핸즈코퍼레이션 (143210) 공시 :: 분기보고서 (2024.03)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240514001225

(제 53 기 1분기)

사업연도	2024년 01월 01일	부터
사업연도	2024년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 5월 14일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	핸즈코퍼레이션 주식회사

대 표 이 사 :	승 현 창

본 점 소 재 지 :	인천광역시 서구 가정로37번길 50
	(전 화) 032-870-9600
	(홈페이지) http://www.handscorp.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 전무 (성 명) 장 재 혁
	(전 화) 032-870-9600

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	8	-	-	8	2
합계	8	-	-	8	2

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

나. 회사의 법적·상업적 명칭

당사의 명칭은 "핸즈코퍼레이션 주식회사"이고, 영문명은 "HANDS CORPORATION LTD"이라 표기합니다.

다. 설립일자

당사는 1972년 3월 3일 동화합판 주식회사로 설립되어, 1975년 3월 24일 동화상협 주식회사, 2012년 9월 3일 핸즈코퍼레이션 주식회사로 사명을 변경했습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

- 주소 : 인천광역시 서구 가정로37번길 50(가좌동)
- 전화번호 : 032-870-9600
- 홈페이지 : http://www.handscorp.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		해당

바. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

당사는 알루미늄 휠 제조업체로서 완성차 제조업체를 상대로 주문자 상표 부착 생산
(OEM)의 형태로 제품을 공급하는 업체입니다. 사업의 내용에 대한 자세한 사항은
동 공시서류의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

당사의 최근 5년간 평가된 평가 대상 및 평가기관별 신용평가 내용은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2024년 3월 31일)

평가일	평가대상 증권등	평가대상증권의 신용등급	평가회사 (신용평가등급범위)	평가구분
2019.04.02	회사	BBB-	NICE평가정보 (AAA～D)	정기평가
2020.04.02	회사	BBB0	NICE평가정보 (AAA～D)	정기평가
2021.04.15	회사	BBB0	NICE평가정보 (AAA～D)	정기평가
2022.04.19	회사	BB+	NICE평가정보 (AAA～D)	정기평가
2023.04.19	회사	BB0	NICE평가정보 (AAA～D)	정기평가

※회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

신용 상태	기업 평가등급	기업평가등급의 정의
우수	AAA	상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업
	AA	상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업
	A	상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업
양호	BBB	상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성 있는 기업
보통	BB	상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업
보통	B	상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 높은 기업
열위	CCC	상거래를 위한 신용능력이 보통이하이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업
	CC	상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업
	C	상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업
부도	D	현재 신용위험이 실제 발생하였거나 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업
평가제외	R	1년 미만의 결산재무제표를 보유하거나, 경영상태 급변으로 기업평가등급부여를 유보하는 기업

아. 주권상장 여부

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
유가증권시장 상장	2016년 12월 02일	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

시 기	내 용	비 고
1972년 3월	인천시 북구 계산동 332번지	설립 본점
1983년 4월	인천시 서구 가정로37번길 50	본점 소재지 이동

나. 경영진의 중요한 변동

당사는 최근 5사업연도 및 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 최대주주의 변동

당사는 최근 5사업연도 및 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 상호변경

시 기	내 용	비 고
1975년 3월	동화합판 주식회사에서 동화상협 주식회사로 상호변경
2012년 9월	핸즈코퍼레이션 주식회사로 사명 변경

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

당사는 최근 5사업연도 및 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 합병, 기업분할, 영업양수도, 감자 등 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

당사는 최근 5사업연도 및 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

당사는 1972년 목재업을 주요 사업으로 설립되었으며, 1984년 알루미늄 휠 제조업을 시작하였습니다. 현재는 알루미늄 휠 제조업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

당사는 최근 5사업연도 및 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당분기말 (2024년 1분기말)	52기 (2023년말)	51기 (2022년말)
보통주	발행주식총수	21,875,747	21,875,747	21,863,268
	액면금액	500	500	500
	자본금	10,937,873,500	10,937,873,500	10,931,634,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	1,474,201	1,474,201	1,474,201
	액면금액	500	500	500
	자본금	737,100,500	737,100,500	737,100,500
합계	자본금	11,674,974,000	11,674,974,000	11,668,734,500

주) 기타의 종류주식은 상환전환우선주이며, 재무제표에는 부채로 인식하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가.주식의 총수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		47,000,000	3,000,000	50,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		23,798,927	1,074,201	24,873,128	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		1,523,180	-	1,523,180	-
	1. 감자	1,523,180	-	1,523,180	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		22,275,747	1,074,201	23,349,948	-
Ⅴ. 자기주식수		382,042	-	382,042	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		21,893,705	1,074,201	22,967,906	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장내 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	우선주	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	382,042	-	-	-	382,042	-
		현물보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	382,042	-	-	-	382,042	-
		소계(b)	우선주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			우선주	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	382,042	-	-	-	382,042	-
총 계(a+b+c)			우선주	-	-	-	-	-	-

다. 종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자			2020.09.24
주당 발행가액(액면가액)			8,140	500
발행총액(발행주식수)			12,000,000,000	1,474,201
현재 잔액(현재 주식수)			12,000,000,000	1,474,201
주식의 내용	존속기간(우선주권리의 유효기간)		2025.09.23
	이익배당에 관한 사항		1. 대상주식은 참가적, 누적적 우선주식으로서 우선주주는 대상주식의 주당 발행가격 기준 연2.0%(이하 "우선배당률")에 해당하는 금액을 우선 배당 받는다. 발행회사는 배당가능이익이 있는 경우 매년 배당금을 지급하도록 최대한 노력하고, 우선배당률에 미달하는 부족 배당금은차기에 이월하여 차기의 배당금과 함께 누적 합산하여 지급하여야 한다. 2. 우선주주는 보통주식의 배당률이 대상주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당을 받는다. 3. 주식배당의 경우 배당률은 위 1, 2에 정한 바에 따르며, 우선주주는 주식배당의 경우 대상주식과 같은 종류의 우선주식을 배당 받는다.
	잔여재산분배에 관한 사항		1. 우선주주는 발행회사가 청산될 때 잔여재산분배에 대하여 본건 우선주 1주당 (i) 금 팔천일백사십원(8,140)원 및 (ii) 금 팔천일백사십원(8,140)원에 본건 우선주의 발행일로부터 잔여재산분배일까지 연복리 4.5%를 적용하여 산정한 금액을 합한 금액의 한도 내에서 보통주식의 주주(이하 "보통주주")에 우선하여 잔여재산의 분배를 받는다. 2. 우선주주는 보통주식에 대한 잔여재산 분배율이 본건 우선주에 대한 잔여재산 분배율을 초과하는 경우, 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다.
	상환에 관한 사항	상환권자	주주
		상환조건	1. 우선주주는 본 계약 및 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 발행회사에 대하여 대상주식 중 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가진다. 2. 대상주식의 상환은 발행회사에 배당가능한 이익이 있을 때에만 가능하며, 상환청구가 있었음에도 상환되지 아니한 경우에는 상환기간은상환이 완료될 때까지 연장되는것으로 한다. 3. 대상주식에 대한 상환기간은 관련 법령에 따라 허용되는 범위 내에서 대상주식의 발행일 후 1년이 되는 날부터 대상주식의 발행일 후 5년이 되는 날까지(대상주식의 존속기간이 연장된 경우 그 연장된 존속기간의 말일이 되는 날까지)로 한다. 4. 대상주식의 1주당 상환가액은 금 8,140원 및 이에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 4.5%를 적용하여 산출한 금원의 합계액에서 우선주주가 대상주식과 관련하여 기수령한 배당금과 동 배당금에 배당금을 지급받은 날부터 상환일까지 연복리 4.5%를 적용하여 산정한 금원의 합계액을 공제한 금원으로 한다.
		상환방법	발행회사는 대상주식에 대한 우선주주에 의한 상환청구가 있는 날로부터 1개월 이내에 우선주주에게 해당 상환금액을 현금으로 상환하여야 한다.
		상환기간	2021.09.24 ~ 2025.09.24
		주당 상환가액	-
		1년 이내 상환 예정인 경우	-
	전환에 관한 사항	전환권자	주주
		전환조건 (전환비율 변동여부 포함)	1. 우선주주는 대상주식의 발행일 이후 1년이 되는 날부터 대상주식의 발행일 이후 4년 11개월이 되는 날까지(대상주식의 존속기간이 연장된 경우 그 연장된 존속기간의 말일의 1개월 전이 되는 날까지) 대상주식의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 수 있는 권리(이하 “전환권”)를 가진다. 2. 전환비율은 대상주식 1주당 보통주식 1주로 한다. 3. 전환비율 및 전환가격의 조정 (a) 전환비율은 대상주식 1주당 보통주식 1주로 전환되는 것을 원칙으로 한다. 다만, 대상주식의 발행일 다음날부터 전환청구 전까지 발행회사가, (i) 당시의 전환가격(본 항에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가격을 의미하고, 이하 “기준가”)을 하회하는 발행가격으로 유상증자를 하거나(본건 우선주 인수계약서에서 정한 대상사채의 전환에 따라 신주를 발행하는 경우는 제외함), (ii) 준비금의 자본전입을 통하여 무상증자를 하거나, (iii) 주식배당을 통하여 주식을 발행하거나, (iv) 주식분할을 하거나, (v) 기준가를 하회하는 전환가격 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우(단, 본 계약에 정한 대상사채를 발행하는 경우는 제외함), 다음과 같이 전환가격 및 전환비율을 조정하기로 한다. 다만, 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 기준가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가격을 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가격 및 전환비율을 조정을 적용하기로 한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일자는 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입의 경우 그에 따른 신주의 발행일로 하고, 주식관련사채 발행의 경우 해당 증권의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{기발행주식수 + (신발행주식수 x 1주당 발행가격 / 조정사유 발생일 직전일 현재 기준가)} / (기발행주식수 + 신발행주식수)] (i) "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식총수로 한다. (ii) "신발행주식수"는 당해 조정사유로 인하여 발행할 주식의 수로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 신발행주식수는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 또는 당해 신주를 인수할 권리가 부여된 증권 발행 시 행사가액으로 그 권리가 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. (iii) "1주당 발행가격"은 주식배당, 준비금의 자본전입의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 발행회사의 신주를 인수할 권리가 부여된 증권을 발행할 경우에는 당해 증권 발행 시 전환가격 또는 행사가액으로 한다. 조정 후 전환비율 = 대상주식 1주당 발행가격 / 조정 후 전환가격 (b) 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합, 주식 액면의 변경 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합, 주식 액면의 변경 등의 직전에 전환되어 전액 주식으로 인수되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합, 주식 액면의 변경 등 직후에 우선주주가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환가격을 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합, 주식 액면의 변경 등의 기준일로 한다. (c) (a)항 및 (b)항에 따른 전환가격 및 전환비율의 조정은 중복적으로 적용된다. (d) (a)항 내지 (b)항의 산식에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상하며 조정된 전환가격이 보통주식의 액면가 미만일 경우에는 보통주식의 액면가를 전환가격으로 한다.
		발행이후 전환권 행사내역	N
		전환청구기간	2021.09.24 ~ 2025.08.24
		전환으로 발행할 주식의 종류	보통주
		전환으로 발행할 주식수	1,474,201
	의결권에 관한 사항		의결권 있는 대상주식은 보통주식과 동일한 의결권을 보유하고, 의결권 없는 대상주식은 위 의결권을 보유하지 아니한다. 의결권 있는 주식 수 : 400,000 주 의결권 없는 주식 수 : 1,074,201 주
기타 투자 판단에 참고할 사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등)			-

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2024.03.29	제52기 정기주주총회	제17 조 (소집권자) 제20 조 (의장) 제31조 (이사의 직무)	변경된 직급체계 반영 변경된 직급체계 반영 변경된 직급체계 반영
2022.03.31	제50기 정기주주총회	제2조 (목적) 제36조의2 (위원회) 제36조의4 (ESG위원회)	사업 다각화 ESG 위원회 신설 ESG 위원회 신설
2021.03.30	제49기 정기주주총회	제8조의7 (전환에 관한 종류주식) 제 10 조 (동등배당) 제 11 조 (명의개서대리인) 제 13 조 (기준일) 제14조 (전환사채의 발행) 제15조 (신주인수권부사채의 발행) 제15조의3 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 제38조 (대표이사의 선임) 제40조 (감사위원회의 구성) 제47조 (이익배당) 제48조 (중간배당)	제10조의 조정에 따라 배당기산일 준용규정을 삭제함 최신 상법 개정사항 반영 전자등록제도의 도입에 따른 변경 전자등록제도의 도입에 따른 변경 최신 상법 개정사항 반영 제10조의 조정에 따라 배당기산일 준용규정을 삭제함 전자등록제도의 도입에 따른 변경 수인의 대표이사 선임에 대한 근거 마련 최신 상법 개정사항 반영 최신 상법 개정사항 반영 제10조의 조정에 따른 문구 정비

나. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	합판 제조업	미영위
2	제재및목재가공업(전신주, 철도침목)	미영위
3	승용차, 선박, 항공기, 오토바이의 부품(알미늄휠, 브레이크 장치, 피스톤링, 피스톤 라이너, 프로펠라 등) 제조업	영위
4	기계 제조업	미영위
5	금형 제조업	영위
6	화공약품 제조 및 판매업	미영위
7	각종비철금속합금주물(브라켓서지탱크매니폴드등) 제조업	미영위
8	프레스 부품(주입구망, 파이프류 등) 제조업	미영위
9	원목 도매업	미영위
10	수출입업	영위
11	건설업(창호공사)	미영위
12	부동산매매 및 임대업	영위
13	외국어교육, 직무교육, 교육대행업무 등	영위
14	보육시설운영업	영위
15	영유아보육사업	영위
16	항공기 부품 제조업	미영위
17	조선부품기계제조업	미영위
18	신재생에너지연구	영위
19	휠연구개발업	영위
20	휠측정기기교정	미영위
21	휠종합적시험	영위
22	휠소매업	영위
23	휠전자상거래업	영위
24	자동차정비업(휠 얼라이먼트 등)	미영위
25	통신판매업	미영위
26	전자상거래(온라인티켓)	미영위
27	자동차오토테마파크개발대행업	미영위
28	태양광발전사업	미영위
29	차량용휠제품렌탈임대업	미영위
30	수입및제조한각종상품에대한렌탈업	미영위
31	자동차용및에너지저장용배터리의개발, 제조, 판매및관련부가사업	미영위
32	엑스레이(X-ray)검사장비개발, 제조, 공급및관련부가사업	미영위
33	자동차(전기차, 수소연료전기차) 부품개발, 제작, 판매및관련부가사업	영위
34	전동화차량등각종차량충전사업및기타관련사업	미영위
35	복합재 휠 연구개발, 판매 소매업 및 관련 부가사업	영위

다-1. 사업목적 변경 내용

구분	변경일	사업목적
구분	변경일	변경 전	변경 후
추가	2022.03.31	-	35. 복합재 휠 연구개발, 판매 소매업 및 관련 부가사업

다-2. 변경 사유

(1) 변경 취지 및 목적, 필요성

당사는 지난 2022년 3월 31일 제50기 정기주주총회에서 사업다각화 목적으로 정관 상 사업목적을 일부 추가하였습니다.

(2) 사업목적 변경 제안 주체

해당 사업목적 추가는 2022년 2월 25일 이사회를 통해 결정되었으며, 지난 2022년 3월 31일 정기주주총회를 통해 최종 승인되었습니다.

(3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등

사업목적 추가로 당사의 기존 수행중인 사업에 미치는 영향은 없습니다.

마. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분	사업목적	추가일자
1	복합재 휠 연구개발, 판매 소매업 및 관련 부가사업	2022.03.31

(1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적

1) 사업 분야

- 대량 생산이 가능한 자동차용 탄소복합재 휠 제조 기술 연구개발 및 제품 판매

2) 진출 목적

- 기후변화와 지구환경문제에 대응하기 위해 자동차 산업 부문의 연비 규제가 날로 강화되고 있음. 또한 전기차 시대로의 전환이 가속화되면서 기존 금속 합금 소재 자동차 휠 부품의 경량화 요구가 어느 때보다 높아지고 있음. 이러한 자동차 산업의 변화와 시장의 요구에 대응하기 위해 기존 금속 소재 합금 휠의 경량화 성능 한계를 뛰어 넘을 수 있는 탄소복합재 휠의 제조 기술 연구개발 및 제품 판매 사업에 진출하고자 함.

- 탄소복합재(Carbon Fiber-reinforced Plastic, CFRP)는 탄소섬유와 고분자 수지가 복합된 소재로 내마모성, 내열성, 진동 감쇠 등 우수한 특성과 높은 비강도로 알루미늄 대비 약 30%, 스틸 대비 약 50%의 경량화가 가능함. 이에 따라 항공 우주, 자동차, 선박 산업 등 경량화를 요구하는 많은 산업에서 금속을 대체하고 있음.

- 이에 당사는 탄소복합재를 활용한 자동차용 휠의 대량 생산 기술을 연구개발을 통해 해당 부품의 기술 경쟁력과 시장 경쟁력을 선제적으로 확보하여 완성차사의 전기차 경량 휠 시장에 경쟁력 있는 탄소복합재 휠 부품을 양산 공급하고자 함.

(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

- 현재 자동차용 탄소복합재 휠 시장은 1,000억원 내외 수준으로 추정되며 2021년부터 2027년까지 38.1% 이상 GAGR이 예상되고 호주의 탄소복합재 휠 제조사가 전체 시장의 90% 가량을 점유하고 있음.

- 기본적으로 원소재인 탄소섬유의 공급 단가에 높은 이유로 고가의 일부 고성능 차종 시장에만 적용되고 있으며, 이러한 이유로 소량 주문 제작 형태로 시장이 형성되어 있음.

(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

- 카본 휠 개발은 1단계의 2피스 타입의 카본 휠과 2단계의 일체형 타입의 카본휠 개발로 계획하였으며, 2021년부터 개발을 진행하였고, 개발의 효율을 높이기 위해서 국내외 카본관련 전문업체들과 기술제휴를 맺고 협업을 진행하고 있음.

카본 휠은 설계/해석 단계, 시제품 제작 및 평가 단계, 실차 평가 단계(OEM에 제안을 통한 협업 예정)로 개발이 이루어 짐. 현재는 협력업체의 설비를 활용하여 카본 휠의 시제품 제작과 내구 평가를 진행하고 있음.

(4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)

1) 카본 휠 개발 조직도

카본 휠 개발 조직도

2) 카본 휠 개발 현황

- 카본 휠은 시장현황 조사, 선진사 벤치마킹, 특허 조사, 카본 휠 설계 및 해석, 공정 설계 및 시제품 제작, 내구 신뢰성 검증의 과정으로 개발을 진행하고 있음.

- 카본 휠의 시장규모는 약 770억원(2020년 기준 6,500만 달러)로 2021년 ~ 2027년까지 38.1%이상 CAGR이 예상되고 있으며, 카본 휠의 주요 제조사는 Carbon revolution, Dymag, ESE Carbon, Geric, Blackstone, Rotobox, HRE wheel, WEDS, STREN 등이 있음.

- 카본 휠 개발은 총 2단계로 1단계는 2피스 타입의 카본 휠 개발, 2단계는 일체형 타입의 카본 휠 개발로 계획하였으며, 2021년에 개발을 시작하였음.

- 2피스 타입의 카본 휠은 국내 완성차의 고성능 차량에 적용되는 휠을 대상으로 카본 휠의 설계/해석, 적층 방안 연구, 금형설계 및 제작, 시제품 제작 및 내구 평가의 과정을 거쳐 성능 검증을 완료하였음.

- 더불어, 카본 휠의 제조 공정 간소화와 가격 경쟁력을 확보를 위해 대량생산에 적합한 공정을 적용하여 프리폼 제작 공정 최적화 연구를 하고 있음.

- 그리고, 일체형 타입의 카본 휠은 설계를 완료하였으며, 프리폼 제작을 위한 카본 섬유 적층 패턴 연구를 연구를 진행하고 있음.

- 현재 카본 휠 개발은 시제품 제작 및 내구 평가를 통한 검증 단계에 있으며, 카본 휠의 단품 검증 완료 후 OEM에 양산 적용을 제안하여 양산 적용을 위한 개발을 진행 할 계획임.

(5) 기존 사업과의 연관성

- 환경 규제 등의 이유로 내연기관에서 전기차로 전동화가 활발하게 이루어지고 있음. 전기차는 배터리로 인하여 내연기관 차량 대비 중량이 증가하고 고출력 모터를 적용한 고성능 차량의 출시가 증가하여 고강도 초경량 휠의 수요가 높아지고 있는 상황임.

- 기존의 대표적인 경량화 휠은 단조 휠, 마그네슘 휠이며, 기존 휠 대비 가격이 높아져 일부 고급차종에 적용되고 있음. 카본 휠은 단조 휠 및 마그네슘 휠 대비 더 높은 경량화 효과를 얻을 수 있음. 단 생산성 저하로 가격경쟁력이 떨어지는 한계를 가지고 있음.

- 카본 휠의 제조 공정 최적화를 통해 재료 로스율 절감과 생산성 향상을 얻으면 상품성을 가질 수 있을 것으로 판단함.

(6) 주요 위험

- 카본 섬유는 항공기와 우주선의 경량화와 강도 강화를 위해 항공우주 산업에서도 다양한 부분에 사용되고 있으며, 자동차 산업에서도 경량화와 연비 향상을 위해 전기차, 수소차 등 신기술 적용 자동차에도 카본 섬유의 수요가 증가하고 있음.

- 카본 섬유는 항공우주 산업, 자동차 산업뿐만 아니라 전반적으로 주요산업에서 확대되어 사용되고 있으며, 지속 가능한 에너지의 수요 증가로 인해 풍력, 해양 등 에너지 사업 분야에서도 카본 섬유의 수요는 더욱 증가할 것으로 예상됨.

- 이처럼 카본 섬유의 수요 증가로 카본 휠 제조를 위한 안정정인 재료 확보에 어려움이 발생 할 수 있음.

(7) 향후 추진계획

- 2024년 : 카본 휠 제조 공정 기술 확보

- 2025년 : 카본 휠 실차 평가(OEM 협업)

- 2026년 : 카본 휠 양산 사양 선정

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 자동차부품 제조업체로서 자동차용 알루미늄 휠을 전문으로 생산하고 있습니다. 주로 주문자 상표 부착 생산(OEM)의 형태로 완성차 제조업체에 제품을 공급하고있으며, 전방산업인 완성차의 수요 및 생산에 영향을 받습니다.
업계의 현황, 회사의 현황 등 자세한 사항은 "7. 기타 참고사항"을 참고하시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품등의 현황

(단위: 백만원)

구분	매출액(비율)
	2024년 1분기 (제53기 1분기)		2023년 (제52기)		2022년 (제51기)
	매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
알루미늄 휠 (제품, 상품)	193,767	98.1%	728,994	97.3%	749,956	96.4%
기타 (부산물 등)	3,805	1.9%	20,503	2.7%	28,298	3.6%
합계	197,573	100.0%	749,498	100.0%	778,255	100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 및 가격변동원인

(1) 가격변동추이

당사 매출액의 대부분을 차지하는 알루미늄 휠 제품의 가격변동추이는 아래와 같습니다.

(단위: 원/EA)

구분	2024년 1분기 (제53기 1분기)	2023년 (제52기)	2022년 (제51기)
내수	89,731	90,760	94,374
수출(로컬)	70,399	77,244	82,878
직수출	89,527	92,564	97,900

(2) 가격변동원인

당사의 매출의 대부분을 차지하는 알루미늄 휠의 경우 매출액을 원재료 인정분과 가공비용으로 구분할 수 있습니다. 원재료 인정분의 경우 휠의 원가의 50~60%를 차지하는 알루미늄 합금 가격에 대한 부분입니다. 당사가 알루미늄 합금 잉곳을 매입하여휠 완성품을 생산할 때, 완성품의 중량을 원자재 가격 Index에 연동하여 매출단가가 산정됩니다. 이때 사용되는 Index는 알루미늄 LME 시세 및 알루미늄 프리미엄 등이 있습니다. 가공비용은 원재료 부분을 제외한 휠 생산에 들어가는 각종 비용(생산비
용, 관리비용 등)과 당사의 마진으로 구성되어 있습니다. 따라서 당사가 매출하는 알루미늄 휠은 주요 매입처(완성차)의 가격정책과 원재료(알루미늄 합금)의 국제시세 변화 및 환율에 따라 가격이 변동될 수 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 매입 현황

(단위: 백만원)

원재료명	주요 매입처	2024년 1분기 (제53기 1분기)	2023년 (제52기)	2022년 (제51기)
알루미늄 합금 잉곳	ALBA, HYDRO 등	120,890	419,749	414,230

주) 당사는 알루미늄 합금 잉곳을 알루미늄 제련업체(Smelter) 또는 중개업체(Trader)를 통해 수입하고 있습니다.

나. 원재료 가격변동추이 및 가격변동원인

(1) 가격변동추이

(단위: 천원/톤)

원재료명	주요 매입처	2024년 1분기 (제53기 1분기)	2023년 (제52기)	2022년 (제51기)
알루미늄 합금 잉곳	ALBA, HYDRO 등	3,250	3,334	3,965

(2) 가격변동 기준 및 원인

1) 가격산출기준

당사에서 매입하는 알루미늄 합금 잉곳은 전량 수입에 의존하고 있습니다. 매입가격(잉곳 수입단가)은 국제 LME시세 및 알루미늄 프리미엄 등에 따라 변동되며, 매입시 각종 부대비용(LC 개설 수수료, 운반비 등)을 포함시킵니다. 해당기간 발생한 총 매입금액에 총 매입수량으로 나누어 산정하였습니다.

2) 가격변동 원인

알루미늄의 가격은 기본적으로 수급에 의해 결정됩니다. 알루미늄 수요의 대부분이 선진국에 집중되어 있어 선진국 경기 동향에 따라 알루미늄 가격이 결정되는 구조입니다.

