,815,807		611,815,807
지분법자본변동				(1,639,294)	(1,639,294)
연차배당			(2,189,630,160)		(2,189,630,160)
주식기준보상
자기주식의 취득		(1,612,542,130)			(1,612,542,130)
주식선택권의 행사	5,000,000	8,500,000			13,500,000
2024.03.31 (기말자본)	9,128,459,000	3,597,924,979	9,537,696,076	37,102,139	22,301,182,194

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 26 기 3분기 2023.07.01 부터 2024.03.31 까지

제 25 기 3분기 2022.07.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 26 기 3분기	제 25 기 3분기
영업활동현금흐름	1,105,127,174	2,554,876,827
분기손이익(손실)	611,815,807	2,994,218,492
순익조정항목	4,232,374,681	5,150,309,777
법인세비용	(385,171,271)	811,246,138
이자수익	(62,270,068)	(68,317,930)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(31,754,351)	(17,825,384)
외화환산이익	(4,524,722)	(42,370,161)
투자자산처분이익	(44,142,872)
지분법투자이익	(36,766,771)	(44,207,548)
유형자산처분이익	(15,454,545)
지분법투자손실	150,896,447
이자비용	21,678,373	46,484,380
감가상각비	691,443,215	712,862,375
무형자산상각비	632,545,698	514,296,930
대손상각비	75,292,131	(44,910,084)
회원적립금충당부채전입액	3,204,965,565	3,176,842,004
외화환선손실	35,637,852	30,185,805
주식보상비용		71,105,410
유형자산처분손실		4,917,842
자산ㆍ부채증감	(4,207,334,408)	(4,136,682,609)
매출채권의 감소(증가)	(10,960,000)	(644,785,768)
미수금의 감소(증가)	(383,012,937)	(281,372,318)
선급금의 감소(증가)	(254,144,848)	(44,560,729)
계약자산의 감소(증가)	(1,125,593,128)	277,369,484
선급용역원가의 감소	462,027,404	722,520,186
선급비용의 감소 (증가)	(45,608,209)	42,457,850
금융리스채권의 감소(증가)	271,763,374	263,387,647
계약부채의 증가	553,622,440	(884,922,909)
미지급금의 증가(감소)	(20,444,673)	925,853,571
미지급비용의 증가(감소)	(274,431,667)	(1,049,910,098)
선수금의 증가(감소)	26,209,768	(130,694,702)
예수금의 증가(감소)	(232,069,466)	(350,286,307)
회원적립금충당부채의 증가(감소)	(3,174,692,466)	(2,981,738,516)
영업활동으로 발생한 현금 소계	636,856,080	4,007,845,660
이자수취	10,391,373	22,992,598
이자지급	(16,998,973)	(41,868,723)
법인세 납부(환급)	474,878,694	(1,434,092,708)
투자활동현금흐름	(2,787,727,212)	(478,043,395)
단기금융상품의 감소	3,526,280,416	974,058,774
단기대여금의 회수	500,000,000
유형자산의 처분	15,454,545	19,575,758
단기대여금의 대여	(500,000,000)
단기금융상품의 증가	(5,500,350,000)
장기금융상품의 증가	(18,000,000)	(18,000,000)
유형자산의 취득	(188,335,325)	(14,496,747)
무형자산의 취득	(420,882,164)	(1,339,181,180)
임차보증금의 증가	(201,894,684)
기타보증금의 증가		(100,000,000)
재무활동현금흐름	(4,595,609,709)	(3,493,843,729)
주식선택권의 행사	13,500,000	337,500,000
자기주식의 취득	1,612,542,130
배당금지급	(2,189,630,160)	(3,049,276,060)
리스부채의 상환	(806,937,419)	(782,067,669)
현금및현금성자산의 증가(감소)	(6,278,209,747)	(1,417,010,297)
기초현금및현금성자산	9,420,455,643	14,849,284,883
외화표시현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(23,507,615)	32,178,106
기말현금및현금성자산	3,118,738,281	13,464,452,692

5. 재무제표 주석

제 26(당) 분기 2023년 07월 01일부터 2024년 03월 31일까지

제 25(전) 분기 2022년 07월 01일부터 2023년 03월 31일까지

주식회사 마크로밀엠브레인

1. 회사의 개요
주식회사 마크로밀엠브레인(이하 "당사")은 1999년 4월 1일에 설립되어 리서치 및 컨설팅, 온라인 광고 및 소프트웨어 개발업을 주영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 7월에 회사명을 주식회사 엠브레인에서 주식회사 마크로밀엠브레인으로 변경하였습니다.

당사는 2020년 7월 1일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2024년 3월 31일 현재 납입자본금은 9,128백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주주 및 지분 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말		전기말
구분	소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)
MACROMILL,INC.	7,573,908	41.5	7,573,908	41.5
최인수	2,750,688	15.1	2,750,688	15.1
우리사주조합	644,784	3.5	665,130	3.6
자기주식	500,000	2.7	-	-
기타	6,787,538	37.2	7,257,192	39.8
합계	18,256,918	100.0	18,246,918	100.0

2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준
당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 6월 30일자로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2023년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 다음의 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
- 종속기업투자: 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리
- 관계기업투자: 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리

2.3 회계정책
분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 추정과 판단
3.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3.2 공정가치 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 부문정보
당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 한편, 당사의 주된 영업부문은 국내에만 있어 부문별 지역정보는 제공되지 않습니다. 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산
당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
보통예금	3,118,738,281	9,420,455,643

한편, 당사가 담보로 제공하고 있는 예금은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말			전기말
구분	채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
매출채권	6,472,317,212	(231,883,360)	6,240,433,852	6,481,457,989	(167,906,678)	6,313,551,311
계약자산	3,161,863,674	(1,733,724)	3,160,129,950	2,036,270,546	(1,892,796)	2,034,377,750
미수금	1,544,307,792	-	1,544,307,792	1,161,294,855	-	1,161,294,855
합 계	11,178,488,678	(233,617,084)	10,944,871,594	9,679,023,390	(169,799,474)	9,509,223,916

(2) 당사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는이를 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실률을 계산하였습니다.

(3) 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전기
기초	169,799,474	200,324,066
설정(환입)	75,292,131	(30,524,592)
제각	(11,474,521)
기말	233,617,084	169,799,474

7. 기타자산
당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
선급비용	241,171,495	195,563,286
선급금	359,229,348	105,084,500
선납세금	74,796,445	251,623,392
합 계	675,197,288	552,271,178

8. 선급용역원가
당분기 및 전기 중 선급용역원가의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전기
기초	2,466,351,498	2,645,886,997
발생	23,891,336,064	30,097,703,831
원가대체	(24,353,363,468)	(30,277,239,330)
기말	2,004,324,094	2,466,351,498

9. 종속기업투자
(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당사가 소유한 지분율(%)		결산월	장부가액
종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말	전기말	결산월	당분기말	전기말
㈜엠브레인퍼블릭	여론조사업	대한민국	100%	100%	6월	416,082,309	416,082,309

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	기초 장부가액	취득	처분	기말 장부가액
당분기	416,082,309	-	-	416,082,309
전기	466,082,309	-	-	416,082,309

(3) 당분기 및 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	㈜엠브레인퍼블릭
구분	당분기말	전기말
유동자산	3,623,276,441	8,493,183,066
비유동자산	4,795,792,312	1,262,864,193
자산 합계	8,419,068,753	9,756,047,259
유동부채	3,906,474,946	5,670,997,103
비유동부채	81,698,243	435,742,105
부채 합계	3,988,173,189	6,106,739,208
자본 합계	4,430,895,564	3,649,308,051
매출	8,783,672,956	17,595,762,558
영업손익	199,903,230	1,659,430,002
총포괄손익	181,391,514	1,323,822,996

10. 관계기업투자
(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
관계기업명	주요 영업활동	법인 소재지	결산월	당분기말			전기말
관계기업명	주요 영업활동	법인 소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액
EOL Embrain	여론조사업	대만	12월	40.0%	345,040,000	567,130,707	40.0%	345,040,000	532,436,368
포스트에이아이(주)	인공지능	한국	12월	33.4%	800,000,100	649,103,653	33.4%	800,000,100	800,000,100
합계					1,145,040,100	1,216,234,360		1,145,040,100	1,332,436,468

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 원)
관계기업명	기초	취득/처분 등	지분법손익	지분법자본변동	분기말
EOL Embrain	532,436,368	-	36,766,771	(2,072,432)	567,130,707
포스트에이아이(주)	800,000,100	-	(150,896,447)	-	649,103,653
합계	1,332,436,468	-	(114,129,676)	(2,072,432)	1,216,234,360

② 전기

(단위: 원)
관계기업명	기초	취득/처분 등	지분법손익	지분법자본변동	기말
EOL Embrain	532,099,526	(42,180,000)	59,644,921	(17,128,079)	532,436,368
포스트에이아이(주)	-	800,000,100	-	-	800,000,100
합계	532,099,526	757,820,100	59,644,921	(17,128,079)	1,332,436,468

(3) 당분기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	EOL Embrain		포스트에이아이(주)
구 분	당분기	전기	당분기	전기
유동자산	1,621,657,569	1,559,699,097	455,420,180	806,022,504
비유동자산	15,091,751	18,666,970	90,534,828	31,798,428
자산 합계	1,636,749,320	1,578,366,067	545,955,008	837,820,932
유동부채	218,922,552	141,825,146	175,474,473	15,554,627
부채 합계	218,922,552	141,825,146	175,474,473	15,554,627
자본 합계	1,417,826,768	1,436,540,921	370,480,535	822,266,305
매출	681,497,314	1,113,093,680	135,220,585	-
당기순이익(손실)	91,916,928	149,112,302	(451,785,770)	(184,831,970)
총포괄손익	86,735,848	149,112,302	(451,785,770)	(184,831,970)

(4) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	EOL Embrain	포스트에이아이(주)
관계기업 기말 순자산(A)	1,417,826,768	370,480,535
지분율(B)	40%	33%
순자산 지분금액(A x B)	567,130,707	123,740,499
투자차액	-	525,363,154
기말 장부금액	567,130,707	649,103,653

11. 유형자산
당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 취득원가

(단위: 원)
구분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	합 계
전기
기초금액	367,961,142	1,970,513,594	1,637,960,610	3,540,679,895	7,517,115,241
취득	-	14,496,747	-	55,851,171	70,347,918
처분	(38,674,096)	(761,991,689)	(449,651,849)	(33,379,492)	(1,283,697,126)
기말금액	329,287,046	1,223,018,652	1,188,308,761	3,563,151,574	6,303,766,033
당분기
기초금액	329,287,046	1,223,018,652	1,188,308,761	3,563,151,574	6,303,766,033
취득	67,993,488	76,741,837	43,600,000	-	188,335,325
처분	(53,230,076)	-	-	-	(53,230,076)
분기말금액	344,050,458	1,299,760,489	1,231,908,761	3,563,151,574	6,438,871,282

