[기재정정]분기보고서 (2023.09) 2023-11-15 11:22:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231115000108
| 2023 년 11월 15일 |
1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서 (2023.09)
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 11월 10일
3. 정정사항
| 항 목 | 정정요구ㆍ명령 관련 여부 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|---|
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | - | 단순기재오류 | 기재오류 | 출생년월 정정 |
대표이사등의확인및서명 |
(제16기 3분기)
| 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 09월 30일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 11월 10일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 필옵틱스 |
| 대 표 이 사 : | 한 기 수 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 오산시 지곶중앙로 1-19 (세교동) |
| (전 화) 031-292-8321 | |
| (홈페이지) https://www.philoptics.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무이사 (성 명) 오 중 석 |
| (전 화) 031-292-8321 | |
대표이사 등의 확인 및 서명 |
가. 연결대상 종속회사 개황
(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 5 | - | - | 5 | 1 |
| 합계 | 5 | - | - | 5 | 1 |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
주) 주요 종속회사인 필에너지는 2023년 7월 14일에 코스닥 상장법인이 되었습니다.
(2) 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결 제외 | - | - |
| - | - |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 "주식회사 필옵틱스"라고 표기합니다.
영문으로는 "Philoptics Co., Ltd" 로 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간
당사는 2008년 02월 05일에 인쇄 회로 기판(Printed Circuit Board)관련 장비, 평판디스플레이(Flat Panel Display) 관련 장비와 부품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2017년 6월 1일 코스닥시장에 상장한 주권상장법인 입니다. 당사는 별도의 존속기간을 정하고 있지 않습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 본점소재지 | 경기도 오산시 지곶중앙로 1-19(세교동) |
| 전화번호 | 031-292-8321 |
| 홈페이지 | https://www.philoptics.com |
마. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 해당 | |
바. 주요사업의 내용
당사는 독보적인 광학기술을 기반으로 노광기 국산화와 세계 최초 OLED 디스플레이 Laser 가공 표준 설비 양산, 세계 최고의 이차전지 공정용 Laser Notching 및 Stacking 설비 양산, 반도체 공정용 장비를 개발/제조하고 있습니다. 주요 제품으로는 Rigid 및 Flexible OLED 공정장비 등이 있습니다. 이 외에도 반도체 제조 장비 사업을 신규로 추진 중이며, 2차전지 공정장비는 자회사에서 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
| 사업부문 | 주요제품 |
|---|---|
| OLED 레이저 장비 | Rigid 및 Flexible OLED 공정장비 등 |
| 2차전지 공정장비 | Laser Notching 및 Stacking 설비 등 |
| 기타 | 반도체 공정용 DI노광기, Laser Drilling, Laser TGV 등 |
사. 신용평가에 관한 사항
최근 3년간 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.
(1) 신용평가등급
| 평가일 | 평가기관 | 기업신용평가등급 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2023.09.13 | (주)이크레더블 | BB | 결산일 : 2022.12.31 유효기간 : 2024.04.17 |
| 2023.04.18 | (주)이크레더블 | BB | 결산일 : 2022.12.31 유효기간 : 2024.04.17 |
| 2022.09.29 | (주)이크레더블 | BB- | 결산일 : 2021.12.31 유효기간 : 2023.04.18 |
| 2022.04.19 | (주)이크레더블 | BB- | 결산일 : 2021.12.31 유효기간 : 2023.04.18 |
| 2021.09.23 | (주)이크레더블 | BB- | 결산일 : 2020.12.31 유효기간 : 2022.04.18 |
| 2021.04.19 | (주)이크레더블 | BB | 결산일 : 2020.12.31 유효기간 : 2022.04.18 |
(2) 신용평가회사의 신용등급 정의
| 신용등급 | 등급정의 | |
|---|---|---|
| AAA | AAA | 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임. |
| AA | AA+ | 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음. |
| AA | ||
| AA- | ||
| A | A+ | 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움. |
| A | ||
| A- | ||
| BBB | BBB+ | 채무이행 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음. |
| BBB | ||
| BBB- | ||
| BB | BB+ | 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. |
| BB | ||
| BB- | ||
| B | B+ | 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임. |
| B | ||
| B- | ||
| CCC | CCC+ | 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. |
| CCC | ||
| CCC- | ||
| CC | CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. |
| C | C | 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음. |
| D | D | 현재 채무불이행 상태에 있음. |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥 상장 | 2017년 06월 01일 | - | - |
가. 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.
| 일 자 | 내 용 |
|---|---|
| 2008.02.08 | 회사설립(경기도 군포시 금정동 1-27, 4층) |
| 2011.02.26 | 본점이전(경기도 수원시 권선구 고색동 987-11) |
| 2013.09.04 | 본점이전(경기도 수원시 권선구 산업로 156번길 17) |
| 2020.04.01 | 에너지사업 물적분할(주식회사 필에너지 설립) |
| 2021.03.29 | 본점이전(경기도 오산시 지곶중앙로 1-19(세교동)) |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2017년 03월 10일 | 정기주총 | 사외이사 임승규 | 사내이사 한기수 사내이사 이상환 | - |
| 2018년 03월 28일 | 정기주총 | - | 사내이사 조태형 | - |
| 2019년 03월 27일 | 정기주총 | 사내이사 강상기 사외이사 오제훈 기타비상무이사 박진우 | - | - |
| 2020년 03월 30일 | 정기주총 | 사외이사 고은석 기타비상무이사 문대승 | 사내이사 한기수 | 사내이사 이상환 기타비상무이사 박진우 |
| 2021년 03월 29일 | 정기주총 | 기타비상무이사 조삼열 | 사내이사 조태형 | - |
| 2022년 03월 29일 | 정기주총 | 사외이사 지병용 | 사내이사 강상기 | 사내이사 조태형 사외이사 오제훈 |
| 2023년 03월 29일 | 정기주총 | 사내이사 류상길 | 사내이사 한기수 사외이사 고은석 기타비상무이사 문대승 | - |
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 제16기 (2023년 3분기) | 제15기 (2022년말) | 제14기 (2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 23,291,643 | 21,824,506 | 20,953,016 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 11,728,122,000 | 10,994,553,500 | 10,476,508,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | 725,264 |
| 액면금액 | - | - | 500 | |
| 자본금 | - | - | 362,632,000 | |
| 합계 | 자본금 | 11,728,122,000 | 10,994,553,500 | 10,839,140,000 |
주1) 2023년 07월 03일, 전환사채 411,427주가 일부 전환되었습니다.
주2) 2023년 07월 06일, 전환사채 91,428주가 일부 전환되었습니다.
주3) 2023년 07월 11일, 전환사채 125,714주가 일부 전환되었습니다.
주4) 2023년 07월 12일, 전환사채 114,284주가 일부 전환되었습니다.
주5) 2023년 09월 07일, 스톡옵션(주식매수선택권) 10,000주가 행사되었습니다.
가. 주식의 총수 현황
보고서 제출일 현재 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 발행주식의 총수는 보통주 23,291,643주입니다. 유통주식수는 자사주 613,281주를 제외한 22,678,362주입니다.
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 기타 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 50,000,000 | - | 50,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 23,456,244 | 912,281 | 24,368,525 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 164,601 | 912,281 | 1,076,882 | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | 164,601 | - | 164,601 | 자사주소각 | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | 912,281 | 912,281 | 보통주전환 | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 23,291,643 | - | 23,291,643 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 613,281 | - | 613,281 | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 22,678,362 | - | 22,678,362 | - | |
주) 2023년 7월 28일 이사회 개최를 통해 자기주식취득 신탁계약 체결 결정을 승인했으며, 신탁계약금액은 6,215,625천원입니다. 보고서 제출일 현재 자기주식 총 취득수량은 613,281주입니다.
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당 가능 이익 범위 이내 취득 | 직접 취득 | 장내 직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외 직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁 계약에 의한 취득 | 수탁자 보유물량 | 보통주 | - | 613,281 | - | - | 613,281 | 주) | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | 보통주 | - | 613,281 | - | - | 613,281 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | - | 613,281 | - | - | 613,281 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
주) 2023년 7월 28일 이사회 개최를 통해 자기주식취득 신탁계약 체결 결정을 승인했으며, 신탁계약금액은 6,215,625천원입니다. 보고서 제출일 기준 자사주 총 취득수량은 613,281주입니다.
다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, %, 회) |
| 구 분 | 계약기간 | 계약금액 (A) | 취득금액 (B) | 이행률 (B/A) | 매매방향 변경 | 결과 보고일 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 | |||||
| 신탁 체결 | 2023년 07월 28일 | 2024년 01월 27일 | 6,215,625 | 6,205,816 | 99.84 | - | - | - |
라. 종류주식(전환우선주) 발행현황
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
가. 정관 변경 이력
최근 3년간 정관 변경 이력에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2019년 03월 27일 | 제11기 정기주주총회 | - 제8조의2(주식 등의 전자등록) - 제14조(명의개서대리인) | - 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설 |
| 2021년 03월 29일 | 제13기 정기주주총회 | 주1) | - 정관상 본점 표기 최소 행정구역(시 단위)기준으로 조정 - 종류주식 발행한도 조정 - 기 무상증자로 인한 발행주식수 증가로 발행한도 조정 |
| 2022년 10월 28일 | 제14기 임시주주총회 | - 제57조(이익배당) 주2) | - 물적분할 신설법인의 주식을 모회사 주주에 현물배당할 수 있는 근거 마련 |
주1) 세부 변경사항은 하기 표를 참고하시기 바랍니다.
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
제3조(본점의 소재지) ① 회사의 본점은 경기도 내에 둔다. ② (생략) | 제3조(본점의 소재지) ① 회사의 본점은 경기도 오산시에 둔다. ② (현행과동일) | 정관상 본점 표기 최소 행정구역(시 단위)기준으로 조정 |
제8조의 2(주식 등의 전자등록) 회사는「주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. | 제8조의 2(주식 등의 전자등록) 회사는 「주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록 의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. | 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함. |
제9조(주식의 종류) ①~② (생략) ③ 종류주식의 총 발행한도는 종류주식의 구분 없이 합산하여 일백만(1,000,000)주로 한다. | 제9조(주식의 종류) ①~② (현행과동일) ③ 종류주식의 총 발행한도는 종류주식의 구분 없이 합산하여 오백만(5,000,000)주로 한다. | 종류주식 발행한도 조정 |
제18조(전환사채의 발행) ① (생략) 1. 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우 3. 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우 ②~④ (생략) | 제18조(전환사채의 발행) ① (현행과동일) 1. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우 3. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우
| 기 무상증자로 인한 발행주식수 증가로 발행한도 조정 |
제19조(신주인수권부사채의 발행) ① (생략) 1. 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ②~⑤(생략) | 제19조(신주인수권부사채의 발행) ① (현행과동일) 1. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ②~⑤ (현행과동일) | 기 무상증자로 인한 발행주식수 증가로 발행한도 조정 |
제48조(감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. | 제48조(감사의 선임·해임) ① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. | 감사선임에 관한 조문 정비 |
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. | ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. | 전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함. |
<신설> | ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. | 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함. |
| <신설> | ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. | 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함. |
제54조(재무제표 등의 작성 등) ① (생략) ② 대표이사는 정기주주총회회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. ③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.
| 제54조(재무제표 등의 작성 등) ① (현행과동일) ② 대표이사는 정기주주총회회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. ③ 감사는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ④~⑥ (현행과동일) | 외감법 시행령 반영하여 조문 정비 |
<신설> | 부 칙 제1조(시행일) 제2조(감사 선임에 관한 적용례) 제3조(감사 해임에 관한 적용례) | 부칙 신설 |
주2) 세부 변경사항은 하기 표를 참고하시기 바랍니다.
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제57조(이익의배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. | 제57조(이익의배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식, 이 회사가 소유한 물적분할신설법인의 주식으로 할 수 있다. | - 물적분할 신설법인의 주식을 모회사 주주에 현물배당할 수 있는 근거 마련 |
나. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
| 1 | 반도체 자동화 설계 및 제조업 | 영위 |
| 2 | 에프피디(FPD) 자동화 설계 및 제조업 | 영위 |
| 3 | 피시비(PCB) 자동화 설계 및 제조업 | 영위 |
| 4 | 광학장비 설계 및 제조업 | 영위 |
| 5 | 위 항에 관련된 제품의 판매 및 도,소매업 | 영위 |
| 6 | 수출. 입업 | 영위 |
| 7 | 무역업 | 영위 |
| 8 | 전자부품 제조 및 판매업 | 영위 |
| 9 | 부동산 임대업 | 영위 |
| 10 | 용역업 | 영위 |
| 11 | 위 각항에 관련된 부대사업 일체 | 영위 |
당사는 핵심 고유 기술인 광학기술을 기반으로 Rigid 및 Flexible OLED 디스플레이 제조공정과 전기차용 2차전지 제조공정에 사용되는 첨단 자동화장비를 제작 및 공급하고 있습니다. 또한, 사업포트폴리오 다각화를 위한 신규사업으로 반도체 공정용 DI 노광기, Laser Drilling, Laser TGV 등 3종의 핵심설비를 개발 중에 있습니다.
| 사업부문 | 주요제품 |
|---|---|
| OLED 레이저 장비 | Rigid 및 Flexible OLED 공정장비 등 |
| 2차전지 공정장비 | Laser Notching 및 Stacking 설비 등 |
| 기타 | 반도체 공정용 DI노광기, Laser Drilling, Laser TGV 등 |
당사는 세계 최초 OLED 디스플레이 Laser 가공 표준 설비를 양산하며 디스플레이 장비기업으로 성공적인 자리매김을 하였습니다. 주요제품으로는 Laser Cutting, Laser Lift Off, UTG 가공 장비 등이 있습니다. Laser Cutting 장비는 Laser 기술을 적용해 디스플레이 패널을 직접 Cutting 하는 장비입니다. 원장에서 셀 단위로 Cutting 하거나, 셀 단위에서 Chamfer Cutting, Hole 가공 등에 적용되고 있습니다. Laser Lift Off 장비는 Flexible OLED 디스플레이 패널 제작을 위한 박막 분리 장비입니다. 당시 국내 유일의 자체 기술력으로 라인 빔 광학계 개발에 성공하여 고객의 양산 라인에서 높은 품질을 평가 받았습니다. UTG 가공 장비는 디스플레이 커버 글래스를 커팅하는 장비입니다. 당사는 폴더블, 롤러블, 대면적 OLED 등 다양한 형상에 대응할 수 있는 공정 기술로 제품 라인업 확장과 함께 디스플레이 산업 발전에 기여하고 있습니다.
당사는 2차전지 조립공정의 핵심장비인 Notching 및 Stacking 장비를 공급하며 업계 최고 지위를 확보하고 있습니다. Notching 장비는 활물질이 Coating 된 극판에서 Tab 형상을 가공하는 장비입니다. 당사는 이차전지를 제조하는 주요 고객사에 Laser Notching 장비를 공급한 이력을 바탕으로 다양한 형상가공 및 우수한 생산기술을 구현하고 있습니다. Stacking 설비는 분리막과 양극/음극을 번갈아 적층(Z-Stacking)하는 장비로 각형 이차전지 제조를 위한 Stacking 장비를 주요 고객사에 공급하고 있습니다.
또한, 당사는 사업 포트폴리오 다각화를 위해 고성능 반도체용 패키징 공정 및 태양광 패널 제조 공정에 적용할 수 있는 설비 개발을 추진하고 있습니다.
가. 주요 제품 등의 현황
| (단위 : 백만원,%) |
| 사업부문 | 주요제품 | 2023년 3분기 (제16기) | 2022년 (제15기) | 2021년 (제14기) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | ||
| OLED 레이저 장비 | Rigid 및 Flexible OLED 공정장비 등 | 86,073 | 38.0 | 110,170 | 36.2 | 65,481 | 28.4 |
| 2차전지 공정장비 | Laser Notching 및 Stacking 설비 등 | 134,153 | 59.3 | 189,710 | 62.4 | 165,151 | 71.6 |
| 기타 | 반도체 공정용 DI노광기, 3D 검사 장비 등 | 6,056 | 2.7 | 4,108 | 1.4 | 160 | 0.0 |
| 합계 | 226,282 | 100.0 | 303,988 | 100.0 | 230,792 | 100.0 | |
주) 상기 매출실적은 연결재무정보 기준으로 작성되었습니다.
나. 주요 제품의 가격변동 추이
당사의 주요 제품인 디스플레이 등 장비의 가격은 주문자 생산방식의 특성 때문에 동일 품목이라 하더라도 사양에 따라 단가가 상이하여 정해진 가격으로 판매되지 않습니다.
가. 주요 원재료 등의 현황
| (단위 : %) |
사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입비율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| OLED 레이저 장비 등 (필옵틱스) | 원재료 | STAGE, 기구가공품 등 | 레이저응용장비 등 | 40.8 | - |
| 원재료 | LASER, 광학부품 등 | 레이저응용장비 등 | 59.2 | - | |
합 계 | 100.0 | - | |||
주) 상기 원재료 매입 실적은 별도재무정보 기준으로 작성되었습니다.
나. 생산능력, 생산실적 및 가동률
생산 제품은 대부분 비규격의 주문생산제품으로서, 생산능력 및 생산실적 등을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하여 기재를 생략합니다.
다. 생산설비의 현황 등
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 기 초 장부가액 | 당 기 증 감 | 당 기 감가상각액 | 당 기 국고보조금 | 기 말 장부가액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 34,980 | 52 | - | - | 35,032 | - |
| 건물 | 57,267 | 557 | 1,160 | - | 56,664 | - |
| 구축물 | 258 | - | 17 | (5) | 246 | - |
| 기계장치 | 2,693 | (3,421) | (2,294) | - | 1,566 | - |
| 합계 | 95,198 | (2,812) | (1,117) | (5) | 93,509 | - |
주) 토지 및 건물 중 생산과 관련 없는 투자부동산 등은 제외하였습니다.
가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
매출 | 품목 | 2023년 3분기 (제16기) | 2022년 (제15기) | 2021년 (제14기) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | OLED 레이저 장비 | 수출 | 47,773 | 95,735 | 41,549 |
| 내수 | 38,300 | 14,435 | 23,932 | ||
| 합계 | 86,073 | 110,170 | 65,481 | ||
| 2차전지 공정장비 | 수출 | 2,545 | 1,591 | - | |
| 내수 | 131,608 | 188,119 | 165,151 | ||
| 합계 | 134,153 | 189,710 | 165,151 | ||
| 기타 (종속회사 포함) | 수출 | 2,936 | 2,219 | 121 | |
| 내수 | 3,120 | 1,888 | 39 | ||
| 합계 | 6,056 | 4,108 | 160 | ||
| 합계 | 수출 | 53,254 | 99,545 | 41,670 | |
| 내수 | 173,028 | 204,443 | 189,122 | ||
| 합계 | 226,282 | 303,988 | 230,792 | ||
주) 상기 매출실적은 연결재무정보 기준으로 작성되었습니다.
나. 판매경로 및 방법
(1) 판매조직
당사는 보고서 제출일 현재 판매조직을 영업실과 사업부로 각각 운영하고 있습니다. 기술연구소는 반도체 공정 장비 등의 기술영업 및 영업관리를 담당하고 있으며, 양산기술본부는 국내외 디스플레이 공정 장비의 기술영업과 영업관리를 담당하고 있습니다.
사업부 조직도 |
(2) 판매경로
당사는 공급하고 있는 대부분의 품목을 고객사로부터 직접 수주 받아 제작하여 직접 납품하는 형태로 공급하고 있습니다. 다만 중국 등 해외수출의 경우 현지 에이전트를 통하여 수주 및 납품하는 경우도 존재합니다.
매출 유형 | 품목 | 구분 | 판매경로 |
|---|---|---|---|
제품 | OLED 레이저 장비 | 내수 | 당사 직접 판매 |
수출 | 당사 직접 판매 또는 현지 에이전시를 통한 판매 | ||
2차전지 공정장비 | 내수 | 종속회사(필에너지) 직접 판매 | |
| 수출 | 종속회사(필에너지) 직접 판매 | ||
부품 및 기타 | 내수/수출 | 당사 직접 판매 | |
다. 수주현황
| (단위 : 백만원) |
| 품목 | 수주 일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| 디스플레이 장비 등 | - | - | - | 207,374 | - | 92,443 | - | 114,931 |
| 2차전지 장비 | - | - | - | 337,027 | - | 134,153 | - | 202,874 |
| 합 계 | - | 544,401 | - | 226,596 | - | 317,805 | ||
| 주1) 상기 수주상황은 당사 연결기준으로 부품 납품 등은 제외되었습니다. |
| 주2) 상기 수주현황에는 해외 수주 프로젝트도 포함된 바, 원화 환산 적용 환율 차이 및 진행률 기준의 매출 인식으로 원화 기준의 수주총액, 기납품액, 수주잔고 금액이 다소 상이할 수 있습니다. |
| 주3) 상기 수주현황의 수주일자, 납기, 수량은 고객사와의 비밀유지계약 및 판가 노출로 인한 중요 정보의 노출 우려로 기재하지 않았습니다. |
| 주4) 상기 수주총액은 이월수주와 신규수주의 합계이며, 수주잔고는 수주총액에서 기납품액을 차감한 금액입니다. |
연결회사는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한,연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
(1) 자본위험 관리
자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을주기적으로 점검하고 있습니다. 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 170,650,676 | 227,770,628 |
| 자본(B) | 228,837,353 | 101,396,055 |
| 현금및현금성자산(C) | 119,815,810 | 18,576,511 |
| 차입금(D) | 80,945,721 | 120,381,220 |
| 부채비율(A/B) | 74.57% | 224.63% |
| 순차입금비율((D-C)/B) | (16.99%) | 100.40% |
가. 경영상의 주요계약 등
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
나. 연구개발활동
(1) 연구개발 담당 조직
당사는 보고서 제출일 현재 기술연구소에서 R&D 활동을 담당하고 있습니다. 기술연구소에서는 신공정연구와 반도체장비연구 및 신제품 개발을 담당하는 시스템으로 운영되고 있습니다.
기술연구소 조직도 |
(2) 연구개발 비용
| (단위 : 천원, %) |
| 구 분 | 2023년 3분기 (제16기) | 2022년 (제15기) | 2021년 (제14기) | |
|---|---|---|---|---|
| 자산처리 | 원재료비 | - | - | - |
| 인건비 | - | - | - | |
| 위탁용역비 | - | - | - | |
| 기타 경비 | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | - | |
| 비용처리 | 제조원가 | - | - | - |
| 판관비 | 5,398,273 | 7,818,396 | 8,570,202 | |
| 합 계 | 5,398,273 | 7,818,396 | 8,570,202 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] | 5.8% | 6.8% | 12.8% | |
(*) 별도매출액 대비 별도기준 연구개발비율입니다.
(3) 연구개발 실적
구분 | 연구과제명 | 연구기관 | 연구결과 및 기대효과 |
|---|---|---|---|
OLED | OLED용 신개념 Glass Cutting 설비 개발 | 자체 / 민관공동투자기술개발사업(중소기업청) | 8G급의 대형 Glass(TV용 OLED)를 Cutting하는 Laser Scribing & Breaking 설비와 공법을 최초로 개발 |
강화 Glass Cutting기술 개발 | 자체 | Glass 내부 Crack 형성을 통한 고속 Cutting 공법을 개발하여 G2방식 TSP 생산성 향상 | |
Flexible Chamfer Cutting 설비 개발 | 자체 | Cell단위로 커팅된 Flexible Display를 레이저를 이용하여 Chamfer Cutting하는 기술 개발 | |
Flexible Cell Cutting 기술 개발 | 자체 | Flexible Display의 PAD 및 CELL을 레이저를 활용하여 커팅하는 공법 개발 | |
Laser Lift-Off장비 개발 | 자체 | Flexible Display를 레이저로 이용하여 Carrier Glass로부터 PI Film을 분리하는 공법을 개발하여 유지/보수비용이 저렴한 LLO 장비를 개발 | |
노칭모듈용 집진장치 및 Suction Head 개발 | 자체 | 노칭모듈용 집진장치 및 Suction Head 개발 | |
1200ppi급 고해상도마스크 제작용 고정밀 레이저 다분기광학 시스템 개발 | 자체 / 구매조건부기술개발사업(중소기업기술정보진흥원) | 고생산성을 가지는 다중 빔 분기 시스템 기반의 고속 패턴 마스크 제작 광학계 개발 | |
노광 | 박판용 Roll Laminator 개발 | 자체 / 구매조건부개발사업(중소기업청) | 0.04mm 두께의 수준의 기판의 핸들링, 부착편차, Hot Roll 온도편차 및 기포, 주름 없이 라미네이팅 가능한 장비를 최초로 개발하여 수입대체효과 및 신규 수출 판로를 개척 |
PSR 용 LED DI 양산 장비 개발 | 자체 / 민관공동투자기술개발사업(중소기업청) | 레이저를 이용한 Glass Chamfer Cutting 기술로 대량 양산 공정에 적용 |
주) 상기 연구개발 실적은 별도 기준으로 작성되었습니다.
가. 지적재산권 보유현황
| (기준일 : 2023년 09월 30일) |
| 구분 | 등록 | 출원 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 특허권 | 147 | 22 | 169 |
| 실용신안권 | 1 | - | 1 |
| 상표권 | 2 | - | 2 |
주) 상기 지적재산권 보유현황은 별도 기준으로 작성되었습니다.
나. 업계의 현황 및 전망
1) OLED 산업
OLED는 Organic Light Emitting Diode(유기발광다이오드)의 약자로, 양극과 음극 사이에 기능성 박막 형태의 유기물이 삽입되어 있는 구조입니다. 양극에서 정공이 주입되고 음극에서 전자가 주입되어 유기물층에서 전자와 정공이 만나 빛이 발생하는 발광소자입니다. 빛의 삼원색인 RGB(Red, Green, Blue)를 발광하는 물질들을 배열하여 색을 구현하고 있으며, LCD가 액정을 통해 광원(CCFL, LED 등)에서 나오는 빛의 투과량을 조절하여 색을 구현하는 반면, OLED는 유기물질로 주입하는 전류량을 조절하여 디스플레이를 구현합니다.