다. 생산능력

(단위: 만개)

사업부문	품 목	구 분	2024년 1분기 (제53기 1분기)	2023년 (제52기)	2022년 (제51기)
알루미늄 휠 제조	알루미늄 휠	핸즈코퍼레이션(주)	360	350	250
		핸즈식스(주)	394	394	394
		청도동화주조유한공사	200	200	200
		HANDS 8 S.A.	320	320	320

주) 2024년 1분기 생산능력은 연간 기준으로 표시하였습니다.

라. 당해 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위: 만개)

사업부문	품 목	구 분	2024년 1분기 (제53기 1분기)	2023년 (제52기)	2022년 (제51기)
알루미늄 휠 제조	알루미늄 휠	핸즈코퍼레이션(주)	63	271	233
		핸즈식스(주)	60	255	262
		청도동화주조유한공사	35	130	116
		HANDS 8 S.A.	59	214	160

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위: 만개)

구 분	품 목	생산능력	생산수량	가동률
핸즈코퍼레이션(주)	알루미늄 휠	88	63	72.4%
핸즈식스(주)		96	60	62.3%
청도동화주조유한공사		48	35	73.2%
HANDS 8 S.A.		80	59	73.6%

마. 생산설비에 관한 사항

(단위: 백만원)

사업장	자산명	기초가액	당기증감			당기 상각	손상차손	외화조정	기말가액
사업장	자산명	기초가액	증가	감소	대체	당기 상각	손상차손	외화조정	기말가액
핸즈코퍼레이션㈜	토지	190,072	-	-	-	(184)	-	-	189,889
	건물	13,736	-	-	-	(344)	-	-	13,392
	구축물	1,138	-	-	-	(55)	-	-	1,082
	기계장치	43,291	-	()	13	(2,065)	-	-	41,240
	기타유형자산	4,232	-	(254)	516	(592)	-	-	3,902
	건설가계정	2,111	-	-	-	-	-	-	2,111
	합계	254,580	-	(254)	530	(3,240)	-	-	251,615
핸즈식스㈜	토지	41,080	-	-	-	-	-	-	41,080
	건물	22,298	-	-	-	(267)	-	-	22,031
	구축물	654	-	-	-	(39)	-	-	615
	기계장치	38,836	-	-	22	(2,159)	-	-	36,699
	기타유형자산	4,233	-	(40)	469	(773)	-	-	3,889
	건설가계정	14	491	-	(491)	-	-	-	14
	합계	107,114	491	(40)	-	(3,238)	-	-	104,328
청도동화 주조유한공사	토지	-	-	-	-	-	-	-	-
	건물	4,064	-	-	-	(275)	-	109	3,897
	구축물	-	-	-	-	-	-	-	-
	기계장치	4,305	-	-	-	(972)	-	111	3,444
	기타유형자산	817	-	-	96	(329)	-	21	605
	건설가계정	41	99	-	(101)	-	-	1	40
	합계	9,227	99	-	(4)	(1,576)	-	241	7,986
HANDS USA Corp.	토지	-	-	-	-	-	-	-	-
	건물	-	-	-	-	-	-	-	-
	구축물	-	-	-	-	-	-	-	-
	기계장치	-	-	-	-	-	-	-	-
	기타유형자산	-	-	-	-	-	-	-	-
	건설가계정	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)에이징	토지	-	-	-	-	-	-	-	-
	건물	17	-	-	-	(17)	-	-
	구축물		48	()	-	(2)	-	-	46
	기계장치	-	-	-	-	-	-	-	-
	기타유형자산	65	6	-	-	(7)	-	-	64
	건설가계정	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	82	54	()	-	(26)	-	-	111
HANDS 8 S.A.	토지	27,289	-	-	-	-	-	504	27,793
	건물	44,358	-	-	-	(454)	-	816	44,720
	구축물	-	-	-	-	-	-	-	-
	기계장치	133,258	-	-	-	(4,263)	-	2,468	131,464
	기타유형자산	4,865	-	-	-	(690)	-	655	4,829
	건설가계정	2,676	770	-	-	-	-	(552)	2,895
	합계	212,447	770	-	-	(5,406)	-	3,891	211,702
연결조정	토지	-	-	-	-	-	-	-	-
	건물	196	-	-	-	(3)	-	-	193
	구축물	-	-	-	-	-	-	-	-
	기계장치	(9,572)	-	-	-	298	-	-	(9,274)
	기타유형자산	(543)	(60)	-	-	445	-	-	(158)
	건설가계정	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	(9,918)	(60)	-	-	740	-	-	(9,238)
전체	토지	258,442	-	-	-	(184)	-	504	258,762
	건물	84,670	-	-	-	(1,360)	-	924	84,234
	구축물	1,792	48	()	-	(96)	-	-	1,743
	기계장치	210,118	-	()	35	(9,160)	-	2,579	203,572
	기타유형자산	13,669	(53)	(294)	1,082	(1,946)	-	675	13,133
	건설가계정	4,842	1,360	-	(592)	-	-	(551)	5,059
	합계	573,532	1,355	(294)	525	(12,746)	-	4,132	566,505

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위: 만개, 백만원)

매출 유형	품 목		2024년 1분기 (제53기 1분기)		2023년 (제52기)		2022년 (제51기)
매출 유형	품 목		수량	금액	수량	금액	수량	금액
제품 및 상품	알루미늄 휠	내수	40	35,572	185	167,580	219	206,634
		수출(로컬)	87	61,051	268	206,958	209	173,238
		직수출	109	97,145	383	354,456	378	370,085
		소 계	236	193,767	836	728,994	806	749,956
기타	부산물 및 임대수입등	내수	-	2,710	-	18,512	-	21,389
		수출(로컬)	-	792	-		-	5,690
		직수출	-	303	-	1,991	-	1,219
		소 계	-	3,805	-	20,503	-	28,298
합계		내수	40	38,282	185	186,092	219	228,023
		수출(로컬)	87	61,843	268	206,958	209	178,928
		직수출	109	97,448	383	356,447	378	371,304
		합 계	236	197,573	836	749,498	806	778,255

주) 기타매출은 부산물, 임대수입 등으로 수량정보 산출이 불가능합니다.

나. 판매경로

(1) 판매조직

당사는 완성차 제조업체를 상대로 주문자 상표 부착 생산(OEM)의 형태로 직접 제품을 공급하고 있으므로, 완성차 제조업체를 제외한 특별한 유통채널을 갖출 필요가 없습니다. 다만, 당사는 국내외 다수의 완성차 제조업체를 상대로 제품을 공급하기에 매출 비중이 높은 3개의 완성차업체를 기준으로 팀을 구성하여 대응하고 있습니다.

(2) 판매경로

당사에서 생산하는 대부분의 제품은 완성차 제조업체를 상대로 직접 제품을 공급하고 있습니다. 다만, 수출 물량 중 북미 GM 向 제품의 일부는 당사의 미국 판매법인인HANDS USA Corp.를 통해 GM으로 공급하고 있습니다.

제품	거래처	최종 수요처
신차용 휠	현대기아차그룹, GM그룹, 폭스바겐그룹, 르노닛산미쓰비시그룹, 크라이슬러, 포드	현대기아차그룹, GM그룹, 폭스바겐그룹, 르노닛산미쓰비시그룹, 크라이슬러, 포드
신차용 휠	현대위아, 현대글로비스	기아차, 현대차 유럽법인, 현대차 인도법인
A/S용 휠	현대모비스	일반 소비자

(3) 판매방법 및 조건

당사의 제품은 완성차 제조업체에 판매되며, 판매를 위해서는 공급업체 등록과 개별 제품 공급과정을 거쳐야 합니다. 공급업체 등록과 제품 공급과정은 각 완성차 제조업체별로 일부 차이는 있지만 크게 다음의 프로세스를 거치게 됩니다.

당사의 영업담당자와 완성차 제조업체의 부품 구매 담당자 간의 이메일, 전화, 미팅 등을 통해 공급업체 등록을 위한 사전 협의 과정을 가집니다. 사전 협의가 완료되면 당사가 공급업체로서 품질기준을 만족시키는 제품을 안정적으로 공급할 수 있는지 여부를 평가받게 됩니다. 평가 항목으로는 가격, 품질 및 서비스, 과거 공급이력, 업계 평판, 재무건전성 등이 있으며 이 과정에서 회사 및 공장의 실사가 함께 진행됩니다. 당사가 공급업체 평가를 만족시킨다면 최종 협상을 통해 공급업체로의 등록을 완료하게 됩니다.

공급업체로 등록이 되면 완성차 제조업체에서 의뢰하는 제품에 대해 견적검토 및 입찰의 과정을 진행하게 됩니다. 완성차 제조업체로부터 예상생산 대수, 사양, 규격, 중량, 가격산출을 위한 원자재가 기준 등이 기재 된 개발사양서를 기초로 제품의 개발단계에서 양산단계까지 고객으로 부터 접수되는 생산, 기술, 품질, 납기 등에 대한 고객의 요구 사항을 검토하게 됩니다. 검토 결과 완성차 제조업체의 요구와 당사의 생산CAPA, 수익성 등을 만족시킬 수 있으면 해당 제품에 대한 입찰을 진행합니다. 입찰은 최적의 가격으로 최대한의 수량을 수주함을 목표로 하고 있습니다. 입찰한 제품을 수주하게 되면 그 결과를 토대로 발주한 완성차 제조업체와 공동으로 연구개발을 진행하고 초도제품 제작 및 테스트 등의 과정을 거쳐 최종적으로 양산을 개시하여 완성차 업체가 요구한 조건에 맞추어 공급을 하게 됩니다.

제품공급 프로세스

(4) 판매전략

당사는 30년 이상 승용차용 알루미늄 휠을 생산 및 공급해왔으며, 완성차 업체에서 요구하는 제품을 안정적으로 공급할 수 있는 Full Line Service System(설계, 금형개발 및 제작, 품질테스트, 제품 양산 및 최종 인도)을 갖추고 있습니다. 특히, 당사는 증가하는 대형인치 휠에 대한 수요와 다양해지는 제조 요구사항(가공방법, 표면처리 방법 등)에 대하여 선제적인 설비 투자를 통해 해당 제품의 제조 능력을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 지속적인 R&D, 품질 및 납기 준수, 원가절감 활동을 통한 경쟁우위를 갖춰 지속적인 매출처 다변화와 수주 확대를 추구하고 있습니다.

다. 수주 현황

수주상황에 대해 계약 당사자의 동의를 구하지 않았고 당사의 매출 및 영업활동과 밀접한 관계가 있어 기재를 생략하며, 공시서류 작성기준일 현재 거래 종료되지 않은 수주상황에 대해 다른 방법으로 공시하거나 공개한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계약형태	계약상대	계약일자	계약금액	계약기간	비고
기타 판매ㆍ공급계약	기아자동차(주)	2018.06.27	52,762	2020.07 ~ 2024.07	-
기타 판매ㆍ공급계약	현대기아자동차	2018.10.16	214,275	2020.06 ~ 2025.02	-
기타 판매ㆍ공급계약	Nissan UK	2018.11.14	39,924	2020.08 ~ 2024.08	-
기타 판매ㆍ공급계약	현대자동차	2019.06.24	79,209	2021.02 ~ 2025.02	-
기타 판매ㆍ공급계약	한국지엠	2019.09.23	98.321	2022.03 ~ 2029.02	-
기타 판매ㆍ공급계약	포드	2019.10.23	29,766	2021.11 ~ 2024.11	-
기타 판매ㆍ공급계약	르노	2019.11.14	37,803	2021.09 ~ 2024.12	-
기타 판매ㆍ공급계약	Nissan UK	2019.11.21	14,434	2021.09 ~ 2024.12	-
기타 판매ㆍ공급계약	폭스바겐	2019.12.12	74,808	2022.02 ~ 2025.12	-
기타 판매ㆍ공급계약	포드	2020.04.16	25,118	2022.06 ~ 2025.06	-
기타 판매ㆍ공급계약	현대자동차	2020.04.17	53,222	2022.11 ~ 2028.11	-
기타 판매ㆍ공급계약	한국지엠	2020.09.01	38,692	2023.05 ~ 2026.04	-
기타 판매ㆍ공급계약	폭스바겐	2021.02.03	31,692	2024.10 ~ 2028.12	-
기타 판매ㆍ공급계약	스코다	2021.03.26	41,402	2024.01 ~ 2027.12	-
기타 판매ㆍ공급계약	현대기아자동차	2021.09.07	58,965	2023.03 ~ 2029.06	-
기타 판매ㆍ공급계약	현대자동차	2021.09.14	165,177	2024.01 ~ 2030.12	-
기타 판매ㆍ공급계약	현대기아자동차	2021.10.20	40,309	2024.01 ~ 2030.03	-
기타 판매ㆍ공급계약	폭스바겐	2021.12.14	31,054	2023.07 ~ 2027.07	-
기타 판매ㆍ공급계약	르노	2022.03.24	109,563	2024.03 ~ 2027.12	-
기타 판매ㆍ공급계약	폭스바겐	2022.06.17	45,637	2024.11 ~ 2028.12	-
기타 판매ㆍ공급계약	기아자동차	2022.11.15	169,700	2025.11 ~ 2031.11	-
기타 판매ㆍ공급계약	기아자동차	2022.12.21	65,358	2024.11 ~ 2031.03	-
기타 판매ㆍ공급계약	르노코리아자동차	2022.12.23	92,976	2024.08 ~ 2031.08	-
기타 판매ㆍ공급계약	GM KOREA	2023.11.14	188,514	2026.07 ~ 2029.12	-
기타 판매ㆍ공급계약	GM KOREA	2023.11.17	60,325	2023.12 ~ 2026.06	-
기타 판매ㆍ공급계약	현대기아자동차	2023.11.24	307,866	2026.03 ~ 2032.02	-
기타 판매ㆍ공급계약	현대자동차	2024.03.06	177,606	2026.04 ~ 2033.04	-
기타 판매ㆍ공급계약	현대자동차	2024.03.21	114,520	2026.08 ~ 2032.08	-

5. 위험관리 및 파생거래

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.
중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상 주요 계약

보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 없습니다.

나. 연구개발 담당조직

당사는 기업부설연구소를 통해 별도의 연구개발 전담 조직을 보유하고 있으며, 휠 제품과 그의 생산을 위한 금형 및 설비에 대한 연구개발을 하고 있습니다. 기업부설연구소의 조직도와 담당 부문별 주요 업무 및 구성은 아래와 같습니다.

연구개발 조직도

구 분	주요 개발 업무
연구개발부	OEM 납품용Wheel 개발PM
선행개발부	신기술, 신공법 개발 업무, A/M용 Wheel 개발 및 마케팅 (중력주조, Mg, Two-Piece Wheel 등)
금형개발부	시작실 운영, 공정 개선 금형 개발, 설계, 제작

다. 연구개발비용

(단위: 백만원)

구 분	2024년 1분기 (제53기 1분기)	2023년 (제52기)	2022년 (제51기)
인건비	641	2,665	2,950
판관비	230	703	98
(정부보조금)	(71)	(512)	(913)
합계	800	2,856	2,134
연구개발비/매출액 비율	0.41%	0.38%	0.27%

라. 연구개발 과제

연구과제	연구기관	연구개발 및 기대효과
글로벌 시장 진출을 위한 원심주조 공법 기반 차량용 19인치 이상급 고강성 경량 휠 제조 기술 개발	대경제이엠, 무스탕코리아, 한국자동차연구원, 신성대학교, 현대자동차	신공법(원심주조) 적용에 따른 고부가가치 제품 생산 기술 개발 및 수요기업 연계 개발을 통한 상용화
원가절감형 전기차량용 CFRP 2Piece 휠 제조 기술 개발	한국탄소산업진흥원, 한국자동차연구원, T4L	디스크 파트와 림 파트를 분할 성형하여 기존 원피스 CRP휠에 과다한 제조공정 및 비용을 절감하여 고연비 고성능 전기차 복합재휠 양산 상용화
Tow Prepreg 소재가 적용된 일체형 브레이드 프리폼 제조기술을 이용한 초경량 19인치 탄소 복합재 휠 개발	티포엘, 한국자동차연구원, 한국과학기술원	일체형 프리폼(TFP + 브레이딩)을 이용한 초경량 탄소복합재 휠 개발
가변형 공력 휠 개발	현대기아자동차	전기차 휠용 구동형 개구부 커버개발을 통한 공력 성능 향상 휠 개발
카본 휠 개발	한국탄소산업진흥원	RTM 성형 공법을 활용한 카본 복합재 휠 개발
로터리 단조 휠 개발	태창공업	기존 유압프레스 단조 대비 공정간소화가 가능한 신공법(로터리 단조) 개발을 통한 주조 휠 대비 고성능 경량 휠 개발

7. 기타 참고사항

가. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황

구 분	명 칭	출원일	등록일	종료예정일
특허(등록)	차량용 휠 제조방법	2011.02.24	2012.07.23	2031.02.24
특허(등록)	중적외선 램프를 이용한 알루미늄 휠 건조장치	2011.03.24	2011.10.21	2031.03.24
특허(등록)	마그네슘합금을 이용한 주조제품 제조장치 및 제조방법	2011.11.15	2013.09.13	2031.11.15
특허(등록)	소음저감을 위한 자동차용 휠의 공명기 제작설치방법	2012.02.24	2014.02.05	2032.02.24
특허(등록)	반자동 브러싱 머신	2012.03.02	2012.05.07	2032.03.02
특허(등록)	휠 가공용 척	2012.05.23	2013.10.30	2032.05.23
특허(등록)	중력주조와 다단플로우포밍을 이용한 휠 제조공법	2013.02.08	2014.10.24	2033.02.08
특허(등록)	아노다이징을 이용한 칼라 휠 제조공법	2013.03.19	2014.10.29	2033.03.19
특허(등록)	저압 주조기용 필터 및 그 제조 방법	2013.07.23	2015.02.12	2033.07.23
특허(등록)	용탕 정량 공급시스템	2013.09.10	2015.03.02	2033.09.10
특허(등록)	휠자동검사 및 자동 디버링 시스템	2013.11.29	2015.07.24	2033.11.29
특허(등록)	PCD 자동검사장치	2013.11.29	2015.03.02	2033.11.29
특허(등록)	러그홀 연마장치	2013.11.29	2015.07.24	2033.11.29
특허(등록)	디버링 머신	2013.11.29	2015.07.24	2033.11.29
특허(등록)	비공기압 타이어용 휠 및 그 제조방법	2014.02.18	2016.01.05	2034.02.18
특허(등록)	언더컷 포밍을 이용한 경량 휠 제조공법	2014.03.24	2015.06.12	2034.03.24
특허(등록)	브리켓제조장치	2014.08.11	2015.09.16	2034.08.11
특허(등록)	경량화 구현을 위한 투피스 휠 제조방법	2014.08.19	2016.01.12	2034.08.19
특허(등록)	리버스 플로우포밍 맨드릴	2014.08.27	2015.11.25	2034.08.27
특허(등록)	작동형 맨드릴	2014.08.27	2015.11.25	2034.08.27
특허(등록)	중력주조용 휠 제조금형 및 이의 제작방법	2015.02.25	2016.11.01	2035.02.25
특허(등록)	무허브형 쓰리피스 휠 및 그 제조방법	2015.08.10	2016.12.07	2035.08.10
특허(등록)	무허브형 원피스 휠 및 그 제조방법	2015.08.10	2017.01.18	2035.08.10
특허(등록)	무허브형 투피스 휠 및 그 제조방법	2015.08.10	2016.12.22	2035.08.10
특허(등록)	휠 접합을 위한 마찰 교반 용접장비	2015.08.18	2017.02.16	2035.08.18
특허(등록)	벌집 림 타입의 휠	2015.11.05	2017.03.10	2035.11.05
특허(등록)	벌집 림 타입의 휠	2016.05.04	2020.07.29	2036.05.04
특허(등록)	수직형 원심 주조장치	2016.07.20	2017.10.26	2036.07.20
특허(등록)	주조금형을 이용한 투피스 중공휠 제조공법	2016.07.28	2018.02.22	2036.07.28
특허(등록)	이종소재 투피스 휠 제조공법	2017.08.16	2019.05.07	2037.08.16
특허(등록)	휠 보호용 포장 패드	2018.06.04	2018.08.14	2038.06.04
특허(등록)	슬라이딩 장착 공명기 휠	2018.09.11	2019.11.07	2038.11.07
특허(등록)	차량용 파장관 휠 조립체	2018.09.11	2020.10.15	2038.09.11
특허(등록)	2 캐비티 주조기용 4 슬라이드 금형	2018.07.13	2020.04.21	2038.07.13
특허(등록)	소음 저감을 위한 중공 구조를 가지는 원피스 휠 제조방법 및 이를 이용한 원피스 휠	2019.10.31	2022.01.19	2042.01.19
특허(등록)	공명기 휠	2020.06.18	2022.07.12	2040.06.18
특허(등록)	소음저감 중공부 형성 및 플로우 포밍을 위한 수평 형상 롤러 및 이를 이용한 차량용 휠 제조 방법	2020.05.13	2022.09.20	2042.09.20
특허(등록)	파장관 부재 및 이를 포함하는 파장관 휠	2021.03.10	2023.02.24	2041.03.10

나. 회사에 영향을 미치는 주요 법률 또는 제규정

당사는 설립 및 상장의 근거법률로서 주식회사의 지배구조, 운영방법 등을 정한 상법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등에 적용을 받으며, 주로 자동차 부품 등의 제조를 주된 영업으로 영위하므로 제조물의 결함에 따른 제조업자의 손해배상책임을 강화한 제조물 책임법에 적용을 받습니다. 또한, 법인세법 등 조세 관련 법률과 경제관련 법률인, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 하도급거래 공정화에 관한 법률 등을 적용 받으며, 피용자의 고용 등과 관련하여 노동관련 법률인 근로기준법, 산업안전보건법 등의 적용을 받습니다. 그리고 영업(제조)과정에서 다수의 위험물질 등을 취급하면서 폐기물관리법, 대기환경보전법, 저탄소 녹색성장 기본법 등의 적용도 받습니다. 이와 같은 당사에 관련이 있는 주요 법률 및 그 주요 내용은 아래 표와 같습니다.

구 분	내 용
제조물책임법	제조물의 결함으로 발생한 손해에 대한 제조업자 등의 손해배상 책임을 규정함으로써 피해자 보호를 도모하고 국민생활의 안전 향상과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 합니다.
독점규제 및 공정거래에 관한 법률	독점규제 및 공정거래에 관한 법률은 경쟁 제한적 기업결합, 시장지배적 지위 남용행위, 부당한 공동행위, 기타 각종 불공정거래행위의 금지 등을 규정하여 시장에서의 공정하고 자유로운 경쟁 촉진을 도모하고자 하는 법률입니다.
하도급거래 공정화에 관한 법률	공정한 하도급거래질서를 확립하여 사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완하며 균형 있게 발전할 수 있도록 함으로써 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 합니다.
산업안전보건법	산업안전·보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의 소재를 명확하게 하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 근로자의 안전과 보건을 유지·증진함을 목적으로 합니다.
수도권 대기환경개선에 관한 특별법	대기오염이 심각한 수도권지역의 대기환경을 개선하기 위하여 종합적인 시책을 추진하고, 대기오염원(大氣汚染源)을 체계적으로 관리함으로써 지역주민의 건강을 보호하고 쾌적한 생활환경을 조성함을 목적으로 합니다.
소방기본법	화재를 예방·경계하거나 진압하고 화재, 재난·재해, 그 밖의 위급한 상황에서의 구조·구급 활동 등을 통하여 국민의 생명·신체 및 재산을 보호함 으로써 공공의 안녕 및 질서 유지와 복리증진에 이바지함을 목적으로 합니다.
폐기물관리법	폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생한 폐기물을 적정하게 처리하여 환경보전과 국민생활의 질적 향상에 이바지함을 목적으로 합니다.
대기환경 보전법	대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속 가능하게 관리, 보전함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 합니다.
수질 및 수생태계 보전에 관한 법률	수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 하천, 호소 등 공공수역의 수질 및 수생태계를 적정하게 관리, 보전함으로써 국민으로 하여금 그 혜택을 널리 향유할 수 있도록 함과 동시에 미래의 세대에게 승계될 수 있도록 함을 목적으로 합니다.
유해화학물질 관리법	화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 유해 화학물질을 적절하게 관리함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 합니다.
위험물안전 관리법	위험물의 저장, 취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함 으로써 위험물로 인한 위해를 방지하여 공종의 안전을 확보함을 목적으로 합니다.
저탄소 녹색성장 기본법	경제와 환경의 조화로운 발전을 위하여 저탄소(低炭素) 녹색성장에 필요한 기반을 조성하고 녹색기술과 녹색산업을 새로운 성장동력으로 활용함으로써 국민경제의 발전을 도모하며 저탄소 사회 구현을 통하여 국민의 삶의 질을 높이고 국제사회에서 책임을 다하는 성숙한 선진 일류국가로 도약하는 데 이바지함을 목적으로 합니다.
온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률	온실가스 배출권을 거래하는 제도를 도입함으로써 시장기능을 활용하여 효과적으로 국가의 온실가스 감축목표를 달성하는 것을 목적으로 합니다.

다. 환경에 관한 사항

당사는「저탄소 녹색성장 기본법」제42조와 「온실가스·에너지 관리업체 지정·관리업체 지정·관리 지침」(환경부 고시 제2010-109호)에 따라 산업·발전부문 관리업체로 지정되었습니다.

당사의 2024년 1분기말 온실가스배출량 및 에너지사용량은 아래와 같습니다.

사업장명	연간 온실가스배출량(tCO2-eq)			연간 에너지사용량(TJ)
	직접배출	간접배출	총량	연료사용량	전기사용량	스팀사용량	총량
	(Scope1)	(Scope2)	총량	연료사용량	전기사용량	스팀사용량	총량
핸즈코퍼레이션	5,956	8,587	14,543	119	180	-	299
핸즈식스	6,152	10,779	16,931	121	225	-	346

주) 상기 배출량 가스,전기 고지서 기준으로 작성 되었으며, 차량 유류사용량은 미포함 되어 있습니다(전체 배출량 1%미만). 또한 최종 명세서 검증시 변경될 수 있습니다.

