주주총회소집공고 2023-03-09 16:11:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230309000575
| 2023년 3월 9일 | ||
| 회 사 명 : | 알서포트 주식회사 | |
| 대 표 이 사 : | 서 형 수 | |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 송파구 위례성대로 10, 8층, 9층, 10층 11층, 12층 (방이동, 에스타워) | |
| (전 화) 070-7011-3900 | ||
| (홈페이지)http://www.rsupport.com | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 | (성 명) 송 의 |
| (전 화) 070-7011-1348 | ||
| (제13기 정기주주총회) |
주주님의 깊은 관심과 성원에 감사드립니다. 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 주주에 대해서는 상법 제542조의4, 정관 제21조 제2항에 의하여 본 공고로 소집통지를 갈음합니다. (주주총회 관련 문의 : 070-7011-1348) |
- 다 음 -
1. 일 시: 2023년 3월 24일(금) 오전 09시
2. 장 소: 서울 송파구 올림픽로 448, 서울올림픽 파크텔 4층 베를린홀
3. 보고사항
① 감사보고
② 영업보고
③ 내부회계관리제도 운영실태 보고
4. 부의안건
○ 제1호 의안: 제13기 재무제표(결산현금배당 및 연결재무제표 포함) 승인의 건
○ 제2호 의안: 감사 김영실 선임의 건
○ 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건
○ 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건
5. 전자투표에 관한 사항
당사는 주주님께서 주주총회에 직접 참석하지 않고도 의결권을 행사하실 수 있도록 전자투표제도(상법 제368조의 4)를 활용하고 있습니다. 주주총회에 참석이 어려우신 주주님께서는 주주총회일 전일까지 전자투표를 통해 귀중한 의결권을 행사해 주시기 바랍니다.
가. 전자투표시스템 인터넷 및 모바일 주소: https://vote.samsungpop.com (삼성증권 온라인 주총장)
나. 전자투표 행사기간: 2023년 3월 14일 09시 ~ 2023년 3월 23일 17시
- 첫날은 오전 9시부터 전자투표시스템 접속이 가능하며, 그 이후 기간 중에는 24시간 접속이 가능합니다. (단, 마지막날은 오후 5시까지만 투표하실 수 있습니다)
다. 본인 인증 방법은 공동인증, 카카오페이, 휴대폰인증 중 택일하여 주주 본인 확인 후 의안별로 의결권 행사가 가능합니다.
라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리됩니다.
6. 주주총회 참석자 지참물 안내
가. 주주 본인: 본인 신분증
나. 대리인: 대리인의 신분증, 위임장
2023년 3월 9일
서울 송파구 위례성대로 10, 8층, 9층, 10층 11층, 12층 (방이동, 에스타워)
알서포트 주식회사
대표이사 서 형 수 (직인생략)
가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| A (출석률: %) | B (출석률: %) | C (출석률: %) | D (출석률: %) | |||
| 찬 반 여 부 | ||||||
| - | - | - | - | - | - | - |
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| - | - | - | - | - |
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - |
* 상법 제542조의8 제1항 및 동법 시행령 제34조 제1항 제1호 규정에 의하여 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만인 코스닥 상장 벤처기업은 이사 총수 4분의 1 이상을 사외이사로 선임해야하는 의무가 면제됨에 따라 당사는 사외이사를 별도로 두고 있지 않습니다.
| (단위 : 억원) |
| 거래종류 | 거래상대방 (회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 매출 | RSUPPORT K.K.(종속법인) | 2022.01.01~ 2022.12.31 | 200 | 49.66 |
| 매출채권 | RSUPPORT K.K.(종속법인) | 2022.12.31 기준 | 29 | 7.11 |
※ 상기 비율은 2022년도 별도 재무제표상의 매출액 대비 거래금액 비율(%)입니다.
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래
| (단위 : 억원) |
| 거래상대방 (회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| RSUPPORT K.K.(종속법인) | 매출 | 2022.01.01~ 2022.12.31 | 200 | 49.66 |
| RSUPPORT K.K.(종속법인) | 매출채권 | 2022.12.31 기준 | 29 | 7.11 |
※ 상기 비율은 2022년도 별도 재무제표상의 매출액 대비 거래금액 비율(%)입니다.
가. 업계의 현황
원격 소프트웨어의 글로벌 시장 규모는 2021년 기준 1,621M USD이고, 2022년부터 2027년까지의 연평균 성장률은 약 15.4%로 추정됩니다.(출처 : Market Research Future 2022)
과거 원격 소프트웨어 분야는 원격지원 기술을 활용하여 주로 고객 지원처리 업무에 활용하는 경우가 많았으며, 주 고객층은 이를 활용해야 하는 몇몇 기업으로 한정될 수 밖에 없었습니다. 그러나 최근 기업 내의 비용 절감 인식 변화와 업무 효율성 제고를 위해 원격지원, 원격제어, 화상회의 등의 서비스를 도입하는 기업들이 많아지고 있습니다. 근래에 COVID-19의 영향으로 원격근무, 비대면 서비스 확대로 원격 소프트웨어 시장이 급성장하였습니다.
또한 원격 소프트웨어는 다음과 같은 스마트 혁명을 가능하게 합니다. 스마트홈은 가정에서 삶의 질과 편의성을 높이고, 보안을 향상시키고, 에너지 효율을 높여줍니다. 스마트팩토리는 설계, 개발, 제조, 유통 등 생산과정에 정보통신기술을 적용하여 생산성, 품질, 고객만족도를 향상시킵니다. 스마트시티는 다양한 기술과 센서를 통해 데이터를 수집하고, 수집한 데이터로 도시 운영과 시민의 삶의 질을 개선합니다.
최근 디지털 전환(Digital Transformation)은 비즈니스 수행 방식을 바꾸어 놓고 있으며, 어떤 경우에는 완전히 새로운 종류의 비즈니스를 창출하기도 합니다. 디지털 전환을 거치며 기업은 내부 시스템에서 대면 및 비대면 고객 상호작용에 이르기까지 모든 작업을 새롭게 검토하고 있습니다. 기업은 더 나은 의사 결정, 획기적인 효율성, 세분화된 개인화로 고객 경험을 개선할 수 있도록 비즈니스 프로세스를 바꾸고 있습니다. 디지털 시대가 확고하게 자리 잡으며, 모든 종류의 비즈니스에서 영리하고, 효과적이고, 혁신적으로 기술을 활용하는 방법을 창출하고 있습니다. 세계 최대 전자상거래 회사인 아마존은 인터넷서점으로 처음 사업을 시작했고, 세계 최대 영상 콘텐츠 플랫폼 회사인 넷플릭스는 DVD 우편배달로 사업을 시작했습니다. 각종 무인샵, 무점포 은행과 증권사를 이제는 쉽게 접할 수 있게 되었습니다. 원격과 비대면은 이제 비즈니스 환경에서 최우선적으로 고려해야하는 사항입니다. 4차 산업혁명의 기반인 초연결사회(Hyper-Connected Society)에 필요한 원격 소프트웨어 산업과 그 응용 산업의 성장성은 매우 높다고 볼 수 있습니다.
나. 회사의 현황
(1) 사업의 개요
지배회사와 종속회사는 아래와 같이 모두 동일 사업을 영위하고 있습니다.
| 사업부문 구분 | 회사명 | 주요 매출 품목 |
|---|---|---|
| 원격 소프트웨어 개발 및 공급 | [지배회사] 알서포트(주) | RemoteCall / RemoteView / RemoteMeeting / Mobizen 외 |
| [종속회사] RSUPPORT K.K. (일본) | ||
[종속회사] RSUPPORT (CHINA) |
당사는 2001년 창사부터 현재까지 원격 소프트웨어를 연구, 개발, 공급하고 있습니다. 일본과 중국에 종속회사를 두고 있으며, 수출비중이 60% 이상인 글로벌 테크기업입니다. 국내외 통신사, 휴대폰/PC 제조사, 금융권, 정부/공공기관/교육기관, IT기업/일반제조업 회사 등의 기업 고객에게 주로 납품하고 있습니다. 지역별로는 일본향 수출 매출이 60% 이상이고, 판매방식으로는 물리적인 설비 구축이 필요없는 클라우드 서비스(Cloud Service) 방식이 매출의 70% 이상입니다.
주요 제품은 다음과 같습니다.
[리모트콜(RemoteCall)]
원격지원 서비스 리모트콜(RemoteCall)은 설치없이 웹브라우저를 통해 사용자의 PC/태블릿/모바일 기기에 원격접속해서 문제를 진단하고 해결하는 기업용으로 널리 쓰이고 있습니다. 또는 다양한 전자기기의 수리나 자동차 사고 등 말로 설명하기 어려운 현장을 사용자의 휴대폰 카메라를 통해 직접 보면서 문제를 해결할 수 있습니다. 최근에는 금융권의 비대면 인증을 통한 계좌개설, 상품계약. 제신고 등의 업무에도 활용하며, 금융권 점포 통폐합 또는 무점포 은행과 증권사의 출현, 다양한 업종의 오프라인 매장 축소 등 디지털 전환 가속화에 따라 그 활용 범위가 더욱 다양해지고 있습니다. 원격지원 서비스 도입 이전에는 사용자가 문제를 파악하고 설명하는 데 걸리는 시간이 문제를 해결하는 시간보다 오래 걸렸습니다. 그러나 원격지원 서비스를 도입하면 문제를 파악하고 설명하는 시간을 대폭 단축할 수 있습니다. 고객사 조사에 의하면 리모트콜 도입 이후 상담시간의 76%, 비용은 80%가 감소하였습니다.
[리모트뷰(RemoteView)]
원격제어 서비스 리모트뷰(RemoteView)는 원거리의 PC, 모바일, 서버, 각종 전자기기에 접속하여 기기를 원격제어하는 제품으로 원격근무나 각종 무인기기의 관제 및 조작 등에 널리 쓰이고 있습니다. 특히 원격으로 내부 시스템을 이용할 때 별도의 프로그램을 설치하지 않아도 되는 것이 장점이며, 데스크탑 가상화(VDI : Virtual Desktop Infrastructure)와 달리 운영체제나 업무용 소프트웨어를 추가구매할 필요가 없으므로 획기적으로 비용을 절감할 수 있습니다. 재택근무 용도 외에 복합기, ATM, POS, Kiosk, 무인주차시스템, 의료장비, 고가의 단말기, 산업기기, 기타 각종 설비들을 원격으로 모니터링 및 컨트롤을 가능하게 합니다. 최근에는 스마트홈, 스마트팩토리, 스마트시티 등의 발달로 지리적으로 분산되어 있는 각종 기기의 데이터를 실시간으로 모니터링, 수집, 컨트롤하는 용도 등 그 수요가 더욱 늘어나고 있습니다.
[리모트미팅(RemoteMeeting)]
화상회의 서비스인 리모트미팅(RemoteMeeting)은 PC/태블릿/스마트폰을 사용하여 화상회의, 재택근무, 온라인 수업, 세미나, 종교 모임, 비대면 인증 등에 널리 쓰이고 있습니다. Covid-19의 영향으로 비대면 업무와 수업이 일상화되면서 화상회의 프로그램의 사용이 폭발적으로 늘어나고 있습니다. 엔데믹 전환에도 불구하고 재택근무, 유연근무, 하이브리드 근무, 거점오피스, 온라인 강의 등의 시간과 공간의 제약이 없는 업무와 교육방식이 보편화되면서 화상회의 제품의 글로벌 시장 규모는 수 년간 고속성장할 것으로 예상됩니다. 당사는 글로벌 경쟁사와 차별화하기 위해 강력한 보안 기능과 함께 3D 아바타, AI 음성인식 회의록, AI 인물인식 기능 등을 갖추고 시장 점유율을 늘려가고 있습니다. '메타버스 얼라이언스'에 참여중인 당사는 리모트미팅의 기능을 고도화하여 가상오피스 등의 '메타버스 비즈니스 플랫폼' 신제품 개발에 박차를 가하고 있습니다.
(2) 경쟁환경
당사는 원격지원과 원격제어, 화상회의 분야에 지속적인 기술 투자와 사업 역량을 집중해오고 있으며, 그 성과로 아시아-태평앙 시장점유 2위, 세계 시장점유 7위의 글로벌 기업으로 성장하였습니다.
아시아태평양점유순위 |
(출처 : Market Research Future 2022)
글로벌점유순위 |
(출처 : Market Research Future 2022)
(3) 영업의 개황
당사는 원격지원, 원격제어, 화상회의 등의 원격 소프트웨어를 전문적으로 개발 및 제공하는 회사이며, 주요 제품군으로는 원격지원 제품인 리모트콜(RemoteCall), 원격제어 제품인 리모트뷰(RemoteView), 화상회의 제품인 리모트 미팅(RemoteMeeting), 모바일 화면 녹화/편집 앱 모비즌(Mobizen), 영상 콘텐츠 제작 플랫폼 모비즌 스튜디오(Mobizen Studio), 이동식 화상회의 부스 콜라박스(ColaBox) 등 다수의 소프트웨어 등을 국내외에 공급하고 있습니다.
또한 당사는 일본과 중국에 종속회사를 두고 있으며, 수출비중이 60% 이상인 글로벌 테크기업입니다. 국내외 통신사, 휴대폰/PC 제조사, 금융권, 정부/공공기관/교육기관, IT기업/일반제조업 회사 등의 기업 고객에게 주로 납품하고 있습니다. 지역별로는 일본향 수출 매출이 60% 이상이고, 판매방식으로는 물리적인 설비 구축이 필요없는 클라우드 서비스(Cloud Service) 방식이 매출의 70% 이상입니다.
□ 재무제표의 승인
○ 제1호 의안: 제13기 재무제표(결산현금배당 및 연결재무제표 포함) 승인의 건
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.
나. 해당 사업연도의 재무상태표(대차대조표)ㆍ손익계산서ㆍ포괄손익계산서
ㆍ이익잉여금처분계산서
※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 2023년 3월 16일까지 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(https://www.rsupport.com/ko-kr/, IR→감사보고서)에 게재할 예정입니다.
