출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114002071

분 기 보 고 서

                                    (제 26 기)

사업연도	2023년 07월 01일	부터
	2023년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년      11월     14일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	(주)마크로밀엠브레인
대   표    이   사 :	최인수
본  점  소  재  지 :	서울특별시 강남구 강남대로 318( 역삼동 837타워) 10층~14층
	(전  화) 02-3444-4000
	(홈페이지) http://embrain.com
작  성  책  임  자 :	(직  책) 전무이사             (성  명) 양요한
	(전  화) 02-3444-4000

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장	-	-	-	-	-
비상장	3	-	-	3	1
합계	3	-	-	3	1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

나. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 “주식회사 마크로밀엠브레인 (약호 엠브레인)”이며, 영문으로는 “Macromill Embrain Co., Ltd. (약호 Embrain)”라 표기합니다.

다. 설립일자

당사는 1998년10월12일 "한국패널리서치"를 설립한 후, 1999년03월25일 "주식회사 한국패널리서치"로 법인 전환하였고, 2000년11월13일 상호를 "주식회사 엠브레인"으로 변경하였으며, 2012년07월17일" 주식회사 마크로밀엠브레인" 으로 상호를 변경하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

 

구 분	내 용
본사주소	서울특별시 강남구 강남대로318, 10~14층
전화번호	02-3444-4000
홈페이지주소	http://embrain.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		해당

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

(1) 주요 사업의 내용

 

당사가 영위하고 있는 사업인 리서치는 소비자, 국민으로부터 제품 또는 서비스나 사회 특정 이슈 등에 대해 설문조사를 통해 묻고, 그 질문에 대한 다양한 의견과 태도를 수집, 정리, 데이터화한 후 결과물을 도출, 클라이언트 등에게 제공하는 것입니다. 

 

20여년전 전통적인 오프라인 위주의 리서치 시장이 향후에는 온라인 리서치로 변화 할 것으로 판단하여, 당사는 창업 초기부터 지금까지 온라인 리서치를 위한 조사패널구축, 조사 솔루션 자체 개발과 함께 온라인 리서치 노하우를 축적해 왔습니다.

당사 및 당사의 주요 자회사인 ㈜엠브레인퍼블릭의 영위하는 사업은 시장조사 및 여론조사업 등이 있습니다.

당사가 영위하는 사업의 상세 내용은‘Ⅱ. 사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.

사.  신용평가에 관한 사항

(기준일: 2023년 09월 30일 )

평가일	평가대상 증권등	평가대상 증권의 신용등급	평가회사 (신용평가등급범위)	평가 구분
2023.03.22	기업신용	BBB+	이크레더블	정기평가
2022.11.14	기업신용	BBB+	나이스디앤비	정기평가
2022.04.04	기업신용	BBB	이크레더블	정기평가
2021.10.13	기업신용	BBB	이크레더블	정기평가
2021.05.11	기업신용	BBB	한국기업데이터	정기평가
2020.12.31	공공기관	BBB0	NICE평가정보	정기평가
2020.11.12	기업신용	BBB0	나이스디앤비	정기평가

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥시장	2020년 07월 01일	부	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 설립일 및 주요 연혁

당사의 최초 설립일은 1998년 10월 12일(법인설립일:1999년 3월 25일)이며, 설립일 이후의 주요 연혁은 아래와 같습니다. 

 

일자	내용
1998. 10	한국패널리서치 설립 - 개인회사
1998. 10	벤처창업경진대회 우수상 수상
1999. 03	법인 전환 - ㈜한국패널리서치
1999. 03	최인수 대표이사 취임
1999. 07	Venture Korea ’99 벤처아이템 콘테스트 우수상 (조선일보)
2000. 02	벤처기업 선정 (중소기업청)
2000. 03	우량기술기업 선정 (기술신용보증기금)
2000. 11	㈜엠브레인으로 상호 변경
2001. 02	기업부설연구소 인정 (한국산업기술진흥협회)
2001. 06	온라인리서치 자동화시스템 ISAS(Internet Survey Automation System) 개발 완료
2003. 09	기술혁신형중소기업(INNO-BIZ) 선정 (중소기업청)
2004. 03	프로젝트 관리시스템 KMS(Knowlege Management System) 개발 완료
2004. 08	온라인 실사관리시스템 FMS(Fieldwork Management System) 개발 완료
2005. 01	사회 공헌 프로그램 1% Donation 시작
2005. 07	PGMS(Panel Grade Management System) 개발 완료
2005. 12	온라인리서치백서 발간
2007. 12	대만 리서치패널 구축을 위한 대만 현지 합자법인 설립 (EOL Embrain)
2010. 12	제5회 대한민국 인터넷대상 국무총리상 수상
2010. 12	중소기업기술혁신협회장 표창장 (중소기업기술혁신협회)
2011. 11	품질경영시스템인증서(ISO9001) 취득 (ICR국제인증원)
2012. 02	일본 상장법인 ㈜마크로밀로부터 지분 투자 (51% 취득으로 최대주주 변경)
2012. 07	개인정보보호마크(ePRIVACY) 인증 취득 (개인정보보호협회)
2012. 07	㈜마크로밀엠브레인으로 상호 변경
2012. 09	2012년 취업하고 싶은 기업 선정 (중소기업청)
2012. 09	2012 대한민국 IT Innovation 대상 특별상 (지식경제부)
2012. 10	포츈 선정 2012 대한민국 일하기 좋은 100대 기업 특별상
2012. 11	2012 세종나눔봉사대상 유엔봉사대상 ((사)한국국제연합봉사단)
2013. 05	서울시 가족친화우수기업 표창장 (서울특별시)
2013. 06	모바일리서치 자동화시스템 MSAS(Mobile Survey Automation System) 개발 완료
2014. 05	가족친화경영대상 (여성가족부)
2014. 09	일자리창출 및 투자확대에 대한 기획재정부 장관 표창장 (기획재정부)
2015. 04	자회사 ㈜패널리소스코리아 설립
2016. 03	사업연도 변경(12월 결산 → 6월 결산)
2016. 04	청년 친화 강소기업 인증 취득 (고용노동부)
2016. 12	패널파워(www.panel.co.kr) 웹어워드코리아 최우수상 수상
2016. 12	패널파워앱 스마트웹어워드 대상 수상
2017. 01	최인수 대표이사 사단법인 한국조사협회(KORA) 회장 취임
2018. 08	서울형 강소기업 확인서 취득 (서울특별시)
2019. 11	㈜케이씨에프파트너스 지분인수를 통한 자회사화 (이후 ㈜엠브레인퍼블릭으로 상호변경)
2019. 11	㈜엠브레인퍼블릭에 사회·공공조사 부문을 영업 양도
2020. 07	코스닥 시장 상장
2021. 05	고용노동부 선정 강소기업
2021.10	종속회사 (주)엠브레인리서치 설립
2021.12	(주)패널리소스코리아 흡수 합병
2021.12	패널회원수 150만명 돌파
2022.09	종속회사 (주)엠브레인컨설팅 설립
2022.12	ALPS, 구매빅데이터 출범
2023.06	포스트에이아이(주) 지분인수를 통한 사업협력 시작

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

당사의 본점은 서울특별시 강남구 강남대로318 (10~14층) 에 위치해 있으며, 최근 5사업연도 내 변경사항은 없습니다.

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
		신규	재선임
2019.11.18	정기주총	기타비상무이사 시미즈 마사히로 사외이사 한상태 감사 이명수	-	사내이사 사사키 토오루 사임 사내이사 시미즈 마사히로 사임 사내이사 스캇 언스트 사임 감사 모리타 카즈키사임
2021.03.25	임시주총	-	대표이사 최인수 사내이사 이경택	-
2021.09.29	정기주총	기타비상무이사 하시모토 신타로	-	기타비상무이사 시미즈 마사히로 사임
2022.09.28	정기주총	사외이사 김영원	감사 이명수	사외이사 한상태 사임
2023.09.26	정기주총	-	대표이사 최인수 사내이사 이경택	-

라. 최대주주의 변동

 

본 보고서 작성 기준일 최근 5사업연도 내 당사 최대주주 변동내역은 다음과 같습니다.

 

(단위 : 주)

최대주주명	주식의  종류	변동일	변동전 주식수	증가	감소	현재 주식수	비고
마크로밀 주1)	보통주	17.08.31	2,388,636	136,000	-	7,573,908	양수도
		18.12.12	2,524,636	1,262,318	-		무상증자
		22.02.25	3,786,954	3,786,954	-		무상증자
합계			-	5,185,272	-	7,573,908	-

주1) 당사는 2012.02.29. 제3자 배정 유상증자(170,900주)와 같은 날의 주식양수도(426,259주)를 통하여 마크로밀이 총 주식수 597,159주(지분율 51%)를 취득함으로써 대표이사 최인수에서 마크로밀로 최대주주가 변경되었습니다.

마. 상호의 변경

일자	변경전	변경후
2000.11.13	㈜한국패널리서치	㈜엠브레인
2012.07.17	㈜엠브레인	㈜마크로밀엠브레인

바. 합병, 기업분할, 영업양수도, 감자 등 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

당사는 본 보고서 작성 기준일 최근 5사업연도 내 기업분할, 감자는 없었으나 다음과 같이 지분인수 및 영업양수도를 진행하였습니다.

(1) 지분인수

구분	일자	세부내용	대상	인수가액
지분인수	2019.11.18	지분 100%인수	㈜케이씨에프파트너스 주1)	15.3억원
지분인수	2023.06.26	지분 33.4% 인수	포스트에이아이(주)	8억원

주1) ㈜케이씨에프파트너스는 이후 ㈜엠브레인퍼블릭으로 상호를 변경하였습니다.

 

(2) 영업양수도

 

구분	일자	세부내용	대상	양도가액
사업양도	2019.11.21	사업 일부 양도(공공부문)	㈜엠브레인퍼블릭	8.8억원

(3) 소규모합병

 당사는 2021년 12월 31일 종속회사 (주)패널리소스코리아를 당사에 흡수합병하였습니다. 합병 목적은 사업역량을 통합하여 경영 효율화를 시키고, 사업간 시너지를 극대화하여 당사 기업 가치를 제고하기 위함이며, 상법 제527조의3의 규정에 따른 소규모합병의 방식으로 진행되었습니다.

자세한 사항은 당사가 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 2021년 10월 27일 제출한 주요사항보고서(회사합병결정)와 2022년 01월 04일 제출한 합병등종료보고서(합병)를 참고하시기 바랍니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 

 

일자	내용
2018. 09	유상증자 (증자 후 자본금 2,463,480,000원) - 주식매수선택권 행사
2018. 12	무상증자 (증자 후 자본금 3,695,220,000원)
2018. 12	유상증자 (증자 후 자본금 3,745,453,500원) - 주식매수선택권 행사
2019. 06	유상증자 (증자 후 자본금 3,750,701,500원) - 주식매수선택권 행사
2019. 09	유상증자 (증자 후 자본금 3,755,200,500원) - 주식매수선택권 행사
2019. 10	유상증자 (증자 후 자본금 3,758,199,500원) - 주식매수선택권 행사
2019. 11	㈜케이씨에프파트너스 지분인수를 통한 자회사화 (이후 ㈜엠브레인퍼블릭으로 상호변경)
2019. 11	㈜엠브레인퍼블릭에 사회·공공조사 부문을 영업 양도
2019. 12	유상증자 (증자 후 자본금 3,763,769,500원) - 주식매수선택권 행사
2020. 06	유상증자 (증자 후 자본금 4,484,229,500원) - 일반공모
2021.10	종속회사 (주)엠브레인리서치 설립
2021.12	(주)패널리소스코리아 흡수 합병
2022.02	무상증자 (증자 후 자본금 8,968,459,000원)
2022.12	유상증자 (증자 후 자본금 9,078,459,000원) - 주식매수선택권 행사
2023.01	유상증자 (증자 후 자본금 9,093,459,000원) - 주식매수선택권 행사
2023.04	유상증자 (증자 후 자본금 9,123,459,000원) - 주식매수선택권 행사
2023.06	포스트에이아이(주) 지분인수를 통한 사업협력 시작
2023.07	유상증자 (증자 후 자본금 9,125,959,000원) - 주식매수선택권 행사

자. 주요종속회사

(1) 엠브레인퍼블릭

일자	내용
2019. 11	㈜케이씨에프파트너스 지분인수를 통한 자회사화 (이후 ㈜엠브레인퍼블릭으로 상호변경)
2019. 11	㈜마크로밀엠브레인에게서 사회·공공조사 부문을 영업 양수
2021.10	종속회사 (주)엠브레인리서치 설립
2022.09	종속회사 (주)엠브레인컨설팅 설립
2023.04	(주)엠브레인리서치에게 사업 일부 양도

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	FY24 1분기 (당기 9월말)	FY23 (2023년6월말)	FY22 (2022년6월말)	FY21 (2021년6월말)	FY20 (2020년6월말)
보통주	발행주식총수	18,251,918	18,246,918	17,936,918	8,968,459	8,968,459
	액면금액	500	500	500	500	500
	자본금	9,125,959,000	9,123,459,000	8,968,459,000	4,484,229,500	4,484,229,500
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	9,125,959,000	9,123,459,000	8,968,459,000	4,484,229,500	4,484,229,500

- FY19 중에는 주식매수선택권 행사로 인한 보통주 126,963주를 발행하여63,481,500원의 자본금이 증가하였으며, 무상증자를 통한 보통주 2,463,480주를 발행하여 1,231,740,000원의 자본금이 증가하였습니다.
- FY20 중에는 주식매수선택권 행사로 인한 보통주26,136주를 발행하여 13,068,000원의 자본금이 증가하였으며, 일반공모를 이유로 보통주 1,440,920주를 발행하여 720,460,000원의 자본금이 증가하였습니다.
- FY22 중에는 무상증자를 통한 보통주 8,968,459주를 발행하여 4,484,229,500원의 자본금이 증가하였습니다.
- FY23 중에는 주식매수선택권 행사로 보통주 310,000주를 발행하여 155,000,000원의 자본금이 증가하였습니다.
- FY24 1분기 중에는 주식매수선택권 행사로 보통주 5,000주를 발행하여 2,500,000원의 자본금이 증가하였습니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 주)

구  분		주식의 종류			비고
		보통주	종류주식	합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		50,000,000	-	50,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		19,287,686	-	19,287,686	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		1,035,768	-	1,035,768	-
	1. 감자	1,035,768	-	1,035,768	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		18,251,918	-	18,251,918	-
Ⅴ. 자기주식수		-	-	-	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		18,251,918	-	18,251,918	-

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일
본 보고서 작성 기준일 현재 정관의 최근 개정일은 2023년 9월 26일 입니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2019년 11월 18일	제21기 임시주주총회	상장회사 표준정관 준수 및 전자주권제도 도입	상장 및 실물증권 위조 및 분실 위험이 감소 하여 거래 안전성이 높아지고 투자자의 주식거래가 용이
2020년 09월 25일	제22기 정기주주총회	상호의 한글 약호 추가 (약호 엠브레인)	일반 투자자의 이해도 제고
2021년 09월 29일	제23기 정기주주총회	1. 제9조(주권의 종류) 2.제9조의 2 (주식 등의 전자등록) 3. 제11조 (신주의 배당기산일) 4. 제13조 (주주명부의 기준일) 5. 제15조 (전환사채의 발행) 6. 제16조 (신주인수권부사채의 발행) 7. 제19조 (소집시기) 8. 제32조 (이사의 선임) 9. 제33조 (이사의 임기) 10. 제40조 (감사의 선임) 11. 제51조 (재무제표와 영업보고서의 작성 비치 등) 12. 제55조 (중간배당)	1. 「주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률 및 시행령」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여 삭제함 2. 코스닥 상장법인 표준정관 반영 3. 코스닥 상장법인 표준정관 반영 4. 코스닥 상장법인 표준정관 반영 5. 코스닥 상장법인 표준정관 반영 6. 코스닥 상장법인 표준정관 반영 7. 코스닥 상장법인 표준정관 반영 8. 코스닥 상장법인 표준정관 반영 9. 당사 정관상의 감사 임기 조항과 통일함 10. 코스닥 상장법인 표준정관 반영 11. 코스닥 상장법인 표준정관 반영 12. 코스닥 상장법인 표준정관 반영
2023년 09월 26일	제25기 정기주주총회	1. 제 11조의 2(주식의 소각) 2. 제 13조(주주명부의 기준일) 3. 제 38조의 2(이사의 책임감경) 4. 제 51조(재무제표 등의 작성 등) 5. 제 54조(이익배당)	1. 코스닥 상장법인 표준정관 반영 2. 코스닥 상장법인 표준정관 반영 3. 코스닥 상장법인 표준정관 반영 4. 코스닥 상장법인 표준정관 반영 5. 코스닥 상장법인 표준정관 반영

다. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
구 분	사업목적	영위
1	리서치 및 컨설팅업	영위
2	온라인 광고업	영위
3	소프트웨어 개발 및 공급업	영위
4	사이버쇼핑업	영위
5	데이터베이스사업	영위
6	학술 연구 용역업	영위
7	컨텐츠 기획 및 개발업	영위
8	온라인 데이터 판매업	영위
9	솔루션개발 및 운영대행업	영위
10	광고업 및 광고대행업	영위
11	홍보업 및 홍보대행업	영위
12	전자상거래 및 통신판매업	영위
13	위 각호에 관련된 부대사업 일체	영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사가 영위하고 있는 사업인 리서치는 소비자, 국민으로부터 제품 또는 서비스나 사회 특정 이슈 등에 대해 설문조사를 통해 묻고, 그 질문에 대한 다양한 의견과 태도를 수집, 정리, 데이터화한 후 결과물을 도출하여 클라이언트 등에게 제공하는 것입니다.  

 

리서치 결과물 중 일반인에게도 잘 알려진 것으로는 선거여론조사, 방송시청률조사 등이 있는데, 지금 이순간에도 이보다 훨씬 더 많은 다양한 설문조사가 일반 기업의 소비자 대상 마케팅 부문, 정부나 공공기관의 국민 대상 의견 수렴 등에서 진행되고 있으며, 지난 50여년간 하나의 산업으로서 꾸준히 성장해 왔습니다. 

 

또한 최근 십여 년 동안은 스마트폰, 모바일, SNS(Social Network Service) 등의 정보통신기술이 발전함에 따라 소비자 개인은 손에 들고 있는 스마트폰을 이용하여 언제든 여러 가지 제품과 서비스에 대하여 기능, 가격, 구매 후기 등의 정보에 쉽게 접할 수 있게 되었고, 이를 통해 소비자의 충족 욕구는 더욱 폭발적으로 증가하게 되었습니다. 

 

이와 같은 변화 속에서 소비자나 국민, 개인 또는 집단별 의견과 태도에 대한 데이터의 수집, 더욱 정교하고 다양한 소비자 또는 고객에 대한 분석, 더 빠른 리서치 결과물 제공 등의 필요성이 증가하였으며 이러한 필요성은 지금보다 미래에 훨씬 더 커질 것으로 전망됩니다.

 

이러한 시장의 요구에 부응하기 위해 기존 리서치 사업 이외에 새로이 빅데이터 사업에도 진출하였으며, 이를 패널빅데이터® 사업으로 칭하고 키워 나가고 있습니다. 당사 빅데이터 사업의 주요 서비스는 3가지로, 당사 빅데이터 패널 기반 분석 데이터를 제공하는 ‘패널빅데이터 분석 서비스'와 소비자의 관심사를 분석할 수 있는 'ALPS  분석  서비스' , 시장 점유율을 제공하는 ‘구매빅데이터' 서비스 입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품

 

(1) 리서치 상품

 

당사가 영위하고 있는 리서치 사업은 서비스 산업 중에서도 지식서비스 산업의 일종으로, 일반 제조업과는 달리 생산 시설이 있거나 원재료 구매 등의 활동을 하지 않습니다. 다른 서비스 산업처럼 리서치 상품의 판매가 확정되면 대부분 아래 그림처럼 당사 내부 프로세스를 진행하고, 완성된 조사결과물을 클라이언트에게 납품하게 됩니다.

실사 진행 및 응답 데이터 수집은 조사패널을 대상으로 실사를 진행하는 경우와 그렇지 않은 경우로 크게 구분할 수 있습니다. 

 

조사패널을 대상으로 실사를 진행하는 경우, 당사는 조사패널과 조사패널정보를 개별 조사 이전에 보유하고 있기에 각각의 조사에 적합한 응답자의 선정이 가능하므로 온라인 조사 기법을 함께 활용하여 조사기간과 비용 낭비를 혁신적으로 줄일 수 있습니다. 

 

반면 조사패널을 대상으로 하지 않는 조사의 경우는 클라이언트로부터 응답자 리스트를 받아서 실사를 진행하는 경우가 아니면, 응답자를 소개받거나 무작위로 전화하기도 하고, 거리에서 응답자를 모집하는 등의 전통적인 방식으로 진행해야 하기에 조사 기간도 길어지고, 비용도 많이 들게 됩니다.

 

당사는 클라이언트 요구에 따라 다양한 조사방법을 활용하여 결과물을 납품하고 있는데, 주요 리서치 상품은 온라인 리서치(온라인 정량조사)와 FGD, IDI (In-depth Interview: 심층면접), 갱 서베이, CAPI, CATI, 클리닉 테스트 등 오프라인 리서치 6가지입니다.

[당사 주요 리서치 상품]

구분	당사 주요 리서치 상품	비고	정량/정성
온라인	온라인 리서치	Online Research	정량조사
오프라인	FGD (집단심층면접)	Focus Group Discussion	정성조사
	IDI (심층면접)	In-depth Interview	정성조사
	갱 서베이	Gang Survey	정량조사
	CAPI	Computer-Aided Personal Interview	정량조사
	CATI	Computer-Aided Telephone Interview	정량조사
	클리닉 테스트	Clinic Test	정량+정성

출처: 회사 자체자료

 

 

당사의 리서치 상품에 대한 개요는 아래와 같습니다.

 

(가) 온라인 리서치 (Online Research) 

 

온라인리서치는 컴퓨터나 휴대폰을 이용해서 응답자 본인이 직접 응답하게 함으로써 데이터를 수집하는 정량조사 방법입니다. 종이설문지를 인터넷 화면에서 응답자가 응답할 수 있도록 프로그래밍 한 후 응답자에게 설문 문항이 있는 웹페이지 주소를 이메일이나 문자로 보내줘서 응답자 본인이 클릭한 후 동 설문 웹페이지에 방문하여 혼자 스스로 각 질문에 응답하면, 그 응답 값이 컴퓨터 서버에 저장되게 되고, 그 저장된 데이터를 다운받아 통계분석을 하면 결과물을 산출할 수 있습니다. 

 

기존 개별면접조사와 가장 큰 차이점은 면접원이 없으며, 언제라도 응답자가 응답이 가능한 시간에 설문 웹페이지에 접속해서 응답할 수 있어 빠른 시간 내에 저렴한 비용으로 데이터를 수집할 수 있습니다. 또한 단독조사 기준으로 FY23의 온라인 리서치 원가율은 인건비를 포함하여 77.1%로, 오프라인 조사 원가율이 93.1%인 것과 비교해 볼 때, 온라인 리서치가 오프라인 리서치에 비해 수익성이 좋다고 할 수 있습니다.

 

 

(나) 오프라인 리서치 (Offline Research) 

 

①  FGD (Focus Group Discussion: 집단심층면접) 

 

6-8명의 소비자를 한 장소에 모아놓고 대략 2시간 동안 사회자의 안내에 따라 특정 주제(제품, 제품 컨셉/아이디어, 광고물 평가, 정부정책 등)에 대해 심층적으로 질문하고 토론을 통해 참석자들의 생각이나 느낌을 파악하고자 하는 정성조사 방법입니다.

 

참석자들의 자연스러운 대화과정을 통해 조사목적에 관련된 유용한 데이터를 수집할 수 있고, 일반 설문조사에서 발견하지 못한 “Why?”에 대한 심층적인 응답을 해당 소비자로부터 들을 수 있는 장점이 있습니다. 대부분의 조사회사에서는 2시간 동안 진행한 내용을 녹화하고, 그 녹화한 내용을 속기사가 문자화하여(Script) 클라이언트에게 제공하며, 그 내용을 분석한 후 보고서를 제출하게 됩니다.

 

② IDI (In-Depth Interview: 심층면접)

 

면접자와 응답자가 1:1로 만나 특정 주제(제품, 제품 컨셉/아이디어, 광고물 평가, 정부정책 등)에 대한 생각이나 느낌을 1-2시간 동안 집중적으로 파악하고자 하는 정성조사 방법입니다. 조사대상자는 긴 시간 동안 한 장소에 모이도록 하기 힘든 CEO나 특정 분야의 전문가(기자, IT전문가,교수) 또는 의사, 검사 등과 같이 위계구조가 확실한 집단(아래 사람들의 의견이 묵살되는)인 경우도 있고, 토론 주제가 남들 앞에 터놓고 얘기하기 힘든 내용(성관계, 변비/설사 경험 등)인 경우에 활용됩니다.

 

심층적이고 전문적인 내용의 데이터를 수집한다는 장점이 있으나 조사비용이 상대적으로 비싸다는 단점이 있습니다.

 

③ 갱 서베이 (Gang Survey)

 

사전에 조사대상자 조건에 맞는 사람을 리쿠르팅하여 정해진 장소에 10명~30명이 모이게 한 후, 사회자(Moderator)의 진행 하에, 종이설문지 또는 노트북/태블릿PC에 접속하여 본인이 설문에 직접 응답하도록 하여 데이터를 수집하는 정량조사 방법입니다. ‘Gang(깡패)’처럼 한꺼번에 모아서 진행된다고 하여 ‘Gang Survey’라고 불리며, Hall에서 진행되기 때문에 ‘Hall Test’라고도 하는데, 조사진행 시간은 보통 1시간-1시간 30분 정도입니다.

 

외부에 제품이나 컨셉에 대한 보안이 필요한 경우, 그리고 제품을 직접 보고 터치하면서 평가를 해야 하는 경우에 연구원이나 고객사 담당자가 직접 나와 자세히 설명한 후 평가할 수 있으므로 응답자의 이해도를 높인 후 제품평가를 받을 수 있고, 직접 현장에서 개선사항 및 불만사항에 대한 질문도 할 수 있는 장점이 있습니다.

 

④ CAPI (Computer-aided Personal Interview)

 

기존에 면접원이 종이 설문지와 펜을 이용하는 방법과는 다르게 컴퓨터(노트북/태블릿PC)를 이용하여 응답자가 대답한 것을 기록하는 정량조사 방법입니다. 이때 컴퓨터는 인터넷에 접속이 되지 않아도 응답값이 컴퓨터 하드에 저장되는 자체 개발된 프로그램을 이용하고 있으므로 면접원이 컴퓨터를 휴대하고 다니면서 응답자를 대상으로 인터뷰하는 것이 가능하게 됩니다. 최근에는 3G 또는 Wifi로 접속되어 응답하는 도중에도 실시간으로 서버에 응답값이 자동으로 저장되기도 합니다. 

 

⑤ CATI (Computer-aided Telephone Interview)

 

기존 종이와 펜을 이용하는 전화조사와는 다르게 컴퓨터를 이용하여 설문지를 프로그래밍 한 후, 전화 인터뷰를 통해 응답자가 응답한 내용을 전화면접원이 컴퓨터에 응답내용을 입력하는 정량조사 방법입니다. 컴퓨터에 직접 응답내용을 기록하기 때문에 실시간으로 목표샘플수의 몇 명 정도까지 진행했는지 모니터링 할 수 있으며, 전화면접원이 응답자와 인터뷰하는 통화내역도 음성파일로 저장하여 제공하는 것도 가능합니다.