라. 업계의 현황

(1) 산업의 개요

자동차산업은 금속, 고무, 플라스틱, 세라믹, 유리, 섬유 등 다양한 재료를 각 부분품마다 각기 다른 생산 공정을 거쳐 생산된 2만 여개의 부품을 조립하여 자동차로 완성시키는 복합적 성격의 대표적인 조립 산업입니다. 뿐만 아니라 부품 제조와 완성차 조립은 물론 판매, 정비, 할부 금융, 보험을 포함하는 광범위한 전후방 연관 산업을 가지고 있는 대표적인 종합산업입니다.

자동차산업 중 자동차 부품산업은 자동차용 브레이크, 클러치, 축, 기어, 변속기, 휠, 완충기, 방열기, 소음기, 배기관, 운전대 및 운전박스 등과 같은 자동차 차체 또는 자동차 엔진용 부품들을 제조하는 산업 활동을 가리킵니다. 즉 자동차 부품산업은 각종자동차용 부품을 생산하여 완성차에 공급하는 자동차 산업의 후방산업을 말하며, 넓은 의미로 자동차 산업에 포함시키는 것이 일반적입니다.

[자동차산업의 전후 연관산업]

[ 자동차산업의 전후 연관산업 ]

자동차 부품산업은 제조공정, 사용소재 등에 따라 동력발생장치, 동력전달장치, 현가장치, 조향장치, 제동장치, 전기전자장치, 차체부품 등으로 시장이 매우 세분화되어 있습니다. 또한, 용도별로는 OEM, A/S, 수출용 부품으로 구분할 수 있습니다. OEM부품은 완성차 제조업체에 공급되는 차량제조용 부품을 말하며 A/S 부품은 차량의 보수 및 관리를 위해서 소요되는 부품을 의미합니다. 그리고 수출용 부품은 해외 완성차 제조업체에 대한 직수출 부품과 해외에서 운행되는 차량의 A/S를 위한 부품입니다.

[자동차 부품의 분류]

구분	분류	주요 품목
기능	동력발생장치	엔진본체, 연료분사장치, 냉각 및 급유장치, 피스톤, 실린더라이너,엔진밸브, 엔진스프링, 캬뷰레터, 라이디에이터, 오일쿨러, 크랭크, 샤프트, 밸브가이드
	동력전달장치	클러치, 차축, 변속기, 기어류, 추진축
	공조제품	에어컨, 히터
	제동장치	브레이크 마스터실린터, 브레이크 부스터, 브레이크 드럼, 브레이크 슈, 브레이크 라이닝, ABS
	조향장치	스티어링 휠, 스티어링 샤프트, 기어박스, 타이로드, 넉클
	현가장치	현가스프링, 쇼크옵쇼버
	전장부품	램프류, 스위치류, 전압조절기, 스파크플러그, 발전기, 점화코일, 배전반, 하니스, 스타터모터, DC모터, 복합계기, ECU
	차체부품	범퍼(Bumper), 필러류(Pillar Trim), 패널류(Garnish, Panel), 내장재,차량유리 등
	기타요소부품	고무벨트, 오일씰, 방진고무류, 베어링, 배터리

완성차 업체들의 부품 조달은 크게 자체생산과 외주생산으로 구분됩니다. 일반적으로 엔진, 변속기, 대물바디패널 등과 같이 자동차의 성능에 직접 관계되거나 기밀유지가 요구되는 부품, 자동차 외관과 밀접한 관계가 있는 부품, 대규모 설비투자금액이 요구되는 부품 등의 경우 주로 자체생산에 의존하고 있습니다. 외주생산 제품은 크게 두 부류로 대별되는데, 제동장치, 조향장치, 현가장치, 공조기, 머플러, 스프링, 시트, 전장품, 계기류, 램프, 스위치, 전선, 피스톤, 중소형 패널, 휠, 범퍼, 주물소재, 단조소재 등과 같이 노동집약적이거나 특화된 기술 및 설비가 요구되어 외주제작이 더 효율적인 경우와 ECU(Electronic Control Unit) 등 핵심 전장품 또는 자동변속기 등과 같이 기술변화 속도가 빠르며 고도의 기술을 필요로 하여 자체 제작이 어려운 경우 등이 있습니다.

위와 같이 외주조달이 결정된 품목은 완성차 제조업체가 전문부품기업에 1차 외주를주게 되고, 이들 1차 수급기업이 일부 품목을 다시 외주로 조달하면서 2차 수급기업군이 형성되게 됩니다. 이러한 방식을 통해 자동차산업의 분업생산구조는 통상 완성차 업체를 정점으로 하여 1차에서 3~4차 수급기업에 이르는 다단계 형태를 보이고 있습니다. 완성차 제조업체는 안정적 부품 공급망 확보를 고려하여 단일 부품 품목에대하여 2~3개 내외의 부품사로부터 조달하는 것이 일반적인 모습입니다.

(2) 산업의 성장성

국내 자동차 부품 산업은 전방 산업인 자동차 산업의 경기에 크게 영향을 받습니다. 납품처인 완성차 업체의 실적, 특히 수주 차종의 생산 및 판매 실적이 개별 부품 업체의 성장성에 가장 큰 영향을 미치고 있습니다.

전방산업인 자동차산업의 성장에 따라 자동차 부품산업 또한 연매출 70조원(국내 법인 합산 기준)을 상회하는 매우 큰 규모의 시장을 형성하고 있습니다. 부품기업의 매출 유형은 크게 OEM(또는 제조용), A/S(보수용), 수출용 등 세 가지로 대별되는데, 2022년 국내 법인 합산기준으로 OEM은 전체의 약 41.5%, A/S용은 약 2.9%, 수출용은 약 17.3%를 차지하고 있습니다.

OEM 부문의 경우 국내 자동차 생산량 변동에 직접적인 영향을 받으며, 완성차기업 매출액 대비 부품기업의 납품액 비중은 40~50% 내외를 차지하고 있습니다. 국내 완성차 생산능력 및 생산량 정체를 고려할 때, 국내 OEM 부문의 전반적인 성장성 전망은 높지 않은 수준입니다. 다만 중대형 차종의 생산비중 증가, 모듈화 확대, 고급 선택사양의 기본사양화, 전장부품의 채용 증가, 편의장치의 고급화에 따른 고부가가치화 추세 등을 고려할 때 국내OEM 매출 증가율은 완성차 생산대수 증가율을 다소 상회하는 수준을 유지할 것으로 전망됩니다. A/S 부문 매출은 자동차 보유 대수에 연동하는 특성을 보이고 있어 매출 규모가 안정적인 모습입니다. 수출부문의 경우 국내완성차 기업의 글로벌화에 따른 직, 간접적 수혜 효과 등을 바탕으로 성장하고 있으나, 국내 완성차 기업의 해외 공장의 안정화에 따른 현지 조달 확대 추세로 내수 비중이 70% 수준인 국내 법인의 내수 의존적 특징은 향후에도 유지될것으로 판단됩니다.

[자동차 부품 유형별 매출액 추이]

(단위: 억원,%)

구분		2016년	2017년	2018년	2019년	2020년	2021년	2022년
OEM	금액	466,784	472,985	467,190	506,312	509,089	552,215	599,350
	비중	61.5	65.1	65.4	66.5	40.1	40.7	41.5
	증감	-3.7	1.3	-1.2	8.4	0.5	8.5	8.5
A/S	금액	32,675	33,109	32,708	35,442	35.636	38,655	41,955
	비중	4.3	4.6	4.6	4.7	2.8	2.8	2.9
	증감	-3.7	1.3	-1.2	8.4	0.5	8.5	8.5
수출	금액	259,511	220,843	214,525	219,387	184,808	216,557	250,674
	비중	34.2	30.4	30.0	28.8	14.6	16.0	17.3
	증감	11.0	-14.9	-2.9	2.3	-15.8	17.2	15.8
기타	금액	-	-	-	-	540,000	550,000	553,000
	비중	-	-	-	-	42.5	40.5	38.3
	증감	-	-	-	-	-	1.9	0.5
합계	금액	758,970	726,937	714,423	761,141	1,269,533	1,357,427	1,444,979
	비중	100.0	100.0	100.0	100.0	100.0	100.0	100.0
	증감	0.8	-4.2	-1.7	6.5	-	6.9	6.4

출처: 한국자동차산업협동조합

(3) 경기 변동과 정부의 규제/지원

1) 경기 변동과의 관계

자동차는 일반 경기 변동에 민감하게 반응하는 고가의 내구재 상품입니다. 국내 자동차 수요는 1990년대 중반까지 자동차 보급이 확대되며 경기 변동에 관계없이 급격히증가했으나, 1990년 후반 자동차 보급이 성숙 단계에 접어들면서 경기변동에 따라 영향을 많이 받게 되었습니다. 이는 소비자들이 자동차 구매에 있어 경제성과 유지비를 우선적으로 고려하고 구매시기를 쉽게 조절할 수 있기 때문입니다. 대표적인 경기지표인 GDP 증가율과 자동차 내수 판매량을 보면 장기적으로 비슷한 방향성을 가지는 것을 확인할 수 있습니다.

[경제성장률과 자동차 판매량 관계]

경제성장률과 자동차 판매량 관계

그리고 자동차 산업은 외생 변수에도 영향을 많이 받습니다. 특히, 내수 수요를 훨씬 초과하는 생산설비를 가지고 있는 국내 자동차산업의 경우 환율 변동에 의해 영업실적이 크게 영향을 받을 수 있으며, 자동차 생산원가와 유지비용 등에 영향을 주는 유가변동, 자동차 금융에 영향을 주는 금리의 변동 또한 소비자의 자동차 구매에 영향을 미칩니다.

2) 정부의 규제 및 지원과의 관계

자동차 산업은 국가경제에 있어 중요한 비중을 차지하므로 자동차 제작에서부터 판매/이용/폐기까지 광범위한 정부의 규제와 지원을 받고 있습니다. 국내에서는 "자동차관리법", "교통안전법" 등 자동차 및 관련산업을 통제하고 관리하기 위하여 각종 법률이 제정되어 있습니다. 최근 각국 정부에서는 환경과 안전관련 규제를 강화하고 있으며 이는 각 자동차 업체의 기술 경쟁을 심화시키는 촉매제 역할을 하고 있습니다. 한편, 자동차 산업의 세금 및 보조금 관련 정책에 대한 높은 소비탄력성을 이용하여 개별소비세인하, 취등록세 감면 등을 경기부양책으로 사용하는 경우가 있습니다.

마. 회사의 현황

(1) 시장의 특성

자동차 휠은 타이어와 함께 차체와 땅을 연결하는 부품으로써 자동차의 중량을 분산 지지하고 엔진에서 발생한 구동력을 타이어에 전달하는 역할을 합니다. 휠은 주행과 제동, 구동시에 발생하는 토크와 노면으로부터의 충격, 그리고 차량 선회 시 원심력에 의한 횡 하중을 받는 부품이기 때문에 충격에 강한 성질의 소재인 알루미늄 휠 합금이 주로 사용됩니다. 또한, 자동차 외관을 결정하는 디자인적 요소도 있기 때문에 다양한 디자인 및 도장/가공 방식이 적용되고 있습니다.

[알루미늄 휠의 역할과 특징]

[ 알루미늄 휠의 역할과 특징 ]

1) 시장의 특성

자동차용 휠은 사용되는 소재에 따라 스틸 휠과 알루미늄 휠로 구분할 수 있습니다. 자동차 산업의 초기부터 사용되어 온 스틸 휠은 철을 주 원료로 제조되며, 알루미늄 휠은 90% 이상의 알루미늄이 포함된 알루미늄 합금(alloy)을 이용하여 제조됩니다. 알루미늄 휠은 원가경쟁력을 제외하고는 스틸 휠 대비 우수한 성능을 보이고 있습니다. 이에 따라 글로벌 완성차 제조업체들은 신차에 알루미늄 휠을 장착하는 경우가 증가하고 있습니다.

알루미늄 휠은 1980년대부터 일반 승용차의 옵션 사항으로 판매되기 시작하였습니다. 2000년대부터는 알루미늄 휠이 일반사양으로 채택되기 시작하면서 알루미늄 휠의 대중화가 시작되었습니다. 2010년대부터는 세단, SUV 뿐만 아니라 경차에도 알루미늄 휠이 기본사양으로 채택되기 시작하면서 알루미늄 휠 장착률은 약 70%에 달하고 있습니다. 특히, 알루미늄 휠은 차량의 세그먼트에 따라 장착률이 다른데 픽업트럭, SUV 등 대형 승용차는 다른 중소형차량이 비해 높은 알루미늄 휠 장착률을 보이고 있습니다.

알루미늄 휠의 가장 큰 장점은 동일한 크기의 스틸 휠 대비 무게가 약 1/3정도 가볍다는 점입니다. 예를 들어, 16인치 알루미늄 휠이 동일한 크기의 스틸 휠 대비 2.5kg정도 가볍기 때문에, 차량 한대에 장착되는 휠 4본을 알루미늄 사양으로 교체할 시에10kg 정도의 하부중량을 줄이게 될 수 있습니다.

또한, 소재 자체의 특수성과 정밀 가공이 가능한 장점도 보유하고 있습니다. 알루미늄 휠의 열 전도율은 스틸 휠 대비 약 3배정도 우수하며, 높은 열 전도율은 노면과의 마찰에 의한 타이어의 발열과 브레이크 작동에 의한 고열을 신속히 흡수하여 방출할 수 있게 하므로 타이어 및 브레이크의 성능 향상과 수명연장에 도움이 됩니다. 그리고 정밀 기계가공을 통하여 Run-out 및 밸런스가 스틸 휠 대비 우수하고 소재 자체의 변형이 적기 때문에 주행 시 떨림이나 진동이 줄어드는 효과가 있습니다.

[알루미늄 휠의 장점]

구분	특징
안전도	주행시 충격을 흡수하여 타이어 및 제동장치의 손상이 적고 안전도가 향상됨
수명	중량 감소로 인한 연료 절감 및 기타 별도의 휠 커버가 불필요하며 반영구적임
고정밀도	림을 포함한 조립부의 정밀가공을 통하여 고속 주행시 차체 떨림을 방지하며 핸들의 흔들림을 감소 시킴
방열 효과	열의 전도성이 양호하기 때문에 장시간 고속 주행시 타이어 및 브레이크 드럼내의 방열효과가 뛰어남
승차감	스틸 휠에 비해 탄력성이 좋으며 특히 비포장도로에서 우수함
멋과 품위	외관의 색상과 광택이 반영구적임
친환경성	연료절감을 통해 이산화탄소 배출량을 줄이며, 제조시 유해물질을 사용하지 않아 친환경적임

이와 같은 알루미늄 휠의 장점은 연비규제에 대응하기 위해 차량 경량화 및 연비향상을 추구하는 완성차 제조업체의 정책에 부합할 뿐만 아니라, 주행 안정 지수의 우수성으로 인해 완성차 제조업체의 알루미늄 휠 채택률은 지속적으로 높아질 것으로 예상됩니다.

2) 수요자의 구성 및 특성

당사는 완성차 제조업체의 주문에 의해 자동차용 알루미늄 휠을 생산/공급하고 있습니다. 따라서 대부분의매출은 주문자 상표부착(OEM)방식을 통해 발생하고 있습니다. 2024년 1분기말 기준 주요 거래 업체와 매출비중은 현대기아차그룹 약 61.2%, 르노닛산그룹 약 14.5%, GM그룹 약 11.5%이며, 나머지는 포드, 폭스바겐, 스코다, PSA 등으로 구성되어 있습니다.

3) 지역별 매출액

당사는 알루미늄 휠을 완성차 업체의 생산 공장으로 공급하므로, 완성차가 생산되는 지역별로 매출액이 발생하고 있습니다. 당사는 고객사 다변화로 해외 완성차에게 공급하는 매출 비중이 증가하고 있으며 최근 지역별 매출비중은 다음과 같습니다.

[지역별 매출액]

(단위: 백만원)

구분	2024년 1분기 (제53기 1분기)		2023년 (제52기)		2022년 (제51기)
국내	100,125	50.7%	393,673	52.5%	406,856	52.3%
미주	23,245	11.8%	111,637	14.9%	106,498	13.7%
유럽	68,551	34.7%	216,233	28.9%	244,982	31.5%
아시아	5,651	2.9%	27,954	3.7%	19,900	2.6%
아프리카	0	0.0%	1	0.0%	18	0.0%
합계	197,573	100.0%	749,498	100.0%	778,255	100.0%

4) 수요의 변동요인

당사가 공급하는 자동차용 휠은 중간재로서 수요는 최종재인 자동차 생산 변동에 크게 영향을 받습니다. 자동차 산업은 계절적인 요소에 민감하지 않은 특성을 가지고 있음에 따라 당사의 제품 또한 계절적인 특성이 존재하지 않습니다.

(2) 회사의 영업 및 생산

당사는 1972년 목재업을 주요 사업으로 하여 설립되었습니다. 1984년 알루미늄 휠 제조업을 개시한 이래로 국내 자동차 생산업체를 대상으로 주문자 상표부착(OEM) 방식의 제품공급을 시작하였습니다. 1987년 12월에는 현대 자동차에, 1989년 7월에는 기아 자동차에 제품을 공급하였습니다. 2003년 9월 GM에 대한 제품 공급을 시작으로 일본 다이하츠, 르노닛산, 포드, 폭스바겐 등 글로벌 자동차 생산업체를 대상으로 공급선을 확대하였습니다. 당사는 증가하는 알루미늄 휠 수요에 대응하기 위해 지속적으로 생산능력을 증대시켜 왔습니다. 그 결과 2003년 연간 480만개의 연간 생산능력에서 현재는 연간 1,550만개의 생산능력을 보유하게 되었습니다.

자동차용 휠 시장도 자동차 시장과 유사하게 일반적인 제품과 고급 제품으로 양분화 되고 있습니다. 고급 자동차를 구매하는 소비자는 차량의 성능 및 안전성도 중요하게보지만 디자인적인 요소도 중요하게 고려하여 자동차를 구매합니다. 자동차 휠은 차량 외부로 보여지며 전체적인 차량 디자인을 결정짓는데 중요한 역할을 합니다. 따라서 다양한 형태의 디자인과 고급스러운 느낌을 주는 색상에 대한 수요가 빠르게 증가하고 있습니다. 또한, 고급차량 및 SUV차량을 중심으로 기존 휠 보다 큰 대형 인치 (일반적으로 18인치 이상의 휠을 의미) 휠에 대한 수요도 빠르게 증가하고 있습니다.

이러한 경향에 대응하기 위해 당사는 크고 고급스러운 색상을 구현할 수 있는 기술을개발하고 설비투자를 진행하였습니다. 대표적인 사례로 자회사인 핸즈식스 주식회사는 2012년 설립 당시부터 주로 크고 고급사양 휠 생산이 가능하도록 설계되었습니다. 또한 PVD(Physical Vapor Deposition)라는 도장 방식을 통해 기존 크롬휠이 가지고 있던 광택 등의 특징과 거의 유사한 제품을 생산하며 환경오염물질 배출을 획기적으로 감소시킨 기술을 개발하여 제품을 생산하고 있습니다.

(3) 시장점유율

당사가 속한 휠 산업에 대한 공신력 있는 시장 조사자료가 부족하여 정확한 휠 산업의 시장점유율은 파악하기 어려운 상황입니다. 당사는 휠 산업에서 생산능력 기준 국내 1위, 글로벌 6위권에 위치하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

1) 승용차용 알루미늄 휠 제조 기술전수 및 설비공급(플랜트 수출)

당사는 금형 설계 및 생산능력과 2cavity 주조기 등 휠 제조장비의 자체 개발 및 생산능력을 갖추고 있으며, 이를 통한 휠 생산 Plant에 대한 자체 설계 능력을 보유하고 있습니다. 당사의 우수한 생산시스템 등을 긍정적으로 평가한 신흥국 업체들로부터 승용차 알루미늄 휠 생산에 대한 기술전수 및 생산설비 공급을 요청 받고 있으며. 이에 당사는 동 사업에 대하여 실무적인 검토 후 계약 체결을 진행하고 있습니다.

동 사업에 대한 계약은 알루미늄 휠을 생산할 수 있는 핵심장비의 공급 및 설치와 기술전수 및 교육을 포함하고 있으며, 제품 판매에 대한 로열티 계약이 별도로 있으므로 추가적인 수익 창출이 예상 됩니다.

또한 높은 경제성장률을 보이고 있는 신흥국에서 자동차 산업에 신규 진출 하는 업체들과 시너지를 바탕으로 대외 이미지 제고 및 추가 고객 확보에 긍정적 영향이 있을 것으로 전망됩니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약재무현황 - 연결

(단위: 백만원)

과 목	제53기 1분기	제52기	제51기
	(2024년 3월말)	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)
[유동자산]	362,479	366,000	369,265
현금및현금성자산	30,260	32,667	26,107
단기금융상품	7,923	6,996	9,336
단기대여금	394	395	5,000
매출채권	111,631	81,200	102,866
재고자산	198,230	223,197	214,020
기타	14,041	21,545	11,936
[비유동자산]	602,997	610,559	493,323
당기손익-공정가치측정금융자산	2	2	2
관계기업투자주식	6,638		4,539
사용권자산	9,474	10,008	3,505
유형자산	557,030	563,524	420,363
무형자산	13,529	13,548	13,650
기타	16,323	23,477	51,264
자산총계	965,475	976,559	862,589
[유동부채]	628,094	618,667	584,580
[비유동부채]	69,785	76,540	83,277
부채총계	697,878	695,207	667,856
자본금	10,938	10,938	10,932
자본잉여금	92,662	92,662	89,759
이익잉여금	26,613	43,283	79,934
기타	136,870	133,814	13,842
비지배지분	514	655	266
자본총계	267,597	281,352	194,733
	(2024.01.01 ~ 2024.03.31)	(2023.01.01 ~ 2023.12.31)	(2022.01.01 ~ 2022.12.31)
매출액	197,573	749,498	778,255
영업이익(손실)	(10,074)	(21,499)	(66,725)
연결총당기순이익(손실)	(16,810)	(33,908)	(77,800)
지배회사지분순이익(손실)	(16,670)	(32,173)	(78,015)
비지배지분순이익(손실)	(141)	(1,735)	215
기본주당순이익(손실)(단위 : 원)	(776)	(1,497)	(3,632)
연결에 포함된 회사수	8	8	8

나. 요약재무현황 - 별도

(단위: 백만원)

과 목	제53기 1분기	제52기	제51기
	(2024년 3월말)	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)
[유동자산]	217,781	231,896	284,392
현금및현금성자산	10,704	16,324	6,130
단기금융상품	1,360	1,360	1,900
매출채권	118,298	103,355	194,603
재고자산	77,982	93,562	70,547
기타	9,437	17,295	11,211
[비유동자산]	550,394	552,968	328,848
당기손익-공정가치측정금융자산	1	1	1
종속기업투자주식	276,473	276,473	160,337
관계기업투자주식	6,638		4,539
사용권자산	8,724	9,157	3,329
유형자산	242,891	245,423	120,799
무형자산	10,494	10,503	10,547
기타	5,173	11,411	29,297
자산총계	768,175	784,863	613,240
[유동부채]	424,573	438,285	411,161
[비유동부채]	56,079	52,735	26,056
부채총계	480,653	491,020	437,217
자본금	10,938	10,938	10,932
자본잉여금	89,792	89,792	89,759
이익잉여금	85,931	92,251	68,924
기타	100,862	100,862	6,408
자본총계	287,523	293,843	176,023
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2024.01.01 ~ 2024.3.31)	(2023.01.01 ~ 2023.12.31)	(2022.01.01 ~ 2022.12.31)
매출액	121,999	492,890	523,432
영업이익	(7,322)	(2,053)	(52,229)
당기순이익(손실)	(6,321)	26,165	(51,435)
기본주당순이익(손실)(단위 : 원)	(294)	1,218	(2,394)

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 53 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 52 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 53 기 1분기말	제 52 기말
자산
유동자산	362,478,753,944	365,999,633,369
현금및현금성자산	30,259,614,371	32,666,647,187
단기금융상품	7,923,123,325	6,995,676,059
단기대여금	394,013,817	395,496,066
매출채권 및 기타채권	113,156,889,034	90,173,363,098
재고자산	198,230,147,156	223,197,298,930
당기법인세자산	167,469,676	535,129
기타자산	12,347,496,565	12,570,616,900
비유동자산	602,996,725,760	610,559,484,076
장기금융상품	6,000,000	5,807,307,353
장기매출채권 및 기타채권	2,206,864,783	2,748,533,704
당기손익-공정가치측정금융자산	2,000,000	2,000,000
관계기업투자주식	6,638,410,405
이연법인세자산	8,150,060,047	8,506,164,674
사용권자산	9,474,219,190	10,008,070,389
투자부동산	3,572,277,473	3,572,277,473
유형자산	557,030,287,045	563,524,343,079
무형자산	13,529,092,877	13,547,762,704
기타금융자산	968,642,801	1,348,285,645
기타자산	1,418,871,139	1,494,739,055
자산총계	965,475,479,704	976,559,117,445
부채
유동부채	628,093,658,578	618,667,187,955
매입채무 및 기타채무	103,072,974,540	107,244,009,795
단기차입금	417,521,100,142	412,394,601,531
유동성장기부채	64,879,500,000	56,897,620,000
신주인수권부사채	11,980,431,280	11,386,680,165
상환전환우선주부채	13,283,457,338	13,197,030,037
당기법인세부채	229,061,087	84,952,067
충당부채	2,279,604,567	2,161,413,424
기타금융부채	3,113,444,444	3,795,011,862
기타유동부채	11,734,085,180	11,505,869,074
비유동부채	69,784,532,011	76,540,118,463
장기매입채무 및 기타채무	626,208,215	608,235,015
장기차입금	23,662,420,000	30,091,585,000
종업원급여부채	27,998,134,648	26,101,148,584
이연법인세부채	4,333,499,470	6,140,114,607
충당부채	2,246,124,112	2,221,080,791
기타금융부채	7,359,585,561	7,824,686,037
기타 비유동 부채	3,558,560,005	3,553,268,429
부채총계	697,878,190,589	695,207,306,418
자본
지배기업 소유주 지분	267,083,353,062	280,697,296,299
자본금	10,937,873,500	10,937,873,500
자본잉여금	92,662,328,851	92,662,328,851
기타자본	9,278,965,178	9,278,965,178
기타포괄손익누계액	127,591,079,112	124,535,365,798
이익잉여금	26,613,106,421	43,282,762,972
비지배지분	513,936,053	654,514,728
자본총계	267,597,289,115	281,351,811,027
부채및자본총계	965,475,479,704	976,559,117,445