OLED가 시장에서 선호되는 이유는 기술적인 측면이 강합니다. OLED는 자체 발광하기 때문에 LCD와 달리 후면에서 빛을 쏘아주는 백라이트 유닛(BLU)이 필요 없으며, 이로 인하여 무게와 두께가 1/3 수준으로 줄여집니다. 또한 반응속도가 LCD에 비하여 1,000배 이상 빨라 LCD의 잔상문제를 근본적으로 해결할 수 있으며 고온과 저온에서 색 재현성에 변함이 없어 휘도에 따른 명암비 변경 없이 야외에서도 탁월한 색감을 가집니다. 2.2인치 기준으로 LCD 대비 평균 66%의 전력만으로도 사용이 가능하며 LCD에서 구현하기 어려운 디스플레이 패널의 Flexible 특성을 OLED에서는 구현하기 용이한 장점이 있습니다.
한편, Flexible 디스플레이는 말 그대로 부드럽게 휘어지고 자유롭게 구부릴 수 있는 형태의 디스플레이를 의미합니다. OLED가 Flexible 디스플레이에 가장 적합한 기술로 인식되어 있으며, LCD와 같이 적층 구조 없이도 Full Color 구현이 가능한 자체 발광 디스플레이이기 때문에 형태를 변형시키더라도 화질 변화가 없기 때문입니다. 실제로 현재 Flexible 디스플레이 채용 기기들은 대부분 OLED를 적용하고 있습니다. Flexible OLED는 OLED와 기본 구조는 동일하나 일반적으로 사용되는 딱딱한 디스플레이 유리 기판 대신 자유자재로 휠 수 있는 플라스틱 소재의 PI(폴리이미드) 기판을 사용하는 것이 특징입니다.
| 【 Rigid와 Flexible OLED 구조 비교 】 |
rigid와 flexible oled 구조 비교 |
최근 플렉시블 디스플레이는 양끝이 오목하게 휘어지는 형태에서 점점 더 유연하게 휘어지는 형태로 진화해 가고 있습니다. 휘어지는 정도에 따라 그 종류도 다양하며, 자유롭게 구부릴 수 있는 벤더블(Bendable), 종이처럼 말 수 있는 롤러블(Rollable), 반으로 접을 수 있는 폴더블(Foldable) 등으로 구분됩니다. 완벽한 곡면을 구현할 수 있는 형태인 스트레쳐블(Stretchable)은 디스플레이의 크기를 늘렸다 줄였다 자유자재로 바꿀 수 있는 형태로 플렉시블 디스플레이의 완성작이라고 볼 수 있습니다.
| 【 Flexible display의 발전단계 】 |
flexible display의 발전 단계 |
| * 출처 : 삼성디스플레이 기업블로그 |
2) 2차전지 산업
전지는 1차전지(Primary Cell)과 2차전지(Secondary Cell)로 구분할 수 있습니다. 1차전지는 방전 후 재사용이 불가능한 전지이며, 2차전지는 방전 후 충전을 통해 재사용이 가능한 전지를 의미합니다. 한편, 2차전지는 적용 소재에 따라 납축전지(Lead-Acid), 리튬이온전지(Lithium-Ion) 등으로 분류할 수 있습니다. 이 중 리튬이온전지는 스마트폰, 노트북, 전기차, ESS(Energy Storage System, 전기저장장치) 등의 용도로 적용됩니다.
대부분의 전지(Battery)는 1) 양극재(Cathode)와 2) 음극재(Anode), 그리고 양극과 음극 사이에 전하를 가진 이온이 이동하는 데 필요한 3) 전해질(Electrolyte), 양극과 음극이 서로 닿는 것을 막기 위한 4) 분리막(Separator)으로 구성됩니다. 2차전지인 리튬이온전지(Lithium Ion Battery) 역시 양극재와 음극재, 전해질, 분리막으로 구성됩니다.
리튬이온전지의 양극재는 알루미늄 박막에 금속산화물을 코팅한 형태이고, 음극재 는 구리 박막에 흑연을 코팅하여 건조한 형태입니다. 양(+)극과 음(-)극에서 리튬 이온이 이동할 수 있는 매개체 역할을 할 수 있도록 전해액을 투입합니다. 리튬 이온이 전해질을 통해 양(+)극에서 음(-)극으로 이동하면서 충전이 되고, 반대로 음(-)극에서 양(+)극으로 이동하면서 방전이 되는 원리 입니다. 분리막은 양극과 음극이 직접적으로 접촉하는 것을 방지해주는 역할을 합니다.
| 【 리튬이온전지의 구성과 원리 】 |
리튬이온전지의 구성과 원리 |
| * 출처 : Argonne National Laboratory, KTB투자증권 재인용 |
리튬은 산화되는 경향이 매우 강하기 때문에, 전해액이 전지에서 새어 나오면 리튬이공기 또는 수분과 접촉하며 고열, 화재 등의 사고 발생 위험이 큽니다.이를 방지하고자 전해액을 젤리화시켜 분리막과 합친 형태가 리튬이온폴리머전지이며, 2차 전지에많이 적용 됩니다.
IT기기 보급이 늘면서 높은 온도에도 안정성이 높고 가벼운 리튬폴리머전지 수요가 증가하고 있습니다. 그러나 에너지 밀도가 상대적으로 낮고 물질 특성상 낮은 온도에서는 성능이 떨어지는 단점이 있습니다. 그래서 전기 자동차용 배터리로는 리튬이온전지가 지속 쓰일 가능성이 높습니다.
2차 전지의 종류는 여러 가지가 있으나 현재로서는 리튬이온전지가 대세를 이루고 있습니다. 리튬은 밀도가 00.53mg/cm3으로 상온 상태에서 가장 가벼운 금속이며 이온화 경향도 큽니다. 가볍기 때문에 휴대성이 높고 이온화 경향이 높아 니켈수소(NiMH), 니켈카드뮴(NiCd) 전지보다 3~4배 높은 3.6~3.8V의 전압을 낼 수 있는 장점이 있습니다. 리튬이온전지는 1991년 SONY에 의하여 원통형으로 상업 생산이 시작되었으며, 그 이후 1996년 각형, 1999년 파우치형 등이 차례로 개발되었으며 현재는 전지의 형태보다 소재 분야에 연구가 집중되고 있습니다.
다. 산업의 특성
1) OLED 산업
반도체 산업에서 "실리콘 사이클"이 존재하듯이 디스플레이 산업 역시 통상 30~36개월을 주기로 나타나는 경기변동 사이클(크리스탈 사이클)을 나타내고 있습니다. 디스플레이 산업은 양산을 위한 투자규모가 크고 투자에서 생산까지 일정한 시차가 존재한다는 공급 측면의 특징이 있습니다. 따라서 수요 증가를 예측하고 투자를 시작하면 일정시점 이후 동시에 생산물량이 급증하여 초과공급현상이 발생하게 되고, 초과공급으로 인한 투자축소는 일정시점 이후 증가하는 수요물량을 소화하지 못해 공급부족 현상이 발생하게 됩니다. 이러한 현상으로 인해 초과수요 현상 또는 초과공급 현상이 반복되며 주기적 호황과 불황을 경험하게 됩니다.
한편, "크리스탈 사이클"에 패널업계뿐 아니라 패널업체를 매출처로 하는 장비업체도 실적의 영향을 받고 있습니다. 패널업체와 유사한 경기 사이클을 나타내나 진폭은 장비업체의 Up & Down이 패널업체보다 더 높은 특징이 있습니다. 디스플레이 산업의 경기가 호전되면 장비업체의 실적은 패널업체의 실적보다 더 크게 개선되나 디스플레이 산업 경기의 하락 국면에서는 패널 업체보다 장비 업체의 실적 하락 폭이 더 크게 나타나는 경향이 있습니다.
또한 패널업체의 투자시기에 수주와 매출이 집중되고 1~2년간 차세대 기술개발에 집중해야 하므로 변동의 폭이 큰 산업입니다. 또한 한 세대가 1년~1.5년 주기로 진화함에 따라 기판 크기, 생산성 향상, 새로운 공정개념 등을 지속적으로 개발해야 하며 세대간 적기 개발, 생산에 실패할 경우 한 세대 물량 전체를 놓칠 수 있는 산업입니다. 현재 장비시장은 특정장비에 대해 세계적으로 2~3개 업체가 과점적 경쟁을 하고 있으며 이는 패널 업체들의 장비 구매선 다변화 정책과 무관하지 않습니다.
한편, 국내 OLED 등 디스플레이 제조업체들은 장비비업체에 대한 지분투자, 공동연구개발, 거래관계 강화 등의 방법으로 핵심장비에 대하여 국내 장비업체를 내재화하는 것이 특징입니다. 국산장비는 가격경쟁력 측면에서 우위를 점하고 있을뿐 아니라 초기부터 공동개발을 통해 생산라인에 최적화된 장비를 개발할 수 있습니다. 또한 장비의 입고 후 부품교체, 수리 등 신속한 A/S 대응이 가능할뿐 아니라 핵심기술이 사외로 유출될 가능성을 현저히 낮출 수 있기 때문입니다.
2) 2차전지 산업
리튬이온 2차 전지는 IT기기나 전기자동차 등 전지가 탑재되는 완제품의 수요 변화에 영향을 받습니다. 경기 호황시에는 완제품 수요 증가와 재고 비축으로 인하여 세트(SET) 업체로부터 주문량이 급증하며, 경기 침체기에는 완제품 수요 감소와 재고 감축으로 인한 수요 감소가 일어납니다. 부품 산업의 특성상 경기 변동의 영향은 완제품 실물 경기의 불황이나 호황이 표면상으로 드러난 이후 후행하는 경우가 많습니다.
한편, 2차 전지는 타 산업의 성장에도 큰 영향을 미치는 특징이 있습니다. 2차 전지 산업의 발전으로 전지 가격이 낮아지면 전기 자동차의 보급이 빨라지게 됩니다. 전기 자동차의 보급이 증가하면 자연스럽게 90kWh의 대용량 전력 저장 설비가 늘어나게 되며 공짜로 전력을 저장하기 위한 태양광 발전 수요 역시 증가할 수 있습니다. 또한 전지 가격 하락은 화석 연료 소비량 감소를 야기하게 됩니다.
라. 산업의 성장성
1) OLED 산업
IHS Markit은 세계 OLED 시장이 2020년 296억달러에서 연평균(CAGR) 7.4% 성장하여 2027년 484억달러 시장을 형성할 것으로 예측하였습니다. 대형 OLED가 연평균 11.0%, 소형 OLED가 연평균 6.8% 성장할 것으로 전망하였는데, LCD가 2020년 대비 2026년 연평균 마이너스 0.7%의 비율로 감소하는 것과 대비되고 있습니다.
| 【 세계 OLED 시장 규모 전망 (단위 : 억달러) 】 |
구분 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
OLED | 296 | 380 | 411 | 444 | 459 | 476 | 482 | 484 |
Large | 43 | 60 | 62 | 64 | 70 | 78 | 82 | 87 |
Small | 253 | 320 | 348 | 379 | 390 | 398 | 400 | 397 |
LCD | 925 | 1,011 | 981 | 958 | 946 | 920 | 902 | 875 |
| * 출처 : OMDIA, KDIA(2020년 4분기) |
한국 내 패널업체들은 앞선 양산경험을 바탕으로 안정적인 수율을 확보 및 가격 경쟁력 확보 등으로 업계 내 선두 위치를 다질 것으로 예상되고 있습니다. LCD와 달리 OLED는 TFT를 제외한 재료증착과 인캡(봉지공정)단에서 범용재료가 쓰이는 상황이 아니기 때문에 후발주자의 수율 catch up이 쉽지 않은 측면이 있습니다.
한편, Flexible OLED의 고성장세 전망에 따라 전세계 패널 업체들은 설비증설 계획을 발표하고 있습니다. 삼성디스플레이, LG디스플레이가 설비투자를 주도하고 있으며 일부 중국 업체들도 설비 증설에 가세하는 움직임을 나타내고 있습니다.
OLED 탑재 노트북 및 태블릿 PC 출하 전망 |
| * 출처 : 다올투자증권 |
Apple iPAD용 OLED 확대 Roadmap |
Apple Macbook용 OLED 확대 Roadmap |
| * 출처 : Omdia, 신한투자증권 |
중대형 IT Panel 출하량은 2022년 기준 3.8억대 수준이며, 디스플레이 시장에서 LCD의 점유율은 97% / OLED Panel의 점유율은 3% 미만으로 점차 LCD에서 OLED로 변화하는 추세로 가고 있습니다. 이에 따라 당사는 2024년 이후 IT OLED Panel의 출하량은 매년 1,000만대 이상씩 증가할 것으로 전망하고 있습니다.
2) 2차전지 산업
초기 이차전지 시장은 노트북이나 휴대폰 같은 휴대용 기기에 사용되는 소형 전지가 주를이루었습니다. 그러나 몇 년 전부터 전기자동차, ESS(Energy Storage System, 에너지 저장장치) 등의 수요가 증가하며 중형 및 대형 전지 개발이 활발히 이루어지고 있습니다. 현재, 각국에서 정부 차원의 이산화탄소 배출규제 기준 강화 정책이 추진되고 있으며, 이에 대한 방안으로 전기자동차 세제지원 및 인프라 구축 지원 등 전기자동차 보급 확대를 위한 정책이 시행 중입니다. 이에 따라 전기자동차의 핵심부품인 이차전지 수요가 증가하고 있습니다. 또한, 국내에서는 제3차 에너지기본계획(2019.06) 및 제4차 에너지기술개발계획(2019.12) 등을 통해 2차전지를 육성하기 위한 구체적인 정책지원을 제시하고 있습니다. 이러한 정책에 힘입어 2차전지 시장의 성장세는 지속될 것으로 예상됩니다.
기존의 Tier1 배터리 제조사(삼성SDI, SK On, LG에너지솔루션, CATL, Panasonic 등)는 축적된 전지생산기술로 미주, 유럽 지역에 공격적인 증설투자를 발표하고 있으며, 유럽의 배터리제조사(Northvolt, Morrow, ACC, Britishvolt, Freyr, Verkor 등) 또한 유럽 內 자급을 위해 2030년까지 약 500GWh 이상의 Gigafactory 설립을 발표했습니다.
[ EV 배터리 수요 전망 ] |
| [출처 : SNE Research, '22] |
최근 발표된 자료에 따르면 2030년까지 EV용 전지의 전세계 수요는 연간 3,750GWh 규모가 될 것으로 예상하고 있으나, 최근 유럽에서 발표된 탄소배출감축 및 탄소발 자국 정책 및 미국 인플레이션 감축법으로 인해 지역별 수요에 충족하지 못하는 공급이 발생될 것입니다. 유럽 기준, 전체 수요의 25% 비중으로 약 937GWh용량이 필요하지만 현재 유럽 내 발표된 증설계획은 약 700~800GWh 규모로 예상되며 향후 각 배터리 제조 업체들의 증설계획이 추가 발표될 것으로 예상됩니다.
이차전지 제조장비 및 측정장비 분야는 전극공정 장비, 조립공정 장비, 활성화공정 장비, 테스트공정 장비 등을 포함하며, 후방산업으로 제조장비 및 측정장비의 소재·부품 산업, 전방산업으로 리튬이온전지, 슈퍼커패시터(Super capacitor, 초고용량 축전지), 차세대전지 산업 등이 있습니다. 이 분야는 소재 개발부터 시스템 개발까지 전/후방 산업간 유기적인 연계가 중요한 대표적인 융·복합 산업입니다. 그러므로 전방산업 시장의 특성이 후방산업에 지대한 영향을 미치고 있습니다. 현재, 이차전지 업체들의 증설 규모 확대로 전방시장 확대가 진행 중이며, 그에 따라 이차전지 제조장비 및 측정장비 시장도 확대될 전망입니다.
미국의 인플레이션 감축법(IRA)과 유럽 핵심원자재법(CRMA) 시행을 기점으로 2차전지 공급망 내에서도 탈중국화 움직임이 가속화되어 북미와 유럽 투자가 본격적으로 이루어지기 시작했습니다. 중국 장비업체들은 유럽 배터리 시장에 초창기에 진입하고 가격 경쟁력을 통해 시장 점유율을 확보하였으나, 기술력 이슈 및 파산 등의 이유로 국내 배터리 3사의 장비업체들에 관심을 돌리고 있습니다.
이차전지 배터리 장비 시장은 2021년부터 2025년까지 연평균 44% 성장해 51조 규모에 달할 것으로 전망됩니다. 지속적으로 상향 조정되고 있는 글로벌 생산능력 때문입니다. 과거 2019~2021년 연평균 36% 성장 대비 더 가파르게 성장할 것으로 판단됩니다. 2025년까지 한국과 중국 셀 업체들의 양대 산맥 구도는 지속될 것이나 유럽 및 기타 신규 업체들의 본격적인 증설도 시작됐습니다. 국가별로 CAGR 성장률은 한국 51%, 중국 41%, 유럽 및 기타 43%로 전망되며 이는 미국 시장 개화에 따른 한국 셀 업체들의 생산 능력 성장성이 높기 때문으로 파악됩니다.
[ 이차전지 배터리 장비 시장 규모 ] |
| [출처 : 미래에셋, '22] |
마. 경쟁현황
디스플레이 장비산업의 경쟁적 요소는 장비기술을 중심으로 한 완전경쟁체제로 구성되고 있으나, 일부 주요 장비들은 3-4개사로 압축되고 있으며 국내에서도 설비 선정 시에 생산성 및 신뢰성의 평가에 주안점을 두고 있습니다. 신규업체의 경우 기존 업체들에 비해 현장에서의 입증된 신뢰성 확보가 어렵기 때문에 시장진입에 어려움을 느끼고 있습니다.
또한, 장비시장은 제품의 품질, 가격, 납기 등이 장비 선정의 중요한 결정요소로서 고객의 요구사항에 적절하게 대응 가능한 장비업체가 최종 공급자로 선정되는 완전 자유 경쟁체제이면서도 현실적으로는 공정 보안문제, 이전 세대에서의 양산검증 여부, 패널 업체로부터의 신뢰성, 공정 간의 연계성 등의 이유로 인해 초기 시장에 진입한 업체가 계속 차세대 장비 시장에 참여할 가능성이 높습니다.
시장진입을 위한 경쟁요소는 다음의 2가지로 요약할 수 있습니다.
① 디스플레이 패널업체의 시스템에 맞는 장비 개발
디스플레이 장비산업의 경쟁원천은 연구개발에 따른 제품의 혁신에 있어, 국내 디스플레이 장비산업의 연구개발은 대부분 완성품을 생산하는 패널업체에 달려 있습니다. 표준품 없이 각 수요처의 제조공정에 적합한 장비를 주문에 의해 생산하는 시스템이고 또한 같은 수요처라 하여도 해당 생산라인에 따라 적합한 장비가 서로 다르므로 패널업체와의 기술공동개발을 통한 고객 특성에 맞는 장비를 적기에 개발할 수 있어야 합니다.
② 지속적인 R&D
지속적인 R&D를 통해 차세대 디스플레이 패널 공정기술의 발전 방향을 정확히 예측하고 준비하지 않으면 도태될 수 밖에 없습니다. 패널 장비산업이 주문생산 산업이므로 꾸준한 연구개발을 통하여 품질을 향상시킴으로써 고객으로부터 신뢰를 얻을 수 있어야 합니다.
당사는 Short Pulse Laser를 활용한 글래스 커팅 기술을 근간으로 OLED의 주력 제품이 글래스 방식에서 Flexible 방식으로 변경될 것을 예상하여 Short Pulse Laser를 활용한 필름 커팅 기술을 세계 최초로 개발하였습니다. 당사에서 개발한 레이저 필름 커팅 기술은 다양한 형상 대응이 가능한 유연한 기술이며, 품질과 유지/보수 측면에서도 많은 장점을 보유하고 있기 때문에, 기존의 기계적인 커팅 기술 대비 경쟁 우위를 확보할 수 있었습니다.
Flexible OLED는 글래스 위에 PI 필름을 코팅 후, OLED 제조 공정을 진행하게 되며, 때문에 마지막에 PI 필름을 글래스에서 분리하는 Lift-Off 공정이 필요합니다. 기술적인 관점에서 Lift-Off 공정은 UV 파장의 레이저와 라인빔 광학계를 활용하여 글래스와 PI 필름 간의 접착력을 약하게 만드는 것입니다. 기존에는 엑시머 레이저를 사용했지만, 매우 짧은 유지/보수 주기로 인한 가동률 저하와 고가의 유지/보수 비용이 큰 단점이었으며, 이를 해결하기 위해 당사에서 유지/보수 관점에서 매우 편리하고 저렴한 DPSS(Diode Pumped Solid State) 레이저를 활용한 Lift-Off 기술을 개발하였으며, OLED 제조라인에도 성공적으로 적용하였습니다.
2차 전지와 제조와 관련하여서는 제조공정에서 양/음극의 메탈베이스위에 각각 활물질을 코팅 후 Winding하기 전, 전극 탭 형성을 위해 활물질이 코팅되지 않은 무지부를 노칭(Notching) 형상으로 커팅하는 공정이 필요한 제품이 있습니다. 초기 노칭공정 검토 시 금형 방식과 레이저 방식이 함께 검토되었지만 금형 방식은 짧은 수명과 새로운 기종 대응력이 현저하게 떨어지는 단점이 존재하였으며, 당사에서 레이저 노칭 기술을 성공적으로 개발함으로써 2차전지 제조라인에 당사의 레이저 노칭 설비가 적용될 수 있었습니다. 또한 고객사의 제조공정의 변화로 새롭게 개발한 Stacking설비는 국내 최고 사양인 Tack 0.5초를 구현하며 독점 공급중에 있습니다.
다년간 축적된 Laser Notching 기술 및 권취 설비 기술을 바탕 원통형 이차전지 배터리 시장에 진입하기 위한 4680 권취기를 개발하고 있습니다. 당사가 개발중인 설비는 양극과 음극 탭을 균일한 폭으로 무지부 Laser 가공을 하고 음극, 분리막, 양극 3기재를 공급하여 와인딩 하는 컨셉으로 하고 있습니다. 당사는 해당 설비의 개발로 원통형 이차전지 시장의 진출과 고객사 다변화가 가능할 것으로 기대하고 있습니다.
전고체 배터리 시장에서도 Stacking기술과 Laser기술을 기반으로한 설비를 개발하여 공급 중에 있습니다. 전고체 시장은 22년 현재 전세계 2GWh 규모로 Pilot 생산 중이며, 전체 이차전지 생산량에서 비중은 미미한 수준입니다. 하지만 각 사별 전고체전지 개발 투자가 지속되어 25년 30GWh 규모 양산, 전체 시장의 2%를 차지할 것으로 예상하며 35년 1,413GWh 규모로 전체 이차전지 시장에서 13%를 차지 할 것으로 예상하고 있습니다.
현재의 리튬이온 배터리에서 사용하는 액체 전해질은 온도 변화로 인한 배터리의 팽창이나 외부 충격에 의한 누액 등 배터리 손상 시의 위험성이 존재합니다. 반면에 전고체 배터리는 구조적으로 단단해 안정적이며, 전해질이 훼손되더라도 형태를 유지할 수 있기 때문에 더욱 안정성을 높일 수 있습니다. 향후 전고체 배터리 시장의 성장에 따라 사업 다각화를 통한 성장이 가능할 것으로 기대합니다.
바. 신규사업 등의 내용
1) 반도체 부문
최근 챗 GPT 등으로 고성능 컴퓨터 수요가 늘면서 반도체 효율 향상을 위한 어드밴스드 패키징 장비가 더 많이 필요할 전망입니다. 특히 패키징 기판으로 실리콘 대비 원가절감이나 전력효율에 유리한 Glass(SiO2)가 대세가 되고 있습니다. 당사는 Glass 기판에 고품질 미세 홀을 뚫는 레이저 TGV(Through Glass Via)를 비롯해 포토마스크 없이 반도체 미세회로 패턴을 형성할 수 있는 DI 노광기, 실시간 Via 품질 모니터링 기술을 접목한 ABF UV 드릴링을 개발 중에 있습니다.
2) 태양광 부문
당사가 보유한 레이저 응용 기술을 활용해 1세대 결정질 실리콘 태양전지 및 2세대 박막형 태양전지를 비롯해 차세대 소재인 페로브스카이트(Perovskite)를 적용한텐덤(Tandem)형 태양전지에 대응할 수 있는 신규장비를 개발 중에 있습니다.