 

면접원이 직접 설문조사를 수행하되, 그 외에 전화 걸기, 응답체크, 감독 및 검증 등의 거의 모든 과정을 컴퓨터와 프로그램을 이용해 수행하는 조사방법이기 때문에 면접원의 실수 가능성이 감소하고, 전화도 중복되지 않게 자동으로 걸어줌으로써 조사의 시간적 효율도 증대됩니다.

 

⑥ 클리닉 테스트 (Clinic Test) 

 

일반적으로 클리닉 테스트는 어떤 제품이나 컨셉을 보여주고 소비자가 직접 체험하게 하면서, 설문지를 활용해 1:1로 심층적으로 질문하고 응답자로부터 그에 대한 느낌과 생각, 개선점 등을 도출하는 조사방법입니다. 주로 Gang Survey 조사방식으로 진행되는데, 정량조사 방법에 정성조사 기법이 합쳐진 것으로 볼 수 있습니다. 

 

주로 카클리닉 테스트(Car Clinic Test)를 많이 진행하는데 특정장소에 자동차를 전시하고 소비자들을 불러 자동차를 직접 보면서 외관, 내관, 그리고 향후 장착될 세부옵션에 대해 평가를 진행하게 됩니다. 일명 자동차 품평회라고도 하는데 자동차제조사에서 시제품이 완성되었을 때, 경쟁사 제품 3대, 기존제품 1대, 시제품 1대를 전시해 놓고 면접원이 1:1로 응답자를 안내하면서 제품에 대한 평가를 진행합니다.

(2) 패널빅데이터

 

당사는 최대 강점인 국내 최대 조사패널(2023년 9월 기준, 170만명)을 활용하여 최근 각광을 받고 있는 빅데이터 시장에 진출할 수 있겠다고 판단하고, 2019년 11월 21일 클라이언트 초청 세미나를 통해 ‘패널빅데이터®’(‘패널빅데이터®’는 당사 등록상표이며, 이후 ‘패널빅데이터’로 기재)를 출시하였습니다. 이를 통해 그간 조사 상품으로는 제공할 수 없었던 빅데이터에 기반한 인사이트를 클라이언트에게 제공하고, 새로운 사업 영역인 빅데이터 분석서비스 시장에 진출할 수 있게 되었습니다.

빅데이터 시장은 2016년부터 2022년까지의 CAGR이 30.9%로, 더 큰 성장이 예상되는 시장입니다.

 

출처 : 한국데이터산업진흥원 2022년 데이터 산업 현황 조사
주) 2016년 ~ 2021년 시장규모는 확정치, 2022년 시장규모는 추정치입니다.

출처 : 한국데이터산업진흥원 2022년 데이터 산업 현황 조사

‘

패널빅데이터’는 빅데이터 서비스 시장의 상품으로 빅데이터 서비스 시장의 규모는 2022년 기준  4,447억원으로, 전체 빅데이터 시장의 약 25.7%를 차지하는 가장 큰 시장입니다.

 당사의 패널빅데이터는 지금까지 빅데이터 시장에 없었던 새로운 분석 서비스 상품입니다. 기존의 다른 빅데이터 제공업체의 결과물은 ‘누구(Who)’의 구매 행위/활동인지 알 수 없어, 단순히 사회 전반적인 트렌드 변화 등을 알려준 것에 그칠 수 밖에 없습니다. 이에 반해 당사의 패널빅데이터는 ‘누구(Who)’의 구매 행위/활동인지를 분명히 알 수 있고, 또한 당사 조사 패널로부터 획득한 빅데이터이므로 추가 조사(Survey)를 통해 ‘원인/이유(Why)’도 파악할 수 있는 새로운 분석 서비스인 것입니다.

패널빅데이터는 FY21부터 본격적으로 영업을 시작하여 24개의 클라이언트로부터 30여개의 프로젝트를 수행하였고 매출은 2억 87백만원의 매출 실적을 달성하였습니다.  FY22는 42개의 고객사로부터 70개의 프로젝트를 수행하였고 12억 7천만원의 매출을 달성 하였으며, FY23에는 27개의 고객사로부터 41개의 프로젝트를 통하여 9억22백만원의 매출 실적을 달성하였습니다.  FY24 당사의 패널빅데이터 사업 목표는 전년 실적의 2배인 20억을 목표로 하고 있습니다.

(가)ALPS 분석 서비스

ALPS 분석 서비스는 엠브레인 패널빅데이터의 ‘앱(App)’, ‘방문(Location)’, ‘결제(Payment)’, ‘라이프스타일조사(Survey)’의 앞 글자를 딴 이름으로, 간단히 설명한다면 ‘대한민국 소비자들의 관심을 파악’할 수 있는 서비스 입니다.

출처: 회사 자체자료

APLS 분석 서비스는 패널파워 APP을 설치한 조사패널 중 빅데이터 제공에 동의한 약 14만명의 빅데이터 패널에게 카테고리별 다양한 데이터를 수집하고 이를 분석하여 소비자들의 관심을 파악할수 있는 서비스입니다.

출처: 회사 자체자료

① ALPS 분석 서비스 상품

ALPS 분석 서비스는 다양한 산업 카테고리의 앱 이용정보, 오프라인 방문정보, 결제 정보Life-style 정보를 결합하여 빠르고 편리하게 이용할 수 있는 DIY 플랫폼 분석 서비스로 다양한 산업군의 전략기획 및 마케팅, 투자결정, 신상품기획 후 시장반응평가, 자사 및 경쟁사 상품 판매 분석, 결제액 추정, 광고 및 매체 기획 등에 최적화된 분석 서비스입니다.

ALPS 분석 서비스는 일정기간동안의 카테고리, 브랜드 랭킹을 확인할 수 있는  '랭킹분석’, 자사 및 경쟁사 브랜드의 월별 추세를 파악할수 있는 ‘브랜드 분석’, 자사 및 경쟁브랜드를 이용하는 고객의 특성을 파악하는 ‘소비자 분석' 등 총 3가지 분석 서비스를 구독 서비스 형태로 제공합니다.

출처: 회사 자체자료

구독 서비스 이용 시 플랫폼을 통하여 랭킹 분석/트렌드 분석/소비자분석(프로파일분석, 심층분석)을 앱, 위치정보, 결제정보 카테고리 별로 모든 데이터를 사용자가 선택한 조건에 맞추어 제공됩니다. 여기서 그 선택 조건을 연령, 인원, 성별 등으로 나누어 자유롭게 분석할 수 있는 DIY 서비스로, 그 중에서 탐색적 고객분석(ECA: Exploratory Data Analysis)은 주 이용 브랜드간의 연계성 분석이 가능하여, Co-marketing에 효율적입니다.

또한 구독서비스 이용중인 클라이언트가 추가적인 분석이나 보고서 등의 Ad-hoc서비스가 필요한 경우 별도의 비용을 지불하면 해당 서비스를 이용할 수 있습니다.

② ALPS 분석 서비스의 강점

ALPS 분석 서비스는 소비자 행동 데이터의 모음으로, 라이프스타일 및 미디어 관련 정보를 함께 결합하여 볼 수 있고, 패널 Profile 확인이 가능하여 Target 마케팅 활용에 용이합니다. 이를 통해 산업 경쟁 및 시장 현황, 트렌드 변화 파악이 가능하며, 자사 및 경쟁사의 프로모션 및 가격인상 등의 영향력을 확인할 수 있는 성과 데이터로 향후 마케팅 Plan 수립에 유용한 분석 서비스입니다. 

또한 당사의 빅데이터 제공 패널이 사용하는 앱 정보, 방문정보, 결제정보 데이터를 수집하여 분석에 활용하는데, 특히 결제정보의 경우 매월 데이터 수집 후 검증을 통해 신뢰도 확보를 하고 있으며, 온라인, 오프라인 채널을 모두 포함하고 있어 유통채널별 분석도 가능합니다.

(나) 구매빅데이터

 

소비재 제품의 시장 점유율을 제공하는 서비스로, 당사의 ‘구매빅데이터 패널’이 본인이 구매한 상품의 영수증과 바코드를 입력하게 함으로써 소비자의 온, 오프라인 구매 데이터를 수집하고, 수집된 정보를 활용하여 시장 점유율 등의 정보를 제공합니다. 참고로, 일반 카드 결제정보로는 결제된 전체 금액만 확인이 가능한 반면, ‘구매빅데이터’ 서비스는 영수증을 이용하여 개별 상품의 구매정보를 알 수 있다는 장점이 있습니다.

 출처: 회사 자체자료    

① 구매빅데이터(상품구매정보) 특장점

엠브레인 구매빅데이터는 대한민국 소비를 추정하기 위해 대표성 있는 전국 17개 시도 만14세~69세 남녀 약 2만명의 쇼핑패널을 전국단위 인구비례에 맞추어 설계되었으며 패널 회원의 온/오프라인의 일상 소비를 안정적으로 수집/관리하는 솔루션 입니다. 구매빅데이터는 국내 최대 규모의 쇼핑패널을 기반으로 전국의 실제 소비를 Tracking하여 시장 트렌드를 분석하고 이해할 수 있으며. 소비자 조사로는 파악이 어려운 ‘쇼핑 경험’ 관점의 시장 규모 추정 및 상품/유통 관련 구매 정보 등의 데이터를 다양한 지표로 제공하고 분석하는데 특장점이 있습니다. 구매빅데이터는 쇼퍼 관점에서 구매한 실제 정보를 다각도의 지표로 산출함으로써 고객사 이슈별 효율적인 마케팅 전략을 수립할 수 있습니다.

                                                                                                    (단위: 명)

기간	2022년 9월	2022년 12월	2023년 3월	2023년 6월	2023년 9월
목표 패널	20,000	20,000	20,000	20,000	20,000
모집 패널	20,209	20,078	20,567	20,627	20,342

                                         구매빅데이터 패널 수

출처: 회사 자체자료

구매빅데이터는 Extensive single source에 기반을 두어 소비자의 실제 구매 자료를 다양하고 신뢰성있는 검증을 거쳐 영수증 스캔을 통한 기록편리성 및 정확성(바코드중복검증) 세밀하게 관리하기 때문에 복잡하고 광범위해진 쇼퍼의 소비 행태를 더 구체적이고 더 명확하게 이해할 수 있습니다.

② 주요 고객

구매빅데이터는 배달 업종을 포함한 패스트푸드, 피자 치킨 프랜차이즈 등의 외식 기업과 담배, 가공식품, 제과, 식음료 등의 FMCG 생산기업, 그리고 화장품 등의 뷰티관련 회사가 주요 타겟 클라이언트입니다.

또한 타사의 서비스를 이용하는 클라이언트와 당사와 친밀도가 높은 기업을 중심으로 성공가능성을 탐지하고 있으며, 시장에 조기 안착하기 위하여 아래의 3가지 조건을 만족하는 상품군에 집중하고자 합니다.

출처: 회사 자체자료

③ 구매 빅데이터 시장

국내 시장 ‘점유율 제공’ 서비스 시장 규모에 대한 공신력 있는 전문기관의 발표는 없으나, 당사에서 파악하고 있는 시장 규모는 2020년 기준 연간 약 500억원 정도로, POS 데이터를 이용하는 서비스가 약 250억원, 가구패널 뷰티패널 등을 이용하는 패널 데이터 서비스가 약 110억원, 온라인 유통 시장 및 App 이용현황 비즈니스와 스마트폰 기반의 데이터를 수집 및 활용하는 기타 서비스가 130억원 규모인 것으로 추정하고 있습니다.

 

현재 다른 조사회사에서 운영중인 POS 데이터 이용 방식은 구매자 정보를 파악하기 힘들어 구매자 특성을 분석할 수 없다는 단점이 있으며, 대형마트의 POS데이터 납품 중단과 온라인 시장의 확대로 인하여 POS데이터 사업은 위축되고 있습니다.

이와 다르게 가구패널과 뷰티패널 등의 패널 데이터 시장은 확대되고 있는데, 당사는 국내 최대 규모인 구매빅데이터 패널 2만명으로(K사는 5천가구), 동 시장을 공략하여 점유율은 높여가려고 합니다. 또한 그동안 시장 점유율 데이터에 관심은 있던 클라이언트에게 영업을 통하여 동 시장의 규모를 확대해 나가려고 합니다.

나. 주요제품의 시스템 및 인프라

 

국내 조사회사에서는 보기 드물게 당사는 조사 방법론 및 솔루션 개발을 위한 별도 연구개발조직 (기술연구소, 패널빅데이터센터, 기술지원부)을 운영하고 있으며, 특히 창업 초기부터 많은 노력을 경주해 온 온라인조사 부분에서 확실한 경쟁 우위를 점하고 있습니다. 온라인조사에서의 경쟁력은 아래 그림에 나타낸 바와 같이 ‘패널(조사패널)’, ‘노하우’, ‘솔루션’ 분야에서 얼마나 경쟁력을 가지고 있느냐에 따라 좌우됩니다.  

출처: 회사 자체자료

 

(가) 패널(조사패널) 

 

온라인 조사에서 가장 중요한 자산은 조사패널회원의 규모와 충성도입니다. 당사는 국내 최대 규모인 170만 패널회원(2023년 9월 기준) 규모와 높은 충성도를 유지하기 위해, 다양한 패널 모집방법과 체계적인 패널관리 정책을 활용하고 있습니다. 또한, 국내 조사업계에서는 유일하게 패널회원을 관리하는 별도 조직인 패널관리팀를 운영하고 있습니다. 

 

(나) 노하우

 

당사는 창업 초기부터 온라인조사 방법론에 대해 꾸준히 연구하여, 오프라인조사와 온라인조사 간의 품질비교, 온라인조사 품질향상을 위한 방법론 개발 등의 연구를 진행해오고 있습니다.

("온라인 패널 조사와 오프라인 대인면접 조사 간 데이터 품질 비교: 신뢰도와 타당도를 중심으로"(마케팅연구, 2006), "온라인 조사의 응답오차에 대한 연구 : 설문응답시간과 응답성실성의 관계"(조사연구, 2008) 등)

 

당사는 이러한 연구 결과로 얻어진 노하우를 클라이언트 초청 세미나 등을 통해 공개 발표해 오고 있으며 국내 리서치 산업 발전에 조력하고 있고, 동 노하우를 자체 개발한 솔루션(ISAS, FMS 등)에 지속적으로 반영함으로써 타사 대비 경쟁우위를 유지해 나가고 있습니다.

 

(다) 솔루션

 

온라인조사를 위한 가장 중요한 솔루션은 설문지를 인터넷을 통해 응답할 수 있는 형태인 웹설문지로 변환해 주는 ‘웹설문 제작 프로그램’입니다. 웹설문 제작 프로그램은 크게 ‘응용 프로그램 방식’과 ‘에디터 방식’으로 구분할 수 있습니다. 응용 프로그램 방식은 정해진 위치에 직접 질문과 보기를 직접 입력하거나 설문지 파일의 내용을 붙여넣기하여 제작하는 방식이고, 에디터 방식은 설문지 파일을 연 상태에서 클릭 몇 번만으로 웹설문지가 제작되는 방식입니다. 

 

당사에서 개발해서 이용중인 ISAS((Internet Survey Automation System)는 에디터 방식의 웹설문제작 프로그램으로, 개발하기는 어렵지만 웹설문지 제작시간이 응용 프로그램 방식 대비 현저히 짧은 장점이 있습니다. 당사는 연간 1,300개 이상의 고객사로부터 5,400건 이상의 프로젝트를 수행하고 있고 온라인 조사 비중이 크므로, 에디터 방식의 활용에 따른 인건비 절감 효과가 상당히 큽니다. 더불어, 오프라인 조사를 위해서도 ISAS를 활용함으로써 그 효과를 더 크게 만들어나가고 있습니다.

 

 

다. 주요 제품 등의 현황

 

(단위 : 백만원, %)

매출 유형	상품명		FY2021		FY2022		FY2023		FY2024 1분기
			매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
자사 상품	조사 상품	온라인	25,496	58.26%	30,315	59.14%	33,276	60.56%	6,134	60.76%
		오프라인	17,934	40.98%	19,637	38.31%	20,692	37.66%	3,739	37.04%
	패널빅데이터		287	0.66%	1,268	2.47%	922	1.68%	211	2.09%
	소계		43,717	99.90%	51,220	99.92%	54,890	99.90%	10,085	99.89%
	기타		45	0.10%	49	0.08%	54	0.10%	11	0.11%
	소계		45	0.10%	49	0.08%	54	0.10%	11	0.11%
매 출 총 계			43,761	100.00%	51,268	100.00%	54,944	100.00%	10,097	100.00%

출처: 회사 자체자료

주) 연결 재무제표 기준입니다.

 

라. 주요 제품 등의 가격변동추이

 

당사 상품은 지식서비스인 리서치 상품입니다. 이에 클라이언트의 조사 목적과 요구에 따라 그때 그때 리서치 상품 구성이 달라지게 되므로, 가격변동추이를 기재하기 매우 어렵습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 매입 현황

 

(단위 : 백만원)

 

품목	세부 품목	구분	FY2021	FY2022	FY2023	FY2024 1분기
			(제23기)	(제24기)	(제25기)	(제26기)
			금 액	금 액	금 액	금 액
지급수수료	조사외주비	수입	1,094	1,572	1,995	102
		국내	6,107	7,988	8,971	2,638
		소계	7,201	9,560	10,965	2,740
	면접원수당	국내	1,777	2,026	1,844	545
	번역 및 통역비	국내	151	195	210	47
	코딩 및 펀칭	국내	268	536	277	72
	스크립터	국내	111	134	131	27
	기타	국내	2,470	2,910	4,519	659
	지급수수료   합계	수입	1,094	1,572	1,995	102
		국내	10,884	13,789	15,951	3,988
		소계	11,978	15,361	17,945	4,090
조사경비	조사경비	국내	2,934	3,172	3,634	669
회원적립금	회원적립금	국내	3,318	3,485	3,955	1,124
기타	기타	국내	456	922	1,403	191
합계		수입	1,094	1,572	1,995	102
		국내	17,592	21,367	24,942	5,972
		소계	18,686	22,939	26,937	6,074

출처: 회사 자체자료

주1) 연결 재무제표 기준입니다.

주2) 지급수수료는 대부분 조사 수행과 관련된 비용입니다.

(조사외주비, 면접원수당, 번역 및 통역비, 코딩 및 펀칭 등) 

주3) 조사경비는 조사 참여자 대상 사례비, 답례품 비용입니다.

주4) 회원 적립금은 당사 패널회원에게 조사에 참여한 대가로 지급한 적립금입니다.

나. 주요 원재료 가격변동 현황

 

당사 상품은 지식서비스인 리서치 상품으로 원재료가 없습니다.

다.  생산능력, 생산실적, 생산가동율에 관한 사항

 

당사는 인적자원을 활용하여 지식서비스인 리서치업을 영위하고 있으므로, 해당사항이 없습니다.

 

라. 생산설비에 관한 사항

 

당사는 인적자원을 활용하여 지식서비스인 리서치업을 영위하고 있으므로, 해당사항이 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

 

(단위 : 백만원, %)

 

매출 유형	상품명		FY2021		FY2022		FY2023		FY2024 1분기
			매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
자사 상품	조사 상품	온라인	25,496	58.26%	30,315	59.14%	33,276	60.56%	6,134	60.76%
		오프라인	17,934	40.98%	19,637	38.31%	20,692	37.66%	3,739	37.04%
	패널빅데이터		287	0.66%	1,268	2.47%	922	1.68%	211	2.09%
	소계		43,717	99.90%	51,220	99.92%	54,890	99.90%	10,085	99.89%
	기타		45	0.10%	49	0.08%	54	0.10%	11	0.11%
	소계		45	0.10%	49	0.08%	54	0.10%	11	0.11%
매 출 총 계			43,761	100.00%	51,268	100.00%	54,944	100.00%	10,097	100.00%

출처: 회사 자체자료

주1) 연결 재무제표 기준입니다.

 

 

나. 판매조직

 

당사의 리서치 상품은 일반 제조업의 제품처럼 정형화, 규격화되어 생산되고, 각 영업 지역으로 유통된 후 소비자에게 판매되는 것과 달리, 클라이언트의 조사 목적에 부합되는 다양한 리서치 결과물을 종이 보고서나 전자 파일 등의 형태로 납품하게 됩니다. 이른바 지식 산업의 결과물을 대가를 받고 판매하는 형태로, 클라이언트의 입장에서도 직접 제품을 눈으로 보고 구입하는 것이 아니다 보니, 판매자에 대해 신뢰할 수 있는지 여부가 구매에 큰 영향을 주게 됩니다.

 

이에 당사는 기존에 오랜 동안 거래 관계를 형성해 온 클라이언트와 신규 클라이언트에 대한 판매를 크게 구분하여 관리해 왔으며, 이러한 고객별 판매 전담 조직 운영을 통해 최근 몇 년간 국내 리서치 업계에서 찾아 보기 힘든 성과를 이어왔습니다. 

 

(1) 신규 클라이언트 판매 전담 조직

 

당사는 국내 리서치 산업뿐만 아니라 다른 지식 산업에서도 보기 드문 특화된 영업 전문 조직인 RC 본부(RC: Research Consultant)를 8년 이상 운영해오고 있고, 이 조직 내에 전문화된 리서치 세일즈 프로페셔널 인력이 현재  약 20명이 판매 업무를 수행하고 있습니다. 또한 이 영업 전문 인력인 RC는 매일 전국을 무대로 판매 영업 활동을 수행하고 있고, 이는 국내 다른 리서치 회사에서는 찾아 보기 매우 어려운 판매 활동입니다. 

 

RC 본부가 신규 클라이언트와 자주 조사를 수행하지 않는 클라이언트에 대해 연중 판매 활동을 수행함으로써, 연구부서의 연구원들은 매년 자주 조사를 수행하는 클라이언트에 대한 판매 활동에 집중하고 성과를 내는 구조를 확립하게 되었습니다. 그리고 매년 클라이언트 리스트를 점검하고 어느 조직이 판매를 담당하면 더 큰 성과를 낼 수 있을지를 논의하고 판매 담당 조직을 결정하고 있습니다.

 

(2) 기존 클라이언트 판매 전담 조직

 

매년 조사를 자주 의뢰하는 클라이언트의 경우, 클라이언트가 속한 시장이나 클라이언트의 특성 등을 잘 이해하고 있는 리서치 회사와 연구원이 조사를 수행해 주기를 요구합니다. 자주 조사를 진행하는 만큼 클라이언트 내부에서도 조사 결과가 조직 내 의사결정에 미치는 영향도 큰데, 이러한 클라이언트는 지속적인 거래 관계에서 나올 수 있는 신뢰 관계가 재구매에 매우 커다란 영향을 주게 됩니다. 

 

당사는 오랜 시간 거래한 주요 클라이언트는 클라이언트의 산업에 전문성이 있는 전문 연구 조직이 직접 판매를 담당하여, 클라이언트 만족도를 높이고 지속적인 재구매를 유도하고 있습니다. 

 

다. 판매경로 및 주요 매출처

 

(단위 : 백만원)

 

매출 유형	품목	매출처	구분	FY2021	FY2022	FY2023	FY2024 1분기
용역 매출	리서치상품	A사	내수	2,617	3,615	4,005	257
			수출	-	-	-	-
			소계	2,617	3,615	4,005	257
		B사	내수	664	864	1,300	74
			수출	-	-	-	-
			소계	664	864	1,300	74
		C사	내수	1,434	1,636	1,521	134
			수출	-	-	-	-
			소계	1,434	1,636	1,521	134
		D사	내수	933	955	1,049	134
			수출	-	-	-	-
			소계	933	955	1,049	134
		기타	내수	37,366	42,224	45,451	9,196
			수출	747	1,262	1,618	302
			소계	38,113	43,486	47,069	9,498
		합계	내수	43,014	50,006	53,326	9,795
			수출	747	1,262	1,618	302
			합계	43,761	51,268	54,944	10,097

출처: 회사 자체자료

주1) 연결 재무제표 기준입니다.

 

 

라. 판매 전략

 

(1) 당사 인지도 향상을 위한 마케팅, 홍보 활동

 

리서치 사업의 결과물은 눈으로 보고 구매 여부를 결정할 수 없는 서비스 상품이기에, 기존 클라이언트의 지속적인 재구매, 기존 클라이언트의 입소문을 통한 홍보와 소개뿐만 아니라, 잠재 고객에게 당사의 리서치의 전문성이 널리 잘 알려지는 것이 판매에 중요한 역할을 합니다.

 

당사는 국내 리서치 업계 최초이자 현재도 유일무이하게 2008년부터 15년간, 당사가자체적으로 소비자 시장조사 관련 조사를 기획하고 수행하여 그 결과물을 제공하는 정보 사이트인 '트렌드모니터'(www. trendmonitor.co.kr)를 운영해오고 있습니다. 

 

당사는 동 사이트의 컨텐츠를 활용하여 국내 언론, 방송 기자들을 대상으로 정기적으로 뉴스레터를 발송하여 당사 브랜드와 조사 결과가 언론, 방송에 꾸준히 노출되도록 해왔으며, 당사 블로그와 페이스북 SNS 마케팅 활동에 동 컨텐츠를 지속적으로 게시하여, 네이버 등 국내 유력 포털에 당사 브랜드와 컨텐츠를 노출시키는 마케팅, 홍보 활동을 수행해 왔습니다.

 

이 뿐만 아니라 당사는 2010년부터 동 컨텐츠를 바탕으로 13년여간 16권의 소비자 트렌드 전망서를 다양한 이름으로 발간해 왔고 이를 홍보와 판매 영업 활동에 활용해 왔습니다. 가장 대표적인 것은 당사의 소비자 트렌드 전망서 출판과 함께 개최하는 세미나의 정기적인 진행이며, 2022년 12월에도 400여명 이상의 클라이언트가 참여한 세미나를 통해 클라이언트에 대상 판매 영업과 당사 브랜드 위상을 강화해 나가는 활동을 지속해 나가고 있습니다.
 

 

(2) 중장기적으로 미래 리서치 클라이언트를 지원, 육성

당사는 대학생, 대학원생 중 조사에 관심이 있는 학생들을 대상으로 매우 저렴한 비용으로 학창시절부터 조사를 경험할 수 있도록 하고 있습니다. 이를 전문으로 하는 별도의 브랜드인 ‘이지서베이’를 통해 이를 지원하고 미래의 리서치 클라이언트를 지원, 육성해 오고 있는데, 학창 시절에 경험한 조사와 당사의 서비스를 졸업 이후에 취업한 기관이나 직장 등에서 당사에 조사 의뢰를 자연스럽게 유도할 수 있기 때문입니다.

 

또한 ‘이지서베이’의 저렴한 조사 비용이 가능한 것은 무조건적인 할인이 아니라, 당사의 리서치자동화 솔루션을 적극 활용한 것으로 조사 기간이나 투입되는 인건비가 절반 정도로 줄일 수 있기에 지속 가능한 모델이며, 저렴한 가격 대비 뛰어난 조사 결과의 퀄러티로 인해 클라이언트의 만족도가 매우 높아 입소문에 의한 소개도 매우 많습니다.

(3) 신규 클라이언트 확보

 

이미 기술한 바와 같이 신규 클라이언트 전담 조직인 RC 본부(RC: Research Consultant)가 조사를 처음 수행해 보려는 클라이언트부터, 경쟁 리서치회사에 불만을 가진 클라이언트 등을 대상으로 적극적으로 판매 영업 활동을 수행하고 있습니다. 

 

경쟁사가 연구 조직 중심으로 대부분의 조사 상담이 전화와 이메일로 진행되는 경우와 달리, 당사 RC 본부는 적극적으로 방문 상담을 진행함으로써 수주 성공률을 높이고 있고, 수주가 되지 않는 경우에도 클라이언트로부터 다음 수주 기회를 확보해 나가고 있습니다. 

