출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231129001355

분 기 보 고 서

                                    (제 17 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
	2023년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년     11월     29일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	주식회사 화인베스틸
대   표    이   사 :	박 정 묵
본  점  소  재  지 :	경상남도 창녕군 창녕읍 창밀로 259-33
	(전  화) 055 - 259 - 2000
	(홈페이지) http://www.finebesteel.com
작  성  책  임  자 :	(직  책) 상 무 이 사         (성  명) 백 기 천
	(전  화) 051 - 796 - 7061

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장	-	-	-	-	-
비상장	-	2	-	2	-
합계	-	2	-	2	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

5. 정관에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 철강산업의 정의

  

철강산업은 고로, 전기로, 압연 및 가공설비를 갖추고 각종 금속광, 금속 스크랩 또는 찌꺼기를 제련 및 정련, 용해, 합금, 처리, 주조, 압출, 압연 및 연신, 금속 표면처리 및 기타 처리하여 철강분, 철강괴, 퍼들바, 파일링, 빌렛, 슬래브, 대, 판, 궤도, 봉, 선재, 관 및 기타 각종 형태의 1차 철강재 및 표면처리강재를 생산하는 산업활동을 말합니다.

철강은 다른 소재에 비해 강도가 뛰어나면서도 비교적 저렴하고 가공성이 좋기 때문에 건설, 자동차, 조선, 전기, 전자 등 주요 산업에서 가장 중요한 기초 소재로서 폭 넓게 사용되고 있으며, 다른 산업과 연계효과가 매우 큰 국가의 기초산업입니다.

  

나. 회사의 현황

  

당사는 단일 사업부문(형강 제조 및 판매)으로 구성되어 있으며, 가열로를 이용한 열간압연및압출의 방식으로 조선용 형강과 일반 형강을 생산하여 판매하고 있습니다. 

주요 판매처는 주로 대형조선사와 중소형조선사 등 이며, 주요 원재료(SLAB 등)는 (주)포스코에서 구매를 합니다.

  

한국철강협회 자료에 의하면, 전체 형강 생산량 중 앵글/찬넬형강 생산량 비중은 약 20.97% 수준이며 당사의 주력 품목인 조선용 앵글형강 생산량은, 2022년 기준 약 12.57%의 점유율을 보이고 있습니다. 

(단위 : 천톤)

구분	형강 생산량	앵글/찬넬형강 생산량	앵글/찬넬형강 비중	화인베스틸 생산	앵글/찬넬형강 시장 점유율
2022년	4,043	848	20.97%	107	12.57%
2021년	4,204	883	19.81%	99	11.85%
2020년	4,430	822	18.56%	107	13.09%

(자료 출처 : 한국철강협회)

회사의 조직도

본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품등의 현황

(1) 주요 제품 매출 내역
                                                                                                  (단위 : 백만원)

매출유형	2023연도 3분기		2022연도		2021연도		2020연도
	금액	비율	금액	비율	금액	비율	금액	비율
제품	101,245	97.81%	135,259	96.89%	118,938	95.86%	96,123	97.44%
상품	28	0.03%	-	0.00%	400	0.32%	353	0.36%
기타	2,240	2.16%	4,345	3.11%	4,739	3.82%	2,172	2.20%
매출총계	103,513	100.00%	139,604	100.00%	124,077	100.00%	98,647	100.00%

(2) 주요 제품 사용 용도

부등변 부등후 앵글(Inverted angle)
설명	Bloom화 된 slab를 가열로에 장입하여 가열 후 열간 압연후 냉각 하여 만들어진 제품으로 특징으로 등변의 두께와 길이가 다릅니다.	인버티드앵글
제조 공정	가열로 -> descaller -> 압연 -> 냉각 -> 교정 -> 절단 -> 정정 -> 포장
주요 용도	중소형 선박 건조시 후판 지지대로 주로 사용되며, 파도에 의한 충격흡수 기능도 있음

부등변 앵글(Unequl angle)
설명	Bloom화 된 slab를 가열로에 장입하여 가열 후 열간 압연후 냉각 하여 만들어진 제품으로 특징으로 등변의 길이 다릅니다.	부등변앵글
제조 공정	가열로 -> descaller -> 압연 -> 냉각 -> 교정 -> 절단 -> 정정 -> 포장
주요 용도	선박 건조시 데크하우스 제작 시 골격으로 사용됨

등변 앵글(equal angle)
설명	Bloom화 된 slab를 가열로에 장입하여 가열 후 열간 압연후 냉각 하여 만들어진 제품으로 특징으로 등변의 두께와 길이가 같습니다.	등변앵글
제조 공정	가열로 -> descaller -> 압연 -> 냉각 -> 교정 -> 절단 -> 정정 -> 포장
주요 용도	컨테이너 선박 제작 시 컨테이너 적재 지지대

평철(Flat bar)
설명	Bloom화 된 slab를 가열로에 장입하여 가열 후 열간 압연후 냉각 하여 만들어진 제품으로 특징으로 직진도 및 평편함이 우수합니다.	평철
제조 공정	가열로 -> descaller -> 압연 -> 냉각 -> 교정 -> 절단 -> 정정 -> 포장
주요 용도	대형 선박 건조시 용접에 의한 후판 지지대로 주로 사용되며, 파도에 의한 충격흡수 기능도 있음

무한궤도 (track shoe)
설명	Bloom화 된 slab를 가열로에 장입하여 가열 후 열간 압연후 냉각 하여 만들어진 제품입니다.	무한궤도
제조 공정	가열로 -> descaller -> 압연 -> 냉각 -> 교정 -> 절단 -> 정정 -> 포장
주요 용도	중장비 제작 시 무한궤도

ㄷ형강(Channel)
설명	Bloom화 된 slab를 가열로에 장입하여 가열 후 열간 압연후 냉각 하여 만들어진 제품입니다.	ㄷ형강
제조 공정	가열로 -> descaller -> 압연 -> 냉각 -> 교정 -> 절단 -> 정정 -> 포장
주요 용도	일반 형강으로 건설용에 사용됨

시트파일(sheet pile)
설명	Bloom화 된 slab를 가열로에 장입하여 가열 후 열간 압연후 냉각 하여 만들어진 제품입니다.	시트파일
제조 공정	가열로 -> descaller -> 압연 -> 냉각 -> 교정 -> 절단 -> 정정 -> 포장
주요 용도	토목 및 건축공사, 배수로 물막이용으로 사용됨

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 및 가격변동원인

(1) 가격변동추이
                                                                                               (단위 : 원/ton)

매출유형	제품명	2023년도 3분기 (제17기)	2022년도 (제16기)	2021년도 (제15기)	2020년도 (제14기)
제품	평균판매단가	1,259,509	1,361,202	1,096,418	808,868

주1) 상기 평균판매단가는 기간별 총 판매금액을 총 판매중량으로 나눈 금액입니다.

(2) 가격변동원인

① 조선용 형강(Inverted angel, Unequal angle, Equal angle, Flat bar)

조선용 형강 시장은 현대중공업과 반기별로 가격을 결정하며, 그 결정 기준에 따라 타 조선사들도 가격을 결정하게 됩니다. 현대중공업은 현대중공업계열(현대중공업, 현대삼호중공업, 현대미포조선)의 분기 조선용 형강을 일괄 구매 결정합니다. 2014년 4분기의 조선소의 대규모 손실 발표 및 조선소 업황 불황으로 인하여 14년도 부터 지속적으로 단가가 인하되었으나, 17년도 부터 18년도 말까지는 서서히 증가하였으며, 2019년 소폭 인하되었습니다. 2020년 4분기부터 철광석 가격의 폭등으로 인해 판매단가가 대폭 인상되었습니다.

② 일반 형강(Track shoe, channel)

당사가 영위하는 일반 형강 판매단가 결정의 경우, Track shoe는 수입단가, 시장단가, 판매물량을 고려하여 상시적으로 단가를 협상하며, channel은 시장지배자인 현대제철의 가격정책을 반영하여 판매가격을 책정하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입업무

* 물량 : 연간 슬라브 물량 협의, 분기별 물량 협의, 월간 물량 협의

* 가격 : 기본적으로 분기별 가격 결정, 분기내 급격한 변동 사유 발생 시 월 별 가격 적용

** 구매절차 

구매절차	구매절차세부내역
업체선정	실태조사(제강 MAKER 생산능력, 품질, 규격 등) 심사승인 > 업체등록
물량산정	당사 영업팀에서 조선소등 수주물량을 기준으로 생산 일정, 수율, 재고 상황 등을 고려하여 구매물량 산정
가격결정	국제원재료 가격(철광석, 원료탄), 국제슬라브가격(CIS, 브라질, 미국), 슬라브 수급 상황, 철강 시황 등을 고려하여 매입처인 포스코와 협의 결정
주문	가격 협의 후 산정 물량 포스코 전산시스템으로 주문
입고 검수	주문 입고 슬라브 전산 및 송장 확인 > 품질검사의뢰 > 인수검사 > 입고처리(ERP 등록)
보관	원자재 수불 전산 입,출력관리 > 사내 야드장 규격별, 강종별 관리 > 반기별 재고조사 실시 확인
대금지급	매입세금계산서 확정금액에 대하여 구매금융(은행)결재, 현금 결재

나. 매입현황

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액(억원)	비고
제1차철강제조업	원재료	SLAB	제조용	675억

다. 원재료 가격변동추이 및 가격변동원인

(1) 가격변동추이

(단위 : 원/톤)

원/부재료명	2023년도 3분기 (제17기)	2022년도 (제16기)	2021년도 (제15기)	2020년도 (제14기)
Slab(국내)	860,134	933,585	813,351	498,019

당분기 당사의 원재료는 (주)포스코로부터 구매하는 Slab가 65%를 차지하고 있습니다. 매입 단가는 (주)포스코와 분기에 가격 결정을 하며, (주)포스코에서는 원재료인 철광석 가격 및 국제 Slab 시세를 고려하여 가격 결정을 하고 있습니다.

(2) 가격변동원인

2008년 세계적인 철강 호황에 따라 철광석, 원료탄 가격이 폭등하였으나, 이후 철강경기가 하락하였습니다. 발레, 리오틴토등 세계적 원자재(철광석,원료탄) 공급 메이저사의 공급 증가 등의 영향으로 원자재 가격은 지속적인 하향 안정세를 유지하고 있으며, 원자재 가격의 하향 안정세로 슬라브 생산 COST(원가) 역시 지속적으로 하락하여 안정세 유지하고 있습니다.

당사에 슬라브를 전량 공급하는 (주)포스코 역시 원재료인 철광석, 원료탄 가격 및 국제 Slab 시세를 고려하여 가격 결정을 하고 있습니다. 특히, 해외 슬라브 공급업체는 브라질, 러시아, 우크라이나 등 원거리 지역으로 운송(선임) 비용이 상당한 수준이어서 국내 슬라브 최대 사용처인 동국제강 역시 원가절감을 위해 근거리인 일본, 한국의 슬라브 수급 비율을 높이고 있습니다.

라. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

(단위 : 톤)

품목	사업소	2022년(제16기)	2021년(제15기)	2020년(제14기)	2019년(제13기)
Inverted angle	창녕공장	320,000	320,000	320,000	320,000
Unequal angle		15,000	15,000	15,000	15,000
Equal angle		30,000	30,000	30,000	30,000
Flat bar		20,000	20,000	20,000	20,000
Track Shoe		30,000	30,000	30,000	30,000
Channel		5,000	5,000	5,000	5,000
합계		420,000	420,000	420,000	420,000

(2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등

압연시간 당 생산성 IA 53톤, UA 48톤, EA 57톤, FB 50톤, TS 60톤, CN 60톤

① 산출기준

당사의 가열로는 시간당 60톤의 생산능력을 가지고 있습니다. 1일 20시간 운영하게되면, 일 생산량은 1200톤이라 볼 수 있습니다.  월 25일 가동하게 되면 월 30,000톤, 12개월 360,000 톤의 생산능력을 가지고 있습니다.
2023년 3분기 에는 1일 8시간, 월 20일 가동하여 월 평균 최대 9,600톤으로 실제 24,201톤을 생산하였습니다.

② 산출방법

월 25일의 산출 근거는 주 6일 (일요일은 정비)을 기준이며, 일일가동시간 20시간의 근거는 월평균 사이즈 롤 크기 사이즈 교체 8회, 두께 사이즈 교체 4회 정도 실시하며, 크기 사이즈교체는 회당 2시간 소요, 두께 사이즈 교체는 회당 1시간 소요 되기 때문입니다. 그리고 매일 공형롤 교체 1시간, 톱교체 2시간이 소모 됩니다.

(나) 평균가동시간

2023년 3분기 총 근무시간 1396.8hr, 휴지시간(식사외) 0.0hr, 정지시간 166.0hr, 가동시간 1230.9hr

마. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 : 톤)

품목	사업소	2023년도 3분기 (제17기)	2022년도 (제16기)	2021년도 (제15기)	2020년도 (제14기)
제품	창녕공장	79,382	106,601	98,685	107,571

(2) 당해 사업연도의 가동율
                                                                                                      (단위: 시간)

사업부	연간 가동가능시간	연간 실제가동시간	평균가동율
창녕공장	1396.8시간	1230.9시간	88.12%

바. 생산설비에 관한 사항

(1) 현황

(단위 : 백만원)

공장별	자산별	소재지	기초 가액	2023년도 3분기 증가	2023년도 3분기 감소	감가상각 비	기말 가액	비고 (개별공시지가,원)
창녕공장	토지	창녕	28,835	0	0	0	28,835	-
	건물		13,941	0	0	(386)	13,555	-
	구축물		6,567	0	0	(648)	5,919	-
	기계장치		30,287	0	0	(3,511)	26,776	-
	차량운반구		38	15	0	(10)	43	-
	공구와기구		3,797	1,470	0	(1,286)	3,982	-
	집기비품		4	0	(0)	(1)	3	-
	리스자산		401	124	(5)	(116)	404
	기타자산		18	0	0	0	18
소계			83,887	1,609	(5)	(5,957)	79,535	-
건설중인자산			4,654	0	0	0	4,654	-
소계			4,654	0	0	0	4,654	-
합계			88,541	1,609	(5)	(5,957)	84,189	-

 

(2) 최근 3사업연도 중 변동사항

당사는 설립(2007년 9월) 이후 2009년까지 현 사업 영위를 위한 주요 설비투자를 완료하고 2010년부터는 소규모의 경상적인 지출만이 존재하여 최근 3사업연도 중 중요한 자산의 취득/매각 사실은 존재하지 않습니다.

(3) 설비의 신설 매입계획 등

보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 제품별 생산공정도

(1) 철강제품 공정도

당사의 제품은 가열로에 소재장입부터 출하까지 총 11단계를 거쳐서 제품을 생산하는 과정입니다. 열간압연방식으로 이루어지는 형강 생산방식은 단순한 가공 과정으로 볼 수도 있지만, 당사 제품의 특성상 생산기술력이 필요합니다, 다음은 당사가 보유한 대표적 생산시설에 관한 생산공정도 입니다. 

 

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적

(단위 : 톤, 백만원)

매출유형	품목	2023년도 3분기 (제17기)		2022년도 (제16기)		2021년도 (제15기)		2020년도 (제14기)
		수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액
제품	수출	67,986	84,771	83,188	113,745	85,517	93,224	98,471	77,942
	내수	12,394	16,474	16,179	21,514	22,962	25,714	20,366	18,181
	소계	80,380	101,245	99,367	135,259	108,479	118,938	118,836	96,123
상품	수출	-	-	-	-	26	26	33	30
	내수	25	28	-	-	426	374	415	323
	소계	25	28	-	-	452	400	448	353
기타	수출	-	-	-	-	-	-	-	-
	내수	8,765	2,240	12,767	4,345	13,973	4,739	13,388	2,172
	소계	8,765	2,240	12,767	4,345	13,973	4,739	13,388	2,172
합    계	수출	67,986	84,771	83,188	113,745	85,543	93,251	98,504	77,972
	내수	21,184	18,742	28,946	25,859	37,361	30,826	34,169	20,676
	소계	89,170	103,513	112,135	139,604	122,904	124,077	132,672	98,647

나. 판매경로 및 판매전략

(1) 판매조직

당사는 영업본부에서 영업을 총괄하고 있으며 조선영업팀과 유통영업팀으로 나누어져 있습니다. 당사의 매출처는 국내이기 때문에 영업팀은 모두 내수를 담당하고 있습니다.

