반기보고서 (2023.06) 2023-08-14 17:06:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230814002746
(제 15 기)
| 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 06월 30일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 8월 14일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | (주)더미동 |
| 대 표 이 사 : | 후성양 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 서초구 남부순환로 2652, 7층(양재동, 대명빌딩) |
| (전 화) 070-7425-2411 | |
| (홈페이지) http://www.the-midong.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 김기열 |
| (전 화)070-7425-2411 | |
20230814_대표이사등의확인서명 |
1. 연결대상 종속회사 개황
연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 7 | - | 3 | 4 | 3 |
| 합계 | 7 | - | 3 | 4 | 3 |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결 제외 | MEIDONG CINEMA LIMITED | 지분매각 |
| 천진흑방지분투자합화기업 | 지분매각 | |
| 천진흑방과학기술합화기업 | 지분매각 |
중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 | |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥 상장 | 2013년 11월 13일 | - | - |
가. 회사의 연혁
| 연 월 | 연 혁 |
| 2018. 03 | Urive HIT2 출시 |
| 2018. 03 | 대표이사 변경 ( 진걸 -> 후성양) |
| 2018. 04 | Urive Pride 출시 |
| 2018. 05 | Urive Albatross3(Blue) 출시 Urive HIT300 출시 |
| 2018. 06 | Urive G500 출시 |
| 2018. 07 | Urive Edge (A1) 출시 |
| 2018. 08 | Urive Albatross Platinum T 출시 |
| 2018. 09 | Urive S500 출시 Urive Edge G1 출시 |
| 2018. 10 | Urive Edge S1 출시 |
| 2018. 10 | 사명 변경 (미동앤씨네마 -> 더 미동) |
| 2019. 06 | 타법인 지분 취득 (대리미산문화여유유한공사) |
| 2019. 07 | Urive Edge G1+ 출시 |
| 2019. 08 | Urive Edge S1+ 출시 |
| 2020. 10 | Urive Albatross6 출시 |
| 2021. 05 | Urive M3000 출시 |
| 2021. 06 | Urive Albatross TIO 450 출시 Urive Albatross QUAD 500 출시 |
| 2021. 07 | Urive Albatross 7 출시 Urive Albatross NEXT 출시 Urive S3000 출시 Urive S2 출시 Urive A7 PLUS 출시 |
| 2021. 08 | Urive G3 출시 |
| 2021. 12 | Urive Albatross 8 출시 |
| 2022. 03 | Urive G5 출시 |
| 2022. 07 | Urive S700 출시 |
| 2022. 12 | Urive Albatross 9 출시 |
| 2023. 02 | Urive Albatross S7000 출시 |
주1) ADAS : 첨단 운전자 보조 지원 시스템(Advanced Driver Assistance Systems)
FCWS : 전방 충돌 경고 시스템(Forward Collision Warning System)
LDWS : 차선 이탈 경고 시스템(Lane Departure Warning System)
SMT : Shanghai Musicson Technology Ltd,. 독일 소재 SONAX의 중국법인
MGC : Motor Guardian Cam INC 미국 내 상용차 부품 공급업체
나. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 일 자 | 변경전 소재지 | 변경후 소재지 |
| 2018.06.29 | 서울시 서초구 동산로 23, 702호(양재동, 베델회관) | 서울시 서초구 남부순환로 2652, 7층(양재동,대명빌딩) |
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
| 신규 | 재선임 | |||
| 2018년 03월 30일 | 정기주총 | 대표이사 후성양 사내이사 위진진 감사 왕하우린 | - | 사내이사 진삼라 사내이사 진가륜 감사 최명호 |
| 2018년 10월 30일 | 임시주총 | - | 왕건화 사외이사 | 진걸 사내이사 정재호 사외이사 |
| 2021년 01월 18일 | 임시주총 | - | 후성양 대표이사 위진진 사내이사 왕건화 사외이사 | - |
| 2021년 03월 26일 | 정기주총 | 곽경도 사내이사 | 왕하우린 감사 | - |
주1) 2018년 3월 30일 정기주총에서 최명호 감사가 임기만료로 퇴임하였습니다.
주2) 그외 '임기만료 또는 해임'란의 모든 경영진은 사임
라. 최대주주의 변동
| (단위 : 주, %) |
| 일시 | 최대주주 | 변동 주식수 | 변동후 주식수 | 변동후 지분율 | 변동 사유 | 비고 |
| 2018.02.26 | 상해유펑 인베스트먼트 | 1,960,000 | 2,590,000 | 18.77 | 시간외 매매 | 처분가 6,100원 |
| 2021.01.08 | 상해유펑 인베스트먼트 | - | 2,590,000 | 16.62 * | 제3자배정 유상증자로 인한 발행한 주식의 총수 증가로 최대주주 지분율 변동 | - |
| 2023.06.12 | 에이치엘주식회사 ** | 2,590,000 | 2,590,000 | 16.01 ** | 기존 최대주주인 상해유펑인베스트먼트의 양도담보제공으로 최대주주 변경 | 채권자 : 에이치엘 주식회사 채무자 : GENTLE MASTER LIMITED 담보제공자 : 상해유펑인베스트먼트 |
| * 2021년 1월 08일 제3자배정 유상증자로 인하여, 최대주주의 주식수 변동은 없으나 지분율이 18.77%에서 16.62%로 변동되었습니다. |
| 보고기간 후 전환청구권 행사 및 과거 유상증자 결과 Max Step Creation Limited가 당사의 최대주주로 변경되었습니다 |
마. 상호의 변동
| 변경일 | 변동전 | 변동후 | 변경사유 |
| 2018년 10월 30일 | (주)미동앤씨네마 | (주)더미동 | 기업 이미지 재고 |
바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
해당사항 없습니다.
사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
해당사항 없습니다.
아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
해당사항 없습니다.
자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
- 2023년 06월 12일 최대주주변경을 수반하는 주식담보제공계약 체결
- 2023년 06월 15일 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도계약 체결
계약에 관한 자세한 사항은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/)를 참조 바랍니다.
차. 주요 종속회사
(1) 상해미동문화여유유한공사
1) 연혁
| 일자 | 연 혁 |
| 2016.05.17 | 중국 상해 현지법인 설립 |
2) 본점소재지
902, 9F, No.390-408, Beijingdonglu, Huangpuqu, Shanghai, China
3) 경영진의 중요한 변동
| 일 자 | 대표이사 |
| 2018.02.12 | WANG LILI |
| 2019.10.25 | HU SHENGYANG |
4) 최대주주의 변경
| 일 자 | 주주명 | 지분율 |
| 2016.05.17 | (주)더미동 | 100% |
5) 상호의 변경
| 변경일 | 변동전 | 변동후 | 변경사유 |
| 2019.10.25 | 상해미동문화전파유한공사 | 상해미동문화여유유한공사 | 신규사업으로 인한 기업 이미지 재고 |
(2) 대리미동문화여유유한공사
1) 연혁
| 일자 | 연 혁 |
| 2018.08.31 | 중국 대리 현지법인 설립 |
2) 본점소재지
YunNanSheng Dalibaizuzizizhou Dalishi Dalijingjikaifaqu Manjiangshandigongyuan
3) 경영진의 중요한 변동
| 일 자 | 대표이사 |
| 2018.08.31 | CHEN GUOQING |
4) 최대주주의 변경
| 일 자 | 주주명 | 변동전 지분율 | 변동후 지분율 | 변경사유 |
| 2022.05.31 | (주)더미동 | 68.65 | 44.88 | 북경미산문화유한공사의 유상증자 참여로 최대주주 지분율 변경 |
주) 당사의 자회사인 상해미동문화여유유한공사가 대리미동문화여유유한공사의 지분 20.49%를 보유하고 있습니다. |
5) 상호의 변경
| 변경일 | 변동전 | 변동후 | 변경사유 |
| 2021.02.19 | 대리미산문화여유유한공사 | 대리미동문화여유유한공사 | 브랜드 가치 확립 목적의 사명 변경 |
(3) 계림미동문화여유개발유한공사
1) 연혁
| 일자 | 연 혁 |
| 2020.04.13 | 중국 계림 현지법인 설립 |
2) 본점소재지
Diecui Road, Yangshuo Town, Yangshuo Country, Guilin City, China
3) 경영진의 중요한 변동
| 일 자 | 대표이사 |
| 2020.04.13 | HU SHENGYANG |
4) 최대주주의 변경
| 일 자 | 주주명 | 지분율 |
| 2021.01.20 | (주)더미동 | 100% |
| 2021.03.04 | (주)더미동 | 88.12% |
| 2022.10.31 | (주)더미동 | 49.30% |
| 2023.01.10 | (주)더미동 | 50.78% |
주) 잔여지분 중 3.42%는 대리미동문화여유유한공사가 보유하고 있습니다.
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 당반기말 (2023년) | 14기 (2022년말) | 13기 (2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 16,173,497 | 15,582,830 | 15,582,830 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 8,086,748,500 | 7,791,415,000 | 7,791,415,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 8,086,748,500 | 7,791,415,000 | 7,791,415,000 |
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | - | 100,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 16,173,497 | - | 16,173,497 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | - | - | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 16,173,497 | - | 16,173,497 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 197,827 | - | 197,827 | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 15,975,670 | - | 15,975,670 | - | |
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2021년 01월 18일 | 2021년 임시주주총회 | - 사업목적 추가 -이사의 수 변경 | 사업확장 및 이사회 효율성 제고 |
| 2019년 03월 29일 | 제10기 정기주주총회 | - 주식 및 주권의 종류 조항 삭제 - 주식 등의 전자 등록 조항 신설 - 주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고 조항 삭제 - 주주명부의 폐쇄 및 기준일, 소집시기 조항 정비 - 명의개서대리인 취급 사무 변경 - 외부감사인의 선임 관련 내용 변경 | 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정에 따른 정관 정비 |
다. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
| 1 | 전자, 정보통신기기 관련 제조 및 판매업 | 영위 |
| 2 | 전자, 정보통신 제품의 소프트웨어 개발, 제조판매업 및 수출입업 | 영위 |
| 3 | 전자, 정보통신 제품의 개발 용역업 | 영위 |
| 4 | 부동산 매매 및 임대차 관련업 | 미영위 |
| 5 | 각종 식·음료 등 판매업 및 식품접객업 | 미영위 |
| 6 | 종합소매업 | 미영위 |
| 7 | 체육시설 및 종합 레져·유기시설 설치·운영업 | 미영위 |
| 8 | 상품권 발행 및 제작 판매업 | 미영위 |
| 9 | 전자상거래업 | 미영위 |
| 10 | 인터넷, 온라인 서비스업 | 미영위 |
| 11 | 광고업 및 광고대행업 | 미영위 |
| 12 | 관광, 오락, 유희, 레저스포츠 시설의 운영 및 관리 | 영위 |
| 13 | 관광, 오락, 유희, 레저스포츠 사업 및 시설의 연구, 개발 | 영위 |
| 14 | 관광, 오락, 유희, 레저스포츠 사업 운영에 관련된 기계, 장치, 시설, 장비 등의 제조, 설치, 판매, 중개 및 수출입업 | 미영위 |
| 15 | 관광, 오락, 유희, 레저스포츠 사업 운영에 관련된 기계, 장치, 시설, 장비 등의 대여업 | 미영위 |
| 16 | 운수업, 주차장 운영업 | 미영위 |
| 17 | 위 각 목적관련 사업에 대한 투자 또는 부대사업 일체 | 미영위 |
당사의 핵심 사업은 Urive 차량용 블랙박스 사업과 문화관광 사업(루지카트)입니다.
당사는 2010년 블랙박스 브랜드인 "Urive" 브랜드 런칭 이후, 지속적인 연구개발을 통하여 국내 최초로 Q마크를 획득하는 등 블랙박스의 뛰어난 성능을 인정받고 있습니다. 2019년에는 신사업으로 문화관광 사업(루지카트 제조, 루지카트 레저시설 운영 등)을 시작하였습니다.
(1) Urive 차량용 블랙박스
1) 사용용도와 기능
차량의 운행 및 주차 시 영상기록을 목적으로 한 블랙박스입니다. 블랙박스는 렌즈를 통하여 들어오는 영상을 센서가 디지털 신호로 변환하여 CPU를 통해 영상파일로 만들어지고 저장장치(SD카드)에 파일로 기록하는 과정을 통하여 영상을 기록하게 됩니다. 이때 가속도센서/마이크/GPS에서 입력되는 음성/충격정보/위치/속도가 함께 영상파일에 저장되고, 저장된 영상은 제품의 터치 LCD를 통하여 확인이 가능하고 저장장치를 PC에 연결하고 PC뷰어를 통하여 확인이 가능합니다.
2) 제품의 특징
블랙박스의 녹화 해상도는 VGA / HD / FHD / QHD로 구분합니다. 해상도란 가로방향의 픽셀*세로방향의 픽셀수로 표현하며, 이를 곱한 값이 화면에 동시에 표시되는 픽셀의 수로서 픽셀수가 많을수록 영상을 선명하게 녹화하여 번호판 등 사물 식별 및 운행상황을 정확하게 식별할 수 있습니다. 블랙박스 초기에는 VGA와 HD해상도 제품이 주를 이루었으나 블랙박스의 보급이 많아지면서, 현재는 FHD 이상의 해상도를 가진 제품이 주로 판매가 이루어지고 있습니다.
블랙박스는 사업 초기 전방을 녹화하는 1채널 블랙박스로 시작하여 현재는 전방 및 후방을 녹화하는 2채널 블랙박스가 시장의 주를 이루고 있습니다. 더 많은 영상 저장을 원하는 고객의 니즈에 따라 필요에 따라 실내 촬영 및 양쪽 측면을 촬영하는 3, 4채널 블랙박스도 출시하여 판매를 진행하고 있습니다.
3) 제품의 가격 변동추이
주요 제품 등의 가격은 주원재료 가격 및 제품 사양에 따라 판매가격이 변동되고 있습니다. 따라서 주요제품 등의 가격은 수시로 변동되고 있으며, 각 사업연도의 판매실적을 기준으로 한 제품 가격 변동추이는 아래와 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 품목 | 제15기 (2023년도) | 제 14기 (2022년도) | 제 13기 (2021년도) |
| 블랙박스 | 92,397 | 82,660 | 73,494 |
| 구성품 | 11,579 | 11,834 | 7,734 |
4) 제품의 생산
당사는 제품 생산공장을 별도로 소유하고 있지 않으며, 블랙박스 사업 초기부터 경쟁력있는 전문생산업체에 위탁 생산을 진행하고 있습니다. 대량생산에 대응할 수 있도록 외주업체를 이원화하여 운영하고 있습니다. 당사의 제품을 생산하는 상대방은 ''이며, 당사의 상표명은 'Urive' 입니다. 또한, 2016년 이전에는 자체 개발을 하여 제품을 출시하였으나, 급변하는 블랙박스 시장에서 경쟁력을 확보하기 위해 외주 개발 비율을 늘리고 있습니다. 외주 개발업체 상대방은 '(주)미소전자통신', '(주)앤씨앤', '(주)엠브레인' 입니다.
5) 관련 서비스
당사의 블랙박스 제품의 기술적인 문제 및 문의사항에 대하여 대응하고, 블랙박스 A/S센터 소재지 및 간단한 매뉴얼을 안내하며, 일부 제품에 대한 A/S를 진행하는 콜센터 업무를 종속회사인 '(주)유라이브서비스' 가 담당하고 있습니다.
(2) 문화관광 사업(루지카트)
1) 사용용도와 기능
루지는 프랑스어로 썰매를 뜻하는 고유명사로, 동계올림픽 썰매 종목 중 하나인 루지썰매에 바퀴를 달아 사계절용으로 변형한 무동력 레저 스포츠입니다. 특별한 동력장치 없이 특수 제작된 카트를 타고 땅의 경사와 중력만을 이요해 트랙을 내려오는 다이내믹한 체험 레포츠시설로 트랙 경사도는 완만하지만 곡선 코스가 반복되게 설계되어 속도감과 스릴을 느낄 수 있으며, 손쉬운 속도조절 및 방향조정과 제동이 가능하며 보호구만 착용하면 남녀노소 누구나 부담없이 즐길 수 있는 액티비티 레저 스포츠입니다.
2) 제품의 특징
당사의 연구개발팀은 루지 카트의 품질 및 안전성 향상을 위하여 지속적으로 개선해 나가고 있습니다. 현지 법인이 토목공사 및 트랙설계를 완료하여, 시설 개장을 앞두고 있습니다. 신사업인 루지 카트 시스템 구축 사업으로 중국 내에서 루지 사업을 선도하고자 노력하고 있습니다. 당사의 종속회사인 상해미동문화여유유한공사, 대리미동문화여유유한공사, 계림미동문화여유개발유한공사가 문화관광 사업을 현지 상황에 맞추어 진행하고 있습니다.
3) 제품의 가격 변동추이
당사 종속회사인 대리미동문화여유유한공사를 통하여 중국 대리시에 루지카트 시설을 운영할 계획이며 보고서작성기준일 현재 루지카트 레저시설을 건설중입니다. 또한, 중국 계림시에도 루지카트 레저시설을 건설 및 운영할 계획으로, 2021년 상반기 계림시 정부와 협약을 맺은 바 있습니다. 다만, 아직까지 건설이 완료되지 않아 정기적인 루지카트 납품 매출을 하고 있지 않아 관련 가격의 변동추이는 알기 어렵습니다.
4) 제품의 생산
당사는 제품 생산공장을 별도로 소유하고 있지 않으며, 당사가 개발한 루지카트를 전문생산업체를 통하여 필요시 위탁 생산하고 있습니다.
가. 주요 원재료
당사는 제품 생산공장을 별도로 소유하고 있지 않고, 사업 초기부터 경쟁력있는 전문생산업체에 위탁 생산을 진행하고 있습니다. 당사의 제품들은 다양한 채널에서 외주 생산을 진행하고 있으며, 시장의 독과점 정도는 낮은 편이고 공급의 안정성은 높습니다. 외주 생산 내역은 아래와 같습니다.
| 매입유형 | 품목 | 용도 | 제15기 반기 (2023년도) | 제14기 (2022년도) | 제13기 (2021년도) | 주요매입처 | 회사와의 특수한 관계여부 |
| 매입단가 | 매입단가 | 매입단가 | |||||
| 외주 생산 | 블랙박스 | 판매목적 | - | 58,935 | 140,212 | ㈜아이전자 | - |
| - | - | 75,218 | (주)유라이브서비스 | 계열관계 | |||
| - | - | 90,934 | 주식회사 두코 | - | |||
| 64,625 | 62,375 | 69,695 | 주식회사 미소전자통신 | - | |||
| 90,580 | 85,475 | 88,911 | 주식회사 앤씨앤 | - | |||
| - | - | 58,833 | 주식회사 엠브레인 | - | |||
| 142,000 | 142,000 | 138,000 | 훈텍 | - | |||
| 블랙박스 구성품 | 판매목적 | 8,883 | 14,137 | 10,718 | ㈜아이전자 | - | |
| - | - | 23,900 | 주식회사 두코 | - | |||
| - | - | 9,011 | 주식회사 블루아이 | - | |||
| 16,490 | 16,229 | 9,738 | 주식회사 앤씨앤 | - | |||
| 2,275 | 5,075 | 7,208 | 주식회사 엠브레인 | - |
나. 생산 및 설비
당사는 제품 생산공장을 별도로 소유하고 있지 않아 생산능력 등을 산정할 수 없습니다.
가. 매출실적
| (단위 : 천원) |
사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제15기 반기 | 제14기 | 제13기 | |
블랙박스 | 제품 | 블랙박스 | 수 출 | - | 43,677 | 58,363 |
내 수 | 1,640,571 | 7,306,824 | 8,939,419 | |||
합 계 | 1,640,571 | 7,350,501 | 8,997,782 | |||
블랙박스 | 제품 | 구성품 | 수 출 | - | 56,813 | 11,413 |
내 수 | 36,263 | 112,801 | 106,225 | |||
합 계 | 36,263 | 169,614 | 117,638 | |||
블랙박스 | 기타매출 | 기타 | 수 출 | - | - | 1,996 |
내 수 | 3,537 | 10,784 | 57,667 | |||
합 계 | 3,537 | 10,784 | 59,663 | |||
문화관광 | 제품 | 루지카트 | 수 출 | - | 1,586,750 | - |
내 수 | - | - | - | |||
합 계 | - | 1,586,750 | - | |||
합 계 | 수 출 | - | 1,687,240 | 71,772 | ||
내 수 | 1,680,371 | 7,430,409 | 9,103,311 | |||
합 계 | 1,680,371 | 9,117,649 | 9,175,083 | |||
나. 제품의 판매경로 등
(1) Urive 차량용 블랙박스
1) 판매경로
당사의 국내향 블랙박스는 지역별 총판을 통하여 전국으로 판매가 진행되고 있습니다. 수출향 블랙박스의 경우 고객사에 직접 납품하는 방식으로 판매하고 있습니다.
2) 판매방법
제품 및 상품 출고 후 대금 수금은 현금결제 방식으로 하고 있습니다.
3) 판매 전략
오랜 기간 시장에서 신뢰를 받아온 자사 브랜드 'Urive' 블랙박스 제품을 판매하고 있습니다. 제품 차별화와 다양한 시도로 매출규모 증대를 추구하는 전략을 실행하고 있습니다.
4) 주요 매출처
국내향 블랙박스의 전국 총판인 유통전문업체가 주요 매출처입니다.
(2) 문화관광 사업(루지카트)
루지카트는 중국 현지에 레저시설을 건설중이며 대리(大理) 지역의 시설이 정식 개장을 앞두고 있습니다. 또한 중국 자회사에 루지카트 판매 실적이 있습니다.
(1) 금융위험관리
연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
1) 신용위험관리
연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 신용한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당반기말현재 연결실체의 매출채권 527,321천원 중 518,935천원은 (주)두코에 대한 것입니 다.
금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,961,369 | 2,613,347 |
| 단기대여금 | 714,093 | 556,847 |
| 매출채권 | 527,321 | 743,405 |
| 미수금 | 2,970,816 | 54,468 |
| 미수수익 | 188,680 | 166,880 |
| 유동성보증금 | 150,000 | 150,000 |
| 장기대여금 | 1,182,619 | 1,212,019 |
| 비유동성보증금 | 934,881 | 934,914 |
| 합계 | 9,629,779 | 6,431,880 |
보고기간종료일 현재 금융상품 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 입니다.
2) 유동성위험관리
연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년이내 | 1년초과 ~ 3년이내 | 3년초과 | |||
| 단기차입금 | 468,648 | 468,648 | 468,648 | - | - |
| 매입채무 | 557,412 | 557,412 | 557,412 | - | - |
| 미지급금 | 163,950 | 163,950 | 163,950 | - | - |
| 미지급비용 | 56,892 | 56,892 | 56,892 | - | - |
| 유동성리스부채 | 48,396 | 49,500 | 49,500 | - | - |
| 전환사채 | 5,345,882 | 5,345,882 | 5,345,882 | - | - |
| 합계 | 6,641,180 | 6,635,084 | 6,635,084 | - | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년이내 | 1년 초과 ~ 3년 이내 | 3년 초과 | |||
| 단기차입금 | 2,893,247 | 2,893,247 | 2,893,247 | - | - |
| 매입채무 | 702,641 | 702,641 | 702,641 | - | - |
| 미지급금 | 152,262 | 152,262 | 152,262 | - | - |
| 미지급비용 | 296,569 | 296,569 | 296,569 | - | - |
| 유동성리스부채 | 38,495 | 42,300 | 42,300 | - | - |
| 전환사채 | 4,870,307 | 7,155,002 | 135,000 | 7,020,002 | - |
| 합계 | 8,953,521 | 11,242,021 | 4,222,019 | 7,020,002 | - |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
3) 시장위험
연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 외환위험관리
① 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원, 외화단위 : 천단위) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 환율 | 원화환산액 | 외화금액 | 환율 | 원화환산액 | |||
| 외화금융자산 | USD | 27 | 1,312.80 | 35,828 | USD | 615 | 1,267.30 | 779,425 |
② 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 통화별 환율변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향에 대한 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| USD | 3,583 | (3,583) | 77,943 | (77,943) |
상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산및부채만을 대상으로 하였습니다.
(2) 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 13,780,501 | 11,646,883 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (2,961,369) | (2,613,347) |
| 순부채 | 10,819,132 | 9,033,536 |
| 자본총계 | 21,011,999 | 19,257,427 |
| 순부채비율(%) | 51.49 | 46.91 |
가. 경영상의 주요계약 등
보고서 작성기준일 현재 경영상의 주요계약은 2건이 있습니다.
1) 최대주주변경을 수반하는 주식담보 제공계약 *
| 담보제공자 | 채권자 (담보권자) | 채무자 | 차입목적 | 담보설정금액(원) | 담보권 종류 | 담보제공주식수(주) | 담보제공기간 | 계약체결일 | |
| 시작일 | 종료일 | ||||||||
| Shanghai Youfeng Investment | 에이치엘 주식회사 | GENTLE MASTER LIMITED | 운영자금 | 4,144,000,000 | 등록양도담보 | 2,590,000 | 2023-06-12 | 2023-08-31 | 2023-06-12 |
* 보고서 작성 기준일 이후 보고서 제출일(2023. 08. 14) 현재 본 담보계약은 대위변제를 통한 중도상환으로 담보권이 해제되었습니다.
2) 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약
| 양도인 | 양수인 | 양수도주식수 (주) | 1주당 가액 (원) | 양수도 대금(원) | 계약체결일 |
| Shanghai Youfeng Investment | 에이치엘 주식회사 외 5인 | 2,590,000 | 1,600 | 4,144,000,000 | 2023-06-15 |
나. 연구개발활동
(1) 연구개발활동의 개요
당사의 연구소는 2010년 "Urive" 브랜드를 런칭하면서 해외 일본향 Smart Reco 수출계약을 체결을 하였으며, 기업 부설연구소로 등록하였습니다. 2013년에는 국내 업계 최초 "Q마크"를 획득하여 그해 블랙박스 전문 업체로 국내 최초 코스닥 시장 상장의 성과를 이루었습니다.
향후 우수 연구개발 인력의 지속적인 확충, 연구개발 투자의 확대 및 집중화, 핵심기술 자체 개발 및 적용 등을 통해 우수한 연구 성과를 창출하는 세계적인 블랙박스 기업이 되기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.