가. 요약 연결재무제표
| 구 분 | 제16기 3분기 | 제15기 | 제14기 |
|---|---|---|---|
| (2023년 9월말) | (2022년 12월말) | (2021년 12월말) | |
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| [유동자산] | 255,138,310,972 | 196,766,878,538 | 151,021,648,780 |
| 당좌자산 | 165,491,117,721 | 96,294,975,565 | 78,787,650,358 |
| 재고자산 | 89,647,193,251 | 100,471,902,973 | 72,233,998,422 |
| [비유동자산] | 144,349,718,280 | 126,581,677,529 | 125,998,864,572 |
| 장기매출채권및기타채권 | 2,255,259,540 | 837,023,860 | 271,508,490 |
| 투자부동산 | 1,125,724,812 | 1,351,302,663 | 1,474,499,537 |
| 유형자산 | 119,976,636,911 | 105,997,995,144 | 100,443,327,220 |
| 무형자산 | 4,906,347,997 | 4,504,205,308 | 5,273,672,174 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,013,401,066 | 12,656,651 | 4,969,447,916 |
| 기타비유동자산 | 15,072,347,954 | 13,878,493,903 | 13,566,409,235 |
| 자산총계 | 399,488,029,252 | 323,348,556,067 | 277,020,513,352 |
| [유동부채] | 152,469,334,248 | 173,617,475,763 | 143,821,235,798 |
| [비유동부채] | 18,181,341,827 | 48,335,025,207 | 34,727,202,863 |
| 부채총계 | 170,650,676,075 | 221,952,500,970 | 178,548,438,661 |
| [지배기업 소유주지분] | 166,652,479,226 | 96,074,198,740 | 94,403,418,989 |
| 자본금 | 11,728,122,000 | 10,994,553,500 | 10,839,140,000 |
| 자본잉여금 | 163,827,225,068 | 72,943,509,279 | 93,180,615,876 |
| 기타자본항목 | (5,656,448,406) | 575,372,201 | (5,317,340,937) |
| 기타포괄손익누계액 | (226,050,290) | 110,445,838 | 76,280,028 |
| 이익잉여금 | (3,020,369,146) | 11,450,317,922 | (4,375,275,978) |
| [비지배지분] | 62,184,873,951 | 5,321,856,357 | 4,068,655,702 |
| 자본총계 | 228,837,353,177 | 101,396,055,097 | 98,472,074,691 |
| 구분 | (2023.1월~9월말) | (2022.1월~12월말) | (2021.1월~12월말) |
| [매출액] | 226,282,120,348 | 309,987,727,889 | 230,791,827,975 |
| [영업이익] | 3,944,429,381 | 18,085,152,488 | (10,525,310,027) |
| [법인세비용차감전순이익] | (16,985,154,606) | 5,613,813,048 | (533,052,048) |
| [당기순이익] | (19,477,749,795) | 2,502,127,635 | (3,134,612,930) |
| 지배기업 소유주지분 | (13,921,325,459) | 1,757,485,450 | (4,277,874,365) |
| 비지배지분 | (5,556,424,336) | 744,642,185 | 1,143,261,435 |
| [총포괄이익] | (19,816,094,787) | 2,535,724,467 | (3,063,747,055) |
| [주당순이익] | (627) | 82 | (201) |
| 연결에 포함된 회사수 | 5개 | 5개 | 5개 |
나. 요약 별도재무제표
| 구분 | 제16기 3분기 | 제15기 | 제14기 |
|---|---|---|---|
| (2023년 9월말) | (2022년 12월말) | (2021년 12월말) | |
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| [유동자산] | 102,594,870,611 | 75,690,872,646 | 59,382,376,877 |
| 당좌자산 | 74,924,506,053 | 41,554,842,341 | 28,675,617,213 |
| 재고자산 | 27,670,364,558 | 34,136,030,305 | 30,706,759,664 |
| [비유동자산] | 116,854,891,018 | 122,387,601,425 | 130,612,619,677 |
| 투자부동산 | 27,498,140,971 | 24,326,532,673 | 17,640,280,282 |
| 유형자산 | 63,519,606,103 | 69,717,311,832 | 78,792,197,545 |
| 무형자산 | 2,574,005,072 | 3,951,977,281 | 4,807,308,352 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,013,401,066 | 12,656,651 | 4,969,447,916 |
| 기타비유동자산 | 22,249,737,806 | 24,379,122,988 | 24,403,385,582 |
| 자산총계 | 219,449,761,629 | 198,078,474,071 | 189,994,996,554 |
| [유동부채] | 89,432,366,462 | 94,508,897,841 | 84,379,471,237 |
| [비유동부채] | 6,815,450,028 | 10,572,312,004 | 14,750,328,563 |
| 부채총계 | 96,247,816,490 | 105,081,209,845 | 99,129,799,800 |
| 자본금 | 11,728,122,000 | 10,994,553,500 | 10,839,140,000 |
| 자본잉여금 | 83,966,709,517 | 71,381,070,542 | 91,618,177,139 |
| 기타자본항목 | (5,607,240,773) | (545,434,377) | (5,317,340,937) |
| 이익잉여금 | 33,114,354,395 | 10,076,205,807 | (6,274,779,448) |
| 자본총계 | 123,201,945,139 | 92,997,264,226 | 90,865,196,754 |
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | (2023.1월~9월말) | (2022.1월~12월말) | (2021.1월~12월말) |
| [매출액] | 92,443,356,787 | 115,242,808,586 | 66,834,292,352 |
| [영업이익] | (2,323,922,357) | 3,872,980,626 | (16,217,065,808) |
| [법인세비용차감전순이익] | 25,065,637,718 | 1,767,593,193 | (7,276,495,228) |
| [당기순이익] | 23,587,510,198 | 2,282,876,805 | (9,147,742,870) |
| [총포괄이익] | 23,587,510,198 | 2,282,876,805 | (9,147,742,870) |
| [기본주당순이익] | 1,062 | 106 | (429) |
재무상태표
제 16 기 3분기말 2023.09.30 현재 |
제 15 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 16 기 3분기말 | 제 15 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 255,138,310,972 | 196,766,878,538 |
현금및현금성자산 | 119,815,809,946 | 18,576,510,546 |
매출채권 및 기타채권 | 26,740,115,553 | 64,495,380,504 |
유동재고자산 | 89,647,193,251 | 100,471,902,973 |
기타유동금융자산 | 1,389,981,170 | 980,000,000 |
기타유동자산 | 17,545,211,052 | 12,243,084,515 |
비유동자산 | 144,349,718,280 | 126,581,677,529 |
장기매출채권 및 기타비유동채권 | 2,255,259,540 | 837,023,860 |
관계기업투자 | 50,924,815 | 62,206,966 |
투자부동산 | 1,125,724,812 | 1,351,302,663 |
유형자산 | 119,976,636,911 | 105,489,320,152 |
사용권자산 | 977,717,160 | 508,674,992 |
무형자산 | 4,906,347,997 | 4,504,205,308 |
분기손익-공정가치금융자산 | 1,013,401,066 | 12,656,651 |
기타비유동금융자산 | 4,052,784,200 | 4,432,706,293 |
기타비유동자산 | 42,322,500 | 189,100,000 |
이연법인세자산 | 9,948,599,279 | 9,194,480,644 |
자산총계 | 399,488,029,252 | 323,348,556,067 |
부채 | ||
유동부채 | 152,469,334,248 | 173,617,475,763 |
단기매입채무 | 19,522,965,958 | 30,981,571,031 |
유동 차입금 | 61,000,000,000 | 66,000,000,000 |
비유동차입금의 유동성 대체 부분 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
유동성전환사채 | 451,013,661 | 16,671,024,180 |
분기법인세부채 | 660,023,633 | 3,104,889,570 |
유동파생상품부채 | 79,117,051 | 52,455,508 |
유동충당부채 | 13,037,427,320 | 12,276,637,008 |
기타유동금융부채 | 9,417,368,307 | 9,220,482,551 |
기타 유동부채 | 42,566,364,538 | 29,967,123,210 |
유동성리스부채 | 735,053,780 | 343,292,705 |
비유동부채 | 18,181,341,827 | 48,335,025,207 |
장기차입금 | 11,125,000,000 | 14,875,000,000 |
전환사채 | 0 | 14,587,793,884 |
비유동파생상품부채 | 3,118,639,013 | 14,688,432,537 |
전환우선주부채 | 3,369,707,528 | 3,247,402,360 |
장기매입채무 및 기타비유동채무 | 301,801,319 | 760,393,042 |
비유동 리스부채 | 266,193,967 | 176,003,384 |
부채총계 | 170,650,676,075 | 221,952,500,970 |
자본 | ||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 166,652,479,226 | 96,074,198,740 |
자본금 | 11,728,122,000 | 10,994,553,500 |
자본잉여금 | 163,827,225,068 | 72,943,509,279 |
기타자본구성요소 | (5,656,448,406) | 575,372,201 |
기타포괄손익누계액 | (226,050,290) | 110,445,838 |
이익잉여금(결손금) | (3,020,369,146) | 11,450,317,922 |
비지배지분 | 62,184,873,951 | 5,321,856,357 |
자본총계 | 228,837,353,177 | 101,396,055,097 |
자본과부채총계 | 399,488,029,252 | 323,348,556,067 |
포괄손익계산서
제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 16 기 3분기 | 제 15 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 22,043,974,669 | 226,282,120,348 | 56,358,249,391 | 208,401,334,992 |
매출원가 | 18,733,923,306 | 190,439,590,265 | 46,687,961,226 | 171,076,169,091 |
매출총이익 | 3,310,051,363 | 35,842,530,083 | 9,670,288,165 | 37,325,165,901 |
판매비와관리비 | 9,918,034,713 | 31,898,100,702 | 8,349,865,338 | 26,324,363,543 |
영업이익(손실) | (6,607,983,350) | 3,944,429,381 | 1,320,422,827 | 11,000,802,358 |
기타영업외수익 | 443,796,604 | 1,067,794,184 | 254,396,824 | 641,985,961 |
기타영업외비용 | 2,538,747,621 | 2,570,352,018 | 17,643,892 | 318,693,630 |
금융수익 | 1,879,941,293 | 3,831,820,899 | 2,837,824,446 | 5,588,388,509 |
금융원가 | 1,200,917,177 | 23,247,564,901 | 3,241,015,788 | 7,466,033,259 |
지분법손실 | 3,283,929 | 11,282,151 | ||
법인세비용차감전순이익(손실) | (8,027,194,180) | (16,985,154,606) | 1,153,984,417 | 9,446,449,939 |
법인세비용(수익) | 177,290,330 | 2,492,595,189 | 845,122,744 | 1,103,310,848 |
분기순이익(손실) | (8,204,484,510) | (19,477,749,795) | 308,861,673 | 8,343,139,091 |
기타포괄손익 | (24,806,731) | (338,344,993) | 77,576,286 | 166,122,799 |
분기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | (24,806,731) | (338,344,993) | 77,576,286 | 166,122,799 |
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | (24,806,731) | (338,344,993) | 77,576,286 | 166,122,799 |
총포괄손익 | (8,229,291,241) | (19,816,094,788) | 386,437,959 | 8,509,261,890 |
분기순이익(손실)의 귀속 | ||||
지배기업 소유주지분 | (7,853,288,925) | (13,921,325,459) | (152,274,759) | 6,797,717,805 |
비지배지분 | (351,195,585) | (5,556,424,336) | 461,136,432 | 1,545,421,286 |
총 포괄손익의 귀속 | ||||
지배기업 소유주지분 | (7,860,367,324) | (14,257,821,586) | (77,670,351) | 6,961,020,259 |
비지배지분 | (368,923,917) | (5,558,273,201) | 464,108,310 | 1,548,241,631 |
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (344) | (627) | 14 | 389 |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (344) | (627) | 17 | 365 |
자본변동표
제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | |||
2022.01.01 (기초자본) | 10,839,140,000 | 93,180,615,876 | (5,317,340,937) | 76,280,028 | (4,375,275,978) | 94,403,418,989 | 4,068,655,702 | 98,472,074,691 |
분기순이익(손실) | 6,797,717,805 | 6,797,717,805 | 1,545,421,286 | 8,343,139,091 | ||||
전환사채 행사 조정 | (219,303,272) | (219,303,272) | (219,303,272) | |||||
전환우선주행사 | 155,413,500 | (155,417,774) | (4,274) | (4,274) | ||||
해외사업장환산차이 | 170,698,927 | 170,698,927 | 2,820,345 | 173,519,272 | ||||
주식매수선택권 소멸 | 137,614,449 | (137,614,449) | ||||||
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 | 45,912,647 | 45,912,647 | 349,544,355 | 395,457,002 | ||||
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 | ||||||||
자기주식 거래로 인한 증감 | ||||||||
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 | ||||||||
2022.09.30 (기말자본) | 10,994,553,500 | 92,943,509,279 | (5,409,042,739) | 246,978,955 | 2,422,441,827 | 101,198,440,822 | 5,966,441,688 | 107,164,882,510 |
2023.01.01 (기초자본) | 10,994,553,500 | 72,943,509,279 | 575,372,201 | 110,445,838 | 11,450,317,922 | 96,074,198,740 | 5,321,856,357 | 101,396,055,097 |
분기순이익(손실) | (13,921,325,459) | (13,921,325,459) | (5,556,424,335) | (19,477,749,795) | ||||
전환사채 행사 조정 | 728,568,500 | 12,448,515,674 | 13,177,084,174 | 13,177,084,174 | ||||
전환우선주행사 | ||||||||
해외사업장환산차이 | (336,496,127) | (336,496,127) | (1,848,865) | (3,383,449,932) | ||||
주식매수선택권 소멸 | 56,639,001 | (56,639,001) | ||||||
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 | 5,000,000 | 80,484,300 | 30,634,574 | 116,118,874 | 1,183,085,755 | 1,299,204,629 | ||
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 | 549,361,610 | 549,361,610 | 549,361,610 | |||||
자기주식 거래로 인한 증감 | (6,205,816,180) | (6,205,816,180) | (6,205,816,180) | |||||
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 | 78,298,076,814 | 78,298,076,814 | 61,238,205,039 | 139,536,281,853 | ||||
2023.09.30 (기말자본) | 11,728,122,000 | 163,827,225,068 | (5,656,448,406) | (226,050,290) | (3,020,369,147) | 166,652,479,226 | 62,184,873,951 | 228,837,353,177 |
현금흐름표
제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 16 기 3분기 | 제 15 기 3분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | 47,104,520,728 | (11,325,809,681) |
영업에서 창출된 현금 | 53,407,681,345 | (8,259,177,963) |
이자수취 | 1,285,995,356 | 101,051,422 |
이자지급(영업) | (2,381,438,480) | (868,196,594) |
법인세납부(환급) | (5,207,717,493) | (2,299,486,546) |
투자활동현금흐름 | 10,674,161,526 | (5,493,285,038) |
장기금융상품의 처분 | 208,710,827 | |
대여금의 감소 | 308,591,960 | 99,595,040 |
보증금의 회수 | 707,282,065 | 1,103,731,976 |
선물,선도계약등 파생상품계약에 따른 현금유입 | 151,650,000 | 15,400,000 |
유형자산의 처분 | 194,997,784 | 43,409,091 |
장기금융상품의 취득 | (97,886,000) | (16,204,824) |
분기손익-공정가치금융자산의 취득 | 1,604,000,000 | |
선물,선도계약등 파생상품계약에 따른 현금유출 | 1,397,350,000 | |
대여금의 증가 | (1,726,504,000) | (80,000,000) |
임차보증금의 증가 | (639,426,331) | (1,415,148,752) |
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 31,078,125,000 | |
유형자산의 취득 | (15,686,796,168) | (3,472,042,189) |
무형자산의 취득 | (2,220,583,611) | (374,675,380) |
재무활동현금흐름 | 43,667,391,298 | 14,160,465,364 |
단기차입금의 차입 | 12,500,000,000 | 32,000,000,000 |
유상증자 | 63,099,129,800 | |
주식선택권행사로 인한 현금유입 | 78,300,000 | |
단기차입금의 상환 | (17,500,000,000) | (4,000,000,000) |
유동성장기차입금의 상환 | 3,750,000,000 | 11,875,000,000 |
전환사채의 감소 | (3,106,704,240) | (1,500,000,000) |
신주발행비 지급 | (4,274) | |
배당금지급 | (549,361,610) | |
리스부채의 상환 | (898,156,472) | (464,530,362) |
자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 | (6,205,816,180) | |
환율변동효과전현금및현금성자산의 증가(감소) | 101,446,073,552 | (2,658,629,355) |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (206,774,154) | 2,430,469,566 |
현금및현금성자산의순증가(감소) | 101,239,299,398 | (228,159,789) |
기초현금및현금성자산 | 18,576,510,545 | 30,043,012,003 |
기말현금및현금성자산 | 119,815,809,944 | 29,814,852,214 |
1. 일반적 사항
(1) 지배기업의 개요
주식회사 필옵틱스(이하 "지배기업"라 함)는 2008년 2월 8일에 설립되어, 레이져응용장비, FPD&PCB 노광기 설계 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편,지배기업은 2021년 1월 경기도 오산시 지곶중앙로 1-19(세교동)으로 본사를 이전하였으며,2017년 6월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장을 하였습니다.
지배기업은 2023년 9월 30일 현재 자본금은 11,728백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 한기수 외 특수관계자 | 6,165,654 | 26.47% |
| 기타 | 17,125,989 | 73.53% |
| 합 계 | 23,291,643 | 100% |
(2) 종속기업의 개요
1) 현황
당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | 결산월 | 주요영업활동 | 지배력 판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율(%) | 소유지분율(%) | |||||
| ㈜필에너지 | 한국 | 47.74 | 80 | 12월 | 2차전지 공정용 설비개발 | 의결권 과반수보유 |
| ㈜필머티리얼즈(*1) | 한국 | 80 | 80 | 12월 | OLED 소재 개발 | 의결권 과반수보유 |
| PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD | 베트남 | 100 | 100 | 12월 | 유지보수, 부품 유통 | 의결권 과반수보유 |
| PHILOPTICS USA,INC | 미국 | 100 | 100 | 12월 | 3차원 측정 기술 개발 | 의결권 과반수보유 |
| PHILOPTICS CHINA CO.,LTD | 중국 | 100 | 100 | 12월 | 유지보수, 부품 유통 | 의결권 과반수보유 |
| PHILENERGY-HUNGARY KFT.(*2) | 헝가리 | 80 | 80 | 12월 | 유지보수, 부품 유통 | 의결권 과반수보유 |
(*1) 전환상환우선주 의결권을 고려한 연결회사의 지분율입니다.
(*2) ㈜필에너지의 종속기업입니다.
2) 요약재무정보
당분기 및 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위:천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)필에너지(*1) | 197,191,728 | 73,753,903 | 123,437,825 | 134,153,726 | (10,632,270) | (10,648,199) |
| (주)필머티리얼즈 | 1,680,281 | 6,618,866 | (4,938,585) | 104,435 | (2,023,519) | (2,023,519) |
| PHILOPTICS VIETNAM CO..LTD | 457,619 | 304,596 | 153,023 | 1,228,442 | (54,465) | (55,087) |
| PHILOPTICS USA,INC | 25,161 | 493 | 24,668 | 116,208 | (85,086) | (417,873) |
| PHILOPTICS CHINA CO..LTD | 584,354 | 27,785 | 556,568 | 926,955 | 4,013 | (222,523) |
(*1) (주)필에너지 연결재무제표 기준 재무현황입니다.
<전기>
| (단위:천원) |
| 업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)필에너지(*1) | 140,194,848 | 115,643,984 | 24,550,864 | 189,709,754 | 3,723,211 | 3,715,790 |
| (주)필머티리얼즈 | 2,282,476 | 5,236,870 | (2,954,394) | 68,320 | (3,528,485) | (3,528,485) |
| PHILOPTICS VIETNAM CO..LTD | 266,175 | 58,065 | 208,110 | 1,025,309 | (73,455) | (80,184) |
| PHILOPTICS USA,INC | 459,244 | 16,703 | 442,541 | 709,579 | (13,567) | 45,968 |
| PHILOPTICS CHINA CO..LTD | 515,158 | 292,255 | 222,903 | 344,533 | (50,038) | (66,402) |
(*1) (주)필에너지 연결재무제표 기준 재무현황입니다.
상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
3) 연결범위의 변동
당분기와 전기 중 연결범위의 변동내용은 없습니다.
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 회계정책
분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 위험관리
연결회사는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한,연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
(1) 자본위험 관리
자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을주기적으로 점검하고 있습니다. 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 170,650,676 | 227,770,628 |
| 자본(B) | 228,837,353 | 101,396,055 |
| 현금및현금성자산(C) | 119,815,810 | 18,576,511 |
| 차입금(D) | 80,945,721 | 120,381,220 |
| 부채비율(A/B) | 74.57% | 224.63% |
| 순차입금비율((D-C)/B) | (16.99%) | 100.40% |
5. 공정가치
당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
(1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 공정가치로 인식된 자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 1,013,401 | 1,013,401 | 12,657 | 12,657 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 | 1,013,401 | 1,013,401 | 12,657 | 12,657 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 | ||||
| - 현금및현금성자산 | 119,815,810 | 119,815,810 | 18,576,511 | 18,576,511 |
| - 매출채권및기타채권(*1) | 28,702,488 | 28,702,488 | 65,332,404 | 65,332,404 |
| - 기타금융자산 | 5,442,765 | 5,442,765 | 5,412,706 | 5,412,706 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 | 153,961,064 | 153,961,064 | 89,321,621 | 89,321,621 |
| 합계 | 154,974,465 | 154,974,465 | 89,334,278 | 89,334,278 |
| 금융부채 | ||||
| 공정가치로 인식된 부채 | ||||
| - 파생상품부채 | 3,197,756 | 3,197,756 | 14,740,888 | 14,740,888 |
| 공정가치로 인식된 금융부채 소계 | 3,197,756 | 3,197,756 | 14,740,888 | 14,740,888 |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 | ||||
| - 차입금(유동) | 66,000,000 | 66,000,000 | 71,000,000 | 71,000,000 |
| - 차입금(비유동) | 11,125,000 | 11,125,000 | 14,875,000 | 14,875,000 |
| - 전환사채(유동,비유동) | 451,014 | 451,014 | 31,258,818 | 27,758,427 |
| - 전환우선주부채(비유동) | 3,369,708 | 3,369,708 | 3,247,402 | 3,247,402 |
| - 매입채무및기타금융채무(유동,비유동)(*2) | 24,159,485 | 24,159,485 | 38,170,084 | 38,170,084 |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 | 105,105,206 | 105,105,206 | 158,551,304 | 155,050,913 |
| 합계 | 108,302,962 | 108,302,962 | 173,292,192 | 169,791,801 |
현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.
(*1) 매출채권에는 계약자산금액이 포함되어 있습니다.
(*2) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여관련 부채 등은 제외되어 있습니다.
(2) 공정가치 서열체계
연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) |
(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 1,013,401 | 1,013,401 |
| 파생상품부채(유동) | - | 79,117 | - | 79,117 |
| 파생상품부채(비유동) | - | - | 3,118,639 | 3,118,639 |
| 합계 | - | 79,117 | 4,132,040 | 4,211,157 |
| 전기말 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 12,657 | 12,657 |
| 파생상품부채(유동) | - | 52,456 | - | 52,456 |
| 파생상품부채(비유동) | - | - | 14,688,433 | 14,688,433 |
| 합계 | - | 52,456 | 14,701,089 | 14,753,545 |
연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
6. 범주별 금융상품
당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
가. 자산
| (단위:천원) |
| 재무상태표 상 자산 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 1,013,401 | 12,657 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 매출채권및기타채권(*1) | 28,702,488 | 65,332,404 |
| 기타금융자산 | 5,442,765 | 5,412,706 |
| 현금및현금성자산 | 119,815,810 | 18,576,511 |
| 합계 | 154,974,465 | 89,334,278 |
(*1) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.
나. 부채
| (단위:천원) |
| 재무상태표 상 부채 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||
| 파생상품부채(유동) | 79,117 | 52,456 |
| 파생상품부채(비유동) | 3,118,639 | 14,688,433 |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무 | 19,522,966 | 30,981,571 |
| 기타금융부채(유동,비유동)(*1) | 4,636,519 | 7,188,513 |
| 전환사채(유동,비유동) | 451,014 | 31,258,818 |
| 전환상환우선주부채(비유동) | 3,369,708 | 3,247,402 |
| 리스부채(유동) | 735,054 | 343,293 |
| 리스부채(비유동) | 266,194 | 176,003 |
| 차입금(유동) | 66,000,000 | 71,000,000 |
| 차입금(비유동) | 11,125,000 | 14,875,000 |
| 합계 | 109,304,211 | 173,811,489 |
(*1) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여관련 부채 등은 제외되어 있습니다.
7. 현금 및 현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 447,036 | 162,747 |
| 보통예금 | 119,368,774 | 18,413,764 |
| 합 계 | 119,815,810 | 18,576,511 |
8. 당기손익-공정가치 금융자산 및 기타금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 비상장지분증권 | 1,000,000 | - |
| 사모부동산신탁 | 13,401 | 12,657 |
| 합 계 | 1,013,401 | 12,657 |
(2) 당기손익으로 인식된 금액
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 | 744 | 339,722 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,USD) |
| 계정과목 | 종류 | 거래상대방 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||
| 기타금융상품 | 저축보험 | 삼성생명 | - | 105,670 | - | 103,580 |
| 저축보험 | 미래에셋생명 | - | - | - | 199,647 | |
| 저축보험 | 교보생명 | - | 129,122 | - | 28,606 | |
| 정기예금 | 국민은행 외 | 1,104,000 | - | 500,000 | - | |
| 임차보증금 | 숙소보증금외 | - | 285,981 | 3,765,246 | 480,000 | 4,042,339 |
| 기타보증금 | 시설관리보증금외 | - | - | 302,747 | - | 308,534 |
| 대손충당금 | - | - | (250,000) | - | (250,000) | |
| 합 계 | 1,389,981 | 4,052,785 | 980,000 | 4,432,706 | ||
(4) 담보로 제공된 자산
당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정명 | 담보제공처 | 담보제공자산 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 정기예금 | 국민은행 | 정기예금 | 500,000 | 500,000 | 파생상품거래관련 정기예금 담보 |
| 한국증권금융 | 정기예금 | 604,000 | - | ㈜필에너지 우리사주 취득자금 관련 정기예금 담보 | |
| 합계 | 1,104,000 | 500,000 | |||
9. 매출채권 및 기타채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 7,118,801 | 22,768,632 |
| 계약자산 | 24,139,117 | 46,552,582 |
| 손실충당금 | (4,991,507) | (5,002,543) |
| 매출채권(순액) | 26,266,411 | 64,318,671 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수수익 | 30,221 | 1,983 |
| 미수금 | 442,081 | 173,000 |
| 대여금 | 2,285,103 | 867,191 |
| 손실충당금 | (28,441) | (28,441) |
| 합 계 | 2,728,964 | 1,013,733 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석 내역 및 손상인식내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 잔액 | 손실충당금 | 매출채권 잔액 | 손실충당금 | |
| 3월이하 | 3,146,789 | (5,934) | 63,711,181 | - |
| 3월초과~6월이하 | 217,975 | (5,055) | 460,530 | (3,574) |
| 6월초과~12월이하 | 23,161,177 | (248,540) | 151,684 | (1,150) |
| 1년 초과 | 4,731,978 | (4,731,978) | 4,997,819 | (4,997,819) |
| 합 계(*1) | 31,257,919 | (4,991,507) | 69,321,214 | (5,002,543) |
(*1) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.
(4) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | |
| 기초 손실충당금 | 5,002,543 | 4,751,391 | 28,441 | 28,441 |
| 대손상각비 | (11,036) | 251,152 | - | - |
| 기말 손실충당금 | 4,991,507 | 5,002,543 | 28,441 | 28,441 |
10. 기타유동자산 및 기타비유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 금액 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| 유동: | ||
| 선급금 | 15,817,058 | 9,386,999 |
| 선급비용 | 651,860 | 688,799 |
| 부가세대급금 | 1,062,192 | 2,151,066 |
| 선납세금 | 14,101 | 16,220 |
| 소 계 | 17,545,211 | 12,243,084 |
| 비유동 : | ||
| 장기선급비용 | 42,323 | 189,100 |
| 소 계 | 42,323 | 189,100 |
| 합 계 | 17,587,534 | 12,432,184 |
11. 파생상품
(1) 당분기말과 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| 통화선도(*1) | - | 79,117 | - | 52,456 |
| 유동항목 계 | - | 79,117 | - | 52,456 |
| 기타파생상품부채(*2) | - | 3,118,639 | - | 14,688,433 |
| 비유동항목 계 | - | 3,118,639 | - | 14,688,433 |
(*1) (*1) 통화선도계약은 환헷지를 위한 계약($11,000,000)입니다.