1) 별도재무제표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 13 기 : 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 12 기 : 2021년 12월 31일 현재 | |
| 알서포트 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13 기 | 제 12 기 |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| Ⅰ. 유동자산 | 38,903,735,205 | 38,606,675,912 |
| 현금및현금성자산(주4,24,25) | 8,026,904,845 | 13,602,594,191 |
| 단기금융상품(주24,25) | 18,786,364,433 | 17,000,000,000 |
| 기타유동금융자산(주7,24,25) | 532,180,000 | 867,555,882 |
| 보증금(유동)(주24,25) | 4,787,262,259 | - |
| 매출채권(주5,23,24,25) | 5,464,026,818 | 5,932,156,926 |
| 미수수익(주24,25) | 285,454,407 | 117,549,862 |
| 미수금(주23,24,25) | 253,007,546 | 583,712,593 |
| 재고자산(주6) | 321,078,552 | 254,460,067 |
| 선급금 | 273,182,320 | 106,726,710 |
| 선급비용 | 144,947,268 | 141,919,681 |
| 부가세대급금 | 29,326,757 | - |
| Ⅱ. 비유동자산 | 50,511,706,860 | 44,688,172,355 |
| 기타비유동금융자산(주7,24,25) | 4,740,971,518 | 8,361,661,591 |
관계기업 및 종속기업투자주식 | 651,133,510 | 673,654,590 |
| 유형자산(주10,11,26) | 30,649,921,508 | 21,627,600,066 |
| 무형자산(주12) | 483,761,364 | 664,426,762 |
| 보증금(주24,25) | 5,145,312,394 | 4,607,982,010 |
| 이연법인세자산 | 8,840,606,566 | 8,752,847,336 |
| 자 산 총 계 | 84.628.179.806 | 83,294,848,267 |
| 부 채 | ||
| Ⅰ. 유동부채 | 7,261,143,264 | 7,844,754,509 |
| 미지급금(주23,24,25) | 1,901,617,895 | 2,142,950,897 |
| 미지급비용(주24,25) | 951,691,953 | 813,995,611 |
| 당기법인세부채 | 50,045,473 | 474,958,577 |
| 선수금 | 644,047,752 | 158,210,169 |
| 선수수익 | 2,804,547,489 | 3,103,083,563 |
| 예수금 | 3,579,153 | 3,728,062 |
| 리스부채(유동)(주10,24,25) | 905,613,549 | 1,147,827,630 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 519,278,957 | 875,660,712 |
| 복구충당부채(주13) | 190,736,803 | 167,977,149 |
| 리스부채(주10,24,25) | 328,542,154 | 707,683,563 |
| 부 채 총 계 | 7,780,422,221 | 8,720,415,221 |
| 자 본 | ||
| Ⅰ. 자본금(주1,14) | 5,326,708,300 | 5,326,708,300 |
| Ⅱ. 자본잉여금(주14) | 36,019,609,140 | 36,019,609,140 |
| Ⅲ. 자본조정(주14) | (832,104,673) | (1,911,525,731) |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액(주14) | (13,102,955) | (2,869,323) |
| Ⅴ. 이익잉여금(주14) | 36,346,647,773 | 35,142,510,660 |
| 자 본 총 계 | 76,847,757,585 | 74,574,433,046 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 84,628,179,806 | 83,294,848,267 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 13 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 12 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 알서포트 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13 기 | 제 12 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업수익(주15,23) | 40,214,811,226 | 41,963,933,708 |
| Ⅱ.영업비용(주16,17) | 35,411,752,492 | 27,614,035,799 |
| Ⅲ.영업이익 | 4,803,058,734 | 14,349,897,909 |
| 금융수익(주18) | 2,070,956,903 | 3,370,280,708 |
| 금융비용(주18) | 3,949,209,275 | 753,593,704 |
| 기타수익(주19,23) | 719,231,152 | 52,397,279 |
| 기타비용(주19,23) | 43,949,314 | 165,962,819 |
| 관계기업투자주식관련손익(주8) | (9,567,115) | 56,683,353 |
| Ⅳ.법인세비용차감전순이익(손실) | 3,590,521,085 | 16,909,702,726 |
| Ⅴ.법인세비용(수익)(주20) | 300,740,972 | (5,224,512,089) |
| Ⅵ.당기순이익(손실) | 3,289,780,113 | 22,134,214,815 |
| Ⅶ.기타포괄이익(손실) | (10,233,632) | (2,869,323) |
| 1.후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: | ||
| 지분법자본변동(주8) | (10,233,632) | (2,869,323) |
| Ⅷ.총포괄이익(손실) | 3,279,546,481 | 22,131,345,492 |
| Ⅸ.주당이익(손실) | - | - |
| 기본주당이익(손실)(주21) | 63 | 425 |
| 희석주당이익(손실) | 63 | 425 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 13 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 12 기 : 2021년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 알서포트 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2021.01.01 (기초자본) | 5,326,708,300 | 36,019,609,140 | (2,334,186,226) | - | 14,572,528,095 | 53,584,659,309 |
당기순이익(손실) | - | - | - | - | 22,134,214,815 | 22,134,214,815 |
배당금지급 | - | - | - | - | (1,564,232,250) | (1,564,232,250) |
| 주식기준보상거래 | - | - | 422,660,495 | - | - | 422,660,495 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (2,869,323) | - | (2,869,323) |
2021.12.31 (기말자본) | 5,326,708,300 | 36,019,609,140 | (1,911,525,731) | (2,869,323) | 35,142,510,660 | 74,574,433,046 |
2022.01.01 (기초자본) | 5,326,708,300 | 36,019,609,140 | (1,911,525,731) | (2,869,323) | 35,142,510,660 | 74,574,433,046 |
당기순이익(손실) | - | - | - | - | 3,289,780,113 | 3,289,780,113 |
배당금지급 | - | - | - | - | (2,085,643,000) | (2,085,643,000) |
| 주식기준보상거래 | - | - | 1,310,541,793 | - | - | 1,310,541,793 |
| 자기주식 취득 | - | - | (231,120,735) | - | - | (231,120,735) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (10,233,632) | - | (10,233,632) |
2022.12.31 (기말자본) | 5,326,708,300 | 36,019,609,140 | (832,104,673) | (13,102,955) | 36,346,647,773 | 76,847,757,585 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 13 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 12 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 알서포트 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13 기 | 제 12 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 7,987,382,469 | 14,940,242,028 |
| 당기순이익 | 3,289,780,113 | 22,134,214,815 |
| 당기순이익조정을 위한 가감(주27) | 4,484,285,252 | (5,586,303,861) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동(주27) | 644,091,486 | (1,618,849,382) |
| 이자의 수취 | 432,624,427 | 111,464,516 |
| 이자의 지급 | (52,705,836) | (13,860,398) |
| 법인세의 납부 | (810,692,973) | (86,423,662) |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (9,992,645,374) | (7,799,691,355) |
| 단기금융상품의 감소(증가) | (1,786,364,433) | (10,700,000,000) |
| 당기손익-공정가치 금융상품 감소(증가) | 1,705,475,546 | 6,521,800,058 |
| 대여금의 감소(증가) | 474,200,000 | - |
| 상각후원가 금융상품 감소(증가) | (892,413,813) | 1,094,406,023 |
| 보증금의 증가(감소) | (494,501,700) | 1,679,915,800 |
| 유형자산의 취득 | (9,676,976,338) | (6,204,876,204) |
| 무형자산의 취득 | (66,305,200) | (323,381,720) |
| 유형자산의 처분 | 8,800,000 | - |
| 배당금의 수취 | 735,440,564 | 132,444,688 |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,472,330,323) | (5,535,341,422) |
| 유동성장기차입금의 상환 | - | (3,000,000,000) |
| 배당금의 지급 | (2,085,643,000) | (1,564,232,250) |
| 리스부채의 상환 | (1,155,566,588) | (971,109,172) |
| 자기주식의 취득 | (231,120,735) | - |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (5,477,593,228) | 1,605,209,251 |
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 13,602,594,191 | 12,085,240,072 |
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | (98,096,118) | (87,855,132) |
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ) | 8,026,904,845 | 13,602,594,191 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
주석
| 제 13(당) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 제 12(전) 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 알서포트 주식회사 |
1. 회사의 개요
알서포트 주식회사(이하 "당사")는 2001년 11월에 설립되어 인터넷을 통한 원격지원이 가능한 소프트웨어(Remote Call 등)를 개발하여 공급하고 있으며, 본사는 서울특별시 송파구 위례성대로 10에 있습니다. 당사는 일본 및 중국에 현지법인을 두고 있으며, 2012년 6월 19일자로 '벤처기업육성에관한특별조치법' 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금에 벤처기업으로 등록되었습니다.
당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사와 2013년 7월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2013년 12월 20일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 알서포트 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌습니다.
당기말 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주 식 수 (주) | 지 분 율 |
| 서형수 | 13,821,953 | 25.95% |
| NTT DoCoMo Inc. | 8,220,352 | 15.43% |
| 박해선 | 4,523,000 | 8.49% |
| Miroku Jyoho Service Co., Ltd. | 1,827,618 | 3.43% |
| 자기주식 | 1,179,305 | 2.21% |
| 기타 | 23,694,855 | 44.48% |
| 합 계 | 53,267,083 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표이며, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 재무제표는 2023년 XX월 XX일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 24일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를기준으로 작성되었습니다.
- 당기손익-공정가치측정금융자산
(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 7 : 기타금융자산
- 주석 20 : 법인세비용
② 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 25: 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
(4) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.
2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
3. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 종속기업 지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 지분법피투자기업 지분
관계기업에 대한 투자자산은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및자본변동분 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 있습니다.
투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다.
관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 종속기업 및 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.
(3) 영업부문
당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.
(4) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(5) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 영업비용에서 차감하고 있습니다.
(6) 비파생금융자산
① 인식 및 최초측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
② 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
가. 사업모형
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
나. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
다. 후속측정과 손익
| 당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
③ 제거
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
④ 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(7) 금융자산의 손상
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
① 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의
불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
② 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객 및 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
③ 손실충당금의 인식 및 표시
상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 해당 금융자산의 장부금액에서 차감하여 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 금융자산의 장부금액에서 차감하지 않고 기타포괄손익으로 표시합니다.
(8) 파생상품
파생상품은 최초인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당사는 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 리스
당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제 1116호의 리스의 정의를 이용합니다.
- 리스이용자
당사는 리스이용자로서 사옥 및 전산장비 등을 포함한 자산을 리스이용하고 있습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
ㆍ고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함
ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
당사는 재무상태표에서 사용권자산을 유형자산에 포함하여 표시하고, 리스부채는 재무상태표상에 다른 부채와 구분하여 표시하였습니다.
당사는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 리스거래에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다.
(10) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 전 산 장 비 | 5년 |
| 집 기 비 품 | 5년 |
| 사용권자산 | 리스기간 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(11) 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
(12) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 산업재산권 | 2 ~ 10년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(13) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.
당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
(14) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다.
현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입 할 수 없습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는 지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다.
손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(15) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
① 당기손익-공정가치측정금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 상각후원가측정금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
③ 금융부채의 제거
당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.
금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(16) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
② 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
(17) 외화
당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(18) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
(19) 주식기준보상
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면, 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
당사는 고객에게 재화나 IT 서비스에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건을 고려하여 수익인식 정책을 정하고 있으며, 재화의 판매의 경우 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식하며, IT 서비스의 경우 서비스가 고객에게 한 시점에 이전되는지 아니면 기간에 걸쳐 이행되는지를 판단하여 수익을 인식하고 있습니다.
(21) 금융수익과 비용
금융수익은 금융상품 투자로부터의 이자수익, 배당수익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(22) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(23) 주당손익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 주식선택권 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(24) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 기준서 제 1001호는 회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보통예금 등 | 8,026,905 | 13,602,594 |
5. 매출채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 5,632,102 | 6,135,144 |
| 대손충당금 | (168,075) | (202,987) |
| 합 계 | 5,464,027 | 5,932,157 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발생시점일로부터 경과일 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 장부금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | 장부금액 | |
| 90일 미만 | 5,453,359 | (37,027) | 5,416,332 | 5,925,628 | (95,496) | 5,830,132 |
| 90일 이상 ~ 180일 미만 | 37,439 | (3,171) | 34,268 | 90,786 | (4,855) | 85,931 |
| 180일 이상 ~ 1년 미만 | 28,478 | (15,051) | 13,427 | 23,536 | (7,442) | 16,094 |
| 1년 초과 | 112,826 | (112,826) | - | 95,194 | (95,194) | - |
| 합 계 | 5,632,102 | (168,075) | 5,464,027 | 6,135,144 | (202,987) | 5,932,157 |
6. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 전산부품 | 574,936 | 440,810 |
| 평가손실충당금 | (253,857) | (186,350) |
| 합 계 | 321,079 | 254,460 |
당기 중 재고자산평가손실 67,507천원을 인식하였습니다. 재고자산 평가손실은 영업비용에 포함됩니다.
7. 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||
| 펀드 | 532,180 | 867,556 |
| 합 계 | 532,180 | 867,556 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||
| 펀드(*) | 116,023 | 1,062,783 |
| 상장주식 | 2,221,766 | 3,352,976 |
| 비상장주식 | 1,610,575 | 3,945,903 |
| 상각후원가 금융자산: | ||
| 채권 | 792,608 | - |
| 합 계 | 4,740,972 | 8,361,662 |
(*) 전기 중 연결실체는 라임자산운용(주)가 운용하는 펀드의 판매사로부터 라임펀드배상금을 수령하고 선수금(140,305천원)으로 계상하고 있습니다. 한편, 해당 배상금의 정상적인 정산을 담보하기 위해해당 펀드 수익증권(장부금액 73,813천원)에 근질권이 설정되어 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 보유주식수 | 지분율 | 취득금액 | 당기말 | 전기말 |
| 주식회사 클리오 | 21,422주 | 0.13% | 649,086 | 347,036 | 390,952 |
| 주식회사 픽셀플러스 | 243,788주 | 2.98% | 1,896,671 | 1,874,730 | 2,962,024 |
| 합 계 | 2,545,757 | 2,221,766 | 3,352,976 | ||
(4) 당기와 전기 중 기타금융자산과 관련하여 인식한 공정가치 금융자산평가손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 28,002 | 1,461,778 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 2,414,052 | 21,889 |
8. 관계기업투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 소재지 | 주요영업활동 | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
| 위너스자산운용(주)(*1) | 한 국 | 투자전문업 | 28.26% | - | - |
| Orangeone corporation(*2) | 일 본 | 전자상거래업 | 5.06% | 146,021 | 168,542 |
(*1) 위너스자산운용(주)은 2021년 3월 18일 보통주 82,046주에 대해 주당 6,094원에 제3자 배정 유상증자를 실시하였고, 당사의 지분율은 32.90%에서 전기말 28.26%로 감소하였습니다.
(*2) 당사가 보유한 지분율이 20% 미만이지만 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 당기말 |
| 위너스자산운용(주)(*) | - | - | - | - |
| Orangeone Corporation | 168,542 | (9,567) | (12,954) | 146,021 |
| 합 계 | 168,542 | (9,567) | (12,954) | 146,021 |
(*) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하여 지분법적용을 중단하였으며 당기말 현재 지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 지분법손실액은 1,531,663천원입니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 전기말 |
| 위너스자산운용(주) | - | - | - | - |
| Orangeone corporation | 115,537 | 56,683 | (3,678) | 168,542 |
| 합 계 | 115,537 | 56,683 | (3,678) | 168,542 |
(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익 (손실) | 당기영업이익 (손실) |
| 위너스자산운용(주)(*) | 3,424,022 | 1,483,025 | 544,513 | (229,306) | (236,060) |
| Orangeone corporation | 12,702,791 | 9,814,826 | 6,788,897 | (424,312) | (435,031) |
(*) 위너스자산운용(주)은 3월말 결산법인 입니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 전기순이익 (손실) | 전기영업이익 (손실) |
| 위너스자산운용(주)(*) | 3,536,806 | 1,441,300 | 705,992 | (33,683) | (27,517) |
| Orangeone corporation | 13,990,569 | 10,657,188 | 16,472,986 | 403,470 | 693,429 |
(*) 위너스자산운용(주)은 3월말 결산법인 입니다.
9. 종속기업투자주식
당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 소재지 | 지분율 | 취득원가 | 당기말 | 전기말 |
| RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.(*) | 중 국 | 100.0% | 1,550,880 | - | - |
| RSUPPORT K.K. | 일 본 | 99.0% | 505,113 | 505,113 | 505,113 |
| 합 계 | 2,055,993 | 505,113 | 505,113 | ||
당기말 현재 종속기업은 모두 응용소프트웨어 개발 및 공급업을 주요 영업활동으로 하고 있습니다.