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 53 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 52 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 53 기 1분기		제 52 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	197,572,657,913	197,572,657,913	192,708,063,475	192,708,063,475
매출원가	190,447,761,473	190,447,761,473	173,180,480,829	173,180,480,829
매출총손실(이익)	7,124,896,440	7,124,896,440	19,527,582,646	19,527,582,646
판매비와관리비	17,199,360,925	17,199,360,925	19,186,812,947	19,186,812,947
영업손실(이익)	(10,074,464,485)	(10,074,464,485)	340,769,699	340,769,699
금융수익	6,285,697,254	6,285,697,254	13,184,295,312	13,184,295,312
금융비용	21,060,888,945	21,060,888,945	18,503,705,122	18,503,705,122
기타영업외수익	334,295,643	334,295,643	5,035,114,767	5,035,114,767
기타영업외비용	171,751,977	171,751,977	140,292,465	140,292,465
관계기업지분에 대한 손익	6,638,410,405	6,638,410,405	13,860,137,140	13,860,137,140
법인세비용차감전순손실(이익)	(18,048,702,105)	(18,048,702,105)	13,776,319,331	13,776,319,331
법인세수익(비용)	(1,238,460,535)	(1,238,460,535)	4,037,132,485	4,037,132,485
분기순손실(이익)	(16,810,241,570)	(16,810,241,570)	9,739,186,846	9,739,186,846
지배기업소유주지분순손익	(16,669,656,551)	(16,669,656,551)	9,975,691,664	9,975,691,664
비지배지분순손익	(140,585,019)	(140,585,019)	(236,504,818)	(236,504,818)
기타포괄손익	3,055,719,658	3,055,719,658	3,844,285,407	3,844,285,407
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	3,055,719,658	3,055,719,658	3,844,285,407	3,844,285,407
해외사업환산손익	3,435,362,502	3,435,362,502	4,068,918,556	4,068,918,556
현금흐름위험회피	(379,642,844)	(379,642,844)	(224,633,149)	(224,633,149)
분기총포괄손익	(13,754,521,912)	(13,754,521,912)	13,583,472,253	13,583,472,253
지배기업소유주지분포괄손익	(13,613,943,237)	(13,613,943,237)	13,819,956,309	13,819,956,309
비지배지분포괄손익	(140,578,675)	(140,578,675)	(236,484,056)	(236,484,056)
주당손실
기본주당순손실 (단위 : 원)	(776.00)	(776.00)	464.00	464.0
희석주당순손실 (단위 : 원)	(776.00)	(776.00)	426.00	426.0

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 53 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 52 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

		자본
		지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
		자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)		10,931,634,000	89,759,098,981	9,278,965,178	4,562,781,009	79,934,151,508	194,466,630,676	265,979,268	194,732,609,944
총포괄손익	분기순손익					9,975,691,664	9,975,691,664	(236,504,818)	9,739,186,846
	파생상품평가손익				(224,631,698)		(224,631,698)	(1,451)	(224,633,149)
	해외사업환산손익				4,068,896,343		4,068,896,343	22,213	4,068,918,556
2023.03.31 (분기말자본)		10,931,634,000	89,759,098,981	9,278,965,178	8,407,045,654	89,909,843,172	208,286,586,985	29,495,212	208,316,082,197
2024.01.01 (기초자본)		10,937,873,500	92,662,328,851	9,278,965,178	124,535,365,798	43,282,762,972	280,697,296,299	654,514,728	281,351,811,027
총포괄손익	분기순손익					(16,669,656,551)	(16,669,656,551)	(140,585,019)	(16,810,241,570)
	파생상품평가손익				(379,641,987)		(379,641,987)	(857)	(379,642,844)
	해외사업환산손익				3,435,355,301		3,435,355,301	7,201	3,435,362,502
2024.03.31 (분기말자본)		10,937,873,500	92,662,328,851	9,278,965,178	127,591,079,112	26,613,106,421	267,083,353,062	513,936,053	267,597,289,115

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 53 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 52 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 53 기 1분기	제 52 기 1분기
영업활동으로인한현금흐름	(10,668,377,574)	5,894,116,132
영업에서창출된현금흐름	(3,173,184,170)	12,273,137,570
당기순손실	(16,810,241,570)	9,739,186,846
현금의유출이없는비용등의가산	32,814,154,840	16,533,663,494
현금의유입이없는수익등의차감	(10,900,845,838)	(9,660,112,894)
순운전자본의 변동	(8,276,251,602)	(4,339,599,876)
매출채권및기타채권의 증가(감소)	(27,644,005,505)	20,931,918,613
재고자산의 감소(증가)	24,752,385,498	(1,699,141,677)
기타유동자산의 감소(증가)	2,012,705,475	(4,326,437,176)
기타비유동자산의 감소(증가)	115,705,642	(58,114,752)
장기매출채권및기타채권의 감소	590,940,208	114,447,770
매입채무및기타채무의 감소	(7,656,357,946)	(18,775,558,272)
충당부채의 감소	(484,737,113)	(555,296,871)
기타유동부채의 증가(감소)	168,205,472	(383,434,535)
장기매입채무 및 기타채무의 증가	17,973,200	15,990,831
순확정급여부채의 감소(증가)	(149,066,533)	396,026,193
이자의 수취	80,755,895	139,839,916
이자의 지급	(7,357,941,918)	(5,743,968,122)
법인세납부액	(218,007,381)	(774,893,232)
투자활동현금흐름	2,330,354,332	(9,150,139,907)
단기금융상품의 증가	(2,068,731,933)	(7,447,200,000)
단기금융상품의 감소	1,311,741,744	5,213,040,000
단기대여금의 감소	1,482,249
장기금융상품의 증가	(149,173,500)
장기금융상품의 감소	5,999,975,092
유형자산의 취득	(2,858,297,859)	(7,590,607,447)
유형자산의 처분	93,358,539	674,627,540
재무활동현금흐름	5,412,875,592	2,236,015,470
단기차입금의 차입	83,408,731,119	118,525,735,265
단기차입금의 상환	(85,956,205,025)	(133,668,912,303)
유동성장기부채의 상환	(14,723,230,000)	(12,247,138,000)
장기차입금의 차입	20,000,000,000	30,000,000,000
장기차입금의 상환	(4,638,080,000)
리스부채의 상환	(470,439,681)	(373,669,492)
보증금의 증가	(320,200,000)
보증금의 감소	8,112,299,179
현금및현금성자산의 환율변동효과	518,114,834	877,776,797
현금및현금성자산의증가	(2,407,032,816)	(142,231,508)
기초의 현금및현금성자산	32,666,647,187	26,106,689,771
기말의 현금및현금성자산	30,259,614,371	25,964,458,263

3. 연결재무제표 주석

제 53기 1분기 : 2023년 03월 31일 현재

제 52기 : 2023년 12월 31일 현재

핸즈코퍼레이션 주식회사와 그 종속회사

1. 일반 사항

핸즈코퍼레이션 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1972년 3월 3일 설립되었으며, 회사와그 종속회사(이하 "연결회사")은 자동차용 알루미늄 휠의 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다.

회사는 설립이래 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 회사의 보통주 자본금은 10,937,874천원(전기말 10,937,874천원)이며 대주주는 승현창(40.1%)입니다.

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 핸즈식스(주) 등 8개의 종속기업(주석1.1)을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1. 종속기업 현황

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재국가	결산월	당분기말	전기말
회사명	소재국가	결산월	지분율(%)	지분율(%)
핸즈식스㈜	대한민국	12월	100.00	100.00
청도동화주조유한공사	중국	12월	100.00	100.00
HANDS USA Corp.	미국	12월	100.00	100.00
㈜에이징	대한민국	12월	56.11	56.11
HANDS 8 S.A.	모로코	12월	99.99	99.99
HANDS FUNDING LTD.	케이만군도	12월	100.00	100.00
HANDS JAPAN LTD.	일본	12월	100.00	100.00
HANDS EU GmbH	독일	12월	100.00	100.00

1.2. 종속기업의 요약 재무정보

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	핸즈식스㈜	청도동화주조 유한공사	HANDS USA Corp.	㈜에이징	HANDS 8 S.A.	HANDS FUNDING LTD.	HANDS JAPAN LTD.	HANDS EU GmbH
요약 재무상태표(당분기말)
유동자산	157,248,787	35,179,722	1,793,291	5,238,067	111,839,341	278,934	280,654	759,149
비유동자산	109,702,643	10,215,038	3,919	236,990	212,985,451	43,587,900	6,226	30,598
자산 계	266,951,430	45,394,760	1,797,210	5,475,057	324,824,792	43,866,834	286,880	789,747
유동부채	178,549,545	39,989,969	61,234	4,021,249	147,697,104	43,866,833	33,416	459,276
비유동부채	10,357,050	-	-	283,664	4,185,834	-	-	-
부채 계	188,906,595	39,989,969	61,234	4,304,913	151,882,938	43,866,833	33,416	459,276
자본 계	78,044,835	5,404,791	1,735,976	1,170,144	172,941,854	1	253,464	330,471
요약 포괄손익계산서(당분기)
매출액	58,757,618	17,488,691	108,582	1,530,631	67,877,906	-	68,167	4,139
영업손익	710,000	(1,086,640)	6,146	(304,522)	(4,347,774)	-	2,543	(81,391)
분기순손익	(4,085,798)	(1,461,654)	6,146	(320,296)	(6,221,805)	-	2,511	(81,497)
기타포괄손익	-	172,328	73,806	-	2,809,221	-	(6,559)	6,923
총포괄손익	(4,085,798)	(1,289,326)	79,952	(320,296)	(3,412,584)	-	(4,048)	(74,574)

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	핸즈식스㈜	청도동화주조 유한공사	HANDS USA Corp.	㈜에이징	HANDS 8 S.A.	HANDS FUNDING LTD.	HANDS JAPAN LTD.	HANDS EU GmbH
요약 재무상태표(전기말)
유동자산	149,440,818	35,797,356	1,701,935	4,341,000	104,473,438	414,186	307,751	1,061,843
비유동자산	112,442,978	11,419,101	3,752	362,677	214,112,701	53,497,125	6,389	30,043
자산 계	261,883,796	47,216,457	1,705,687	4,703,677	318,586,139	53,911,311	314,140	1,091,886
유동부채	169,549,050	40,522,340	49,663	2,903,020	127,503,740	43,211,885	56,628	686,841
비유동부채	10,234,555	-	-	267,936	14,682,530	10,699,425	-	-
부채 계	179,783,605	40,522,340	49,663	3,170,956	142,186,270	53,911,310	56,628	686,841
자본 계	82,100,191	6,694,117	1,656,024	1,532,721	176,399,869	1	257,512	405,045
요약 포괄손익계산서(전분기)
매출액	71,710,912	19,480,556	264,580	4,612,016	50,349,322	-	71,539	114,893
영업손익	2,147,427	(225,731)	14,976	(760,671)	(3,221,602)	-	4,049	9,067
분기순손익	(1,227,338)	(589,402)	244,814	(788,297)	(2,434,557)	-	2,635	(44,596)
기타포괄손익	-	548,484	47,459	-	3,214,340	-	8,499	25,504
총포괄손익	(1,227,338)	(40,918)	292,273	(788,297)	779,783	-	11,134	(19,092)

상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재
- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음.

또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 유형자산

전기중 연결회사는 유형자산 중 토지에 한정하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 연결회사 토지의 취득금액과공정가치의 중요한 차이가 발생한 상황에서 공정가치가 실질가치에 근접하게 되므로이를 공정가치로 측정하여 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

토지를 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손실로 인식한 재평가감소액이 있다면그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기이익으로 인식하고 있습니다.

한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
유동성 금융자산
현금및현금성자산	30,259,614	(*1)	32,666,647	(*1)
단기금융상품	7,923,123	(*1)	6,995,676	(*1)
단기대여금	394,014	(*1)	395,496	(*1)
매출채권및기타채권	113,156,889	(*1)	90,173,363	(*1)
비유동성 금융자산
장기금융상품	6,000	(*1)	5,807,307	(*1)
장기매출채권및기타채권	2,206,865	(*1)	2,748,534	(*1)
당기손익-공정가치측정금융자산	2,000	(*2)	2,000	(*2)
기타금융자산(파생금융자산)	968,643	968,643	1,348,286	1,348,286
유동성 금융부채
매입채무및기타채무	99,953,589	(*1)	107,244,009	(*1)
단기차입금	417,521,100	(*1)	412,394,602	(*1)
유동성장기차입금	64,879,500	(*1)	56,897,620	(*1)
상환전환우선주부채	13,283,457	(*1)	13,197,030	(*1)
신주인수권부사채	11,980,431	(*1)	11,386,680	(*1)
기타금융부채(리스부채)	1,874,616	(*1)	1,872,692	(*1)
기타금융부채(파생금융부채)	1,238,828	1,238,828	1,922,319	1,922,319
비유동성 금융부채
장기매입채무및기타채무	626,208	(*1)	608,235	(*1)
장기차입금	23,662,420	(*1)	30,091,585	(*1)
기타금융부채(리스부채)	7,359,586	(*1)	7,824,686	(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열체계

(1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산
위험회피목적파생금융자산	-	968,643	-	968,643
공정가치로 측정되는 금융부채
파생금융부채	(1,238,828)	-	-	(1,238,828)
합 계	(1,238,828)	968,643	-	(270,185)

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산
위험회피목적파생금융자산	-	1,348,286	-	1,348,286
공정가치로 측정되는 금융부채
파생금융부채	(1,922,319)	-	-	(1,922,319)
합 계	(1,922,319)	1,348,286	-	(574,033)

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 분류변경 및 공정가치의 수준 간 이동은 없습니다.

5. 영업부문 정보

연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 연결회사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 한편,기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 수익(매출)에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
제품매출	195,484,628	180,867,663
상품매출	15,933	12,451
기타매출	2,072,097	11,827,949
합 계	197,572,658	192,708,063

(2) 지역별 부문에 대한 일반정보

구 분	분류기준	주요재화 및 용역	주요고객
국내	대륙별	자동차 휠	현대자동차, 현대위아, 한국지엠 등
미주			General Motors Corporation, GM Mexico 등
유럽			Renault Spain, GM Poland 등
아시아			GM HOLEDEN Ltd, GM UZBEKISTAN 등
아프리카			Renault 등

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내	미주	유럽	아시아	아프리카	합 계
1. 매출액	100,125,064	23,245,256	68,551,420	5,650,918	-	197,572,658
2. 영업손익	(5,105,496)	(1,185,303)	(3,495,518)	(288,147)	-	(10,074,464)
3. 분기순손익	(8,519,026)	(1,977,796)	(5,832,618)	(480,802)	-	(16,810,242)
4. 총자산	647,560,465	1,478,367	567,775	26,510,824	289,358,048	965,475,479
5. 총부채	565,948,557	(348,892)	459,276	39,873,456	91,945,794	697,878,191
6. 고정자산
유ㆍ무형자산 등	371,669,177	-	-	7,795,873	204,140,827	583,605,877
감가상각비 등	5,956,611	-	-	1,570,851	5,238,467	12,765,929

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내	미주	유럽	아시아	아프리카	합 계
1. 매출액	95,436,175	28,424,683	62,106,475	6,740,730	-	192,708,063
2. 영업손익	168,762	50,264	109,824	11,920	-	340,770
3. 분기순손익	4,823,207	1,436,542	3,138,771	340,667	-	9,739,187
4. 총자산	517,106,621	12,187,487	828,842	38,351,795	310,611,525	879,086,270
5. 총부채	520,078,694	21,847	102,432	44,733,192	105,834,023	670,770,188
6. 고정자산
유ㆍ무형자산 등	239,339,363	-	-	13,166,986	198,737,123	451,243,472
감가상각비 등	6,174,866	2,532	-	423,705	4,826,100	11,427,203

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액
구 분	당분기	전분기
고객 1	120,816,551	107,903,227
고객 2	28,617,289	26,311,415

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
매출채권	111,641,409	-	81,232,246	-
차감: 손실충당금	(10,418)	-	(32,717)	-
소 계	111,630,991	-	81,199,529	-
보증금	201,820	2,586,902	8,017,299	3,142,697
차감: 현재가치할인차금	-	(380,037)	-	(394,164)
소 계	201,820	2,206,865	8,017,299	2,748,533
미수금	1,324,138	-	956,796	-
손실충당금_미수금	(60)	-	(261)	-
소 계	1,324,078	-	956,535	-
합 계	113,156,889	2,206,865	90,173,363	2,748,533

(2) 신용위험 및 손실충당금

매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권 및 기타채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
구 분	유 동	유 동
기초	32,977	899,627
대손상각비(환입)	(22,499)	634,412
분기말	10,478	1,534,039

7. 당기손익-공정가치 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
비유동항목
출자금	2,000	2,000
합 계	2,000	2,000

8. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	68,487	(24,046)	44,441	65,617	-	65,617
제품	118,831,183	(12,556,393)	106,274,790	130,817,341	(11,254,566)	119,562,775
재공품	12,939,172	(748,061)	12,191,111	18,312,958	(928,716)	17,384,242
원재료	13,690,452	-	13,690,452	15,510,918	-	15,510,918
저장품	9,646,087	-	9,646,087	7,851,245	-	7,851,245
미착품	44,686,467	-	44,686,467	47,704,389	-	47,704,389
부산물	11,696,799	-	11,696,799	15,118,113	-	15,118,113
합 계	211,558,647	(13,328,500)	198,230,147	235,380,581	(12,183,282)	223,197,299

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	12,183,282	9,720,025
증가	1,108,462	-
환입	-	(681,090)
환율변동효과	36,756	32,576
기말	13,328,500	9,071,511

9. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
이자율스왑계약	968,643	1,348,286

10. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
선급금	1,532,265	-	2,165,475	-
선급비용	2,829,583	1,418,871	2,384,858	1,494,739
선급부가세	7,985,649	-	8,020,285	-
합 계	12,347,497	1,418,871	12,570,618	1,494,739

11. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	당분기말		전기말
회사명	소재국가	지분율	장부금액	지분율	장부금액
이비젼유한회사	대한민국	34.6%	6,638,410	34.6%	-

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기
당기초	-	4,539,239
손상차손환입(*)	6,638,410	13,860,137
당분기말	6,638,410	18,399,376

(*) 이비젼유한회사가 보유하고 있는 (주)이노메트리의 공정가치 상승분 및 공동투자계약상 배분비율을 반영하여 손상차손환입을 인식하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

당분기말			당분기
자 산	부 채	자 본	수익	순이익
56,738,410	-	56,738,410	8,652,014	8,652,009

2) 전기말

(단위: 천원)

전기말			전분기
자 산	부 채	자 본	수익	순이익
48,086,401	-	48,086,401	13,860,141	13,860,137

이비젼유한회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 투자기업에 해당하여 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업,관계기업 및 공동기업의 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 공정가치로 회계처리하고 있습니다. 한편 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

12. 사용권자산, 유형자산 및 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산, 유ㆍ무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	유형자산	무형자산
당기초	10,008,070	563,524,343	13,547,763
취득	-	1,461,570	-
처분	3,204	(297,037)	-
감가상각 및 상각	(543,502)	(12,202,504)	(19,924)
대체(*)	-	418,426	-
환율변동효과	6,447	4,125,489	1,254
당분기말	9,474,219	557,030,287	13,529,093

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 재고자산으로 대체된 금액은 4,420천원입니다.
또한, 금형의 자가생산으로 재고자산에서 공기구비품으로 대체된 금액은 422,846천원입니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	유형자산	무형자산
전기초	3,505,068	427,787,076	13,650,401
취득	792,436	7,884,533	-
처분	(5,162)	(652,902)	-
감가상각 및 상각	(383,605)	(11,015,483)	(28,114)
대체(*)	-	(4,705,706)	-
환율변동효과	-	10,837,299	5,353
전분기말	3,908,737	430,134,817	13,627,640

(*) 전분기 중 건설중인자산에서 재고자산으로 대체된 금액은 5,308,162천원입니다.또한, 금형의 자가생산으로 재고자산에서 공기구비품으로 대체된 금액은 602,456천원입니다.

(2) 토지의 재평가

1) 토지에 대해 적용한 재평가모형

연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은재평가일의 공정가치입니다.

토지는 "감정평가 및 감정평가사에 관한 법률" 제3조 제1항 본문 및 "감정평가에 관한규칙" 제14조에 따라 감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준하여 감정평가한 시산가액과 "감정평가에 관한 규칙" 제12조의 규정에 의거 원가방식, 비교방식, 수익방식 중 감정평가목적, 대상부동산의 특성 등을 고려하여 적정하다고 판단되는 거래사례비교법(비교방식)으로 산출한 시간가액 간 합리성을 검토하여 토지의 감정평가액이결정되었습니다.
당분기말 토지의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인 감정평가법인이 2023년5월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

2) 당분기말 현재 연결회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형
토지	246,048,074	107,292,604

3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 유형자산의 재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	117,839,705	-
재평가	-	-
법인세효과	-	-
기말	117,839,705	-

한편, 자산재평가로 인한 재평가잉여금은 주주배당에 제한이 있습니다.

4) 당분기말 현재 토지 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	수준	가치평가기법	투입변수
토지	3	공시지가기준법에 의한 시산가액	표준지공시지가, 시점수정, 지역요인, 개별요인, 그밖의 요인
토지	3	거래사례비교법에 의한 시산가액	거래단가, 시점보정, 시점수정, 지역요인, 개별요인

13. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	37,346,052	-	27,993,633	-
미지급금	55,588,114	626,208	69,309,364	608,235
미지급비용	10,138,808	-	9,941,012	-
합 계	103,072,974	626,208	107,244,009	608,235

14. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금	417,521,100	-	412,394,602	-
유동성장기부채	64,879,500	-	56,897,620	-
장기차입금	-	23,662,420	-	30,091,585
합 계	482,400,600	23,662,420	469,292,222	30,091,585

(2) 당분기 및 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	499,383,807	520,984,375
차입	103,408,731	148,525,735
차입금의 상환	(105,317,515)	(145,916,050)
환율변동효과	8,587,997	9,640,248
분기말	506,063,020	533,234,308

(3) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 토지,건물, 기계장치 및 재고자산에 323,511,880천원의 담보가 설정되어 있으며, 대표이사로부터 210,584,540천원 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다(주석28).

15. 상환전환우선주부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연 이자율	당분기말(*2)	전기말(*2)
상환전환우선주	2020-09-24	2025-09-24	2%	12,000,000	12,000,000
상환할증금				1,372,007	1,283,456
전환권조정				(88,550)	(86,426)
소 계				13,283,457	13,197,030
전환권대가(기타자본잉여금)(*1)				889,891	889,891

(*1) 전환권에 해당되는 부분이 한국채택국제회계기준 상 자본의 인식요건을 충족함에 따라 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이는 발행시점에기타자본잉여금으로 계상하였습니다.
(*2) 조기상환청구권을 고려하여 유동부채로 계상하였습니다.

(2) 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	발행조건
발행일	2020년 9월 24일
발행주식수	1,474,201주
주당발행가액	8,140원
배당	참가적,누적적(발행가액의 2%)
우선주 성격	의결권 있는 주식 400,000주, 의결권 없는 주식 1,074,201주
<전환에 관한 사항>
전환청구 가능기간	2021년 9월 24일 부터 2025년 8월 24일 까지
전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식
전환비율	우선주 1주당 보통주 1주
전환가격(*)	7,321원/주
전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 상환전환우선주발행계약서 상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능
<상환에 관한 사항>
상환청구가능기간	2021년 9월 24일 부터 2025년 9월 24일 까지
상환보장수익률	연복리 4.5%
<기타 중요한 발행 조건>
매수선택권	대주주는 거래종결일 이후 1년이 경과하는 날부터 대상주식 수, 권면총액 각각 20%를 한도로 그 주식의 전부 또는 일부에 대하여 대주주 또는 대주주가 지정하는 제 3자에게 매도할 것을 청구할 권리를 보유
매도선택권	투자자는 다음 중 어느 하나에 해당하는 사유가 발생하는 경우 회사 또는 대주주에게 대상주식 중 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 권리를 보유 1. 회사 또는 대주주가 본 계약상 의무를 이행하지 아니하여 투자자로부터 그 시정을 요구받았으나, 10영업일 또는 그 이후로서 투자자가 요구한 기한까지 이를 시정하지 아니한 경우 2. 본 계약에 따른 진술 및 보장이 중요한 면에서 허위인 것으로 밝혀져 투자자로부터 시정을 요구받았으나, 10영업일 또는 그 이후로서 투자자가 요구한 기한까지 이를 시정하지 아니한 경우 3. 거래종결일로부터 3년이 되는 날이 속하는 회사의 사업연도 및 그 이후 사업연도에 대한 회사의 외부 감사보고서를 기준으로, 회사의 매출액이 7,800억원 미만이거나, 영업이익이 500억원 미만이거나, 당기순이익이 390억원 미만인 경우

(3) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채의 부채요소(현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초잔액	13,197,029	12,858,416
유효이자율에 의한 상각(*)	86,428	82,692
분기말	13,283,457	12,941,108

(*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.

16. 신주인수권부사채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행일	만기일	연 이자율	당분기말(*2)	전기말(*2)
신주인수권부사채	2023-06-15	2026-06-15	3.5%	13,430,835	13,430,835
상환할증금				452,646	452,646
신주인수권조정				(1,903,050)	(2,496,801)
소 계				11,980,431	11,386,680
파생금융부채(*1)				1,238,828	1,922,319

(*1) 파생금융부채는 신주인수권부사채의 내재파생상품인 신주인수권을 공정가치로인식하였으며, 공정가치 변동금액을 기타수익 및 비용의 파생상품부채평가손익으로 계상하였습니다. 또한 행사시기를 고려하여 유동부채로 계상하였습니다.
(*2) 조기상환 청구시기를 고려하여 유동부채로 계상하였습니다.

