주주총회소집공고 2023-03-15 17:50:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230315001387
| 2023 년 03 월 15 일 | ||
| 회 사 명 : | 주식회사 대창스틸 | |
| 대 표 이 사 : | 문창복, 문경석 | |
| 본 점 소 재 지 : | 인천광역시 남동구 아암대로1213(고잔동) | |
| (전 화)032-816-7700 | ||
| (홈페이지)http://www.dcsteel.com | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)전무이사 | (성 명)김창규 |
| (전 화)032-816-7700 | ||
| (제43기 정기) |
삼가 주주님의 평안과 건강하심을 기원합니다.
당사는 상법 제365조 및 당사 정관 제21조의 규정에 따라 제43기 정기주주총회를
다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.
- 다 음 -
1. 일시 : 2023년 03월 30일(목) 08시 30분
2. 장소 : 인천광역시 남동구 아암대로 1213(고잔동) 대창스틸 본사 6층 회의실
3. 회의목적사항
가. 보고사항
a. 감사보고
b. 영업보고
c. 내부회계관리제도 운영실태 보고
나. 의결사항
제1호 의안 : 제43기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (이익배당 : 현금 150원)
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제3호 의안 : 이사 선임의 건
제3-1호 : 사내이사 김창규 선임의 건
제3-2호 : 사외이사 손광주 선임의 건
제3-3호 : 사외이사 정명환 선임의 건
제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건
4. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
금번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사할 수 있습니다.
5. 경영참고사항 비치
상법 제542조의4 제 3항에 의한 경영참고사항은 당사의 본사와 하나은행 증권대행부에 비치하였고, 금융감독원 또는 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.
6. 주주총회 참석 시 준비물
가. 직접행사 : 주총참석장, 신분증
나. 대리행사 : 주총참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 대리인 신분증
2023년 03월 15일
주식회사 대창스틸
대표이사 문창복, 문경석
가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | |
|---|---|---|---|---|
| 심요석 (출석률: 95.8%) | 정명환 (출석률: 95.8%) | |||
| 찬 반 여 부 | ||||
| 1 | 2022.01.14 | 운영자금 약정의 건 | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 2 | 2022.01.21 | 시설자금 약정의 건 | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 3 | 2022.01.24 | 교하개발 주식회사 투자대여금의 건 | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 4 | 2022.02.24 | 교하개발 주식회사 투자대여금의 건 | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 5 | 2022.02.25 | 제 42기 제무제표 승인의 건 현금배당 결의의 건 | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 6 | 2022.03.16 | 제42기 정기주주총회 소집의 건 | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 7 | 2022.03.21 | 임원의 경업 승인의 건 | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 8 | 2022.03.31 | 대표이사 선임의 건 임원 상여금 규정 신설의 건 | - | - |
| 9 | 2022.04.12 | 자금 차입의 건 | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 10 | 2022.05.10 | 자금 차입의 건 | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 11 | 2022.05.23 | 도시지원시설 용지 공급 신청의 건 자금 차입의 건 | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 12 | 2022.06.07 | 그린뉴딜펀드 출자의 건 | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 13 | 2022.06.10 | 자금 차입의 건 | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 14 | 2022.06.16 | 자금 차입의 건 | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 15 | 2022.06.22 | 임원의 경업승인의 건 | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 16 | 2022.06.27 | 자금 차입의 건 | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 17 | 2022.07.25 | 유상증자 참여의 건 | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 18 | 2022.08.11 | 교하개발 주식회사 투자대여금의 건 | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 19 | 2022.08.17 | 분양 신청의 건 | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 20 | 2022.09.28 | 운영자금 연장의 건 | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 21 | 2022.09.30 | 교하개발 주식회사 투자대여금 연장의 건 | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 22 | 2022.10.07 | KEB하나은행 구매자금 차입의 건 | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 23 | 2022.10.27 | 교하개발 주식회사 투자대여금 연장의 건 | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 24 | 2022.12.30 | 교하개발 주식회사 투자대여금 연장의 건 | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| - | - | - | - | - |
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | 2명 | 2,000,000,000 | 24,000,000 | 2,000,000 | - |
| (단위 : 억원) |
| 거래종류 | 거래상대방 (회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래
| (단위 : 억원) |
| 거래상대방 (회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
가. 업계의 현황
1. 산업의 특성
철강산업은 자동차, 조선, 가전, 건설 등 철강 수요산업에 기초 원자재를 공급하는 산업으로서, 70년대 이후 경제발전에 중추적인 역할을 수행해 온 국가 기간산업입니다. 국가 수출의 큰 부분을 차지하는 자동차, 조선 등 전방산업과 원료, 에너지 등 후방산업의 생산 유발을 통해 산업 연관 효과가 아주 큰 핵심 소재 산업입니다.
2. 산업의 성장성
국내 철강산업은 자동차산업, 가전산업 및 기타 건설, 기계, 조선산업과 함께 동반성장하여 왔으며, 향후에도 철강수요업체들의 생산량 증가 영향에 따라 결정될 수 밖에 없습니다. 이런 상황에서 세계 경기 하락으로 인해 철강 산업의 전방 산업이라 할 수 있는 자동차, 가전, 건설, 조선 산업 등의 생산량이 정체되어 있어, 저성장할 수 밖에 없었습니다. 하지만 세계 각국의 경기 부양책과 통화 확대 정책으로 경기 회복의 신호가 나오기 시작했으며 앞으로 자동차, 가전 제품 등의 생산량 증대를 통한 성장성이 기대되고 있습니다.
3. 경기변동의 특성
국내철강산업은 기초 원자재 공급산업으로서 국내.외 경기 변동에 따라 그 생산규모 및 가격이 변동되게 됩니다. 전방위 산업이라 할 수 있는 철강수요산업인 자동차, 가전, 기타산업의 경기변동에 연동하여 변화하고 있습니다. 따라서 철강 산업의 경기 변동은 철강 수요자의 생산량에 좌우된다 할 수 있습니다.
4. 경쟁요소
철강제품은 포스코, 현대제철 등 메이저 업체의 판매점을 통하여 수요와 공급이 이루어지며 대창스틸은 포스코 판매점으로 포스코로부터 원재료(코일)를 공급받아 가공하여 판매하는 회사로써 당사와 같은 냉연강판 유통판매점이 18개가 있습니다.
시장 진입의 난이도를 보면 기존 사업자의 강력한 시장점유력과 고정 거래선과의 긴밀한 유대관계로 인하여 신규 사업자에 대한 진입장벽이 높아 신규 사업자의 진입은 힘들지만 기존 업체 사이의 제품의 품질수준과 적기공급, 고객의 만족도에 따라 고객확보를 위한 경쟁이 발생할 수 있습니다.
5. 자원조달의 특성
당사의 주매입처인 포스코는 철강 제조의 원료가 되는 철광석과 원료탄 등은 전량 수입에 의존하고 있지만 안정적 원료 확보를 위하여 해외 원료업체 지분 인수 등의 노력을 통해 원료개발투자 구매 비율을 지속적으로 높여가고 있습니다. 이렇게 만들어진 철강 제품을 구매하기 때문에 자원 조달에는 문제가 없을 것으로 판단합니다.
6. 관련 법령 또는 정부의 규제 등
해당사항 없음.
나. 회사의 현황
(가) 영업개황
당사는 산업의 기초소재인 철강재(냉연 및 열연강판)를 고객사가 요구하는 규격으로 전ㆍ절단 가공하여 자동차, 산업기기, 건자재 등 모든산업분야에 공급하며, 건축자재(이중바닥재)를 가공, 제조하여 건설사를 통해 인텔리전트빌딩, 첨단오피스빌딩, 병원 및 공공기관등에 제조, 납품 및 시공하는 업체입니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분
- 철강사업부문(대창스틸, 부일철강)
산업의 기초소재인 철강재(냉연 및 열연강판)를 고객사가 요구하는 규격으로 전ㆍ절단 가공하여 자동차, 산업기기, 건자재 등 모든 산업분야에 공급하는 포스코 지정 전문 가공센터 입니다.
당기말 매출실적은 하기 부문별 매출실적 요약을 참조하시기 바랍니다.
- 이중바닥사업부문(대창스틸)
건축자재(이중바닥재)를 가공ㆍ제조하여 건설사를 통해 인텔리전트빌딩, 첨단오피스빌딩, 병원 및 공공기관 등에 제조ㆍ납품 및 시공하는 전문 업체 입니다.
- 알루미늄사업부문(대창에이티)
열연 후판 생산을 기반으로 다양한 냉간압연 제품을 생산해 오던 대창에이티는 장기간 누적적자를 개선하기 위하여 생산라인 가동을 중단하며, 생산품목의 외주생산 및 유통판매를 통한 영업활동을 영위하고 있습니다.
(2) 시장의 특성
포스코, 현대제철 등 메이저 업체의 판매점을 통하여 수요와 공급이 이루어지며, 당사는 포스코의 가공센터로서 포스코로부터 원재료(코일)를 공급받아 가공하여 판매하는 회사이며 당사와 동일한 영업을 영위하는 회사로는 전국적으로 18개가 있습니다. 철강산업은 기술집약적이며 설비투자 규모가 큰 자본집약적 산업으로 중소규모 업체의 시장진입에 어려움이 있습니다. 포스코, 현대제철 등 3~4개 업체가 시장지배자적 사업자로서 제품을 생산하고 있고 업체간 원료 및 판매가격의 차이가 크지 않아 주된 경쟁요소는 제품의 품질 및 최적의 서비스이며, 제품 및 설비구성에 따라 수익성에 차이가 발생합니다.
(3) 신규사업 등의 내용 및 전망
해당사항 없습니다.
(4) 조직도
조직도_2023 |
□ 재무제표의 승인
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
Ⅲ. 경영참고사항의 '1. 사업의 개요' 중 '나. 회사의 현황' 참조
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
| ※ 참고사항 ※ ▶ 당해 사업연도의 재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 재무제표로서 추후 감사과정에서 변경이 있을 수 있습니다. ▶ 최종 확정된 재무제표 및 연결재무제표, 주석은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 추후 공시될 "감사보고서제출"의 첨부문서 감사보고서 및 연결감사보고서를 참고바랍니다. |
1. 연결재무제표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 43 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 42 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 대창스틸과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 42 (당) 기말 | 제 41 (전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 173,940,891,825 | 120,092,642,469 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 4,6,8 | 13,297,322,393 | 6,309,984,645 | ||
| 2. 단기금융상품 | 4,6,9,32 | - | 3,580,000,000 | ||
| 3. 매출채권및기타채권 | 4,6,7,10,32 | 86,313,800,115 | 65,096,958,695 | ||
| 4. 재고자산 | 12 | 73,088,418,953 | 43,588,209,258 | ||
| 5. 기타유동자산 | 68,550,364 | 297,989,871 | |||
| 6. 당기손익-공정가치금융자산 | 4,5,6,11,32 | 1,172,800,000 | 1,219,500,000 | ||
| Ⅱ. 매각예정비유동자산 | 34 | - | 55,237,664,249 | ||
| Ⅲ. 비유동자산 | 65,969,612,093 | 89,832,992,997 | |||
| 1. 장기금융상품 | 4,6,9,10 | 81,480,528 | 60,959,507 | ||
| 2. 장기매출채권및기타채권 | 4,6,10 | 39,534,435 | 22,059,209,425 | ||
| 3. 당기손익-공정가치금융자산 | 4,5,6,11 | 562,925,010 | 84,502,530 | ||
| 4. 관계기업투자 | 13 | 2,008,332,549 | 9,188,364,360 | ||
| 5. 유형자산 | 14,31,32 | 47,235,246,582 | 48,960,226,364 | ||
| 6. 사용권자산 | 17 | 231,218,676 | 176,517,206 | ||
| 7. 투자부동산 | 16,31 | 14,818,258,888 | 8,728,862,635 | ||
| 8. 무형자산 | 15 | 992,615,425 | 574,350,970 | ||
| 자산총계 | 239,910,503,918 | 265,163,299,715 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 64,308,302,948 | 153,466,169,440 | |||
| 1. 매입채무및기타채무 | 4,6,18,32 | 37,924,671,370 | 36,233,560,387 | ||
| 2. 단기차입금 | 4,6,19 | 13,870,000,000 | 77,800,000,000 | ||
| 3. 유동성장기차입금 | 4,6,19,31 | - | 29,100,000,000 | ||
| 4. 유동성리스부채 | 4,17 | 110,342,145 | 88,700,319 | ||
| 5. 당기법인세부채 | 29 | 9,739,306,105 | 1,187,966,140 | ||
| 6. 기타유동부채 | 2,663,983,328 | 9,055,942,594 | |||
| Ⅱ. 비유동부채 | 8,668,699,120 | 3,974,042,117 | |||
| 1. 장기매입채무및기타채무 | 4,6,18 | 1,063,000,000 | 158,000,000 | ||
| 2. 장기차입금 | 4,6,19,31 | 3,000,000,000 | - | ||
| 3. 장기리스부채 | 4,6,17 | 132,510,244 | 100,431,051 | ||
| 4. 이연법인세부채 | 29 | 4,473,188,876 | 3,715,611,066 | ||
| 부채총계 | 72,977,002,068 | 157,440,211,557 | |||
| 지배기업의 소유지분 | 153,262,611,427 | 100,905,827,604 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 1,22 | 10,554,621,500 | 10,554,621,500 | ||
| Ⅱ. 주식발행초과금 | 22 | 14,204,230,108 | 14,204,230,108 | ||
| Ⅲ. 기타자본구성요소 | 23 | - 265,518,520 | - 214,705,602 | ||
| lV. 이익잉여금 | 24 | 128,769,278,339 | 76,361,681,598 | ||
| 비지배지분 | 13,670,890,423 | 6,817,260,554 | |||
| 자본총계 | 166,933,501,850 | 107,723,088,158 | |||
| 부채및자본총계 | 239,910,503,918 | 265,163,299,715 | |||
| 자본총계 | 107,723,088,158 | 90,528,977,063 | |||
| 부채및자본총계 | 265,163,299,715 | 225,350,665,288 | |||
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 손 익 계 산 서 | |
| 제 43 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 42 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 대창스틸과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 42 (당) 기 | 제 41 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 32,33 | 398,516,324,784 | 296,203,272,275 | ||
| 제품매출액 | 326,077,435,915 | 243,077,276,083 | |||
| 상품매출액 | 66,634,467,562 | 48,365,308,452 | |||
| 기타매출액 | 3,526,421,193 | 4,760,687,740 | |||
| 분양수익 | 2,278,000,114 | ||||
| Ⅱ. 매출원가 | 26,32 | 380,466,981,299 | 275,724,108,125 | ||
| 제품매출원가 | 313,505,632,510 | 229,197,667,160 | |||
| 상품매출원가 | 64,767,177,381 | 46,288,330,671 | |||
| 기타매출원가 | 530,188,451 | 238,110,294 | |||
| 분양원가 | 1,663,982,957 | ||||
| Ⅲ. 매출총이익 | 18,049,343,485 | 20,479,164,150 | |||
| 판매비와관리비 | 25,26 | 12,979,429,921 | 10,623,329,874 | ||
| Ⅳ. 영업이익(손실) | 5,069,913,564 | 9,855,834,276 | |||
| 기타수익 | 6,27 | 66,518,711,438 | 3,932,538,694 | ||
| 기타비용 | 6,27 | 2,347,305,803 | 206,467,070 | ||
| 금융수익 | 6,28 | 1,597,208,445 | 1,115,920,916 | ||
| 금융비용 | 6,28 | 2,227,774,477 | 3,070,215,912 | ||
| 지분법이익 | 13 | 6,702,146,881 | 5,061,021,715 | ||
| 지분법손실 | 13 | 1,677,794,210 | 17,385,002 | ||
| 관계기업투자주식처분이익 | 13 | 240,666,951 | |||
| Ⅴ. 법인세비용 차감전순이익(손실) | 73,635,105,838 | 16,911,914,568 | |||
| 법인세비용(수익) | 29 | 11,239,917,188 | 1,501,572,274 | ||
| Ⅵ. 당기순이익(손실) | 62,395,188,650 | 15,410,342,294 | |||
| Ⅶ. 당기순이익(손실)의 귀속 | |||||
| 지배기업의 소유주 귀속 당기순이익(손실) | 55,541,558,780 | 14,078,354,511 | |||
| 비지배지분 귀속 당기순이익(손실) | 6,853,629,869 | 1,331,987,783 | |||
| Ⅷ. 주당순이익 | 30 | ||||
| 기본주당순손익 | 2,956 | 678 | |||
| 희석주당순손익 | 2,956 | 678 | |||
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 43 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 42 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 대창스틸과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 42 (당) 기 | 제 41 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 당기순이익(손실) | 62,395,188,649 | 15,410,342,294 | ||
| Ⅱ. 기타포괄손익 | (50,812,918) | 264,604,780 | ||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | (50,812,918) | 264,604,780 | ||
| 지분법자본변동 | (50,812,918) | 264,604,780 | ||
| Ⅲ. 당기총포괄손익 | 62,344,375,731 | 15,674,947,074 | ||
| 지배주주지분 | 55,490,745,862 | 14,342,959,291 | ||
| 비지배지분 | 6,853,629,869 | 1,331,987,783 | ||
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 43 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 42 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 대창스틸과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업의 소유지분 | 비지배지분 | 총자본 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 주식발행 초과금 | 기타자본 구성요소 | 이익잉여금 | 합계 | |||
| 2021.01.01 (당기초) | 10,000,000,000 | 10,784,655,673 | (24,137,768) | 64,283,186,387 | 85,043,704,292 | 5,485,272,771 | 90,528,977,063 |
| 총포괄이익 | |||||||
| 1. 당기순이익 | - | - | - | 14,078,354,511 | 14,078,354,511 | 1,331,987,783 | 15,410,342,294 |
| 2. 지분법자본변동 | - | - | 264,604,780 | - | 264,604,780 | - | 264,604,780 |
| 소유주와의 거래 | - | - | |||||
| 1. 연차배당 | - | - | - | (1,999,859,300) | (1,999,859,300) | - | (1,999,859,300) |
| 2. 전환사채의 전환 | 554,621,500 | 3,419,574,435 | (455,172,614) | - | 3,519,023,321 | - | 3,519,023,321 |
| 2021.12.31 (당기말) | 10,554,621,500 | 14,204,230,108 | (214,705,602) | 76,361,681,598 | 100,905,827,604 | 6,817,260,554 | 107,723,088,158 |