(*2) 종속회사인 주식회사 필머티리얼즈가 발행한 전환우선주의 발행일(1회차 2021년 7월 28일, 2회차 2021년 8월 3일, 3회차 2021년 10월 15일)로부터 4년 이내에 종속회사가 기업공개 또는 타사에 인수, 합병되지 못하는 경우 투자자는 이해관계인인 회사에 대해 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다. 이에 따라 연결회사는 해당 주식매수청구권 이행책임과 관련하여 계상한 파생상품부채(1,798,796천원)가 상기 금액에 포함되어 있습니다.
(*2) 주식회사 필머티리얼즈의 전환우선주의 전환권가치 평가 금액입니다.
(2) 당분기와 전분기 파생상품거래로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 파생상품 평가손익 | (18,626,014) | (2,732,472) |
| 파생상품 거래손익 | 151,650 | (1,381,950) |
12. 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 충당금 | 장부가액 | |
| 원재료 | 24,505,851 | (1,996,725) | 22,509,126 | 4,223,973 | (1,965,301) | 2,258,672 |
| 재공품 | 82,787,923 | (16,545,364) | 66,242,559 | 113,046,521 | (14,833,290) | 98,213,231 |
| 미착품 | 895,507 | - | 895,507 | - | - | - |
| 합 계 | 108,189,281 | (18,542,089) | 89,647,192 | 117,270,494 | (16,798,591) | 100,471,903 |
당분기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 1,745백만원(전기: 3,481백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.
13. 관계기업투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율(%) | 장부금액 | 소유지분율(%) | 장부금액 | |||
| <관계기업> | ||||||
| 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제1호 | 한국 | 벤처투자 | 47.27 | 50,925 | 47.27 | 62,207 |
(2) 당분기 및 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위:천원) |
| 회사명 | 당기초 | 대체 | 지분법손익 | 손상 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제1호 | 62,207 | - | (11,282) | - | 50,925 |
<전기>
| (단위:천원) |
| 회사명 | 전기초 | 대체 | 지분법손익 | 손상 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제1호 | - | 1,300,000 | (27,069) | (1,210,724) | 62,207 |
14. 유형자산
(1) 당분기와 전기 중 연결회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와 기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||||
| 기초금액 | 34,980,146 | 61,133,690 | 444,969 | 11,903,291 | 638,680 | 619,568 | 4,592,901 | 7,985,906 | 122,299,152 |
| 취득금액 | - | 392,340 | - | 19,000 | 239,220 | 338,635 | 391,335 | 17,142,043 | 18,522,573 |
| 처분금액 | - | - | - | (4,594,016) | (8,098) | - | (486,061) | - | (5,088,175) |
| 대체금액(*1) | 52,056 | 165,058 | - | 1,153,690 | - | - | - | (1,141,715) | 229,089 |
| 환산차이 | - | - | - | - | 920 | - | 1,579 | - | 2,500 |
| 기말금액 | 35,032,203 | 61,691,088 | 444,969 | 8,481,965 | 870,722 | 958,203 | 4,499,754 | 23,986,234 | 135,965,139 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||||||
| 기초금액 | - | 3,866,779 | 62,660 | 9,210,624 | 452,630 | 286,752 | 2,792,026 | - | 16,671,471 |
| 처분금액 | - | - | - | (3,015,560) | (2,834) | - | (292,736) | - | (3,311,130) |
| 감가상각비(*2) | - | 829,010 | 16,687 | 721,237 | 66,432 | 123,208 | 410,160 | - | 2,166,734 |
| 대체금액 | - | 330,842 | - | - | - | - | - | - | 330,842 |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 환산차이 | - | - | - | - | 76 | - | 264 | - | 340 |
| 기말금액 | - | 5,026,631 | 79,347 | 6,916,301 | 516,304 | 409,960 | 2,909,714 | - | 15,858,257 |
| 정부보조금: | |||||||||
| 기초금액 | - | - | 124,359 | - | - | - | 14,002 | - | 138,361 |
| 취득금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 보조금 상각(*2) | - | - | (5,043) | - | - | - | (3,073) | - | (8,117) |
| 기말금액 | - | - | 119,315 | - | - | - | 10,928 | - | 130,244 |
| 장부금액 | |||||||||
| 기초금액 | 34,980,146 | 57,266,911 | 257,949 | 2,692,667 | 186,050 | 332,816 | 1,786,873 | 7,985,906 | 105,489,319 |
| 기말금액 | 35,032,203 | 56,664,457 | 246,307 | 1,565,664 | 354,418 | 548,243 | 1,579,112 | 23,986,234 | 119,976,638 |
(*1) 건설중인자산 1,141,715천원이 기계장치 1,153,690천원, 소모품비 5,755천원으로 대체되었으며, 재고자산 17,730천원이 건설중인자산으로 대체되었습니다.
(*2) 감가상각비 673,286천원은 매출원가에, 950,640천원은 판매비와관리비에, 534,691천원은 경상연구개발비에 계상되어 있습니다.
<전기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와 기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||||
| 기초금액 | 34,345,914 | 61,133,690 | 444,969 | 13,422,370 | 619,160 | 506,783 | 4,341,748 | 370,450 | 115,185,084 |
| 취득금액 | 35,750 | - | - | 6,000 | 149,977 | 116,555 | 581,480 | 7,014,209 | 7,903,971 |
| 처분금액 | - | - | - | (1,525,079) | (130,457) | (3,770) | (342,348) | - | (2,001,654) |
| 대체금액(*1) | 598,482 | - | - | - | - | - | - | 601,247 | 1,199,729 |
| 환산차이 | - | - | - | - | - | - | 12,021 | - | 12,021 |
| 기말금액 | 34,980,147 | 61,133,690 | 444,969 | 11,903,291 | 638,680 | 619,568 | 4,592,901 | 7,985,906 | 122,299,151 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||||||
| 기초금액 | - | 2,338,316 | 40,411 | 9,365,669 | 481,016 | 177,900 | 2,583,368 | - | 14,986,680 |
| 처분금액 | - | - | - | (1,525,077) | (95,977) | (3,456) | (342,281) | - | (1,966,791) |
| 감가상각비(*2) | - | 1,528,463 | 22,249 | 1,370,032 | 67,695 | 112,308 | 547,835 | - | 3,648,582 |
| 대체금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 환산차이 | - | - | - | - | (104) | - | 3,104 | - | 3,000 |
| 기말금액 | - | 3,866,779 | 62,660 | 9,210,624 | 452,630 | 286,752 | 2,792,026 | - | 16,671,471 |
| 정부보조금: | |||||||||
| 기초금액 | - | - | 131,085 | 22,412 | - | - | 18,100 | - | 171,597 |
| 취득금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 보조금 차감 | - | - | (6,725) | (22,412) | - | - | (4,098) | - | (33,235) |
| 기말금액 | - | - | 124,359 | - | - | - | 14,002 | - | 138,362 |
| 장부금액 | |||||||||
| 기초금액 | 34,345,914 | 58,795,374 | 273,473 | 4,034,289 | 138,144 | 328,883 | 1,740,281 | 370,450 | 100,026,808 |
| 기말금액 | 34,980,147 | 57,266,911 | 257,949 | 2,692,667 | 186,050 | 332,816 | 1,786,873 | 7,985,906 | 105,489,319 |
(*1) 건설중인자산 655,814천원이 토지 502,247천원, 무형자산 88,650천원, 수선비 61,000천원 등으로 대체되었으며, 재고자산 1,257,061천원이 건설중인자산으로 대 체되었습니다.
(*2) 감가상각비 920,752천원은 매출원가에, 1,685,205천원은 판매비와관리비에, 1,009,389천원은 경상연구개발비에 계상되어 있습니다.
(2) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산 및 투자부동산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 장부가액 | 채권최고액 | 차입금종류 | 차입금잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 토지(오산) | 21,932,663 | 24,000,000 | 시설자금대출 | 20,000,000 |
| 건물(오산) | 52,372,728 | ||||
| 산업은행 | 토지(오산) | 21,932,663 | 24,000,000 | 시설자금대출 | 13,625,000 |
| 건물(오산) | 52,372,728 | ||||
| 기업은행 | 토지(평동기숙사) | 1,364,475 | 3,600,000 | 운전자금 대출 | 2,000,000 |
| 건물(평동기숙사) | 2,043,454 | ||||
| 산업은행 | 토지(남사공장) | 2,094,331 | 6,550,000 | 운전자금 대출 | 5,000,000 |
| 건물(남사공장) | 1,496,363 | ||||
| 토지(천안기숙사) | 387,479 | ||||
| 건물(천안기숙사) | 966,580 | ||||
| 국민은행 | 토지(오산기숙사) | 9,021,624 | 9,600,000 | 운전자금 대출 | 12,000,000 |
| 합계 | 165,985,088 | 67,750,000 | 52,625,000 | ||
15. 무형자산
(1) 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 무형자산 상각비 | 손상차손 | 정부보조금 상각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 849,066 | 298,041 | (305,821) | - | 30,163 | 871,449 |
| 특허권 | 1,252,990 | 22,070 | (320,228) | (880,617) | - | 74,215 |
| 개발비 | 882,069 | - | (615,642) | - | 468,630 | 735,057 |
| 기타무형자산 | 576,506 | 7,000 | (227,394) | - | 32,469 | 388,581 |
| 회원권 | 943,575 | 1,893,473 | - | - | - | 2,837,048 |
| 합 계 | 4,504,206 | 2,220,584 | (1,469,085) | (880,617) | 531,262 | 4,906,350 |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 대체(*1) | 무형자산 상각비 | 손상환입 | 정부보조금 상각 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 909,479 | 289,802 | - | (390,432) | - | 40,217 | 849,066 |
| 특허권 | 1,779,639 | 15,935 | - | (542,584) | - | - | 1,252,990 |
| 개발비 | 980,077 | - | - | (410,428) | - | 312,420 | 882,069 |
| 기타무형자산 | 665,902 | 74,650 | 88,650 | (295,988) | - | 43,292 | 576,506 |
| 회원권 | 938,575 | - | - | - | 5,000 | - | 943,575 |
| 합 계 | 5,273,672 | 380,387 | 88,650 | (1,639,432) | 5,000 | 395,929 | 4,504,206 |
(*1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.
16. 투자부동산
(1) 당분기와 전기 중 연결회사의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 327,294 | 1,077,832 | 1,405,126 |
| 대체금액 | (52,056) | (165,058) | (217,114) |
| 기말금액 | 275,238 | 912,774 | 1,188,012 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | - | 53,824 | 53,824 |
| 감가상각비 | - | 339,306 | 339,306 |
| 대체금액 | - | (330,842) | (330,842) |
| 기말금액 | - | 62,288 | 62,288 |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 327,294 | 1,024,009 | 1,351,303 |
| 기말금액 | 275,238 | 850,486 | 1,125,724 |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 423,529 | 1,077,832 | 1,501,362 |
| 대체금액 | (96,235) | - | (96,235) |
| 기말금액 | 327,294 | 1,077,832 | 1,405,126 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | - | 26,862 | 26,862 |
| 감가상각비 | - | 26,962 | 26,962 |
| 기말금액 | - | 53,824 | 53,824 |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 423,529 | 1,050,970 | 1,474,500 |
| 기말금액 | 327,294 | 1,024,009 | 1,351,303 |
(2) 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 776,993 | 53,100 |
| 감가상각비 | 339,306 | 19,645 |
17. 매입채무 및 기타금융부채
당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 19,522,966 | - | 30,981,571 | - |
| 미지급금 | 6,012,737 | 60,000 | 7,585,866 | 550,242 |
| 미지급비용 | 3,404,631 | 204,001 | 1,634,617 | 174,751 |
| 임대보증금 | - | 37,800 | - | 35,400 |
| 합 계 | 28,940,334 | 301,801 | 40,202,054 | 760,393 |
18. 기타유동부채
당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 353,649 | 898,534 |
| 부가세예수금 | (10,703) | - |
| 선수금 | 60,700 | 189,672 |
| 계약부채 | 42,162,718 | 28,878,917 |
| 합계 | 42,566,364 | 29,967,123 |
19. 차입금
(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 차입처 | 내역 | 연이자율(%) | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기 차입금 | 기업은행 | 운전자금대출 | 4.82% | 2024-09-27 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출(*1) | 4.67% | 2023-12-15 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 기업은행 | 시설자금대출(*1) | 4.61% | 2023-10-17 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 기업은행 | 운전자금대출(*1) | 4.74% | 2024-03-15 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 기업은행 | 시설자금대출(*1) | 4.32% | 2024-09-05 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 산업은행 | 시설자금대출(*1) | 5.52% | 2023-10-25 | 4,500,000 | 4,500,000 | |
| 산업은행 | 시설자금대출(*1) | 5.25% | 2023-12-15 | 3,500,000 | 3,500,000 | |
| 산업은행 | 운전자금대출(*1) | 4.72% | 2024-08-09 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 하나은행 | 운영자금대출 | 5.63% | 2024-05-24 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 국민은행 | 운영자금대출(*1)(*2) | 5.21% | 2024-09-23 | 12,000,000 | 12,000,000 | |
| 국민은행 | 운영자금대출 | - | - | - | 3,000,000 | |
| 산업은행 | 운영자금대출 | 5.06% | 2023-10-04 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 국민은행 | 운영자금대출 | 6.21% | 2023-07-30 | - | 2,000,000 | |
| 산업은행 | 운영자금대출 | 5.84% | 2023-12-21 | 7,000,000 | 7,000,000 | |
| 합계 | 61,000,000 | 66,000,000 | ||||
(*1) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조)
(*2) 상기 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.(주석 35 참조)
(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 차입처 | 내역 | 연이자율(%) | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장기 차입금 | 국민은행 | 해외온렌딩대출(*1) | 5.79% | 2024-07-15 | 2,500,000 | 4,375,000 |
| 산업은행 | 산업시설자금대출(*2) | 2.89%~5.52% | 2025-10-25 | 5,625,000 | 7,500,000 | |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 5.30% | 2028-10-14 | 8,000,000 | 8,000,000 | |
| 차감 : 유동성장기차입금 | (5,000,000) | (5,000,000) | ||||
| 합 계 | 11,125,000 | 14,875,000 | ||||
(*1) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.(주석 35 참조)
(*2) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조)
(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 연도 | 금액 |
|---|---|
| 2023.10.01~2024.09.30 | 5,000,000 |
| 2024.10.01~2025.09.30 | 4,000,000 |
| 2025.10.01~2026.09.30 | 2,625,000 |
| 2026.10.01~2027.09.30 | 2,000,000 |
| 2027.10.01~2028.09.30 | 2,000,000 |
| 2028.10.01~2029.09.30 | 500,000 |
| 합계 | 16,125,000 |
20. 리스
연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 384,078 | 153,300 |
| 차량운반구 | 593,639 | 355,375 |
| 합계 | 977,717 | 508,675 |
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 735,054 | 343,293 |
| 비유동 | 266,194 | 176,003 |
| 합계 | 1,001,248 | 519,296 |
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 332,059 | 306,689 |
| 차량운반구 | 516,404 | 147,225 |
| 합계 | 848,462 | 453,914 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 62,604 | 21,844 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 508,160 | 87,197 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 19,220 | 16,270 |
21. 확정기여제도
당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 판매관리비 669백만원, 경상연구개발비 300백만원, 제조경비 959백만원 총 금액 1,929백만원(전분기: 1,810백만원) 입니다.
22. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사는 당분기 중 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.
23. 전환사채
(1) 지배기업인 주식회사 필옵틱스가 발행한 전환사채의 3회차 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 발행시 권면총액(원) | 25,000,000,000 |
| 표면이자율 | 연 0.0% |
| 만기이자율(YTM) | 연 1.0% |
| 발행일 | 2020년 02월 17일 |
| 만기일 | 2025년 02월 17일 |
| 원금상환방법 | 만기 일시상환 |
| 전환에 관한 사항 | 사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% |
| 전환청구기간 | 2021-02-17 ~ 2025-01-17 |
| 조기상환청구권 (Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 02월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 행사가격(*1) | 8,750원 | 8,750원 |
| 행사가능주식수(*2) | 49,714주 | 1,851,429주 |
(*1) 상장 후 매 3개월마다 시가기준 하회시 행사가격 조정규정에 따라 조정된 행사가격입니다.
(*2) 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면가액 | 435,000 | 32,200,000 |
| 사채상환할증금 | 22,275 | 3,408,481 |
| 사채할인발행차금 | (6,261) | (358,513) |
| 전환권조정 | - | (3,991,150) |
| 장부금액 | 451,014 | 31,258,818 |
| 차감 : 유동항목 | (451,014) | (16,671,024) |
| 비유동항목 | - | 14,587,794 |
(4) 당분기 중 액면금액 3,015백만원의 전환사채가 조기상환 되었으며, 액면금액 28,750백만원의 전환사채는 주식으로 전환되었습니다.
24. 전환우선주부채
(1) 종속기업인 주식회사 필머티리얼즈가 발행한 전환우선주부채의 상세발행내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 1회차 | 2회차 | 3회차 |
|---|---|---|---|
| 발행일자 | 2021년 07월 28일 | 2021년 08월 03일 | 2021년 10월 15일 |
| 발행주식수 | 29,852주 | 9,950주 | 9,950주 |
| 1주당 발행가액 | 100,500원 | 100,500원 | 100,500원 |
| 발행가액 | 3,000,126,000원 | 999,975,000원 | 999,975,000원 |
| 액면가액 | 5,000원 | 5,000원 | 5,000원 |
| 의결권 | 보통주와 동일 | 보통주와 동일 | 보통주와 동일 |
| 배당 | 참가적, 누적적 | 참가적, 누적적 | 참가적, 누적적 |
| 존속기간 | 발행일의 다음날로부터 10년 후 보통주 자동전환 | ||
| 최저배당률 | 액면가액의 1%(연) | 액면가액의 1%(연) | 액면가액의 1%(연) |
| 전환조건 | 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 하되, 다음 사유 등 발생시 전환비율 조정 ① 본 우선주의 1주당 발행가액을 하회하는 가격의 유상증자, 주식관련 사채발행 등 ② 주식배당, 무상증자, 주식의 분할 및 병합, 무상감자 등 ③ IPO 공모단가(타사와 합병시 교환비율 산정을 위한 평가가액 포함)의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 등 | ||
| 전환기간 | 발행일의 다음날로부터 존속기간 말일의 전일까지 언제든지 | ||
| 특약사항(*) | '본건 우선주식의 발행일로부터 4년 이내에 회사가 기업공개 또는 타사에 인수, 합병되지 못하는 경우 투자자는 이해관계인에 대해 주식매수청구권을 행사할 수 있다. (본건 우선 주식 인수 당시의 1주당 발행가액 및 이에 대한 주금납입기일 다음날부터 주식매매대금 지급일까지 연 2% 이율에 의한 금액의 합계액에 매매대상 주식수를 곱한 금액) | ||
(*) 당분기말 현재 전환우선주는 자본으로 분류되지 않고, 상각후원가금융부채(3,368,602천원), 전환권파생상품부채(1,319,843천원) 회계처리되었습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면가액 | 5,000,076 | 5,000,076 |
| 상환할증금 | 1,094,989 | 1,094,989 |
| 현재가치할인차금 | (2,725,357) | (2,847,662) |
| 장부금액 | 3,369,708 | 3,247,403 |
25. 충당부채
당분기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 12,276,637 | 3,138,421 | (2,377,631) | 13,037,427 |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 10,506,719 | 2,755,104 | (985,186) | 12,276,637 |
26. 자본
(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 발행주식수(*1) | 22,538,790 | 21,824,506 |
| 1주당금액 | 500 | 500 |
| 보통주자본금(천원) | 11,728,122 | 10,994,554 |
(*1) 당분기 중 1,457,137주에 해당하는 전환사채가 전환되어 발행 주식수가 증가하였습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 우선주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 발행우선주식수(*1) | - | - |
| 1주당금액 | 500 | 500 |
| 우선주자본금(천원) | - | - |
(*1) 전분기 중 잔여 전환우선주에 대한 전환청구권행사로 전액 보통주로 전환되었습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본잉여금 | ||
| 주식발행초과금 | 83,772,456 | 71,243,456 |
| 기타자본잉여금 | 80,054,769 | 1,700,053 |
| 소계 | 163,827,225 | 72,943,509 |
| 기타자본구성요소 | ||
| 주식매수선택권 | 549,368 | 575,372 |
| 자기주식 | (6,205,816) | - |
| 소계 | (5,656,448) | 575,372 |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 해외사업장환산차이 | (226,050) | 110,446 |
| 소계 | (226,050) | 110,446 |
| 이익잉여금(결손금) | ||
| 이익준비금 | 224,935 | 169,999 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (3,245,304) | 11,280,319 |
| 소계 | (3,020,369) | 11,450,318 |
| 비지배지분 | 62,184,874 | 5,321,856 |
| 소계 | 62,184,874 | 5,321,856 |
27. 주식기준보상
(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식매수선택권을부여하였는바, 그 주요사항은 다음과 같습니다.
1) 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
2) 부여방법: 보통주 신주발행
3) 주식매수선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격
4) 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 연결회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 매년 최초 부여주식의 20%를 행사할 수 있음.
| (단위:원, 주) |
| 구분 | (주)필옵틱스 | (주)필에너지 | (주)필머티리얼즈 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3차(*1) | 4차 | 5차 | 1차 | 2차 | 1차 | |
| 부여일 | 2018-03-28 | 2019-03-27 | 2022-03-29 | 2022-02-28 | 2022-05-24 | 2022-03-31 |
| 행사시작일 | 2020-03-29 | 2021-03-28 | 2024-03-30 | 2024-02-27 | 2024-05-23 | 2024-03-31 |
| 행사종료일 | 2025-03-28 | 2026-03-27 | 2029-03-29 | 2029-02-28 | 2029-05-24 | 2029-03-31 |
| 부여수량 | 32,000주 | 130,000주 | 75,000주 | 337,500주 | 75,000주 | 9,125주 |
| 행사가격(*1) | 9,983원 | 7,830원 | 9,340원 | 8,110원 | 8,110원 | 50,000원 |
(*1) 주식매수선택권의 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정)
(2) 주식매수선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | (주)필옵틱스 | (주)필에너지 | (주)필머티리얼즈 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3차 | 4차 | 5차 | 종속기업 부여분 | 1차 | 2차 | 1차 | |
| 전기까지 인식한 보상비용 | 453,112 | 93,396 | 68,498 | - | 411,411 | 50,780 | 46,936 |
| 당분기 인식한 보상비용 | - | - | 67,757 | 49,208 | 319,850 | 62,927 | 24,977 |
| 당분기 이후에 인식할 보상비용 | - | - | 185,000 | 122,179 | 794,167 | 175,612 | 143,098 |
| 합계 | 453,112 | 93,396 | 321,255 | 171,387 | 1,525,428 | 289,319 | 215,011 |
28. 판매비와 관리비
당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 판매비와관리비: | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| 급여 | 3,002,851 | 8,149,009 | 1,979,766 | 5,875,917 |
| 퇴직급여 | 177,307 | 669,303 | 179,882 | 518,181 |
| 복리후생비 | 497,914 | 1,511,396 | 379,105 | 1,108,899 |
| 여비교통비 | 243,404 | 612,007 | 190,221 | 373,432 |
| 수도광열비 | 156,629 | 417,702 | 141,889 | 383,218 |
| 세금과공과금 | 507,775 | 1,327,528 | 839,322 | 1,488,335 |
| 감가상각비 | 508,510 | 1,538,256 | 506,589 | 1,468,185 |
| 보험료 | 62,044 | 254,477 | 55,094 | 191,933 |
| 경상연구개발비 | 3,711,398 | 8,618,020 | 2,695,775 | 7,069,157 |
| 차량유지비 | 45,505 | 120,122 | 35,274 | 107,089 |
| 소모품비 | 46,874 | 188,367 | 31,867 | 89,549 |
| 지급수수료 | 650,665 | 1,644,056 | 149,741 | 2,014,052 |
| 대손상각비(환입) | (453,353) | (11,036) | 504,807 | 998,060 |
| 무형자산상각 | 153,551 | 643,433 | 250,337 | 657,367 |
| 하자보수충당금전입 | 135,852 | 3,138,421 | (352,972) | 1,346,978 |
| 주식보상비 | 111,872 | 331,891 | 126,834 | 196,889 |
| 기타 | 359,237 | 2,745,149 | 636,334 | 2,437,123 |
| 합계 | 9,918,035 | 31,898,101 | 8,349,865 | 26,324,364 |
29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 잡이익 | 636,343 | 1,067,794 | 254,397 | 624,641 |
| 유형자산 처분이익 | - | - | - | 17,345 |
| 합계 | 636,343 | 1,067,794 | 254,397 | 641,986 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기부금 | 9,413 | 19,665 | 10,644 | 24,710 |
| 기타의대손상각비 | - | - | - | 250,000 |
| 유형자산처분손실 | 3,564 | 3,566 | 6 | 6 |
| 잡손실 | 66,691 | 88,024 | 6,994 | 43,977 |
| 유형자산폐기손실 | 1,578,463 | 1,578,481 | - | - |
| 무형자산손상차손 | 880,617 | 880,617 | - | - |
| 합계 | 2,538,748 | 2,570,353 | 17,644 | 318,693 |
30. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 1. 금융수익 | ||||
| 외환차익 | 431,598 | 1,401,513 | 408,781 | 1,670,183 |
| 외화환산이익 | 285,997 | 848,995 | 2,370,647 | 3,452,146 |
| 이자수익 | 1,128,487 | 1,376,463 | 43,257 | 110,938 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 309 | 744 | 338,666 | 339,722 |
| 통화선도거래이익 | 33,550 | 151,650 | - | 15,400 |
| 파생상품평가이익 | - | 52,456 | (323,525) | - |
| 소계 | 1,879,941 | 3,831,821 | 2,837,824 | 5,588,389 |
| 2. 금융비용 | ||||
| 외환차손 | 62,784 | 671,703 | 288,155 | 884,287 |
| 외화환산손실 | 185,379 | 239,104 | 49,923 | 103,121 |
| 이자비용 | 873,638 | 3,658,289 | 847,114 | 2,348,803 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | - | (684,003) | - |
| 파생상품평가손실 | 79,117 | 18,678,469 | 1,941,376 | 2,732,472 |
| 통화선도거래손실 | - | - | 798,450 | 1,397,350 |
| 소계 | 1,200,918 | 23,247,565 | 3,241,016 | 7,466,033 |
31. 영업으로부터 창출된 현금흐름
(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
| (단위:천원) |
| 계정명 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 53,407,681 | (8,259,178) |
| 1. 분기순이익(손실) | (19,477,750) | 8,343,139 |
| 2. 수익비용 조정 | 34,863,625 | 13,211,221 |
| 감가상각비 | 3,346,385 | 3,279,878 |
| 대손상각비 | (11,036) | 998,060 |
| 무형자산상각비 | 937,824 | 909,249 |
| 하자보수충당부채전입액 | 3,138,421 | 1,346,978 |
| 퇴직급여 | 58,509 | - |
| 재고자산평가손실 | 1,743,497 | 3,158,333 |
| 기타의대손상각비 | - | 250,000 |
| 무형자산손상차손 | 880,617 | - |
| 유형자산처분손실 | 3,566 | 6 |
| 유형자산폐기손실 | 1,578,481 | - |
| 이자비용 | 3,582,448 | 1,427,208 |
| 외화환산손실 | 239,104 | 103,121 |
| 사채이자 | 75,840 | 955,039 |
| 통화선도거래손실 | - | 1,397,350 |
| 주식보상비용 | 539,069 | 395,457 |
| 기타 | (1,183) | 1,825,708 |
| 지분법손실 | 11,282 | - |
| 파생상품평가손실 | 18,678,469 | - |
| 법인세비용 | 2,492,595 | 1,106,044 |
| 유형자산처분이익 | - | (17,345) |
| 파생상품평가이익 | (52,456) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (744) | (339,722) |
| 재고자산평가이익 | - | (5,658) |
| 이자수익 | (1,376,418) | (110,938) |
| 외화환산이익 | (848,995) | (3,452,146) |
| 통화선도거래이익 | (151,650) | (15,400) |
| 3. 운전자본의 변동 | 38,021,805 | (29,813,538) |
| 매출채권 감소(증가) | 38,469,898 | (6,685,449) |
| 기타채권 감소 | (116,138) | 2,786,492 |
| 재고자산 감소(증가) | 9,069,238 | (25,070,775) |
| 기타유동자산 감소 | (4,979,633) | 3,842,251 |
| 기타비유동자산 감소(증가) | 20,048 | (69,053) |
| 매입채무 감소 | (11,574,874) | (713,664) |
| 기타금융부채 증가 | (2,992,637) | 2,936,839 |
| 기타유동부채 증가 | 12,524,202 | (6,656,660) |
| 기타충당부채 감소 | (2,377,631) | (681,519) |
| 기타비유동금융부채 증가 | - | 498,000 |
| 순환정급여채무 증가 | (20,668) | - |
(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유무형자산 대체 | 1,153,690 | 756,593 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | (114) | 6,375,215 |
| 리스자산과 관련된 리스부채 증가 | 1,317,505 | 3,551,090 |
| 전환사채의 전환청구권 행사 | 29,189,147 | - |
| 장기부채의 유동부채 대체 | 3,750,000 | 3,750,000 |
32. 지급보증
(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.