(2) 감가상각누계액

(단위: 원)
구분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	합 계
전기
기초금액	184,441,392	1,704,765,889	1,518,594,112	2,088,059,958	5,495,861,351
감가상각	66,176,176	96,114,558	35,681,395	744,445,200	942,417,329
처분	(14,180,496)	(761,991,689)	(449,651,849)	(33,379,492)	(1,259,203,526)
기말금액	236,437,072	1,038,888,758	1,104,623,658	2,799,125,666	5,179,075,154
당분기
기초금액	236,437,072	1,038,888,758	1,104,623,658	2,799,125,666	5,179,075,154
감가상각	39,817,935	64,566,920	24,511,029	562,547,331	691,443,215
처분	(53,230,076)	-	-	-	(53,230,076)
분기말금액	223,024,931	1,103,455,678	1,129,134,687	3,361,672,997	5,817,288,293

(3) 장부금액

(단위: 원)
구분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	합 계
전기초금액	183,519,750	265,747,705	119,366,498	1,452,619,937	2,021,253,890
전기말금액	92,849,974	184,129,894	83,685,103	764,025,908	1,124,690,879
당분기말금액	121,025,527	196,304,811	102,774,074	201,478,577	621,582,989

12. 무형자산
당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 취득원가

(단위: 원)
구분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계
전기
기초취득원가	1,325,339,227	2,744,285,204	3,435,170,970	117,272,727	320,810,000	7,942,878,128
취득	-	534,759,500	771,721,680	-	-	1,306,481,180
기말취득원가	1,325,339,227	3,279,044,704	4,206,892,650	117,272,727	320,810,000	9,249,359,308
당분기
기초취득원가	1,325,339,227	3,279,044,704	4,206,892,650	117,272,727	320,810,000	9,249,359,308
취득	-	192,096,164	222,786,000	6,000,000	-	420,882,164
분기말취득원가	1,325,339,227	3,471,140,868	4,429,678,650	123,272,727	320,810,000	9,670,241,472

(2) 상각누계액과 손상차손누계액

(단위: 원)
구분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계
전기
기초금액	873,006,948	1,493,959,169	2,520,194,986	11,727,270	199,266,667	5,098,155,040
상각	-	276,202,683	421,163,001	23,454,540	-	720,820,224
기말금액	873,006,948	1,770,161,852	2,941,357,987	35,181,810	199,266,667	5,818,975,264
당분기
기초금액	873,006,948	1,770,161,852	2,941,357,987	35,181,810	199,266,667	5,818,975,264
상각	-	261,751,648	353,203,145	17,590,905	-	632,545,698
분기말금액	873,006,948	2,031,913,500	3,294,561,132	52,772,715	199,266,667	6,451,520,962

(3) 장부금액

(단위: 원)
구분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계
전기초금액	452,332,279	1,250,326,035	914,975,984	105,545,457	121,543,333	2,844,723,088
전기말금액	452,332,279	1,508,882,852	1,265,534,663	82,090,917	121,543,333	3,430,384,044
당분기말금액	452,332,279	1,439,227,368	1,135,117,518	70,500,012	121,543,333	3,218,720,510

13. 기타금융자산
당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
유동
단기대여금	-	-
금융리스채권	92,014,989	363,778,363
소계	92,014,989	363,778,363
비유동
임차보증금	2,101,894,684	1,900,000,000
현재가치할인차금	(32,172,165)	(84,050,860)
기타보증금	201,525,000	201,525,000
소계	2,271,247,519	2,017,474,140
합계	2,363,262,508	2,381,252,503

14. 기타채무
당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
유동부채
미지급금	2,089,236,026	2,110,701,440
미지급비용	593,903,060	884,228,051
소계	2,683,139,086	2,994,929,491
비유동부채
미지급비용	143,197,764	127,304,440
합계	2,826,336,850	3,122,233,931

15. 충당부채
당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기

(단위: 원)
구분	회원적립금	복구충당부채	합계
기초금액	1,755,382,836	452,565,302	2,207,948,138
전입금액	3,204,965,565	4,679,400	3,209,644,965
사용금액	(3,174,692,466)	-	(3,174,692,466)
분기말금액	1,785,655,935	457,244,702	2,242,900,637
유동부채	1,299,001,044	-	1,299,001,044
비유동부채	486,654,891	457,244,702	943,899,593

(2) 전기

(단위: 원)
구분	회원적립금	복구충당부채	합계
기초금액	1,650,027,368	446,400,510	2,096,427,878
전입금액	3,917,293,885	6,164,792	3,923,458,677
사용금액	(3,811,938,417)	-	(3,811,938,417)
기말금액	1,755,382,836	452,565,302	2,207,948,138
유동부채	1,276,978,444	-	1,276,978,444
비유동부채	478,404,392	452,565,302	930,969,694

당사는 리서치패널(이하 "회원")의 조사참여를 유도하고 회원의 유지 및 관리를 위하여 조사에 참여하는 회원에 대하여 적립금 제도를 운영하고 있는 바, 동 적립금 지급에 따라 예상되는 비용 부담액을 회원적립금 충당부채로 계상하고 있습니다.

16. 기타부채
당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
선수금	59,250,094	33,040,326
예수금	105,378,790	204,876,280
부가세예수금	439,129,054	571,701,030
계약부채	1,499,319,993	945,697,553
합 계	2,103,077,931	1,755,315,189

17. 리스
(1) 리스이용자
당사는 사무시설을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 5년간 지속되고 연장선택권을 포함하고 있습니다. 일부 리스의 경우 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가적인 임차료를 지급하기도 합니다.

당사의 리스는 수년전에 체결되었으며, 건물에 대한 리스가 포함됩니다.

당사는 사무용기기 등을 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

① 사용권자산
투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전기
기초금액	764,025,908	1,452,619,937
사용권자산 취득	-	55,851,171
감가상각비	(562,547,331)	(744,445,200)
기말금액	201,478,577	764,025,908

② 당기손익으로 인식한 금액

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
리스부채에 대한 이자비용	16,998,973	41,868,723
단기리스와 관련된 비용	5,894,482	5,491,638
소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	202,865,380	134,666,112

③ 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
리스의 총 현금유출	823,936,392	823,936,392

④ 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래에 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	리스료지급액
1년 이내	274,645,464
1년 초과 ~ 5년 이내	-
분기말 현재 할인되지 않은 리스부채	274,645,464
분기말 현재 인식된 리스부채	273,216,857
유동 리스부채	273,216,857
비유동 리스부채	-

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
이자수익	5,724,977	14,100,704

② 다음은 리스채권에 대한 만기분석이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 원)
금융리스	금액
1년 이내	92,496,117
1년 초과 ~ 2년 이내	-
할인되지 않은 총리스료	92,496,117
미실현 금융수익	(481,128)
리스순투자	92,014,989
유동	92,014,989
비유동	-

18. 자본금과 기타불입자본
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구분	당분기말	전기말
수권주식수	10,000,000	10,000,000
주당금액	500	500
발행주식수	18,256,918	18,246,918
자본금	9,128,459,000	9,123,459,000

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당분기	전기
기초발행주식수	18,246,918	17,936,918
주식매수선택권 행사	10,000	310,000
기말발행주식수	18,256,918	18,246,918

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	5,113,744,104	5,089,719,550
자기주식(*)	(1,612,542,130)	-
주식매수선택권	93,167,327	108,691,881
기타자본조정	3,555,678	3,555,678
합계	3,597,924,979	5,201,967,109

(*) 당사는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적 등의 사유로 500,000주의 자기주식을 보유하고 있으며, 동 금액을 자본조정 등으로 계상하고 있습니다.

19. 주식기준보상
(1) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	3차
권리부여일	2019년 11월 18일
부여형태	신주발행
부여주식수(*)	400,000주
기본조건	부여일로부터 3년간 근무
행사가격(*)	1,350원
공정가치(*)	1,548원
행사가능기간	2022년 11월 19일~2025년 11월 18일

(*) 무상증자 효과를 반영한 수량 및 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당분기	전기
기초 현재 미행사주식수	70,000	380,000
행사	10,000	310,000
부여	-	-
소멸	-	-
기말 현재 미행사주식수	60,000	70,000

(3) 주식선택권의 보상비용은 영업현금흐름할인법에 의한 이항옵션가격결정모형을 이용하여 다음의 가정을 통하여 산정하였습니다.

구분	3차
무위험이자율	1.7%
기대행사기간	6년
예상주가변동성	34.4%

(4) 당분기말 현재 상기 주식선택권으로 인해 당사가 인식한 총보상원가는 588,240천원입니다.

20. 이익잉여금
당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
법정적립금	1,374,537,214	1,155,574,198
미처분이익잉여금	8,163,158,862	9,959,936,231
합계	9,537,696,076	11,115,510,429

21. 기타자본구성요소
당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
지분법자본변동	41,848,647	43,487,941
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(4,746,508)	(4,746,508)
합계	37,102,139	38,741,433

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
주요 서비스 계열:
용역매출	29,952,641,340	32,537,962,629
주요 지리적 시장:
국내	28,533,141,516	31,318,314,047
기타	1,419,499,824	1,219,648,582
합계	29,952,641,340	32,537,962,629
수익 인식 시기:
한 시점에 이행	27,311,016,945	30,076,282,567
기간에 걸쳐 이행	2,641,624,395	2,461,680,062
합계	29,952,641,340	32,537,962,629

(2) 계약자산 및 계약부채
고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기말	전기말
계약자산	3,161,863,674	2,036,270,546
대손충당금	(1,733,724)	(1,892,796)
합계	3,160,129,950	2,034,377,750
계약부채	1,499,319,993	945,697,553

계약자산은 당사의 제품 및 상품이 고객에게 이전된 작업과 관련한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약부채는 한 시점에 수행의무를 이행하는 용역에 대하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

23. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
종업원급여	761,433,507	792,675,669
퇴직급여	143,950,476	39,499,784
복리후생비	540,898,178	597,385,816
여비교통비	203,182,147	158,857,013
접대비	28,076,509	28,653,130
통신비	114,843,123	113,685,351
수도광열비	1,189,244	1,196,673
전력비	710,440	571,260
세금과공과	78,045,350	87,121,300
감가상각비	176,989,402	189,686,142
보험료	18,934,198	24,109,020
운반비	1,502,027	3,670,714
교육훈련비	6,111,840	3,531,471
도서인쇄비	24,362,372	48,972,732
사무용품비	5,948,004	10,527,126
소모품비	50,372,301	34,233,273
지급수수료	1,150,168,747	1,499,203,541
광고선전비	274,557,958	183,128,560
대손상각비	75,292,131	(44,910,084)
건물관리비	1,734,560	1,603,960
무형자산상각비	176,657,447	150,230,763
주식보상비용	-	71,105,410
협회비	15,982,290	15,400,000
합계	3,850,942,251	4,010,138,624

24. 성격별 비용
당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
급여	10,946,087,946	10,411,861,335
퇴직급여	1,071,106,466	876,044,216
복리후생비	1,010,192,613	1,053,162,542
감가상각비	691,443,215	712,862,375
무형자산상각비	632,545,698	514,296,930
지급수수료	7,983,964,276	7,418,755,339
회원적립금	3,204,965,565	3,176,842,004
여비교통비	372,236,072	368,575,455
조사경비	1,355,213,507	1,702,732,139
기타	2,464,833,623	2,531,829,627
합계	29,732,588,981	28,766,961,962

25. 퇴직급여
(1) 당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

(2) 당분기와 전분기에 발생한 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
매출원가	927,155,990	836,544,432
판매비와관리비	143,950,476	39,499,784
합계	1,071,106,466	876,044,216

26. 금융수익 및 금융비용
당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
이자수익	62,270,068	68,317,930
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	31,754,351	17,825,384
투자자산처분이익	44,142,872	-
합계	138,167,291	86,143,314
이자비용	21,678,373	46,484,380

27. 기타영업외수익과 기타영업외비용
당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타영업외수익

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
외환차익	82,257,186	34,922,926
외화환산이익	4,524,722	42,370,161
유형자산처분이익	15,454,545	-
잡이익	5,166,994	9,352,303
합계	107,403,447	86,645,390

(2) 기타영업외비용

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
외환차손	31,977,900	56,475,811
기부금	34,792,190	44,436,450
외화환산손실	35,637,852	30,185,805
유형자산처분손실	-	4,917,842
잡손실	762,570	32,001
합계	103,170,512	136,047,909

28. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 계속영업에 대한 유효법인세율은 법인세 경정청구로 인한 환급세액 발생 등으로 인하여 △169.9%(전분기 21.3%)입니다.

29. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
분기순이익(손실)	(776,756,729)	611,815,807	(99,038,991)	2,994,218,492
가중평균유통보통주식수	17,964,029	18,059,902	18,163,597	18,037,539
기본주당이익(손실)	(43)	34	(5)	166

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
기초발행보통주식수	18,246,918	18,246,918	17,936,918	17,936,918
주식선택권 행사	9,918	7,837	226,679	100,621
자기주식	(292,807)	(194,853)	-	-
가중평균유통보통주식수	17,964,029	18,059,902	18,163,597	18,037,539

(3) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
보통주 희석분기순이익(손실)	(776,756,729)	611,815,807	(99,038,991)	2,994,218,492
희석가중평균유통보통주식수	17,993,241	18,090,126	18,229,273	18,180,177
희석주당이익(손실)	(43)	34	(5)	165

(4) 희석가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
가중평균유통보통주식수	17,964,029	18,059,902	18,163,597	18,037,539
주식선택권	29,212	30,224	65,676	142,638
희석가중평균유통보통주식수	17,993,241	18,090,126	18,229,273	18,180,177

30. 금융상품의 범주별 분류
당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 원)
구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채
매출채권및기타채권	-	10,944,871,594	-
현금및현금성자산	-	3,118,738,281	-
단기금융상품	3,543,857,176	-	-
장기금융상품	423,745,800	-	-
기타금융자산	-	2,363,262,508	-
기타채무	-	-	1,739,402,610
리스부채	-	-	273,216,857
합계	3,967,602,976	16,426,872,383	2,012,619,467

② 전기말

(단위: 원)
구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채
매출채권및기타채권	-	9,509,223,916	-
현금및현금성자산	-	9,420,455,643	-
단기금융상품	1,501,208,412	-	-
장기금융상품	398,427,757	-	-
기타금융자산	-	2,381,252,503	-
기타채무	-	-	1,550,380,095
리스부채	-	-	1,080,154,276
합계	1,899,636,169	21,310,932,062	2,630,534,371

31. 특수관계자 등
(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭
지배기업	MACROMILL, INC.
종속기업	㈜엠브레인퍼블릭, ㈜엠브레인리서치, ㈜엠브레인컨설팅, ㈜마인드매그넛(*1)
관계기업	EOL Embrain Online Marketing Research Co., Ltd.("EOL"), 포스트에이아이㈜(*2)
기타 특수관계자	지배기업의 종속기업 및 관계기업, 주요경영진

(*1) ㈜마인드매그넛은 당기 중 중간지배기업인 ㈜엠브레인퍼블릭이 당기 중 지분 51%를 취득함에 따라 종속기업으로 편입되었습니다.
(*2) 포스트에이아이㈜는 전기 중 취득(지분율, 33.4%)함에 따라 관계기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)
구 분	회사의 명칭	용역매출	용역등의 매입	배당금지급	리스료의 수취	이자수익
지배기업	MACROMILL,INC.	74,534,380	1,450,800	908,868,960	-	-
종속기업	㈜엠브레인퍼블릭	1,474,968,050	792,506,383	-	277,488,351	5,724,977
	㈜엠브레인리서치	1,157,040,525	613,693,444	-	-	-
	㈜엠브레인컨설팅	99,615,820	95,814,815	-	-	-
	㈜마인드매그넛	-	-	-	-	-
관계기업	EOL	-	-	-	-	-
관계기업	포스트에이아이㈜	100,000,000	19,171,050	-	-	-
기타 특수관계자	MetrixLab UK Ltd.	29,472,360	-	-	-	-
	MetrixLab Singapore PTE. LTD.	61,810,172	-	-	-	-
	Metrixlab US Inc	-	-	-	-	-
	MetrixLab Netherland B.V.	6,080,066	-	-	-	-
	Toluna Hong Kong Ltd.	-	102,240,327	-	-	-
	Macromill South East Asia (Thailand) Co., Ltd.	-	60,250,722	-	-	-
합계		3,003,521,373	1,685,127,541	908,868,960	277,488,351	5,724,977

② 전분기

(단위: 원)
구 분	회사의 명칭	용역매출	용역등의 매입	배당금지급	리스료의 수취	이자수익
지배기업	MACROMILL,INC.	145,027,651	-	1,287,564,360	-	-
종속기업	㈜엠브레인퍼블릭	1,971,918,340	1,231,876,242	-	277,488,351	14,100,704
	㈜엠브레인리서치	579,761,722	257,233,626	-	-	-
	㈜엠브레인컨설팅	-	-	-	-	-
관계기업	EOL	-	-	-	-	-
기타 특수관계자	MetrixLab UK Ltd.	18,078,480	-	-	-	-
	MetrixLab Singapore PTE. LTD.	13,675,094	-	-	-	-
	Metrixlab US Inc	20,873,708	-	-	-	-
	㈜덴츠맥거리보웬	-	-	-	-	-
합계		2,749,334,995	1,489,109,868	1,287,564,360	277,488,351	14,100,704

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 원)
구분	회사의 명칭	매출채권	단기대여금	기타채무	금융리스채권
지배기업	MACROMILL,INC.	10,995,630	-	-	-
종속기업	㈜엠브레인퍼블릭	1,885,800,016	-	-	92,014,989
	㈜엠브레인리서치	971,933,758	-	-	-
	㈜엠브레인컨설팅	-	-	62,304,179	-
	㈜마인드매그넛	-	-	-	-
관계기업	EOL	25,788,000	-	-	-
관계기업	포스트에이아이㈜	-	-	-	-
기타 특수관계자	MetrixLab UK Ltd.	29,472,360	-	-	-
	MetrixLab Singapore PTE. LTD.	19,715,347	-	-	-
	Metrixlab US Inc	-	-	-	-
	MetrixLab Netherland B.V.	2,290,301	-	-	-
	Toluna Hong Kong Ltd.	-	-	23,189,454
	Macromill South East Asia (Thailand) Co., Ltd.	-	-	17,728,328	-
합계		2,945,995,412	-	103,221,961	92,014,989

② 전기말

(단위: 원)
구분	회사의 명칭	매출채권	미수금	기타채무	금융리스채권
지배기업	MACROMILL,INC.	10,405,748	-	-	-
종속기업	㈜엠브레인퍼블릭	2,047,932,285	-	-	363,778,363
	㈜엠브레인리서치	475,407,827	-	-	-
	㈜엠브레인컨설팅	-	-	6,121,270	-
관계기업	EOL	26,256,000	42,180,000	-	-
관계기업	포스트에이아이㈜	-	-	-	-
기타 특수관계자	MetrixLab UK Ltd.	-	-	-	-
	MetrixLab Singapore PTE. LTD.	6,116,269	-	-	-
	Metrixlab US Inc.	9,957,798	-	-	-
	MetrixLab Netherland B.V.	1,170,912	-	-	-
	Toluna Hong Kong Ltd	-	-	7,824,288	-
합계		2,577,246,839	42,180,000	13,945,558	363,778,363

(4) 당사의 주요 경영진은 등기 및 비등기 이사로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
종업원급여	1,877,737,248	1,604,827,725
퇴직급여	266,716,074	134,484,723
주식기준보상	-	54,264,655
합계	2,144,453,322	1,793,577,103

32. 우발부채 및 주요약정사항
(1) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
제공자	보증금액	보증내용
서울보증보험	884,817,040	이행보증 등

(2) 당분기말 현재 당사가 원고인 소송사건이 총 6건 계류중이며, 당분기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

33. 현금흐름표
(1) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기초	재무활동현금흐름		기타	비현금거래	당분기말
구분	당기초	유입	유출	기타	비현금거래	당분기말
리스부채	1,080,154,276	-	(806,937,419)	(16,998,973)	16,998,973	273,216,857

(2) 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
주식매입선택권의 행사	15,524,554	388,093,864

34. 금융위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 자본위험관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
부채	7,445,532,275	8,165,651,534
자본	22,301,182,194	25,479,677,971
부채비율	33%	32%

(2) 신용위험관리
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 채택하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당사의신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	3,118,738,281	9,420,455,643
매출채권및기타채권	10,944,871,594	9,509,223,916
단기금융상품	3,543,857,176	1,501,208,412
장기금융상품	423,745,800	398,427,757
기타금융자산	2,363,262,508	2,381,252,503
합계	20,394,475,359	23,210,568,231

(3) 유동성위험관리
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 원)
구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년미만	1년초과
기타채무	1,739,402,610	1,739,402,610	1,739,402,610	-	-
리스부채	273,216,857	274,645,464	68,661,366	205,984,098	-
합계	2,012,619,467	2,014,048,074	1,808,063,976	205,984,098	-

② 전기말

(단위: 원)
구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년미만	1년초과
기타채무	1,550,380,095	1,550,380,095	1,550,380,095	-	-
리스부채	1,080,154,276	1,098,581,856	274,645,464	823,936,392	-
합계	2,630,534,371	2,648,961,951	1,825,025,559	823,936,392	-

(4) 이자율위험관리
당사는 당분기말 현재 변동이자율예금을 보유하고 있지 않으며, 자금을 차입하고 있지 않으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

(5) 외화위험관리
당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 내부 외환관리규정을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

(6) 공정가치
당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 원)
구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,967,602,976	-	3,967,602,976	-	3,967,602,976

② 전기말

(단위: 원)
구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,899,636,169	-	1,899,636,169	-	1,899,636,169

금융자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전기
구분	수준1	수준2	수준1	수준2
기초금액	-	1,899,636,169	-	1,323,804,863
취득	-	5,518,350,000	-	1,524,000,000
평가	-	31,754,351	-	14,593,031
처분	-	(3,482,137,544)	-	(962,761,725)
기말금액	-	3,967,602,976	-	1,899,636,169
당해 기간의 총 손익 :
당기손익에 포함된 손익	-	75,897,223	-	25,890,080
기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-

공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

수준	구분	가치평가기법	평가기관
수준 2	저축성보험상품	해지환급금차액	동양생명보험 흥국생명보험

당사는 공정가치로 측정된 자산을 제외한 금융자산 및 금융부채의 장부가액이 공정가액을 근사치라고 추정하고 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

본 보고서 기준일 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구분

내용

제54조

(이익배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

제55조

(중간배당)

① 이 회사는 「상법」 제462조의3에 따라 사업연도 중 1회에 한하여 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3.「상법 시행령」 에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④제1항의 중간배당은 중간배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.