| 2022.01.01 (당기초) | 10,554,621,500 | 14,204,230,108 | (214,705,602) | 76,361,681,598 | 100,905,827,604 | 6,817,260,554 | 107,723,088,158 |
| 총포괄이익 | |||||||
| 1. 당기순이익 | - | - | - | 55,736,607,648 | 55,736,607,648 | 6,645,750,357 | 62,382,358,005 |
| 2. 지분법자본변동 | - | - | (50,812,918) | 0 | (50,812,918) | 0 | (50,812,918) |
| 소유주와의 거래 | - | - | |||||
| 1. 연차배당 | - | - | - | (3,166,175,400) | (3,166,175,400) | 0 | (3,166,175,400) |
| 2022.12.31 (당기말) | 10,554,621,500 | 14,204,230,108 | (265,518,520) | 128,932,113,846 | 153,425,446,934 | 13,463,010,911 | 166,888,457,845 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 43 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 42 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 대창스틸과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 43 (당) 기 | 제 42 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업활동현금흐름 | (5,965,262,635) | (15,176,974,248) | |
| 1. 영업으로부터 창출된 현금 | 31 | (1,453,891,768) | (11,799,188,471) |
| 2. 이자의 수취 | 5,146,126,035 | 297,925,851 | |
| 3. 이자의 지급 | (4,014,983,564) | (2,962,238,446) | |
| 4. 배당금의 수취 | 1,980,000 | 1,350,000 | |
| 5. 법인세의 납부 | (5,644,493,338) | (714,823,182) | |
| Ⅱ. 투자활동현금흐름 | 97,175,302,478 | 14,917,514,379 | |
| 1. 단기금융상품의 감소 | 80,000,000 | 36,000,000 | |
| 2. 단기금융상품의 증가 | (86,000,000) | ||
| 3. 장기금융상품의 감소 | 3,523,693,641 | 24,158,145 | |
| 4. 장기금융상품의 증가 | (44,214,662) | (44,293,552) | |
| 5. 단기대여금의 감소 | 1,601,099,538 | 188,074,272 | |
| 6. 단기대여금의 증가 | (5,546,357,400) | (921,458,130) | |
| 7. 당기손익인식금융자산의 취득 | (478,200,000) | ||
| 8. 유형자산의 처분 | 11,145,454 | 225,925,764 | |
| 9. 유형자산의 취득 | (4,728,202,093) | (568,420,680) | |
| 10. 무형자산의 취득 | (38,742,000) | (9,332,727) | |
| 11. 투자부동산의 처분 | 9,300,000,000 | ||
| 12. 관계기업투자의 취득 | (60,000,000) | ||
| 13. 종속기업투자의 취득(보유현금 차감 후) | (3,066,996,713) | ||
| 14. 임차보증금의 증가 | (5,630,000) | (197,104,000) | |
| 15. 임차보증금의 감소 | 1,040,000 | 96,962,000 | |
| 16. 매각예정자산의 처분 | 102,799,670,000 | 1,800,000,000 | |
| 17. 매각예정자산의 계약금 수취 | 8,200,000,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동현금흐름 | (93,324,513,132) | (1,484,322,025) | |
| 1. 단기차입금의 차입 | 130,813,209,050 | 178,595,243,973 | |
| 2. 단기차입금의 상환 | (194,743,209,050) | (175,778,638,356) | |
| 3. 유동성장기부채의 상환 | (29,118,928,680) | (2,200,000,000) | |
| 4. 유동성장기리스부채의 상환 | (109,409,052) | ||
| 4. 장기차입금의 차입 | 3,000,000,000 | - | |
| 6. 리스부채 상환 | (96,169,397) | ||
| 7. 전환사채의 전환(신주발행비) | (4,898,945) | ||
| 8. 배당금의 지급 | (3,166,175,400) | (1,999,859,300) | |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (2,114,473,289) | (1,743,781,894) | |
| V. 연결범위 변동으로 인한 현금변동액 | 9,215,116,894 | ||
| Vl. 기초의 현금및현금성자산 | 6,309,984,645 | 8,045,660,076 | |
| Vll. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 | (113,305,857) | 8,106,463 | |
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 13,297,322,393 | 6,309,984,645 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
주석
| 제 43 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 제 42 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 대창스틸과 그 종속기업 |
1. 일반 사항
주식회사 대창스틸(이하 "지배기업")은 1980년 6월 10일에 설립되었으며, 철강재 및 건축자재의 가공, 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 2006년 7월 1일자로 상호를 대창철강 주식회사에서 주식회사 대창스틸로 변경하였습니다.
지배기업은 인천광역시 남동구 아암대로 1213에 소재하고 있고, 자본금은 당반기말현재 10,555백만원이며, 주요 주주는 문창복(32.41%), 김복녀(20.67%) 등입니다. 회사는 2014년 12월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.
1.1 종속기업 현황
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 당기말 지배지분율 | 전기말 지배지분율 | 결산월 | 업종 |
| ㈜대창에이티 | 종속기업 | 79.49% | 79.49% | 12월 | 부동산개발사업 |
| 부일철강(주)(*) | 종속기업 | 100.00% | - | 12월 | 철강 제조업 |
| (*) | 당기 중 ㈜대창에이티의 관계기업이었던 ㈜디디티가 잔여지분의 유상감자로 관계기업에서 종속회사로 편입되었습니다(주석 21 참조). |
1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보
연결대상 종속기업의 당기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
| ㈜대창에이티 | 90,221,479 | 23,007,535 | 67,213,944 | 6,203,120 | 33,500,192 | 33,500,192 |
| 부일철강(주)(*) | 50,481,011 | 18,604,522 | 31,876,489 | 121,970,158 | 2,285,097 | 2,285,097 |
(2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
| ㈜대창에이티 | 38,477,569 | 4,763,818 | 33,713,752 | 2,045,928 | 6,573,988 | 6,573,988 |
| 부일철강(주)(*) | 48,083,392 | 18,491,999 | 29,591,392 | 92,304,567 | 2,633,856 | 2,633,856 |
(*) 취득일 이후의 재무정보입니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 지배회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에
근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은
'기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에
대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(주석 10 참조).
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
건물 | 30년 |
구축물 | 20년 |
기계장치 | 5~18년 |
기타의유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
소프트웨어 | 5년 |
2.13 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~30년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.14 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및
'기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 금융보증계약
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.18 복합금융상품
연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.19 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.21 종업원급여
(1) 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
2.22 수익인식
(1) 재화의 판매
연결회사는 자동차 부품 제조 및 완성차 업체에 다양한 규격의 철강 코일을 가공하여판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.
2.23 리스
(1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
연결회사는 자동차, 아파트(기숙사)를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정 합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품(정수기,복사기 등)으로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 차량운반구 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.
2.24 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 33 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.25 재무제표 승인
연결회사의 연결재무제표는 2023년 2월 20일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 29 참조).
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).
(4) 유형자산 등의 손상
연결회사는 유형자산 및 투자부동산의 손상징후를 검토하고 있으며, 손상의 징후가 있다고 판단되는 경우 순공정가치 또는 사용가치 중 낮은금액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다(주석 14 참조).
(5) 매각예정비유동자산의 측정
매각예정으로 분류된 자산은 순공정가치로 측정되었으며, 관측 가능한 투입 변수인 최근 매각가격을 사용하여 측정된 비반복적인 공정가치 입니다(주석 34 참조).
(6) 사업결합
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다(주석 2.3의 (1) 및 35참조).
(7) COVID-19 영향
당기 중 코로나바이러스감염증-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이는 연결회사의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 연결재무상태와 연결재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.
연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나바이러스감염증-19에 따른 불확실성의변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나바이러스감염증-19로 인하여 연결회사의 사업, 연결재무상태 및 연결경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재예측할 수 없습니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
연결회사는 일부 거래처에 대하여 외화로 대금을 결제하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 연결회사가 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산기준액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
USD | USD | |
현금및현금성자산 | 4,354,667 | 2,218,085 |
매출채권 | 9,435,749 | 7,552,158 |
| 소계 | 13,790,416 | 9,770,243 |
| 매입채무 | 3,677,641 | 2,768,704 |
| 차감 계 | 10,112,775 | 7,001,539 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
미국 달러/원 | 상승시 | 394,286 | 454,878 | 394,286 | 454,878 |
하락시 | (394,286) | (454,878) | (394,286) | (454,878) | |
(2) 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 은행예금 및 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
지수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
상승 시 | (131,586) | (833,820) | (131,586) | (833,820) |
하락 시 | 131,586 | 833,820 | 131,586 | 833,820 |
4.1.2 신용 위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사는 일정기준 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.
당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 13,297,322 | 6,308,964 |
| 단기금융상품 | - | 3,580,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,735,725 | 1,304,003 |
| 매출채권및기타채권 | 86,313,800 | 65,096,959 |
| 장기매출채권및기타채권 | 39,534 | 22,059,209 |
| 장기금융상품 | 81,481 | 60,960 |
| 금융보증계약(주석 32 참조) | 1,926,296 | 1,801,960 |
4.1.3 유동성 위험
연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 21 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
당기말 | 6개월 이하 | 6개월에서 1년 이하 | 1년에서 3년 이하 | 3년 초과 | 합계 |
차입금(*) | 9,876,166 | 2,870,091 | 3,350,453 | - | 16,096,710 |
매입채무 및 기타금융부채 | 37,924,672 | - | 263,000 | 800,000 | 38,987,672 |
| 리스부채(*) | 74,878 | 53,699 | 119,974 | 33,212 | 281,763 |
| 금융보증계약 | 1,926,296 | - | - | - | 1,926,296 |
| 합계 | 49,802,012 | 2,923,790 | 3,733,427 | 833,212 | 57,292,441 |
| (단위 : 천원) |
전기말 | 6개월 이하 | 6개월에서 1년 이하 | 1년에서 3년 이하 | 3년 초과 | 합계 |
차입금(*) | 31,469,076 | 77,217,736 | - | - | 108,686,812 |
매입채무 및 기타금융부채 | 36,233,560 | - | 18,000 | 140,000 | 36,391,560 |
| 리스부채(*) | 60,147 | 43,921 | 93,449 | 20,389 | 217,906 |
| 금융보증계약 | 1,801,960 | - | - | - | 1,801,960 |
| 합계 | 69,564,743 | 77,261,657 | 111,449 | 160,389 | 147,098,238 |
(*) 표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.
4.2 자본위험관리
연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
총차입금 | 17,112,852 | 107,089,131 |
차감: 현금및현금성자산 | (13,297,322) | (6,309,985) |
순부채 | 3,815,530 | 100,779,146 |
자본총계 | 168,155,661 | 107,723,088 |
총자본 | 171,971,191 | 208,502,234 |
자본조달비율 | 2.2% | 48% |
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치
연결회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.
5.2 금융상품 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 장부금액 | 공정가치 수준 | |||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | ||
| 금융자산 : | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,735,725 | - | - | 1,735,725 | 1,735,725 |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 장부금액 | 공정가치 수준 | |||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | ||
| 금융자산 : | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,304,003 | - | - | 1,304,003 | 1,304,003 |
5.3 가치평가기법
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
(1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,735,725 | 3 | 현재가치할인기법 등 |
(2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,304,003 | 3 | 현재가치할인기법 등 |
5.4 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 채무증권이 있습니다.
금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
구분 | 당기 | 전기 | ||
유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
금융자산 | ||||
전환사채(*1) | 20,000 | (16,000) | 45,000 | (38,000) |
(*1) 기초자산인 주가가 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액
| (단위 : 천원) |
| 금융자산 | 당기말 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 합 계 | |
| 현금및현금성자산 | - | 13,297,322 | 13,297,322 |
| 매출채권및기타채권 | - | 86,213,800 | 86,213,800 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,735,725 | - | 1,735,725 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | 39,534 | 39,534 |
| 장기금융상품 | - | 81,481 | 81,481 |
| 합계 | 1,735,725 | 99,632,137 | 101,367,862 |
| (단위 : 천원) |
| 금융부채 | 당기말 | |
| 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 | |
| 단기차입금 | 13,870,000 | 13,870,000 |
| 매입채무및기타채무 | 37,924,671 | 37,924,671 |
| 유동성장기리스부채 | 110,342 | 110,342 |
| 장기매입채무및기타채무 | 1,063,000 | 1,063,000 |
| 장기차입금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 장기리스부채 | 132,510 | 132,510 |
| 합 계 | 56,100,523 | 56,100,523 |
| (단위 : 천원) |
| 금융자산 | 전기말 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 합 계 | |
| 현금및현금성자산 | - | 6,309,985 | 6,309,985 |
| 단기금융상품 | - | 3,580,000 | 3,580,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | 65,096,959 | 65,096,959 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,304,003 | - | 1,304,003 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | 22,059,209 | 22,059,209 |
| 장기금융상품 | - | 60,960 | 60,960 |
| 합계 | 1,304,003 | 97,107,113 | 98,411,116 |
| (단위 : 천원) |
| 금융부채 | 전기말 | |
| 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 | |
| 단기차입금 | 77,800,000 | 77,800,000 |
| 매입채무및기타채무 | 36,233,560 | 36,233,560 |
| 유동성장기부채 | 29,100,000 | 29,100,000 |
| 장기매입채무및기타채무 | 158,000 | 158,000 |
| 합 계 | 143,291,560 | 143,291,560 |
6.2 금융상품 범주별 순손익
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
평가이익 | 222 | 34,578 |
| 배당금수익 | 1,980 | 1,350 |
| 이자수익 | - | 30,000 |
| 평가손실 | (62,500) | |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 461,917 | 956,168 |
| 외환차손익 | 1,540,035 | 604,156 |
| 외화환산손익 | (834,645) | 21,240 |
| 대손상각비 | (1,422,521) | (666,624) |
| 기타의대손상각비환입 | 141,301 | 197,291 |
| 매출채권처분손실 | - | (5,670) |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | (1,126,612) | (3,049,260) |
| 외환차손익 | - | 1,591 |
| 외화환산손익 | (360,829) | (661) |
7. 금융자산의 양도
7.1 전체가 제거된 양도 금융자산
연결회사는 당기 중 매출채권을 920백만원에 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실 4백만원을 인식했습니다. 보고기간말 현재 만기가 미도래한 매출채권 양도금액은 420백만원입니다.