(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,USD) |
| 제공자 | 제공대상자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 경기도 오산시외 | 482,987 | 인허가 보증 외 |
| 대표이사 | 신한은행 | USD 840,000 | 외화지급보증 |
| 국민은행 | 3,437,500 | 운전자금대출보증 | |
| 국민은행 | USD 2,750,000 | 포괄외화지급보증 | |
| 국민은행 | 7,810,000 | 운전자금대출보증 |
33. 우발채무 및 약정사항
당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,USD) |
| 금융기관 | 한도 | 내용 |
|---|---|---|
| 신한은행 | USD 700,000 | 외화지급보증 |
| 국민은행 | 17,000,000 | 운전자금 |
| 국민은행 | USD 2,500,000 | 포괄외화지급보증 |
| IBK기업은행 | 20,000,000 | 시설자금 |
| IBK기업은행 | 5,000,000 | 운전자금 |
| 산업은행 | 25,000,000 | 운전자금 |
| 산업은행 | 30,000,000 | 시설자금 |
| 산업은행 | USD 4,000,000 | 기타외화지급보증 |
| 하나은행 | 4,000,000 | 운영자금대출 |
34. 영업부문
(1) 당분기말 현재 연결회사의 각 사업부문별 주요 사업내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요사업내용 |
|---|---|
| 디스플레이 사업 부문 | 디스플레이 장비제작판매 및 설치용역 등 |
| 2차전지 사업 부문 | 2차전지 공정용 설비개발 |
(2) 당분기와 전분기의 부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 디스플레이 사업부문 | 2차전지 사업부문 | 계 | 연결회사 내 내부거래조정 | 조정후 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 94,819,397 | 134,153,726 | 228,973,123 | (2,691,003) | 226,282,120 |
| 내부매출액 | (2,691,003) | - | (2,691,003) | 2,691,003 | - |
| 순매출액 | 92,128,394 | 134,153,726 | 226,282,120 | - | 226,282,120 |
| 감가상각비 | 2,583,941 | 1,938,062 | 4,522,003 | (1,175,619) | 3,346,385 |
| 무형자산상각비 | 803,962 | 133,862 | 937,824 | - | 937,824 |
| 영업이익(손실) | (4,339,066) | 9,440,450 | 5,101,384 | (1,156,955) | 3,944,429 |
<전분기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 디스플레이 사업부문 | 2차전지 사업부문 | 계 | 연결회사 내 내부거래조정 | 조정후 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 80,909,707 | 129,862,081 | 210,771,788 | (2,370,453) | 208,401,335 |
| 내부매출액 | (2,370,453) | - | (2,370,453) | 2,370,453 | - |
| 순매출액 | 78,539,254 | 129,862,081 | 208,401,335 | - | 208,401,335 |
| 감가상각비 | 1,217,978 | 66,049 | 1,284,026 | - | 1,284,026 |
| 무형자산상각비 | 645,860 | 11,507 | 657,367 | - | 657,367 |
| 영업이익 | (141,099) | 11,141,901 | 11,000,802 | - | 11,000,802 |
(3) 당분기와 전분기의 지역별 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 한국 | 171,538,147 | 135,414,855 |
| 중국 | 10,879,733 | 28,955,760 |
| 베트남 | 39,426,865 | 41,116,148 |
| 기타 | 4,437,376 | 2,914,572 |
| 합계 | 226,282,121 | 208,401,335 |
(4) 당분기 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| A사 | 133,464,514 | 129,307,041 |
| B사 | 72,102,414 | 46,057,069 |
| 합계 | 205,566,928 | 175,364,110 |
35. 특수관계자
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 에이피아이 스프라우트 벤처투자조합 제1호 | 에이피아이 스프라우트 벤처투자조합 제1호 |
| 기타 특수관계자 | 삼성SDI㈜와 그 종속기업(*1), 임직원 | 삼성SDI㈜와 그 종속기업(*1), 임직원 |
(*1) 종속회사 (주)필에너지에 대한 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 기타 특수관계자로 분류하였습니다.
(2) 매출 및 매입 등 거래
당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위:천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | 삼성SDI㈜와 그 종속기업 | 133,464,514 | - | - | - |
<전분기>
| (단위:천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | 삼성SDI㈜와 그 종속기업 | 129,307,041 | - | - | - |
(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액
당분기말과 전기말 중 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위:천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| 기타 특수관계자 | 삼성SDI㈜와 그 종속기업 | 19,502,296 | - | - | - | - | 14,240,899 |
| 임직원 | - | 4,279,996 | - | - | - | - | |
| 계 | 19,502,296 | 4,279,996 | - | - | - | 14,240,899 | |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| 기타 특수관계자 | 삼성SDI㈜와 그 종속기업 | 48,198,038 | - | 74,428 | - | - | 21,595,281 |
| 임직원 | - | 367,191 | - | - | - | - | |
| 계 | 48,198,038 | 367,191 | 74,428 | - | - | 21,595,281 | |
(4) 특수관계자와의 자금 거래
<당분기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 기타특수관계자 | 임직원 | 1,526,504 | 108,268 | - | - |
| 계 | 1,526,504 | 108,268 | - | - | |
<전분기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 기타특수관계자 | 임직원 | 80,000 | 99,595 | - | - |
| 계 | 80,000 | 99,595 | - | - | |
(5) 지급보증 및 담보제공
1) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.
2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증
| (단위:천원, USD) |
| 특수관계자명 | 보증등의 내용 | 금융기관 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| 대표이사 | 외화지급보증 | 신한은행 | USD 840,000 | USD 840,000 |
| 운전자금대출보증 | 국민은행 | 3,437,500 | 4,812,500 | |
| 포괄외화지급보증 | 국민은행 | USD 2,750,000 | USD 2,750,000 | |
| 운전자금대출보증 | 국민은행 | 7,810,000 | 7,810,000 | |
| 운전자금대출보증 | 국민은행 | - | 3,300,000 | |
| 기타외화지급보증 | 산업은행 | - | USD 14,400 | |
(6) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,666,789 | 1,160,737 |
| 퇴직급여 | 207,937 | 177,582 |
| 주식기준보상 | 382,777 | 318,197 |
| 합계 | 2,257,503 | 1,656,516 |
36. 보고기간후사건
(1) 연결회사는 2023년 10월 19일 이사회 결의를 통해 현금배당금 총 3,105,329,104원을 지급 결정하였으며 2023년 10월 31일 배당금을 지급하였습니다.
(2) 연결회사는 2023년 10월 23일 주주총회를 통해 자본준비금 500억원을 이익잉여금으로 전입하여 주주환원정책 시현을 위한 현금배당 시 필요한 배당여력을 확보하였습니다.
재무상태표
제 16 기 3분기말 2023.09.30 현재 |
제 15 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 16 기 3분기말 | 제 15 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 102,594,870,611 | 75,690,872,646 |
현금및현금성자산 | 58,074,969,144 | 9,072,781,749 |
매출채권 및 기타채권 | 8,384,754,155 | 22,290,317,499 |
유동재고자산 | 27,670,364,558 | 34,136,030,305 |
기타유동금융자산 | 500,000,000 | 500,000,000 |
기타유동자산 | 7,964,782,754 | 9,691,743,093 |
비유동자산 | 116,854,891,018 | 122,387,601,425 |
장기매출채권 및 기타비유동채권 | 347,089,020 | 283,135,020 |
종속기업에 대한 투자자산 | 12,648,122,192 | 14,321,683,160 |
투자부동산 | 27,498,140,971 | 24,326,532,673 |
유형자산 | 63,519,606,103 | 69,535,880,446 |
사용권자산 | 317,940,850 | 181,431,386 |
무형자산 | 2,574,005,072 | 3,951,977,281 |
분기손익-공정가치금융자산 | 1,013,401,066 | 12,656,651 |
기타비유동금융자산 | 2,759,037,919 | 2,871,195,182 |
이연법인세자산 | 6,177,547,825 | 6,903,109,626 |
자산총계 | 219,449,761,629 | 198,078,474,071 |
부채 | ||
유동부채 | 89,432,366,462 | 94,508,897,841 |
단기매입채무 | 8,948,122,983 | 12,242,435,691 |
유동 차입금 | 38,000,000,000 | 38,000,000,000 |
비유동차입금의 유동성 대체 부분 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
유동성전환사채 | 451,013,661 | 16,671,024,180 |
미지급법인세 | 659,951,969 | |
유동충당부채 | 4,468,054,522 | 5,242,492,859 |
기타유동금융부채 | 4,825,580,264 | 4,482,305,340 |
기타 유동부채 | 26,803,507,726 | 12,702,139,966 |
유동성리스부채 | 197,018,286 | 116,044,297 |
유동파생상품부채 | 79,117,051 | 52,455,508 |
비유동부채 | 6,815,450,028 | 10,572,312,004 |
장기차입금 | 3,125,000,000 | 6,875,000,000 |
비유동파생상품부채 | 1,798,795,696 | 1,798,795,696 |
기타비유동금융부채 | 1,761,393,184 | 1,827,825,838 |
비유동 리스부채 | 130,261,148 | 70,690,470 |
부채총계 | 96,247,816,490 | 105,081,209,845 |
자본 | ||
자본금 | 11,728,122,000 | 10,994,553,500 |
자본잉여금 | 83,966,709,517 | 71,381,070,542 |
기타자본구성요소 | (5,607,240,773) | 545,434,377 |
이익잉여금(결손금) | 33,114,354,395 | 10,076,205,807 |
자본총계 | 123,201,945,139 | 92,997,264,226 |
자본과부채총계 | 219,449,761,629 | 198,078,474,071 |
포괄손익계산서
제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 16 기 3분기 | 제 15 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 7,780,817,596 | 92,443,356,787 | 9,837,739,217 | 79,032,331,011 |
매출원가 | 5,283,981,478 | 75,916,659,110 | 6,333,185,766 | 58,945,005,248 |
매출총이익 | 2,496,836,118 | 16,526,697,677 | 3,504,553,451 | 20,087,325,763 |
판매비와관리비 | 5,535,061,992 | 18,850,620,034 | 6,260,704,118 | 18,476,321,983 |
영업이익(손실) | (3,038,225,874) | (2,323,922,357) | (2,756,150,667) | 1,611,003,780 |
기타영업외수익 | 29,499,240,804 | 29,701,675,066 | 236,498,989 | 278,360,692 |
기타영업외비용 | 2,464,240,966 | 2,481,608,251 | 10,497,750 | 292,121,209 |
금융수익 | 1,232,879,391 | 2,944,451,521 | 3,143,804,792 | 5,505,448,405 |
금융원가 | 932,180,344 | 2,774,958,261 | 1,898,680,829 | 5,336,860,167 |
법인세비용차감전순이익(손실) | 24,297,473,011 | 25,065,637,718 | (1,285,025,465) | 1,765,831,501 |
법인세비용(수익) | 1,582,324,650 | 1,478,127,520 | 182,276,534 | (739,496,628) |
분기순이익(손실) | 22,715,148,361 | 23,587,510,198 | (1,467,301,999) | 2,505,328,129 |
총포괄손익 | 22,715,148,361 | 23,587,510,198 | (1,467,301,999) | 2,505,328,129 |
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 996 | 1,062 | (67) | 117 |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 996 | 1,062 | (67) | 114 |
자본변동표
제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
2022.01.01 (기초자본) | 10,839,140,000 | 91,618,177,139 | (5,317,340,937) | (6,274,779,448) | 90,865,196,754 |
분기순이익(손실) | 2,505,328,129 | 2,505,328,129 | |||
주식매수선택권 행사 | |||||
전환사채 행사 조정 | (219,303,272) | (219,303,272) | |||
자기주식 거래로 인한 증감 | |||||
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 | |||||
전환우선주행사 | 155,413,500 | (155,417,774) | (4,274) | ||
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 | 45,912,647 | 45,912,647 | |||
주식매수선택권 상실 | 137,614,449 | (137,614,449) | |||
2022.09.30 (기말자본) | 10,994,553,500 | 91,381,070,542 | (5,409,042,739) | (3,769,451,319) | 93,197,129,984 |
2023.01.01 (기초자본) | 10,994,553,500 | 71,381,070,542 | 545,434,377 | 10,076,205,807 | 92,997,264,226 |
분기순이익(손실) | 23,587,510,198 | 23,587,510,198 | |||
주식매수선택권 행사 | 5,000,000 | 80,484,300 | 109,780,031 | 195,264,331 | |
전환사채 행사 조정 | 728,568,500 | 12,448,515,674 | 13,177,084,174 | ||
자기주식 거래로 인한 증감 | (6,205,816,180) | (6,205,816,180) | |||
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 | 549,361,610 | 549,361,610 | |||
전환우선주행사 | |||||
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 | |||||
주식매수선택권 상실 | 56,639,001 | (56,639,001) | |||
2023.09.30 (기말자본) | 11,728,122,000 | 83,966,709,517 | (5,607,240,773) | 33,114,354,395 | 123,201,945,139 |
현금흐름표
제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 16 기 3분기 | 제 15 기 3분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | 35,066,327,158 | 11,199,718,237 |
영업에서 창출된 현금 | 35,682,334,169 | 11,820,160,684 |
이자수취 | 536,330,230 | 43,545,529 |
이자지급(영업) | (1,168,259,571) | (663,987,976) |
법인세환급 | 15,922,330 | |
투자활동현금흐름 | 27,416,183,148 | (1,922,039,591) |
장기금융상품의 처분 | 208,710,827 | |
대여금의 감소 | 296,369,640 | 94,039,600 |
선물,선도계약등 파생상품계약에 따른 현금유입 | 151,650,000 | 15,400,000 |
종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 31,078,125,000 | |
보증금의 회수 | 164,614,149 | 1,069,731,976 |
유형자산의 처분 | 43,409,091 | |
단기금융상품의 취득 | (1,000,000,000) | |
장기금융상품의 취득 | (97,886,000) | (16,204,824) |
종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (331,050,000) | (260,120,000) |
선물,선도계약등 파생상품계약에 따른 현금유출 | 1,397,350,000 | |
대여금의 증가 | (1,660,000,000) | (260,000,000) |
임차보증금의 증가 | (157,793,553) | (557,595,062) |
유형자산의 취득 | (947,260,004) | (472,005,872) |
무형자산의 취득 | (289,296,911) | (181,344,500) |
재무활동현금흐름 | (13,706,587,670) | (1,520,403,233) |
단기차입금의 차입 | 12,000,000,000 | |
주식선택권행사로 인한 현금유입 | 78,300,000 | |
유동성장기차입금의 상환 | 3,750,000,000 | 11,875,000,000 |
전환사채의 감소 | (3,106,704,240) | (1,500,000,000) |
배당금지급 | (549,361,610) | |
신주발행비 지급 | (4,274) | |
리스부채의 상환 | (173,005,640) | (145,398,959) |
자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 | (6,205,816,180) | |
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 48,775,922,636 | 7,757,275,413 |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 226,264,759 | 2,280,899,723 |
현금및현금성자산의 증가(감소) | 49,002,187,395 | 10,038,175,136 |
기초현금및현금성자산 | 9,072,781,749 | 14,030,597,662 |
기말현금및현금성자산 | 58,074,969,144 | 24,068,772,798 |
1. 회사의 개요
주식회사 필옵틱스(이하 "당사"라 함)는 2008년 2월 8일에 설립되어, 레이져응용장비, FPD&PCB 노광기 설계 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2021년 1월 경기도 오산시 지곶중앙로 1-19(세교동)으로 본사를 이전하였으며, 2017년 6월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장을 하였습니다.
당사의 2023년 09월 30일 현재 자본금은 11,728백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 한기수 외 특수관계자 | 6,165,654 | 26.47% |
| 기타 | 17,125,989 | 73.53% |
| 합 계 | 23,291,643 | 100% |
2.1 재무제표 작성기준
2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 회계정책
요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
(1) 자본위험 관리
자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 96,247,816 | 105,081,210 |
| 자본(B) | 123,201,945 | 92,997,264 |
| 현금및현금성자산(C) | 58,074,969 | 9,072,782 |
| 차입금(D) | 46,576,014 | 66,546,024 |
| 부채비율(A/B) | 78.12% | 112.99% |
| 순차입금비율((D-C)/B) | -9.33% | 61.80% |
5. 공정가치
(1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 공정가치로 인식된 자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 1,013,092 | 1,013,092 | 12,657 | 12,657 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 | 1,013,092 | 1,013,092 | 12,657 | 12,657 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 | ||||
| - 현금및현금성자산 | 58,074,969 | 58,074,969 | 9,072,782 | 9,072,782 |
| - 매출채권및기타채권(*1) | 8,731,843 | 8,731,843 | 22,573,453 | 22,573,453 |
| - 기타금융자산 | 3,259,038 | 3,259,038 | 3,371,195 | 3,371,195 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 | 70,065,850 | 70,065,850 | 35,017,430 | 35,017,430 |
| 금융자산 합계 | 71,079,251 | 71,079,251 | 35,030,087 | 35,030,087 |
| 금융부채: | ||||
| 공정가치로 인식된 부채 | ||||
| - 파생상품부채 | 1,877,913 | 1,877,913 | 1,851,251 | 1,851,251 |
| 공정가치로 인식된 금융부채 소계 | 1,877,913 | 1,877,913 | 1,851,251 | 1,851,251 |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 | ||||
| - 차입금(유동) | 43,000,000 | 43,000,000 | 43,000,000 | 43,000,000 |
| - 차입금(비유동) | 3,125,000 | 3,125,000 | 6,875,000 | 6,875,000 |
| - 전환사채(유동,비유동) | 451,014 | 451,014 | 16,671,024 | 16,671,024 |
| - 매입채무및기타채무(유동,비유동)(*2) | 13,106,019 | 13,106,019 | 16,769,242 | 16,769,242 |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 | 59,682,033 | 59,682,033 | 83,315,266 | 83,315,266 |
| 금융부채 계 | 61,559,946 | 61,559,946 | 85,166,517 | 85,166,517 |
현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.
(*1) 매출채권에는 계약자산금액이 포함되어 있습니다.
(*2) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여 관련 부채 등은 제외되어 있습니다.
(2) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) |
(3) 공정가치로 측정되는 당사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 1,013,401 | 1,013,401 |
| 파생상품부채(유동) | - | 79,117 | - | 79,117 |
| 파생상품부채(비유동) | - | - | 1,798,796 | 1,798,796 |
| 합계 | - | 79,117 | 2,812,197 | 2,891,314 |
| 전기말 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 12,657 | 12,657 |
| 파생상품부채(유동) | - | 52,456 | - | 52,456 |
| 파생상품부채(비유동) | - | - | 1,798,796 | 1,798,796 |
| 합계 | - | 52,456 | 1,811,452 | 1,863,908 |
당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
6. 범주별 금융상품
당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
가. 자산
| (단위:천원) |
| 재무상태표 상 자산 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 자산 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 1,013,401 | 12,657 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 매출채권및기타채권(*1) | 8,731,843 | 22,573,453 |
| 기타금융자산 | 3,259,038 | 3,371,195 |
| 현금및현금성자산 | 58,074,969 | 9,072,782 |
| 합계 | 71,079,251 | 35,030,087 |
(*1) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.
나. 부채
| (단위:천원) |
| 재무상태표 상 부채 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||
| 파생상품부채(유동) | 79,117 | 52,456 |
| 파생상품부채(비유동) | 1,798,796 | 1,798,796 |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무 | 8,948,123 | 12,242,436 |
| 기타금융부채(유동,비유동)(*1) | 4,157,896 | 4,526,806 |
| 전환사채(유동,비유동) | 451,014 | 16,671,024 |
| 차입금(유동) | 43,000,000 | 43,000,000 |
| 차입금(비유동) | 3,125,000 | 6,875,000 |
| 리스부채 | ||
| 리스부채(유동) | 197,018 | 116,044 |
| 리스부채(비유동) | 130,261 | 70,690 |
| 합계 | 61,887,225 | 85,353,252 |
(*1) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여 관련 부채 등은 제외되어 있습니다.
7. 현금 및 현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 3,559 | 6,860 |
| 보통예금 | 58,071,410 | 9,065,922 |
| 합 계 | 58,074,969 | 9,072,782 |
8. 당기손익-공정가치 금융자산 및 기타금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 비상장지분증권 | 1,000,000 | - |
| 사모부동산신탁 | 13,401 | 12,657 |
| 합 계 | 1,013,401 | 12,657 |
(2) 당기손익으로 인식된 금액
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 | 744 | 339,722 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 종류 | 거래상대방 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||
| 기타금융상품 | 저축보험 | 삼성생명 | - | 105,670 | - | 103,580 |
| 저축보험 | 미래에셋생명 | - | - | - | 199,647 | |
| 저축보험 | 교보생명 | - | 129,122 | - | 28,606 | |
| 정기예금 | 국민은행 | 500,000 | - | 500,000 | - | |
| 임차보증금 | 숙소보증금외 | - | - | 2,471,634 | - | 2,487,020 |
| 기타보증금 | 시설관리보증금외 | - | - | 302,612 | - | 302,342 |
| 대손충당금 | - | - | (250,000) | - | (250,000) | |
| 합 계 | 500,000 | 2,759,038 | 500,000 | 2,871,195 | ||
(4) 타인을 위하여 담보로 제공된 자산
당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정명 | 담보제공처 | 담보제공자산 | 당분기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 정기예금 | 국민은행 | 정기예금 | 500,000 | 500,000 | 파생상품거래관련 정기예금 담보 |
9. 매출채권 및 기타채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 6,287,801 | 22,366,864 |
| 계약자산 | 5,471,895 | 4,630,380 |
| 손실충당금 | (4,991,507) | (5,002,543) |
| 매출채권(순액) | 6,768,189 | 21,994,701 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수수익 | 25,085 | 2,322 |
| 미수금 | 90,077 | 91,567 |
| 대여금 | 1,857,640 | 494,010 |
| 손실충당금 | (9,149) | (9,149) |
| 합 계 | 1,963,653 | 578,750 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석 내역 및 손상인식내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | |
|---|---|---|
| 매출채권 잔액(*1) | 손실충당금 | |
| 3월이하 | 2,460,461 | (5,933) |
| 3월초과~6월이하 | 112,798 | (5,055) |
| 6월초과~12월이하 | 4,454,460 | (248,540) |
| 1년 초과 | 4,731,978 | (4,731,978) |
| 합계(*1) | 11,759,697 | (4,991,507) |
(*1) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 전기말 | |
|---|---|---|
| 매출채권 잔액(*1) | 손실충당금 | |
| 3월이하 | 21,474,548 | - |
| 3월초과~6월이하 | 373,194 | (3,574) |
| 6월초과~12월이하 | 151,683 | (1,150) |
| 1년 초과 | 4,997,819 | (4,997,819) |
| 합계(*1) | 26,997,244 | (5,002,543) |
(*1) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.