(2) 연구개발 담당조직
| (기준일 : 2023년 06월 30일) | (단위 : 명) |
구분 | 성별 | 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 계 | ||
연구직 | 기타 | 연구직 | 기타 | |||
연구소 | 남 | 2 | - | - | - | 2 |
여 | 1 | - | - | - | 1 | |
계 | 3 | - | - | - | 3 | |
(3) 연구개발비용
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제15기 반기 | 제14기 | 제13기 | 비 고 |
| 인건비 | 79,081 | 115,748 | 121,556 | - |
| 감가상각 | 18,095 | 72,380 | 72,380 | - |
| 판매비와 관리비 | 3,875 | 12,775 | 8,607 | - |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - |
| 연구개발비용 계* | 21,970 | 85,155 | 80,987 | - |
| 매출액 | 1,680,371 | 9,117,649 | 9,859,743 | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 1% | 0.93% | 0.82% | - |
(4) 연구개발실적
분 야 | 연구과제명 | 연구결과 및 기대효과 |
신제품 개발 | ADAS 블랙박스 최초 개발 | 제조기술 개발 및 상업화 |
주차중 움직임 감지 개발 | 제조기술 개발 및 상업화 | |
Full-HD 200만 화소의 해상도급 블랙박스 개발 | 제조기술 개발 및 상업화 | |
QHD 370만 화소의 해상도 급의 블랙박스 개발 | 제조기술 개발 및 상업화 | |
WIFI 및 LTE 통신기능 탑재한 블랙박스 개발 | 제조기술 개발 및 상업화 | |
GPS 데이터를 기반으로 과송 알림 | 제조기술 개발 및 상업화 | |
QHD화소급의 다채널 블랙박스 개발 | 제품기술 개발 및 상용화 | |
액티비티 레저 스포츠 카트 | 제품기술 개발 및 상용화 |
가. 보유 지적재산권
구분 | 취득일 | 제목 | 근거 법령 | 취득소요 인력/기간 | 취득소요 비용(원) | 상용화 여부 및 매출 기여도 | 기대효과 |
특허권 | 2012/06/11 | 주차중 움직임감지를 통한 영상 저장방법 | 특허법 | 2명/2년 | 2,300,000 | 상용화 | 주차중에 차량의 영상의 모션을 감지하여 해당영상을 감지 및 저장하는 기술 |
특허권 | 2013/04/02 | 차량용 블랙박스의 영상저장 방법 | 특허법 | 2명/2년 | 2,500,000 | 상용화 | 자동차 블랙박스 저장된 영상을 현재 프래임 과 이전 프래임의 화소 변화를 감지하여, 영상을 저장하는 기술 |
특허권 | 2014/02/13 | 전자기기용 거치대 | 특허법 | 2명/2년 | 2,600,000 | 상용화 | 블랙박스와 차량에 거치를 위한 거치대 |
특허권 | 2014/02/03 | 차량용 안전 시스템 | 특허법 | 2명/3년 | 2,600,000 | 상용화 | 카메라의 영상 데이터 비교로 차량의 승차 및 하차시 승객의 안전하게 보호 할수 있도록 하는 차량용 안전 시스템 기술 |
특허권 | 2018/01/02 | 최소 레이져 광원을 이용한 장애물 검지 장치 및 방법 | 특허법 | 2명/2년 | 25,000,000 | 비상용화 | 레이져 광원을 이용한 장애물 검지 및 방법에 대한 기술 |
특허권 | 2020/02/20 | 롤러 썰매 제동장치 | 특허법 | 2명/3년 | 2,900,000 | 상용화 | 전방브레이크 수단과 후방측 부레이크 수단을 제동와이어 수단으로 연결하여 핸들조작부의 조작으로 앞바퀴 및 뒷바퀴의 회전을 동시에 감속 또는 정지 하도록 제어하는 기술 |
나. 시장여건 및 영업의 개황 등
(1) 산업의 특성
1) 블랙박스 산업
① 기술집약적 산업
블랙박스는 자동차 사고 시 사고 분석이 가능한 영상을 저장하는 것이 본연의 역할입니다. 따라서 사고 또는 충격이 발생했을 때 이를 감지하고 영상을 이벤트 발생 전후로 저장하는 기술이 필수적입니다. 왜냐하면 일반적인 상황에서 동작이 정상적으로 이루어져도, 단 한번의 사고에서 충격을 감지하지 못하거나 영상을 저장하지 못할 경우 소비자에게 막대한 피해를 입힐 수 있기 때문입니다. 따라서 안정적으로 사고 및 충격을 인지하고 영상을 저장하는 기술과 영상이 왜곡되지 않고 번호판 등 사물을 인식할 수 있는 영상 처리 기술력이 뒷받침되어야 지속적인 블랙박스 사업 영위가 가능합니다.
또한 사계절이 뚜렷한 국내 계절적 특성상 자동차의 내부 온도는 섭씨 -30 ~ +100도까지 변할 수 있기 때문에, 여름에 폭발하지 않고 겨울에 얼어붙지 않는 블랙박스 자체 내구성 확보에 대한 기술력까지 필요한 상황입니다. 이에 비추어 보았을 때 블랙박스 산업은 기술 집약적 산업의 특성을 갖고 있는 것으로 판단됩니다.
② 애프터마켓 (After Market) 중심
자동차 부품, 타이어 등 자동차 관련 사업은 크게 비포마켓(Before Market)과 애프터마켓(After Market) 등 두가지 유통 시장이 존재합니다.
구분 | 내용 |
비포마켓 | 자동차를 출고하기 전에 미리 기본적으로 장착해서 나가는 시장 |
애프터마켓 | 자동차 판매 이후에 발생하는 정기적인 점검·소모품 교환 등을 위해 형성된 새로운 시장 |
블랙박스는 국내에서는 현재까지 애프터마켓 위주로 판매가 이루어지고 있습니다.
현대자동차는 2019년부터 완성차에 블랙박스를 탑재하고 있으나 애프터마켓 대비 고가이며 주차녹화 기능을 사용하려면 별도 옵션을 구매해야하기 때문에 많은 사용자들이 애프터마켓의 블랙박스를 선택하고 있습니다.
③ 범용성
자동차 부품과 네비게이션 등 일반적인 자동차 관련 제품은 사용처가 한정적입니다. 자동차 부품은 완성차 모델별로 상이하여 범용성이 매우 낮고, 네비게이션은 국가별 지도가 상이하기 때문에 해외로 진출하기 위해서는 현지 지도를 탑재해야 하는 등의 제약이 존재합니다.
그러나 블랙박스는 자동차 모델 및 국가별 차이가 존재하지 않기 때문에 범용성이 매우 높습니다. 해외 진출을 위해서도 매뉴얼에 대한 언어 번역 작업만 거치면 추가적인 비용이 발생하지 않습니다. 최근에는 러시아, 일본 등의 해외 시장이 성장하고 있으며, 그에 따른 국내 기업의 해외 진출이 증가하고 있습니다.
(2) 산업의 성장성
1) 블랙박스 산업
2008년부터 등장하기 시작한 차량용 블랙박스는 2012년까지 연 100% 이상의 고성장세를 이루었습니다. 이러한 고성장세의 요인은, 블랙박스가 가지고 있는 영상 및 자료가 사고 장면 및 정황에 대한 명확하고 완벽한 증거자료가 된다는 점과, 이에 따라 시민의 의식변화가 일어 났기 때문입니다. 또한, 블랙박스 장착차량에 대한 보험료 할인 상품이 등장하여 이로 인한 블랙박스 수요가 급증하였고, 이에 교통사고율까지 낮아지는 등 블랙박스로 인한 사회 전반적인 변화가 나타나고 있기 때문입니다. 이에 더하여 정부 및 지방자치단체를 통해 택시 등 사업용 차량에 장착 지원이 진행되면서 일반 소비자 시장으로 빠르게 유입되었습니다.
2008년 국내 차량용 블랙박스 시장이 형성되면서 블랙박스 시장은 1채널 블랙박스로 주행 중 영상저장만 가능한 제품이 주를 이루었습니다. 블랙박스 시장이 성장하면서 2011년에는 주차 시에도 영상저장이 가능한 블랙박스가 출현하였습니다.
현재 소비자는 점점 고화질의 영상을 처리할 수 있는 차량용 블랙박스를 원하고 있으며 이에 따라 블랙박스 업체들은 저렴한 가격대의 블랙박스보다 더욱 강화된 성능의 프리미엄급 블랙박스를 경쟁적으로 출시하고 있는 상황입니다. 시장 초기 VGA급(640x480)의 동영상만 저장하던 1채널 블랙박스에서 HD(1280x720)급의 2~4채널의 블랙박스로 진화하였고 2012년에는 HD(1280x720)에서 Full-HD(1920x1080)로 2016년에는 Quad-HD(2560x1440)의 고화질 영상을 저장할 수 있는 블랙박스의 출시로 인해 블랙박스 시장의 기술적 진보 현상이 빠르게 나타나고 있는 상황입니다. 아울러, 블랙박스는 추후 운행정보, 운전습관 분석 및 차량진당 등 스마트 블랙박스 기능 및 무선통신과 결합되는 텔레메틱스 기능을 추가하게 되면서, 스마트카 및 지능형 운전자 지원시스템(ADAD: advanced driver assistance systems)의 일부로 지원 가능할 것으로 보입니다.
2) 문화관광 산업(루지카트)
현재 중국의 여행산업은 새로운 단계에 접어들고 있으며 여행이 대중화 되면서 중국인들은 기존의 관광여행에 만족하지 않고 활동 중심의 레저를 즐기는 체험형 방식의 새로운 여행을 즐기고자 합니다. 이에 액티비티 레저스포츠인 루지는 중국 소비자의 소비패턴 변화를 충족시킬 수 있는 산업분야로 앞으로의 발전가능성이 높은 체험형 스포츠 여행산업이 될 것입니다.
(3) 경기변동의 특성
1) 블랙박스
블랙박스 구매자 중 상당수는 신차 구매자이기 때문에 경기 변동에 따른 완성차 판매정도에 따라 시장의 변동이 발생할 수 있으며, 경기 침체기에는 비교적 고가인 자동차의 수요가 여타 소비재에 비해 큰 폭으로 감소하는 특성을 나타냅니다. 따라서 블랙박스는 완성차 시장 흐름에 따른 일반적인 경기변동에 영향을 받게 됩니다. 하지만 현재의 차량용 블랙박스 시장은 신차 출시 전 시장인 Before Market이 아닌 차량 출시 후 선호도에 따라 결정되는 After Market 위주로 이루어져 있어 완성차 및 자동차 부품 시장이 겪게 되는 시장의 변동성과의 연동 가능성은 상대적으로 덜한 상황입니다.
2) 루지
루지는 프랑스어로 썰매를 뜻하는 고유명사로, 동계올림픽 썰매 종목 중 하나인 루지썰매에 바퀴를 달아 사계절용으로 변형한 무동력 레저 스포츠입니다. 특별한 동력장치 없이 특수 제작된 카트를 타고 땅의 경사와 중력만을 이용해 트랙을 내려오는 다이내믹한 체험 레포츠 시설로 트랙 경사도는 완만하지만 곡선 코스가 반복되게 설계 되어 속도감과 스릴을 느낄 수 있으며, 손쉬운 속도조절과 방향조정, 제동이 가능하며 보호구만 착용하면 남녀노소 누구나 부담없이 즐길 수 있는 액티비티 레저스포츠입니다. 최근 중국 GDP 증가와 국민소득 향상에 중국 소비자들은 의식주의 기본적인 소비 이외에 여가 생활과 삶의 질 향상을 위한 소비에 관심을 갖기 시작하였으며, 여가시간의 증가와 교통통신의 발달에 따라 중궁 여행객들의 다양한 스포츠 활동과 레저 여행 수요가 늘어나면서 스포츠 여행이 주요 생활방식으로 자리잡고 있습니다.
(4) 국내외 시장여건
1) 블랙박스 산업
①사회 비용 감소
블랙박스(영상기록장치)는 사고 당시 상황, 속도, 위치, 경로 등에 대한 정보를 내장하게 됩니다. 이를 통해 사고 발생시 논쟁 없이 빠르게 시시비비를 가릴 수 있습니다. 이에 따라 경기 둔화기에 흉악범죄가 많아지는 사회적 분위기에 편승해 수요 증가를 기대할 수 있습니다.
[차량용 블랙박스 기대 효과]
구분 | 장착 효과 |
자동차 생산메이커 | 사고데이터에 근거한 高안전차량 개발 지원 |
정부 | 사고 감소에 따른 교통 선진국 이미지 개선 |
손해보험사 | 사고원인 규명에 따른 인원/시간 절감 |
운수, 물류사 및 개인운전자 | 안전운전 의식 고취로 인한 사고예방 |
사고영상을 기록하기 위해 나타난 블랙박스는 운전자의 주행습관을 고치는 부가적인결과를 양산합니다. 일례로 인천광역시는 2008년 3월부터 법인택시에 블랙박스 장착을 의무화했는데 장착 이후 교통사고율이 10% 감소한 것으로 나타난 바 있습니다.
최근에는 블랙박스 보급증가를 통하여 차량의 사고 영상이 인터넷으로 공유되면서 안전운전에 대한 사회적 인식을 높이는데 중요한 역할을 하고 있습니다.
② 국가 수출 증대
차량용 블랙박스 산업은 우리나라가 가장 발달 해 있으며, 세계적으로는 일본이 그 뒤를 잇고 있습니다. 일본은 2010년 디지털 운행기록계 및 블랙박스 설치비용을 지원(30% 이상)하는 제도를 실시하고 있으며, 교통사고 감소를 위해 정부 및 지자체가 사업용 차량의 블랙박스 장착을 정책적으로 유도하고 있는 상황입니다.
미국은 2011년부터 4.5톤 이하의 모든 신규차량에 디지털 운행기록계를 의무화했고,이미 민간자율로 신규차량의 대부분에 장착해오고 있으며, EU는 2006년 모든 사업용 차량에 대해 디지털 운행기록계 장착을 의무화하였고, 전 차량 의무사용은 각국에서 자체 판단할 사항으로 밝힌 바 있습니다. 그러나 미국 및 유럽 등 선진국은 디지털운행기록계에 대한 의무화 확대를 추친하고 있으며, 온라인 마켓을 통한 자동차용 블랙박스의 판매가 증가하고 있습니다.
[주요국 디지털 운행기록계 및 블랙박스 도입 현황]
국가 | 진행 내용 |
미국 | 2002년 모든 스쿨버스에 디지털 운행기록계 장착 권고 2021년 자동차보험의 블랙박스 할인제도 등 각종 안전관련 법안 추진중 |
유럽 | 2006년부터 모든 사업용 차량에 디지털 운행기록계 의무화 |
중국 | 모든 트럭, 버스, 택시에 첨단 운행기록계 의무화 2018년 자동차 블랙박스 시장 규모 약 75억 3천만 위안 |
일본 | 2004년 디지털 운행기록계 도입 2017년 12월부터 상용차 블랙박스 설치 의무화 2019년 블랙박스 판매수 489만대 , 전년대비 132%증가 |
| 출처 : 언론 종합, 신한금융투자㈜ , KOTRA |
차량 급발진에 대한 원인을 블랙박스가 밝힐 수 있고 최근 통신모듈과 결합한 스마트 블랙박스 처럼 운전자 편의를 증대시키는 블랙박스의 출시가 이어지고 있는 상황이므로 해외에서의 블랙박스에 대한 관심도 증가할 것으로 기대하고 있습니다.
따라서 블랙박스 대중화가 해외 시장으로 확대될 경우, 상대적으로 기술력의 우위를 가진 국내 차량용 블랙박스 기업의 해외 진출이 활발해질 것으로 전망됩니다. 특히 네비게이션과는 달리 현지화가 용이한 제품 특성으로 인해 국내 블랙박스 기업의 성공 가능성은 매우 높을 것으로 판단되며 반도체, 자동차, TV, 스마트 폰 등에 이어 수출 증대 산업으로서 국가 경제에 공헌할 수 있을 것으로 전망됩니다
(5) 규제 및 지원
1) 규제 (KS 인증)
한국기술표준원은 블랙박스 시장이 지속적으로 성장함에 따라 저품질의 제품으로 인한 소비자 피해를 막기 위하여 2010년 자동차 블랙박스 표준기술연구회를 구성, 2011년 KS 표준을 공표하였습니다. 또한 2011년 12월에 1차 개정안을 공표하였으며 기술 발달과 사회적 요구에 의해 2013년 2월 2차 개정안을 KS 인증 체계와 함께 공표하였습니다. 그리고 2015년 고온 동작 성능 및 위변조 방지 등 보안기능을 강화한 3차 개정안을 공표하였습니다.
2) 지원
① 블랙박스 장착 지원 정책
대한민국은 OECD 가입국임에도 자동차 사고율은 OECD 평균의 2배에 달합니다. 금전적으로 해결하는 사고들도 상대적으로 많다는 점을 감안하면 사고율은 그 이상일 것으로 추정됩니다. 높은 사고율에 따른 사회적 비용 역시 큽니다. 정부는 2013년까지 개인택시 등 사업용 차량에 대한 디지털 운행기록계 장착을 의무화했습니다. 이것으로 부족하다고 판단한 10개 시도에서는 사업용 차량에 대한 블랙박스 장착 지원을 별도 사업으로 진행하고 있습니다. 또한 블랙박스는 지속적인 보급을 통하여 도로에 설치된 CCTV와 더불어 사고의 결정적인 증거를 제공하는 품목으로 자리잡아 차량에 필수적으로 설치되고 있기 때문에 차량의 판매량과 동반하여 꾸준하게 판매가 이루어질 것으로 기대하고 있습니다.
[블랙박스 등 안전장치 관련 정부 정책 변화]
시 기 | 내 용 |
2007~2008 | 부산과 인천에서 블랙박스 택시장착 시범운영 |
2009.12 | 사업용 차량의 디지털 운행 기록계 장착 의무화 공포 |
2009~ | 서울, 부산, 인천, 광주, 경기 등 10개 시도가 지원사업 전개 중 |
2012.05 | 디지털 운행 기록계 등 안전장치 장착 재정지원 법안 국회 통과 |
2012.08 | 출고되는 모든 차량 블랙박스 의무화 법안 발의(현재 소위원회에서 논의 중단 중) |
2013.08 | 서울시 택시에 영상정보처리기기 택시 내 설치 의무화(2013년 내) |
2014.09 | 500t 이상의 여객선에 간이항해자료기록장치(블랙박스) 설치 의무화 |
| 출처 : 언론종합, 신한금융투자(주) |
② 보험료 할인
한국교통연구원에 따르면 2007년 국내 법인 택시의 교통사고는 24,692건에 달했으나 2008년부터 지방자치단체의 지원을 받아 대부분의 법인 택시에 블랙박스가 달린 2011년에는 20,331건이 발생하여 17.7% 감소한 것으로 나타났습니다. 이에 따라 금융감독원에서는 자동차사고로 인한 사회적 비용을 감소시키고자 보험사에 블랙박스를 단 자동차의 보험료를 할인하도록 권고하고 있으며, 2009년 4월부터 블랙박스를 장착한 자동차보험 가입자는 보험료의 약 1~6%를 할인해주고 있습니다.
보험개발원에 따르면 2019년 기준으로 개인용 자동차보험 가입자 중 58.3%가 블랙박스 할인 특약을 가입하여 할인받고 있으며 이는 전년대비 7.2%상승한 수치입니다. 그러나 최근부터 노후차량의 경우 블랙박스를 장착하더라도 사고 발생 가능성이 높다고 판단하고 차량 연식별로 할인혜택 차등을 두는 방식으로 관리하고 있습니다.
보험료를 할인받게 되면 가입자 당 연간 2~3만원의 할인 혜택이 발생하기 때문에 실질적으로 블랙박스를 장착한 보험 가입자는 지속적으로 증가할 것으로 판단되며, 이는 블랙박스시장의 성장에 기여할 것으로 예측하고 있습니다.
(6) 향후 전망
1) 블랙박스 보급률
각 증권사 리서치센터에 따르면 블랙박스 시장과 유사 시장인 네비게이션 시장은 2003년 네비게이션 출시 이후 지속적으로 성장하여 2019년 기준 90프로의 보급율을 나타내고 있으며 이는 2011년 기준 40~50%의 보급률에 비해 약 2배 가량 성장한 수치입니다.
네비게이션 시장이 보급률 35% 수준까지 급성장하였으며, 이후 스마트폰이라는 대체시장 및 비포마켓의 점유율 증가로 애프터마켓 시장이 감소하였으나, 블랙박스 시장은 사회적 필요인식 증가, 비포마켓의 성장세 둔화등으로 높은 보급률을 유지할 것으로 전망 됩니다.
2) 중국 내 루지
중국 국가여유국이 발표한 자료에 따르면 전세계 스포츠 여행 산업규모의 연평균 증가율은 약 15% 정도인 반면 중국의 스포츠 여행 산업 규모의 연평균 증가율은 30~40% 정도로 전세계 평균 수준을 크게 웃돌고 있으며, 중국 정부는 2020년에 중국 스포츠관광 시장이 1조 위안을 돌파할 것으로 예측하고 스포츠 여행을 활성화 할 계획을 밝힌 바 있습니다.
(7) 회사의 경쟁우위 요소
1) 블랙박스 산업
2009년 6월 회사 설립 이후 VGA 1채널 블랙박스부터 QHD 2채널 블랙박스 및 다각도의 촬영이 가능한 다채널 블랙박스에 이르기까지 당사는 자체 브랜드인 프리미엄 블랙박스 'Urive' 를 통해 블랙박스 시장 트렌드 및 기술 트렌드를 지속적으로 선도하고 있으며, 이는 당사가 보유한 원천 기술인 영상 저장, 압축 등 국내 최초 상용화할 수 있었던 블랙박스 개발에 필요한 기술을 자체적으로 보유한 것과 이를 통해 고도화된 블랙박스 모델에 적용할 CPU를 CPU제조사와 공동개발할 수 있는 개발 능력이 있었기 때문에 가능했습니다. 당사는 보유한 핵심 기술을 바탕으로 앞으로 첨단 안전 운전 보조 지원 시스템(ADAS)를 개발하여 블랙박스의 개념을 사고 후 원인 분석에서 보다 진화한 개념인 사고 전 안전 운전 지원 개념으로 발전 시켰으며, GPS 정보에 따라 과속, 위험구간 안내 하는 기능 및 통신망을 이용한 주요 알림 안내 기능을 추가하여 안전운전 지원 기능을 강화하였습니다.
2) 문화관광 산업(루지카트)
루지 카트 개발을 완료하여 생산중에 있으며, 현재 납품 및 매출을 하고 있습니다. 당사의 연구개발팀은 루지 카트의 품질 및 안전성 향상을 위하여 지속적으로 개선해나가고 있습니다. 토목공사 및 트랙설계도 현지 법인이 시설 정식 개장을 앞두고 있습니다. 신사업인 루지 카트 시스템 구축 사업으로 중국 내에서 루지 사업을 선도하는 국내 최초기업으로 자리매김 하고자 합니다.