부서		담당업무
영업본부	조선영업팀	조선소 영업(현대중공업계열, 대우조선해양 등)
	유통영업팀	유통 영업(철강, 대리점, 수출 등)
	영업관리	매출관련(마감, 단가, 운송비, 수주 관리 등)

(2) 판매경로

매출유형	사업부문	판매경로	비고
제품	조선	직접판매	-
	기타		-
상품	조선		-
	기타		-

(3) 판매전략

당사는 주요 매출처인 조선소 및 지역 철강업체와 철강수요업체에 대해 고객의 입장에서 최대한 배려를 하여 최적의 서비스를 제공하고, 고객을 관리하여 부실채권을 사전에 예방하는 철저한 고객관리를 하고 있습니다. 또한 적정한 재고관리로 효율적인 자산을 관리하면서 고객 지향적이며 안정적인 거래처 확보 및 시장점유율(Marketing share) 확장을 목표로 삼는데 판매 전략을 두고 있습니다. 당사는 이러한 판매 전략의 일환으로 세 가지를 실천하고 있습니다.

① 품질 우위의 영업 경쟁력 확보

당사는 품질우위의 영업경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 영업경쟁력 확보에 있어 가장 중요한 것은 우수한 품질의 제품을 생산하여 판매하는 것입니다. 당사는 (주)포스코로 부터 Slab을 매입하여 당사에서 열간 압연으로 제품을 생산하고 고객이 원하는 규격으로 전·절단을 하여 판매합니다. 당사가 품질로 인정받을 수 있는 부분은 당사의 주력제품인 Inverted angle의 직진도와 용접면의 표면이 매끄럽고 깨끗하기 때문입니다. 이에 당사는 1주일에 한 번씩 정기적으로 설비기계를 정비하고, 시험 가동을 통해서 기계 성능을 항상 체크하고 유지·보수를 하고 있습니다.

② 안정적인 공급 능력 확보

당사는 안정적인 공급 능력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 당사의 수익구조는 산업의 특성상 판매단위당 수익률을 높이는 것에 한계가 있습니다. 이는 원재료 중심산업의 특성으로 철 및 비철금속 가공업종의 공통된 특성입니다. 이에 따라 수익율보다 매출확대가 이익증대로 이어지므로 반복적인 거래와 안정적인 고객의 확보가 중요합니다. 당사의 공장은 중대형 형강 생산중심에 맞춰 설계되었습니다. 이에 당사는 제품별 강종별 고객사에서 원하는 규격에 맞게 납품할 수 있으며 또한 긴급재 대응에도 최적화 되어있습니다.

③ 전문 판매 인력의 양성

당사는 전문 판매인력을 영업 일선에 배치하여 활용하고 있습니다. 당사는 각 거래처별 영업전문인력을 영업일선에 배치하여 고객불만에 적극적이고 신속하게 대처하고, 기술적 요구에 충분하게 대응하고 있습니다. 또한, 당사는 고객의 제품에 품질개선에 기여하여 고객만족을 달성함으로써 신규수요를 창출하고 있습니다.

다. 수주상황

당사는 수주 시 대형 조선소와의 ERP를 통한 B TO B로 매월 수주하므로 고정된 수주현황은 없습니다. 또한 중소형 조선소는 매월 메일을 통한 수주이므로 특정일에 따라 수주량이 달라지기 때문에 수주현황은 별도로 작성하지 아니 하였습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 요약분기재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말	전기말
부채	114,581,326	101,359,925
자본	70,411,076	78,262,985
부채비율	162.73%	129.51%

(2) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적

당사는 금융위험과 관련하여 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 시장위험

가. 외화위험관리

당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

ㄱ. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성부채는 없습니다.

ㄴ. 당분기말 현재 미결제된 선물거래계약의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	계약금액	매수환율(원)	매수금액	정산환율(원)	정산금액	파생금융부채
통화선물	USD 9,000,000	1349.00	12,141,000	1,348.57	12,137,100	3,900

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	계약금액	매수환율(원)	매수금액	정산환율(원)	정산금액	파생금융부채
통화선물	USD 4,000,000	1267.80	5,071,200	1,264.00	5,056,000	15,200

ㄷ. 당분기 및 전기 중 선물거래관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기		전기
	이  익	손  실	이  익	손  실
선물평가손익	0	3,900	0	15,200
선물거래손익	1,294,371	392,400	301,713	591,990

나. 이자율위험관리

당사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1%상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 210,835천원만큼 감소 또는증가하였을 것입니다.

다. 기타 가격위험요소

당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품의 주가가 1% 상승 또는 하락하는 경우 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는상장주식 및 비상장주식의 공정가치변동으로 당기 중 기타포괄손익은 867천원 증가 또는 감소할 것입니다. 

(3) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으 며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 당사는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다. 

당분기말 현재 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액과 유사합니다.

(4) 유동성위험관리

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구  분	가중평균 유효이자율	1년미만	1 ~ 5년	5년 이상	합  계
무이자		11,604,144	300,000	0	11,904,144
전환사채	1%, 3%	4,204,093	22,325,613	0	26,529,706
고정금리부 부채	4.77% ~ 7.49%	184,162	288,958	0	473,120
변동금리부 부채	6.18%	74,294,876	0	0	74,294,876
합  계		90,287,275	22,914,570	0	113,201,845

(전기말)

(단위 : 천원)

구  분	가중평균 유효이자율	1년미만	1 ~ 5년	5년 이상	합  계
무이자		20,557,595	300,000	-	20,857,595
전환사채	1.0%	9,582,860	-	-	9,582,860
고정금리부 부채	4.72% ~ 6.93%	148,300	325,923	-	474,224
변동금리부 부채	5.89%	68,232,698	-	-	68,232,697
합  계		98,521,453	625,923	-	99,147,376

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약

당사는 보고서 제출일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다.

나. 연구개발활동

1) 연구개발비용
                                                                                                 (단위 : 백만원)

구    분	2023년도 3분기	2022년도	2021년도	2020년도
원재료	-	-	-	-
인건비	-	-	-	89
제조경비	-	-	-	-
합계	-	-	-	89
자산계상	-	-	-	-
비용계상	-	-	-	89
연구개발비/매출액 비율	0.00%	0.00%	0.00%	0.09%

2) 연구개발 실적

순번	과제명	주관기관	연구 결과	기대효과 및 상품화된 내용	비고
1	AH36강종 풍격치 안정화	(주)화인베스틸	완료	AH36강종 선급 취득 AH36강종 제품 판매	-
2	AH32강종 AI형 개발	(주)화인베스틸	완료	AH32강종 소재단가 안정화 및 원가 절감	-
3	E-grade 강종 개발	(주)화인베스틸	완료	E-grade 강종 개발로 매출증대 B,D,E 겸용소재 개발	-
4	Track shoe용 강종개발	(주)화인베스틸	완료	Track shoe DX225,R210,R55 판매로 매출 확대 POSCO 15B23 강종 등록	-
5	Track shoedyd용 소재 crack 감소	(주)화인베스틸	완료	Track shoe 제품 불량감소	-
6	Flat bar용 강종개발	(주)화인베스틸	완료	Flat bar 제품 판매	-
7	중형 Track shoe 소재개발	(주)화인베스틸	완료	Track shoe R360, R450 판매로 매출확대	-
8	Track shoe용 편석 감소	(주)화인베스틸	완료	Track shoe 소재 품질개선 판매망(VOLVO) 확대	-
9	FH32, FH36 강종 개발	(주)화인베스틸	완료	극지방 해양선박 구조물 강종확대에 따른 매출증대	-
10	TMCP 공정 개발	(주)화인베스틸	완료	공정 개발로 원가 절감	-

7. 기타 참고사항

 가. 지적재산권 현황

구분	명칭	출원일	등록일	적용제품	비고
특허	형강의 샤프 에지 제거장치1	2013.09.12	2013.12.12	압연 형강제품	-
특허	형강의 샤프 에지 제거장치2	2013.09.12	2014.01.17	압연 형강제품	-

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

주식회사 화인베스틸과 그 종속기업

(단위 : 백만원)

과목	2023년도 3분기 (제17기)	2022년도 (제16기)	2021년도 (제15기)
회계처리기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
유동자산	80,500	78,947	76,619
현금및현금성자산	8,452	4,492	1,301
단기금융상품	1,481	306
매출채권및기타채권	32,090	25,019	34,607
당기손익-공정가치측정금융자산	1,496	398
기타유동자산	2,383	3,291	2,704
재고자산	34,598	45,441	38,007
당기법인세자산	1
비유동자산	110,568	100,676	106,620
장기금융자산	119	119	2
장기매출채권및기타채권	1,155	638	95
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	110	104	672
종속기업투자주식
유형자산	84,926	88,541	94,583
투자부동산	9,149	8,632	8,683
무형자산	11,825	184	184
이연법인세자산	3,285	2,459	2,400
자 산 총 계	191,068	179,623	183,239
유동부채	94,863	98,774	95,245
비유동부채	25,880	2,586	8,496
부 채 총 계	120,743	101,360	103,741
자본금	16,234	16,166	16,050
자본잉여금	61,458	61,209	60,587
기타자본구성요소	(26)	(30)	(28)
이익잉여금	(10,237)	918	2,889
비지배주주지분	2,896
자 본 총 계	70,325	78,263	79,498
	2023.01.01~ 2023.09.30	2022.01.01~ 2022.12.31	2021.01.01~ 2021.12.31
매   출   액	104,273	139,604	124,077
영 업 이 익	(8,967)	719	5,535
법인세차감전순이익	(12,538)	(2,834)	3,494
당기순이익	(11,711)	(2,599)	2,374
주당순이익	(374)	(88)	80
희석주당이익	(374)	(88)	65

나. 요약 별도재무정보

주식회사 화인베스틸

(단위 : 백만원)

과목	2023년도 3분기 (제17기)	2022년도 (제16기)	2021년도 (제15기)
회계처리기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
유동자산	67,420	78,947	76,619
현금및현금성자산	210	4,492	1,301
단기금융상품	1,481	306
매출채권및기타채권	27,672	25,019	34,607
당기손익-공정가치측정금융자산	1,136	398
기타유동자산	2,322	3,291	2,704
재고자산	34,598	45,441	38,007
당기법인세자산	0
비유동자산	117,573	100,676	106,620
장기금융자산	119	119	2
장기매출채권및기타채권	675	638	95
당기손익-공정가치측정금융자산	5,889
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	110	104	672
종속기업투자주식	14,530
유형자산	84,189	88,541	94,583
투자부동산	8,593	8,632	8,683
무형자산	184	184	184
이연법인세자산	3,285	2,459	2,400
자 산 총 계	184,992	179,623	183,239
유동부채	90,247	98,774	95,245
비유동부채	24,334	2,586	8,496
부 채 총 계	114,581	101,360	103,741
자본금	16,234	16,166	16,050
자본잉여금	61,461	61,209	60,587
기타자본구성요소	(26)	(30)	(28)
이익잉여금	(7,257)	918	2,889
자 본 총 계	70,411	78,263	79,498
종속관계공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	2023.01.01~ 2023.09.30	2022.01.01~ 2022.12.31	2021.01.01~ 2021.12.31
매   출   액	103,513	139,604	124,077
영 업 이 익	(7,338)	719	5,535
법인세차감전순이익	(9,003)	(2,834)	3,494
당기순이익	(8,176)	(2,599)	2,374
주당순이익	(274)	(88)	80
희석주당이익	(274)	(88)	65

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 17 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 16 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 17 기 3분기말	제 16 기말
자산
유동자산	80,500,197,180	78,946,829,058
현금및현금성자산	8,451,552,009	4,491,937,833
단기금융상품	1,481,135,161	305,921,677
매출채권 및 기타유동채권	32,089,995,249	25,018,664,148
당기법인세자산	912,970	201,436
유동재고자산	34,597,767,841	45,440,891,724
기타유동금융자산	1,496,277,822	397,820,635
기타유동자산	2,382,556,128	3,291,391,605
비유동자산	110,568,151,123	100,676,080,811
장기금융상품	119,047,853	119,047,853
장기매출채권 및 기타비유동채권	1,154,779,892	637,712,121
유형자산	84,925,625,867	88,540,982,139
투자부동산	9,149,023,344	8,631,673,409
영업권 이외의 무형자산	11,825,402,017	183,960,000
기타비유동금융자산	109,600,000	104,000,000
이연법인세자산	3,284,672,150	2,458,705,289
기타비유동자산
자산총계	191,068,348,303	179,622,909,869
부채
유동부채	94,862,877,553	98,773,910,391
매입채무 및 기타유동채무	92,871,745,404	94,820,743,652
기타유동금융부채	993,854,778	2,013,893,811
유동충당부채	30,896,335
기타 유동부채	966,381,036	1,939,272,928
비유동부채	25,880,047,834	2,586,014,922
장기매입채무 및 기타비유동채무	9,165,888,801	600,806,357
기타비유동금융부채	13,311,598,977
비유동충당부채	50,674,939	50,674,939
퇴직급여부채	3,351,885,117	1,934,533,626
부채총계	120,742,925,387	101,359,925,313
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	67,428,990,003	78,262,984,556
자본금	16,234,059,000	16,165,970,500
자본잉여금	61,458,329,464	61,209,003,199
기타자본구성요소	(26,254,366)	(30,257,260)
이익잉여금(결손금)	(10,237,144,095)	918,268,117
비지배지분	2,896,432,913
자본총계	70,325,422,916	78,262,984,556
자본과부채총계	191,068,348,303	179,622,909,869

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 17 기 3분기		제 16 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	31,125,149,518	104,273,498,242	34,052,597,659	104,139,100,682
매출원가	31,653,589,882	104,464,566,545	33,169,294,113	95,748,739,585
매출총이익	(528,440,364)	(191,068,303)	883,303,546	8,390,361,097
판매비와관리비	2,862,665,742	8,775,779,896	1,515,821,191	4,509,517,492
영업이익(손실)	(3,391,106,106)	(8,966,848,199)	(632,517,645)	3,880,843,605
기타이익	84,372,257	400,447,158	343,718,499	1,009,857,751
기타손실	110,799,380	175,778,011	644,030,532	706,539,545
금융수익	409,580,974	1,311,779,619	200,581	21,493,120
금융원가	1,862,739,662	5,108,044,591	1,060,564,824	3,136,113,434
법인세비용차감전순이익(손실)	(4,870,691,917)	(12,538,444,024)	(1,993,193,921)	1,069,541,497
법인세비용(수익)	(101,821,927)	(827,563,967)	19,292,146	(187,964,086)
당기순이익(손실)	(4,768,869,990)	(11,710,880,057)	(2,012,486,067)	1,257,505,583
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,213,402,145)	(11,155,412,212)	(2,012,486,067)	1,257,505,583
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(555,467,845)	(555,467,845)
기타포괄손익	(1,439,186)	4,002,894	(8,611,200)	152,450,376
총포괄손익	(4,770,309,176)	(11,706,877,163)	(2,021,097,267)	1,409,955,959
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(141.0)	(374.0)	(68.0)	42.0
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(141.0)	(374.0)	(68.0)	42.0