(4) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | |
| 기초 손실충당금 | 5,002,543 | 4,751,391 | 9,149 | 9,149 |
| 대손상각비 | (11,036) | 251,152 | - | - |
| 기말 손실충당금 | 4,991,507 | 5,002,543 | 9,149 | 9,149 |
10. 기타유동자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 7,146,324 | 8,006,955 |
| 선급비용 | 591,455 | 681,376 |
| 부가세대급금 | 227,003 | 1,003,412 |
| 합 계 | 7,964,783 | 9,691,743 |
11. 파생상품
(1) 당분기말 및 전기말의 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| 통화선도(*1) | - | 79,117 | - | 52,456 |
| 유동항목 계 | - | 79,117 | - | 52,456 |
| 기타파생상품부채(*2) | - | 1,798,796 | - | 1,798,796 |
| 비유동항목 계 | - | 1,798,796 | - | 1,798,796 |
(*1) 환율위험변동과 관련하여 2023년 9월 30일 현재 USD 11,000,000을 계약금액으로 하는 통화선도계약을 체결하고 있습니다.
(*2) 종속회사인 주식회사 필머티리얼즈가 발행한 전환우선주의 발행일(1회차 2021년 7월 28일, 2회차 2021년 8월 3일, 3회차 2021년 10월 15일)로부터 4년 이내에 종속회사가 기업공개 또는 타사에 인수, 합병되지 못하는 경우 투자자는 이해관계인인 회사에 대해 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다. 이에 따라 회사는 해당 주식매수청구권 이행책임과 관련하여 파생상품부채(1,798,796천원)을 계상하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 파생상품거래로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 통화선도 평가손익 | (26,662) | (1,825,708) |
| 통화선도 거래손익 | 151,650 | (1,397,350) |
12. 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 충당금 | 장부가액 | |
| 원재료 | 3,552,903 | (1,847,485) | 1,705,418 | 3,406,458 | (1,856,728) | 1,549,730 |
| 재공품 | 37,121,795 | (12,052,355) | 25,069,440 | 44,720,142 | (12,133,842) | 32,586,300 |
| 미착품 | 895,507 | - | 895,507 | - | - | - |
| 합 계 | 41,570,205 | (13,899,840) | 27,670,365 | 48,126,600 | (13,990,570) | 34,136,030 |
당분기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 90,729천원(전기: 3,092,138천원)을 환입하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.
13. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율(%) | 장부금액 | 소유지분율(%) | 장부금액 | |||
| <종속기업> | ||||||
| ㈜필에너지(*1) | 한국 | 2차전지 공정용 설비개발 | 47.74 | 10,824,899 | 80 | 12,829,510 |
| ㈜필머티리얼즈(*2) | 한국 | OLED 소재 개발 | 80 | - | 80 | - |
| PHILOPTICS CHINA CO.,LTD(*3) | 중국 | 유지보수, 부품 유통 | 100 | 661,796 | 100 | 330,746 |
| PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD | 베트남 | 유지보수, 부품 유통 | 100 | 168,600 | 100 | 168,600 |
| PHILOPTICS USA,INC | 미국 | 3차원 측정 기술 개발 | 100 | 930,620 | 100 | 930,620 |
| 합 계 | 12,585,915 | 14,259,476 | ||||
| <관계기업> | ||||||
| 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제1호(*4) | 한국 | 벤처투자 | 47.27 | 62,207 | 47.27 | 62,207 |
| 합 계 | 62,207 | 62,207 | ||||
(*1) 당분기 중 필에너지의 주식 937,500주를 매각하였습니다.
(*2) 전환우선주 의결권을 고려한 지분율입니다.
(*3) 당분기 중 331,050천원을 추가 출자하였습니다.
(*4) 전기 중 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제 1호에 투자한 1,300,000천원을 관계기업투자로 대체하였고, 관계기업이 보유한 지분의 공정가치 감소를 반영하여 전기 중 손상차손 1,237,793천원을 인식하였습니다.
(2) 당분기말과 전기말 종속기업 및 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초가액 | 14,321,683 | 13,999,356 |
| 취득 | 331,050 | 260,120 |
| 대체 | - | 1,300,000 |
| 처분(*1) | (2,004,611) | - |
| 손상차손 | - | (1,237,793) |
| 보고기간말 장부가액 | 12,648,122 | 14,321,683 |
(*1) 당분기 중 필에너지의 주식 937,500주(2,004,611천원)를 매각하였습니다.
14. 유형자산
(1) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와 기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||||
| 기초금액 | 21,028,458 | 46,801,983 | 444,969 | 11,847,790 | 256,085 | 371,947 | 3,422,114 | 574,725 | 84,748,071 |
| 취득금액 | - | 392,340 | - | - | 153,456 | 227,131 | 170,734 | 3,600 | 947,260 |
| 처분금액 | - | - | - | (4,594,016) | - | - | (183,993) | - | (4,778,009) |
| 대체금액(*1) | (935,343) | (2,803,429) | - | 586,700 | - | - | - | (574,725) | (3,726,797) |
| 기말금액 | 20,093,115 | 44,390,894 | 444,969 | 7,840,474 | 409,540 | 599,077 | 3,408,855 | 3,600 | 77,190,524 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||||||
| 기초금액 | - | 3,069,425 | 62,660 | 9,176,406 | 248,837 | 207,584 | 2,322,917 | - | 15,087,829 |
| 처분금액 | - | - | - | (3,015,560) | - | - | (183,966) | - | (3,199,526) |
| 감가상각비(*2) | - | 829,010 | 16,687 | 666,710 | 19,453 | 78,177 | 281,118 | - | 1,891,156 |
| 대체금액 | - | (227,858) | - | - | - | - | - | - | (227,858) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | 3,670,578 | 79,347 | 6,827,556 | 268,290 | 285,761 | 2,420,070 | - | 13,551,601 |
| 정부보조금: | |||||||||
| 기초금액 | - | - | 124,361 | - | - | - | - | - | 124,361 |
| 취득금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 보조금상각(*2) | - | - | (5,043) | - | - | - | - | - | (5,043) |
| 기말금액 | - | - | 119,317 | - | - | - | - | - | 119,317 |
| 장부금액: | |||||||||
| 기초금액 | 21,028,458 | 43,732,558 | 257,949 | 2,671,384 | 7,248 | 164,363 | 1,099,197 | 574,725 | 69,535,880 |
| 기말금액 | 20,093,115 | 40,720,317 | 246,306 | 1,012,918 | 141,250 | 313,316 | 988,785 | 3,600 | 63,519,606 |
(*1) 토지 935,343천원 및 건물 2,803,429천원이 투자부동산으로 대체되었습니다. 한편, 건설중인자산 592,455천원이 기계장치 586,700천원, 소모품비 5,755천원으로 대체 되었으며, 재고자산 17,730천원이 건설중인자산으로 대체되었습니다.
(*2) 감가상각비 1,886,113천원은 매출원가에 594,703천원, 판매비와관리비에 792,085천원, 경상연구개발비에 499,325천원 계상되어 있습니다.
<전기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와 기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||||
| 기초금액 | 25,160,851 | 49,301,191 | 444,969 | 13,372,869 | 342,497 | 360,844 | 3,449,872 | 305,450 | 92,738,543 |
| 취득금액 | - | - | - | - | - | 14,873 | 285,519 | 350,364 | 650,756 |
| 처분금액 | - | - | - | (1,525,079) | (86,412) | (3,770) | (313,277) | - | (1,928,538) |
| 대체금액(*1) | (4,132,393) | (2,499,208) | - | - | - | - | - | (81,089) | (6,712,690) |
| 기말금액 | 21,028,458 | 46,801,983 | 444,969 | 11,847,790 | 256,085 | 371,947 | 3,422,114 | 574,725 | 84,748,071 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||||||
| 기초금액 | - | 1,961,596 | 40,411 | 9,337,157 | 296,393 | 137,462 | 2,265,958 | - | 14,038,977 |
| 처분금액 | - | - | - | (1,525,077) | (60,349) | (3,456) | (313,229) | - | (1,902,111) |
| 감가상각비(*2) | - | 1,170,162 | 22,249 | 1,364,326 | 12,794 | 73,578 | 370,188 | - | 3,013,297 |
| 대체금액 | - | (62,333) | - | - | - | - | - | - | (62,333) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | 3,069,425 | 62,660 | 9,176,406 | 248,837 | 207,584 | 2,322,917 | - | 15,087,829 |
| 정부보조금: | |||||||||
| 기초금액 | - | - | 131,085 | 22,413 | - | - | - | - | 153,498 |
| 취득금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 보조금상각(*2) | - | - | (6,725) | (22,413) | - | - | - | - | (29,138) |
| 기말금액 | - | - | 124,360 | - | - | - | - | - | 124,360 |
| 장부금액: | |||||||||
| 기초금액 | 25,160,851 | 47,339,595 | 273,473 | 4,013,299 | 46,104 | 223,382 | 1,183,914 | 305,450 | 78,546,068 |
| 기말금액 | 21,028,457 | 43,732,558 | 257,949 | 2,671,384 | 7,248 | 164,363 | 1,099,197 | 574,725 | 69,535,881 |
(*1) 토지 4,634,640천원, 건물 2,499,208천원이 투자부동산으로 대체되었고, 건설 중인자산 655,814천원이 토지 502,247천원, 무형자산 88,650천원, 수선비 61,000천 원 등으로 대체되었으며, 재고자산 574,725천원이 건설중인자산으로 대체되었습니 다.
(*2) 감가상각비 829,863천원은 매출원가에, 1,163,630천원은 판매비와관리비에, 990,666천원은 경상연구개발비에 계상되어 있습니다.
(2) 당분기말 현재 당사의 유형자산 및 투자부동산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담보제공처 | 담보제공자산(*1) | 장부가액 | 채권최고액 | 차입금종류 | 차입금잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 토지(오산) | 21,932,663 | 24,000,000 | 시설자금대출 | 20,000,000 |
| 건물(오산) | 52,372,478 | ||||
| 산업은행 | 토지(오산) | 21,932,663 | 24,000,000 | 시설자금대출 | 13,625,000 |
| 건물(오산) | 52,372,478 | ||||
| 기업은행 | 토지(평동기숙사) | 1,364,475 | 3,600,000 | 운전자금 대출 | 2,000,000 |
| 건물(평동기숙사) | 2,043,454 | ||||
| 산업은행 | 토지(남사공장) | 2,094,331 | 6,550,000 | 운전자금 대출 | 5,000,000 |
| 건물(남사공장) | 1,496,363 | ||||
| 토지(천안기숙사) | 387,479 | ||||
| 건물(천안기숙사) | 966,580 | ||||
| 합 계 | 156,962,964 | 58,150,000 | 40,625,000 | ||
(*1) 오산기숙사 토지(오산 세교동 424-6, 424-9, 512-5 장부가액 4,510,812천원)에 종속회사 소유분인 50%에 대해 종속회사는 금융기관에 토지 전체 100%를(채권최고액 9,600,000천원) 담보설정 하였습니다.
15. 무형자산
(1) 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 대체 | 무형자산 상각비(*1) | 손상차손 | 정부보조금 상각(*1) | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 446,855 | 58,940 | - | (172,085) | - | 13,205 | 346,915 |
| 특허권 | 1,249,585 | 22,070 | - | (318,500) | (880,617) | - | 72,538 |
| 개발비 | 882,069 | - | - | (615,642) | - | 468,630 | 735,057 |
| 기타무형자산 | 429,893 | - | - | (184,761) | - | 22,500 | 267,632 |
| 회원권 | 943,575 | 208,287 | - | - | - | - | 1,151,862 |
| 합계 | 3,951,977 | 289,297 | - | (1,290,988) | (880,617) | 504,335 | 2,574,004 |
(*1) 무형자산상각비 114,839천원은 매출원가로, 606,791천원은 판매비와관리비로, 65,023천원은 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.
<전기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 대체(*1) | 무형자산 상각비(*2) | 손상환입 | 정부보조금 상각(*2) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 562,133 | 124,423 | - | (257,308) | - | 17,607 | 446,855 |
| 특허권 | 1,773,761 | 15,935 | - | (540,110) | - | - | 1,249,586 |
| 개발비 | 980,077 | - | - | (410,428) | - | 312,420 | 882,069 |
| 기타무형자산 | 552,762 | 2,500 | 88,650 | (244,019) | - | 30,000 | 429,893 |
| 회원권 | 938,575 | - | - | - | 5,000 | - | 943,575 |
| 합계 | 4,807,308 | 142,858 | 88,650 | (1,451,865) | 5,000 | 360,027 | 3,951,978 |
(*1) 건설중인자산에서 대체 되었습니다.
(*2) 무형자산상각비 151,779천원은 매출원가로, 863,932천원은 판매비와관리비로, 76,127천원은 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.
16. 투자부동산
(1) 당분기와 전기 중 당사의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 9,768,171 | 15,409,540 | 25,177,710 |
| 취득금액 | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - |
| 대체금액 | 935,343 | 2,803,429 | 3,738,772 |
| 기말금액 | 10,703,514 | 18,212,968 | 28,916,482 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | - | 851,177 | 851,177 |
| 처분금액 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | 339,306 | 339,306 |
| 대체금액 | - | 227,858 | 227,858 |
| 손상차손 | - | - | - |
| 기말금액 | - | 1,418,341 | 1,418,341 |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 9,768,171 | 14,558,362 | 24,326,533 |
| 기말금액 | 10,703,514 | 16,794,626 | 27,498,141 |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 5,133,530 | 12,910,332 | 18,043,862 |
| 대체금액 | 4,634,640 | 2,499,208 | 7,133,848 |
| 기말금액 | 9,768,170 | 15,409,540 | 25,177,710 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | - | 403,581 | 403,581 |
| 감가상각비 | - | 385,263 | 385,263 |
| 대체금액 | - | 62,333 | 62,333 |
| 기말금액 | - | 851,177 | 851,177 |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 5,133,530 | 12,506,750 | 17,640,280 |
| 기말금액 | 9,768,170 | 14,558,363 | 24,326,533 |
(2) 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 1,989,208 | 1,388,181 |
| 감가상각비 | 339,306 | 283,733 |
17. 매입채무 및 기타금융부채
당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 8,948,123 | - | 12,242,436 | - |
| 미지급금 | 2,675,076 | - | 3,243,170 | 490,242 |
| 미지급비용 | 2,150,504 | 146,593 | 1,239,136 | 126,433 |
| 임대보증금 | - | 1,614,800 | - | 1,211,150 |
| 계 | 13,773,703 | 1,761,393 | 16,724,741 | 1,827,825 |
18. 기타유동부채
당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 121,896 | 499,974 |
| 계약부채 | 26,681,612 | 12,202,166 |
| 합계 | 26,803,508 | 12,702,140 |
19. 차입금
(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 차입처/계정명 | 내역 | 연이자율(%) | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기 차입금 | 기업은행 | 운전자금대출 | 4.82% | 2024-09-27 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출(*1) | 4.67% | 2023-12-15 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 기업은행 | 시설자금대출(*1) | 4.61% | 2023-10-17 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 기업은행 | 운전자금대출(*1) | 4.74% | 2024-03-15 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 기업은행 | 시설자금대출(*1) | 4.32% | 2024-09-05 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 산업은행 | 시설자금대출(*1) | 5.52% | 2023-10-25 | 4,500,000 | 4,500,000 | |
| 산업은행 | 시설자금대출(*1) | 5.25% | 2023-12-15 | 3,500,000 | 3,500,000 | |
| 산업은행 | 운전자금대출(*1) | 4.72% | 2024-08-09 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 합계 | 38,000,000 | 38,000,000 | ||||
(*1) 상기 차입금에 대하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14 참조)
(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 차입처 | 내역 | 연이자율(%) | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장기 차입금 | 국민은행 | 해외온렌딩대출(*1) | 5.80% | 2024-07-15 | 2,500,000 | 4,375,000 |
| 산업은행 | 산업시설자금대출(*2) | 4.33%~5.52% | 2025-10-25 | 5,625,000 | 7,500,000 | |
| 차감 : 유동성장기차입금 | (5,000,000) | (5,000,000) | ||||
| 합 계 | 3,125,000 | 6,875,000 | ||||
(*1) 상기 차입금에 대하여 회사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.(주석 33 참조)
(*2) 상기 차입금에 대하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조)
(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 연도 | 금액 |
|---|---|
| 2023.10.01~2024.09.30 | 5,000,000 |
| 2024.10.01~2025.09.30 | 2,500,000 |
| 2025.10.01~2026.09.30 | 625,000 |
| 합계 | 8,125,000 |
20. 리스
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
사용권자산 | ||
부동산 | 41,352 | 2,828 |
차량운반구 | 276,589 | 178,604 |
합계 | 317,941 | 181,432 |
| (단위: 천원) |
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
리스부채 | ||
유동 | 197,018 | 116,044 |
비유동 | 130,261 | 70,690 |
합계 | 327,279 | 186,734 |
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
사용권자산의 감가상각비 | ||
부동산 | 29,900 | 21,208 |
차량운반구 | 128,858 | 115,421 |
합계 | 158,759 | 136,629 |
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 18,282 | 9,163 |
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 9,000 | 6,000 |
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 11,850 | 10,950 |
21. 확정기여제도
당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 판매관리비 388백만원, 경상연구개발비 215백만원, 제조경비 499백만원 총 금액 1,103백만원(전분기: 1,099백만원) 입니다.
22. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 5.897%입니다.
23. 전환사채
(1) 전환사채의 3회차 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 발행시 권면총액(원) | 25,000,000,000 |
| 표면이자율 | 연 0.0% |
| 만기이자율(YTM) | 연 1.0% |
| 발행일 | 2020년 02월 17일 |
| 만기일 | 2025년 02월 17일 |
| 원금상환방법 | 만기 일시상환 |
| 전환에 관한 사항 | 사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% |
| 전환청구기간 | 2021-02-17 ~ 2025-01-17 |
| 조기상환청구권 (Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 02월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 행사가격(*1) | 8,750원 | 8,750원 |
| 행사가능주식수(*2) | 49,714주 | 1,851,429주 |
(*1) 상장 후 매 3개월마다 시가기준 하회시 행사가격 조정규정에 따라 조정된 행사가격입니다.
(*2) 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면가액 | 435,000 | 16,200,000 |
| 사채상환할증금 | 22,275 | 829,537 |
| 사채할인발행차금 | (6,261) | (358,513) |
| 장부금액 | 451,014 | 16,671,024 |
(3) 전기 중 전환사채 3회차 액면금액 1,500백만원이 조기상환되었고, 당분기 중 액면금액 3,015백만원이 조기 상환되었고, 12,750백만원이 주식으로 전환되었습니다.
24. 충당부채
당분기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 5,242,492 | 1,560,751 | 2,335,190 | 4,468,055 |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 5,089,234 | 1,085,096 | (931,838) | 5,242,492 |
25. 자본
(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 발행주식수(*1) | 23,291,643 | 21,824,506 |
| 1주당금액 | 500 | 500 |
| 보통주자본금(천원) | 11,728,122 | 10,994,554 |
(*1) 당분기 중 1,457,137주에 해당하는 전환사채가 전환되어 발행 주식수가 증가하였으며, 당분기 중 자기주식 613,281주를 취득하였습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 우선주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 5,000,000 | 50,000,000 |
| 발행우선주식수(*1) | - | 21,824,506 |
| 1주당금액 | 500 | 500 |
| 우선주자본금(천원) | - | - |
(*1) 전분기 중 잔여 전환우선주에 대한 전환청구권행사로 전액 보통주로 전환되었습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본잉여금 | ||
| 주식발행초과금 | 83,772,456 | 71,243,456 |
| 우선주주식발행초과금 | - | - |
| 기타자본잉여금 | 194,254 | 137,615 |
| 소계 | 83,966,710 | 71,381,071 |
| 기타자본구성요소 | ||
| 주식매수선택권 | 598,575 | 545,434 |
| 자기주식 | (6,205,816) | - |
| 소계 | (5,607,241) | 545,434 |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 소 계 | - | - |
| 결손금 | ||
| 이익준비금 | 224,935 | 169,999 |
| 미처분이익잉여금 | 32,889,419 | 9,906,207 |
| 소계 | 33,114,354 | 10,076,206 |
26. 주식기준보상
(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는바, 그 주요사항은 다음과 같습니다.
1) 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
2) 부여방법: 보통주 신주발행
3) 주식매수선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격
| 구분 | 3차(*1) | 4차 | 5차 | 종속기업 부여분(*2) |
|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2018-03-28 | 2019-03-27 | 2022-03-29 | 2022-02-28 |
| 행사시작일 | 2020-03-29 | 2021-03-28 | 2024-03-30 | 2024-02-28 |
| 행사종료일 | 2025-03-28 | 2026-03-27 | 2029-03-29 | 2029-02-28 |
| 부여시 수량 | 32,000주 | 130,000주 | 75,000주 | 18,000주 |
| 행사가격 | 9,983원 | 7,830원 | 9,340원 | 8,110원 |
(*1) 주식매수선택권의 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한
조정)
(*2) 당분기 중 종속회사 (주)필에너지로부터 당사로 전입된 인원에 대한 주식매수선택권입니다.
4) 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 매년 최초 부여주식의 20%를 행사할 수 있음.