다. 사업부문별 주요 재무정보
| (단위 : 천원) |
| 사업연도 | 구 분 | 블랙박스 부문 | 문화관광 부문 | 연결조정 등 | 합 계 |
| 제15기 반기 (2023년도) | 매출액 | 3,859,930 | 1,952,896 | (120,000) | 5,692,826 |
| 영업손익 | (663,013) | (486,605) | (4,512) | (1,154,131) | |
| 자산 | 27,922,635 | 32,177,586 | (25,307,721) | 34,792,500 | |
| 부채 | 12,866,460 | 14,221,594 | (13,307,553) | 13,780,501 | |
| 제14기 기말 (2022년도) | 매출액 | 7,793,419 | 1,586,750 | (1,839,782) | 7,540,387 |
| 영업손익 | (318,288) | (749,312) | (1,195,976) | (2,263,576) | |
| 자산 | 26,919,410 | 30,190,126 | (26,205,226) | 30,904,310 | |
| 부채 | 8,147,535 | 20,326,015 | (16,826,667) | 11,646,883 | |
| 제13기 기말 (2021년도) | 매출액 | 10,140,016 | 630,359 | (246,427) | 10,523,948 |
| 영업손익 | (1,738,724) | (1,356,654) | (31,703) | (3,127,081) | |
| 자산 | 25,731,361 | 33,833,474 | (25,493,244) | 34,071,591 | |
| 부채 | 4,282,858 | 26,268,468 | (14,841,750) | 15,709,576 |
가. 요약 연결 재무정보
(단위 : 천원) |
| 구분 | 제15기 (2023년 6월말) | 제14기 (2022년 12월말) | 제13기 (2021년 12월말) |
| [유동자산] | 8,204,610 | 5,585,400 | 10,395,672 |
| ㆍ당좌자산 | 8,192,008 | 4,802,587 | 9,623,442 |
| ㆍ재고자산 | 12,602 | 782,813 | 772,229 |
| [비유동자산] | 26,587,890 | 25,318,910 | 23,675,918 |
| ㆍ투자자산 | 1,182,619 | 1,212,019 | 331,542 |
| ㆍ유형자산 | 12,206,589 | 23,018,418 | 23,016,251 |
| ㆍ사용권자산 | 12,182,178 | 34,753 | 34,375 |
| ㆍ무형자산 | 81,624 | 118,806 | 197,728 |
| ㆍ기타비유동자산 | 934,881 | 934,914 | 96,020 |
| 자산총계 | 34,792,500 | 30,904,310 | 34,071,590 |
| [유동부채] | 13,780,501 | 11,646,883 | 15,709,576 |
| [비유동부채] | - | - | - |
| 부채총계 | 13,780,501 | 11,646,883 | 15,709,576 |
| [자본금] | 8,086,749 | 7,791,415 | 7,791,415 |
| [자본잉여금] | 36,436,315 | 35,680,525 | 34,220,914 |
| [기타자본항목] | △998,480 | △998,480 | △998,479 |
| [기타포괄손익누계액] | 1,204,444 | △5,371,645 | △3,987,260 |
| [이익잉여금] | △30,602,914 | △23,904,376 | △18,664,574 |
| [소수주주지분] | 6,885,885 | 6,059,987 | - |
| 자본총계 | 21,011,999 | 19,257,427 | 18,362,014 |
| (2023년 01월 01일 ~ 2023년 06월 30일) | (2022년 01월 01일 ~ 2022년 12월 31일) | (2021년 01월 01일 ~ 2021년 12월 31일) | |
| 매출액 | 5,692,826 | 7,540,387 | 10,523,948 |
| 영업이익 | △1,154,131 | △2,263,576 | △3,127,080 |
| 당기순이익(손실) | △3,423,021 | △5,234,263 | △4,371,579 |
| 총포괄이익 | △332,347 | △7,061,276 | △2,513,607 |
| 지배기업의소유주지분 | △122,450 | △6,624,186 | △2,513,607 |
| 비지배지분 | △209,897 | △437,090 | - |
| 주당순이익(원) | △201 | △341 | △285 |
| 연결에 포함된 회사 수 | 4 | 7 | 6 |
| ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [△는 부(-)의 값임] |
※ 최근3사업연도 연결 재무상태표는 감사 및 검토받은 재무제표입니다. |
나. 요약 별도 재무정보
단위 : 천원) |
| 구분 | 제15기 (2023년 06월말) | 제14기 (2022년 12월말) | 제13기 (2021년 12월말) |
| [유동자산] | 11,550,852 | 13,020,480 | 9,213,507 |
| [비유동자산] | 16,170,529 | 13,696,105 | 16,265,557 |
| 자산총계 | 27,721,381 | 26,716,585 | 25,479,064 |
| [유동부채] | 12,834,058 | 8,097,319 | 4,232,916 |
| [비유동부채] | - | - | - |
| 부채총계 | 12,834,058 | 8,097,319 | 4,232,916 |
| [자본금] | 8,086,749 | 7,791,415 | 7,791,415 |
| [자본잉여금] | 34,925,580 | 34,220,914 | 34,220,914 |
| [기타자본항목] | △998,480 | △998,480 | △998,479 |
| [기타포괄손익누계액] | - | - | - |
| [이익잉여금] | △27,126,526 | △22,394,583 | △19,767,701 |
| 자본총계 | 14,887,322 | 18,619,267 | 21,246,147 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2023년 01월 01일 ~ 2023년 06월 30일) | (2022년 01월 01일 ~ 2022년 12월 31일) | (2021년 01월 01일 ~ 2021년 12월 31일) | |
| 매출액 | 3,730,254 | 9,117,649 | 9,859,743 |
| 영업이익 | △477,326 | 1,393,715 | △1,319,965 |
| 당기순이익(손실) | △4,731,944 | △2,626,881 | △2,335,582 |
| 총포괄이익 | △4,731,944 | △2,626,881 | △2,335,582 |
| 주당순이익(원) | △308 | △171 | △152 |
| ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [△는 부(-)의 값임] |
※ 최근3사업연도 별도 재무상태표는 감사 및 검토받은 재무제표입니다. |
연결 재무상태표 |
제 15 기 반기말 2023.06.30 현재 |
제 14 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 15 기 반기말 | 제 14 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 8,204,610,137 | 5,585,400,267 |
현금및현금성자산 | 2,961,368,528 | 2,613,347,384 |
단기대여금 | 714,093,039 | 556,847,005 |
매출채권 | 527,321,425 | 743,404,912 |
미수금 | 2,970,816,359 | 54,467,217 |
미수수익 | 188,680,081 | 166,879,459 |
유동성보증금 | 150,000,000 | 150,000,000 |
단기투자증권 | 404,400,000 | 370,000,000 |
재고자산 | 12,601,879 | 782,812,970 |
당기법인세자산 | 3,662,790 | 8,777,425 |
기타유동자산 | 271,666,036 | 138,863,895 |
비유동자산 | 26,587,889,598 | 25,318,909,886 |
장기대여금 | 1,182,618,600 | 1,212,019,200 |
유형자산 | 12,206,588,901 | 23,018,417,520 |
무형자산 | 81,623,909 | 118,805,809 |
사용권자산 | 12,182,177,626 | 34,752,995 |
비유동성보증금 | 934,880,562 | 934,914,362 |
자산총계 | 34,792,499,735 | 30,904,310,153 |
부채 | ||
유동부채 | 13,780,500,772 | 11,646,883,153 |
단기차입금 | 468,647,926 | 2,893,246,751 |
매입채무 | 557,412,161 | 702,641,091 |
미지급금 | 163,949,600 | 152,261,564 |
미지급비용 | 56,892,304 | 296,568,596 |
충당부채 | 1,181,474,452 | 1,183,004,756 |
유동성 리스부채 | 48,396,137 | 38,495,361 |
전환사채 | 5,345,882,268 | 4,870,307,478 |
파생상품금융부채 | 5,945,220,960 | 1,497,543,846 |
기타유동부채 | 12,624,964 | 12,813,710 |
비유동부채 | ||
부채총계 | 13,780,500,772 | 11,646,883,153 |
자본 | ||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 14,126,113,608 | 13,197,440,120 |
자본금 | 8,086,748,500 | 7,791,415,000 |
자본잉여금 | 36,436,315,355 | 35,680,525,454 |
기타자본항목 | (998,479,665) | (998,479,665) |
기타포괄손익누계액 | 1,204,443,750 | (5,371,644,802) |
이익잉여금(결손금) | (30,602,914,332) | (23,904,375,867) |
비지배지분 | 6,885,885,355 | 6,059,986,880 |
자본총계 | 21,011,998,963 | 19,257,427,000 |
부채및자본총계 | 34,792,499,735 | 30,904,310,153 |
연결 포괄손익계산서 |
제 15 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
제 14 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 15 기 반기 | 제 14 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 2,272,923,995 | 5,692,825,777 | 1,813,498,996 | 3,387,047,309 |
매출원가 | 1,922,732,704 | 4,273,838,461 | 1,713,716,489 | 3,213,686,889 |
매출총이익 | 350,191,291 | 1,418,987,316 | 99,782,507 | 173,360,420 |
판매비와관리비 | 1,557,098,375 | 2,573,117,838 | 741,042,231 | 1,445,015,087 |
영업손익 | (1,206,907,084) | (1,154,130,522) | (641,259,724) | (1,271,654,667) |
기타수익 | 5,166,179 | 146,656,179 | 7,478,915 | 7,947,815 |
기타비용 | 370,036,032 | 439,361,032 | 346,417,147 | 347,017,346 |
종속기업투자손익 | 2,549,454,017 | 2,549,454,017 | ||
금융수익 | 207,472,897 | 627,595,010 | 404,297,565 | 513,792,013 |
금융비용 | 4,780,207,534 | 5,153,234,534 | 591,222,845 | 962,510,362 |
법인세비용차감전순손익 | (3,595,057,557) | (3,423,020,882) | (1,167,123,236) | (2,059,442,547) |
반기순이익(손실) | (3,595,057,557) | (3,423,020,882) | (1,167,123,236) | (2,059,442,547) |
기타포괄손익 | 1,948,982,809 | 3,090,673,614 | 687,327,429 | 1,035,293,965 |
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 37,607,075 | 1,247,188,552 | 687,327,429 | 1,035,293,965 |
해외사업환산손익 | 37,607,075 | 1,247,188,552 | 687,327,429 | 1,035,293,965 |
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | 1,911,375,734 | 1,843,485,062 | ||
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 1,728,720,750 | 1,728,720,750 | ||
해외사업환산손익 | 182,654,984 | 114,764,312 | ||
총포괄손익 | (1,646,074,748) | (332,347,268) | (479,795,807) | (1,024,148,582) |
반기순이익(손실)의 귀속 | ||||
지배기업 소유주 지분 | (3,278,684,949) | (3,098,359,215) | (1,147,914,307) | (2,040,233,618) |
비지배지분 | (316,372,608) | (324,661,667) | (19,208,929) | (19,208,929) |
총 포괄손익의 귀속 | ||||
지배기업 소유주 지분 | (1,512,357,124) | (122,449,913) | (547,182,822) | (1,091,535,597) |
비지배지분 | (133,717,624) | (209,897,355) | 67,387,015 | 67,387,015 |
주당손익 | ||||
보통주 기본주당순손익 (단위 : 원) | (212) | (201) | (75) | (133) |
보통주 희석주당순손익 (단위 : 원) | (212) | (201) | (75) | (133) |
연결 자본변동표 |
제 15 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
제 14 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업 소유주 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(결손금) | 지배기업 소유주 지분 합계 | |||
2022.01.01 (기초자본) | 7,791,415,000 | 34,220,914,100 | (998,479,665) | (3,987,260,030) | (18,664,574,782) | 18,362,014,623 | 18,362,014,623 | |
반기순이익(손실) | (2,040,233,618) | (2,040,233,618) | (19,208,929) | (2,059,442,547) | ||||
해외사업환산손익 | 948,698,021 | 948,698,021 | 86,595,944 | 1,035,293,965 | ||||
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | ||||||||
유상증자 | ||||||||
종속기업에 대한 소유지분의 변동 | 1,166,675,276 | 1,166,675,276 | 1,989,482,724 | 3,156,158,000 | ||||
2022.06.30 (기말자본) | 7,791,415,000 | 35,387,589,376 | (998,479,665) | (3,038,562,009) | (20,704,808,400) | 18,437,154,302 | 2,056,869,739 | 20,494,024,041 |
2023.01.01 (기초자본) | 7,791,415,000 | 35,680,525,454 | (998,479,665) | (5,371,644,802) | (23,904,375,867) | 13,197,440,120 | 6,059,986,880 | 19,257,427,000 |
반기순이익(손실) | (3,098,359,215) | (3,098,359,215) | (324,661,667) | (3,423,020,882) | ||||
해외사업환산손익 | 1,247,188,552 | 1,247,188,552 | 114,764,312 | 1,361,952,864 | ||||
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 5,328,900,000 | (3,600,179,250) | 1,728,720,750 | 1,728,720,750 | ||||
유상증자 | 295,333,500 | 704,665,731 | 999,999,231 | 999,999,231 | ||||
종속기업에 대한 소유지분의 변동 | 51,124,170 | 51,124,170 | 1,035,795,830 | 1,086,920,000 | ||||
2023.06.30 (기말자본) | 8,086,748,500 | 36,436,315,355 | (998,479,665) | 1,204,443,750 | (30,602,914,332) | 14,126,113,608 | 6,885,885,355 | 21,011,998,963 |
연결 현금흐름표 |
제 15 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
제 14 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 15 기 반기 | 제 14 기 반기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | 1,041,267,550 | (838,685,869) |
영업에서 창출된 현금 | 1,257,828,766 | (132,837,268) |
반기순손익 | (3,423,020,882) | (2,059,442,547) |
반기순손익에 대한 조정 | 3,373,699,469 | 764,374,841 |
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감 | 1,307,150,179 | 1,162,230,438 |
이자수취 | 56,830,825 | 66,664,426 |
이자지급 | (278,506,676) | (784,221,737) |
배당금수취 | 10,800,000 | |
법인세환급(납부) | 5,114,635 | 908,710 |
투자활동현금흐름 | (1,672,580,515) | (553,200,715) |
단기투자증권 취득 | (79,767,775) | (8,449,622,500) |
단기투자증권 처분 | 8,694,147,855 | |
단기대여금의 증가 | (1,900,400) | |
단기대여금의 감소 | 258,872,775 | |
장기대여금의 증가 | (864,682,000) | |
유형자산의 취득 | (1,592,812,740) | (249,031,945) |
임차보증금의 감소（증가） | 59,015,500 | |
재무활동현금흐름 | 978,794,572 | 717,553,677 |
유동성리스부채의 감소 | (31,363,836) | (31,950,000) |
단기차입금의 차입 | 124,924,500 | 719,065,077 |
단기차입금의 상환 | (114,765,323) | (329,719,400) |
유상증자 | 999,999,231 | |
종속기업 유상증자 | 360,158,000 | |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 539,537 | 4,344,913 |
현금및현금성자산의순증가(감소) | 348,021,144 | (669,987,994) |
기초현금및현금성자산 | 2,613,347,384 | 5,903,638,668 |
기말현금및현금성자산 | 2,961,368,528 | 5,233,650,674 |
| 제15(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 |
| 제14(전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 |
주식회사 더 미동과 그 종속기업 |
1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요
주식회사 주식회사 더 미동(이하 "연결실체" 또는 "지배기업")은 2009년 6월에 설립되어 2013년 11월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 차량용 블랙박스 및 문화관광사업(루지카트업)을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사 소재지는 서울특별시 서초구 남부순환로 2652입니다.
당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금은 8,086,749천원 및 7,791,415천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 주주명 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율(%) | 주식수 | 지분율(%) | |
| 에이치엘주식회사 (주1) | 2,590,000 | 16.01 | - | - |
| Shanghai Youfeng Investment | - | - | 2,590,000 | 16.62 |
| MAX STEP CREATION LIMITED | 590,667 | 3.65 | - | - |
| BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED | 327,429 | 2.02 | - | - |
| J.P.MORGAN SECURITIES PLC | 249,375 | 1.54 | - | - |
| Firerock Hong Ke Capital(Hong Kong) Group Limited | - | - | 1,190,544 | 7.64 |
| PHILLIP SECURITIES(HONG KONG) LIMITED | 153,021 | 0.95 | 369,828 | 2.37 |
| 기타주주 | 12,065,178 | 74.61 | 11,234,631 | 72.10 |
| 자기주식 | 197,827 | 1.22 | 197,827 | 1.27 |
| 합계 | 16,173,497 | 100.00 | 15,582,830 | 100.00 |
| (주1) | 에이치엘 주식회사는 2023년 6월 12일자로 Gentle Master Limited와 약 39억원의 금전대여계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 Gentle Master Limited는 기존 최대주주인 Shanghai Yeoufeng Investment가 보유한 더미동 지분 전량을 에이치엘주식회사에게 대여금에 대한 담보로 제공하였으며, 이에 따라 당반기말 현재 Shanghai Yeoufeng Investment가 보유한 더미동 지분 전량의 소유권은 에이치엘 주식회사로 이전되었습니다. 동 계약상 더미동 지분에 대한 의결권은 계약 종료일인 2023년 8월 31일까지기존 최대주주인 Shanghai Yeoufeng Investment가 보유하기로 함에 따라 당반기말 현재 Shanghai Yeoufeng Investment를 당사의 지배기업으로 판단하였으며, 에이치엘 주식회사를 당사의 기타특수관계자로 판단하였습니다. 한편, 2023년 8월 4일자로 Gentle Master Limited의 채무가 대위변제를 통해 중도상환됨에 따라 에이치엘 주식회사의 Shanghai Yeoufeng Investment 보유 더미동 지분 전량에 대한 담보권이 해제되었으며, 에이치엘 주식회사는 동 일자로 Shanghai Yeoufeng Investment와의 주식 양수 계약을 통해 당사 보통주 1,200,000주를 취득하였습니다. 에이치엘 주식회사의 취득일(2023년 8월 4일) 현재 당사에 대한 지분율은 6.4%입니다(주석28 참고). |
(2) 연결대상 종속기업
1) 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| <당반기말> |
| 기업명 | 지분율(%) | 주된 사업장 | 보고기간 종료일 | 업종 | 지배력 판단근거 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사 | 종속기업 | 합계 | |||||
| <연결대상 종속기업> | |||||||
| Shanghai Midong Cultural Tourism Co.,Ltd | 100.00 | - | 100.00 | 중국 | 2023.6.30 | 문화관광 사업 | 의결권 과반수 보유 |
| Dali Midong Cultural Tourism Co.,Ltd (주1) | 44.88 | 20.49 | 65.37 | 중국 | 2023.6.30 | 문화관광 사업 | 의결권 과반수 보유 |
| Guilin Midong Cultural Tourism Development Co.,Ltd (주2,3) | 50.78 | 3.42 | 54.20 | 중국 | 2023.6.30 | 문화관광 사업 | 의결권 과반수 보유 |
| (주)유라이브서비스 | 100.00 | - | 100.00 | 한국 | 2023.6.30 | 블랙박스 사업 | 의결권 과반수 보유 |
| (주1) | 당사와 종속기업의 투자 지분율을 합산하는 경우 지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상에 포함하였습니다. |
| (주2) | 당반기 중 종속기업에서 일부지분을 처분하였습니다. |
| (주3) | 당반기 중 불균등유상증자로 지분율이 변경되었습니다. |
| <전기말> |
| 기업명 | 지분율(%) | 주된 사업장 | 보고기간 종료일 | 업종 | 지배력 판단근거 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사 | 종속기업 | 합계 | |||||
| <연결대상 종속기업> | |||||||
| Shanghai Midong Cultural Tourism Co.,Ltd | 100.00 | - | 100.00 | 중국 | 2022.12.31 | 문화관광 사업 | 의결권 과반수 보유 |
| Dali Midong Cultural Tourism Co.,Ltd | 44.88 | 20.49 | 65.37 | 중국 | 2022.12.31 | 문화관광 사업 | 의결권 과반수 보유 |
| Guilin Midong Cultural Tourism Development Co.,Ltd | 49.30 | 9.97 | 59.27 | 중국 | 2022.12.31 | 문화관광 사업 | 의결권 과반수 보유 |
| MEIDONG CINEMA LIMITED (주1) | 100.00 | - | 100.00 | 홍콩 | 2022.12.31 | 영화관련 사업 | 의결권 과반수 보유 |
| (주)유라이브서비스 | 100.00 | - | 100.00 | 한국 | 2022.12.31 | 블랙박스 사업 | 의결권 과반수 보유 |
| 천진흑방지분투자합화기업 (주1) | - | 100.00 | 100.00 | 중국 | 2022.12.31 | 문화관광 사업 | 의결권 과반수 보유 |
| 천진흑방과학기술합화기업 (주1) | - | 100.00 | 100.00 | 중국 | 2022.12.31 | 문화관광 사업 | 의결권 과반수 보유 |
| (주1) | 당반기 중 지분전량을 매각하였습니다. |
2) 연결대상 종속기업의 요약재무상태
연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 자산 | 부채 | 자본 | |
| Shanghai Midong Cultural Tourism Co.,Ltd | 6,211,094 | 4,588,499 | 1,622,595 | 4,493,756 | 4,587,771 | (94,015) |
| Dali Midong Cultural Tourism Co.,Ltd | 10,846,012 | 5,161,469 | 5,684,543 | 10,825,429 | 5,236,665 | 5,588,764 |
| Guilin Midong Cultural Tourism Development Co.,Ltd | 15,120,480 | 4,471,625 | 10,648,854 | 14,851,720 | 4,725,036 | 10,126,683 |
| MEIDONG CINEMA LIMITED (주1) | - | - | - | 19,222 | 5,776,542 | (5,757,320) |
| (주)유라이브서비스 | 201,254 | 32,402 | 168,852 | 202,825 | 50,216 | 152,609 |
| (주1) | MEIDONG CINEMA LIMITED의 종속기업인 천진흑방지분투자합화기업 및 천진흑방과학기술합화기업를 포함한 연결재무정보입니다. |
3) 연결대상 종속기업의 요약경영성과
연결대상 종속기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 당반기 | 전반기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 반기순손익 | 총포괄손익 | 매출 | 반기순손실 | 총포괄손익 | |
| Shanghai Midong Cultural Tourism Co.,Ltd | - | (522,953) | (12,110) | - | (1,139,126) | (1,059,618) |
| Dali Midong Cultural Tourism Co.,Ltd | 1,952,896 | (56,277) | 95,780 | - | (490,701) | (151,915) |
| Guilin Midong Cultural Tourism Development Co.,Ltd | - | (784,109) | (677,893) | - | (593,734) | 92,328 |
| MEIDONG CINEMA LIMITED (주1) | - | 80,910 | (47,628) | 20,836 | (134,322) | (344,453) |
| (주)유라이브서비스 | 129,677 | (180,870) | (180,870) | 138,156 | (218,531) | (218,531) |
| (주1) | MEIDONG CINEMA LIMITED의 종속기업인 천진흑방지분투자합화기업 및 천진흑방과학기술합화기업를 포함한 연결재무정보입니다. |
4) 당반기 중 연결대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| MEIDONG CINEMA LIMITED | 제외 | 지분매각 |
| 천진흑방지분투자합화기업 | 제외 | 지분매각 |
| 천진흑방과학기술합화기업 | 제외 | 지분매각 |
5) 지배력 상실없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동내역
당반기 및 전반기 중 지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 기업명 | 종속기업 처분 등 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 |
|---|---|---|---|
| Guilin Midong Cultural TourismDevelopment Co.,Ltd | 1,086,920 | 51,124 | 1,035,796 |
| <전반기> | (단위 : 천원) |
| 기업명 | 종속기업 유상증자 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 |
|---|---|---|---|
| Dali Midong Cultural Tourism Co.,Ltd | 3,156,158 | 1,166,675 | 1,989,483 |
| Guilin Midong Cultural Tourism Development Co.,Ltd | 4,800,530 | 292,936 | 4,507,594 |
| 합계 | 7,956,688 | 1,459,611 | 6,497,077 |
6) 비지배지분이 중요한 종속기업의 경영성과에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 소재지 | 비지배지분율 (%) | 비지배지분 귀속 반기순손실 | 누적비지배지분 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당반기 | 전반기 | 당반기 | 전반기 | |||
| Dali Midong Cultural Tourism Co.,Ltd | 중국 | 34.63 | (19,489) | (19,209) | 1,968,557 | 2,056,870 |
| Guilin Midong Cultural Tourism Development Co.,Ltd | 중국 | 45.80 | (305,173) | - | 4,917,328 | - |
| 합계 | (324,662) | (19,209) | 6,885,885 | 2,056,870 | ||
2. 중요한 회계정책
반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약중간연결재무제표와 선별적 주석으로 구성되어 있으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보가 포함되어 있어서 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 전기 연차연결재무제표와 함께 이용되어야 합니다.
반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)
동 개정사항은 유의적인(significant) 회계정책 대신 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 요구하고, 중요한(material) 회계정책 정보의 의미를 설명하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없으나, 연결실체는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)
동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 한편, 연결실체는 개정사항 적용에 따라 주가 변동에 대해 행사가격이 조정되는 조건이 부여된 전환사채와 관련된 파생금융상품부채 손익 4,447,677천원을 공시하였습니다(주석 14참고).
- 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1008호에서 회계추정치를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 변경을 회계정책 변경 및 오류수정과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 한편 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)
동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세자산ㆍ부채 인식의 실무적 다양성을 해결하기 위해 개정되었습니다.
동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서(이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건을 추가하여 자산이나 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세자산ㆍ부채를인식할 것을 요구합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 보험계약(개정)
동 개정사항은 보험계약의 인식과 측정, 표시 및 공시원칙을 포함하여 보험자에게 유용하고 일관된 보험계약에 관한 포괄적 회계모형을 제공하기 위해 개정되었습니다.
동 개정사항은 기업회계기준서 제1104호를 대체하며, 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약) 및 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.
연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정
중간요약재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간요약재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.
4. 금융상품
(1) 금융자산의 범주
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 합계 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 합계 | |
| 현금및현금성자산 | 2,961,369 | - | 2,961,369 | 2,613,347 | - | 2,613,347 |
| 단기대여금 | 714,093 | - | 714,093 | 556,847 | - | 556,847 |
| 매출채권 | 527,321 | - | 527,321 | 743,405 | - | 743,405 |
| 미수금 | 2,970,816 | - | 2,970,816 | 54,467 | - | 54,467 |
| 미수수익 | 188,680 | - | 188,680 | 166,879 | - | 166,879 |
| 유동성보증금 | 150,000 | - | 150,000 | 150,000 | - | 150,000 |
| 단기투자증권 | - | 404,400 | 404,400 | - | 370,000 | 370,000 |
| 장기대여금 | 1,182,619 | - | 1,182,619 | 1,212,019 | - | 1,212,019 |
| 비유동성보증금 | 934,881 | - | 934,881 | 934,914 | - | 934,914 |
| 합계 | 9,629,779 | 404,400 | 10,034,179 | 6,431,878 | 370,000 | 6,801,878 |
(2) 금융부채의 범주
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익- 공정가치측정 금융부채 | 합계 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익- 공정가치측정 금융부채 | 합계 | |
| 단기차입금 | 468,648 | - | 468,648 | 2,893,247 | - | 2,893,247 |
| 매입채무 | 557,412 | - | 557,412 | 702,641 | - | 702,641 |
| 미지급금 | 163,950 | - | 163,950 | 152,262 | - | 152,262 |
| 미지급비용 | 56,892 | - | 56,892 | 296,569 | - | 296,569 |
| 유동성리스부채 | 48,396 | - | 48,396 | 38,495 | - | 38,495 |
| 전환사채 | 5,345,882 | - | 5,345,882 | 4,870,307 | - | 4,870,307 |
| 파생금융상품부채 | - | 5,945,221 | 5,945,221 | - | 1,497,544 | 1,497,544 |
| 합계 | 6,641,180 | 5,945,221 | 12,586,401 | 8,953,521 | 1,497,544 | 10,451,065 |
(3) 금융상품 범주별 순손익
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 외환손익 | 평가손익 | 처분손익 | 대손상각비 | 이자수익 (비용) | 배당금수익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | 413,409 | - | - | 57,559 | 136,191 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | (43,984) | (1,384) | - | - | - |
| 합계 | 413,409 | (43,984) | (1,384) | - | 136,191 | - |
| <금융부채> | ||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | - | (582,195) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | (4,447,677) | - | - | - | - |
| 합계 | - | (4,447,677) | - | - | (582,195) | - |
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 외환손익 | 평가손익 | 처분손익 | 대손상각비 | 이자수익 (비용) | 배당금수익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | 6,729 | - | - | (209,005) | 124,977 | 10,800 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 57,625 | - | - | - |
| 합계 | 6,729 | - | 57,625 | (209,005) | 124,977 | 10,800 |
| <금융부채> | ||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | - | (922,949) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 274,099 | - | - | - | - |
| 합계 | - | 274,099 | - | - | (922,949) | - |
5. 공정가치
(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 2,961,369 | 2,961,369 |
| 단기대여금 | 714,093 | 714,093 |
| 매출채권 | 527,321 | 527,321 |
| 미수금 | 2,970,816 | 2,970,816 |
| 미수수익 | 188,680 | 188,680 |
| 유동성보증금 | 150,000 | 150,000 |
| 단기투자증권 | 404,400 | 404,400 |
| 장기대여금 | 1,182,619 | 1,182,619 |
| 비유동성보증금 | 934,881 | 934,881 |
| 합계 | 10,034,179 | 10,034,179 |
| <금융부채> | ||
| 단기차입금 | 468,648 | 468,648 |
| 매입채무 | 557,412 | 557,412 |
| 미지급금 | 163,950 | 163,950 |
| 미지급비용 | 56,892 | 56,892 |
| 유동성리스부채 | 48,396 | 48,396 |
| 전환사채 | 5,345,882 | 5,345,882 |
| 파생금융상품부채 | 5,945,221 | 5,945,221 |
| 합계 | 12,586,401 | 12,586,401 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 2,613,347 | 2,613,347 |
| 단기대여금 | 556,847 | 556,847 |
| 매출채권 | 743,405 | 743,405 |
| 미수금 | 54,468 | 54,468 |
| 미수수익 | 166,880 | 166,880 |
| 유동성보증금 | 150,000 | 150,000 |
| 단기투자증권 | 370,000 | 370,000 |
| 장기대여금 | 1,212,019 | 1,212,019 |
| 비유동성보증금 | 934,914 | 934,914 |
| 합계 | 6,801,880 | 6,801,880 |
| <금융부채> | ||
| 단기차입금 | 2,893,247 | 2,893,247 |
| 매입채무 | 702,641 | 702,641 |
| 미지급금 | 152,262 | 152,262 |
| 미지급비용 | 296,569 | 296,569 |
| 유동성리스부채 | 38,495 | 38,495 |
| 전환사채 | 4,870,307 | 4,870,307 |
| 파생금융상품부채 | 1,497,544 | 1,497,544 |
| 합계 | 10,451,065 | 10,451,065 |
(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치
1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
2) 재무상태표에 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| <자산> | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 404,400 | - | - | 370,000 | - | - |
| <부채> | ||||||
| 파생금융상품부채 | - | - | 5,945,221 | - | - | 1,497,544 |
한편, 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.
(3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명
보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| <부채> | |||
| 파생금융상품부채 | 5,945,221 | 이항옵션평가모형 | 이자율 및 주가변동성 |
| 현금흐름할인모형 | 미래예상현금흐름 | ||
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| <부채> | |||
| 파생금융상품부채 | 1,497,544 | 이항옵션평가모형 | 이자율 및 주가변동성 |
| 현금흐름할인모형 | 미래예상현금흐름 | ||
당반기 및 전반기 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 : | |||||
| 파생금융상품부채 | 1,497,544 | - | - | 4,447,677 | 5,945,221 |
| <전반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 : | |||||
| 파생금융상품부채 | 1,174,730 | - | - | (274,099) | 900,631 |
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| 단기대여금 | 2,462,844 | (1,748,751) | 714,093 | 3,254,603 | (2,697,756) | 556,847 |
| 매출채권 | 1,829,013 | (1,301,691) | 527,322 | 2,045,138 | (1,301,733) | 743,405 |
| 미수금 | 3,000,816 | (30,000) | 2,970,816 | 84,467 | (30,000) | 54,467 |
| 미수수익 | 1,460,958 | (1,272,278) | 188,680 | 1,337,626 | (1,170,747) | 166,879 |
| 유동성보증금 | 150,000 | - | 150,000 | 150,000 | - | 150,000 |
| 장기대여금 | 7,069,839 | (5,887,221) | 1,182,618 | 4,116,931 | (2,904,912) | 1,212,019 |
| 비유동성보증금 | 934,881 | - | 934,881 | 934,914 | - | 934,914 |
| 합계 | 16,908,351 | (10,239,941) | 6,668,410 | 11,923,679 | (8,105,148) | 3,818,531 |
(2) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 2,697,756 | - | - | (949,005) | 1,748,751 |
| 매출채권 | 1,301,733 | - | - | (42) | 1,301,691 |
| 미수금 | 30,000 | - | - | - | 30,000 |
| 미수수익 | 1,170,747 | 57,559 | - | 43,972 | 1,272,278 |
| 장기대여금 | 2,904,912 | - | - | 2,982,309 | 5,887,221 |
| 합계 | 8,105,148 | 57,559 | - | 2,077,234 | 10,239,941 |
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 1,500,888 | 348 | - | 36 | 1,501,272 |
| 매출채권 | 2,107,546 | - | - | 438 | 2,107,984 |
| 미수금 | 116,054 | - | - | - | 116,054 |
| 미수수익 | 1,005,121 | 26,218 | - | 33,699 | 1,065,038 |
| 장기대여금 | 2,633,137 | 182,438 | - | 71,525 | 2,887,100 |
| 합계 | 7,362,746 | 209,004 | - | 105,698 | 7,677,448 |
7. 재고자산
재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당반기변동액 | 당반기말누계액 | |||
| 상품 | 2,527 | 2,527 | - | - |
| 제품 | 4,349 | 4,349 | - | - |
| 원재료 | 5,726 | 5,726 | - | - |
| 합계 | 12,602 | 12,602 | - | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 전반기변동액 | 전기말누계액 | |||
| 상품 | 10,756 | 10,756 | - | - |
| 제품 | 768,832 | 768,832 | - | - |
| 원재료 | 3,225 | 3,225 | - | - |
| 합계 | 782,813 | 782,813 | - | - |
8. 투자증권
(1) 투자증권의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | ||||
| 지분증권 | 437,171 | 404,400 | 358,787 | 370,000 |
(2) 투자증권의 내역
투자증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 활성시장에서 거래되는 지분증권 | 437,171 | 404,400 | 358,787 | 370,000 |
(3) 활성시장에서 거래되는 지분증권
활성시장에서 거래되는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 지분율(%) | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| 주식회사 미래에셋글로벌 위탁관리 부동산투자회사 | 0.01 | 437,171 | 404,400 | 358,787 | 370,000 |
(4) 투자증권의 변동내역
투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | 370,000 | 186,900 |
| 취득 | 118,098 | 8,449,623 |
| 처분 | (39,714) | (8,655,306) |
| 평가 | (43,984) | 18,783 |
| 기말 | 404,400 | - |
9. 기타유동자산
기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 184,089 | 76,160 |
| 선급비용 | 15,246 | 14,135 |
| 부가세대급금 | 72,331 | 48,569 |
| 합계 | 271,666 | 138,864 |
10. 유형자산
(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각 | 장부금액 | |
| 건물 | 2,020,193 | (50,505) | 1,969,688 | - | - | - |
| 구축물 | 5,447,647 | (136,191) | 5,311,456 | - | - | - |
| 기계장치 | 1,474,454 | (160,461) | 1,313,993 | 14,466 | (14,463) | 3 |
| 차량운반구 | 154,137 | (110,630) | 43,507 | 156,457 | (118,086) | 38,371 |
| 비품 | 1,424,810 | (410,098) | 1,014,712 | 277,830 | (188,769) | 89,061 |
| 건설중인자산 | 2,553,233 | - | 2,553,233 | 22,890,983 | - | 22,890,983 |
| 합계 | 13,074,474 | (867,885) | 12,206,589 | 23,339,736 | (321,318) | 23,018,418 |
(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | - | 3 | 38,371 | 89,061 | 22,890,983 | 23,018,418 |
| 취득 | - | - | - | - | - | 1,592,813 | 1,592,813 |
| 처분 | - | - | - | (1) | - | (292,786) | (292,787) |
| 감가상각 | (50,505) | (136,191) | (145,999) | (10,501) | (221,329) | - | (564,525) |
| 대체 (주1) | 2,020,193 | 5,447,647 | 1,459,989 | 15,638 | 1,147,248 | (21,922,943) | (11,832,228) |
| 환산차이 | - | - | - | - | (268) | 285,166 | 284,898 |
| 기말 | 1,969,688 | 5,311,456 | 1,313,993 | 43,507 | 1,014,712 | 2,553,233 | 12,206,589 |
| (주1) | 건설중인자산의 본계정 및 사용권자산으로 대체된 금액 등을 포함하고 있습니다. |
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 3 | 57,260 | 83,609 | 22,875,379 | 23,016,251 |
| 취득 | - | - | 14,533 | 234,499 | 249,032 |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 감가상각 | - | (14,900) | (18,699) | - | (33,599) |
| 환산차이 | - | 1,519 | 991 | 800,409 | 802,919 |
| 기말 | 3 | 43,879 | 80,434 | 23,910,287 | 24,034,603 |
(3) 유형자산의 상각
당반기 감가상각비는 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 438,403천원 및 126,122천원 포함되어 있으며, 전반기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.