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
2022.01.01 (기초자본)	16,050,000,000	60,586,782,963	(27,825,610)	2,888,909,314	79,497,866,667		79,497,866,667
당기순이익(손실)				1,257,505,583	1,257,505,583		1,257,505,583
지분의 발행
복합금융상품 전환	115,970,500	622,220,236			738,190,736		738,190,736
연결대상범위의 변동
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금			(8,422,050)	160,872,426	152,450,376		152,450,376
2022.09.30 (기말자본)	16,165,970,500	61,209,003,199	(36,247,660)	4,307,287,323	81,646,013,362		81,646,013,362
2023.01.01 (기초자본)	16,165,970,500	61,209,003,199	(30,257,260)	918,268,117	78,262,984,556		78,262,984,556
당기순이익(손실)				(11,155,412,212)	(11,155,412,212)	(555,467,845)	(11,710,880,057)
지분의 발행		(2,286,240)			(2,286,240)		(2,286,240)
복합금융상품 전환	68,088,500	251,612,505			319,701,005		319,701,005
연결대상범위의 변동						3,259,705,085	3,259,705,085
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분						192,195,673	192,195,673
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금			4,002,894		4,002,894		4,002,894
2023.09.30 (기말자본)	16,234,059,000	61,458,329,464	(26,254,366)	(10,237,144,095)	67,428,990,003	2,896,432,913	70,325,422,916

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 17 기 3분기	제 16 기 3분기
영업활동현금흐름	(5,903,039,078)	2,138,759,986
당기순이익(손실)	(11,710,880,057)	1,257,505,583
당기순이익조정을 위한 가감	12,189,050,088	9,208,542,891
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,041,769,215)	(5,554,540,329)
배당금수취(영업)	10,000,000	20,960,000
이자지급(영업)	(3,349,835,911)	(2,268,533,030)
이자수취	579,221	533,120
법인세환급(납부)	(183,204)	(525,708,249)
투자활동현금흐름	(7,964,879,895)	(1,231,233,229)
장기대여금및수취채권의 처분	19,571,500	29,628,215
장기금융상품의 처분	12,000,000
단기대여금및수취채권의 처분	85,194,693
단기금융상품의 처분	1,284,989,691	480,000
관계기업에 대한 투자자산의 처분		2,113,800,000
유형자산의 취득	(1,529,586,719)	(738,847,916)
장기대여금및수취채권의 취득	(113,813,600)	(529,261,000)
유동당기손익인식금융자산의 취득	(150,373,740)
단기대여금및수취채권의 취득	(4,000,000,000)
단기금융상품의 취득	(1,517,347,431)	(764,761,728)
관계기업에 대한 투자자산의 취득		(1,342,270,800)
사업결합으로 인한 현금유출액	(2,055,514,289)
재무활동현금흐름	17,827,533,149	(1,069,513,052)
단기차입금의 증가	21,176,664,695	64,397,857,670
단기차입금의 상환	(14,291,695,125)	(63,621,454,072)
장기차입금의 상환	(792,293,071)	(1,781,824,747)
전환사채의 증가	16,974,996,092
전환사채의 감소	(5,020,028,369)
금융리스부채의 지급	(217,824,833)	(64,091,903)
연결자본거래로 인한 현금유출	(2,286,240)
현금및현금성자산의순증가(감소)	3,959,614,176	(161,986,295)
기초현금및현금성자산	4,491,937,833	1,301,239,820
기말현금및현금성자산	8,451,552,009	1,139,253,525

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

주식회사 화인베스틸(이하 "지배기업")은 2007년 9월 19일 설립되어, 열간 압연 및 압출 제품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며 수차례 유ㆍ무상증자 등을실시하여 당분기말 현재 자본금은 16,234,059천원입니다. 2014년 7월 22일에  자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 지배기업은 경상남도 창녕군 창녕읍에 본사 및 공장을 두고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
(주)화인인터내셔날	8,131,620	27.18
동일철강(주)	5,577,090	18.64
(주)포스코	833,330	2.79
기타 (소액)주주	15,376,078	51.39
합  계	29,918,118	100.00

(2) 종속기업의 현황

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	업 종	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순이익	연결실체 지분율	소재지
주식회사 인포인	소프트웨어개발	13,099,225	8,658,112	4,441,113	343,153	(1,335,236)	53%	대한민국
넥서스가스 주식회사	가스시설시공	1,745,349	491,978	1,253,372	416,889	(268,140)	100%	대한민국

(3) 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.

구분	기업명	사유
신규연결	주식회사 인포인	지분취득
신규연결	넥서스가스 주식회사	지분취득

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 연결재무제표

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

① 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(3) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정
연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 21에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
연결회사는 2023년 1월 1일부터 K-IFRS 1012의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는 거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 리스와 복구충당부채의 경우, 연결회사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 연결회사는 가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다.

연결회사는 과거에 리스와 복구충당부채에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를제외하고는 개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다. 연결회사는 개정사항에 따라 리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나, K-IFRS 1012.74에 따라 상계 요건을 충족하기 때문에 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 결과적으로 2022년 1월 1일 기준으로 회계정책의 변경이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사에 미치는 주된 영향은 이연법인세자산과 이연법인세부채의 인식에 대한 공시사항과 관련된 것입니다. 이러한 공시사항은 연차채무제표의 공시사항으로 포함될 것입니다.

회계정책의 변경은 연결회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(2) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시
연결회사는 주가 변동에 따른 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가가 재무제표에미치는 영향을 보여줄 수 있도록 다음 금액을 주석에 공시해야 합니다.

① 최초 인식시점 장부금액과 보고기간말 장부금액(복수의 금융부채가 있는 경우 금융부채별 구분 공시)
② 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함)
③ 법인세비용차감전계속사업손익에서 ②를 제외한 금액
공시 대상에는 분리해야 하는 내재파생상품(전환권, 신주인수권 등)을 포함하는 금융부채 외에 전환우선주 부채와 같은 비파생부채도 포함됩니다. 발행자의 주가 변동이 아닌 다른 이유(예: 환율, 원자재가격)으로 행사가격이 변경되는 경우는 공시대상이 아닙니다.

회계정책의 변경에 따른 공시사항은 연결회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 반영될 것입니다.

4. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	내  역	당분기말	전기말
장기금융상품	당좌개설보증금	1,900	1,900

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말		전기말
	유  동	비유동	유  동	비유동
매출채권	32,748,836	-	28,035,710	-
손실충당금	(5,086,074)	-	(3,122,731)	-
미수금	84,819	-	62,174	-
단기대여금	4,277,000	-	-	-
미수수익	3,025	-	-	-
보증금	62,390	1,154,780	43,511	637,712
합계	32,089,996	1,154,780	25,018,664	637,712

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구  분	취득원가		순실현가능가액		평가손실
	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말
상품	2,187,539	445,229	1,954,484	219,355	233,055	225,875
제품	17,717,535	19,702,570	17,095,998	18,807,468	621,538	895,102
원재료	16,176,407	26,414,069	15,547,287	26,414,069	629,120	-
합  계	36,081,481	46,561,868	34,597,768	45,440,892	1,483,713	1,120,977

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	설정금액	내  역
한국수출입은행	32,500,000	차입금 담보

7. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말		전기말
	유  동	비유동	유  동	비유동
선급금	108,969	-	281,512	-
선급비용	56,597	-	30,938	-
부가세대급금	2,216,990	-	2,978,942	-
합  계	2,382,556	-	3,291,392	-

8. 당기손익공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말	전기말
전환사채 매도청구권	1,136,205	397,821
출자금	360,072	-
합계	1,496,277	397,821

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 없습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 당기손익공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기
기초잔액	397,821	-
증가	-	397,821
감소	(397,821)	-
당기손익	-	-
기타(*)	1,496,277	-
기말잔액	1,496,277	397,821

(*) 기타증감액은 타계정대체 및 연결 범위의 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 출자금은 전문건설공제협회 및 기계설비공제조합으로부터 제공받는 이행보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.

9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말	전기말
상장주식	109,600	104,000
합계	109,600	104,000

연결회사는 단기매매항목이 아닌 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익공정가치측정항목으로 표시하도록 선택하였습니다. 이는 최초 인식시점에만 가능하며 이 후에 취소할 수 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	평가	기말
상장주식	104,000	-	-	5,600	109,600

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	평가	기말
상장주식	672,400	1,342,271	(2,113,800)	203,129	104,000

전기 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분금액은 공정가치와 일치하며 처분된 주식의 평가이익누계액 206,247천원은 이익잉여금으로 대체되었습니다.

10. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구  분	토  지	건  물	구축물	기계장치	공기구	집기비품	차량운반구	리스자산	기타 유형자산	건설중인 자산	합  계
기초금액	28,834,562	13,941,265	6,566,845	30,286,797	3,796,934	3,663	38,207	400,751	18,000	4,653,958	88,540,982
취득액	-	-	-	-	1,470,309	5,270	14,819	259,519	39,189	-	1,789,106
처분	-	-	-	-	-	(9)	-	(4,591)	-	-	(4,600)
감가상각비	-	(386,228)	(647,914)	(3,511,370)	(1,285,513)	(7,927)	(18,013)	(212,103)	(4,881)	-	(6,073,949)
기타(*)	-	-	-	10,083	-	104,542	125,839	384,458	49,164	-	674,086
기말금액	28,834,562	13,555,037	5,918,931	26,785,510	3,981,730	105,539	160,852	828,034	101,472	4,653,958	84,925,625

(*) 기타증감액은 연결 범위의 변동에 따른 증감액입니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구  분	토  지	건  물	구축물	기계장치	공기구	집기비품	차량운반구	리스자산	기타 유형자산	건설중인 자산	합  계
기초금액	28,834,562	14,456,237	7,430,730	34,967,891	3,964,653	4,828	15,101	269,655	-	4,639,658	94,583,315
취득액	-	-	-	-	1,462,314	-	34,674	236,680	18,000	14,300	1,765,968
처분	-	-	-	-	-	(40)	-	(9,312)	-	-	(9,352)
감가상각비	-	(514,972)	(863,885)	(4,681,094)	(1,630,033)	(1,125)	(11,568)	(96,272)	-	-	(7,798,949)
기말금액	28,834,562	13,941,265	6,566,845	30,286,797	3,796,934	3,663	38,207	400,751	18,000	4,653,958	88,540,982

(2) 리스자산
 

1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말			전기말
	건  물	차량운반구	합  계	건  물	차량운반구	합  계
취득금액	1,090,206	660,900	1,751,106	465,077	367,912	832,989
처분금액	-	(12,242)	(12,242)	-	(120,355)	(120,355)
감가상각누계액	(712,062)	(198,768)	(910,830)	(272,265)	(39,618)	(311,883)
장부금액	378,144	449,890	828,034	192,812	207,939	400,751

2) 당분기 및 전기 중 기초자산별 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기			전기
	건  물	차량운반구	합  계	건  물	차량운반구	합  계
기초금액	192,812	207,939	400,751	245,397	24,259	269,656
증가	9,186	250,333	259,519	-	236,680	236,680
감소	-	(4,591)	(4,591)	-	(9,312)	(9,312)
감가상각비	(110,594)	(101,509)	(212,103)	(52,585)	(43,688)	(96,273)
기타(*)	286,740	97,718	384,458	-	-	-
기말금액	378,144	449,890	828,034	192,812	207,939	400,751

(*) 기타증감액은 연결범위 변동으로 인한 증감액입니다.

연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 당분기말 현재 리스기간은 각각 1.4~10년과 2~5년입니다.

3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	212,103	65,920
리스자산 이자비용	29,315	13,459
단기리스관련 비용	37,179	17,909
소액리스관련 비용	25,606	7,234

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 302,126천원 (전기 102,653천원) 입니다.

(3) 기타유형자산 중 18,000천원은 미술품이며, 전기중 취득하여 당분기말 현재 보유중이며, 잔여분은 모두 시설장치 입니다.

(4) 무형자산
당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기				전기
	회원권	소프트웨어	영업권	합  계	회원권	소프트웨어	영업권	합  계
기초금액	183,960	-	-	183,960	183,960	-	-	183,960
감가상각비	-	(475)	-	(475)	-	-	-	-
기타(*)	-	8,365	11,633,553	11,641,918	-	-	-	-
기말금액	183,960	7,890	11,633,553	11,825,403	183,960	-	-	183,960

(*) 기타증감액은 연결범위 변동으로 인한 증감액입니다.

(5) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기			전기
	토지	건물	합  계	토지	건물	합  계
기초금액	6,966,561	1,665,113	8,631,674	6,966,561	1,716,347	8,682,908
감가상각비	-	(41,013)	(41,013)	-	(51,234)	(51,234)
기타(*)	300,904	257,460	558,364	-	-	-
기말금액	7,267,465	1,881,560	9,149,025	6,966,561	1,665,113	8,631,674

(*) 기타증감액은 연결범위 변동으로 인한 증감액입니다.

(6) 담보로 제공된 자산

당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 연결회사 소유의 유형자산, 무형자산 및 투자부동산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액
		당분기말	전기말
부산은행	토지, 건물, 기계장치	158,800,000	158,800,000
	토지, 건물	USD 11,000,000	USD 11,000,000
	토지, 건물	JPY  1,370,000,000	JPY  1,370,000,000
한국산업은행	토지, 건물	24,000,000	24,000,000
신한은행	투자부동산	364,000	-
하나은행	지식재산권	585,000	-
기업은행	지식재산권	442,000	-
중소벤처기업진흥공단	지식재산권	390,000	-

연결회사의 건물 등은 화재보험에 가입되어 있으며 해당 보험금은 부산은행에 107,392,168천원 한도로 질권이 설정되어 있습니다.

11. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말		전기말
	유  동	비유동	유  동	비유동
매입채무	9,147,505	-	17,395,110	-
미지급금	3,305,228	-	2,256,045	-
미지급비용	1,271,102	-	1,136,777	-
임대보증금	-	310,000	-	300,000
합  계	13,723,835	310,000	20,787,932	300,000

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말		전기말
	유  동	비유동	유  동	비유동
단기차입금	73,684,877	-	65,320,038	-
장기차입금	1,142,711	839,120	917,754	-
합  계	74,827,588	839,120	66,237,792	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말
부산은행	일반자금	6.20, 7.27	13,563,000	13,563,000
	일반자금	7.49	1,094,006	-
	구매자금	6.58 ~ 6.90	24,457,871	13,875,212
기업은행	운전자금	4.85	200,000	-
	운전자금	4.65	500,000	-
	운전자금	4.90	500,000	-
한국산업은행	산업운영자금	7.08	8,370,000	9,300,000
한국수출입은행	수출성장자금	4.77	25,000,000	25,000,000
국민은행	USANCE	-	-	3,581,826
유동성장기부채			1,142,711	917,754
합  계			74,827,588	66,237,792

(3) 당분기말 과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말
부산은행	일반자금	7.04	187,801	917,754
중소기업 진흥공단	개발기술	2.88	49,950	-
	개발기술	2.78	300,000	-
신한은행	시설자금	5.09	220,000	-
하나은행	운전자금	4.92	440,000	-
국민은행	운전자금	8.94	180,000	-
	운전자금	5.61	120,000	-
기업은행	운전자금	2.59	184,080	-
	운전자금	5.29	300,000	-
유동성장기부채			(1,142,711)	(917,754)
장기차입금			839,120	-

 (4) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 재고자산, 유형자산, 무형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 기타특수관계자인 장인화와 (주)화인인터내셔날로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.


13. 당기손익공정가치측정금융부채

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
	유  동	비유동	유  동	비유동
파생금융부채(*)	989,955	13,311,599	1,998,694	-
통화선도부채	3,900	-	15,200	-
합계	993,855	13,311,599	2,013,894	-

(*) 파생금융부채는 전액 전환사채와 관련하여 발생하였습니다.