(*) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.
10. 리스
(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 사옥임차 | 효창오피스 | 부산오피스 | 전산장비 | 합계 |
| 기초잔액 | 1,576,613 | - | - | 483,761 | 2,060,374 |
| 사용권자산 증가 | (52,680) | 211,272 | 490,604 | - | 649,196 |
| 사용권자산 감소 | (14,182) | - | - | - | (14,182) |
| 감가상각비 | (903,144) | (52,818) | (92,651) | (223,392) | (1,272,005) |
| 기말잔액 | 606,607 | 158,454 | 397,953 | 260,369 | 1,423,383 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 사옥임차 | 전산장비 | 합계 |
| 기초잔액 | 2,173,571 | 334,610 | 2,508,181 |
| 사용권자산 증가 | 1,178,961 | 448,560 | 1,627,521 |
| 사용권자산 감소 | (863,063) | - | (863,063) |
| 감가상각비 | (912,856) | (299,409) | (1,212,265) |
| 전기말잔액 | 1,576,613 | 483,761 | 2,060,374 |
(2) 당기와 전기 중 리스부채(유동성리스부채 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 1,855,511 | 1,964,470 |
| 증가 | 544,595 | 1,259,295 |
| 감소 | (10,384) | (460,374) |
| 이자비용 | 52,706 | 63,229 |
| 지급 | (1,208,272) | (971,109) |
| 기말잔액 | 1,234,156 | 1,855,511 |
(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채(유동성리스부채 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 933,846 | 1,105,302 |
| 1년 초과 2년이내 | 189,336 | 713,531 |
| 2년 초과 3년이내 | 127,150 | 74,936 |
| 3년 초과 | 27,073 | 11,568 |
| 합 계 | 1,277,405 | 1,905,337 |
상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.
(4) 당기와 전기 중 당사가 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 52,706 | 63,229 |
| 소액자산 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 16,514 | 11,797 |
| 감가상각비 | 1,272,006 | 1,212,265 |
| 합 계 | 1,341,226 | 1,287,291 |
(5) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 1,208,273 | 971,109 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 16,514 | 11,797 |
| 총현금유출액 | 1,224,787 | 982,906 |
11. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 12,601,866 | - | - | 12,601,866 |
| 시설장치 | 892,675 | (649,548) | - | 243,127 |
| 차량운반구 | 185,085 | (134,779) | - | 50,306 |
| 전산장비 | 1,001,556 | (944,939) | - | 56,617 |
| 집기비품 | 3,443,381 | (2,853,347) | (5,298) | 584,736 |
| 건설중인자산 | 15,689,887 | - | - | 15,689,887 |
| 사용권자산 | 4,013,530 | (2,590,147) | - | 1,423,383 |
| 합계 | 37,827,980 | (7,172,760) | (5,298) | 30,649,922 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 12,601,866 | - | - | 12,601,866 |
| 시설장치 | 734,653 | (597,752) | - | 136,901 |
| 차량운반구 | 271,378 | (228,703) | - | 42,675 |
| 전산장비 | 976,256 | (924,233) | - | 52,023 |
| 집기비품 | 3,134,359 | (2,647,949) | (26,405) | 460,005 |
| 건설중인자산 | 6,273,757 | - | - | 6,273,757 |
| 사용권자산 | 3,637,733 | (1,577,360) | - | 2,060,373 |
| 합 계 | 27,630,002 | (5,975,997) | (26,405) | 21,627,600 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체(*) | 당기말 |
| 토지 | 12,601,866 | - | - | - | - | 12,601,866 |
| 시설장치 | 136,900 | 158,023 | - | (51,796) | - | 243,127 |
| 차량운반구 | 42,675 | 18,126 | (2) | (10,493) | - | 50,306 |
| 전산장비 | 52,023 | 25,300 | - | (20,706) | - | 56,617 |
| 집기비품 | 460,005 | 309,022 | - | (184,291) | - | 584,736 |
| 건설중인자산 | 6,273,757 | 9,169,724 | - | - | 246,406 | 15,689,887 |
| 사용권자산 | 2,060,374 | 649,196 | (14,182) | (1,272,005) | - | 1,423,383 |
| 합 계 | 21,627,600 | 10,329,391 | (14,184) | (1,539,291) | 246,406 | 30,649,922 |
(*) 당기 중 무형자산에서 대체되었습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 전기말 |
| 토지 | 12,601,866 | - | - | - | 12,601,866 |
| 시설장치 | 175,589 | - | (38,688) | - | 136,901 |
| 차량운반구 | 5 | 44,916 | (2,246) | - | 42,675 |
| 전산장비 | 59,225 | 10,000 | (17,202) | - | 52,023 |
| 집기비품 | 405,250 | 207,143 | (149,732) | (2,656) | 460,005 |
| 건설중인자산(*) | 309,544 | 5,964,213 | - | - | 6,273,757 |
| 사용권자산 | 2,508,181 | 764,458 | (1,212,265) | - | 2,060,373 |
| 합 계 | 16,059,660 | 6,990,730 | (1,420,133) | (2,656) | 21,627,600 |
(*) 전기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 411천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 1.25%입니다.
12. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 소프트웨어 | 1,271,409 | (1,041,284) | - | (5,715) | 224,410 |
| 산업재산권 | 885,555 | (807,126) | (30,000) | (1,523) | 46,906 |
| 회원권 | 274,389 | (7,603) | (54,341) | - | 212,445 |
| 합 계 | 2,431,353 | (1,856,013) | (84,341) | (7,238) | 483,761 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 소프트웨어 | 1,214,910 | (986,248) | - | (13,063) | 215,599 |
| 산업재산권 | 883,589 | (754,418) | (30,000) | (3,500) | 95,671 |
| 회원권 | 160,341 | - | (53,591) | - | 106,750 |
| 건설중인무형자산 | 246,406 | - | - | - | 246,406 |
| 합 계 | 2,505,246 | (1,740,666) | (83,591) | (16,563) | 664,426 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 손상차손 | 상 각 | 대 체 | 당기말 |
| 소프트웨어 | 215,599 | 56,500 | - | (47,689) | - | 224,410 |
| 산업재산권 | 95,672 | 1,965 | - | (50,731) | - | 46,906 |
| 회원권 | 106,750 | 8,580 | (750) | (7,603) | 105,468 | 212,445 |
| 건설중인무형자산(*) | 246,406 | - | - | - | (246,406) | - |
| 합 계 | 664,427 | 67,045 | (750) | (106,023) | (140,938) | 483,761 |
(*) 당기 중 유형자산으로 계정 재분류하였습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 손상차손 | 상 각 | 기 말 |
| 소프트웨어 | 20,390 | 210,000 | - | (14,791) | 215,599 |
| 산업재산권 | 143,686 | 16,975 | - | (64,990) | 95,671 |
| 회원권 | 109,859 | - | (3,109) | - | 106,750 |
| 건설중인무형자산 | - | 246,406 | - | - | 246,406 |
| 합 계 | 273,935 | 473,381 | (3,109) | (79,781) | 664,426 |
13. 복구충당부채
당기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 | 167,977 | - |
| 당기 설정 | 18,204 | 163,899 |
| 할인액 상각 | 4,556 | 4,078 |
| 기 말 | 190,737 | 167,977 |
당사는 임대차계약에 의하여 사무실 임차계약 종료시 회사가 설치한 설비를 철거해야 하는 원상복구 의무를 가지고 있습니다.
14. 자본
(1) 자본금
당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 500,000,000 | 500,000,000주 |
| 주당액면금액 | 100원 | 100원 |
| 발행주식수 | 53,267,083 주 | 53,267,083주 |
| 자 본 금 | 5,326,708 | 5,326,708 |
(2) 자본잉여금
당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 35,719,050 | 35,719,050 |
| 자기주식처분이익 | 271,779 | 271,779 |
| 권리소멸이익 | 28,780 | 28,780 |
| 합 계 | 36,019,609 | 36,019,609 |
(3) 자본조정
당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자 기 주 식 | (2,747,830) | (2,516,709) |
| 주식선택권 | 1,915,725 | 605,183 |
| 합 계 | (832,105) | (1,911,526) |
(4) 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 지분법자본변동 | (13,103) | (2,869) |
(5) 이익잉여금
당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*1) | 597,633 | 389,069 |
| 임의적립금(*2) | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 미처분이익잉여금 | 32,249,015 | 31,253,442 |
| 합 계 | 36,346,648 | 35,142,511 |
(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 주주총회의결의에 의하여자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 사업확장 및 시설투자에 소요될 재원마련을 목적으로 이익잉여금 중 일부를 사업확장적립금 및 시설투자적립금으로 적립하였으나, 이는 임의적립금으로서 사용에 있어 특별한 제한이 없습니다.
(6) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 처분예정일: 2023년 3월 24일 | 처분확정일: 2022년 3월 25일 | |
| I. 미처분이익잉여금 | 32,249,014,489 | 31,253,441,676 |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 28,959,234,376 | 9,119,226,861 |
| 당기순이익 | 3,289,780,113 | 22,134,214,815 |
| II. 이익잉여금처분액 | 1,145,931,116 | 2,294,207,300 |
| 이익준비금 | 104,175,556 | 208,564,300 |
| 배당금 지급 주당 배당금(액면배당률): 당기: 보통주 20원(20.0%) 전기: 보통주 40원(40.0%) | 1,041,755,560 | 2,085,643,000 |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 31,103,083,373 | 28,959,234,376 |
(7) 당기와 전기의 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 배당받을 주식수 | 52,087,778 | 52,141,075 |
| 주당액면금액 | 100 | 100 |
| 액면배당률 | 20.00% | 40.00% |
| 배당금 | 1,041,755,560 | 2,085,643,000 |
(8) 당기와 전기의 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 배당금 | 1,041,755,560 | 2,085,643,000 |
| 당기순이익 | 3,289,780,113 | 22,134,214,815 |
| 배당성향 | 31.67% | 9.42% |
15. 영업수익
(1) 수익의 원천
당기와 전기 중 당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 40,214,811 | 41,963,934 |
(2) 수익의 구분
다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 주요 지리적 시장 | ||
| 국내 | 19,302,868 | 20,140,705 |
| 국외 | 20,911,943 | 21,823,229 |
| 합 계 | 40,214,811 | 41,963,934 |
| 수익인식시기 | ||
| 한 시점에 이행 | 28,193,032 | 32,396,759 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | 12,021,779 | 9,567,175 |
| 합 계 | 40,214,811 | 41,963,934 |
(3) 수행의무와 수익인식 정책
수익은 고객과의 계약에서 약속한 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서 수행의무의특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 재화와 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 | 수익인식 정책 |
|---|---|---|
| 유지보수 매출 | 당사는 고객에게 유상으로 일정기간동안의 유지보수 용역을 제공합니다. 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다. | 당사는 유지보수 매출을 계약기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. |
| ASP 매출 (리모트콜, 리모트뷰, 리모트미팅) | 당사는 고객에게 일정기간동안 소프트웨어를 사용할 수 있는 특정 ID를 제공합니다. 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다. | 당사는 ASP매출을 계약기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 다만, 고객이 약속된 자산을 통제하는 경우 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. |
| 서버 및 기타 매출 | 당사는 고객에게 소프트웨어가 내장된 서버 및 기타 관련기기 등을 제공합니다. 고객은 기업에게서 해당 재화를 공급받는 즉시 효익을 얻고 소비합니다. | 당사는 고객에게 재화를 이전하여 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. |
16. 영업비용
당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여및퇴직급여 | 10,787,820 | 9,796,835 |
| 주식보상비용 | 1,310,542 | 422,660 |
| 복리후생비 | 1,217,439 | 911,541 |
| 여비교통비 | 135,520 | 84,068 |
| 접대비 | 303,247 | 252,600 |
| 통신비 | 92,092 | 84,622 |
| 세금과공과 | 1,044,989 | 816,923 |
| 감가상각비 | 1,539,292 | 1,420,134 |
| 지급임차료 | 25,210 | 11,719 |
| 보험료 | 342,527 | 288,205 |
| 차량유지비 | 185,149 | 131,400 |
| 운반비 | 6,239 | 6,089 |
| 교육훈련비 | 144,775 | 61,033 |
| 도서인쇄비 | 28,271 | 21,368 |
| 전산부품비 | 1,459,872 | 894,825 |
| 소모품비 | 147,590 | 156,325 |
| 지급수수료 | 7,326,118 | 5,772,379 |
| 광고선전비 | 448,408 | 325,615 |
| 대손상각비 | (34,912) | 31,592 |
| 무형자산상각비 | 106,023 | 79,781 |
| 경상연구개발비 | 8,700,582 | 5,994,655 |
| 기타영업비용 | 94,959 | 49,667 |
| 합 계 | 35,411,752 | 27,614,036 |
17. 비용의 성격별 분류
당기와 전기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산의 변동 | 623,740 | - |
| 종업원급여(주1) | 20,798,941 | 16,214,150 |
| 지급임차료 | 25,210 | 11,719 |
| 지급수수료 | 7,326,118 | 5,772,379 |
| 상각비 | 1,645,315 | 1,499,915 |
| 기타비용 | 4,992,428 | 4,115,873 |
| 합계 | 35,411,752 | 27,614,036 |
(주1) 종업원급여와 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기종업원급여 | 17,822,817 | 14,370,883 |
| 확정기여형퇴직급여(*) | 1,665,583 | 1,420,606 |
| 주식결제형 주식기준보상 | 1,310,542 | 422,660 |
| 합계 | 20,798,942 | 16,214,149 |
(*) 당사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.
18. 금융수익 및 금융비용
당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 617,369 | 425,773 |
| 외환차익 | 536,525 | 587,200 |
| 외화환산이익 | 22,146 | 188,749 |
| 배당금수익 | 735,441 | 132,445 |
| 당기손익-공정가치 금융상품 처분이익 | 131,474 | 574,336 |
| 당기손익-공정가치 금융상품 평가이익 | 28,002 | 1,461,778 |
| 소 계 | 2,070,957 | 3,370,281 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 57,262 | 78,450 |
| 외환차손 | 557,791 | 380,083 |
| 외화환산손실 | 131,482 | 209,792 |
| 당기손익-공정가치 금융상품 평가손실 | 2,414,053 | 21,889 |
| 당기손익-공정가치 금융상품 처분손실 | 788,621 | 63,380 |
| 소 계 | 3,949,209 | 753,594 |
| 순금융수익(비용) | (1,878,252) | 2,616,687 |
19. 기타수익 및 기타비용
당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타수익 | ||
| 유형자산처분이익 | 8,853 | - |
| 대손충당금환입 | 679,858 | 52,018 |
| 잡이익 | 30,520 | 380 |
| 소계 | 719,231 | 52,398 |
| 기타비용 | ||
| 기부금 | 22,000 | - |
| 기타의대손상각비 | 16,500 | 157,618 |
| 유형자산처분손실 | - | 2,656 |
| 잡손실 | 4,699 | 2,580 |
| 무형자산손상차손 | 750 | 3,109 |
| 소계 | 43,949 | 165,963 |
| 순기타수익(비용) | 675,282 | (113,565) |
20. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액 | 385,780 | 721,912 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | (87,759) | (5,947,233) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 2,720 | 809 |
| 법인세비용(수익) | 300,741 | (5,224,512) |
| 유효세율(*) | 8.38% | - |
(*) 법인세비용이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산출하지 않았습니다.