11. 무형자산
(1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 개발비 | 361,900 | (283,488) | 78,412 | 361,900 | (247,298) | 114,602 |
| 특허권 | 9,919 | (6,724) | 3,195 | 9,919 | (5,732) | 4,187 |
| 소프트웨어 | 48,268 | (48,251) | 17 | 48,273 | (48,256) | 17 |
| 합계 | 420,087 | (338,463) | 81,624 | 420,092 | (301,286) | 118,806 |
(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 개발비 | 특허권 | 소프트웨어 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 114,602 | 4,187 | 17 | 118,806 |
| 상각 | (36,190) | (992) | - | (37,182) |
| 기말 | 78,412 | 3,195 | 17 | 81,624 |
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 개발비 | 특허권 | 소프트웨어 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 186,982 | 6,171 | 4,576 | 197,728 |
| 상각 | (36,190) | (992) | (2,543) | (39,727) |
| 기말 | 150,792 | 5,179 | 2,033 | 158,004 |
(3) 무형자산의 상각
무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.
12. 리스
(1) 사용권자산의 기초자산 유형별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각 누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각 누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 12,597,128 | (460,027) | 12,137,101 | - | - | - |
| 부동산(건물) | 48,183 | (3,106) | 45,077 | 62,336 | (27,583) | 34,753 |
| 합계 | 12,645,311 | (463,133) | 12,182,178 | 62,336 | (27,583) | 34,753 |
(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감가상각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | (460,027) | 12,597,128 | 12,137,101 |
| 부동산(건물) | 34,753 | 41,265 | (30,941) | - | 45,077 |
| 합계 | 34,753 | 41,265 | (490,968) | 12,597,128 | 12,182,178 |
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 부동산(건물) | 34,376 | 41,264 | (30,941) | 44,699 |
(3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 기말 |
| 유동성리스부채 | 38,495 | 41,265 | (31,950) | 586 | 48,396 |
| <전반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 기말 |
| 유동성리스부채 | 38,537 | 41,265 | (31,950) | 587 | 48,439 |
(4) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 사용권자산감가상각비 | 490,968 | 30,941 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 586 | 587 |
| 단기리스가 아닌 소액자산리스료(매출원가 및 판관비에 포함) | 1,410 | 2,017 |
당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 33,360천원 및 33,967천원입니다.
13. 단기차입금
단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | Vita&Development Co., Ltd | - | - | 537,987 |
| 운영자금 | THANOS H. Group Limited | - | - | 1,899,324 |
| 운영자금 | 북경아상체험문화유한공사 | - | 271,575 | 272,160 |
| 운영자금 | 종속기업 대표 | 5.00 | 72,148 | 183,776 |
| 운영자금 | 천진흑방과학기술합화기업 | - | 124,925 | - |
| 합계 | 468,648 | 2,893,247 | ||
14. 전환사채
(1) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 전환사채액면금액 | 6,500,000 | 6,500,000 |
| 사채상환할증금 | 291,252 | 291,252 |
| 전환권조정 | (1,443,957) | (1,919,104) |
| 사채할인발행차금 | (1,413) | (1,840) |
| 장부금액 | 5,345,882 | 4,870,308 |
(2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2021년 04월 09일 | 2022년 07월 01일 |
| 만기일 | 2024년 04월 09일 | 2025년 07월 01일 |
| 액면가액 | 3,500,000,000원 | 3,500,000,000원 |
| 발행가액 | 3,500,000,000원 | 3,500,000,000원 |
| 상환보장수익율 | 연 3.5%(만기상환시 : 107.8717%) | 연 3.5%(만기상환시 : 101.5743%) |
| 전환비율 | 100% | 100% |
| 전환가액 (주1,주2,주3) | 1,795원(최초 발행당시 전환가액) 1,257원(2022년 8월 9일 전환가액의 조정) | 1,380원(최초 발행당시 전환가액) 1,380원(2023년 5월 2일 전환가액의 조정) |
| 전환청구기간 | 2022년 04월 09일 ~ 2024년 03월 09일 | 2023년 07월 01일 ~ 2025년 06월 01일 |
| 전환시 발행할 주식 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 조기상환청구권 (Put Option) (주3) | 각 인수인은 본 전환사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 1개월 단위로 전부 또는 일부에 대한 조기상환청구가 가능 | 각 인수인은 본 전환사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 1개월 단위로 전부 또는 일부에 대한 조기상환청구가 가능 |
| 매도청구권 (Call Option) (주3) | 발행회사는 본 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날 부터 1년5개월이 되는 시점까지 매 3개월 되는 날 각 인수인이 인수한 본 전환사채 총 권면금액의 30/100에 이르기까지 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가짐 | 발행회사는 본 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날 부터 1년 5개월이 되는시점까지 매 3개월 되는 날 각 인수인이 인수한 본 전환사채 총 권면금액의 30/100에 이르기까지 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가짐 |
| (주1) | 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 당사의 보통주식의 주가가 행사가격을 하회하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등이 발생한 경우 행사가격 조정 조건이 존재합니다. |
| (주2) | 리픽싱조건 : 본사채 발행 후 제1차 전환사채는 매 1개월 마다 전환가액 조정일전일을 기산일로 하여 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가중 높은가액과 직전 전환가액을 비교하여 둘 중 낮은 가액으로 조정하기로 하였습니다. |
| (주3) | 전환사채의 전환권대가, 조기상환청구권 및 매도청구권을 별도의 파생금융상품부채로 인식하였습니다. |
한편, 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 중 액면금액 500,000천원은 전기 중 상환되었으며 이로 인하여 5,284천원의 사채상환손실을 인식하였습니다.
(3) 전환사채와 관련하여 인식한 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생금융상품부채 : | ||
| 조기상환권 | 943,825 | 1,183,983 |
| 매도청구권 | (959,457) | (82,503) |
| 전환권대가 | 5,960,853 | 396,064 |
| 합계 | 5,945,221 | 1,497,544 |
15. 기타유동부채
기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 9,391 | 8,808 |
| 선수수익 | 3,226 | 4,006 |
| 선수금 | 8 | - |
| 합계 | 12,625 | 12,814 |
16. 충당부채
충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 전입(환입) | 사용 | 기말 |
| 판매보증충당부채 (주1) | 284,115 | 118,469 | (120,000) | 282,584 |
| 소송충당부채 (주2) | 898,890 | - | - | 898,890 |
| 합계 | 1,183,005 | 118,469 | (120,000) | 1,181,474 |
| <전반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 전입(환입) | 사용 | 기말 |
| 판매보증충당부채 (주1) | 414,270 | (26,566) | (120,007) | 267,697 |
| 소송충당부채 (주2) | 898,890 | - | - | 898,890 |
| 합계 | 1,313,160 | (26,566) | (120,007) | 1,166,587 |
| (주1) | 연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. |
| (주2) | 연결실체는 현재 계류중인 소송사건에 대하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그의무 이행과 관련하여 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금액을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. |
17. 자본금과 자본잉여금
(1) 발행할 주식의 총수, 1주당 액면금액 및 발행주식수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주 발행주식수 | 16,173,497주 | 15,582,830주 |
(2) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 34,925,580 | 34,220,914 |
| 기타자본잉여금 | 1,510,736 | 1,459,611 |
| 합계 | 36,436,316 | 35,680,525 |
(3) 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 보통주자본금 | 자본잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 7,791,415 | 35,680,525 | 43,471,940 |
| 증가 | 295,334 | 755,790 | 1,051,124 |
| 기말 | 8,086,749 | 36,436,315 | 44,523,064 |
| <전반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 보통주자본금 | 자본잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 7,791,415 | 34,220,914 | 42,012,329 |
| 증가 | - | 1,166,675 | 1,166,675 |
| 기말 | 7,791,415 | 35,387,589 | 43,179,004 |
(4) 주식기준보상
1) 주식기준보상 부여내역
당사는 이사회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 권리부여일 | 2023-01-13 |
| 발행할 주식의 종류 | 보통주 |
| 부여방법 | 신주 또는 자기주식 교부 |
| 부여주식수 | 460,000주 |
| 행사가격 | 2,000원 |
| 행사가능기간 | 2025-01-13 ~ 2032-01-12 |
| 가득조건 | 2년이상 재직 |
2) 당반기말 및 전기말 현재 주식선택권 부여에 따라 인식한 누적보상원가 및 기말 이후 인식할 보상원가 금액은 없습니다.
3) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
주식결제형 주식기준보상의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 기대존속기간 | 9년 |
| 권리부여일의 전일 종가 | 1,170원 |
| 기대주가변동성 | 14.96% |
| 무위험이자율 | 3.72% |
| 행사가격 | 2,000원 |
| 공정가치 | - |
4) 당반기 및 전반기 중 당사의 임직원에게 부여된 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수 량 | 가중평균행사가격 | 수 량 | 가중평균행사가격 | |
| 기초 | 250,000 | 3,200 | 250,000 | 3,200 |
| 부여 | 460,000 | 2,000 | - | - |
| 행사 | - | - | - | - |
| 취소 | (250,000) | 3,200 | - | - |
| 기말 | 460,000 | 2,000 | 250,000 | 3,200 |
18. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액
(1) 기타자본항목과 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본항목 : | ||
| 자기주식 | (998,480) | (998,480) |
| 기타포괄손익누계액 : | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | (5,328,900) |
| 해외사업환산손익 | 1,204,444 | (42,745) |
| 합계 | 1,204,444 | (5,371,645) |
(2) 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (998,480) | - | - | (998,480) |
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (998,480) | - | - | (998,480) |
(3) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (5,328,900) | 5,328,900 | - | - |
| 해외사업환산손익 | (42,745) | 1,247,189 | - | 1,204,444 |
| 합계 | (5,371,645) | 6,576,089 | - | 1,204,444 |
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (5,328,900) | - | - | (5,328,900) |
| 해외사업환산손익 | 1,341,640 | 948,698 | - | 2,290,338 |
| 합계 | (3,987,260) | 948,698 | - | (3,038,562) |
19. 결손금
(1) 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 (주1) | 44,800 | 44,800 |
| 미처리결손금 | (30,647,714) | (23,949,176) |
| 합계 | (30,602,914) | (23,904,376) |
| (주1) | 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 적립하며, 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
(2) 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | (23,904,376) | (18,664,575) |
| 반기순손실 | (3,098,359) | (2,040,234) |
| 기타포괄손익누계액 대체 | (3,600,179) | - |
| 기말 | (30,602,914) | (20,704,809) |
20. 매출액 및 매출원가
(1) 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 상품매출액 | 3,950 | 9,564 | 2,038 | 3,040 |
| 제품매출액 | 1,682,132 | 3,730,254 | 1,786,734 | 3,348,055 |
| 서비스매출액 | 586,842 | 1,953,008 | 24,727 | 35,952 |
| 합계 | 2,272,924 | 5,692,826 | 1,813,499 | 3,387,047 |
(2) 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 상품매출원가 : | ||||
| 기초상품 | 5,998 | 10,756 | 8,146 | 7,330 |
| 당기상품매입액 | - | 1,761 | 9,872 | 10,688 |
| 타계정대체액 | (351) | (2,360) | (197) | (196) |
| 기말상품 | (2,527) | (2,527) | (15,778) | (15,778) |
| 상품매출원가 | 3,120 | 7,630 | 2,043 | 2,044 |
| 제품매출원가 : | ||||
| 기초제품 | 375,743 | 768,832 | 764,900 | 764,900 |
| 당기제품제조원가 | 1,572,351 | 3,586,997 | 1,711,673 | 3,211,643 |
| 타계정대체액 | (325,298) | (766,433) | - | - |
| 외환차이 | (6,449) | (3,225) | - | - |
| 기말제품 | (5,727) | (5,727) | (764,900) | (764,900) |
| 제품매출원가 | 1,610,620 | 3,580,444 | 1,711,673 | 3,211,643 |
| 서비스매출원가 : | ||||
| 서비스매출원가 | 308,993 | 685,764 | - | - |
| 합계 | 1,922,733 | 4,273,838 | 1,713,716 | 3,213,687 |
21. 판매비와관리비
판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 469,249 | 937,634 | 342,420 | 726,541 |
| 퇴직급여 | 22,456 | 42,622 | 20,330 | 42,620 |
| 복리후생비 | 145,931 | 290,225 | 92,751 | 173,184 |
| 여비교통비 | 8,549 | 10,948 | 3,039 | 4,862 |
| 세금과공과 | 209 | 4,507 | 2,318 | 6,269 |
| 지급임차료 | 24,360 | 47,150 | 62,266 | 135,132 |
| 감가상각비 | 587,299 | 617,090 | 32,053 | 64,541 |
| 무형자산상각비 | 18,591 | 37,182 | 19,802 | 39,727 |
| 지급수수료 | 166,049 | 344,035 | 108,089 | 261,355 |
| 판매보증비(환입) | 61,239 | 118,469 | 46,672 | (26,566) |
| 기타 | 53,166 | 123,256 | 11,302 | 17,350 |
| 합계 | 1,557,098 | 2,573,118 | 741,042 | 1,445,015 |
22. 비용의 성격별 분류
비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 원가 | 2,163,577 | 4,457,453 | 1,667,044 | 3,240,253 |
| 급여 | 469,249 | 937,634 | 342,420 | 726,541 |
| 퇴직급여 | 22,456 | 42,622 | 20,330 | 42,620 |
| 복리후생비 | 145,931 | 290,225 | 92,751 | 173,184 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 587,299 | 1,092,675 | 51,855 | 67,118 |
| 기타 | 91,319 | 26,347 | 280,358 | 408,986 |
| 합계 (주1) | 3,479,831 | 6,846,956 | 2,454,758 | 4,658,702 |
| (주1) | 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다. |
23. 기타수익 및 기타비용
(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유형자산처분이익 | 2,999 | 2,999 | - | - |
| 잡이익 | 2,167 | 143,657 | 7,479 | 7,948 |
| 합계 | 5,166 | 146,656 | 7,479 | 7,948 |
(2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유형자산처분손실 | 302,084 | 302,084 | - | - |
| 잡손실 | 67,952 | 137,277 | 346,417 | 347,017 |
| 합계 | 370,036 | 439,361 | 346,417 | 347,017 |
24. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 106,435 | 136,191 | 67,936 | 124,977 |
| 배당금수익 | - | - | 10,800 | 10,800 |
| 외환차익 | 8,683 | 14,720 | 2,232 | 2,501 |
| 외화환산이익 | 94,758 | 476,684 | 3,655 | 4,345 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (2,403) | - | (18,783) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | - | 64,359 | 97,070 |
| 파생금융상품부채평가이익 | - | - | 274,099 | 274,099 |
| 합계 | 207,473 | 627,595 | 404,298 | 513,792 |
(2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 276,621 | 582,195 | 562,885 | 922,949 |
| 외환차손 | 3,542 | 70,995 | (599) | 117 |
| 외화환산손실 | 7,000 | 7,000 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 43,984 | 43,984 | (212) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 1,384 | 1,384 | 29,149 | 39,444 |
| 파생금융부채평가손실 | 4,447,677 | 4,447,677 | - | - |
| 합계 | 4,780,208 | 5,153,235 | 591,223 | 962,510 |
25. 법인세비용
법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기 및 전반기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출됩니다. 당반기 및 전반기 포괄손익계산서상 인식된 법인세비용은 없으며, 전반기 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 0.00%입니다. 당반기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다.
26. 주당손실
(1) 보통주 기본주당손실
| (단위 : 천원, 주) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 지배기업소유주귀속 반기순손실 | (3,278,685) | (3,098,359) | (1,147,914) | (2,040,234) |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,443,421 | 15,413,894 | 15,385,003 | 15,385,003 |
| 기본주당손실 | (212)원 | (201)원 | (75)원 | (133)원 |
(2) 가중평균유통보통주식수
| (단위 : 주) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기초주식수 | 15,582,830 | 15,582,830 | 15,582,830 | 15,582,830 |
| 가중평균신주주식수 | 58,418 | 28,891 | - | - |
| 가중평균자기주식수 | (197,827) | (197,827) | (197,827) | (197,827) |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,443,421 | 15,413,894 | 15,385,003 | 15,385,003 |
(3) 희석주당손익
당반기 및 전반기 중 잠재적보통주로 인한 희석화 효과가 없으므로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.
27. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 반기순손실에 대한 조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| 이자수익 | (136,191) | (124,977) |
| 이자비용 | 582,195 | 922,949 |
| 배당금수익 | - | (10,800) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 43,984 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 1,384 | 39,444 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | (97,069) |
| 종속기업투자처분이익 | (2,549,454) | - |
| 파생금융상품부채평가이익 | - | (274,099) |
| 파생금융상품부채평가손실 | 4,447,677 | - |
| 유형자산처분손실 | 302,084 | - |
| 유형자산처분이익 | 2,999 | - |
| 감가상각비 | 1,055,493 | 64,541 |
| 무형자산상각비 | 37,182 | 39,727 |
| 외화환산손실 | 7,000 | - |
| 외화환산이익 | (476,684) | (4,345) |
| 기타 | 56,030 | 209,004 |
| 합계 | 3,373,699 | 764,375 |
(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| 매출채권의 감소(증가) | 220,502 | (221,519) |
| 미수금의 감소(증가) | (100,709) | (32,238) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (132,802) | 972,094 |
| 재고자산의 감소(증가) | 9,660 | (8,448) |
| 매입채무의 증가(감소) | (145,229) | 43,630 |
| 미지급금의 증가(감소) | 11,688 | (14,775) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 57,065 | (46,619) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (189) | 449 |
| 기타 | 1,387,164 | 469,656 |
| 합계 | 1,307,150 | 1,162,230 |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 종속기업유상증자(단기차입금 출자전환) | - | 2,796,000 |
| 종속기업투자주식 처분관련 미수금 | 1,086,920 | - |
| 투자증권 처분관련 미수금 | 1,728,721 | - |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 9,325,815 | - |
| 재고자산의 유형자산 대체 | 764,900 | - |
| 건설중인자산의 사용권자산 대체 | 12,597,128 | - |
| 사용권자산의 증가 | 41,265 | 41,264 |
28. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 현황
| 구분 | 특수관계자명 | 지분율(%) | |
| 당반기말 | 전기말 | ||
| 지배기업 | Shanghai Youfeng Investment | - | 16.62 |
| 기타 | 에이치엘주식회사 (주1) | 16.01 | - |
| Gentle Master Limited (주1,2) | - | - | |
| Max Step Creation Limited (주3) | - | - | |
| 종속기업대표이사 | - | - | |
| (주1) | 에이치엘 주식회사는 2023년 6월 12일자로 Gentle Master Limited와 약 39억원의 금전대여계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 Gentle Master Limited는 기존 최대주주인 Shanghai Yeoufeng Investment가 보유한 더미동 지분 전량을 에이치엘주식회사에게 대여금에 대한 담보로 제공하였으며, 이에 따라 당반기말 현재 Shanghai Yeoufeng Investment가 보유한 더미동 지분 전량의 소유권은 에이치엘 주식회사로 이전되었습니다. 동 계약상 더미동 지분에 대한 의결권은 계약 종료일인 2023년 8월 31일까지기존 최대주주인 Shanghai Yeoufeng Investment가 보유하기로 함에 따라 당반기말 현재 Shanghai Yeoufeng Investment를 당사의 지배기업으로 판단하였으며, 에이치엘 주식회사를 당사의 기타특수관계자로 판단하였습니다. 한편, 2023년 8월 4일자로 Gentle Master Limited의 채무가 대위변제를 통해 중도상환됨에 따라 에이치엘 주식회사의 Shanghai Yeoufeng Investment 보유 더미동 지분 전량에 대한 담보권이 해제되었으며, 에이치엘 주식회사는 동 일자로 Shanghai Yeoufeng Investment와의 주식 양수 계약을 통해 당사 보통주 1,200,000주를 취득하였습니다. 에이치엘 주식회사의 취득일(2023년 8월 4일) 현재 당사에 대한 지분율은 6.4%입니다 |
| (주2) | 당사 및 기존 최대주주인 Shanghai Yeoufeng Investment와 지분관계 등 법적형식상 특수관계가 존재하지는 않으나 2023년 6월 12일자 금전대여계약에 따른 담보제공 시Shanghai Yeoufeng Investment가 보유한 당사 지분 전량을 담보로 제공하는 점 등을 고려했을 때 실질적으로 특수관계가 존재한다고 보아 당사의 기타특수관계자로 판단하였습니다. |
| (주3) | 기존 최대주주인 Shanghai Youfeng Investment와 주요 경영진의 일원이 동일하고 보고기간 후 당사의 최대주주가 된 상황 등을 고려했을 때 실질적으로 특수관계가 존재한다고 보아 당사의 기타특수관계자로 판단하였습니다. |
(2) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 단기차입금 |
|---|---|
| 종속기업대표이사 | 72,148 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 단기차입금 |
|---|---|
| 종속기업대표이사 | 183,776 |
(3) 특수관계자와의 자금거래 및 출자내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 당반기 | 전반기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자금차입 | 자금상환 | 외화환산 손익 | 현금출자 | 자금차입 | 자금상환 | 외환환산 손익 | 현금출자 | |
| 종속기업대표이사 | - | (114,765) | 3,138 | - | - | - | 37,670 | - |
| 천진흑방과학기술합화기업 (주1) | 124,925 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주1) | 당반기 중 차입거래가 발생하였으나 천진흑방과학기술합화기업을 종속기업으로 보유한 MEIDONG CINEMA LIMITED가 매각됨에 따라 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. |
한편, Max Step Creation Limited은 당사의 제3자 배정 유상증자에 참여하여, 2023년 6월 21일 999,999천원(발행주식수: 590,667주)을 납입하였습니다.
(4) 주요경영진에 대한 보상
주요 경영진은 등기이사로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급여 | 6,011 | 6,014 |
29. 영업부문
(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 블랙박스 부문 | 문화관광 부문 | 연결조정 등 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 3,859,930 | 1,952,896 | (120,000) | 5,692,826 |
| 영업손실 | (663,013) | (486,605) | (4,513) | (1,154,131) |
| 자산 | 27,922,635 | 32,177,586 | (25,307,721) | 34,792,500 |
| 부채 | 12,866,460 | 14,221,594 | (13,307,553) | 13,780,501 |
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 블랙박스 부문 | 문화관광 부문 | 연결조정 등 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 3,496,899 | 1,607,586 | (1,717,438) | 3,387,047 |
| 영업손익 | (435,810) | 360,131 | (1,195,976) | (1,271,655) |
| 자산 | 28,082,851 | 33,837,097 | (27,989,417) | 33,930,531 |
| 부채 | 4,126,393 | 24,579,592 | (15,269,478) | 13,436,507 |
(2) 보고부문별 비유동자산은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 국내 | 중국 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 비유동자산 (주1) | 160,310 | 24,310,080 | - | 24,470,390 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 국내 | 중국 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 비유동자산 (주1) | 195,369 | 22,976,607 | - | 23,171,976 |
| (주1) | 금융상품은 제외하였습니다. |
(3) 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 국내 | 1,686,081 | 3,738,384 | 1,777,547 | 3,351,095 |
| 중국 | 586,843 | 1,954,442 | 35,952 | 35,952 |
| 합계 | 2,272,924 | 5,692,826 | 1,813,499 | 3,387,047 |
(4) 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 국내 | 중국 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 비유동자산 (주1) | 160,310 | 24,310,080 | - | 24,470,390 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 국내 | 중국 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 비유동자산 (주1) | 195,369 | 22,976,607 | - | 23,171,976 |
| (주1) | 금융상품은 제외하였습니다. |
(5) 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 주요고객 1 | 1,690,583 | 3,738,384 | 1,459,488 | 3,348,055 |
30. 우발상황과 약정사항
(1) 사용제한 금융자산
사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 세부내역 | 금융기관 | 당반기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | 기업은행 | 609,556 | 608,315 | 채권가압류 |
(2) 특수관계자가 아닌 제3자부터 제공받은 지급보증의 내역
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 (주1) |
| 서울보증보험 | 79,000 | 공탁보증(가압류담보) |
| (주1) | 한국철도공사는 당사에 계약상 하자담보책임을 근거로 보험금을 청구하였으나, 당사는 하자담보책임이 없다고 판단하여 보험금을 지급하지 아니하였습니다.이에 한국철도공사는 당사의 보통예금에 대해 공탁보증을 제공 후 채권가압류를 설정하였습니다.당사는 보험금지급의무가 없다고 판단하여 채무부존재확인의소를 제기하였습니다. |
(3) 계류중인 소송사건
1) 회사가 원고인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 (주1) | 소송금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020가합107043 | 한국철도공사 | 대전지방법원 | 1심 진행중 | 채무부존재확인 | 1,158,994 |
| (주1) | 한국철도공사는 당사에 계약상 하자담보책임을 근거로 보험금을 청구하였으나, 당사는 하자담보책임이 없다고 판단하여 보험금을 지급하지 아니하였습니다.이에 한국철도공사는 당사의 보통예금에 대해 공탁보증을 제공 후 채권가압류를 설정하였습니다.당사는 보험금지급의무가 없다고 판단하여 채무부존재확인의소를 제기하였습니다. |
2) 연결실체가 피고인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 원고 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 | 소송금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021가합511473 | 이태우 | 서울중앙지방법원 | 1심 승소 | 채무부존재확인 | 250,000 |
| 2021가합549539 | 기술보증기금 | 서울중앙지방법원 | 1심 승소 | 사해행위취소 | 1,408,745 |
| 2021가단5331729 | 중소벤처기업진흥공단 | 서울중앙지방법원 | 1심 진행중 | 사해행위취소 | 155,409 |
| 2022가단5057981 | 지성훈 | 서울중앙지방법원 | 1심 진행중 | 부당이득 청구 | 200,000 |
상기 소송사건에 대한 최종 결과는 현재 예측할 수 없습니다.