14. 전환사채

(1) 당분기말 과 전기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	당분기말	전기말
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021년 4월 30일	2024년 4월 30일	4,080,000	9,300,000
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2023년 7월 7일	2028년 7월 7일	2,460,000	-
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2023년 7월 7일	2028년 7월 7일	17,000,000	-

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분		제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행가액		10,000,000천원	2,460,000천원	17,000,000천원
발행일자		2021년 04월 30일	2023년 7월 7일	2023년 7월 7일
만기일자		2024년 04월 30일	2028년 7월 7일	2028년 7월 7일
표면이자율 / 만기보장수익률		0.0% / 1.0%	0.0% / 1.0%	0.0% / 3.0%
전환가액 조정내역		1) 사채 발행 후 3개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월이 경과한 날 기준으로 가중산술 평균주가가 전환가액보다 낮은 경우 2) 유상증자, 합병, 감자, 주식병합 등 사유 발생시	1) 사채 발행 후 7개월이 경과한 날 및 이후 매 7개월이 경과한 날 기준으로 가중산술 평균주가가 전환가액보다 낮은 경우 2) 유상증자, 합병, 감자, 주식병합 등 사유 발생시	1) 사채 발행 후 7개월이 경과한 날 및 이후 매 7개월이 경과한 날 기준으로 가중산술 평균주가가 전환가액보다 낮은 경우 2) 유상증자, 합병, 감자, 주식병합 등 사유 발생시
전환조건	전환청구기간	2022년 04월 30일 ~ 2024년 03월 30일	2024년 07월 07일 ~ 2028년 06월 07일	2024년 07월 07일 ~ 2028년 06월 07일
	전환시 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식
	전환가격	2,203원(발행시점 전환가격은 3,147원이며, 시가하락에 따라 조정된 금액임)	2,592원	2,592원
상환방법		만기일에 전자등록금액의 103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기일에 전자등록금액의 105.1010%금액 일시 상환	만기일에 전자등록금액의 116.1184%금액 일시 상환
투자자의 조기상환청구권		2023년 04월 30일 및 그로부터 3개월이 되는 날에 사채발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	2025년 07월 07일 및 그로부터 3개월이 되는 날에 사채발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	2025년 07월 07일 및 그로부터 3개월이 되는 날에 사채발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
발행인의 매도청구권		발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 03월 31일)을 시작으로 24개월이 되는 날(2023년 04월 30일)까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 발행가액의 40%에 해당하는 금액까지 매도청구권을 행사할 수 있음		발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 12개월이 되는 날(2024년 07월 07일)을 시작으로 24개월이 되는 날(2025년 07월 07일)까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채 발행가액의 30%에 해당하는 금액까지 매도청구권을 행사할 수 있음

당기에 전환사채 발행가액 100억원 중 136,177주(3억원)가 전환되었으며, 10억원은 조기상환 하였습니다.
또한 연결회사는 각 인수인들에게 매도청구권을 행사하여 전환사채 발행가액 100억원 중 3,920백만원을 양수하였습니다.
전기 중 전환사채 발행가액 100억원 중 231,941주(7억원)가 전환되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	제1회	제2회	제3회	합계
발행가액	4,080,000	2,460,000	17,000,000	23,540,000
사채상환할증금	124,093	125,485	2,740,128	2,989,706
사채할인발행차금	(391,917)	(1,868,695)	(12,808,049)	(15,068,661)
계	3,812,176	716,790	6,932,079	11,461,045

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	제1회	제2회	제3회	합계
발행가액	9,300,000	-	-	9,300,000
사채상환할증금	282,860	-	-	282,860
사채할인발행차금	(1,917,658)	-	-	(1,917,658)
계	7,665,202	-	-	7,665,202

(4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분		당분기말	전기말
파생금융자산	매도청구권	1,136,205	397,821
파생금융부채	전환권 및 조기상환청구권	14,301,554	1,998,694

(5) 당분기 및 전기 중 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융자산 및 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	당기초	증감	평가	전환	기타(*)	당분기말
파생금융자산	397,821	1,136,205	-	-	(397,821)	1,136,205
파생금융부채	(1,998,694)	(13,311,599)	(171,246)	58,422	1,121,563	(14,301,554)

(*)당분기 중 조기상환청구권 행사(10억원), 연결회사가 인수자들로부터 매도청구권 행사(39.2억원)와 조기상환청구(10억원)에 따른 변동금액입니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구분	당기초	증감	평가	전환	기타(*)	당기말
파생금융자산	-	-	-	-	397,821	397,821
파생금융부채	(2,847,136)	-	1,023,603	222,660	(397,821)	(1,998,694)

(*) 전전기말 파생금융부채에는 매도청구권이 차감되어 인식되어 있으며, 전기부터 매도청구권을 분리하여 별도의 파생상품으로 인식하였습니다.

15. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말		전기말
	유  동	비유동	유  동	비유동
예수금	274,926	-	265,995	-
선수금	691,036	-	1,673,116	-
부가세예수금	419	-	162	-
합계	966,381	-	1,939,273	-

16. 충당부채

당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말		전기말
	유  동	비유동	유  동	비유동
장기종업원충당부채	-	50,675	-	50,675
적립금충당부채	30,896	-	-	-
합계	30,896	50,675	-	50,675

17. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구  분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
발행주식의 총수(*2)	29,918,118주	29,781,941주
1주의 금액	500원	500원
자본금 총액(*1)	16,234,059천원	16,165,971천원

(*1) 연결회사는 당분기 이전 자기주식 2,550,000주를 이익소각하여 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.
(*2)  연결회사의 전환사채 발행가액 중 당기 136,177주(3억원), 전기 231,941주(7억원)이 전환되었습니다.

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재화 또는 용역의 유형
제품매출	29,890,078	101,244,857	33,108,432	101,083,408
상품매출	904	29,073	-	-
소프트웨어매출	334,117	334,116	-	-
공사수익	416,889	416,889	-	-
기타매출	483,161	2,248,563	944,165	3,055,693
합  계	31,125,149	104,273,498	34,052,597	104,139,101
수익 인식 시기
한 시점에 인식	30,366,011	103,514,360	34,052,598	104,139,101
기간에 걸쳐 인식	759,138	759,138	-	-
합  계	31,125,149	104,273,498	34,052,598	104,139,101

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말		전기말
	계약자산	계약부채	계약자산	계약부채
소프트웨어매출	147,396	234,208	-	-
공사수익	101,077	220,330	-	-
합계	248,473	454,538	-	-

19. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
법인세부담액(법인세환급액 포함)	-	-	-	-
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(101,663)	(825,967)	16,863	(144,965)
총법인세효과	(101,663)	(825,967)	16,863	(144,965)
자본에 직접 반영된 법인세비용	(159)	(1,597)	2,429	(42,999)
법인세비용	(101,822)	(827,564)	19,292	(187,964)

20. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
제품의 변동	(976,198)	1,935,181	(1,075,757)	(6,541,266)
상품의 변동	-	30,309	-	-
원재료의 변동	23,492,816	78,336,495	27,054,896	81,510,978
급여	3,194,578	7,538,313	2,295,520	6,500,833
퇴직급여	628,603	1,050,051	233,053	699,158
복리후생비	500,249	1,410,060	368,930	1,101,295
주식보상비용	192,196	192,196	-	-
외주용역비	537,103	537,103	-	-
감가상각비	2,107,321	6,037,007	1,924,037	5,789,829
전력비 및 연료비	1,751,173	6,422,137	2,025,196	5,573,771
운반비	433,998	1,429,424	388,769	1,198,434
지급수수료	1,421,583	3,188,343	721,657	2,013,119
접대비	199,726	530,439	138,813	379,890
수선유지비 및 소모품비	701,008	1,912,318	471,125	1,456,570
차량유지비	49,309	122,783	33,513	95,400
보험료	92,378	169,861	37,731	112,237
기타	190,413	2,398,328	67,633	368,010
매출원가 및 판매비와관리비의 합계	34,516,256	113,240,348	34,685,116	100,258,258

21. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. 한편, 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산이며 현금, 은행예치금 등으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기	전분기
리스부채의 증가	259,518	176,914
리스자산의 감소	4,726	9,312
장기리스부채의 유동성대체	124,783	60,780
장기차입금의 유동성대체	36,240	819,282
사업결합 관련 부채의 증감	3,630,000	-
전환사채의 유동성대체	-	4,181,809

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동			분기말
			해지 리스	신규 리스	기타변동
단기리스부채	129,818	(217,825)	(4,726)	128,859	472,021	508,147
단기차입금	65,320,038	6,884,970	-	-	1,479,869	73,684,877
유동성장기부채	917,754	(792,293)	-	-	1,017,250	1,142,711
파생상품부채(유동)	2,013,894	-	-	-	(1,020,039)	993,855
전환사채(유동)	7,665,202	(5,020,028)	-	-	1,167,002	3,812,176
장기리스부채	300,806	-	-	130,660	(63,566)	367,900
전환사채(비유동)	-	16,974,996	-	-	(9,326,127)	7,648,869
파생상품부채(비유동)	-	-	-	-	13,311,599	13,311,599
장기차입금	-	-	-	-	839,120	839,120

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동			분기말
			해지 리스	신규리스	기타변동
단기리스부채	64,959	(64,092)	(6,020)	53,786	60,780	109,413
단기차입금	64,567,192	776,404	-	-	221,303	65,564,899
유동성장기부채	2,385,371	(1,781,825)	-	-	819,282	1,422,828
파생상품부채	2,847,136	-	-	-	37,098	2,884,234
전환사채(유동)	2,787,873	-	-	-	4,560,108	7,347,981
장기리스부채	231,853	-	(3,383)	123,128	(60,780)	290,818
장기차입금	913,026	-	-	-	(819,282)	93,744
전환사채(비유동)	4,181,809	-	-	-	(4,181,809)	-

상기 내역 중 기타변동은 연결범위 변동, 외환차익, 유동성 대체 및 사채할인발행차금 상각에 의한 변동입니다.

22. 금융상품

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말	전기말
부채	120,742,925	101,359,925
자본	70,325,423	78,262,985
부채비율	171.69%	129.51%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말
구  분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채
장단기금융자산	-	-	1,600,183	-	-
당기손익공정가치측정금융자산	1,496,278	-	-	-	-
기타포괄손익공정가치 측정금융자산	-	109,600	-	-	-
매출채권및기타채권	-	-	33,244,775	-	-
자산 합계	1,496,278	109,600	34,844,958	-	-
매입채무및기타채무	-	-	-	-	14,033,836
당기손익공정가치 측정금융부채	-	-	-	14,305,454	-
리스부채	-	-	-	-	876,046
차입금	-	-	-	-	75,666,708
전환사채	-	-	-	-	11,461,045
부채 합계	-	-	-	14,305,454	102,037,635

(단위 : 천원)

전기말
구  분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채
장단기금융자산	-	-	424,970	-	-
당기손익공정가치측정금융자산	397,821	-	-	-	-
기타포괄손익공정가치 측정금융자산	-	104,000	-	-	-
매출채권및기타채권	-	-	25,656,376	-	-
자산 합계	397,821	104,000	26,081,346	-	-
매입채무및기타채무	-	-	-	-	21,087,932
당기손익공정가치 측정금융부채	-	-	-	2,013,894	-
리스부채	-	-	-	-	430,624
차입금	-	-	-	-	66,237,792
전환사채	-	-	-	-	7,665,202
부채 합계	-	-	-	2,013,894	95,421,550

상기 금액은 유동성항목과 비유동성항목의 합계입니다.

(4) 당분기말 및 전분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말	전분기말
금융자산:
현금및현금성자산	613	349
상각후원가측정금융자산	5,195	184
기타포괄손익공정가치측정금융자산	11,600	20,960
소  계	17,408	21,493
금융부채:
상각후원가측정금융부채	(4,373,691)	(3,747,493)
당기손익공정가치측정금융부채	726,825	771,983
소  계	(3,646,866)	(2,975,510)

(5) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적

연결회사는 금융위험과 관련하여 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함),신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 시장위험

가. 외화위험관리

연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

ㄱ. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성부채는 없습니다.

ㄴ. 당분기말 현재 미결제된 선물거래계약의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	계약금액	매수환율(원)	매수금액	정산환율(원)	정산금액	파생금융부채
통화선물	USD 9,000,000	1349.00	12,141,000	1,348.57	12,137,100	3,900

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	계약금액	매수환율(원)	매수금액	정산환율(원)	정산금액	파생금융부채
통화선물	USD 4,000,000	1267.80	5,071,200	1,264.00	5,056,000	15,200

ㄷ. 당분기 및 전기 중 선물거래계약 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전기
	이익	손실	이익	손실
선물평가손익	-	3,900	-	15,200
선물거래손익	1,294,371	392,400	301,713	591,990

나. 이자율위험관리

연결회사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.

연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간 말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1%상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 219,010천원만큼 감소 또는증가하였을 것입니다.

다. 기타 가격위험요소

연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품의 주가가 1% 상승 또는 하락하는 경우 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는상장주식 및 비상장주식의 공정가치변동으로 당분기 중 기타포괄손익은 867천원 증가 또는 감소할 것입니다.

3) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 연결회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으 며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 연결회사는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다.

당분기말 현재 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액과 유사합니다.

4) 유동성위험관리

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구  분	유효이자율	1년미만	1 ~ 5년	5년 이상	합  계
무이자		13,404,913	310,000	-	13,714,913
전환사채	1%, 3%	4,204,093	22,325,613	-	26,529,706
고정금리부 부채	4.69~12.29%	2,388,321	512,826	-	2,901,147
변동금리부 부채	6.18~6.45%	74,701,315	765,874	-	75,467,189
합  계		94,698,642	23,914,313	-	118,612,955

(전기말)

(단위 : 천원)

구  분	유효이자율	1년미만	1 ~ 5년	5년 이상	합  계
무이자		20,557,595	300,000	-	20,857,595
전환사채	1.0%	9,582,860	-	-	9,582,860
고정금리부 부채	4.72%~6.93%	148,300	325,923	-	474,224
변동금리부 부채	5.89%	68,232,698	-	-	68,232,697
합  계		98,521,453	625,923	-	99,147,376

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(6) 금융자산의 재분류

당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(7) 금융자산의 양도

당분기 중 발생한 금융자산의 양도거래는 없습니다. 

23. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구  분	장부금액	공정가치
		수준 1	수준 2	수준 3
기타포괄손익공정가치측정금융자산
상장주식	109,600	109,600	-	-
당기손익공정가치측정금융자산
파생금융자산	1,136,205	-	-	1,136,205
출자금	360,072	-	-	360,072
당기손익공정가치측정금융부채
파생금융부채	14,301,554	-	-	14,301,554
통화선도부채	3,900	-	3,900	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구  분	장부금액	공정가치
		수준 1	수준 2	수준 3
기타포괄손익공정가치측정금융자산
상장주식	104,000	104,000	-	-
당기손익공정가치측정금융자산
파생금융자산	397,821	-	-	397,821
당기손익공정가치측정금융부채
파생금융부채	1,998,694	-	-	1,998,694
통화선도부채	15,200	-	15,200	-

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

(2) 보고기간 말 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구  분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
파생금융부채	Tsiveriotis-Fernandes & Hull 모형. 투입변수인 주가변동성은 평가일 직전 2년간의 연속복리 일간수익률 의 표준편차로 변동성 측정후 연환 산함.	변동성 32%	다른 변수가 동일하고 주가변동성이10%상승 또는10% 하락한다면 파생금융부채의 공정가치는136백만원 증가하거나126백만원 감소할 것입니다.
출자금	순자산가치평가법	순자산가치	-

(3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	당기손익	기타(*)	기말
당기손익공정가치측정금융자산
파생금융자산	397,821	-	(397,821)	-	1,136,205	1,136,205
출자금	-	-	-	-	360,072	360,072
당기손익공정가치측정금융부채
파생금융부채	(1,998,694)	(13,311,599)	58,422	(171,246)	1,121,563	(14,301,554)

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	당기손익	기타(*)	기말
당기손익공정가치측정금융자산
파생금융자산	-	-	-	-	397,821	397,821
당기손익공정가치측정금융부채
파생금융부채	(2,847,136)	-	222,660	1,023,603	(397,821)	(1,998,694)

(*)전전기말 파생금융부채에는 매도청구권이 차감되어 인식되어 있으며, 전기말 매도청구권을 분리하여 별도의 파생상품으로 인식하였습니다. 그 외 기타증감액은 연결범위 변동으로 인한 증감액입니다.

(4) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 것으로 고려되어 공시하지 않습니다.

24. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구  분	특수관계자의 명칭
기타특수관계자	장인화, ㈜화인인터내셔날, 동일철강㈜

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	거래내용	당분기	전분기
(주)화인인터내셔날	제품매출	7,876,642	8,136,367
	상품매출	28,169	-
	원재료매입	3,121,697	2,536,700
	관리비	47,668	47,345
	리스부채상환 등	49,835	49,497
	전력비	493	-
	수입임대료	115,200	115,200
동일철강(주)	제품매출	-	-
	소모품비	42,884	45,934
	대여금 증가	4,000,000	-
직원	대여금 감소	-	2,049

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말
(주)화인인터내셔날	매출채권	20,012,124	18,536,676
	매입채무	205,131	425,143
	리스부채	186,833	219,407
	미지급금	12,428	86,636
	미수금	14,080	15,860
	임대보증금	300,000	300,000
	임차보증금	74,996	74,996
동일철강(주)	미지급금	10,432	8,234
	단기대여금	4,000,000	-
직원	주임종대여금	-	-

상기 중 ㈜화인인터내셔날의 매출채권은 손실충당금 당분기말 5,086,074천원, 전기말 3,122,731천원을 차감한 금액입니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증내역	지급보증처	한도금액
장인화	차입금 지급보증	부산은행	110,190,808
		한국수출입은행	30,000,000
(주)화인인터내셔날	차입금 지급보증	한국산업은행	11,160,000
		부산은행	16,775,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기	전분기
급여	1,314,769	872,862
퇴직급여	122,469	49,154
합  계	1,437,238	922,016

25. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 금융기관과의 약정사항

당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 상업어음할인 등의 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	구  분	한도액	사용액	미사용액
부산은행	구매자금	34,500,000	24,457,871	10,042,129
	일반자금	33,463,000	14,657,006	18,805,994
	일반자금	5,000,000	187,801	4,812,199
한국수출입은행	포괄수출금융	25,000,000	25,000,000	-
한국산업은행	산업운영자금	8,370,000	8,370,000	-
기업은행	운전자금	1,684,080	1,684,080	-
	일반자금	430,000	-	430,000
중소기업진흥공단	개발기술	349,950	349,950	-
신한은행	시설자금	220,000	220,000	-
하나은행	운전자금	440,000	440,000	-
	일반자금	50,000	-	50,000
국민은행	운전자금	300,000	300,000	-

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	제공처	보증금액	보증내용
부산은행	SK가스	1,020,000	LPG 대금
	현대제철	5,000,000	원자재대금
SGI서울보증보험	창녕군청 등	3,007,024	산지전용 허가 및 이행보증
기계설비건설공제조합	거래처	687,000	이행보증
전문건설공제조합	거래처	113,000	이행보증
신용보증기금	기업은행	1,497,000	융자담보

26. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구  분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
지배주주 보통주순이익(손실)	(4,213,402)	(11,155,412)	(2,012,486)	1,257,506
÷ 가중평균유통보통주식수	29,918,118	29,852,274	29,781,941	29,665,546
기본주당순이익(손실)	(141)	(374)	(68)	42

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구  분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기초 보통주식수	29,918,118	29,781,941	29,781,941	14,829,121
전환사채의 전환	-	70,333	-	14,836,425
가중평균유통보통주식수	29,918,118	29,852,274	29,781,941	29,665,546

(3) 희석주당이익(손실)

연결회사는 희석효과를 가져올 수 있는 전환사채를 보유하고 있으나, 희석효과가 없어 기본주당손익과 동일합니다.

27. 부문별 정보

(1) 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 보고부문을 결정하였습니다.

(2) 보고기간 중 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	철강사업부문	IT사업부문	건설사업부문	합    계
고객과의 계약에서 생기는 수익	103,513,456	343,153	416,889	104,273,498
감가상각비 및 무형자산상각비	168,568	3,826	12,326	184,720
영업손익	(7,338,449)	(1,362,267)	(266,132)	(8,966,848)
이자수익	2,531	3,278	-	5,809
이자비용	4,495,217	43,904	1,377	4,540,498

(3) 당분기 및 전기 중 매출액은 전액 국내 재화판매 및 용역제공 등으로 발생한 금액입니다.

(4) 주요고객에 대한 정보

연결회사의 총매출의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객들이 존재하여, 해당 고객에 대한 매출액은 당분기 82,664백만원(전분기 82,216백만원) 입니다.

28. 사업결합

(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업결합 대상 회사명	주요 영업활동	취득목적	간주취득일	취득지분 (*)	이전대가
					현금	금융부채	합계
주식회사 인포인	소프트웨어개발	사업다각화	2023.07.01	53%	10,000,000	900,000	10,900,000
넥서스가스 주식회사	가스시설시공	사업다각화	2023.07.01	100%	2,070,000	2,730,000	4,800,000

(*) 연결회사는 당분기 중 넥서스가스 주식회사 지분의 85%를 매입하였고, 계약체결일로부터 1년 이내에 잔여 지분 15%를 고정된 가격으로 연결회사 또는 연결회사가 지정한 제3자가 매수하여야 합니다. 연결회사는 동 계약에 따라 향후 매수할 지분에 대한 경제적 효익을 연결회사가 보유한 것으로 보아 취득 지분율을 결정하였고, 고정된 매수가격을 금융부채로 인식하였습니다.

(2) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	과  목	주식회사 인포인	넥서스가스 주식회사
식별가능한 자산의 공정가치	유동자산
	현금및현금성자산	8,612,704	1,401,782
	매출채권및기타채권	783,718	22,000
	기타유동자산	9,178	99,951
	비유동자산
	유형자산	942,043	173,812
	무형자산	124,961	-
	기타비유동금융자산	307,302	344,179
	자   산   총   계	10,779,906	2,041,724
식별가능한 부채의 공정가치	유동부채
	매입채무및기타채무	538,534	218,645
	유동성차입금	2,559,801	-
	기타유동금융부채	307,919	31,478
	기타유동부채	103,771	257,396
	비유동부채
	비유동성차입금	875,360	-
	기타비유동금융부채	10,000	10,407
	순확정급여부채	582,167	-
	부   채   총   계	4,977,552	517,926
식별가능한 순자산 공정가치 합계		5,802,355	1,523,798

(3) 당기 중 발생한 사업결합으로 인식한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	주식회사 인포인	넥서스가스 주식회사
이전대가	10,900,000	4,800,000
가산: 비지배지분 (*)	3,259,705	-
차감: 식별가능한 순자산 공정가치	5,802,354	1,523,798
영업권	8,357,351	3,276,202

(*) 사업결합 대상 회사의 주식매수선택권이 포함되어 있습니다.

(4) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	주식회사 인포인	넥서스가스 주식회사
현금으로 지급한 대가	10,000,000	2,070,000
차감: 취득한 현금및현금성자산	8,612,704	1,401,782
순현금유출	1,387,296	668,218

29. 비지배지분에 대한 정보
종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배주주지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	비지배 지분율	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	사업결합	종속회사 주식매수선택권	기말 누적 비지배지분
주식회사 인포인	47%	-	(555,468)	3,259,705	192,196	2,896,433
넥서스가스 주식회사	-	-	-	-	-	-

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 17 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 16 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 17 기 3분기말	제 16 기말
자산
유동자산	67,419,539,545	78,946,829,058
현금및현금성자산	210,284,850	4,491,937,833
단기금융상품	1,481,121,108	305,921,677
매출채권 및 기타유동채권	27,671,886,756	25,018,664,148
기타유동금융자산	1,136,205,398	397,820,635
기타유동자산	2,321,888,952	3,291,391,605
유동재고자산	34,597,767,841	45,440,891,724
당기법인세자산	384,640	201,436
비유동자산	117,572,862,639	100,676,080,811
장기금융상품	119,047,853	119,047,853
장기매출채권 및 기타비유동채권	674,997,892	637,712,121
기타비유동금융자산	5,888,776,604
기타비유동자산	109,600,000	104,000,000
종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	14,530,000,000
유형자산	84,188,560,402	88,540,982,139
투자부동산	8,593,247,738	8,631,673,409
영업권 이외의 무형자산	183,960,000	183,960,000
이연법인세자산	3,284,672,150	2,458,705,289
자산총계	184,992,402,184	179,622,909,869
부채
유동부채	90,246,944,187	98,773,910,391
매입채무 및 기타유동채무	88,586,065,735	94,820,743,652
단기매입채무	9,037,412,119	17,395,109,706
단기미지급금	1,739,272,493	2,256,044,669
단기미지급비용	1,146,382,263	1,136,777,218
유동 리스부채	178,145,297	129,817,537
유동 차입금	72,672,677,638	66,237,792,310
유동성전환사채	3,812,175,925	7,665,202,212
기타유동금융부채	993,854,778	2,013,893,811
기타 유동부채	667,023,674	1,939,272,928
당기법인세부채
비유동부채	24,334,382,054	2,586,014,922
장기매입채무 및 기타비유동채무	8,207,339,227	600,806,357
장기임대보증금	300,000,000	300,000,000
장기차입금
전환사채	7,648,869,068
비유동 리스부채	258,470,159	300,806,357
기타비유동금융부채	13,311,598,977
퇴직급여부채	50,674,939	50,674,939
기타 비유동 부채	2,764,768,911	1,934,533,626
부채총계	114,581,326,241	101,359,925,313
자본
자본금	16,234,059,000	16,165,970,500
자본잉여금	61,460,615,704	61,209,003,199
기타자본구성요소	(26,254,366)	(30,257,260)
이익잉여금(결손금)	(7,257,344,395)	918,268,117
자본총계	70,411,075,943	78,262,984,556
자본과부채총계	184,992,402,184	179,622,909,869

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 17 기 3분기		제 16 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	30,365,107,328	103,513,456,052	34,052,597,659	104,139,100,682
매출원가	29,702,955,148	102,513,931,811	33,169,294,113	95,748,739,585
매출총이익	662,152,180	999,524,241	883,303,546	8,390,361,097
판매비와관리비	2,424,858,782	8,337,972,936	1,515,821,191	4,509,517,492
영업이익(손실)	(1,762,706,602)	(7,338,448,695)	(632,517,645)	3,880,843,605
금융수익	2,295,079,986	3,197,278,631	200,581	21,493,120
이자수익(금융수익)	1,046,382	2,531,027	200,581	533,120
기타금융수익	2,294,033,604	3,194,747,604		20,960,000
금융원가	1,817,458,619	5,062,763,548	1,060,564,824	3,136,113,434
이자비용(금융원가)	1,726,458,619	4,495,217,455	1,060,564,824	3,136,113,434
기타금융비용	91,000,000	567,546,093
기타이익	59,233,242	375,308,143	343,718,499	1,009,857,751
기타손실	109,572,379	174,551,010	644,030,532	706,539,545
법인세비용차감전순이익(손실)	(1,335,424,372)	(9,003,176,479)	(1,993,193,921)	1,069,541,497
법인세비용(수익)	(101,821,927)	(827,563,967)	19,292,146	(187,964,086)
당기순이익(손실)	(1,233,602,445)	(8,175,612,512)	(2,012,486,067)	1,257,505,583
기타포괄손익	(1,439,186)	4,002,894	(8,611,200)	152,450,376
총포괄손익	(1,235,041,631)	(8,171,609,618)	(2,021,097,267)	1,409,955,959
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(41)	(274)	(68)	42
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(41)	(274)	(68)	42

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	16,050,000,000	60,586,782,963	(27,825,610)	2,888,909,314	79,497,866,667
당기순이익(손실)				1,257,505,583	1,257,505,583
복합금융상품 전환	115,970,500	622,220,236			738,190,736
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금			(8,422,050)	160,872,426	152,450,376
2022.09.30 (기말자본)	16,165,970,500	61,209,003,199	(36,247,660)	4,307,287,323	81,646,013,362
2023.01.01 (기초자본)	16,165,970,500	61,209,003,199	(30,257,260)	918,268,117	78,262,984,556
당기순이익(손실)				(8,175,612,512)	(8,175,612,512)
복합금융상품 전환	68,088,500	251,612,505			319,701,005
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금			4,002,894		4,002,894
2023.09.30 (기말자본)	16,234,059,000	61,460,615,704	(26,254,366)	(7,257,344,395)	70,411,075,943

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 17 기 3분기	제 16 기 3분기
영업활동현금흐름	(4,763,120,838)	2,138,759,986
당기순이익(손실)	(8,175,612,512)	1,257,505,583
당기순이익조정을 위한 가감	9,886,280,334	9,208,542,891
법인세비용 조정	(827,563,967)	(187,964,086)
퇴직급여 조정	992,291,988	699,158,088
이자비용 조정	4,495,217,455	3,136,113,434
감가상각비에 대한 조정	5,995,673,030	5,867,784,976
대손상각비 조정	1,963,343,070
유형자산처분손실 조정	9,000	1,000
파생금융자산평가손실	171,246,093	6,700,000
파생금융부채거래손실	392,400,000
외화환산손실 조정		221,302,769
이자수익에 대한 조정	(2,531,027)	(533,120)
배당금수익	(11,600,000)	(20,960,000)
유형자산처분이익 조정	(135,649)	(90,534)
파생금융자산평가이익 조정		(512,969,636)
파생금융부채거래이익	(1,294,371,000)
기타 현금의 유입 없는 수익등	(1,987,698,659)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,172,739,740)	(5,554,540,329)
매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(4,597,609,349)	8,405,767,702
기타유동자산의 감소(증가) 조정	969,502,653	(464,562,690)
재고자산의 감소(증가)	10,843,123,883	(4,547,690,103)
매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(8,953,450,970)	(8,348,250,847)
기타유동부채의 증가(감소)	(1,272,249,254)	510,344,626
퇴직급여채무의 증가(감소)	(289,352,757)	(317,237,411)
사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	127,296,054	(792,911,606)
배당금수취(영업)	11,600,000	20,960,000
이자지급(영업)	(3,312,826,052)	(2,268,533,030)
이자수취	360,336	533,120
법인세납부(환급)	(183,204)	(525,708,249)
투자활동현금흐름	(20,353,727,959)	(1,231,233,229)
단기금융상품의 처분	1,234,989,691	480,000
다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출	(4,000,000,000)
장기대여금및수취채권의 처분	5,000,000	29,628,215
금융리스자산의 처분	9,571,500
매도가능금융자산의 처분		2,113,800,000
단기금융상품의 취득	(1,517,347,431)	(764,761,728)
장기대여금및수취채권의 취득	(25,000,000)	(529,261,000)
금융리스자산의 취득	(45,813,600)
매도가능금융자산의 취득		(1,342,270,800)
종속기업에 대한 투자자산의 취득	(14,530,000,000)
유형자산의 취득	(1,485,128,119)	(738,847,916)
재무활동현금흐름	20,835,195,814	(1,069,513,052)
단기차입금의 증가	21,176,664,695	64,397,857,670
전환사채의 증가	19,434,996,092
단기차입금의 상환	(13,912,904,241)	(63,621,454,072)
장기차입금의 상환	(729,953,071)	(1,781,824,747)
전환사채의 감소	(5,020,028,369)
금융리스부채의 지급	(113,579,292)	(64,091,903)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,281,652,983)	(161,986,295)
기초현금및현금성자산	4,491,937,833	1,301,239,820
기말현금및현금성자산	210,284,850	1,139,253,525

5. 재무제표 주석

제17 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일 까지

제16 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일 까지

회사명 : 주식회사 화인베스틸

1. 회사의 개요

주식회사 화인베스틸(이하 "당사")은 2007년 9월 19일 설립되어, 열간 압연 및 압출 제품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며 수차례 유ㆍ무상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 16,234,059천원입니다. 2014년 7월 22일에  자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당사는 경상남도 창녕군 창녕읍에 본사 및 공장을 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
(주)화인인터내셔날	8,131,620	27.18
동일철강(주)	5,577,090	18.64
(주)포스코	833,330	2.79
기타 (소액)주주	15,376,078	51.39
합  계	29,918,118	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 23에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
당사는 2023년 1월 1일부터 K-IFRS 1012의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는 거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 리스와 복구충당부채의 경우, 당사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 당사는 가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다.