(1) 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제26기 3분기	제25기	제24기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		2,079	3,944	6,054
(별도)당기순이익(백만원)		611	2,926	4,518
(연결)주당순이익(원)		115	218	338
현금배당금총액(백만원)		-	2,190	3,049
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	58.5	50.4
현금배당수익률(%)	-	-	3.7	4.4
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	120	170
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

(2)과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	6	3.8	3.8

주) 당사는 2020년 07월 01일 코스닥 시장에 상장함에 따라 3개년의 배당수익률을 기재하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2020.06.24	유상증자(일반공모)	보통주	1,440,920	500	6,800	코스닥 상장 공모(주관사 의무인수분 포함)
2022.02.25	무상증자	보통주	8,968,459	500	500	1주당 1주의 비율로 배정
2022.12.05	주식매수선택권행사	보통주	220,000	500	1,350
2023.01.06	주식매수선택권행사	보통주	30,000	500	1,350
2023.04.05	주식매수선택권행사	보통주	60,000	500	1,350
2023.07.05	주식매수선택권행사	보통주	5,000	500	1,350
2023.10.05	주식매수선택권행사	보통주	5,000	500	1,350

나. 전환사채 등 발행현황

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무증권의 발행실적 등

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
기업공개	1	2020.06.24	운영자금, 기타	9,798	구매빅데이터 연구개발 및 타법인출자(포스트에이아이(주))	2,540	추후 사용 예정

나. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

종류	운용상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
예ㆍ적금	보통예금	7,258	-	-
계		7,258	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

(1) 영업양수도

(가) ㈜케이씨에프파트너스 (이후 ㈜엠브레인퍼블릭으로 상호 변경)

2019.11.18. 당사는 ㈜케이씨에프파트너스의 주식을 100%인수하여 자회사화하였고, 2019.11.21. 사업부문의 경쟁력 강화를 위하여 마케팅조사와 공공조사 부문을 분리하여 공공조사에 대한 영업을 양도하였습니다.

(단위 : 백만원)

항목	양수도 후 최초 결산 (2019.12.31) 예정	직전 1년 (2019.06.30)	직전 2년 (2018.06.30)	직전 3년 (2017.06.30)
당해 사업 매출액	-	38,849	34,730	29,896
당해 사업 영업이익	-	2,630	4,113	1,553
전체 매출액	-	38,849	34,730	29,896
전체 영업이익	-	2,630	4,113	1,553
당해 사업 관련 자산(총자산)	166 (17,001)
당해 사업 관련 부채(총부채)	399 (6,983)

① 주주총회 결의일 및 양수 또는 양도일자

2019. 10. 31 이사회결의를 통하여 ㈜케이씨에프파트너스(이후 ㈜엠브레인퍼블릭으로 상호 변경)에 영업양도에 대해 결의하였고, 2019.11.18 임시주주총회를 통하여 최종 승인하였습니다. (양도연월일 : 2019.11.21)

② 계약의 목적 또는 기대효과

사업부문의 경쟁력 강화를 위한 마케팅조사와 공공조사 부문 분리

③ 계약 조건 등

양수도대금은 8.8억원으로 하여 2019.11.21에 전액 입금하였습니다. (양수도대금은 회계법인의 가치평가 금액은 8.9억원이었으나 협의하여 8.8억원으로 확정함)

(2) 소규모합병

(가) 주요내용

① 합병기일: 2021년 12월 31일

② 대상회사

합병 후 존속회사	상호명	(주)마크로밀엠브레인
	소재지	서울특별시 강남구 강남대로318, 10~14층
	대표이사	최인수
	상장여부	코스닥시장 상장법인

합병 후 소멸회사	상호명	(주)패널리소스코리아
	소재지	서울특별시 강남구 강남대로 318, 13층(역삼동)
	대표이사	송으뜸
	상장여부	비상장법인

③ 합병의 배경
본 합병은 합병법인 (주)마크로밀엠브레인이 피합병법인 (주)패널리소스코리아를 흡수합병함으로서, 사업역량을 통합하여 경영 효율화를 시키고, 사업간 시너지를 극대화하여 당사 기업 가치를 제고하기 위함입니다.

④ 합병의 형태

(주)마크로밀엠브레인은 (주)패널리소스코리아를 흡수합병하며, (주)마크로밀엠브레인은 본 합병에 의해 영향을 받지 않고 계속하여 존속하고, (주)패널리소스코리아는 해산하여 더 이상 존속하지 않습니다. 합병법인 (주)마크로밀엠브레인은 상법 제527조의3에 의거하여 소규모합병에 해당합니다.

(나) 주요일정

내 용	일시/기간
합병이사회결의	2021년 10월 27일
합병계약체결	2021년 11월 1일
주주확정을 위한 기준일	2021년 11월 11일
주주명부 폐쇄기간	주주명부 폐쇄 없음 (전자증권 전환완료)
합병반대주주 의사표기 기간	2021년 11월 12일 ~2021년 11월 26일
소규모합병 승인 이사회	2021년 11월 29일
채권자 이의제출 기간	2021년 11월 29일 ~2021년 12월 29일
합병기일	2021년 12월 31일
합병종료보고 이사회 (합병 보고총회를 공고로 갈음하기 위한 이사회)	2022년 1월 3일
합병보고공고	2022년 1월 3일
합병등기(해산등기) 신청	2022년 1월 4일

※ 상기 합병에 대한 자세한 사항은 당사가 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 2021년 10월 27일 제출한 주요사항보고서(회사합병결정)와 2022년 01월 04일 제출한 합병등종료보고서(합병)를 참고하시기 바랍니다.

다. 우발채무

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 감사보고서 상의 강조사항 및 기타사항

연결 재무제표에 대한 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항 참조

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하
지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 감사인에 관한 사항

가. 회계감사인의 감사의견 등

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제26기 3분기(당기)	대주회계법인	적정	-	-
제25기(전기)	대주회계법인	적정	-	-
제24기(전전기)	대주회계법인	적정	-	-

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제26기 3분기(당기)	대주회계법인	K-IFRS 연결 및 별도재무제표감사	100,000,000	1,050	-	-
제25기(전기)	대주회계법인	K-IFRS 연결 및 별도재무제표감사	100,000,000	-	100,000,000	1,077
제24기(전전기)	대주회계법인	K-IFRS 연결 및 별도재무제표감사	100,000,000	-	100,000,000	1,050

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제26기 3분기(당기)	-	-	-	-	-
제26기 3분기(당기)	-	-	-	-	-
제25기(전기)	-	-	-	-	-
제25기(전기)	-	-	-	-	-
제24기(전전기)	-	-	-	-	-
제24기(전전기)	-	-	-	-	-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2021년 06월 01일	업무수행이사/감사	서면	감사계획, 독립성 등
2	2021년 08월 25일	업무수행이사/감사	대면	외부감사 수행결과, 핵심감사사항 수행결과 등
3	2022년 02월 11일	업무수행이사/감사	서면	감사계획, 독립성 등
4	2022년 09월 06일	업무수행이사/감사	서면	외부감사 수행결과, 핵심감사사항 수행결과 등

마. 회계감사인의 변경
당사는 삼정회계법인과 2020년 06월 30일 지정감사기간이 종료됨에 따라 「주식 회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제10조 및 동법 시행령 제12조에 의거하여 감사인선임위원회에서 외부감사인을 대주회계법인으로 선임하였기에 「주식 회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제12조에 따라 동 회계법인과 2020년 07월 01일부터 2023년 06월 30일까지 3개년간 외부감사계약을 체결하였습니다. 이후 감사계약이 만료됨에 따라 자유선임으로 2023년 07월 01일부터 2026년 06월 30일까지 3개년 간 대주회계법인으로 감사인을 재선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제

당사는 내부통제에 이상이 없어 기재를 생략합니다.

나. 내부회계관리제도

당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축/운영하고 있습니다.

다. 내부통제구조의 평가

당사는 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 것이 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

(1) 이사의 수 및 이사회의 구성 현황

당사의 이사회는 대표이사 포함 현재 총 4명의 이사 (사내이사 2인, 사외이사 1인, 기타비상무이사 1 인)로 구성되어 있습니다.

당사 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 있으며, 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며, 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다.

대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행하고 있습니다.

당사 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.

(2) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
4	1	-	-	-

(3) 이사회 운영규정의 주요내용

당사 정관 및 이사회운영 규정에 따른 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용
구성, 소집	정관 제44조 【이사회의 구성과 소집】 ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니하다. ③ 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ④ 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다.
결의방법	정관 제45조 【이사회의 결의방법】 ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
의사록	정관 제46조 【이사회의 의사록】 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.
권한	이사회 운영규정 제3조 【의결사항】 (１) 주주총회의 결의에 관한 사항 ① 주주총회의 소집 및 부의할 의안의 결정 ② 연결재무제표 및 부속명세서의 승인 ③ 재무제표 및 부속명세서의 승인 ④ 사업보고서 및 부속명세서의 승인 ⑤ 잉여금의 배당 결정 ⑥ 등재이사 보수 또는 상여의 지금에 관한 사항 (２) 이사 및 이사회에 관련한 사항 ① 대표이사의 선임 및 해임 또는 공동대표의 결정 ② 등기이사의 경업거래 승인 ③ 등기이사와 회사의 거래 승인 ④ 등기이사의 집행임원 위촉 및 해촉 ⑤ 등기이사의 타사 임원 취임에 관한 사항 (３) 주식에 관한 사항 ① 신주의 발행 ② 준비금의 자본전입에 따른 신주의 발행 ③ 자회사로부터의 자기주식의 매수 ④ 관계회사가 보유한 자기주식의 매수 ⑤ 자기주식의 취득 ⑥ 자기주식의 소각 ⑦ 주식분할 ⑧ 중간배당 ⑨ 회사채 및 신주인수권부회사채의 발행 ⑩ 신주인수권의 발행 ⑪ 신주인수권의 양도에 대한 이사회 승인이 필요한 경우 양도승인 ⑫ 주간사 증권회사의 선정 및 변경 (４) 경리, 재무에 관한 사항 ① １건 2억 원을 넘는 자산의 취득과 처분, 용역계약 등 자금의 지출에 관한 사항. 단, 지속적으로 지출되는 경우는 예외로 한다. ② 금전의 대여 및 지급보증 행위 ③ １건 10억 원을 넘는 담보의 제공에 관한 사항 ④ １건 10억 원을 넘는 자금의 차입에 관한 사항 ⑤ 1건 1억 원을 넘는 회수불능채권의 처리, 기부, 기타 무상행위에 관한 사항 ⑥ 자회사의 설립 ⑦ 회계감사인과의 감사계약의 체결 (５) 중요 업무에 관한 사항 ① 예산문제를 포함한 사업계획의 승인결정 및 대폭적인 수정 ② 주주총회 결의로 이사회에 수권된 사항의 결정 ③ 사외이사 및 사외감사와의 책임한정계약의 체결 (６) 기타 ① 상법 등 관련 법령에서 이사회 결의사항으로 규정한 경우 ② 기타 회사의 경영과 관련하여 대표이사가 필요하다고 판단한 사항