 

또한 신규 클라이언트의 경우 당사와의 첫 거래를 고민할 경우, 소규모의 사전 기획 조사를 빠르게 수행하고 그 결과를 바탕으로 정식 판매를 유도해 내기도 합니다. 당사는 경쟁사에는 없는 패널을 보유하고 있기에 가능합니다.

  

(4) 기존 클라이언트로부터 지속적인 재판매 및 매출액 증대

 

당사는 오랜 기간 판매를 해온 기존 클라이언트의 경우, 전담 연구 조직이 있어 클라이언트의 만족도를 제고하고 그를 통해 지속적인 재판매를 이루어내고 있습니다. 

 

신규 클라이언트로서 RC 본부가 전담했던 클라이언트 중 향후 판매액 증가가 기대되는 클라이언트는 그 동안 동 클라이언트 조사를 전담하였던 연구 부서의 요청으로 전담 연구 조직이 판매를 전담하고 매출액을 증진시키는 전략을 취하고 있습니다. 클라이언트와 전담 연구 부서와의 직접적인 커뮤니케이션은 보다 전문적이고 깊이 있는 조사 상담을 가능하게 해주어 클라이언트별 조사 개수 및 판매단가 증대를 통해 클라이언트별 매출액 증진에 기여를 하게 됩니다. 

 

위에서 언급한 판매단가 증대란 일종의 Upsell로서, 클라이언트가 최초로 조사를 의뢰할 때 짧은설문 문항에 통계 테이블을 결과물로 요청했더라도, 당사와 거래 관계가 계속될 경우 점차 설문 문항 개수도 많아지고, 통계 테이블을 포함한 정식 보고서를 결과물로 요청하게 되는 등 조사 건당 판매액이 커지게 되는 것을 의미합니다. 

 

이와 같이 당사는 클라이언트와의 관계를 단계별로 구분, 전담 조직을 운영함으로써 전사 판매액증대에 보탬이 되도록 하고 있습니다.

 

마. 수주상황

 

당사의 수주현황은 다음과 같으며, 세부 사항은 고객사와의 계약관계 및 영업상의 기밀로 기재하지 않았습니다.

(단위 : 백만원)

 

발주처	수주총액 금액	수주잔고 금액
합계	12,597	16,699

출처: 회사 자체자료

주) 수주총액, 수주잔고는 2023. 9월 마감시점의 금액이며, 일부 변경가능성이 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가 . 금융위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 자본위험관리
연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
부채	14,402,768,305	11,285,265,467
자본	28,979,103,565	30,880,759,625
부채비율	50%	37%

(2) 신용위험관리
신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 채택하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 연결실체의신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	10,127,748,184	20,438,232,852
매출채권및기타채권	9,651,911,182	7,954,058,430
단기금융상품	4,529,302,491	962,761,725
장기금융상품	404,427,757	361,043,138
기타금융자산	2,745,506,259	1,911,551,712
합계	27,458,895,873	31,627,647,857

(3) 유동성위험관리
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 원)
구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년미만	1년초과
기타채무	4,234,510,650	4,234,510,650	4,234,510,650	-	-
리스부채	813,277,457	823,936,392	205,984,098	617,952,294	-
합계	5,047,788,107	5,058,447,042	4,440,494,748	617,952,294	-

② 전기말

(단위: 원)
구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년미만	1년초과
기타채무	2,103,408,868	2,103,408,868	2,103,408,868	-	-
리스부채	1,080,154,276	1,098,581,856	274,645,464	823,936,392	-
합계	3,183,563,144	3,201,990,724	2,378,054,332	823,936,392	-

(4) 이자율위험관리
연결실체는 당분기말 현재 변동이자율예금을 보유하고 있지 않으며, 자금을 차입하고 있지 않으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

(5) 외화위험관리
연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 내부 외환관리규정을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

(6) 공정가치
당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
① 당분기말 

(단위: 원)
구  분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합  계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,933,730,248	-	4,933,730,248	-	4,933,730,248

② 전기말

(단위: 원)
구  분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합  계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,899,636,169	-	1,899,636,169	-	1,899,636,169

금융자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전기
	수준1	수준2	수준1	수준2
기초금액	-	1,899,636,169	-	1,323,804,863
취득	-	3,006,000,000	-	1,524,000,000
평가	-	28,094,079	-	14,593,031
처분	-	-	-	(962,761,725)
기말금액	-	4,933,730,248	-	1,899,636,169
당해 기간의 총 손익 :
당기손익에 포함된 손익	-	28,094,079	-	25,890,080
기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-

공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

수준	구분	가치평가기법	평가기관
수준 2	저축성보험상품	해지환급금차액	동양생명보험 흥국생명보험

연결실체는 공정가치로 측정된 자산을 제외한 금융자산 및 금융부채의 장부가액이 공정가액을 근사치라고 추정하고 있습니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

 

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약 등

 

계약 상대방	계약체결 시기	계약의 목적  및 내용	계약금액 (원)	계약상의 주요 내용
문봉환	2019.11.18.	주식양수도 계약	30,000,000	당사는 문봉환이 보유한 ㈜케이씨에프파트너스 주식 100% 를 인수함
㈜케이씨에프 파트너스	2019.11.18.	신주인수 계약	1,500,000,000	당사는 ㈜케이씨에프파트너스가  발행한 신주 100%를 인수함 주1)
㈜엠브레인 퍼블릭	2019.11.21.	영업양수도 계약	880,000,000	당사는 공공조사에 대한 영업을  양도함
㈜엠브레인 퍼블릭	2019.11.25	채권채무 상계계약	-	1. 계약체결 이후 매분기 말 용역서비스 공급 대금 상호간 상계하기로 함 2. 계약체결 이후 매분기 말 상호 대지급한 외부업체 대금 및 비용을 상계하기로 함
㈜엠브레인 퍼블릭	2019.12.31	영업양수도 계약 부속합의	-	2019.11.21 영업양수도계약에 따라 이전된 인력으로 인하여 발생한 부채(퇴직급여 충당금등)를 ㈜엠브레인퍼블릭으로 이전함
포스트에이아이(주)	2023.06.26	신주인수 계약	800,000,100	당사는 포스트에이아이(주) 가 발행한 신주 33.4%를 인수함

주1) 당사는 ㈜케이씨에프파트너스의 주식을 100%인수하여 자회사화하였고, ㈜케이씨에프파트너스는 ㈜엠브레인퍼블릭으로 상호 변경하였습니다.

 

나. 연구개발 조직

 

(1) 연구개발 조직 개요

 

당사의 연구개발 조직은 ‘패널빅데이터센터’, ‘기술연구소’, ‘Knowledge센터’, ‘기술지원부’로 구성되어 있습니다. 패널빅데이터센터는 패널빅데이터를 구축하고 이를 활용한 서비스를 개발하는 업무를 담당하고,  Knowledge센터는 각각 새로운 조사방법을 개발하고 이를 솔루션화하는 업무를 수행합니다. 기술지원부는 개발된 솔루션 및 인프라에 대한 운영 및 관리를 담당합니다.

 

[연구개발조직 운영현황]

구분			담당 업무
사  업  개  발  본  부	패널빅데이터센터	데이터 사이언스팀	빅데이터 및 데이터 사이언스 관련 기술동향 분석 및 중장기 연구개발 계획 수립 패널빅데이터를 활용한 서비스 개발
	기술정보센터	솔루션 개발팀	조사 관련 솔루션 개발 업무 효율성 제고를 위한 IT 솔루션 도입
		기술연구소
		플랫폼 개발팀	패널빅데이터 인프라/솔루션 설계 및 개발 빅데이터 수집 및 정제
	기술지원부		개발된 솔루션 운영 지원 하드웨어, 네트워크 인프라 운영 관리
Knowledge센터			신규 조사방법 연구 분석 모형 연구

출처: 회사 자체자료

 

 

다. 연구개발 실적

 

당사의 연구개발 실적을 주력 사업 분야인 설문조사와 신규사업 분야인 패널빅데이터 분야로 나누어 설명하겠습니다.

 

(1) 설문조사

 

출처: 회사 자체자료

 

[당사 주요 솔루션 개요]

 

솔루션	설명	도입 시기
Knowledge  Portal	당사에서 진행된 모든 조사의 제안서, 설문지, 보고서를 쉽게 찾아볼 수 있는 시스템 제목, 키워드 뿐만 아니라 파일 내 내용까지 검색 가능	2017년
Q-Bank	Questionnaire Bank(설문지 은행) 산업군, 조사목적 등을 선택하면 표준설문지가 제공되어, 전문가가 아니더라도 누구나 쉽게 설문문항 구성 가능	2019년
ISAS	Internet Survey Automation System MS-Word로 작성된 설문지를 몇 번의 클릭만으로 웹설문지로 변환할 수 있는 시스템	2003년
MSAS	Mobile Survey Automation System MS-Word로 작성된 설문지를 몇 번의 클릭만으로 모바일용 웹설문지로 변환할 수 있는 시스템	2016년
FMS	Fieldwork Management System 전문가가 아니더라도 몇번의 조작만으로 온라인/모바일 조사의 실사를 진행할 수 있도록 지원하는 시스템	2004년
CAPI	Computer Aided Personal Interview 웹설문지로 개별면접조사를 수행하는 시스템	2018년
CATI	Computer Aided Telephone Interview 웹설문지로 전화면접조사를 수행하는 시스템	2017년
ETM	Embrain Table Maker 전문가가 아니더라도 몇번의 조작만으로 통계테이블을 생성할 수 있는 시스템	2011년
RPA 도입	Robotic Processing Automation 규칙 기반의 단순 반복적인 업무를 신속 정확하게 수행할 수 있는 소프트웨어 로봇으로, 조사 진행 과정상의 여러 반복적인 업무를 자동화	2019년

출처: 회사 자체자료

 

출처: 회사 자체자료
 

출처: 회사 자체자료

 

출처: 회사 자체자료

 

출처: 회사 자체자료

 

출처: 회사 자체자료

 

 

(2) 패널빅데이터

 

2018년 App이용정보 수집을 시작한 이래로 패널빅데이터 수집정보의 종류를 확대해 나가고 있으며, 

수집된 자료를 이용한 분석방법의 추가적인 개발에도 박차를 가하고 있습니다. 

 

아래는 현재까지의 연구성과를 수집과 분석의 두 가지 부분으로 나누어 요약한 내용입니다.

 

출처: 회사 자체자료

 

(가) 패널빅데이터 수집 및 정제

 

현재 수집되고 있는 패널빅데이터의 종류는 ‘App 이용정보’, ‘오프라인 방문정보’, ‘결제정보’, ‘웹사이트 방문정보’입니다. 이 중 웹사이트 방문정보는 추적하고자 하는 웹사이트에 방문하면 해당 방문 기록이 자동으로 DB 서버로 전송되는 방식으로 수집합니다. 

 

나머지 빅데이터들은 당사 앱(App)을 통해 수집되는데, 구체적으로는 당사 앱에 포함된 API(Application Programming Interface)를 통해 수집된 데이터들이 수집DB 서버로 전송됩니다. 수집DB 서버에 저장된 데이터들은 1일 1회 정제작업을 거쳐서 분석DB 서버로 전송됩니다. 

 

이상 기술한 내용을 정리한 것이 아래 그림입니다.

 

 

 

출처: 회사 자체자료

주) 당사 패널파워앱은 안드로이드 버전으로 플레이스토어에서 다운로드 받을 수 있습니다

 

 

이렇게 수집, 정제된 빅데이터는 i)데이터 자체를 판매하는 방법과 ii)분석상품을 개발하여 판매하는 두 가지 방식으로 판매할 수 있습니다. 

라. 연구개발비용

 

(단위 : 원)

 

구분		FY2021	FY2022	FY2023	FY2024 1분기
		(제23기)	(제24기)	(제25기)	(제26기)
자산 처리	급여	121,908,550	820,360,921	534,759,500	87,733,342
	기타	47,075,930	216,078,170	-	-
	소계	168,984,480	1,036,439,091	534,759,500	87,733,342
비용 처리	제조원가	1,234,307,194	1,987,840,500	2,594,721,439	636,890,633
	판관비	-	-	-	-
	소계	1,234,307,194	1,987,840,500	2,594,721,439	636,890,633
합계		1,403,291,674	3,024,279,591	3,129,480,939	724,623,975
(매출액 대비 비율)		3.2%	5.9%	5.7%	7.18%

출처: 회사 자체자료

주1) 당사는 해당 기간 중 정부보조금(국고보조금) 이력이 없습니다.

주2) 자산처리된 개발비는 과거 경험을 반영하여 5년간 정액 상각하고 있습니다.

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유현황

(1) 특허

번호	출원일	등록일	소유자	특허내용	주무관청
1	2018.07.13	-	㈜마크로밀 엠브레인	분석데이터를 이용한 마케팅 의사결정  지원 시스템	한국특허청
2	2019.06.03	2021.06.15	㈜마크로밀 엠브레인	바코드, 큐알-코드 등을 통한 보육기관  이용시간 관리시스템	한국특허청
3	2019.09.24	-	㈜마크로밀 엠브레인	빅데이터와 설문을 활용한 통합형 광고효과 평가 지원시스템	한국특허청
4	2021.09.15	-	㈜마크로밀 엠브레인	큐알코드를 이용한 조사	한국특허청

 

(2) 서비스표

번호	출원일	등록일	소유자	표장	주무관청
1	2000.10.20	2002.06.22	㈜마크로밀 엠브레인	EMBRAIN 주1)	한국특허청
2	2000.10.20	2002.06.22	㈜마크로밀 엠브레인	엠브레인 주1)	한국특허청
3	2011.06.13	2012.08.06	㈜마크로밀 엠브레인	패널파워 주2)	한국특허청
4	2011.05.26	2012.08.10	㈜마크로밀 엠브레인	트렌드모니터 주2)	한국특허청
5	2014.08.28	2015.06.24	㈜마크로밀 엠브레인	Embrain Survey24 주2)	한국특허청
6	2018.01.10	2018.07.26	㈜마크로밀 엠브레인	패널빅데이터 주2)	한국특허청
7	2022.03.22.		㈜마크로밀엠브레인	NXD	한국특허청
8	2023.04.11		㈜마크로밀엠브레인	EZsurvey	한국특허청
9	2023.04.11		㈜마크로밀엠브레인	EZ서베이	한국특허청

주1) 리서치 산업 또는 유사 산업군에서 당사의 출원 당시 회사명을 사용하는 경우를 방어하고자 서비스표를 출원하였습니다. 

주2) 리서치 산업 또는 유사 산업군에서 당사의 서비스명을 사용하는 경우를 방어하고자 서비스표를  출원하였습니다.

 

나. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항

 

(1) 산업 특성

 

(가) 경쟁 현황

 

국내 리서치 시장은 2021년 기준 약 11,785억원(출처: 2022년도에 대한 KORA 회원사 현황조사)의 시장으로 여러회사가 경쟁하며 함께 키워나가고 있습니다.이 중엔 칸타코리아, 입소스코리아처럼 외국계 조사회사가 국내에 진출한 경우도 있고, 한국리서치, 한국갤럽처럼 국내에서 창업한 후 성장한 회사도 있으며, 당사의 경우처럼 국내 창업 후 글로벌 조사회사와 자본제휴 후, 자회사가 된 회사도 있습니다.

 

국내 리서치 시장은 자유로운 경쟁 시장으로 독과점 위치를 차지하고 있는 조사회사는 없으며, 특정 산업에 대한 다년간의 조사 수행 경험과 지식, 특정 조사 방법론이나 상품에 대한 노하우 등으로 개별 조사회사의 고유한 경쟁력, 브랜드 파워로 시장에서 평가가 내려지고 있습니다. 

  

(나) 진입 장벽

 

조사 방법 중 온라인 리서치는 당사의 최고 경쟁력으로 인정받고 있는 분야로써 온라인 리서치를 지탱하는 2가지 큰 축은 조사패널과 솔루션입니다. 당사의 창업 시절인 2000년대 초반에 수많은 회사가 온라인 리서치를 표방하며 창업하고 기존 조사 시장에 출사표를 던졌지만, 당사를 제외하고 현재 존재하는 조사회사가 전무한 이유는 당시 창업했던 온라인 리서치 회사들이 대부분 온라인 조사 솔루션을 위주로 시장에 도전했기 때문입니다. 

 

빠르고 편하게 온라인 상에 게시할 수 있는 설문 조사 페이지를 만들 수 있는 솔루션 만으로는 클라이언트의 요구를 결코 충족할 수 없었는데, 이는 빠른 시간 내에 조사에 참여하기로 약속한 조사패널이 없는 한 조사가 잘 진행되지 않아 조사 기간이 한 없이 늘어나는 등의 문제가 생겼기 때문입니다. 이렇게 온라인 리서치 분야는 조사패널 보유 유무와 신속한 조사 참여를 위한 조사패널 관리 여부가 사실상의 진입 장벽으로 작용하게 됩니다.

 

(다) 계절적 요인

 

당사를 비롯한 리서치 업체의 상품 판매는 매년 10월~12월 사이에 집중되는 경향이 있으며, 당사의 경우 연간 매출의 약 40%가 집중됩니다. 이는 클라이언트의 연간 조사 예산의 연내 집행 완료와 6개월 또는 1년 단위의 장기 프로젝트 대부분이 연말에 종료되는 것과 관계가 있습니다.
 

(라) 경기 변동과의 관계

 

일반적으로 일반 소비자 대상 마케팅 조사는 국내 경기가 좋지 않으면 조사 비용 부담 등의 이유로 조사 예산이 없어지거나 축소되는 등 불경기의 영향을 크게 받게 됩니다. 그러나 당사는 오프라인 조사 대비 조사 기간이 짧고 비용도 훨씬 적게 드는 온라인 리서치를 위주로 조사 제안을 하기 때문에 최근 몇 년간 국내 경기가 그리 좋지 않은 상황에서도 리서치 시장에서의 성장을 멈추지 않았습니다. 

 

 

(2) 사업의 규모

 

(가) 시장의 규모 및 전망

 

① 국내 리서치 시장

 

국내 리서치 시장은 2009년 연간 약 5,369억원 시장에서 12년 후인 2021년에는    약 11,785억원 시장(출처: 2022년도에 대한 KORA 회원사 현황조사)으로 성장하였고, 연평균 성장률 7.33%의 성장률을 기록하였습니다. 이러한 성장의 주요 동력은 온라인 리서치인데 동기간에 연평균 14.68%의 높은 성장률을 기록하여 전체 리서치 시장 성장을 주도해 왔습니다. 

 

전세계적으로도 온라인 리서치 비중이 높아지고 있는 추세인데, 이는 온라인 조사가 과거 오프라인 조사에 비해 결과 도출 시간이 빨라지고 적은 비용으로 수행이 가능하다는 이점이 있기 때문입니다. 이러한 장점들로 인해 국내 온라인 리서치 시장은 향후에도 지속적인 성장을 할 것으로 전망됩니다.  

 

출처: 2023 KORA 회원사 현황조사 / 한국조사협회(KORA: Korea Research Association) 

출처: 2022년도에 대한 KORA 회원사 현황조사/ 한국조사협회(KORA: Korea Research Association)

 

② 국내 빅데이터 시장

 

4차 산업혁명시대가 도래하면서 빅데이터가 시장에서 많은 관심을 받고 있으며, 관련 시장도 큰 폭으로 성장하고 있습니다. 아래 그림은 한국데이터산업진흥원에서 매년 실시하는 ‘데이터 산업 현황 조사’의 국내 빅데이터 시장 규모의 추이를 정리한 것인데, 2016년 ~ 2022년의 동 시장의 연평균 성장률은 약 30.9%로 앞으로도 지속적인 성장이 예측되고 있습니다. 이러한 성장은 민간기업의 지속적인 투자 확대는 물론, 정부의 적극적인 지원에 힘입은 바가 큽니다. 

 

출처 : 한국데이터산업진흥원 2022년 데이터 산업 현황 조사

주) 2016년 ~ 2022년 시장규모는 확정치, 2022년은 추정치입니다

 

빅데이터 시장은 ‘서버’, ‘스토리지’, ‘네트워크’, ‘소프트웨어’, ‘서비스’의 다섯 가지 분야로 구분할 수 있으며, 아래 표는 빅데이터 시장현황 조사의 분야별 시장 규모를 정리한 것입니다.

아래 표에 의하면 2018년 ~ 2022년 전체 시장의 연평균 성장률은 약 31%이고, 빅데이터분석에 해당되는 서비스 분야의 연평균성장률은 26%로, 지속적으로 성장하고 있습니다. 또한, 2020년부터 빅데이터 서비스 시장은 빅데이터 내 시장규모 중 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 이는 우리나라의 빅데이터 시장이 초기 하드웨어 중심의 투자에서 서비스 중심의 빅데이터분석 시장으로 빠르게 재편되고 있다는 점을 의미하며, 향후에도 당분간 이러한 추세가 유지될 것으로 예상됩니다.

[제품 분야별 빅데이터 시장규모 및 연평균 성장률]

 

	시장규모(단위 : 억 원)					CAGR(%)
	2018년	2019년	2020년	2021년	2022년
서버	1,146	1,615	2,439	2,855	3,428	31.51%
스토리지	777	441	1,310	1,832	1,885	24.80%
네트워크	586	773	1,432	2,830	4,027	61.91%
소프트웨어	1,582	4,014	2,706	2,597	3,488	21.85%
서비스	1,752	2,117	4,186	5,508	4,447	26.22%
기타	-	-	61	-	-	-
합계	5,843	8,961	12,133	15,623	17,276	31.13%

출처 : 2018년 ~ 2022년 한국데이터산업진흥원 데이터 산업 현황 조사 

 

 

나. 회사의 현황

 

당사 창립 시기인 1998년경 창립자 최인수 대표이사는 카이스트(KAIST) 산업공학과 박사로서 통계학을 전문 분야로 카이스트에서 포스트닥터 과정을 보내고 있었는데, 통계학과 리서치 산업은 매우 밀접한 관계에 있는 분야였으므로 평소 연구 활동 중에 리서치 분야를 많이 접하게 되었고 자연스럽게 관심을 가지게 되었습니다. 

 

그런데 당시 국내 리서치 산업은 과거부터 전통적으로 진행되어 오던 오프라인 중심의 조사 방법을 고수하며 방법론적으로 오랜 시간 발전하지 못하고 있었고, 여기서 혁신의 기회를 발견하여 오프라인에서 벗어난 새로운 방식의 조사 방법을 연구하기에 이르렀고, 그 결과를 정보통신부 주관 벤처 창업 경진대회에 발표하는 등의 과정을 거치며 창업에 이르게 되었습니다. 

 

창업과 더불어 본격적으로 새로운 조사방법을 개발하고 시장에 테스트해 나가면서 국내 리서치 시장에 온라인 리서치를 과거 오프라인 조사를 대체할 수 있는 새로운 대안으로 제시하며 리서치시장 혁신자로서 두각을 나타내기 시작하였으며, 그와 함께 온라인 리서치에 필수 요소인 패널 인프라에 막대한 투자를 하며 구축하기 시작해 현재 170만 (2023년 9월 기준)에 달하는 조사패널회원과 그 정보의 총합인 국내 최대의 패널 인프라를 보유하게 되었습니다. 

 

2007년 이후 국내 리서치 시장에서 다국적 리서치 회사의 인수합병이 이루어져 규모가 큰 리서치회사가 나타나기 시작하였고, 몇 개의 리서치 회사가 사업을 정리하는 등 큰 변화가 나타나기 시작한 구조조정기를 맞게 되었습니다. 이에 대응하기 위해 당사는 2012년 일본 상장기업으로서 큰 성공을 거두었던 조사회사 마크로밀로부터 투자를 유치하고, 당시 한국 시장에서 별도로 운영되던 마크로밀코리아와 통합함으로써 회사 규모를 크게 하여 규모의 경제 이득을 취하고 경비를 절감하였으며, 당사의 브랜드 위상을 제고하고 최근까지 지속적인 매출액 성장을 이루어 왔습니다. 

 

 

 [국내 5개 조사회사 4개년 매출액]

                              

(단위 : 백만원)

 

구분	2018년	2019년	2020년	2021년	2022년	최근4개년 연평균 성장률
마크로밀엠브레인(당사)	39,075	41,120	43,761	51,268	54,944	9%
칸타코리아	79,490	81,371	67,166	67,352	74,046	-2%
한국리서치	58,795	58,454	58,483	58,122	65,463	3%
입소스코리아	47,143	46,679	43,336	44,391	59,210	6%
한국갤럽조사연구소	28,542	33,561	26,292	32,120	34,646	5%

출처: 회사 자체자료

주1) 당사의 매출액은 연결 재무제표 기준이며, 2023년 6월말 기준 감사보고서를 2022년에 표기하였습니다

주2) 다른 4개 조사회사 매출액은 전자공시시스템(DART)에 등록된 감사보고서 자료에서 인용하였습니다.

주3) 한국리서치는 3월말 결산법인으로 2023년 3월말 기준 감사보고서를 2022년에 표기하였습니다.
 

 

(4) 경쟁 현황

 

당사가 속해 있는 국내 리서치 산업은 조사회사의 특성상 외부감사를 받지 않거나 공시업무를 수행하지 않는 업체들이 많이 있어, 본 자료 작성에 필요한 충분한 자료가 존재하지 않습니다. 

 

(가) 주요 경쟁업체 현황

 

약 11,785억원 규모(출처: 2022년도에 대한 KORA 회원사 현황조사)의 국내 리서치 시장에서  가장 매출 규모가 큰 조사회사는 칸타코리아로 2021년 약  674억원의 매출을 거두었는데, 매출 1위 조사회사도 점유율이 약 5.71% 정도로, 당사를 포함한 수많은 조사회사가 시장을 나눠 점유하고 있습니다.

 

하지만 패널빅데이터 사업은 가까운 미래에 당사와 경쟁할 것으로 예상되는 경쟁사를 시장에서 찾아 보기 어렵다고 판단됩니다. 이는 패널이 누구이고 어떤 사람인지 알 수 있는 각각 패널 개인의 ‘프로파일링’ 정보, 동 패널을 대상으로 한 설문 조사를 통한 ‘의향이나 태도’ 정보, 그리고 패널빅데이터를 활용한 동 패널의 ‘행동’ 정보를 통합하여 제공하는 새로운 사업이고, 그 중추에 당사가 창업 후 20년 이상 투자하고 관리해온 170만 조사패널(2023년 9월 기준) 이 있기에 가능한 사업이기 때문입니다.

 

(나) 주요 경쟁업체 비교 현황

 

국내 리서치 시장에서 활동하는 조사회사들은 당사의 주요 경쟁사로 앞에서 언급한 5개 조사회사 이외에도 수많은 중소규모 조사회사가 존재합니다. 국내 대부분의 조사회사는 중소업체로 실적을 공개하지 않아 전자공시시스템에 등록된 당사를 포함한 5개 조사회사만 기재합니다.