당사는 과거에 리스와 복구충당부채에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를제외하고는 개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다. 당사는 개정사항에 따라 리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나, K-IFRS 1012.74에 따라 상계 요건을 충족하기 때문에 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 결과적으로 2022년 1월 1일 기준으로 회계정책의 변경이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 당사에 미치는 주된 영향은 이연법인세자산과 이연법인세부채의 인식에 대한 공시사항과 관련된 것입니다. 이러한 공시사항은 연차채무제표의 공시사항으로 포함될 것입니다.

회계정책의 변경은 당사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(2) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시
당사는 주가 변동에 따른 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가가 재무제표에미치는 영향을 보여줄 수 있도록 다음 금액을 주석에 공시해야 합니다.

① 최초 인식시점 장부금액과 보고기간말 장부금액(복수의 금융부채가 있는 경우 금융부채별 구분 공시)
② 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함)
③ 법인세비용차감전계속사업손익에서 ②를 제외한 금액
공시 대상에는 분리해야 하는 내재파생상품(전환권, 신주인수권 등)을 포함하는 금융부채 외에 전환우선주 부채와 같은 비파생부채도 포함됩니다. 발행자의 주가 변동이 아닌 다른 이유(예: 환율, 원자재가격)으로 행사가격이 변경되는 경우는 공시대상이 아닙니다.

회계정책의 변경에 따른 공시사항은 당사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 반영될 것입니다.

4. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	내  역	당분기말	전기말
장기금융상품	당좌개설보증금	1,900	1,900

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말		전기말
	유  동	비유동	유  동	비유동
매출채권	32,506,998	0	28,035,710	0
손실충당금	(5,086,074)	0	(3,122,731)	0
미수금	70,573	0	62,174	0
단기대여금	118,000	0	0	0
보증금	62,390	674,998	43,511	637,712
합계	27,671,887	674,998	25,018,664	637,712

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구  분	취득원가		순실현가능가액		평가손실충당금
	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말
상품	2,187,539	445,229	1,954,484	219,355	233,055	225,875
제품	17,717,535	19,702,570	17,095,998	18,807,468	621,538	895,102
원재료	16,176,407	26,414,069	15,547,287	26,414,069	629,120	0
미착품	0	0	0	0	0	0
합  계	36,081,481	46,561,868	34,597,768	45,440,892	1,483,713	1,120,977

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 당사의 재고자산과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	설정금액	내  역
한국수출입은행	32,500,000	차입금 담보

7. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말		전기말
	유  동	비유동	유  동	비유동
선급금	60,903	0	281,512	0
선급비용	44,176	0	30,938	0
부가세대급금	2,216,810	0	2,978,942	0
합  계	2,321,889	0	3,291,392	0

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말	전기말
상장주식	109,600	104,000
합계	109,600	104,000

당사는 단기매매항목이 아닌 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익공정가치측정항목으로 표시하도록 선택하였습니다. 이는 최초 인식시점에만 가능하며 이 후에 취소할 수 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	평가	기말
상장주식	104,000	0	0	5,600	109,600

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	평가	기말
상장주식	672,400	1,342,271	(2,113,800)	203,129	104,000

전기 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분금액은 공정가치와 일치하며 처분된 주식의 평가이익누계액 206,247천원은 이익잉여금으로 대체되었습니다.

9. 당기손익공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말			전기말
	취득가액	공정가치	장부금액	취득가액	공정가치	장부금액
인포인 신주인수권	2,673,630	2,673,630	2,673,630	0	0	0
인포인 신주인수권부사채	1,326,370	3,215,146	3,215,146	0	0	0
전환사채 매도청구권			1,136,205	0	0	397,821
합계	4,000,000	5,888,777	7,024,982	0	0	397,821

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
평가이익(손실)	1,888,777	0

(3) 당분기 및 전기 중 당기손익공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말
기초잔액	397,821	0
증가	4,000,000	397,821
감소	(397,821)	0
당기손익	1,888,777	0
기타	1,136,205	0
기말잔액	7,024,982	397,821

10. 종속기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
종속기업투자주식	14,530,000	0

(2) 당분기말 및 전기말 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)		결산월
			당분기말	전기말
넥서스가스㈜	건설업, 서비스업	전라남도 담양군	85%	0%	12월
㈜인포인	도소매, 서비스업	서울시 강남구	53%	0%	12월

넥서스가스㈜ 잔여지분 15%(9,000주)에 대하여 계약체결일 기준 1년이내 화인베스틸 또는 화인베스틸이 지정하는 자와 주당 130,000의 조건으로 매수하기로 함.


(3) 당분기말 및 전기말 종속기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가		장부가액
	당분기말	전기말	당분기말	전기말
넥서스가스㈜	3,630,000	0	3,630,000	0
㈜인포인	10,900,000	0	10,900,000	0
합계	14,530,000	0	14,530,000	0

(4) 종속기업투자주식의 장부금액 기중 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	손상차손	당분기말
넥서스가스㈜	0	3,630,000	0	0	3,630,000
㈜인포인	0	10,900,000	0	0	10,900,000
합계	0	14,530,000	0	0	14,530,000

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구  분	토  지	건  물	구축물	기계장치	공기구	집기비품	차량운반구	리스자산	기타자산	건설중인자산	합  계
기초금액	28,834,562	13,941,265	6,566,845	30,286,797	3,796,934	3,663	38,207	400,751	18,000	4,653,958	88,540,982
취득액	0	0	0	0	1,470,309	0	14,819	124,297	0	0	1,609,425
처분	0	0	0	0	0	(9)	0	(4,591)	0	0	(4,599)
감가상각비	0	(386,228)	(647,914)	(3,510,820)	(1,285,513)	(844)	(9,814)	(116,114)	0	0	(5,957,247)
대체	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
기말금액	28,834,562	13,555,037	5,918,932	26,775,977	3,981,730	2,810	43,213	404,343	18,000	4,653,958	84,188,561

(전기)

(단위 : 천원)

구  분	토  지	건  물	구축물	기계장치	공기구	집기비품	차량운반구	리스자산	기타자산	건설중인자산	합  계
기초금액	28,834,562	14,456,237	7,430,730	34,967,891	3,964,653	4,828	15,101	269,655	0	4,639,658	94,583,315
취득액	0	0	0	0	1,462,314	0	34,674	236,680	18,000	14,300	1,765,968
처분	0	0	0	0	-	(40)	0	(9,312)	0	0	(9,352)
감가상각비	0	(514,971)	(863,885)	(4,681,094)	(1,630,033)	(1,125)	(11,568)	(96,273)	0	0	(7,798,949)
대체	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
기말금액	28,834,562	13,941,265	6,566,845	30,286,797	3,796,934	3,663	38,207	400,751	18,000	4,653,958	88,540,982

(2) 리스자산
 

1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말			전기말
	건  물	차량운반구	합  계	건  물	차량운반구	합  계
취득금액	474,263	362,668	836,931	465,077	367,912	832,989
처분금액	0	(12,242)	(12,242)	0	(120,355)	(120,355)
감가상각누계액	(312,014)	(108,332)	(420,346)	(272,265)	(39,618)	(311,883)
장부금액	162,248	242,095	404,343	192,812	207,939	400,751

2) 당분기 및 전기 중 기초자산별 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기			전기
	건  물	차량운반구	합  계	건  물	차량운반구	합  계
기초금액	192,812	207,939	400,751	245,397	24,259	269,655
증가	9,186	115,111	124,297	0	236,680	236,680
감소	0	(4,591)	(4,591)	0	(9,312)	(9,312)
감가상각비	(39,750)	(76,365)	(116,114)	(52,585)	(43,688)	(96,273)
기말금액	162,248	242,095	404,343	192,812	207,939	400,751

당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 리스기간은 각각 10년과 3년(4년) 입니다.
3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	116,114	65,920
리스자산 이자비용	21,044	13,459
단기리스관련 비용	8,910	17,909
소액리스관련 비용	8,255	7,234

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 152,161천원 (전분기 102,653천원) 입니다.

(3) 전기중 기타유형자산의 취득이 있으며, 회사가 보유한 기타유형자산은 미술품 입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 없으며, 회사가 보유한 무형자산은 모두 회원권입니다.

(5) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전기
	토지	건물	토지	건물
기초금액	6,966,561	1,665,113	6,966,561	1,716,347
감가상각비	0	(38,426)	0	(51,234)
기말금액	6,966,561	1,626,687	6,966,561	1,665,113

(6) 담보로 제공된 자산

당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 유형자산 및 투자부동산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액
		당분기말	전기말
부산은행	토지, 건물, 기계장치	158,800,000	158,800,000
	토지, 건물	USD 11,000,000	USD 11,000,000
	토지, 건물	JPY  1,370,000,000	JPY  1,370,000,000
한국산업은행	토지, 건물	24,000,000	24,000,000

당사의 건물 등은 화재보험에 가입되어 있으며 해당 보험금은 부산은행에 107,392,168천원 한도로 질권이 설정되어 있습니다.

12. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말		전기말
	유  동	비유동	유  동	비유동
매입채무	9,037,412	0	17,395,110	0
미지급금	1,739,272	0	2,256,045	0
미지급비용	1,146,382	0	1,136,777	0
임대보증금	0	300,000	0	300,000
합  계	11,923,067	300,000	20,787,932	300,000

13. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말		전기말
	유  동	비유동	유  동	비유동
단기차입금	72,484,876	0	65,320,038	0
장기차입금	187,801	0	917,754	0
합  계	72,672,678	0	66,237,792	0

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말
부산은행	일반자금	6.20, 7.27	13,563,000	13,563,000
	일반자금	7.49	1,094,006	0
	구매자금	6.58 ~ 6.90	24,457,871	13,875,212
한국산업은행	산업운영자금	7.08	8,370,000	9,300,000
한국수출입은행	수출성장자금	4.77	25,000,000	25,000,000
국민은행	USANCE	-	0	3,581,826
유동성장기부채			187,801	917,754
합  계			72,672,678	66,237,792

(3) 당분기말 과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말
부산은행	일반자금	7.04	187,801	917,754
유동성장기부채			(187,801)	(917,754)
장기차입금			0	0

 (4) 상기 차입금과 관련하여 당사의 재고자산, 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 기타특수과계자인 장인화, 그리고 (주)화인인터내셔날로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

14. 당기손익공정가치측정금융부채

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
	유  동	비유동	유  동	비유동
파생금융부채(*)	989,955	13,311,599	1,998,694	-
통화선도부채	3,900	-	15,200	-
합계	993,855	13,311,599	2,013,894	-

파생금융부채는 전액 전환사채와 관련하여 발생하였습니다.

15. 전환사채

(1) 당분기말 과 전기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	당분기말	전기말
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021년 4월 30일	2024년 4월 30일	4,080,000	9,300,000
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2023년 7월 7일	2028년 7월 7일	2,460,000	0
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2023년 7월 7일	2028년 7월 7일	17,000,000	0

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분		제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행가액		10,000,000천원	2,460,000천원	17,000,000천원
발행일자		2021년 04월 30일	2023년 7월 7일	2023년 7월 7일
만기일자		2024년 04월 30일	2028년 7월 7일	2028년 7월 7일
표면이자율 / 만기보장수익률		0.0% / 1.0%	0.0% / 1.0%	0.0% / 3.0%
전환가액 조정내역		1) 사채 발행 후 3개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월이 경과한 날 기준으로 가중산술 평균주가가 전환가액보다 낮은 경우 2) 유상증자, 합병, 감자, 주식병합 등 사유 발생시	1) 사채 발행 후 7개월이 경과한 날 및 이후 매 7개월이 경과한 날 기준으로 가중산술 평균주가가 전환가액보다 낮은 경우 2) 유상증자, 합병, 감자, 주식병합 등 사유 발생시	1) 사채 발행 후 7개월이 경과한 날 및 이후 매 7개월이 경과한 날 기준으로 가중산술 평균주가가 전환가액보다 낮은 경우 2) 유상증자, 합병, 감자, 주식병합 등 사유 발생시
전환조건	전환청구기간	2022년 04월 30일 ~ 2024년 03월 30일	2024년 07월 07일 ~ 2028년 06월 07일	2024년 07월 07일 ~ 2028년 06월 07일
	전환시 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식
	전환가격	2,203원(발행시점 전환가격은 3,147원이며, 시가하락에 따라 조정된 금액임)	2,592원	2,592원
상환방법		만기일에 전자등록금액의 103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기일에 전자등록금액의 105.1010%금액 일시 상환	만기일에 전자등록금액의 116.1184%금액 일시 상환
투자자의 조기상환청구권		2023년 04월 30일 및 그로부터 3개월이 되는 날에 사채발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	2025년 07월 07일 및 그로부터 3개월이 되는 날에 사채발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	2025년 07월 07일 및 그로부터 3개월이 되는 날에 사채발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
발행인의 매도청구권		발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 03월 31일)을 시작으로 24개월이 되는 날(2023년 04월 30일)까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 발행가액의 40%에 해당하는 금액까지 매도청구권을 행사할 수 있음		발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 12개월이 되는 날(2024년 07월 07일)을 시작으로 24개월이 되는 날(2025년 07월 07일)까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 발행가액의 30%에 해당하는 금액까지 매도청구권을 행사할 수 있음

당기에 전환사채 발행가액 100억원 중 136,177주(3억원)가 전환되었으며, 10억원은 조기상환 하였습니다.
또한 당사는 각 인수인들에게 매도청구권을 행사하여 전환사채 발행가액 100억원 중 3,920백만원을 양수하였습니다.
전기 중 전환사채 발행가액 100억원 중 231,941주(7억원)가 전환되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	제1회	제2회	제3회	합계
발행가액	4,080,000	2,460,000	17,000,000	23,540,000
사채상환할증금	124,093	125,485	2,740,128	2,989,706
사채할인발행차금	(391,917)	(1,868,695)	(12,808,049)	(15,068,661)
계	3,812,176	716,790	6,932,079	11,461,045

(전기)

(단위 : 천원)

구분	제1회	제2회	제3회	합계
발행가액	9,300,000	0	0	9,300,000
사채상환할증금	282,860	0	0	282,860
사채할인발행차금	(1,917,658)	0	0	(1,917,658)
계	7,665,202	0	0	7,665,202

(4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분		당분기말	전기말
파생금융자산	매도청구권	1,136,205	397,821
파생금융부채	전환권 및 조기상환청구권	14,301,554	1,998,694

(5) 당분기 및 전기 중 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융자산 및 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	당기초	증감	평가	전환	기타(*)	당분기말
파생금융자산	397,821	1,136,205	0	0	(397,821)	1,136,205
파생금융부채	(1,998,694)	(13,311,599)	(171,246)	58,422	1,121,563	(14,301,554)

(*)당분기 중 조기상환청구권 행사(10억원), 당사가 인수자들로부터 매도청구권 행사(39.2억원)와 조기상환청구(10억원)에 따른 변동금액입니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구분	당기초	증감	평가	전환	기타(*)	당기말
파생금융자산	0	0	0	0	397,821	397,821
파생금융부채	(2,847,136)	0	1,023,603	222,660	(397,821)	(1,998,694)

(*) 전전기말 파생금융부채에는 매도청구권이 차감되어 인식되어 있으며, 전기부터 매도청구권을 분리하여 별도의 파생상품으로 인식하였습니다.

16. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말		전기말
	유  동	비유동	유  동	비유동
예수금	216,279	0	265,995	0
선수금	450,745	0	1,673,116	0
부가세예수금	0	0	162	0
합계	667,024	0	1,939,273	0

17. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구  분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
발행주식의 총수(*2)	29,918,118주	29,781,941주
1주의 금액	500원	500원
자본금 총액(*1)	16,234,059천원	16,165,971천원

(*1) 당사는 당분기 이전 자기주식 2,550,000주를 이익소각하여 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.
(*2)당사의 전환사채 발행가액 중 당기 136,177주(3억원), 전기 231,941주(7억원)이 전환되었습니다.