(2) 당기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 반영전 | 법인세효과 | 반영후 |
| 지분법자본변동 | (12,954) | 2,720 | (10,234) |
(3) 당기와 전기의 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 3,590,521 | 16,909,702 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 789,915 | 3,720,134 |
| 조정사항: | ||
| - 비일시적차이에 대한 법인세효과 | 391,942 | 239,744 |
| - 이연법인세자산의 평가 및 세액공제 및 감면으로 인한 효과 | (3,274,396) | (9,424,648) |
| - 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산의 변동 | 2,356,587 | - |
| - 기타 | 36,693 | 240,258 |
| 법인세비용(수익) | 300,741 | (5,224,512) |
| 유효세율 | 8.38% | - |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
ⓛ 당기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| 감가상각비 | 3,695 | (3,441) | 254 |
| 미수수익 | (25,861) | (34,084) | (59,945) |
| 대손충당금 | 178,990 | (152,623) | 26,367 |
| 미지급비용 | 128,682 | 16,976 | 145,658 |
| 무형자산손상차손 | 11,790 | (199) | 11,591 |
| 정부보조금 | 9,822 | 5,576 | 15,398 |
| 지분법주식 | 308,505 | (9,294) | 299,211 |
| 종속기업투자주식 | 341,194 | (17,060) | 324,134 |
| 미지급금 | 239,391 | (239,391) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 455,901 | 588,250 | 1,044,151 |
| 리스부채 | 408,212 | (149,039) | 259,173 |
| 사용권자산 | (453,282) | 154,372 | (298,910) |
| 재고자산평가충당금 | 40,997 | 12,313 | 53,310 |
| 현재가치할인차금 | 41,629 | (10,887) | 30,742 |
| 복구충당부채 | 36,955 | 3,100 | 40,055 |
| 인정이자 | 358 | 1,299 | 1,657 |
| 세액공제 | 7,367,063 | 2,278,479 | 9,645,542 |
| 소 계 | 9,094,041 | 2,444,347 | 11,538,388 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | (341,194) | (2,356,587) | (2,697,781) |
| 합 계 | 8,752,847 | 87,760 | 8,840,607 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| 감가상각비 | 10,490 | (6,795) | 3,695 |
| 미수수익 | (10,252) | (15,609) | (25,861) |
| 대손충당금 | 139,959 | 39,031 | 178,990 |
| 미지급비용 | 185,582 | (56,900) | 128,682 |
| 영업권 | 1,320 | (1,320) | - |
| 무형자산손상차손 | 11,106 | 684 | 11,790 |
| 정부보조금 | 29,829 | (20,007) | 9,822 |
| 지분법주식 | 320,166 | (11,661) | 308,505 |
| 종속기업투자주식 | 341,194 | - | 341,194 |
| 미지급금 | 48,735 | 190,656 | 239,391 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 955,485 | (499,584) | 455,901 |
| 상각후원가측정금융자산 | (13,253) | 13,253 | - |
| 리스부채 | 432,183 | (23,971) | 408,212 |
| 사용권자산 | (551,800) | 98,518 | (453,282) |
| 재고자산평가충당금 | 32,433 | 8,564 | 40,997 |
| 현재가치할인차금 | 137,254 | (95,625) | 41,629 |
| 복구충당부채 | - | 36,955 | 36,955 |
| 인정이자 | - | 358 | 358 |
| 세액공제 | 7,424,819 | (57,756) | 7,367,063 |
| 소 계 | 9,495,250 | (401,209) | 9,094,041 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | (6,689,635) | 6,348,441 | (341,194) |
| 합 계 | 2,805,615 | 5,947,232 | 8,752,847 |
21. 주당손익
(1) 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 3,289,780,113 | 22,134,214,815 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 52,125,784 | 52,141,075 |
| 기본주당이익 | 63 | 425 |
(*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 가중평균발행주식수 | 53,267,083 | 53,267,083 |
| 가중평균자기주식수 | (1,141,299) | (1,126,008) |
| 가중평균유통보통주식수 | 52,125,784주 | 52,141,075주 |
(2) 당기말 현재 희석주당손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.
22. 주식기준보상
당사는 회사 경영에 기여한 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.
(1) 당기말 현재 주식기준보상계약 내역은 다음과 같습니다.
| 약정유형 | 2차 | 3차 | ||
|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2020년 06월 04일 | 2021년 11월 24일 | ||
| 부여수량 | 180,000주 | 706,870주 | ||
| 행사조건 | 행사기간 | 시작일 | 2022년 06월 04일 | 2023년 11월 24일 |
| 종료일 | 2025년 06월 03일 | 2026년 11월 23일 | ||
| 행사가격 | 보통주 | 6,674원 | 7,646원 | |
| 가득조건 | 부여일로부터 2년 이상 재직시 | 부여일로부터 2년 이상 재직시 | ||
(2) 당기와 전기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 2차 | 3차 | 합 계 |
| 기초 | 170,000 | 704,970 | 874,970 |
| 부여 | - | - | - |
| 소멸 | - | (51,180) | (51,180) |
| 기말 | 170,000 | 653,790 | 823,790 |
② 전기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 2차 | 3차 | 합 계 |
| 기초 | 180,000 | - | 180,000 |
| 부여 | - | 706,870 | 706,870 |
| 소멸 | (10,000) | (1,900) | (11,900) |
| 기말 | 170,000 | 704,970 | 874,970 |
(3) 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 2차 | 3차 |
| 공정가치 산정방법 | 이항모형 | 이항모형 |
| 부여일의 공정가치 | 3,513 | 3,653 |
| 주가변동성 | 68.79% | 49.48% |
| 무위험수익률 | 1.15% | 2.24% |
(4) 당기와 전기 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 총 보상원가 | 2,985,587 | 3,172,554 |
| 기초보상원가 누계액 | 605,183 | 182,523 |
| 당기보상원가 | 1,310,542 | 422,660 |
| 잔여보상원가 | 1,069,862 | 2,567,371 |
23. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 종 속 기 업 | RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd., RSUPPORT K.K. |
| 관 계 기 업 | 위너스자산운용(주), Orangeone corporation |
| 기 타 | NTT DoCoMo Inc., Miroku Jyoho Service Co., Ltd. |
(2) 당기와 전기중 특수관계자와의 매출 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 매출 | 기타수익 | 기타비용 |
| 종속기업 : | |||
| RSUPPORT K.K. | 19,971,856 | 105,532 | 201,119 |
| 관계기업 : | |||
| 위너스자산운용(주) | 2,140 | - | - |
| 합 계 | 19,973,996 | 105,532 | 201,119 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 회 사 명 | 매출 | 기타수익 |
| 종속기업 : | ||
| RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd. | - | 18,968 |
| RSUPPORT K.K. | 21,250,101 | 249,860 |
| 소 계 | 21,250,101 | 268,828 |
| 관계기업 : | ||
| 위너스자산운용(주) | 2,140 | - |
| 소 계 | 2,140 | - |
| 합 계 | 21,252,241 | 268,828 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 회사명 | 채권 | |
| 매출채권 | 미수금 등 | |
| 종속기업 : | ||
| RSUPPORT K.K.(*) | 2,858,724 | 252,776 |
(*) 당기말 RSUPPORT K.K.와 관련한 매출채권에 대하여 대손충당금 16,635천원을 계상하고 있습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 미수금 등(*) | 대여금(*) | 미지급금 | |
| 종속기업 : | ||||
| RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd. | - | 113,808 | 474,200 | 2,845 |
| RSUPPORT K.K. | 4,326,337 | 249,289 | - | - |
| 합 계 | 4,326,337 | 363,097 | 474,200 | 2,845 |
(*) 전기말 RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.와 관련한 대여금과 미수금 등에 대하여 각각 대손충당금 474,200천원과 113,808천원을 계상하고 있습니다. 이와 관련하여 전기 중에 인식한 대손상각비는 65,768천원입니다.
(4) 특수관계자 관련된 기재내용
당사는 위너스자산운용(주)에서 발행 및 운용하는 위너스 크루즈 사모투자신탁을 당기손익공정가치측정금융자산(장부가액: 0원)으로 보유하고 있습니다.
(5) 주요 경영진에 대한 보상
당기와 전기 중 당사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 854,982 | 574,638 |
| 퇴직급여 | 204,448 | 115,940 |
| 합 계 | 1,059,430 | 690,578 |
24. 위험관리
(1) 재무위험관리
당사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치 금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.
① 시장위험
가. 환율변동위험
당사는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| 법인세비용차감전순이익 | 424,207 | (424,207) | 812,194 | (812,194) |
나. 가격위험
당사는 당기손익-공정가치 금융자산의 공정가치 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 공정가치로 평가하는 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 4,480,544 | 3,352,976 |
다. 이자율위험
당기와 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 법인세비용차감전순이익 | 268,133 | (268,133) | 136,026 | (136,026) |
이외에도 당사가 보유한 당기손익-공정가치측정 금융자산은 이자율 변동으로 인한 위험에 간접적으로 노출되어 있습니다.
② 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 8,026,905 | 13,602,594 |
| 단기금융상품 | 18,786,364 | 17,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 8,361,662 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 792,608 | 867,556 |
| 매출채권(*1) | 5,464,027 | 5,932,157 |
| 미수수익(*1) | 285,454 | 117,550 |
| 미수금 | 253,008 | 583,713 |
| 보증금(*2) | 5,291,705 | 4,797,204 |
| 합 계 | 38,900,071 | 51,262,436 |
(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.
(*2) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.(유동성보증금 포함)
당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 총액기준 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득금액 | 충당금설정액 | 장부금액 | 취득금액 | 충당금설정액 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 5,632,102 | (168,075) | 5,464,027 | 6,135,144 | (202,987) | 5,932,157 |
| 미수금 | 269,508 | (16,500) | 253,008 | 583,713 | - | 583,713 |
| 미수수익 | 285,454 | - | 285,454 | 231,358 | (113,808) | 117,550 |
| 유동성장기대여금 | - | - | - | 474,200 | (474,200) | - |
| 선급금 | 273,182 | - | 273,182 | 198,577 | (91,850) | 106,727 |
| 합 계 | 6,460,246 | (184,575) | 6,275,671 | 7,622,992 | (882,845) | 6,740,147 |
당사는 매출채권에 대해 최근 12개월 미회수율을 산출하며,이를 구간별 대손충당금 설정율로 설정하였습니다.
당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 미회수 채권에 대한 충당금 설정률을 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않았습니다.
당기와 전기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||||
| 매출채권 | 대여금 | 선급금 | 미수금 등 | 합계 | 매출채권 | 대여금 | 선급금 | 미수금 등 | 합계 | |
| 기초금액 | 202,987 | 474,200 | 91,850 | 113,808 | 882,845 | 171,395 | 435,200 | - | 87,040 | 693,635 |
| 설정액 | (34,912) | - | - | 16,500 | (18,412) | 31,592 | 39,000 | 91,850 | 26,768 | 189,210 |
| 환입액 | - | (474,200) | (91,850) | (113,808) | (679,858) | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 168,075 | - | - | 16,500 | 184,575 | 202,987 | 474,200 | 91,850 | 113,808 | 882,845 |
③ 유동성위험
유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
가. 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 잔존만기 | ||
| 3개월 미만 | 3개월 ~1년 | 1년 ~ 5년 | |||
| 미지급금 | 1,901,617 | 1,901,617 | 1,901,617 | - | - |
| 복구충당부채 | 190,737 | 195,000 | - | - | 195,000 |
| 미지급비용 | 951,692 | 951,692 | 951,692 | - | - |
| 리스부채 | 1,234,156 | 1,277,405 | 282,851 | 650,995 | 343,559 |
| 합 계 | 4,278,202 | 4,325,714 | 3,136,160 | 650,995 | 538,559 |
나. 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 잔존만기 | ||
| 3개월 미만 | 3개월 ~1년 | 1년 ~ 5년 | |||
| 미지급금 | 2,142,951 | 2,142,951 | 1,054,811 | 1,088,140 | - |
| 미지급비용 | 813,996 | 813,996 | 813,996 | - | - |
| 리스부채 | 1,855,511 | 1,905,337 | 184,486 | 920,816 | 800,035 |
| 합 계 | 4,812,458 | 4,862,284 | 2,053,293 | 2,008,956 | 800,035 |
(2) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.
당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부 채 | 7,780,422 | 8,720,415 |
| 자 본 | 76,847,758 | 74,574,433 |
| 부 채 비 율 | 10.12% | 11.69% |
25. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
(1) 금융상품의 범주별 분류
당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정 가치측정금융자산 | 상각후원가 금융자산 | 상각후원가 금융부채 | 기타금융부채 |
| 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 8,026,905 | - | - |
| 단기금융상품(*1) | - | 18,786,364 | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융상품 | 4,480,544 | - | - | - |
| 상각후원가 금융상품 | - | 792,608 | - | - |
| 매출채권 | - | 5,464,027 | - | - |
| 미수수익 | - | 285,454 | - | - |
| 미수금 | - | 253,008 | - | - |
| 보증금(*2) | - | 5,291,705 | - | - |
| 금융부채 : | ||||
| 미지급금 | - | - | 1,901,618 | - |
| 미지급비용 | - | - | 951,692 | - |
| 리스부채 | - | - | - | 1,234,156 |
| 합 계 | 4,480,544 | 38,900,071 | 2,853,310 | 1,234,156 |
(*1) 단기금융상품 중 1,786백만원은 당기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.
(*2) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.(유동포함)
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정 가치측정금융자산 | 상각후원가 금융자산 | 상각후원가 금융부채 | 기타금융부채 |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 13,602,594 | - | - |
| 단기금융상품 | - | 17,000,000 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 9,229,217 | - | - | - |
| 매출채권 | - | 5,932,157 | - | - |
| 미수수익 | - | 117,550 | - | - |
| 미수금 | - | 583,713 | - | - |
| 보증금(*) | - | 4,797,204 | - | - |
| 금융부채: | ||||
| 미지급금 | - | - | 2,142,951 | - |
| 미지급비용 | - | - | 229,078 | - |
| 리스부채 | - | - | - | 1,855,511 |
| 합 계 | 9,229,217 | 42,033,218 | 2,372,029 | 1,855,511 |
(*) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.(유동포함)
(2) 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치
① 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
가. 당기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,221,766 | 648,203 | 1,610,575 | 4,480,544 |
나. 전기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,352,976 | 1,930,338 | 3,945,903 | 9,229,217 |
수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.
② 당기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 취득/처분 | 평가손익 | 기 말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,945,903 | (1,075,960) | (1,259,368) | 1,610,575 |
나. 전기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 취득/처분 | 평가손익 | 기 말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,283,250 | 439,023 | 223,630 | 3,945,903 |
나머지 금융상품에 대해서는 기타의 평가기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가방법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 648,203 | 기준가격 | 순자산장부가액 |
당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가방법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (카무르제오호사모투자) | 610,749 | 편입자산 지분율 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 ((주)올림플래닛)(*) | 999,827 | 취득원가 | - |
(*) (주)올림플래닛은 전기 중 취득 하였으며, 취득원가가 공정가치의 합리적인 추정치라고 판단하였습니다.