 

 

[주요 경쟁업체 비교 현황]

 

(단위 : 백만원, %)

 

	마크로밀엠브레인 (당사)			칸타코리아			한국리서치
	FY2021 (제23기)	FY2022 (제24기)	FY2023 (제25기)	20년도 (제23기)	21년도 (제24기)	22년도 (제25기)	FY2021 (제35기)	FY2022 (제36기)	FY2023 (제37기)
설립일	1998년 10월 12일			1998년 12월 30일			1978년 10월
매출액	43,761	51,268	54,944	67,166	67,352	74,046	58,483	58,122	65,463
(매출 원가율)	74.92%	74.93%	80.03%	85.88%	80.56%	87.83%	79.16%	85.76%	81.53%
영업이익	6,249	7,396	4,712	7,679	11,314	7,137	69	-3,077	-1,025
(이익률)	14.28%	14.43%	8.58%	11.43%	16.80%	9.64%	0.12%	-5.29%	-1.57%
당기 순이익	4,887	6,054	3,944	7,112	14,813	8,500	583	-2,854	-833
(이익률)	11.17%	11.81%	7.18%	10.59%	21.99%	11.48%	1.00%	-4.91%	-1.27%
총자산	37,546	45,639	42,166	45,700	58,684	55,431	24,752	23,169	20,916
총부채	11,818	16,144	11,285	22,499	27,995	30,914	14,174	15,445	14,133
자기자본	25,727	29,495	30,881	23,201	30,690	24,517	10,578	7,724	6,783
상장여부	상장			비상장			비상장
주요제품	마케팅, 여론조사			마케팅, 여론조사			마케팅, 여론조사
(매출 비중)	100%			100%			100%

출처: 당사는 회사 자체자료, 타사는 전자공시시스템(DART)

주1) 당사는 연결 재무제표 기준입니다.

주2) 당사 제25기 : 2022.07.01~2023.06.30

주3) 칸타코리아 제25기 : 2022.01.01~2022.12.31

주4) 한국리서치 제37기 : 2022.04.01~2023.03.31

 

(단위 : 백만원, %)

 

	입소스코리아			한국갤럽조사연구소
	20년도 (제24기)	21년도 (제25기)	22년도 (제26기)	20년도 (제47기)	21년도 (제48기)	22년도 (제49기)
설립일	1997년 1월			1974년 06월 17일
매출액	43,336	44,391	59,210	26,292	32,120	34,646
(매출 원가율)	92.72%	91.61%	84.53%	45.04%	46.04%	45.35%
영업이익	3,156	3,727	9,160	920	1,801	2,363
(이익률	7.28%	8.39%	15.47%	3.50%	5.61%	6.82%
당기순이익	2,101	4,297	8,278	1,601	1,374	1,361
(이익률)	4.85%	9.68%	13.98%	6.09%	4.28%	3.93%
총자산	23,588	30,682	41,248	31,702	32,099	29,832
총부채	15,303	18,099	20,388	15,346	14,369	11,742
자기자본	8,285	12,582	20,860	16,356	17,729	18,091
상장여부	비상장			비상장
주요제품	마케팅, 여론조사			마케팅, 여론조사
(매출비중)	100%			100%

출처: 전자공시시스템 (DART)

주1) 입소스코리아는 감사보고서의 영업비용을 매출원가로 보고 매출원가율을 산정하였습니다.

주2) 입소스코리아 제26기 : 2022.01.01.~2022.12.31

주3) 한국갤럽조사연구소 제49기 : 2022.01.01.~2022.12.31

 

(다) 주요 경쟁사별 시장 점유율

당사 및 주요 경쟁사의 시장 점유율에 대한 정확하고 객관적인 자료는 존재하지 않으나, 전자공시시스템에 발표하고 있는4개 경쟁회사 매출액과 한국조사협회에서 매년 발표하는 ‘KORA 회원사 현황조사’ 자료의 국내 리서치 전체 시장의 매출액을 계산하여 시장 점유율을 계산하여 아래표에 기재하였습니다.

구분	FY2017	FY2018	FY2019	FY2020	FY2021
마크로밀엠브레인(당사)	4.64%	4.66%	4.95%	3.76%	4.35%
칸타코리아	10.74%	9.47%	9.79%	5.77%	5.71%
한국리서치	7.40%	7.01%	7.03%	5.02%	4.93%
입소스코리아	5.88%	5.62%	5.62%	3.72%	3.77%
한국갤럽조사연구소	3.85%	3.40%	4.04%	2.26%	2.73%

출처: 회사 자체자료

주1) 당사의 매출액은 연결 재무제표 기준이며, 2022년 6월말 기준 감사보고서를 2021년에 표기하였습니다.

주2) 타 조사회사의 매출액은 전자공시시스템의 각 회계연도별 매출액입니다.

주3) 국내 리서치 시장의 연도별 전체 매출액은 한국조사협회에서 매년 발표하는‘KORA 회원사 현황조사’ 자료 수치를 사용하였습니다.
주4) 한국리서치는 3월말 결산법인으로 2022년 3월말 기준 감사보고서를 2021년에 표기하였습니다.

 

 

(라) 경쟁업체 대비 당사의 강점

 

5개 주요 경쟁 조사회사를 포함하여 국내 다른 모든 조사회사와 비교할 때 당사는 다음 3가지의 비교 우위를 가지고 있습니다. 국내 최대의 패널 인프라를 보유하고 있으며, 대형 클라이언트에 편중되지 않은 안정적인 판매 포트폴리오를 확보하고 있고, 연구원 역량보다는 시스템 기반 리서치를 추구하는 방향으로 사업을 영위해오고 있다는 점입니다. 

 

①    국내 최대 패널 인프라 보유

 

당사는 창업 시기부터 지금에 이르기까지 막대한 투자와 관리 비용을 들여, 현재 170만명(2023년 9월 기준)에 달하는 패널회원과 그 정보의 총합인 국내 최대의 패널 인프라를 보유하고 있습니다. 패널회원 모집은 회원추천, 언론보도 등을 접한 개인의 자발적인 참여 등으로 이루어지며, 그 결과로 아래 그림과 같이 패널회원 수를 꾸준히 확대할 수 있었습니다.

출처: 회사 자체자료

 

단기간에 많은 금액을 투자하여 패널회원을 모집하는 것은 자금이 있는 누구라도 할 수 있는 일이지만, 개별 조사에 리크루팅 되었을 때 빠른 시간 내에 참여하고 정확하고 바르게 응답값을 기입하도록 교육하고 유지 관리하는 것은 현실적으로 매우 어려운 작업입니다. 이를 위해 당사는 아래 그림과 같은 체계적인 패널관리 정책을 활용하고 있습니다

출처: 회사 자체자료

 

㉮ 가입 정책 : 중복가입을 막기 위해 휴대폰 본인인증을 통해 가입을 받고 있습니다 

 

㉯ 신규패널 정책: 새롭게 가입한 패널회원들을 대상으로, 가입 5일동안 프로필조사와 가입감사조사들을 통해 온라인조사 교육과 활동 유의사항에 대해 안내하고 있습니다.

 

㉰ 활성화 정책 : 패널회원들이 꾸준히 활동하게 하고, 조사품질도 높이기 위해 다양한 활성화 정책을 실시하고 있습니다. 매년 약 3억원의 비용을 투자하여 시행하는패널기초조사를 통해 가구정보(가족, 소득, 주택형태등), 직업정보(업/직종) 및 프로파일 정보(가구소비재, 교통, 식생활, 건강, 여가, 쇼핑, 금융등) 약 250여개를 최신 업데이트 데이터로 유지하고 있습니다. 또한, 다양한 적립금 정책을 통해 패널회원들이 비활성화되는 것을 방지하고 있으며, 효율적인 패널관리 활동을 위해 패널등급(활성, 준활성, 비활성) 제도를 활용하고 있습니다.

 

㉱ 재활성화 정책 : 활성화 정책을 아무리 열심히 수행하더라도, 일부 회원들은 더 이상 조사에 참여하지 않는 비활성 패널로 넘어가게 됩니다. 이들 비활성 패널들을 다시 활성패널로 전환시키기 위해 매월 Win-Back Survey를 실시하고 있습니다.

 

㉲ 불량패널 정책 : 패널회원 중 일부는 사례만을 바라고 거짓 응답을 하는 경우가 있습니다. 거짓이나 불성실 응답이 확인될 경우에는 해당 사항을 패널회원에게 고지하고 있으며, 누적 3회 적발되는 패널회원은 직권탈퇴 처리함으로써 조사품질을 높이고 있습니다.

 

당사의 패널 인프라는 온라인 조사에 활용되어 그동안의 급격한 실적 성장을 이루게 한 모멘텀이 되어왔을 뿐만 아니라, 오프라인 조사에서도 참여자를 빠르게 모집할 수 있도록 만들어 매년 많은 수의 FGD, 갱서베이, 클리닉 테스트 등 조사를 수행할 수 있게 해주는 또 다른 경쟁력이 되어왔습니다. 

 

그런데 패널 인프라는 조사 프로젝트에만 국한되어 활용되는 것이 아니라, 사용 동의를 받은 패널 개개인의 다양한 프로파일링 정보를 패널빅데이터와 결합하고 다른 조사 결과와 합쳐서 보는 등 소비자 고객분석 측면에서 더욱 더 입체적이고 깊이 있는 인사이트를 제공하여, 현재 리서치 시장의 서비스 영역을 혁신하고 더 크고 넓게 확장시켜 줄 것입니다. 

② 안정적인 판매 포트폴리오 확보

 

당사는 마케팅 리서치 시장의 경쟁업체와 같이 국내 대형 제조사에 판매를 하고 있지만 그 비중이 타사에 비해 매우 작고, 몇 개 대형 클라이언트에 대한 판매 비중이 크지 않아 클라이언트 업종별 경기 영향이나 개별 고객사별 실적 악화 또는 조사 예산 축소 등으로 인한 리스크가 넓게 분산되어 있어 매년 안정적인 판매 기반을 유지해 나가고 있습니다.  
 
 FY23 기준 당사와 거래중인 고객사를 살펴보면, 10억원 이상을 거래하는 고객사는 총 7곳으로 연간 총 매출의 22.97%를 차지하며, 3억에서 10억까지 17개 업체로 매출의 13.98%, 1억에서 3억원까지는 68개 업체로 20.23%의 매출 비중을 차지하고 있습니다. 그런데 1억원 미만 클라이언트의 숫자는 약 1,200개 이상으로 연간 매출의 절반에 가까운 42.82%를 차지하고 있습니다. 즉 당사는 몇 개 대형 클라이언트에 편중되지 않은 안정적인 판매 포트폴리오를 보유하고 있다고 할 수 있습니다.

 

이러한 안정적인 판매 포트폴리오는 우연히 생겨난 것이 아니고, 다른 조사회사에서는 크게 관심을 두지 않고 있는 온라인 마케팅 활동과 국내 유일무이한 영업 전문 조직을 오랫동안 운영해 온 결과입니다.

 

당사는 2008년부터 자체 소비자 관련 기획 조사를 수행하고, 트렌드모니터 사이트(www.trendmonitor. co.kr)를 통해 언론과 세상에 꾸준히 당사를 알려왔고, 동 기획조사 컨텐츠를 활용하여 당사를 지속적으로 알리는 온라인 마케팅 활동을 진행해 왔습니다. 이를 통해 기존에 다른 조사회사에 불만을 가지고 있는 클라이언트 뿐만 아니라, 새로이 조사를 시도해 보려고 하는 수많은 잠재 고객에게 당사를 널리 알릴 수 있었습니다.

 

이 뿐만 아니라 당사는 2010년부터 동 컨텐츠를 바탕으로 13년여간 16권의 소비자 트렌드 전망서를 다양한 이름으로 발간해 왔고 이를 홍보와 판매 영업 활동에 활용해 왔습니다. 가장 대표적인 것은 당사의 소비자 트렌드 전망서 출판과 함께 개최하는 세미나의 정기적인 진행이며, 2022년 12월에도 310여명의 클라이언트가 참여한 세미나를 통해 클라이언트에 대상 판매 영업과 당사 브랜드 위상을 강화해 나가는 활동을 지속해 나가고 있습니다. 

 

당사는 영업 전문 조직인 RC(Research Consultant) 본부를 지난 8년여간 운영해 오면서 수많은 중소 규모의 신규 클라이언트를 당사 고객으로 만들어 왔습니다. 위에 기술했던 온라인 마케팅 활동과 고객의 입소문 등을 통해 당사를 알게 된 신규 고객은 대부분 전화나 이메일로 조사를 문의하게 되는데, 이 때 기본적인 리서치 상품 지식뿐만 아니라 클라이언트 응대 방법을 전문적으로 트레이닝 받은 영업 전문가인 RC(Research Consultant)가 고객을 적극적으로 응대하고, 판매하는 업무를 수행함으로써 다른 조사회사와는 차별화되는 판매 전략을 진행해 왔습니다.

 

 

온라인 마케팅과 RC를 통한 적극적인 판매 전략으로 다른 조사회사의 오프라인 조사 비용에 대해 부담이 있는 클라이언트 등에게는 온라인 리서치 등을 활용한 새로운 대체 리서치 상품을 제안하여 당사 리서치 상품을 구매하도록 만들었고, 조사를 처음 시도해 보려는 고객에게는 리서치 상품의 기대 효과와 조사에 대한 신뢰감을 만들어 주면서 조사 시장에 첫발을 디딜 수 있도록 하여 타사와 비교할 수도 없는 안정적인 판매 포트폴리오를 가질 수 있게 된 것입니다. 

 

③ 시스템 기반의 리서치 사업 수행

 

시스템 기반의 리서치 사업을 수행한다고 해서 당사에 연구원 역량이 중요하지 않다는 것은 아닙니다. 당사에는 리서치 지식과 경험이 풍부한 연구원도 많이 있으며, 훌륭한 역량이 있는 연구원을 채용하고 지속적으로 교육해 나가고 있습니다. 다만 과거 리서치 산업에서 가장 중요하게 여겨지던 연구원 역량 만이 아니라 시스템 기반 리서치를 당사의 방향으로 삼아 왔고 이를 실적으로 증명해 왔다는 것입니다.

 

당사는 국내 리서치 산업의 후발주자였지만 혁신자로서 창업 때부터 지금까지 연구원 역량보다는 시스템 기반 리서치를 추구하며 성장해 왔습니다. 온라인 리서치에 혁신적인 조사 방법의 도입과 패널 인프라에 대한 막대한 투자 역시 시스템 기반 리서치를 위한 것이었고, 20여년간 개발해 온 수많은 리서치 자동화 솔루션도 그를 위한 것이었습니다. 

 

당사는 앞으로도 시스템 기반 리서치 추구를 통해, 조사 결과물을 만들어 내는 데 있어 최대한 자동화하고 투입 인력은 최소화해 나갈 것입니다. ISAS(Internet Survey Automation System) 솔루션을 통한 설문 문항에서 데이터가 정리된 통계테이블까지의 자동화, RPA(Robotic Process Automation)를 활용한 보고서 작성 자동화, 연구원이 과거 프로젝트 조사결과물을 쉽게 검색하고 참고할 수 있는 Knowledge Portal, Q-Bank(Questionnaire Bank) 설문지 데이터베이스를 활용한 설문 작성 시간 절감 등을 통해 인력 투입의 배제 또는 최소화를 이루어 나갈 것입니다. 이를 통해 결과물 제공 시간의 단축, 투입 인력 및 비용의 절감, 업무 생산성 및 효율성 증대 등을 이루어 새롭게 창출되는 가치를 클라이언트에게 제공할 것입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

본 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었습니다.

(단위 : 원)

사업년도	제26기 1분기	제25기	제24기
구분	2023년 9월말	2023년 6월말	2022년 6월말
회계처리기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
[유동자산]	31,728,013,211	30,445,695,572	34,595,414,907
현금및현금성자산	10,127,748,184	15,347,409,999	20,438,232,852
단기금융상품	4,529,302,491	1,501,208,412	962,761,725
매출채권및기타채권	9,651,911,182	8,479,168,201	7,954,058,430
기타유동자산	515,477,572	666,509,631	212,073,701
선급용역원가	6,903,573,782	4,451,399,329	5,028,288,199
[비유동자산]	11,653,858,659	11,720,329,520	11,043,337,388
장기금융상품	404,427,757	398,427,757	361,043,138
이연법인세자산	1,470,497,296	1,470,497,296	1,706,364,005
관계기업투자	1,332,436,468	1,332,436,468	532,099,526
유형자산	1,331,351,332	1,577,199,637	2,730,654,382
무형자산	4,369,639,547	4,422,986,652	3,801,624,625
기타비유동금융자산	2,745,506,259	2,518,781,710	1,911,551,712
[자산총계]	43,381,871,870	42,166,025,092	45,638,752,295
[부채]
[유동부채]	13,256,629,043	10,154,089,854	13,951,157,099
기타채무	8,070,652,985	4,946,277,656	6,021,569,184
당기법인세부채	182,174,735	109,420,990	1,160,146,136
유동리스부채	813,277,457	1,080,154,276	1,080,154,279
충당부채	1,312,770,866	1,276,978,444	1,135,709,095
기타유동부채	2,877,753,000	2,741,258,488	4,553,578,405
[비유동부채]	1,146,139,262	1,131,175,613	2,192,846,235
기타비유동채무	200,205,919	200,205,919	185,263,451
비유동리스부채	-	-	1,046,864,001
비유동충당부채	945,933,343	930,969,694	960,718,783
[부채총계]	14,402,768,305	11,285,265,467	16,144,003,334
[자본]
지배기업소유주지분	28,437,843,016	30,585,942,867	29,401,274,362
자본금	9,125,959,000	9,123,459,000	8,968,459,000
기타불입자본	4,994,993,914	4,990,743,914	4,656,138,504
이익잉여금	14,278,148,669	16,432,998,520	15,724,575,523
기타자본구성요소	38,741,433	38,741,433	52,101,335
비지배지분	541,260,549	294,816,758	93,474,599
[자본총계]	28,979,103,565	30,880,759,625	29,494,748,961
[부채와자본총계]	43,381,871,870	42,166,025,092	45,638,752,295
구분	'23.07.01~'23.09.30	'22.07.01~'23.06.30	'21.07.01~'22.06.30
매출액	10,096,619,063	54,943,864,075	51,268,071,630
영업이익	330,611,629	4,711,681,708	7,396,045,251
법인세비용차감전순이익	355,529,835	4,806,785,103	7,607,819,168
당기순이익	281,224,100	3,944,041,216	6,053,755,978
주당순이익	15	218	338
희석주당순이익	15	217	334

주1) 당사는 2022년 2월 1주당 1주를 배정하는 무상증자를 결의하였으며, 2022년 3월 중 신주가 발행되어 이를 반영하여 주당이익을 조정하였습니다.



 나. 요약재무정보

요약재무정보는 별도재무제표이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.

(단위 : 원)

사업년도	제26기 1분기	제25기	제24기
구분	2023년 9월말	2023년 6월말	2022년 6월말
회계처리기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
[유동자산]	25,565,112,806	23,813,289,010	27,358,214,900
현금및현금성자산	5,895,620,612	9,420,455,643	14,849,284,883
단기금융상품	3,027,668,887	1,501,208,412	962,761,725
매출채권및기타채권	12,540,487,567	9,509,223,916	8,333,491,634
기타유동자산	482,828,250	552,271,178	203,011,301
기타유동금융자산	273,898,599	363,778,363	363,778,360
선급용역원가	3,344,608,891	2,466,351,498	2,645,886,997
[비유동자산]	9,858,736,668	9,832,040,495	9,721,222,750
장기금융상품	404,427,757	398,427,757	361,043,138
이연법인세자산	1,112,544,898	1,112,544,898	1,282,402,346
종속기업투자	416,082,309	416,082,309	416,082,309
관계기업투자	1,332,436,468	1,332,436,468	532,099,526
유형자산	968,258,585	1,124,690,879	2,021,253,890
무형자산	3,387,536,432	3,430,384,044	2,844,723,088
기타비유동금융자산	2,237,450,219	2,017,474,140	2,263,618,453
[자산총계]	35,423,849,474	33,645,329,505	37,079,437,650
[부채]
[유동부채]	11,092,709,409	7,107,377,400	9,842,762,939
기타채무	7,414,301,500	2,994,929,491	3,961,294,782
당기법인세부채	33,372,634	-	873,077,040
리스부채	813,277,457	1,080,154,276	1,080,154,279
충당부채	1,312,770,866	1,276,978,444	1,135,709,095
기타유동부채	1,518,986,952	1,755,315,189	2,792,527,743
[비유동부채]	1,073,237,783	1,058,274,134	2,109,670,871
기타비유동채무	127,304,440	127,304,440	102,088,087
비유동리스부채	-	-	1,046,864,001
충당부채	945,933,343	930,969,694	960,718,783
[부채총계]	12,165,947,192	8,165,651,534	11,952,433,810
[자본]
자본금	9,125,959,000	9,123,459,000	8,968,459,000
기타불입자본	5,206,217,109	5,201,967,109	4,867,361,699
이익잉여금	8,886,984,740	11,115,510,429	11,239,081,806
기타자본구성요소	38,741,433	38,741,433	52,101,335
[자본총계]	23,257,902,282	25,479,677,971	25,127,003,840
[부채와자본총계]	35,423,849,474	33,645,329,505	37,079,437,650
평가방법
종속기업투자	원가법	원가법	원가법
관계기업투자	지분법	지분법	지분법
구분	'23.07.01~'23.09.30	'22.07.01~'23.06.30	'21.07.01~'22.06.30
매출액	8,671,227,408	40,738,409,679	38,851,572,174
영업이익(손실)	(68,262,702)	5,233,682,949	5,472,400,266
법인세비용차감전순이익(손실)	(49,172,603)	3,460,288,554	5,709,922,445
당기순이익(손실)	(38,895,529)	2,925,704,683	4,517,843,730
주당순이익(손실)	(2)	162	252
희석주당순이익(손실)	(2)	161	249

주1) 당사는 2022년 2월 1주당 1주를 배정하는 무상증자를 결의하였으며, 2022년 3월 중 신주가 발행되어 이를 반영하여 주당이익을 조정하였습니다.

2. 연결재무제표

재무상태표

제 26 기 1분기말 2023.09.30 현재

제 25 기말          2023.06.30 현재

(단위 : 원)

	제 26 기 1분기말	제 25 기말
자산
유동자산	31,728,013,211	30,445,695,572
현금및현금성자산	10,127,748,184	15,347,409,999
단기금융상품	4,529,302,491	1,501,208,412
매출채권 및 기타채권	9,651,911,182	8,479,168,201
기타자산	515,477,572	666,509,631
선급용역원가	6,903,573,782	4,451,399,329
비유동자산	11,653,858,659	11,720,329,520
장기금융상품	404,427,757	398,427,757
이연법인세자산	1,470,497,296	1,470,497,296
관계기업투자	1,332,436,468	1,332,436,468
유형자산	1,331,351,332	1,577,199,637
무형자산	4,369,639,547	4,422,986,652
기타금융자산	2,745,506,259	2,518,781,710
자산총계	43,381,871,870	42,166,025,092
부채
유동부채	13,256,629,043	10,154,089,854
기타채무	8,070,652,985	4,946,277,656
당기법인세부채	182,174,735	109,420,990
유동 리스부채	813,277,457	1,080,154,276
유동충당부채	1,312,770,866	1,276,978,444
기타 유동부채	2,877,753,000	2,741,258,488
비유동부채	1,146,139,262	1,131,175,613
기타채무(비유동)	200,205,919	200,205,919
비유동 리스부채
비유동충당부채	945,933,343	930,969,694
부채총계	14,402,768,305	11,285,265,467
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	28,437,843,016	30,585,942,867
자본금	9,125,959,000	9,123,459,000
기타불입자본	4,994,993,914	4,990,743,914
이익잉여금(결손금)	14,278,148,669	16,432,998,520
기타자본구성요소	38,741,433	38,741,433
비지배지분	541,260,549	294,816,758
자본총계	28,979,103,565	30,880,759,625
자본과부채총계	43,381,871,870	42,166,025,092

포괄손익계산서

제 26 기 1분기 2023.07.01 부터 2023.09.30 까지

제 25 기 1분기 2022.07.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 26 기 1분기		제 25 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	10,096,619,063	10,096,619,063	11,049,846,705	11,049,846,705
매출원가	8,068,475,592	8,068,475,592	8,215,560,261	8,215,560,261
매출총이익	2,028,143,471	2,028,143,471	2,834,286,444	2,834,286,444
판매비와관리비	1,697,531,842	1,697,531,842	2,000,652,739	2,000,652,739
영업이익	330,611,629	330,611,629	833,633,705	833,633,705
금융수익	54,862,154	54,862,154	18,909,207	18,909,207
금융비용	9,323,099	9,323,099	17,503,573	17,503,573
지분법투자이익	7,628,497	7,628,497	11,196,806	11,196,806
기타영업외비용	28,249,346	28,249,346	30,145,277	30,145,277
법인세비용차감전순이익	355,529,835	355,529,835	816,090,868	816,090,868
법인세비용(수익)	74,305,735	74,305,735	(179,590,590)	(179,590,590)
분기손이익	281,224,100	281,224,100	636,500,278	636,500,278
기타포괄손익		281,224,100
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
분기총포괄이익	281,224,100	281,224,100	636,500,278	636,500,278
분기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주지분	34,780,309	34,780,309	591,432,187	591,432,187
비지배지분	246,443,791	246,443,791	45,068,091	45,068,091
분기총포괄이익의 귀속
지배기업의 소유주지분	34,780,309	34,780,309	591,432,187	591,432,187
비지배지분	246,443,791	246,443,791	45,068,091	45,068,091
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	15	15	35	35.00
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	15	15	35	35.00

자본변동표

제 26 기 1분기 2023.07.01 부터 2023.09.30 까지

제 25 기 1분기 2022.07.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주귀속					비지배지분	자본 합계
	자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주귀속 합계
2022.07.01 (기초자본)	8,968,459,000	4,656,138,504	15,724,575,523	52,101,335	29,401,274,362	93,474,599	29,494,748,961
분기순이익			591,432,187		591,432,187	45,068,091
배당금의 지급			3,049,276,060		3,049,276,060		3,049,276,060
주식기준보상		46,849,501			46,849,501		46,849,501
주식선택권의 행사
2022.09.30 (기말자본)	8,968,459,000	4,702,988,005	13,266,731,650	52,101,335	26,990,279,990	138,542,690	27,128,822,680
2023.07.01 (기초자본)	9,123,459,000	4,990,743,914	16,432,998,520	38,741,433	30,585,942,867	294,816,758	30,880,759,625
분기순이익			34,780,309		34,780,309	246,443,791	281,224,100
배당금의 지급			2,189,630,160		2,189,630,160		2,189,630,160
주식기준보상
주식선택권의 행사	2,500,000	4,250,000			6,750,000		6,750,000
2023.09.30 (기말자본)	9,125,959,000	4,994,993,914	14,278,148,669	38,741,433	28,437,843,016	541,260,549	28,979,103,565

현금흐름표

제 26 기 1분기 2023.07.01 부터 2023.09.30 까지

제 25 기 1분기 2022.07.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 26 기 1분기	제 25 기 1분기
영업활동현금흐름	(1,504,353,513)	447,298,249
분기순이익(손실)	281,224,100	636,500,278
순익조정항목	1,583,960,495	1,554,528,612
법인세비용	74,305,735	179,590,590
이자수익	(26,768,075)	(18,909,207)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(28,094,079)
이자비용	9,323,099	17,503,573
감가상각비	322,893,051	300,769,688
무형자산상각비	222,627,105	122,981,002
회원적립금충당부채전입액	1,009,673,659	905,743,465
주식보상비용(환입) 조정		46,849,501
자산ㆍ부채증감	(3,697,001,437)	(1,218,510,719)
매출채권의 감소(증가)	855,958,963	(18,842,551)
미수금의 감소(증가)	(449,538,999)	7,088,408
선급금의 감소(증가)	(233,485,230)	(51,059,628)
계약자산의 감소(증가)	(1,579,162,945)	(633,582,613)
선급용역원가의 감소(증가)	(2,452,174,453)	(2,928,092,769)
선급비용의 감소 (증가)	50,627,968	6,660,898
부가세대급금의 감소(증가)	5,620	(3,000,000)
계약부채의 증가(감소)	379,126,819
미지급금의 증가(감소)	276,862,460	1,664,065,636
미지급비용의 증가(감소)	657,882,709	101,342,022
선수금의 증가(감소)	(759,323)	1,849,686,445
예수금의 증가(감소)	(241,872,984)	(399,564,814)
회원적립금충당부채의 증가(감소)	(960,472,042)	(813,211,753)
영업활동으로 발생한 현금 소계
이자수취	2,900,263	4,691,906
이자지급	(7,768,645)	(15,993,768)
법인세 납부(환급)	332,331,711	(513,918,060)
투자활동현금흐름	(3,455,181,483)	(318,008,855)
단기금융상품의 증가	(3,000,000,000)
장기금융상품의 증가	(6,000,000)	(6,000,000)
유형자산의 취득	(77,044,746)	(6,778,855)
무형자산의 취득	(169,280,000)	(205,230,000)
임차보증금의 증가	(202,856,737)
기타보증금의 감소(증가)		(100,000,000)
재무활동현금흐름	(260,126,819)	(258,651,696)
주식선택권의 행사	6,750,000
리스부채의 상환	(266,876,819)	(258,651,696)
현금및현금성자산의 증가(감소)	(5,219,661,815)	(129,362,302)
기초현금및현금성자산	15,347,409,999	20,438,232,852
외화표시현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
기말현금및현금성자산	10,127,748,184	20,308,870,550

3. 연결재무제표 주석

제 26 기 1분기  2023년 07월 01일부터 2023년 09월 30일까지

제 25 기 1분기  2022년 07월 01일부터 2022년 09월 30일까지

주식회사 마크로밀엠브레인과 그 종속기업

1. 회사의 개요
(1) 주식회사 마크로밀엠브레인(이하 "지배기업")은 1999년 4월 1일에 설립되어 리서치 및 컨설팅, 온라인 광고 및 소프트웨어 개발업을 주영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2012년 7월에 회사명을 주식회사 엠브레인에서 주식회사 마크로밀엠브레인으로 변경하였습니다.