8. 현금및현금성자산
연결회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보유현금 | - | 1,021 |
| 보통예금 | 13,297,322 | 6,308,964 |
| 합계 | 13,297,322 | 6,309,985 |
9. 사용제한 금융상품
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
| 장기금융상품 | 4,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 장단기금융상품 | - | 3,500,000 | 디디티 수분양자 계약금대출 근질권 설정(주석 32 참조) |
| 단기금융상품 | - | 80,000 | 질권 설정 |
10. 매출채권 및 기타채권
(1) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||||
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 보증금 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 보증금 | |
| 일반채권 | 93,576,775 | 5,308,746 | 1,710,161 | 5,367,609 | 139,534 | 84,343,850 | 1,773,382 | 74,546 | 23,237,393 | 135,264 |
| 차감:손실충당금 | (18,280,105) | - | (1,315,433) | (153,954) | - | (20,797,578) | (1,372,918) | - | (237,771) | - |
| 소계 | 75,296,670 | 5,308,746 | 394,728 | 5,213,655 | 139,534 | 63,546,272 | 400,464 | 74,546 | 22,999,622 | 135,264 |
| 차감:장기채권 | - | - | - | - | (39,534) | - | - | - | (21,923,945) | (135,264) |
| 유동항목 | 75,296,670 | 5,308,746 | 394,728 | 5,213,655 | 100,000 | 63,546,272 | 400,464 | 74,546 | 1,075,677 | - |
(2) 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결회사는 이를 측정하기 위해 매출채권 및 기타채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거기간 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당기말과 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.
-당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 만기미도래 | 6개월 이하 | 1년 이하 | 1년 초과 | 합계 | 손상채권 |
| 기대손실율 | 0.06% | 5.40% | 93.87% | 93.84% | 18.61% | 85.13% |
| 총장부금액 | 81,222,122 | 4,121,426 | 43,859 | 20,715,420 | 106,102,827 | 23,145,064 |
| 손실충당금 | 47,154 | 222,709 | 41,170 | 19,438,459 | 19,749,492 | 19,702,338 |
-전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 만기미도래 | 6개월 이하 | 1년 이하 | 1년 초과 | 합계 | 손상채권 |
| 기대손실율 | 0.23% | 2.89% | 100.00% | 100.00% | 11.10% | 83.06% |
| 총장부금액 | 83,578,033 | 1,400,330 | 798,014 | 9,550,817 | 95,327,194 | 14,237,241 |
| 손실충당금 | 193,346 | 40,490 | 798,014 | 9,550,817 | 10,582,667 | 11,825,600 |
(3) 손실충당금 변동 내역
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | |
기초금액 | 20,797,578 | 1,372,918 | 237,771 | 18,282,325 | 1,570,209 | 237,771 |
| 연결범위변동 | 1,848,628 | - | - | |||
대손상각비(환입) | (2,517,473) | (57,485) | (83,817) | 666,624 | (197,291) | - |
보고기간말 금액 | 18,280,105 | 1,315,433 | 153,954 | 20,797,578 | 1,372,918 | 237,771 |
충당금 설정액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
11. 당기손익-공정가치측정금융자산
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 출자금(*1) | 562,925 | 83,825 |
| 채무증권 | ||
| 전환사채 | 1,172,800 | 1,185,600 |
| 합계 | 1,719,925 | 1,269,425 |
(*1) 전문건설공제조합으로부터 제공받는 계약보증 등과 관련하여 질권설정되어 있습니다(주석 21 참조).
12. 재고자산
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
원재료 | 37,250,199 | 37,301,445 |
| 평가손실충당금 | (456,501) | (169,406) |
재공품 | 635,684 | 689,683 |
| 평가손실충당금 | - | (250,560) |
제 품 | 7,318,627 | 6,055,313 |
| 평가손실충당금 | (339,415) | (63,700) |
| 상 품 | 369,798 | 17,726 |
| 저장품 | 9,777 | 7,708 |
| 완성건물 | 28,300,250 | - |
합 계 | 73,088,419 | 43,588,209 |
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 368,269백만원(전기: 265,931백만원) 입니다.
13. 관계기업투자
(1) 관계기업투자의 현황
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 설립국가 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | ||
| SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY(*1) | 베트남 | 14.55 | 3,112,787 | - | 14.55 | 3,112,787 | - |
| (주)대창모터스(*1) | 대한민국 | 6.01 | 1,291,366 | 99,963 | 6.20 | 1,291,366 | 240,667 |
| POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.(*1) | 중국 | 19.00 | 2,703,491 | 1,908,370 | 19.00 | 2,703,491 | 2,594,222 |
| (주)디디티(*2) | 대한민국 | - | - | - | 27.78 | 5,000,000 | 6,310,860 |
| 교하개발(주) | 대한민국 | 20.00 | 60,000 | - | 20.00 | 60,000 | 42,615 |
| 합계 | 7,167,644 | 2,008,333 | 12,167,644 | 9,188,364 | |||
| (*1) | 소유지분율은 20%미만이나 대표이사 등 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. |
| (*2) | 연결회사의 종속기업인 (주)대창에이티는 당기 중 (주)디디티 우선주가 상환되어 (주)디디티의 지분 100%를 소유함에 따라 종속기업으로 편입되었습니다. |
(2) 관계기업투자의 변동내역
- 당기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 | 연결범위변동 | 기타 | 기말 |
| SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)대창모터스 | 240,667 | - | (296,945) | 45,278 | - | 110,963 | 99,963 |
| POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd. | 2,594,222 | - | (576,254) | (109,598) | - | - | 1,908,370 |
| (주)디디티 | 6,310,860 | - | 5,940,167 | - | (15,619,328) | 3,368,301 | - |
| 교하개발(주) | 42,615 | - | (42,615) | - | - | - | - |
| 합계 | 9,188,364 | - | 5,024,353 | (64,320) | (15,619,328) | 3,479,264 | 2,008,333 |
- 전기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 | 기타 | 기말 |
| SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY | - | - | - | - | - | - |
| (주)대창모터스 | - | - | - | - | 240,667 | 240,667 |
| POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd. | 2,326,074 | - | 3,543 | 264,605 | - | 2,594,222 |
| (주)디디티 | 1,253,382 | - | 5,057,478 | - | - | 6,310,860 |
| 교하개발(주) | - | 60,000 | (17,385) | - | - | 42,615 |
| 합계 | 3,579,456 | 60,000 | 5,043,636 | 264,605 | 240,667 | 9,188,364 |
(3) 관계기업투자의 요약재무정보
- 당기말
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY | 30,937,296 | 28,198,184 | 2,739,111 | 44,721,698 | (2,826,690) | (2,722,461) |
| (주)대창모터스 | 37,169,484 | 35,359,740 | 1,809,744 | 7,433,306 | (3,857,687) | (3,858,337) |
| POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd. | 32,892,006 | 22,847,953 | 10,044,053 | 45,556,992 | (3,032,917) | (3,609,748) |
| 교하개발(주) | 25,174,182 | 25,627,860 | (453,678) | - | (628,893) | (628,893) |
| 합 계 | 126,172,968 | 112,033,737 | 14,139,230 | 97,711,996 | (10,346,187) | (10,819,439) |
- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY | 29,974,161 | 27,292,933 | 2,681,228 | 28,401,435 | (1,855,798) | (1,475,524) |
| (주)대창모터스 | 27,140,229 | 23,255,666 | 3,884,563 | 17,192,944 | 1,029,784 | 1,029,563 |
| POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd. | 42,152,222 | 28,498,421 | 13,653,802 | 44,049,511 | 18,649 | 1,411,306 |
| (주)디디티 | 99,927,302 | 72,171,592 | 27,755,710 | 88,598,967 | 13,677,782 | 13,677,782 |
| 교하개발(주) | 3,036,029 | 2,822,954 | 213,075 | - | (86,925) | (86,925) |
(4) 관계기업의 미실현손익
- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 미실현손익(*) | 영업권 | 기말장부금액 |
| (주)디디티 | 27,755,710 | 27.78% | 7,709,919 | (1,399,329) | 270 | 6,310,860 |
(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액
- 당기말
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 미반영 손실 | 미반영 손실 누계액 |
| 교하개발 | 90,736 | 90,736 |
14. 유형자산
(1) 유형자산의 내역
| (단위 : 천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 (*1) | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 (*1) | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 토지 | 29,729,440 | - | - | 29,729,440 | 29,729,440 | - | - | 29,729,440 |
| 건물 | 17,598,198 | (8,104,585) | - | 9,493,613 | 17,598,198 | (7,520,331) | - | 10,077,867 |
| 구축물 | 1,825,144 | (1,400,406) | - | 424,738 | 1,785,823 | (1,369,883) | - | 415,940 |
| 기계장치 | 25,189,357 | (18,375,790) | - | 6,813,567 | 23,343,475 | (17,387,792) | - | 5,955,683 |
| 기타유형자산 | 4,298,747 | (3,523,218) | (1,642) | 773,887 | 6,356,620 | (3,567,222) | (8,102) | 2,781,296 |
| 합계 | 78,640,886 | (31,403,999) | (1,642) | 47,235,245 | 78,813,556 | (29,845,228) | (8,102) | 48,960,226 |
(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
(2) 유형자산의 변동
- 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 29,729,440 | 10,077,867 | 415,940 | 5,879,736 | 2,786,176 | 48,889,159 |
| 연결범위 변동 | ||||||
| 취득 | - | - | 25,041 | 112,400 | 4,625,170 | 4,762,611 |
| 처분 | - | - | - | - | (2,571) | (2,571) |
| 대체 | - | - | 14,280 | 1,733,482 | (6,740,410) | (4,992,648) |
| 감가상각비 | - | (584,254) | (30,523) | (880,296) | (58,800) | (1,553,873) |
| 기말 순장부금액 | 29,729,440 | 9,493,613 | 424,738 | 6,845,322 | 609,565 | 47,102,678 |
- 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 29,729,440 | 10,751,633 | 442,774 | 6,877,018 | 308,189 | 48,109,054 |
| 연결범위 변동 | - | - | - | - | 8,621 | 8,621 |
| 취득 | - | - | 2,240 | 27,000 | 3,241,881 | 3,271,121 |
| 처분 | - | (88,637) | - | - | (724,481) | (813,118) |
| 대체 | - | - | - | - | 9,449 | 9,449 |
| 감가상각비 | - | (585,129) | (29,074) | (948,335) | (62,363) | (1,624,901) |
| 기말 순장부금액 | 29,729,440 | 10,077,867 | 415,940 | 5,955,683 | 2,781,296 | 48,960,226 |
감가상각비는 손익계산서상 1,506백만원(전기: 1,470백만원)은 매출원가에, 153백만원(전기: 155백만원)은 판매비와관리비에 포함됐습니다.
(3) 유형자산 및 투자부동산의 담보제공 내역
- 당기
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
| 인천본사 부동산 및 기계장치 | 16,875,785 | 26,400,000 | 차입금 (주석 19 참조) | 4,800,000 | 하나은행 |
| 아산공장 부동산 및 기계장치 | 20,227,381 | 17,534,315 | 1,000,000 | 신한은행 | |
| 파주공장 부동산 및 기계장치 | 8,965,227 | 29,700,000 | 3,000,000 | 한국산업은행 | |
| 투자부동산 | 4,473,911 | 4,560,000 | 3,000,000 | 하나은행 | |
| 합계 | 50,542,304 | 78,194,315 | 11,800,000 |
- 전기
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
| 인천본사 부동산 및 기계장치 | 17,206,152 | 26,400,000 | 차입금 (주석 19 참조) | 18,800,000 | KEB하나은행 |
| 아산공장 부동산 및 기계장치 | 19,193,456 | 17,534,315 | 12,800,000 | 신한은행 | |
| 파주공장 부동산 및 기계장치 | 9,287,435 | 29,700,000 | 5,500,000 | 한국산업은행 | |
| 서산공장 부동산 | 8,282,788 | 6,000,000 | 5,000,000 | IBK기업은행 | |
| 포승공장 부동산(매각예정자산) | 36,481,496 | 48,000,000 | 39,000,000 | KEB하나은행 | |
| 인천공장 부동산(매각예정자산) | 18,756,168 | 24,960,000 | 20,800,000 | 국민은행 | |
| 합계 | 109,207,495 | 152,594,315 | 101,900,000 |
15. 무형자산
(1) 무형자산의 내역
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 212,582 | (163,031) | 49,551 | 283,150 | (258,399) | 24,751 |
| 회원권 | 978,187 | (35,123) | 943,064 | 584,723 | (35,123) | 549,600 |
| 합계 | 1,190,769 | (198,154) | 992,615 | 867,873 | (293,522) | 574,351 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
(2) 무형자산의 변동 내역
- 당기
| (단위 : 천원) |
구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| 기초 | 24,751 | 549,600 | 574,351 |
| 취득 | 38,742 | 409,464 | 448,206 |
| 상각비 | (13,942) | - | (13,942) |
| 손상 | - 16,000 | - 16,000 | |
| 기말 | 49,551 | 943,064 | 992,615 |
- 전기
| (단위 : 천원) |
구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| 기초 | 24,620 | 549,600 | 574,220 |
| 취득 | 9,332 | - | 9,332 |
| 상각비 | (9,201) | - | (9,201) |
| 기말 | 24,751 | 549,600 | 574,351 |
무형자산상각비는 손익계산서상 14백만원(전기: 9백만원)은 판매비와관리비에 포함됐습니다.
16. 투자부동산
(1) 투자부동산의 내역
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
토지 | 10,082,843 | - | 10,082,843 | 8,488,688 | - | 8,488,688 |
건물 | 5,001,910 | (266,494) | 4,735,416 | 320,505 | (80,330) | 240,175 |
| 합계 | 15,084,753 | (266,494) | 14,818,259 | 8,809,193 | (80,330) | 8,728,863 |
(2) 투자부동산의 변동 내역
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 | |||||
토지 | 건물 | 합 계 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합 계 | |
기초 | 8,488,688 | 240,175 | 8,728,863 | 65,964,070 | 7,021,333 | 213,906 | 73,199,309 |
대체(*1) | 1,305,000 | 3,278,184 | 4,583,184 | (52,143,745) | (3,002,846) | (91,073) | (55,237,664) |
| 연결범위 | 392,105 | 1,362,436 | 1,754,541 | - | - | - | - |
| 처분 | (102,950) | - | (102,950) | (5,331,637) | (3,647,334) | (116,418) | (9,095,389) |
감가상각 | - | (145,378) | (145,378) | - | (130,978) | (6,415) | (137,393) |
기말 | 10,082,843 | 4,735,417 | 14,818,260 | 8,488,688 | 240,175 | - | 8,728,863 |
(*1) 포승공장 토지 및 건물, 구축물과 종속기업의 토지 및 건물에 대하여 매각예정비유동자산으로 계정 대체 하였습니다.
(3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
| 임대수익 | 188,149 | 2,291,909 |
| 운영비용 | (145,378) | (137,393) |
합계 | 42,771 | 2,154,516 |
(4) 투자부동산의 공정가치
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
토지 | 10,465,213 | 10,465,213 | 8,488,688 | 8,488,688 |
건물 | 5,636,111 | 5,636,111 | 240,175 | 240,175 |
17. 리스
연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 연결재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 사용권자산 | ||
| 차량운반구 | 224,441 | 169,738 |
| 건물 | 6,779 | 6,779 |
| 합계 | 231,220 | 176,517 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 110,342 | 88,700 |
| 비유동 | 132,510 | 100,431 |
| 합계 | 242,852 | 189,131 |
당기 중 증가된 사용권자산은 166백만원(전기: 64백만원) 입니다.