18. 매출액

당분기 및 전분기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
제품매출	29,890,078	101,244,857	33,108,432	101,083,408
상품매출	0	28,169	0	0
기타매출	475,029	2,240,430	944,165	3,055,693
합  계	30,365,107	103,513,456	34,052,598	104,139,101

19. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
법인세부담액(법인세환급액 포함)	0	0	0	0
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(101,663)	(825,967)	16,863	(144,965)
총법인세효과	(101,663)	(825,967)	16,863	(144,965)
자본에 직접 반영된 법인세비용	(159)	(1,597)	2,429	(42,999)
법인세비용	(101,822)	(827,564)	19,292	(187,964)

20. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
제품의 변동	(976,198)	1,935,181	(1,075,757)	(6,541,266)
상품의 변동	0	30,309	0	0
원재료의 변동	23,313,109	78,156,788	27,054,896	81,510,978
급여	2,353,238	6,696,973	2,295,520	6,500,833
퇴직급여	570,844	992,292	233,053	699,158
복리후생비	437,577	1,347,388	368,930	1,101,295
감가상각비	1,988,031	5,917,717	1,924,037	5,789,829
전력비 및 연료비	1,747,440	6,418,404	2,025,196	5,573,771
운반비	412,075	1,407,501	388,769	1,198,434
지급수수료	1,250,174	3,016,934	721,657	2,013,119
접대비	189,120	519,833	138,813	379,890
수선유지비 및 소모품비	684,909	1,896,219	471,125	1,456,570
차량유지비	34,152	107,626	33,513	95,400
보험료	39,095	116,578	37,731	112,237
기타	84,247	2,292,162	67,633	368,010
매출원가 및 판매비와관리비의 합계	32,127,814	110,851,905	34,685,115	100,258,257

21. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. 한편, 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산이며 현금, 은행예치금 등으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기	전분기
리스부채의 증가	124,297	176,914
리스자산의 감소	4,726	9,312
장기리스부채의 유동성대체	104,041	60,780
장기차입금의 유동성대체	0	819,282
전환사채의 유동성대체	0	4,181,809

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동			분기말
			해지 리스	신규 리스	기타변동
단기리스부채	129,818	(113,579)	(4,726)	62,592	104,041	178,145
단기차입금	65,320,038	7,263,760	0	0	(98,922)	72,484,876
유동성장기부채	917,754	(729,953)	0	0	0	187,801
파생상품부채(유동)	2,013,894	0	0	0	(1,020,039)	993,855
전환사채(유동)	7,665,202	(5,020,028)	0	0	1,167,002	3,812,176
장기리스부채	300,806	0	0	61,705	(104,041)	258,470
전환사채(비유동)	0	19,434,996	0	0	(11,786,127)	7,648,869
파생상품부채(비유동)	0	0	0	0	13,311,599	13,311,599

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동			분기말
			해지 리스	신규리스	기타변동
단기리스부채	64,959	(64,092)	(6,020)	53,786	60,780	109,413
단기차입금	64,567,192	776,404	0	0	221,303	65,564,899
유동성장기부채	2,385,371	(1,781,825)	0	0	819,282	1,422,828
파생상품부채	2,847,136	0	0	0	37,098	2,884,234
전환사채(유동)	2,787,873	0	0	0	4,560,108	7,347,981
장기리스부채	231,853	0	(3,383)	123,128	(60,780)	290,818
장기차입금	913,026	0	0	0	(819,282)	93,744
전환사채(비유동)	4,181,809	0	0	0	(4,181,809)	0

상기 내역 중 기타변동은 파생상품 평가, 전환사채의 전환, 조기상환청구, 매도청구권 행사,  유동성대체, 사채할인차금 상각에 의한 변동입니다.

22. 금융상품

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말	전기말
부채	114,581,326	101,359,925
자본	70,411,076	78,262,985
부채비율	162.73%	129.51%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말
구  분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채
장단기금융자산	0	0	1,600,169	0	0
당기손익공정가치측정금융자산	7,024,982	0	0	0	0
기타포괄손익공정가치 측정금융자산	0	109,600	0	0	0
매출채권및기타채권	0	0	28,346,885	0	0
자산 합계	7,024,982	109,600	29,947,054	0	0
매입채무및기타채무	0	0	0	0	12,223,067
당기손익공정가치 측정금융부채	0	0	0	14,305,454	0
리스부채	0	0	0	0	436,615
차입금	0	0	0	0	72,672,678
전환사채	0	0	0	0	11,461,045
부채 합계	0	0	0	14,305,454	96,793,405

(단위 : 천원)

전기말
구  분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채
장단기금융자산	0	0	424,970	0	0
당기손익공정가치측정금융자산	397,821	0	0	0	0
기타포괄손익공정가치 측정금융자산	0	104,000	0	0	0
매출채권및기타채권	0	0	25,656,376	0	0
자산 합계	397,821	104,000	26,081,346	0	0
매입채무및기타채무	0	0	0	0	21,087,932
당기손익공정가치 측정금융부채	0	0	0	2,013,894	0
리스부채	0	0	0	0	430,624
차입금	0	0	0	0	66,237,792
전환사채	0	0	0	0	7,665,202
부채 합계	0	0	0	2,013,894	95,421,550

상기 금액은 유동성항목과 비유동성항목의 합계입니다.

(4) 당분기말 및 전분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말	전분기말
금융자산:
현금및현금성자산	360	349
상각후원가측정금융자산	2,171	184
기타포괄손익공정가치측정금융자산	11,600	20,960
소  계	14,131	21,493
금융부채:
상각후원가측정금융부채	(4,328,410)	(3,747,493)
당기손익공정가치측정금융부채	2,615,602	771,983
소  계	(1,712,809)	(2,975,510)

(5) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적

당사는 금융위험과 관련하여 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 시장위험

가. 외화위험관리

당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

ㄱ. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성부채는 없습니다.

ㄴ. 당분기말 현재 미결제된 선물거래계약의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	계약금액	매수환율(원)	매수금액	정산환율(원)	정산금액	파생금융부채
통화선물	USD 9,000,000	1349.00	12,141,000	1,348.57	12,137,100	3,900

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	계약금액	매수환율(원)	매수금액	정산환율(원)	정산금액	파생금융부채
통화선물	USD 4,000,000	1267.80	5,071,200	1,264.00	5,056,000	15,200

ㄷ. 당분기 및 전기 중 선물거래계약 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전기
	이익	손실	이익	손실
선물평가손익	0	3,900	0	15,200
선물거래손익	1,294,371	392,400	301,713	591,990

나. 이자율위험관리

당사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간 말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1%상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 210,835천원만큼 감소 또는증가하였을 것입니다.

다. 기타 가격위험요소

당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품의 주가가 1% 상승 또는 하락하는 경우 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는상장주식 및 비상장주식의 공정가치변동으로 당분기 중 기타포괄손익은 867천원 증가 또는 감소할 것입니다.

3) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으 며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 당사는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다.

당분기말 현재 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액과 유사합니다.

4) 유동성위험관리

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구  분	가중평균 유효이자율	1년미만	1 ~ 5년	5년 이상	합  계
무이자		11,604,144	300,000	0	11,904,144
전환사채	1%, 3%	4,204,093	22,325,613	0	26,529,706
고정금리부 부채	4.77%~7.49%	184,162	288,958	0	473,120
변동금리부 부채	6.18%	74,294,876	0	0	74,294,876
합  계		90,287,275	22,914,570	0	113,201,845

(전기말)

(단위 : 천원)

구  분	가중평균 유효이자율	1년미만	1 ~ 5년	5년 이상	합  계
무이자		20,557,595	300,000	0	20,857,595
전환사채	1.0%	9,582,860	0	0	9,582,860
고정금리부 부채	4.72%~6.93%	148,300	325,923	0	474,224
변동금리부 부채	5.89%	68,232,698	0	0	68,232,697
합  계		98,521,453	625,923	0	99,147,376

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(6) 금융자산의 재분류

당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(7) 금융자산의 양도

당분기 중 발생한 금융자산의 양도거래는 없습니다. 

23. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구  분	장부금액	공정가치
		수준 1	수준 2	수준 3
기타포괄손익공정가치측정금융자산
상장주식	109,600	109,600	0	0
당기손익공정가치측정금융자산
파생금융자산	7,024,982	0	0	7,024,982
당기손익공정가치측정금융부채
파생금융부채	14,301,554	0	0	14,301,554
통화선도부채	3,900	0	3,900	0

(전기말)

(단위 : 천원)

구  분	장부금액	공정가치
		수준 1	수준 2	수준 3
기타포괄손익공정가치측정금융자산
상장주식	104,000	104,000	0	0
당기손익공정가치측정금융자산
파생금융자산	397,821	0	0	397,821
당기손익공정가치측정금융부채
파생금융부채	1,998,694	0	0	1,998,694
통화선도부채	15,200	0	15,200	0

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

(2) 보고기간 말 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구  분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
파생금융부채	Tsiveriotis-Fernandes & Hull 모형. 투입변수인 주가변동성은 평가일 직전 2년간의 연속복리 일간수익률 의 표준편차로 변동성 측정후 연환 산함.	변동성 32%	다른 변수가 동일하고 주가변동성이 10%상승 또는 10% 하락한다면 파생금융부채의 공정가치는 136백만원 증가하거나 126백만원 감소할 것입니다.

(3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	당기손익	기타(*)	기말
기타포괄손익공정가치측정금융자산
비상장주식	0	0	0	0	0	0
당기손익공정가치측정금융자산
파생금융자산	397,821	4,000,000	(397,821)	1,888,777	1,136,205	7,024,982
당기손익공정가치측정금융부채
파생금융부채	(1,998,694)	(13,311,599)	58,422	(171,246)	1,121,563	(14,301,554)

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	당기손익	기타(*)	기말
당기손익공정가치측정금융자산
파생금융자산	0	0	0	0	397,821	397,821
당기손익공정가치측정금융부채
파생금융부채	(2,847,136)	0	222,660	1,023,603	(397,821)	(1,998,694)

(*)전전기말 파생금융부채에는 매도청구권이 차감되어 인식되어 있으며, 전기말 매도청구권을 분리하여 별도의 파생상품으로 인식하였습니다.

(4) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 것으로 고려되어 공시하지 않습니다.

24. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구  분	특수관계자의 명칭
종속회사	넥서스가스㈜, ㈜인포인
기타특수관계자	㈜화인인터내셔날, 동일철강㈜, 장인화

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	거래내용	당분기	전분기
(주)화인인터내셔날	제품매출	7,876,642	8,136,367
	상품매출	28,169	0
	원재료매입	3,121,697	2,536,700
	관리비	47,668	47,345
	리스부채상환 등	49,835	49,497
	전력비	493	0
	수입임대료	115,200	115,200
동일철강(주)	제품매출	0	0
	소모품비	42,884	45,934
넥서스가스(주)	대여금 증가	100,000	0
	유상증자	900,000	0
(주)인포인	신주인수권부사채 취득	4,000,000	0
	유상증자	8,500,000	0
직원	대여금 감소	0	2,049

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말
(주)화인인터내셔날	매출채권	20,012,124	18,536,676
	매입채무	205,131	425,143
	리스부채	186,833	219,407
	미지급금	12,428	86,636
	미수금	14,080	15,860
	임대보증금	300,000	300,000
	임차보증금	74,996	74,996
동일철강(주)	미지급금	10,432	8,234
넥서스가스(주)	단기대여금	100,000	0
	종속기업투자주식	3,630,000	0
(주)인포인	종속기업투자주식	10,900,000	0
직원	주임종대여금	0	0

상기 중 ㈜화인인터내셔날의 매출채권은 손실충당금 당분기말 5,086,074천원, 전기말 3,122,731천원을 차감한 금액입니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증내역	지급보증처	한도금액
장인화	차입금 지급보증	부산은행	110,190,808
		한국수출입은행	30,000,000
(주)화인인터내셔날	차입금 지급보증	한국산업은행	11,160,000
		부산은행	16,775,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기	전분기
급여	1,189,503	872,862
퇴직급여	112,969	49,154
합  계	1,302,472	922,016

25. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 금융기관과의 약정사항

당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 상업어음할인 등의 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	구  분	한도액	사용액	미사용액
부산은행	구매자금	34,500,000	24,457,871	10,042,129
	일반자금	33,463,000	14,657,006	18,805,994
	일반자금	5,000,000	187,801	4,812,199
한국수출입은행	포괄수출금융	25,000,000	25,000,000	0
한국산업은행	산업운영자금	8,370,000	8,370,000	0

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	제공처	보증금액	보증내용
부산은행	SK가스	1,020,000	LPG 대금
	현대제철	5,000,000	원자재대금
SGI서울보증보험	창녕군청	1,255,024	산지전용 허가

26. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구  분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주순이익	(1,233,602)	(8,175,613)	(2,012,486)	1,257,506
÷ 가중평균유통보통주식수	29,918,118	29,852,274	29,781,941	29,665,546
기본주당순이익	(41)	(274)	(68)	42

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구  분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기초 보통주식수	29,918,118	29,781,941	29,781,941	14,829,121
전환사채의 전환	0	70,333	0	14,836,425
가중평균유통보통주식수	29,918,118	29,852,274	29,781,941	29,665,546

(3) 희석주당이익(손실)

당사는 희석효과를 가져올 수 있는 전환사채를 보유하고 있으나, 희석효과가 없어 기본주당손익과 동일합니다.

27. 부문별 정보

(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 매출액은 전액 국내 재화판매로 발생한 금액입니다.

(3) 주요고객에 대한 정보

당사의 총매출의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객들이 존재하여, 해당 고객에 대한매출액은 당분기 82,664백만원(전분기 82,216백만원) 입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제12조(신주의배당기산일) 회사가 유무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그  신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다.  제52조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 주식으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다 ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

나. 최근 3사업년도의 배당현황

주요배당지표

(단위 : 주,백만원)

구   분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제17기 3분기	제16기	제15기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		-	-	-
(별도)당기순이익(백만원)		-8,176	-2,599	2,374
(연결)주당순이익(원)		-274	-88	80
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
	-	-	-	-

다. 과거 배당 이력

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2007년 09월 18일	-	보통주	1,500,000	10,000	10,000	설립
2008년 01월 31일	유상증자(주주배정)	보통주	1,500,000	10,000	10,000	-
2010년 06월 01일	유상증자(제3자배정)	보통주	850,000	10,000	20,000	-
2013년 07월 25일	무상증자	보통주	2,566,678	10,000	-	-
2013년 07월 25일	주식분할	보통주	24,383,118	500	-	-
2014년 07월 15일	유상증자(일반공모)	보통주	6,433,560	500	4,700	-
2017년 11월 04일	-	보통주	1,100,000	-	-	주1)
2018년 04월 13일	-	보통주	1,450,000	-	-	주)2
2022년 05월 02일	전환권행사	보통주	198,807	500	3,018	주3)
2022년 05월 03일	전환권행사	보통주	33,134	500	3,018	주4)
2023년 05월 12일	전환권행사	보통주	136,177	500	2,203	주2)

주1) 2017년에 자기주식 소각결정 이사회 결의에 따라  2017년 11월 24일 1,100,000주를 이익소각 하였으며, 이로 인한 자본금 변동은 없음.
2018년에 자기주식 소각결정 이사회 결의에 따라  2018년 04월 13일 1,450,000주를 이익소각 하였으며, 이로 인한 자본금 변동은 없음

주2) 제1회 사모 전환사채 주식전환(10억원)

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	1	2021년 04월 30일	2024년 04월 30일	10,000	보통주	2022년 04월 30일 ~ 2024년 03월 30일	100	2,203	4,080	1,852,020	-
무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2	2023년 07월 07일	2028년 07월 07일	2,460	보통주	2024년 07월 07일 ~ 2028년 06월 07일	100	2,592	2,460	949,074	-
무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	3	2023년 07월 07일	2028년 07월 07일	17,000	보통주	2024년 07월 07일 ~ 2028년 06월 07일	100	2,592	17,000	6,558,641	-
합 계	-	-	-	29,460	보통주	-	-	-	23,540	9,359,735	-