나. 주요 의결사항

회차	개최 일자	의안내용	가결 여부	사내이사		기타 비상무 이사	사외이사
회차	개최 일자	의안내용	가결 여부	최인수 (출석률: 100%)	이경택 (출석률: 100%)	하시모토 신타로 (출석률: 92%)	김영원 (출석률: 85%)
FY2024 -01	2023.07.26	보고사항 제 1호 정기 실적 보고 -2023.06 및 FY23 실적	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
FY2024 -02	2023.08.14	제1호 의안 2023년도(2021.07.01~ 2022.06.30) 결산 및 영업보고서 승인의 건 제2호 의안 2023년도(2021.07.01~ 2022.06.30) 연결 재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
FY2024 -03	2023.08.22	보고사항 제 1호 정기 실적 보고 -2023.07 및 2023.08 예상 실적	가결	찬성	찬성	찬성	불참
FY2024 -04	2023.09.01	보고사항 제1호 내부회계관리제도 운용실태보고 보고사항 제2호 내부회계관리제도 운용실태평가보고 제1호 의안 정기주주총회 소집의 건 - 2023.09.26. 정기주주총회 소집 결의 제2호 의안 이익배당(현금배당) 결정의 건 제3호 의안 정관 일부 변경의 건 제4호 의안 이사 선임의 건 제5호 의안 임원퇴직금 지급규정 개정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
FY2024 -05	2023.09.26	보고사항 제 1호 정기 실적 보고 -2023.08 및 FY24 1분기 예상 실적 제1호 의안 대표이사 선임의 건	가결	찬성	찬성	불참	찬성
FY2024 -06	2023.10.24	보고사항 제 1호 정기 실적 보고 -2023.09 및 FY24 2분기 예상 실적	가결	찬성	찬성	찬성	불참
FY2024 -07	2023.11.22	보고사항 제 1호 정기 실적 보고 -2023.10 및 FY24 2분기 예상 실적 제1호 의안 자사주 직접 취득 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
FY2024 -08	2023.12.01	제1호 의안 종속회사의 타법인 주식 취득의 건 제2호 의안 종속회사의 금전 대여의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
FY2024 -09	2023.12.27	보고사항 제 1호 정기 실적 보고 -2023.11 및 FY24 2분기 예상 실적	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
FY2024 -10	2024.01.24	보고사항 제 1호 정기 실적 보고 -2023.12 및 FY24 3분기 예상 실적	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
FY2024 -11	2024.02.27	보고사항 제 1호 정기 실적 보고 -2024.01 및 FY24 3분기 예상 실적	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
FY2024 -12	2024.03.22	제1호 의안 본점 이전의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
FY2024 -13	2024.03.27	보고사항 제 1호 정기 실적 보고 -2024.02 및 FY24 3분기 예상 실적	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

다. 이사회내 위원회

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 이사의 독립성

(1) 이사회 구성원의 독립성 및 선임에 대한 사항

당사는 상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제32조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등 인적 사항을 기재하여 각 주주에게 통지하고 있으며, 주주총회를 통하여 이사회 구성원을 선임하여 최대주주 및 일부 조직의 의사결정에 영향을 받지 않고 이사회를 통한 의사결정을 바탕으로 회사를 운영할 수 있는 체계를 갖추고 있습니다.

또한 상장법인 표준 이사회 규정에 준하는 이사회 규정을 제정하여 현재까지 시행하고 있으며, 이사회 규정 제정 이후 당사의 모든 이사회는 동 규정을 충실하게 준수하며 당사의 주요 의사결정과정은 이사회 의사록과 주주총회 의사록에 모두 기재되어있습니다.

본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회 구성원은 아래와 같습니다.

직명	성 명	추천인	선임배경	활동 분야	회사와의 거래관계	최대주주와의 이해 관계	임기	연임 여부
대표이사 (등기/상근)	최인수	이사회	업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함	의장 및 총괄	해당 없음	해당 없음	3년	중임 (9회)
사내이사 (등기/상근)	이경택	이사회	대표이사 보좌 및 당사 업무분장을 효율적으로 집행하기 위함	사업개발 본부장	해당 없음	해당 없음	3년	중임 (4회)
기타 비상무이사 (등기/비상근)	하시모토 신타로	이사회	당사 경영의 투명성 제고	그룹 전체의 경영 계획 및 전략 검토, 제안 등	해당 없음	Macromill, Inc. (당사의 최대주주) 의 집행임원 경영전략실장	3년	신임
사외이사 (등기/비상근)	김영원	이사회	당사 경영의 투명성 제고	사외이사	해당 없음	해당 없음	3년	신임

주1) 2021년9월29일 정기주주총회로 기타비상무이사 하시모토 신타로를 신규 선임

주2) 2022년9월28일 정기주주총회로 사외이사 김영원을 신규 선임

(2) 사외이사 현황

본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 사외이사는 다음과 같습니다.

성명

주요경력

최대주주와의
이해관계

상법상
결격요건여부

비고

김영원

-미국 Georgia대 통계학 박사(‘89)

-숙명여대 통계학과 교수(‘91~現)

-한국통계학회 조사통계연구회 회장(‘04~’06)

-한국조사연구학회 학술지 편집위원장(‘06~’12)

-한국통계학회 총무이사(‘08~’09)

-한국은행 경제통계국 자문교수(‘09~’12)

-방송통신위원회 미디어다양성위원회 위원(‘10~’14)
-고용노동부 정책연구용역 심의위원(‘12~’16)

-한국조사연구학회 회장(‘13~’14)

-중앙선거여론조사심의위원회 위원장(‘14~’20)

-보건복지부 통계위원회 위원(‘14~’18)

-한국감정원 부동산연구원 연구자문위원(‘17~’21)

-국가통계위원회 위원(‘18~現)

-고용노동부 통계자문위원회 위원(‘18~現)

-한국통계학회 회장(‘19~' 20)

-한국통계진흥원 이사(‘20~現)

-㈜마크로밀엠브레인 사외이사(‘22~現)

타인

상법 제382조 제3항 및 동법
제542조의8 제2항에 의한
결격요건에 해당 사항 없음

(3) 사외이사후보추천위원회

당사는 본 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.

마. 사외이사 전문성

본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 사외이사는 2022년 09월 28일 선임된 김영원 사외이사입니다. 김영원 사외이사는 한국조사연구학회, 중앙선거관리위원회, 한국감정원, 고용노동부 등에서의 경험과 숙명여대 교수로서 많은 연구성과를 보유하고 있는 당사가 영위하는 산업 분야 전문가로서 이사회 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다.

또한 당사의 지분을 보유하고 있지 않으며, 최대주주 등과 특수관계인이 아니기 때문에 독립성을 갖추고 있다고 판단되며, 당사는 이사회 개최 전에 사외이사가 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

(1) 사외이사 직무 수행 지원조직 현황

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(2) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	당사는 현재 사외이사에게 별도의 교육을 실시하고 있지 않으며, 이사회에서 회사 경영현황 및 안건의 내용을 충분히 설명하고 자료를 사전공유해 질의에 응답하고 있습니다

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항

당사는 감사위원회는 설치되어 있지 않으며, 상법 제409조 및 정관 제40조에 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 감사 설치 및 구성 방법 등에 대한 주요 정관 규정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
정관 제39 조 (감사의 수)	회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다.
제40조 (감사의 선임·해임)	①감사는 주주총회에서 선임·해임한다. ②감사의 선임·해임을 위한 의안은 이사의 선임·해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ④감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.
정관 제41조 (감사의 임기와 보선)	① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제39조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

나. 감사에 관한 사항

본 보고서 작성 기준일 현재 당사는 관련 법규상 상근감사 선임 또는 감사위원회 설치의 의무를 부담 하지 않고 있으나 내부통제 강화 및 경영의 투명성을 제고하기 위하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.

(1) 감사의 인적 사항

주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사의 경력 등 주요 인적 사항은 다음과 같습니다.

성명

주요경력

결격요건 여부

비고

이명수

-연세대학교 응용통계학과 학사(‘93)

-삼성생명 과장(‘92~’02)

-현대카드/캐피탈 이사(‘02~’14)

-현대라이프생명 이사 CFO(‘14~’16)

-ST Unitas CFO(‘16~‘18)

-딜로이트 안진 회계법인 Director(‘18)

-BnH 세무법인 CFO, COO(‘18~現)

-㈜마크로밀엠브레인 감사(‘19~現)

상법 제542조의 10에 의한
결격요건에 해당 사항 없음

비상근

(2) 감사의 독립성

본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 감사는 최대주주 등 및 당사와 관련이 없는 외부인사로서 다년간 기업 경영 일선에서의 경험을 바탕으로 독립적인 감사업무를 수행할 수 있는 요건을 갖추었으며, 정관에서는 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치를 마련하고 있습니다.

구 분

내 용

제42조

(감사의 직무 등)

① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에

제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여

영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 제38조 제3항의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면

을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

또한 감사는 필요시 회사 및 자회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독하거나 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 관련부서에게 요구할 수 있는 권한, 이사회 의견 진술권, 임시총회의 소집 청구권 등을 행사할 수 있습니다.

위와 같은 사유를 기반으로 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단합니다.

(3) 감사의 주요활동내역

보고서를 제출하는 사업연도의 개시일부터 현재까지 당사 감사의 주요활동 내역은 아래와 같습니다

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	의결 현황
FY2024 -01	2023.07.26	보고사항 제 1호 정기 실적 보고 -2023.06 및 FY23 실적	가결	찬성
FY2024 -02	2023.08.14	제1호 의안 2023년도(2021.07.01~ 2022.06.30) 결산 및 영업보고서 승인의 건 제2호 의안 2023년도(2021.07.01~ 2022.06.30) 연결 재무제표 승인의 건	가결	찬성
FY2024 -03	2023.08.22	보고사항 제 1호 정기 실적 보고 -2023.07 및 2023.08 예상 실적	가결	찬성
FY2024 -04	2023.09.01	보고사항 제1호 내부회계관리제도 운용실태보고 보고사항 제2호 내부회계관리제도 운용실태평가보고 제1호 의안 정기주주총회 소집의 건 - 2023.09.26. 정기주주총회 소집 결의 제2호 의안 이익배당(현금배당) 결정의 건 제3호 의안 정관 일부 변경의 건 제4호 의안 이사 선임의 건 제5호 의안 임원퇴직금 지급규정 개정의 건	가결	찬성
FY2024 -05	2023.09.26	보고사항 제 1호 정기 실적 보고 -2023.08 및 FY24 1분기 예상 실적 제1호 의안 대표이사 선임의 건	가결	찬성
FY2024 -06	2023.10.24	보고사항 제 1호 정기 실적 보고 -2023.09 및 FY24 2분기 예상 실적	가결	찬성
FY2024 -07	2023.11.22	보고사항 제 1호 정기 실적 보고 -2023.10 및 FY24 2분기 예상 실적 제1호 의안 자사주 직접 취득 결정의 건	가결	찬성
FY2024 -08	2023.12.01	제1호 의안 종속회사의 타법인 주식 취득의 건 제2호 의안 종속회사의 금전 대여의 건	가결	찬성
FY2024 -09	2023.12.27	보고사항 제 1호 정기 실적 보고 -2023.11 및 FY24 2분기 예상 실적	가결	찬성
FY2024 -10	2024.01.24	보고사항 제 1호 정기 실적 보고 -2023.12 및 FY24 3분기 예상 실적	가결	찬성
FY2024 -11	2024.02.27	보고사항 제 1호 정기 실적 보고 -2024.01 및 FY24 3분기 예상 실적	가결	찬성
FY2024 -12	2024.03.22	제1호 의안 본점 이전의 건	가결	불참
FY2024 -13	2024.03.27	보고사항 제 1호 정기 실적 보고 -2024.02 및 FY24 3분기 예상 실적	가결	찬성

(4) 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	당사는 현재 감사에게 별도의 교육을 실시하고 있지 않으며 이사회에서 회사 경영현황 및 안건의 내용을 충분히 설명하고 자료를 사전에 공유해 질의에 응답하고 있습니다 향후 전문성 강화를 위해 필요할 경우 교육을 실시할 계획입니다

(5) 감사 지원조직 현황

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 준법지원인 등에 관한 사항

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	도입	미도입
실시여부	-	제25기 정기주총	-

나. 소수주주권의 행사여부

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 소수주주권의 행사가 이루어진 사실이 없습니다.