31. 위험관리
(1) 금융위험관리
연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
1) 신용위험관리
연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 신용한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당반기말현재 연결실체의 매출채권 527,321천원 중 518,935천원은 (주)두코에 대한 것입니 다.
금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,961,369 | 2,613,347 |
| 단기대여금 | 714,093 | 556,847 |
| 매출채권 | 527,321 | 743,405 |
| 미수금 | 2,970,816 | 54,468 |
| 미수수익 | 188,680 | 166,880 |
| 유동성보증금 | 150,000 | 150,000 |
| 장기대여금 | 1,182,619 | 1,212,019 |
| 비유동성보증금 | 934,881 | 934,914 |
| 합계 | 9,629,779 | 6,431,880 |
보고기간종료일 현재 금융상품 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 입니다.
2) 유동성위험관리
연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년이내 | 1년초과 ~ 3년이내 | 3년초과 | |||
| 단기차입금 | 468,648 | 468,648 | 468,648 | - | - |
| 매입채무 | 557,412 | 557,412 | 557,412 | - | - |
| 미지급금 | 163,950 | 163,950 | 163,950 | - | - |
| 미지급비용 | 56,892 | 56,892 | 56,892 | - | - |
| 유동성리스부채 | 48,396 | 49,500 | 49,500 | - | - |
| 전환사채 | 5,345,882 | 5,345,882 | 5,345,882 | - | - |
| 합계 | 6,641,180 | 6,635,084 | 6,635,084 | - | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년이내 | 1년 초과 ~ 3년 이내 | 3년 초과 | |||
| 단기차입금 | 2,893,247 | 2,893,247 | 2,893,247 | - | - |
| 매입채무 | 702,641 | 702,641 | 702,641 | - | - |
| 미지급금 | 152,262 | 152,262 | 152,262 | - | - |
| 미지급비용 | 296,569 | 296,569 | 296,569 | - | - |
| 유동성리스부채 | 38,495 | 42,300 | 42,300 | - | - |
| 전환사채 | 4,870,307 | 7,155,002 | 135,000 | 7,020,002 | - |
| 합계 | 8,953,521 | 11,242,021 | 4,222,019 | 7,020,002 | - |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
3) 시장위험
연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 외환위험관리
① 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원, 외화단위 : 천단위) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 환율 | 원화환산액 | 외화금액 | 환율 | 원화환산액 | |||
| 외화금융자산 | USD | 27 | 1,312.80 | 35,828 | USD | 615 | 1,267.30 | 779,425 |
② 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 통화별 환율변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향에 대한 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| USD | 3,583 | (3,583) | 77,943 | (77,943) |
상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산및부채만을 대상으로 하였습니다.
(2) 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 13,780,501 | 11,646,883 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (2,961,369) | (2,613,347) |
| 순부채 | 10,819,132 | 9,033,536 |
| 자본총계 | 21,011,999 | 19,257,427 |
| 순부채비율(%) | 51.49 | 46.91 |
32. 보고기간 후 사건
(1) 제3자배정 유상증자
지배기업은 2023년 6월 15일 이사회에서 20억원(발행주식 수: 992,062주)의 제3자배정 유상증자를 결의하였습니다. 유상증자 참여자는 에이치엘주식회사 및 (주)에스앤에프홀딩스이며, 유상증자 참여비율은 50:50입니다. 납입예정일은 2023년 8월 17일입니다.
(2) 전환청구권 행사
제2회 전환사채권자 A, B가 2023년 7월 4일자로 전환청구권을 행사함에 따라 전환사채권면 3.5억원이 당사 보통주 253,622주로 전환되었습니다.
또한, 제2회 전환사채권자 C, D, Max Step Creation Limited가 2023년 7월 5일자로 전환청구권을 행사함에 따라 전환사채권면 15.5억원이 당사 보통주 1,123,186주로 전환되었습니다.
한편, 제1회 전환사채권자 Vita&Development Co., Ltd가 2023년 7월 21일자로 전환청구권을 행사함에 따라 전환사채권면 15억원이 당사 보통주 1,193,316주로 전환되었습니다.
한편, 제2회 전환사채권자 Max Step Creation Limited가 2023년 8월 8일자로 전환청구권을 행사함에 따라 전환사채권면 15억원이 당사 보통주 1,086,956주로 전환되었습니다.
또한, 제2회 전환사채는 2023년 8월 1일부터 8월 4일까지 다수의 개인에 의해 전환청구권이 행사됨에 따라 전환사채권면 1억원이 당사 보통 72,461주로 전환되었습니다. 이에 따라 제2회 전환사채는 전환사채권면 35억원 전액이 보통주로 전환되었습니다.
한편, 제1회 전환사채권자 E가 2023년 8월 9일자로 전환청구권을 행사함에 따라 전환사채권면 10억원이 당사 보통주 795,444주로 전환되었습니다.
(3) 신규사업 투자
지배기업은 사업영역 확장을 위해 2023년 7월 18일자 이사회에서 구형활성탄 생산을 주 영업으로 하는 (주)씨투씨소재에 대한 약 40억원 투자를 결의하였습니다. 동 투자금액은 국내 및 중국 총판영업권 및 제품 위탁생산권에 대한 것입니다. 한편, 지배기업은 2023년 8월 7일자 임시주주총회에서 구형활성탄 제조 및 공급업, 자동차 부품개발 및 판매업 등 신규사업 투자를 위한 정관변경을 추진하였으나 정족수 미달로 부결되었습니다.
(4) 경영권 및 주식 양수계약 체결
지배기업은 사업영역 확장을 위해 2023년 7월 26일자 이사회 결의에 의거하여 동 일자로 자동차 부품업을 영위하는 주식회사 한라인더스트리와 지분 100%를 총 100억원에 양수하는 경영권 및 주식 양수계약을 체결하였습니다. 동 계약의 계약금 10억원은 2023년 7월 26일에 지급되었으며, 잔금 90억원은 2023년 8월 18일에 지급될 예정입니다. 한편, 지배기업은 2023년 8월 7일자 임시주주총회에서 구형활성탄 제조및 공급업, 자동차 부품개발 및 판매업 등 신규사업 투자를 위한 정관변경을 추진하였으나 정족수 미달로 부결되었습니다.
(5) 최대주주 변경
기타특수관계자인 에이치엘 주식회사의 Shanghai Yeoufeng Investment 보유 더미동 지분 전량에 대한 담보권이 2023년 8월 4일자로 해제되었습니다(주석28 참고). 에이치엘 주식회사는 동 일자로 Shanghai Yeoufeng Investment와의 주식 양수 계약을 통해 당사 보통주 1,200,000주를 취득하였으나 보고기간 후 전환청구권 행사 및 과거 유상증자 결과 Max Step Creation Limited가 당사의 최대주주(지분율: 13.36%)로 변경되었습 니다.
(6) 전환사채 발행결정
지배기업은 2023년 6월 14일자 이사회에서 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 200억원을 발행할 것을 결의하였습니다. 납입예정일은 2023년 8월 16일입 니다.
지배기업은 2023년 8월 3일자 이사회에서 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 200억원을 발행할 것을 결의하였습니다. 납입예정일은 2023년 10월 31일입니다.
재무상태표 |
제 15 기 반기말 2023.06.30 현재 |
제 14 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 15 기 반기말 | 제 14 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 11,550,851,873 | 13,020,480,641 |
현금및현금성자산 | 2,636,825,770 | 2,353,420,486 |
단기투자증권 | 404,400,000 | 370,000,000 |
단기대여금 | 7,368,244,000 | 8,127,056,500 |
매출채권 | 612,800,093 | 1,502,539,048 |
미수금 | 3,477,260 | 131,009,340 |
미수수익 | 361,032,979 | 367,357,644 |
유동성보증금 | 150,000,000 | 150,000,000 |
재고자산 | ||
당기법인세자산 | 3,240,230 | 8,072,500 |
기타유동자산 | 10,831,541 | 11,025,123 |
비유동자산 | 16,170,528,661 | 13,696,104,854 |
종속기업 투자 | 9,741,827,576 | 8,444,611,444 |
장기대여금 | 5,382,480,000 | 4,182,090,000 |
유형자산 | 27,582,721 | 34,215,454 |
무형자산 | 81,622,909 | 118,804,809 |
사용권자산 | 37,825,894 | 17,193,586 |
비유동성보증금 | 899,189,561 | 899,189,561 |
자산총계 | 27,721,380,534 | 26,716,585,495 |
부채 | ||
유동부채 | 12,834,058,118 | 8,097,318,727 |
매입채무 | 247,225,000 | 397,670,680 |
미지급금 | 15,892,115 | 13,544,862 |
미지급비용 | 50,000,837 | 107,996,531 |
충당부채 | 1,181,474,452 | 1,183,004,756 |
유동성 리스부채 | 41,264,612 | 20,869,114 |
전환사채 | 5,345,882,268 | 4,870,307,478 |
파생상품금융부채 | 5,945,220,960 | 1,497,543,846 |
기타유동부채 | 7,097,874 | 6,381,460 |
비유동부채 | ||
부채총계 | 12,834,058,118 | 8,097,318,727 |
자본 | ||
자본금 | 8,086,748,500 | 7,791,415,000 |
자본잉여금 | 34,925,579,831 | 34,220,914,100 |
기타자본항목 | (998,479,665) | (998,479,665) |
이익잉여금(결손금) | (27,126,526,250) | (22,394,582,667) |
자본총계 | 14,887,322,416 | 18,619,266,768 |
부채및자본총계 | 27,721,380,534 | 26,716,585,495 |
포괄손익계산서 |
제 15 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
제 14 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 15 기 반기 | 제 14 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 1,680,371,012 | 3,730,253,582 | 3,383,482,832 | 4,945,493,014 |
매출원가 | 1,608,857,000 | 3,580,443,400 | 2,114,760,532 | 3,614,730,932 |
매출총이익 | 71,514,012 | 149,810,182 | 1,268,722,300 | 1,330,762,082 |
판매비와관리비 | 297,742,323 | 627,135,970 | 222,750,188 | 341,148,693 |
영업손익 | (226,228,311) | (477,325,788) | 1,045,972,112 | 989,613,389 |
기타수익 | 1,341 | 1,354 | 3,660,219 | 3,760,233 |
기타비용 | 66,116,542 | 74,946,530 | 57,344,534 | 57,944,733 |
금융수익 | 312,919,184 | 919,186,163 | 1,245,825,870 | 1,663,405,139 |
금융비용 | 4,780,191,405 | 5,098,858,782 | 169,009,778 | 320,722,074 |
법인세비용차감전순손익 | (4,759,615,733) | (4,731,943,583) | 2,069,103,889 | 2,278,111,954 |
반기순이익(손실) | (4,759,615,733) | (4,731,943,583) | 2,069,103,889 | 2,278,111,954 |
총포괄손익 | (4,759,615,733) | (4,731,943,583) | 2,069,103,889 | 2,278,111,954 |
주당손익 | ||||
보통주 기본주당순손익 (단위 : 원) | (308) | (307) | 134 | 148 |
보통주 희석주당순손익 (단위 : 원) | (308) | (307) | 134 | 148 |
자본변동표 |
제 15 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
제 14 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 | |
2022.01.01 (기초자본) | 7,791,415,000 | 34,220,914,100 | (998,479,665) | (19,767,701,575) | 21,246,147,860 |
반기순이익(손실) | 2,278,111,954 | 2,278,111,954 | |||
유상증자 | |||||
2022.06.30 (기말자본) | 7,791,415,000 | 34,220,914,100 | (998,479,665) | (17,489,589,621) | 23,524,259,814 |
2023.01.01 (기초자본) | 7,791,415,000 | 34,220,914,100 | (998,479,665) | (22,394,582,667) | 18,619,266,768 |
반기순이익(손실) | (4,731,943,583) | (4,731,943,583) | |||
유상증자 | 295,333,500 | 704,665,731 | 999,999,231 | ||
2023.06.30 (기말자본) | 8,086,748,500 | 34,925,579,831 | (998,479,665) | (27,126,526,250) | 14,887,322,416 |
현금흐름표 |
제 15 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
제 14 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 15 기 반기 | 제 14 기 반기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | 657,810,102 | (116,557,676) |
영업에서 창출된 현금 | 238,186,469 | (439,096,917) |
반기순손익 | (4,731,943,583) | 2,278,111,954 |
당기순이익에 대한 조정 | 4,394,139,892 | (1,258,119,058) |
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감 | 575,990,160 | (1,459,089,813) |
이자수취 | 557,220,238 | 330,720,961 |
이자지급 | (67,500,000) | (17,500,000) |
배당금수취 | 8,400,000 | |
법인세환급(납부) | (70,096,605) | 918,280 |
투자활동현금흐름 | (1,376,983,907) | (932,672,016) |
단기투자증권 취득 | (118,098,705) | 8,686,237,185 |
단기투자증권 처분 | 38,330,930 | (8,449,622,500) |
단기대여금의 증가 | (719,286,701) | |
종속기업 투자주식의 취득 | (1,297,216,132) | (450,000,000) |
재무활동현금흐름 | 978,849,231 | (21,150,000) |
유동성리스부채의 감소 | (21,150,000) | (21,150,000) |
유상증자 | 999,999,231 | |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 23,729,858 | 4,344,913 |
현금및현금성자산의순증가(감소) | 283,405,284 | (1,066,034,779) |
기초현금및현금성자산 | 2,353,420,486 | 3,786,451,092 |
기말현금및현금성자산 | 2,636,825,770 | 2,720,416,313 |
| 제15(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 |
| 제14(전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 |
주식회사 더 미동 |
1. 일반사항
주식회사 더 미동(이하 "회사")은 2009년 6월에 설립되어 2013년 11월 코스닥시장에주식을 상장하였습니다. 당사는 차량용 블랙박스 및 문화관광사업(루지카트업)을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사 소재지는 서울특별시 서초구 남부순환로 2652입니다.
당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금은 8,086,749천원 및 7,791,415천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 주주명 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율(%) | 주식수 | 지분율(%) | |
| 에이치엘주식회사 (주1) | 2,590,000 | 16.01 | - | - |
| Shanghai Youfeng Investment | - | - | 2,590,000 | 16.62 |
| MAX STEP CREATION LIMITED | 590,667 | 3.65 | - | - |
| BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED | 327,429 | 2.02 | - | - |
| J.P.MORGAN SECURITIES PLC | 249,375 | 1.54 | - | - |
| Firerock Hong Ke Capital(Hong Kong) Group Limited | - | - | 1,190,544 | 7.64 |
| PHILLIP SECURITIES(HONG KONG) LIMITED | 153,021 | 0.95 | 369,828 | 2.37 |
| 기타주주 | 12,065,178 | 74.61 | 11,234,631 | 72.10 |
| 자기주식 | 197,827 | 1.22 | 197,827 | 1.27 |
| 합계 | 16,173,497 | 100.00 | 15,582,830 | 100.00 |
| (주1) | 에이치엘 주식회사는 2023년 6월 12일자로 Gentle Master Limited와 약 39억원의 금전대여계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 Gentle Master Limited는 기존 최대주주인 Shanghai Yeoufeng Investment가 보유한 더미동 지분 전량을 에이치엘주식회사에게 대여금에 대한 담보로 제공하였으며, 이에 따라 당반기말 현재 Shanghai Yeoufeng Investment가 보유한 더미동 지분 전량의 소유권은 에이치엘 주식회사로 이전되었습니다. 동 계약상 더미동 지분에 대한 의결권은 계약 종료일인 2023년 8월 31일까지기존 최대주주인 Shanghai Yeoufeng Investment가 보유하기로 함에 따라 당반기말 현재 Shanghai Yeoufeng Investment를 당사의 지배기업으로 판단하였으며, 에이치엘 주식회사를 당사의 기타특수관계자로 판단하였습니다. 한편, 2023년 8월 4일자로 Gentle Master Limited의 채무가 대위변제를 통해 중도상환됨에 따라 에이치엘 주식회사의 Shanghai Yeoufeng Investment 보유 더미동 지분 전량에 대한 담보권이 해제되었으며, 에이치엘 주식회사는 동 일자로 Shanghai Yeoufeng Investment와의 주식 양수 계약을 통해 당사 보통주 1,200,000주를 취득하였습니다. 에이치엘 주식회사의 취득일(2023년 8월 4일) 현재 당사에 대한 지분율은 6.4%입니다(주석27 참고). |
2. 중요한 회계정책
요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약중간재무제표와 선별적 주석으로 구성되어 있으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보가 포함되어 있어서 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 전기 연차재무제표와 함께 이용되어야 합니다.
회사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
요약반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 요약반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)
동 개정사항은 유의적인(significant) 회계정책 대신 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 요구하고, 중요한(material) 회계정책 정보의 의미를 설명하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)
동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 한편, 당사는 개정사항 적용에 따라 주가 변동에 대해 행사가격이 조정되는 조건이 부여된 전환사채와 관련된 파생금융상품부채 손익 4,447,677천원을 공시하였습니다(주석 13참고).
- 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1008호에서 회계추정치를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 변경을 회계정책 변경 및 오류수정과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 한편 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)
동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세자산ㆍ부채 인식의 실무적 다양성을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서(이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건을 추가하여 자산이나 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세자산ㆍ부채를인식할 것을 요구합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 보험계약(개정)
동 개정사항은 보험계약의 인식과 측정, 표시 및 공시원칙을 포함하여 보험자에게 유용하고 일관된 보험계약에 관한 포괄적 회계모형을 제공하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1104호를 대체하며, 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예 : 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약) 및 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 한편, 동개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.
당사는 상기에 열거된 개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에있습니다.
3. 중요한 판단과 추정
중간요약재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간요약재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
4. 금융상품
(1) 금융자산의 범주
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 합계 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 합계 | |
| 현금및현금성자산 | 2,636,826 | - | 2,636,826 | 2,353,420 | - | 2,353,420 |
| 단기대여금 | 7,368,244 | - | 7,368,244 | 8,127,057 | - | 8,127,057 |
| 매출채권 | 612,800 | - | 612,800 | 1,502,539 | - | 1,502,539 |
| 미수금 | 3,477 | - | 3,477 | 131,009 | - | 131,009 |
| 미수수익 | 361,033 | - | 361,033 | 367,358 | - | 367,358 |
| 유동성보증금 | 150,000 | - | 150,000 | 150,000 | - | 150,000 |
| 단기투자증권 | - | 404,400 | 404,400 | - | 370,000 | 370,000 |
| 장기대여금 | 5,382,480 | - | 5,382,480 | 4,182,090 | - | 4,182,090 |
| 비유동성보증금 | 899,190 | - | 899,190 | 899,190 | - | 899,190 |
| 합계 | 17,414,050 | 404,400 | 17,818,450 | 17,712,663 | 370,000 | 18,082,663 |
(2) 금융부채의 범주
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익- 공정가치측정 금융부채 | 합계 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익- 공정가치측정 금융부채 | 합계 | |
| 매입채무 | 247,225 | - | 247,225 | 397,671 | - | 397,671 |
| 미지급금 | 15,892 | - | 15,892 | 13,545 | - | 13,545 |
| 미지급비용 | 50,001 | - | 50,001 | 107,997 | - | 107,997 |
| 유동성리스부채 | 41,265 | - | 41,265 | 20,869 | - | 20,869 |
| 전환사채 | 5,345,882 | - | 5,345,882 | 4,870,307 | - | 4,870,307 |
| 파생금융상품부채 | - | 5,945,221 | 5,945,221 | - | 1,497,544 | 1,497,544 |
| 합계 | 5,700,265 | 5,945,221 | 11,645,486 | 5,410,389 | 1,497,544 | 6,907,933 |
(3) 금융상품 범주별 순손익
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 외환손익 | 평가손익 | 처분손익 | 대손상각비 | 이자수익 (비용) | 배당금수익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | 426,306 | - | - | - | 430,047 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | (43,984) | (1,383) | - | - | - |
| 합계 | 426,306 | (43,984) | (1,383) | - | 430,047 | - |
| <금융부채> | ||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | - | (542,982) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | (4,447,677) | - | - | - | - |
| 합계 | - | (4,447,677) | - | - | (542,982) | - |
| <전반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 외환손익 | 평가손익 | 처분손익 | 대손상각비 | 이자수익 (비용) | 배당금수익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | 976,090 | - | - | - | 323,172 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 49,715 | - | - | 8,400 |
| 합계 | 976,090 | - | 49,715 | - | 323,172 | 8,400 |
| <금융부채> | ||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | - | (288,794) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 274,099 | - | - | - | - |
| 합계 | - | 274,099 | - | - | (288,794) | - |
5. 공정가치
(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 2,636,826 | 2,636,826 |
| 단기대여금 | 7,368,244 | 7,368,244 |
| 매출채권 | 612,800 | 612,800 |
| 미수금 | 3,477 | 3,477 |
| 미수수익 | 361,033 | 361,033 |
| 유동성보증금 | 150,000 | 150,000 |
| 단기투자증권 | 404,400 | 404,400 |
| 장기대여금 | 5,382,480 | 5,382,480 |
| 비유동성보증금 | 899,190 | 899,190 |
| 합계 | 17,818,450 | 17,818,450 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무 | 247,225 | 247,225 |
| 미지급금 | 15,892 | 15,892 |
| 미지급비용 | 50,001 | 50,001 |
| 유동성리스부채 | 41,265 | 41,265 |
| 전환사채 | 5,345,882 | 5,345,882 |
| 파생금융상품부채 | 5,945,221 | 5,945,221 |
| 합계 | 11,645,486 | 11,645,486 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 2,353,420 | 2,353,420 |
| 단기대여금 | 8,127,057 | 8,127,057 |
| 매출채권 | 1,502,539 | 1,502,539 |
| 미수금 | 131,009 | 131,009 |
| 미수수익 | 367,358 | 367,358 |
| 유동성보증금 | 150,000 | 150,000 |
| 단기투자증권 | 370,000 | 370,000 |
| 장기대여금 | 4,182,090 | 4,182,090 |
| 비유동성보증금 | 899,190 | 899,190 |
| 합계 | 18,082,663 | 18,082,663 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무 | 397,671 | 397,671 |
| 미지급금 | 13,545 | 13,545 |
| 미지급비용 | 107,997 | 107,997 |
| 유동성리스부채 | 20,869 | 20,869 |
| 전환사채 | 4,870,307 | 4,870,307 |
| 파생금융상품부채 | 1,497,544 | 1,497,544 |
| 합계 | 6,907,933 | 6,907,933 |
(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치
1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
자산 ·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
2) 재무상태표에 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| <금융자산> | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 404,400 | - | - | 370,000 | - | - |
| <금융부채> | ||||||
| 파생금융상품부채 | - | - | 5,945,221 | - | - | 1,497,544 |
한편, 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.
