덴티움 (145720) 공시 :: 의결권대리행사권유참고서류

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230315000716

금융위원회 / 한국거래소 귀중

	2023년 03월 15일
권 유 자:	성 명: 주식회사 덴티움 주 소: 서울특별시 강남구 테헤란로 87길 21 동성빌딩(10층) 전화번호: 070-7098-7535
작 성 자:	성 명: 서승우 부서 및 직위: 대표이사 전화번호: 070-7098-7535

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항
가. 권유자	(주)덴티움	나. 회사와의 관계	본인
다. 주총 소집공고일	2023년 03월 15일	라. 주주총회일	2023년 03월 30일
마. 권유 시작일	2023년 03월 20일	바. 권유업무 위탁 여부	미위탁
2. 의결권 대리행사 권유의 취지
가. 권유취지	원활한 주주총회 진행을 위한 의사 정족수 확보
나. 전자위임장 여부	해당사항 없음	(관리기관)	-
(인터넷 주소)	-
다. 전자/서면투표 여부	해당사항 없음	(전자투표 관리기관)	-
(전자투표 인터넷 주소)	-
3. 주주총회 목적사항
□ 재무제표의승인
□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명 (회사명)	주식의 종류	소유주식수	소유비율	회사와의 관계	비고
(주)덴티움	보통주	2,444,939	22.09	본인	자기주식

※ 상법 제369조제2항에 의거, 당사 소유 자기주식 2,444,939주는 의결권 없음.

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명 (회사명)	권유자와의 관계	주식의 종류	소유주식수	소유 비율	회사와의 관계	비고
정 성 민	최대주주	보통주	1,919,820	17.34	최대주주	-
정 경 숙	친인척	보통주	50,000	0.46	친인척	-
정 수 연	자	보통주	40,000	0.36	자	-
정 준 호	자	보통주	40,000	0.36	자	-
정 지 연	자	보통주	40,000	0.36	자	-
제 노 스	관계사	보통주	4,498	0.04	관계사	-
계		-	2,094,318	18.92	-	-

※ 상기 소유 주식수는 2022년 12월 31일 기준임.
※ 주식 소유 비율은 발행주식총수대비 소유비율을 기재한 것임.

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명 (회사명)	주식의 종류	소유 주식수	회사와의 관계	권유자와의 관계	비고
강 성 희	보통주	0	직원	-	-
김 현 진	보통주	0	직원	-	-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명 (회사명)	구분	주식의 종류	주식 소유수	회사와의 관계	권유자와의 관계	비고
-	해당사항없음	-	-	-	-	-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회 소집공고일	권유 시작일	권유 종료일	주주총회일
2023년 03월 15일	2023년 03월 20일	2023년 03월 30일	2023년 03월 30일

* 권유종료일은 2023년 3월 30일 정기주주총회 개시 전까지입니다.

나. 피권유자의 범위

2022.12.31. 현재 보통주를 소유한 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 주주총회 진행을 위한 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부	해당사항 없음
전자위임장 수여기간	-
전자위임장 관리기관	-
전자위임장 수여 인터넷 홈페이지 주소	-
기타 추가 안내사항 등	-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부	O
우편 또는 모사전송(FAX)	O
인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시	X
전자우편으로 위임장 용지 송부	O
주주총회 소집 통지와 함께 송부 (발행인에 한함)	X

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

전자우편을 이용하여 피권유자에게 참고서류 및 위임자용지를 전송하는 경우, 피권유자가 동의한 경우에 한해 송부 예정이며, 추후 의결권 대리행사 권유를 진행하며 의사표시를 확보할 예정입니다.

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처
ㆍ주주총회 전 위임장 우편접수 : 경기도 수원시 영통구 창룡대로 256번길 76, 덴티움 지식산업센터 8층 재무팀

ㆍ주주총회 당일 개시전 위임장 접수처 : 서울특별시 강남구 영동대로 513(삼성동, 무역센터) Coex Conference Room(남) 403

- 우편 접수 여부 : 가능
- 접수 기간 : 2023년 3월 20일~ 3월 30일 제23기 정기주주총회 개시 전

다. 기타 의결권 위임의 방법

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시	2023년 3월 30일 오전 9시
장 소	서울특별시 강남구 영동대로 513(삼성동, 무역센터) Coex Conference Room(남) 403

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부	해당사항 없음
전자투표 기간	-
전자투표 관리기관	-
인터넷 홈페이지 주소	-
기타 추가 안내사항 등	-

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부	해당사항 없음
서면투표 기간	-
서면투표 방법	-
기타 추가 안내사항 등	-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

- 코로나바이러스 감염증(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 주주총회 개최 시 총회장 입구에서 총회 참석 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 감지되는 경우 부득이하게 주주총회 장소에의 출입을 제한할 수 있음을 안내드립니다. 또한 질병예방을 위해 주주총회 참석 시 반드시 마스크 착용을 요청 드립니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 2000년 6월 임플란트 사업을 시작한 이래 23년간의 노하우를 바탕으로 업계의 상위 기업으로서 영업을 전개하고 있습니다. 국내는 전국에 17개지점, 2개영업소,1개의 종합병원팀을 운영하고 있습니다. 특히, 국내 및 해외 시장의 점유율 확대를 위해 지속적인 성장 전략을 수립하여 실행하고자 노력하고 있으며, 해외법인과 현지 딜러 네트워크 영업망을 적극 활용하여 70여개 국가 내 판매 확대를 통해 글로벌 기업으로 성장하고 있습니다.

2022년 영업성과는 매출액은 전년동기 대비 22.1%, 영업이익은 78.0% 증가하였으며, 당기순이익은 53.6% 증가하였습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 아래의 재무제표는 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되기 이전 회사의 가결산 추정치이므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다.

외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표

- 연결 대차대조표(재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표
제 23 기 2022년 12월 31일 현재
제 22 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 덴티움과 그 종속기업	(단위:원)

과 목	주석	제 23 기		제 22 기
자 산
유 동 자 산			302,935,842,213		240,284,736,304
현금및현금성자산	9,32	72,053,558,524		65,841,353,051
매출채권	5,9,31,32	108,599,195,238		83,426,245,545
기타수취채권	5,9,31,32	4,404,090,634		5,632,287,365
재고자산	6	99,812,953,233		76,118,986,372
당기법인세자산	-	40,051,082		8,920,397
기타유동자산	10	14,311,151,169		6,461,300,381
기타유동금융자산	9,33	753,974,697		-
반환제품회수권	-	2,960,867,636		2,795,643,193
비 유 동 자 산			371,309,960,108		329,917,696,771
당기손익-공정가치 금융자산	7,9,32	45,092,971		46,406,271
기타수취채권	5,9,33	5,486,924,357		5,892,865,567
장기금융상품	-	-		4,300,000,000
유형자산	11	308,612,755,086		273,057,924,925
무형자산	13	2,830,801,066		2,219,026,731
투자부동산	12	29,814,306,821		23,520,525,550
순확정급여자산		566,643,845		-
기타비유동자산	10	1,145,034,999		249,631,835
기타비유동금융자산	9,33	398,692,560		-
이연법인세자산	28	22,409,708,403		20,631,315,892
자 산 총 계			674,245,802,321		570,202,433,075
부 채
유 동 부 채			229,882,331,199		180,228,839,679
매입채무	9,31,33	10,398,639,835		9,976,163,984
기타지급채무	9,15,31,33	6,371,092,941		6,722,472,488
차입금	9,14,31,33	135,071,999,681		95,784,868,524
당기법인세부채	-	16,929,624,920		14,587,674,890
환불부채	-	19,009,859,026		15,988,065,777
기타부채	16	38,903,798,498		35,641,230,541
기타유동금융부채	16	-		320,530,035
리스부채(유동)	9,34	3,197,316,298		1,207,833,440
비 유 동 부 채			72,143,571,879		98,875,177,229
기타지급채무	9,15,33	1,133,340,150		883,804,295
차입금	9,14,31,33	66,300,000,000		95,200,000,000
순확정급여부채	18	-		846,265,433
충당부채	17	126,621,496		130,144,818
기타부채	16	588,339,172		905,725,118
기타비유동금융부채	16	-		135,877,741
리스부채(비유동)	9,34	3,995,271,061		773,359,824
부 채 총 계			302,025,903,078		279,104,016,908
자 본
지배기업소유주에게 귀속되는지분		372,937,085,773		291,840,006,362
자본금	1,19	6,184,415,000		6,184,415,000
기타불입자본	20	30,225,871,822		30,225,871,822
이익잉여금	21	330,499,462,635		247,732,878,614
기타자본구성요소	22	6,027,336,316		7,696,840,926
비지배지분		(717,186,530)		(741,590,195)
자 본 총 계			372,219,899,243		291,098,416,167
부채와 자본총계			674,245,802,321		570,202,433,075

- 연결 포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 23 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 22 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 덴티움과 그 종속기업	(단위:원)

과 목	주석	제 23 기		제 22 기
매출액	3,23,31		355,868,744,682		291,529,687,471
매출원가	24,31		90,640,951,980		98,375,867,028
매출총이익			265,227,792,702		193,153,820,443
판매비와관리비	24,25,31	128,894,848,666		114,690,215,402
대손상각비	5	11,947,350,027		8,581,209,542
영업이익			124,385,594,009		69,882,395,499
기타영업외수익	26	2,455,482,606		3,944,360,595
기타영업외비용	24,26	1,435,704,130		3,713,113,375
기타의대손상각비	9	1,251,075,948		40,139,040
금융수익	27,31,34	13,973,611,856		17,447,866,071
금융원가	27,34	20,605,845,481		12,803,664,432
법인세비용차감전순이익			117,522,062,912		74,717,705,318
법인세비용	28	32,298,112,254		19,218,302,501
당기순이익			85,223,950,658		55,499,402,817
기타포괄손익			(1,946,494,832)		8,738,500,486
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (세후기타포괄손익)			(223,712,305)		(994,240,568)
확정급여제도의 재측정손익		(223,712,305)		(994,240,568)
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (세후기타포괄손익)			(1,722,782,527)		9,732,741,054
해외사업장환산외환차이		(1,722,782,527)		9,732,741,054
총포괄이익			83,277,455,826		64,237,903,303
당기순이익의 귀속			85,223,950,658		55,499,402,817
지배기업 소유주 지분		85,146,269,076		55,484,056,506
비지배지분		77,681,582		15,346,311
총포괄이익의 귀속			83,277,455,826		64,237,903,303
지배기업 소유주 지분		83,253,052,161		64,286,160,397
비지배지분		24,403,665		(48,257,094)
지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익	29
기본주당이익			9,873		6,434
희석주당이익			9,873		6,434

- 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표
제 23 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 22 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 덴티움과 그 종속기업	(단위:원)

과 목	자본금	기타불입자본			이익잉여금	기타자본 구성요소	지배기업의 소유주 지분 계	비지배지분	총계
과 목	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	이익잉여금	기타자본 구성요소	지배기업의 소유주 지분 계	비지배지분	총계
2021.1.1(전기초)	6,184,415,000	4,537,512,221	44,751,026,310	(19,047,063,279)	194,967,840,876	(2,099,503,533)	229,294,227,595	(693,333,101)	228,600,894,494
총포괄손익
전기순이익	-	-	-	-	55,484,056,506	-	55,484,056,506	15,346,311	55,499,402,817
순확정급여부채 재측정요소	-	-	-	-	(994,240,568)	-	(994,240,568)	-	(994,240,568)
해외사업장환산 외환차이	-	-	-	-	-	9,796,344,459	9,796,344,459	(63,603,405)	9,732,741,054
총포괄손익 소계	-	-	-	-	54,489,815,938	9,796,344,459	64,286,160,397	(48,257,094)	64,237,903,303
소유주와의 거래
배당금의 지급	-	-	-	-	(1,724,778,200)	-	(1,724,778,200)	-	(1,724,778,200)
종속회사 주식발행비용	-	(15,603,430)	-	-	-	-	(15,603,430)	-	(15,603,430)
소유주와의 거래 소계	-	(15,603,430)	-	-	(1,724,778,200)	-	(1,740,381,630)	-	(1,740,381,630)
2021.12.31 (전기말)	6,184,415,000	4,521,908,791	44,751,026,310	(19,047,063,279)	247,732,878,614	7,696,840,926	291,840,006,362	(741,590,195)	291,098,416,167
2022.1.1(당기초)	6,184,415,000	4,521,908,791	44,751,026,310	(19,047,063,279)	247,732,878,614	7,696,840,926	291,840,006,362	(741,590,195)	291,098,416,167
총포괄손익
당기순이익	-	-	-	-	85,146,269,076	-	85,146,269,076	77,681,582	85,223,950,658
순확정급여부채 재측정요소	-	-	-	-	(223,712,305)	-	(223,712,305)	-	(223,712,305)
해외사업장환산 외환차이	-	-	-	-	-	(1,669,504,610)	(1,669,504,610)	(53,277,917)	(1,722,782,527)
총포괄손익 소계	-	-	-	-	84,922,556,771	(1,669,504,610)	83,253,052,161	24,403,665	83,277,455,826
소유주와의 거래
배당금의 지급	-	-	-	-	(2,155,972,750)	-	(2,155,972,750)	-	(2,155,972,750)
소유주와의 거래 소계	-	-	-	-	(2,155,972,750)	-	(2,155,972,750)	-	(2,155,972,750)
2022.12.31 (당기말)	6,184,415,000	4,521,908,791	44,751,026,310	(19,047,063,279)	330,499,462,635	6,027,336,316	372,937,085,773	(717,186,530)	372,219,899,243

- 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표
제 23 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 22 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 덴티움과 그 종속기업	(단위:원)

과 목	주석	제 23 기		제 22 기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름			53,065,737,903		74,111,673,803
1. 영업에서 창출된 현금흐름		90,645,633,636		95,276,825,384
가. 당기순이익		85,223,950,658		55,499,402,817
나. 당기순이익에 대한 조정	30	79,008,530,442		50,362,218,436
다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감	30	(73,586,847,464)		(10,584,795,869)
2. 이자의 수취		723,675,637		324,858,427
3. 배당금의 수취		137,040		137,040
4. 이자의 지급		(7,396,098,342)		(6,077,153,494)
5. 법인세부담액		(30,907,610,068)		(15,412,993,554)
II.투자활동으로 인한 현금흐름			(57,158,279,787)		(21,778,283,898)
장단기금융상품의 감소		4,300,000,000		5,150,000,000
장단기금융상품의 증가		-		(6,934,258,282)
유형자산의 취득		(60,792,642,434)		(28,180,035,423)
유형자산의 처분		-		8,557,942,908
무형자산의 취득		(1,377,343,904)		(862,519,929)
장단기대여금의 증가		-		(268,380,800)
장단기대여금의 감소		462,170,696		530,286,753
기타유동자산의 증가		-		-
기타비유동부채의증가		330,335,855		386,280,875
기타비유동부채의감소		(80,800,000)		(157,600,000)
III. 재무활동으로 인한 현금흐름			10,843,208,436		(24,059,520,194)
단기차입금의 증가		62,000,000,000		36,000,000,000
단기차입금의 상환		(73,100,000,000)		(93,975,000,000)
장기차입금의 증가		25,000,000,000		38,000,000,000
장기차입금의 상환		-		(309,190,016)
리스부채의상환		(900,818,814)		(2,050,551,978)
배당금의 지급		(2,155,972,750)		(1,724,778,200)
Ⅳ. 환율변동효과 반영전 현금 및 현금성자산의 순증감			6,750,666,552		28,273,869,711
Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과			(538,461,079)		252,983,827
Ⅵ. 현금및현금성자산의 순증감			6,212,205,473		28,526,853,538
Ⅶ. 기초의 현금및현금성자산			65,841,353,051		37,314,499,513
Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산			72,053,558,524		65,841,353,051

- 연결 재무제표에 대한 주석

제23기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제22기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 덴티움과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 덴티움(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 2000년 6월에 설립되어, 2017년 3월에 유가증권 시장에 상장하였습니다. 당사 및 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사" 또는 "연결실체"라 함)은 치과의료용기기제조 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구입니다.

지배기업은 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 6,184백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율
정성민	1,919,820	17.34%
자기주식	2,444,939	22.09%
기타주주	6,704,071	60.57%
합 계	11,068,830	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다

(2) 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 당사는 이 개정 기준을 조기적용하여 회계정책을 변경하였으며 경과규정에 따라 소급 적용으로 인한 누적효과는 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 영업부문

연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보

지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익		비유동자산
구 분	당기	전기	당기말	전기말
대한민국	71,350,409	62,504,914	303,851,021	275,028,611
중국	182,380,578	168,134,097	26,130,033	19,101,688
아시아(기타)	41,574,352	21,619,419	35,199,146	28,860,850
유럽	55,922,593	38,421,802	112,808	108,981
기타	4,640,813	849,455	6,016,952	6,817,567
합계	355,868,745	291,529,687	371,309,960	329,917,697

(2) 주요 고객에 대한 정보

당기 및 전기 중 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

4. 사용이 제한된 담보제공 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
매출채권	159,788,457	(51,189,262)	108,599,195	124,522,554	(41,096,308)	83,426,246
유동성기타수취채권	6,210,750	(1,806,659)	4,404,091	6,950,353	(1,318,066)	5,632,287
비유동성기타수취채권	6,745,050	(1,258,126)	5,486,924	7,150,991	(1,258,125)	5,892,866
합 계	172,744,257	(54,254,047)	118,490,210	138,623,898	(43,672,499)	94,951,399

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
(유동성기타수취채권)
단기대여금	1,033,350	1,033,350
미수금	5,170,205	5,907,512
미수수익	7,195	9,491
소 계	6,210,750	6,950,353
(비유동성기타수취채권)
장기대여금	4,652,552	5,114,723
보증금(비유동)	2,092,498	2,036,268
소 계	6,745,050	7,150,991
합 계	12,955,800	14,101,344

(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권		손상채권	합계
구 분	정상채권	6개월미만	6개월이상	손상채권	합계
매출채권	6,022,315	95,030,382	56,742,434	1,993,326	159,788,457
유동성기타수취채권	4,404,091	-	-	1,806,659	6,210,750
비유동기타수취채권	6,745,050	-	-	-	6,745,050
합 계	17,171,456	95,030,382	56,742,434	3,799,985	172,744,257

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권		손상채권	합계
구 분	정상채권	6개월미만	6개월이상	손상채권	합계
매출채권	8,071,307	74,841,837	85,497,741	2,073,616	170,484,501
유동성기타수취채권	3,426,111	-	-	1,386,447	4,812,558
비유동기타수취채권	888,902	-	-	-	888,902
합 계	12,386,320	74,841,837	85,497,741	3,460,063	176,185,961

(4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	대손충당금환입	제각	해외사업환산	대체	기말
매출채권	41,096,308	11,947,350	-	(485,877)	(1,368,519)	-	51,189,262
유동성기타수취채권	1,318,066	-	-	-	488,593	-	1,806,659
비유동성기타수취채권	1,258,126	-	-	-	-	-	1,258,126
합 계	43,672,500	11,947,350	-	(485,877)	(879,926)	-	54,254,047

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	대손충당금환입	제각	해외사업환산	대체	기말
매출채권	31,417,182	8,581,210	-	(10,574)	1,108,490	-	41,096,308
유동성기타수취채권	1,277,927	-	-	-	40,139	-	1,318,066
비유동성기타수취채권	1,258,126	-	-	-	-	-	1,258,126
합 계	33,953,235	8,581,210	-	(10,574)	1,148,629	-	43,672,500

6. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액
상품	15,809,203	(3,831,394)	11,977,809	18,700,720	(4,878,497)	13,822,223
제품	56,597,975	(20,898,109)	35,699,866	46,509,144	(18,061,701)	28,447,443
재공품	27,737,298	(1,300,369)	26,436,929	15,961,165	(1,273,201)	14,687,964
원재료	24,421,431	(993,806)	23,427,625	17,738,368	(1,300,597)	16,437,771
부재료	1,559,985	(19,407)	1,540,578	1,199,914	(32,865)	1,167,049
미착품	730,146	-	730,146	1,556,536	-	1,556,536
합 계	126,856,038	(27,043,085)	99,812,953	101,665,847	(25,546,861)	76,118,986

당기말 현재 당사의 재고자산 중 수출입은행에 담보로 제공된 금액은 26,000,000천원(설정액)이며, 당기와 전기의 재고평가손실금액은 각각 1,496,224 천원 5,344,995 천원입니다. 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실 및 환입액에대해서는 매출원가에서 가산 및 차감하였습니다.