주1) 당기 및 전기 중 주식전환(10억원), 조기상환청구(10억원), 매도청구권 행사(39.2억원)로 인하여 권면총액이 감소함.
* 당사는 2023년 7월 7일에 제2차 및 제3차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 각 각 2,460백만원, 17,000백만원 발행하였음.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
화인베스틸	회사채	사모	2021년 04월 30일	4,080	표면이자율 : 0 만기이자율 : 1	-	2024년 04월 30일	미상환	-
화인베스틸	회사채	사모	2023년 07월 07일	2,460	표면이자율 : 0 만기이자율 : 1	-	2028년 07월 07일	미상환	-
화인베스틸	회사채	사모	2023년 07월 07일	17,000	표면이자율 : 0 만기이자율 : 3	-	2028년 07월 07일	미상환	-
합  계	-	-	-	23,540	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

-

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

-

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	4,080	-	-	-	19,460	-	-	23,540
	합계	4,080	-	-	-	19,460	-	-	23,540

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

-

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

-

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금 사용내역

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
사모	1	2021년 04월 30일	운영자금	10,000	운영자금	10,000	-
사모	2	2023년 07월 07일	타법인증권 취득자금	2,460	타법인증권 취득자금	2,460	-
사모	3	2023년 07월 07일	운영자금	2,000	운영자금	2,000	-
사모	3	2023년 07월 07일	타법인증권 취득자금	15,000	타법인증권 취득자금	15,000	-

미사용자금 사용내역

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제17기 3분기	매출채권	32,506,998	5,086,074	15.65%
	기타채권	925,961	-
	합      계	33,432,958	5,086,074	15.65%
제16기	매출채권	28,035,710	3,122,731	11.14%
	기타채권	743,397	-	-
	합      계	28,779,107	3,122,731	11.14%
제15기	매출채권	35,083,180	2,921,146	8.33%
	기타채권	2,540,253	-	-
	합      계	37,623,433	2,921,146	8.33%

 
(2)  대손충당금 변동 현황

(단위 : 천원)

구분	제17기 3분기	제16기	제15기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,122,730	2,921,146	1,450,341
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	1,963,344	201,584	1,470,805
4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,086,074	3,122,730	2,921,146

(3) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1월 초과 3년 이하	3년 초과	계
일반	7,407,976	-	823	-	7,408,799
특수관계자	3,740,327	8,576,964	12,780,907	-	25,098,198
계	11,148,304	8,576,964	12,781,730	-	32,506,998
구성비율	34.3%	26.4%	39.3%	0.0%	100.0%

(4) 대손충당금 설정 방침

제품 등의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권 등에 대한 기대신용손실은 차입자의 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간 말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

다. 재고자산 현황

(1) 3개년도 재고자산 현황 

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제17기 3분기	제16기	제15기
제조	제품	17,096	18,807	11,654
	상품	1,954	219	452
	원재료	15,547	26,414	25,901
	미착품	-	-	-
	소   계	34,598	45,441	38,007
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]		18.70%	25.30%	20.74%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋ 기말재고)÷2}]		3.41회	3.17회	2.92회

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 당사의 재고자산과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공처	설정금액	내  역
한국수출입은행	32,500,000	차입금 담보

(3) 재고자산의 실사 내용

1) 실사일자

2023년 09월 30일: 2023년 3분기말 재고자산

2) 실사방법

당사 재고자산 실사 규정에 의해 자체적으로 재고실사를 실시하였습니다.

3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고

장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고에 대해서는 각 재고자산별로 손상검사를 실시하여 평가손실충당금을 설정하였습니다. 

(단위 : 천원)

구  분	취득원가		순실현가능가액		평가손실
	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말
상품	2,187,539	445,229	1,954,484	219,355	233,055	225,875
제품	17,717,535	19,702,570	17,095,998	18,807,468	621,538	895,102
원재료	16,176,407	26,414,069	15,547,287	26,414,069	629,120	0
미착품	0	0	0	0	0	0
합  계	36,081,481	46,561,868	34,597,769	45,440,892	1,483,713	1,120,977

라. 공정가치평가 내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구  분	장부금액	공정가치
		수준 1	수준 2	수준 3
기타포괄손익공정가치측정금융자산
상장주식	109,600	109,600
당기손익공정가치측정금융자산(*)
파생금융자산	7,024,982			7,024,982
당기손익공정가치측정금융부채
파생금융부채	14,301,554			14,301,554
통화선도부채	3,900		3,900

(전기말)

(단위 : 천원)

구  분	장부금액	공정가치
		수준 1	수준 2	수준 3
기타포괄손익공정가치측정금융자산
상장주식	104,000	104,000
당기손익공정가치측정금융자산(*)
파생금융자산	397,821			397,821
당기손익공정가치측정금융부채
파생금융부채	1,998,694			1,998,694
통화선도부채	15,200		15,200

당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

(2) 보고기간 말 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구  분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
파생금융부채	Tsiveriotis-Fernandes & Hull 모형. 투입변수인 주가변동성은 평가일 직전 2년간의 연속복리 일간수익률 의 표준편차로 변동성 측정후 연환 산함.	변동성 39.5%	다른 변수가 동일하고 주가변동성이 10%상승 또는 10% 하락한다면 파생금융부채의 공정가치는 136백만원 증가하거나 126백만원 감소할 것입니다.

(3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	당기손익	기타(*)	기말
당기손익공정가치측정금융자산
파생금융자산	0	0	0	0	0	0
당기손익공정가치측정금융자산
파생금융자산	397,821	4,000,000	(397,821)	1,888,777	1,136,205	7,024,982
당기손익공정가치측정금융부채
파생금융부채	(1,998,694)	(13,311,599)	58,422	(171,246)	1,121,563	(14,301,554)

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	당기손익	평가손익	기말
당기손익공정가치측정금융자산
비상장주식	0	0	0	0	397,821	397,821
당기손익공정가치측정금융부채
파생금융부채	(2,847,136)	0	222,660	1,023,603	(397,821)	(1,998,694)

(*)전전기말 파생금융부채에는 매도청구권이 차감되어 인식되어 있으며, 전기말 매도청구권을 분리하여 별도의 파생상품으로  인식하였습니다.

(4) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 것으로 고려되어 공시하지 않습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 의거하여 분,반기보고서에는 기재를 생략합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

2. 내부통제에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

2. 감사제도에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

최대주주의 주요경력 및 개요

기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
이미현	여	1973년 08월	사외이사	사외이사	비상근	감사위원회	부산대 법학전문대학원 법률사무소 소통 대표변호사 언론중재위원회 위원(감사) 부산시 행정심판위원회 위원	-	-	-	4년 6개월	2024년 03월 29일
임영록	남	1952년 05월	사외이사	사외이사	비상근	감사위원회	전)BNK금융지주 사장 전)BNK금융경영연구소 대표 전)(주)일동 부회장	-	-	-	2년 6개월	2024년 03월 29일
이현종	남	1958년 10월	사외이사	사외이사	비상근	감사위원회	상명대 경영대학원 박사 현) 천일정기화물자동차㈜고문 전) ㈜우림선박 대표이사	-	-	-	1년 6개월	2024년 03월 29일
손재수	남	1962년 12월	상무이사	사내이사	상근	생산담당	(주) 포스코이앤씨 한보철강 생산관리 대동중공업 생산관리 현) ㈜화인베스틸 상무이사	-	-	-	15년 10개월	2024년 03월 29일
백기천	남	1968년 02월	상무이사	미등기	상근	영업구매담당	인제대학교 경영학과 (주)화인인터내셔날 영업담당 현) ㈜화인베스틸 상무이사	-	-	-	14년 4개월	-
백기증	남	1968년 03월	이사	미등기	상근	구매담당	㈜ 화인베스틸 이사	-	-	-	10년 10개월	-
정원희	남	1968년 09월	이사	미등기	상근	생산담당	㈜ 화인베스틸 이사	-	-	-	5년 4개월	-
장민준	남	1994년 07월	이사	미등기	상근	재무담당	㈜화인베스틸 이사	-	-	-	2년 4개월	-
장인화	남	1963년 01월	사내이사	사내이사	상근	총괄	전)동일철강 대표이사 전)화인베스틸 대표이사	-	-	최대주주	1년 6개월	2024년 03월 29일
권준혁	남	1966년 03월	전무이사	미등기	상근	영업구매총괄	수원대 전)기아자동차 전)현대제철	-	-	-	1년 0개월	-
이제용	남	1969년 05월	이사	미등기	상근	인사노무담당	전)주식회사 대덕(부장) 전)주식회사 이수엑사보드(이사)	-	-	-	0년 6개월	-
박정묵	남	1965년 12월	대표이사	사내이사	상근	총괄	전)동일철강(주)대표이사 3사단 사단본부 부사단장 역임	-	-	-	0년 6개월	2025년 03월 29일
최길호	남	1979년 08월	이사	미등기	상근	신성장사업담당	한국플랜트서비스㈜ 팀장 주식회사 티디지 팀장	-	-	-	0년 4개월	-
김종원	남	1966년 12월	이사	미등기	상근	총무담당	(주)한진중공업 노무팀 부산신항만(주) 인사팀 이사 (주)성원 인사.총무담당 이사/상무	-	-	-	0년 4개월	-

주) 2023.03.29 대표이사변경 장재훈 -> 박정묵

등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

구분	성명	성별	출생년월	사외이사 후보자 해당여부	주요경력	선ㆍ해임 예정일	최대주주와의 관계
선임	박정묵	남	1965년 12월	사내이사	동일철강㈜ 대표이사 3사단 사단본부 부사단장 역임	2023년 03월 29일	-

직원 등 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
사무관리직	남	38	0	5	0	43	9년 10개월	1,897,794	44,135	-	-	-	-
사무관리직	여	7	0	1	0	8	6년 9개월	231,336	28,917				-
생산기능직	남	71	0	7	0	78	11년 11개월	3,852,425	49,390				-
합 계		116	-	13	-	129	-	5,981,555	46,369				-

※ 연간급여총액 및 1인 평균급여액은 기간별 평균재직자수를 기준으로 작성함.

미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	8	488,996	69,857	-

2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황

기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
					취득 (처분)	평가 손익
경영참여	-	2	2	-	14,530,000	-	14,530,000
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	1	-	1	104,000	-	5,600	109,600
계	1	2	3	104,000	14,530,000	5,600	14,763,730

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용 공여 등

가. 가지급금 및 대여금(증권 대여 포함)

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 담보제공 내역

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 내역

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등

가. 증권 등 매수 또는 매도 내역

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 자산 양수·도 내역

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 대주주와의 영업 거래

가. 매출·매입 거래

당사가 최근 3 사업연도 기간 중 최대주주 및 특수관계자 간 매출·매입거래 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	성명	관계	2023년 3분기 채권/채무 잔액	2023년도 3분기		2022년도		2021년도
				금액	내용	금액	내용	금액	내용
매출	(주)화인인터내셔날	특수 관계인	20,012	7,905	제품매출등	11,429	제품매출등	13,303	제품매출등
	동일철강 (주)	특수 관계인	-	-	상품매출등	-	상품매출등	4,830	상품매출등
매입	(주)화인인터내셔날	특수 관계인	205	3,122	원재료매입등	3,605	원재료매입등	2,949	원재료매입등
	동일철강 (주)	특수 관계인	10	43	원재료매입등	1,121	원재료매입등	67	원재료매입등

나. 부동산 매매 또는 임대차 내역

(1) 부동산 매매 내역

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

(2) 부동산 임대차 내역

당사는 최근 3사업연도 기간 중 최대주주 및 특수관계자 간 부동산 임대차 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원 )

임대인	임차인	보증금	임대료	임대기간	임대사유
(주)화인인터내셔날	(주)화인베스틸	75	129	2021.09.01~2022.08.31	부산사무소
		75	129	2022.09.01~2023.08.31	부산사무소
		75	129	2023.09.01~2024.08.31	부산사무소
(주)화인베스틸	(주)화인인터내셔날 창녕지점	300	144	2021.08.01~2022.07.31	원자재절단
		300	144	2022.08.01~2023.07.31	원자재절단
		300	144	2023.08.01~2024.07.31	원자재절단

4. 대주주와의 차입 내역

당사의 최근 3사업연도 기간 중 최대주주등과 차입 거래 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원 )

법인명	관계	제출일 현재잔액	2023년				2022년				2021년
			증가	감소	약정 이자율	이자 지급액	증가	감소	약정 이자율	이자 지급액	증가	감소	약정 이자율	이자 지급액
(주)화인인터내셔날	특수관계인	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
동일철강(주)	특수관계인	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
 

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : - )

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행
금융기관(은행제외)
법 인
기타(개인)

다. 채무보증 현황

(1) 금융기관과의 약정사항

당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 상업어음할인 등의 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	구  분	한도액	사용액	미사용액	비고
부산은행	구매자금	34,500,000	24,457,871	10,042,129	원화
	일반자금	33,463,000	14,657,006	18,805,994	원화
	일반자금	5,000,000	187,801	4,812,199	원화
한국수출입은행	포괄수출금융	25,000,000	25,000,000	0	원화
한국산업은행	산업운영자금	8,370,000	8,370,000	0	원화

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	제공처	보증금액	보증내용
부산은행	SK가스	1,020,000	LPG 대금
	현대제철	5,000,000	원자재대금
서울보증보험	창녕군청	1,255,024	산지전용 허가

라. 채무인수약정 현황

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 중소기업기준 검토표

다. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : )

(단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후 금액
매출액						(     )
내부 매출액	(     )	(     )	(     )	(     )	(     )		-
순 매출액						-
영업손익						(     )
계속사업손익						(     )
당기순손익						(     )
자산총액						(     )
현금및현금성자산
유동자산
단기금융상품
부채총액						(     )
자기자본						(     )
자본금						(     )
감사인						-
감사ㆍ검토 의견						-
비  고

라. 법적위험 변동사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 기업인수목적회사의 금융투자업의 역할 및 의무

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 합병등의 사후정보

 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

자. 녹색경영

당사는「저탄소 녹색성장 기본법」제42조와 「온실가스·에너지 관리업체 지정·관리업체 지정·관리 지침」(환경부 고시 제2010-109호)에 따라 산업·발전부문 관리업체로 지정되었습니다.

당사의 온실가스배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다.

구분	LNG사용량(천㎡)	LPG사용량(ton)	전기사용량(Mwh)	온실가스배출량 (tCO2-eq)	에너지사용량(TJ)
2018년	-	6,202	16,221	26,153	471
2019년	-	5,582	15,464	23,765	433
2020년	-	4,618	12,795	19,640	357
2021년	-	4,565	12,163	19,091	349

2023년도 온실가스 에너지 예상량 및 허용량은 다음과 같습니다.

예상량		허용량
온실가스배출량 (tCO2-eq)	에너지사용량 (TJ)	온실가스배출량 (tCO2-eq)	에너지사용량 (TJ)
24,195		23,412

에너지 사용량(TJ)은 금번 목표타결 시 협의대상에서 제외되었습니다.

차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

타. 보호예수 현황

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

파. 특례상장기업의 사후정보

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
넥서스가스 주식회사	2013년 12월 12일	전라남도 담양군 고서면 원등1길 37-3, 2층 203호	건설업	1,512,987	기업 의결권의 과반수소유 (회계기준서1110호)	해당사항없음
(주)인포인	2016년 01월 01일	서울특별시 강남구 역삼로5길 12, 인포인 베타버스 빌딩(역삼동)	서비스	4,938,308	기업 의결권의 과반수소유 (회계기준서1110호)	해당사항없음

주) 상기 재무현황은 2022년 12월 31일 기준 금액임

2. 계열회사 현황(상세)

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
								수량	금액
BNK금융지주	상장	2018년 07월 03일	단순	142,791	16,000	-	104,000	-	-	5,600	16,000	-	109,600	6,915,786,818	305,256,302
넥서스가스 주식회사	비상장	2023년 06월 14일	경영참여	3,630,000	-	-	-	51,000	3,630,000	-	51,000	85	3,630,000	1,512,987	-458,582
(주)인포인	비상장	2023년 07월 07일	경영참여	10,900,000	-	-	-	21,800	10,900,000	-	21,800	53	10,900,000	4,938,308	401,173
합 계					16,000	-	104,000	72,800	14,530,000	5,600	88,800	138	14,639,600	6,922,238,111	305,198,893

주) 상기 재무현황은 2022년 보고서 금액임

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231129001355