(3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명
보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| <부채> | |||
| 파생금융상품부채 | 5,945,221 | 이항옵션평가모형 | 이자율 및 주가변동성 |
| 현금흐름할인모형 | 미래예상현금흐름 | ||
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| <부채> | |||
| 파생금융상품부채 | 1,497,544 | 이항옵션평가모형 | 이자율 및 주가변동성 |
| 현금흐름할인모형 | 미래예상현금흐름 | ||
당반기 및 전반기 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 : | |||||
| 파생금융상품부채 | 1,497,544 | - | - | 4,447,677 | 5,945,221 |
| <전반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 : | |||||
| 파생금융상품부채 | 1,174,730 | - | - | (274,099) | 900,631 |
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| 단기대여금 | 8,868,244 | (1,500,000) | 7,368,244 | 9,627,057 | (1,500,000) | 8,127,057 |
| 매출채권 | 1,894,938 | (1,282,138) | 612,800 | 2,784,677 | (1,282,138) | 1,502,539 |
| 미수금 | 33,477 | (30,000) | 3,477 | 161,009 | (30,000) | 131,009 |
| 미수수익 | 409,743 | (48,710) | 361,033 | 416,067 | (48,710) | 367,357 |
| 유동성보증금 | 150,000 | - | 150,000 | 150,000 | - | 150,000 |
| 장기대여금 | 8,899,756 | (3,517,276) | 5,382,480 | 7,699,366 | (3,517,276) | 4,182,090 |
| 비유동성보증금 | 899,190 | - | 899,190 | 899,190 | - | 899,190 |
| 합계 | 21,155,348 | (6,378,124) | 14,777,224 | 21,737,366 | (6,378,124) | 15,359,242 |
(2) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 |
| 매출채권 | 1,282,138 | - | - | 1,282,138 |
| 미수금 | 30,000 | - | - | 30,000 |
| 미수수익 | 48,710 | - | - | 48,710 |
| 장기대여금 | 3,517,276 | - | - | 3,517,276 |
| 합계 | 6,378,124 | - | - | 6,378,124 |
| <전반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 2,588,000 | - | - | 2,588,000 |
| 매출채권 | 2,094,973 | - | - | 2,094,973 |
| 미수금 | 116,054 | - | - | 116,054 |
| 미수수익 | 48,709 | - | - | 48,709 |
| 장기대여금 | 655,056 | - | - | 655,056 |
| 합계 | 5,502,792 | - | - | 5,502,792 |
7. 투자증권
(1) 투자증권의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | ||||
| 지분증권 | 437,171 | 404,400 | 358,787 | 370,000 |
(2) 투자증권의 내역
투자증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 활성시장에서 거래되는 지분증권 | 437,171 | 404,400 | 358,787 | 370,000 |
(3) 활성시장에서 거래되는 지분증권
활성시장에서 거래되는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 지분율(%) | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| 주식회사 미래에셋글로벌 위탁관리 부동산투자회사 | 0.01 | 437,171 | 404,400 | 358,787 | 370,000 |
(4) 투자증권의 변동내역
투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | 370,000 | 186,900 |
| 취득 | 118,098 | 8,449,623 |
| 처분 | (39,714) | (8,655,306) |
| 평가 | (43,984) | 18,783 |
| 기말 | 404,400 | - |
8. 기타유동자산
기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 7,425 | 7,425 |
| 선급비용 | 3,407 | 3,600 |
| 합계 | 10,832 | 11,025 |
9. 종속기업투자
(1) 현황
종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| <당반기말> |
| 기업명 | 지분율(%) | 주된 사업장 | 보고기간 종료일 | 업종 | 측정방법 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사 | 종속기업 | 합계 | |||||
| <종속기업> | |||||||
| Shanghai Midong Cultural Tourism Co.,Ltd | 100.00 | - | 100.00 | 중국 | 2023.06.30 | 문화관광 사업 | 원가법 |
| Dali Midong Cultural Tourism Co.,Ltd (주1) | 44.88 | 20.49 | 65.37 | 중국 | 2023.06.30 | 문화관광 사업 | 원가법 |
| Guilin Midong Cultural Tourism Development Co.,Ltd (주2,3) | 50.78 | 3.42 | 54.20 | 중국 | 2023.06.30 | 문화관광 사업 | 원가법 |
| (주)유라이브서비스 | 100.00 | - | 100.00 | 한국 | 2023.06.30 | 블랙박스 사업 | 원가법 |
| (주1) | 당사와 종속기업의 투자 지분율을 합산하는 경우 지배력을 행사할 수 있으므로 종속기업투자로 분류하였습니다. |
| (주2) | 당반기 중 종속기업에서 일부지분을 처분하였습니다. |
| (주3) | 당반기 중 불균등유상증자로 지분율이 변경되었습니다. |
| <전기말> |
| 기업명 | 지분율(%) | 주된 사업장 | 보고기간 종료일 | 업종 | 측정방법 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사 | 종속기업 | 합계 | |||||
| <종속기업> | |||||||
| Shanghai Midong Cultural Tourism Co.,Ltd | 100.00 | - | 100.00 | 중국 | 2022.12.31 | 문화관광 사업 | 원가법 |
| Dali Midong Cultural Tourism Co.,Ltd | 44.88 | 20.49 | 65.37 | 중국 | 2022.12.31 | 문화관광 사업 | 원가법 |
| Guilin Midong Cultural Tourism Development Co.,Ltd | 49.30 | 9.97 | 59.27 | 중국 | 2022.12.31 | 문화관광 사업 | 원가법 |
| MEIDONG CINEMA LIMITED (주1) | 100.00 | - | 100.00 | 홍콩 | 2022.12.31 | 영화관련 사업 | 원가법 |
| (주)유라이브서비스 | 100.00 | - | 100.00 | 한국 | 2022.12.31 | 블랙박스 사업 | 원가법 |
| (주1) | 당반기 중 지분전량을 매각하였습니다. |
(2) 투자내용
종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 손상차손 누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 손상차손 누계액 | 장부금액 | |
| Shanghai Midong Cultural Tourism Co.,Ltd | 23,862,500 | (22,747,785) | 1,114,715 | 23,532,000 | (22,747,785) | 784,215 |
| Dali Midong Cultural Tourism Co.,Ltd | 3,679,916 | (853,318) | 2,826,598 | 3,679,916 | (853,318) | 2,826,598 |
| Guilin Midong Cultural Tourism Development Co.,Ltd (주1) | 5,819,686 | (219,171) | 5,600,515 | 5,052,970 | (219,171) | 4,833,799 |
| MEIDONG CINEMA LIMITED (주2) | - | - | - | 3,444,000 | (3,444,000) | - |
| (주)유라이브서비스 | 3,750,000 | (3,550,000) | 200,000 | 3,550,000 | (3,550,000) | - |
| 합계 | 37,112,102 | (27,370,274) | 9,741,828 | 39,258,886 | (30,814,274) | 8,444,612 |
| (주1) | 당반기 중 추가출자하였습니다. |
| (주2) | 당반기 중 지분전량을 매각하였습니다. |
(3) 변동내용
종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| Shanghai Midong Cultural Tourism Co.,Ltd | 784,215 | 330,500 | - | 1,114,715 |
| Dali Midong Cultural Tourism Co.,Ltd | 2,826,598 | - | - | 2,826,598 |
| Guilin Midong Cultural Tourism Development Co.,Ltd | 4,833,799 | 766,716 | - | 5,600,515 |
| MEIDONG CINEMA LIMITED | - | - | - | - |
| (주)유라이브서비스 | - | 200,000 | - | 200,000 |
| 합계 | 8,444,612 | 1,297,216 | - | 9,741,828 |
| <전반기> | (단위 : 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| Shanghai Midong Cultural Tourism Co.,Ltd | 2,425,344 | - | - | 2,425,344 |
| Dali Midong Cultural Tourism Co.,Ltd | 2,952,113 | - | - | 2,952,113 |
| Guilin Midong Cultural Tourism Development Co.,Ltd | 5,052,970 | - | - | 5,052,970 |
| MEIDONG CINEMA LIMITED | - | - | - | - |
| (주)유라이브서비스 | - | 450,000 | - | 450,000 |
| 합계 | 10,430,427 | 450,000 | - | 10,880,427 |
(4) 종속기업의 요약재무상태
종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 자산 | 부채 | 자본 | |
| Shanghai Midong Cultural Tourism Co.,Ltd | 6,211,094 | 4,588,499 | 1,622,595 | 4,493,756 | 4,587,771 | (94,015) |
| Dali Midong Cultural Tourism Co.,Ltd | 10,846,012 | 5,161,469 | 5,684,543 | 10,825,429 | 5,236,665 | 5,588,764 |
| Guilin Midong Cultural Tourism Development Co.,Ltd | 15,120,480 | 4,471,625 | 10,648,854 | 14,851,720 | 4,725,036 | 10,126,683 |
| MEIDONG CINEMA LIMITED (주1) | - | - | - | 19,222 | 5,776,542 | (5,757,320) |
| (주)유라이브서비스 | 201,254 | 32,402 | 168,852 | 202,825 | 50,216 | 152,609 |
| (주1) | MEIDONG CINEMA LIMITED의 종속기업인 천진흑방지분투자합화기업 및 천진흑방과학기술합화기업를 포함한 연결재무정보입니다. |
(5) 종속기업의 요약경영성과
종속기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 당반기 | 전반기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 반기순손익 | 총포괄손익 | 매출 | 반기순손실 | 총포괄손익 | |
| Shanghai Midong Cultural Tourism Co.,Ltd | - | (522,953) | (12,110) | - | (1,139,126) | (1,059,618) |
| Dali Midong Cultural Tourism Co.,Ltd | 1,952,896 | (56,277) | 95,780 | - | (490,701) | (151,915) |
| Guilin Midong Cultural Tourism Development Co.,Ltd | - | (784,109) | (677,893) | - | (593,734) | 92,328 |
| MEIDONG CINEMA LIMITED (주1) | - | 80,910 | (47,628) | 20,836 | (134,322) | (344,453) |
| (주)유라이브서비스 | 129,677 | (180,870) | (180,870) | 138,156 | (218,531) | (218,531) |
| (주1) | MEIDONG CINEMA LIMITED의 종속기업인 천진흑방지분투자합화기업 및 천진흑방과학기술합화기업를 포함한 연결재무정보입니다. |
10. 유형자산
(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각 | 장부금액 | |
| 기계장치 | 14,466 | (14,463) | 3 | 14,466 | (14,463) | 3 |
| 차량운반구 | 41,964 | (41,962) | 2 | 41,964 | (41,470) | 494 |
| 비품 | 61,421 | (33,843) | 27,578 | 61,421 | (27,702) | 33,719 |
| 합계 | 117,851 | (90,268) | 27,583 | 117,851 | (83,635) | 34,216 |
(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 합계 |
| 기초 | 3 | 494 | 33,719 | 34,216 |
| 감가상각 | - | (492) | (6,141) | (6,633) |
| 기말 | 3 | 2 | 27,578 | 27,583 |
| <전반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 합계 |
| 기초 | 3 | 6,611 | 46,003 | 52,617 |
| 감가상각 | - | (3,161) | (6,142) | (9,303) |
| 기말 | 3 | 3,450 | 39,861 | 43,314 |
(3) 유형자산의 상각
감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
11. 무형자산
(1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 개발비 | 361,900 | (283,488) | 78,412 | 361,900 | (247,298) | 114,602 |
| 특허권 | 9,919 | (6,724) | 3,195 | 9,919 | (5,732) | 4,187 |
| 소프트웨어 | 21,698 | (21,682) | 16 | 21,698 | (21,682) | 16 |
| 합계 | 393,517 | (311,894) | 81,623 | 393,517 | (274,712) | 118,805 |
(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 개발비 | 특허권 | 소프트웨어 | 합계 |
| 기초 | 114,602 | 4,187 | 16 | 118,805 |
| 상각 | (36,190) | (992) | - | (37,182) |
| 기말 | 78,412 | 3,195 | 16 | 81,623 |
| <전반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 개발비 | 특허권 | 소프트웨어 | 합계 |
| 기초 | 186,982 | 6,171 | 16 | 193,169 |
| 상각 | (36,190) | (992) | - | (37,182) |
| 기말 | 150,792 | 5,179 | 16 | 155,987 |
(3) 무형자산의 상각
무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.
12. 리스
(1) 사용권자산의 기초자산 유형별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각 누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각 누계액 | 장부금액 | |
| 부동산(건물) | 41,265 | (3,439) | 37,826 | 41,265 | (24,071) | 17,194 |
(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감가상각 | 기말 |
| 부동산(건물) | 17,194 | 41,265 | (20,633) | 37,826 |
| <전반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감가상각 | 기말 |
| 부동산(건물) | 17,194 | 41,265 | (20,633) | 37,826 |
(3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 상환 | 이자비용 | 기말 |
| 유동성리스부채 | 20,869 | 41,265 | (21,150) | 281 | 41,265 |
| <전반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 상환 | 이자비용 | 기말 |
| 유동성리스부채 | 20,869 | 41,265 | (21,150) | 281 | 41,265 |
(4) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 사용권자산감가상각비 | 20,633 | 20,633 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 281 | 281 |
| 단기리스가 아닌 소액자산리스료(매출원가 및 판관비에 포함) | 1,410 | 1,597 |
당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 22,560천원 및 22,747천원입니다.
13. 전환사채
(1) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 전환사채액면금액 | 6,500,000 | 6,500,000 |
| 사채상환할증금 | 291,252 | 291,252 |
| 전환권조정 | (1,443,957) | (1,919,104) |
| 사채할인발행차금 | (1,413) | (1,840) |
| 장부금액 | 5,345,882 | 4,870,308 |
(2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2021년 04월 09일 | 2022년 07월 01일 |
| 만기일 | 2024년 04월 09일 | 2025년 07월 01일 |
| 액면가액 | 3,500,000,000원 | 3,500,000,000원 |
| 발행가액 | 3,500,000,000원 | 3,500,000,000원 |
| 상환보장수익율 | 연 3.5%(만기상환시 : 107.8717%) | 연 3.5%(만기상환시 : 101.5743%) |
| 전환비율 | 100% | 100% |
| 전환가액 (주1,주2,주3) | 1,795원(최초 발행당시 전환가액) 1,257원(2022년 8월 9일 전환가액의 조정) | 1,380원(최초 발행당시 전환가액) 1,380원(2023년 5월 2일 전환가액의 조정) |
| 전환청구기간 | 2022년 04월 09일 ~ 2024년 03월 09일 | 2023년 07월 01일 ~ 2025년 06월 01일 |
| 전환시 발행할 주식 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 조기상환청구권 (Put Option) (주3) | 각 인수인은 본 전환사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 1개월 단위로 전부 또는 일부에 대한 조기상환청구가 가능 | 각 인수인은 본 전환사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 1개월 단위로 전부 또는 일부에 대한 조기상환청구가 가능 |
| 매도청구권 (Call Option) (주3) | 발행회사는 본 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날 부터 1년 5개월이 되는 시점까지 매 3개월 되는 날 각 인수인이 인수한 본 전환사채 총 권면금액의 30/100에 이르기까지 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가짐 | 발행회사는 본 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날 부터 1년 5개월이 되는시점까지 매 3개월 되는 날 각 인수인이 인수한 본 전환사채 총 권면금액의 30/100에 이르기까지 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가짐 |
| (주1) | 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 당사의 보통주식의 주가가 행사가격을 하회하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등이 발생한 경우 행사가격 조정 조건이 존재합니다. |
| (주2) | 리픽싱조건 : 본사채 발행 후 제1차 전환사채는 매 1개월 마다 전환가액 조정일전일을 기산일로 하여 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가중 높은가액과 직전 전환가액을 비교하여 둘 중 낮은 가액으로 조정하기로 하였습니다. |
| (주3) | 전환사채의 전환권대가, 조기상환청구권 및 매도청구권을 별도의 파생금융상품부채로 인식하였습니다. |
한편, 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 중 액면금액 500,000천원은 전기 중 상환되었으며 이로 인하여 5,284천원의 사채상환손실을 인식하였습니다.
(3) 전환사채와 관련하여 인식한 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생금융상품부채 : | ||
| 조기상환권 | 943,825 | 1,183,983 |
| 매도청구권 | (959,457) | (82,503) |
| 전환권대가 | 5,960,853 | 396,064 |
| 합계 | 5,945,221 | 1,497,544 |
한편, 당반기 중 당사가 주가 변동에 대해 행사가격이 조정되는 조건이 부여된 전환사채와 관련하여 인식한 파생금융상품부채 평가손실은 4,447,677천원 입니다.
14. 기타유동부채
기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 5,612 | 4,476 |
| 선수수익 | 1,486 | 1,906 |
| 합계 | 7,098 | 6,382 |
15. 충당부채
충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 전입(환입) | 사용 | 기말 |
| 판매보증충당부채 (주1) | 284,115 | 118,469 | (120,000) | 282,584 |
| 소송충당부채 (주2) | 898,890 | - | - | 898,890 |
| 합계 | 1,183,005 | 118,469 | (120,000) | 1,181,474 |
| <전반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 전입(환입) | 사용 | 기말 |
| 판매보증충당부채 (주1) | 414,270 | (26,566) | (120,007) | 267,697 |
| 소송충당부채 (주2) | 898,890 | - | - | 898,890 |
| 합계 | 1,313,160 | (26,566) | (120,007) | 1,166,587 |
| (주1) | 회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. |
| (주2) | 당사는 현재 계류중인 소송사건에 대하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무 이행과 관련하여 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금액을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. |
16. 자본금과 자본잉여금
(1) 발행할 주식의 총수, 1주당 액면금액 및 발행주식수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주 발행주식수 | 16,173,497주 | 15,582,830주 |
(2) 자본금과 자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 7,791,415 | 34,220,914 | 42,012,329 |
| 증가 | 295,334 | 704,666 | 1,000,000 |
| 기말 | 8,086,749 | 34,925,580 | 43,012,329 |
| <전반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 7,791,415 | 34,220,914 | 42,012,329 |
| 기말 | 7,791,415 | 34,220,914 | 42,012,329 |
(3) 주식기준보상
1) 주식기준보상 부여내역
당사는 이사회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 권리부여일 | 2023-01-13 |
| 발행할 주식의 종류 | 보통주 |
| 부여방법 | 신주 또는 자기주식 교부 |
| 부여주식수 | 460,000주 |
| 행사가격 | 2,000원 |
| 행사가능기간 | 2025-01-13 ~ 2032-01-12 |
| 가득조건 | 2년이상 재직 |
2) 당반기말 및 전기말 현재 주식선택권 부여에 따라 인식한 누적보상원가 및 기말 이후 인식할 보상원가 금액은 없습니다.
3) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
주식결제형 주식기준보상의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 기대존속기간 | 9년 |
| 권리부여일의 전일 종가 | 1,170원 |
| 기대주가변동성 | 14.96% |
| 무위험이자율 | 3.72% |
| 행사가격 | 2,000원 |
| 공정가치 | - |
4) 당반기 및 전반기 중 당사의 임직원에게 부여된 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수 량 | 가중평균행사가격 | 수 량 | 가중평균행사가격 | |
| 기초 | 250,000 | 3,200 | 250,000 | 3,200 |
| 부여 | 460,000 | 2,000 | - | - |
| 행사 | - | - | - | - |
| 취소 | (250,000) | 3,200 | - | - |
| 기말 | 460,000 | 2,000 | 250,000 | 3,200 |
17. 기타자본항목
(1) 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (998,480) | (998,480) |
(2) 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (998,480) | - | - | (998,480) |
| <전반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (998,480) | - | - | (998,480) |
18. 결손금
(1) 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 (주1) | 44,800 | 44,800 |
| 미처리결손금 | (27,171,326) | (22,439,383) |
| 합계 | (27,126,526) | (22,394,583) |
| (주1) | 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 적립하며, 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
(2) 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | (22,394,583) | (19,767,702) |
| 반기순손익 | (4,731,943) | 2,278,112 |
| 기말 | (27,126,526) | (17,489,590) |
19. 매출액 및 매출원가
(1) 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품매출액 | 1,680,371 | 3,730,254 | 3,383,483 | 4,945,493 |
(2) 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기초제품 | - | - | 392,400 | 392,400 |
| 당기제품제조원가 | 1,609,187 | 3,581,978 | 1,722,361 | 3,222,331 |
| 타계정으로대체액 | (330) | (1,535) | - | - |
| 기말제품 | - | - | - | - |
| 제품매출원가 | 1,608,857 | 3,580,443 | 2,114,761 | 3,614,731 |
20. 판매비와관리비
판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 124,098 | 252,605 | 88,915 | 195,259 |
| 퇴직급여 | 10,085 | 19,938 | 10,113 | 20,745 |
| 복리후생비 | 17,689 | 41,035 | 12,681 | 22,943 |
| 여비교통비 | 5,116 | 5,865 | 113 | 113 |
| 세금과공과 | 41 | 3,527 | 712 | 4,336 |
| 감가상각비 | 13,386 | 27,265 | 14,865 | 29,936 |
| 무형자산상각비 | 18,591 | 37,182 | 18,591 | 37,182 |
| 지급수수료 | 37,247 | 79,758 | 14,148 | 33,018 |
| 판매보증비(환입) | 61,239 | 118,469 | 46,672 | (26,566) |
| 기타 | 10,250 | 41,492 | 15,940 | 24,182 |
| 합계 | 297,742 | 627,136 | 222,750 | 341,148 |
21. 비용의 성격별 분류
비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 원가 | 1,608,857 | 3,580,443 | 2,114,761 | 3,614,731 |
| 판매보증비(환입) | 61,240 | 118,470 | 46,672 | (26,566) |
| 급여 | 124,098 | 252,605 | 88,915 | 195,259 |
| 퇴직급여 | 10,084 | 19,938 | 10,113 | 20,745 |
| 복리후생비 | 17,690 | 41,035 | 12,681 | 22,943 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 31,977 | 64,447 | 33,456 | 67,118 |
| 소모품비 | 1,166 | 3,941 | 2,769 | 2,898 |
| 지급수수료 | 37,247 | 79,758 | 14,148 | 33,018 |
| 기타 | 14,240 | 46,942 | 13,996 | 25,734 |
| 합계 (주1) | 1,906,599 | 4,207,579 | 2,337,511 | 3,955,880 |
| (주1) | 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다. |
22. 기타수익 및 기타비용
(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 잡이익 | 1 | 1 | 3,660 | 3,760 |
(2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 잡손실 | 66,117 | 74,947 | 57,345 | 57,945 |
23. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 214,146 | 430,047 | 178,863 | 331,573 |
| 외환차익 | 6,418 | 12,455 | 17,002 | 17,563 |
| 외화환산이익 | 94,758 | 476,684 | 745,830 | 958,644 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (2,403) | - | (18,783) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | - | 48,815 | 81,526 |
| 파생금융상품부채평가이익 | - | - | 274,099 | 274,099 |
| 합계 | 312,919 | 919,186 | 1,245,826 | 1,663,405 |
(2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 276,500 | 542,982 | 147,706 | 288,794 |
| 외환차손 | 3,647 | 55,833 | - | 117 |
| 외화환산손실 | 7,000 | 7,000 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 43,984 | 43,984 | (212) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 1,383 | 1,383 | 21,516 | 31,811 |
| 파생금융상품부채평가손실 | 4,447,677 | 4,447,677 | - | - |
| 합계 | 4,780,191 | 5,098,859 | 169,010 | 320,722 |
24. 법인세비용
법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기 및 전반기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출됩니다. 당반기 및 전반기 포괄손익계산서상 인식된 법인세비용은 없으며, 전반기 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 0.00%입니다. 당반기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다.
25. 주당손익
(1) 보통주 기본주당손익
| (단위 : 천원, 주) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 반기순손익 | (4,759,616) | (4,731,944) | 2,069,104 | 2,278,112 |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,443,421 | 15,413,894 | 15,385,003 | 15,385,003 |
| 기본주당손익 | (308)원 | (307)원 | 134원 | 148원 |
(2) 가중평균유통보통주식수
| (단위 : 주) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기초주식수 | 15,582,830 | 15,582,830 | 15,582,830 | 15,582,830 |
| 가중평균신주주식수 | 58,418 | 28,891 | - | - |
| 가중평균자기주식수 | (197,827) | (197,827) | (197,827) | (197,827) |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,443,421 | 15,413,894 | 15,385,003 | 15,385,003 |
(3) 희석주당손익
당반기 및 전반기 중 잠재적보통주로 인한 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.
26. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 반기순손익에 대한 조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| 이자수익 | (430,047) | (323,172) |
| 이자비용 | 542,982 | 288,794 |
| 배당금수익 | - | (8,400) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 43,984 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | (81,526) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 1,383 | 31,811 |
| 파생금융상품부채평가이익 | - | (274,099) |
| 파생금융상품부채평가손실 | 4,447,677 | - |
| 감가상각비 및 사용권자산상각비 | 27,266 | 29,936 |
| 무형자산상각비 | 37,182 | 37,182 |
| 외화환산손실 | 7,000 | - |
| 외화환산이익 | (476,684) | (958,644) |
| 기타 | 193,397 | - |
| 합계 | 4,394,140 | (1,258,118) |
(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| 매출채권의 감소(증가) | 894,116 | (1,733,808) |
| 미수금의 감소(증가) | 6,684 | 50,800 |
| 기타유동자산의의 감소(증가) | 194 | (3,347) |
| 재고자산의 감소(증가) | - | 392,400 |
| 매입채무의 증가(감소) | (150,446) | 32,946 |
| 미지급금의 증가(감소) | 2,347 | 3,443 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (57,621) | (55,233) |
| 기타유동부채금의 증가(감소) | 716 | 282 |
| 판매보증충당부채의 증가(감소) | (120,000) | (146,573) |
| 합계 | 575,990 | (1,459,090) |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 장기대여금의 유동성 대체 | - | 3,319,400 |
| 단기대여금의 장기대여금 대체 | 865,400 | - |
| 사용권자산의 증가 | 41,265 | 41,265 |
27. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 현황
| 구분 | 특수관계자명 | 지분율(%) | |
| 당반기말 | 전기말 | ||
| 지배기업 | Shanghai Youfeng Investment (주1) | - | 16.62 |
| 종속기업 | Shanghai Midong Cultural Tourism Co.,Ltd | 100.00 | 100.00 |
| Dali Midong Cultural Tourism Co.,Ltd | 44.88 | 44.88 | |
| Guilin Midong Cultural Tourism Development Co.,Ltd | 50.78 | 49.30 | |
| MEIDONG CINEMA LIMITED (주2) | - | 100.00 | |
| (주)유라이브서비스 | 100.00 | 100.00 | |
| 기타 | 에이치엘주식회사 (주1) | 16.01 | - |
| Gentle Master Limited (주1,3) | - | - | |
| Max Step Creation Limited (주4) | - | - | |
| 종속기업대표이사 | - | - | |
| (주1) | 에이치엘 주식회사는 2023년 6월 12일자로 Gentle Master Limited와 약 39억원의 금전대여계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 Gentle Master Limited는 기존 최대주주인 Shanghai Yeoufeng Investment가 보유한 더미동 지분 전량을 에이치엘주식회사에게 대여금에 대한 담보로 제공하였으며, 이에 따라 당반기말 현재 Shanghai Yeoufeng Investment가 보유한 더미동 지분 전량의 소유권은 에이치엘 주식회사로 이전되었습니다. 동 계약상 더미동 지분에 대한 의결권은 계약 종료일인 2023년 8월 31일까지기존 최대주주인 Shanghai Yeoufeng Investment가 보유하기로 함에 따라 당반기말 현재 Shanghai Yeoufeng Investment를 당사의 지배기업으로 판단하였으며, 에이치엘 주식회사를 당사의 기타특수관계자로 판단하였습니다. 한편, 2023년 8월 4일자로 Gentle Master Limited의 채무가 대위변제를 통해 중도상환됨에 따라 에이치엘 주식회사의 Shanghai Yeoufeng Investment 보유 더미동 지분 전량에 대한 담보권이 해제되었으며, 에이치엘 주식회사는 동 일자로 Shanghai Yeoufeng Investment와의 주식 양수 계약을 통해 당사 보통주 1,200,000주를 취득하였습니다. 에이치엘 주식회사의 취득일(2023년 8월 4일) 현재 당사에 대한 지분율은 6.4%입니다. |
| (주2) | 당반기 중 지분전량을 매각하였습니다. |
| (주3) | 당사 및 기존 최대주주인 Shanghai Yeoufeng Investment와 지분관계 등 법적형식상 특수관계가 존재하지는 않으나 2023년 6월 12일자 금전대여계약에 따른 담보제공 시Shanghai Yeoufeng Investment가 보유한 당사 지분 전량을 담보로 제공하는 점 등을 고려했을 때 실질적으로 특수관계가 존재한다고 보아 당사의 기타특수관계자로 판단하였습니다. |
| (주4) | 기존 최대주주인 Shanghai Youfeng Investment와 주요 경영진의 일원이 동일하고 보고기간 후 당사의 최대주주가 된 상황 등을 고려했을 때 실질적으로 특수관계가 존재한다고 보아 당사의 기타특수관계자로 판단하였습니다. |
(3) 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 당반기 | 전반기 | ||||
| 매출 | 지급수수료 | 이자수익 | 매출 | 지급수수료 | 이자수익 | |
| Shanghai Midong Cultural Tourism Co.,Ltd | - | - | 105,904 | - | - | 94,089 |
| Dali Midong Cultural Tourism Co.,Ltd | - | - | 124,359 | - | - | 91,153 |
| Guilin Midong Cultural Tourism Development Co.,Ltd | - | - | 98,061 | 1,586,750 | - | 92,793 |
| MEIDONG CINEMA LIMITED | - | - | 78,660 | - | - | 32,116 |
| (주)유라이브서비스 | - | 120,000 | - | 10,688 | 120,000 | - |
| 합계 | - | 120,000 | 406,984 | 1,597,438 | 120,000 | 310,151 |
(4) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 단기대여금 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 장기대여금 | 매입채무 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Shanghai Midong Cultural Tourism Co.,Ltd | 2,238,324 | - | - | 139,532 | 1,969,200 | - |
| Dali Midong Cultural Tourism Co.,Ltd (주1) | 1,312,800 | - | - | 80,297 | 3,413,280 | - |
| Guilin Midong Cultural Tourism Development Co.,Ltd | 3,807,120 | 93,865 | - | 47,459 | - | - |
| 합계 | 7,358,244 | 93,865 | - | 267,288 | 5,382,480 | - |
| (주1) | 당반기 중 Dali Midong Cultural Tourism Co.,Ltd의 단기대여금 865,400천원이 만기연장됨에 따라 장기대여금으로 대체되었습니다. |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 단기대여금 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 장기대여금 | 매입채무 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Shanghai Midong Cultural Tourism Co.,Ltd | 2,160,747 | - | 57,029 | 72,007 | 1,900,950 | - |
| Dali Midong Cultural Tourism Co.,Ltd | 2,281,140 | - | - | 141,816 | 2,281,140 | - |
| Guilin Midong Cultural Tourism Development Co.,Ltd | 3,675,170 | 768,617 | - | 138,448 | - | - |
| MEIDONG CINEMA LIMITED (주1) | - | - | 63,820 | 15,034 | 2,862,220 | - |
| (주)유라이브서비스 | - | - | - | - | - | 825 |
| 합계 | 8,117,057 | 768,617 | 120,849 | 367,305 | 7,044,310 | 825 |
| (주1) | 전기말 현재 100% 손실충당금이 설정되어 있습니다. |
(5) 특수관계자와의 자금거래 및 출자내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 당반기 | 전반기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자금대여 | 자금회수 | 외화환산 손익 | 현금출자 | 자금대여 | 자금회수 | 외환환산 손익 | 현금출자 | |
| Shanghai Midong Cultural Tourism Co.,Ltd | - | - | 145,828 | 330,500 | 719,287 | - | 314,213 | - |
| Dali Midong Cultural Tourism Co.,Ltd | - | - | 163,800 | - | - | - | 300,720 | - |
| Guilin Midong Cultural Tourism Development Co.,Ltd | - | - | 131,950 | 766,716 | - | - | 311,460 | - |
| (주)유라이브서비스 | - | - | - | 200,000 | - | - | - | 450,000 |
| 합계 | - | - | 441,578 | 1,297,216 | 719,287 | - | 926,393 | 450,000 |
한편, Max Step Creation Limited은 당사의 제3자 배정 유상증자에 참여하여, 2023년 6월 21일 999,999천원(발행주식수: 590,667주)을 납입하였습니다.