7. 공정가치 측정 금융자산

당기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
지분상품(당기손익-공정가치 측정 금융자산)
시장성 있는 금융자산	4,420	5,733
시장성 없는 금융자산 (주1)	40,673	40,673
합 계	45,093	46,406

(주1) 시장성 없는 금융자산은 한국의료기기공업협동조합 출자지분과 전문건설공제조합 출자지분으로 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.

8. 종속기업

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인소재지	주요영업활동	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율		결산월
종속기업명	법인소재지	주요영업활동	당기말	전기말	결산월
Dentium USA	미국	임플란트 제조	96.00%	96.00%	12월
Dentium China Co.,Ltd.	중국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월
ICT FZCO	아랍에미레이트	임플란트 판매	80.00%	80.00%	12월
ICT EUROPE GMBH	독일	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월
Dentium Singapore Pte.Ltd	싱가폴	임플란트 판매	97.40%	97.40%	12월
IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	중국	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월
Implantium Hongkong Ltd.	홍콩	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월
DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	중국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월
Implantium LLC	러시아	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월
Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	태국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월
Shanghai Spring Sun Dental	중국	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월
IMPLANTIUM MALAYSIA SDN. BHD.	말레이시아	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월
Implantium India Pvt.Ltd.	인도	임플란트 판매	99.99%	99.99%	12월
PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	인도네시아	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월
Dentium Guangzhou Co., Ltd.	중국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월
Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	네팔	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월
BMS TK medikal dis ticaret limited sirketi	터키	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월
Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd	이란	임플란트 판매	99.00%	99.00%	12월
BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월
BMS JAPAN (Dentium Japan)	일본	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월
ICT VINA(Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월
WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월
유한회사 더브라이트	한국	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월
ICT Global AG(Switzerland) (주1)	스위스	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월
Shanbenzen Dental (CHINA) (주2)	중국	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월
BMS EURASIA KFT (주3)	헝가리	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

(주1) ICT Global AG(Switzerland) 는 당기에 청산하였습니다.
(주2) 연결회사의 종속기업인 Dentium Guangzhou Co., Ltd.는 Shanbenzen Dental의 지분을 100% 보유하고 있습니다.
(주3) BMS EURASIA KFT 는 전기에 설립하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기중 연결대상 종속기업에 신규로 포함되는 기업은 없습니다.

2) 당기중 연결대상 종속기업에서 제외되는 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유
ICT Global AG(Switzerland)	법인청산

3) 전기중 연결대상 종속기업에 신규로 포함되는 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유
BMS EURASIA KFT	신규설립

4) 전기중 연결대상 종속기업에서 제외되는 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유
BMS RU, LLC (Dentium Russia)	법인청산
Dentium India Pvt Ltd. (Mumbai)	법인청산

(3) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분
Dentium USA	6,461,638	1,694,939	669,321	-	7,176,419	310,837
Dentium China Co.,Ltd.	28,669,012	997,654	18,384,654	-	11,282,012	-
ICT FZCO	2,653,669	27,184	7,617,526	-	(3,949,339)	(987,334)
ICT Europe Gmbh	1,775,380	63,890	2,045,194	-	(205,924)	-
Dentium Singapore Pte.Ltd	1,921,693	22,774	4,138,514	-	(2,137,002)	(57,045)
Implantium Hongkong Ltd.	1,259,900	33,271	1,716,617	-	(423,446)	-
Implantium LLC	2,252	-	1,515	-	737	-
DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	68,528,801	8,375,132	39,448,651	-	37,455,282	-
IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	2,290,911	14,505,124	146,216	2,298,591	14,351,228	-
Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	6,388,070	147,125	2,773,237	8,340	3,753,618	-
Shanghai Spring Sun Dental	421,218	1,008,943	776,170	4,563,375	(3,909,384)	-
Implantium Malaysia	3,799,311	17,012	4,161,086	-	(344,763)	-
Implantium India Pvt. Ltd.	17,756,983	1,811,005	37,462,244	-	(17,894,256)	-
PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	2,851,490	791,649	3,346,960	-	296,179	-
Dentium Guangzhou Co., Ltd.	40,564,638	1,209,908	13,123,692	-	28,650,854	-
Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	97,807	283,900	69,997	-	311,710	-
BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	1,372,743	7,781	251,566	-	1,128,958	-
Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)	431,133	4,294,829	3,090,342	-	1,619,264	16,356
BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	12,350,312	305,242	9,556,037	-	3,099,517	-
BMS JAPAN (Dentium Japan)	895,227	99,905	720,154	-	274,978	-
ICT VINA(Dentium Vietnam)	25,892,488	31,550,524	116,237	-	57,326,775	-
WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	136,653	170,009	53,600	-	253,062	-
유한회사 더브라이트(전곡)	2,484,834	1,014,607	87,476	31,998	3,379,967	-
iCT Global AG((Dentium Switzerland)	-	-	-	-	-	-
BMS Eurasia KFT	3,906,160	41,137	2,910,078	-	1,037,219	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분
Dentium USA	4,037,481	2,186,750	654,502	-	5,338,283	231,446
Dentium China Co.,Ltd.	21,791,918	1,255,478	15,070,747	-	7,976,649	-
ICT FZCO	3,406,216	25,908	8,098,026	-	(3,732,722)	(933,180)
ICT Europe Gmbh	4,016,710	70,680	5,211,748	-	(1,124,358)	-
Dentium Singapore Pte.Ltd	1,950,898	19,315	4,173,682	-	(2,146,179)	(57,290)
Implantium Hongkong Ltd.	1,352,999	55,667	1,939,053	-	(530,387)	-
Implantium LLC	1,280	-	524	-	756	-
DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	56,683,978	5,437,382	37,320,031	-	24,801,329	-
IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	2,375,361	10,248,402	11,174	372,520	12,240,069	-
Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	4,675,243	208,705	7,710,871	5,104	(2,832,027)	-
Shanghai Spring Sun Dental	563,705	1,000,513	440,752	4,684,602	(3,561,136)	-
Implantium Malaysia	3,521,933	17,742	3,975,926	-	(436,251)	-
Implantium India Pvt. Ltd.	21,157,341	1,975,773	33,727,069	-	(10,593,955)	-
PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	1,733,510	867,862	5,429,592	-	(2,828,220)	-
Dentium Guangzhou Co., Ltd.	30,901,893	1,104,245	12,947,071	-	19,059,067	-
Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	99,873	295,470	72,850	-	322,493	-
BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	2,052,855	15,710	6,008,706	-	(3,940,141)	-
Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)	451,593	4,604,909	3,313,086	-	1,725,982	17,434
BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	7,141,430	260,739	5,891,983	-	1,510,186	-
BMS RU, LLC(Dentium Russia)	-	-	-	-	-	-
BMS JAPAN (Dentium Japan)	908,335	177,459	553,086	20,223	512,485	-
ICT VINA(Dentium Vietnam)	12,512,074	24,771,121	73,814	-	37,209,381	-
WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	235,575	266,664	217,840	-	284,399	-
유한회사 더브라이트(전곡)	2,215,697	1,228,637	115,351	15,770	3,313,213	-
ICT Global AG(Switzerland)	4,796	22,592	-	-	27,388	-
Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)	-	-	-	-	-	-
BMS Eurasia KFT	65,431	-	34,549	-	30,882	-

(주)	상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구분	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익
Dentium USA	7,873,284	2,083,696	1,563,036	126,853	1,689,889
Dentium China Co.,Ltd.	43,174,133	5,214,127	3,707,848	587,039	4,294,887
ICT FZCO	1,407,922	52,761	52,761	(13,050)	39,711
ICT Europe Gmbh	1,912,047	(1,388,896)	(2,047,421)	(12,389)	(2,059,810)
Dentium Singapore Pte.Ltd	1,469,562	135,009	173,911	(735,841)	(561,930)
Implantium Hongkong Ltd.	1,272,325	137,785	145,789	(53,597)	92,192
Implantium LLC	-	(77)	(77)	(9,592)	(9,669)
DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	94,606,876	13,987,683	11,611,150	1,820,602	13,431,752
IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	791,399	(890,174)	(31,876)	219,899	188,023
Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	5,376,178	(292,419)	(515,310)	(178,312)	(693,622)
Shanghai Spring Sun Dental	1,023,892	(513,623)	(465,048)	(349,732)	(814,780)
Implantium Malaysia	1,475,897	341,625	97,830	(34,467)	63,363
Implantium India Pvt. Ltd.	7,941,352	(4,412,865)	(8,276,836)	(352,602)	(8,629,438)
PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	2,235,981	158,189	160,763	(129,499)	31,264
Dentium Guangzhou Co., Ltd.	64,314,347	14,073,029	10,511,306	1,781,074	12,292,380
Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	-	(542)	2,016	(52,298)	(50,282)
BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	4,526,479	(456,172)	(2,468,436)	2,101,773	(366,663)
Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)	-	(52,622)	8,635	332,778	341,413
BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	12,755,029	1,906,118	1,583,180	170,532	1,753,712
BMS JAPAN (Dentium Japan)	1,780,141	(280,469)	(205,497)	83,628	(121,869)
ICT VINA(Dentium Vietnam)	8,659,684	3,377,848	4,202,263	1,827,156	6,029,419
WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	29,636	(259,533)	(249,879)	91,838	(158,041)
유한회사 더브라이트(전곡)	1,253,785	67,515	66,753	-	66,753
BMS Eurasia KFT	-	(299,657)	(139,712)	(799)	(140,511)

(전기)

(단위 : 천원)

구분	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익
Dentium USA	4,994,584	884,826	970,549	(283,374)	687,175
Dentium China Co.,Ltd.	40,692,976	4,830,723	3,597,372	(27,212)	3,570,160
ICT FZCO	420,258	(95,356)	(95,296)	366,075	270,779
ICT Europe Gmbh	2,070,617	147,695	158,460	(7,251)	151,209
Dentium Singapore Pte.Ltd	1,238,016	(380,867)	(176,231)	(603,929)	(780,160)
Implantium Hongkong Ltd.	1,283,471	164,611	176,805	(4,587)	172,218
Implantium LLC	-	(149)	(149)	(9,659)	(9,808)
DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	90,504,646	11,883,903	10,090,327	(153,854)	9,936,473
IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	798,985	(986,974)	(270,378)	(1,064,355)	(1,334,733)
Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	2,607,603	(490,228)	(1,172,701)	(221,930)	(1,394,631)
Shanghai Spring Sun Dental	1,816,665	(232,632)	(232,058)	5,574	(226,484)
Implantium Malaysia	834,927	(99,824)	(252,273)	(18,432)	(270,705)
Implantium India Pvt. Ltd.	4,643,650	(3,644,109)	(4,278,854)	187,607	(4,091,247)
PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	1,220,984	(1,483,755)	(1,515,916)	15,227	(1,500,689)
Dentium Guangzhou Co., Ltd.	51,909,202	9,165,488	6,562,417	231,577	6,793,994
Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	-	(2,027)	(22,120)	(75,230)	(97,350)
BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	3,097,034	(536,508)	(3,381,244)	(22,365)	(3,403,609)
Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)	-	(55,040)	16,557	494,398	510,955
BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	3,848,897	(239,650)	86,040	30,428	116,468
BMS RU, LLC(Dentium Russia)	-	-	-	-	-
BMS JAPAN (Dentium Japan)	1,353,550	(321,951)	(217,677)	98,254	(119,423)
ICT VINA(Dentium Vietnam)	5,134,645	675,508	627,231	(1,090,206)	(462,975)
WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	9,857	(289,471)	(291,094)	48,211	(242,883)
유한회사 더브라이트(전곡)	886,518	(3,903)	6,305	-	6,305
ICT Global AG(Switzerland)	-	(1,377)	(1,172)	1,662	490
Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)	-	-	-	-	-
BMS Eurasia KFT	-	(977)	(1,945)	-	(1,945)

(5) 당기말 현재 당사가 종속기업에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : IDR)

제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처
PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	무역금융	IDR 8,500,000,000	PT. Lotte capital Indonesia (롯데캐피탈 인도네시아)

9. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	-	72,053,559	-	72,053,559
매출채권	-	108,599,195	-	108,599,195
파생상품자산	1,152,667	-	-	1,152,667
장기금융상품	-	-	-	-
기타수취채권	-	9,891,015	-	9,891,015
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	45,093	45,093
합계	1,152,667	190,543,769	45,093	191,741,529

(전기말)

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	-	65,841,353	-	65,841,353
매출채권	-	83,426,246	-	83,426,246
장기금융상품	-	4,300,000	-	4,300,000
기타수취채권	-	11,525,153	-	11,525,153
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	46,406	46,406
합계	-	165,092,752	46,406	165,139,158

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다

(당기말)

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합 계
매입채무	-	10,398,640	-	10,398,640
차입금	-	201,372,000	-	201,372,000
기타지급채무	-	7,504,433	-	7,504,433
파생상품부채	-	-	-	-
리스부채	-	-	7,192,587	7,192,587
합 계	-	219,275,073	7,192,587	226,467,660

(전기말)

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합 계
매입채무	-	9,976,164	-	9,976,164
차입금	-	190,984,869	-	190,984,869
기타지급채무	-	7,606,277	-	7,606,277
파생상품부채	456,408	-	-	456,408
리스부채	-	-	1,981,193	1,981,193
합 계	456,408	208,567,310	1,981,193	211,004,911

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위 : 천원)

구분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산
이자수익	-	721,379	-
대손상각비	-	(11,947,350)	-
기타의대손상각비	-	(1,251,076)	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	(1,313)
파생상품평가이익	1,609,075	-	-
수입배당금	-	-	137
외환차손익	-	4,255,011	-
외화환산손익	-	(11,546,863)	-
합 계	1,609,075	(19,768,899)	(1,176)

(당 기)

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채
외화환산손익	-	5,118,596
이자비용	-	(6,788,255)
합 계	-	(1,669,659)

(전 기)

(단위 : 천원)

구분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산
이자수익	-	333,056	-
대손상각비	-	(8,581,210)	-
기타의대손상각비	-	(40,139)	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	188
파생상품평가이익	1,858,851	-	-
수입배당금	-	-	137
외환차손익	-	5,501,414	-
외화환산손익	-	(6,143,831)	-
합 계	1,858,851	(8,930,710)	325

(전 기)

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 측정 금융부채
외화환산손익	-	9,171,539
이자비용	-	(6,077,153)
합 계	-	3,094,386

10. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
(유동)
선급금	8,023,238	1,464,439
선급비용	1,884,916	1,857,784
부가세대급금	4,402,997	3,139,077
합 계	14,311,151	6,461,300
(비유동)
장기선급비용	1,145,035	249,632
합계	1,145,035	249,632

11. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액
토지	58,692,978	-	-	58,692,978
건물	163,058,254	(18,992,450)	-	144,065,804
기계장치	68,708,538	(25,577,412)	-	43,131,126
국고보조금(기계장치)	(187,161)	54,547	-	(132,614)
차량운반구	1,886,395	(689,150)	-	1,197,245
공구와기구	6,474,898	(5,011,383)	-	1,463,515
비품	11,646,900	(7,988,880)	-	3,658,020
국고보조금(비품)	(200,338)	86,615	-	(113,723)
시설장치	5,371,966	(2,775,711)	-	2,596,255
국고보조금(시설장치)	(20,000)	10,166	-	(9,834)
금형	17,076,310	(13,659,526)	-	3,416,784
사용권자산(건물)	12,536,916	(5,875,890)	-	6,661,026
사용권자산(차량)	277,519	83,779	-	361,298
건설중인자산	43,624,876	-	-	43,624,876
합 계	388,948,051	(80,335,295)	-	308,612,756

(전기말)

(단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액
토지	59,785,001	-	-	59,785,001
건물	165,562,804	(15,288,407)	-	150,274,397
기계장치	59,139,707	(19,993,580)	-	39,146,127
국고보조금(기계장치)	(153,110)	38,669	-	(114,441)
차량운반구	1,816,339	(469,679)	-	1,346,660
공구와기구	5,744,020	(4,527,959)	-	1,216,061
비품	8,735,643	(6,736,064)	-	1,999,579
국고보조금(비품)	(125,826)	51,082	-	(74,744)
시설장치	4,239,729	(2,427,422)	-	1,812,307
국고보조금(시설장치)	(20,000)	8,166	-	(11,834)
금형	15,042,053	(7,727,015)	(3,256,751)	4,058,287
사용권자산(건물)	7,830,735	(5,758,461)	-	2,072,274
사용권자산(차량)	298,996	(21,477)	-	277,519
건설중인자산	11,270,733	-	-	11,270,733
합 계	339,166,824	(62,852,147)	(3,256,751)	273,057,926