(2) 연결손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 차량운반구 | 114,226 | 91,006 |
| 건물 | 15,914 | 12,202 |
| 합계 | 130,140 | 103,208 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 21,043 | 24,058 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 11,739 | 3,902 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 38,646 | 24,072 |
리스로 인한 총 현금흐름 유출액은 200백만원(전기: 148백만원) 입니다.
18. 매입채무 및 기타채무
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 35,415,200 | - | 31,460,150 | - |
| 미지급금 | 2,161,720 | - | 3,834,047 | - |
| 미지급비용 | 347,752 | - | 439,364 | - |
| 임대보증금 | - | 1,063,000 | 500,000 | 158,000 |
합계 | 37,924,672 | 1,063,000 | 36,233,561 | 158,000 |
19. 차입금 등
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
구 분 | 차입처 | 최장 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 | |
| 단기차입금 | 운영자금대출 | 한국산업은행 외 1 | 2023-10-05 | 4.33%~4.37% | 4,000,000 | 53,700,000 |
| 운영자금대출 | KEB하나은행 | 2023-03-15 | 6.01% | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 구매자금대출 | 신한은행 외 1 | 2023-01-09 | 5.17%~5.18% | 4,870,000 | 19,100,000 | |
| 소계 | 13,870,000 | 77,800,000 | ||||
| 유동성장기부채 | 시설자금대출 | 한국산업은행 | 2022-05-28 | 1.76% | - | 1,100,000 |
| 시설자금대출 | KEB하나은행 | 2022-09-11 | 2.83% | - | 28,000,000 | |
| 소계 | - | 29,100,000 | ||||
| 장기차입금 | 시설자금대출 | 하나은행 | 2025-01-25 | 5.64% | 3,000,000 | - |
| 합계 | 16,870,000 | 106,900,000 | ||||
당기말 현재 연결회사는 하나은행 등으로부터의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 장부금액 50,542백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14, 16 참조).
또한 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사의 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조).
20. 퇴직급여
당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 474백만원(전기: 433백만원)이며, 이 중 98백만원(전기: 84백만원)은 보고기간말 현재 미지급되었습니다.
21. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 연결회사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제공처 | 매수 | 내용 |
| 수표 | ㈜포스코 | 2매 | 백지수표 |
(2) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다.
1) 차입약정
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금융기관 | 통화 | 약정한도 | 실행금액 |
| 운영자금대출 | 한국산업은행 외 | KRW | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 구매자금대출 | 신한은행 외 | KRW | 39,000,000 | 4,870,000 |
| 시설자금대출 | 하나은행 외 | KRW | 3,000,000 | 3,000,000 |
2) 기타약정
| (단위 : 천원,USD) |
| 구 분 | 금융기관 | 통화 | 약정한도 | 실행금액 |
| 무역금융 | IBK기업은행 | USD | 500,000 | - |
| 전자외상매출채권담보대출 | 신한은행 | KRW | 7,000,000 | - |
| 하나은행 | KRW | 9,900,000 | - |
(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 내용 | 금액 | 담보권자 |
| 서울보증보험 | 계약,하자,이행보증,공탁 | 1,357,606 | 현대건설(주) 등 |
| 전문건설공제조합(*1) | 계약,하자보증 | 495,905 | 롯데건설(주) 등 |
| 하나은행 | 이행보증 | 20,000 | 서울도시가스 |
| 합 계 | 1,873,511 | ||
(*1) 전문건설공제조합으로부터 제공받는 계약보증 등과 관련하여 질권설정되어 있습니다.
21.4. 계류중인 소송사건
당기말 현재 연결회사는 매매대금반환과 관련하여 396백만원 배상판결을 선고 받았으며, 동 판결과 관련하여 항소중에 있습니다.
22. 자본금과 주식발행초과금
보고기간말 현재 연결회사의 발행할 주식의 총수는 50백만주(1주당금액: 500원)이며 설립후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 연결회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 21,109,243주와 10,555백만원입니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
| 전기말 | 10,554,622 | 14,204,230 | 24,758,852 |
| 당기말 | 10,554,622 | 14,204,230 | 24,758,852 |
23. 기타자본항목
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 전환권대가 | - | - |
| 지분법자본변동 | 323,796 | 374,609 |
| 자기주식(*) | (4,923) | (4,923) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | (149,344) | (149,344) |
| 기타자본잉여금 | (435,048) | (435,048) |
| 합계 | (265,519) | (214,706) |
(*) 무상증자 시 단수주가 발생하여 자기주식으로 취득한 1,407주에 대한 금액입니다.
24. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 구성내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | 5,182,031 | 4,865,414 |
| 이익준비금(*1) | 5,182,031 | 4,865,414 |
| 임의적립금 | 1,099,047 | 1,099,047 |
| 미처분이익잉여금 | 122,488,200 | 70,397,221 |
| 합계 | 128,769,278 | 76,361,682 |
(*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에는 사용이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 이익잉여금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.
25. 판매비와 관리비
| (단위 : 천원) |
계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 4,710,708 | 4,003,267 |
| 퇴직급여 | 377,464 | 243,311 |
| 복리후생비 | 384,674 | 333,907 |
| 운반비 | 1,855,603 | 1,357,082 |
| 지급수수료 | 2,603,939 | 907,987 |
| 감가상각비 | 153,278 | 177,258 |
| 사용권자산감가상각비 | 124,161 | 91,802 |
| 무형자산상각비 | 13,942 | 9,201 |
| 세금과공과 | 271,818 | 864,679 |
| 대손상각비 | 1,422,521 | 666,624 |
| 기타 | 1,061,322 | 1,968,212 |
| 판매비와 관리비의 합계 | 12,979,430 | 10,623,330 |
26. 비용의 성격별 분류
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
| 제품 및 재공품의 변동 | (1,184,160) | (1,577,275) |
| 원재료 등의 사용 | 369,453,421 | 267,508,029 |
| 종업원 급여 | 7,736,736 | 6,634,329 |
| 감가상각비 등(주석14,15,16) | 2,125,371 | 1,874,703 |
| 운반비 | 2,017,318 | 1,505,396 |
| 기타 비용 | 13,297,724 | 10,402,256 |
| 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 | 393,446,410 | 286,347,438 |
27. 기타수익과 기타비용
| (단위 : 천원) |
기타수익 | 당기 | 전기 |
| 배당금수익 | 1,980 | 1,350 |
| 기타의대손상각비환입 | 141,301 | 197,291 |
| 유형자산처분이익 | 11,141 | 49,549 |
| 관계기업투자처분이익 | 8,168,436 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 222 | 34,578 |
| 외환차익 | 2,116,067 | 621,356 |
| 외화환산이익 | 64,964 | 13,133 |
| 투자부동산처분이익 | - | 204,611 |
| 매각예정비유동자산처분이익 | 55,659,386 | |
| 염가매수차익 | - | 2,294,933 |
| 잡이익 | 355,214 | 515,738 |
| 합 계 | 66,518,711 | 3,932,539 |
| (단위 : 천원) |
| 기타비용 | 당기 | 전기 |
| 기부금 | 30,500 | 40,000 |
| 유형자산처분손실 | 2,567 | 912 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | 46,700 | - |
| 무형자산손상차손 | 16,000 | 5,670 |
| 외환차손 | 1,099,298 | 120,182 |
| 외화환산손실 | 721,339 | 661 |
| 소송충당부채전입액 | 396,000 | 3,029 |
| 잡손실 | 34,902 | 36,013 |
| 합 계 | 2,347,306 | 206,467 |
28. 금융수익과 금융원가
| (단위 : 천원) |
금 융 수 익 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 1,424,466 | 986,168 |
| 외환환산이익 | - | 8,107 |
| 외환차익 | 172,743 | 121,646 |
| 합 계 | 1,597,209 | 1,115,921 |
| (단위 : 천원) |
금 융 원 가 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 2,110,042 | 3,049,260 |
| 외환차손 | 4,427 | 20,956 |
| 외화환산손실 | 113,306 | - |
| 합 계 | 2,227,775 | 3,070,216 |
29. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 법인세비용 내역
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세부담액 | 12,589,487 | 1,287,436 |
| 전기법인세환급 등 | 119,829 | (13,046) |
| 이연법인세변동 | (1,515,119) | 227,182 |
| 자본에 가감한 이연법인세 | 13,507 | - |
| 법인세비용(수익) | 11,207,704 | 1,501,572 |
(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익(손실)에 대한 법인세비용과 연결회사 내 회사들의이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 73,635,106 | 16,911,915 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 15,154,562 | 3,483,012 |
| 조정사항 | (3,946,858) | (1,981,440) |
| - 세무상 과세되지 않는 수익과 비용 | 270,940 | 135,868 |
| - 이연법인세미인식효과 | (2,185,547) | (2,162,660) |
| - 법인세추납액(경정환급액) | 119,829 | (13,046) |
| - 세액공제감면 | (51,033) | |
| - 기타 | (2,101,047) | 58,398 |
| 법인세비용(수익) | 11,207,704 | 1,501,572 |
| 유효세율 | 15.22% | 8.9% |
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 지분법자본변동 | 13,507 | - |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 | 2,356,555 | 5,279,342 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 2,153,750 | 2,676,433 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 202,805 | 2,602,909 |
| 이연법인세부채 | (6,829,744) | (8,994,953) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (4,746,249) | (8,994,953) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (2,083,495) | - |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (4,473,189) | (3,715,611) |
(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기초 | 사업결합 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 당기말 |
| 관계기업투자 | (1,624,313) | - | 2,105,269 | 13,507 | 494,463 |
| 매도가능금융자산 | 54,311 | - | 2,538 | - | 56,849 |
| 매출채권 | 2,538,713 | - | (852,732) | - | 1,685,981 |
| 무형자산 | 7,737 | - | 3,008 | - | 10,745 |
| 유형자산 | (6,704,879) | - | 2,816,315 | - | (3,888,564) |
| 재고자산 | 41,213 | (2,272,697) | 746,357 | - | (1,485,127) |
| 종업원급여 | 59,649 | - | 9,358 | - | 69,007 |
| 전환사채 | - | - | - | - | - |
| 사용권자산 | (38,834) | - | 1,766 | - | (37,068) |
| 리스부채 | 41,608 | - | (2,098) | - | 39,510 |
| 이월결손금 | 2,569,489 | - | (2,569,489) | - | - |
| 기타 | (660,305) | - | (758,680) | - | (1,418,985) |
| 합계 | (3,715,611) | (2,272,697) | 1,501,612 | 13,507 | (4,473,189) |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 전기초 | 사업결합 | 손익계산서 | 전기말 |
| 관계기업투자 | 229,398 | - | (1,855,371) | (1,625,973) |
| 매도가능금융자산 | 36,329 | - | (7,607) | 28,722 |
| 매출채권 | 2,375,978 | - | 162,739 | 2,538,717 |
| 무형자산 | 17,095 | - | (9,356) | 7,739 |
| 유형자산 | (6,026,668) | - | (671,180) | (6,697,848) |
| 재고자산 | 62,493 | (2,944) | (26,130) | 33,419 |
| 종업원급여 | 58,796 | - | 852 | 59,648 |
| 전환사채 | 38,594 | - | (38,594) | - |
| 사용권자산 | (47,472) | - | 8,638 | (38,834) |
| 리스부채 | 49,221 | - | (7,611) | 41,610 |
| 이월결손금 | - | - | 2,569,489 | 2,569,489 |
| 기타 | (279,249) | - | (353,051) | (632,300) |
| 합계 | (3,485,485) | (2,944) | (227,182) | (3,715,611) |
(6) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
| 종속기업 및 관계기업투자주식 | (44,143,666) | 4,878,657 |
| 대손충당금 | 7,224,937 | 8,415,923 |
| 이월세액공제 | - | 63,369 |
| 기타 | 594,457 | 1,279,975 |
| 합계 | (36,324,272) | 14,637,924 |
30. 주당순이익
기본주당순이익(손실)은 연결회사의 보통주당기순이익(손실)을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
(1) 기본주당순이익
구 분 | 당기 | 전기 |
| 지배주주지분 당기순이익(손실) | 55,573,772,141 원 | 14,078,354,511 원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 20,776,583 주 | 20,776,583 주 |
| 기본주당이익(손실) | 2,675 원 | 678 원 |
(2) 희석주당순이익
당기말 현재 발행된 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
31. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 영업으로부터 창출된 현금
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 73,635,106 | 16,911,914 |
| 조정: | ||
| 이자수익 | (1,421,497) | (986,168) |
| 이자비용 | 2,110,042 | 3,049,260 |
| 퇴직급여 | 473,763 | 433,217 |
| 감가상각비 | 1,659,372 | 1,624,901 |
| 사용권자산감가상각비 | 130,139 | 103,208 |
| 투자부동산감가상각비 | 145,378 | 137,392 |
| 무형자산상각비 | 13,942 | 9,201 |
| 대손상각비 | 1,422,521 | 666,624 |
| 기타의대손상각비환입 | (141,301) | (197,291) |
| 재고자산평가충당금 | (141,426) | (250,348) |
| 매출채권처분손실 | - | 5,670 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (222) | (34,578) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 46,700 | |
| 유형자산처분이익 | (11,141) | (49,549) |
| 유형자산처분손실 | 2,567 | 912 |
| 매각예정자산처분이익 | (55,659,386) | - |
| 관계기업투자손상차손 | 16,000 | - |
| 소송충당부채전입액 | 396,000 | 3,029 |
| 투자부동산처분이익 | - | (204,611) |
| 외화환산이익 | (64,964) | (21,240) |
| 외화환산손실 | 834,645 | 661 |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | (240,667) |
| 재고자산평가충당금 | (8,168,436) | - |
| 배당금수익 | (1,980) | (1,350) |
| 지분법이익 | (6,702,147) | (5,061,022) |
| 지분법손실 | 1,677,794 | 17,385 |
| 염가매수차익 | - | (2,294,933) |
| 잡이익 | - | (9,449) |
| 잡손실 | - | 12,853 |
| 소계 | (63,383,637) | (3,286,893) |
| 운전자본의 변동 : | ||
| 매출채권및기타채권 | (10,981,200) | (15,784,511) |
| 장기매출채권및기타채권 | 25,093 | |
| 기타유동자산 | 229,440 | (83,354) |
| 재고자산 | 734,590 | (8,290,592) |
| 매입채무및기타채무 | (3,703,771) | (340,092) |
| 기타유동부채 | 1,188,116 | (716,098) |
| 장기매입채무및기타채무 | 905,000 | 75,000 |
| 충당부채 | (192,362) | |
| 퇴직금의 지급 | (102,625) | (92,200) |
| 소계 | (11,705,357) | (25,424,209) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (1,453,888) | (11,799,188) |
(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,100,000 | |
| 전환사채의 전환 | 3,523,922 | |
| 투자부동산의 매각예정자산 대체 | 55,237,664 | |
| 유형자산의 투자부동산대체 | 4,583,184 | - |
| 확정기여형 퇴직급여 미지급금 | 98,257 | 84,083 |
| 종속기업투자주식 취득 선급금 | 4,000,000 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
| 단기차입금 | 77,800,000 | (63,930,000) | 13,870,000 | |
| 유동성장기부채 | 29,100,000 | (29,100,000) | - | - |
| 유동성장기리스부채 | 88,700 | (109,409) | 131,051 | 110,342 |
| 장기리스부채 | 100,431 | (18,929) | 51,008 | 132,510 |
| 장기차입금 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 계 | 107,089,131 | (90,158,338) | 182,059 | 17,112,852 |
32. 특수관계자 거래
(1) 관계기업의 현황
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 관계기업 | SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY | SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY |
| (주)대창모터스 | (주)대창모터스 | |
| POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd. | POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd. | |
| 교하개발(주) | 교하개발(주) | |
| - | (주)디디티(*) |
| (*) | 당기 중 연결회사의 종속기업인 (주)대창에이티의 종속기업으로 편입되었습니다. |
(2) 매출 및 매입 등 거래
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 당기 | |
| 매출 등 | 유형자산 취득 | ||
| 관계기업 | (주)대창모터스 | 30,000 | - |
| 교하개발(주) | 368,608 | - | |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 17,055 | 400,000 |
| 합계 | 415,663 | 400,000 | |
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 전기 | |
| 매출 등 | 매입 등 | ||
| 관계기업 | (주)대창모터스 | 69,843 | - |
| 교하개발(주) | 7,715 | - | |
| (주)디디티 | 943,589 | 2,032,700 | |
| 합계 | 1,021,147 | 2,032,700 | |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | |||
| 채 권 | 채 권 | 채무 | ||||
| 대여금 등 | 기타채권 | 대여금 등 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| 관계기업 | SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY(*1) | - | 575,853 | - | 633,338 | - |
| (주)대창모터스 | 1,157,000 | - | 1,219,500 | - | 114,395 | |
| 교하개발(주) | 4,496,619 | - | 887,715 | - | - | |
| (주)디디티 | - | - | 21,923,945 | 78,880 | 1,874,560 | |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 500,000 | ||||
| 합계 | 6,153,619 | 575,853 | 24,031,160 | 712,218 | 1,988,955 | |
| (*) | 연결회사는 SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY에 대한 채권에 대해 전기이전에 전액 손상을 인식하였으며, 당반기 중 57백만원을 회수함에 따라 채권 및 대손충당금이 감소하였습니다. |
상기 채권채무 내역 외 연결회사는 (주)대창모터스의 전환사채(액면 1,000백만원)을 보유하고 이를 당기손익공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다. 당기말 및 전기말 해당 당기손익공정가치측정 금융자산의 장부가액은 1,157백만원(전기 1,219백만원)입니다.