(6) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 등기이사로 구성되어 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| 급여 | 6,011 | 6,014 |
(7) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고, 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증을 제공하거나 보증을 제공받은 내역은 없습니다.
28. 영업부문
(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내역은 다음과 같습니다.
경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.
(2) 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 국내 | 1,680,371 | 3,728,821 | 1,796,733 | 3,358,743 |
| 중국 | - | 1,433 | 1,586,750 | 1,586,750 |
| 합계 | 1,680,371 | 3,730,254 | 3,383,483 | 4,945,493 |
(3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 주요고객 1 | 1,680,371 | 3,728,821 | 1,796,733 | 3,358,743 |
| 주요고객 2 | - | - | 1,586,750 | 1,586,750 |
| 합계 | 1,680,371 | 3,728,821 | 3,383,483 | 4,945,493 |
29. 우발상황과 약정사항
(1) 사용제한 금융자산
사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 세부내역 | 금융기관 | 당반기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | 기업은행 | 616,180 | 608,315 | 채권가압류 |
(2) 특수관계자가 아닌 제3자부터 제공받은 지급보증의 내역
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 (주1) |
| 서울보증보험 | 79,000 | 공탁보증(가압류담보) |
| (주1) | 한국철도공사는 당사에 계약상 하자담보책임을 근거로 보험금을 청구하였으나, 당사는 하자담보책임이 없다고 판단하여 보험금을 지급하지 아니하였습니다.이에 한국철도공사는 당사의 보통예금에 대해 공탁보증을 제공 후 채권가압류를 설정하였습니다.당사는 보험금지급의무가 없다고 판단하여 채무부존재확인의소를 제기하였습니다. |
(3) 계류중인 소송사건
1) 회사가 원고인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 | 소송금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020가합107043 (주1) | 한국철도공사 | 대전지방법원 | 1심 진행중 | 채무부존재확인 | 1,158,994 |
| (주1) | 한국철도공사는 당사에 계약상 하자담보책임을 근거로 보험금을 청구하였으나, 당사는 하자담보책임이 없다고 판단하여 보험금을 지급하지 아니하였습니다.이에 한국철도공사는 당사의 보통예금에 대해 공탁보증을 제공 후 채권가압류를 설정하였습니다.당사는 보험금지급의무가 없다고 판단하여 채무부존재확인의소를 제기하였습니다. |
2) 회사가 피고인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 원고 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 | 소송금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021가합511473 | 이태우 | 서울중앙지방법원 | 1심 승소 | 채무부존재확인 | 250,000 |
| 2021가합549539 | 기술보증기금 | 서울중앙지방법원 | 1심 승소 | 사해행위취소 | 1,408,745 |
| 2021가단5331729 | 중소벤처기업진흥공단 | 서울중앙지방법원 | 1심 진행중 | 사해행위취소 | 155,409 |
| 2022가단5057981 | 지성훈 | 서울중앙지방법원 | 1심 진행중 | 부당이득 청구 | 200,000 |
상기 소송사건에 대한 최종 결과는 현재 예측할 수 없습니다.
30. 위험관리
(1) 금융위험관리
회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
1) 신용위험관리
회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 신용한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 당사의 매출채권 612,800천원 중 518,935천원은 (주)두코에 대한 것입니다.
금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,636,826 | 2,353,420 |
| 단기대여금 | 7,368,244 | 8,127,057 |
| 매출채권 | 612,800 | 1,502,539 |
| 미수금 | 3,477 | 131,009 |
| 미수수익 | 361,033 | 367,358 |
| 유동성보증금 | 150,000 | 150,000 |
| 장기대여금 | 5,382,480 | 4,182,090 |
| 비유동성보증금 | 899,190 | 899,190 |
| 합계 | 17,414,050 | 17,712,663 |
보고기간종료일 현재 금융상품 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 입니다.
2) 유동성위험관리
회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년이내 | 1년초과 ~ 3년이내 | 3년초과 | |||
| 매입채무 | 247,225 | 247,225 | 247,225 | - | - |
| 미지급금 | 15,892 | 15,892 | 15,892 | - | - |
| 미지급비용 | 50,001 | 50,001 | 50,001 | - | - |
| 유동성리스부채 | 41,265 | 42,300 | 42,300 | - | - |
| 전환사채 | 5,345,882 | 6,952,502 | 6,952,502 | - | - |
| 합계 | 5,700,265 | 7,307,920 | 7,307,920 | - | - |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년이내 | 1년 초과 ~ 3년 이내 | 3년 초과 | |||
| 매입채무 | 397,671 | 397,671 | 397,671 | - | - |
| 미지급금 | 13,545 | 13,545 | 13,545 | - | - |
| 미지급비용 | 107,997 | 107,997 | 107,997 | - | - |
| 유동성리스부채 | 20,869 | 20,869 | 20,869 | - | - |
| 전환사채 | 4,870,307 | 7,155,002 | 135,000 | 7,020,002 | - |
| 합계 | 5,410,389 | 7,695,084 | 675,082 | 7,020,002 | - |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
3) 시장위험
회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 외환위험관리
① 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원, 외화단위 : 천단위) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 환율 | 원화환산액 | 외화금액 | 환율 | 원화환산액 | |||
| 외화금융자산 | USD | 9,804 | 1,312.80 | 12,870,417 | USD | 13,909 | 1,267.30 | 17,625,010 |
② 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 통화별 환율변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향에 대한 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| USD | 1,287,042 | (1,287,042) | 1,762,501 | (1,762,501) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채만을 대상으로 하였습니다.
(2) 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 12,834,058 | 8,097,319 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (2,636,826) | (2,353,420) |
| 순부채 | 10,197,232 | 5,743,899 |
| 자본총계 | 14,887,322 | 18,619,267 |
| 순부채비율(%) | 69.63 | 30.85 |
31. 보고기간 후 사건
(1) 제3자배정 유상증자
당사는 2023년 6월 15일 이사회에서 20억원(발행주식 수: 992,062주)의 제3자배정 유상증자를 결의하였습니다. 유상증자 참여자는 에이치엘주식회사 및 (주)에스앤에프홀딩스이며, 유상증자 참여비율은 50:50입니다. 납입예정일은 2023년 8월 17일입니다.
(2) 전환청구권 행사
제2회 전환사채권자 A, B가 2023년 7월 4일자로 전환청구권을 행사함에 따라 전환사채권면 3.5억원이 당사 보통주 253,622주로 전환되었습니다.
또한, 제2회 전환사채권자 C, D, Max Step Creation Limited가 2023년 7월 5일자로 전환청구권을 행사함에 따라 전환사채권면 15.5억원이 당사 보통주 1,123,186주로 전환되었습니다.
한편, 제1회 전환사채권자 Vita&Development Co., Ltd가 2023년 7월 21일자로 전환청구권을 행사함에 따라 전환사채권면 15억원이 당사 보통주 1,193,316주로 전환되었습니다.
한편, 제2회 전환사채권자 Max Step Creation Limited가 2023년 8월 8일자로 전환청구권을 행사함에 따라 전환사채권면 15억원이 당사 보통주 1,086,956주로 전환되었습니다.
또한, 제2회 전환사채는 2023년 8월 1일부터 8월 4일까지 다수의 개인에 의해 전환청구권이 행사됨에 따라 전환사채권면 1억원이 당사 보통 72,461주로 전환되었습니다. 이에 따라 제2회 전환사채는 전환사채권면 35억원 전액이 보통주로 전환되었습니다.
한편, 제1회 전환사채권자 E가 2023년 8월 9일자로 전환청구권을 행사함에 따라 전환사채권면 10억원이 당사 보통주 795,444주로 전환되었습니다.
(3) 신규사업 투자
당사는 사업영역 확장을 위해 2023년 7월 18일자 이사회에서 구형활성탄 생산을 주 영업으로 하는 (주)씨투씨소재에 대한 약 40억원 투자를 결의하였습니다. 동 투자금액은 국내 및 중국 총판영업권 및 제품 위탁생산권에 대한 것입니다. 한편, 당사는 2023년 8월 7일자 임시주주총회에서 구형활성탄 제조 및 공급업, 자동차 부품개발 및 판매업 등 신규사업 투자를 위한 정관변경을 추진하였으나 정족수 미달로 부결되었습니다.
(4) 경영권 및 주식 양수계약 체결
당사는 사업영역 확장을 위해 2023년 7월 26일자 이사회 결의에 의거하여 동 일자로자동차 부품업을 영위하는 주식회사 한라인더스트리와 지분 100%를 총 100억원에 양수하는 경영권 및 주식 양수계약을 체결하였습니다. 동 계약의 계약금 10억원은 2023년 7월 26일에 지급되었으며, 잔금 90억원은 2023년 8월 18일에 지급될 예정입니다. 한편, 당사는 2023년 8월 7일자 임시주주총회에서 구형활성탄 제조및 공급업, 자동차 부품개발 및 판매업 등 신규사업 투자를 위한 정관변경을 추진하였으나 정족수 미달로 부결되었습니다.
(5) 최대주주 변경
기타특수관계자인 에이치엘 주식회사의 Shanghai Yeoufeng Investment 보유 더미동 지분 전량에 대한 담보권이 2023년 8월 4일자로 해제되었습니다(주석27 참고). 에이치엘 주식회사는 동 일자로 Shanghai Yeoufeng Investment와의 주식 양수 계약을 통해 당사 보통주 1,200,000주를 취득하였으나 보고기간 후 전환청구권 행사 및 과거 유상증자 결과 Max Step Creation Limited가 당사의 최대주주(지분율: 13.36%)로 변경되었습니다.
(6) 전환사채 발행결정
당사는 2023년 6월 14일자 이사회에서 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 200억원을 발행할 것을 결의하였습니다. 납입예정일은 2023년 8월 16일입니다.
당사는 2023년 8월 3일자 이사회에서 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 200억원을 발행할 것을 결의하였습니다. 납입예정일은 2023년 10월 31일입니다.
가. 배당에 관한 사항
당사는 상법상 배당가능 재원이 확보될 경우 지속적인 성장을 위한 투자, 재무구조, 주식의 시장가치, 경영실적, Cash Flow 상황 등을 종합적으로 고려하여 당사 정관에 따라 배당을 실시할 예정입니다.
당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.
제11조 (신주의 배당기산일) 당 회사가 유무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업 년도의 직전 사업 년도 말에 발행된 것으로 본다. 제56조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제57조 (중간배당) 1. 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주 에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 2. 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1) 직전결산기의 자본금의 액 2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3) 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 4. 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제58조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. |
나. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제15기 | 제14기 | 제13기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -3,423 | -2,736 | -4,371 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -4,732 | 3,555 | -2,335 | |
| (연결)주당순이익(원) | -201 | -182 | -285 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
다. 과거 배당 이력
- 당사는 최근 5년간 배당을 지급한 사실이 없어, 과거 배당이력 산출이 불가능함을 알려드립니다.
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | - | - | - |
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2021년 01월 09일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,791,044 | 500 | 1,675 | 12.99% |
| 2023년 06월 22일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 590,667 | 500 | 1,693 | 3.79% |
나. 미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율 (%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 제1회 이권부 무보증 국내전환사채(주1) | 1 | 2021년 04월 09일 | 2024년 04월 09일 | 3,500,000,000 | 보통주 | 2022년 04월 09일 ~ 2024년 03월 09일 | 100 | 1,257 | 3,000,000,000 | 2,386,634 | 발행지역: 서울특별시 서초구 상장된 증권거래소명: 한국거래소 |
| 제2회 이권부 무보증 국내전환사채(주2) | 2 | 2022년 07월 01일 | 2025년 07월 01일 | 3,500,000,000 | 보통주 | 2023년 07월 01일 ~ 2025년 06월 01일 | 100 | 1,380 | 3,500,000,000 | 2,536,231 | 발행지역: 서울특별시 서초구 상장된 증권거래소명: 한국거래소 |
| 합 계 | - | - | - | 7,000,000,000 | 보통주 | - | 100 | - | 6,500,000,000 | - | - |
| 주1) 당사가 발행한 제1회 이권부 무보증 국내전환사채는 2021년 4월 9일 전환가액 1,795원으로 발행하여 전환가능주식수가 1,949,860주였으나, 총 4번의 전환가액 조정을 거쳐 전환가액이 1,257원으로 조정되었으며 500,000,000원이 조기상환 되어 미상환 권면총액이 3,000,000,000원으로 감소하여 전환가능 주식수가 2,386,634주로 변경 되었습니다. 작성기준일 이후 전환청구권 행사를 통해 2,500,000,000원이 전환청구 되어 공시서류제출일 현재 미상환사채의 권면 총액은 500,000,000원, 전환가능 주식수는 397,772주 입니다. 본 내용은 3분기 보고서에 반영될 예정입니다. 상기사항은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/)에서 확인 할수 있습니다. |
| 주2) 당사가 발행한 제2회 이권부 무보증 국내전환사채는 2022년 7월 1일 전환가액 1,380원으로 발행하여 전환가능주식수가 2,536,231주였으나, 작성 기준일 이후 전환청구권 행사를 통해 전액 전환청구 되어 공시서류제출일 현재 미상환사채의 권면 총액과 전환가능 주식수는 없습니다. 본 내용은 3분기 보고서에 반영될 예정입니다. 상기사항은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/)에서 확인 할수 있습니다. |
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
다. 채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 천원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 더 미동 | 회사채 | 사모 | 2021년 04월 09일 | 3,500,000 | 1(표면이자율) 3.5(만기이자율) | - | 2024년 04월 09일 | 미상환 | - |
| 주식회사 더 미동 | 회사채 | 사모 | 2022년 07월 01일 | 3,500,000 | 3(표면이자율) 3.5(만기이자율) | - | 2025년 07월 01일 | 미상환 | - |
| 합 계 | - | - | - | 7,000,000 | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | 3,000,000 | - | 3,500,000 | - | - | - | - | 6,500,000 | |
| 합계 | 3,000,000 | - | 3,500,000 | - | - | - | - | 6,500,000 | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 유상증자(제3자배정) | - | 2021년 01월 08일 | 운영자금 | 2,999,999 | 운영자금 | 2,999,999 | - |
| 전환사채 | 1 | 2021년 04월 09일 | 운영자금 | 3,500,000 | 운영자금 | 3,500,000 | - |
| 전환사채 | 2 | 2022년 07월 01일 | 운영자금 | 3,500,000 | 운영자금 | 3,500,000 | - |
| 유상증자(제3자배정) | - | 2023년 06월 21일 | 운영자금 | 999,999 | 운영자금 | 999,999 | - |
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표 등의 유의사항
재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 주석부분을 참고하시기 바랍니다.
(2) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향
해당사항 없습니다.
(3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
해당사항 없습니다.
(4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
해당사항 없습니다.
(5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
해당사항 없습니다.
나. 대손충당금 설정현황
(1) 대손충당금 설정현황
| 기준일 : 2023년 06월 30일 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정율 |
| 2023년 (제15기) | 매출채권 | 1,829,013 | (1,301,691) | 71.16% |
| 단기대여금 | 2,462,844 | (1,748,751) | 71% | |
| 미수금 | 3,000,816 | (30,000) | 1% | |
| 미수수익 | 1,460,958 | (1,272,278) | 87.08% | |
| 장기대여금 | 7,069,839 | (5,887,221) | 83.27% | |
| 합계 | 15,823,470 | (10,239,941) | 64.71% | |
| 2022년 (제14기) | 매출채권 | 2,045,138 | (1,301,733) | 63.6% |
| 단기대여금 | 3,254,603 | (2,697,756) | 82.8% | |
| 미수금 | 84,466 | (30,000) | 35.5% | |
| 미수수익 | 1,337,626 | (1,170,747) | 87.5% | |
| 장기대여금 | 4,116,931 | (2,904,912) | 70.5% | |
| 합계 | 10,838,765 | (8,105,148) | 74.7% | |
| 2021년 (제13기) | 매출채권 | 2,459,585 | (2,107,546) | 85.7% |
| 단기대여금 | 3,128,741 | (1,500,888) | 48.0% | |
| 미수금 | 132,533 | (116,054) | 87.6% | |
| 미수수익 | 1,162,575 | (1,005,121) | 86.5% | |
| 장기대여금 | 2,964,680 | (2,633,137) | 88.8% | |
| 합계 | 9,848,114 | (7,362,746) | 74.7% |
(2) 대손충당금 변동현황
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 2023년 (제15기) | 2022년 (제14기) | 2021년 (제13기) |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 8,105,148 | 7,362,746 | 5,398,102 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | (42) | (133,387) | 258,062 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | (42) | (133,387) | 258,062 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 2,134,834 | 875,789 | 1,706,582 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 10,239,941 | 8,105,148 | 7,362,746 |
(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침
당사의 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
1) 매출채권 등의 장부금액과 대손충당금의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | 전전기말 | ||||||
| 총액 | 대손충당금 | 순액 | 총액 | 대손충당금 | 순액 | 총액 | 대손충당금 | 순액 | |
| 매출채권 | 1,829,013 | (1,301,691) | 527,321 | 2,045,138 | (1,301,733) | 743,405 | 2,459,585 | (2,107,546) | 352,039 |
| 미수금 | 3,000,816 | (30,000) | 2,970,816 | 84,466 | (30,000) | 54,466 | 132,533 | (116,054) | 16,479 |
2) 매출채권 및 미수금 연령분석
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전전기말 | |||
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| 연체되지 않은 채권 | 527,321 | 2,970,816 | 743,405 | 54,466 | 352,039 | 16,479 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | - | - | - | - | - | - |
| 3개월 이하 | - | - | - | - | - | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | - | - | - | - | - |
| 6개월 초과 1년 이하 | - | - | - | - | - | - |
| 1년 초과 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 527,321 | 2,970,816 | 743,405 | 54,466 | 352,039 | 16,479 |
| 손상채권 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 527,321 | 2,970,816 | 743,405 | 54,466 | 352,039 | 16,479 |
3) 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 변동내역
(가) 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | 전전기 |
| 기초금액 | (2,107,546) | (2,107,546) | (1,672,304) |
| 대손상각비 | 805,854 | 805,812 | (435,242) |
| 제각 | - | - | - |
| 기말금액 | (1,301,691) | (1,301,733) | (2,107,546) |
(나) 미수금에 대한 대손충당금 변동내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | 전전기 |
| 기초금액 | (116,054) | (116,054) | - |
| 대손상각비 | 86,054 | 86,054 | (116,054) |
| 제각 | - | - | - |
| 기말금액 | (30,000) | (30,000) | (116,054) |
다. 재고자산 현황 등
(1) 재고자산 보유현황
| 기준일 : 2023년 06월 30일 | (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 2023년 (15기) | 2022년 (14기) | 2021년 (13기) | 비고 |
| 블랙박스 등 | 제품 | 4,349 | 768,832 | 764,900 | - |
| 재공품 | - | - | - | - | |
| 원재료 | 5,727 | 3,225 | - | - | |
| 미착품 | - | - | - | - | |
| 상품 | 2,527 | 10,756 | 7,330 | - | |
| 합계 | 12,602 | 782,813 | 772,230 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 0.04 | 2.53 | 2.27 | - | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | |||||
| 재고자산회전율(회수) | 452 | 10 | 14 | - | |
(2) 재고자산의 실사 내역
- 실시 시기 : 반기 / 반기말 재고자산 실사 진행
(3) 실사방법
재고자산의 경우 2023년 06월 30일 장부마감 기준으로 외주업체 창고에 대해 제품, 재공품, 원재료 실사를 진행하였습니다. 실사 방법은 샘플 추출 조사를 통해 진행하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다.
| 법인명 | 실사일자 | 실사입회자 |
| (주)엠브레인 | 2023년 7월 1일 | 해당없음 |
| (주)더미동 | 2023년 7월 1일 | 해당없음 |
(4) 재고자산 보유내역 및 평가내역
| 기준일 : 2023년 06월 30일 | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기평가손실 | 기말잔액 | 비고 |
| 제품 | 4,349 | 4,349 | - | 4,349 | |
| 재공품 | - | - | - | - | |
| 원재료 | 5,727 | 5,727 | - | 5,727 | |
| 상품 | 2,527 | 2,527 | - | 2,527 | |
| 합 계 | 12,602 | 12,602 | - | 12,602 |
(5) 재고자산의 담보제공
- 당사는 보고서 제출일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.
라. 공정가치평가 내역
(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 2,961,369 | 2,961,369 |
| 단기대여금 | 714,093 | 714,093 |
| 매출채권 | 527,321 | 527,321 |
| 미수금 | 2,970,816 | 2,970,816 |
| 미수수익 | 188,680 | 188,680 |
| 유동성보증금 | 150,000 | 150,000 |
| 단기투자증권 | 404,400 | 404,400 |
| 장기대여금 | 1,182,619 | 1,182,619 |
| 비유동성보증금 | 934,881 | 934,881 |
| 합계 | 10,034,179 | 10,034,179 |
| <금융부채> | ||
| 단기차입금 | 468,648 | 468,648 |
| 매입채무 | 557,412 | 557,412 |
| 미지급금 | 163,950 | 163,950 |
| 미지급비용 | 56,892 | 56,892 |
| 유동성리스부채 | 48,396 | 48,396 |
| 전환사채 | 5,345,882 | 5,345,882 |
| 파생금융상품부채 | 5,945,221 | 5,945,221 |
| 합계 | 12,586,401 | 12,586,401 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 2,613,347 | 2,613,347 |
| 단기대여금 | 556,847 | 556,847 |
| 매출채권 | 743,405 | 743,405 |
| 미수금 | 54,468 | 54,468 |
| 미수수익 | 166,880 | 166,880 |
| 유동성보증금 | 150,000 | 150,000 |
| 단기투자증권 | 370,000 | 370,000 |
| 장기대여금 | 1,212,019 | 1,212,019 |
| 비유동성보증금 | 934,914 | 934,914 |
| 합계 | 6,801,880 | 6,801,880 |
| <금융부채> | ||
| 단기차입금 | 2,893,247 | 2,893,247 |
| 매입채무 | 702,641 | 702,641 |
| 미지급금 | 152,262 | 152,262 |
| 미지급비용 | 296,569 | 296,569 |
| 유동성리스부채 | 38,495 | 38,495 |
| 전환사채 | 4,870,307 | 4,870,307 |
| 파생금융상품부채 | 1,497,544 | 1,497,544 |
| 합계 | 10,451,065 | 10,451,065 |
(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치
1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
2) 재무상태표에 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| <자산> | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 404,400 | - | - | 370,000 | - | - |
| <부채> | ||||||
| 파생금융상품부채 | - | - | 5,945,221 | - | - | 1,497,544 |
한편, 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.
(3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명
보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| <부채> | |||
| 파생금융상품부채 | 5,945,221 | 이항옵션평가모형 | 이자율 및 주가변동성 |
| 현금흐름할인모형 | 미래예상현금흐름 | ||
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| <부채> | |||
| 파생금융상품부채 | 1,497,544 | 이항옵션평가모형 | 이자율 및 주가변동성 |
| 현금흐름할인모형 | 미래예상현금흐름 | ||
당반기 및 전반기 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 : | |||||
| 파생금융상품부채 | 1,497,544 | - | - | 4,447,677 | 5,945,221 |
| <전반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 : | |||||
| 파생금융상품부채 | 1,174,730 | - | - | (274,099) | 900,631 |
당사는 기업공시서식 작성기준 및 지침에 의거 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
가. 감사인에 관한 사항
(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제15기(당기) | 한영회계법인 | 본인의 검토결과 회사의 요약반기연결재무제표 및 요약반기재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. | 강조사항: 없음. 기타사항 비교표시된 2022년 6월 30일로 종료되는 3개월 및 6개월 보고기간의 반기포괄손익계산서, 6개월 보고기간의 반기자본변동표 및 반기현금흐름표는 삼덕회계법인이 검토하였으며, 2022년 8월 16일자의 검토보고서에는 반기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은사항이 발견되지 않았다고 표명되어 있습니다. 한편, 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)도 삼덕회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2023년 3월 30일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다 | - |
| 제14기(전기) | 삼덕회계법인 | 적정 | - | (연결재무제표) 1. 전환사채의 내재파생상품 평가 (별도재무제표) 1. 종속기업투자의 손상 2.전환사채의 내재파생상품 평가 |
| 제13기(전전기) | 삼덕회계법인 | 적정 | - | (연결재무제표) 1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 (별도재무제표) 1. 종속기업투자의 손상 |
(2) 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제15기(당기) | 한영회계법인 | 별도/연결재무제표 감사, 반기검토, 내부회계관리제도 검토, 재고실사 | 136,000,000원 | 1,360 | 30,000,000원 | 400 |
| 제14기(전기) | 삼덕회계법인 | 별도/연결재무제표 감사, 반기검토, 내부회계관리제도 검토, 재고실사 | 120,000,000원 | 1,414 | 120,000,000원 | 1,196 |
| 제13기(전전기) | 삼덕회계법인 | 별도/연결재무제표 감사, 반기검토, 내부회계관리제도 검토, 재고실사 | 113,000,000원 | 1,330 | 113,000,000원 | 1,271 |
(3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제15기(당기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제14기(전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제13기(전전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
(4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
(5) 회계감사인의 변경
당사는 제15기(당기) 회계감사인을 삼덕회계법인에서 한영회계법인으로 변경하였습니다. 이는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조, 「외부감사 및 회계등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 따른 직권지정에 의한 것입니다.
가. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 및 검토의견 | 지적사항 |
| 제15기 (당기) | 한영회계법인 | - | - |
| 제14기 (전기) | 삼덕회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
| 제13기 (전전기) | 삼덕회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
나. 내부회계관리제도
당사는 내부회계관리제도가 신뢰할 수 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 상시적이고 지속적인 관리감독을 실행하고 있으며, 내부통제장치의 유효성을 확보할 수 있도록 노력하고 있습니다.
당분기에 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였으며, 회계감사인에게 의견표명을 받은 사실이 없습니다.
다. 내부통제구조의 평가
당사는 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다.
가. 이사회 구성 개요
당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1인을 포함한 총 4명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 1명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.
나. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 4 | 1 | - | - | - |
다. 이사회의 주요 의결 사항(2023.01.01~2023.06.30)
| 회차 | 개최일자 | 안건의 주요내용 | 의결현황 | 이사의 성명 | |||
| 의장 : 후성양 대표이사 (출석률:100%) | 위진진 사내이사 (출석률:100%) | 곽경도 사내이사 (출석률:0%) | 왕건화 사외이사 (출석률:100%) | ||||
| 1 | 2023.01.13 | 주식매수선택권 계약 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | 참석(찬성) |
| 2 | 2023.02.14 | 제14기 결산 별도재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | 참석(찬성) |
| 3 | 2023.02.16 | 상해미동문화여유유한공사 단기 금전대차 계약 연장에 관한 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | 참석(찬성) |
| 4 | 2022.02.28 | 제14기 결산 연결재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | 참석(찬성) |
| 5 | 2023.03.13 | 제14기 정기주주총회 소집결의의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | 참석(찬성) |
| 6 | 2023.03.16 | 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 | - | 참석 | 참석 | - | 참석 |
| 7 | 2023.03.16 | 감사의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고 | - | 참석 | 참석 | - | 참석 |
| 8 | 2023.03.20 | 타법인 지분취득 결정의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | 참석(찬성) |
| 9 | 2023.03.31 | 계림미동문화여유개발유한공사 단기 금전대차계약 연장에 관한 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | 참석(찬성) |
| 10 | 2023.04.25 | 대리미동문화여유유한공사 금전대차 계약 연장에 관한 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | 참석(찬성) |
| 11 | 2023.05.22 | 홍콩 자회사 MEIDONG CINEMA LIMITED 지분 매각 및 대여금에 대한 상환기간 조정의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | 참석(찬성) |
| 12 | 2023.05.26 | 상해미동문화여유유한공사 증자의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | 참석(찬성) |
| 13 | 2023.05.26 | 제3자배정 유상증자의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | 참석(찬성) |
| 14 | 2023.06.14 | 전환사채 발행의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | 참석(찬성) |
| 15 | 2023.06.15 | 임시주주총회 소집결의의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | 참석(찬성) |
| 16 | 2023.06.15 | 제3자배정 유상증자의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | 참석(찬성) |
| 17 | 2023.06.27 | 임원퇴직금규정 개정에 관한 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | 참석(찬성) |
라. 이사의 독립성
| 구분 | 성명 | 직책명 | 활동분야(담당업무) | 추천인 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 | 임기만료일 | 연임여부/횟수 |
| 1 | 후성양 | 사내이사 (대표이사) | 이사회 의장 전사 경영총괄 | 이사회 | 해당없음 | 해당없음 | 2024.01.17 | 연임(1회) |
| 2 | 위진진 | 사내이사 | 경영전반에 대한 주요의사결정 | 이사회 | 해당없음 | 해당없음 | 2024.01.17 | 연임(1회) |
| 3 | 곽경도 | 사내이사 | 경영전반에 대한 주요의사결정 | 이사회 | 해당없음 | 해당없음 | 2024.03.25 | - |
| 4 | 왕건화 | 사외이사 | 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 | 이사회 | 해당없음 | 해당없음 | 2024.01.17 | 연임(2회) |
| 5 | 왕하우린 | 감사 | 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 | 이사회 | 해당없음 | 해당없음 | 2024.03.25 | 연임(1회) |
마. 사외이사의 전문성
회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
바. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
| 미실시 | 사외이사는 당사 경영활동의 적정성을 판단할 전문적인 지식을 보유한 전문가로 사외이사의 업무 수행 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다. |
가. 감사에 관한 사항
당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 상법 제409조 및 정관 제46조에 의거 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다.
나. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주요 경력 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 | 추천인 | 결격요건 여부 | 임기만료일 | 연임여부/횟수 |
| 왕하우린 (1986.01) | - 산동대학교 학사 졸업 - 부산대 경영학 석사 - 북경홍연투자공사 총감 - 심청경중 투자기금 관리공사 부장 - 북경란지그룹 부장 - 북경좌전뢰몽유한공사 경리 | - | - | 이사회 | 해당없음 | 2024.03.25 | 연임(1회) |
다. 감사의 독립성
감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 이에 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관 제49조에 감사의 직무에 대한 내용을 규정하고 있으며, 동 내용은 기 공시된 정관을 참조하시기 바랍니다.
라. 감사의 활동내역(2023.01.01~2023.06.30)
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 | 참석 여부 | 비고 |
| 1 | 2023.02.14 | 제14기 결산 별도재무제표 승인의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 2 | 2023.02.28 | 제14기 결산 연결재무제표 승인의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 3 | 2023.03.13 | 제14기 정기주주총회 소집결의의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 4 | 2023.03.16 | 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 | - | 불참 | - |
| 5 | 2023.03.16 | 감사의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고 | - | 불참 | - |
마. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
| 미실시 | 감사는 당사 경영활동의 적정성을 판단할 전문적인 지식을 보유한 전문가로 감사의 업무 수행 관련 교육을 이사회 업무보고 및 질의응답으로 갈음합니다. |
바. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
| 경영기획실 | 6 | 전무1, 과장2, 대리2, 사원1 (평균 4년 10개월) | 재무제표, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사직무 수행 지원 |
사. 준법지원인 등 현황
당사는 보고서 작성일 기준 현재 준법지원인 등의 지원조직이 없습니다.
감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 감사는 당사 경영활동의 적정성을 판단할 전문적인 지식을 보유한 전문가로 감사의 업무 수행 관련 교육을 이사회 업무보고 및 질의응답으로 갈음합니다. |
감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영기획실 | 6 | 전무1, 과장2, 대리2, 사원1 (평균 4년 10개월) | 재무제표, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사직무 수행 지원 |
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 미도입 |
| 실시여부 | 미실시 | 미실시 | 미실시 |
주) 당사는 보고서작성기준일 현재 전자투표제도를 정관상 도입하고 있지 않으나, 2021년 03월 26일 제 12기(2020년도) 정기주주총회와 본 공시서류 작성 기준일 이후 2023년 08월 07일 소집된 임시주주총회에 한하여 이사회 도입을 통해 전자투표를 실행하였습니다.
나. 의결권 현황
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 16,173,497 | - |
| - | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 197,827 | 자기주식 |
| - | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 15,975,670 | - |
| - | - | - |
다. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제9조(신주인수권) 2. 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1) 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6) 우리사주조합원에게 신주를 발행하거나 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7) 상법 등 관련 법령에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8) 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 등 관련 법령에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 9) 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 관련법령에 따라 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 한국거래소에 상장 후에는 자본시장과 금융투자 업에 관한 법령에 따라 처리한다. 4. 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 5. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업년도 종료 후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 결산기 최종일의 익일부터 1주일 | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고게재 | 공고게재 : 전자공시시스템(금융감독원, 한국거래소), 서울경제신문, 아시아경제신문 |
주) 2019년 09월 16일부터 전자등록 의무화로 권종은 없어짐
라. 주주총회 의사록 요약
| (기준일 : 2023년 06월 30일) |
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 | 비고 |
| 2023.03.31 | 제1호 의안 : 제14기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 제5호 의안 : 주주제안의 건 제5-1호 의안 : 정관 일부 변경(주식 액면 분할)의 건 제5-2호 의안 : 이사 배동욱 선임의 건 | 제1호 의안 : 승인 제2호 의안 : 승인 제3호 의안 : 승인 제4호 의안 : 승인 제5-1호 의안 : 의결정족수 미달로 불성립 제5-2호 의안 : 부결 | 정기주총 |
| 2022.03.25 | 제1호 의안 : 제13기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 승인 | 정기주총 |
| 2021.03.26 | 제1호 의안 : 제12기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 이사회에서 기 결의한 주식매수선택권 부여 승인의 건 | 승인 | 정기주총 |
| 2021.01.18 | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 승인 | 정기주총 |
| 2020.03.27 | 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 승인 | 정기주총 |
| 2019.03.29 | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 | 부결 | 임시주총 |
| 2019.03.29 | 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 승인 | 정기주총 |
| 2019.02.18 | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 | 연회 (2019년 3월 29일) | 임시주총 |
* 공시서류 작성기준일 (2023년 06월 30일) 이후 2023년 08월 07일 임시주주총회 소집이 결의되었으나 정족수 부족으로 총회불성립 되었습니다.
임시주주총회에 관한 자세한 사항은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/)의 '임시주주총회결과' 공시문을 참조바랍니다.
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 에이치엘주식회사 | 본인 | 보통주 | 0 | 0 | 2,590,000 | 16.01 | - |
| 계 | 보통주 | - | - | 2,590,000 | 16.01 | - | |
| - | - | - | - | - | - | ||
| * 보고기간 후 전환청구권 행사 및 과거 유상증자 결과 Max Step Creation Limited가 당사의 최대주주로 변경되었습니다. |
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 에이치엘주식회사 | 2 | 이준열 | 98 | - | - | 이준열 | 98 |
| - | - | - | - | - | - | ||
(1)-가. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
| 2023년 06월 12일 | 이준열 | 98 | - | - | 이준열 | 98 |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 에이치엘 주식회사 |
| 자산총계 | 397 |
| 부채총계 | 118 |
| 자본총계 | 510 |
| 매출액 | 1,132 |
| 영업이익 | - |
| 당기순이익 | 14 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
| 보고기간 후 전환청구권 행사 및 과거 유상증자 결과 Max Step Creation Limited가 당사의 최대주주로 변경되었습니다. |
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 02월 28일 | ShanghaiYoufengInvestment | 2,590,000 | 18.77 | 시간외매매 (처분가 6,100원) | - |
| 2021년 01월 08일 | ShanghaiYoufengInvestment | 2,590,000 | 16.62 | 제3자배정유상증자로 지분율 변동 | - |
| 2023년 06월 12일 | 에이치엘 주식회사 | 2,590,000 | 16.01 | ShanghaiYoufengInvestment의 주식 양도담보제공으로 인한 변동 | - |
라. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 에이치엘주식회사 | 2,590,000 | 16.01 | - |
| - | - | - | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
마. 주가 및 주식거래실적
- 당사 주식의 최근 6개월간의 주가(종가기준) 및 거래량은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 종류 | 2023년 1월 | 2023년 2월 | 2023년 3월 | 2023년 4월 | 2023년 5월 | 2023년 6월 | |
| 보통주 | 월 최고 주가 | 1,255 | 1,237 | 1,244 | 1,641 | 2,025 | 2,735 |
| 월 최저 주가 | 991 | 1,141 | 1,001 | 1,240 | 1,491 | 1,910 | |
| 월 평균주가 | 1,114 | 1,190 | 1,114 | 1,472 | 1,710 | 2,345 | |
| 월 최고 일거래량 | 5,246,376 | 180,726 | 1,737,093 | 3,418,843 | 1,938,738 | 2,675,517 | |
| 월 최저 일거래량 | 22,085 | 27,967 | 28,508 | 81,766 | 48,708 | 162,130 | |
| 월간거래량 | 16,844,244 | 1,586,535 | 4,170,943 | 9,928,892 | 8,994,317 | 13,083,826 | |
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 후성양 | 남 | 1971년 10월 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | 상해금융학원 금융전공 홍콩리공대학, 복단대학 객원강사 절상증권출시대표 상해마생투자공사 총경리 상해영접기업관리자문공사 CEO | - | - | 없음 | 2018년 3월 30일 ~ | 2024년 01월 17일 |
| 위진진 | 여 | 1983년 07월 | 이사 | 사내이사 | 상근 | 경영전반에 대한 주요의사결정 | 동북대학교 회계학 학사 졸업 아치주식회사 재무경리 덕근회계사무소 고급감사경리 박나시네마 부총감 | - | - | 없음 | 2018년 3월 30일 ~ | 2024년 01월 17일 |
| 곽경도 | 남 | 1971년 11월 | 이사 | 사내이사 | 상근 | 경영전반에 대한 주요의사결정 | 산동TV 매니저 적성전자주식회사 마케팅부서장 북대문화발전유한회사 총괄 신시대원경(북경) 투자유한회사 투자총괄 신시대증권유한책임회사 감사회 주석 | - | - | 없음 | 2021년 03월 26일 ~ | 2024년 03월 25일 |
| 왕건화 | 남 | 1972년 12월 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 | 경보증권일보투자공사 부사장 동태인베스트먼트 투자부문 사장 | - | - | 없음 | 2015년 10월 30일 ~ | 2024년 01월 17일 |
| 왕하우린 | 남 | 1986년 01월 | 감사 | 감사 | 비상근 | 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 | 산동대학교 학사 졸업 부산대 경영학 석사 북경홍연투자공사 총감 심천경증 투자기금 관리공사 부장 북경란지 그룹 부장 북경좌전뢰몽유한공사 경리 | - | - | 없음 | 2018년 03월 30일 ~ | 2024년 03월 25일 |
| 김기열 | 남 | 1960년 12월 | 부사장 | 미등기 | 상근 | 경영 총괄 | - | - | - | - | - | - |
| 유창규 | 남 | 1965년 10월 | 전무 | 미등기 | 상근 | 경영지원업무 총괄 | - 고려대학교 경제학과 - 前 (주)아이씽크앤미동 상무 | - | - | - | 2017년 8월 1일 ~ | - |
| 장주호 | 남 | 1976년 08월 | 이사 | 미등기 | 상근 | 연구개발 및 품질관리 총괄 | - 경일대학교 제어계측공학과 - (주)더미동 R&D사업부 재직(제품 운영, 신뢰성 및 품질관리, 제품 개발 및 관리, 2012년 5월 ~ 2019년 6월) | - | - | - | 2019년 7월 1일 ~ | - |
다. 당사 임원의 타회사 임원 겸직 현황
| 당사현황 | 겸직회사 현황 | |||||||
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | 담당업무 | 지분보유 현황 | 회사의 주된 사업목적 | 재직기간 | |
| 지분증권의 수 | 지분율 | |||||||
| 후성양 | 대표이사 | 상해미동문화여유유한공사 | 대표이사 | 경영총괄 | - | - | 영화 관련 사업 | 2019년 10월 25일 ~ |
| 후성양 | 대표이사 | 계림미동문화여유개발유한공사 | 대표이사 | 경영총괄 | - | - | 문화관광 사업 | 2020년 4월 13일 ~ |
| 김기열 | 부사장 | (주)유라이브서비스 | 대표이사 | 경영총괄 | - | - | 블랙박스 사업 | 2017년 10월 31일 ~ |
라. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 블랙박스 등 | 남 | 8 | - | - | - | 8 | 4.9 | 175,980 | 21,998 | - | - | - | - |
| 블랙박스 등 | 여 | 4 | - | - | - | 4 | 5.8 | 56,115 | 14,029 | - | |||
| 합 계 | 12 | - | - | - | 12 | 5.2 | 232,095 | 19,341 | - | ||||
마. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 3 | 88,300 | 29,433 | - |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
가. 주주총회 승인금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사 포함) | 4 | 500,000 | - |
| 감사 | 1 | 100,000 | - |
나. 보수지급금액
(1) 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 천원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 5 | 6,011 | 1,202 | - |
(2) 유형별
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 3 | - | - | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | - | 6,011 | 6,011 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | - | - | - |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
(1) 이사·감사에게 부여한 주식매수선택권
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 부여받은 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | - | - | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | - | - | - |
| 감사위원회 위원 또는 감사 | - | - | - |
| 업무집행지시자 등 | - | - | - |
| 계 | - | - | - |
(2) 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 부여 받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의 종류 | 최초 부여 수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말 미행사수량 | 행사기간 | 행사 가격 | 의무 보유 여부 | 의무 보유 기간 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
| 김기열 | 미등기임원 | 2020년 12월 30일 | 신주교부 | 기명식 보통주 | 100,000 | - | 100,000 | - | 100,000 | 0 | 2022년 12월 30일 ~ 2029년 12월 29일 | 3,200 | O | 2년 |
| 유OO외 10명 | 직원 | 2021년 03월 02일 | 신주교부 | 기명식 보통주 | 150,000 | - | 125,000 | - | 150,000 | 0 | 2023년 3월 2일 ~ 2030년 3월 1일 | 3,200 | O | 2년 |
| 김기열 | 미등기임원 | 2023년 01월 13일 | 신주교부, 자기주식교부 | 기명식 보통주 | 200,000 | - | - | - | - | 200,000 | 2025년 1월 13일 ~ 2032년 1월 12일 | 2,000 | O | 2년 |
| 유OO외 11명 | 직원 | 2023년 01월 13일 | 신주교부, 자기주식교부 | 기명식 보통주 | 260,000 | - | - | - | - | 260,000 | 2025년 1월 13일 ~ 2032년 1월 12일 | 2,000 | O | 2년 |
※ 공시서류작성기준일(2023년 6월 30일) 현재 종가 : 2,460원
가. 계열회사의 현황
(1) 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| 미동 | - | 4 | 4 |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
(2) 소속회사의 명칭
| 회사명 | 법인등록번호 또는 사업자등록번호 |
| 상해미동문화여유유한공사 | - |
| (주)유라이브서비스 | 110111-6553344 |
| 대리미동문화여유유한공사 | - |
| 계림미동문화여유개발유한공사 | - |
주) (주)유라이브서비스를 제외한 나머지 기업은 중국 현지 기업으로, 국내에 등록된 법인등록번호가 존재하지 않습니다.
(3) 계통도
20230630 기준 계통도 |
나. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | - | 4 | 4 | 8,444,611 | 1,297,216 | - | 9,741,828 |
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단순투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계 | - | 4 | 4 | 8,444,611 | 1,297,216 | - | 9,741,828 |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
가. 대주주 등에 대한 신용공여 등
해당사항 없습니다.
나. 대주주와의 자산양수도 등
해당사항 없습니다.
다. 대주주와의 영업거래
해당사항 없습니다.
라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
(1) 특수관계자 현황
| 구분 | 특수관계자명 | 지분율(%) | |
| 당반기말 | 전기말 | ||
| 지배기업 | Shanghai Youfeng Investment | - | 16.62 |
| 기타 | 에이치엘주식회사 (주1) | 16.01 | - |
| Gentle Master Limited (주1,2) | - | - | |
| Max Step Creation Limited (주3) | - | - | |
| 종속기업대표이사 | - | - | |
| (주1) | 에이치엘 주식회사는 2023년 6월 12일자로 Gentle Master Limited와 약 39억원의 금전대여계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 Gentle Master Limited는 기존 최대주주인 Shanghai Yeoufeng Investment가 보유한 더미동 지분 전량을 에이치엘주식회사에게 대여금에 대한 담보로 제공하였으며, 이에 따라 당반기말 현재 Shanghai Yeoufeng Investment가 보유한 더미동 지분 전량의 소유권은 에이치엘 주식회사로 이전되었습니다. 동 계약상 더미동 지분에 대한 의결권은 계약 종료일인 2023년 8월 31일까지기존 최대주주인 Shanghai Yeoufeng Investment가 보유하기로 함에 따라 당반기말 현재 Shanghai Yeoufeng Investment를 당사의 지배기업으로 판단하였으며, 에이치엘 주식회사를 당사의 기타특수관계자로 판단하였습니다. 한편, 2023년 8월 4일자로 Gentle Master Limited의 채무가 대위변제를 통해 중도상환됨에 따라 에이치엘 주식회사의 Shanghai Yeoufeng Investment 보유 더미동 지분 전량에 대한 담보권이 해제되었으며, 에이치엘 주식회사는 동 일자로 Shanghai Yeoufeng Investment와의 주식 양수 계약을 통해 당사 보통주 1,200,000주를 취득하였습니다. 에이치엘 주식회사의 취득일(2023년 8월 4일) 현재 당사에 대한 지분율은 6.4%입니다 |
| (주2) | 당사 및 기존 최대주주인 Shanghai Yeoufeng Investment와 지분관계 등 법적형식상 특수관계가 존재하지는 않으나 2023년 6월 12일자 금전대여계약에 따른 담보제공 시Shanghai Yeoufeng Investment가 보유한 당사 지분 전량을 담보로 제공하는 점 등을 고려했을 때 실질적으로 특수관계가 존재한다고 보아 당사의 기타특수관계자로 판단하였습니다. |
| (주3) | 기존 최대주주인 Shanghai Youfeng Investment와 주요 경영진의 일원이 동일하고 보고기간 후 당사의 최대주주가 된 상황 등을 고려했을 때 실질적으로 특수관계가 존재한다고 보아 당사의 기타특수관계자로 판단하였습니다. |
(2) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 단기차입금 |
|---|---|
| 종속기업대표이사 | 72,148 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 단기차입금 |
|---|---|
| 종속기업대표이사 | 183,776 |
(3) 특수관계자와의 자금거래 및 출자내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 당반기 | 전반기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자금차입 | 자금상환 | 외화환산 손익 | 현금출자 | 자금차입 | 자금상환 | 외환환산 손익 | 현금출자 | |
| 종속기업대표이사 | - | (114,765) | 3,138 | - | - | - | 37,670 | - |
| 천진흑방과학기술합화기업 (주1) | 124,925 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주1) | 당반기 중 차입거래가 발생하였으나 천진흑방과학기술합화기업을 종속기업으로 보유한 MEIDONG CINEMA LIMITED가 매각됨에 따라 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. |
한편, Max Step Creation Limited은 당사의 제3자 배정 유상증자에 참여하여, 2023년 6월 21일 999,999천원(발행주식수: 590,667주)을 납입하였습니다.
(4) 주요경영진에 대한 보상
주요 경영진은 등기이사로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급여 | 6,011 | 6,014 |
해당사항 없습니다.
가. 중요한 소송사건
당기말 현재 연결실체가 소송 당사자로 되어 진행 중인 소송사건 등은 7건이 있으며 소송금액은 총 3,292백만원입니다.
상기 소송사건에 대한 최종 결과는 현재 예측할 수 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
해당사항 없습니다.
다. 채무보증 현황
해당사항 없습니다.
라. 채무인수약정 현황
해당사항 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등
해당사항 없습니다.
가. 제재현황
해당사항 없습니다.
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
(1) 불성실공시법인 지정
일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는 조치 내용 | 금전적 제재금액 | 사유 | 근거법령 |
2019년 3월 28일(주1) | 한국거래소 | (주)더 미동 | 벌점 5.0점 및 제재금 부과 | 4,000,000원 | 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 해제 | 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 |
2019년 9월 23일(주2) | 한국거래소 | (주)더 미동 | 벌점 4.5점 부과 | - | 유상증자대금(제3자배정 증자) 미납 | 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 |
(주1) 2019년 3월 28일 불성실공시법인 지정 이후, 당사는 제재금 4,000,000원을 납부하였으며, 재발 방지를 위하여 최대주주와의 거래 관련 사실에 대한 모니터링을 강화하였습니다.
(주2) 2019년 9월 23일 불성실공시법인 지정 이후, 당사는 재발 방지를 위하여 투자자 모니터링을 강화하였습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
(1) 제3자배정 유상증자
지배기업은 2023년 6월 15일 이사회에서 20억원(발행주식 수: 992,062주)의 제3자배정 유상증자를 결의하였습니다. 유상증자 참여자는 에이치엘주식회사 및 (주)에스앤에프홀딩스이며, 유상증자 참여비율은 50:50입니다. 납입예정일은 2023년 8월 17일입니다.
(2) 전환청구권 행사
제2회 전환사채권자 A, B가 2023년 7월 4일자로 전환청구권을 행사함에 따라 전환사채권면 3.5억원이 당사 보통주 253,622주로 전환되었습니다.
또한, 제2회 전환사채권자 C, D, Max Step Creation Limited가 2023년 7월 5일자로 전환청구권을 행사함에 따라 전환사채권면 15.5억원이 당사 보통주 1,123,186주로 전환되었습니다.
한편, 제1회 전환사채권자 Vita&Development Co., Ltd가 2023년 7월 21일자로 전환청구권을 행사함에 따라 전환사채권면 15억원이 당사 보통주 1,193,316주로 전환되었습니다.
한편, 제2회 전환사채권자 Max Step Creation Limited가 2023년 8월 8일자로 전환청구권을 행사함에 따라 전환사채권면 15억원이 당사 보통주 1,086,956주로 전환되었습니다.
또한, 제2회 전환사채는 2023년 8월 1일부터 8월 4일까지 다수의 개인에 의해 전환청구권이 행사됨에 따라 전환사채권면 1억원이 당사 보통 72,461주로 전환되었습니다. 이에 따라 제2회 전환사채는 전환사채권면 35억원 전액이 보통주로 전환되었습니다.
한편, 제1회 전환사채권자 E가 2023년 8월 9일자로 전환청구권을 행사함에 따라 전환사채권면 10억원이 당사 보통주 795,444주로 전환되었습니다.
(3) 신규사업 투자
지배기업은 사업영역 확장을 위해 2023년 7월 18일자 이사회에서 구형활성탄 생산을 주 영업으로 하는 (주)씨투씨소재에 대한 약 40억원 투자를 결의하였습니다. 동 투자금액은 국내 및 중국 총판영업권 및 제품 위탁생산권에 대한 것입니다. 한편, 지배기업은 2023년 8월 7일자 임시주주총회에서 구형활성탄 제조 및 공급업, 자동차 부품개발 및 판매업 등 신규사업 투자를 위한 정관변경을 추진하였으나 정족수 미달로 부결되었습니다.
(4) 경영권 및 주식 양수계약 체결
지배기업은 사업영역 확장을 위해 2023년 7월 26일자 이사회 결의에 의거하여 동 일자로 자동차 부품업을 영위하는 주식회사 한라인더스트리와 지분 100%를 총 100억원에 양수하는 경영권 및 주식 양수계약을 체결하였습니다. 동 계약의 계약금 10억원은 2023년 7월 26일에 지급되었으며, 잔금 90억원은 2023년 8월 18일에 지급될 예정입니다. 한편, 지배기업은 2023년 8월 7일자 임시주주총회에서 구형활성탄 제조및 공급업, 자동차 부품개발 및 판매업 등 신규사업 투자를 위한 정관변경을 추진하였으나 정족수 미달로 부결되었습니다.
(5) 최대주주 변경
기타특수관계자인 에이치엘 주식회사의 Shanghai Yeoufeng Investment 보유 더미동 지분 전량에 대한 담보권이 2023년 8월 4일자로 해제되었습니다(주석28 참고). 에이치엘 주식회사는 동 일자로 Shanghai Yeoufeng Investment와의 주식 양수 계약을 통해 당사 보통주 1,200,000주를 취득하였으나 보고기간 후 전환청구권 행사 및 과거 유상증자 결과 Max Step Creation Limited가 당사의 최대주주(지분율: 13.36%)로 변경되었습 니다.
(6) 전환사채 발행결정
지배기업은 2023년 6월 14일자 이사회에서 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 200억원을 발행할 것을 결의하였습니다. 납입예정일은 2023년 8월 16일입 니다.
지배기업은 2023년 8월 3일자 이사회에서 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 200억원을 발행할 것을 결의하였습니다. 납입예정일은 2023년 10월 31일입니다.
나. 중소기업기준 검토표
중소기업기준검토표_(주)더미동_1 |
중소기업기준검토표_(주)더미동_2 |
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| (단위 : 천원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상해미동문화여유유한공사 | 2016.05.17 | 902, 9F, No.390-408, Beijingdonglu, Huangpuqu, Shanghai, China | 루지 사업 | 6,211,094 | 의결권의 과반수 소유 (회계기준서 1110호 5 ~1110호 18) | 해당(지배회사 자산총액의 10%이상) |
| (주)유라이브서비스 | 2017.10.30 | 서울특별시 서초구 동산로6길 16, 3층 | 블랙박스 사업 | 201,254 | 상동 | 미해당 |
| 대리미동문화여유유한공사 | 2018.08.31 | YunNanSheng Dalibaizuzizizhou Dalishi Dalijingjikaifaqu Manjiangshandigongyuan | 문화관광 사업 | 10,846,012 | 상동 | 해당(지배회사 자산총액의 10%이상) |
| 계림미동문화여유개발유한공사 | 2020.04.13 | Diecui Road, Yangshuo Town, Yangshuo Country, Guilin City, China | 문화관광 사업 | 15,120,480 | 상동 | 해당(지배회사 자산총액의 10%이상) |
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| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | - | - | - |
| - | - | ||
| 비상장 | 4 | 상해미동문화여유유한공사 | - |
| (주)유라이브서비스 | 110111-6553344 | ||
| 대리미동문화여유유한공사 | - | ||
| 계림미동문화여유개발유한공사 | - |
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| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 천원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 상해미동문화여유유한공사 | 비상장 | 2016년 05월 17일 | 경영참가 | 23,532,000 | - | 100 | 784,215 | - | 330,500 | - | - | 100 | 1,114,715 | 6,211,094 | -522,953 |
| 대리미동문화여유유한공사 | 비상장 | 2019년 06월 27일 | 경영참가 | 3,679,916 | - | 45 | 2,826,598 | - | - | - | - | 45 | 2,826,598 | 10,846,012 | -56,277 |
| 계림미동문화여유개발유한공사 | 비상장 | 2021년 01월 20일 | 경영참가 | 5,052,970 | - | 49 | 4,833,799 | - | 766,716 | - | - | 51 | 5,600,515 | 15,120,480 | -784,109 |
| MEIDONG CINEMA LIMITED | 비상장 | 2016년 07월 04일 | 경영참가 | 3,444,000 | - | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | 80,910 |
| (주)유라이브서비스 | 비상장 | 2017년 10월 31일 | 경영참가 | 900,000 | 180,000 | 100 | - | -50,000 | 200,000 | - | 130,000 | 100 | 200,000 | 201,254 | -180,870 |
| 합 계 | 180,000 | - | 8,444,611 | -50,000 | 1,297,216 | - | 130,000 | - | 9,741,828 | 32,378,840 | -1,463,300 | ||||
해당사항없습니다.
해당사항없습니다.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230814002746