(3) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금융수익 | 금융원가 |
| 상각후원가 금융자산 | 1,176,041 | (689,274) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 894,916 | (3,202,673) |
| 리스부채 | - | (52,706) |
| 복구충당부채 | - | (4,556) |
| 합 계 | 2,070,957 | (3,949,209) |
② 전기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금융수익 | 금융원가 |
| 상각후원가 금융자산 | 1,256,939 | (598,355) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,113,342 | (87,932) |
| 리스부채 | - | (63,229) |
| 복구충당부채 | - | (4,078) |
| 합 계 | 3,370,281 | (753,594) |
26. 우발부채와 주요약정사항
(1) 타인으로부터 받은 지급보증
당기말 현재 당사가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 보증제공자 | 보증내용 | 보증금액 |
| 서울보증보험 | 계약이행보증 | 1,660,421 |
(2) 계류중인 소송사건
당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| 서울중앙지방법원 | 케이비증권 주식회사 | 손해배상(기) 청구의 소 | 16,148,822 | (*) |
(*) 당기말 현재 당사가 원고로 제소한 사건으로 소송이 진행중입니다.
(3) 회사는 2019년 7월에 서울주택도시공사로부터 서울특별시 강동구 고덕동 102-6일원의 토지를 취득하는 용지매매계약을 체결하였으며, 2019년 9월에 매매대금 11,932,950천원을 지급하고 해당 토지를 취득 하였습니다.
또한, 해당 토지는 자족기능시설용지로서 건축물 보존등기 이후부터 5년간 전매가 제한되어 있고, 용지매매계약에 따라 착공일로부터 36개월 이내에 준공하여야 합니다. 당사가 준공기한을 위반할 경우 매매대금 기준 연 10%의 개발지연배상금이 부과될 수 있습니다.
한편, 회사는 2021년 11월 중 CJ대한통운(주)와 고덕 비즈밸리 자족기능시설 5-6 BL내 본사 신축 및 건설 시공사 계약을체결(계약금액: 44,900,000천원)하였으며, 2023년 중 준공될 예정입니다.
27. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 비용 및 수익 등의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용 | 300,741 | (5,224,512) |
| 외화환산손실 | 131,482 | 209,792 |
| 대손상각비 | (34,912) | 31,592 |
| 당기손익-공정가치 금융상품 평가손실 | 2,414,053 | 21,889 |
| 당기손익-공정가치 금융상품 처분손실 | 788,621 | 63,380 |
| 기타의대손상각비 | 16,500 | 157,618 |
| 이자비용 | 57,262 | 78,450 |
| 재고자산평가손실 | 67,507 | 38,928 |
| 감가상각비 | 1,539,292 | 1,420,134 |
| 유형자산처분손실 | - | 2,656 |
| 무형자산손상차손 | 750 | 3,109 |
| 무형자산상각비 | 106,023 | 79,781 |
| 주식보상비용 | 1,310,542 | 422,660 |
| 대손충당금환입 | (679,858) | - |
| 외화환산이익 | (22,146) | (188,749) |
| 이자수익 | (617,369) | (425,773) |
| 배당금수익 | (735,441) | (132,445) |
| 당기손익-공정가치 금융상품 평가이익 | (28,002) | (1,461,778) |
| 당기손익-공정가치 금융상품 처분이익 | (131,474) | (574,336) |
| 관계기업투자주식관련손익 | 9,567 | (56,683) |
| 유형자산처분이익 | (8,853) | (52,018) |
| 합 계 | 4,484,285 | (5,586,305) |
(2) 당기와 전기 중 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권 | 491,802 | (922,609) |
| 미수금 | 314,205 | (583,555) |
| 미수수익 | (386) | - |
| 선급금 | (74,606) | 27,243 |
| 선급비용 | (3,028) | - |
| 부가세대급금 | (29,327) | - |
| 재고자산 | (134,126) | - |
| 미지급금 | (245,292) | 76,653 |
| 예수금 | (149) | - |
| 선수금 | 485,838 | - |
| 미지급비용 | 137,696 | 233,367 |
| 선수수익 | (298,536) | - |
| 기타자산 | - | (126,135) |
| 기타부채 | - | (323,814) |
| 합 계 | 644,091 | (1,618,850) |
(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소) | 3,219 | 764,458 |
| 무형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소) | - | 150,000 |
| 신규리스계약 체결로 인한 사용권자산 증가 | 649,196 | 764,458 |
| 리스부채의 유동성대체 | 923,737 | - |
| 기타보증금의 유동성대체 | 4,787,262 | |
| 당기손익-공정가치 금융상품 유동성대체 | 532,180 | - |
(4) 당기와 전기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | ||
| 이자비용상각 | 유동성 대체 | 기타 | ||||
| 리스부채(유동) | 1,147,827 | (1,155,566) | 52,706 | 923,737 | (63,090) | 905,614 |
| 리스부채 | 707,684 | - | - | (923,737) | 544,595 | 328,542 |
| 합 계 | 1,855,511 | (1,155,566) | 52,706 | - | 481,505 | 1,234,156 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 전기말 | ||
| 이자비용상각 | 유동성 대체 | 기타 | ||||
| 유동성차입금 | 3,000,000 | (3,000,000) | - | - | - | - |
| 리스부채(유동) | 792,851 | (971,109) | 63,229 | 1,262,856 | - | 1,147,827 |
| 리스부채 | 1,171,619 | - | - | (1,262,856) | 798,921 | 707,684 |
| 합 계 | 4,964,470 | (3,971,109) | 63,229 | - | 798,921 | 1,855,511 |
2) 연결재무제표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 13(당) 기 : 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 12(전) 기 : 2021년 12월 31일 현재 | |
| 알서포트 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 |
| 자 산 | ||
| Ⅰ.유동자산 | 49,813,878,022 | 48,237,581,681 |
| 현금및현금성자산(주6,24,25,26) | 12,388,113,087 | 17,592,953,816 |
| 단기금융상품(주25,26) | 24,507,866,807 | 23,182,752,279 |
| 기타유동금융자산(주9,25,26) | 532,180,000 | 867,555,882 |
| 매출채권(주7,24,25,26) | 6,340,106,118 | 5,427,709,357 |
| 미수수익(주25,26) | 286,860,214 | 118,573,921 |
| 미수금(주25,26) | 2,666,515 | 390,807,368 |
| 재고자산(주8) | 462,358,707 | 333,565,885 |
| 선급금 | 276,233,754 | 109,456,485 |
| 선급비용 | 200,903,804 | 214,206,688 |
| 부가세대급금 | 29,326,757 | - |
| 보증금(유동) | 4,787,262,259 | - |
| Ⅱ.비유동자산 | 46,346,977,290 | 45,662,946,813 |
| 기타비유동금융자산(주9,23,25) | 4,740,971,518 | 8,361,661,591 |
| 관계기업투자주식(주10) | 486,735,537 | 561,805,800 |
| 유형자산(주5,11,12) | 30,990,118,654 | 22,404,564,506 |
| 무형자산(주5,13) | 589,718,807 | 668,695,888 |
| 보증금(주25,26) | 599,689,966 | 4,862,685,063 |
| 이연법인세자산(주21) | 8,939,742,808 | 8,803,533,965 |
| 자 산 총 계 | 96,160,855,312 | 93,900,528,494 |
| 부 채 | ||
| Ⅰ.유동부채 | 9,671,087,230 | 9,435,843,367 |
| 미지급금(주25,26) | 1,969,189,163 | 2,211,632,170 |
| 미지급비용(주25,26) | 1,524,199,141 | 1,297,688,594 |
| 선수금 | 646,438,327 | 158,210,169 |
| 선수수익 | 3,370,488,582 | 3,273,678,697 |
| 예수금 | 428,599,665 | 520,226,502 |
| 당기법인세부채(주21) | 648,795,975 | 477,344,613 |
| 리스부채(유동) (주11,26) | 1,083,376,377 | 1,497,062,622 |
| Ⅱ.비유동부채 | 570,396,943 | 1,086,296,269 |
| 리스부채(주11,26) | 340,164,888 | 876,625,544 |
| 복구충당부채(주14) | 230,232,055 | 209,670,725 |
| 부 채 총 계 | 10,241,484,173 | 10,522,139,636 |
| 자 본 | ||
| Ⅰ.지배기업소유지분 | 85,832,033,054 | 83,301,008,820 |
| 자본금(주15) | 5,326,708,300 | 5,326,708,300 |
| 자본잉여금(주15) | 36,019,609,140 | 36,019,609,140 |
| 자본조정(주15,23) | (832,104,673) | (1,911,525,731) |
| 기타포괄손익누계액(주15) | (805,625,127) | (143,608,456) |
| 이익잉여금(주15) | 46,123,445,414 | 44,009,825,567 |
| Ⅱ.비지배지분(주4) | 87,338,085 | 77,380,038 |
| 자 본 총 계 | 85,919,371,139 | 83,378,388,858 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 96,160,855,312 | 93,900,528,494 |
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 13(당) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 12(전) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 알서포트 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업수익(주5,16,24) | 48,599,235,514 | 52,469,273,022 |
| Ⅱ.영업비용(주17,18) | (41,352,490,157) | (35,013,315,615) |
| Ⅲ.영업이익(주24) | 7,246,745,357 | 17,455,957,407 |
| 금융수익(주19,26) | 2,117,703,973 | 3,368,904,802 |
| 금융원가(주19,26) | (3,981,350,296) | (764,149,353) |
| 기타수익(주20) | 159,815,145 | 98,396,871 |
| 기타비용(주20) | (45,134,970) | (139,109,840) |
| 관계기업투자주식관련손익(주10) | (33,435,302) | 88,561,146 |
| Ⅳ.법인세비용차감전순이익 | 5,464,343,907 | 20,108,561,033 |
| Ⅴ.법인세비용(수익)(주21) | 1,248,822,938 | (4,410,884,896) |
| Ⅵ.당기순이익 | 4,215,520,969 | 24,519,445,929 |
| Ⅶ.기타포괄손익 | (668,316,746) | (236,725,474) |
| 1.후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: | (668,316,746) | (236,725,474) |
| 지분법자본변동 | (10,233,632) | (9,564,408) |
| 해외사업환산이익(손실) | (658,083,114) | (227,161,066) |
| Ⅷ.총포괄이익 | 3,547,204,223 | 24,282,720,455 |
| IX.당기순이익의 귀속 | ||
| 지배기업의 소유주지분 | 4,199,262,847 | 24,502,838,993 |
| 비지배지분 | 16,258,122 | 16,606,936 |
| Ⅹ.총포괄이익의 귀속 | ||
| 지배기업의 소유주지분 | 3,537,246,176 | 24,267,698,643 |
| 비지배지분 | 9,958,047 | 15,021,812 |
| XI.주당손익(주22) | ||
| 지배기업기본주당이익 | 81 | 470 |
| 지배기업희석주당이익 | 81 | 470 |
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 13(당) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 12(전) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 알서포트 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 총계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익 누계액 | 이익잉여금 | 합계 | |||
| 2021.01.01.(전기초) | 5,326,708,300 | 36,019,609,140 | (2,334,186,226) | 91,531,894 | 21,071,218,824 | 60,174,881,932 | 62,358,226 | 60,237,240,158 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 24,502,838,993 | 24,502,838,993 | 16,606,936 | 24,519,445,929 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (225,575,942) | - | (225,575,942) | (1,585,124) | (227,161,066) |
| 배당금지급 | - | - | - | - | (1,564,232,250) | (1,564,232,250) | - | (1,564,232,250) |
| 주식기준보상거래 | - | - | 422,660,495 | - | - | - | - | 422,660,495 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (9,564,408) | - | (9,564,408) | - | (9,564,408) |
| 2021.12.31.(전기말) | 5,326,708,300 | 36,019,609,140 | (1,911,525,731) | (143,608,456) | 44,009,825,567 | 83,301,008,820 | 77,380,038 | 83,378,388,858 |
| 2022.01.01.(당기초) | 5,326,708,300 | 36,019,609,140 | (1,911,525,731) | (143,608,456) | 44,009,825,567 | 83,301,008,820 | 77,380,038 | 83,378,388,858 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 4,199,262,847 | 4,199,262,847 | 16,258,122 | 4,215,520,969 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (651,783,039) | - | (651,783,039) | (6,300,075) | (658,083,114) |
| 배당금지급 | - | - | - | - | (2,085,643,000) | (2,085,643,000) | - | (2,085,643,000) |
| 주식기준보상거래 | - | - | 1,310,541,793 | - | - | 1,310,541,793 | - | 1,310,541,793 |
| 자기주식취득 | - | - | (231,120,735) | - | - | (231,120,735) | - | (231,120,735) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (10,233,632) | - | (10,233,632) | - | (10,233,632) |
| 2022.12.31.(당기말) | 5,326,708,300 | 36,019,609,140 | (832,104,673) | (805,625,127) | 46,123,445,414 | 85,832,033,054 | 87,338,085 | 85,919,371,139 |
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 13(당) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 12(전) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 알서포트 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 9,528,957,183 | 17,016,229,585 |
| 당기순이익 | 4,215,520,969 | 24,519,445,929 |
| 당기순이익조정을 위한 가감(주28) | 6,574,281,451 | (4,325,207,464) |
| 영업활동으로인한 자산 및 부채의 변동(주28) | (473,215,132) | (1,196,713,654) |
| 이자의 수취 | 470,027,236 | 130,922,919 |
| 이자의 지급 | (61,135,770) | (13,860,398) |
| 법인세의 납부 | (1,196,521,571) | (2,098,357,747) |
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (10,584,521,968) | (10,053,114,666) |
| 단기금융상품의 증가 | (1,787,611,041) | (12,784,226,557) |
| 당기손익-공정가치측정금융상품의 감소 | 1,705,475,546 | 6,521,800,058 |
| 상각후원가측정금융상품의 감소(증가) | (892,413,813) | 1,094,406,023 |
| 보증금의 감소(증가) | (494,501,700) | 1,739,976,815 |
| 유형자산의 취득 | (9,688,245,905) | (6,434,133,973) |
| 유형자산의 처분 | 8,966,005 | - |
| 무형자산의 취득 | (171,631,624) | (323,381,720) |
| 배당금의 수취 | 735,440,564 | 132,444,688 |
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,811,030,079) | (5,945,348,246) |
| 유동성장기차입금의 상환 | - | (3,000,000,000) |
| 리스부채의 상환 | (1,494,266,344) | (1,381,115,996) |
| 배당금의 지급 | (2,085,643,000) | (1,564,232,250) |
| 자기주식의 취득 | (231,120,735) | - |
| Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소) | (4,866,594,864) | 1,017,766,673 |
| Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 | 17,592,953,816 | 16,468,193,882 |
| Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과 | (338,245,865) | 106,993,261 |
| Ⅶ.기말의 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ) | 12,388,113,087 | 17,592,953,816 |
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
주석
| 제 13(당) 기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 제 12(전) 기 : 2021년 12월 31일 현재 |
| 알서포트 주식회사와 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요
지배기업인 알서포트 주식회사(이하 "지배회사")는 2001년 11월에 설립되어 인터넷을 통한 원격지원이 가능한 소프트웨어(Remote Call 등)를 개발하여 공급하고 있으며, 본사는 서울특별시 송파구 위례성대로 10에 있습니다. 지배회사는 일본 및 중국에 현지법인을 두고 있으며, 2012년 6월 19일자로 '벤처기업육성에관한특별조치법' 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금에 벤처기업으로 등록되었습니다.