(4) 특수관계자와의 자금 거래
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 당기 | ||||
| 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 현금출자 | ||||
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| 관계기업 | 교하개발(주) | 4,068,608 | 459,704 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 1,500,000 | 1,000,000 | - | - | - |
| 합계 | 5,568,608 | 1,459,704 | - | - | - | |
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 전기 | ||||
| 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 현금출자 | ||||
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| 관계기업 | 교하개발(주) | 880,000 | - | - | - | 60,000 |
| 합계 | 880,000 | - | - | - | 60,000 | |
(5) 지급보증
당기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 차입금 관련 지급보증을 제공받고 있습니다.
당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,USD) |
| 구 분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 비 고 |
| 관계기업 | POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd. | POSCO ASIA COMPANY | USD 1,520,000 | 운영자금 |
(6) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 등기된 임원들로 구성되어 있으며, 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 2,036,139 | 1,832,626 |
| 퇴직급여 | 102,300 | 101,800 |
33. 영업부문 정보
(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용
연결회사는 재화의 종류별로 사업부분을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화 | 주요 고객 |
| 철강사업부 | 냉연강판, 산세강판 등 | 한국지엠(주) 등 |
| RAF사업부 | O.A Floor, AL Panel 등 | 현대건설(주) 등 |
(2) 당기와 전기 중 부문별 손익
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
| 총부문 수익 | 부문간 수익 | 외부고객으로 부터의수익 | 영업이익 | 총부문 수익 | 부문간 수익 | 외부고객으로 부터의수익 | 영업이익 (손실) | |
| 철강사업부 | 391,230,466 | (1,552,307) | 389,678,159 | 5,487,283 | 288,835,804 | (1,807,734) | 287,028,070 | 9,681,480 |
| RAF사업부 | 6,560,166 | - | 6,560,166 | (73,384) | 9,175,202 | - | 9,175,202 | 174,354 |
| 부동산분양 | 2,278,000 | - | 2,278,000 | (343,985) | ||||
| 합계 | 400,068,632 | (1,552,307) | 398,516,325 | 5,069,914 | 298,011,006 | (1,807,734) | 296,203,272 | 9,855,834 |
(3) 부문별 자산 및 부채
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 보고부문 자산 | 보고부문 부채 | 보고부문 자산 | 보고부문 부채 | |
| 철강사업부 | 190,360,943 | 53,830,488 | 253,785,775 | 156,763,420 |
| RAF사업부 | 12,442,578 | 307,220 | 11,377,524 | 676,792 |
| 부동산분양 | 37,106,983 | 18,839,294 | - | - |
| 합계 | 239,910,504 | 72,977,002 | 265,163,299 | 157,440,212 |
(4) 기타 부문정보
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 감가상각비와 무형자산상각비 | |
| 당기 | 전기 | |
| 철강사업부 | 1,525,494 | 1,310,614 |
| RAF사업부 | 423,337 | 426,696 |
| 합계 | 1,948,831 | 1,737,310 |
(5) 주요 고객에 대한 정보
당기와 전기 중 연결회사 총매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 매출액 | 관련 보고 부문 | |
| 당기 | 전기 | ||
| 쌍용자동차(주) | 63,180,911 | 32,523,289 | 철강사업부 |
| 한국지엠(주) | 49,017,814 | - | 철강사업부 |
34. 매각예정비유동자산
(1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
투자부동산(*1) | ||
| 토지 | - | 52,143,745 |
건물 | - | 3,002,846 |
| 구축물 | - | 91,073 |
| 합 계 | - | 55,237,664 |
| (*) | 당기 중 매각예정자산은 전부 매각이 완료되었으며, 처분 관련 수익 55,762백만원이 기타수익에 반영되어 있습니다. |
35. 사업결합
(1) 사업결합의 주요내용
2022년 6월 30일 관계기업인 (주)디디티의 지분 72.22%를 불균등 유상감자 후, 연결회사의 지분율이 100%가 되어 지배력을 취득하였습니다.
(2) 사업결합의 이전 대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
| 이전대가 | |
| 사업결합전에 보유하던 ㈜디디티 지분의 공정가치 | 23,676,801 |
| 합 계 | 23,676,801 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금 및 현금성자산(*) | 9,215,117 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 6,958,404 |
| 기타유동자산 | 1,061 |
| 재고자산(완성건물) | 32,216,676 |
| 투자부동산 | 2,999,538 |
| 기타비유동자산 | 25,094 |
| 차입금 | (20,000,000) |
| 미지급금및기타채무 | (3,775,601) |
| 기타유동부채 | (1,690,791) |
| 이연법인세부채 | (2,272,697) |
| 식별가능 순자산의 공정가치 | 23,676,801 |
| 영업권(염가매수차익) | - |
| 합 계 | 23,676,801 |
만일 취득일로부터 1년 이내 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 인해 취득일에 인식한 상기금액을 조정 할 수 있습니다.
또한, 연결손익계산서에 반영된 취득일 이후 (주)디디티의 영업이익 및 당기순손실은 42,772천원 및 431,551천원이고, 모두 지배기업주주순이익 귀속분에 해당합니다.
2. 별도 재무제표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 43 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 42 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 대창스틸 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 43 (당) 기말 | 제 42 (전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 93,336,153,189 | 70,685,117,961 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 4,6,7 | 4,401,441,846 | 1,877,261,213 | ||
| 2. 단기금융상품 | 4,6,8 | - | 80,000,000 | ||
| 3. 매출채권및기타채권 | 4,6,7,9 | 58,263,583,790 | 41,333,091,575 | ||
| 4. 재고자산 | 11 | 29,450,821,560 | 26,044,505,330 | ||
| 5. 기타유동자산 | 47,505,993 | 130,759,843 | |||
| 6. 당기손익-공정가치금융자산 | 4,5,6,10 | 1,172,800,000 | 1,219,500,000 | ||
| Ⅱ. 매각예정비유동자산 | 33 | - | 36,481,496,372 | ||
| Ⅲ. 비유동자산 | 117,368,186,276 | 125,544,657,479 | |||
| 1. 장기금융상품 | 4,6,8 | 77,980,528 | 57,459,507 | ||
| 2. 장기매출채권및기타채권 | 4,6,9 | 10,269,302,126 | 22,050,409,425 | ||
| 3. 당기손익-공정가치금융자산 | 4,5,6,10 | 562,925,010 | 84,502,530 | ||
| 4. 종속기업및관계기업투자 | 12 | 45,429,470,500 | 45,429,470,500 | ||
| 5. 유형자산 | 13 | 47,102,677,948 | 48,889,159,354 | ||
| 6. 사용권자산 | 16 | 176,515,556 | 176,517,206 | ||
| 7. 투자부동산 | 15 | 12,756,699,183 | 8,282,787,987 | ||
| 8. 무형자산 | 14 | 992,615,425 | 574,350,970 | ||
| 9. 기타비유동자산 | - | - | |||
| 자산총계 | 210,704,339,465 | 232,711,271,812 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 91,147,825,688 | 141,952,875,806 | |||
| 1. 매입채무및기타채무 | 4,6,17,32 | 24,042,233,779 | 24,109,311,300 | ||
| 2. 단기차입금 | 4,6,18,32 | 58,670,000,000 | 83,200,000,000 | ||
| 3. 유동성장기차입금 | 4,6,18,31 | - | 29,100,000,000 | ||
| 4. 유동성리스부채 | 4,17 | 90,235,025 | 88,700,319 | ||
| 5. 당기법인세부채 | 29 | 6,103,082,391 | 618,853,689 | ||
| 6. 기타유동부채 | 2,242,274,493 | 4,836,010,498 | |||
| 7. 전환사채 | 4,6,19 | - | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 7,329,872,069 | 2,154,569,237 | |||
| 1. 장기매입채무및기타채무 | 4,6,17 | 865,000,000 | 145,000,000 | ||
| 2. 장기차입금 | 4,6,18,30 | 3,000,000,000 | - | ||
| 3. 장기리스부채 | 4,6,16 | 97,914,244 | 100,431,051 | ||
| 4. 이연법인세부채 | 28 | 3,366,957,825 | 1,909,138,186 | ||
| 부채총계 | 98,477,697,757 | 144,107,445,043 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,21 | 10,554,621,500 | 10,554,621,500 | ||
| Ⅱ. 주식발행초과금 | 21 | 14,204,230,108 | 14,204,230,108 | ||
| Ⅲ. 기타자본구성요소 | 22 | (154,266,365) | (154,266,365) | ||
| lV. 이익잉여금 | 23 | 87,622,056,465 | 63,999,241,526 | ||
| 자본총계 | 112,226,641,708 | 88,603,826,769 | |||
| 부채및자본총계 | 210,704,339,465 | 232,711,271,812 | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 43 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 42 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 대창스틸 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 43 (당) 기 | 제 42 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 32 | 271,895,354,465 | 203,660,510,270 | ||
| 제품매출액 | 241,120,522,510 | 183,240,712,803 | |||
| 상품매출액 | 28,149,200,934 | 15,931,756,397 | |||
| 기타매출액 | 2,625,631,021 | 4,488,041,070 | |||
| Ⅱ. 매출원가 | 25 | 259,692,773,340 | 187,743,538,156 | ||
| 제품매출원가 | 232,292,666,875 | 172,352,645,014 | |||
| 상품매출원가 | 27,290,833,661 | 15,284,872,393 | |||
| 기타매출원가 | 109,272,804 | 106,020,749 | |||
| Ⅲ. 매출총이익 | 12,202,581,125 | 15,916,972,114 | |||
| 판매비와관리비 | 24,25 | 8,881,008,510 | 8,756,329,452 | ||
| Ⅳ. 영업이익(손실) | 3,321,572,615 | 7,160,642,662 | |||
| 기타수익 | 6,26 | 35,019,329,292 | 1,511,598,975 | ||
| 기타비용 | 6,26 | 1,944,201,108 | 199,721,058 | ||
| 금융수익 | 6,27 | 1,459,899,213 | 1,019,214,714 | ||
| 금융비용 | 6,27 | 3,156,693,152 | 3,463,806,631 | ||
| 관계기업투자주식손상차손 | 12 | - | - | ||
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) | 34,699,906,860 | 6,027,928,662 | |||
| 법인세비용(수익) | 28 | 7,910,916,521 | 1,527,187,933 | ||
| Ⅵ. 당기순이익(손실) | 26,788,990,339 | 4,500,740,729 | |||
| Ⅷ.기타포괄손익 | - | - | |||
| Ⅸ. 당기총포괄손익 | 26,788,990,339 | 4,500,740,729 | |||
| Ⅹ. 주당순이익 | 29 | ||||
| 기본주당순손익 | 1,269 | 213 | |||
| 희석주당순손익 | 1,269 | 213 | |||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 43 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 42 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 대창스틸 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 총 계 |
| 2021.1.1(전기초) | 10,000,000,000 | 10,784,655,673 | 300,906,249 | 61,498,360,097 | 82,583,922,019 |
| 총포괄손익 | |||||
| 1. 당기순손실 | - | - | - | 4,500,740,729 | 4,500,740,729 |
| 소유주와의 거래 | |||||
| 1. 연차배당 | - | - | (1,999,859,300) | (1,999,859,300) | |
| 2. 전환사채의 전환 | - | 3,419,574,435 | - | - | - |
| 2021.12.31 (전기말) | 10,554,621,500 | 14,204,230,108 | (154,266,365) | 63,999,241,526 | 88,603,826,769 |
| 2022.1.1 (당기초) | 10,554,621,500 | 14,204,230,108 | (154,266,365) | 63,999,241,526 | 88,603,826,769 |
| 총포괄손익 | |||||
| 1. 당기순이익 | - | - | - | 26,788,990,339 | 26,788,990,339 |
| 소유주와의거래 | |||||
| 1. 연차배당 | - | - | - | (3,166,175,400) | (3,166,175,400) |
| 2. 전환사채의 전환 | - | - | - | - | - |
| 2022.12.31 (당기말) | 10,554,621,500 | 14,204,230,108 | (154,266,365) | 87,622,056,465 | 112,226,641,708 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 43 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 42 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 대창스틸 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 43 (당) 기 | 제 42 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업활동현금흐름 | (3,999,562,466) | 403,214,004 | |
| 1. 영업으로부터 창출된 현금 | 31 | (2,178,559,163) | 3,379,828,286 |
| 2. 이자의 수취 | 2,941,913,207 | 53,712,278 | |
| 3. 이자의 지급 | (3,796,028,330) | (2,938,138,050) | |
| 4. 배당금의 수취 | 1,980,000 | 1,350,000 | |
| 5. 법인세의 납부 | (968,868,180) | (93,538,510) | |
| II. 투자활동현금흐름 | 60,542,632,478 | (6,769,952,908) | |
| 1. 단기금융상품의 증가 | - | (80,000,000) | |
| 2. 장기금융상품의 감소 | 23,693,641 | 24,158,145 | |
| 3. 장기금융상품의 증가 | (44,214,662) | (44,293,552) | |
| 4. 단기대여금의 감소 | 396,699,538 | 140,330,052 | |
| 5. 단기대여금의 증가 | (3,841,957,400) | (883,713,910) | |
| 6. 유형자산의 처분 | 11,145,454 | 225,925,764 | |
| 7. 유형자산의 취득 | (4,561,202,093) | (568,420,680) | |
| 8. 무형자산의 취득 | (38,742,000) | (9,332,727) | |
| 9. 투자부동산의 처분 | - | 9,300,000,000 | |
| 10. 관계기업투자의 취득 | - | (60,000,000) | |
| 11. 종속기업투자의 취득 | - | (20,498,000,000) | |
| 12. 임차보증금의 증가 | (5,630,000) | (197,104,000) | |
| 13. 임차보증금의 감소 | 1,040,000 | 80,498,000 | |
| 14. 매각예정자산의 처분 | 65,000,000,000 | 1,800,000,000 | |
| 15. 매각예정자산의 계약금 수취 | - | 4,000,000,000 | |
| Ⅲ. 재무활동현금흐름 | (53,905,584,452) | 915,677,975 | |
| 1. 단기차입금의 차입 | 185,213,209,050 | 196,494,243,973 | |
| 2. 단기차입금의 상환 | (209,743,209,050) | (191,277,638,356) | |
| 3. 유동성장기부채의 상환 | (29,100,000,000) | (2,200,000,000) | |
| 4. 리스부채의 상환 | (109,409,052) | (96,169,397) | |
| 5. 전환사채의 전환(신주발행비) | - | (4,898,945) | |
| 6. 배당금의 지급 | (3,166,175,400) | (1,999,859,300) | |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 2,637,485,560 | (5,451,060,929) | |
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 1,877,261,213 | 7,326,394,386 | |
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (113,304,927) | 1,927,756 | |
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 4,401,441,846 | 1,877,261,213 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
주석
| 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 대창스틸 |
1. 일반 사항
주식회사 대창스틸(이하 "회사")은 1980년 6월 10일에 설립되었으며, 철강재 및 건축자재의 가공, 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하고 있습니다. 회사는 2006년 7월 1일자로 상호를 대창철강 주식회사에서 주식회사 대창스틸로 변경하였습니다.