(2) 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	발행조건
발행일	2023년 06월 15일
만기일	2026년 06월 15일
신주인수권부사채명	제2회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채
사채 권면 총액	13,430,835,000원
액면이자율	3.50%
만기보장수익률	5.5%(3개월단위 연 복리계산)
이자지급방법	발행일로부터 만기일까지 매 3개월 단위로 표면이자 지급
원금상환방법	만기에 원금의 106.4752%를 일시 상환
행사기간	2023년 7월 15일 부터 2026년 05월 15일 까지
행사시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식
행사비율	100%
행사가액	2,651원/주
행사가액의 조정	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항에 발생하는 경우에는 행사가액을 조정. 또한, 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 경과한 날마다 신주인수권 행사가액을 조정하고, 조정일 전일을 기준으로 하여 산정한 "발행회사"의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가", 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액과 최근일 "가중산술평균주가" 중 낮은 가격이 직전 신주인수권 "행사가액"보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 "행사가액"을 조정 (단, 행사가격의 최저 조정한도는 “본 사채” 발행 당시 행사가액의 70% 이상으로 함.)
조기상환청구 가능기간	본 사채의 발행일로부터 1.5년이 경과하는 날인 2024년 12월 15일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능
기한의 이익 상실	다음의 경우 회사는 신주인수권부사채의 기한의 이익을 상실하게 됨. 1. 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우 2. 회사가 발행한 사채에 의한 채무를 제외한 발행회사의 채무 중 원금이 자기자본의 4배 이상에 해당하는 채무에 대하여, 만기에 상환되지 아니한 경우, 의무불이행으로 인하여 기한이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우 3. 회사의 재산 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고 60일 이내에 최소되지 않은 경우

(3) 당분기 및 전분기 중 신주인수권부사채의 부채요소(현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초잔액	11,386,680	-
발행	-	10,235,271
행사	-	(31,414)
유효이자율에 의한 상각	593,751	1,182,823
분기말	11,980,431	11,386,680

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시	행사
제2회 신주인수권부사채 신주인수권	1,238,828	1,922,319	2,958,441	7,258

(단위: 천원)

	당분기	전분기
법인세비용 차감전계속사업손익	(18,048,702)	-
평가손익	683,491	-
평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(18,732,193)	-

17. 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
파생금융부채	1,238,828	-	1,922,320	-
리스부채	1,874,616	7,359,586	1,872,692	7,824,686
합 계	3,113,444	7,359,586	3,795,012	7,824,686

(2) 당분기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	신주인수권 행사에 따라 발행할 주식수(주)	단위당 공정가치(원)	당분기말
신주인수권(*)	4,271,821	290	1,238,828

(*) 상기 파생금융부채는 신주인수권부사채 발행시 분리된 신주인수권을 공정가치평가에 따라 인식한 부채로서, 당분기 공정가치의 변동으로 파생상품평가손익 683,491천원을 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 파생금융부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초잔액	1,922,319	-
평가	(683,491)	-
분기말	1,238,828	-

18. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
선수금	4,009,175	-	1,337,153	-
계약부채	6,384,200	-	8,274,441	-
예수금	1,340,710	-	1,894,275	-
이연수익	-	3,558,560	-	3,553,268
합 계	11,734,085	3,558,560	11,505,869	3,553,268

19. 종업원급여

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
순확정급여부채	26,982,473	25,113,872
기타장기종업원급여부채	1,015,662	987,276
합 계	27,998,135	26,101,148

(2) 순확정급여부채

당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	62,044,038	61,259,711
사외적립자산의 공정가치	(35,061,565)	(36,145,839)
순확정급여부채	26,982,473	25,113,872

20. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
탄소배출권	75,286	-	75,588	-
하자보수	2,204,319	2,246,124	2,085,827	2,221,081
합 계	2,279,605	2,246,124	2,161,415	2,221,081

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	탄소배출권	하자보수	합 계
기초	75,588	4,306,907	4,382,495
손익계산서 증(감):
추가충당금 전입	-	618,891	618,891
연중 사용액	(302)	(475,355)	(475,657)
분기말	75,286	4,450,443	4,525,729
유동항목	75,286	2,204,319	2,279,605
비유동항목	-	2,246,124	2,246,124

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	탄소배출권	하자보수	합 계
기초	176,224	3,855,336	4,031,560
손익계산서 증(감):
추가충당금 전입	(2,285)	524,031	521,746
연중 사용액	-	(469,700)	(469,700)
분기말	173,939	3,909,667	4,083,606
유동항목	173,939	1,921,934	2,095,873
비유동항목	-	1,987,733	1,987,733

21. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,528,025천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY, EUR)

구 분	은 행	통 화	약정한도
운전자금대출	하나은행 외 2	CNY	117,250,000
	하나은행 외 7	KRW	216,847,500
	한국수출입은행	USD	10,000,000
시설자금대출	우리은행 외 5	EUR	120,000,000
수출성장자금대출	한국수출입은행	KRW	20,000,000
구매자금대출	한국수출입은행	KRW	16,000,000
수입신용장	하나은행 외 3	USD	171,000,000
이자율스왑	하나은행	EUR	6,000,000
통화선도	하나은행	KRW	6,000,000

(3) 제공한 지급보증

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	통화	한도금액	지급보증처
중동파이넨스㈜	장단기차입금 지급보증	KRW	22,689,600	우리금융저축은행외 9

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 피고인 사건 2건(소송가액 : 39,744천원)이 있습니다.

(5) 연결회사는 모로코 정부와 생산공장 설립을 위해 2024년까지 EUR 383,000,000 를 투자하는 계약을 체결하였으며, 동 투자와 연계하여 모로코정부로부터 국고보조금 수령을 예상하고 있습니다.

(6) 종속기업 HANDS8 S.A.가 보유한 장기차입금 EUR 45,000,000에 대해 금융기관과 체결하고 있는 주요 재무약정은 다음과 같습니다. 연결재무제표 기준으로 2020년이후 부채비율이 300% 이하 유지 및 순차입금 / EBITDA 비율이 5.0이하가 되지 않을 경우 금융기관은 즉시 차입약정을 종료하며 미상환 원금과 이자를 청구할 수 있습니다.

(7) 연결회사는 관계기업인 이비젼유한회사의 공동투자자인 이스트브릿지프라이빗에쿼티 주식회사와 공동투자계약을 체결하였으며, 동 계약상 주요 내용은다음과 같습니다.

구분	발행조건
계약체결일	2020년 9월 15일
출자비율	투자자1(이스트브릿지프라이빗에쿼티 주식회사): 65.4% 투자자2(핸즈코퍼레이션 주식회사): 34.6%
대상회사 및 지분율	주식회사 이노메트리 보통주 4,200,000주(발행주식총수의 43.5%)
배당 및 잔여재산 분배	1. 투자자 1의 투자원금에 이를 때까지 투자자 1에게 배당 또는 분배 2. 1의 배당 또는 분배 이후에도 잔여이익이나 재산이 있는 경우 투자자 2의 투자원금에 이를 때까지 투자자 2에게 배당 또는 분배 3. 2의 배당 또는 분배 이후에도 잔여이익이나 재산이 있는 경우 투자자 1및 투자자 2에게 출자지분에 비례하여 배당 또는 분배
동반매도요구권	투자자 1의 동반매도요구권 행사시 매수예정자로부터 받은 매매대금은 위의 배당 및 잔여재산 분배에서 정한 순서에 따라 각 투자자에게 분배

22. 주식의 발행 및 배당금

(1) 지배회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 21,875,747주(전기: 21,875,747주), 우선주식 1,474,201주(의결권 있는 우선주식 400,000주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 보통주 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주식수 (단위 : 주)	우선주식수(*) (단위 : 주)	보통주	주식발행 초과금	합 계
전기초	21,863,268	1,474,201	10,931,634	88,378,008	99,309,642
전분기말	21,863,268	1,474,201	10,931,634	88,378,008	99,309,642
당기초	21,875,747	1,474,201	10,937,874	88,410,440	99,348,314
당분기말	21,875,747	1,474,201	10,937,874	88,410,440	99,348,314

(*) 상환전환우선주부채로 계상되었습니다.

23. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	2,601,287	2,503,172
퇴직급여	177,465	218,085
복리후생비	252,349	235,597
여비교통비	122,581	99,447
소모품비	46,215	115,885
감가상각비	412,026	416,540
수선비	490,994	439,980
차량유지비	35,416	30,847
지급수수료	2,919,154	2,543,865
광고선전비	814	9,909
기술개발비	800,426	783,039
운반비	8,287,662	9,887,435
대손상각비	(22,299)	611,615
지급임차료	27,438	95,281
하자보수비	512,729	524,031
무형자산상각비	10,512	12,125
기타	524,592	659,960
합 계	17,199,361	19,186,813

24. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
유형자산처분이익	163,096	360,364
수입배상금	-	2,162
보험금수익	-	4,500,000
보조금수익	59,907	-
잡이익	111,293	172,589
합계	334,296	5,035,115

(2) 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기타의대손상각비(환입)	(201)	22,797
유형자산처분손실	138,677	47,999
기부금	606	101
잡손실	32,670	69,395
합계	171,752	140,292

25. 금융수익과 금융비용

(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자수익	150,957	184,744
외환차익	2,246,264	3,884,546
외화환산이익	3,204,985	9,115,005
파생상품평가이익	683,491	-
합계	6,285,697	13,184,295

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자비용	8,485,780	6,782,635
외환차손	3,663,786	5,739,474
외화환산손실	8,911,323	5,981,596
합계	21,060,889	18,503,705

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.25% (2024년 3월 31일로 종료하는 기간은 법인세수익)입니다.

27. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
비용가산 :
퇴직급여	2,046,053	1,639,882
감가상각비	12,746,005	11,399,088
무형자산상각비	19,924	28,115
대손상각비	(22,500)	634,412
이자비용	8,485,780	6,782,635
외화환산손실	8,911,323	5,981,596
재고자산평가	1,108,462	(681,090)
하자보수비	618,891	524,031
유형자산처분손실	138,677	47,999
법인세비용(수익)	(1,238,461)	4,037,132
소 계	32,814,154	30,393,800
수익차감:
이자수익	150,957	184,744
외화환산이익	3,204,985	9,115,005
파생상품평가이익	683,491	-
국고보조금수익	59,907	-
관계기업투자주식손상차손환입	6,638,410	13,860,137
유형자산처분이익	163,096	360,363
소 계	10,900,846	23,520,249
합 계	21,913,308	6,873,551

(2) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출채권 및 기타채권	(27,644,006)	20,931,919
재고자산	24,752,386	(1,699,142)
기타유동자산	2,012,706	(4,326,437)
기타비유동자산	115,706	(58,115)
장기매출채권 및 기타채권	590,940	114,448
매입채무 및 기타채무	(7,656,358)	(18,775,558)
충당부채	(484,737)	(555,297)
기타유동부채	168,205	(383,435)
장기매입채무 및 기타채무	17,973	15,991
순확정급여부채	(149,067)	396,026
합 계	(8,276,252)	(4,339,600)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
건설중인자산의 계정대체	1,733,201	11,072,159
장기차입금의 유동성대체	21,914,910	18,163,805
장기리스부채의 유동성대체	454,748	337,199
유형자산의 취득 관련 미지급금	1,609,622	3,459

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성 장기차입금	장기차입금	상환전환 우선주부채	신주인수권부사채	리스부채 (유동)	리스부채 (비유동)	합 계
당기초	412,394,602	56,897,620	30,091,585	13,197,030	11,386,680	1,872,691	7,824,685	533,664,893
재무현금흐름	(2,547,474)	(14,723,230)	15,361,920	-	-	(455,665)	(14,775)	(2,379,224)
비현금거래	7,673,972	22,705,110	(21,791,085)	86,427	593,751	457,590	(450,324)	9,275,441
증가	-	-	-	172,855	593,751	538	230	767,374
감소	-	-	-	(86,428)	-	-	-	(86,428)
외화차이	7,673,972	790,200	123,825	-	-	2,304	4,194	8,594,495
유동성대체	-	21,914,910	(21,914,910)	-	-	454,748	(454,748)	-
당분기말	417,521,100	64,879,500	23,662,420	13,283,457	11,980,431	1,874,616	7,359,586	540,561,110

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭
관계기업	이비젼유한회사
기타특수관계자	동화상협㈜, 중동파이넨스㈜, (재)학산문화재단, 동화합판㈜, 호일금형, ㈜와이케이몽키,주식회사 다천가, 알루디비제일차㈜, ㈜이노메트리, 대표이사 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등		매입 등
구 분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용
기타특수관계자	동화상협㈜	1,620	-	45,235	845
	(재)학산문화재단	150,810	-	75,105	56,012
	호일금형	-	-	-	45,012
	알루디비제일차㈜		-		70,122
	대표이사 등	-	1	-	92,380
합 계		152,430	1	120,340	264,371

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등		매입 등
구 분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용
기타특수관계자	동화상협㈜	3,510	-	46,557	-
	(재)학산문화재단	53,319	-	79,165	6,855
	동화합판㈜	-	-	-	5,074
	호일금형	-	-	-	10,161
	중동파이넨스㈜	-	-	-	29,589
	대표이사 등	117	-	-	-
합 계		56,946	-	125,722	51,679

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회 사	채 권		채 무
구 분	회 사	매출채권	기타채권	기타채무	차입금	신주인수권부사채	리스부채
기타특수관계자	동화상협㈜	594	-	-	-	1,000,000	-
	(재)학산문화재단	353,477	776,000	176,098	-	-	3,212,556
	호일금형	-	800,000	88,763	-	-	4,820,498
	중동파이넨스㈜	-	-	-	-	1,000,000	-
	대표이사 등	-	-	92,377	7,000,000	2,100,000	-
합 계		354,071	1,576,000	357,238	7,000,000	4,100,000	8,033,054

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회 사	채 권		채 무
구 분	회 사	매출채권	기타채권	기타채무	차입금	신주인수권부사채	리스부채
기타특수관계자	동화상협㈜	594	-	-	-	1,000,000	-
	(재)학산문화재단	185,441	754,000	105,503	-	-	3,334,556
	동화합판㈜	-	-	-	-	-	-
	호일금형	-	800,000	88,763	-	-	5,017,568
	중동파이넨스㈜	-	-	-	-	1,000,000	-
	알루디비제일차㈜	-	14,689	-	11,000,000	-	-
	대표이사 등	-	-	12,351	7,000,000	2,100,000	-
합 계		186,035	1,568,689	206,617	18,000,000	4,100,000	8,352,124

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금차입거래 등
구 분	회사명	차입	상환
기타특수관계자	(재)학산문화재단	2,839,514	122,000
	호일금형	-	197,070
	중동파이넨스㈜	-	1,000,000
	알루디비제일차㈜	-	11,000,000

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금차입거래 등
구 분	회사명	차입	상환
기타특수관계자	(재)학산문화재단	550,000	-
	동화합판㈜	-	143,161
	호일금형	-	35,756
	중동파이넨스㈜	-	83,838
	대표이사 등	-	1,800,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	통화	한도금액	지급보증처
중동파이넨스	장단기차입금 지급보증	KRW	19,789,600	우리금융저축은행외 9

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제 공	지급보증내역	통화	한도금액	지급보증처
대표이사	장단기차입금 지급보증	KRW	90,988,700	하나은행외5
대표이사	장단기차입금 지급보증	USD	88,800,000	하나은행외2

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기종업원급여	990,254	976,317
퇴직급여	57,667	68,156
장기종업원급여	73	187
합 계	1,047,994	1,044,660

29. 계속기업의 불확실성

연결회사는 운반비 상승, 분쟁지역으로 인한 수출감소 등으로 인한 영업부진 등으로 인하여 당분기 영업손실 10,074백만원을 기록하였으며, 당분기말 현재 연결회사의 유동부채가 유동자산을 265,615백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 초래합니다.

연결회사는 이러한 경영위기 극복을 위하여 수익성 개선 등 재무구조개선 계획을 추진 중에 있으며, 연결회사의 경영진은 위의 자구계획이 정상적으로 이루어질 경우 계속기업가정의 불확실성을 해소하는데 충분하다고 판단하고 있습니다.

연결회사의 분기연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환 또는 유예될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었으나, 부채상환 또는 유예 및 기타자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획에 따라 재무상태와 경영성과가 변동될 가능성이 있습니다. 따라서, 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있으며, 연결회사의 분기연결재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 53 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 52 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 53 기 1분기말	제 52 기말
자산
유동자산	217,780,824,965	231,895,678,695
현금및현금성자산	10,704,144,552	16,323,860,944
단기금융상품	1,360,000,000	1,360,000,000
매출채권 및 기타채권	119,155,659,405	112,160,976,153
재고자산	77,982,321,622	93,562,334,233
당기법인세자산	52,541,330
기타자산	8,526,158,056	8,488,507,365
비유동자산	550,394,329,522	552,967,509,619
장기금융상품	4,000,000	5,805,307,353
장기매출채권 및 기타채권	1,596,804,266	2,005,845,376
당기손익-공정가치측정금융자산	1,000,000	1,000,000
종속기업투자주식	276,472,973,360	276,472,973,360
관계기업투자주식	6,638,410,405
사용권자산	8,724,055,268	9,157,336,643
투자부동산	3,572,277,473	3,572,277,473
유형자산	242,891,189,212	245,422,694,256
무형자산	10,493,519,613	10,502,712,564
기타자산	99,925	27,362,594
자산총계	768,175,154,487	784,863,188,314
부채
유동부채	424,573,249,381	438,284,840,454
매입채무및기타채무	129,469,219,273	151,909,362,797
단기차입금	238,979,271,882	235,428,233,226
유동성장기부채	20,750,000,000	13,250,000,000
상환전환우선주부채	13,283,457,338	13,197,030,037
신주인수권부사채	11,980,431,280	11,386,680,165
당기법인세부채	27,833,836	27,833,836
충당부채	1,572,968,005	1,698,563,026
기타금융부채	3,019,158,011	3,823,536,676
기타 유동부채	5,490,909,756	7,563,600,691
비유동부채	56,079,292,582	52,735,151,252
장기매입채무 및 기타채무	626,208,215	608,235,015
장기차입금	23,312,500,000	19,013,080,000
종업원급여부채	19,355,232,084	17,841,311,002
이연법인세부채	4,333,499,470	6,140,114,607
충당부채	1,522,207,216	1,785,944,465
기타금융부채	6,929,645,597	7,346,466,163
부채총계	480,652,541,963	491,019,991,706
자본
자본금	10,937,873,500	10,937,873,500
자본잉여금	89,791,530,900	89,791,530,900
기타자본	9,278,965,178	9,278,965,178
기타포괄손익누계액	91,583,431,789	91,583,431,789
이익잉여금	85,930,811,157	92,251,395,241
자본총계	287,522,612,524	293,843,196,608
부채및자본총계	768,175,154,487	784,863,188,314

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 53 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 52 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 53 기 1분기		제 52 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	121,999,317,565	121,999,317,565	122,515,356,555	122,515,356,555
매출원가	122,297,651,792	122,297,651,792	116,720,096,063	116,720,096,063
매출총손실(이익)	(298,334,227)	(298,334,227)	5,795,260,492	5,795,260,492
판매비와관리비	7,023,296,656	7,023,296,656	8,736,010,134	8,736,010,134
영업손실(이익)	(7,321,630,883)	(7,321,630,883)	(2,940,749,642)	(2,940,749,642)
금융수익	4,583,269,881	4,583,269,881	9,346,040,647	9,346,040,647
금융비용	11,966,090,465	11,966,090,465	11,365,692,194	11,365,692,194
기타영업외수익	6,837,629,864	6,837,629,864	18,581,512,036	18,581,512,036
기타영업외비용	123,627,229	123,627,229	22,797,151	22,797,151
법인세비용차감전순손실(이익)	(7,990,448,832)	(7,990,448,832)	13,598,313,696	13,598,313,696
법인세수익(비용)	(1,669,864,748)	(1,669,864,748)	3,209,711,180	3,209,711,180
분기순손실(이익)	(6,320,584,084)	(6,320,584,084)	10,388,602,516	10,388,602,516
기타포괄손익
분기총포괄손익	(6,320,584,084)	(6,320,584,084)	10,388,602,516	10,388,602,516
주당이익(손실)
기본주당순손실 (단위 : 원)	(294.00)	(294.00)	484.0	484.0
희석주당순손실 (단위 : 원)	(264.00)	(264.00)	449.0	449.0

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 53 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 52 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

		자본
		자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)		10,931,634,000	89,759,098,981	9,278,965,178	(2,870,497,217)	68,924,011,356	176,023,212,298
총포괄손익	분기순손익					10,388,602,516	10,388,602,516
2023.03.31 (분기말자본)		10,931,634,000	89,759,098,981	9,278,965,178	(2,870,497,217)	79,312,613,872	186,411,814,814
2024.01.01 (기초자본)		10,937,873,500	89,791,530,900	9,278,965,178	91,583,431,789	92,251,395,241	293,843,196,608
총포괄손익	분기순손익					(6,320,584,084)	(6,320,584,084)
2024.03.31 (분기말자본)		10,937,873,500	89,791,530,900	9,278,965,178	91,583,431,789	85,930,811,157	287,522,612,524

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 53 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 52 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 53 기 1분기	제 52 기 1분기
영업활동으로인한현금흐름	(29,281,322,487)	(29,569,137,246)
영업에서 창출된 현금흐름	(24,819,614,676)	(26,718,129,935)
당기순이익(손실)	(6,320,584,084)	10,388,602,516
현금의 유출이 없는 비용등의 가산	11,985,417,093	15,294,034,949
현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(9,633,359,918)	(20,682,515,817)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(20,851,087,767)	(31,718,251,583)
매출채권 및 기타채권의 증가	(12,790,172,122)	(17,559,056,406)
재고자산의 감소(증가)	15,346,933,945	(9,636,861,707)
기타유동자산의 증가	(177,864,679)	(3,783,332,739)
장기매출채권및기타채권의 감소	423,689,395	69,499,974
매입채무 및 기타채무의 감소	(21,773,944,526)	(492,314,345)
충당부채의 감소		(331,048,733)
기타유동부채의 감소	(2,072,690,935)	(546,467,868)
장기매입채무 및 기타채무의 증가	17,973,200	15,990,831
순확정급여부채의 증가	174,987,955	545,339,410
이자의 수취	2,215,743	2,327,592
이자의 지급	(4,274,631,835)	(2,762,174,128)
배당금의 수취
법인세납부액	(189,291,719)	(91,160,775)
투자활동현금흐름	4,707,986,701	(3,237,479,178)
장기금융상품의 증가	(149,173,500)
장기금융상품의 감소	5,999,975,092
유형자산의 취득	(1,412,540,860)	(3,535,484,693)
유형자산의 처분	269,725,969	298,005,515
재무활동현금흐름	18,860,715,426	29,726,992,539
단기차입금의 차입	51,408,479,543	91,911,649,285
단기차입금의 상환	(51,794,252,082)	(90,986,623,699)
유동성장기부채의 상환	(3,562,500,000)	(895,833,000)
리스부채의 상환	(370,231,214)	(302,200,047)
보증금의 증가	(200,000,000)
보증금의 감소	8,017,299,179
장기차입금의 차입	20,000,000,000	30,000,000,000
장기차입금의 상환	(4,638,080,000)
현금및현금성자산의 환율변동효과	92,903,968	4,695,840
현금및현금성자산의증가	(5,619,716,392)	(3,074,928,045)
기초의 현금및현금성자산	16,323,860,944	6,129,914,892
기말의 현금및현금성자산	10,704,144,552	3,054,986,847

5. 재무제표 주석

제 53기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재

제 52기 : 2023년 12월 31일 현재

핸즈코퍼레이션 주식회사

1. 일반 사항

핸즈코퍼레이션 주식회사(이하 "회사"라 함)는 자동차용 알루미늄 휠의 제조 및 판매 등을 목적으로 1972년 3월 3일 설립되었으며, 인천광역시 서구에 본사 및 공장을 보유하고 있습니다.

회사는 설립이래 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 회사의 보통주 자본금은 10,937,874천원(전기말 10,937,874천원)이며 대주주는 승현창(40.1%)입니다.

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 유형자산

전기중 회사는 유형자산 중 토지에 한정하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 회사 토지의 취득금액과 공정가치의 중요한 차이가 발생한 상황에서 공정가치가 실질가치에 근접하게 되므로 이를 공정가치로 측정하여 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 재평가는 보고기간 말에자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

토지를 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손실로 인식한 재평가감소액이 있다면그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기이익으로 인식하고 있습니다.

한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
유동성 금융자산
현금및현금성자산	10,704,145	(*1)	16,323,861	(*1)
단기금융상품	1,360,000	(*1)	1,360,000	(*1)
매출채권및기타채권	119,155,659	(*1)	112,160,976	(*1)
비유동성 금융자산
장기금융상품	4,000	(*1)	5,805,307	(*1)
장기매출채권및기타채권	1,596,804	(*1)	2,005,845	(*1)
당기손익-공정가치측정금융자산	1,000	(*2)	1,000	(*2)
유동성 금융부채
매입채무및기타채무	127,482,425	(*1)	151,909,363	(*1)
단기차입금	238,979,272	(*1)	235,428,233	(*1)
유동성장기차입금	20,750,000	(*1)	13,250,000	(*1)
상환전환우선주부채	13,283,457	(*1)	13,197,030	(*1)
신주인수권부사채	11,980,431	(*1)	11,386,680	(*1)
기타금융부채(리스부채)	1,528,905	(*1)	1,509,578	(*1)
기타금융부채(금융보증부채)	251,425	(*1)	391,639	(*1)
기타금융부채(파생금융부채)	1,238,828	1,238,828	1,922,319	1,922,319
비유동성 금융부채
장기매입채무및기타채무	626,208	(*1)	608,235	(*1)
장기차입금	23,312,500	(*1)	19,013,080	(*1)
기타금융부채(리스부채)	6,929,546	(*1)	7,319,104	(*1)
기타금융부채(금융보증부채)	100	(*1)	27,364	(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열체계

(1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융부채
파생금융부채	(1,238,828)	-	-	(1,238,828)
합 계	(1,238,828)	-	-	(1,238,828)

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융부채
파생금융부채	(1,922,319)	-	-	(1,922,319)
합 계	(1,922,319)	-	-	(1,922,319)

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 분류 변경 및 공정가치의 수준 간 이동은 없습니다.