지배회사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사와 2013년 7월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2013년 12월 20일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 알서포트 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌습니다.
당기말 현재 지배회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주 식 수 (주) | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 서형수 | 13,821,953 | 25.95% |
| NTT DoCoMo Inc. | 8,220,352 | 15.43% |
| 박해선 | 4,523,000 | 8.49% |
| Miroku Jyoho Service Co., Ltd. | 1,827,618 | 3.43% |
| 자기주식 | 1,179,305 | 2.21% |
| 기타 | 23,694,855 | 44.49% |
| 합 계 | 53,267,083 | 100.00% |
2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.
2. 연결재무제표 작성기준
연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
연결실체의 연결재무제표는 2023년 3월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
(2) 기능통화와 표시통화
연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 9 : 기타금융자산
- 주석 21 : 법인세 비용
② 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 26: 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
(4) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
3. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 연결
① 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.
② 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
③ 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
④ 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분
연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
⑥ 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
(2) 영업부문
연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 주석 5에 공시하였습니다.
(3) 현금및현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 영업비용에서 차감하고 있습니다.
(5) 비파생금융자산
① 인식 및 최초측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
② 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
가. 사업모형
연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
나. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약 조건(예: 비소구특징)
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
다. 후속측정과 손익
| 당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
③ 제거
연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
④ 상계
연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(6) 금융자산의 손상
연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
① 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
② 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객 및 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
③ 손실충당금의 인식 및 표시
상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 해당 금융자산의 장부금액에서 차감하여 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 기대신용손실은 당기손으로 인식하며, 손실충당금은 금융자산의 장부금액에서 차감하지 않고 기타포괄손익으로 표시합니다.
(7) 파생상품
파생상품은 최초인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 연결실체는 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 리스
연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제 1116호의 리스의 정의를이용합니다.
- 리스이용자
연결실체는 리스이용자로서 사옥 및 전산장비 등을 포함한 자산을 리스이용하고 있습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
ㆍ고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함
ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
연결실체는 연결재무상태표에서 사용권자산을 유형자산에 포함하여 표시하고, 리스부채는 연결재무상태표상에 다른 부채와 구분하여 표시하였습니다.
연결실체는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 리스거래에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다.
(9) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 시설장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 전산장비 | 5년 |
| 집기비품 | 5년 |
| 사용권자산 | 리스기간 |
연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(10) 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
(11) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 산업재산권 | 2 ~ 10년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(12) 정부보조금
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.
연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
(13) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다.
현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입 할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는 지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다.
손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(14) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.
① 당기손익-공정가치측정금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 상각후원가측정금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
③ 금융부채의 제거
연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.
금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(15) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
② 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
(16) 외화
① 외화거래
연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산
해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(17) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
(18) 주식기준보상
연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결실체는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
연결실체는 고객에게 재화나 IT 서비스에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건을 고려하여 수익인식 정책을 정하고 있으며, 재화의 판매의 경우 고객에게 이전되어 고객이인수한 때 수익을 인식하며, IT 서비스의 경우 서비스가 고객에게 한 시점에 이전되는지 아니면 기간에 걸쳐 이행되는지를 판단하여 수익을 인식하고 있습니다.
(20) 금융수익과 비용
금융수익은 금융상품 투자로부터의 이자수익, 배당수익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(21) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(22) 주당손익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(23) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 기준서 제 1001호는 회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4. 종속기업
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 소재지 | 결산월 | 소유지분율 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd. | 중 국 | 12월 | 100.0% | 100.0% |
| RSUPPORT K.K. | 일 본 | 12월 | 99.0% | 99.0% |
당기말 현재 종속기업은 모두 응용소프트웨어 개발 및 공급업을 주요 영업활동으로 하고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd. | 966,384 | 76,692 | 889,692 | 214,479 | (67,080) | (88,855) |
| RSUPPORT K.K. | 14,230,873 | 5,495,870 | 8,735,003 | 28,642,848 | 1,625,812 | 995,805 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd. | 1,702,926 | 724,379 | 978,547 | 816,288 | 502,333 | 563,633 |
| RSUPPORT K.K. | 13,848,185 | 6,243,825 | 7,604,360 | 31,608,081 | 1,527,050 | 1,368,538 |
(3) 당기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | RSUPPORT K.K. |
| 누적비지배지분 | 87,338 |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익 | 16,258 |
5. 영업부문
(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 영업수익은 대부분 소프트웨어의 매출로 구성되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 영업부문은 국내사업부와 해외사업부로 구성되어 있습니다. 또한, 당기 및 전기의 지역별 영업현황은 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었습니다.
(2) 당기와 전기의 국내 및 해외사업부문별 손익은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 국내사업부 | 해외사업부 | 내부거래 | 합 계 |
| 영 업 수 익 | 40,214,811 | 28,857,327 | (20,472,902) | 48,599,236 |
| 영 업 이 익 | 4,803,059 | 2,488,102 | (44,415) | 7,246,745 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 국내사업부 | 해외사업부 | 내부거래 | 합 계 |
| 영 업 수 익 | 41,963,934 | 31,755,440 | (21,250,101) | 52,469,273 |
| 영 업 이 익 | 14,349,898 | 2,853,497 | 252,562 | 17,455,957 |
(3) 당기와 전기의 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업수익 | 비유동자산(*) | ||
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |
| 국 내 | 40,214,811 | 41,963,934 | 31,133,683 | 22,292,027 |
| 일 본 | 28,642,848 | 31,608,081 | 427,983 | 702,448 |
| 중 국 | 214,479 | 816,288 | 18,171 | 78,785 |
| 소 계 | 69,072,138 | 74,388,303 | 31,579,837 | 23,073,260 |
| 내 부 거 래 | (20,472,902) | (21,919,030) | - | - |
| 합 계 | 48,599,236 | 52,469,273 | 31,579,837 | 23,073,260 |
(*) 비유동자산의 구성내역은 유형자산과 무형자산입니다.
(4) 주요 고객에 대한 정보
당기와 전기 중 연결실체의 총 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 고객A | 9,296,931 | 9,013,582 |
| 고객B | 8,405,801 | 9,553,021 |
6. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보통예금 등 | 12,388,113 | 17,592,954 |
7. 매출채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 6,491,546 | 5,557,212 |
| 대손충당금 | (151,440) | (129,503) |
| 합 계 | 6,340,106 | 5,427,709 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발생시점일로부터 경과일 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 장부금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | 장부금액 | |
| 90일 미만 | 6,312,804 | (20,392) | 6,292,412 | 5,190,009 | (22,012) | 5,167,997 |
| 90일 이상 ~ 180일 미만 | 37,439 | (3,171) | 34,268 | 248,474 | (4,855) | 243,619 |
| 180일 이상 ~ 1년 미만 | 28,477 | (15,051) | 13,426 | 23,535 | (7,442) | 16,093 |
| 1년 초과 | 112,826 | (112,826) | - | 95,194 | (95,194) | - |
| 합 계 | 6,491,546 | (151,440) | 6,340,106 | 5,557,212 | (129,503) | 5,427,709 |
8. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 전산부품 | 801,957 | 568,386 |
| 평가손실충당금 | (339,598) | (234,821) |
| 장부금액 | 462,359 | 333,565 |
연결실체는 당기 중 재고자산평가손실 104,778천원을 인식하였습니다. 재고자산의 평가손실은 영업비용에 포함됩니다.
9. 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||
| 펀드 | 532,180 | 867,556 |
| 합 계 | 532,180 | 867,556 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치 금융자산: | ||
| 펀드(*) | 116,023 | 1,062,783 |
| 상장주식 | 2,221,766 | 3,352,976 |
| 비상장주식 | 1,610,575 | 3,945,903 |
| 상각후원가측정 금융자산: | ||
| 채권 | 792,608 | - |
| 합 계 | 4,740,972 | 8,361,662 |
(*) 당기말 중 연결실체는 라임자산운용(주)가 운용하는 펀드의 판매사로부터 라임펀드배상금을 수령하고 선수금(140,305천원)으로 계상하고 있습니다. 한편, 해당 배상금의 정상적인 정산을 담보하기 위해 해당 펀드 수익증권(장부금액 66,030천원)에 근질권이 설정되어 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 보유주식수 | 지분율 | 취득금액 | 당기말 | 전기말 |
| 주식회사 클리오 | 21,422주 | 0.13% | 649,086 | 347,036 | 390,952 |
| 주식회사 픽셀플러스 | 243,788주 | 2.98% | 1,896,671 | 1,874,730 | 2,962,024 |
| 합 계 | 2,545,757 | 2,221,766 | 3,352,976 | ||
(4) 당기와 전기 중 기타금융자산과 관련하여 인식한 공정가치 금융상품 평가손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 28,002 | 1,461,778 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 2,414,052 | 21,889 |
10. 관계기업투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 소재지 | 주요영업활동 | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
| 위너스자산운용(주)(*1) | 한 국 | 투자전문업 | 28.26% | - | - |
| Orangeone corporation(*2) | 일 본 | 전자상거래업 | 16.85% | 486,736 | 561,806 |
(*1) 위너스자산운용(주)은 2021년 3월 18일 보통주 82,046주에 대해 주당 6,094원에 제3자배정 유상증자를 실시하였고, 연결실체의 지분율은 32.90%에서 전기말 28.26%로 감소하였습니다.
(*2) 연결실체가 보유한 지분율이 20% 미만이지만 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 기 초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기타증감 | 기 말 |
| 위너스자산운용(주)(*) | - | - | - | - | - |
| Orangeone corporation | 561,806 | (33,435) | (13,103) | (28,532) | 486,736 |
| 합 계 | 561,806 | (33,435) | (13,103) | (28,532) | 486,736 |
(*) 당기말 현재 지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 지분법손실액은 1,532백만원입니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 기 초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기타증감 | 기 말 |
| 위너스자산운용(주) | - | - | - | - | - |
| Orangeone corporation | 485,507 | 88,561 | (12,262) | - | 561,806 |
| 합 계 | 485,507 | 88,561 | (12,262) | - | 561,806 |
(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 딩기영업이익(손실) |
| 위너스자산운용(주)(*) | 3,424,022 | 1,483,025 | 544,513 | (229,306) | (236,060) |
| Orangeone corporation(*) | 12,702,791 | 9,814,826 | 6,788,897 | (424,312) | (435,031) |
(*) 위너스자산운용(주)은 3월말, Orangeone corporation은 6월말 결산법인입니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 영업이익(손실) |
| 위너스자산운용(주)(*) | 3,536,806 | 1,441,300 | 705,992 | (33,683) | (27,517) |
| Orangeone corporation | 13,990,569 | 10,657,188 | 16,472,986 | 403,470 | 693,429 |
(*) 위너스자산운용(주)은 3월말 결산법인 입니다.
11. 리스
(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 사옥임차 | 전산장비 | 합계 |
| 기초잔액 | 2,134,399 | 483,761 | 2,618,160 |
| 사용권자산 증가 | 683,008 | - | 683,008 |
| 사용권자산 감소 | (14,182) | - | (14,182) |
| 감가상각비 | (1,413,077) | (223,392) | (1,636,469) |
| 기타 (*) | (26,108) | - | (26,108) |
| 기말잔액 | 1,364,040 | 260,369 | 1,624,409 |
(*) 해외소재 종속기업의 사용권자산에 대한 환율변동효과 입니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 사옥임차 | 전산장비 | 합계 |
| 기초잔액 | 2,338,330 | 359,808 | 2,698,138 |
| 사용권자산 증가 | 1,967,329 | 448,560 | 2,415,889 |
| 사용권자산 감소 | (863,063) | (25,199) | (888,262) |
| 감가상각비 | (1,310,729) | (299,409) | (1,610,138) |
| 기타 (*) | 2,534 | - | 2,534 |
| 기말잔액 | 2,134,400 | 483,760 | 2,618,160 |
(*) 해외소재 종속기업의 사용권자산에 대한 환율변동효과 입니다.
(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 2,373,688 | 2,158,422 |
| 증가 | 578,407 | 1,985,574 |
| 감소 | (10,384) | (460,375) |
| 이자비용 | 61,136 | 71,880 |
| 지급 | (1,543,442) | (1,381,116) |
| 기타 (*) | (35,864) | (697) |
| 기말잔액 | 1,423,541 | 2,373,688 |
(*) 해외소재 종속기업의 리스부채에 대한 환율변동효과 입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 1,113,942 | 1,454,537 |
| 1년초과 2년이내 | 201,194 | 882,473 |
| 2년초과 3년이내 | 127,150 | 74,936 |
| 3년 초과 | 27,073 | 11,568 |
| 합 계 | 1,469,359 | 2,423,514 |
상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.
(4) 당기와 전기 중 연결실체가 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 61,136 | 71,880 |
| 단기리스와 관련된 비용 | - | - |
| 소액자산 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 16,514 | 11,797 |
| 감가상각비 | 1,636,469 | 1,610,138 |
| 합 계 | 1,714,119 | 1,693,815 |
(5) 당기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 1,543,442 | 1,381,116 |
| 단기리스 관련 비용 | - | - |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 16,514 | 11,797 |
| 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 | - | - |
| 총현금유출액 | 1,559,956 | 1,392,913 |
12. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 12,601,866 | - | - | 12,601,866 |
| 시설장치 | 1,120,257 | (795,500) | - | 324,757 |
| 차량운반구 | 185,085 | (134,779) | - | 50,306 |
| 전산장비 | 1,018,976 | (959,174) | - | 59,802 |
| 집기비품 | 3,643,332 | (2,998,942) | (5,298) | 639,092 |
| 건설중인자산 | 15,689,887 | - | - | 15,689,887 |
| 사용권자산 | 4,716,678 | (3,092,269) | - | 1,624,409 |
| 합 계 | 38,976,081 | (7,980,664) | (5,298) | 30,990,119 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 12,601,866 | - | - | 12,601,866 |
| 시설장치 | 977,882 | (716,891) | - | 260,991 |
| 차량운반구 | 271,378 | (228,703) | - | 42,675 |
| 전산장비 | 994,139 | (932,738) | - | 61,401 |
| 집기비품 | 3,342,401 | (2,770,280) | (26,405) | 545,716 |
| 건설중인자산(*) | 6,273,757 | - | - | 6,273,757 |
| 사용권자산 | 4,393,214 | (1,775,054) | - | 2,618,160 |
| 합 계 | 28,854,637 | (6,423,666) | (26,405) | 22,404,566 |
(*) 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 411천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 1.25%입니다.
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체(*1) | 기 타(*2) | 당기말 |
| 토지 | 12,601,866 | - | - | - | - | - | 12,601,866 |
| 시설장치 | 260,991 | 160,568 | - | (88,655) | - | (8,148) | 324,756 |
| 차량운반구 | 42,675 | 18,126 | (2) | (10,493) | - | - | 50,306 |
| 전산장비 | 61,401 | 25,300 | - | (26,988) | - | 90 | 59,803 |
| 집기비품 | 545,716 | 317,343 | (161) | (218,733) | - | (5,073) | 639,092 |
| 건설중인자산 | 6,273,757 | 9,169,724 | - | - | 246,406 | - | 15,689,887 |
| 사용권자산 | 2,618,160 | 683,008 | (14,182) | (1,636,469) | - | (26,108) | 1,624,409 |
| 합 계 | 22,404,566 | 10,374,069 | (14,345) | (1,981,338) | 246,406 | (39,239) | 30,990,119 |
(*1) 당기중 무형자산에서 대체되었습니다.