지배기업은 2020년 7월 1일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2023년 9월 30일 현재 납입자본금은 9,126백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주주 및 지분 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말		전기말
	소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)
MACROMILL,INC.	7,573,908	41.5	7,573,908	41.5
최인수	2,750,688	15.1	2,750,688	15.1
우리사주조합	651,432	3.6	665,130	3.6
기타	7,275,890	39.8	7,257,192	39.8
합계	18,251,918	100.0	18,246,918	100.0

(2) 연결대상 종속기업 및 현황
① 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지배기업이 소유한 지분율(%)		결산월
			당분기말	전기말
㈜엠브레인퍼블릭	여론조사업	대한민국	100%	100%	6월
㈜엠브레인리서치	여론조사업	대한민국	70%	70%	6월
㈜엠브레인컨설팅(*1)	여론조사업	대한민국	70%	70%	6월

(*1) 전기 중 설립되었으며 연결실체의 중간지배기업인 ㈜엠브레인퍼블릭이 지분 70%를 취득함에 따라, 연결실체의 종속기업으로 편입되었습니다.

② 당분기 및 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	㈜엠브레인퍼블릭		㈜엠브레인리서치		㈜엠브레인컨설팅
	당분기	전기	당분기	전기(*1)	당분기	전기
유동자산	9,126,310,695	8,045,213,503	5,295,987,555	2,341,341,694	267,450,417	210,571,837
비유동자산	1,382,608,106	1,480,505,813	243,155,136	238,424,463	503,674	503,674
자산 합계	10,508,918,801	9,525,719,316	5,539,142,691	2,579,766,157	267,954,091	211,075,511
유동부채	6,687,872,946	5,203,313,787	3,761,960,713	1,599,667,208	240,934,237	208,451,931
비유동부채	72,901,479	72,901,479	-	-	-	-
부채 합계	6,760,774,425	5,276,215,266	3,761,960,713	1,599,667,208	240,934,237	208,451,931
자본 합계	3,748,144,376	4,249,504,050	1,777,181,978	980,098,949	27,019,854	2,623,580
매출	1,687,317,868	16,939,628,485	1,762,175,612	3,880,684,127	40,437,007	55,597,262
영업손익	(639,619,912)	624,673,022	1,007,688,542	782,811,688	30,805,701	(47,944,502)
총포괄손익	(501,359,674)	600,195,999	797,083,029	668,516,954	24,396,274	(47,376,420)

2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준
연결실체의 2023년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한  분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체는 2023년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

 

공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
 

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 연결실제가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표됐으나시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 

2.2 회계정책
분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

 

(1) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 추정과 판단
3.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.2 공정가치 측정
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 부문정보
연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 한편, 연결실체의 주된 영업부문은 국내에만 있어 부문별 지역정보는 제공되지 않습니다. 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산
당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기말	전기말
보통예금	10,127,748,184	15,347,409,999

한편, 연결실체가 담보로 제공하고 있는 예금은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말			전기말
	채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
매출채권	3,676,161,748	(169,671,258)	3,506,490,490	4,532,120,711	(169,671,258)	4,362,449,453
계약자산	4,545,946,454	(2,025,970)	4,543,920,484	2,966,783,509	(2,025,970)	2,964,757,539
미수금	1,601,500,208	-	1,601,500,208	1,151,961,209	-	1,151,961,209
합 계	9,823,608,410	(171,697,228)	9,651,911,182	8,650,865,429	(171,697,228)	8,479,168,201

(2) 연결실체는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는이를 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산을 신용위험 특성과 연체기간을기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실률을 계산하였습니다. 

(3) 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기	전기
기초	171,697,228	212,818,891
설정(환입)	-	(41,121,663)
제각	-	-
기말	171,697,228	171,697,228

7. 기타자산
당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
선급비용	156,576,742	207,204,710
선급금	358,900,830	125,415,600
선납세금	-	333,883,701
선급부가세	-	5,620
합계	515,477,572	666,509,631

8. 선급용역원가
당분기 및 전기 중 선급용역원가의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기	전기
기초	4,451,399,329	5,028,288,199
발생	9,928,063,272	41,160,157,761
원가대체	(7,475,888,819)	(41,737,046,631)
기말	6,903,573,782	4,451,399,329

9. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
관계기업명	주요 영업활동	법인 소재지	결산월	당분기말			전기말
				지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액
EOL Embrain	여론조사업	대만	12월	40.0%	345,040,000	532,436,368	40.0%	345,040,000	532,436,368
포스트에이아이(주)	인공지능	한국	12월	33.4%	800,000,100	800,000,100	33.4%	800,000,100	800,000,100
합계					1,145,040,100	1,332,436,468		1,145,040,100	1,332,436,468

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위:원)
관계기업명	기초	취득/처분 등	지분법손익	지분법자본변동	분기말
EOL Embrain	532,436,368	-	-	-	532,436,368
포스트에이아이(주)	800,000,100	-	-	-	800,000,100
합계	1,332,436,468	-	-	-	1,332,436,468

② 전기

(단위:원)
관계기업명	기초	취득/처분 등	지분법손익	지분법자본변동	기말
EOL Embrain	532,099,526	(42,180,000)	59,644,921	(17,128,079)	532,436,368
포스트에이아이(주)	-	800,000,100	-	-	800,000,100
합계	532,099,526	757,820,100	59,644,921	(17,128,079)	1,332,436,468

10. 유형자산
당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 취득원가

(단위 : 원)
구 분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	합 계
전기
기초금액	458,411,378	2,081,678,246	1,667,335,610	5,072,177,498	9,279,602,732
취득	45,361,770	18,656,747	-	111,702,342	175,720,859
처분	(38,674,096)	(761,991,689)	(449,651,849)	(33,379,492)	(1,283,697,126)
기말금액	465,099,052	1,338,343,304	1,217,683,761	5,150,500,348	8,171,626,465
당분기
기초금액	465,099,052	1,338,343,304	1,217,683,761	5,150,500,348	8,171,626,465
취득	-	39,144,746	37,900,000	-	77,044,746
처분	-	-	-	-	-
분기말금액	465,099,052	1,377,488,050	1,255,583,761	5,150,500,348	8,248,671,211

(2) 감가상각누계액

(단위 : 원)
구 분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	합 계
전기
기초금액	228,848,436	1,809,297,733	1,547,600,750	2,963,201,431	6,548,948,350
감가상각	86,534,299	102,601,670	35,941,387	1,079,604,648	1,304,682,004
처분	(14,180,496)	(761,991,689)	(449,651,849)	(33,379,492)	(1,259,203,526)
기말금액	301,202,239	1,149,907,714	1,133,890,288	4,009,426,587	6,594,426,828
당분기
기초금액	301,202,239	1,149,907,714	1,133,890,288	4,009,426,587	6,594,426,828
감가상각	17,299,230	21,793,481	7,258,654	276,541,686	322,893,051
처분	-	-	-	-	-
분기말금액	318,501,469	1,171,701,195	1,141,148,942	4,285,968,273	6,917,319,879

(3) 장부금액

(단위 : 원)
구 분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	합 계
전기초금액	229,562,942	272,380,513	119,734,860	2,108,976,067	2,730,654,382
전기말금액	163,896,813	188,435,590	83,793,473	1,141,073,761	1,577,199,637
당분기말금액	146,597,583	205,786,855	114,434,819	864,532,075	1,331,351,332

11. 무형자산
당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 취득원가

(단위 : 원)
구분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계
전기
기초취득원가	2,183,276,611	2,891,027,639	3,746,880,970	117,272,727	320,810,000	9,259,267,947
외부취득	-	534,759,500	858,211,680	-	-	1,392,971,180
기말취득원가	2,183,276,611	3,425,787,139	4,605,092,650	117,272,727	320,810,000	10,652,239,127
당분기
기초취득원가	2,183,276,611	3,425,787,139	4,605,092,650	117,272,727	320,810,000	10,652,239,127
외부취득	-	-	169,280,000	-	-	169,280,000
분기말취득원가	2,183,276,611	3,425,787,139	4,774,372,650	117,272,727	320,810,000	10,821,519,127

(2) 상각누계액과 손상차손누계액

(단위 : 원)
구분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계
전기
기초금액	873,006,948	1,631,930,851	2,741,711,586	11,727,270	199,266,667	5,457,643,322
상각	-	284,973,436	463,181,177	23,454,540	-	771,609,153
기말금액	873,006,948	1,916,904,287	3,204,892,763	35,181,810	199,266,667	6,229,252,475
당분기
기초금액	873,006,948	1,916,904,287	3,204,892,763	35,181,810	199,266,667	6,229,252,475
상각	-	87,733,342	129,030,128	5,863,635	-	222,627,105
분기말금액	873,006,948	2,004,637,629	3,333,922,891	41,045,445	199,266,667	6,451,879,580

(3) 장부금액

(단위 : 원)
구분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계
전기초금액	1,310,269,663	1,259,096,788	1,005,169,384	105,545,457	121,543,333	3,801,624,625
전기말금액	1,310,269,663	1,508,882,852	1,400,199,887	82,090,917	121,543,333	4,422,986,652
당분기말금액	1,310,269,663	1,421,149,510	1,440,449,759	76,227,282	121,543,333	4,369,639,547

12. 기타금융자산
당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
비유동
임차보증금	2,652,856,737	2,450,000,000
현재가치할인차금	(109,375,478)	(133,243,290)
기타보증금	202,025,000	202,025,000
합계	2,745,506,259	2,518,781,710

13. 기타채무
당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
유동부채
미지급금	5,324,250,377	2,857,757,757
미지급비용	2,746,402,608	2,088,519,899
소계	8,070,652,985	4,946,277,656
비유동부채
미지급비용	200,205,919	200,205,919
합계	8,270,858,904	5,146,483,575

14. 충당부채
당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기

(단위:원)
구분	회원적립금	복구충당부채	합계
기초금액	1,755,382,836	452,565,302	2,207,948,138
전입금액	1,009,673,659	1,554,454	1,011,228,113
사용금액	(960,472,042)	-	(960,472,042)
분기말금액	1,804,584,453	454,119,756	2,258,704,209
유동부채	1,312,770,866	-	1,312,770,866
비유동부채	491,813,587	454,119,756	945,933,343

(2) 전기

(단위:원)
구분	회원적립금	복구충당부채	합계
기초금액	1,650,027,368	446,400,510	2,096,427,878
전입금액	3,917,293,885	6,164,792	3,923,458,677
사용금액	(3,811,938,417)	-	(3,811,938,417)
기말금액	1,755,382,836	452,565,302	2,207,948,138
유동부채	1,276,978,444	-	1,276,978,444
비유동부채	478,404,392	452,565,302	930,969,694

연결실체는 리서치패널(이하 "회원")의 조사참여를 유도하고 회원의 유지 및 관리를 위하여 조사에 참여하는 회원에 대하여 적립금 제도를 운영하고 있는 바, 동 적립금 지급에 따라 예상되는 비용 부담액을 회원적립금 충당부채로 계상하고 있습니다.

15. 기타부채
당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
선수금	33,056,669	33,815,992
예수금	149,748,550	262,957,660
부가세예수금	645,083,186	773,747,060
계약부채	2,049,864,595	1,670,737,776
합 계	2,877,753,000	2,741,258,488

16. 리스
연결실체는 사무시설을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 5년간 지속되고 연장선택권을 포함하고 있습니다. 일부 리스의 경우 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가적인 임차료를 지급하기도 합니다.

연결실체의 리스는 수년전에 체결되었으며, 건물에 대한 리스가 포함됩니다.

연결실체는 사무용기기 등을 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산
투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전기
기초금액	1,141,073,761	2,108,976,067
사용권자산 취득	-	111,702,342
감가상각비	(276,541,686)	(1,079,604,648)
기말금액	864,532,075	1,141,073,761

(2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
리스부채에 대한 이자비용	7,768,645	15,993,768
단기리스와 관련된 비용	6,678,767	2,048,222
소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	81,486,927	66,118,700

(3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
리스의 총 현금유출	274,645,464	274,645,464

(4) 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래에 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	리스료지급액
1년 이내	823,936,392
1년 초과 ~ 5년 이내	-
기말 현재 할인되지 않은 리스부채	823,936,392
기말 현재 인식된 리스부채	813,277,457
유동 리스부채	813,277,457
비유동 리스부채	-

17. 자본금과 기타불입자본
(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구분	당분기말	전기말
수권주식수	10,000,000	10,000,000
주당금액	500	500
발행주식수	18,251,918	18,246,918
자본금	9,125,959,000	9,123,459,000

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당분기	전기
기초발행주식수	18,246,918	17,936,918
주식매수선택권 행사	5,000	310,000
기말발행주식수	18,251,918	18,246,918

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	5,101,731,827	5,089,719,550
주식매수선택권	100,929,604	108,691,881
기타자본조정	(207,667,517)	(207,667,517)
합계	4,994,993,914	4,990,743,914

18. 주식기준보상
(1) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	3차
권리부여일	2019년 11월 18일
부여형태	신주발행
부여주식수(*)	400,000주
기본조건	부여일로부터 3년간 근무
행사가격(*)	1,350원
공정가치(*)	1,548원
행사가능기간	2022년 11월 19일~2025년 11월 18일

(*) 무상증자 효과를 반영한 수량 및 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당분기	전기
기초 현재 미행사주식수(*)	70,000	380,000
행사	5,000	310,000
부여	-	-
소멸	-	-
기말 현재 미행사주식수	65,000	70,000

(3) 주식선택권의 보상비용은 영업현금흐름할인법에 의한 이항옵션가격결정모형을 이용하여 다음의 가정을 통하여 산정하였습니다.

구분	3차
무위험이자율	1.7%
기대행사기간	6년
예상주가변동성	34.4%

(4) 당분기말 현재 상기 주식선택권으로 인해 연결실체가 인식한 총보상원가는 588,240천원입니다.

19. 이익잉여금
당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
법정적립금	1,374,537,214	1,155,574,198
미처분이익잉여금	12,903,611,455	15,277,424,322
합계	14,278,148,669	16,432,998,520

20. 기타자본구성요소
당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
지분법자본변동	43,487,941	43,487,941
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(4,746,508)	(4,746,508)
합계	38,741,433	38,741,433

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전기
주요 서비스 계열:
용역매출	10,096,619,063	11,049,846,705
주요 지리적 시장:
국내	9,741,478,986	10,638,992,765
기타	355,140,077	410,853,940
합계	10,096,619,063	11,049,846,705
수익 인식 시기:
한 시점에 이행	10,096,619,063	11,049,846,705
기간에 걸쳐 이행	-	-
합계	10,096,619,063	11,049,846,705

(2) 계약자산 및 계약부채
고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
계약자산	4,545,946,454	2,966,783,509
대손충당금	(2,025,970)	(2,025,970)
합계	4,543,920,484	2,964,757,539
계약부채	2,049,864,595	1,670,737,776

계약자산은 연결실체의 제품 및 상품이 고객에게 이전된 작업과 관련한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약부채는 한 시점에 수행의무를 이행하는 용역에 대하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

22. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
급여	337,545,475	347,250,977
퇴직급여	14,435,987	20,637,832
복리후생비	265,050,258	282,513,880
여비교통비	97,301,088	69,259,068
접대비	16,523,800	6,508,480
통신비	53,362,891	48,282,473
수도광열비	67,227	116,073
전력비	242,520	294,470
세금과공과	28,913,890	36,828,940
감가상각비	70,929,795	277,408,783
보험료	11,270,154	11,486,836
운반비	554,181	1,039,273
교육훈련비	5,561,180	770,250
도서인쇄비	43,169,020	9,231,530
사무용품비	3,950,219	5,083,753
소모품비	38,575,648	17,012,171
지급수수료	559,114,200	707,686,609
광고선전비	84,797,300	64,366,727
건물관리비	549,950	555,390
무형자산상각비	65,617,059	45,789,723
주식보상비용	-	46,849,501
협회비	-	1,680,000
합계	1,697,531,842	2,000,652,739

23. 성격별 비용
당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
급여	4,333,117,416	4,472,472,828
퇴직급여	316,003,420	281,158,845
복리후생비	437,111,840	435,755,907
감가상각비	322,893,051	300,769,688
무형자산상각비	222,627,105	122,981,002
지급수수료	1,637,727,070	2,018,814,400
회원적립금	1,009,673,659	905,743,465
여비교통비	147,454,679	160,076,935
조사경비	471,602,192	762,572,001
기타	867,797,002	755,867,929
합계	9,766,007,434	10,216,213,000

24. 퇴직급여
(1) 연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

(2) 당분기와 전분기에 발생한 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
매출원가	301,567,433	260,521,013
판매비와관리비	14,435,987	20,637,832
합계	316,003,420	281,158,845

25. 금융수익 및 금융비용
당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
이자수익	26,768,075	18,909,207
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	28,094,079	-
합계	54,862,154	18,909,207
이자비용	9,323,099	17,503,573

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용
당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타영업외수익

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
외환차익	7,562,487	6,132,281
잡이익	66,010	5,064,525
합계	7,628,497	11,196,806

(2) 기타영업외비용

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
외환차손	14,350,026	16,750,437
기부금	12,684,980	13,362,840
잡손실	1,214,340	32,000
합계	28,249,346	30,145,277

27. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 계속영업에 대한 유효법인세율은 20.9%(전분기 22%)입니다.

28. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당분기	전분기
분기순이익	281,224,100	636,500,278
가중평균유통보통주식수	18,250,614	17,936,918
기본주당이익	15	35

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당분기	전분기
기초발행보통주식수	18,246,918	17,936,918
주식선택권행사 효과	3,696	-
가중평균유통보통주식수	18,250,614	17,936,918

(3) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당분기	전분기
보통주 희석분기순이익	281,224,100	636,500,278
희석가중평균유통보통주식수	18,282,851	18,121,675
희석주당손익	15	35

(4)  희석가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당분기	전분기
가중평균유통보통주식수	18,250,614	17,936,918
주식선택권	32,237	184,757
희석가중평균유통보통주식수	18,282,851	18,121,675

29. 금융상품의 범주별 분류
당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 원)
구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채
매출채권및기타채권	-	9,651,911,182	-
현금및현금성자산	-	10,127,748,184	-
단기금융상품	4,529,302,491	-	-
장기금융상품	404,427,757	-	-
기타금융자산	-	2,745,506,259	-
기타채무	-	-	4,234,510,650
리스부채	-	-	813,277,457
합계	4,933,730,248	22,525,165,625	5,047,788,107

② 전기말

(단위: 원)
구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채
매출채권및기타채권	-	8,479,168,201	-
현금및현금성자산	-	15,347,409,999	-
단기금융상품	1,501,208,412	-	-
장기금융상품	398,427,757	-	-
기타금융자산	-	2,518,781,710	-
기타채무	-	-	2,103,408,868
리스부채	-	-	1,080,154,276
합계	1,899,636,169	26,345,359,910	3,183,563,144

31. 특수관계자 등
(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭
지배기업	MACROMILL, INC.
관계기업	EOL Embrain Online Marketing Research Co., Ltd.("EOL"), 포스트에이아이㈜(*)
기타 특수관계자	지배기업의 종속기업 및 관계기업, 주요경영진

(*) 포스트에이아이㈜는 전기 중 취득(지분율, 33.4%)함에 따라 관계기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)
구 분	회사의 명칭	용역매출	용역등의 매입	배당금지급
지배기업	MACROMILL,INC.	19,779,717	-	908,868,960
관계기업	EOL	-	-	-
	포스트에이아이㈜	-	-
기타 특수관계자	MetrixLab UK Ltd.	-	-	-
	MetrixLab Singapore PTE. LTD.	8,297,245	-	-
	Metrixlab US Inc	-	-	-
	MetrixLab Netherland B.V.	-	-	-
	Toluna Hong Kong Ltd.	-	24,172,086	-
	Macromill South East Asia (Thailand) Co., Ltd.	-	27,172,366	-
합계		28,076,962	51,344,452	908,868,960

② 전분기

(단위: 원)
구 분	회사의 명칭	용역매출	용역등의 매입	배당금지급
지배기업	MACROMILL,INC.	25,215,150	43,213,850	1,287,564,360
관계기업	EOL	-	2,239,114	-
기타 특수관계자	MetrixLab UK Ltd.	18,078,480	-	-
	MetrixLab Singapore PTE. LTD.	-	-	-
	Metrixlab US Inc	7,378,620	-	-
	㈜덴츠맥거리보웬	-	-	-
합계		50,672,250	45,452,964	1,287,564,360

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 원)
구분	회사의 명칭	매출채권	미수금	기타채무
지배기업	MACROMILL,INC.	19,779,717	-	908,868,960
관계기업	EOL	26,256,000	42,180,000	-
	포스트에이아이㈜	-	-	-
기타 특수관계자	MetrixLab UK Ltd.	-	-	-
	MetrixLab Singapore PTE. LTD.	12,119,396	-	-
	Metrixlab US Inc	-	-	-
	MetrixLab Netherland B.V.	1,170,912	-	-
	Toluna Hong Kong Ltd.	-	-	24,172,086
	Macromill South East Asia (Thailand) Co., Ltd.	-	-	27,172,366
합계		59,326,025	42,180,000	960,213,412

② 전기말

(단위: 원)
구분	회사의 명칭	매출채권	미수금	기타채무
지배기업	MACROMILL,INC.	10,405,748	-	-
관계기업	EOL	26,256,000	42,180,000	-
	포스트에이아이㈜	-	-	-
기타 특수관계자	MetrixLab UK Ltd.	-	-	-
	MetrixLab Singapore PTE. LTD.	6,116,269	-	-
	Metrixlab US Inc.	9,957,798	-	-
	MetrixLab Netherland B.V.	1,170,912	-	-
	Toluna Hong Kong Ltd	-	-	7,824,288
합계		53,906,727	42,180,000	7,824,288

(4) 당사의 주요 경영진은 등기 및 비등기 이사로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
종업원급여	562,235,767	521,577,685
퇴직급여	38,833,195	32,890,280
주식기준보상	-	35,753,566
합계	601,068,962	590,221,531

31. 우발부채 및 주요약정사항
(1) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과  같습니다.

(단위: 원)
제공자	보증금액	보증내용
서울보증보험	3,522,342,480	이행보증 등

(2) 당분기말 현재 연결실체가 원고인 소송사건이 총 2건 계류중이며, 당분기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

32. 현금흐름표
(1) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기초	재무활동현금흐름		기타	비현금거래	당분기말
		유입	유출
리스부채	1,080,154,276	-	(266,876,819)	(7,768,645)	7,768,645	813,277,457

(2) 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 없습니다.

33. 금융위험관리
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 자본위험관리
연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
부채	14,402,768,305	11,285,265,467
자본	28,979,103,565	30,880,759,625
부채비율	50%	37%

(2) 신용위험관리
신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 채택하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. 