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

계정과목	기 초	취 득	대체	처 분	감가상각비	손상차손	해외사업환산	기타	기 말
토지	59,785,001	875,438	(2,019,668)	-	-	-	52,207	-	58,692,978
건물	150,274,397	2,874,214	(5,282,063)	-	(3,704,043)	-	(96,701)	-	144,065,804
기계장치	39,146,127	9,534,779	1,110,150	(1)	(5,453,513)	-	(1,206,416)	-	43,131,126
국고보조금(기계장치)	(114,441)	(34,051)	-	-	15,878	-	-	-	(132,614)
차량운반구	1,346,660	70,057	-	-	(219,472)	-	-	-	1,197,245
공구와기구	1,216,061	730,878	-	(1)	(483,423)	-	-	-	1,463,515
비품	1,999,579	3,353,525	212,160	(26)	(1,142,539)	-	(764,679)	-	3,658,020
국고보조금(비품)	(74,744)	(74,511)	-	-	35,532	-	-	-	(113,723)
시설장치	1,812,307	1,331,967	900,875	-	(334,455)	-	(1,114,439)	-	2,596,255
국고보조금(시설장치)	(11,834)	-	-	-	2,000	-	-	-	(9,834)
금형	4,058,287	78,855	1,954,230	-	(2,674,588)	-	-	-	3,416,784
사용권자산(건물)	2,072,274	4,360,970	-	-	(2,595,860)	-	2,823,642	-	6,661,026
사용권자산(차량)	277,519	280,958	-	-	(201,487)	-	4,308	-	361,298
건설중인자산	11,270,733	37,409,563	(7,927,067)	-	-	-	2,871,647	-	43,624,876
합계	273,057,926	60,792,642	(11,051,383)	(28)	(16,755,970)	-	2,569,569	-	308,612,756

(전기)

(단위 : 천원)

계정과목	기 초	취 득	대체	처 분	감가상각비	손상차손	해외사업환산	기타	기 말
토지	65,069,751	378	687,191	(6,046,739)	-	-	74,420	-	59,785,001
건물	158,242,219	459,837	(4,641,411)	(120,669)	(3,646,254)	-	(19,325)	-	150,274,397
기계장치	28,288,214	1,019,896	12,157,350	(6,036)	(2,663,677)	-	350,380	-	39,146,127
국고보조금(기계장치)	(129,751)	-	-	-	15,310	-	-	-	(114,441)
차량운반구	1,403,818	151,401	-	(14,915)	(208,559)	-	14,915	-	1,346,660
공구와기구	1,410,920	-	-	(73,397)	(180,090)	-	58,628	-	1,216,061
비품	2,123,786	1,294,876	259,950	(2)	(1,117,375)	-	(561,656)	-	1,999,579
국고보조금(비품)	(29,612)	(63,177)	-	-	18,045	-	-	-	(74,744)
시설장치	1,643,874	376,437	414,900	(45,100)	(133,660)	-	(444,144)	-	1,812,307
국고보조금(시설장치)	(13,834)	-	-	-	2,000	-	-	-	(11,834)
금형	3,657,125	396,730	3,641,020	(6,400)	(2,156,334)	(1,473,854)	-	-	4,058,287
사용권자산(건물)	2,857,025	271,396	-	-	(1,818,698)	-	762,551	-	2,072,274
사용권자산(차량)	298,996	146,915	-	-	(180,532)	-	12,140	-	277,519
건설중인자산	2,694,381	24,125,345	(16,925,948)	-	-	-	1,376,955	-	11,270,733
합계	267,516,912	28,180,034	(4,406,948)	(6,313,258)	(12,069,824)	(1,473,854)	1,624,864	-	273,057,926

(3) 감가상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
판매비와관리비	9,687,619	5,983,503
경상연구개발비	433,777	351,730
매출원가	6,634,574	4,569,375
합 계	16,755,970	10,904,608

(4) 당기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 부동산(토지, 건물)이 담보(담보설정금액: 214,000,000천원)로 제공되어 있습니다.

(5) 자본화된 차입원가와 자본화 이자율

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
자본화된 차입원가	17,517	13,604
자본화 이자율(%)	3.69%	2.77%
합 계	17,517	13,604

12. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액
토지	8,174,655	-	8,174,655
건물	23,993,864	(2,354,212)	21,639,652
합계	32,168,519	(2,354,212)	29,814,307

(전기말)

(단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액
토지	6,154,987	-	6,154,987
건물	18,711,801	(1,346,263)	17,365,538
합계	24,866,788	(1,346,263)	23,520,525

(2) 당기 및 전기중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말
토지	6,154,987	2,019,668	-	8,174,655
건물	17,365,538	5,282,063	(1,007,949)	21,639,652
합계	23,520,525	7,301,731	(1,007,949)	29,814,307

(전기)

(단위 : 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말
토지	6,842,178	(687,191)	-	6,154,987
건물	13,127,074	4,641,411	(402,947)	17,365,538
합계	19,969,252	3,954,220	(402,947)	23,520,525

(주) 연결실체는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당기 2,053,576 천원, 전기 1,394,656 천원이며, 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은 당기 1,007,949 천원, 전기 203,773 천원입니다.

13. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

과목	취득가액	상각누계액	기말 장부금액
영업권	944,206	(841,184)	103,022
산업재산권	206,676	(167,757)	38,919
정부보조금(특허권)	(41,321)	34,119	(7,202)
기타의 무형자산	8,144,897	(6,619,164)	1,525,733
건설중인자산	1,170,329	-	1,170,329
합 계	10,424,787	(7,593,986)	2,830,801

(전기말)

(단위 : 천원)

과목	취득가액	상각누계액	기말 장부금액
영업권	1,024,501	(841,184)	183,317
산업재산권	198,914	(151,214)	47,700
정부보조금(특허권)	(38,107)	801	(37,306)
기타의 무형자산	7,482,323	(5,861,368)	1,620,955
건설중인자산	404,362	-	404,362
합 계	9,071,993	(6,852,965)	2,219,028

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

과목	기초	취득	상각	대체	환산차이	손상차손	기말
영업권	183,317	-	-	-	(80,295)	-	103,022
산업재산권	10,393	(3,213)	(15,417)	41,152	(1,198)	-	31,717
기타의무형자산	1,620,955	347,927	(757,796)	257,701	56,946	-	1,525,733
건설중인자산(무형)	404,362	1,032,630	-	(266,663)	-	-	1,170,329
합 계	2,219,027	1,377,344	(773,213)	32,190	(24,547)	-	2,830,801

(주) 정부보조금을 제외하고 순액 표기 하였습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

과목	기초	취득	상각	대체	환산차이	손상차손	기말
영업권	203,111	-	-	-	(19,794)	-	183,317
산업재산권	44,925	(6,012)	(11,029)	6,373	(23,863)	-	10,394
기타의 무형자산	1,617,938	537,450	(721,844)	180,000	7,411	-	1,620,955
건설중인자산(무형)	269,509	331,082	-	(186,373)	(9,856)	-	404,362
합 계	2,135,483	862,520	(732,873)	-	(46,102)	-	2,219,028

(주) 정부보조금을 제외하고 순액 표기 하였습니다.

(3) 무형자산상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
판매비와관리비	697,462	542,756
경상연구개발비	37,897	49,717
매출원가	37,854	(42,651)
합 계	773,213	549,822

(4) 당기 및 전기 연구개발 지출비용

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
판매비와관리비	6,465,933	7,466,417
정부보조금	(1,534,078)	(3,559,604)
합 계	4,931,855	3,906,813

(5) 손상인식
당기말 현재 무형자산 손상인식 검토 결과 손상징후는 없습니다.

14. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당기말	전기말
단기차입금
무역금융	하나은행	5.69%	4,500,000	4,500,000
	씨티은행	5.63%	10,000,000	10,000,000
	씨티은행	5.63%	8,000,000	-
	기업은행	5.79%	5,000,000	5,000,000
	국민은행	4.93%	5,000,000	5,000,000
운전자금대출	하나은행	5.93%	3,000,000	3,000,000
	국민은행	5.98%	4,000,000	4,000,000
	산업은행	3.53%	23,000,000	23,000,000
	수출입은행	1.60%	5,000,000	-
	우리은행	5.36%	2,600,000	-
역구매금융	현대카드 외	-	7,519,977	11,084,869
역구매금융	롯데캐피탈(인도네시아)	-	52,023	-
소 계			77,672,000	65,584,869
유동성장기부채
시설자금대출	하나은행	6.03%	3,400,000	800,000
시설자금대출	국민은행	5.96%	6,000,000	6,000,000
운전자금대출	우리은행	3.57%	-	3,600,000
시설자금대출	우리은행	3.54%	5,000,000	5,000,000
운전자금대출	우리은행	3.71%	-	4,800,000
시설자금대출	신한은행	3.54%	5,000,000	5,000,000
운전자금대출	우리은행	5.75%	2,400,000	2,400,000
운전자금대출	국민은행	5.78%	2,000,000	2,000,000
운전자금대출	하나은행	6.31%	600,000	600,000
일반대	수출입은행	3.27%	5,000,000	-
무역금융	수출입은행	2.80%	20,000,000	-
운전자금대출	우리은행	5.86%	2,400,000	-
운전자금대출	국민은행	6.09%	2,000,000	-
운전자금대출	우리은행	6.78%	3,600,000	-
소 계		-	57,400,000	30,200,000
합 계		-	135,072,000	95,784,869

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	당기말	전기말
시설자금대출	하나은행	6.07%	1,400,000	2,200,000
시설자금대출	하나은행	6.03%	1,500,000	1,500,000
시설자금대출	하나은행	6.03%	500,000	500,000
시설자금대출	국민은행	5.96%	6,000,000	6,000,000
운전자금대출	우리은행	3.57%	-	3,600,000
시설자금대출	우리은행	3.54%	22,500,000	30,000,000
시설자금대출	우리은행	5.40%	2,500,000	-
운전자금대출	우리은행	3.71%	-	4,800,000
시설자금대출	신한은행	3.54%	22,500,000	30,000,000
시설자금대출	신한은행	5.23%	2,500,000	-
무역금융대출	수출입은행	2.80%	20,000,000	20,000,000
일반자금대출	수출입은행	3.27%	10,000,000	10,000,000
운전자금대출	우리은행	5.75%	6,400,000	8,800,000
운전자금대출	국민은행	5.78%	3,000,000	5,000,000
운전자금대출	하나은행	6.31%	2,400,000	3,000,000
운전자금대출	우리은행	5.86%	8,400,000	-
운전자금대출	국민은행	6.09%	4,500,000	-
운전자금대출	우리은행	6.78%	9,600,000	-
합 계			123,700,000	125,400,000
차감 : 1년이내 만기도래분			57,400,000	30,200,000
잔 액			66,300,000	95,200,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금 액
2024년도	59,800,000
2025년도 이후	6,500,000
합 계	66,300,000

(4) 당기말 현재 상기 장·단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 보험가입된 유형자산의 부보가액 141,696,900천원 중 9,079,900천원은 수출입은행, 4,200,000천원은 국민은행, 6,554,000천원은 하나은행, 11,863,000천원은 산업은행, 55,000,000천원은 우리은행, 55,000,000천원은 신한은행에 질권설정되어 있습니다.

15. 기타지급채무

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
(유동성)
미지급금	6,364,867	6,716,248
미지급배당금	6,226	6,225
소 계	6,371,093	6,722,473
(비유동성)
임대보증금	1,133,340	883,804
합 계	7,504,433	7,606,276

16. 기타부채 및 기타금융부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
(유동성)
선수금	25,671,685	22,419,070
미지급비용	6,064,275	5,161,884
예수금	7,007,053	6,801,871
부가세예수금	63,871	1,156,098
이연수익부채(적립금)	96,914	102,308
소 계	38,903,798	35,641,231
(비유동성)
주식보상비용(장기미지급비용)	457,584	752,815
장기종업원부채	130,755	152,910
소 계	588,339	905,725
합 계	39,492,137	36,546,956

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
(유동)
파생상품부채	-	320,530
(비유동)
파생상품부채	-	135,878
합 계	-	456,408

17. 충당부채

당기말 및 전기말 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과같습니다.

당기말

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
기초잔액	130,145	149,629
전입	(3,523)	(19,485)
기말잔액	126,622	130,144

18. 순확정급여부채(자산)

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	12,441,744	11,332,720
사외적립자산의 공정가치	(13,008,388)	(10,486,454)
순확정급여부채(자산)	(566,644)	846,266

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초확정급여채무	11,332,720	10,166,810
당기근무원가	2,591,856	2,152,190
이자원가	288,587	136,952
퇴직급여지급액	(1,985,643)	(2,388,369)
확정급여채무 재측정요소	214,224	1,265,137
기말확정급여채무	12,441,744	11,332,720

(3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
당기근무원가	2,591,856	1,535,461
순확정급여부채(자산)의 순이자	(15,424)	102,714
당기손익으로 인식하는 확정급여원가	2,576,432	1,638,175

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초사외적립자산의 공정가치	10,486,455	8,185,056
납입액	4,000,000	4,500,000
이자수익	272,014	124,843
지급액	(1,669,169)	(2,276,919)
사외적립자산의 수익	(80,912)	(46,526)
기말사외적립자산의 공정가치	13,008,388	10,486,454

(5) 당기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
정기예금	12,803,653	5,908,137
미운용자산	204,736	4,578,317
합계	13,008,389	10,486,454

(6) 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채(자산) 재측정요소(누계액) 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초	(3,153,221)	(2,158,980)
증가(감소)	(295,135)	(1,311,663)
법인세효과	71,423	317,422
기말	(3,376,933)	(3,153,221)

(7) 당기 및 전기 중 연결실체가 확정급여채무 재측정요소의 평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
할인율	5.23%	2.54%
기대임금상승률	2.00%	2.00%

(8) 당기말 및 전기말 현재 다른 가정이 일정하다는 전제하에 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위 : 천원)

구 분	1%증가시	1%감소시
할인율	(521,788)	571,165
미래임금상승률	585,780	(543,914)

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	1%증가시	1%감소시
할인율	(546,238)	603,783
미래임금상승률	602,421	(555,271)

(9) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 3.9년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	10년 이상	합계
급여지급액	2,448,109	2,484,945	6,744,624	7,853,656	6,765,206	26,296,540

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 51,068천원입니다.

19. 자본금

당기말 현재 지배기업의 정관의 규정에 의한 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당기말 현재 발행된 주식의 총수는 보통주식 11,068,830주입니다. 지배기업은 2009년 5월 중에 보통주식 1,300,000주(주식분할 전 130,000주)를 이익소각하여 당기말 현재 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 한편, 당기 및 전기 중 납입자본의 증감은 없습니다.

20. 기타불입자본

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	4,521,909	4,521,909
기타자본잉여금	44,751,026	44,751,026
자기주식	(19,047,063)	(19,047,063)
합계	30,225,872	30,225,872

21. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
이익준비금(주1)	911,208	695,610
미처분이익잉여금	329,588,255	247,037,269
합계	330,499,463	247,732,879

(주1)	이익준비금은 상법에 의하여 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는 자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	247,732,879	194,967,841
배당금	(2,155,973)	(1,724,778)
당기순이익	85,146,269	55,484,057
확정급여제도의 재측정요소	(223,712)	(994,241)
기말금액	330,499,463	247,732,879

(3) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분	당기		전기
구분	보통주	우선주	보통주	우선주
발행주식수	11,068,830주	-	11,068,830주	-
자기주식수	(2,444,939)주	-	(2,444,939)주	-
배당주식수	-	-	8,623,891주	-
주당배당금	-	-	250원	-
배당금	-	-	2,155,972,750원	-

22. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기말	전기말
해외사업장환산외화차이	6,027,336	7,696,842
합 계	6,027,336	7,696,842

(2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	기말
해외사업장환산외환차이	7,696,842	(1,669,505)	-	6,027,336
합 계	7,696,842	(1,669,505)	-	6,027,336

(전기)

(단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	기말
해외사업장환산외환차이	(2,099,504)	9,796,346	-	7,696,842
합 계	(2,099,504)	9,796,346	-	7,696,842

23. 매출액

당기와 전기 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
제품매출액	329,261,581	270,391,262
상품매출액	21,599,688	17,876,625
기타매출액	5,007,476	3,261,800
합계	355,868,745	291,529,687

24. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 연결회사의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
재고자산의변동	(23,693,967)	(20,509,622)
원재료및상품매입액	77,748,044	64,192,965
외주가공비	13,134,116	9,287,298
종업원급여	57,018,231	49,284,405
감가상각비,무형자산상각비	15,682,761	12,810,774
지급수수료	16,963,978	17,664,797
광고선전비	26,750,891	24,612,314
대손상각비	11,947,350	8,581,210
기타의대손상각비	1,251,076	40,139
기타비용	37,367,451	59,436,264
합 계	234,169,931	225,400,544

포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 대손상각비 및 기타영업외비용,
기타의대손상각비를 합한 금액으로 표시하였습니다.

25. 판매비와관리비

(1) 당기와 전기 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
급여	40,362,746	33,652,590
퇴직급여	1,433,282	1,445,940
복리후생비	4,336,391	3,705,556
여비교통비	3,403,899	2,551,578
접대비	1,677,819	1,689,079
통신비	238,309	224,577
수도광열비	1,508,279	1,243,036
세금과공과	2,402,087	1,861,551
감가상각비	9,687,619	7,976,301
지급임차료	448,534	542,773
수선유지비	334,867	306,444
보험료	2,498,512	2,112,942
차량유지비	258,674	267,013
경상연구개발비	5,633,879	5,445,347
운반비	2,708,426	2,238,231
교육훈련비	211,614	201,919
도서인쇄비	428,784	157,871
소모품비	4,126,143	3,759,667
지급수수료	15,380,762	16,318,107
광고선전비	26,750,891	24,612,314
건물관리비	551,758	983,786
수출제비용	3,258,653	2,092,071
무형자산상각비	772,994	740,219
협회비	12,642	14,854
회의비	53,314	38,189
주식보상비용	413,971	508,260
합계	128,894,849	114,690,215

(2) 주식보상비용
당사는 임직원에 대한 주식 기준 보상제도를 시행하고 있습니다. 상법 제 340조의 2 1항 및 당사 정관 제 10조 1항에 의거 2018년 3월 30일과 2019년 3월 28일 개최된 정기주주총회에서 주식매수선택권을 부여 승인하였습니다.

1) 당기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	변동수량			미행사 수량	행사기간	행사 가격
부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	부여	행사	취소	미행사 수량	행사기간	행사 가격
김용근	고문	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	10,000	10,000	-	-	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659
강희택	고문	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	10,000	5,000	-	5,000	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659
이성근	-	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	5,000	5,000	-	-	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659
유재홍	고문	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495
이성근	-	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	8,000	-	-	-
신재덕	-	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	8,000	-	-	-
신공명	-	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	8,000	-	-	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495
류기홍	-	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	8,000	-	-	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

2)공정가치 측정
공정가액 접근법에 의한 보상원가를 산정하였으며, 주식기준보상 제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하는 주요가정은 아래와 같습니다.