회사는 인천광역시 남동구 아암대로 1213에 소재하고 있고, 자본금은 당기말 현재
10,555백만원이며, 주요 주주는 문창복(32.41%), 김복녀(20.67%) 등입니다. 회사는 2014년 12월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에
근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은
'기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에
대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한
금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(주석 10 참조).
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
과 목 | 추정 내용연수 |
건물 | 30년 |
구축물 | 20년 |
기계장치 | 5~18년 |
기타의유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
과 목 | 추정 내용연수 |
소프트웨어 | 5년 |
2.13 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~30년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.14 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및
'기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.18 복합금융상품
회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.19 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.21 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
2.22 수익인식
(1) 재화의 판매
회사는 자동차 부품 제조 및 완성차 업체에 다양한 규격의 철강 코일을 가공하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.
2.23 리스
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 자동차, 아파트(기숙사)를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정 합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품(정수기,복사기 등)으로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 차량운반구 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
2.24 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 33 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.25 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2022년 2월 25일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 29 참조).
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).
(4) 유형자산 등의 손상
회사는 유형자산 및 투자부동산의 손상징후를 검토하고 있으며, 손상의 징후가 있다고 판단되는 경우 순공정가치 또는 사용가치 중 낮은금액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다(주석 14 참조).
(5) 매각예정비유동자산의 측정
매각예정으로 분류된 자산은 순공정가치로 측정되었으며, 관측 가능한 투입 변수인 최근 매각가격을 사용하여 측정된 비반복적인 공정가치 입니다(주석 34 참조).
(6) COVID-19 영향
코로나바이러스감염증-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이는 회사의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.
재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나바이러스감염증-19에 따른 불확실성의변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나바이러스감염증-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
회사는 일부 거래처에 대하여 외화로 대금을 결제하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 회사가 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
USD | USD | |
현금및현금성자산 | 4,354,657 | 1,592,013 |
매출채권 | 9,432,878 | 7,552,158 |
| 소계 | 13,787,535 | 9,144,171 |
| 매입채무 | 3,677,641 | 2,768,704 |
| 차감 계 | 10,109,894 | 6,375,467 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 미국 달러/원 | 상승시 | 394,286 | 248,531 | 394,286 | 248,531 |
| 하락시 | (394,286) | (248,531) | (394,286) | (248,531) | |
(2) 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 은행예금 및 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 지수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 상승 시 | (481,026) | (875,940) | (481,026) | (875,940) |
| 하락 시 | 481,026 | 875,940 | 481,026 | 875,940 |
4.1.2 신용 위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 회사는 일정기준 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.
당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,401,442 | 1,876,661 |
| 단기금융상품 | - | 80,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,735,725 | 1,304,003 |
| 매출채권및기타채권 | 58,163,584 | 41,333,092 |
| 장기매출채권및기타채권 | 10,269,302 | 22,050,409 |
| 장기금융상품 | 77,981 | 57,460 |
| 금융보증계약(주석 31 참조) | 1,926,296 | 1,801,960 |
4.1.3 유동성 위험
회사는 미사용 차입금 한도(주석 18 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 6개월 이하 | 6개월에서 1년 이하 | 1년에서 3년 이하 | 3년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금(*) | 44,638,160 | 15,106,489 | 3,350,453 | - | 63,095,102 |
| 매입채무 및 기타금융부채 | 24,042,234 | - | 65,000 | 800,000 | 24,907,234 |
| 리스부채(*) | 63,692 | 44,778 | 88,822 | 29,768 | 227,060 |
| 금융보증계약(주석 31참조) | 1,926,296 | - | - | - | 1,926,296 |
| 합계 | 70,670,382 | 15,151,267 | 3,504,275 | 829,768 | 90,155,692 |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 6개월 이하 | 6개월에서 1년 이하 | 1년에서 3년 이하 | 3년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금(*) | 29,435,228 | 84,882,141 | - | - | 114,317,369 |
| 매입채무 및 기타금융부채 | 24,109,311 | - | 5,000 | 140,000 | 24,254,311 |
| 리스부채(*) | 60,147 | 43,921 | 93,449 | 20,389 | 217,906 |
| 금융보증계약(주석 31참조) | 1,801,960 | - | - | - | 1,801,960 |
| 합계 | 55,406,646 | 84,926,062 | 98,449 | 160,389 | 140,591,546 |
(*) 표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.
4.2 자본위험관리
회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 61,858,149 | 112,489,131 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (4,401,442) | (1,877,261) |
| 순부채 | 57,456,707 | 110,611,870 |
| 자본총계 | 112,226,642 | 88,603,827 |
| 총자본 | 169,683,349 | 199,215,697 |
| 자본조달비율 | 34% | 56% |
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치
회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.
5.2 금융상품 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 장부금액 | 공정가치 수준 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,735,725 | - | - | 1,735,725 | 1,735,725 |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 장부금액 | 공정가치 수준 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,304,003 | - | - | 1,304,003 | 1,304,003 |
5.3 가치평가기법
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
(1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,735,725 | 3 | 현재가치할인기법 등 |
(2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,304,003 | 3 | 현재가치할인기법 등 |
5.4 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 채무증권이 있습니다.
금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| 금융자산 | ||||
| 전환사채(*1) | 20,000 | (16,000) | 45,000 | (38,000) |
(*1) 기초자산인 주가가 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액
| (단위 : 천원) |
| 금융자산 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 합 계 | |
| 현금및현금성자산 | - | 4,401,442 | 4,401,442 |
| 매출채권및기타채권 | - | 58,263,584 | 58,263,584 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,735,725 | - | 1,735,725 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | 10,269,302 | 10,269,302 |
| 장기금융상품 | - | 77,981 | 77,981 |
| 합계 | 1,735,725 | 73,012,309 | 74,748,034 |
| (단위 : 천원) |
| 금융부채 | 당기말 | |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 | |
| 단기차입금 | 58,670,000 | 58,670,000 |
| 매입채무및기타채무 | 23,345,303 | 23,345,303 |
| 장기매입채무및기타부채 | 865,000 | 865,000 |
| 장기차입금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 합계 | 85,880,303 | 85,880,303 |
| (단위 : 천원) |
| 금융자산 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 합 계 | |
| 현금및현금성자산 | - | 1,877,261 | 1,877,261 |
| 단기금융상품 | - | 80,000 | 80,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | 41,333,092 | 41,333,092 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,304,003 | - | 1,304,003 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | 22,050,409 | 22,050,409 |
| 장기금융상품 | - | 57,460 | 57,460 |
| 합계 | 1,304,003 | 65,398,222 | 66,702,225 |
| (단위 : 천원) |
| 금융부채 | 전기말 | |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 | |
| 단기차입금 | 83,200,000 | 83,200,000 |
| 매입채무및기타채무 | 23,496,252 | 23,496,252 |
| 유동성장기부채 | 29,100,000 | 29,100,000 |
| 장기매입채무및기타부채 | 145,000 | 145,000 |
| 합계 | 135,941,252 | 135,941,252 |
6.2 금융상품 범주별 순손익
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 평가이익 | 222 | 34,578 |
| 배당금수익 | 1,980 | 1,350 |
| 이자수익 | - | 30,000 |
| 평가손실 | (46,700) | |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 1,367,902 | 902,962 |
| 외환차손익 | 1,459,289 | 587,792 |
| 외화환산손익 | (834,644) | 15,061 |
| 대손상각비 | (1,328,521) | (822,624) |
| 기타의대손상각비환입 | 141,301 | 113,500 |
| 매출채권처분손실 | - | (1,969) |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | (3,017,918) | (3,426,507) |
| 외환차손익 | (360,829) | (15,534) |
| 외화환산손익 | - | (661) |
7. 현금및현금성자산
회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | - | 600 |
| 보통예금 | 4,401,442 | 1,876,661 |
| 합계 | 4,401,442 | 1,877,261 |
8. 사용제한 금융상품
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 단기금융상품 | - | 80,000 | 질권설정 |
9. 매출채권 및 기타채권
(1) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 보증금 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 보증금 | |
| 일반채권 | 57,485,565 | 1,568,347 | 21,106,177 | 130,734 | 52,510,984 | 1,769,370 | 23,237,393 | 126,464 |
| 차감:손실충당금 | (10,288,549) | (1,315,433) | (153,954) | - | (12,650,022) | (1,372,918) | (237,771) | - |
| 소계 | 47,197,016 | 252,914 | 20,952,223 | 130,734 | 39,860,962 | 396,452 | 22,999,622 | 126,464 |
| 차감:장기채권 | - | - | (10,238,568) | (30,734) | - | - | (21,923,945) | (126,464) |
| 유동항목 | 47,197,016 | 252,914 | 10,713,655 | 100,000 | 39,860,962 | 396,452 | 1,075,677 | - |
(2) 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 회사는이를 측정하기 위해 매출채권 및 기타채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거기간 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당기말과 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 만기미도래 | 6개월 이하 | 1년 이하 | 1년 초과 | 합계 | 손상채권 |
| 기대손실율 | 0.07% | 5.40% | 93.87% | 100.00% | 14.88% | 77.28% |
| 총장부금액 | 63,401,674 | 4,121,426 | 43,859 | 11,446,903 | 79,013,862 | 15,153,508 |
| 손실충당금 | 47,154 | 222,709 | 41,170 | 11,446,903 | 11,757,936 | 11,710,782 |
- 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 만기미도래 | 6개월 이하 | 1년 이하 | 1년 초과 | 합계 | 손상채권 |
| 기대손실율 | 0.32% | 2.89% | 100.00% | 100.00% | 3.84% | 83.06% |
| 총장부금액 | 59,805,364 | 1,400,330 | 798,014 | 1,403,261 | 63,406,969 | 14,237,241 |
| 손실충당금 | 193,345 | 40,490 | 798,014 | 1,403,261 | 2,435,110 | 11,825,600 |
(3) 손실충당금 변동 내역
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | |
| 기초금액 | 12,650,022 | 1,372,918 | 237,771 | 11,827,398 | 1,486,418 | 237,771 |
| 대손상각비(환입) | (2,361,473) | (57,485) | (83,817) | 822,624 | (113,500) | - |
| 보고기간말 금액 | 10,288,549 | 1,315,433 | 153,954 | 12,650,022 | 1,372,918 | 237,771 |
충당금 설정액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
10. 당기손익-공정가치측정금융자산
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 출자금(*1) | 562,925 | 84,503 |
| 채무증권 | ||
| 전환사채 | 1,172,800 | 1,219,500 |
| 합계 | 1,735,725 | 1,304,003 |
(*1) 전문건설공제조합으로부터 제공받는 계약보증 등과 관련하여 질권설정되어 있습니다. (주석 20 참조)
11. 재고자산
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 23,669,614 | 22,151,779 |
| 평가손실충당금 | (401,268) | (135,642) |
| 재공품 | 528,877 | 191,173 |
| 제 품 | 5,394,206 | 3,828,030 |
| 평가손실충당금 | (120,183) | (16,268) |
| 상 품 | 369,798 | 17,726 |
| 저장품 | 9,777 | 7,708 |
| 합 계 | 29,450,821 | 26,044,506 |
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 258,952백만원(전기: 179,489백만원)입니다.
12. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 종속기업, 관계기업투자의 현황
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 구분 | 설립국가 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부가액 | 지분율(%) | 장부가액 | |||
| (주)대창에이티(*1) | 종속기업 | 대한민국 | 79.49 | 17,281,574 | 79.49 | 17,281,574 |
| 부일철강(주) | 종속기업 | 대한민국 | 100.00 | 24,498,000 | 100.00 | 24,498,000 |
| SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY(*2) | 관계기업 | 베트남 | 14.55 | - | 14.55 | - |
| ㈜대창모터스(*2) | 관계기업 | 대한민국 | 5.24 | 886,405 | 5.40 | 886,405 |
| POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.(*2) | 관계기업 | 중국 | 19.00 | 2,703,491 | 19.00 | 2,703,491 |
| 교하개발(주) | 관계기업 | 대한민국 | 20.00 | 60,000 | 20.00 | 60,000 |
| 합계 | 45,429,470 | 45,429,470 | ||||
| (*1) | 회사의 종속기업인 (주)대창에이티는 당반기 중 (주)디디티 우선주가 상환되어 (주)디디티의 지분 100%를 소유하고 있습니다. |
| (*2) | 소유지분율은 20%미만이나 대표이사 등 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. |
(2) 종속기업, 관계기업투자의 변동내역
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부가액 | 45,429,470 | 20,871,470 |
| 취득 | 24,558,000 | |
| 기말장부가액 | 45,429,470 | 45,429,470 |
13. 유형자산
(1) 유형자산의 내역
| (단위 : 천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액(*1) | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액(*1) | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 토지 | 29,729,440 | - | - | 29,729,440 | 29,729,440 | - | - | 29,729,440 |
| 건물 | 17,598,198 | (8,104,585) | - | 9,493,613 | 17,598,198 | (7,520,331) | - | 10,077,867 |
| 구축물 | 1,825,144 | (1,400,406) | - | 424,738 | 1,785,823 | (1,369,883) | - | 415,940 |
| 기계장치 | 23,573,828 | (16,728,505) | - | 6,845,323 | 21,727,946 | (15,848,210) | - | 5,879,736 |
| 기타유형자산 | 4,102,958 | (3,491,752) | (1,642) | 609,564 | 6,327,830 | (3,533,553) | (8,102) | 2,786,174 |
| 합계 | 76,829,568 | (29,725,248) | (1,642) | 47,102,678 | 77,169,237 | (28,271,976) | (8,102) | 48,889,157 |
(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
(2) 유형자산의 변동
- 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 29,729,440 | 10,077,867 | 415,940 | 5,879,736 | 2,786,176 | 48,889,159 |
| 취득 | - | - | 25,041 | 112,400 | 4,625,170 | 4,762,611 |
| 처분 | - | - | - | - | (2,571) | (2,571) |
| 대체(*) | - | - | 14,280 | 1,733,482 | (6,740,410) | (4,992,648) |
| 감가상각비 | - | (584,254) | (30,523) | (880,296) | (58,800) | (1,553,873) |
| 기말 순장부금액 | 29,729,440 | 9,493,613 | 424,738 | 6,845,322 | 609,565 | 47,102,678 |
- 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 29,729,440 | 10,751,632 | 442,775 | 6,693,369 | 330,888 | 47,948,104 |
| 취득 | - | - | 2,240 | 27,000 | 3,241,881 | 3,271,121 |
| 처분 | - | (88,637) | - | - | (724,481) | (813,118) |
| 감가상각비 | - | (585,128) | (29,075) | (840,633) | (62,112) | (1,516,948) |
| 기말 순장부금액 | 29,729,440 | 10,077,867 | 415,940 | 5,879,736 | 2,786,176 | 48,889,159 |
감가상각비는 손익계산서상 1,405백만원(전기: 1,369백만원)은 매출원가에, 148백만원(전기: 148백만원)은 판매비와관리비에 포함됐습니다.