(*2) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 기 타(*) | 전기말 |
| 토지 | 12,601,866 | - | - | - | - | 12,601,866 |
| 시설장치 | 259,769 | 108,586 | (27,524) | (77,467) | (2,373) | 260,991 |
| 차량운반구 | 5 | 44,916 | - | (2,246) | - | 42,675 |
| 전산장비 | 67,168 | 15,572 | - | (22,301) | 962 | 61,401 |
| 집기비품 | 526,401 | 217,230 | (8,236) | (187,577) | (2,102) | 545,716 |
| 건설중인자산 | 309,544 | 5,964,213 | - | - | - | 6,273,757 |
| 사용권자산 | 2,698,138 | 1,527,627 | - | (1,610,138) | 2,533 | 2,618,160 |
| 합 계 | 16,462,891 | 7,878,144 | (35,760) | (1,899,729) | (980) | 22,404,566 |
(*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.
13. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 소프트웨어 | 1,271,791 | (1,041,666) | - | (5,715) | 224,410 |
| 산업재산권 | 886,092 | (807,603) | (30,000) | (1,523) | 46,966 |
| 회원권 | 380,287 | (7,603) | (54,341) | - | 318,343 |
| 합 계 | 2,538,170 | (1,856,872) | (84,341) | (7,238) | 589,719 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 소프트웨어 | 1,215,250 | (986,549) | - | (13,063) | 215,638 |
| 산업재산권 | 884,171 | (754,890) | (30,000) | (3,500) | 95,781 |
| 회원권 | 164,462 | - | (53,591) | - | 110,871 |
| 건설중인무형자산 | 246,406 | - | - | - | 246,406 |
| 합 계 | 2,510,289 | (1,741,439) | (83,591) | (16,563) | 668,696 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상각 및 손상 | 대 체(*1) | 기 타(*2) | 당기말 |
| 소프트웨어 | 215,638 | 56,500 | (47,729) | - | 1 | 224,410 |
| 산업재산권 | 95,781 | 1,965 | (50,774) | - | (7) | 46,965 |
| 회원권 | 110,871 | 110,666 | (8,353) | 105,468 | (308) | 318,344 |
| 건설중인무형자산 | 246,406 | - | - | (246,406) | - | - |
| 합 계 | 668,696 | 169,131 | (106,856) | (140,938) | (314) | 589,719 |
(*1) 당기중 유형자산으로 대체되었습니다.
(*2) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 손상차손 | 상 각 | 기 타(*) | 전기말 |
| 소프트웨어 | 20,460 | 210,000 | - | (14,828) | 6 | 215,638 |
| 산업재산권 | 143,844 | 16,976 | - | (65,036) | (3) | 95,781 |
| 회원권 | 114,077 | - | (3,109) | - | (97) | 110,871 |
| 건설중인 무형자산 | - | 246,406 | - | - | - | 246,406 |
| 합 계 | 278,381 | 473,382 | (3,109) | (79,864) | (94) | 668,696 |
(*) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 8,700,582천원 및 5,994,655천원 입니다.
14. 복구충당부채
당기와 전기말 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기 초 | 209,671 | - |
| 당기 설정 | 18,203 | 205,593 |
| 할인액 상각 | 5,506 | 4,078 |
| 기타 (*) | (3,148) | - |
| 기 말 | 230,232 | 209,671 |
(*) 해외소재 종속기업의 복구충당부채에 대한 환율변동효과 입니다.
연결실체는 임대차계약에 의하여 사무실 임차계약 종료시 연결실체가 설치한 설비를철거해야 하는 원상복구 의무를 가지고 있습니다.
15. 자본
(1) 자본금
당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 500,000,000주 | 500,000,000주 |
| 주당액면금액 | 100원 | 100원 |
| 발행주식수 | 53,267,083주 | 53,267,083주 |
| 자 본 금 | 5,326,708 | 5,326,708 |
(2) 자본잉여금
당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 35,719,050 | 35,719,050 |
| 자기주식처분이익 | 271,779 | 271,779 |
| 권리소멸이익 | 28,780 | 28,780 |
| 합 계 | 36,019,609 | 36,019,609 |
(3) 자본조정
당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자 기 주 식 | (2,747,830) | (2,516,709) |
| 주식선택권 | 1,915,725 | 605,183 |
| 합 계 | (832,105) | (1,911,526) |
(4) 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 해외사업환산손실 | (792,522) | (134,044) |
| 지분법자본변동 | (13,103) | (9,564) |
| 합 계 | (805,625) | (143,608) |
(5) 이익잉여금
당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*1) | 597,633 | 389,069 |
| 임의적립금(*2) | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 미처분이익잉여금 | 42,025,812 | 40,120,757 |
| 합 계 | 46,123,445 | 44,009,826 |
(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 연결실체는 사업확장 및 시설투자에 소요될 재원마련을 목적으로 이익잉여금 중 일부를 사업확장적립금 및 시설투자적립금으로 적립하였으나, 이는 임의적립금으로서 사용에 있어 특별한 제한이 없습니다.
(6) 당기와 전기의 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 배당받을 주식수 | 52,087,778 | 52,141,075 |
| 주당액면금액 | 100 | 100 |
| 액면배당률 | 20.00% | 40.00% |
| 배당금 | 1,041,755,560 | 2,085,643,000 |
(7) 당기와 전기의 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 배당금 | 1,041,755,560 | 2,085,643,000 |
| 당기순이익 | 4,215,520,969 | 24,519,445,929 |
| 배당성향 | 24.71% | 8.51% |
16. 영업수익
(1) 수익의 원천
당기와 전기 중 연결실체의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 48,599,236 | 52,469,273 |
(2) 수익의 구분
고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 주요 지리적 시장: | ||
| 국내 | 19,302,868 | 20,140,705 |
| 국외 | 29,296,368 | 32,328,568 |
| 합 계 | 48,599,236 | 52,469,273 |
| 수익인식시기: | ||
| 한 시점에 이행 | 35,944,661 | 42,902,098 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 12,654,575 | 9,567,175 |
| 합 계 | 48,599,236 | 52,469,273 |
(3) 수행의무와 수익인식 정책
수익은 고객과의 계약에서 약속한 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서 수행의무의특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 재화와 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 | 수익인식 정책 |
|---|---|---|
| 유지보수 매출 | 연결실체는 고객에게 유상으로 일정기간동안의 유지보수 용역을 제공합니다. 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다. | 연결실체는 유지보수 매출을 계약기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. |
| ASP 매출 (리모트콜, 리모트뷰, 리모트미팅) | 연결실체는 고객에게 일정기간동안 소프트웨어를 사용할 수 있는 특정 ID를 제공합니다. 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다. | 연결실체는 ASP매출을 계약기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 다만, 고객이 약속된 자산을 통제하는 경우 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. |
| 서버 및 기타 매출 | 연결실체는 고객에게 소프트웨어가 내장된 서버 및 기타 관련기기 등을 제공합니다. 고객은 기업에게서 해당 재화를 공급받는 즉시 효익을 얻고 소비합니다. | 연결실체는 고객에게 재화를 이전하여 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. |
17. 영업비용
당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여및퇴직급여 | 12,746,057 | 11,994,249 |
| 주식보상비용 | 1,310,542 | 422,660 |
| 복리후생비 | 1,492,122 | 1,210,453 |
| 여비교통비 | 219,955 | 134,398 |
| 접대비 | 338,705 | 279,989 |
| 통신비 | 125,034 | 117,690 |
| 세금과공과 | 1,052,818 | 828,194 |
| 감가상각비 | 1,981,337 | 1,899,729 |
| 지급임차료 | 25,260 | 96,392 |
| 보험료 | 366,248 | 313,325 |
| 차량유지비 | 196,600 | 131,400 |
| 운반비 | 6,239 | 6,089 |
| 교육훈련비 | 154,256 | 61,033 |
| 도서인쇄비 | 28,972 | 22,063 |
| 전산부품비 | 1,477,549 | 900,734 |
| 소모품비 | 225,623 | 192,980 |
| 지급수수료 | 7,953,280 | 6,367,932 |
| 광고선전비 | 2,585,479 | 3,703,284 |
| 대손상각비 | 21,937 | 31,592 |
| 무형자산상각비 | 106,106 | 79,864 |
| 경상연구개발비 | 8,700,582 | 5,994,655 |
| 기타 | 237,790 | 224,611 |
| 합 계 | 41,352,491 | 35,013,316 |
18. 비용의 성격별 분류
당기와 전기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산의 변동 | 667,050 | - |
| 종업원급여 | 22,757,181 | 18,411,565 |
| 지급임차료 | 25,260 | 96,392 |
| 지급수수료 | 7,953,280 | 6,367,932 |
| 상각비 | 2,087,444 | 1,979,593 |
| 기타비용 | 7,862,276 | 8,157,834 |
| 합 계 | 41,352,491 | 35,013,316 |
(주1) 종업원급여와 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기종업원급여(*) | 19,729,228 | 16,544,236 |
| 확정기여형퇴직급여(*) | 1,717,411 | 1,444,669 |
| 주식보상비용 | 1,310,542 | 422,660 |
| 합 계 | 22,757,181 | 18,411,565 |
(*) 연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.
19. 금융수익 및 금융비용
당기와 전기중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 660,641 | 419,467 |
| 외환차익 | 540,001 | 590,197 |
| 외화환산이익 | 22,146 | 190,683 |
| 배당금수익 | 735,441 | 132,445 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 | 131,474 | 574,336 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 | 28,001 | 1,461,778 |
| 소 계 | 2,117,704 | 3,368,906 |
| 금융원가: | ||
| 이자비용 | 66,642 | 85,674 |
| 외환차손 | 557,794 | 380,083 |
| 외화환산손실 | 154,241 | 213,123 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 | 2,414,052 | 21,889 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 | 788,621 | 63,380 |
| 소 계 | 3,981,350 | 764,149 |
| 순금융손익 | (1,863,646) | 2,604,757 |
20. 기타수익 및 기타비용
당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타수익: | ||
| 대손충당금환입 | 91,850 | - |
| 잡이익 | 59,112 | 46,379 |
| 유형자산처분이익 | 8,853 | 52,018 |
| 소 계 | 159,815 | 98,397 |
| 기타비용: | ||
| 유형자산처분손실 | - | 35,760 |
| 기부금 | 22,000 | - |
| 잡손실 | 5,885 | 8,390 |
| 기타의대손상각비 | 16,500 | 91,850 |
| 무형자산손상차손 | 750 | 3,109 |
| 소 계 | 45,135 | 139,109 |
| 순기타손익 | 114,680 | (40,712) |
21. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액 | 1,382,313 | 1,425,262 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | (136,210) | (5,838,844) |
| 자본에 직접 가감하는 이연법인세 | 2,720 | 2,698 |
| 법인세비용(수익) | 1,248,823 | (4,410,884) |
| 유효세율 (*) | 22.85% | - |
(*) 전기에는 법인세수익으로 유효세율을 산출하지 않았습니다.
(2) 당기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 |
| 지분법자본변동 | (12,954) | 2,720 | (10,234) |
(3) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 5,464,344 | 20,108,561 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 1,564,209 | 4,423,883 |
| 조정사항 : | - | |
| - 비일시적 차이에 대한 법인세 효과 | 391,942 | 239,744 |
| - 이연법인세자산의 평가 및 세액공제 및 감면으로 인한 효과 | (3,322,847) | (9,424,648) |
| - 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 효과 | 2,356,588 | - |
| - 기타 | 258,931 | 350,137 |
| 법인세비용(수익) | 1,248,823 | (4,410,884) |
| 유효세율 (*) | 22.85% | - |
(*) 전기에는 법인세수익으로 유효세율을 산출하지 않았습니다.
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
ⓛ 당기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| 감가상각비 | 2,647 | 2,642 | 5,289 |
| 미수수익 | (25,861) | (34,084) | (59,945) |
| 대손충당금 | 178,990 | (152,623) | 26,367 |
| 미지급비용 | 128,682 | 16,977 | 145,659 |
| 영업권 | - | - | - |
| 회원권손상차손 | 11,790 | (199) | 11,591 |
| 국고보조금 | 9,822 | 5,576 | 15,398 |
| 지분법손익 | 310,393 | (4,098) | 306,295 |
| 종속기업투자주식 | 341,194 | (17,060) | 324,134 |
| 미지급금 | 238,408 | (194,813) | 43,595 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 455,901 | 588,250 | 1,044,151 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | - |
| 리스부채 | 463,121 | (125,549) | 337,572 |
| 사용권자산 | (514,254) | 128,288 | (385,966) |
| 재고자산평가충당금 | 52,717 | 9,151 | 61,868 |
| 현재가치할인차금 | 47,228 | (8,490) | 38,738 |
| 재고자산미실현이익 | 34,601 | (6,174) | 28,427 |
| 복구충당부채 | 41,926 | 5,226 | 47,152 |
| 인정이자 | 358 | 1,300 | 1,658 |
| 세액공제 이연법인세자산 | 7,367,065 | 2,278,476 | 9,645,541 |
| 소 계 | 9,144,728 | 2,492,796 | 11,637,524 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | (341,195) | (2,356,586) | (2,697,781) |
| 합 계 | 8,803,533 | 136,210 | 8,939,743 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| 감가상각비 | 13,182 | (10,538) | 2,644 |
| 미수수익 | (10,252) | (15,609) | (25,861) |
| 대손충당금 | 139,959 | 39,031 | 178,990 |
| 미지급비용 | 185,582 | (56,900) | 128,682 |
| 영업권 | 1,320 | (1,320) | - |
| 회원권손상차손 | 11,106 | 684 | 11,790 |
| 국고보조금 | 29,829 | (20,007) | 9,822 |
| 지분법손익 | 320,166 | (9,773) | 310,393 |
| 종속기업투자주식 | 341,194 | - | 341,194 |
| 미지급금 | 174,900 | 63,509 | 238,409 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 955,485 | (499,584) | 455,901 |
| 상각후원가측정금융자산 | (13,253) | 13,253 | - |
| 리스부채 | 432,931 | 30,190 | 463,121 |
| 사용권자산 | (551,800) | 37,547 | (514,253) |
| 재고자산평가충당금 | 17,442 | 35,275 | 52,717 |
| 현재가치할인차금 | 137,254 | (90,025) | 47,229 |
| 재고자산미실현이익 | 44,460 | (9,859) | 34,601 |
| 복구충당부채 | - | 41,926 | 41,926 |
| 인정이자 | - | 358 | 358 |
| 세액공제 이연법인세자산 | 7,424,819 | (57,754) | 7,367,065 |
| 소 계 | 9,654,324 | (509,596) | 9,144,728 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | (6,689,635) | 6,348,440 | (341,195) |
| 합 계 | 2,964,689 | 5,838,844 | 8,803,533 |
(5) 연결실체는 차기 이후 예상평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 이연법인세자산을 인식하지 않은 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 종속기업투자주식 | 324,134 | 341,195 |
| 이월세액공제 | 2,373,647 | - |
| 합 계 | 2,697,781 | 341,195 |
(6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 만료시기 | 이월세액공제 |
| 1년 이내 | - |
| 2년 이내 | - |
| 3년 이내 | - |
| 3년 초과 | 2,373,647 |
| 합 계 | 2,373,647 |
22. 주당손익
(1) 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 지배기업소유주지분순이익(손실) | 4,199,262,847 | 24,502,838,993 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 52,125,785 | 52,141,075 |
| 지배기업기본주당이익(손실) | 81 | 470 |
(*) 당기 및 전기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 가중평균발행주식수 | 53,267,083 | 53,267,083 |
| 가중평균자기주식수 | (1,141,298) | (1,126,008) |
| 가중평균유통보통주식수 | 52,125,785 | 52,141,075 |
(2) 당기 현재 희석주당손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.