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 연결실체의신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	10,127,748,184	20,438,232,852
매출채권및기타채권	9,651,911,182	7,954,058,430
단기금융상품	4,529,302,491	962,761,725
장기금융상품	404,427,757	361,043,138
기타금융자산	2,745,506,259	1,911,551,712
합계	27,458,895,873	31,627,647,857

(3) 유동성위험관리
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 원)
구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년미만	1년초과
기타채무	4,234,510,650	4,234,510,650	4,234,510,650	-	-
리스부채	813,277,457	823,936,392	205,984,098	617,952,294	-
합계	5,047,788,107	5,058,447,042	4,440,494,748	617,952,294	-

② 전기말

(단위: 원)
구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년미만	1년초과
기타채무	2,103,408,868	2,103,408,868	2,103,408,868	-	-
리스부채	1,080,154,276	1,098,581,856	274,645,464	823,936,392	-
합계	3,183,563,144	3,201,990,724	2,378,054,332	823,936,392	-

(4) 이자율위험관리
연결실체는 당분기말 현재 변동이자율예금을 보유하고 있지 않으며, 자금을 차입하고 있지 않으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

(5) 외화위험관리
연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 내부 외환관리규정을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

(6) 공정가치
당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
① 당분기말 

(단위: 원)
구  분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합  계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,933,730,248	-	4,933,730,248	-	4,933,730,248

② 전기말

(단위: 원)
구  분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합  계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,899,636,169	-	1,899,636,169	-	1,899,636,169

금융자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전기
	수준1	수준2	수준1	수준2
기초금액	-	1,899,636,169	-	1,323,804,863
취득	-	3,006,000,000	-	1,524,000,000
평가	-	28,094,079	-	14,593,031
처분	-	-	-	(962,761,725)
기말금액	-	4,933,730,248	-	1,899,636,169
당해 기간의 총 손익 :
당기손익에 포함된 손익	-	28,094,079	-	25,890,080
기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-

공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

수준	구분	가치평가기법	평가기관
수준 2	저축성보험상품	해지환급금차액	동양생명보험 흥국생명보험

연결실체는 공정가치로 측정된 자산을 제외한 금융자산 및 금융부채의 장부가액이 공정가액을 근사치라고 추정하고 있습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 26 기 1분기말 2023.09.30 현재

제 25 기말          2023.06.30 현재

(단위 : 원)

	제 26 기 1분기말	제 25 기말
자산
유동자산	25,565,112,806	23,813,289,010
현금및현금성자산	5,895,620,612	9,420,455,643
단기금융상품	3,027,668,887	1,501,208,412
매출채권 및 기타채권	12,540,487,567	9,509,223,916
기타자산	482,828,250	552,271,178
기타유동금융자산	273,898,599	363,778,363
선급용역원가	3,344,608,891	2,466,351,498
비유동자산	9,858,736,668	9,832,040,495
장기금융상품	404,427,757	398,427,757
이연법인세자산	1,112,544,898	1,112,544,898
종속기업 투자	416,082,309	416,082,309
관계기업투자	1,332,436,468	1,332,436,468
유형자산	968,258,585	1,124,690,879
무형자산	3,387,536,432	3,430,384,044
기타금융자산	2,237,450,219	2,017,474,140
기타비유동자산
자산총계	35,423,849,474	33,645,329,505
부채
유동부채	11,092,709,409	7,107,377,400
기타채무	7,414,301,500	2,994,929,491
당기법인세부채	33,372,634
유동 리스부채	813,277,457	1,080,154,276
유동충당부채	1,312,770,866	1,276,978,444
기타 유동부채	1,518,986,952	1,755,315,189
비유동부채	1,073,237,783	1,058,274,134
기타채무(비유동)	127,304,440	127,304,440
비유동충당부채	945,933,343	930,969,694
기타 비유동 부채
부채총계	12,165,947,192	8,165,651,534
자본
자본금	9,125,959,000	9,123,459,000
기타불입자본	5,206,217,109	5,201,967,109
이익잉여금(결손금)	8,886,984,740	11,115,510,429
기타자본구성요소	38,741,433	38,741,433
자본총계	23,257,902,282	25,479,677,971
자본과부채총계	35,423,849,474	33,645,329,505

포괄손익계산서

제 26 기 1분기 2023.07.01 부터 2023.09.30 까지

제 25 기 1분기 2022.07.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 26 기 1분기		제 25 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	8,671,227,408	8,671,227,408	9,620,052,108	9,620,052,108
매출원가	7,381,707,870	7,381,707,870	6,915,442,861	6,915,442,861
매출총이익	1,289,519,538	1,289,519,538	2,704,609,247	2,704,609,247
판매비와관리비	1,357,782,240	1,357,782,240	1,659,003,068	1,659,003,068
영업이익	(68,262,702)	(68,262,702)	1,045,606,179	1,045,606,179
금융수익	47,657,055	47,657,055	22,884,796	22,884,796
금융비용	9,323,099	9,323,099	17,503,573	17,503,573
기타영업외수익	7,556,599	7,556,599	11,173,789	11,173,789
기타영업외비용	26,800,456	26,800,456	30,145,277	30,145,277
법인세비용차감전순이익	(49,172,603)	(49,172,603)	1,032,015,914	1,032,015,914
법인세비용	10,277,074	10,277,074	227,043,501	227,043,501
분기순이익(손실)	(38,895,529)	(38,895,529)	804,972,413	804,972,413
기타포괄손익
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
분기총포괄이익	(38,895,529)	(38,895,529)	804,972,413	804,972,413
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2.00)	(2.00)	45	45
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2.00)	(2.00)	44	44

자본변동표

제 26 기 1분기 2023.07.01 부터 2023.09.30 까지

제 25 기 1분기 2022.07.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계
2022.07.01 (기초자본)	8,968,459,000	4,867,361,699	11,239,081,806	52,101,335	25,127,003,840
분기순이익(손실)			804,972,413		804,972,413
연차배당으로 추정			3,049,276,060		3,049,276,060
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분		46,849,501			46,849,501
주식선택권의 행사
2022.09.30 (기말자본)	8,968,459,000	4,914,211,200	8,994,778,159	52,101,335	22,929,549,694
2023.07.01 (기초자본)	9,123,459,000	5,201,967,109	11,115,510,429	38,741,433	25,479,677,971
분기순이익(손실)			(38,895,529)		(38,895,529)
연차배당으로 추정			2,189,630,160		2,189,630,160
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
주식선택권의 행사	2,500,000	4,250,000			6,750,000
2023.09.30 (기말자본)	9,125,959,000	5,206,217,109	8,886,984,740	38,741,433	23,257,902,282

현금흐름표

제 26 기 1분기 2023.07.01 부터 2023.09.30 까지

제 25 기 1분기 2022.07.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 26 기 1분기	제 25 기 1분기
영업활동현금흐름	(1,315,626,729)	(42,045,166)
분기순이익(손실)	(38,895,529)	804,972,413
순익조정항목	1,400,567,281	1,524,048,873
법인세비용	(10,277,074)	227,043,501
이자수익	(21,196,580)	(22,884,796)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(26,460,475)
이자비용	9,323,099	17,503,573
감가상각비	227,377,040	239,131,398
무형자산상각비	212,127,612	110,662,231
회원적립금충당부채전입액	1,009,673,659	905,743,465
주식보상비용		46,849,501
자산ㆍ부채증감	(2,968,880,174)	(1,974,022,709)
매출채권의 감소(증가)	(1,372,121,606)	(454,258,572)
미수금의 감소(증가)	(370,937,106)	12,677,477
선급금의 감소(증가)	(225,543,672)	(47,871,728)
계약자산의 감소(증가)	(1,288,204,939)	(406,521,407)
선급용역원가의 감소	(878,257,393)	(1,468,752,652)
선급비용의 감소 (증가)	43,363,208	3,201,232
금융리스채권의 감소(증가)	89,879,764	87,109,676
미지급금의 증가(감소)	1,643,140,261	1,342,235,204
미지급비용의 증가(감소)	586,601,588	109,076,424
선수금의 증가(감소)	(1,327,323)	(103,153,555)
예수금의 증가(감소)	(235,000,914)	(234,553,055)
회원적립금충당부채의 증가(감소)	(960,472,042)	(813,211,753)
영업활동으로 발생한 현금 소계	(1,607,208,422)	354,998,577
이자수취	4,077,238	8,667,495
이자지급	(7,768,645)	(15,993,768)
법인세 납부(환급)	295,273,100	(389,717,470)
투자활동현금흐름	(1,949,081,483)	(314,908,855)
단기금융상품의 증가	(1,500,000,000)
장기금융상품의 증가	(6,000,000)	(6,000,000)
유형자산의 취득	(70,944,746)	(3,678,855)
무형자산의 취득	(169,280,000)	(205,230,000)
임차보증금의 증가	(202,856,737)
기타보증금의 증가		(100,000,000)
재무활동현금흐름	(260,126,819)	(258,651,696)
주식선택권의 행사	6,750,000
리스부채의 상환	(266,876,819)	(258,651,696)
현금및현금성자산의 증가(감소)	(3,524,835,031)	(615,605,717)
기초현금및현금성자산	9,420,455,643	14,849,284,883
외화표시현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
기말현금및현금성자산	5,895,620,612	14,233,679,166

5. 재무제표 주석

제 26 기 1분기  2023년 07월 01일부터 2023년 09월 30일까지

제 25 기 1분기  2022년 07월 01일부터 2022년 09월 30일까지

주식회사 마크로밀엠브레인

1. 회사의 개요
주식회사 마크로밀엠브레인(이하 "당사")은 1999년 4월 1일에 설립되어 리서치 및 컨설팅, 온라인 광고 및 소프트웨어 개발업을 주영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 7월에 회사명을 주식회사 엠브레인에서 주식회사 마크로밀엠브레인으로 변경하였습니다.

당사는 2020년 7월 1일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2023년 9월 30일 현재 납입자본금은 9,126백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주주 및 지분 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말		전기말
	소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)
MACROMILL,INC.	7,573,908	41.5	7,573,908	41.5
최인수	2,750,688	15.1	2,750,688	15.1
우리사주조합	651,432	3.6	665,130	3.6
기타	7,275,890	39.8	7,257,192	39.8
합계	18,251,918	100.0	18,246,918	100.0

2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준
당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한  분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2023년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

 

공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
 

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을, 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 회계정책
분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 

 

(1) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 추정과 판단
3.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.2 공정가치 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 부문정보
당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 한편, 당사의 주된 영업부문은 국내에만 있어 부문별 지역정보는 제공되지 않습니다. 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산
당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기말	전기말
보통예금	5,895,620,612	9,420,455,643

한편, 당사가 담보로 제공하고 있는 예금은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말			전기말
	채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
매출채권	7,853,579,595	(167,906,678)	7,685,672,917	6,481,457,989	(167,906,678)	6,313,551,311
계약자산	3,324,475,485	(1,892,796)	3,322,582,689	2,036,270,546	(1,892,796)	2,034,377,750
미수금	1,532,231,961	-	1,532,231,961	1,161,294,855	-	1,161,294,855
합 계	12,710,287,041	(169,799,474)	12,540,487,567	9,679,023,390	(169,799,474)	9,509,223,916

(2) 당사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는이를 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실률을 계산하였습니다. 

(3) 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기	전기
기초	169,799,474	200,324,066
설정(환입)	-	(30,524,592)
기말	169,799,474	169,799,474

7. 기타자산
당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
선급비용	152,200,078	195,563,286
선급금	330,628,172	105,084,500
선납세금	-	251,623,392
합 계	482,828,250	552,271,178

8. 선급용역원가
당분기 및 전기 중 선급용역원가의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기	전기
기초	2,466,351,498	2,645,886,997
발생	7,753,380,541	30,097,703,831
원가대체	(6,875,123,148)	(30,277,239,330)
기말	3,344,608,891	2,466,351,498

9. 종속기업투자
(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당사가 소유한 지분율(%)		결산월	장부가액
			당분기말	전기말		당분기말	전기말
㈜엠브레인퍼블릭	여론조사업	대한민국	100%	100%	6월	416,082,309	416,082,309

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	기초 장부가액	취득	처분	기말 장부가액
당분기	416,082,309	-	-	416,082,309
전기	466,082,309	-	-	416,082,309

(3) 당분기 및 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	㈜엠브레인퍼블릭
	당분기말	전기말
유동자산	9,126,310,695	8,493,183,066
비유동자산	1,382,608,106	1,262,864,193
자산 합계	10,508,918,801	9,756,047,259
유동부채	6,687,872,946	5,670,997,103
비유동부채	72,901,479	435,742,105
부채 합계	6,760,774,425	6,106,739,208
자본 합계	3,748,144,376	3,649,308,051
매출	1,687,317,868	17,595,762,558
영업손익	(639,619,912)	1,659,430,002
총포괄손익	(501,359,674)	1,323,822,996

10. 관계기업투자
(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
관계기업명	주요 영업활동	법인 소재지	결산월	당분기말			전기말
				지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액
EOL Embrain	여론조사업	대만	12월	40.0%	345,040,000	532,436,368	40.0%	345,040,000	532,436,368
포스트에이아이(주)	인공지능	한국	12월	33.4%	800,000,100	800,000,100	33.4%	800,000,100	800,000,100
합계					1,145,040,100	1,332,436,468		1,145,040,100	1,332,436,468

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위:원)
관계기업명	기초	취득/처분 등	지분법손익	지분법자본변동	분기말
EOL Embrain	532,436,368	-	-	-	532,436,368
포스트에이아이(주)	800,000,100	-	-	-	800,000,100
합계	1,332,436,468	-	-	-	1,332,436,468

② 전기

(단위:원)
관계기업명	기초	취득/처분 등	지분법손익	지분법자본변동	기말
EOL Embrain	532,099,526	(42,180,000)	59,644,921	(17,128,079)	532,436,368
포스트에이아이(주)	-	800,000,100	-	-	800,000,100
합계	532,099,526	757,820,100	59,644,921	(17,128,079)	1,332,436,468

11. 유형자산
당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 취득원가

(단위 : 원)
구분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	합 계
전기
기초금액	367,961,142	1,970,513,594	1,637,960,610	3,540,679,895	7,517,115,241
취득	-	14,496,747	-	55,851,171	70,347,918
처분	(38,674,096)	(761,991,689)	(449,651,849)	(33,379,492)	(1,283,697,126)
기말금액	329,287,046	1,223,018,652	1,188,308,761	3,563,151,574	6,303,766,033
당분기
기초금액	329,287,046	1,223,018,652	1,188,308,761	3,563,151,574	6,303,766,033
취득	-	33,044,746	37,900,000	-	70,944,746
처분	-	-	-	-	-
분기말금액	329,287,046	1,256,063,398	1,226,208,761	3,563,151,574	6,374,710,779

(2) 감가상각누계액

(단위 : 원)
구분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	합 계
전기
기초금액	184,441,392	1,704,765,889	1,518,594,112	2,088,059,958	5,495,861,351
감가상각	66,176,176	96,114,558	35,681,395	744,445,200	942,417,329
처분	(14,180,496)	(761,991,689)	(449,651,849)	(33,379,492)	(1,259,203,526)
기말금액	236,437,072	1,038,888,758	1,104,623,658	2,799,125,666	5,179,075,154
당분기
기초금액	236,437,072	1,038,888,758	1,104,623,658	2,799,125,666	5,179,075,154
감가상각	12,139,431	20,528,176	7,193,656	187,515,777	227,377,040
처분	-	-	-	-	-
분기말금액	248,576,503	1,059,416,934	1,111,817,314	2,986,641,443	5,406,452,194

(3) 장부금액

(단위 : 원)
구분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	합 계
전기초금액	183,519,750	265,747,705	119,366,498	1,452,619,937	2,021,253,890
전기말금액	92,849,974	184,129,894	83,685,103	764,025,908	1,124,690,879
당분기말금액	80,710,543	196,646,464	114,391,447	576,510,131	968,258,585

12. 무형자산
당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 취득원가

(단위 : 원)
구분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계
전기
기초취득원가	1,325,339,227	2,744,285,204	3,435,170,970	117,272,727	320,810,000	7,942,878,128
외부취득	-	534,759,500	771,721,680	-	-	1,306,481,180
기말취득원가	1,325,339,227	3,279,044,704	4,206,892,650	117,272,727	320,810,000	9,249,359,308
당분기
기초취득원가	1,325,339,227	3,279,044,704	4,206,892,650	117,272,727	320,810,000	9,249,359,308
외부취득	-	-	169,280,000	-	-	169,280,000
분기말취득원가	1,325,339,227	3,279,044,704	4,376,172,650	117,272,727	320,810,000	9,418,639,308

(2) 상각누계액과 손상차손누계액

(단위 : 원)
구분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계
전기
기초금액	873,006,948	1,493,959,169	2,520,194,986	11,727,270	199,266,667	5,098,155,040
상각	-	276,202,683	421,163,001	23,454,540	-	720,820,224
기말금액	873,006,948	1,770,161,852	2,941,357,987	35,181,810	199,266,667	5,818,975,264
당분기
기초금액	873,006,948	1,770,161,852	2,941,357,987	35,181,810	199,266,667	5,818,975,264
상각	-	87,733,342	118,530,635	5,863,635	-	212,127,612
분기말금액	873,006,948	1,857,895,194	3,059,888,622	41,045,445	199,266,667	6,031,102,876

(3) 장부금액

(단위 : 원)
구분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계
전기초금액	452,332,279	1,250,326,035	914,975,984	105,545,457	121,543,333	2,844,723,088
전기말금액	452,332,279	1,508,882,852	1,265,534,663	82,090,917	121,543,333	3,430,384,044
당분기말금액	452,332,279	1,421,149,510	1,316,284,028	76,227,282	121,543,333	3,387,536,432

13. 기타금융자산
당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
유동
금융리스채권	273,898,599	363,778,363
비유동
임차보증금	2,102,856,737	1,900,000,000
현재가치할인차금	(66,931,518)	(84,050,860)
기타보증금	201,525,000	201,525,000
소계	2,237,450,219	2,017,474,140
합계	2,511,348,818	2,381,252,503

14. 기타채무
당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
유동부채
미지급금	5,943,471,861	2,110,701,440
미지급비용	1,470,829,639	884,228,051
소계	7,414,301,500	2,994,929,491
비유동부채
미지급비용	127,304,440	127,304,440
합계	7,541,605,940	3,122,233,931

15. 충당부채
당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기

(단위:원)
구분	회원적립금	복구충당부채	합계
기초금액	1,755,382,836	452,565,302	2,207,948,138
전입금액	1,009,673,659	1,554,454	1,011,228,113
사용금액	(960,472,042)	-	(960,472,042)
분기말금액	1,804,584,453	454,119,756	2,258,704,209
유동부채	1,312,770,866	-	1,312,770,866
비유동부채	491,813,587	454,119,756	945,933,343

(2) 전기

(단위:원)
구분	회원적립금	복구충당부채	합계
기초금액	1,650,027,368	446,400,510	2,096,427,878
전입금액	3,917,293,885	6,164,792	3,923,458,677
사용금액	(3,811,938,417)	-	(3,811,938,417)
기말금액	1,755,382,836	452,565,302	2,207,948,138
유동부채	1,276,978,444	-	1,276,978,444
비유동부채	478,404,392	452,565,302	930,969,694

당사는 리서치패널(이하 "회원")의 조사참여를 유도하고 회원의 유지 및 관리를 위하여 조사에 참여하는 회원에 대하여 적립금 제도를 운영하고 있는 바, 동 적립금 지급에 따라 예상되는 비용 부담액을 회원적립금 충당부채로 계상하고 있습니다.

16. 기타부채
당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
선수금	31,713,003	33,040,326
예수금	99,696,870	204,876,280
부가세예수금	441,879,526	571,701,030
계약부채	945,697,553	945,697,553
합 계	1,518,986,952	1,755,315,189

17. 리스
(1) 리스이용자
당사는 사무시설을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 5년간 지속되고 연장선택권을 포함하고 있습니다. 일부 리스의 경우 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가적인 임차료를 지급하기도 합니다.

당사의 리스는 수년전에 체결되었으며, 건물에 대한 리스가 포함됩니다.

당사는 사무용기기 등을 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

① 사용권자산
투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전기
기초금액	764,025,908	1,452,619,937
사용권자산 취득	-	55,851,171
감가상각비	(187,515,777)	(744,445,200)
기말금액	576,510,131	764,025,908

② 당기손익으로 인식한 금액

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
리스부채에 대한 이자비용	7,768,645	15,993,768
단기리스와 관련된 비용	4,452,758	1,404,052
소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	53,358,427	46,639,700

③ 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
리스의 총 현금유출	274,645,464	274,645,464

④ 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래에 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	리스료지급액
1년 이내	823,936,392
1년 초과 ~ 5년 이내	-
분기말 현재 할인되지 않은 리스부채	823,936,392
기말 현재 인식된 리스부채	813,277,457
유동 리스부채	813,277,457
비유동 리스부채	-

(2) 리스제공자
당사는 부동산리스 중 일부를 전대리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.

① 당기와 전기에 리스채권에 대한 이자수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
이자수익	2,616,353	5,386,441

② 다음은 리스채권에 대한 만기분석이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 원)
금융리스	금액
1년 이내	277,488,351
1년 초과 ~ 2년 이내	-
할인되지 않은 총리스료	277,488,351
미실현 금융수익	(3,589,752)
리스순투자	273,898,599
유동	273,898,599
비유동	-

18. 자본금과 기타불입자본
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구분	당분기말	전기말
수권주식수	10,000,000	10,000,000
주당금액	500	500
발행주식수	18,251,918	18,246,918
자본금	9,125,959,000	9,123,459,000

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당분기	전기
기초발행주식수	18,246,918	17,936,918
주식매수선택권 행사	5,000	310,000
기말발행주식수	18,251,918	18,246,918

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	5,101,731,827	5,089,719,550
주식매수선택권	100,929,604	108,691,881
기타자본조정	3,555,678	3,555,678
합계	5,206,217,109	5,201,967,109

19. 주식기준보상
(1) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	3차
권리부여일	2019년 11월 18일
부여형태	신주발행
부여주식수(*)	400,000주
기본조건	부여일로부터 3년간 근무
행사가격(*)	1,350원
공정가치(*)	1,548원
행사가능기간	2022년 11월 19일~2025년 11월 18일

(*) 무상증자 효과를 반영한 수량 및 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당분기	전기
기초 현재 미행사주식수	70,000	380,000
행사	5,000	310,000
부여	-	-
소멸	-	-
기말 현재 미행사주식수	65,000	70,000

(3) 주식선택권의 보상비용은 영업현금흐름할인법에 의한 이항옵션가격결정모형을 이용하여 다음의 가정을 통하여 산정하였습니다.

구분	3차
무위험이자율	1.7%
기대행사기간	6년
예상주가변동성	34.4%

(4) 당분기말 현재 상기 주식선택권으로 인해 당사가 인식한 총보상원가는 588,240천원입니다.

20. 이익잉여금
당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
법정적립금	1,374,537,214	1,155,574,198
미처분이익잉여금	7,512,447,526	9,959,936,231
합계	8,886,984,740	11,115,510,429

21. 기타자본구성요소
당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
지분법자본변동	43,487,941	43,487,941
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(4,746,508)	(4,746,508)
합계	38,741,433	38,741,433

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
주요 서비스 계열:
용역매출	8,671,227,408	9,620,052,108
주요 지리적 시장:
국내	8,364,055,469	9,209,198,168
기타	307,171,939	410,853,940
합계	8,671,227,408	9,620,052,108
수익 인식 시기:
한 시점에 이행	7,713,048,255	8,921,444,871
기간에 걸쳐 이행	958,179,153	698,607,237
합계	8,671,227,408	9,620,052,108

(2) 계약자산 및 계약부채
고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기말	전기말
계약자산	3,324,475,485	2,036,270,546
대손충당금	(1,892,796)	(1,892,796)
합계	3,322,582,689	2,034,377,750
계약부채	945,697,553	945,697,553

계약자산은 당사의 제품 및 상품이 고객에게 이전된 작업과 관련한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약부채는 한 시점에 수행의무를 이행하는 용역에 대하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

23. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
종업원급여	247,974,416	274,984,303
퇴직급여	7,925,570	14,373,761
복리후생비	205,075,705	213,415,694
여비교통비	79,149,998	51,802,706
접대비	9,225,600	5,924,300
통신비	41,346,388	36,466,921
수도광열비	67,227	116,073
전력비	242,520	294,470
세금과공과	22,104,040	27,290,000
감가상각비	56,813,334	218,034,934
보험료	7,911,743	8,916,545
운반비	546,000	974,273
교육훈련비	561,180	770,250
도서인쇄비	8,802,140	6,587,740
사무용품비	2,765,273	3,952,960
소모품비	37,801,079	16,632,534
지급수수료	489,190,715	623,039,261
광고선전비	79,797,300	64,366,727
건물관리비	549,950	555,390
무형자산상각비	59,932,062	41,974,725
주식보상비용	-	46,849,501
협회비	-	1,680,000
합계	1,357,782,240	1,659,003,068

24. 성격별 비용
당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
급여	3,524,713,572	3,485,553,034
퇴직급여	248,299,094	209,390,555
복리후생비	345,886,835	326,788,792
감가상각비	227,377,040	239,131,398
무형자산상각비	212,127,612	110,662,231
지급수수료	1,975,784,444	1,934,619,351
회원적립금	1,009,673,659	905,743,465
여비교통비	124,892,049	139,857,105
조사경비	361,123,532	579,619,775
기타	702,412,273	643,080,223
합계	8,739,490,110	8,574,445,929

25. 퇴직급여
(1) 당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

(2) 당분기와 전분기에 발생한 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
매출원가	240,373,524	195,016,794
판매비와관리비	7,925,570	14,373,761
합계	248,299,094	209,390,555

26. 금융수익 및 금융비용
당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
이자수익	21,196,580	22,884,796
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	26,460,475	-
합계	47,657,055	22,884,796
이자비용	9,323,099	17,503,573

27. 기타영업외수익과 기타영업외비용
당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타영업외수익

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
외환차익	7,515,099	6,132,281
잡이익	41,500	5,041,508
합계	7,556,599	11,173,789

(2) 기타영업외비용

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
외환차손	13,560,106	16,750,437
기부금	12,684,980	13,362,840
잡손실	555,370	32,000
합계	26,800,456	30,145,277

28. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 계속영업에 대한 유효법인세율은 20.9%(전분기 22%)입니다.

29. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당분기	전분기
분기순이익(손실)	(38,895,529)	804,972,413
가중평균유통보통주식수	18,250,614	17,936,918
기본주당이익	(2)	45

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당분기	전분기
기초발행보통주식수	18,246,918	17,936,918
주식선택권행사의 효과	3,696	-
가중평균유통보통주식수	18,250,614	17,936,918

(3) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당분기	전분기
보통주 희석분기순이익	(38,895,529)	804,972,413
희석가중평균유통보통주식수	18,282,851	18,121,675
희석주당이익	(2)	44

(4)  희석가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당분기	전분기
가중평균유통보통주식수	18,250,614	17,936,918
주식선택권	32,237	184,757
희석가중평균유통보통주식수	18,282,851	18,121,675

30. 금융상품의 범주별 분류
당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 원)
구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채
매출채권및기타채권	-	12,540,487,567	-
현금및현금성자산	-	5,895,620,612	-
단기금융상품	3,027,668,887	-	-
장기금융상품	404,427,757	-	-
기타금융자산	-	2,511,348,818	-
기타채무	-	-	5,133,295,178
리스부채	-	-	813,277,457
합계	3,432,096,644	20,947,456,997	5,946,572,635

② 전기말

(단위: 원)
구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채
매출채권및기타채권	-	9,509,223,916	-
현금및현금성자산	-	9,420,455,643	-
단기금융상품	1,501,208,412	-	-
장기금융상품	398,427,757	-	-
기타금융자산	-	2,381,252,503	-
기타채무	-	-	1,550,380,095
리스부채	-	-	1,080,154,276
합계	1,899,636,169	21,310,932,062	2,630,534,371

31. 특수관계자 등
(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭
지배기업	MACROMILL, INC.
종속기업	㈜엠브레인퍼블릭, ㈜엠브레인리서치, ㈜엠브레인컨설팅(*1)
관계기업	EOL Embrain Online Marketing Research Co., Ltd.("EOL"), 포스트에이아이㈜(*2)
기타 특수관계자	지배기업의 종속기업 및 관계기업, 주요경영진

(*1) ㈜엠브레인컨설팅은 전기 중 설립되었으며, 중간지배기업인 ㈜엠브레인퍼블릭이 지분 70%를 취득함에 따라 종속기업으로 편입되었습니다. (*2) 포스트에이아이㈜는 전기 중 취득(지분율, 33.4%)함에 따라 관계기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)
구 분	회사의 명칭	용역매출	용역등의 매입	배당금지급	리스료의 수취	이자수익
지배기업	MACROMILL,INC.	19,779,717	-	908,868,960	-	-
종속기업	㈜엠브레인퍼블릭	536,825,512	282,115,417	-	92,496,117	2,616,353
	㈜엠브레인리서치	446,594,000	242,709,861	-	-	-
	㈜엠브레인컨설팅	4,759,641	3,913,134	-	-	-
관계기업	EOL	-	-	-	-	-
	포스트에이아이㈜	-	-
기타 특수관계자	MetrixLab UK Ltd.	-	-	-	-	-
	MetrixLab Singapore PTE. LTD.	8,297,245	-	-	-	-
	Metrixlab US Inc	-	-	-	-	-
	MetrixLab Netherland B.V.	-	-	-	-	-
	Toluna Hong Kong Ltd.	-	24,172,086	-	-	-
	Macromill South East Asia (Thailand) Co., Ltd.	-	27,172,366	-	-	-
합계		1,016,256,115	580,082,864	908,868,960	92,496,117	2,616,353

② 전분기

(단위: 원)
구 분	회사의 명칭	용역매출	용역등의 매입	배당금지급	리스료의 수취	이자수익
지배기업	MACROMILL,INC.	25,215,150	43,213,850	1,287,564,360	-	-
종속기업	㈜엠브레인퍼블릭	728,607,237	430,243,655	-	92,496,117	5,386,441
	㈜엠브레인리서치	147,894,976	56,625,187	-	-	-
관계기업	EOL	-	2,239,114	-	-	-
기타 특수관계자	MetrixLab UK Ltd.	18,078,480	-	-	-	-
	MetrixLab Singapore PTE. LTD.	-	-	-	-	-
	Metrixlab US Inc	7,378,620	-	-	-	-
	㈜덴츠맥거리보웬	-	-	-	-	-
합계		927,174,463	532,321,806	1,287,564,360	92,496,117	5,386,441

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 원)
구분	회사의 명칭	매출채권	미수금	기타채무	금융리스채권
지배기업	MACROMILL,INC.	19,779,717	-	908,868,960	-
종속기업	㈜엠브레인퍼블릭	3,221,716,626	35,938,703	997,221,036	273,898,599
	㈜엠브레인리서치	1,186,604,408	-	507,312,442	-
	㈜엠브레인컨설팅	4,759,641	-	10,034,404	-
관계기업	EOL	26,256,000	42,180,000	-	-
	포스트에이아이㈜	-	-	-	-
기타 특수관계자	MetrixLab UK Ltd.	-	-	-	-
	MetrixLab Singapore PTE. LTD.	12,119,396	-	-	-
	Metrixlab US Inc	-	-	-	-
	MetrixLab Netherland B.V.	1,170,912	-	-	-
	Toluna Hong Kong Ltd.	-	-	24,172,086
	Macromill South East Asia (Thailand) Co., Ltd.	-	-	27,172,366	-
합계		4,472,406,700	78,118,703	2,474,781,294	273,898,599

② 전기말

(단위: 원)
구분	회사의 명칭	매출채권	미수금	기타채무	금융리스채권
지배기업	MACROMILL,INC.	10,405,748	-	-	-
종속기업	㈜엠브레인퍼블릭	2,047,932,285	-	-	363,778,363
	㈜엠브레인리서치	475,407,827	-	-	-
	㈜엠브레인컨설팅	-	-	6,121,270	-
관계기업	EOL	26,256,000	42,180,000	-	-
	포스트에이아이㈜	-	-	-	-
기타 특수관계자	MetrixLab UK Ltd.	-	-	-	-
	MetrixLab Singapore PTE. LTD.	6,116,269	-	-	-
	Metrixlab US Inc.	9,957,798	-	-	-
	MetrixLab Netherland B.V.	1,170,912	-	-	-
	Toluna Hong Kong Ltd	-	-	7,824,288	-
합계		2,577,246,839	42,180,000	13,945,558	363,778,363

(4) 당사의 주요 경영진은 등기 및 비등기 이사로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
종업원급여	562,235,767	521,577,685
퇴직급여	38,833,195	32,890,280
주식기준보상	-	35,753,566
합계	601,068,962	590,221,531

32. 우발부채 및 주요약정사항
(1) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과  같습니다.