(2) 주식매수선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 3차 | 4차 | 5차 | 종속기업 부여분 |
|---|---|---|---|---|
| 전기까지 인식한 보상비용 | 453,112 | 93,396 | 68,498 | - |
| 당분기 인식한 보상비용 | - | - | 67,757 | 49,208 |
| 당분기 이후에 인식할 보상비용 | - | - | 185,000 | 122,179 |
| 합계 | 453,112 | 93,396 | 321,255 | 171,387 |
27. 판매비와 관리비
당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 판매비와관리비: | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| 급여 | 1,381,013 | 4,108,902 | 1,131,217 | 3,025,751 |
| 퇴직급여 | 125,959 | 388,324 | 111,308 | 301,563 |
| 복리후생비 | 245,942 | 815,809 | 212,989 | 629,881 |
| 여비교통비 | 104,849 | 298,252 | 134,250 | 238,457 |
| 수도광열비 | 156,555 | 415,530 | 136,990 | 371,577 |
| 세금과공과금 | 477,730 | 1,244,869 | 800,017 | 1,379,986 |
| 감가상각비 | 396,098 | 1,247,245 | 422,991 | 1,257,785 |
| 보험료 | 42,127 | 177,944 | 35,896 | 127,841 |
| 경상연구개발비 | 2,092,700 | 5,398,273 | 1,952,834 | 5,608,373 |
| 차량유지비 | 25,362 | 68,372 | 17,280 | 53,223 |
| 소모품비 | 26,891 | 106,224 | 17,055 | 46,572 |
| 지급수수료 | 384,169 | 1,321,403 | 225,553 | 2,107,943 |
| 대손상각비(환입) | (453,353) | (11,036) | 504,807 | 998,060 |
| 무형자산상각 | 140,464 | 606,790 | 239,991 | 629,053 |
| 하자보수충당금전입 | 231,482 | 1,560,751 | 131,797 | 523,567 |
| 주식보상비 | 16,403 | 49,208 | - | - |
| 기타 | 140,671 | 1,053,761 | 185,729 | 1,176,690 |
| 합계 | 5,535,062 | 18,850,620 | 6,260,704 | 18,476,322 |
28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유형자산처분이익 | - | - | - | 17,345 |
| 잡이익 | 421,040 | 580,899 | 234,196 | 254,107 |
| 수입수수료 | - | 35,000 | - | - |
| 수입임대료 | 4,687 | 12,263 | 2,303 | 6,908 |
| 투자자산처분이익 | 29,073,514 | 29,073,514 | - | - |
| 합계 | 29,499,241 | 29,701,675 | 236,499 | 278,360 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기부금 | 5,163 | 14,215 | 8,759 | 12,825 |
| 기타의대손상각비 | - | - | - | 250,000 |
| 유형자산처분손실 | - | 2 | - | - |
| 잡손실 | (2) | 8,294 | 1,739 | 29,296 |
| 유형자산폐기손실 | 1,578,463 | 1,578,481 | - | - |
| 무형자산손상차손 | 880,617 | 880,617 | - | - |
| 합계 | 2,464,241 | 2,481,608 | 10,498 | 292,121 |
29. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 1. 금융수익 | ||||
| 외환차익 | 373,405 | 1,272,677 | 403,032 | 1,654,436 |
| 외화환산이익 | 323,539 | 840,215 | 2,365,518 | 3,442,458 |
| 이자수익 | 502,076 | 626,709 | 36,589 | 53,432 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 309 | 744 | 338,666 | 339,722 |
| 통화선도거래이익 | 86,006 | 204,106 | - | 15,400 |
| 파생상품평가이익 | (52,456) | - | - | - |
| 소계 | 1,232,879 | 2,944,452 | 3,143,805 | 5,505,448 |
| 2. 금융비용 | ||||
| 외환차손 | 51,993 | 647,546 | 284,812 | 868,935 |
| 외화환산손실 | 191,128 | 237,615 | 47,817 | 101,013 |
| 이자비용 | 609,943 | 1,810,681 | 416,993 | 1,143,854 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | - | (684,003) | - |
| 파생상품평가손실 | 79,117 | 79,117 | 1,034,612 | 1,825,708 |
| 통화선도거래손실 | - | - | 798,450 | 1,397,350 |
| 소계 | 932,180 | 2,774,958 | 1,898,681 | 5,336,860 |
30. 영업으로부터 창출된 현금흐름
(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
| (단위:천원) |
| 계정명 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 35,682,334 | 11,820,160 |
| 1. 분기순이익 | 23,587,510 | 2,505,328 |
| 2. 수익비용 조정 | (19,937,722) | 8,188,722 |
| 감가상각비 | 2,384,176 | 2,707,812 |
| 대손상각비 | (11,036) | 998,060 |
| 무형자산상각비 | 786,652 | 797,966 |
| 하자보수충당부채전입액 | 1,560,751 | 523,567 |
| 재고자산평가손실 | (90,729) | 3,005,334 |
| 기타의대손상각비 | - | 250,000 |
| 무형자산손상차손 | 880,617 | - |
| 유형자산처분손실 | 2 | - |
| 유형자산폐기손실 | 1,578,481 | - |
| 이자비용 | 1,810,681 | 1,143,854 |
| 외화환산손실 | 237,615 | 101,013 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 684,003 |
| 통화선도거래손실 | - | 1,397,350 |
| 주식보상비용 | 116,964 | 45,913 |
| 파생상품평가손실 | 79,117 | 1,825,708 |
| 법인세비용 | 1,478,128 | (739,497) |
| 유형자산처분이익 | - | (17,345) |
| 파생상품평가이익 | (52,456) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (744) | (339,722) |
| 투자자산처분이익 | (29,073,514) | - |
| 이자수익 | (626,709) | (53,432) |
| 외화환산이익 | (840,215) | (3,442,459) |
| 통화선도거래이익 | (151,650) | (15,400) |
| 기타 | (3,853) | - |
| 3. 운전자본의 변동 | 32,032,546 | 1,126,110 |
| 매출채권 감소(증가) | 15,686,691 | 9,222,196 |
| 기타채권 감소 | (30,356) | 1,790,426 |
| 재고자산 감소 | 6,544,420 | (7,108,752) |
| 기타유동자산 감소(증가) | 1,711,036 | (815,010) |
| 매입채무 감소 | (3,327,894) | (4,013,120) |
| 기타금융부채 증가(감소) | - | (880,940) |
| 기타유동부채 증가 | 13,783,838 | 3,076,471 |
| 기타충당부채 감소 | (2,335,190) | (643,161) |
| 기타비유동금융부채 | - | 498,000 |
(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유무형자산 대체 | 586,700 | 19,000 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 3,738,772 | 6,375,215 |
| 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 | 295,268 | 135,876 |
| 전환사채의 전환청구권 행사 | 13,189,147 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 3,750,000 | 3,750,000 |
31. 지급보증
(1) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 | 금융기관 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| (주)필에너지 | 산업은행 | 12,000,000 | 산업운영자금대출 |
| 산업은행 | 24,000,000 | 산업시설자금대출 |
(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,USD) |
| 제공자 | 제공대상자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 경기도 오산시 | 278,000 | 국토의 계획 및 이용에 관한 법률에 의한 개발행위허가, 도시계획시설사업의 인가에 따른 예치금 보증 |
| 한국전력공사 | 27,775 | 하자보증금 | |
| (주)지피아이 | 16,000 | 하자보증금 | |
| (주)엔씨디 | 45,375 | 계약보증금 | |
| 기술보증기금 | IBK기업은행 | 2,850,000 | 운전자금대출보증 |
| 대표이사 | 신한은행 | USD 840,000 | 외화지급보증 |
| 국민은행 | 3,437,500 | 운전자금대출보증 | |
| 국민은행 | USD 2,750,000 | 포괄외화지급보증 |
32. 우발채무 및 약정사항
당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,USD) |
| 금융기관 | 한도 | 내용 |
|---|---|---|
| 신한은행 | USD 700,000 | 외화지급보증 |
| 국민은행 | 5,000,000 | 운전자금대출 |
| 국민은행 | USD 2,500,000 | 포괄외화지급보증 |
| IBK기업은행 | 20,000,000 | 시설자금대출 |
| IBK기업은행 | 5,000,000 | 운전자금대출 |
| 산업은행 | 20,000,000 | 시설자금대출 |
| 산업은행 | 5,000,000 | 운전자금대출 |
| 산업은행 | USD 4,000,000 | 기타외화지급보증 |
33. 특수관계자와의 거래내역
(1) 특수관계자 현황
당분기말과 전기말 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속회사 | ㈜필에너지,㈜필머티리얼즈, PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD, PHILOPTICS CHINA CO.,LTD, PHILOPTICS USA,INC, PHILENERGY-HUNGARY KFT. | ㈜필에너지,㈜필머티리얼즈, PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD, PHILOPTICS CHINA CO.,LTD, PHILOPTICS USA,INC, PHILENERGY-HUNGARY KFT. |
| 관계회사 | 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제1호 | 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제1호 |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 임직원 |
(2) 매출 및 매입 등 거래
당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위:천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 필에너지 | 1,850,070 | - | 35,000 | - |
| 필머티리얼즈 | 62,438 | - | 40,459 | 59,500 | |
| PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD | - | - | - | 440,516 | |
| PHILOPTICS USA,INC | - | - | - | 114,858 | |
| PHILOPTICS CHINA CO.,LTD | - | - | - | 163,620 | |
| 합계 | 1,912,508 | - | 75,459 | 778,494 | |
<전분기>
| (단위:천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 필에너지 | 1,331,777 | - | - | - |
| 필머티리얼즈 | 3,304 | - | 6,908 | 7045 | |
| PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD | - | - | - | 283,256 | |
| PHILOPTICS USA,INC | - | 35,763 | - | 455,942 | |
| PHILOPTICS CHINA CO.,LTD | - | - | - | 289,718 | |
| 합계 | 1,335,081 | 35,763 | 6,908 | 1,035,961 | |
(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액
당분기말과 전기말 중 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위:천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 종속회사 | 필에너지 | 250,348 | - | - | - | 1,466,000 |
| 필머티리얼즈 | 12,210 | 1,500,000 | 1,719 | - | 111,000 | |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | 347,089 | - | - | - |
| 합계 | 262,558 | 1,847,089 | 1,719 | - | 1,577,000 | |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 종속회사 | ㈜필에너지 | 200,205 | - | 16,728 | - | 1,161,000 |
| ㈜필머티리얼즈 | 1,817 | 200,000 | 17,917 | - | 14,750 | |
| PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD | - | - | - | - | 24,205 | |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | 294,010 | - | - | - |
| 합계 | 202,022 | 494,010 | 34,645 | - | 1,199,955 | |
(4) 특수관계자와의 자금 거래
<당분기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금출자 | 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 종속기업 | PHILOPTICS CHINA CO.,LTD(*1) | 331,050 | - | - | - | - |
| 종속기업 | ㈜필머티리얼즈(*2) | - | 1,500,000 | 200,000 | - | - |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | 160,000 | 96,046 | - | - |
| 합계 | 331,050 | 1,660,000 | 296,046 | - | - | |
(*1) 당분기 중 331백만원을 추가 출자하여 당분기말 기준 661백만원을 출자하였습니다.
(*2) 당분기 중 13억을 추가 대여하여 당분기말 기준 15억의 대여금이 존재합니다.
<전분기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금출자 | 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 종속기업 | PHILOPTICS CHINA CO.,LTD | 330,746 | - | - | - | - |
| ㈜필머티리얼즈(*1) | - | 200,000 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | 60,000 | 93,069 | - | - |
| 합계 | 330,746 | 260,000 | 93,069 | - | - | |
(*1) 전분기 7월 29일 종속기업 ㈜필머티리얼즈에 운영자금으로 200,000천원을 대여하였습니다. 이자율은 당사의 가중평균차입이자율 2.717%를 적용하였으며, 대여기간은 1년입니다.
(5) 지급보증 및 담보제공
1) 특수관계자에게 제공한 지급보증
| (단위:천원) |
| 특수관계자명 | 보증, 담보 등의 내용 | 금융기관 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| ㈜필에너지 | 산업운영자금대출 | 산업은행 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 산업시설자금대출 | 산업은행 | 24,000,000 | 24,000,000 | |
| 운전자금대출 | 국민은행 | - | 2,200,000 | |
| 토지담보제공 | 국민은행 | 9,600,000 | 9,600,000 | |
| 합 계 | 45,600,000 | 47,800,000 | ||
2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증
| (단위:천원, USD) |
| 특수관계자명 | 보증, 담보 등의 내용 | 금융기관 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| 대표이사 | 외화지급보증 | 신한은행 | USD 840,000 | USD 840,000 |
| 운전자금대출보증 | 국민은행 | 3,437,500 | 4,812,500 | |
| 포괄외화지급보증 | 국민은행 | USD 2,750,000 | USD 2,750,000 | |
| 기타외화지급보증 | 산업은행 | - | USD 14,400 | |
3) 종속회사 주식에 대한 매수청구권 부여약정
종속회사인 주식회사 필머티리얼즈가 발행한 전환우선주의 발행일(1회차 2021년 7월 28일, 2회차 2021년 8월 3일, 3회차 2021년 10월 15일)로부터 4년 이내에 종속회사가 기업공개 또는 타사에 인수, 합병되지 못하는 경우 투자자는 이해관계인인 당사에 대해 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다. 이에 따라 당사는 해당 주식매수청구시 이행책임과 관련하여 파생상품부채(1,798,796천원)을 계상하였습니다.
(6) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 879,298 | 676,950 |
| 퇴직급여 | 132,386 | 103,427 |
| 합계 | 1,011,683 | 780,377 |
34. 보고기간후사건
(1) 자본준비금의 이익잉여금 전입 결정
회사는 2023년 10월 23일 주주총회를 통해 자본준비금 500억원을 이익잉여금으로 전입하여 주주환원정책 시현을 위한 현금배당 시 필요한 배당여력을 확보하였습니다.
(2) 현금배당 결정
회사는 2023년 10월 19일 이사회 결의를 통해 현금배당금 총 3,105,329,104원을 지급 결정하였으며 2023년 10월 31일 배당금을 지급하였습니다.
가. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당과 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.
제12조(신주의 배당기산일) 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제57조(이익배당) ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제58조(분기배당) ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일이내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산가액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 「상법 시행령」 제18조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. |
나. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제16기 3분기 | 제15기 | 제14기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -19,478 | 2,502 | -3,134 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 23,588 | 2,282 | -9,147 | |
| (연결)주당순이익(원) | -627 | 82 | -201 | |
| 현금배당금총액(백만원) | 3,105 | 549 | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | -15.94 | 21.94 | - | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | 1.58 | 0.49 | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | 188 | 35 | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
주) 2023년 10월 19일 이사회 결의를 통해 현금배당금 총 3,105,329,104원을 지급하기로 결정하였으며, 배당금 지급 일자는 2023년 10월 31일입니다.
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| 1 | 1 | 0.69 | 0.41 |
주1) 연속 배당횟수 중 분기(중간)배당은 제16기 3분기를 포함하여 산출하였습니다.
주2) 연속 배당횟수 중 결산배당은 제15기를 포함하여 산출하였습니다.
주3) 최근 3년간 평균 배당수익률은 최근 3년간(2021년~2023년) 지급한 현금배당 관련 배당수익률의 합을 3으로 나누어 산출하였습니다.
주4) 최근 5년간 평균 배당수익률은 최근 5년간(2019년~2023년) 지급한 현금배당 관련 배당수익률의 합을 5로 나누어 산출하였습니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2016년 04월 21일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 31,400 | 500 | 8,800 | 주식매수선택권행사 |
| 2016년 08월 18일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 10,600 | 500 | 8,800 | 주식매수선택권행사 |
| 2017년 05월 27일 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 1,160,000 | 500 | 48,000 | 공모주발행 |
| 2017년 06월 08일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 38,800 | 500 | 8,800 | 주식매수선택권행사 |
| 2017년 08월 31일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 4,200 | 500 | 8,800 | 주식매수선택권행사 |
| 2018년 04월 02일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 33,900 | 500 | 8,800 | 주식매수선택권행사 |
| 2018년 05월 16일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 15,100 | 500 | 8,800 | 주식매수선택권행사 |
| 2018년 05월 31일 | 무상증자 | 보통주 | 11,405,198 | 500 | 500 | 무상증자 |
| 2019년 04월 25일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 41,214 | 500 | 2,989 | 주식매수선택권행사 |
| 2019년 07월 01일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 15,419 | 500 | 2,989 | 주식매수선택권행사 |
| 2019년 12월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,024,157 | 500 | 7,616 | 전환사채 전환청구권행사 |
| 2020년 01월 10일 | 전환권행사 | 보통주 | 393,907 | 500 | 7,616 | 전환사채 전환청구권행사 |
| 2020년 02월 07일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 40,038 | 500 | 2,989 | 주식매수선택권행사 |
| 2020년 03월 27일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 41,692 | 500 | 2,989 | 주식매수선택권행사 |
| 2020년 05월 29일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 31,276 | 500 | 2,989 | 주식매수선택권행사 |
| 2020년 09월 24일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 4,164 | 500 | 2,989 | 주식매수선택권행사 |
| 2020년 09월 24일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 11,776 | 500 | 9,983 | 주식매수선택권행사 |
| 2020년 10월 16일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,110,661 | 500 | 7,616 | 전환사채 전환청구권행사 |
| 2020년 10월 29일 | 유상증자(제3자배정) | 우선주 | 912,281 | 500 | 14,250 | 전환우선주발행 |
| 2021년 02월 19일 | 전환권행사 | 보통주 | 455,041 | 500 | 10,988 | 전환사채 전환청구권행사 |
| 2021년 04월 16일 | 전환권행사 | 보통주 | 209,319 | 500 | 10,988 | 전환사채 전환청구권행사 |
| 2021년 04월 27일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 29,443 | 500 | 2,989 | 주식매수선택권행사 |
| 2021년 08월 19일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 18,000 | 500 | 7,830 | 주식매수선택권행사 |
| 2021년 11월 23일 | 전환권행사 | 보통주 | 254,511 | 500 | - | 전환사채 전환청구권행사 |
| 2022년 04월 12일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,036,091 | 500 | - | 전환사채 전환청구권행사 |
| 2022년 11월 23일 | - | 보통주 | 164,601 | 500 | - | 자기주식소각 |
| 2023년 04월 04일 | 전환권행사 | 보통주 | 188,571 | 500 | 8,750 | 전환사채 전환청구권행사 |
| 2023년 06월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 525,713 | 500 | 8,750 | 전환사채 전환청구권행사 |
| 2023년 07월 03일 | 전환권행사 | 보통주 | 411,427 | 500 | 8,750 | 전환사채 전환청구권행사 |
| 2023년 07월 06일 | 전환권행사 | 보통주 | 91,428 | 500 | 8,750 | 전환사채 전환청구권행사 |
| 2023년 07월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 125,714 | 500 | 8,750 | 전환사채 전환청구권행사 |
| 2023년 07월 12일 | 전환권행사 | 보통주 | 114,284 | 500 | 8,750 | 전환사채 전환청구권행사 |
| 2023년 09월 07일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 10,000 | 500 | 7,830 | 주식매수선택권행사 |
주1) 2023년 07월 03일, 전환사채 411,427주가 일부 전환되었습니다.
주2) 2023년 07월 06일, 전환사채 91,428주가 일부 전환되었습니다.
주3) 2023년 07월 11일, 전환사채 125,714주가 일부 전환되었습니다.
주4) 2023년 07월 12일, 전환사채 114,284주가 일부 전환되었습니다.
주5) 2023년 09월 07일, 스톡옵션(주식매수선택권) 10,000주가 행사되었습니다.
나. 미상환 전환사채 발행현황
미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율 (%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (필옵틱스) | 3회차 | 2020년 02월 17일 | 2025년 02월 17일 | 25,000,000,000 | 기명식 보통주 | 2020.02.17 ~2025.02.17 | 100 | 8,750 | 435,000,000 | 49,714 | 주1) |
| 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (필에너지) | 1회차 | 2021년 02월 23일 | 2026년 02월 23일 | 16,000,000,000 | 기명주 보통주 | 2022.02.23 ~2026.02.23 | 100 | 13,333 | - | - | 주2) |
| 합 계 | - | - | - | 41,000,000,000 | - | - | - | - | 435,000,000 | 49,714 | - |
주1) 보고서 제출일 현재 일부 전환되어 전환가능수식수는 49,714주입니다.
주2) 2023년 7월 14일 전량 전환청구되어 보고서 제출일 현재 전환가능주식은 없습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)필옵틱스 | 회사채 | 사모 | 2020년 02월 17일 | 435 | - | - | 2025년 02월 17일 | 일부상환 | - |
| (주)필에너지 | 회사채 | 사모 | 2021년 02월 23일 | - | - | - | 2026년 05월 23일 | 상환 | - |
| 합 계 | - | - | - | 435 | - | - | - | - | - |
주1) 필옵틱스의 권면(전자등록)총액은 보고서 제출일 현재 미전환사채 잔액입니다.
주2) 필에너지의 전환사채는 2023년 7월 14일 전량 전환청구되어 보고서 제출일 현재 전환가능주식은 없습니다.
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | 435 | - | - | - | - | - | 435 | |
| 합계 | - | 435 | - | - | - | - | - | 435 | |
주1) 필옵틱스의 전환사채는 일부 전환되어 보고서 제출일 현재 미전환사채잔액은 435백만원입니다.
주2) 필에너지의 전환사채는 2023년 7월 14일 전량 전환청구되어 보고서 제출일 현재 미전환사채잔액은 없습니다.
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유,내용 및 재무제표에 미치는 영향
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
나. 대손충당금 설정 현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위: 천원) |
구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 |
|---|---|---|---|---|
| 제16기 3분기 | 매출채권 | 31,257,919 | 4,991,507 | 15.97% |
| 대여금 | 2,285,103 | 28,441 | 1.24% | |
| 미수금 | 442,081 | - | - | |
| 합계 | 33,985,103 | 5,019,948 | 14.77% | |
| 제15기 | 매출채권 | 69,321,215 | 5,002,543 | 6.65% |
| 대여금 | 867,191 | 28,441 | 3.28% | |
| 미수금 | 173,000 | - | - | |
| 합계 | 70,361,406 | 5,030,984 | 6.60% | |
| 제14기 | 매출채권 | 40,485,529 | 4,751,391 | 11.74% |
| 대여금 | 5,243 | - | - | |
| 미수금 | 3,383,966 | - | - | |
| 합계 | 43,874,738 | 4,751,391 | 11.74% |
※ 연결기준으로 작성되었습니다.
(2) 최근 3개 사업연도의 대손충당금(매출채권) 변동현황
| (단위: 천원) |
구 분 | 제16기 3분기 | 제15기 | 제14기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 5,002,543 | 4,751,391 | 4,333,880 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (11,036) | 251,152 | 417,511 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 4,991,507 | 5,002,543 | 4,751,391 |
※ 연결기준으로 작성되었습니다.
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침
회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 등 채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 전이율을 이용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (단위: 천원) |
구 분 | 3월 이하 | 3월 초과 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 3,146,789 | 217,975 | 23,161,177 | 4,731,978 | 31,257,919 |
| 구성비율 | 10.07% | 0.70% | 74.10% | 15.14% | 100.00% |
※ 연결기준으로 작성되었습니다.
다. 재고자산 현황
(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위: 천원,% 회) |
사업부문 | 계정과목 | 제16기 3분기 | 제15기 | 제14기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 디스플레이 사업부문 | 원재료 | 1,722,002 | 1,549,730 | 3,620,059 | - |
| 재공품 | 25,069,439 | 32,586,300 | 26,571,216 | - | |
| 미착품 | 895,507 | - | 522,626 | - | |
| 합 계 | 27,686,949 | 34,136,030 | 30,713,901 | - | |
| 2차전지 사업부문 | 원재료 | 20,787,124 | 708,941 | 1,075,292 | - |
| 재공품 | 41,173,120 | 65,626,930 | 40,444,805 | - | |
| 미착품 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 61,960,244 | 66,335,871 | 41,520,097 | - | |
| 전사업부문 | 원재료 | 22,509,126 | 2,258,672 | 4,695,351 | - |
| 재공품 | 66,242,559 | 98,213,231 | 67,016,022 | - | |
| 미착품 | 895,507 | - | 522,626 | - | |
| 합 계 | 89,647,193 | 100,471,903 | 72,233,998 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 22.44% | 30.52% | 25.99% | - | |
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 2.0회 | 2.9회 | 3.1회 | - | |
※ 연결기준으로 작성되었습니다.
(2) 재고자산의 실사내용
1) 실사일자
- 매년 12월말 기준으로 외부감사인과 재고자산을 실사함
- 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악
2) 실사방법
- 기말 재고실사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.
(3) 장기체화재고 등 현황
| (단위: 천원) |
계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원재료 | 24,505,851 | 24,505,851 | (1,996,725) | 22,509,126 | - |
| 재공품 | 82,787,923 | 82,787,923 | (16,545,364) | 66,242,559 | - |
| 미착품 | 895,507 | 895,507 | - | 895,507 | - |
| 합계 | 108,189,281 | 108,189,281 | (18,542,089) | 89,647,192 | - |
※ 연결기준으로 작성되었습니다.
(4) 재고자산의 담보내역
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
라. 공정가치 평가방법 및 내역
당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
(1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 공정가치로 인식된 자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 1,013,401 | 1,013,401 | 12,657 | 12,657 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 | 1,013,401 | 1,013,401 | 12,657 | 12,657 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 | ||||
| - 현금및현금성자산 | 119,815,810 | 119,815,810 | 18,576,511 | 18,576,511 |
| - 매출채권및기타채권(*1) | 28,702,488 | 28,702,488 | 65,332,404 | 65,332,404 |
| - 기타금융자산 | 5,442,765 | 5,442,765 | 5,412,706 | 5,412,706 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 | 153,961,064 | 153,961,064 | 89,321,621 | 89,321,621 |
| 합계 | 154,974,465 | 154,974,465 | 89,334,278 | 89,334,278 |
| 금융부채 | ||||
| 공정가치로 인식된 부채 | ||||
| - 파생상품부채 | 3,197,756 | 3,197,756 | 14,740,888 | 14,740,888 |
| 공정가치로 인식된 금융부채 소계 | 3,197,756 | 3,197,756 | 14,740,888 | 14,740,888 |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 | ||||
| - 차입금(유동) | 66,000,000 | 66,000,000 | 71,000,000 | 71,000,000 |
| - 차입금(비유동) | 11,125,000 | 11,125,000 | 14,875,000 | 14,875,000 |
| - 전환사채(유동,비유동) | 451,014 | 451,014 | 31,258,818 | 27,758,427 |
| - 전환우선주부채(비유동) | 3,369,708 | 3,369,708 | 3,247,402 | 3,247,402 |
| - 매입채무및기타금융채무(유동,비유동)(*2) | 24,159,485 | 24,159,485 | 38,170,084 | 38,170,084 |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 | 105,105,206 | 105,105,206 | 158,551,304 | 155,050,913 |
| 합계 | 108,302,962 | 108,302,962 | 173,292,192 | 169,791,801 |
현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.
(*1) 매출채권에는 계약자산금액이 포함되어 있습니다.
(*2) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여관련 부채 등은 제외되어 있습니다.
(2) 공정가치 서열체계
연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) |
(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 1,013,401 | 1,013,401 |
| 파생상품부채(유동) | - | 79,117 | - | 79,117 |
| 파생상품부채(비유동) | - | - | 3,118,639 | 3,118,639 |
| 합계 | - | 79,117 | 4,132,040 | 4,211,157 |
| 전기말 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 12,657 | 12,657 |
| 파생상품부채(유동) | - | 52,456 | - | 52,456 |
| 파생상품부채(비유동) | - | - | 14,688,433 | 14,688,433 |
| 합계 | - | 52,456 | 14,701,089 | 14,753,545 |
연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
마. 범주별 금융상품
당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
(1) 자산
| (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 자산 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 1,013,401 | 12,657 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 매출채권및기타채권(*) | 28,702,488 | 65,332,404 |
| 기타금융자산 | 5,442,765 | 5,412,706 |
| 현금및현금성자산 | 119,815,810 | 18,576,511 |
| 합계 | 154,974,465 | 89,334,278 |
(*) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.
(2) 부채
| (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 부채 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||
| 파생상품부채(유동) | 79,117 | 52,456 |
| 파생상품부채(비유동) | 3,118,639 | 14,688,433 |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무 | 19,522,966 | 30,981,571 |
| 기타금융부채(유동,비유동)(*) | 4,636,519 | 7,188,513 |
| 전환사채(유동,비유동) | 451,014 | 31,258,818 |
| 전환상환우선주부채(비유동) | 3,369,708 | 3,247,402 |
| 리스부채(유동) | 735,054 | 343,293 |
| 리스부채(비유동) | 266,194 | 176,003 |
| 차입금(유동) | 66,000,000 | 71,000,000 |
| 차입금(비유동) | 11,125,000 | 14,875,000 |
| 합계 | 109,304,211 | 173,811,489 |
(*) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여관련 부채 등은 제외되어 있습니다.
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제16기(당기) | 삼일회계법인 | - | - | - |
| 제15기(전기) | 삼일회계법인 | 적정 | - | 제품매출의 발생사실 및 제공품 충당금 검증 |
| 제14기(전전기) | 이촌회계법인 | 적정 | - | 거래가격 배분에 의한 수행의무별 수익인식의 정확성 |
나. 감사용역 체결현황
감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제16기(당기) | 삼일회계법인 | 분·반기 재무제표 검토 연결 및 별도재무제표 감사 내부회계관리제도 감사 | 254백만원 | 2,120 | - | - |
| 제15기(전기) | 삼일회계법인 | 분·반기 재무제표 검토 연결 및 별도재무제표 감사 내부회계관리제도 감사 | 228백만원 | 1,900 | 228백만원 | 2,332 |
| 제14기(전전기) | 이촌회계법인 | 분·반기 재무제표 검토 연결 및 별도재무제표 감사 내부회계관리제도 감사 | 99백만원 | - | 99백만원 | 1,045 |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제16기 3분기(당기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제15기(전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제14기(전전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
라. 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항
재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022년 11월 01일 | 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 2인 | 서면회의 | 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 유의적 위험, 핵심감사사항 등 |
| 2 | 2023년 03월 20일 | 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 2인 | 서면회의 | 핵심감사사항, 그룹감사와 관련된 사항, 독립성, 후속사건, 서면진술, 감사 수정사항 및 미수정 왜곡표시 등 |
마. 회계감사인의 변경
당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제12조에 의거하여 금융감독원으로부터 제15기(2022.01.01~2022.12.31)부터 제17기(2024.01.01~2024.12.31)까지 3개 사업연도 외부감사인을 삼일회계법인을 지정 통지받아 동 회계법인과 감사계약을 체결하였습니다.
회계감사인은 대한민국의 회계감사기준에 따라「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2023년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
가. 이사회의 구성
당사의 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 총 7명(사내이사 3명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 2명)의 이사로 구성되어있으며, 이사회의 의장은 대표이사 한기수가 맡고 있습니다.