5. 영업부문 정보

회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 회사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 수익(매출)에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
제품매출	58,869,203	57,228,388
상품매출	59,931,882	63,606,332
기타매출	3,198,233	1,680,637
합 계	121,999,318	122,515,357

(2) 지역별 부문에 대한 일반정보

구 분	분류기준	주요재화 및 용역	주요고객
국내	대륙별	자동차 휠	현대자동차, 현대위아, 한국지엠 등
미주			General Motors Corporation, GM Mexico 등
유럽			Renault Spain, GM Poland 등
아시아			GM HOLEDEN Ltd, GM UZBEKISTAN 등
아프리카			HANDS 8 S.A.

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내	미주	유럽	아시아	아프리카	합 계
1. 매출액	100,632,337	12,854,379	862,977	5,099,863	2,549,762	121,999,318
2. 영업이익(손실)	(6,039,319)	(771,439)	(51,790)	(306,062)	(153,021)	(7,321,631)
3. 분기순이익(손실)	(5,213,596)	(665,964)	(44,709)	(264,216)	(132,099)	(6,320,584)
4. 총자산	768,175,154	-	-	-	-	768,175,154
5. 총부채	480,652,542	-	-	-	-	480,652,542
6. 고정자산
유ㆍ무형자산 등	265,681,042	-	-	-	-	265,681,042
감가상각비 등	3,249,412	-	-	-	-	3,249,412

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내	미주	유럽	아시아	아프리카	합 계
1. 매출액	92,178,638	14,479,777	5,273,775	6,391,331	4,191,836	122,515,357
2. 영업이익(손실)	(2,212,574)	(347,560)	(126,587)	(153,412)	(100,617)	(2,940,750)
3. 분기순이익(손실)	7,816,222	1,227,802	447,186	541,948	355,445	10,388,603
4. 총자산	658,415,398	-	-	-	-	658,415,398
5. 총부채	472,003,583	-	-	-	-	472,003,583
6. 고정자산
유ㆍ무형자산 등	140,276,406	-	-	-	-	140,276,406
감가상각비 등	3,007,277	-	-	-	-	3,007,277

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액
구 분	당분기	전분기
고객 1	85,162,670	88,391,220
고객 2	6,041,718	13,141,779
고객 3	17,440,130	1,243,861

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
매출채권	118,308,116	-	103,387,315	-
차감: 손실충당금	(10,418)	-	(32,717)	-
소 계	118,297,698	-	103,354,598	-
보증금	200,000	1,976,319	8,017,299	2,400,009
차감: 현재가치할인차금	-	(379,515)	-	(394,164)
소 계	200,000	1,596,804	8,017,299	2,005,845
미수금	658,021	-	789,339	-
손실충당금_미수금	(60)	-	(261)	-
소 계	657,961	-	789,079	-
합 계	119,155,659	1,596,804	112,160,976	2,005,845

(2) 신용위험 및 손실충당금

매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권 및 기타채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	32,978	899,627
대손상각비(환입)	(22,500)	634,412
분기말	10,478	1,534,039

7. 당기손익-공정가치 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
비유동항목
출자금	1,000	1,000
합 계	1,000	1,000

8. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	35,112,741	(2,017,346)	33,095,395	28,331,008	(1,352,422)	26,978,586
제품	22,981,437	(5,987,484)	16,993,953	27,176,760	(6,745,974)	20,430,786
재공품	2,697,046	(204,388)	2,492,658	4,212,910	(300,590)	3,912,320
원재료	2,056,735	-	2,056,735	4,973,845	-	4,973,845
저장품	233,236	-	233,236	233,236	-	233,236
미착품	22,846,765	-	22,846,765	36,761,501	-	36,761,501
부산물	263,580	-	263,580	272,061	-	272,061
합 계	86,191,540	(8,209,218)	77,982,322	101,961,321	(8,398,986)	93,562,335

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	8,398,986	8,012,547
증가	-	-
환입	(189,768)	(568,931)
기말	8,209,218	7,443,616

9. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
선급금	435,470	-	759,155	-
선급비용	1,126,572	100	637,667	27,363
선급부가세	6,964,116	-	7,091,685	-
합 계	8,526,158	100	8,488,507	27,363

10. 종속기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	결산월	당분기말		전기말
회사명	소재국가	결산월	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
핸즈식스㈜	대한민국	12월	100.00	25,039,396	100.00	25,039,396
청도동화주조유한공사	중국	12월	100.00	7,483,692	100.00	7,483,692
HANDS USA Corp.	미국	12월	100.00	425,191	100.00	425,191
㈜에이징	대한민국	12월	56.11	1,400,000	56.11	1,400,000
HANDS 8 S.A.	모로코	12월	99.99	241,480,436	99.99	241,480,436
HANDS FUNDING LTD.	케이만군도	12월	100.00	1	100.00	1
HANDS JAPAN LTD.	일본	12월	100.00	296,562	100.00	296,562
HANDS EU GmbH	독일	12월	100.00	347,695	100.00	347,695
합계				276,472,973		276,472,973

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	핸즈식스㈜	청도동화주조 유한공사	HANDS USA Corp.	㈜에이징	HANDS 8 S.A.	HANDS FUNDING LTD.	HANDS JAPAN LTD.	HANDS EU GmbH
요약 재무상태표(당분기말)
유동자산	157,248,787	35,179,722	1,793,291	5,238,067	111,839,341	278,934	280,654	759,149
비유동자산	109,702,643	10,215,038	3,919	236,990	212,985,451	43,587,900	6,226	30,598
자산 계	266,951,430	45,394,760	1,797,210	5,475,057	324,824,792	43,866,834	286,880	789,747
유동부채	178,549,545	39,989,969	61,234	4,021,249	147,697,104	43,866,833	33,416	459,276
비유동부채	10,357,050	-	-	283,664	4,185,834	-	-	-
부채 계	188,906,595	39,989,969	61,234	4,304,913	151,882,938	43,866,833	33,416	459,276
자본 계	78,044,835	5,404,791	1,735,976	1,170,144	172,941,854	1	253,464	330,471
요약 포괄손익계산서(당분기)
매출액	58,757,618	17,488,691	108,582	1,530,631	67,877,906	-	68,167	4,139
영업손익	710,000	(1,086,640)	6,146	(304,522)	(4,347,774)	-	2,543	(81,391)
분기순손익	(4,085,798)	(1,461,654)	6,146	(320,296)	(6,221,805)	-	2,511	(81,497)
기타포괄손익	-	172,328	73,806	-	2,809,221	-	(6,559)	6,923
총포괄손익	(4,085,798)	(1,289,326)	79,952	(320,296)	(3,412,584)	-	(4,048)	(74,574)

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	핸즈식스㈜	청도동화주조 유한공사	HANDS USA Corp.	㈜에이징	HANDS 8 S.A.	HANDS FUNDING LTD.	HANDS JAPAN LTD.	HANDS EU GmbH
요약 재무상태표(전기말)
유동자산	149,440,818	35,797,356	1,701,935	4,341,000	104,473,438	414,186	307,751	1,061,843
비유동자산	112,442,978	11,419,101	3,752	362,677	214,112,701	53,497,125	6,389	30,043
자산 계	261,883,796	47,216,457	1,705,687	4,703,677	318,586,139	53,911,311	314,140	1,091,886
유동부채	169,549,050	40,522,340	49,663	2,903,020	127,503,740	43,211,885	56,628	686,841
비유동부채	10,234,555	-	-	267,936	14,682,530	10,699,425	-	-
부채 계	179,783,605	40,522,340	49,663	3,170,956	142,186,270	53,911,310	56,628	686,841
자본 계	82,100,191	6,694,117	1,656,024	1,532,721	176,399,869	1	257,512	405,045
요약 포괄손익계산서(전분기)
매출액	71,710,912	19,480,556	264,580	4,612,016	50,349,322	-	71,539	114,893
영업손익	2,147,427	(225,731)	14,976	(760,671)	(3,221,602)	-	4,049	9,067
분기순손익	(1,227,338)	(589,402)	244,814	(788,297)	(2,434,557)	-	2,635	(44,596)
기타포괄손익	-	548,484	47,459	-	3,214,340	-	8,499	25,504
총포괄손익	(1,227,338)	(40,918)	292,273	(788,297)	779,783	-	11,134	(19,092)

11. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	당분기말		전기말
회사명	소재국가	지분율	장부금액	지분율	장부금액
이비젼유한회사	대한민국	34.6%	6,638,410	34.6%	-

(2) 당분기 및 전분기 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
당기초	-	4,539,239
손상차손환입(*)	6,638,410	13,860,137
당분기말	6,638,410	18,399,376

(단위: 천원)

당분기말			당분기
자 산	부 채	자 본	수익	순이익
56,738,410	-	56,738,410	8,652,014	8,652,009

2) 전기말

(단위: 천원)

전기말			전분기
자 산	부 채	자 본	수익	순이익
48,086,401	-	48,086,401	13,860,141	13,860,137

12. 사용권자산, 유형자산 및 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산, 유ㆍ무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	유형자산	무형자산
당기초	9,157,337	245,422,694	10,502,713
취득	-	106,742	-
처분	-	(254,155)	-
감가상각 및 상각	(433,282)	(2,806,938)	(9,193)
대체(*)	-	422,846	-
당분기말	8,724,055	242,891,189	10,493,520

(*) 당분기 중 금형 및 설비의 자가생산으로 재고자산에서 기계장치 및 공기구비품으로 대체된 금액은 422,846천원입니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	유형자산	무형자산
전기초	3,328,714	120,799,489	10,546,806
취득	590,479	3,997,026	-
처분	-	(153,563)	-
감가상각 및 상각	(311,770)	(2,684,176)	(11,333)
대체(*)	-	602,456	-
전분기말	3,607,423	122,561,232	10,535,473

(*) 전분기 중 금형 및 설비의 자가생산으로 재고자산에서 기계장치 및 공기구비품으로 대체된 금액은 602,456천원입니다.

(2) 토지의 재평가

1) 토지에 대해 적용한 재평가모형

회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다.

토지는 "감정평가 및 감정평가사에 관한 법률" 제3조 제1항 본문 및 "감정평가에 관한규칙" 제14조에 따라 감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준하여 감정평가한 시산가액과 "감정평가에 관한 규칙" 제12조의 규정에 의거 원가방식, 비교방식, 수익방식 중 감정평가목적, 대상부동산의 특성 등을 고려하여 적정하다고 판단되는 거래사례비교법(비교방식)으로 산출한 시간가액 간 합리성을 검토하여 토지의 감정평가액이 결정되었습니다.
당분기말 토지의 공정가치는 회사와 관계없는 독립적인 (주)가온감정평가법인이 2023년 5월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형
토지	185,850,103	66,603,799

3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 유형자산의 재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	94,457,563	-
재평가	-	-
법인세효과	-	-
기말	94,457,563	-

한편, 자산재평가로 인한 재평가잉여금은 주주배당에 제한이 있습니다.

4) 당분기말 및 전기말 현재 토지 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	수준	가치평가기법	투입변수
토지	3	공시지가기준법에 의한 시산가액	표준지공시지가, 시점수정, 지역요인, 개별요인, 그밖의 요인
토지	3	거래사례비교법에 의한 시산가액	거래단가, 시점보정, 시점수정, 지역요인, 개별요인

13. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	102,911,355	-	124,855,135	-
미지급금	22,503,426	626,208	22,453,356	608,235
미지급비용	4,054,438	-	4,600,872	-
합 계	129,469,219	626,208	151,909,363	608,235

14. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금	238,979,272	-	235,428,233	-
유동성장기차입금	20,750,000	-	13,250,000	-
장기차입금	-	23,312,500	-	19,013,080
합 계	259,729,272	23,312,500	248,678,233	19,013,080

(2) 당분기 및 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	267,691,313	227,272,529
차입	71,408,480	121,911,650
차입금의 상환	(59,994,832)	(91,882,457)
환율변동효과	3,936,811	2,287,302
분기말	283,041,772	259,589,024

(3) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 토지, 건물 및 재고자산에 총 142,686,400천원의 담보가 설정되어 있으며, 대표이사 및 핸즈식스(주)로부터 247,250,780천원 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다(주석28 참조).

15. 상환전환우선주부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연 이자율	당분기말(*2)	전기말(*2)
상환전환우선주	2020-09-24	2025-09-24	2%	12,000,000	12,000,000
상환할증금				1,372,007	1,283,456
전환권조정				(88,550)	(86,427)
소 계				13,283,457	13,197,029
전환권대가(기타자본잉여금)(*1)				889,891	889,891

(2) 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	발행조건
발행일	2020년 09월 24일
발행주식수	1,474,201주
주당발행가액	8,140원
배당	참가적,누적적(발행가액의 2%)
우선주 성격	의결권 있는 주식 400,000주, 의결권 없는 주식 1,074,201주
<전환에 관한 사항>
전환청구 가능기간	2021년 09월 24일 부터 2025년 08월 24일 까지
전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식
전환비율	우선주 1주당 보통주 1주
전환가격	7,321원/주
전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 상환전환우선주발행계약서 상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능
<상환에 관한 사항>
상환청구가능기간	2021년 09월 24일 부터 2025년 09월 24일 까지
상환보장수익률	연복리 4.5%
<기타 중요한 발행 조건>
매수선택권	대주주는 거래종결일 이후 1년이 경과하는 날부터 대상주식 수, 권면총액 각각 20%를 한도로 그 주식의 전부 또는 일부에 대하여 대주주 또는 대주주가 지정하는 제 3자에게 매도할 것을 청구할 권리를 보유
매도선택권	투자자는 다음 중 어느 하나에 해당하는 사유가 발생하는 경우 회사 또는 대주주에게 대상주식 중 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 권리를 보유 1. 회사 또는 대주주가 본 계약상 의무를 이행하지 아니하여 투자자로부터 그 시정을 요구받았으나, 10영업일 또는 그 이후로서 투자자가 요구한 기한까지 이를 시정하지 아니한 경우 2. 본 계약에 따른 진술 및 보장이 중요한 면에서 허위인 것으로 밝혀져 투자자로부터 시정을 요구받았으나, 10영업일 또는 그 이후로서 투자자가 요구한 기한까지 이를 시정하지 아니한 경우 3. 거래종결일로부터 3년이 되는 날이 속하는 회사의 사업연도 및 그 이후 사업연도에 대한 회사의 외부 감사보고서를 기준으로, 회사의 매출액이 7,800억원 미만이거나, 영업이익이 500억원 미만이거나, 당기순이익이 390억원 미만인 경우

(3) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채의 부채요소(현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초잔액	13,197,029	12,858,416
유효이자율에 의한 상각(*)	86,428	82,692
분기말	13,283,457	12,941,108

(*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.

16. 신주인수권부사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행일	만기일	연 이자율	당분기말(*2)	전기말(*2)
신주인수권부사채	2023-06-15	2026-06-15	3.5%	13,430,835	13,430,835
상환할증금				452,646	452,646
신주인수권조정				(1,903,050)	(2,496,801)
소 계				11,980,431	11,386,680
파생금융부채(*1)				1,238,828	1,922,319

(*1) 파생금융부채는 신주인수권부사채의 내재파생상품인 신주인수권을 공정가치로인식하였으며, 공정가치 변동금액을 금융수익 및 비용의 파생상품부채평가손익으로계상하였습니다. 또한 행사시기를 고려하여 유동부채로 계상하였습니다.
(*2) 조기상환 청구시기를 고려하여 유동부채로 계상하였습니다.

(2) 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	발행조건
발행일	2023년 06월 15일
만기일	2026년 06월 15일
신주인수권부사채명	제2회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채
사채 권면 총액	13,430,835,000원
액면이자율	3.50%
만기보장수익률	5.5%(3개월단위 연 복리계산)
이자지급방법	발행일로부터 만기일까지 매 3개월 단위로 표면이자 지급
원금상환방법	만기에 원금의 106.4752%를 일시 상환
행사기간	2023년 7월 15일 부터 2026년 05월 15일 까지
행사시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식
행사비율	100%
행사가액	2,651원/주
행사가액의 조정	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항에 발생하는 경우에는 행사가액을 조정. 또한, 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 경과한 날마다 신주인수권 행사가액을 조정하고, 조정일 전일을 기준으로 하여 산정한 "발행회사"의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가", 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액과 최근일 "가중산술평균주가" 중 낮은 가격이 직전 신주인수권 "행사가액"보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 "행사가액"을 조정 (단, 행사가격의 최저 조정한도는 “본 사채” 발행 당시 행사가액의 70% 이상으로 함.)
조기상환청구 가능기간	본 사채의 발행일로부터 1.5년이 경과하는 날인 2024년 12월 15일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능
기한의 이익 상실	다음의 경우 회사는 신주인수권부사채의 기한의 이익을 상실하게 됨. 1. 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우 2. 회사가 발행한 사채에 의한 채무를 제외한 발행회사의 채무 중 원금이 자기자본의 4배 이상에 해당하는 채무에 대하여, 만기에 상환되지 아니한 경우, 의무불이행으로 인하여 기한이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우 3. 회사의 재산 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고 60일 이내에 최소되지 않은 경우

(3) 당분기 및 전분기 중 신주인수권부사채의 부채요소(현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초잔액	11,386,680	-
발행	-	-
행사	-	-
유효이자율에 의한 상각	593,751	-
분기말	11,980,431	-

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시	행사
제2회 신주인수권부사채 신주인수권	1,238,828	1,922,319	2,958,441	7,258

(단위: 천원)

	당분기	전분기
법인세비용 차감전계속사업손익	(7,990,449)	-
평가손익	683,491	-
평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(8,673,940)	-

17. 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
금융보증부채	251,425	100	391,639	27,363
파생금융부채	1,238,828	-	1,922,319	-
리스부채	1,528,905	6,929,546	1,509,578	7,319,103
합 계	3,019,158	6,929,646	3,823,536	7,346,466

(2) 당분기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	신주인수권 행사에 따라 발행할 주식수㈜	단위당 공정가치(원)	당분기말
신주인수권(*)	4,271,821	290	1,238,828

(*) 상기 파생금융부채는 신주인수권부사채 발행시 분리된 신주인수권을 공정가치평가에 따라 인식한 부채로서, 당분기 공정가치의 변동으로 파생상품평가손익 683,491천원을 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 파생금융부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초잔액	1,922,319	-
평가	(683,491)	-
분기말	1,238,828	-

18. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
선수금	16,749	16,749
계약부채	5,453,655	7,213,850
예수금	20,506	333,001
합 계	5,490,910	7,563,600

19. 종업원급여

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
순확정급여부채	18,487,298	16,995,637
기타장기종업원급여부채	867,934	845,674
합 계	19,355,232	17,841,311

(2) 순확정급여부채

당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	44,466,373	43,901,403
사외적립자산의 공정가치	(25,979,075)	(26,905,766)
순확정급여부채	18,487,298	16,995,637

20. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
하자보수충당부채	1,572,968	1,522,207	1,698,563	1,785,944

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	3,484,507	3,447,331
손익계산서 증(감):
미사용금액 환입	(389,332)	389,514
연중 사용액	-	(331,049)
분기말	3,095,175	3,505,796
유동항목	1,572,968	1,732,837
비유동항목	1,522,207	1,772,959

21. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,528,025천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	은 행	통 화	약정한도
운전자금대출	하나은행	KRW	97,500,000
	농협	KRW	4,000,000
	산업은행	KRW	20,650,000
	신한은행	KRW	11,700,000
	한국수출입은행	KRW	30,000,000
	우리은행	KRW	500,000
	기업은행	KRW	3,562,500
구매자금대출	한국수출입은행	KRW	16,000,000
수입신용장발행	하나은행	USD	60,000,000
	농협	USD	9,000,000
	산업은행	USD	10,000,000
	신한은행	USD	14,000,000
통화선도	하나은행	KRW	6,000,000

(3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고인 사건 2건(소송가액 : 39,744천원)이 있습니다.

(4) 회사는 모로코 정부와 생산공장 설립을 위해 2024년까지 EUR 383,000,000 를 투자하는 계약을 체결하였으며, 동 투자와 연계하여 모로코정부로부터 국고보조금 수령을 예상하고 있습니다.

(5) 회사는 관계기업인 이비젼유한회사의 공동투자자인 이스트브릿지프라이빗에쿼티 주식회사와 공동투자계약을 체결하였으며, 동 계약상 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	발행조건
계약체결일	2020년 9월 15일
출자비율	투자자1(이스트브릿지프라이빗에쿼티 주식회사): 65.4% 투자자2(핸즈코퍼레이션 주식회사): 34.6%
대상회사 및 지분율	주식회사 이노메트리 보통주 4,200,000주(발행주식총수의 43.5%)
배당 및 잔여재산 분배	1. 투자자 1의 투자원금에 이를 때까지 투자자 1에게 배당 또는 분배 2. 1의 배당 또는 분배 이후에도 잔여이익이나 재산이 있는 경우 투자자 2의 투자원금에 이를 때까지 투자자 2에게 배당 또는 분배 3. 2의 배당 또는 분배 이후에도 잔여이익이나 재산이 있는 경우 투자자 1 및 투자자 2에게 출자지분에 비례하여 배당 또는 분배
동반매도요구권	투자자 1의 동반매도요구권 행사시 매수예정자로부터 받은 매매대금은 위의 배당 및 잔여재산 분배에서 정한 순서에 따라 각 투자자에게 분배

22. 주식의 발행 및 배당금

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 21,875,747주(전기: 21,875,747주), 우선주식 1,474,201주(의결권 있는 우선주식 400,000주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 보통주 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주식수 (단위 : 주)	우선주식수(*) (단위 : 주)	보통주	주식발행 초과금	합 계
전기초	21,863,268	1,474,201	10,931,634	88,378,008	99,309,642
전분기말	21,863,268	1,474,201	10,931,634	88,378,008	99,309,642
당기초	21,875,747	1,474,201	10,937,874	88,410,440	99,348,314
당분기말	21,875,747	1,474,201	10,937,874	88,410,440	99,348,314

(*) 상환전환우선주부채로 계상되었습니다.

(3) 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 없습니다(전기 지급액: -원).

23. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	1,411,646	1,424,161
퇴직급여	120,872	118,217
복리후생비	144,104	147,534
여비교통비	52,157	39,599
소모품비	12,934	9,716
감가상각비	288,037	300,732
수선비	460,740	438,000
차량유지비	10,116	9,931
지급수수료	550,623	551,568
광고선전비	-	9,000
기술개발비	784,605	783,603
운반비	3,570,560	3,744,816
대손상각비	(22,299)	611,615
지급임차료	2,709	3,013
하자보수비	(495,494)	389,514
무형자산상각비	8,693	9,957
기타	123,294	145,034
합 계	7,023,297	8,736,010

24. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
유형자산처분이익	139,399	144,443
수입배상금	-	2,162
보험금수익	-	4,500,000
잡이익	59,821	74,770
관계기업투자주식손상차손환입	6,638,410	13,860,137
합계	6,837,630	18,581,512

(2) 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기타의대손상각비(환입)	(201)	22,797
유형자산처분손실	123,828	-
합계	123,627	22,797

25. 금융수익과 금융비용

(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자수익	66,358	47,232
외환차익	1,727,720	2,668,105
외화환산이익	2,105,701	6,630,704
파생상품평가이익	683,491	-
합계	4,583,270	9,346,041

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자비용	5,079,526	3,710,934
외환차손	2,421,383	3,779,669
외화환산손실	4,465,181	3,875,089
합계	11,966,090	11,365,692

27. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
비용가산 :
퇴직급여	1,338,933	1,036,027
감가상각비	3,240,220	2,995,945
무형자산상각비	9,193	11,332
대손상각비	(22,500)	634,412
이자비용	5,079,526	3,710,934
외화환산손실	4,465,181	3,875,089
재고자산평가	(189,767)	(568,931)
하자보수비	(389,332)	389,514
유형자산처분손실	123,828	-
법인세비용(수익)	(1,669,865)	3,209,711
소 계	11,985,417	15,294,033
수익차감:
이자수익	66,358	47,232
외화환산이익	2,105,701	6,630,704
관계기업투자주식손상차손환입	6,638,410	13,860,137
파생상품평가이익	683,491	-
유형자산처분이익	139,399	144,441
소 계	9,633,359	20,682,514
합 계	2,352,058	(5,388,481)

(2) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출채권 및 기타채권	(12,790,172)	(17,559,056)
재고자산	15,346,934	(9,636,862)
기타유동자산	(177,865)	(3,783,333)
장기매출채권 및 기타채권	423,689	69,500
매입채무 및 기타채무	(21,773,945)	(492,314)
충당부채	-	(331,048)
기타유동부채	(2,072,691)	(546,468)
장기매입채무 및 기타채무	17,973	15,991
순확정급여부채	174,988	545,338
합 계	(20,851,089)	(31,718,252)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정대체	106,742	4,181,026
장기차입금의 유동성대체	11,062,500	7,562,500
장기리스부채의 유동성대체	389,558	312,157
유형자산의 취득 관련 미지급금	1,305,799	461,540

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	상환전환우선주부채	신주인수권부사채	리스부채 (유동)	리스부채 (비유동)	합 계
당기초	235,428,233	13,250,000	19,013,080	13,197,030	11,386,680	1,509,578	7,319,104	301,103,705
재무현금흐름	(385,773)	(3,562,500)	15,361,920	-	-	(370,232)	-	11,043,415
비현금거래	3,936,812	11,062,500	(11,062,500)	86,428	593,751	389,559	(389,559)	4,616,991
증가	-	-	-	172,855	593,751	-	-	766,606
감소	-	-	-	(86,427)	-	-	-	(86,427)
외화차이	3,936,812	-	-	-	-	-	-	3,936,812
유동성대체	-	11,062,500	(11,062,500)	-	-	389,559	(389,559)	-
당분기말	238,979,272	20,750,000	23,312,500	13,283,458	11,980,431	1,528,905	6,929,545	316,764,111