가. 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형중 Black-Scholes Model 적용)

나. 공정가치 산정 가정

구분	2018년 부여분	2019년 부여분
기준일 종가	100,000 원	100,000 원
기대행사기간	0.25년	1.24년
무위험이자율	3.62%	3.69%
예상주가변동성	49.49%	49.49%
주식매수선택권의 공정가치	23,040 원	42,798 원

3) 당사가 인식한 주식보상비용은 당기는 413,969천원 증가하였고, 전기는 508,260천원 증가하였습니다.

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
유형자산처분이익	-	2,020,790
대손충당금환입	22,373	290,478
잡이익	2,433,110	1,633,093
합 계	2,455,483	3,944,361

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
유형자산처분손실	28	1,398,693
유형자산손상차손	-	1,473,854
기부금	367,460	369,900
잡손실	1,068,698	470,666
종속기업투자주식손상차손	-	-
투자자산 처분손실	(482)	-
합 계	1,435,704	3,713,113

27. 금융수익과 금융원가

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
이자수익	721,379	333,056
외환차익	6,524,425	6,084,094
외화환산이익	5,118,596	9,171,540
파생상품평가이익	1,609,075	1,858,851
당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가이익	-	188
수입배당금	137	137
합 계	13,973,612	17,447,866

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
이자비용	6,805,772	6,090,757
차감:적격자산의 원가에 포함	(17,517)	(13,604)
차감 계	6,788,255	6,077,153
당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가손실	1,313	-
외환차손	2,269,413	582,680
외화환산손실	11,546,864	6,143,831
합 계	20,605,845	12,803,664

28. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
당기법인세비용
당기법인세부담액	33,316,013	22,404,267
과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	490,959	-
이연법인세
일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(1,580,283)	(3,503,386)
자본에 직접 가감되는 이연법인세	71,423	317,422
계속영업과 관련된 법인세비용	32,298,112	19,218,303

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당기	전기
법인세비용차감전순이익	117,522,063	74,717,705
적용세율에 따른 세부담액	25,832,854	16,415,895
조정사항 :
비공제비용으로 인한 효과	364,368	251,510
세액공제	(494,965)	(1,127,501)
이연법인세자산 미인식효과	4,504,678	107,564
기타	2,091,177	3,570,835
당기법인세추납액(환급액)	-	-
법인세비용	32,298,112	19,218,303
유효세율 (주)	27.48%	25.72%

(3)당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당기	전기
기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액
확정급여제도 재측정요소	71,423	317,422
합 계	71,423	317,422

(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은
다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말
대손충당금	2,259,794	608,938	-	2,868,732
재고자산	9,836,249	922,376	-	10,758,625
당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,102	(409)	-	8,693
유형자산	151,873	430,860	-	582,733
충당부채	3,217,056	687,296	-	3,904,352
기타장기종업원급여	661,463	(320,036)	71,423	412,850
무형자산	131,593	-	-	131,593
기타	4,364,185	(622,055)	-	3,742,130
합 계	20,631,315	1,706,970	71,423	22,409,708

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말
대손충당금	1,491,215	768,579	-	2,259,794
재고자산	7,022,241	2,814,008	-	9,836,249
당기손익-공정가치 금융자산	9,056	46	-	9,102
유형자산	1,649	150,224	-	151,873
충당부채	2,378,722	838,334	-	3,217,056
기타장기종업원급여	1,679,792	(1,335,752)	317,422	661,462
무형자산	131,593	-	-	131,593
기타	4,177,084	187,101	-	4,364,185
합 계	16,891,352	3,422,540	317,422	20,631,314

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당기말	전기말
종속기업투자 관련 일시적차이 등	54,418,080	27,101,243

당사는 종속기업투자에 대하여 예측가능한 미래에 배당받지 않고 처분하지 않을 것으로 결정하여, 종속기업투자의 일시적차이에 대하여는 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.

29. 주당이익

(1) 기본주당이익
당기 및 전기 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당기	전기
(1) 보통주 당기순이익	85,146,269,076	55,484,056,506
(2) 가중평균 유통보통주식수	8,623,891	8,623,891
(3) 기본주당이익 ((1)÷(2))	9,873	6,434

가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수
기 초	11,068,830	2022.01.01~2022.12.31	365	4,040,122,950
자기주식	(2,444,939)	2022.01.01~2022.12.31	365	(892,402,735)
합 계	8,623,891	-	-	3,147,720,215

가중평균 유통보통주식수 : 3,147,720,215 ÷ 365 = 8,623,891 주

(전기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수
기 초	11,068,830	2021.01.01~2021.12.31	365	4,040,122,950
자기주식	(2,444,939)	2021.01.01~2021.12.31	365	(892,402,735)
합 계	8,623,891	-	-	3,147,720,215

가중평균 유통보통주식수 : 3,147,720,215 ÷ 365 = 8,623,891 주

(2) 희석주당이익

당기와 전기의 희석주당이익은 희석화효과가 없으며, 기본주당이익과 동일합니다.

30. 현금흐름표

(1) 당기와 전기의 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용	32,298,112	19,218,303
이자수익	(721,379)	(333,056)
수입배당금	(137)	(137)
유형자산손상차손	-	1,473,854
당기손익인식금융자산평가손실(이익)	1,313	188
이자비용	8,017,511	8,312,891
대손상각비	11,947,350	8,581,210
기타의대손상각비	1,251,076	40,139
투자부동산상각비	1,007,949	402,947
유형자산처분손실	28	1,398,693
감가상각비	16,755,972	12,069,823
무형자산상각비	773,213	732,873
퇴직급여	2,594,885	2,282,068
매출원가(재고자산평가충당금)	1,496,224	5,344,995
하자보수비(하자보수충당금)	(3,523)	(19,485)
파생상품평가이익	(1,609,075)	(1,858,851)
유형자산처분이익	-	(2,020,790)
외화환산이익	(5,118,597)	(9,171,539)
외화환산손실	11,546,863	6,143,830
리스이자비용	(1,229,255)	(2,235,737)
합계	79,008,530	50,362,219

(2) 당기와 전기의 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
매출채권의 증감(감소)	(40,303,639)	8,683,007
기타수취채권의 증감(감소)	(233,396)	(825,574)
기타자산의 증감(감소)	(7,880,981)	(2,879,093)
재고자산의 증감(감소)	(25,190,191)	(25,854,617)
매입채무의 증감(감소)	542,420	1,693,866
기타지급채무의 증감(감소)	479,830	6,306,608
기타부채의 증감(감소)	362,334	3,365,135
반환제품회수권의 증감(감소)	(165,224)	(1,543,123)
환불부채의 증감(감소)	3,021,793	5,033,921
퇴직금의 지급(감소)	(1,969,874)	(2,388,369)
퇴직연금운용자산의 감소	(2,249,919)	(2,176,556)
합 계	(73,586,847)	(10,584,795)

(3) 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
유형자산취득으로 인한 미지급금증가(감소)	607,843	-
장기차입금의 유동성 대체	53,900,000	25,400,000
순확정급여부채의 재측정요소	223,712	994,241

(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채	합계
유동항목
기초 장부금액	65,584,869	30,200,000	1,207,833	96,992,702
현금 유입	62,052,023	-	-	62,052,023
현금 유출	(46,400,000)	(26,700,000)	(900,819)	(74,000,819)
대체	(3,564,892)	53,900,000	2,890,302	53,225,410
기말 장부가액	77,672,000	57,400,000	3,197,316	138,269,316

비유동항목
기초 장부금액	-	95,200,000	773,360	95,973,360
현금 유입	-	25,000,000	-	25,000,000
현금 유출	-	-	-	-
대체	-	(22,550,000)	306,541	(22,243,459)
기말 장부가액	-	97,650,000	1,079,901	98,729,901

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채	합계
유동항목
기초 장부금액	51,422,677	81,275,000	2,455,410	135,153,087
현금 유입	36,000,000	-	-	36,000,000
현금 유출	(17,500,000)	(76,475,000)	(2,050,552)	(96,025,552)
대체	(4,337,808)	25,400,000	802,975	21,865,167
기말 장부가액	65,584,869	30,200,000	1,207,833	96,992,702

비유동항목
기초 장부금액	-	82,909,190	1,069,404	83,978,594
현금 유입	-	38,000,000	-	38,000,000
현금 유출	-	(309,190)	-	(309,190)
대체	-	(25,400,000)	(296,044)	(25,696,044)
기말 장부가액	-	95,200,000	773,360	95,973,360

(5) 당기 중 연결실체의 법인세 총부담액은 30,907,610 천원 입니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자

구 분	명칭
기타회사(주1)	정성민, 웰치과, 제노스, 인공장기연구소(주2), FIMS(HANGZHOU) MEDICAL DEVICE CO.,LTD, 미래소재연구소, 제노스파머시, 신상완치과의원(주3)

(주1) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자는 아니며 참고목적으로 기재하였습니다.
(주2) 핌스 사업자명이 인공장기연구소로 변경되었습니다.
(주3) 신상완치과의원 : 신상완 사외이사

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	이자수익	판매관리비
기타회사	웰치과	99,292	-	-	540,000
	제노스	2,198,447	15,135,448	-	66,438
	미래소재연구소	71,017	-	-	118
	인공장기연구소	146,467	69,555	-	1,593,588
	신상완치과의원	5,685	-	-	-
합 계		2,520,908	15,205,003	-	2,200,144

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	이자수익	판매관리비
기타회사	웰치과	44,836	-	-	540,000
	제노스	1,100,878	17,741,840	-	11,779
	미래소재연구소	66,073	-	-	54
	인공장기연구소	148,667	474,064	-	1,275,758
	신상완치과의원	6,451	-	-	-
	정성민	-	711,000	-	-
합 계		1,366,905	18,926,904	-	1,827,591

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
기타회사	웰치과	28,611	-	-	-
	제노스	375,504	-	2,173,616	1,003,985
	미래소재연구소	6,921	-	-	36,600
	인공장기연구소	13,363	-	-	86,880
	신상완치과의원	1,920	-	-	-
합 계		426,319	-	2,173,616	1,127,465

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
기타회사	웰치과	19,390	-	-	-
	제노스	127,208	-	3,241,198	769,400
	미래소재연구소	5,984	-	-	39,700
	인공장기연구소	12,824	-	208,340	87,600
	신상완치과의원	-	-	-	4,334
합 계		165,406	-	3,449,538	901,034

(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말
임직원	임직원	299,000	-	99,000	-	-	200,000

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말
임직원	임직원	99,000	200,000	-	-	-	299,000

(5) 주요 경영진 보상내역
당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
급여	1,412,787	825,316
주식기준보상	413,969	508,260
합계	1,826,756	1,333,576

(7) 한국증권금융주식회사와 우리사주취득자금대출 거래약정을 체결하였으며, 이와 관련하여 당기말 현재 당사가 제공하는 보증은 없습니다.

32. 재무위험관리

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
부채 (A)	302,025,903	279,104,017
자본 (B)	372,219,899	291,098,416
현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	72,053,559	65,841,353
차입금(D)	201,372,000	190,984,869
부채비율(A/B)	81.14%	95.88%
순차입금비율{(D-C)/B}	34.74%	42.99%

(2) 재무위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해 연결회사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 지배기업 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험

가. 외환위험

연결회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각1단위, 천원)

구 분	통화	외화금액		원화금액
구 분	통화	당기말	전기말	당기말	전기말
자산	USD	23,125,017	19,530,034	29,306,334	23,152,856
	EUR	7,616,962	4,471,008	10,292,038	6,001,613
	CNH	474,675,823	342,343,336	86,125,181	63,764,870
	HKD	5,319,052	6,151,778	864,612	935,255
	THB	101,201,515	76,595,193	3,710,048	2,724,491
	SGD	1,160,035	1,398,094	1,094,041	1,226,324
	IDR	44,380,839,666	33,084,097,124	3,590,410	2,749,288
	MYR	10,007,016	8,960,974	2,866,910	2,543,572
	INR	1,187,596,903	1,223,101,132	18,182,109	19,484,001
	RUB	55,882	3,326	944	53
	AED	27,900,968	32,308,621	9,627,508	10,427,607
	NPR	6,820,158	6,627,429	65,269	66,009
	TRY	13,129,612	17,210,310	889,137	1,545,658
	IRR	13,056,736,856	12,756,862,429	431,133	451,593
	VND	459,259,604,507	241,498,988,580	24,662,241	12,582,097
	JPY	41,220,260	48,415,546	392,903	498,796
	CHF	-	3,696	-	4,795
	HUF	273,790,152	-	936,362	-
	소계			193,037,180	148,158,878
부채	USD	1,325,400	134,731	1,679,679	159,723
	EUR	34,762	32,329	46,970	43,397
	CNH	28,851,054	32,281,805	5,234,735	6,012,809
	HKD	56,075	58,961	9,115	8,964
	THB	4,149,900	-	152,135	-
	SGD	-	272,275	-	238,824
	IDR	263,176,564	2,418,954,043	21,291	201,015
	MYR	448,699	358,442	128,548	101,744
	INR	16,495,267	19,188,385	252,543	305,671
	RUB	33,063	33,063	559	524
	AED	-	-	-	-
	NPR	4,933,087	5,164,338	47,210	51,437
	TRY	30,161	-	2,043	-
	IRR	-	-	-	-
	VND	23,148,807,002	13,809,697,217	1,243,091	719,485
	JPY	9,837,653	6,420,009	93,771	66,142
	CHF	-	-	-	-
	HUF	12,716,761	-	43,491	-
	CAD	3,546		3,317
	소 계			8,958,498	7,909,735

당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
USD	2,762,666	(2,762,666)	2,299,314	(2,299,314)
EUR	1,024,507	(1,024,507)	595,821	(595,821)
CNH	8,089,045	(8,089,045)	5,775,206	(5,775,206)
HKD	85,550	(85,550)	92,629	(92,629)
THB	355,791	(355,791)	272,449	(272,449)
SGD	109,404	(109,404)	98,750	(98,750)
IDR	356,912	(356,912)	254,827	(254,827)
MYR	273,836	(273,836)	244,183	(244,183)
INR	1,792,957	(1,792,957)	1,917,833	(1,917,833)
RUB	39	(39)	(47)	47
AED	962,751	(962,751)	1,042,761	(1,042,761)
NPR	1,806	(1,806)	1,457	(1,457)
TRY	88,709	(88,709)	154,566	(154,566)
IRR	43,113	(43,113)	45,159	(45,159)
VND	2,341,915	(2,341,915)	1,186,261	(1,186,261)
JPY	29,913	(29,913)	43,266	(43,266)
CHF	-	-	480	(480)
HUF	89,287	(89,287)	-	-
CAD	(332)	332	-	-
합 계	18,407,869	(18,407,869)	14,024,915	(14,024,915)

나. 이자율 위험
당기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 장단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 858,000 천원 만큼 감소 또는증가합니다.

2) 신용위험

연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

한편, 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성 위험
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 연결회사의 차입금 등을 당기말 이후 계약만기일까지의 잔여기간에따라만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금(주)	매입채무	기타지급채무	리스부채	합 계
1년이내	135,072,000	10,398,640	6,371,093	3,197,316	155,039,049
1년초과 2년이내	59,800,000	-	1,133,340	3,995,271	64,928,611
2년초과	6,500,000	-	-		6,500,000
합 계	201,372,000	10,398,640	7,504,433	7,192,587	226,467,660

(주) 이자비용이 포함되어 있습니다.

당기말 현재 연결실체가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한 도	사 용 액
무역금융	수출입은행	20,000,000	20,000,000
무역금융	씨티은행	18,000,000	18,000,000
무역금융	하나은행	5,000,000	4,500,000
무역금융	기업은행	5,000,000	5,000,000
무역금융	국민은행	5,000,000	5,000,000
일반자금	수출입은행	10,000,000	10,000,000
운전자금	산업은행	23,000,000	23,000,000
운전자금	우리은행	27,000,000	27,000,000
운전자금	국민은행	11,500,000	11,500,000
운전자금	하나은행	5,400,000	5,400,000
운전자금	수출입은행	5,000,000	5,000,000
시설자금	우리은행	25,000,000	25,000,000
시설자금	신한은행	25,000,000	25,000,000
시설자금	국민은행	6,000,000	6,000,000
시설자금	하나은행	3,400,000	3,400,000
파생상품(이자율스왑_단순/헤지목적)	신한은행	2,290,562	100,574
역구매금융	현대카드 외	70,000,000	7,519,977
역구매금융	롯데캐피탈 (주1)	687,650	58,895
합 계		267,278,212	201,479,446

(주1) 롯데캐피탈 인도네시아 법인의 한도 총액이며 8,500,000,000 IDR 입니다

당사는 상기 자금대출 약정 외에 당기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가보증 등과 관련하여 359,751 천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 당기손익으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
(당기말)
공정가치로 측정되는 자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,420	-	40,673	45,093
파생상품자산	1,152,667	-	-	1,152,667
공정가치로 측정되는 부채
파생상품부채	-	-	-	-
(전기말)
공정가치로 측정되는 자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,733	-	40,673	46,406
공정가치로 측정되는 부채
파생상품부채	-	456,408	-	456,408

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 금융자산의 양도
당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권
구 분	당기말	전기말
양도자산의 장부금액	7,519,977	11,084,869
관련부채의 장부금액	7,519,977	11,084,869

33. 파생상품
(1) 당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약처	실행일	만기일	계약잔액	계약조건
이자율스왑	우리은행	2019.04.26	2024.10.28	22,500,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취
이자율스왑	신한은행	2019.04.26	2024.10.26	22,500,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

(2) 당기와 전기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	구 분	당기	전기
파생상품평가이익	당 기 손 익	1,609,075	1,858,851

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계
파생상품자산	753,975	398,693	1,152,668	-	-	-
파생상품부채	-	-	-	320,530	135,878	456,408

(4) 당기말 현재 회사는 위험회피 회계처리를 적용하고 있지 않습니다.

34. 리스

(1) 당기말 중 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	회계정책변경	취득	상각	중도해지	환산차이	당기말
부동산	2,072,274	-	4,360,970	(2,595,860)	-	2,823,643	6,661,027
차량운반구	277,518	-	280,958	(201,487)	-	4,306	361,296
합계	2,349,792	-	4,641,928	(2,797,347)	-	2,827,949	7,022,323

(2) 당기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
부동산	2,595,860	1,818,698
차량운반구	201,487	180,532
합계	2,797,347	1,999,230
리스부채에 대한 이자비용	340,303	185,185
단기리스료	874,783	448,484
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	2,174,674	2,139,994
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

리스의 총 현금유출은 당기 1,229,256 천원 , 전기 1,796,487 천원 입니다.