다. 경영권 경쟁 여부

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	18,256,918	-
발행주식총수(A)	종류주식	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	500,000	자기주식
의결권없는 주식수(B)	종류주식	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	종류주식	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	종류주식	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	종류주식	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	17,756,918	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	종류주식	-	-

마. 주식사무

당사 정관 상의 신주인수권의 내용과 결산일, 정기주주총회의 시기, 주주명부 폐쇄시기, 주권의 종류, 명의개서대리인의 명칭과 전화번호 및 주소, 주주의 특전, 공고방법 등은 다음과 같습니다.

정관상 신주인수권의 내용	제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	6월 30일
정기주주총회	사업연도 말일의 다음날부터 3개월 이내
주주명부 폐쇄시기	-
주권의 종류	-
명의개서대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	해당사항 없음
공고게재신문	한국경제신문 (홈페이지에 게재할 수 없는 부득이한 사유가 있을 경우에 한함)
공고게재 홈페이지	https://embrain.com/

바. 주주총회 의사록

(1) 정기주주총회

개최일자	주요내용	비고
2021.09.29	제 1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건(연결포함) 제 2호 의안 : 이익배당(현금배당)의 건 - 1주당 배당금 280원, 배당금 총액: 2,511,168,520 원 제 3호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건 - 하시모토 신타로 신규선임 제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 등기임원의 임기변경 등 제 5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 이사 보수한도액: 금 10억원 제 6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 감사 보수한도액: 금 2억원	가결
2022.09.28	제 1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건(연결포함) 제 2호 의안 : 이익배당(현금배당)의 건 - 1주당 배당금 170원, 배당금 총액: 3,049,276,060 원 제3호 의안 : 이사 선임의 건 - 사외이사 성명: 김영원 제4호 의안 : 감사 선임의 건 - 감사 성명: 이명수 제 5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 이사 보수한도액: 금 10억원 제 6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 감사 보수한도액: 금 2억원	가결
2023.09.26	제 1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건(연결포함) 제 2호 의안 : 이익배당(현금배당)의 건 - 1주당 배당금 120원, 배당금 총액: 2,189,630,160 원 제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제4호 의안 : 이사 선임의 건 제 4-1호 의안 : 사내이사 최인수 선임의 건 제 4-2호 의안 : 사내이사 이경택 선임의 건 제 5호 의안 : 임원퇴직급 지급규정 개정의 건 제 6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 이사 보수한도액: 금 10억원 제 7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 감사 보수한도액: 금 2억원	가결

(2)임시주주총회

개최일자	주요내용	비고
2021.03.25	제1호 의안 : 이사 선임의 건 - 사내이사 성명: 최인수, 이경택	가결

VII. 주주에 관한 사항

가.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
MACROMILL, INC.	최대주주 본인	의결권 있는 보통주	7,573,908	41.50	7,573,908	41.49	주식매수선택권 행사로 인한 주식수 증가
최인수	대표이사	의결권 있는 보통주	2,750,688	15.07	2,750,688	15.07	-
이경택	등기임원	의결권 있는 보통주	355,644	1.95	355,644	1.95	-
이병일	계열회사 등기임원	의결권 있는 보통주	125,742	0.69	125,742	0.69	-
양요한	미등기 임원	의결권 있는 보통주	120,876	0.66	120,876	0.66	-
차원숙	계열회사 등기임원	의결권 있는 보통주	112,892	0.62	112,892	0.62	-
박종묵	미등기 임원	의결권 있는 보통주	105,024	0.58	105,024	0.58	-
전정애	미등기 임원	의결권 있는 보통주	68,076	0.37	68,076	0.37	-
김영기	미등기 임원	의결권 있는 보통주	59,404	0.33	59,404	0.33	-
김석균	미등기 임원	의결권 있는 보통주	47,200	0.26	47,200	0.26	-
최승환	미등기 임원	의결권 있는 보통주	42,128	0.23	42,128	0.23	-
윤덕환	미등기 임원	의결권 있는 보통주	40,504	0.22	40,504	0.22	-
김숙정	미등기 임원	의결권 있는 보통주	40,000	0.22	40,000	0.22	-
강동흔	미등기 임원	의결권 있는 보통주	30,000	0.16	30,000	0.16	-
이윤주	미등기 임원	의결권 있는 보통주	30,000	0.16	30,000	0.16	-
김성진	미등기 임원	의결권 있는 보통주	20,000	0.11	20,000	0.11	-
정원희	미등기 임원	의결권 있는 보통주	0	0	18,000	0.10	신규선임
문봉환	계열회사 등기임원	의결권 있는 보통주	18,670	0.10	18,670	0.10	-
계		의결권 있는 보통주	11,540,756	63.21	11,558,756	63.31	주식매수선택권 행사로 인한 주식수 증가 신규선임으로 인한 특수관계인 증가
계		-	-	-	-	-	-

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

당사의 최대주주는 일본 도쿄시장 상장기업인 MACROMILL, INC.이며, 기본 정보는 다음과 같습니다.

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
MACROMILL, INC	-	사사키 토오루	0.090	-	-	The Master Trust Bank of Japan, Ltd.	16.565
MACROMILL, INC	-	-	-	-	-	-	-

(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
변동일	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
2020.12.31	사사키 토오루	0.014	-	-	Custody Bank of Japan, Ltd.	15.782
2021.06.30	사사키 토오루	0.015	-	-	Custody Bank of Japan, Ltd.	16.322
2022.03.31	사사키 토오루	0.04	-	-	The Master Trust Bank of Japan, Ltd.	16.321
2022.06.30	사사키 토오루	0.04	-	-	The Master Trust Bank of Japan, Ltd.	20.21
2022.12.31	사사키 토오루	0.06	-	-	The Master Trust Bank of Japan, Ltd.	20.69
2023.06.30	사사키 토오루	0.059	-	-	The Master Trust Bank of Japan, Ltd.	16.909
2023.12.31	사사키 토오루	0.090	-	-	The Master Trust Bank of Japan, Ltd.	16.565

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	MACROMILL, INC.
자산총계	804,819
부채총계	424,913
자본총계	424,913
매출액	196,531
영업이익	21,143
당기순이익	12,640

주1) 2023.12.31. 연결 재무제표 기준 재무현황
* 2024.03.29. 서울외국환중개 매매기준율: 1엔(JPY)= 8.89원

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주인 MACROMILL, INC.은 최근 5사업연도 내 파산, 법정관리, 화의 또는 채권금융기관협의회와 경영정상화이행약정을 체결한 사실이 없으며, 법령(외국법령 포함)에 의하여 영업의 허가ㆍ인가ㆍ등록 등이 취소 또는 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 매매의 예약, 주식의 담보 제공 등의 사실이 없습니다.

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
The Master Trust Bank of Japan, Ltd.	4	Toshikazu Mukohara	-	-	-	Mitsubishi UFJ Trust and Banking Corporation	46.5
The Master Trust Bank of Japan, Ltd.	4	-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	The Master Trust Bank of Japan, Ltd.
자산총계	49,699,793
부채총계	49,465,335
자본총계	234,449
매출액	283,584
영업이익	11,225
당기순이익	8,521

주1) 2023.3월 말 연결 재무제표 기준 재무현황
* 2024.03.29. 서울외국환중개 매매기준율: 1엔(JPY)= 8.89원

라. 최대주주 변동현황

당사는 설립시부터 대표이사 최인수가 최대주주였으나, 2012.02.29. 양수도 및 무상증자에 따라 최대주주가 MACROMILL, INC.로 변경되었으며, 이후 최대주주 변동은 없었습니다.

(1) 최대주주 변동내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2017.08.31	MACROMILL, INC.	2,524,636	53.48	양수도	-
2018.12.12	MACROMILL, INC.	3,786,954	51.24	무상증자	-
2022.02.25	MACROMILL, INC.	7,573,908	42.23	무상증자	-

마. 주식 소유현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	MACROMILL, INC.	7,573,908	41.49	-
5% 이상 주주	최인수	2,750,688	15.07	-
우리사주조합		618,308	3.39	-

소액주주현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	5,496	5,517	99.62	5,161,288	17,756,918	29.07	-

바. 주가 및 주식거래 실적

(단위 : 원,주)

종류			2023년 10월	2023년 11월	2023년 12월	2024년 1월	2024년 2월	2024년 3월
보통주	주가	최고	3,000	3,245	3,255	3,165	3,140	3,005
		최저	2,835	2,895	3,050	2,970	2,985	2,870
		평균	2,922	3,038	3,163	3,071	3,036	2,933
	거래량	최고(일)	29,933	171,445	72,422	36,923	29,634	38,205
		최저(일)	1,750	2,654	3,365	1,856	1,995	3,333
		월 합계	155,570	814,445	400,798	219,110	209,042	196,771