(3) 유형자산 및 투자부동산의 담보제공 내역
| (당기말) | (단위: 천원) |
담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 인천본사 부동산 및 기계장치 | 16,875,785 | 26,400,000 | 4,800,000 | 하나은행 |
| 아산공장 부동산 및 기계장치 | 20,227,381 | 17,534,315 | 1,000,000 | 신한은행 |
| 파주공장 부동산 및 기계장치 | 8,965,227 | 29,700,000 | 3,000,000 | 한국산업은행 |
| 합계 | 46,068,393 | 73,634,315 | 8,800,000 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 인천본사 부동산 및 기계장치 | 17,206,152 | 26,400,000 | 18,800,000 | 하나은행 |
| 아산공장 부동산 및 기계장치 | 19,193,456 | 17,534,315 | 12,800,000 | 신한은행 |
| 파주공장 부동산 및 기계장치 | 9,287,435 | 29,700,000 | 5,500,000 | 한국산업은행 |
| 서산공장 부동산 | 8,282,788 | 6,000,000 | 5,000,000 | 기업은행 |
| 포승공장 부동산(매각예정자산) | 36,481,496 | 48,000,000 | 39,000,000 | 하나은행 |
| 합 계 | 90,451,327 | 127,634,315 | 81,100,000 |
14. 무형자산
(1) 무형자산의 내역
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 212,582 | (163,031) | 49,551 | 173,840 | (149,089) | 24,751 |
| 회원권 | 978,187 | (35,123) | 943,064 | 584,723 | (35,123) | 549,600 |
| 합계 | 1,190,769 | (198,154) | 992,615 | 758,563 | (184,212) | 574,351 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
(2) 무형자산의 변동 내역
- 당기
| (단위 : 천원) |
구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 24,751 | 549,600 | 574,351 |
| 취득 | 38,742 | 409,464 | 448,206 |
| 상각비 | (13,942) | - | (13,942) |
| 손상 | (16,000) | (16,000) | |
| 기말 | 49,551 | 943,064 | 992,615 |
- 전기
| (단위 : 천원) |
구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 24,620 | 549,600 | 574,220 |
| 취득 | 9,332 | - | 9,332 |
| 상각비 | (9,201) | - | (9,201) |
| 기말 | 24,751 | 549,600 | 574,351 |
무형자산상각비는 손익계산서상 14백만원(전기: 9백만원)은 판매비와관리비에 포함됐습니다.
15. 투자부동산
(1) 투자부동산의 내역
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
토지 | 9,587,788 | - | 9,587,788 | 8,282,788 | - | 8,282,788 |
건물 | 3,278,184 | (109,273) | 3,168,911 | - | - | - |
| 합계 | 12,865,972 | (109,273) | 12,756,699 | 8,282,788 | - | 8,282,788 |
(2) 투자부동산의 변동 내역
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
토지 | 건물 | 합 계 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합 계 | |
기초 | 8,282,788 | - | 8,282,788 | 47,315,040 | 6,436,748 | 213,906 | 53,965,694 |
대체(*1) | 1,305,000 | 3,278,184 | 4,583,184 | (33,700,615) | (2,689,808) | (91,073) | (36,481,496) |
| 처분 | - | - | - | (5,331,637) | (3,647,334) | (116,418) | (9,095,389) |
감가상각 | - | (109,273) | (109,273) | - | (99,606) | (6,415) | (106,021) |
기말 | 9,587,788 | 3,168,911 | 12,756,699 | 8,282,788 | - | - | 8,282,788 |
| (*) | 전기 중 경기도 평택시 포승공장에 대한 투자부동산을 매각예정자산으로 대체하였습니다. |
(3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 96,242 | 2,185,000 |
| 운영비용 | (109,273) | (106,021) |
합계 | (13,031) | 2,078,979 |
(4) 투자부동산의 공정가치
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
토지 | 9,587,788 | 9,587,788 | 8,282,788 | 8,282,788 |
건물 | 3,168,911 | 3,168,911 | - | - |
16. 리스
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 차량운반구 | 169,738 | 169,738 |
| 건물 | 6,779 | 6,779 |
| 합계 | 176,517 | 176,517 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 90,235 | 88,700 |
| 비유동 | 97,914 | 100,431 |
| 합계 | 188,149 | 189,131 |
당기 중 증가된 사용권자산은 111백만원(전기: 64백만원) 입니다.
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 차량운반구 | 95,297 | 91,006 |
| 건물 | 15,914 | 12,202 |
| 합계 | 111,211 | 103,208 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 21,043 | 24,058 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 11,739 | 3,902 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 38,646 | 24,072 |
리스로 인한 총 현금흐름 유출액은 181백만원(전기: 148백만원) 입니다.
17. 매입채무 및 기타채무
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 22,192,040 | - | 19,108,126 | - |
| 미지급금 | 1,631,637 | - | 3,490,618 | - |
| 미지급비용 | 218,557 | - | 1,010,567 | - |
| 임대보증금 | - | 865,000 | 500,000 | 145,000 |
합계 | 24,042,234 | 865,000 | 24,109,311 | 145,000 |
18. 차입금 등
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
구 분 | 차입처 | 최장 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 운영자금대출 | 한국산업은행 외 1 | 2023-10-05 | 4.33%~4.37% | 4,000,000 | 53,700,000 |
| 구매자금대출 | 신한은행 외 1 | 2023-01-09 | 5.17%~5.18% | 4,870,000 | 19,100,000 | |
| 일반차입 | (주)대창에이티 외 1 | 2023-11-18 | 4.60% | 49,800,000 | 10,400,000 | |
| 소계 | 58,670,000 | 83,200,000 | ||||
| 유동성장기부채 | 시설자금대출 | 한국산업은행 | 2022-05-28 | 1.76% | - | 1,100,000 |
| 시설자금대출 | 하나은행 | 2022-09-11 | 2.83% | - | 28,000,000 | |
| 소계 | - | 29,100,000 | ||||
| 장기차입금 | 시설자금대출 | 하나은행 | 2025-01-25 | 5.64% | 3,000,000 | - |
| 합계 | 61,670,000 | 112,300,000 | ||||
당기말 현재 회사는 하나은행 등으로부터의 차입금과 관련하여 장부금액 46,068백만원의 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석31 참조).
또한 상기 장, 단기차입금과 관련하여 회사의 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
19. 퇴직급여
당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 369백만원(전기: 331백만원)이며, 이 중 98백만원은 보고기간말 현재 미지급되었습니다.
20. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 회사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제공처 | 매수 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 수표 | ㈜포스코 | 1매 | 백지수표 |
(2) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다.
1) 차입약정
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융기관 | 통화 | 약정한도 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금대출 | 한국산업은행 외 | KRW | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 구매자금대출 | 신한은행 외 | KRW | 35,000,000 | 4,870,000 |
| 시설자금대출 | 하나은행 외 | KRW | 3,000,000 | 3,000,000 |
2) 기타약정
| (단위: 천원,USD) |
| 구 분 | 금융기관 | 통화 | 약정한도 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 무역금융 | 기업은행 | USD | 500,000 | - |
| 전자외상매출채권담보대출 | 신한은행 | KRW | 7,000,000 | - |
| 하나은행 | KRW | 9,900,000 | - |
(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 내용 | 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 계약,하자,이행보증,공탁 | 709,516 | 현대건설(주) 등 |
| 전문건설공제조합(*1) | 계약,하자보증 | 495,905 | 롯데건설(주)등 |
| 하나은행 | 이행보증 | 20,000 | 서울도시가스 |
| 합 계 | 1,225,421 | ||
(*1) 전문건설공제조합으로부터 제공받는 계약보증 등과 관련하여 질권설정되어 있습니다.
21. 자본금과 주식발행초과금
보고기간말 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 50백만주(1주당금액: 500원)이며, 설립후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은각각 21,109,243주와 10,555백만원입니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 전기말 | 10,554,622 | 14,204,230 | 24,758,852 |
| 당기말 | 10,554,622 | 14,204,230 | 24,758,852 |
22. 기타자본항목
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(*) | (4,923) | (4,923) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | (149,344) | (149,344) |
| 합계 | (154,267) | (154,267) |
(*) 무상증자 시 단수주가 발생하여 자기주식으로 취득한 1,407주에 대한 금액입니다.
23. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 구성내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 5,182,031 | 4,865,414 |
| 이익준비금(*1) | 5,182,031 | 4,865,414 |
| 임의적립금 | 1,099,047 | 1,099,047 |
| 미처분이익잉여금 | 81,340,978 | 58,034,781 |
| 합계 | 87,622,056 | 63,999,242 |
(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에는 사용이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 이익잉여금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
당기의 이익잉여금처분계산서는 2023년 3월 30일 주주총회에서 처분될 예정입니다.
(전기 처분 확정일: 2022년 3월 31일)
| (단위 : 천원) |
과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분 이익잉여금 | 81,340,978 | 58,034,781 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 54,551,988 | 53,534,040 | ||
| 당기순이익(손실) | 26,788,990 | 4,500,741 | ||
| 이익잉여금 처분액 | 3,482,793 | 3,482,793 | ||
| 이익준비금 | 316,618 | 316,618 | ||
| 배당금 주당배당금(률): 당기 150원(30%) 전기 150원(30%) | 3,166,175 | 3,166,175 | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 77,858,185 | 54,551,988 | ||
(3) 배당금
당기 및 전기에 지급된 배당금은 3,166백만원(주당 150원) 입니다.
당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 150원과 3,166백만원이며, 2023년 3월 31일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.
24. 판매비와 관리비
| (단위 : 천원) |
계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,478,318 | 3,137,039 |
| 퇴직급여 | 175,948 | 140,911 |
| 복리후생비 | 293,716 | 251,079 |
| 운반비 | 1,182,232 | 896,370 |
| 지급수수료 | 1,017,458 | 620,459 |
| 감가상각비 | 148,416 | 147,507 |
| 사용권자산감가상각비 | 105,232 | 91,802 |
| 무형자산상각비 | 13,942 | 9,201 |
| 세금과공과 | 252,944 | 810,022 |
| 대손상각비 | 1,328,521 | 822,624 |
| 기타 | 884,283 | 1,829,315 |
| 판매비와 관리비의 합계 | 8,881,010 | 8,756,329 |
25. 비용의 성격별 분류
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품의 변동 | (1,799,966) | 192,555 |
| 원재료 등의 사용 | 252,649,359 | 179,296,715 |
| 종업원 급여 | 6,302,829 | 5,665,702 |
| 감가상각비 등(주석13,14,15) | 1,788,299 | 1,735,377 |
| 운반비 | 1,343,947 | 1,044,684 |
| 기타 비용 | 8,289,312 | 8,564,835 |
| 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 | 268,573,780 | 196,499,868 |
26. 기타수익과 기타비용
| (단위 : 천원) |
기타수익 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당금수익 | 1,980 | 1,350 |
| 기타대손상각비환입 | 141,301 | 113,500 |
| 유형자산처분이익 | 11,141 | 49,549 |
| 매각예정자산처분이익 | 32,518,504 | 204,611 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 222 | 34,578 |
| 외환차익 | 2,116,067 | 621,356 |
| 외화환산이익 | 64,964 | 13,133 |
| 잡이익 | 165,150 | 473,522 |
| 합 계 | 35,019,329 | 1,511,599 |
| (단위 : 천원) |
| 기타비용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 30,500 | 40,000 |
| 유형자산처분손실 | 2,567 | 912 |
| 유형자산손상차손 | 16,000 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 46,700 | - |
| 매출채권처분손실 | - | 1,969 |
| 외환차손 | 1,099,298 | 120,182 |
| 외화환산손실 | 721,339 | 661 |
| 잡손실 | 27,797 | 35,997 |
| 합 계 | 1,944,201 | 199,721 |
27. 금융수익과 금융원가
| (단위 : 천원) |
금 융 수 익 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,367,902 | 932,962 |
| 외환차익 | 91,997 | 84,325 |
| 외화환산이익 | - | 1,928 |
| 합 계 | 1,459,899 | 1,019,215 |
| (단위 : 천원) |
금 융 원 가 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 3,038,961 | 3,450,565 |
| 외환차손 | 4,427 | 13,242 |
| 외화환산손실 | 113,305 | - |
| 합 계 | 3,156,693 | 3,463,807 |
28. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 법인세비용 내역
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 6,453,097 | 683,319 |
| 전기법인세환급 등 | - | (13,046) |
| 이연법인세변동 | 1,457,820 | 856,915 |
| 법인세비용(수익) | 7,910,917 | 1,527,188 |
(2) 회사의 법인세비용차감전순이익(손실)에 대한 법인세비용과 회사 내 회사들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 34,699,907 | 6,027,929 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 7,611,980 | 1,304,144 |
| 조정사항 | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익과 비용 | 131,588 | 114,148 |
| - 이연법인세미인식효과 | (12,647) | 28,943 |
| - 전기법인세환급 등 | - | (13,046) |
| - 기타 | 179,997 | 92,999 |
| 법인세비용(수익) | 7,910,917 | 1,527,188 |
| 유효세율 | 22.80% | 25.34% |
(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 1,535,450 | 2,841,325,952 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 268,241 | 2,746,474,104 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 1,267,209 | 94,851,848 |
| 이연법인세부채 | (4,902,408) | (4,750,464,138) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (4,119,125) | (4,325,498,878) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (783,283) | (424,965,260) |
| - | ||
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (3,366,958) | (1,909,138,186) |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기초 | 손익계산서 | 당기말 |
|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | 28,723 | 8,936 | 37,659 |
| 매출채권 | 2,538,713 | (1,381,356) | 1,157,357 |
| 무형자산 | 7,737 | 3,008 | 10,745 |
| 유형자산 | (4,084,011) | 185,636 | (3,898,375) |
| 재고자산 | 33,420 | 76,085 | 109,505 |
| 종업원급여 | 59,649 | 9,358 | 69,007 |
| 사용권자산 | (38,834) | 1,766 | (37,068) |
| 리스부채 | 41,608 | (2,098) | 39,510 |
| 기타 | (496,143) | (359,155) | (855,298) |
| 합계 | (1,909,138) | (1,457,820) | (3,366,957) |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 전기초 | 손익계산서 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 및 관계기업투자 | 34,509 | (34,509) | - |
| 매도가능금융자산 | 36,330 | (7,607) | 28,723 |
| 매출채권 | 2,375,974 | 162,739 | 2,538,713 |
| 무형자산 | 17,093 | (9,356) | 7,737 |
| 유형자산 | (3,412,830) | (671,181) | (4,084,011) |
| 재고자산 | 62,494 | (29,074) | 33,420 |
| 종업원급여 | 58,797 | 852 | 59,649 |
| 전환사채 | 38,593 | (38,593) | - |
| 사용권자산 | (47,472) | 8,638 | (38,834) |
| 리스부채 | 49,219 | (7,611) | 41,608 |
| 기타 | (264,931) | (231,213) | (496,143) |
| 합계 | (1,052,224) | (856,915) | (1,909,138) |
(5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대손충당금 | 2,121,778 | 2,180,049 |
| 종속기업 및 관계기업투자주식 | 3,317,747 | 3,597,052 |
| 기타 | - | 37,295 |
| 합계 | 5,439,525 | 5,814,396 |
29. 주당순이익
기본주당순이익(손실)은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
(1) 기본주당순이익
구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 26,788,990,339 | 4,500,740,729원 |