(3) 당기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	3,295,942	3,197,316	1,385,228	1,207,833
1년 초과 5년 이내	4,569,512	3,995,271	822,575	643,914
5년 초과	-	-	25,183	129,446
합계	7,865,454	7,192,587	2,232,986	1,981,193

(4) 당기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
유동	3,197,316	1,207,833
비유동	3,995,271	773,360
합계	7,192,587	1,981,193

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

1) 변동리스료
일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

2) 연장선택권 및 종료선택권
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

3) 잔존가치보증
연결회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.

2) 별도 재무제표

- 별도 대차대조표(별도 재무상태표)

재 무 상 태 표
제 23 기 2022년 12월 31일 현재
제 22 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 덴티움	(단위 : 원)

과 목	주 석	제 23 기		제 22 기
자 산
유 동 자 산			210,697,274,829		177,619,155,421
현금및현금성자산	9,32	21,162,626,231		24,250,487,809
매출채권	5,9,31,32	99,177,165,744		87,163,172,210
기타수취채권	5,9,31,32	2,969,356,866		3,426,110,862
재고자산	6	81,107,877,083		59,225,822,807
기타유동자산	10	2,586,661,242		768,930,958
기타유동금융자산	9,33	753,974,697		-
반환제품회수권	-	2,939,612,966		2,784,630,775
비 유 동 자 산	-		397,141,605,849		349,111,829,088
당기손익-공정가치 금융자산	7,9,32	45,092,971		46,406,271
종속기업및관계기업투자	8	83,974,165,460		60,503,438,612
기타수취채권	5,9,32	1,073,479,699		888,901,893
장기금융상품	-	-		4,300,000,000
유형자산	11	250,611,705,484		229,125,886,764
무형자산	13	2,550,405,614		1,810,080,639
투자부동산	12	29,814,306,821		23,520,525,550
순확정급여자산	18	598,641,413		-
이연법인세자산	28	28,075,115,827		28,916,589,359
기타비유동금융자산	9,33	398,692,560		-
자 산 총 계			607,838,880,678		526,730,984,509
부 채
유 동 부 채			213,889,223,079		163,521,729,128
매입채무	9,31,32	11,299,458,466		9,777,301,724
기타지급채무	9,15,31,32	5,680,152,564		6,078,799,883
차입금	9,14,32	135,019,977,091		95,784,868,524
당기법인세부채	-	15,939,327,437		13,536,334,838
환불부채	-	18,946,678,802		15,948,107,420
기타부채	16	26,304,553,598		21,949,373,245
기타유동금융부채	33	-		320,530,035
리스부채(유동)	9,34	699,075,121		126,413,459
비 유 동 부 채			68,478,453,047		98,226,939,802
기타지급채무	9,15,32	1,150,400,000		904,100,000
차입금	9,14,32	66,300,000,000		95,200,000,000
순확정급여부채	18	-		830,495,906
충당부채	17	126,621,496		130,144,818
기타부채	16	588,339,172		885,502,537
기타비유동금융부채	33	-		135,877,741
리스부채(비유동)	9,34	313,092,379		140,818,800
부 채 총 계			282,367,676,126		261,748,668,930
자 본
자본금	1,19	6,184,415,000		6,184,415,000
기타불입자본	20	30,241,475,252		30,241,475,252
이익잉여금	21	289,045,314,300		228,556,425,327
자 본 총 계			325,471,204,552		264,982,315,579
부채와 자본총계			607,838,880,678		526,730,984,509

- 별도 포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서
제23기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제22기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 덴티움	(단위 : 원)

과 목	주석	제 23 기	제 22 기
매출액	3,23,31	286,178,759,127	225,242,075,540
매출원가	24,31	97,814,265,088	90,993,252,812
매출총이익		188,364,494,039	134,248,822,728
판매비와관리비	24,25,31	81,087,878,453	68,912,055,098
대손상각비	5,9	(1,642,664,284)	12,413,782,675
영업이익		108,919,279,870	52,922,984,955
기타영업외수익	26,31	579,202,245	2,316,685,872
기타영업외비용	24,26	18,910,227,093	4,024,655,448
기타의대손상각비	9	420,212,601	40,139,040
금융수익	27,31,33	11,887,633,885	15,633,693,625
금융원가	27,33	13,702,868,003	6,322,506,437
법인세비용차감전순이익		88,352,808,303	60,486,063,527
법인세비용	28	25,484,234,275	13,483,038,823
당기순이익		62,868,574,028	47,003,024,704
기타포괄손익		(223,712,305)	(994,240,568)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (세후기타포괄손익)		(223,712,305)	(994,240,568)
확정급여제도의 재측정손익		(223,712,305)	(994,240,568)
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (세후기타포괄손익)		-	-
총포괄손익		62,644,861,723	46,008,784,136
주당손익	29
기본주당이익(손실)		7,290	5,450
희석주당이익(손실)		7,290	5,450

- 별도 자본변동표

자 본 변 동 표
제23기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제22기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 덴티움	(단위 : 원)

과 목	자본금	기타불입자본			이익잉여금	기타자본구성요소	총 계
과 목	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	이익잉여금	기타자본구성요소	총 계
2021.1.1 (전기초)	6,184,415,000	4,537,512,221	44,751,026,310	(19,047,063,279)	184,272,419,391	-	220,698,309,643
배당금 지급	-	-	-	-	(1,724,778,200)	-	(1,724,778,200)
총포괄이익	-	-	-	-	46,008,784,136	-	46,008,784,136
전기순이익	-	-	-	-	47,003,024,704	-	47,003,024,704
순확정급여부채 재측정요소	-	-	-	-	(994,240,568)	-	(994,240,568)
2021.12.31 (전기말)	6,184,415,000	4,537,512,221	44,751,026,310	(19,047,063,279)	228,556,425,327	-	264,982,315,579
2022.1.1 (당기초)	6,184,415,000	4,537,512,221	44,751,026,310	(19,047,063,279)	228,556,425,327	-	264,982,315,579
배당금 지급	-	-	-	-	(2,155,972,750)	-	(2,155,972,750)
총포괄이익	-	-	-	-	62,644,861,723	-	62,644,861,723
당기순이익	-	-	-	-	62,868,574,028	-	62,868,574,028
순확정급여부채 재측정요소	-	-	-	-	(223,712,305)	-	(223,712,305)
2022.12.31 (당기말)	6,184,415,000	4,537,512,221	44,751,026,310	(19,047,063,279)	289,045,314,300	-	325,471,204,552

- 이익잉여금처분계산서(안)

제 23기	2022년 01월 01일 부터	제 22 기	2021년 01월 01일 부터
제 23기	2022년 12월 31일 까지	제 22 기	2021년 12월 31일 까지
처분예정일	2023년 3월 30일	처분확정일	2022년 3월 30일

(단위 : 천원)

과 목	제 23 기		제 22 기
Ⅰ. 미처분이익잉여금		288,134,107		227,860,815
1.전기이월미처분이익잉여금	225,489,245		181,852,031
2.회계정책 변경효과	-		-
3.당기순이익	62,868,574		47,003,025
4.보험수리적손익	(223,712)		(994,241)
Ⅱ. 임의적립금 이입액		-		-
1. 연구및인력개발준비금	-		-
합 계		288,134,107		227,860,815
Ⅲ. 이익잉여금처분액		2,845,884		2,371,570
1. 이익준비금	-		215,597
2. 배당금 (주)	-		2,155,973
주당배당금(률) :
- 당기 :
- 전기 : 보통주 250원(50%)
ⅳ.차기이월미처분이익잉여금		288,134,107		225,489,245

(주) 당사는 배당금 내역이 아직 확정되지 않았습니다.

- 별도 현금흐름표

현 금 흐 름 표
제23기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제22기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 덴티움	(단위 : 원)

과 목	주석	제 23 기		제 22 기
I. 영업활동현금흐름			64,124,595,795		59,785,313,159
1. 영업에서 창출된 현금흐름		92,693,879,555		75,112,399,506
가.당기순이익		62,868,574,028		47,003,024,704
나.당기순이익 조정을 위한 가감	30	61,828,126,726		38,722,747,668
다.영업활동 자산ㆍ부채의 증감	30	(32,002,821,199)		(10,613,372,866)
2. 이자의 수취		121,820,199		91,182,144
3. 배당금의 수취		137,040		137,040
4. 이자의 지급		(6,713,998,185)		(5,855,683,313)
5. 법인세부담액		(21,977,242,814)		(9,562,722,218)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름			(78,273,773,065)		(30,308,766,431)
장단기금융상품의 감소		4,300,000,000		5,150,000,000
장단기금융상품의 증가		-		(6,906,441,802)
종속기업 및 관계기업투자의 취득		(41,916,761,086)		(14,589,455,100)
종속기업 및 관계기업투자의 처분		482,463		427,061,250
유형자산의 취득		(39,626,256,405)		(22,657,396,596)
유형자산의 처분		-		9,047,388,910
무형자산의 취득		(1,376,538,037)		(841,689,493)
대여금의 증가		-		(200,000,000)
대여금의 감소		99,000,000		78,866,400
기타비유동부채의 증가		327,100,000		340,500,000
기타비유동부채의 감소		(80,800,000)		(157,600,000)
III. 재무활동으로 인한 현금흐름			11,203,252,379		(21,980,352,318)
단기차입금의 증가		62,000,000,000		36,000,000,000
단기차입금의 상환		(73,100,000,000)		(93,975,000,000)
장기차입금의 증가		25,000,000,000		38,000,000,000
장기차입금의 상환		-		-
리스부채의 상환		(540,774,871)		(280,574,118)
배당금의 지급		(2,155,972,750)		(1,724,778,200)
Ⅳ. 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감			(2,945,924,891)		7,496,194,410
Ⅴ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과			(141,936,687)		(2,437,944)
Ⅵ. 현금및현금성자산의 순증감			(3,087,861,578)		7,493,756,466
Ⅶ. 기초 현금및현금성자산			24,250,487,809		16,756,731,343
Ⅷ. 기말 현금및현금성자산			21,162,626,231		24,250,487,809

- 별도 재무제표에 대한 주석

제23기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제22기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 덴티움

1. 일반사항

주식회사 덴티움(이하 "당사"라 함)은 2000년 6월에 설립되어 치과의료용기기 제조 등을 주요영업으로 하고 있으며, 당사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구입니다.
당사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당ㅜ기말 현재 자본금은 6,184백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율
정성민	1,919,820	17.34%
자기주식	2,444,939	22.09%
기타주주	6,704,071	60.57%
합 계	11,068,830	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) 부채의 유동/비유동 분류

2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) 회계추정치의 정의

5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보

당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며 비유동자산은 모두 대한민국에소재하고 있습니다.

지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
대한민국	74,447,385	62,504,914
중국	125,278,943	111,469,831
러시아	32,643,840	23,097,463
두바이	1,301,054	1,221,512
기타	52,507,537	26,948,356
합 계	286,178,759	225,242,076

(2) 주요 고객에 대한 정보

당기 및 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 수익은DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD 로부터 57,194,723 천원(20.0%), Dentium Guangzhou Co., Ltd. 로부터 34,753,586 천원(12.1%), IMG. GmBH 로부터 32,643,840 천원(11.4%), Dentium China Co.,Ltd. 로부터 31,255,643 천원(10.9%) 이며, 전기 수익금액은 DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD 로부터 60,415,181 천원(26.8%), Dentium Guangzhou Co., Ltd. 로부터 27,018,211 천원(12.0%), IMG. GmBH 로부터 23,097,463 천원(10.3%) 입니다.

4. 사용이 제한된 담보제공 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
매출채권	180,369,954	(81,192,788)	99,177,166	170,484,502	(83,321,329)	87,163,173
유동성기타수취채권	4,776,016	(1,806,659)	2,969,357	4,812,558	(1,386,447)	3,426,111
비유동성기타수취채권	1,073,480	-	1,073,480	888,902	-	888,902
합 계	186,219,450	(82,999,447)	103,220,003	176,185,962	(84,707,776)	91,478,186

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
(유동성기타수취채권)
단기대여금	1,033,350	1,033,350
미수금	3,735,472	3,769,717
미수수익	7,195	9,491
소 계	4,776,017	4,812,558
(비유동성기타수취채권)
장기대여금	200,000	299,000
보증금(비유동)	873,480	589,902
소 계	1,073,480	888,902
합 계	5,849,497	5,701,460

(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권		손상채권	합계
구 분	정상채권	6개월미만	6개월이상	손상채권	합계
매출채권	6,025,190	94,694,258	77,657,181	1,993,325	180,369,954
유동성기타수취채권	2,969,357	-	-	1,806,659	4,776,016
비유동기타수취채권	1,073,480	-	-	-	1,073,480
합 계	10,068,027	94,694,258	77,657,181	3,799,984	186,219,450

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권		손상채권	합계
구 분	정상채권	6개월미만	6개월이상	손상채권	합계
매출채권	8,071,307	74,841,837	85,497,741	2,073,616	170,484,501
유동성기타수취채권	3,426,111	-	-	1,386,447	4,812,558
비유동기타수취채권	888,902	-	-	-	888,902
합 계	12,386,320	74,841,837	85,497,741	3,460,063	176,185,961

(4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	제각	대체	기말
매출채권	83,321,329	-	(1,642,664)	(485,877)	-	81,192,788
유동성기타수취채권	1,386,447	420,213	-	-	-	1,806,660
합 계	84,707,776	420,213	(1,642,664)	(485,877)	-	82,999,448

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	제각	대체	기말
매출채권	70,918,120	12,413,783	-	(10,574)	-	83,321,329
유동성기타수취채권	1,346,308	40,139	-	-	-	1,386,447
합 계	72,264,428	12,453,922	-	(10,574)	-	84,707,776

6. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액
상품	12,534,451	(3,831,396)	8,703,055	15,088,468	(4,777,128)	10,311,339
제품	30,834,388	(5,652,342)	25,182,046	25,187,918	(6,248,413)	18,939,506
재공품	25,464,728	(1,146,751)	24,317,977	14,189,627	(1,135,583)	13,054,044
원재료	22,876,250	(990,818)	21,885,432	15,985,968	(1,297,661)	14,688,307
부재료	1,038,036	(18,668)	1,019,368	758,149	(32,233)	725,917
미착품	-	-	-	1,506,711	-	1,506,711
합 계	92,747,853	(11,639,975)	81,107,878	72,716,841	(13,491,018)	59,225,824

당기말 현재 당사의 재고자산 중 수출입은행에 담보로 제공된 금액은 26,000,000천원(설정액)이며, 당기의 재고자산평가환입금액은 1,851,042 천원, 전기의 재고자산평가손실금액은 2,365,379 천원입니다. 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실 및 환입액에대해서는 매출원가에서 가산 및 차감하였습니다.

7. 공정가치 측정 금융자산

당기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
지분상품(당기손익 측정)
시장성 있는 금융자산	4,420	5,733
시장성 없는 금융자산 (주1)	40,673	40,673
합 계	45,093	46,406

8. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	법인소재지	주요영업활동	당기말		전기말
회사명	법인소재지	주요영업활동	지분율	장부금액	지분율	장부금액
(종속기업투자)
Dentium USA	미국	임플란트 제조	96.00%	-	96.00%	-
Dentium China Co.,Ltd. (China)	중국	임플란트 판매	100.00%	338,513	100.00%	338,513
ICT FZCO (Dentium Dubai)	아랍에미레이트	임플란트 판매	80.00%	-	80.00%	-
ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	독일	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-
Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	싱가폴	임플란트 판매	97.40%	-	97.40%	-
Implantium Co.,Ltd (China)	중국	임플란트 제조	100.00%	15,206,846	100.00%	12,694,191
Implantium Hongkong Ltd.	홍콩	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-
Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	중국	임플란트 판매	100.00%	2,933,786	100.00%	549,306
Implantium LLC	러시아	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-
Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)	태국	임플란트 판매	100.00%	312,846	100.00%	-
Shanghai Spring Sun Dental(China)	중국	임플란트 제조	100.00%	-	100.00%	-
Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	말레이시아	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-
Implantium India Pvt. Ltd. (India)	인도	임플란트 판매	99.99%	-	99.99%	-
PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	인도네시아	임플란트 판매	99.00%	647,098	100.00%	-
Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	네팔	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-
Dentium Guangzhou Co., Ltd.	중국	임플란트 판매	100.00%	1,074,276	100.00%	1,074,276
BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	터키	임플란트 판매	100.00%	686,835	100.00%	-
Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)	이란	임플란트 판매	99.00%	-	99.00%	-
BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 판매	100.00%	1,821,142	100.00%	1,821,142
BMS RU, LLC(Dentium Russia) (주1)	러시아	임플란트 제조			100.00%	-
ICT VINA(Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 제조	100.00%	52,040,624	100.00%	36,595,904
BMS JAPAN (Dentium Japan)	일본	임플란트 판매	100.00%	2,320,375	100.00%	2,320,375
WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 판매	100.00%	1,281,681	100.00%	1,071,040
유한회사 더브라이트	대한민국	임플란트 제조	100.00%	4,000,000	100.00%	4,000,000
iCT Global AG((Dentium Switzerland) (주1)	스위스	임플란트 제조	100.00%	-	100.00%	5,064
BMS EURASIA KFT	헝가리	임플란트 판매	100.00%	1,310,141	100.00%	33,627
(합 계)			-	83,974,163	-	60,503,438

(주1) iCT Global AG((Dentium Switzerland) 는 당기에 청산하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 중 당사가 보유한 종속기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	증가금액	감소금액	손상차손(환입)	기말금액
(종속기업투자)
Dentium China Co.,Ltd. (China)	338,513	-	-	-	338,513
ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	-	2,947,366	-	(2,947,366)	-
Implantium Co.,Ltd (China)	12,694,191	2,512,655	-	-	15,206,846
Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	549,306	2,384,480	-	-	2,933,786
Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)	-	7,362,406	-	(7,049,560)	312,846
PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	-	3,168,698	-	(2,521,600)	647,098
Dentium Guangzhou Co., Ltd.	1,074,276	-	-	-	1,074,276
BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	-	6,609,280	-	(5,922,445)	686,835
BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	1,821,142	-	-	-	1,821,142
ICT VINA(Dentium Vietnam)	36,595,904	15,444,720	-	-	52,040,624
BMS JAPAN (Dentium Japan)	2,320,375	-	-	-	2,320,375
WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	1,071,040	210,641	-	-	1,281,681
유한회사 더브라이트	4,000,000	-	-	-	4,000,000
iCT Global AG((Dentium Switzerland)	5,064	-	(5,064)	-	-
BMS EURASIA KFT	33,627	1,276,515	-	-	1,310,142
합 계	60,503,438	41,916,761	(5,064)	(18,440,971)	83,974,164