주1) 무상증자로 인한 금액 주가 조정이 발생하였습니다
주2) 상기 주가 및 주식 거래는 한국거래소 홈페이지를 참조하였습니다.
주3) 최고주가, 최저주가, 평균주가는 종가 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
최인수	남	1965.05	대표 이사	사내이사	상근	대표 이사	-KAIST 산업공학과 박사(’96) -한국과학기술원 산업경영연구소연구원(‘96~’99) -㈜마크로밀엠브레인 대표이사(‘98~現) (구,한국패널리서치)	2,750,688	-	-	25년 1개월	2026.09.25
이경택	남	1969.02	부사장	사내이사	상근	사업 개발 본부장	-KAIST 산업공학과 박사(’98) -대우고등기술연구원 생산기술연구실CIMS팀 과장('98~'99) -㈜LG텔레콤 전략개발실 과장('99~'00) -㈜마크로밀엠브레인 부사장(‘00~現)	355,644	-	-	23년 6개월	2026.09.25
하시 모토 신타로	남	1979.08	기타 비상무 이사	기타비상무이사	비상근	기타 비상무 이사	- 다트머스 대학(Tuck)(MBA)졸업(' 07) - 앤더슨 컨설팅(현, 엑센츄어 주식회사) ('00~ '11) - ㈜ DeNA ('11~ '19) - ㈜마크로밀 ('19~ 現)	-	-	-	2년 6개월	2024.09.29
김영원	남	1959.08	사외 이사	사외이사	비상근	사외 이사	- 미국 Georgia대 통계학 박사 (‘89) - 숙명여대 통계학과 교수('91~ 現) - 한국통계진흥원 이사('20~ 現) - 고용노동부 통계자문위원회 위원 ('18~ 現) - 국가통계위원회 위원 ('18~ 現) - ㈜마크로밀엠브레인 사외이사(‘22~ 現)	-	-	-	1년 6개월	2025.09.27
이명수	남	1968.11	감사	감사	비상근	감사	-연세대학교 응용통계학과 학사(‘93) -BnH 세무법인 CFO/COO (‘18~’現) -㈜마크로밀엠브레인 감사(‘19~現)	-	-	-	4년 4개월	2025.09.27
김호석	남	1967.07	전무 이사	미등기	상근	CSO/CFO	- 미시간대학교 경영대학원(미국, 앤아버)MBA 졸업 - 삼일회계법인 공인회계사 ('91~ '94) - ㈜A.T.Kearney(Associate) 전략 컨설턴트 ('97~ '98) - ㈜프라임플러스캐피털(Senior Associate) ('98~ '99) - ㈜삼성증권 리서치 애널리스트 ('99~ '00) - ㈜와이더댄 부사장 전략기획실장 ('00~ '07) - ㈜아시아나항공 상무 ('08~ '10) - ㈜아시아트렌드 파트너스 대표 ('10~ '11) - ㈜SK 플래닛 전무 전략기획실장 ('12~ '20) - 보현회계법인 감사(BAS 고문) (`21~ 22) - ㈜마크로밀엠브레인 전무이사(`22~ 現)	-	-	-	1년 4개월	-
양요한	남	1968.01	전무 이사	미등기	상근	경영 지원 총괄	-연세대학교 중어중문학 학사(‘92) -㈜핸디소프트('96~'99) -㈜LG텔레콤 전략개발실 과장('99~'00) -㈜마크로밀엠브레인 전무이사(‘00~現)	120,876	-	-	-	-
차원숙	여	1967.06	전무 이사	미등기	상근	CMO	-서강대학교 신문방송학 석사(‘91) -㈜마크로밀코리아 상무이사(‘09~’12) -㈜마크로밀엠브레인 전무이사(‘12~現)	112,892	-	-	-	-
김석균	남	1968.01	상무 이사	미등기	상근	리서치 사업부 부서장	-고려대학교 사회학 석사(‘96) -㈜밀워드브라운리서치 이사(06~’16) -㈜마크로밀엠브레인 상무이사(‘16~現)	47,200	-	-	-	-
박종묵	남	1973.10	상무 이사	미등기	상근	RC 본부 부서장	-세명대학교 수학과 학사(‘99) -㈜마크로밀엠브레인 상무이사(‘98~現)	105,024	-	-	-	-
홍명의	남	1968.02	상무 이사	미등기	상근	해외 사업 총괄	-UTS 시드니 공과대학교 경영학 학사 (‘98) -PCCW Hong Kong Telecom(‘00~’02) -Global Market Insights Inc.(‘05~’07) -Lightspeed Research(‘07~’10) -Survey Sampling International (‘11~’15) -㈜입소스코리아 (‘15~’22) -㈜마크로밀엠브레인 상무이사(`22~ 現)	-	-	-	1년 8개월	-
홍용석	남	1972.05	상무 이사	미등기	상근	서비스개발 총괄	-중앙대학교 광고홍보학 학사 ( '98) -㈜LG 유플러스('02~'12) -㈜LF (`14~19) -㈜마크로밀엠브레인 상무이사(`23~ 現)	-	-	-	7개월	-
최승환	남	1971.02	이사	미등기	상근	삼성 전자 영업 총괄	-홍익대학교 산업디자인학 석사 (‘99) -㈜마크로밀엠브레인 부장(‘99~’15) -㈜밸류랩어소시에이츠 수석연구원(‘15~’16) -㈜마크로밀엠브레인 이사(‘16~現)	42,128	-	-	-	-
전정애	여	1974.04	이사	미등기	상근	리서치 사업부 부서장	-서울여자대학교 통계학 석사(‘99) -아시아인사이트 코리아㈜ 과장('03~'05) -㈜마크로밀엠브레인 이사(‘06~現)	68,076	-	-	-	-
김영기	남	1971.10	이사	미등기	상근	리서치 사업부 부서장	-인하대학교 경영학 석사(‘01) -㈜마크로밀코리아 부장(‘08~’12) -㈜마크로밀엠브레인 이사(‘12~現)	59,404	-	-	-	-
김성진	남	1975.01	이사	미등기	상근	리서치 사업부 부서장	-동국대학교 사회학 학사(‘00) -서울마케팅리서치㈜ 이사('11~'15) -㈜마크로밀엠브레인 이사(‘15~現)	20,000	-	-	-	-
김숙정	여	1970.11	이사	미등기	상근	리서치 사업부 부서장	-연세대학교 응용통계학 석사(‘94) -㈜글로벌리서치 이사(‘05~’14) -㈜마크로밀엠브레인 이사(‘15~現)	40,000	-	-	-	-
윤덕환	남	1971.01	이사	미등기	상근	컨텐츠 사업부 부서장	-고려대학교 심리학 박사(‘01) -㈜마크로밀엠브레인 차장(‘01~08) -㈜트렌드모니터 대표이사 (‘09~’12) -㈜마크로밀엠브레인 이사(‘13~現)	40,504	-	-	-	-
이윤주	여	1976.04	이사	미등기	상근	리서치 사업부 부서장	- 인하대학교 마케팅 석사 - 입소스 주식회사(`02~`07) - ㈜코리아리서치센터(`07~`09) - 동서리서치㈜(`09~`10) - ㈜마크로밀코리아:(`10~`12) - ㈜마크로밀엠브레인(`12~現)	30,000	-	-	-	-
강동흔	남	1973.09	이사	미등기	상근	리서치 사업부 부서장	- 경북대학교 신문방송학과 석사 - 중앙리서치㈜(`00~`06) - ㈜칸타코리아(`06~`13) - ㈜한국갤럽조사연구소(`13~`14) - ㈜마크로밀엠브레인(`14~ 現)	30,000	-	-	-	-
정인호	남	1980.11	이사	미등기	상근	데이터 세일즈 팀장	- 경북대학교 통계학과 석사 - ㈜칸타코리아 (`12~`19) - ㈜티앤오코리아 (`19~`20) - (유)닐슨아이큐코리아 (`20~`22) - ㈜마크로밀엠브레인 (`22~ 現)	-	-	-	2년	-
정원희	남	1974.09	이사	미등기	상근	리서치 사업부 부서장	- 단국대학교 경영학 석사 (’01) - 한국소비자리서치 연구원 (‘01~03) - 더베스트마케팅코리아 연구원 (‘04~06) - ㈜마크로밀엠브레인 이사 (`06~ 現)	18,000	-	-	-	-

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
사업/영업부서 (F/O)	남	39	-	-	-	39	8	2,139	53	-	-	-	-
사업/영업부서 (F/O)	여	107	-	-	-	107	4	4,022	37				-
조사지원부서 (M/O)	남	7	-	-	-	7	9	313	36				-
조사지원부서 (M/O)	여	23	-	1	-	24	7	850	32				-
지원부서 (B/O)	남	30	-	5	4	35	4	1,643	44				-
지원부서 (B/O)	여	34	-	28	1	62	3	1,777	27				-
합 계		240	-	34	5	274	6	10,744	39				-

주1) 당사의 부서는 다음과 같이 사업/영업부서, 조사지원부서, 지원부서 로 구분할 수 있습니다.

사업 / 영업부서 : 리서치 사업부(1사업부~9사업부), 패널사업부, 해외사업부, RC본부
조사지원부서 : RD부, 온라인실사부, 자료조사부, 데이터처리부
지원부서 : Knowledge Center, 컨텐츠사업부, 경영지원부, 재무회계부, 서비스개발실, 패널파워센터, 패널빅데이터센터, 기술정보센터, 기술지원부

주2) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 소속 외 근로자가 없습니다.

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	16	1,419	94	-

2. 임원의 보수 등

가. 이사 감사의 보수현황 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
등기이사(사외이사)	4(1)	1,000	-
감사	1	200	-

(2) 보수지급금액

(가) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
5	372	93	-

주1) 제출일 현재 당사의 등기임원에게 2023.07.01~2024.03.31.까지 지급한 금액을 기준으로 기재하였습니다.

주2) 당사의 등기임원 중 기타비상무이사에게 지급한 금액은 없습니다.

(나) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	352	176	지급 내역이 없는 등기이사는 평균 보수액 계산시 제외 주2)
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	11	1	2020. 2.부터 기타소득으로 지급
감사위원회 위원	-	-	-	감사위원회 없음
감사	1	9	1	2020. 2.부터 기타소득으로 지급

(3) 개인별 보수가 5억원 이상인 이사ㆍ감사

당사는 이사 및 감사의 보수 지급액이 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다.

나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

<표1>

(단위 : 원)

구 분	부여받은 인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	-	-	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-
감사위원회 위원 또는 감사	-	-	-
업무집행지시자 등	-	-	-
계	-	-	-

<표2>

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	당기변동수량		총변동수량		기말 미행사수량	행사기간	행사 가격	의무 보유 여부	의무 보유 기간
부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	행사	취소	행사	취소	기말 미행사수량	행사기간	행사 가격	의무 보유 여부	의무 보유 기간
최승환	미등기임원	2019년 11월 18일	신주교부	보통주	10,000	-	-	-	-	10,000	부여일로부터3년이상3년내	1,350	X	-
김성진	미등기임원	2019년 11월 18일	신주교부	보통주	40,000	-	-	20,000	-	20,000	부여일로부터3년이상3년내	1,350	X	-
강우성	퇴직자	2019년 11월 18일	신주교부	보통주	20,000	5,000	-	20,000	-	-	부여일로부터3년이상3년내	1,350	X	-
송정란	직원	2019년 11월 18일	신주교부	보통주	10,000	5,000	-	10,000	-	-	부여일로부터3년이상3년내	1,350	X	-
황필환	직원	2019년 11월 18일	신주교부	보통주	10,000	-	-	-	-	10,000	부여일로부터3년이상3년내	1,350	X	-
이지연	직원	2019년 11월 18일	신주교부	보통주	10,000	-	-	-	-	10,000	부여일로부터3년이상3년내	1,350	X	-
이지영	직원	2019년 11월 18일	신주교부	보통주	10,000	-	-	-	-	10,000	부여일로부터3년이상3년내	1,350	X	-

※ 공시서류작성기준일(2024년 3월 31일은 일요일으로, 2024년 3월 29일로 계산)의 현재 종가 : 2,905 원

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
MACROMILL, INC.의 계열회사	2	11	13

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 계통도

계통도

3. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직 현황

당사는 계열회사간 업무 담당자 및 경영진간의 긴밀한 협의를 통하여 업무조정과 이해관계를 조정하고 있으며, 이러한 업무조정이나 이해관계를 조정하는 별도 기구 또는 조직은 없습니다.

4. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용

본 보고서 작성 기준일 현재 MACROMILL, INC.는 당사의 모회사이자 최대주주로서 당사의 경영에 직,간접적으로 영향력을 행사하고 있습니다.

5. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

성명	당사 직책	선임일	겸임회사					비고
성명	당사 직책	선임일	타회사명	직책	근무연수	담당업무	상근여부	비고
최인수	대표이사	2007.12.03	EOL Embrain	사외이사	16년 3개월	사업 자문	비상근	-
양요한	전무이사	2017.04.10	EOL Embrain	감사	6년 11개월	사업 자문	비상근	-
하시모토 신타로	기타 비상무 이사	2021.09.29	MACROMILL, INC.	집행임원 글로벌CFO	2년 6개월	그룹 전체의 재무전략 입안, 집행 등	비상근	-
차원숙	전무이사	2023.07.17	포스트에이아이(주)	기타비상무이사	8개월	사업 자문	비상근	-
최인수	대표이사	2023.12.04	(주)마인드매그넛	사내이사	3개월	사업 자문	비상근	-
김호석	전무이사	2023.12.04	(주)마인드매그넛	사내이사	3개월	사업 자문	비상근	-

6. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	-	3	3	1,748	-	-116	1,632
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	-	3	3	1,748	-	-116	1,632

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래
당사의 본 보고서 작성 기준일 현재 대주주(계열회사포함) 와의 영업거래 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭		제26기 3분기 누적	제25기	제24기	제23기
지배기업	MACROMILL,INC.	용역매출	74,534	168,894	64,024	178,448
		용역매입	1,451	5,424	43,214	16,040
		매출채권잔액	10,996	10,405	14,047	16,982
		매입채무잔액	-	-	715	-
관계기업	EOL Embrain Online Marketing Research Co., Ltd.	용역매출	-	26,782	25,388	22,148
		용역매입	-	-	2,239	-
		매출채권잔액	25,788	42,180	25,858	22,600
		매입채무잔액	-	-	2,239	-
관계기업	포스트에이아이㈜	용역매출	100,000	100,000	-	-
		용역매입	19,171	-	-	-
		매출채권잔액	-	-	-	-
기타특수관계자	MetrixLab UK Ltd.	용역매출	29,472	18,078	36,968	-
기타특수관계자	MetrixLab UK Ltd.	매출채권잔액	29,472	-	-	-
기타특수관계자	MetrixLab Singapore PTE. LTD.	용역매출	61,810	19,856	15,327	7,307
기타특수관계자	MetrixLab Singapore PTE. LTD.	매출채권잔액	19,715	6,116	-	890
기타특수관계자	Metrixlab US Inc.	용역매출	-	30,644	21,173	24,944
기타특수관계자	Metrixlab US Inc.	매출채권잔액	-	9,958	-	390
기타특수관계자	MetrixLab Netherland B.V.	용역매출	6,080	1,149	-	-
기타특수관계자	MetrixLab Netherland B.V.	매출채권잔액	2,290	1,171	-	-
기타특수관계자	Macromill South East Asia (Thailand) Co., Ltd.	용역매출	60,251	-	-	-
기타특수관계자	Macromill South East Asia (Thailand) Co., Ltd.	매입채권잔액	17,728	-	-	-
기타특수관계자	Toluna Hong Kong Ltd	용역매출	-	-	-	-
		용역매입	102,240	11,066	-	-
		매출채권잔액	-	-	-	-
		매입채무잔액	23,189	7,824	-	-

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

일자

제재기관

대상자

처벌 또는
조치내용

금전적
제재금액

사유

근거법령

이행현황

재발방지대책

2023.

05.19

방송통신

사무소

주식회사
마크로밀엠브레인

과태료

처분

통지

375만원

영리목적의 광고성 정보 전송 제한 법률 위반

- 수신자의 명시적인 사전 동의 없는 영리목적의 광고성 정보 전송

- 영리목적의 광고 전송시 명시사항 미표기

정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제50조 제1항, 제4항, 제76조

동법 시행령 제74조 및 별표9

2023년 7월 20일 이의신청서 관할 법원 접수

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 합병 등의 사후 정보

본 보고서 작성 기준일 당사가 진행한 중요한 주식의 포괄적 이전, 영업양수도 등은 다음과 같습니다.

(1) 지분인수

종료 일자	소재지	대상회사	대표이사	주요 내용	인수가액
2019.11.18	서울특별시	㈜케이씨에프파트너스 주1)	이미경	대상회사의 지분 100%인수	15.3억원
2023.06.26	서울특별시	포스트에이아이(주)	최규문	대상회사의 지분 33.4% 인수	8억원
2023.12.01	서울특별시	(주)마인드매그넛 주2)	이경미	대상회사의 지분 51% 인수	30억원

주1) ㈜케이씨에프파트너스는 이후 ㈜엠브레인퍼블릭으로 상호를 변경하였습니다.
주2) ㈜마인드매그넛은 당사의 종속회사인 ㈜엠브레인퍼블릭이 인수하였습니다.

(2) 영업양수도

종료 일자

소재지

양도회사

양수회사

주요 내용

양도가액

2019.11.21

서울특별시

㈜마크로밀엠브레인

㈜엠브레인퍼블릭

사업 일부 양도

(공공부문)

8.8억원 주1)

주1) 영업양수도와 관련하여 평가를 진행한 정진회계법인의 가치평가 금액은 8.9억원이었으나 협의 하여 양도가액을 8.8억원으로 확정하였습니다.

(3) 소규모 합병

(가) 주요내용

① 합병기일: 2021년 12월 31일

② 대상회사

합병 후 존속회사	상호명	(주)마크로밀엠브레인
	소재지	서울특별시 강남구 강남대로318, 10~14층
	대표이사	최인수
	상장여부	코스닥시장 상장법인

합병 후 소멸회사	상호명	(주)패널리소스코리아
	소재지	서울특별시 강남구 강남대로 318, 13층(역삼동)
	대표이사	송으뜸
	상장여부	비상장법인

④ 합병의 형태

(주)마크로밀엠브레인은 (주)패널리소스코리아를 흡수합병하며, (주)마크로밀엠브레인은 본 합병에 의해 영향을 받지 않고 계속하여 존속하고, (주)패널리소스코리아는 해산하여 더 이상 존속하지 않습니다.
합병법인 (주)마크로밀엠브레인은 상법 제527조의3에 의거하여 소규모합병에 해당합니다.

(나) 주요일정

내 용	일시/기간
합병이사회결의	2021년 10월 27일
합병계약체결	2021년 11월 1일
주주확정을 위한 기준일	2021년 11월 11일
주주명부 폐쇄기간	주주명부 폐쇄 없음 (전자증권 전환완료)
합병반대주주 의사표기 기간	2021년 11월 12일 ~2021년 11월 26일
소규모합병 승인 이사회	2021년 11월 29일
채권자 이의제출 기간	2021년 11월 29일 ~2021년 12월 29일
합병기일	2021년 12월 31일
합병종료보고 이사회 (합병 보고총회를 공고로 갈음하기 위한 이사회)	2022년 1월 3일
합병보고공고	2022년 1월 3일
합병등기(해산등기) 신청	2022년 1월 4일

※ 상기 합병에 대한 자세한 사항은 당사가 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 2021년 10월 27일 제출한 주요사항보고서(회사합병결정)와 2022년 01월 04일 제출한 합병등종료보고서(합병)를 참고하시기 바랍니다.

(4) 합병등의 전후 주요 재무사항

당사는 외부평가 및 매출액 등의 예측치를 산출하지않았으므로 기재하지 않습니다.

다. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

구분	근거법령	인증부처	최초인증 날짜	유효기간	비고
기업부설연구소 인정서	기초연구진흥 및 기술개발지원에 관한 법률 제14조의2	한국산업 기술진흥협회	2001. 02.06.	2001.02.06.~ 2023.09.30.	-
품질경영시스템 인증서 (ISO9001)	품질경영 및 공산품 안전관리법 제7조	ICR국제 인증원	2011. 11.06.	2023.12.07.~ 2026.12.03.	유효기간 중 연1회 심사
개인정보보호마크 인증서 (ePRIVACY)	정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률, 개인정보보호법	개인정보보호협회	2012. 07.01.	2023.07.01~ 2024.06.30	-
서울형 강소기업 확인서	-	서울특별시	2018. 08.10.	2024.01.01 ~ 2024.12.31	-
D-U-N-S Number (국제사업자등록번호)	-	㈜나이스디앤비	2012. 10. 04.	2023.11.21. ~ 2024.11.20.	-
강소기업 확인서	-	고용노동부	2021. 05.01	2023.05.01. ~ 2024.04.30.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
㈜엠브레인 퍼블릭	2015.04.02	서울특별시 강남구 강남대로318, 3~5층(역삼동)	시장조사 및 여론조사업	8,421	주1)	해당
㈜엠브레인 리서치	2021.10.13	서울특별시 강남구 강남대로318, 5층(역삼동)	시장조사 및 여론조사업	4,875	주2)	미해당
㈜엠브레인 컨설팅	2022.09.27	서울특별시 강남구 강남대로318, 5층(역삼동)	시장조사 및 여론조사업	856	주2)	미해당
㈜마인드매그넛	2023.09.07	서울특별시 서초구 방배로26길 71-5,1층-3층	마케팅컨설팅, 광고대행	3,150	주2)	미해당

주1) 당사는 ㈜엠브레인퍼블릭의 지분을 100% 보유 중이며, 기업회계기준서 제1110호에 언급된 피투자기업에 대한 지배력을 가지고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.
주2) 연결대상 종속회사인 (주)엠브레인퍼블릭은 (주)엠브레인리서치와 (주)엠브레인컨설팅 지분을 각각 70%, (주)마인드매그넛의 지분 51%를 보유 중으로 기업회계기준서 제1110호에 언급된 피투자기업에 대한 지배력을 가지고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.
주3) ㈜패널리소스코리아는 2021년 12월 당사에 흡수합병되었습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	2	MACROMILL, INC.	0100-01-157227
상장	2	주식회사 마크로밀엠브레인	110111-1670234
비상장	11	주식회사 엠브레인퍼블릭	110111-5685403
		주식회사 엠브레인리서치	110111-8053061
		주식회사 엠브레인컨설팅	110111-8435045
		포스트에이아이(주)	110111-8027842
		(주)마인드매그넛	110111-8736708
		EOLEmbrain Online Marketing Research Co., Ltd.	-
		DENTSU MACROMILL INSIGHT, INC.	-
		H.M. Marketing Research, Inc.	-
		M-CUBE, INC.	-
		Macromill Carenet, Inc.	-
		Eight Hundred, Inc.	-

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
EOL Embrain	비상장	2007.12.03	-	345	997,000	40	532	-	-	35	997,000	40	567	1,637	92
엠브레인퍼블릭	비상장	2019.11.19	-	416	3,060,000	100	416	-	-	-	3,060,000	100	416	8,421	181
포스트에이아이 주식회사	비상장	2023.06.26	-	800	200,100	33.4	800	-	-	-151	200,100	33.4	649	546	-452
합 계					-	-	1,748	-	-	-116	-	-	1,632	10,604	-179

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240514001536

엠브레인 (169330) 메모

전체 목록 메모란?

엠브레인 (169330) 공시 - 분기보고서 (2024.03)

분기보고서 (2024.03) 2024-05-14 17:21:00

엠브레인 (169330) 메모