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭
종속기업	핸즈식스㈜, 청도동화주조유한공사, HANDS USA Corp., ㈜에이징, HANDS8 S.A., HANDS FUNDING LTD., HANDS JAPAN LTD., HANDS EU GmbH
관계기업	이비젼유한회사
기타특수관계자	동화상협㈜, 중동파이넨스㈜, (재)학산문화재단, 동화합판㈜, 호일금형, ㈜와이케이몽키,주식회사 다천가, 알루디비제일차㈜, ㈜이노메트리, 대표이사 등,

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등		매입 등
구 분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용
종속기업	핸즈식스㈜	2,044,254	249,423	56,707,856	-
	청도동화주조유한공사	113,537	30,130	16,824,099	-
	HANDS USA Corp.	-	-	29,754	-
	HANDS8 S.A.	2,549,761	99,521	129,034	-
	HANDS JAPAN LTD.	-	-	67,665	-
기타특수관계자	동화상협㈜	1,620	-	24,055	-
	(재)학산문화재단	150,810	-	75,105	56,012
	호일금형	-	-	-	45,012
	알루디비제일차㈜	-	-	-	70,122
	대표이사 등	-	-	-	92,377
합 계		4,859,982	379,074	73,857,568	263,523

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등		매입 등
구 분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용
종속기업	핸즈식스㈜	1,336,940	386,413	45,516,160	-
	청도동화주조유한공사	100,486	2,864	18,583,255	-
	HANDS USA Corp.	-	-	111,582	-
	HANDS8 S.A.	4,191,835	18,333	6,177,196	-
	HANDS JAPAN LTD.	-	-	72,832	-
기타특수관계자	동화상협㈜	3,510	-	24,202	-
	(재)학산문화재단	53,319	-	79,166	6,855
	동화합판㈜	-	-	-	5,074
	호일금형	-	-	-	10,161
	대표이사 등	117	-	-	-
합 계		5,686,207	407,610	70,564,393	22,090

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회 사	채 권		채 무
구 분	회 사	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	차입금	신주인수권부사채	리스부채
종속기업	핸즈식스㈜	-	-	58,414,545	94,277	-	-	-
	청도동화주조유한공사	149,928	-	19,472,352	-	-	-	-
	HANDS USA Corp.	-	-	-	34,397	-	-	-
	HANDS 8 S.A.	59,515,270	199,903	-	438,910	-	-	-
	HANDS JAPAN LTD.	-	-	-	67,665	-	-	-
기타특수관계자	동화상협㈜	594	-	-	-	-	1,000,000	-
	중동파이넨스㈜	-	-	-	-	-	1,000,000	-
	(재)학산문화재단	351,332	754,000	-	99,832	-	-	3,212,556
	호일금형	-	800,000	-	88,763	-	-	4,820,498
	대표이사 등	-	-	-	92,377	7,000,000	2,100,000	-
합 계		60,017,124	1,753,903	77,886,897	916,221	7,000,000	4,100,000	8,033,054

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회 사	채 권		채 무
구 분	회 사	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	차입금	신주인수권부사채	리스부채
종속기업	핸즈식스㈜	-	-	67,205,735	52,376	-	-	-
	청도동화주조유한공사	195,253	-	18,915,240	-	-	-	-
	HANDS USA Corp.	-	-	-	42,931	-	-	-
	HANDS 8 S.A.	53,843,556	492,669	-	308,587	-	-	-
	HANDS JAPAN LTD.	-	-	-	240,319	-	-	-
기타특수관계자	동화상협㈜	594	-	-	-	-	1,000,000	-
	중동파이넨스㈜	-	-	-	-	-	1,000,000	-
	(재)학산문화재단	185,441	754,000	-	105,503	-	-	3,334,556
	호일금형	-	800,000	-	88,763	-	-	5,017,568
	알루디비제일차㈜	-	14,689	-	-	11,000,000	-	-
	대표이사 등	-	-	-	12,351	7,000,000	2,100,000	-
합 계		54,224,844	2,061,358	86,120,975	850,830	18,000,000	4,100,000	8,352,124

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금차입거래 등
구 분	회사명	차입	상환
기타특수관계자	(재)학산문화재단	2,839,514	122,000
	호일금형	-	197,070
	알루디비제일차㈜	-	11,000,000

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금차입거래 등
구 분	회사명	차입	상환
기타특수관계자	(재)학산문화재단	-	143,161
	동화합판㈜	-	35,756
	호일금형	-	83,838

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR, CNY)

제공받은 기업	지급보증내역	통화	한도금액	지급보증처
핸즈식스㈜	장단기차입금 및 파생상품관련 지급보증	KRW	35,334,085	하나은행 외 4
핸즈식스㈜	장단기차입금 및 파생상품관련 지급보증	USD	31,200,000	농협은행 외 1
청도동화주조유한공사	단기차입금 지급보증	USD	10,000,000	한국수출입은행
청도동화주조유한공사	단기차입금 지급보증	CNY	126,000,000	하나은행 외 3
HANDS8 S.A.	파생상품관련 지급보증	EUR	7,200,000	하나은행
HANDS FUNDING LTD.	장기차입금 지급보증	EUR	144,000,000	하나은행 외 5

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제 공	지급보증내역	통화	한도금액	지급보증처
대표이사	장단기차입금 지급보증	KRW	90,988,700	하나은행외5
대표이사	장단기차입금 지급보증	USD	88,800,000	하나은행외2
핸즈식스㈜	단기차입금 지급보증	KRW	14,040,000	신한은행
핸즈식스㈜	단기차입금 지급보증	USD	16,800,000	신한은행

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기종업원급여	563,008	556,110
퇴직급여	35,198	36,759
장기종업원급여	73	188
합 계	598,279	593,057

29. 계속기업의 불확실성

회사는 운반비 상승, 분쟁지역으로 인한 수출감소 등으로 인한 영업부진 등으로 인하여 당분기 영업손실 7,322백만원을 기록하였으며, 당분기말 현재 회사의 유동부채가유동자산을 206,792백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 초래합니다.

회사는 이러한 경영위기 극복을 위하여 수익성 개선 등 재무구조개선 계획을 추진 중에 있으며, 회사의 경영진은 위의 자구계획이 정상적으로 이루어질 경우 계속기업가정의 불확실성을 해소하는데 충분하다고 판단하고 있습니다.

회사의 분기재무제표는 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나상환 또는 유예될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었으나, 부채상환 또는 유예 및 기타자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획에 따라 재무상태와 경영성과가 변동될 가능성이 있습니다. 따라서, 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있으며, 회사의 분기재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제 10 조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다.

제 46 조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정적립금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액

제 47 조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의
결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에
게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

제 48 조(중간배당)
① 회사는 영업년도 중 이사회 결의로 일정한 날을 정하여 주주에게 상법 제462조의
3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을

공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

③ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입,
주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를
포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로
본다.

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제53기 1분기	제52기	제51기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		-16,670	-32,173	-78,015
(별도)당기순이익(백만원)		-6,321	26,165	-51,435
(연결)주당순이익(원)		-776	1,497	-3,632
현금배당금총액(백만원)		-	240	240
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-0.75	-0.31
현금배당수익률(%)	보통주	-	-	-
현금배당수익률(%)	상환전환우선주	-	2.0	2.0
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	상환전환우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	상환전환우선주	-	163	163
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	상환전환우선주	-	-	-

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	8	4.7	3.6

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2023.08.04	신주인수권행사	보통주	4,770	500	3,144	-
2023.10.16	신주인수권행사	보통주	7,709	500	3,135	-

나. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상 주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사조건		미상환 사채	미행사 신주 인수권	비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상 주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사비율 (%)	행사가액	권면(전자등록)총액	행사가능주식수	비고
제2회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채	2	2023.06.15	2026.06.15	13,470,000,000	기명식 보통주	2023.07.15 ~ 2026.05.15	100	2,651	13,430,835,000	5,066,327	-
합 계	-	-	-	13,470,000,000	-	-	-	-	13,430,835,000	5,066,327	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
핸즈코퍼레이션(주)	회사채	공모	2023.06.15	13,470	표면 : 3.5% 만기 : 5.5%	BB- (NICE신용평가(주)) B0 (한국신용평가(주))	2026.06.15	일부상환	DB금융투자
합 계	-	-	-	13,470	-	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	13,431	-	-	-	-	13,431
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	13,431	-	-	-	-	13,431

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
제2회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채	2023.06.15	2026.06.15	13,470	2023.05.15	흥국생명

(이행현황기준일 :

2023년 06월 30일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하
재무비율 유지현황	이행현황	이행
담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본 500% 이하
담보권설정 제한현황	이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	자기자본 500% 이하
자산처분 제한현황	이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	제 2-5조의 2 (지배구조조정 제한) "발행회사"는 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "발행회사"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 "발행회사"의 최대주주가 변경되는 경우를 말한다. (후략)
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행
이행상황보고서 제출현황	이행현황	2023.09.12 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
신주인수권부사채	2	2023.06.15	시설자금(설비매입)	5,000	시설자금(설비매입)	5,000	-
신주인수권부사채	2	2023.06.15	채무상환자금	5,000	채무상환자금	5,000	-
신주인수권부사채	2	2023.06.15	운영자금(원재료 매입)	3,470	운영자금(원재료 매입)	3,470	-

나. 사모자금의 사용내역

- 공시대상기간(최근 3사업연도) 중 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 손실충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 금액	손실충당금	손실충당금 설정률
제53기 1분기말	매출채권	111,641,409	10,418	0.01%
	장기성매출채권	-	-	-
	미수금	1,324,138	60	0.00%
	합 계	112,965,547	10,478	0.01%
제52기	매출채권	81,232,246	32,717	0.03%
	장기성매출채권	-	-	-
	미수금	956,795	261	0.03%
	합 계	82,189,041	32,977	0.03%
제51기	매출채권	103,733,736	867,299	0.84%
	장기성매출채권	-	-	-
	미수금	684,632	32,327	4.72%
	합 계	104,418,368	899,627	0.86%

(2) 손실충당금 변동 현황

(단위 : 천원)

구 분	제53기 1분기	제52기	제51기
1. 기초 손실충당금	32,977	899,627	530,330
2. 대손상각비	(22,500)	(866,650)	450,005
3. 당기 제각	-	-	(377,339)
4. 현재가치할인차금 상각	-	-	(80,708)
5. 기말 손실충당금	10,478	32,977	899,627

(3) 금융상품 관련 손실충당금 설정 방침
1) 손실충당금 설정방침
보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과
장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 손실충당금 설정

2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거
ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 회수액을 근거로
대손경험률을 산정하여 설정
ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한
채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~
100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3개월미만	3개월 초과	6개월 초과	1년 초과	계
구 분	3개월미만	6개월 미만	1년 미만	1년 초과	계
금 액	111,476,246	110,594	23,284	31,286	111,641,409
구성비율	99.85%	0.10%	0.02%	0.03%	100.00%

나. 재고자산 현황

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	제53기 1분기말	제52기말	제51기말	비고
제품 및 상품	106,319,231	119,628,392	114,023,217	-
재공품 및 부산물	23,887,910	32,502,355	46,473,123	-
원재료 및 저장품	23,336,539	23,362,163	20,987,943	-
미착품	44,686,467	47,704,389	32,536,007	-
소 계	198,230,147	223,197,299	214,020,291	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	20.53%	22.20%	24.81%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.62회	3.21회	3.18회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자
ㆍ 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시
ㆍ 재고조사 시점인 1월 2일과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고 의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인함.

2) 실사방법
ㆍ 사내보관재고 : 개창식 전수조사 실시
ㆍ 사외보관재고 :제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해선 타처보관조회서로
실재성 확인
ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해
표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함

3) 장기체화재고 등 내역
ㆍ 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의
재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2024년 1분기말 현재 재고자산에 대한
평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당기말잔액	비 고
제품 및 상품	118,899,670	118,899,670	-12,580,438	106,319,231	-
재공품 및 부산물	24,635,971	24,635,971	-748,061	23,887,910	-
원재료 및 저장품	23,336,539	23,336,539	0	23,336,539	-
미착품	44,686,467	44,686,467	0	44,686,467	-
합 계	211,558,646	211,558,646	-13328499	198,230,147	-

다. 공정가치평가 방법 및 내역

(1) 평가방법

[금융자산]

- 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

- 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융이익에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'로 표시하고 손상차손은 '금융비용'로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'로 표시합니다.

2) 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

- 손상

연결회사는 미래전망에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

[금융부채]

- 분류 및 측정

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적
으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되
는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여
측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는
해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을
차감한 금액
ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의
발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을
차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부
대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

[파생상품]

당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

당사는 재고자산의 가격 변동 위험 등을 회피하기 위한 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 금융수익 또는 금융비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 범주별 금융상품

보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정파생상품	위험회피지정 파생상품	합계
연결재무상태표 상 자산
현금및현금성자산	-	30,259,614	-	-	-	30,259,614
단기금융상품	-	7,923,123	-	-	-	7,923,123
단기대여금	-	394,014	-	-	-	394,014
매출채권및기타채권	-	113,156,889	-	-	-	113,156,889
기타금융자산	-	-	-	-	968,643	968,643
장기금융상품	-	6,000	-	-	-	6,000
장기매출채권및기타채권	-	2,206,865	-	-	-	2,206,865
당기손익-공정가치측정금융자산	2,000	-	-	-	-	2,000
연결재무상태표 상 부채
매입채무및기타채무	-	-	(103,072,975)	-	-	(103,072,975)
단기차입금 및 유동성장기부채	-	-	(482,400,600)	-	-	(482,400,600)
장기매입채무및기타채무	-	-	(626,208)	-	-	(626,208)
장기차입금	-	-	(23,662,420)	-	-	(23,662,420)
전환사채	-	-	-	-	-	-
상환전환우선주부채	-	-	(13,283,457)	-	-	(13,283,457)
신주인수권부사채	-	-	(11,980,431)	-	-	(11,980,431)
기타금융부채	-	-	(9,234,202)	(1,238,828)	-	(10,473,030)
합 계	2,000	153,946,505	(644,260,293)	(1,238,828)	968,643	(490,581,973)

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정파생상품	위험회피지정 파생상품	합계
연결재무상태표 상 자산
현금및현금성자산	-	32,666,647	-	-	-	32,666,647
단기금융상품	-	6,995,676	-	-	-	6,995,676
단기대여금	-	395,496	-	-	-	395,496
매출채권및기타채권	-	90,173,363	-	-	-	118,980,116
기타금융자산	-	-	-	-	1,348,286	1,348,286
장기금융상품	-	5,807,307	-	-	-	5,807,307
장기매출채권및기타채권	-	2,748,534	-	-	-	2,748,534
당기손익-공정가치측정금융자산	2,000	-	-	-	-	2,000
연결재무상태표 상 부채
매입채무및기타채무	-	-	(107,244,010)	-	-	(107,244,010)
단기차입금 및 유동성장기부채	-	-	(469,292,222)	-	-	(469,292,222)
장기매입채무및기타채무	-	-	(608,235)	-	-	(608,235)
장기차입금	-	-	(30,091,585)	-	-	(30,091,585)
상환전환우선주부채	-	-	(13,197,030)	-	-	(13,197,030)
신주인수권부사채	-	-	(11,386,680)	-	-	(11,386,680)
기타금융부채	-	-	(9,697,379)	(1,922,319)	-	(11,619,698)
합 계	2,000	138,787,023	(641,517,141)	(1,922,319)	1,348,286	(503,302,151)

(3) 금융상품 종류별 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
유동성 금융자산
현금및현금성자산	30,259,615	(*1)	32,666,647	(*1)
단기금융상품	7,923,123	(*1)	6,995,676	(*1)
단기대여금	394,014	(*1)	395,496	(*1)
매출채권및기타채권	113,156,889	(*1)	90,173,363	(*1)
비유동성 금융자산
장기금융상품	6,000	(*1)	5,807,307	(*1)
장기매출채권및기타채권	2,206,865	(*1)	2,748,534	(*1)
당기손익-공정가치측정금융자산	2,000	(*2)	2,000	(*2)
기타금융자산(파생금융자산)	968,643	968,643	1,348,286	1,348,286
유동성 금융부채
매입채무및기타채무	103,072,975	(*1)	107,244,010	(*1)
단기차입금	417,521,100	(*1)	412,394,602	(*1)
유동성장기부채(장기차입금)	64,879,500	(*1)	56,897,620	(*1)
전환사채	-	(*1)	-	(*1)
상환전환우선주부채	13,283,457	(*1)	13,197,030	(*1)
신주인수권부사채	11,980,431	(*1)	11,386,680	(*1)
기타금융부채(리스부채)	1,874,616	(*1)	1,872,692	(*1)
기타금융부채(금융보증부채)	-	(*1)	-	(*1)
기타금융부채(파생금융부채)	1,238,828	1,238,828	1,922,319	1,922,319
비유동성 금융부채
장기매입채무및기타채무	626,208	(*1)	608,235	(*1)
장기차입금	23,662,420	(*1)	30,091,585	(*1)
기타금융부채(리스부채)	7,359,586	(*1)	7,824,686	(*1)
기타금융부채(금융보증부채)	-	(*1)	-	(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 금융상품 공정가치 서열체계

보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산
위험회피목적파생금융자산	-	968,643	-	968,643
공정가치로 측정되는 금융부채
위험회피목적파생금융부채	(1,238,828)	-	-	(1,238,828)
합 계	(1,238,828)	968,643	-	(270,185)

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산
위험회피목적파생금융자산	-	1,348,286	-	1,348,286
공정가치로 측정되는 금융부채
위험회피목적파생금융부채	(1,922,319)	-	-	(1,922,319)
합 계	(1,922,319)	1,348,286	-	(574,033)

주1) 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.
주2) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기 보고서에서는 본 항목을 작성하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제53기 1분기(당분기)	한영회계법인	적정	검토의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 검토보고서의 이용자는 재무제표에 대한 주석 29에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 회사는 2024년 3월 31일로 종료되는 보고기간에 10,074백만원의 영업손실이 발생하였고, 당분기말 현재 회사의 유동부채가 유동자산을 265,615백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 주석29 에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.	현금창출단위 손상평가
제52기(당기)	정진세림회계법인	적정	감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 44에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 44에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 당기말 현재 연결회사의 유동부채가 유동자산을 252,668백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 주석 44에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.	현금창출단위 손상평가
제51기(전기)	정진세림회계법인	적정	감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 42에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 42에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 당기영업손실 66,725백만원, 당기순손실 77,800백만원을 기록하였으며, 당기말 현재 연결회사의 유동부채가 유동자산을 222,738백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 주석 42에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.	현금창출단위 손상평가

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 천원)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제53기 1분기(당분기)	한영 회계법인	재무제표 (K-IFRS) 별도 및 연결 감사	370,000	3,000시간	370,000	337시간
제52기(당기)	정진세림 회계법인	재무제표 (K-IFRS) 별도 및 연결 감사	230,000	2,506시간	230,000	2,385시간
제51기(전기)	정진세림 회계법인	재무제표 (K-IFRS) 별도 및 연결 감사	225,000	2,400시간	225,000	2,477시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제53기 1분기(당분기)	-	-	-	-	-
제52기(당기)	-	-	-	-	-
제51기(전기)	-	-	-	-	-

라. 내부감사기구와 회계감사인의 주요 논의사항

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2024년 03월 15일	회사측: 감사위원회 감사인측: 업무수행이사 등 1인	서면회의	감사결과/내부통제/독립성/후속사건
2	2024년 05월 09일	회사측: 감사위원회 감사인측: 업무수행이사 등 1인	서면회의	연결감사보고서 재발행 관련

마. 종속회사에 대한 감사의견

모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.

바. 회계감사인의 변경

당사는 제52기(2023년)부터 연속하는 3개 사업연도의 외부감사인으로 정진세림회계법인을 재선임하였으나, 2023년 12월 6일 금융감독원으로부터 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제17조 및 「외부감사 및 회계등에 관한 규정」 제10조 및 제 15조 제 1항에 의거 감사인 재지정 통지를 받았습니다.
지정 사유는 '3년 이자보상배율 1 미만'이며, 지정 감사인은 한영회계법인, 지정기간은 3년(2024~2026) 입니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도

사업연도	감사인	검토의견	지적사항
제53기 1분기(당분기)	한영회계법인	-	-
제52기(당기)	정진세림회계법인	회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음
제51기(전기)	정진세림회계법인	회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계 관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음

나. 내부통제구조의 평가

공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성

'24년 1분기말 기준 당사의 이사회는 사내이사 5명, 사외이사 3명, 기타비상무이사 1명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 당사 정관 제34조 5항에 따라 승현창 대표이사가 겸직하고 있습니다.
이사회 내에는 감사위원회와 경영위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.

나. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
9	3	-	-	-

다. 주요 의결사항

(1) 이사회의 주요의결사항 등

회차

개최일자

의안 내용

가결
여부

이사의 성명

승현창

이석주

김영창

이승현

장재혁

김경태

김성한

조인석

이선희

이돈현

(출석률:
66.7%)

(출석률:
100%)

(출석률:
83.3%)

(출석률:
75%)

(출석률:
100%)

(출석률:
66.7%)

(출석률:
100%)

(출석률:
66.7%)

2024-02-15

제1호 의안 : 2023년도(제52기) 재무제표(별도) 승인에 관한 건

가결

찬성

불참

찬성

불참

찬성

불참

찬성

제2호 의안 : 2023년도(제52기) 영업보고서 승인에 관한 건

가결

찬성

불참

찬성

불참

찬성

불참

찬성

2024-02-29

제1호 의안 : 2023년도(제52기) 재무제표(연결) 승인에 관한 건

가결

찬성

불참

찬성

제2호 의안 : 2023년도 안전보건실적 및 2024년도 안전보건계획 승인에 관한 건

가결

찬성

불참

찬성

제3호 의안 : 이사 후보 추천의 건

가결

찬성

불참

찬성

제4호 의안 : 제52기 정기주주총회 소집의 건

가결

찬성

불참

찬성

제5호 의안 : 제52기 정기주주총회 목적사항 승인의 건

가결

찬성

불참

찬성

2024-03-12

제1호 의안 : 하나은행 일반운전자금대출 신규차입의 건

가결

찬성

2024-03-21

제1호 의안 : 2023년도(제52기) (확정)재무제표 승인에 관한 건

가결

찬성

불참

찬성

불참

찬성

2024-03-29
(1차)

제1호 의안 : 임시의장 선임의 건

가결

불참

찬성

불참

제2호 의안 : 대표이사 변경의 건

가결

불참

찬성

불참

2024-03-29
(2차)

제1호 의안 : 임시의장 선임의 건

가결

불참

찬성

불참

제2호 의안 : 경영위원회 위원 선임의 건

가결

불참

찬성

불참

제3호 의안 : 이사 경업 승인의 건

가결

불참

찬성

불참

주) '24.03.29 이승현 사내이사 임기만료 퇴임, 장재혁 사내이사 신규 선임

라. 이사회내의 위원회 구성현황

(1) 이사회내의 위원회 구성 현황

위원회명	구성	소속 이사명	설치 목적 및 권한사항	비고
경영위원회	사내이사 3명	승현창(위원장), 이석주, 장재혁	- 설치목적 일상적인 경영사항을 위임하여 사업환경에 유연하게 대처하고, 이사회의 집중적이고 효율적인 운영을 도모함 - 권한사항 이사회가 승인한 한도 범위 내에서의 경영, 재무관련 사항에 대한 심의, 의결 등	-

주) 감사위원회에 대한 내용은 기업공시서식 작성기준에 따라『VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 2. 감사제도에 관한 사항』에 상세히 기재하였습니다.

(2) 경영위원회 활동내용

회차	개최일자	의안 내용	가결 여부	이사의 성명
				승현창	이석주	이승현	장재혁
				(출석률: 75%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)
1	2024-01-09	제1호 의안 : 청도동화 하나은행 현지법인 신규 대출 연대입보에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
2	2024-02-06	제1호 의안 : 핸즈식스 산업운영자금대출 대환에 대한 연대보증의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
3	2024-03-14	제1호 의안 : 핸즈코퍼레이션 신한은행 온렌딩 대출 및 일반자금대출 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
		제2호 의안 : 핸즈코퍼레이션 신한은행 운전자금대출 신규 차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
		제3호 의안 : 핸즈코퍼레이션 산업은행 산업운영자금대출 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
4	2024-03-29	제1호 의안 : 임시의장 선임의 건	가결	불참	찬성	-	찬성
4	2024-03-29	제2호 의안 : 경영위원회 위원장 선임의 건	가결	불참	찬성	-	찬성

주) '24.03.29 이승현 위원 임기만료 퇴임, 장재혁 위원 신규 선임

마. 이사회의 독립성

당사는 이사선출에 대한 독립성 기준에 있어 상법 및 당사 정관 등을 비롯한 관계법률을 근거로 기준 충족 여부를 확인하고 있으며, 별도의 사외이사후보추천위원회는 운영하고 있지 않습니다.

구 분	성 명	임기	연임여부/횟수	추천인	활동 분야	회사와의 거래	최대주주등과의 관계
대표이사	승현창	2027.03.30	연임 2회	이사회	경영총괄	금전소비대차 외 (35억)	본인
사내이사	이석주	2027.03.30	연임 2회	이사회	최고운영책임자	-	발행회사 임원
사내이사	김영창	2025.03.30	연임 2회	이사회	생산총괄	-	발행회사 임원
사내이사	장재혁	2027.03.30	-	이사회	경영지원본부	-	발행회사 임원
사내이사	김경태	2027.03.30	연임 2회	이사회	최고안전책임자	-	발행회사 임원
사외이사	이선희	2025.03.31	-	이사회	경영자문	-	-
사외이사	조인석	2025.03.31	-	이사회	경영자문	-	-
사외이사	이돈현	2026.03.30	-	이사회	경영자문	-	-
기타비상무이사	김성한	2027.03.30	연임 1회	이사회	경영자문	-	-

바. 사외이사의 전문성

당사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.

사. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	당사의 사외이사는 각 분야 전문가로서 업무수행에 필요한 전문성을 충분히 갖추고 있어, 당기 중 업무 수행과 관련하여 사외이사에게 제공한 교육 현황은 없습니다. 추후 필요시 교육 일정 및 과정 검토하여 실시할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부, 구성방법 등

당사는 2016년 3월 25일 정기주주총회 의결을 거쳐 감사위원회를 설치하였습니다. 보고서 작성기준일 현재 감사위원은 총3명으로 전원 사외이사로 구성되어 있습니다.