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	증가금액	감소금액	손상차손(환입)	기말금액
(종속기업투자)
Dentium China Co.,Ltd. (China)	-	-	-	338,513	338,513
Implantium Co.,Ltd (China)	12,694,191	-	-	-	12,694,191
Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	549,306	-	-	-	549,306
Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	841,879	-	-	(841,879)	-
Dentium Guangzhou Co., Ltd.	1,074,276	-	-	-	1,074,276
BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	1,821,142	-	-	-	1,821,142
BMS RU, LLC(Dentium Russia)(주)	16,507	-	(16,507)	-	-
ICT VINA(Dentium Vietnam)	23,040,076	13,555,829	-	-	36,595,904
BMS JAPAN (Dentium Japan)	2,320,375	-	-	-	2,320,375
WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	1,071,040	-	-	-	1,071,040
유한회사 더브라이트	3,000,000	1,000,000	-	-	4,000,000
iCT Global AG(Dentium Switzerland)	119,577	-	-	(114,513)	5,064
Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai) (주)	583,956	-	(583,956)	-	-
BMS EURASIA KFT	-	33,627	-	-	33,627
합 계	47,132,325	14,589,456	(600,463)	(617,879)	60,503,439

(3) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분
Dentium USA	6,458,764	1,891,969	763,267	100,307	7,176,327	310,833
Dentium China Co.,Ltd. (China)	28,795,508	554,583	17,667,403	-	11,682,688	-
ICT FZCO (Dentium Dubai)	2,653,669	27,184	7,617,526	-	(3,949,338)	(987,334)
ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	2,258,214	63,890	2,112,846	-	209,258	-
Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	2,067,297	22,699	4,137,571	-	(1,994,339)	(53,237)
Implantium Hongkong Ltd.	1,259,900	33,271	1,716,617	-	(423,446)	-
Implantium LLC	2,252	-	1,515	-	738	-
Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	70,615,942	7,458,741	38,006,237	-	40,068,446	-
Implantium Co.,Ltd (China)	3,131,577	13,596,081	77,838	2,298,591	14,351,229	-
Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)	6,367,360	158,163	2,893,122	8,340	3,624,061	-
Shanghai Spring Sun Dental(China)	421,218	1,008,943	776,170	4,563,375	(3,909,383)	-
Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	3,807,499	16,926	4,161,373	-	(336,948)	-
Implantium India Pvt. Ltd. (India)	17,799,058	1,797,824	37,491,137	-	(17,894,256)	-
PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	3,277,399	370,867	3,352,418	-	295,848	-
Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	97,807	283,900	69,997	-	311,710	-
Dentium Guangzhou Co., Ltd.	40,239,030	1,024,852	12,625,960	-	28,637,923	-
BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	1,372,743	7,781	251,566	-	1,128,958	-
Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)	431,133	4,294,829	3,090,342	-	1,619,264	16,356
BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	12,454,704	308,103	9,642,065	-	3,120,741	-
ICT VINA(Dentium Vietnam)	25,892,488	31,550,524	116,237	-	57,326,774	-
BMS JAPAN (Dentium Japan)	895,227	99,905	720,154		274,979	-
WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	136,663	170,009	53,600	-	253,072	-
유한회사 더브라이트	2,484,834	1,014,607	87,476	31,998	3,379,967	-
iCT Global AG((Dentium Switzerland)#	-	-	-	-	-	-
BMS EURASIA KFT	3,915,781	33,574	2,951,765	-	997,590	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분
Dentium USA	4,037,481	2,186,750	654,502	-	5,338,283	231,446
Dentium China Co.,Ltd. (China)	21,791,918	1,255,478	15,070,747	-	7,976,649	-
ICT FZCO (Dentium Dubai)	3,406,216	25,908	8,098,026	-	(3,732,721)	(933,180)
ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	4,016,710	70,680	5,211,748	-	(1,124,358)	-
Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	1,950,898	19,315	4,173,682	-	(2,146,179)	(57,290)
Implantium Hongkong Ltd.	1,352,999	55,667	1,939,053	-	(530,386)	-
Implantium LLC	1,280	-	524	-	755	-
Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	56,683,978	5,437,382	37,320,031	-	24,801,329	-
Implantium Co.,Ltd (China)	2,375,361	10,248,402	11,174	372,520	12,240,069	-
Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)	4,675,243	208,705	7,710,871	5,104	(2,832,026)	-
Shanghai Spring Sun Dental(China)	563,705	1,000,513	440,752	4,684,602	(3,561,136)	-
Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	3,521,933	17,742	3,975,926	-	(436,251)	-
Implantium India Pvt. Ltd. (India)	21,157,341	1,975,773	33,727,069	-	(10,593,955)	-
PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	1,733,510	867,862	5,429,592	-	(2,828,220)	-
Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	99,873	295,470	72,850	-	322,493	-
Dentium Guangzhou Co., Ltd.	30,901,893	1,104,245	12,947,071	-	19,059,067	-
BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	2,052,855	15,710	6,008,706	-	(3,940,141)	-
Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)	451,593	4,604,909	3,313,086	-	1,725,982	17,434
BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	7,141,430	260,739	5,891,983	-	1,510,185	-
ICT VINA(Dentium Vietnam)	12,512,074	24,771,121	73,814	-	37,209,382	-
BMS JAPAN (Dentium Japan)	908,335	177,459	553,086	20,223	512,485	-
WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	235,575	266,664	217,840	-	284,399	-
유한회사 더브라이트	2,215,697	1,228,637	115,351	15,770	3,313,214	-
iCT Global AG((Dentium Switzerland)	4,796	22,592	-	-	27,388	-
BMS EURASIA KFT	65,431	-	34,549	-	30,882	-

(주)	상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 각 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구분	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익
Dentium USA	7,873,284	2,083,696	1,562,937	126,853	1,689,791
Dentium China Co.,Ltd. (China)	43,174,133	5,529,944	4,130,894	587,039	4,717,933
ICT FZCO (Dentium Dubai)	1,407,922	52,761	52,761	(13,050)	39,711
ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	1,912,047	(874,326)	(1,630,341)	(12,389)	(1,642,731)
Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	1,469,562	135,871	319,352	(735,841)	(416,489)
Implantium Hongkong Ltd.	1,272,325	137,785	145,789	(53,597)	92,192
Implantium LLC	-	(77)	(77)	(9,592)	(9,669)
Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	94,606,876	16,348,422	14,370,210	1,820,602	16,190,812
Implantium Co.,Ltd (China)	791,399	(890,174)	(31,876)	219,899	188,023
Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)	5,346,897	(342,135)	(645,468)	(178,312)	(823,780)
Shanghai Spring Sun Dental(China)	1,023,892	(513,623)	(465,048)	(349,732)	(814,780)
Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	1,475,897	344,772	105,832	(34,467)	71,365
Implantium India Pvt. Ltd. (India)	7,941,352	(4,412,865)	(8,276,836)	(352,602)	(8,629,438)
PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	2,235,981	160,625	160,408	(129,499)	30,909
Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	-	(542)	2,016	(52,298)	(50,282)
Dentium Guangzhou Co., Ltd.	64,467,575	14,231,629	10,630,553	1,781,074	12,411,627
BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	4,526,479	(456,172)	(2,468,436)	2,101,773	(366,663)
Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)	-	(52,622)	8,635	332,778	341,414
BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	13,247,929	1,991,472	1,604,957	170,532	1,775,489
ICT VINA(Dentium Vietnam)	8,659,684	3,377,848	4,202,263	1,827,156	6,029,418
BMS JAPAN (Dentium Japan)	1,780,141	(280,469)	(205,497)	83,628	(121,869)
WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	29,636	(259,522)	(249,869)	91,838	(158,031)
유한회사 더브라이트	1,253,785	67,515	66,753	-	66,753
BMS EURASIA KFT	-	(294,266)	(180,513)	(799)	(181,313)

(전기)

(단위 : 천원)

구분	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익
Dentium USA	4,994,584	884,826	970,549	(283,374)	687,175
Dentium China Co.,Ltd. (China)	40,692,976	4,830,723	3,597,372	(27,212)	3,570,160
ICT FZCO (Dentium Dubai)	420,258	(95,356)	(95,296)	366,075	270,779
ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	2,070,617	147,695	158,460	(7,251)	151,209
Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	1,238,016	(380,867)	(176,231)	(603,929)	(780,160)
Implantium Hongkong Ltd.	1,283,471	164,611	176,805	(4,587)	172,219
Implantium LLC	-	(149)	(149)	(9,659)	(9,808)
Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	90,504,646	11,883,903	10,090,327	(153,854)	9,936,472
Implantium Co.,Ltd (China)	798,985	(986,974)	(270,378)	(1,064,355)	(1,334,733)
Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)	2,607,603	(490,228)	(1,172,701)	(221,930)	(1,394,630)
Shanghai Spring Sun Dental(China)	1,816,665	(232,632)	(232,058)	5,574	(226,484)
Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	834,927	(99,824)	(252,273)	(18,432)	(270,705)
Implantium India Pvt. Ltd. (India)	4,643,650	(3,644,109)	(4,278,854)	187,607	(4,091,247)
PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	1,220,984	(1,483,755)	(1,515,916)	15,227	(1,500,689)
Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	-	(2,027)	(22,120)	(75,230)	(97,349)
Dentium Guangzhou Co., Ltd.	51,909,202	9,165,488	6,562,417	231,577	6,793,994
BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	3,097,034	(536,508)	(3,381,244)	(22,365)	(3,403,609)
Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)	-	(55,040)	16,557	494,398	510,955
BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	3,848,897	(239,650)	86,040	30,428	116,468
ICT VINA(Dentium Vietnam)	5,134,645	675,508	627,231	(1,090,206)	(462,976)
BMS JAPAN (Dentium Japan)	1,353,550	(321,951)	(217,677)	98,254	(119,423)
WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	9,857	(289,471)	(291,094)	48,211	(242,884)
유한회사 더브라이트	886,518	(3,903)	6,305	-	6,305
iCT Global AG((Dentium Switzerland)	-	(1,377)	(1,172)	1,662	490
BMS EURASIA KFT	-	(977)	(1,945)	-	(1,945)

9. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	-	21,162,626	-	21,162,626
금융기관예치금	-	-	-	-
매출채권	-	99,177,166	-	99,177,166
파생상품자산	1,152,667	-	-	1,152,667
장기금융상품	-	-	-	-
기타수취채권	-	4,042,837	-	4,042,837
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	45,093	45,093
합계	1,152,667	124,382,629	45,093	125,580,389

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	-	24,250,488	-	24,250,488
금융기관예치금	-	-	-	-
매출채권	-	87,163,172	-	87,163,172
파생상품자산	-	-	-	-
장기금융상품	-	4,300,000	-	4,300,000
기타수취채권	-	4,315,013	-	4,315,013
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	46,406	46,406
합계	-	120,028,673	46,406	120,075,079

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합 계
매입채무	-	11,299,458	-	11,299,458
차입금	-	201,319,977	-	201,319,977
기타지급채무	-	6,830,553	-	6,830,553
파생상품부채	-	-	-	-
리스부채	-	-	1,012,168	1,012,168
합 계	-	219,449,988	1,012,168	220,462,156

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합 계
매입채무	-	9,777,302	-	9,777,302
차입금	-	190,984,869	-	190,984,869
기타지급채무	-	6,982,900	-	6,982,900
파생상품부채	456,408	-	-	456,408
리스부채	-	-	267,232	267,232
합 계	456,408	207,745,071	267,232	208,468,711

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위 : 천원)

구분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산
이자수익	-	119,524	-
대손상각비	-	1,642,664	-
기타의대손상각비	-	(420,213)	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	(1,313)
파생상품평가이익	1,609,075	-	-
수입배당금	-	-	137
외환차손익	-	4,068,631	-
외화환산손익	-	(746,985)	-
합 계	1,609,075	4,663,621	(1,176)

(당 기)

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채
이자비용	-	(6,864,302)
합 계	-	(6,864,302)

(전 기)

(단위 : 천원)

구분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산
이자수익	-	99,380	-
대손상각비	-	(12,413,783)	-
기타의대손상각비	-	(40,139)	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	188
파생상품평가이익	1,858,851	-	-
수입배당금	-	-	137
외환차손익	-	5,682,489	-
외화환산손익	-	7,525,824	-
합 계	1,858,851	853,771	325

(전 기)

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 측정 금융부채
이자비용	-	(5,855,454)
합 계	-	(5,855,454)

10. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
선급금	2,340,737	584,932
선급비용	245,924	183,999
합 계	2,586,661	768,931

11. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액
토지	57,704,202	-	-	57,704,202
건물	141,456,725	(15,394,636)	-	126,062,089
기계장치	42,583,748	(19,409,934)	-	23,173,814
국고보조금(기계장치)	(187,161)	54,547	-	(132,614)
차량운반구	24,249	(24,248)	-	1
공구와기구	3,110,400	(2,849,399)	-	261,001
비품	5,581,164	(4,289,500)	-	1,291,664
국고보조금(비품)	(200,338)	86,615	-	(113,723)
시설장치	5,110,580	(2,534,136)	-	2,576,444
국고보조금(시설장치)	(20,000)	10,166	-	(9,834)
금형	16,938,810	(10,347,150)	(3,256,751)	3,334,909
사용권자산(건물)	1,670,400	(853,194)	-	817,206
사용권자산(차량)	441,019	(270,797)	-	170,222
건설중인자산	35,476,323	-	-	35,476,323
합 계	309,690,121	(55,821,666)	(3,256,751)	250,611,704

(전기말)

(단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액
토지	58,848,432	-	-	58,848,432
건물	143,864,574	(12,288,961)	-	131,575,613
기계장치	41,321,873	(15,816,525)	-	25,505,348
국고보조금(기계장치)	(153,110)	38,669	-	(114,441)
차량운반구	24,249	(24,248)	-	1
공구와기구	3,116,100	(2,762,794)	-	353,306
비품	4,853,714	(3,730,996)	-	1,122,718
국고보조금(비품)	(125,826)	51,082	-	(74,744)
시설장치	4,009,975	(2,255,159)	-	1,754,816
국고보조금(시설장치)	(20,000)	8,166	-	(11,834)
금형	14,841,363	(7,672,561)	(3,256,751)	3,912,051
사용권자산(건물)	493,858	(359,278)	-	134,580
사용권자산(차량)	319,757	(193,543)	-	126,214
건설중인자산	5,993,827	-	-	5,993,827
합 계	277,388,786	(45,006,148)	(3,256,751)	229,125,887

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

계정과목	기 초	취 득	대 체	처 분	상 각	손 상	기 말
토지	58,848,432	875,438	(2,019,668)	-	-	-	57,704,202
건물	131,575,613	2,874,214	(5,282,063)	-	(3,105,675)	-	126,062,089
기계장치	25,505,348	167,725	1,110,150	(1)	(3,609,408)	-	23,173,814
국고보조금(기계장치)	(114,441)	(34,051)	-	-	15,878	-	(132,614)
차량운반구	1	-	-	-	-	-	1
공구와기구	353,306	-	-	(1)	(92,304)	-	261,001
비품	1,122,718	516,779	212,160	(26)	(559,967)	-	1,291,664
국고보조금(비품)	(74,744)	(74,511)	-	-	35,532	-	(113,723)
시설장치	1,754,815	199,730	900,875	-	(278,976)	-	2,576,444
국고보조금(시설장치)	(11,834)	-	-	-	2,000	-	(9,834)
금형	3,912,051	143,216	1,954,230	-	(2,674,588)	-	3,334,909
사용권자산(건물)	134,580	1,176,543	-	-	(493,917)	-	817,206
사용권자산(차량)	126,214	121,262	-	-	(77,254)	-	170,222
건설중인자산	5,993,827	37,409,563	(7,927,067)	-	-	-	35,476,323
합 계	229,125,886	43,375,908	(11,051,383)	(28)	(10,838,679)	-	250,611,704

(전기)

(단위 : 천원)

계정과목	기 초	취 득	대 체	처 분	상 각	손 상	기 말
토지	64,207,601	378	687,192	(6,046,739)	-	-	58,848,432
건물	140,934,506	459,837	(4,641,411)	(1,464,999)	(3,712,321)	-	131,575,613
기계장치	15,617,953	306,072	12,157,350	(6,036)	(2,569,991)	-	25,505,348
국고보조금(기계장치)	(129,751)	-	-	-	15,310	-	(114,441)
차량운반구	18,263	-	-	(14,915)	(3,347)	-	1
공구와기구	558,196	-	-	(73,397)	(131,493)	-	353,306
비품	1,052,662	317,228	259,950	(2)	(507,120)	-	1,122,718
국고보조금(비품)	(29,612)	(63,177)	-	-	18,045	-	(74,744)
시설장치	1,541,092	58,510	414,900	(45,100)	(214,586)	-	1,754,816
국고보조금(시설장치)	(13,834)	-	-	-	2,000	-	(11,834)
금형	3,632,750	235,140	3,641,020	(6,400)	(2,116,605)	(1,473,854)	3,912,051
사용권자산(건물)	239,935	102,823	-	-	(208,178)	-	134,580
사용권자산(차량)	79,645	115,240	-	-	(68,671)	-	126,214
건설중인자산	1,794,429	21,125,345	(16,925,947)	-	-	-	5,993,827
합 계	229,503,835	22,657,396	(4,406,946)	(7,657,588)	(9,496,956)	(1,473,854)	229,125,887

(3) 감가상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
판매비와관리비	5,367,542	5,011,822
경상연구개발비	296,787	433,777
매출원가	5,174,350	4,051,357
합 계	10,838,679	9,496,956

(4) 당기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 부동산(토지, 건물)이 담보(담보설정금액: 214,000,000천원)로 제공되어 있습니다.