| 가중평균 유통보통주식수(*) | 20,776,583주 | 20,776,583주 |
| 기본주당순이익(손실) | 1320원 | 217원 |
(2) 희석주당순이익
당기말 현재 발행된 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
30. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 영업으로부터 창출된 현금
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전 순이익(손실) | 34,699,907 | 6,027,929 |
| 조정 : | ||
| 이자수익 | (1,367,902) | (932,962) |
| 이자비용 | 3,038,961 | 3,450,565 |
| 퇴직급여 | 368,581 | 330,817 |
| 감가상각비 | 1,553,873 | 1,516,948 |
| 사용권자산감가상각비 | 111,211 | 103,208 |
| 투자부동산감가상각비 | 109,273 | 106,021 |
| 무형자산상각비 | 13,942 | 9,201 |
| 대손상각비 | 1,328,521 | 822,624 |
| 기타대손상각비환입 | (141,301) | (113,500) |
| 매출채권처분손실 | 1,969 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | (222) | (34,578) |
| 유형자산처분이익 | (11,141) | (49,549) |
| 유형자산처분손실 | 2,567 | 912 |
| 매각예정자산처분이익 | (32,518,504) | (204,611) |
| 외화환산이익 | (64,964) | (15,061) |
| 외화환산손실 | 834,643 | 661 |
| 무형자산손상차손 | 16,000 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | 46,700 | |
| 배당금수익 | (1,980) | (1,350) |
| 기타 | - | 12,849 |
| 소 계 | (26,681,742) | 5,004,164 |
| 운전자본의 변동 : | ||
| 매출채권및기타채권 | (9,184,889) | (9,325,840) |
| 기타유동자산 | 83,254 | 50,528 |
| 재고자산 | (3,406,316) | 24,057 |
| 매입채무및기타채무 | 206,007 | 2,230,083 |
| 기타유동부채 | 1,385,221 | (706,093) |
| 장기매입채무 및 기타채무 | 720,000 | 75,000 |
| 소 계 | (10,196,723) | (7,652,265) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (2,178,559) | 3,379,828 |
(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 1,100,000 |
| 전환사채의 전환 | - | 3,523,922 |
| 투자부동산의 매각예정자산 대체 | - | 36,481,496 |
| 유형자산의 투자부동산대체 | 4,583,184 | 8,282,788 |
| 확정기여형 퇴직급여 미지급금 | 98,257 | 84,083 |
| 종속기업투자주식 취득 선급금 | - | 4,000,000 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 83,200,000 | (24,530,000) | - | 58,670,000 |
| 유동성장기부채 | 29,100,000 | (29,100,000) | - | - |
| 유동성장기리스부채 | 88,700 | (109,409) | 110,944 | 90,235 |
| 장기리스부채 | 100,431 | - | (2,517) | 97,914 |
| 장기차입금 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 계 | 112,489,131 | (50,739,409) | 108,427 | 61,858,149 |
31. 특수관계자 거래
(1) 종속기업 등 현황
1) 종속기업의 현황
| 회사명 | 지분율(%) | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| (주)대창에이티 | 79.49% | 79.49% |
| 부일철강(주)(*) | 100.00% | 100.00% |
2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자
| 관 계 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | (주)대창모터스 | (주)대창모터스 |
| SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY | SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY | |
| POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd. | POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd. | |
| 교하개발(주) | 교하개발(주) | |
| 기타특수관계자 | - | (주)디디티(*) |
| (*) | 당기 중 회사의 종속기업인 (주)대창에이티의 종속기업으로 편입되었습니다. |
(2) 매출 및 매입 등 거래
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 당기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 유무형자산 취득 | ||
| 종속기업 | (주)대창에이티 | 46,999 | 1,637,578 | 1,000 |
| 부일철강(주) | 1,221,972 | 289,502 | - | |
| (주)디디티 | 1,019,186 | - | 2,189,500 | |
| 관계기업 | (주)대창모터스 | 30,000 | - | - |
| 교하개발(주) | 368,608 | - | - | |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | - | - | 400,000 |
| 합계 | 2,686,765 | 1,927,080 | 2,590,500 | |
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 유무형자산 취득 | ||
| 종속기업 | (주)대창에이티(*1) | 14,958 | 188,411 | - |
| 부일철강(주)(*2) | 1,508,519 | 521,251 | - | |
| 관계기업 | (주)대창모터스 | 69,843 | - | - |
| 교하개발(주) | 7,715 | - | - | |
| 기타특수관계자 | (주)디디티 | 877,589 | - | 2,032,700 |
| 합계 | 2,478,624 | 709,662 | 2,032,700 | |
| (*1) | 회사는 전기까지 종속기업인 (주)대창에이티와 제품판매대행계약을 체결하였으며, 외부업체에 판매하는 알루미늄의 톤당 일정 금액을 수수료 수익으로 인식하였습니다. 전기 중 거래금액은 551백만원입니다. |
| (*2) | 2021년 3월 31일 지배력 획득 이후의 거래가 포함되었습니다. |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 당기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채 권 | 채 무 | ||||||
| 매출채권 | 대여금 등 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | (주)대창에이티 | 4,794 | 45,800,000 | ||||
| 부일철강(주) | 111,429 | 2,530 | 19,260 | 4,000,000 | 27,222 | ||
| (주)디디티 | 16,238,568 | ||||||
| 관계기업 | (주)대창모터스 | - | 1,157,000 | - | - | - | - |
| SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY(*1) | - | - | 575,853 | - | - | - | |
| 교하개발(주) | - | 4,496,619 | - | - | - | - | |
| 합계 | 116,223 | 21,892,187 | 578,383 | 19,260 | 49,800,000 | 27,222 | |
| (*) | 회사는 SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY에 대한 채권에 대해 전기이전에 전액 손상을 인식하였으며, 당기 중 57백만원을 회수함에 따라 채권 및 대손충당금이 감소하였습니다. |
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채 권 | 채 무 | ||||||
| 매출채권 | 대여금 등 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | (주)대창에이티 | - | - | - | - | 7,000,000 | 432,328 |
| 부일철강(주) | 129,273 | - | 2,420 | 15,239 | 3,400,000 | 236,995 | |
| 관계기업 | (주)대창모터스 | - | 1,219,500 | - | - | - | 114,395 |
| SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY(*1) | - | - | 633,338 | - | - | - | |
| 교하개발(주) | 887,715 | ||||||
| 기타특수관계자 | (주)디디티 | - | 21,923,945 | 78,880 | - | - | 1,874,560 |
| 합계 | 129,273 | 24,031,160 | 714,638 | 15,239 | 10,400,000 | 2,658,278 | |
상기 채권채무 내역 외 회사는 (주)대창모터스의 전환사채(액면 1,000백만원)을 보유하고 이를 당기손익공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다. 당기말 및 전기말해당 당기손익공정가치측정 금융자산의 장부가액은 1,157백만원(전기 1,219백만원)입니다.
(4) 특수관계자와의 자금 거래
| (당기) | (단위: 천원) |
| 관 계 | 회사명 | 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)대창에이티 | 차입 | 7,000,000 | 50,600,000 | 11,800,000 | 45,800,000 |
| 부일철강(주) | 차입 | 3,400,000 | 22,000,000 | 21,400,000 | 4,000,000 | |
| (주)디디티 | 대여 | 21,923,945 | 636,279 | 6,500,425 | 16,059,799 | |
| 관계기업 | 교하개발(주) | 대여 | 887,715 | 4,068,608 | 459,704 | 4,496,619 |
| 합 계 | 33,211,660 | 77,304,887 | 40,160,129 | 70,356,418 | ||
| (전기) | (단위: 천원) |
| 관 계 | 회사명 | 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)대창에이티 | 차입 | 3,000,000 | 7,000,000 | 3,000,000 | 7,000,000 |
| 부일철강(주) | 차입 | - | 15,900,000 | 12,500,000 | 3,400,000 | |
| 관계기업 | 교하개발(주) | 대여 | - | 887,715 | - | 887,715 |
| 기타특수관계자 | (주)디디티 | 대여 | 21,046,355 | 877,590 | - | 21,923,945 |
| 합 계 | 24,046,355 | 24,665,305 | 15,500,000 | 33,211,660 | ||
(5) 지급보증
당기말 현재 회사는 대표이사로부터 차입 관련 지급보증을 제공받고 있습니다.
당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 구 분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액(*) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd. | POSCO ASIA COMPANY | USD 1,520,000 | 운영자금 |
(6) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 등기된 임원들로 구성되어 있으며, 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,429,243 | 1,355,828 |
| 퇴직급여 | 7,500 | 7,000 |
32. 영업부문 정보
(1) 회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용
회사는 재화의 종류별로 사업부분을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화 | 주요 고객 |
|---|---|---|
| 철강사업부 | 냉연강판, 산세강판 등 | 한국지엠(주) 등 |
| RAF사업부 | O.A Floor, AL Panel 등 | 현대건설(주) 등 |
(2) 당기와 전기 중 부문별 손익
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총부문 수익 | 외부고객으로 부터의수익 | 영업이익 | 총부문 수익 | 외부고객으로 부터의수익 | 영업이익 (손실) | |
| 철강사업부 | 265,335,188 | 265,335,188 | 3,394,957 | 194,485,308 | 194,485,308 | 6,986,288 |
| RAF사업부 | 6,560,166 | 6,560,166 | (73,384) | 9,175,202 | 9,175,202 | 174,354 |
| 합계 | 271,895,354 | 271,895,354 | 3,321,573 | 203,660,510 | 203,660,510 | 7,160,642 |
(3) 부문별 자산 및 부채
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보고부문 자산 | 보고부문 부채 | 보고부문 자산 | 보고부문 부채 | |
| 철강사업부 | 198,261,762 | 98,170,478 | 221,333,748 | 143,430,653 |
| RAF사업부 | 12,442,578 | 307,220 | 11,377,524 | 676,792 |
| 합계 | 210,704,340 | 98,477,698 | 232,711,272 | 144,107,445 |
(4) 기타 부문정보
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 감가상각비와 무형자산상각비 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 철강사업부 | 1,241,746 | 1,202,660 |
| RAF사업부 | 423,337 | 426,696 |
| 합계 | 1,665,083 | 1,629,356 |
(5) 주요 고객에 대한 정보
당기와 전기 중 회사 총매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 매출액 | 관련 보고 부문 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| 쌍용자동차(주) | 63,180,911 | 32,523,289 | 철강사업부 |
| 한국지엠(주) | 49,017,814 | 27,520,079 | 철강사업부 |
33. 매각예정비유동자산
(1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 투자부동산(*1) | ||
| 토지 | - | 33,700,615 |
| 건물 | - | 2,689,808 |
| 구축물 | - | 91,073 |
| 기계장치(*2) | - | - |
| 합계 | - | 36,481,496 |
| (*) | 당기 중 포승공장(포승읍 도곡리) 부동산 매각이 완료되었으며, 처분 관련 수익 32,519백만원이기타수익에 반영되어 있습니다. |
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
| 구 분 | 제 43기 | 제 42기 |
|---|---|---|
| 발행주식총수(주) | 21,109,243 | 21,109,243 |
| 배당대상주식수(주) | 21,107,836 | 21,107,836 |
| 주당배당금(원) | 150 | 150 |
| 배당금총액(원) | 3,166,175,400 | 3,166,175,400 |
| 시가배당율(%) | 4.9% | 4.7% |
□ 정관의 변경
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | - |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제2조(목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 철강재 및 건축자재 판매업 2. 철강재 및 건축자재 제조업 3. 철강재 보관 및 가공업 4. 부동산 임대업 5. 무역업(철강재) 6. 나무바닥재, 스틸바닥재, 알루미늄다이케스팅바닥재 제조 및 판매업 7. 프리악세스 플로아 관련 설비공사 8. 지붕판금, 건축물 조립공사업 9. 실내건축 공사업 10. 건설업(해외) 11. 무역업(건축물) 12. 보관 및 창고업 13. 와이어로프 제조 및 판매업 14. 근거리 이동형 전기차(NEV)판매 15. 기타 비철금속 압연ㆍ압출 및 가공업 16. 부동산 개발 및 컨설팅업 17. 부동산매매업 18. 물류컨설팅 및 용역업 19. 각호에 관련하는 부대사업 | 제2조(목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 철강재 및 건축자재 판매업 2. 철강재 및 건축자재 제조업 3. 철강재 보관 및 가공업 4. 부동산 임대업 5. 무역업(철강재) 6. 나무바닥재, 스틸바닥재, 알루미늄다이케스팅바닥재 제조 및 판매업 7. 프리악세스 플로아 관련 설비공사 8. 지붕판금, 건축물 조립공사업 9. 실내건축 공사업 10. 건설업(해외) 11. 무역업(건축물) 12. 보관 및 창고업 13. 와이어로프 제조 및 판매업 14. 근거리 이동형 전기차(NEV)판매 15. 기타 비철금속 압연ㆍ압출 및 가공업 16. 부동산 개발 및 컨설팅업 17. 부동산매매업 18. 물류컨설팅 및 용역업 19. 밧데리 제조 및 판매업 20. 산업용 로봇 및 로봇 시스템 21.각호에 관련하는 부대사업 | 목적추가 |
※ 기타 참고사항
□ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사 후보자여부 | 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 김창규 | 1960.05.24 | 사내이사 | - | 없음 | 이사회 |
| 손광주 | 1961.07.29 | 사외이사 | - | 없음 | 이사회 |
| 정명환 | 1947.01.05 | 사외이사 | - | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 3 ) 명 | |||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의 최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 김창규 | (주)대창스틸 사내이사 | 2007 ~ 2011 2011 ~ 2013 2022 ~ 현재 2022 ~ 현재 2021 ~ 현재 2013 ~ 현재 2016 ~ 현재 | (주)대창알텍 사내이사 (주)뉴알텍 기획재무 그룹장 | 없음 |
| 손광주 | (주)대창스틸 사외이사 | 2012 ~ 2015 2015 ~ 2016 2016 ~ 2017 2018 ~ 2018 2020 ~ 2020 | (주)포스코 GOC센터/마케팅전략그룹 상무보 (주)포스코P&S 강건재후판판매실 상무 (주)포스코강판 마케팅실 전무 (주)포스코인터내셔널 STS사업실 상무 (주)포스코인터내셔널 인도네시아역법인장 전무 | 없음 |
| 정명환 | (주)대창스틸 사외이사 | 1973 1998 ~ 2002 2001 ~ 2003 2005 ~ 2007 2007 ~ 2011 2012 ~ 2018 2017 ~ 2020 2020.03 ~ 현재 | 대한통운(주) 인천광역시 남구청장 | 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 김창규 | 해당없음 | 해당없음 | 해당없음 |
| 손광주 | 해당없음 | 해당없음 | 해당없음 |
| 정명환 | 해당없음 | 해당없음 | 해당없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
1)전문성 후보자들은 경영 일선에서의 경험을 바탕으로 이사회에 참여함으로써, (주)대창스틸의 의사결정과 경영활동이 적법하고 올바르게 이루어지도록 기여하고자 함.
2)독립성 후보자들은 사외이사로서 독립적인 권한과 책임을 가진다는 점을 인식하고, 기업지배구조 선진화를 통해 회사의 신뢰성을 제고하고, 주주권익 향상 및 사회적 책임을 다할 수 있도록 직무를 수행하겠음. 3)직무수행 및 의사결정 기준 후보자들은 이사회 구성원으로서, 이사회 의사결정이 합리적이고 합목적적으로 결정될 수 있도록 주어진 사안을 충분히 이해하고 최선의 지혜를 발휘하여 의사개진과 표결에 임하겠음. 4)책임과 의무에 대한 인식 및 준수 |
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| - 김창규 사내이사 후보자 후보자 김창규는 당사 사내이사로, 회사 경영전반에 대한 이해도가 높으며, 회사의 지속성장과 경쟁력제고에 기여할 것으로 판단되어 후보자로 추천함. - 손광주 사외이사 후보자 후보자 손광주는 철강업계의 오랜경험과 전문성을 보유한 경영인으로서 기업경영 및 기업성장 등 회사의 효과적인 의사결정에 기여할 수있는 적임자로 기대됨. - 정명환 사외이사 후보자 후보자 정명환은 폭넓은 사회경험과 노하우를 바탕으로 향후 회사가 발전하는데 기여할 수 있는 적임자로 기대됨. |
확인서
확인서_사내이사(김창규) |
확인서_사외이사(손광주) |
확인서_사외이사(정명환) |
※ 기타 참고사항
□ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 5( 2 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 2,000백만원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 5( 2 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 1,312백만원 |
| 최고한도액 | 2,000백만원 |
※ 기타 참고사항
□ 감사의 보수한도 승인
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 150백만원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 실제 지급된 보수총액 | 117백만원 |
| 최고한도액 | 150백만원 |
※ 기타 참고사항
| 제출(예정)일 | 사업보고서 등 통지 등 방식 |
|---|---|
| 2023.03.22 | 1주전 회사 홈페이지 게재 |
- 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 1주전(3월22일) 회사 홈페이지에 게재 예정입니다. 홈페이지주소 (http://dcsteel.com) 고객광장 - 공지사항
- 향후 사업보고서는 주주총회 이후 변경된 사항에 관하여 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 전자공시시스템(DART)에 공시할 예정입니다.
■ 당사는 주주총회 집중일을 피해 정기주주총회를 개최하고자 하였으나 종속회사의 주총 일정과 외부감사인의 감사보고서 제출일정, 경영진들의 일정등에 따라 정기주주총회개최일을 조율하는 과정에서 불가피 하게 2023년 3월 30일(주주총회 집중일)에 개최하게 되었습니다. |
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230315001387