나. 감사위원 현황

성명	사외이사 여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
성명	사외이사 여부	경력	해당 여부	전문가 유형	관련 경력
조인석	예	1995.10~2015.10 : 삼일회계법인 상무보 2015.11~2019.01 : 신아회계법인 상무 2019.02~현재 : 서우회계법인 상무 2019.03~현재 : STX중공업 사외이사	예	공인회계사	자격관련 업무에 5년 이상 종사
이선희	예	2015.01~2019.12 : 법무법인 충정 파트너 변호사 2020.01~현재 : 법무법인 클라스 파트너 변호사	-	-	-
이돈현	예	1986.10 : 행정고시 29회 합격 2008.06~2009.02 : 인천공항세관 수출입통관국장 2015.03~2016.10 : 관세청 차장 2016.11~2019.06 : PWC 관세법인 고문 2019.07~현재 :관세법인 조양 대표이사	-	-	-

다. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.

감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

라. 감사위원회 운영현황

위원회명	구 성	소속이사명	설치목적 및 권한사항	비고
감사위원회	사외이사 3명 (비상근)	조인석 이선희 이돈현	회계 및 업무감사	-

마. 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회차	개최일자	내용	감사위원
			조인석	이선희	이돈현
			(출석률 : 100%)	(출석률 : 66.7%)	(출석률 : 100%)
1	2024-02-15	제1호 의안 : 외부감사인 선임의 건	찬성	불참	찬성
2	2024-02-29	제1호 의안 : 감사위원회 위원장 선임의 건	찬성	찬성	찬성
2	2024-02-29	제2호 의안 : 제52기 정기주주총회 의안 검토의 건	찬성	찬성	찬성
3	2024-03-21	제1호 의안 : 감사위원회의 2023년도 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인 건	찬성	찬성	찬성
		제2호 의안 : 감사위원회의 감사보고서 승인 건	찬성	찬성	찬성
		제3호 의안 : 감사위원회의 내부감시장치에 대한 의견 보고 승인 건	찬성	찬성	찬성

바. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시	당사의 감사위원회는 각 분야 전문가로서 업무수행에 필요한 전문성을 충분히 갖추고 있어, 당기 중 업무 수행과 관련하여 사외이사에게 제공한 교육 현황은 없습니다. 추후 필요시 교육 일정 및 과정 검토하여 실시할 예정입니다.

사. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
리스크관리팀	3	차장 1명(3년 0개월) 과장 2명(평균 3년 0개월)	내부회계관리제도 운영업무 수행 및 경영전반에 관한 감사직무 수행지원

아. 준법지원인 지원조직 현황

당사는 보고서 제출일 현재 준법지원인 지원조직이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	미도입
실시여부	-	-	-

나. 소수주주권

당사는 보고서 작성기준일 현재 소수주주권의 행사내역이 없습니다.

다. 경영권 경쟁

당사는 보고서 작성기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	21,875,747	-
발행주식총수(A)	우선주	1,474,201	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	382,042	자기주식
의결권없는 주식수(B)	우선주	1,074,201	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	21,493,705	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	400,000	-

마. 주식의 사무

정관상 신주인수권의 내용	① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 이사회결의에 따른 대상자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일
정기주주총회	사업년도 종료 후 3월 이내
주주명부폐쇄기준일	12월 31일
주권의 종류	「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음
명의개서대리인	주식회사 국민은행 (증권대행부 02-2073-8108)
공고게재신문	매일경제신문

바. 주주총회 의사록 요약

개최일자	구분	안 건	가결여부
2024.03.29	정기	제1호 의안 : 정관 일부 개정의 건 제2호 의안 : 제52기 재무제표 승인의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 승현창 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 이석주 선임의 건 제3-3호 의안 : 사내이사 김경태 선임의 건 제3-4호 의안 : 사내이사 장재혁 선임의 건 제3-5호 의안 : 기타비상무이사 김성한 선임의 건 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건	원안대로 승인
2023.03.30	정기	제1호 의안 : 제51기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 사외이사 이돈현 선임의 건 제3호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 이돈현 선임의 건 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건	원안대로 승인
2022.03.31	정기	제1호 의안 : 정관 일부 개정의 건 제2호 의안 : 제50기 재무제표 승인의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 김영창 선임의 건 제3-2호 의안 : 사외이사 이선희 선임의 건 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 이선희 선임의 건 제5호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 조인석 선임의 건 제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건	원안대로 승인

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
승현창	최대주주 본인	의결권 있는 주식	8,942,761	40.15	8,942,761	40.15	-
학산문화재단	출연 재단	의결권 있는 주식	3,106,416	13.95	3,106,416	13.95	-
차희철	6촌 이내의 혈족	의결권 있는 주식	588,122	2.64	588,122	2.64	-
승래아	6촌 이내의 혈족	의결권 있는 주식	217,858	0.98	217,858	0.98	-
이석주	발행회사 임원	의결권 있는 주식	113,921	0.51	113,921	0.51	-
승지희	6촌 이내의 혈족	의결권 있는 주식	44,116	0.20	44,116	0.20	-
승지현	6촌 이내의 혈족	의결권 있는 주식	44,116	0.20	44,116	0.20	-
이승현	계열회사 임원	의결권 있는 주식	40,125	0.18	40,125	0.18	-
홍승재	계열회사 임원	의결권 있는 주식	24,385	0.11	24,385	0.11	-
김경태	발행회사 임원	의결권 있는 주식	18,099	0.08	18,099	0.08	-
이현익	계열회사 임원	의결권 있는 주식	16,543	0.07	16,543	0.07	-
김영창	발행회사 임원	의결권 있는 주식	14,529	0.07	14,529	0.07	-
김성한	발행회사 임원	의결권 있는 주식	2,240	0.01	2,240	0.01	-
윤서영	배우자	의결권 있는 주식	1,140	0.01	1,140	0.01	-
차희제	6촌 이내의 혈족	의결권 있는 주식	943	0.00	943	0.00	-
유용희	계열회사 임원	의결권 있는 주식	14	0.00	14	0.00	-
안정남	계열회사 임원	의결권 있는 주식	9	0.00	9	0.00	-
계		의결권 있는 주식	13,175,337	59.15	13,175,337	59.15	-
계		의결권 없는 주식	-	-	-	-	-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

성명

직위

주요경력(최근 5년간 포함)

경력사항

겸임현황

승현창

회장

(학력사항)
2000.02 : 고려대학교 졸업

2004.04 : 유니버시티 워싱턴 비즈니스스쿨 수료

(경력사항)
2004.05 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션)

2006.03 : 동화상협 부사장 취임

2009.03 : 동화상협 사장 취임

2012.05 : 대표이사 회장취임

현재: 핸즈코퍼레이션 대표이사

핸즈식스(주) 사내이사
HANDS 8 S.A. 대표이사

3. 최대주주 변동 현황

공시대상기간(최근 3사업연도)의 최대주주 변동은 발생하지 아니하였습니다.

4. 주식 소유현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	승현창	8,942,761	40.15	-
	학산문화재단	3,106,416	13.95	-
	시드핸디사모투자 합자회사	1,412,665	6.34	-
우리사주조합		432,473	1.94	-

5. 소액주주현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	5,306	5,314	99.85	6,463,354	22,275,747	29.02	-

주) 최근 주주명부폐쇄일인 2023년 12월 31일자 기준으로, 본 보고서 작성기준일 현재 현황과 차이가 발생할 수 있습니다.

6. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 천주)

종 류			2023년 10월	2023년 11월	2023년 12월	2024년 1월	2024년 2월	2024년 3월
보통주	주가	최 고	3,195	3,075	2,980	3,070	2,830	2,695
		최 저	3,010	2,835	2,830	2,805	2,765	2,605
		평 균	3,108	2,923	2,908	2,915	2,805	2,650
	거래량	최 고	19	430	20	50	38	51
		최 저	1	2	2	5	2	4
		월 간	169	1,048	152	318	174	328

주) 주가는 종가 기준이며, 평균주가는 단순 산술평균값입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
승현창	남	1977.03	회장	사내이사	상근	대표이사	2000.02 : 고려대학교 졸업 2004.04 : 유니버시티 워싱턴 비즈니스스쿨 수료 2004.05 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션) 2006.03 : 동화상협 부사장 취임 2009.03 : 동화상협 사장 취임 2012.05 : 대표이사 회장취임 * 겸직현황 : 핸즈식스(주) 사내이사, HANDS 8 S.A. 대표이사	8,942,761	-	최대주주 본인	19년 10개월	2027.03.30
이석주	남	1961.12	부회장	사내이사	상근	경영관리	1985.12 : W Va Tech 졸업 1993.02 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션) 2007.11 : 중국 청도동화 총괄임원 2012.05 : 사장취임(청도동화 겸임) 2020.02 : 청도동화 동사장 퇴임 2023.03 : 부회장 선임	113,921	-	발행회사 임원	31년 1개월	2027.03.30
김영창	남	1964.12	부사장	사내이사	상근	생산본부 부사장	1990.02 : 한양대학교 졸업 1990.01 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션) 2023.03 : 부사장 선임 * 겸직현황 : 청도동화주조유한공사 동사장	14,529	-	발행회사 임원	34년 2개월	2025.03.30
장재혁	남	1977.03	전무 이사	사내이사	상근	경영지원본부장	2006.12 : 삼일회계법인 입사 2013.12 : 행복마루컨설팅 입사 2021.04 : 한영회계법인 파트너 2024.02 : 핸즈코퍼레이션 입사	-	-	발행회사 임원	0년 1개월	2027.03.30
김경태	남	1973.07	상무 이사	사내이사	상근	최고안전책임자	2022.08 : 가천대학교 졸업(법학 박사) 2014.03 : 핸즈코퍼레이션 입사 2016.03 : 상무이사 선임 * 겸직현황 : HANDS FUNDING LTD. 대표이사, 핸즈식스(주) 사내이사	18,099	-	발행회사 임원	10년 0개월	2027.03.30
이선희	남	1967.03	이사	사외이사	비상근	경영자문 (감사위원회 위원)	2015.01 : 법무법인 충정 입사 2020.01 : 법무법인 클라스 입사 2022.03 : 핸즈코퍼레이션 사외이사 선임	-	-	발행회사 임원	2년 0개월	2025.03.31
조인석	남	1969.04	이사	사외이사	비상근	경영자문 (감사위원회 위원)	1995.10 : 삼일회계법인 입사 2015.11 : 신아회계법인 입사 2019.02 : 서우회계법인 입사 2019.03 : STX중공업 사외이사 2022.03 : 핸즈코퍼레이션 사외이사 선임	-	-	발행회사 임원	2년 0개월	2025.03.31
이돈현	남	1958.05	이사	사외이사	비상근	경영자문 (감사위원회 위원)	1986.10 : 행정고시 29회 합격 2008.06~2009.02 : 인천공항세관 수출입통관국장 2015.03~2016.10 : 관세청 차장 2016.11~2019.06 : PWC 관세법인 고문 2019.07~현재 :관세법인 조양 대표이사 2023.03 : 핸즈코퍼레이션 사외이사 선임	-	-	발행회사 임원	1년 0개월	2026.03.30
김성한	남	1966.10	이사	기타비상무이사	비상근	경영자문	1993.02 : 한양대학교 졸업 1992.12 : 미래에셋생명보험 입사 2000.10 : 교원나라인베스트먼트 입사 2010.09 : 교직원공제회(튜브투자자문) 입사 2013.07 : 파인스트리트그룹 입사 2014.07 : KTB 프라이빗 에쿼티 입사 2016.06 : 시드프라이빗에쿼티유한회사 대표이사 선임 2016.07 : 핸즈코퍼레이션 사외이사 선임	2,240	-	발행회사 임원	7년 8개월	2027.03.30
장동익	남	1964.08	이사	미등기	상근	생산임원	1991.02 : 홍익대학교 졸업 1995.06 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션) 2013.04 : 이사선임	21	-	-	28년 9개월	-
김태진	남	1974.11	상무 이사	미등기	상근	영업본부장	2001.02 : 성균관대학교 졸업 2004.02 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션) 2015.04 : 이사선임	34	-	-	20년 1개월	-
강홍성	남	1969.08	이사	미등기	상근	품질임원	1994.02 : 인하대학교 졸업 1994.01 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션) 2016.03 : 이사선임	16	-	-	30년 2개월	-
신광해	남	1975.04	이사	미등기	상근	구매임원	2000.02 : 연세대학교 졸업 2001.03 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션) 2020.03 : 이사선임	-	-	-	23년 0개월	-
박세진	남	1973.02	이사	미등기	상근	생산공장장	1999.02 : 서울산업대학교 졸업 2004.04 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션) 2020.03 : 이사선임	3,010	-	-	19년 11개월	-
윤용로	남	1977.01	이사	미등기	상근	경영지원임원	2003.02 : 금오공과대학교 졸업 2004.10 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션) 2020.03 : 이사선임	6,637	-	-	19년 5개월	-
최영석	남	1978.10	이사	미등기	상근	생산임원	2004.02 : 경희대학교 졸업 2004.01 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션) 2023.03 : 이사선임	60	-	-	20년 2개월	-

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
기술직	남	583	0	10	0	593	13년 5개월	10,100	17	-	-	-	-
기술직	여	81	0	3	0	84	12년 5개월	1,336	16				-
일반직	남	135	0	3	0	138	13년 3개월	2,543	18				-
일반직	여	31	0	5	0	36	7년 0개월	373	10				-
합 계		830	0	21	0	851	13년 0개월	14,352	17				-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	7	195	28	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
등기이사 및 사외이사	9	3,000	-

주1) 주주총회 승인금액은 제52기 정기주주총회(2024년 3월 29일 개최) 승인금액입니다.
주2) 당사는 이사, 사외이사 등을 별도로 구분하지 않고 이사 보수한도를 주총에서 승인받고 있습니다.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
10	360	36	-

주1) 인원수 및 보수 총액은 공시서류작성기준일 현재 재임중인 이사·감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사·감사를 포함하여 기재하였습니다.
주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	7	338	48	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-	-
감사위원회 위원	3	23	8	-
감사	-	-	-	-

주1) 인원수 및 보수 총액은 공시서류작성기준일 현재 재임중인 이사·감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사·감사를 포함하여 기재하였습니다.
주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다.

3. 이사, 감사의보수지급기준
사내이사의 보수는 회사의 경영성과 달성에 대한 기여도 및 기타 성과에 따라 종합적으로 평가하여 합리적 수준으로 지급합니다. 비상근 사외이사 및 감사(위원)의 보수는 회사업무 집행에 따른 실비변상적 비용등을 감안하여 사회통념상 합리적 수준에서 지급합니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법
- 해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법
- 해당사항 없음

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
핸즈코퍼레이션(주)	1	14	15

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사 등의 출자 현황

계열도

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2024년 3월 31일 현재)

겸직임원		겸직회사
성명	직책	회사명	최종 선임일	직책	상근 여부
승현창	대표이사	핸즈식스(주) HANDS 8 S.A.	2023.03 2017.10	사내이사 대표이사	비상근
김영창	사내이사	청도동화주조유한공사	2020.03	동사장	비상근
김경태	사내이사	HANDS FUNDING LTD. 핸즈식스(주)	2019.10 2022.03	대표이사 사내이사	비상근

2.타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	-	-	-	0	-	-	0
일반투자	-	-	-	0	-	-	0
단순투자	-	2	2	0	-	-	0
계	-	2	2	0	-	-	0

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

(단위: 천원, USD, EUR)

법인명	관계	목적	보증처	보증기간	통화	한도금액	사용액
핸즈식스㈜	계열회사	운영자금	하나은행 외 4	2022.10.28 ~ 2024.07.15	KRW	35,334,085	24,850,000
핸즈식스㈜	계열회사	운영자금	농협은행 외 1	2022.11.25 ~ 2024.02.16	USD	31,200,000	25,109,274
청도동화주조유한공사	계열회사	운영자금	한국수출입은행	2017.08.23 ~ 2023.08.24	USD	10,000,000	10,000,000
청도동화주조유한공사	계열회사	운영자금	하나은행 외 3	2020.12.11 ~ 2024.09.08	CNY	126,000,000	110,000,000
HANDS 8 S.A.	계열회사	운영자금	하나은행	2018.04.25 ~ 2025.04.25	EUR	7,200,000	291,990
HANDS FUNDING LTD.	계열회사	운영자금	하나은행 외 5	2018.02.22 ~ 2025.02.22	EUR	144,000,000	30,000,000
에이징	계열회사	운영자금	하나은행	2023.11.14 ~ 2024.11.14	KRW	1,200,000,000	1,000,000,000

주1) 별도 기준입니다.
주2) 법인명은 『XII. 상세표 - 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)』을 참고하시기 바랍니다.
주3) 채무보증금액이 자기자본의 5% 미만인 경우 경영위원회 의결을 통해 결정됩니다.

2. 대주주와의 자산양수도등

(단위: 천원)

법인명	관계	거래종류	거래일자	거래대상물	거래목적	거래금액	처분손익
핸즈식스㈜	계열회사	매입, 매각	2024.01 ~ 2024.03	공구와기구 등	생산효율화 등	113,373	(71,623)
HANDS 8 S.A.	계열회사	매각	2024.01 ~ 2024.03	공구와기구 등	생산효율화 등	99,521	63,998

주1) 별도 기준입니다.
주2) 법인명은 『XII. 상세표 - 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)』을 참고하시기 바랍니다.
주3) 거래금액은 시장 및 가치평가를 고려하여 적절히 산정되었습니다.
주4) 상기 자산양수도 거래는 경영위원회 및 이사회 결의 대상이 아닙니다.

3. 대주주와의 영업거래

(단위: 천원)

관계	법인명	거래종류	거래기간	거래내용	거래 금액
종속기업	핸즈식스㈜	매출, 매입 등	2024.01 ~ 2024.03	휠, 부자재 등	59,001,533
종속기업	청도동화주조유한공사	매출, 매입 등	2024.01 ~ 2024.03	휠, 부자재 등	16,967,766

주1) 별도 기준입니다.
주2) 법인명은 『XII. 상세표 - 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)』을 참고하시기 바랍니다.
주3) 자세한사항은 『Ⅲ 재무에 관한사항, 5 재무제표 주석, 28. 특수관계자 거래』를 참조하시기 바랍니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항
2017.07.17	기타주요 경영사항 (자율공시)	○ 인도 Rockman Industries Ltd.와 "승용차용알루미늄 휠 제조 플랜트 기술전수 및 설비공급"을 위한 계약 체결 - 주요내용 : 기술 전수 및 교육, 제품 설계, 생산 설비 공급 ※ 상기 내용의 자세한 사항은 2017.07.17 공시사항을 참조하시기 바랍니다.	○ 기술 전수, 교육 및 장비공급 진행중
2018.02.28	타인에 대한 채무보증 결정	○ HANDS FUNDING LTD.에 대한 채무보증 - 목적 : 특수목적회사(SPC)를 통해 모로코 생산법인인 HANDS 8 S.A.에 대출하는 거래에 대한 채무보증 ※ 상기 내용의 자세한 사항은 2018.02.08 공시사항을 참조하시기 바랍니다.	○ 진행중 - 채무 120백만 유로, 채무보증금액 144백만 유로
2019.02.11	기타 경영사항 (자율공시)	○ 파키스탄 Hi-Tech Alloy Wheels Limited와 "승용차용 알루미늄 휠 제조 기술전수 및 설비공급"을 위한 계약을 체결 - 주요내용 : 기술 전수 및 교육, 제품 설계, 생산 설비 공급 ※ 상기 내용의 자세한 사항은 2019.02.11 공시사항을 참조하시기 바랍니다.	○ 기술 전수, 교육 및 장비공급 진행중

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 소송사건 등

당분기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고인 사건 2건(소송가액 : 39,744천원)이 있습니다.

나.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

다. 채무보증 현황

(단위: 천원)

구 분	통 화	당분기말	전기말
특수관계자에 대해 당사가 제공한 지급보증	KRW	21,189,600	22,689,600

라. 채무인수약정 현황

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등

담보제공자산에 대해서는 연결재무제표 및 재무제표의 차입금주석을 참고하시기 바랍니다. 그 밖의 우발부채 및 약정사항에 대해서는 연결재무제표 및 재무제표의 우발부채와 약정사항 주석을 참고하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

공시대상기간의 당사 및 주요 종속회사의 제재 현황은 아래와 같습니다. 당사 및 주요 종속회사는 임직원의 준법 강화를 위해 여러 프로그램을 운영중에 있으며, 환경/안전 관련 법규 준수를 위해 내부 관리 기준을 강화하고 임직원에 대한 교육을 시행하고 있습니다.

구분		내용
핸즈코퍼레이션 주식회사	2022년	대기환경보전법 위반 1건에 대하여 과태료 160만원, 산업안전보건법 위반 7건에 대하여 과태료 960만원을 처분받아 납부 완료하였습니다.
	2023년	물환경보전법 위반 1건에 대하여 과징금 151백만원, 대기환경보전법 위반 1건에 대하여 과태료 160만원을 처분받아 납부 완료하였습니다.
	2024년 1분기	공정안전보고서 미준수 등과 관련하여 산업안전보건법 위반 21건에 대하여 과태료 504만원을 처분받아 납부 완료하였습니다.
핸즈식스 주식회사	2022년	물환경보전법 위반 1건에 대하여 과태료 48만원, 산업안전보건법 위반 2건에 대하여 48만원을 처분받아 납부 완료하였습니다.
	2023년	대기환경보전법 위반 1건에 대하여 과태료 160만원을 처분받아 납부 완료하였습니다.
	2024년 1분기	해당사항 없음
청도동화주조 유한공사	2022년	중국환경법 위반 1건에 대해 벌금 366,666위안, 중국 위생건강법 위반 1건에 대해 50,000위안을 처분받아 납부 완료하였습니다.
	2023년	중국환경법 위반 1건에 대해 벌금 325,000위안을 처분받아 납부 완료하였습니다.
	2024년 1분기	해당사항 없음

나. 단기매매차익 환수현황

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 중소기업 기준검토표

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

다. 외국지주회사의 자회사 현황

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

라. 녹색경영

당사는「저탄소 녹색성장 기본법」제42조와 「온실가스·에너지 관리업체 지정·관리업체 지정·관리 지침」(환경부 고시 제2010-109호)에 따라 산업·발전부문 관리업체로 지정되었습니다.

당사의 2024년 1분기말 온실가스배출량 및 에너지사용량은 아래와 같습니다.

사업장명	연간 온실가스배출량(tCO2-eq)			연간 에너지사용량(TJ)
	직접배출	간접배출	총량	연료사용량	전기사용량	스팀사용량	총량
	(Scope1)	(Scope2)	총량	연료사용량	전기사용량	스팀사용량	총량
핸즈코퍼레이션	5,956	8,587	14,543	119	180	-	299
핸즈식스	6,152	10,779	16,931	121	225	-	346

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
청도동화 주조유한공사	2007.05	중국 산동성 청도 평도시 동화가도 반사천 평영로	자동차용 알루미늄 휠의 제조판매	47,216	지배력 기준 (기업회계기준서 1110호)	해당사항 없음
HANDS USA Corp.	2009.10	888 West Big Beaver Rd, #340, Troy, MI, USA 48084	자동차용 알루미늄 휠의 수입판매	1,706	지배력 기준 (기업회계기준서 1110호)	해당사항 없음
핸즈식스㈜	2012.09	경기도 화성시 마도면 마도공단로6길 12	자동차용 알루미늄 휠의 제조판매	261,884	지배력 기준 (기업회계기준서 1110호)	해당 (자산총액 750억원 이상)
㈜에이징	2017.04	서울특별시 마포구 양화로7안길 12, 1층(서교동)	방송제작 및 배급	4,704	지배력 기준 (기업회계기준서 1110호)	해당사항 없음
HANDS 8 S.A.	2017.09	Kingdom of Morocco, Tanger, zone franche tanger Automotive City, lot E, commune Jouamaa, province Fahs Anjra.	자동차용 알루미늄 휠의 제조판매	318,586	지배력 기준 (기업회계기준서 1110호)	해당 (자산총액 750억원 이상)
HANDS FUNDING LTD.	2017.12	Cayman Corporate Centre, 27 Hospital Road, George Town, Grand Cayman KY1-9008, Cayman Islands	금융업	53,911	지배력 기준 (기업회계기준서 1110호)	해당사항 없음
HANDS JAPAN LTD	2018.11	Naka-ku, Yokohama, Kanagawa, 231-0023, Japan	자동차용 알루미늄 휠의 수입판매	314	지배력 기준 (기업회계기준서 1110호)	해당사항 없음
HANDS EU GmbH	2021.04	Romischer Ring 43, 60486 Frankfurt am Main, Hessen, Germany	자동차용 알루미늄 휠의 수입판매	1,092	지배력 기준 (기업회계기준서 1110호)	해당사항 없음

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	1	㈜이노메트리	134511-0127040
상장	1	-	-
비상장	14	핸즈식스㈜	134811-0252403
		청도동화주조유한공사	112105325
		HANDS USA Corp.	275108573
		HANDS 8 S.A.	24876313
		HANDS FUNDING LTD.	352078333130
		HANDS JAPAN LTD.	0200-01-128836
		HANDS EU GmbH	HRB 122362
		㈜에이징	110111-6373560
		동화상협㈜	120111-0010679
		중동파이넨스㈜	120111-0655988
		㈜와이케이몽키	110111-6115582
		호일금형	137-16-07330
		주식회사 다천가	134511-0475564
		이비젼 유한회사	110114-0266616

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
에이에스에이 전주㈜	비상장	2013.11.20	출자 전환	2,634	177,458	4.71	-	-	-	-	177,458	4.71	-	36,602	-9,470
채널에이㈜	비상장	2011.02.18	투자	1,000	200,000	0.25	-	-	-	-	200,000	0.25	-	332,311	-4,603
합 계					377,458	-	-	-	-	-	377,458	-	-	368,912	-14,073

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240514001225

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핸즈코퍼레이션 (143210) 공시 - 분기보고서 (2024.03)

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