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 7 | 2 | - | - | - |
다. 이사회의 주요의결사항 활동내역
(1) 사내이사
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사내이사 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한기수 (출석률: 100%) | 강상기 (출석률: 100%) | 류상길 (출석률: 100%) | |||
| 찬 반 여 부 | |||||
| 1 | 2022.02.14 | 제1호의안: 제14기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건 제2호의안: 정기 주주총회 개최 승인의 건 제3호의안: 내부회계관리규정 변경 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2 | 2022.03.07 | 제1호의안: 정기주주총회 부의 안건 추가 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 3 | 2022.09.15 | 제1호의안: (주)필에너지 신규 차입금에 대한 연대보증 입보의 건 제2호의안: 토지 사용 승인 및 지상권 설정 동의 건 제3호의안: 임시주주총회 개최의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 4 | 2022.11.11 | 제1호의안: 자사주 소각의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 5 | 2023.02.13 | 제1호 의안: 제15기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건 제2호 의안: 현금배당의 건 제3호 의안: 정기주주총회개최 승인의 건 제4호 의안: 주식매수선택권(스톡옵션) 부여 취소의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 6 | 2023.03.29 | 대표이사 중임의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 7 | 2023.07.28 | 자기주식취득 신탁계약 체결 결정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2023.08.28 | 제1호 의안: 임시주주총회 소집의 건 제2호 의안: 분기배당을 위한 기준일 설정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
(2) 사외이사
회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 | 사외이사 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 참석인원 | 비고 | ||||
| 1 | 2022.02.14 | 제1호의안: 제14기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건 제2호의안: 정기 주주총회 개최 승인의 건 제3호의안: 내부회계관리규정 변경 승인의 건 | 가결 | 2명 | - |
| 2 | 2022.03.07 | 제1호의안: 정기주주총회 부의 안건 추가 승인의 건 | 가결 | 1명 | - |
| 3 | 2022.09.15 | 제1호의안: (주)필에너지 신규 차입금에 대한 연대보증 입보의 건 제2호의안: 토지 사용 승인 및 지상권 설정 동의 건 제3호의안: 임시주주총회 개최의 건 | 가결 | 2명 | - |
| 4 | 2022.11.11 | 제1호의안: 자사주 소각의 건 | 가결 | 2명 | - |
| 5 | 2023.02.13 | 제1호 의안: 제15기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건 제2호 의안: 현금배당의 건 제3호 의안: 정기주주총회개최 승인의 건 제4호 의안: 주식매수선택권(스톡옵션) 부여 취소의 건 | 가결 | 2명 | - |
| 6 | 2023.03.29 | 대표이사 중임의 건 | 가결 | 2명 | - |
| 7 | 2023.07.28 | 자기주식취득 신탁계약 체결 결정의 건 | 가결 | 2명 | - |
| 8 | 2023.08.28 | 제1호 의안: 임시주주총회 소집의 건 제2호 의안: 분기배당을 위한 기준일 설정의 건 | 가결 | 2명 | - |
라. 이사회 내 위원회
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
마. 이사의 독립성
당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다.
| 구분 | 성명 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의 거래 | 최대주주 등과의 관계 | 임기 | 연임여부(회수) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 한기수 | 이사회 | 경영총괄 | - | 본인 | 3년 | 연임(5회) |
| 사내이사 | 강상기 | 이사회 | 사업총괄 | - | 등기임원 | 3년 | 연임(1회) |
| 사내이사 | 류상길 | 이사회 | 미래성장전략실장 | - | 등기임원 | 3년 | - |
| 사외이사 | 지병용 | 이사회 | 사외이사 | - | 등기임원 | 3년 | - |
| 사외이사 | 고운석 | 이사회 | 사외이사 | - | 등기임원 | 3년 | 연임(1회) |
| 기타비상무이사 | 문대승 | 이사회 | 기타비상무이사 | - | 등기임원 | 3년 | 연임(1회) |
| 기타비상무이사 | 조삼열 | 이사회 | 기타비상무이사 | - | 등기임원 | 3년 | - |
바. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 당사의 사외이사는 해당 분야의 전문가입니다. - 고은석: 한양대학교 법학과 박사, 현 법무법인 서평 변호사 - 지병용: 한양대학교 산업공학과 학사, 현 (주)인터케인 대표 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. |
가. 감사위원회 설치여부
당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
나. 감사의 인적사항
성 명 | 주 요 경 력 | 결격요건 여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|
조만식 | (1998.02) 성균관대학교 졸업 | 해당사항 없음 | - |
다. 감사의 독립성
당사의 감사는 감사로서의 자격요건을 갖추고 있습니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.
| 구 분 | 성 명 | 추천인 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 | 연임여부 (연임회수) | 선임배경 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사 (상근) | 조만식 | 이사회 | 해당없음 | 해당없음 | 연임(2회) | 다년간 회사감사 업무수행으로 업무 전문성 고려 |
라. 감사의 주요 활동내용
회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022.02.14 | 제1호의안: 제14기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건 제2호의안: 정기 주주총회 개최 승인의 건 제3호의안: 내부회계관리규정 변경 승인의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2022.03.07 | 제1호의안: 정기주주총회 부의 안건 추가 승인의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2022.09.15 | 제1호의안: (주)필에너지 신규 차입금에 대한 연대보증 입보의 건 제2호의안: 토지 사용 승인 및 지상권 설정 동의 건 제3호의안: 임시주주총회 개최의 건 | 가결 | - |
| 4 | 2022.11.11 | 제1호의안: 자사주 소각의 건 | 가결 | - |
| 5 | 2023.02.13 | 제1호 의안: 제15기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건 제2호 의안: 현금배당의 건 제3호 의안: 정기주주총회개최 승인의 건 제4호 의안: 주식매수선택권(스톡옵션) 부여 취소의 건 | 가결 | - |
| 6 | 2023.03.29 | 대표이사 중임의 건 | 가결 | - |
| 7 | 2023.07.28 | 자기주식취득 신탁계약 체결 결정의 건 | 가결 | - |
| 8 | 2023.08.28 | 제1호 의안: 임시주주총회 소집의 건 제2호 의안: 분기배당을 위한 기준일 설정의 건 | 가결 | - |
마. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 당사의 감사는 해당 분야의 전문가입니다. (공인회계사, 前 세일회계법인 이사) 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. |
바. 감사 지원조직 현황
감사 지원을 위한 별도의 조직은 없습니다. 다만, 당사 경영지원팀에서 이사회 개최 전 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 감사 요구 시 별도의 자료를 제공하고, 경영상 중요 현안이 발생한 경우 정보를 제공하는 등 감사의 직무수행을 보조하고 있습니다.
사. 준법지원인 지원조직 현황
보고서 제출일 현재 당사는 준법지원인을 지원하는 별도의 조직은 없습니다
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 도입 |
| 실시여부 | - | - | 실시 |
나. 소주주주권의 행사여부
당사는 보고서 제출일 현재 공시대상 기간 중의 소수주주권을 행사한 사항이 없습니다.
다. 경영권 경쟁
당사는 보고서 제출일 현재 공시대상 기간 중의 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 23,291,643 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 613,281 | 자기주식 |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 22,678,362 | - |
| 우선주 | - | - |
주1) 2023년 07월 03일, 전환사채 411,427주가 일부 전환되었습니다.
주2) 2023년 07월 06일, 전환사채 91,428주가 일부 전환되었습니다.
주3) 2023년 07월 11일, 전환사채 125,714주가 일부 전환되었습니다.
주4) 2023년 07월 12일, 전환사채 114,284주가 일부 전환되었습니다.
주5) 2023년 09월 07일, 스톡옵션(주식매수선택권) 10,000주가 행사되었습니다.
마. 주식사무
신주인수권의 내용 | 제10조(주식의 발행 및 배정) 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 | ||
| 주권의 종류 | 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 | ||
| 명의개서대리인 | 대리인의 명칭 : 국민은행 사무취급 장소 : 서울시 영등포구 국제금융로8길 26 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재신문 | 매일경제신문 |
| 공고인터넷홈페이지 : 회사의 인터넷 홈페이지(https://www.philoptics.com) | |||
바. 주주총회의사록 요약
| 개최일자 | 주총종류 | 의안내용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2021.03.29 | 정기주총 | 제1호 의안: 제13기 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 현금배당 승인의 건 제3호 의안: 정관 일부 변경의 건 제4호 의안: 이사 선임의 건 제4-1호: 사내이사 조태형 선임의 건 제4-2호: 기타비상무이사 조삼열 선임의 건 제5호 의안: 임원퇴직금지급규정 변경 승인의 건 제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제7호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 부결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 | - |
| 2022.03.29 | 정기주총 | 제1호 의안: 제14기 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호: 사내이사 강상기 선임의 건 제2-2호: 사외이사 지병용 선임의 건 제3호 의안: 감사 선임의 건 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 제6호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 | - |
| 2022.10.28 | 임시주총 | 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건(이익배당) | 가결 | - |
| 2022.12.23 | 임시주총 | 제1호 의안: 자본준비금의 이익잉여금 전입 의결의 건 | 가결 | - |
| 2023.03.29 | 정기주총 | 제1호 의안 : 제15기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 현금배당 승인의 건 제3호 의안 : 이사 중임 및 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 한기수 중임의 건 제3-2호 의안 : 사외이사 고은석 중임의 건 제3-3호 의안 : 기타비상무이사 문대승 중임의 건 제3-4호 의안 : 사내이사 류상길 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 | - |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 한기수 | 본인 | 보통주 | 5,849,916 | 26.80 | 5,849,916 | 25.12 | - |
| 김진임 | 배우자 | 보통주 | 101,960 | 0.47 | 101,960 | 0.44 | - |
| 강상기 | 등기임원 | 보통주 | 23,553 | 0.11 | 24,353 | 0.10 | 장내매수 |
| 류상길 | 등기임원 | 보통주 | 0 | 0.00 | 52,791 | 0.23 | 신규등록 |
| 김광일 | 계열사임원 | 보통주 | 23,250 | 0.11 | 23,250 | 0.10 | - |
| 조태형 | 계열사임원 | 보통주 | 120,687 | 0.55 | 106,000 | 0.46 | 장내매도 |
| 유용성 | 계열사임원 | 보통주 | 7,761 | 0.04 | 2,000 | 0.01 | 장내매도 |
| 김도영 | 계열사임원 | 보통주 | 0 | 0.00 | 384 | 0.00 | 장내매수 |
| 노창석 | 계열사임원 | 보통주 | 333 | 0.00 | 0 | 0 | 장내매도 |
| 갈경수 | 계열사임원 | 보통주 | 0 | 0.00 | 5,000 | 0.02 | 스톡옵션 행사 |
| 유성주 | 미등기임원 | 보통주 | 0 | 0.00 | 5,000 | 0.02 | 스톡옵션 행사 |
| 계 | 보통주 | 6,127,460 | 28.08 | 6,170,654 | 26.50 | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | ||
주1) 전환사채 일부 전환청구 및 주식매수선택권 행사로 추가 상장되어 보고서 작성기준일 현재 당사의 발행주식총수의 증가로 인해 최대주주의 지분율이 감소되었습니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
성명 | 직책명 | 약 력 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|
한기수 | 대표이사 | 1987.03~1994.02 2004.07~2005.12 | 한양대학교(물리학과) | - |
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
당사는 공시대상 기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다.
4. 주식 소유현황
가. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 한기수 | 5,849,916 | 25.12 | 최대주주 |
| SVIC29호신기술사업투자조합 | 1,826,860 | 7.84 | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
나. 소액주주현황
소액주주현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 29,029 | 29,034 | 99.98 | 14,276,862 | 23,691,643 | 60.26 | - |
다. 주가 및 주식거래 실적
| (기준일 : 2023년 09월 30일) | (단위 : 원, 주) |
| 종 류 | 23년 04월 | 23년 05월 | 23년 06월 | 23년 07월 | 23년 08월 | 23년 09월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최 고 | 10,900 | 10,510 | 12,420 | 22,100 | 11,120 | 12,340 |
| 최 저 | 8,930 | 9,460 | 10,060 | 10,100 | 8,650 | 9,250 | |
| 월간거래량 | 9,108,595 | 10,228,701 | 12,303,746 | 82,342,192 | 7,879,268 | 26,062,576 | |
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 한기수 | 남 | 1969년 05월 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | 삼성SDI | 5,849,916 | - | 본인 | 15년 7개월 | 2026년 03월 29일 |
| 강상기 | 남 | 1967년 12월 | 부사장 | 사내이사 | 상근 | 사업총괄 | 삼성SDI | 24,353 | - | - | 9년 11개월 | 2025년 03월 29일 |
| 류상길 | 남 | 1976년 06월 | 전무 | 사내이사 | 상근 | 미래성장전략실 실장 | 삼성SDI | 52,791 | - | - | 9년 9개월 | 2026년 03월 29일 |
| 조만식 | 남 | 1972년 07월 | 감사 | 감사 | 상근 | 감사 | 세일회계법인 이사 | - | - | - | 6년 10개월 | 2025년 03월 29일 |
| 고은석 | 남 | 1968년 07월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 검찰청 검사 현 법무법인 서평 변호사 | - | - | - | 3년 6개월 | 2026년 03월 29일 |
| 지병용 | 남 | 1973년 10월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 삼성SDS 현 (주)인터케인 대표 | - | - | - | 1년 6개월 | 2025년 03월 29일 |
| 문대승 | 남 | 1973년 01월 | 기타비상무이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | 기타비상무이사 | 삼성디스플레이 제조기술센터 | - | - | - | 3년 6개월 | 2026년 03월 29일 |
| 조삼열 | 남 | 1957년 01월 | 기타비상무이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | 기타비상무이사 | 마이크로통신 RFHIC(주) CTO | - | - | - | 2년 6개월 | 2024년 03월 29일 |
| 한규완 | 남 | 1962년 11월 | 부사장 | 미등기 | 상근 | 기술연구소 본부장 | 삼성SDI 삼성디스플레이 | - | - | - | 2년 5개월 | - |
| 임옥규 | 남 | 1971년 11월 | 전무 | 미등기 | 상근 | 양산기술본부 본부장 | 삼성SDI | - | - | - | 7년 7개월 | - |
| 오중석 | 남 | 1972년 10월 | 전무 | 미등기 | 상근 | 경영지원실 실장 | 한미약품 | - | - | - | 11년 3개월 | - |
| 김태우 | 남 | 1973년 06월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 반도체장비연구실 실장 | 삼성SDI 르노삼성자동차 | - | - | - | 9년 7개월 | - |
| 박상범 | 남 | 1975년 11월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 영업실 실장 | 삼성SDI | - | - | - | 13년 6개월 | - |
| 이준호 | 남 | 1976년 08월 | 상무 | 미등기 | 상근 | HW개발실 실장 | OTS테크놀러지 케이엘테크코퍼레이션 | 1,000 | - | - | 15년 4개월 | - |
| 최우혁 | 남 | 1972년 03월 | 상무 | 미등기 | 상근 | SW기술실 실장 | JUSTEK 유니셈 | - | - | - | 5년 8개월 | - |
| 박용규 | 남 | 1976년 06월 | 이사 | 미등기 | 상근 | 신공정연구실 실장 | 아바코 에이티엘 | - | - | - | 11년 4개월 | - |
| 김태헌 | 남 | 1971년 09월 | 이사 | 미등기 | 상근 | Philoptics China 그룹장 | 삼성SDI DNC Engneering(주) | - | - | - | 12년 7개월 | - |
| 유성주 | 남 | 1977년 12월 | 이사 | 미등기 | 상근 | 미래성장전략실 | 코이카 삼성SDI | 5,000 | - | - | 8년 2개월 | - |
주) 유성주 이사 주식매수선택권 행사로 인한 5,000주 추가하였습니다.
나. 타 회사 임원 겸직 현황
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
다. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 전사 | 남 | 263 | - | - | - | 263 | 6 | 11,369 | 43 | - | - | - | - |
| 전사 | 여 | 23 | - | 4 | - | 27 | 5 | 793 | 29 | - | |||
| 합 계 | 286 | - | 4 | - | 290 | 5.5 | 12,162 | 41 | - | ||||
주1) 급여 총액에는 상여금 및 기간제 근로자 급여가 포함되어 있으며, 연간 급여 총액은 2023년 9월말까지 지급한 누적 총액입니다.
주2) 1인 평균 급여액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다.
주3) 직원 수에서 등기임원은 제외하였습니다.
라. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 10 | 1,021 | 102 | - |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
가. 주주총회 승인금액
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 7 | 2,000 | - |
| 감사 | 1 | 100 | - |
나. 보수지급금액
나-1. 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 백만원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 8 | 1,024 | 128 | - |
나-2. 유형별
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 5 | 961 | 192 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 2 | 32 | 16 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 30 | 30 | - |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
가. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| 한기수 | 대표이사 | 646 | - |
나. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 한기수 | 근로소득 | 급여 | 620 | ㆍ직급(대표이사), 업무의 성격, 업무 수행결과 등을 고려한 임원 임금 책정기준 등 내부기준에 의거하여 기본연봉 620백만원을 공시 대상기간 중 분할하여 지급 |
| 상여 | 26 | ㆍ명절귀성비(25.5백만원) 및 인정상여(0.5백만원)을 포함 | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
가. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| 한기수 | 대표이사 | 646 | - |
나. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 한기수 | 근로소득 | 급여 | 620 | 직급(대표이사), 업무의 성격, 업무 수행결과 등을 고려한 임원 임금 책정기준 등 내부기준에 의거하여 기본연봉 620백만원을 공시 대상기간 중 분할하여 지급 |
| 상여 | 26 | ㆍ명절귀성비(25.5백만원) 및 인정상여(0.5백만원)을 포함 | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
<표1>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 부여받은 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | - | - | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | - | - | - |
| 감사위원회 위원 또는 감사 | - | - | - |
| 업무집행지시자 등 | 7 | 171,387 | - |
| 계 | 7 | 171,387 | - |
주) 공정가치 산출방법은 동 보고서의 "재무제표 내 주석 26"를 참조하시기 바랍니다.
<표2>
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 부여 받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의 종류 | 최초 부여 수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말 미행사수량 | 행사기간 | 행사 가격 | 의무 보유 여부 | 의무 보유 기간 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
| 김도영 | 계열회사 임원 | 2018년 03월 28일 | 신주발행 | 보통주 | 58,880 | - | - | 11,776 | - | 47,104 | 2020.03.29~2025.03.28 | 9,983 | X | - |
| 임옥규 | 미등기임원 | 2018년 03월 28일 | 신주발행 | 보통주 | 23,552 | - | - | - | - | 23,552 | 2020.03.29~2025.03.28 | 9,983 | X | - |
| 김광일 | 계열회사 임원 | 2019년 03월 27일 | 신주발행 | 보통주 | 100,000 | - | - | 15,000 | - | 85,000 | 2021.03.28~2026.03.27 | 7,830 | X | - |
| 갈경수 (주2) | 계열회사 임원 | 2019년 03월 27일 | 신주발행 | 보통주 | 15,000 | 5,000 | - | 8,000 | - | 7,000 | 2021.03.28~2026.03.27 | 7,830 | X | - |
| 유성주 (주3) | 미등기임원 | 2019년 03월 27일 | 신주발행 | 보통주 | 15,000 | 5,000 | - | 5,000 | - | 10,000 | 2021.03.28~2026.03.27 | 7,830 | X | - |
| 한규완 | 미등기임원 | 2022년 03월 29일 | 신주발행 | 보통주 | 60,000 | - | - | - | - | 60,000 | 2024.03.20~2029.03.29 | 9,340 | X | - |
| 직원 1명 | 직원 | 2022년 03월 29일 | 신주발행 | 보통주 | 15,000 | - | - | - | - | 15,000 | 2024.03.20~2029.03.29 | 9,340 | X | - |
주1) 해당 인원 2023년 09월 07일 주식매수선택권 행사하였습니다.
주2) 해당 인원 2023년 09월 07일 주식매수선택권 행사하였습니다.
주3) 공시서류 작성기준일(2023년 9월 27일) 현재 종가 : 10,460원
1 . 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| 주식회사 필옵틱스 | 1 | 4 | 5 |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
주) 주요 종속회사인 필에너지는 2023년 7월 14일에 코스닥 상장법인이 되었습니다.
나. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | 1 | 4 | 5 | 14,259 | -1,673 | - | 12,586 |
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단순투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계 | 1 | 4 | 5 | 14,259 | -1,673 | - | 12,586 |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여등
가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 등
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
나. 담보제공 내역 등
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
다. 채무보증 내역 등
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
라. 차입금 내역 등
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
2. 대주주등과의 자산양수도 등
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
3. 대주주등과의 영업거래 등
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행상황 |
|---|---|---|---|
| 2023.05.30 | 단일판매·공급계약 체결 | 1. 판매·공급계약내용 : 디스플레이 제조장비 공급 2. 계약상대방 : 삼성디스플레이 주식회사 3. 계약금액 : 63,000,000,000원 4. 매출액대비 : 20.72% 5. 공급계약일 : 2023년 05월 26일 6. 계약만료일 : 2025년 01월 31일 | 진행중 |
| 2023.06.05 | 단일판매·공급계약 체결(자율공시) | 1. 판매·공급계약내용 : 디스플레이 제조장비 공급 2. 계약상대방 : 삼성디스플레이 주식회사 3. 계약금액 : 19,200,000,000원 4. 매출액대비 : 6.32% 5. 공급계약일 : 2023년 06월 02일 6. 계약만료일 : 2024년 12월 31일 | 진행중 |
가. 중요한 소송사건
보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 채무보증 현황
당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,USD) |
| 제공자 | 제공대상자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 경기도 오산시외 | 482,987 | 인허가 보증 외 |
| 대표이사 | 신한은행 | USD 840,000 | 외화지급보증 |
| 국민은행 | 3,437,500 | 운전자금대출보증 | |
| 국민은행 | USD 2,750,000 | 포괄외화지급보증 | |
| 국민은행 | 7,810,000 | 운전자금대출보증 |
당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,USD) |
| 금융기관 | 한도 | 내용 |
|---|---|---|
| 신한은행 | USD 700,000 | 외화지급보증 |
| 국민은행 | 17,000,000 | 운전자금 |
| 국민은행 | USD 2,500,000 | 포괄외화지급보증 |
| IBK기업은행 | 20,000,000 | 시설자금 |
| IBK기업은행 | 5,000,000 | 운전자금 |
| 산업은행 | 25,000,000 | 운전자금 |
| 산업은행 | 30,000,000 | 시설자금 |
| 산업은행 | USD 4,000,000 | 기타외화지급보증 |
| 하나은행 | 4,000,000 | 운영자금대출 |
가. 제재현황
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
(1) 연결회사는 2023년 10월 19일 이사회 결의를 통해 현금배당금 총 3,105,329,104원을 지급 결정하였으며 2023년 10월 31일 배당금을 지급하였습니다.
(2) 연결회사는 2023년 10월 23일 주주총회를 통해 자본준비금 500억원을 이익잉여금으로 전입하여 주주환원정책 시현을 위한 현금배당 시 필요한 배당여력을 확보하였습니다.
나. 법적위험 변동사항
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다. 금융회사의 예금자 보호등에 관한 사항
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라. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부
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| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)필에너지(*) | 2020년 04월 01일 | 경기도 오산시 지곶중앙로 1-19(세교동) | 이차전지 공정설비 제작 | 146,012 | 의결권의 과반수 이상의 소유 | 해당 |
| (주)필머티리얼즈 | 2014년 12월 19일 | 경기도 오산시 지곶중앙로 1-19(세교동) | OLED 소재개발 | 2,282 | 의결권의 과반수 이상의 소유 | 미해당 |
| PHILOPTICS VIETNAM Co., Ltd | 2016년 09월 26일 | 베트남, 박린성, 박린시Vo Cuong 동, Ly Thai To 길, 76호, 6층 | 장비 유지보수, 부품 유통 | 266 | 의결권의 과반수 이상의 소유 | 미해당 |
| PHILOPTICS USA Inc. | 2018년 07월 20일 | 7480 N LA Cholla Blvd Tucson, AZ 85741 | 3차원 측정 기술 개발 | 459 | 의결권의 과반수 이상의 소유 | 미해당 |
| PHILOPTICS CHINA Co., Ltd. | 2021년 07월 12일 | Wuxi, Jiangsu, China | 유지보수, 부품 유통 | 515 | 의결권의 과반수 이상의 소유 | 미해당 |
(*) (주)필에너지 연결재무제표 기준 재무현황입니다.
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| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | 1 | (주)필에너지 | 151-86-01825 |
| - | - | ||
| 비상장 | 4 | (주)필머티리얼즈 | 217-81-47510 |
| PHILOPTICS USA Inc. | 외국법인 | ||
| PHILOPTICS VIETNAM Co., Ltd | 외국법인 | ||
| PHILOPTICS CHINA Co., Ltd. | 외국법인 |
주) 주요 종속회사인 필에너지는 2023년 7월 14일에 코스닥 상장법인이 되었습니다.
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| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 주식회사 필에너지(*) | 상장 | 2020년 04월 01일 | 경영참여 | 12,829,510 | 6,000,000 | 80 | 12,829,510 | -937,500 | -2,004,611 | - | 5,062,500 | 47.74 | 10,824,899 | 197,191,728 | -10,632,270 |
| 주식회사 필머티리얼즈 | 비상장 | 2014년 12월 19일 | 경영참여 | 50,000 | - | 80 | - | - | - | - | 199,000 | 80 | - | 1,680,281 | -2,023,519 |
| PHILOPTICS VIETNAM Co., Ltd | 비상장 | 2016년 10월 12일 | 경영참여 | 168,600 | - | 100 | 168,600 | - | - | - | - | 100 | 168,600 | 457,619 | -54,465 |
| PHILOPTICS USA Inc. | 비상장 | 2018년 08월 07일 | 경영참여 | 335,370 | - | 100 | 930,620 | - | - | - | - | 100 | 930,620 | 25,161 | -85,086 |
| PHILOPTICS CHINA Co., Ltd. | 비상장 | 2021년 07월 12일 | 경영참여 | 70,626 | - | 100 | 330,746 | - | 331,050 | - | - | 100 | 661,796 | 584,353 | 4,013 |
| 합 계 | 6,000,000 | - | 14,259,476 | -937,500 | -1,673,561 | - | 5,261,500 | - | 12,585,915 | 199,939,142 | -12,791,327 | ||||
(*) 보고서 제출일 현재 장부가액 중 2023년 7월 14일 매각한 937,500주는 매각예정비유동자산으로 대체하면서 제외하였습니다.
(1) 당분기말과 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율(%) | 장부금액 | 소유지분율(%) | 장부금액 | |||
| <관계기업> | ||||||
| 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제1호(*) | 한국 | 벤처투자 | 47.27 | 50,925 | 47.27 | 62,207 |
| 합 계 | 47.27 | 50,925 | 47.27 | 62,207 | ||
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출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231115000108