(단위: 원)
제공자	보증금액	보증내용
서울보증보험	915,583,810	이행보증 등

(2) 당분기말 현재 당사가 원고인 소송사건이 총 2건 계류중이며, 당분기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

33. 현금흐름표
(1) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기초	재무활동현금흐름		기타	비현금거래	당분기말
		유입	유출
리스부채	1,080,154,276	-	(266,876,819)	(7,768,645)	7,768,645	813,277,457

(2) 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 없습니다.

34. 금융위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 자본위험관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
부채	12,165,947,192	8,165,651,534
자본	23,257,902,282	25,479,677,971
부채비율	52%	32%

(2) 신용위험관리
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 채택하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. 

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당사의신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	5,895,620,612	9,420,455,643
매출채권및기타채권	12,540,487,567	9,509,223,916
단기금융상품	3,027,668,887	1,501,208,412
장기금융상품	404,427,757	398,427,757
기타금융자산	2,511,348,818	2,381,252,503
합계	24,379,553,641	23,210,568,231

(3) 유동성위험관리
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 원)
구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년미만	1년초과
기타채무	5,133,295,178	5,133,295,178	5,133,295,178	-	-
리스부채	813,277,457	823,936,392	205,984,098	617,952,294	-
합계	5,946,572,635	5,957,231,570	5,339,279,276	617,952,294	-

② 전기말

(단위: 원)
구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년미만	1년초과
기타채무	1,550,380,095	1,550,380,095	1,550,380,095	-	-
리스부채	1,080,154,276	1,098,581,856	274,645,464	823,936,392	-
합계	2,630,534,371	2,648,961,951	1,825,025,559	823,936,392	-

(4) 이자율위험관리
당사는 당분기말 현재 변동이자율예금을 보유하고 있지 않으며, 자금을 차입하고 있지 않으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

(5) 외화위험관리
당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 내부 외환관리규정을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

(6) 공정가치
당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
① 당분기말 

(단위: 원)
구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합  계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,432,096,644	-	3,432,096,644	-	3,432,096,644

② 전기말

(단위: 원)
구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합  계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,899,636,169	-	1,899,636,169	-	1,899,636,169

금융자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전기
	수준1	수준2	수준1	수준2
기초금액	-	1,899,636,169	-	1,323,804,863
취득	-	1,506,000,000	-	1,524,000,000
평가	-	26,460,475	-	14,593,031
처분	-	-	-	(962,761,725)
기말금액	-	3,432,096,644	-	1,899,636,169
당해 기간의 총 손익 :
당기손익에 포함된 손익	-	26,460,475	-	25,890,080
기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-

공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

수준	구분	가치평가기법	평가기관
수준 2	저축성보험상품	해지환급금차액	동양생명보험 흥국생명보험

당사는 공정가치로 측정된 자산을 제외한 금융자산 및 금융부채의 장부가액이 공정가액을 근사치라고 추정하고 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

본 보고서 기준일 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

 

구분	내용
제54조 (이익배당)	① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.  ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.  ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.
제55조 (중간배당)	① 이 회사는 「상법」 제462조의3에 따라 사업연도 중 1회에 한하여 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.「상법 시행령」  에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④제1항의 중간배당은 중간배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.

 

주요배당지표

구   분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제26기 1분기	제25기	제24기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		281	3,944	6,054
(별도)당기순이익(백만원)		-38	2,926	4,518
(연결)주당순이익(원)		15	218	338
현금배당금총액(백만원)		-	2,190	3,049
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	58.5	50.4
현금배당수익률(%)	-	-	3.7	4.4
	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	120	170
	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
	-	-	-	-

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	7	3.8	3.8

주) 당사는 2020년 07월 01일 코스닥 시장에 상장함에 따라 3개년의 배당수익률을 기재하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2020.06.24	유상증자(일반공모)	보통주	1,440,920	500	6,800	코스닥 상장 공모(주관사 의무인수분 포함)
2022.02.25	무상증자	보통주	8,968,459	500	500	1주당 1주의 비율로 배정
2022.12.05	주식매수선택권행사	보통주	220,000	500	1,350
2023.01.06	주식매수선택권행사	보통주	30,000	500	1,350
2023.04.05	주식매수선택권행사	보통주	60,000	500	1,350
2023.07.05	주식매수선택권행사	보통주	5,000	500	1,350

나. 전환사채 등 발행현황

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무증권의 발행실적 등

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

-

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합  계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

-

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

-

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

-

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

-

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

-

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
기업공개	1	2020.06.24	운영자금, 기타	9,798	구매빅데이터 연구개발	1,740	추후 사용 예정
기업공개	1	2020.06.24	운영자금, 기타	9,798	타법인출자 (포스트에이아이(주))	800	추후 사용 예정

미사용자금의 운용내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
예ㆍ적금	보통예금	4,230	-	-
파생상품	MMF	3,028	-	-
계		7,258	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

(1) 영업양수도

 

(가) ㈜케이씨에프파트너스 (이후 ㈜엠브레인퍼블릭으로 상호 변경)

 

2019.11.18. 당사는 ㈜케이씨에프파트너스의 주식을 100%인수하여 자회사화하였고, 2019.11.21. 사업부문의 경쟁력 강화를 위하여 마케팅조사와 공공조사 부문을 분리하여 공공조사에 대한 영업을 양도하였습니다.

 

(단위 : 백만원)

항목	양수도 후 최초 결산 (2019.12.31) 예정	직전 1년 (2019.06.30)	직전 2년 (2018.06.30)	직전 3년 (2017.06.30)
당해 사업 매출액	-	38,849	34,730	29,896
당해 사업 영업이익	-	2,630	4,113	1,553
전체 매출액	-	38,849	34,730	29,896
전체 영업이익	-	2,630	4,113	1,553
당해 사업 관련 자산(총자산)	166 (17,001)
당해 사업 관련 부채(총부채)	399 (6,983)

①  주주총회 결의일 및 양수 또는 양도일자

2019. 10. 31 이사회결의를 통하여 ㈜케이씨에프파트너스(이후 ㈜엠브레인퍼블릭으로 상호 변경)에 영업양도에 대해 결의하였고, 2019.11.18 임시주주총회를 통하여 최종 승인하였습니다. (양도연월일 : 2019.11.21)

 

② 계약의 목적 또는 기대효과

사업부문의 경쟁력 강화를 위한 마케팅조사와 공공조사 부문 분리 

 

③ 계약 조건 등

양수도대금은 8.8억원으로 하여 2019.11.21에 전액 입금하였습니다. (양수도대금은 회계법인의 가치평가 금액은 8.9억원이었으나 협의하여 8.8억원으로 확정함)

 

(2) 소규모합병

(가) 주요내용

① 합병기일: 2021년 12월 31일

② 대상회사

합병 후  존속회사	상호명	(주)마크로밀엠브레인
	소재지	서울특별시 강남구 강남대로318, 10~14층
	대표이사	최인수
	상장여부	코스닥시장 상장법인

 

합병 후  소멸회사	상호명	(주)패널리소스코리아
	소재지	서울특별시 강남구 강남대로 318, 13층(역삼동)
	대표이사	송으뜸
	상장여부	비상장법인

③ 합병의 배경
본 합병은 합병법인 (주)마크로밀엠브레인이 피합병법인 (주)패널리소스코리아를 흡수합병함으로서, 사업역량을 통합하여 경영 효율화를 시키고, 사업간 시너지를 극대화하여 당사 기업 가치를 제고하기 위함입니다.

④ 합병의 형태

(주)마크로밀엠브레인은 (주)패널리소스코리아를 흡수합병하며, (주)마크로밀엠브레인은 본 합병에 의해 영향을 받지 않고 계속하여 존속하고, (주)패널리소스코리아는 해산하여 더 이상 존속하지 않습니다. 합병법인 (주)마크로밀엠브레인은 상법 제527조의3에 의거하여 소규모합병에 해당합니다.
 

(나) 주요일정

내 용	일시/기간
합병이사회결의	2021년 10월 27일
합병계약체결	2021년 11월 1일
주주확정을 위한 기준일	2021년 11월 11일
주주명부 폐쇄기간	주주명부 폐쇄 없음 (전자증권 전환완료)
합병반대주주 의사표기 기간	2021년 11월 12일 ~2021년 11월 26일
소규모합병 승인 이사회	2021년 11월 29일
채권자 이의제출 기간	2021년 11월 29일 ~2021년 12월 29일
합병기일	2021년 12월 31일
합병종료보고 이사회 (합병 보고총회를 공고로 갈음하기 위한 이사회)	2022년 1월 3일
합병보고공고	2022년 1월 3일
합병등기(해산등기) 신청	2022년 1월 4일

※ 상기 합병에 대한 자세한 사항은 당사가 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 2021년 10월 27일 제출한 주요사항보고서(회사합병결정)와 2022년 01월 04일 제출한 합병등종료보고서(합병)를 참고하시기 바랍니다.

다. 우발채무

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 감사보고서 상의 강조사항 및 기타사항

연결 재무제표에 대한 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 감사인에 관한 사항

 

가. 회계감사인의 감사의견 등

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제26기 1분기(당기)	대주회계법인	적정	-	-
제25기(전기)	대주회계법인	적정	-	-
제24기(전전기)	대주회계법인	적정	-	-

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제26기 1분기(당기)	대주회계법인	K-IFRS 연결 및  별도재무제표감사	100,000,000	-	-	-
제25기(전기)	대주회계법인	K-IFRS 연결 및  별도재무제표감사	100,000,000	-	100,000,000	1,077
제24기(전전기)	대주회계법인	K-IFRS 연결 및  별도재무제표감사	100,000,000	-	100,000,000	1,050

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제26기 1분기(당기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제25기(전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제24기(전전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2021년 06월 01일	업무수행이사/감사	서면	감사계획, 독립성 등
2	2021년 08월 25일	업무수행이사/감사	대면	외부감사 수행결과, 핵심감사사항 수행결과 등
3	2022년 02월 11일	업무수행이사/감사	서면	감사계획, 독립성 등
4	2022년 09월 06일	업무수행이사/감사	서면	외부감사 수행결과, 핵심감사사항 수행결과 등

마. 회계감사인의 변경

당사는 삼정회계법인과 2020년 06월 30일 지정감사기간이 종료됨에 따라 「주식 회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제10조 및 동법 시행령 제12조에 의거하여 감사인선임위원회에서 외부감사인을 대주회계법인으로 선임하였기에 「주식 회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제12조에 따라 동 회계법인과 2020년 07월 01일부터 2023년 06월 30일까지 3개년간 외부감사계약을 체결하였습니다. 이후 감사계약이 만료됨에 따라 자유선임으로 2023년 07월 01일부터 2026년 06월 30일까지 3개년 간 대주회계법인으로 감사인을 재선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제

당사는 내부통제에 이상이 없어 기재를 생략합니다.


나. 내부회계관리제도

당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축/운영하고 있습니다.

다. 내부통제구조의 평가

당사는 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 것이 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

(1) 이사의 수 및 이사회의 구성 현황

당사의 이사회는 대표이사 포함 현재 총 4명의 이사 (사내이사 2인, 사외이사 1인, 기타비상무이사 1 인)로 구성되어 있습니다.

 

당사 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 있으며, 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며, 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 

 

대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행하고 있습니다.

 

당사 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임
4	1	-	-	-

(2) 이사회 운영규정의 주요내용

 

당사 정관 및 이사회운영 규정에 따른 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다.

 

구분	내용
구성, 소집	정관 제44조 【이사회의 구성과 소집】 ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니하다. ③ 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ④ 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다.
결의방법	정관 제45조 【이사회의 결의방법】 ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
의사록	정관 제46조 【이사회의 의사록】 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.
권한	이사회 운영규정 제3조 【의결사항】 (１) 주주총회의 결의에 관한 사항 ① 주주총회의 소집 및 부의할 의안의 결정 ② 연결재무제표 및 부속명세서의 승인 ③ 재무제표 및 부속명세서의 승인 ④ 사업보고서 및 부속명세서의 승인 ⑤ 잉여금의 배당 결정 ⑥ 등재이사 보수 또는 상여의 지금에 관한 사항 (２) 이사 및 이사회에 관련한 사항 ① 대표이사의 선임 및 해임 또는 공동대표의 결정 ② 등기이사의 경업거래 승인 ③ 등기이사와 회사의 거래 승인 ④ 등기이사의 집행임원 위촉 및 해촉 ⑤ 등기이사의 타사 임원 취임에 관한 사항 (３) 주식에 관한 사항 ① 신주의 발행 ② 준비금의 자본전입에 따른 신주의 발행 ③ 자회사로부터의 자기주식의 매수 ④ 관계회사가 보유한 자기주식의 매수 ⑤ 자기주식의 취득 ⑥ 자기주식의 소각 ⑦ 주식분할  ⑧ 중간배당 ⑨ 회사채 및 신주인수권부회사채의 발행 ⑩ 신주인수권의 발행 ⑪ 신주인수권의 양도에 대한 이사회 승인이 필요한 경우 양도승인 ⑫ 주간사 증권회사의 선정 및 변경 (４) 경리, 재무에 관한 사항 ① １건 2억 원을 넘는 자산의 취득과 처분, 용역계약 등 자금의 지출에 관한 사항. 단, 지속적으로 지출되는 경우는 예외로 한다. ② 금전의 대여 및 지급보증 행위 ③ １건 10억 원을 넘는 담보의 제공에 관한 사항 ④ １건 10억 원을 넘는 자금의 차입에 관한 사항  ⑤ 1건 1억 원을 넘는 회수불능채권의 처리, 기부, 기타 무상행위에 관한 사항 ⑥ 자회사의 설립 ⑦ 회계감사인과의 감사계약의 체결 (５) 중요 업무에 관한 사항 ① 예산문제를 포함한 사업계획의 승인결정 및 대폭적인 수정 ② 주주총회 결의로 이사회에 수권된 사항의 결정 ③ 사외이사 및 사외감사와의 책임한정계약의 체결 (６) 기타 ① 상법 등 관련 법령에서 이사회 결의사항으로 규정한 경우 ② 기타 회사의 경영과 관련하여 대표이사가 필요하다고 판단한 사항

나. 주요 의결사항

회차	개최 일자	의안내용	가결 여부	사내이사		기타 비상무 이사	사외이사
				최인수 (출석률: 100%)	이경택 (출석률: 100%)	하시모토 신타로 (출석률: 80%)	김영원 (출석률: 80%)
FY2024 -01	2023.07.26	보고사항 제 1호 정기 실적 보고 -2023.06 및 FY23 실적	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
FY2024 -02	2023.08.14	제1호 의안 2023년도(2021.07.01~ 2022.06.30) 결산 및 영업보고서 승인의 건 제2호 의안 2023년도(2021.07.01~ 2022.06.30) 연결 재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
FY2024 -03	2023.08.22	보고사항 제 1호 정기 실적 보고 -2023.07 및 2023.08 예상 실적	가결	찬성	찬성	찬성	불참
FY2023 -04	2023.09.01	보고사항 제1호 내부회계관리제도 운용실태보고 보고사항 제2호 내부회계관리제도 운용실태평가보고 제1호 의안 정기주주총회 소집의 건 - 2023.09.26. 정기주주총회 소집 결의 제2호 의안 이익배당(현금배당) 결정의 건 제3호 의안 정관 일부 변경의 건 제4호 의안 이사 선임의 건 제5호 의안 임원퇴직금 지급규정 개정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
FY2023 -05	2023.09.26	보고사항 제 1호 정기 실적 보고 -2023.08 및 FY24 1분기 예상 실적 제1호 의안 대표이사 선임의 건	가결	찬성	찬성	불참	찬성

다. 이사회내 위원회

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 이사의 독립성

 
(1) 이사회 구성원의 독립성 및 선임에 대한 사항

당사는 상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제32조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등 인적 사항을 기재하여 각 주주에게 통지하고 있으며, 주주총회를 통하여 이사회 구성원을 선임하여 최대주주 및 일부 조직의 의사결정에 영향을 받지 않고 이사회를 통한 의사결정을 바탕으로 회사를 운영할 수 있는 체계를 갖추고 있습니다.

또한 상장법인 표준 이사회 규정에 준하는 이사회 규정을 제정하여 현재까지 시행하고 있으며, 이사회 규정 제정 이후 당사의 모든 이사회는 동 규정을 충실하게 준수하며 당사의 주요 의사결정과정은 이사회 의사록과 주주총회 의사록에 모두 기재되어있습니다.

본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회 구성원은 아래와 같습니다. 

직명	성 명	추천인	선임배경	활동 분야	회사와의 거래관계	최대주주와의 이해 관계	임기	연임 여부
대표이사 (등기/상근)	최인수	이사회	업무 총괄 및  대외적 업무를  안정적으로  수행하기 위함	의장 및 총괄	해당 없음	해당 없음	3년	중임 (9회)
사내이사 (등기/상근)	이경택	이사회	대표이사 보좌 및 당사 업무분장을 효율적으로 집행하기 위함	사업개발 본부장	해당 없음	해당 없음	3년	중임 (4회)
기타 비상무이사 (등기/비상근)	하시모토 신타로	이사회	당사 경영의 투명성 제고	그룹 전체의 경영 계획 및 전략 검토, 제안 등	해당 없음	Macromill, Inc. (당사의 최대주주) 의 집행임원 경영전략실장	3년	신임
사외이사 (등기/비상근)	김영원	이사회	당사 경영의 투명성 제고	사외이사	해당 없음	해당 없음	3년	신임

(2) 사외이사 현황

본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 사외이사는 다음과 같습니다.

성명	주요경력	최대주주와의 이해관계	상법상 결격요건여부	비고
김영원	-미국 Georgia대 통계학 박사(‘89) -숙명여대 통계학과 교수(‘91~現) -한국통계학회 조사통계연구회 회장(‘04~’06) -한국조사연구학회 학술지 편집위원장(‘06~’12) -한국통계학회 총무이사(‘08~’09) -한국은행 경제통계국 자문교수(‘09~’12) -방송통신위원회 미디어다양성위원회 위원(‘10~’14) -고용노동부 정책연구용역 심의위원(‘12~’16) -한국조사연구학회 회장(‘13~’14) -중앙선거여론조사심의위원회 위원장(‘14~’20) -보건복지부 통계위원회 위원(‘14~’18) -한국감정원 부동산연구원 연구자문위원(‘17~’21) -국가통계위원회 위원(‘18~現) -고용노동부 통계자문위원회 위원(‘18~現) -한국통계학회 회장(‘19~' 20) -한국통계진흥원 이사(‘20~現) -㈜마크로밀엠브레인 사외이사(‘22~現)	타인	상법 제382조 제3항 및 동법 제542조의8 제2항에 의한 결격요건에 해당 사항 없음	-

 

(3) 사외이사후보추천위원회

당사는 본 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.

마. 사외이사 전문성

 

본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 사외이사는 2022년 09월 28일 선임된 김영원 사외이사입니다. 김영원 사외이사는 한국조사연구학회, 중앙선거관리위원회, 한국감정원, 고용노동부 등에서의 경험과 숙명여대 교수로서 많은 연구성과를 보유하고 있는 당사가 영위하는 산업 분야 전문가로서 이사회 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다.

 

또한 당사의 지분을 보유하고 있지 않으며, 최대주주 등과 특수관계인이 아니기 때문에 독립성을 갖추고 있다고 판단되며, 당사는 이사회 개최 전에 사외이사가 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

 

(1) 사외이사 직무 수행 지원조직 현황

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(2) 사외이사 교육 미실시 내역

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	당사는 현재 사외이사에게 별도의 교육을 실시하고 있지 않으며, 이사회에서 회사 경영현황 및 안건의 내용을 충분히 설명하고 자료를 사전공유해 질의에 응답하고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항

당사는 감사위원회는 설치되어 있지 않으며, 상법 제409조 및 정관 제40조에 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 감사 설치 및 구성 방법 등에 대한 주요 정관 규정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
정관 제39 조 (감사의 수)	회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다.
제40조 (감사의 선임·해임)	①감사는 주주총회에서 선임·해임한다. ②감사의 선임·해임을 위한 의안은 이사의 선임·해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ④감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.  ⑤제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.
정관 제41조 (감사의 임기와 보선)	① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제39조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

 

나. 감사에 관한 사항

본 보고서 작성 기준일 현재 당사는 관련 법규상 상근감사 선임 또는 감사위원회 설치의 의무를 부담 하지 않고 있으나 내부통제 강화 및 경영의 투명성을 제고하기 위하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.

 

(1) 감사의 인적 사항

주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사의 경력 등 주요 인적 사항은 다음과 같습니다.

 

성명	주요경력	결격요건 여부	비고
이명수	-연세대학교 응용통계학과 학사(‘93) -삼성생명 과장(‘92~’02) -현대카드/캐피탈 이사(‘02~’14) -현대라이프생명 이사 CFO(‘14~’16) -ST Unitas CFO(‘16~‘18) -딜로이트 안진 회계법인 Director(‘18) -BnH 세무법인 CFO, COO(‘18~現) -㈜마크로밀엠브레인 감사(‘19~現)	상법 제542조의 10에 의한 결격요건에 해당 사항 없음	비상근

 

 

(2) 감사의 독립성

 

본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 감사는 최대주주 등 및 당사와 관련이 없는 외부인사로서 다년간 기업 경영 일선에서의 경험을 바탕으로 독립적인 감사업무를 수행할 수 있는 요건을 갖추었으며, 정관에서는 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치를 마련하고 있습니다.

 

구 분

내 용

제42조 (감사의 직무 등)

① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제38조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면 을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

 

또한 감사는 필요시 회사 및 자회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독하거나 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 관련부서에게 요구할 수 있는 권한, 이사회 의견 진술권, 임시총회의 소집 청구권 등을 행사할 수 있습니다.

 

위와 같은 사유를 기반으로 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고  판단합니다.

 

(3) 감사의 주요활동내역 

 

보고서를 제출하는 사업연도의 개시일부터 현재까지 당사 감사의 주요활동 내역은 아래와 같습니다

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	의결 현황
FY2024 -01	2023.07.26	보고사항 제 1호 정기 실적 보고 -2023.06 및 FY23 실적	가결	찬성
FY2024 -02	2023.08.14	제1호 의안 2023년도(2021.07.01~ 2022.06.30) 결산 및 영업보고서 승인의 건 제2호 의안 2023년도(2021.07.01~ 2022.06.30) 연결 재무제표 승인의 건	가결	찬성
FY2024 -03	2023.08.22	보고사항 제 1호 정기 실적 보고 -2023.07 및 2023.08 예상 실적	가결	찬성
FY2023 -04	2023.09.01	보고사항 제1호 내부회계관리제도 운용실태보고 보고사항 제2호 내부회계관리제도 운용실태평가보고 제1호 의안 정기주주총회 소집의 건 - 2023.09.26. 정기주주총회 소집 결의 제2호 의안 이익배당(현금배당) 결정의 건 제3호 의안 정관 일부 변경의 건 제4호 의안 이사 선임의 건 제5호 의안 임원퇴직금 지급규정 개정의 건	가결	찬성
FY2023 -05	2023.09.26	보고사항 제 1호 정기 실적 보고 -2023.08 및 FY24 1분기 예상 실적 제1호 의안 대표이사 선임의 건	가결	찬성

 

(4) 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	당사는 현재 감사에게 별도의 교육을 실시하고 있지 않으며 이사회에서 회사 경영현황 및 안건의 내용을 충분히 설명하고 자료를 사전에 공유해 질의에 응답하고 있습니다 향후 전문성 강화를 위해 필요할 경우 교육을 실시할 계획입니다

(5) 감사 지원조직 현황

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 준법지원인 등에 관한 사항

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	도입	미도입
실시여부	-	제25기 정기주총	-

나. 소수주주권의 행사여부

 

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 소수주주권의 행사가 이루어진 사실이 없습니다.

 

다. 경영권 경쟁 여부

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구     분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	18,251,918	-
	종류주식	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	-	-
	종류주식	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
	종류주식	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
	종류주식	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
	종류주식	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	18,251,918	-
	종류주식	-	-

마. 주식사무

 
당사 정관 상의 신주인수권의 내용과 결산일, 정기주주총회의 시기, 주주명부 폐쇄시기, 주권의 종류, 명의개서대리인의 명칭과 전화번호 및 주소, 주주의 특전, 공고방법 등은 다음과 같습니다.