(5) 자본화된 차입원가와 자본화 이자율

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
자본화된 차입원가	17,517	13,604
자본화 이자율(%)	3.69%	2.77%
합 계	17,517	13,604

12. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액
토지	8,174,655	-	8,174,655
건물	23,993,864	(2,354,212)	21,639,652
합계	32,168,519	(2,354,212)	29,814,307

(전기말)

(단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액
토지	6,154,987	-	6,154,987
건물	18,711,801	(1,346,263)	17,365,538
합계	24,866,788	(1,346,263)	23,520,525

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말
토지	6,154,987	2,019,668	-	8,174,655
건물	17,365,538	5,282,063	(1,007,949)	21,639,652
합계	23,520,525	7,301,731	(1,007,949)	29,814,307

(전기)

(단위 : 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말
토지	6,842,178	(687,191)	-	6,154,987
건물	13,127,074	4,641,411	(402,947)	17,365,538
합계	19,969,252	3,954,220	(402,947)	23,520,525

(주)	당사는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액
산업재산권	148,689	(109,770)	-	38,919
정부보조금(특허권)	(41,321)	34,119	-	(7,202)
기타의 무형자산	5,990,402	(4,642,044)	-	1,348,358
건설중인자산	1,170,329	-	-	1,170,329
합 계	7,268,099	(4,717,695)	-	2,550,404

(전기말)

(단위 : 천원)

과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액
산업재산권	139,728	(97,688)	-	42,040
정부보조금(특허권)	(38,107)	801	-	(37,306)
기타의 무형자산	5,385,580	(3,984,594)	-	1,400,986
건설중인자산	404,362	-	-	404,362
합 계	5,891,563	(4,081,481)	-	1,810,082

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

과목	기 초	취 득	상 각	대 체	손상차손	기 말
산업재산권 (주)	4,734	(3,213)	(10,955)	41,152	-	31,718
기타의 무형자산	1,400,986	347,121	(657,449)	257,701	-	1,348,359
건설중인자산	404,362	1,032,630	-	(266,663)	-	1,170,329
합 계	1,810,082	1,376,538	(668,404)	32,190	-	2,550,406

(주) 정부보조금을 제외하고 순액 표기 하였습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

과목	기 초	취 득	상 각	대 체	손상차손	기 말
산업재산권 (주)	27,473	(20,578)	(8,535)	6,373	-	4,733
기타의 무형자산	1,352,132	531,185	(662,330)	180,000	-	1,400,987
건설중인자산	259,652	331,083	-	(186,373)	-	404,362
합 계	1,639,257	841,690	(670,865)	-	-	1,810,082

(주) 정부보조금을 제외하고 순액 표기 하였습니다.

(3) 무형자산상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
판매비와관리비	582,709	566,682
경상연구개발비	37,897	61,286
매출원가	47,798	42,898
합 계	668,404	670,866

(4) 당기 및 전기 연구개발 지출비용

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
판매비와관리비	6,465,933	9,198,952
정부보조금	(1,534,078)	(4,549,993)
합 계	4,931,855	4,648,959

(5) 손상인식
당기말 현재 무형자산 손상인식 검토 결과 손상징후는 없습니다.

14. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당기말	전기말
단기차입금
무역금융	하나은행	5.69%	4,500,000	4,500,000
	씨티은행	5.63%	10,000,000	10,000,000
	씨티은행	5.63%	8,000,000	-
	기업은행	5.79%	5,000,000	5,000,000
	국민은행	4.93%	5,000,000	5,000,000
운전자금	하나은행	5.93%	3,000,000	3,000,000
	국민은행	5.98%	4,000,000	4,000,000
	산업은행	3.53%	23,000,000	23,000,000
	수출입은행	1.60%	5,000,000	-
	우리은행	5.36%	2,600,000	-
역구매금융	현대카드 외	-	7,519,977	11,084,869
소 계			77,619,977	65,584,869
유동성장기부채
시설자금대출	하나은행	6.03%	3,400,000	800,000
시설자금대출	국민은행	5.96%	6,000,000	6,000,000
운전자금대출	우리은행	3.57%	-	3,600,000
시설자금대출	우리은행	3.54%	5,000,000	5,000,000
운전자금대출	우리은행	3.71%	-	4,800,000
시설자금대출	신한은행	3.54%	5,000,000	5,000,000
운전자금대출	우리은행	5.75%	2,400,000	2,400,000
운전자금대출	국민은행	5.78%	2,000,000	2,000,000
운전자금대출	하나은행	6.31%	600,000	600,000
일반대	수출입은행	3.27%	5,000,000	-
무역금융	수출입은행	2.80%	20,000,000	-
운전자금대출	우리은행	5.86%	2,400,000	-
운전자금대출	국민은행	6.09%	2,000,000	-
운전자금대출	우리은행	6.78%	3,600,000	-
소 계			57,400,000	30,200,000
합 계			135,019,977	95,784,869

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	당기말	전기말
시설자금대출	하나은행	6.07%	1,400,000	2,200,000
시설자금대출	하나은행	6.03%	1,500,000	1,500,000
시설자금대출	하나은행	6.03%	500,000	500,000
시설자금대출	국민은행	5.96%	6,000,000	6,000,000
운전자금대출	우리은행	3.57%	-	3,600,000
시설자금대출	우리은행	3.54%	22,500,000	30,000,000
시설자금대출	우리은행	5.40%	2,500,000	-
운전자금대출	우리은행	3.71%	-	4,800,000
시설자금대출	신한은행	3.54%	22,500,000	30,000,000
시설자금대출	신한은행	5.23%	2,500,000	-
무역금융대출	수출입은행	2.80%	20,000,000	20,000,000
일반자금대출	수출입은행	3.27%	10,000,000	10,000,000
운전자금대출	우리은행	5.75%	6,400,000	8,800,000
운전자금대출	국민은행	5.78%	3,000,000	5,000,000
운전자금대출	하나은행	6.31%	2,400,000	3,000,000
운전자금대출	우리은행	5.86%	8,400,000	-
운전자금대출	국민은행	6.09%	4,500,000	-
운전자금대출	우리은행	6.78%	9,600,000	-
합 계			123,700,000	125,400,000
차감 : 1년이내 만기도래분			57,400,000	30,200,000
잔 액			66,300,000	95,200,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금 액
2024년도	59,800,000
2025년도 이후	6,500,000
합 계	66,300,000

15. 기타지급채무

당기말 및 전기말 현재 당사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
(유동성)
미지급금	5,673,928	6,072,575
미지급배당금	6,225	6,225
소 계	5,680,153	6,078,800
(비유동성)
임대보증금	1,150,400	904,100
합 계	6,830,553	6,982,900

16. 기타부채 및 기타금융부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
(유동성)
선수금	22,125,199	18,113,310
미지급비용	3,611,996	2,963,554
예수금	470,445	770,202
이연수익부채(적립금)	96,913	102,307
소 계	26,304,553	21,949,373
(비유동성)
주식보상비용(장기미지급비용)	457,584	752,815
장기종업원부채	130,755	132,688
소 계	588,339	885,503
합 계	26,892,892	22,834,876

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
(유동성)
파생상품부채	-	320,530
(비유동성)
파생상품부채	-	135,878
합 계	-	456,408

17. 충당부채

당기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
기초잔액	130,145	149,629
전입	(3,523)	(19,485)
기말잔액	126,622	130,144

18. 순확정급여부채(자산)

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	12,409,747	11,316,950
사외적립자산의 공정가치	(13,008,388)	(10,486,454)
순확정급여부채(자산)	(598,641)	830,496

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초확정급여채무	11,316,950	10,145,956
당기근무원가	2,591,856	2,157,275
이자원가	256,591	136,952
퇴직급여지급액	(1,969,874)	(2,388,369)
확정급여채무 재측정요소	214,224	1,265,137
기말확정급여채무	12,409,747	11,316,951

(3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
당기근무원가	2,591,856	2,157,275
순확정급여부채(자산)의 순이자	(15,424)	12,109
당기손익으로 인식하는 확정급여원가	2,576,432	2,169,384

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초사외적립자산의 공정가치	10,486,454	8,185,056
납입액	4,000,000	4,500,000
이자수익	272,014	124,843
지급액	(1,669,169)	(2,276,919)
사외적립자산의 수익	(80,911)	(46,526)
기말사외적립자산의 공정가치	13,008,388	10,486,454

(5) 당기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
정기예금	12,803,653	5,908,137
미운용자산	204,736	4,578,317
합계	13,008,389	10,486,454

(6) 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채(자산) 재측정요소(누계액) 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초	(3,153,221)	(2,158,980)
증가(감소)	(295,135)	(1,311,663)
법인세효과	71,423	317,422
기말	(3,376,933)	(3,153,221)

(7) 당기 및 전기 중 당사가 확정급여채무 재측정요소의 평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기
할인율	5.23%	2.54%
기대임금상승률	2.00%	2.00%

(8) 당기말 및 전기말 현재 다른 가정이 일정하다는 전제하에 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위 : 천원)

구 분	1%증가시	1%감소시
할인율	(521,788)	571,165
미래임금상승률	585,780	(543,914)

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	1%증가시	1%감소시
할인율	(546,238)	603,783
미래임금상승률	602,421	(555,271)

(9) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 3.9년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	10년 이상	합계
급여지급액	2,448,109	2,484,945	6,744,624	7,853,656	6,765,206	26,296,540

19. 자본금

당기말 현재 당사의 정관의 규정에 의한 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당기말 현재 발행된 주식의 총수는 보통주식 11,068,830주입니다. 당사는 2009년 5월 중에 보통주식 1,300,000주(주식분할 전 130,000주)를 이익소각하여 당기말 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 한편,당기 및 전기 중 납입자본의 증감은 없습니다.

20. 기타불입자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	4,537,512	4,537,512
기타자본잉여금	44,751,026	44,751,026
자기주식	(19,047,063)	(19,047,063)
합 계	30,241,475	30,241,475

21. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
이익준비금(주1)	911,208	695,610
미처분이익잉여금	288,134,107	227,860,815
합 계	289,045,315	228,556,425

(주1)	이익준비금은 상법에 의하여 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는 자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	228,556,425	184,272,419
배당금	(2,155,973)	(1,724,778)
당기순이익	62,868,574	47,003,025
확정급여제도의 재측정요소	(223,712)	(994,241)
기말금액	289,045,314	228,556,425

3) 이익잉여금처분계산서

제 23기	2022년 01월 01일 부터	제 22 기	2021년 01월 01일 부터
제 23기	2022년 12월 31일 까지	제 22 기	2021년 12월 31일 까지
처분예정일	2023년 3월 30일	처분확정일	2022년 3월 30일

(단위 : 천원)

과 목	제 23 기		제 22 기
Ⅰ. 미처분이익잉여금		288,134,107		227,860,815
1.전기이월미처분이익잉여금	225,489,245		181,852,031
2.회계정책 변경효과	-		-
3.당기순이익	62,868,574		47,003,025
4.보험수리적손익	(223,712)		(994,241)
Ⅱ. 임의적립금 이입액		-		-
1. 연구및인력개발준비금	-		-
합 계		288,134,107		227,860,815
Ⅲ. 이익잉여금처분액		2,845,884		2,371,570
1. 이익준비금	-		215,597
2. 배당금 (주)	-		2,155,973
주당배당금(률) :
- 당기 :
- 전기 : 보통주 250원(50%)
ⅳ.차기이월미처분이익잉여금		288,134,107		225,489,245

(주) 당사는 배당금 내역이 아직 확정되지 않았습니다.

(4) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분	당기		전기
구분	보통주	우선주	보통주	우선주
발행주식수	11,068,830주	-	11,068,830주	-
자기주식수	(2,444,939)주	-	(2,444,939)주	-
배당주식수	-	-	8,623,891주	-
주당배당금	-	-	250원	-
배당금	-	-	2,155,972,750원	-

22. 기타자본구성요소

당사는 기타자본구성요소에 대한 해당사항이 없습니다.

23. 매출액

당기 및 전기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
제품매출액	260,147,337	202,984,053
상품매출액	22,216,930	20,048,294
기타매출액	3,814,492	2,209,728
합 계	286,178,759	225,242,075

24. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
재고자산의변동	(21,882,054)	(18,542,322)
원재료및상품매입액	85,120,803	76,154,442
외주가공비	13,134,116	12,496,067
종업원급여	47,721,104	39,148,183
감가상각비,무형자산상각비	11,507,083	10,255,765
지급수수료	12,340,200	11,296,006
광고선전비	18,054,077	14,296,600
대손상각비	(1,642,664)	12,413,783
기타의 대손상각비	420,213	40,139
기타비용	31,817,042	18,825,222
합 계	196,589,920	176,383,885

포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 대손상각비 및 기타영업외비용,
기타의대손상각비를 합한 금액으로 표시하였습니다.

25. 판매비와관리비

(1) 당기 및 전기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
급여	24,305,019	19,554,720
퇴직급여	1,414,829	1,330,031
복리후생비	3,361,300	2,558,125
여비교통비	1,429,737	914,964
접대비	987,934	1,083,917
통신비	99,076	92,301
수도광열비	1,147,398	909,130
세금과공과	804,852	859,529
감가상각비	5,367,542	5,011,822
지급임차료	490,319	513,457
수선비	50,682	166,633
보험료	192,414	114,505
차량유지비	219,286	202,414
경상연구개발비	4,931,856	4,648,958
운반비	930,767	832,932
교육훈련비	24,721	6,627
도서인쇄비	12,826	12,621
회의비	26,935	20,085
소모품비	2,457,189	2,205,595
지급수수료	10,756,984	9,949,317
광고선전비	18,054,077	14,296,600
수출비용	2,649,955	2,070,470
무형고정자산상각	582,709	566,682
협회비	10,450	13,300
주식보상비용	413,969	508,260
건물관리비	365,054	469,059
합계	81,087,880	68,912,054

(단위 : 원, 주)

부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	변동수량			미행사 수량	행사기간	행사 가격
부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	부여	행사	취소	미행사 수량	행사기간	행사 가격
김용근	고문	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	10,000	10,000	-	-	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659
강희택	고문	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	10,000	5,000	-	5,000	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659
이성근	-	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	5,000	5,000	-	-	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659
유재홍	고문	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495
이성근	-	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	8,000	-	-	-
신재덕	-	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	8,000	-	-	-
신공명	-	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	8,000	-	-	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495
류기홍	-	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	8,000	-	-	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

구분	2018년 부여분	2019년 부여분
기준일 종가	100,000 원	100,000 원
기대행사기간	0.25년	1.24년
무위험이자율	3.62%	3.69%
예상주가변동성	49.49%	49.49%
주식매수선택권의 공정가치	23,040 원	42,798 원

3) 당사가 인식한 주식보상비용은 당기는 413,969천원 증가하였고, 전기는 508,260천원 증가하였습니다.

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
유형자산처분이익	-	2,020,790
잡이익	579,202	295,896
합 계	579,202	2,316,686

(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
유형자산처분손실	28	1,083,717
기부금	364,650	369,900
잡손실	99,998	305,905
유형자산손상차손	-	1,473,854
종속기업투자주식손상차손	18,326,457	617,879
투자자산 처분손실	119,095	173,401
합 계	18,910,228	4,024,656

27. 금융수익과 금융원가

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
이자수익	119,524	99,380
외환차익	5,606,043	5,873,801
외화환산이익	4,552,856	7,801,336
파생상품평가이익	1,609,075	1,858,851
당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가이익	-	188
수입배당금	137	137
합 계	11,887,635	15,633,693

(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
이자비용	6,881,818	5,869,287
차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(17,517)	(13,604)
차감 계	6,864,301	5,855,683
당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가손실	1,313	-
외환차손	1,537,412	191,311
외화환산손실	5,299,841	275,512
합 계	13,702,867	6,322,506

28. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
당기법인세비용
당기법인세부담액	24,080,379	16,659,825
과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	490,959	-
이연법인세
일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	841,474	(3,494,208)
자본에 직접 가감되는 이연법인세	71,423	317,422
계속영업과 관련된 법인세비용	25,484,235	13,483,039

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당기	전기
법인세비용차감전순이익	88,352,808	60,486,064
적용세율에 따른 세부담액	20,919,380	14,175,627
조정사항 :
비공제 수익.비용으로 인한 효과	364,368	251,510
세액공제	(494,965)	(1,127,501)
이연법인세자산 미인식효과	4,504,678	107,564
기타	190,774	75,840
당기법인세추납액(환급액)	-	-
법인세비용	25,484,234	13,483,039
유효세율	28.84%	22.29%

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당기	전기
기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액
확정급여제도 재측정요소	71,423	317,422
합 계	71,423	317,422

(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말
대손충당금	19,489,333	(442,490)	-	19,046,843
재고자산	3,264,826	(447,952)	-	2,816,874
당기손익- 공정가치 측정 금융자산	9,102	(409)	-	8,693
유형자산	151,873	430,860	-	582,733
충당부채	3,217,056	687,296	-	3,904,352
기타장기종업원급여	661,463	(320,036)	71,423	412,850
무형자산	131,593	-	-	131,593
기타	1,991,342	(820,165)	-	1,171,177
합 계	28,916,589	(912,896)	71,423	28,075,116

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말
대손충당금	16,488,346	3,000,987	-	19,489,333
재고자산	2,692,405	572,422	-	3,264,827
당기손익- 공정가치 측정 금융자산	9,056	46	-	9,102
유형자산	1,649	150,224	-	151,873
충당부채	2,378,722	838,334	-	3,217,056
기타장기종업원급여	1,679,792	(1,335,752)	317,422	661,462
무형자산	131,593	-	-	131,593
기타	2,040,817	(49,475)	-	1,991,342
합 계	25,422,381	3,176,786	317,422	28,916,589

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당기말	전기말
종속기업투자 관련 일시적차이 등	44,509,555	25,895,184

29. 주당이익

(1) 기본주당이익

당기 및 전기 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당기	전기
(1) 보통주 당기순이익	62,868,574,028	47,003,024,704
(2) 가중평균 유통보통주식수(주)	8,623,891	8,623,891
(3) 기본주당이익 ((1)÷(2))	7,290	5,450

가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수
기 초	11,068,830	2022.01.01~2022.12.31	365	4,040,122,950
자기주식	(2,444,939)	2022.01.01~2022.12.31	365	(892,402,735)
합 계	8,623,891	-	-	3,147,720,215

가중평균 유통보통주식수 : 3,147,720,215 ÷ 365 = 8,623,891 주

(전기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수
기 초	11,068,830	2021.01.01~2021.12.31	365	4,040,122,950
자기주식	(2,444,939)	2021.01.01~2021.12.31	365	(892,402,735)
합 계	8,623,891	-	-	3,147,720,215

가중평균 유통보통주식수 : 3,147,720,215 ÷ 365 = 8,623,891 주

(2) 희석주당이익

당기와 전기의 희석주당이익은 희석화효과가 없으며, 기본주당이익과 동일합니다.

30. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용	25,484,234	13,483,039
이자수익	(119,524)	(99,380)
수입배당금	(137)	(137)
당기손익인식금융자산평가손실(이익)	1,313	188
이자비용	6,925,241	5,867,778
종속기업투자주식손상차손	18,326,457	617,879
투자자산 처분손실	119,095	173,401
대손상각비	(1,642,664)	12,413,783
기타의대손상각비	420,213	40,139
유형자산손상차손	-	1,473,854
외화환산이익	(4,552,856)	(7,801,336)
외화환산손실	5,299,841	275,512
매출원가(재고자산평가충당금)	(1,851,042)	2,365,379
파생상품평가이익	(1,609,075)	(1,858,851)
감가상각비	10,838,679	9,496,956
투자부동산상각비	1,007,949	402,947
유형자산처분손실	28	1,083,717
유형자산처분이익	-	(2,020,790)
무형자산상각비	668,404	670,866
리스이자비용	(60,939)	(12,095)
하자보수비(하자보수충당금)	(3,523)	(19,485)
퇴직급여	2,576,433	2,169,383
합 계	61,828,127	38,722,747

(2) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
매출채권의 증감	(13,176,695)	3,471,660
기타자산의 증감	(1,817,730)	117,811
반환제품회수권의 증감	(154,982)	(1,541,916)
환불부채의 증감	2,998,571	5,025,592
기타수취채권의 증감	(268,529)	142,313
재고자산의 증감	(20,031,012)	(20,907,701)
매입채무의 증감	1,642,101	3,582,412
기타지급채무의 증감	1,266,958	2,225,323
기타부채의 증감	1,758,290	1,836,058
퇴직금의 지급	(1,969,874)	(2,388,369)
퇴직연금운용자산의 증감	(2,249,920)	(2,176,556)
합 계	(32,002,822)	(10,613,373)

(3) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
유형자산취득으로 인한 미지급금증가(감소)	150,304	-
장기차입금의 유동성 대체	53,900,000	25,400,000
순확정급여부채의 재측정요소	223,712	994,241

(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채	합계
유동항목
기초 장부금액	65,584,869	30,200,000	126,413	95,911,282
현금 유입	62,000,000	-	-	62,000,000
현금 유출	(46,400,000)	(26,700,000)	(540,775)	(73,640,775)
대체	(3,564,891)	53,900,000	1,113,437	51,448,546
기말 장부가액	77,619,978	57,400,000	699,075	135,719,053

비유동항목
기초 장부금액	-	95,200,000	140,819	95,340,819
현금 유입	-	25,000,000	-	25,000,000
현금 유출	-	-	-	-
대체	-	(53,900,000)	172,274	(53,727,726)
기말 장부가액	-	66,300,000	313,093	66,613,093

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채	합계
유동항목
기초 장부금액	51,422,677	81,275,000	248,508	132,946,185
현금 유입	36,000,000	-	-	36,000,000
현금 유출	(17,500,000)	(76,475,000)	(280,574)	(94,255,574)
대체	(4,337,808)	25,400,000	158,480	21,220,672
기말 장부가액	65,584,869	30,200,000	126,414	95,911,283

비유동항목
기초 장부금액	-	82,600,000	81,236	82,681,236
현금 유입	-	38,000,000	-	38,000,000
현금 유출	-	-	-	-
대체	-	(25,400,000)	59,583	(25,340,417)
기말 장부가액	-	95,200,000	140,819	95,340,819

(5) 당기 중 당사의 법인세 총부담액은 21,977,243 천원 입니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계

구 분

지배ㆍ종속기업의 명칭

종속기업

Dentium USA
Dentium China Co.,Ltd.
ICT FZCO
ICT Europe Gmbh
Dentium Singapore Pte.Ltd
Implantium Co.,Ltd
Implantium Hongkong Ltd.
Dentium Shanghai Co.,Ltd
Implantium LLC
Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
Shanghai Spring Sun Dental
Implantium Malaysia SDN.BHD
Implantium India Pvt. Ltd.
PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
Dentium Guangzhou Co., Ltd.
Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd
BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
BMS JAPAN (Dentium Japan)
ICT VINA(Dentium Vietnam)
WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
유한회사 더브라이트
iCT Global AG(Dentium Switzerland)(주3)
Shanbenzen Dental (CHINA)(주2)
BMS EURASIA KFT

기타회사(주1)

정성민, 웰치과, 제노스, 인공장기연구소,
FIMS(HANGZHOU) MEDICAL DEVICE CO.,LTD.
미래소재연구소, 제노스파머시, 신상완치과의원

(주1) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자는 아니며 참고목적으로 기재하였습니다.
(주2) Dentium Guangzhou Co., Ltd.통하여 Shanbenzen Dental의 지분을 100% 보유하고 있습니다.
(주3) iCT Global AG(Dentium Switzerland) 는 당기 현재 청산 하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	이자수익	판매관리비
종속기업	Dentium USA	708,950	-	-	184,101
	Dentium China Co.,Ltd. (China)	31,255,643	-	-	-
	ICT FZCO (Dentium Dubai)	1,301,054	-	-	108,864
	ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	999,221	-	-	767,829
	Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	682,834	-	-	-
	Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	672,878	-	-	-
	Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	57,194,723	-	-	16,792
	Implantium Co.,Ltd (China)	36,604	-	-	-
	Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	3,840,892	-	-	-
	Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	459,193	-	-	-
	Implantium India Pvt. Ltd. (India)	5,655,202	-	-	-
	PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	1,208,674	-	-	-
	Dentium Guangzhou Co., Ltd.	34,753,586	-	-	-
	BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	3,670,322	-	-	136,777
	BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	7,028,085	-	-	-
	BMS JAPAN (Dentium Japan)	884,906	-	-	69,179
	ICT VINA(Dentium Vietnam)	1,202,330	9,225,568	-	-
	유한회사 더브라이트	43,669	1,253,785	-	29
기타회사	웰치과	99,292	-	-	540,000
	제노스	1,796,789	12,684,295	-	66,438
	미래소재연구소	71,017	-	-	118
	인공장기연구소	146,467	69,555	-	1,593,588
	신상완치과의원	5,685	-	-	-
합 계		156,687,768	23,233,203	-	3,483,715

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	이자수익	판매관리비
종속기업	Dentium USA	677,314	-	-	52,252
	Dentium China Co.,Ltd. (China)	22,008,762	-	-	-
	ICT FZCO (Dentium Dubai)	1,221,512	-	-	-
	ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	1,114,709	-	-	719,536
	Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	681,725	-	-	-
	Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	708,362	-	-	-
	Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	60,415,181	-	-	-
	Implantium Co.,Ltd (China)	190,215	-	-	-
	Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	1,799,285	-	3,470	1,864
	Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	469,680	-	-	-
	Implantium India Pvt. Ltd. (India)	2,106,854	-	-	-
	PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	605,131	-	-	-
	Dentium Guangzhou Co., Ltd.	27,018,211	-	-	-
	BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	1,639,821	-	-	-
	BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	2,892,774	-	-	1,471
	BMS JAPAN (Dentium Japan)	560,787	-	-	91,856
	ICT VINA(Dentium Vietnam)	1,579,967	5,461,343	-	-
	유한회사 더브라이트	140,512	886,597	-	40,975
기타회사	웰치과	44,836	-	-	540,000
	제노스	1,100,878	12,664,548	-	11,779
	미래소재연구소	66,073	-	-	54
	인공장기연구소	148,667	474,064	-	1,275,758
	신상완치과의원	6,451	-	-	-
	정성민	-	711,000	-	-
합 계		127,197,707	20,197,552	3,470	2,735,545

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
종속기업	Dentium USA	43,200	3,027	-	10,968
	Dentium China Co.,Ltd. (China)	16,948,091	-	-	-
	ICT FZCO (Dentium Dubai)	7,684,880	-	-	247,601
	ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	1,969,853	-	-	25,570
	Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	3,587,602	-	-	39,120
	Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	1,359,754	-	-	-
	Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	31,724,697	-	-	-
	Implantium Co.,Ltd (China)	41,342	-	-	-
	Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	1,971,773	-	-	20,305
	Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	3,863,280	507	-	391
	Implantium India Pvt. Ltd. (India)	36,726,632	133,827	-	-
	PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	3,129,186	-	-	15,830
	Dentium Guangzhou Co., Ltd.	11,088,689	-	-	-
	Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	21,874	-	-	-
	BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	-	-	-	174,412
	BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	7,483,402	-	-	111,478
	ICT VINA(Dentium Vietnam)	-	449,207	1,719,785	-
	유한회사 더브라이트	3,999	-	176,706	25,400
	BMS EURASIA KFT	2,866,383	-	-	-
기타회사	웰치과	28,611	-	-	-
	제노스	375,504	-	1,326,651	1,003,985
	미래소재연구소	6,921	-	-	36,600
	인공장기연구소	13,363	-	-	86,880
	신상완치과의원	1,920	-	-	-
합 계		130,940,956	586,568	3,223,142	1,798,540

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
종속기업	Dentium USA	77,382	-	-	5,825
	Dentium China Co.,Ltd. (China)	10,171,713	-	-	-
	ICT FZCO (Dentium Dubai)	7,189,873	200	-	1
	ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	5,080,780	-	-	75,026
	Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	3,333,273	-	-	-
	Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	1,610,534	-	-	-
	Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	33,744,269	-	-	-
	Implantium Co.,Ltd (China)	6,477	-	-	-
	Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	7,354,756	-	-	7,463
	Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	3,648,390	474	-	-
	Implantium India Pvt. Ltd. (India)	33,003,633	125,189	-	-
	PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	5,033,824	-	-	7,888
	Dentium Guangzhou Co., Ltd.	9,035,709	-	-	-
	Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	20,462	-	-	-
	BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	6,040,991	-	-	-
	BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	5,022,861	-	-	31,107
	BMS JAPAN (Dentium Japan)	-	-	-	28,022
	ICT VINA(Dentium Vietnam)	61,885	420,213	1,338,646	-
	유한회사 더브라이트	10,640	-	42,278	25,400
	BMS EURASIA KFT	-	33,627	-	-
기타회사	웰치과	19,390	-	-	-
	제노스	127,208	-	1,638,667	769,400
	미래소재연구소	5,984	-	-	39,700
	인공장기연구소	12,824	-	208,340	87,600
	신상완치과의원	-	-	-	4,334
합 계		130,612,858	579,703	3,227,931	1,081,766

(4) 당기말과 전기말 현재 대손충당금을 인식한 특수관계자 채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	당기말	전기말
종속기업	Dentium USA	7,330	8,810
	Dentium China Co.,Ltd. (China)	4,911,532	1,158,020
	Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	5,636,402	4,134,091
	Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	3,127,228	2,745,830
	ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	1,310,723	4,169,810
	ICT FZCO (Dentium Dubai)	6,822,053	6,130,576
	Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	334,550	5,807,827
	Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	913,756	1,002,052
	Implantium Co.,Ltd (China)	10,754	737
	Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	3,552,142	3,249,408
	Implantium India Pvt. Ltd. (India)	33,087,654	31,145,345
	PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	2,290,837	4,521,449
	Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	21,874	20,462
	Dentium Guangzhou Co., Ltd.	1,881,412	1,028,690
	BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	-	4,693,680
	BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	2,457,119	1,372,613
	ICT VINA(Dentium Vietnam)	-	7,045
	BMS EURASIA KFT	486,338	-
합 계		66,851,704	71,196,445

(5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	출자	손상	회수	기말
종속기업	Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	549,306	2,384,480	-	-	2,933,786
	ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	-	2,947,366	2,947,366	-	-
	Implantium Co.,Ltd (China)	12,694,191	2,512,655	-	-	15,206,846
	Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	-	7,362,406	7,049,560	-	312,846
	PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	-	3,168,698	2,521,600	-	647,098
	BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	-	6,609,280	5,922,445	-	686,835
	ICT VINA(Dentium Vietnam)	36,595,904	15,444,720	-	-	52,040,624
	WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	1,071,040	210,641	-	-	1,281,681
	iCT Global AG((Dentium Switzerland)(주1)	5,064	-	-	5,064	-
	BMS EURASIA KFT	33,627	1,276,515	18,440,971	5,064	1,310,142

(주1) 당기중 청산하였습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	출자	회수	기말
종속기업	ICT VINA(Dentium Vietnam)	23,040,075	13,555,829	-	36,595,904
	BMS RU, LLC(Dentium Russia)(주1)	16,507	-	16,507	-
	Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)(주1)	583,956	-	583,956	-
	유한회사 더브라이트	3,000,000	1,000,000	-	4,000,000
	BMS EURASIA KFT	-	33,626	-	33,626

(6) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말
임직원	임직원	299,000	-	99,000	-	-	200,000
합계		299,000	-	99,000	-	-	200,000

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말
종속회사	Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	80,621	-	80,621	-	-	-
임직원	임직원	99,000	200,000	-	-	-	299,000
합계		179,621	200,000	80,621	-	-	299,000

(7) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : IDR)

제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처
PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	무역금융	IDR 8,500,000,000	PT. Lotte capital Indonesia (롯데캐피탈 인도네시아)

(8) 주요 경영진 보상내역
당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
급여	1,412,787	825,316
주식기준보상	413,969	508,260
합계	1,826,756	1,333,576

(9) 한국증권금융주식회사와 우리사주취득자금대출 거래약정을 체결하였으며, 이와 관련하여 당기말 현재 당사가 제공하는 보증은 없습니다.

32. 재무위험관리

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
부채 (A)	282,367,676	261,748,669
자본 (B)	325,471,205	264,982,316
현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	21,162,626	24,250,488
차입금 (D)	201,319,977	190,984,869
부채비율(A/B)	86.76%	98.78%
순차입금비율{(D-C)/B}	55.35%	62.92%

(2) 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해당사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 당사 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험

가. 외환위험

당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각1단위, 천원)

구 분	통화	외화금액		원화금액
구 분	통화	당기말	전기말	당기말	전기말
자산	USD	72,530,660	79,392,587	91,918,106	94,119,911
	EUR	9,339,117	5,726,754	12,619,015	7,687,251
	CNH	329,617,675	284,212,364	59,805,831	52,937,395
	HKD	5,000	5,000	813	760
	JPY	498,930	685,155	4,756	7,059
	소 계			164,348,521	154,752,376
부채	USD	1,928,618	2,041,274	2,444,137	2,419,930
	EUR	29,713	88,221	40,149	118,422
	TRY	30,161	-	2,043	-
	VND	-	14,000,000	-	729
	CAD	3,546	-	3,317	-
	소 계			2,489,646	2,539,081

당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
USD	8,947,397	(8,947,397)	9,169,998	(9,169,998)
EUR	1,257,887	(1,257,887)	756,860	(756,860)
CNH	5,979,265	(5,979,265)	5,294,876	(5,294,876)
HKD	81	(81)	76	(76)
JPY	473	(473)	704	(704)
TRY	(204)	204	-	-
VND	-	-	(111)	111
CAD	(332)	332	-	-
합 계	16,184,567	(16,184,567)	15,222,403	(15,222,403)

나. 이자율 위험
당기말 현재 기타 모든 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 858,000 천원 만큼 감소 또는 증가합니다.

2) 신용위험

당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제가 발생한 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.
한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성 위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 당사의 차입금 등을 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금(주)	매입채무	기타지급채무	리스부채	합 계
1년이내	135,019,977	11,299,458	5,680,153	699,075	152,698,663
1년초과 2년이내	59,800,000	-	1,150,400	313,092	61,263,492
2년초과	6,500,000	-	-	-	6,500,000
합 계	201,319,977	11,299,458	6,830,553	1,012,167	220,462,155

(주) 이자비용이 포함되어 있습니다.

당기말 현재 당사가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한 도	사 용 액
무역금융	수출입은행	20,000,000	20,000,000
무역금융	씨티은행	18,000,000	18,000,000
무역금융	하나은행	5,000,000	4,500,000
무역금융	기업은행	5,000,000	5,000,000
무역금융	국민은행	5,000,000	5,000,000
일반자금	수출입은행	10,000,000	10,000,000
운전자금	산업은행	23,000,000	23,000,000
운전자금	우리은행	27,000,000	27,000,000
운전자금	국민은행	11,500,000	11,500,000
운전자금	하나은행	5,400,000	5,400,000
운전자금	수출입은행	5,000,000	5,000,000
시설자금	우리은행	25,000,000	25,000,000
시설자금	신한은행	25,000,000	25,000,000
시설자금	국민은행	6,000,000	6,000,000
시설자금	하나은행	3,400,000	3,400,000
파생상품(이자율스왑_단순/헤지목적)	신한은행	2,290,562	100,574
역구매금융	현대카드 외	70,000,000	7,519,977
합 계		266,590,562	201,420,551

당사는 상기 자금대출 약정 외에 당기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가보증 등과 관련하여 359,751 천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 당기손익으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
(당기말)
공정가치로 측정되는 자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,420	-	40,673	45,093
파생상품자산	1,152,667	-	-	1,152,667
공정가치로 측정되는 부채
파생상품부채	-	-	-	-
(전기말)
공정가치로 측정되는 자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,733	-	40,673	46,406
공정가치로 측정되는 부채
파생상품부채	-	456,408	-	456,408

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 금융자산의 양도
당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권
구 분	당기말	전기말
양도자산의 장부금액	7,519,977	11,084,869
관련부채의 장부금액	7,519,977	11,084,869

33. 파생상품
(1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약처	실행일	만기일	계약잔액	계약조건
이자율스왑	우리은행	2019.04.26	2024.10.28	22,500,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취
이자율스왑	신한은행	2019.04.26	2024.10.26	22,500,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

(2) 당기와 전기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	구 분	당기	전기
파생상품평가이익	당 기 손 익	1,609,075	1,858,851

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계
파생상품자산	753,975	398,693	1,152,668	-	-	-
파생상품부채	-	-	-	320,530	135,878	456,408

(4) 당기말 현재 회사는 위험회피 회계처리를 적용하고 있지 않습니다.

34. 리스

(1) 당기 중 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	회계정책변경	취득	상각	중도해지	당기말
부동산	134,580	-	1,176,543	(493,916)	-	817,207
차량운반구	126,214	-	121,262	(77,254)	-	170,222
합계	260,794	-	1,297,805	(571,170)	-	987,429

(2) 당기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
부동산	493,916	208,178
차량운반구	77,254	68,671
합계	571,170	276,849
리스부채에 대한 이자비용	60,939	12,095
단기리스료	287,389	312,300
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	321,391	256,408
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

당기 중 리스의 총 현금유출은 601,714 천원, 전기 292,669 천원 입니다.

(3) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	719,974	699,075	185,685	126,458
1년 초과 5년 이내	398,168	313,092	100,861	140,819
합계	1,118,142	1,012,167	286,546	267,232

(4) 당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
유동	699,075	126,413
비유동	313,092	140,819
합계	1,012,167	267,232

리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

3) 잔존가치보증
당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)	7( 4 )
보수총액 또는 최고한도액	2,500,000,000

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)	7( 4 )
실제 지급된 보수총액	1,412,786,648
최고한도액	2,500,000,000

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230315000716

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덴티움 (145720) 공시 - 의결권대리행사권유참고서류

의결권대리행사권유참고서류 2023-03-15 15:36:00

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