정관상  신주인수권의 내용	제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.  1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우  2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우  3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우  4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우  5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우  6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우  7. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.  ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	6월 30일
정기주주총회	사업연도 말일의 다음날부터 3개월 이내
주주명부 폐쇄시기	-
주권의 종류	-
명의개서대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	해당사항 없음
공고게재신문	한국경제신문 (홈페이지에 게재할 수 없는 부득이한 사유가 있을 경우에 한함)
공고게재 홈페이지	https://embrain.com/

바. 주주총회 의사록

(1) 정기주주총회

개최일자	주요내용	비고
2021.09.29	제 1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건(연결포함) 제 2호 의안 : 이익배당(현금배당)의 건 - 1주당 배당금 280원, 배당금 총액:  2,511,168,520 원 제 3호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건 - 하시모토 신타로 신규선임 제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 등기임원의 임기변경 등 제 5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 이사 보수한도액: 금 10억원 제 6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건  - 감사 보수한도액: 금 2억원	가결
2022.09.28	제 1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건(연결포함) 제 2호 의안 : 이익배당(현금배당)의 건 - 1주당 배당금 170원, 배당금 총액:  3,049,276,060 원 제3호 의안 : 이사 선임의 건 - 사외이사 성명: 김영원 제4호 의안 : 감사 선임의 건 - 감사 성명: 이명수 제 5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 이사 보수한도액: 금 10억원 제 6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건  - 감사 보수한도액: 금 2억원	가결
2023.09.26	제 1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건(연결포함) 제 2호 의안 : 이익배당(현금배당)의 건 - 1주당 배당금 120원, 배당금 총액:  2,189,630,160 원 제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제4호 의안 : 이사 선임의 건  제 4-1호 의안 : 사내이사 최인수 선임의 건  제 4-2호 의안 : 사내이사 이경택 선임의 건 제 5호 의안 : 임원퇴직급 지급규정 개정의 건 제 6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 이사 보수한도액: 금 10억원 제 7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건  - 감사 보수한도액: 금 2억원	가결

 

(2)임시주주총회

개최일자	주요내용	비고
2021.03.25	제1호 의안 : 이사 선임의 건 - 사내이사 성명: 최인수, 이경택	가결

 

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식

 

가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
MACROMILL, INC.	최대주주  본인	의결권 있는 보통주	7,573,908	41.50	7,573,908	41.50	-
최인수	대표이사	의결권 있는 보통주	2,750,688	15.07	2,750,688	15.07	-
이경택	등기임원	의결권 있는 보통주	355,644	1.95	355,644	1.95	-
이병일	계열회사 등기임원	의결권 있는 보통주	125,742	0.69	125,742	0.69	-
양요한	미등기 임원	의결권 있는 보통주	120,876	0.66	120,876	0.66	-
차원숙	미등기 임원	의결권 있는 보통주	112,892	0.62	112,892	0.62	-
박종묵	미등기 임원	의결권 있는 보통주	105,024	0.58	105,024	0.58	-
전정애	미등기 임원	의결권 있는 보통주	68,076	0.37	68,076	0.37	-
김영기	미등기 임원	의결권 있는 보통주	59,404	0.33	59,404	0.33	-
김석균	미등기 임원	의결권 있는 보통주	47,200	0.26	47,200	0.26	-
최승환	미등기 임원	의결권 있는 보통주	42,128	0.23	42,128	0.23	-
윤덕환	미등기 임원	의결권 있는 보통주	40,504	0.22	40,504	0.22	-
김숙정	미등기 임원	의결권 있는 보통주	40,000	0.22	40,000	0.22	-
강동흔	미등기 임원	의결권 있는 보통주	30,000	0.16	30,000	0.16	-
이윤주	미등기 임원	의결권 있는 보통주	30,000	0.16	30,000	0.16	-
김성진	미등기 임원	의결권 있는 보통주	20,000	0.11	20,000	0.11	-
문봉환	계열회사 등기임원	의결권 있는 보통주	18,670	0.10	18,670	0.10	-
계		의결권 있는 보통주	11,540,756	63.23	11,540,756	63.23	-
		-	-	-	-	-	-

(1) 최대주주의 개요

 
당사의 최대주주는 일본 도쿄시장 상장기업인 MACROMILL, INC.이며, 기본 정보는 다음과 같습니다.

(가) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
MACROMILL, INC	-	사사키 토오루	0.059	-	-	The Master Trust Bank of Japan, Ltd.	16.909
		-	-	-	-	-	-

(나) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
2020.12.31	사사키 토오루	0.014	-	-	Custody Bank of Japan, Ltd.	15.782
2021.06.30	사사키 토오루	0.015	-	-	Custody Bank of Japan, Ltd.	16.322
2022.03.31	사사키 토오루	0.04	-	-	The Master Trust Bank of Japan, Ltd.	16.321
2022.06.30	사사키 토오루	0.04	-	-	The Master Trust Bank of Japan, Ltd.	20.21
2022.12.31	사사키 토오루	0.06	-	-	The Master Trust Bank of Japan, Ltd.	20.69
2023.06.30	사사키 토오루	0.059	-	-	The Master Trust Bank of Japan, Ltd.	16.909

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구    분
법인 또는 단체의 명칭	MACROMILL, INC.
자산총계	797,996
부채총계	421,842
자본총계	376,154
매출액	86,676
영업이익	2,941
당기순이익	162

주1) 2023.09.30. 연결 재무제표 기준 재무현황
* 2023.09.27. 서울외국환중개 매매기준율: 1엔(JPY)= 9.02원

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주인 MACROMILL, INC.은 최근 5사업연도 내 파산, 법정관리, 화의 또는 채권금융기관협의회와 경영정상화이행약정을 체결한 사실이 없으며, 법령(외국법령 포함)에 의하여 영업의 허가ㆍ인가ㆍ등록 등이 취소 또는 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 매매의 예약, 주식의 담보 제공 등의 사실이 없습니다.

(4) 최대주주의 최대주주의 개요

(가) 최대주주의 최대주주(법인)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
The Master Trust Bank of Japan, Ltd.	4	Toshikazu Mukohara	-	-	-	Mitsubishi UFJ Trust and Banking Corporation	46.5
		-	-	-	-	-	-

(나) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구    분
법인 또는 단체의 명칭	The Master Trust Bank of Japan, Ltd.
자산총계	50,411,642
부채총계	50,173,826
자본총계	237,807
매출액	287,646
영업이익	11,386
당기순이익	8,643

주1) 2023.09.30. 연결 재무제표 기준 재무현황
* 2023.09.27. 서울외국환중개 매매기준율: 1엔(JPY)= 9.02원

나. 최대주주 변동현황

당사는 설립시부터 대표이사 최인수가 최대주주였으나, 2012.02.29. 양수도 및 무상증자에 따라 최대주주가 MACROMILL, INC.로 변경되었으며, 이후 최대주주 변동은 없었습니다.

최대주주 변동내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2017.08.31	MACROMILL, INC.	2,524,636	53.48	양수도	-
2018.12.12	MACROMILL, INC.	3,786,954	51.24	무상증자	-
2022.02.25	MACROMILL, INC.	7,573,908	42.23	무상증자	-

다. 주식 소유현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	MACROMILL, INC.	7,573,908	41.50	-
	최인수	2,750,688	15.07	-
우리사주조합		651,432	3.57

소액주주현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)
소액주주	6,177	6,183	99.90	6,491,225	18,251,918	35.56	-

라. 주가 및 주식거래 실적

(단위 : 원,주)

종류			2023년 4월	2023년 5월	2023년 6월	2023년 7월	2023년 8월	2023년 9월
보통주	주가	최고	3,575	3,425	3,380	3,140	3,075	3,075
		최저	3,350	3,285	3,175	2,905	2,910	2,990
		평균	3,479	3,346	3,257	3,038	2,996	3,036
	거래량	최고(일)	107,403	58,096	230,387	160,695	170,503	21,218
		최저(일)	20,295	7,305	8,245	6,474	5,165	4,766
		월 합계	868,564	449,792	819,316	644,694	565,037	172,928

주1) 무상증자로 인한 금액 주가 조정이 발생하였습니다
주2) 상기 주가 및 주식 거래는 한국거래소 홈페이지를 참조하였습니다.
주3) 최고주가, 최저주가, 평균주가는 종가 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
최인수	남	1965.05	대표 이사	사내이사	상근	대표 이사	-KAIST 산업공학과 박사(’96) -한국과학기술원 산업경영연구소연구원(‘96~’99) -㈜마크로밀엠브레인 대표이사(‘98~現) (구,한국패널리서치)	2,750,688	-	-	24년 11개월	2023.09.26
이경택	남	1969.02	부사장	사내이사	상근	사업 개발 본부장	-KAIST 산업공학과 박사(’98) -대우고등기술연구원 생산기술연구실CIMS팀 과장('98~'99) -㈜LG텔레콤 전략개발실 과장('99~'00) -㈜마크로밀엠브레인 부사장(‘00~現)	355,644	-	-	23년 3개월	2023.09.26
하시 모토 신타로	남	1979.08	기타 비상무 이사	기타비상무이사	비상근	기타 비상무 이사	- 다트머스 대학(Tuck)(MBA)졸업(' 07) - 앤더슨 컨설팅(현, 엑센츄어 주식회사) ('00~ '11) - ㈜ DeNA ('11~ '19) - ㈜마크로밀 ('19~ 現)	-	-	-	2년	2024.09.29
김영원	남	1959.08	사외 이사	사외이사	비상근	사외 이사	- 미국 Georgia대 통계학 박사 (‘89) - 숙명여대 통계학과 교수('91~ 現) - 한국통계진흥원 이사('20~ 現) - 고용노동부 통계자문위원회 위원 ('18~ 現) - 국가통계위원회 위원 ('18~ 現) - ㈜마크로밀엠브레인 사외이사(‘22~ 現)	-	-	-	1년	2025.09.27
이명수	남	1968.11	감사	감사	비상근	감사	-연세대학교 응용통계학과 학사(‘93) -BnH 세무법인 CFO/COO (‘18~’現) -㈜마크로밀엠브레인 감사(‘19~現)	-	-	-	3년 10개월	2025.09.27
김호석	남	1967.07	전무 이사	미등기	상근	CSO/CFO	- 미시간대학교 경영대학원(미국, 앤아버)MBA 졸업 - 삼일회계법인 공인회계사 ('91~ '94) - ㈜A.T.Kearney(Associate) 전략 컨설턴트 ('97~ '98) - ㈜프라임플러스캐피털(Senior Associate) ('98~ '99) - ㈜삼성증권 리서치 애널리스트 ('99~ '00) - ㈜와이더댄 부사장 전략기획실장 ('00~ '07) - ㈜아시아나항공 상무 ('08~ '10) - ㈜아시아트렌드 파트너스 대표 ('10~ '11) - ㈜SK 플래닛 전무 전략기획실장 ('12~ '20) - 보현회계법인 감사(BAS 고문) (`21~ 22) - ㈜마크로밀엠브레인 전무이사(`22~ 現)	-	-	-	10개월	-
양요한	남	1968.01	전무 이사	미등기	상근	경영 지원 총괄	-연세대학교 중어중문학 학사(‘92) -㈜핸디소프트('96~'99) -㈜LG텔레콤 전략개발실 과장('99~'00) -㈜마크로밀엠브레인 전무이사(‘00~現)	120,876	-	-	-	-
차원숙	여	1967.06	전무 이사	미등기	상근	CMO	-서강대학교 신문방송학 석사(‘91) -㈜마크로밀코리아 상무이사(‘09~’12) -㈜마크로밀엠브레인 전무이사(‘12~現)	112,892	-	-	-	-
김석균	남	1968.01	상무 이사	미등기	상근	리서치 사업부 부서장	-고려대학교 사회학 석사(‘96) -㈜밀워드브라운리서치 이사(06~’16) -㈜마크로밀엠브레인 상무이사(‘16~現)	47,200	-	-	-	-
박종묵	남	1973.10	상무 이사	미등기	상근	RC 본부 부서장	-세명대학교 수학과 학사(‘99) -㈜마크로밀엠브레인 상무이사(‘98~現)	105,024	-	-	-	-
홍명의	남	1968.02	상무 이사	미등기	상근	해외 사업 총괄	-UTS 시드니 공과대학교 경영학 학사  (‘98) -PCCW Hong Kong Telecom(‘00~’02) -Global Market Insights Inc.(‘05~’07) -Lightspeed Research(‘07~’10) -Survey Sampling International (‘11~’15) -㈜입소스코리아 (‘15~’22) -㈜마크로밀엠브레인 상무이사(`22~ 現)	-	-	-	1년 2개월	-
홍용석	남	1972.05	상무 이사	미등기	상근	서비스개발 총괄	-중앙대학교 광고홍보학 학사 ( '98) -㈜LG 유플러스('02~'12) -㈜LF (`14~19) -㈜마크로밀엠브레인 상무이사(`23~ 現)	-	-	-	1개월	-
최승환	남	1971.02	이사	미등기	상근	삼성 전자 영업 총괄	-홍익대학교 산업디자인학 석사 (‘99) -㈜마크로밀엠브레인 부장(‘99~’15) -㈜밸류랩어소시에이츠 수석연구원(‘15~’16) -㈜마크로밀엠브레인 이사(‘16~現)	42,128	-	-	-	-
전정애	여	1974.04	이사	미등기	상근	리서치 사업부 부서장	-서울여자대학교 통계학 석사(‘99) -아시아인사이트 코리아㈜ 과장('03~'05) -㈜마크로밀엠브레인 이사(‘06~現)	68,076	-	-	-	-
김영기	남	1971.10	이사	미등기	상근	리서치 사업부 부서장	-인하대학교 경영학 석사(‘01) -㈜마크로밀코리아 부장(‘08~’12) -㈜마크로밀엠브레인 이사(‘12~現)	59,404	-	-	-	-
김성진	남	1975.01	이사	미등기	상근	리서치 사업부 부서장	-동국대학교 사회학 학사(‘00) -서울마케팅리서치㈜ 이사('11~'15) -㈜마크로밀엠브레인 이사(‘15~現)	20,000	-	-	-	-
김숙정	여	1970.11	이사	미등기	상근	리서치 사업부 부서장	-연세대학교 응용통계학 석사(‘94) -㈜글로벌리서치 이사(‘05~’14) -㈜마크로밀엠브레인 이사(‘15~現)	40,000	-	-	-	-
윤덕환	남	1971.01	이사	미등기	상근	컨텐츠 사업부 부서장	-고려대학교 심리학 박사(‘01) -㈜마크로밀엠브레인 차장(‘01~08) -㈜트렌드모니터 대표이사 (‘09~’12) -㈜마크로밀엠브레인 이사(‘13~現)	40,504	-	-	-	-
이윤주	여	1976.04	이사	미등기	상근	리서치 사업부 부서장	- 인하대학교 마케팅 석사 - 입소스 주식회사(`02~`07) - ㈜코리아리서치센터(`07~`09) - 동서리서치㈜(`09~`10) - ㈜마크로밀코리아:(`10~`12) - ㈜마크로밀엠브레인(`12~現)	30,000	-	-	-	-
강동흔	남	1973.09	이사	미등기	상근	리서치 사업부 부서장	- 경북대학교 신문방송학과 석사 - 중앙리서치㈜(`00~`06) - ㈜칸타코리아(`06~`13) - ㈜한국갤럽조사연구소(`13~`14) - ㈜마크로밀엠브레인(`14~ 現)	30,000	-	-	-	-
정인호	남	1980.11	이사	미등기	상근	데이터 세일즈 팀장	- 경북대학교 통계학과 석사 - ㈜칸타코리아 (`12~`19) - ㈜티앤오코리아 (`19~`20) - (유)닐슨아이큐코리아 (`20~`22) - ㈜마크로밀엠브레인 (`22~ 現)	-	-	-	1년 6개월	-

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
사업/영업부서 (F/O)	남	41	-	-	-	41	7	691	18	-	-	-	-
사업/영업부서 (F/O)	여	104	-	-	-	104	4	1293	12				-
조사지원부서 (M/O)	남	9	-	-	-	9	8	109	12				-
조사지원부서 (M/O)	여	26	-	2	-	28	6	292	10				-
지원부서 (B/O)	남	31	-	4	3	35	4	516	15				-
지원부서 (B/O)	여	29	-	37	2	66	3	588	9				-
합 계		240	-	43	5	283	5	3849	12				-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	15	432	28	-

2. 임원의 보수 등

가. 이사 감사의 보수현황 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
등기이사(사외이사)	4(1)	1,000	-
감사	1	200	-

2. 보수지급금액

(가) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
5	124	31	-

주1) 제출일 현재 당사의 등기임원에게 2023.07.01~2023.09.30.까지 지급한 금액을 기준으로 기재하였습니다.

주2) 당사의 등기임원 중 기타비상무이사에게 지급한 금액은 없습니다.

(나) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	118	59	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	3	3	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	3	3	-

주1) 제출일 현재 당사의 등기임원에게 2023.07.01~2023.09.30.까지 지급한 금액을 기준으로 기재하였습니다.

주2) 당사의 등기임원 중 외국인 사내이사 및 기타비상무이사에게 지급한 금액은 없습니다.

(3) 개인별 보수가 5억원 이상인 이사ㆍ감사

당사는 이사 및 감사의 보수 지급액이 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다.

3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

<표1>

(단위 : 원)

구 분	부여받은 인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	-	-	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-
감사위원회 위원 또는 감사	-	-	-
업무집행지시자 등	-	-	-
계	-	-	-

<표2>

(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 원, 주)

부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	당기변동수량		총변동수량		기말 미행사수량	행사기간	행사 가격	의무 보유 여부	의무 보유 기간
						행사	취소	행사	취소
김성진	미등기임원	2019년 11월 18일	신주교부	보통주	40,000	-	-	20,000	-	20,000	부여일로부터3년이상3년내	1,350	X	-
강우성	직원	2019년 11월 18일	신주교부	보통주	20,000	5,000	-	20,000	-	-	부여일로부터3년이상3년내	1,350	X	-
송정란	직원	2019년 11월 18일	신주교부	보통주	10,000	-	-	5,000	-	5,000	부여일로부터3년이상3년내	1,350	X	-
황필환	직원	2019년 11월 18일	신주교부	보통주	10,000	-	-	-	-	10,000	부여일로부터3년이상3년내	1,350	X	-
이지연	직원	2019년 11월 18일	신주교부	보통주	10,000	-	-	-	-	10,000	부여일로부터3년이상3년내	1,350	X	-
이지영	직원	2019년 11월 18일	신주교부	보통주	10,000	-	-	-	-	10,000	부여일로부터3년이상3년내	1,350	X	-

※ 공시서류작성기준일(2023년 09월 30일은 휴일으로, 2023년 9월 27일로 계산)의 현재 종가 : 2,997 원

IX. 계열회사 등에 관한 사항

(1) 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계
MACROMILL, INC.의 계열회사	2	10	12

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

(2) 계통도

(3) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직 현황

 

당사는 계열회사간 업무 담당자 및 경영진간의 긴밀한 협의를 통하여 업무조정과 이해관계를 조정하고 있으며, 이러한 업무조정이나 이해관계를 조정하는 별도 기구 또는 조직은 없습니다.

 

(4) 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용

 

본 보고서 작성 기준일 현재 MACROMILL, INC.는 당사의 모회사이자 최대주주로서 당사의 경영에 직,간접적으로 영향력을 행사하고 있습니다. 

 

(5) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

 

성명	당사 직책	선임일	겸임회사				비고
			타회사명	직책	근무연수	담당업무
하시모토 신타로	기타 비상무 이사	2021.09.29	MACROMILL, INC.	집행임원 글로벌CFO	3년	그룹 전체의 재무전략 입안, 집행 등	-
차원숙	전무이사	2023.07.17	포스트에이아이(주)	기타비상무이사	2개월	사업 자문	-

(6) 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
					취득 (처분)	평가 손익
경영참여	-	3	3	1,748	-	-	1,748
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	-	3	3	1,748	-	-	1,748

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래
당사의 본 보고서 작성 기준일 현재 대주주(계열회사포함) 와의 영업거래 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭		제26기 1분기	제25기	제24기	제23기
지배기업	MACROMILL,INC.	용역매출	19,780	168,894	64,024	178,448
		용역매입	-	5,424	43,214	16,040
		매출채권잔액	19,780	10,405	14,047	16,982
		매입채무잔액		-	715	-
관계기업	EOL Embrain Online Marketing Research Co., Ltd.	용역매출	-	26,782	25,388	22,148
		용역매입	-	-	2,239	-
		매출채권잔액	26,256	42,180	25,858	22,600
		매입채무잔액	-	-	2,239	-
관계기업	포스트에이아이㈜	용역매출	-	100,000	-	-
		매출채권잔액	-	-	-	-
기타특수관계자	MetrixLab UK Ltd.	용역매출	-	18,078	36,968	-
		매출채권잔액	-	-	-	-
기타특수관계자	MetrixLab Singapore PTE. LTD.	용역매출	8,297	19,856	15,327	7,307
		매출채권잔액	12,119	6,116	-	890
기타특수관계자	Metrixlab US Inc.	용역매출	-	30,644	21,173	24,944
		매출채권잔액	-	9,958	-	390
기타특수관계자	MetrixLab Netherland B.V.	용역매출	-	1,149	-	-
		매출채권잔액	1,171	1,171	-	-
기타특수관계자	Macromill South East Asia (Thailand) Co., Ltd.	용역매출	27,172	-	-	-
		매입채권잔액	27,172	-	-	-
기타특수관계자	Toluna Hong Kong Ltd	용역매출	-	-	-	-
		용역매입	24,172	11,066	-	-
		매출채권잔액	-	-	-	-
		매입채무잔액	24,172	7,824	-	-

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치내용	금전적 제재금액	사유	근거법령	이행현황	재발방지대책
2023. 05.19	방송통신 사무소	주식회사 마크로밀엠브레인	과태료 처분 통지	375만원	영리목적의 광고성 정보 전송 제한 법률 위반 - 수신자의 명시적인 사전 동의 없는 영리목적의 광고성 정보 전송 - 영리목적의 광고 전송시 명시사항 미표기	정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제50조 제1항, 제4항, 제76조 동법 시행령 제74조 및 별표9	2023년 7월 20일 이의신청서 관할 법원 접수	-

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 합병 등의 사후 정보

본 보고서 작성 기준일 당사가 진행한 중요한 주식의 포괄적 이전, 영업양수도 등은 다음과 같습니다.

 

(1) 지분인수

 

종료 일자	소재지	대상회사	대표이사	주요 내용	인수가액
2019.11.18	서울특별시	㈜케이씨에프파트너스 주1)	이미경	대상회사의 지분 100%인수	15.3억원
2023.06.26	서울특별시	포스트에이아이(주)	최규문	대상회사의 지분 33.4% 인수	8억원

주1) ㈜케이씨에프파트너스는 이후 ㈜엠브레인퍼블릭으로 상호를 변경하였습니다.

(2)영업양수도

 

종료 일자	소재지	양도회사	양수회사	주요 내용	양도가액
2019.11.21	서울특별시	㈜마크로밀엠브레인	㈜엠브레인퍼블릭	사업 일부 양도 (공공부문)	8.8억원 주1)

주1) 영업양수도와 관련하여 평가를 진행한 정진회계법인의 가치평가 금액은 8.9억원이었으나 협의 하여 양도가액을 8.8억원으로 확정하였습니다.

 

(3) 소규모 합병

(가) 주요내용

① 합병기일: 2021년 12월 31일

② 대상회사

합병 후  존속회사	상호명	(주)마크로밀엠브레인
	소재지	서울특별시 강남구 강남대로318, 10~14층
	대표이사	최인수
	상장여부	코스닥시장 상장법인

 

합병 후  소멸회사	상호명	(주)패널리소스코리아
	소재지	서울특별시 강남구 강남대로 318, 13층(역삼동)
	대표이사	송으뜸
	상장여부	비상장법인

③ 합병의 배경
본 합병은 합병법인 (주)마크로밀엠브레인이 피합병법인 (주)패널리소스코리아를 흡수합병함으로서, 사업역량을 통합하여 경영 효율화를 시키고, 사업간 시너지를 극대화하여 당사 기업 가치를 제고하기 위함입니다.

④ 합병의 형태

(주)마크로밀엠브레인은 (주)패널리소스코리아를 흡수합병하며, (주)마크로밀엠브레인은 본 합병에 의해 영향을 받지 않고 계속하여 존속하고, (주)패널리소스코리아는 해산하여 더 이상 존속하지 않습니다.
합병법인 (주)마크로밀엠브레인은 상법 제527조의3에 의거하여 소규모합병에 해당합니다.

 

(나) 주요일정

내 용	일시/기간
합병이사회결의	2021년 10월 27일
합병계약체결	2021년 11월 1일
주주확정을 위한 기준일	2021년 11월 11일
주주명부 폐쇄기간	주주명부 폐쇄 없음 (전자증권 전환완료)
합병반대주주 의사표기 기간	2021년 11월 12일 ~2021년 11월 26일
소규모합병 승인 이사회	2021년 11월 29일
채권자 이의제출 기간	2021년 11월 29일 ~2021년 12월 29일
합병기일	2021년 12월 31일
합병종료보고 이사회 (합병 보고총회를 공고로 갈음하기 위한 이사회)	2022년 1월 3일
합병보고공고	2022년 1월 3일
합병등기(해산등기) 신청	2022년 1월 4일

※ 상기 합병에 대한 자세한 사항은 당사가 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 2021년 10월 27일 제출한 주요사항보고서(회사합병결정)와 2022년 01월 04일 제출한 합병등종료보고서(합병)를 참고하시기 바랍니다.


(4) 합병등의 전후 주요 재무사항

 

당사는 외부평가 및 매출액 등의 예측치를 산출하지않았으므로 기재하지 않습니다.

다. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

 

구분	근거법령	인증부처	최초인증 날짜	유효기간	비고
기업부설연구소 인정서	기초연구진흥 및 기술개발지원에 관한 법률 제14조의2	한국산업 기술진흥협회	2001. 02.06.	2001.02.06.~ 2023.09.30.	-
품질경영시스템 인증서 (ISO9001)	품질경영 및 공산품 안전관리법 제7조	ICR국제 인증원	2011. 11.06.	2020.07.01.~  2023.12.03.	유효기간 중 연1회 심사
개인정보보호마크 인증서 (ePRIVACY)	정보통신망 이용촉진  및 정보보호 등에  관한 법률, 개인정보보호법	개인정보보호협회	2012. 07.01.	2023.07.01~  2024.06.30	-
서울형 강소기업 확인서	-	서울특별시	2018. 08.10.	2023.01.01 ~ 2023.12.31	-
D-U-N-S Number (국제사업자등록번호)	-	㈜나이스디앤비	2012. 10. 04.	2021.11.21. ~ 2023.11.20.	-
강소기업 확인서	-	고용노동부	2021. 05.01	2023.05.01. ~ 2024.04.30.
청년친화강소기업선정서	-	고용노동부	2016. 04.27	2023.01.01 ~ 2023.12.31

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
㈜엠브레인 퍼블릭	2015.04.02	서울특별시  강남구  강남대로318, 3~5층(역삼동)	시장조사 및  여론조사업	10,509	주1)	해당
㈜엠브레인 리서치	2021.10.13	서울특별시  강남구  강남대로318, 5층(역삼동)	시장조사 및  여론조사업	5,539	주2)	미해당
㈜엠브레인 컨설팅	2022.09.27	서울특별시  강남구  강남대로318, 5층(역삼동)	시장조사 및  여론조사업	268	주2)	미해당

주1) 당사는 ㈜엠브레인퍼블릭의 지분을 100% 보유 중이며, 기업회계기준서 제1110호에 언급된 피투자기업에 대한 지배력을 가지고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.
주2) 연결대상 종속회사인 (주)엠브레인퍼블릭은 (주)엠브레인리서치와 (주)엠브레인컨설팅 지분을 70% 보유 중이며, 기업회계기준서 제1110호에 언급된 피투자기업에 대한 지배력을 가지고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.
주3) ㈜패널리소스코리아는 2021년 12월 당사에 흡수합병되었습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	2	MACROMILL, INC.	0100-01-157227
		주식회사 마크로밀엠브레인	110111-1670234
비상장	10	주식회사 엠브레인퍼블릭	110111-5685403
		주식회사 엠브레인리서치	110111-8053061
		주식회사 엠브레인컨설팅	110111-8435045
		포스트에이아이(주)	110111-8027842
		EOLEmbrain Online Marketing Research Co., Ltd.	-
		DENTSU MACROMILL INSIGHT, INC.	-
		H.M. Marketing Research, Inc.	-
		M-CUBE, INC.	-
		Macromill Carenet, Inc.	-
		Eight Hundred, Inc.	-

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
								수량	금액
EOL Embrain	비상장	2007.12.03	-	345	997,000	40	532	-	-	-	997,000	40	532	1,578	149
엠브레인퍼블릭	비상장	2019.11.19	-	416	3,060,000	100	416	-	-	-	3,060,000	100	416	9,526	600
포스트에이아이 주식회사	비상장	2023.06.26	-	800	200,100	33.4	800	-	-	-	200,100	33.4	800	838	-184
합 계					-	-	1,748	-	-	-	-	-	1,748	11,942	565

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114002071