23. 주식기준보상
연결실체는 회사 경영에 기여한 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.
(1) 당기말 현재 주식기준보상계약 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 약정유형 | 2차 | 3차 | ||
| 부여일 | 2020년 06월 04일 | 2021년 11월 24일 | ||
| 부여수량 | 180,000주 | 706,870주 | ||
| 행사조건 | 행사기간 | 시작일 | 2022년 06월 04일 | 2023년 11월 24일 |
| 종료일 | 2025년 06월 03일 | 2026년 11월 23일 | ||
| 행사가격 | 보통주 | 6,674원 | 7,646원 | |
| 가득조건 | 부여일로부터 2년 이상 재직시 | 부여일로부터 2년 이상 재직시 | ||
(2) 당기와 전기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 2차 | 3차 | 합 계 |
| 기초 | 170,000 | 704,970 | 874,970 |
| 부여 | - | - | - |
| 소멸 | - | (51,180) | (51,180) |
| 기말 | 170,000 | 653,790 | 823,790 |
② 전기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 2차 | 3차 | 합 계 |
| 기초 | 180,000 | - | 180,000 |
| 부여 | - | 706,870 | 706,870 |
| 소멸 | (10,000) | (1,900) | (11,900) |
| 기말 | 170,000 | 704,970 | 874,970 |
(3) 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 2차 | 3차 |
| 공정가치 산정방법 | 이항모형 | 이항모형 |
| 부여일의 공정가치 | 3,513 | 3,653 |
| 주가변동성 | 68.79% | 49.48% |
| 무위험수익률 | 1.15% | 2.24% |
(4) 당기와 전기 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 총 보상원가 | 2,985,587 | 3,172,554 |
| 기초보상원가 누계액 | 605,183 | 182,523 |
| 당기보상원가 | 1,310,542 | 422,660 |
| 잔여보상원가 | 1,069,862 | 2,567,371 |
24. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 관 계 기 업 | 위너스자산운용(주), OrangeOne Corporation |
| 기 타 | NTT DoCoMo Inc., Miroku Jyoho Service Co., Ltd. |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 회 사 명 | 당기 | 전기 |
| 매출액 | 매출액 | |
| 관계기업 : | ||
| 위너스자산운용(주) | 2,140 | 2,140 |
| OrangeOne Corporation(*) | 9,296,931 | 9,013,582 |
| 소 계 | 9,299,071 | 9,015,722 |
| 기타 : | ||
| NTT DoCoMo Inc. | 216,586 | 866,032 |
| MIROKU JYOHO SERVICE Co., Ltd. | 1,318,503 | 1,355,806 |
| 소 계 | 1,535,089 | 2,221,838 |
| 합 계 | 10,834,160 | 11,237,560 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 회사명 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 매출채권 | |
| 관계기업 : | ||
| OrangeOne Corporation | 1,152,573 | 1,123,744 |
| 소 계 | 1,152,573 | 1,123,744 |
| 기타 : | ||
| NTT DoCoMo Inc. | 12,852 | 22,415 |
| MIROKU JYOHO SERVICE Co., Ltd. | 570,622 | 663,977 |
| 소 계 | 583,474 | 686,392 |
| 합 계 | 1,736,047 | 1,810,136 |
(4) 특수관계자 관련된 기재내용
연결실체는 위너스자산운용(주)에서 발행 및 운용하는 위너스 크루즈 사모투자신탁을 당기손익공정가치측정금융자산(장부가액: 0원)으로 보유하고 있습니다.
(5) 주요 경영진에 대한 보상
당기와 전기 중 연결실체의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급 여 | 1,150,014 | 939,146 |
| 퇴 직 급 여 | 204,448 | 115,940 |
| 합 계 | 1,354,462 | 1,055,086 |
25. 위험관리
(1) 재무위험관리
연결실체는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치 금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.
① 시장위험
가. 환율변동위험
연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,003,511 | (1,003,511) | 1,282,240 | (1,282,240) |
나. 가격위험
연결실체는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 공정가치로 평가하는 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 2,221,766 | 3,352,976 |
다. 이자율위험
당기와 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 법인세비용차감전순이익 | 368,960 | (368,960) | 175,946 | (175,946) |
이외에도 연결실체가 보유한 당기손익-공정가치측정 금융자산은 이자율 변동으로 인한 위험에 간접적으로 노출되어 있습니다.
② 신용위험
신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 12,388,113 | 17,592,954 |
| 단기금융상품 | 24,507,866 | 23,182,752 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 792,608 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,948,364 | 8,361,662 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 532,180 | 867,556 |
| 매출채권(*1) | 6,340,106 | 5,427,709 |
| 미수수익 | 286,860 | 118,574 |
| 미수금 | 2,667 | 390,807 |
| 보증금(*2) | 5,536,400 | 5,060,861 |
| 합 계 | 54,335,164 | 61,002,875 |
(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.
(*2) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.(유동성보증금 포함)
당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 총액기준 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득금액 | 충당금설정액 | 장부금액 | 취득금액 | 충당금설정액 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 6,491,546 | (151,440) | 6,340,106 | 5,557,212 | (129,503) | 5,427,709 |
| 미수금 | 19,167 | (16,500) | 2,667 | 390,807 | - | 390,807 |
| 미수수익 | 286,860 | - | 286,860 | 118,573 | - | 118,573 |
| 선급금 | 276,234 | - | 276,234 | 201,306 | (91,850) | 109,456 |
| 합 계 | 7,073,807 | (167,940) | 6,905,867 | 6,267,898 | (221,353) | 6,046,545 |
연결실체는 매출채권에 대해 최근 12개월 미회수율을 산출하며, 이를 구간별 대손충당금 설정율로 설정하였습니다.
연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 미회수 채권에 대한 충당금 설정률을 서로 다른 고객군별로구분하지는 않았습니다.
당기말과 전기말 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
| 매출채권 | 선급금 | 미수금 | 합계 | 매출채권 | 선급금 | 합계 | |
| 기초금액 | 129,503 | 91,850 | - | 221,353 | 181,631 | - | 181,631 |
| 설정액 | 21,937 | - | 16,500 | 38,437 | (52,128) | 91,850 | 39,722 |
| 환입액 | - | (91,850) | - | (91,850) | - | - | - |
| 기말금액 | 151,440 | - | 16,500 | 167,940 | 129,503 | 91,850 | 221,353 |
③ 유동성위험
유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
가. 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 잔존만기 | ||
| 3개월 이내 | 3개월 ~1년 | 1년 ~ 5년 | |||
| 미지급금 | 1,969,189 | 1,969,189 | 1,642,948 | - | 326,241 |
| 미지급비용 | 1,524,200 | 1,524,199 | 1,524,199 | - | - |
| 리스부채 | 1,423,541 | 1,469,357 | 362,083 | 751,858 | 355,416 |
| 합 계 | 4,916,930 | 4,962,745 | 3,529,230 | 751,858 | 681,657 |
나. 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 잔존만기 | ||
| 3개월 이내 | 3개월 ~1년 | 1년 ~ 5년 | |||
| 미지급금 | 2,211,632 | 2,211,632 | 1,803,492 | 408,140 | - |
| 미지급비용 | 1,297,688 | 1,297,688 | 1,297,688 | - | - |
| 리스부채 | 2,373,688 | 2,423,514 | 242,777 | 1,211,760 | 968,977 |
| 합 계 | 5,883,008 | 5,883,008 | 3,365,711 | 1,580,517 | 936,780 |
(2) 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.
당기말 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부 채 | 10,241,484 | 10,522,140 |
| 자 본 | 85,919,371 | 83,378,389 |
| 부 채 비 율 | 11.92% | 12.62% |
26. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
(1) 금융상품의 범주별 분류
당기말 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 상각후원가 금융자산 | 상각후원가 금융부채 | 기타금융부채 |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 12,388,113 | - | - |
| 단기금융상품(*1) | - | 24,507,867 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,480,544 | - | - | - |
| 상각후원가측정 금융자산 | - | 792,608 | - | - |
| 매출채권 | - | 6,340,106 | - | - |
| 미수수익 | - | 286,860 | - | - |
| 미수금 | - | 2,666 | - | - |
| 보증금(*2) | - | 5,536,400 | - | - |
| 금융부채: | ||||
| 미지급금 | - | - | 1,969,189 | - |
| 미지급비용 | - | - | 1,524,199 | - |
| 리스부채 | - | - | - | 1,423,541 |
| 합 계 | 4,480,544 | 49,854,620 | 3,493,388 | 1,423,541 |
(*1) 단기금융상품 중 1,786백만원은 기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.
(*2) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.(유동성보증금 포함)
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타금융부채 |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 17,594,631 | - | - |
| 단기금융상품 | - | 23,182,752 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 9,229,217 | - | - | - |
| 매출채권 | - | 5,557,212 | - | - |
| 미수수익 | - | 118,574 | - | - |
| 미수금 | - | 390,807 | - | - |
| 보증금(*) | - | 5,060,861 | - | - |
| 금융부채: | ||||
| 미지급금 | - | - | 2,211,632 | - |
| 미지급비용 | - | - | 1,297,689 | - |
| 리스부채 | - | - | - | 2,373,688 |
| 합 계 | 9,229,217 | 51,904,837 | 3,509,321 | 2,373,688 |
(*) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.
(2) 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치
① 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
가. 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,221,766 | 648,203 | 1,610,575 | 4,480,544 |
나. 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,352,976 | 1,930,338 | 3,945,903 | 9,229,217 |
수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.
② 당기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취득/처분 | 평가손익 | 기 말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,945,903 | (1,075,960) | (1,259,368) | 1,610,575 |
나. 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취득/처분 | 평가손익 | 기 말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,283,250 | 439,023 | 223,630 | 3,945,903 |
나머지 금융상품에 대해서는 기타의 평가기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가방법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 648,203 | 기준가격 | 순자산장부가액 |
당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가방법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (카무르제오호사모투자) | 610,749 | 편입자산 지분율 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 ((주)올림플래닛)(*) | 999,827 | 취득원가 | - |
(*) (주)올림플래닛은 전기 중 취득 하였으며, 취득원가가 공정가치의 합리적인 추정치라고 판단하였습니다.
(3) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금융수익 | 금융원가 |
| 상각후원가 금융자산 | 1,222,788 | (712,035) |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 894,917 | (3,202,673) |
| 리스부채 | - | (61,136) |
| 복구충당부채 | - | (5,506) |
| 합 계 | 2,117,705 | (3,981,350) |
② 전기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금융수익 | 금융원가 |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,256,939 | (598,355) |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 2,111,966 | (96,068) |
| 리스부채 | - | (65,648) |
| 복구충당부채 | - | (4,078) |
| 합 계 | 3,368,905 | (764,149) |
27. 우발부채와 주요약정사항
(1) 타인으로부터 받은 지급보증
당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 보증제공자 | 보증내용 | 보증금액 |
| 서울보증보험 | 계약이행보증 등 | 1,660,421 |
(2) 계류중인 소송사건
당기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 피고 | 사건내용 | 소송가액(*1) | 진행상황 |
| 서울중앙지방법원 | 케이비증권 주식회사 | 손해배상(기) 청구의 소 | 16,148,822 | (*2) |
(*1) 당기에 연결실체는 300백만원에서 16,149백만원으로 소송가액을 확장하였습니다.
(*2) 당기말 현재 연결실체가 원고로 제소한 사건으로 소송이 진행중입니다.
(3) 연결실체는 2019년 7월에 서울주택도시공사로부터 서울특별시 강동구 고덕동 102-6일원의 토지를 취득하는 용지매매계약을 체결하였으며, 2019년 9월에 매매대금 11,932,950천원을 지급하고 해당 토지를 취득 하였습니다.
또한, 해당 토지는 자족기능시설용지로서 건축물 보존등기 이후부터 5년간 전매가 제한되어 있고, 용지매매계약에 따라 착공일로부터 36개월 이내에 준공하여야 합니다. 연결실체가 준공기한을 위반할 경우 매매대금 기준 연 10%의 개발지연배상금이 부과될 수 있습니다.
한편, 연결실체는 2021년 11월 중 CJ대한통운(주)와 고덕 비즈밸리 자족기능시설 5-6 BL내 본사 신축 및 건설 시공사 계약을체결(계약금액: 44,900,000천원)하였으며, 2023년 중 준공될 예정입니다.
28. 연결현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 비용 및 수익 등의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용 | 1,248,824 | (4,410,885) |
| 외화환산손실 | 154,241 | 213,123 |
| 대손상각비 | 21,937 | 31,592 |
| 당기손익-공정가치 금융상품 평가손실 | 2,414,052 | 21,889 |
| 당기손익-공정가치 금융상품 처분손실 | 788,621 | 63,380 |
| 기타의대손상각비 | 16,500 | 91,850 |
| 이자비용 | 66,642 | 85,675 |
| 재고자산평가손실 | 109,701 | 56,333 |
| 감가상각비 | 1,981,337 | 1,899,729 |
| 유형자산처분손실 | - | 35,760 |
| 무형자산손상차손 | 750 | 3,110 |
| 무형자산상각비 | 106,106 | 79,864 |
| 주식보상비용 | 1,310,542 | 422,661 |
| 대손충당금환입 | (91,850) | - |
| 외화환산이익 | (22,146) | (190,683) |
| 이자수익 | (660,641) | (419,467) |
| 배당금수익 | (735,441) | (132,445) |
| 당기손익-공정가치 금융상품 평가이익 | (28,002) | (1,461,778) |
| 당기손익-공정가치 금융상품 처분이익 | (131,474) | (574,336) |
| 관계기업투자주식관련손익 | 33,435 | (88,561) |
| 유형자산처분이익 | (8,853) | (52,018) |
| 합 계 | 6,574,281 | (4,325,207) |
(2) 당기와 전기 중 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권의 감소(증가) | 7,419,056 | (809,596) |
| 미수금의 감소(증가) | 368,454 | (583,555) |
| 미수수익의 증가 | (386) | - |
| 선급금의 감소(증가) | (75,148) | 37,030 |
| 선급비용의 감소(증가) | 8,889 | (31,018) |
| 부가세대급금의 증가 | (29,327) | - |
| 재고자산의 증가 | (259,923) | - |
| 매입채무의 증가(감소) | (8,365,391) | 1,723,995 |
| 미지급금의 증가(감소) | (385,092) | 101,408 |
| 예수금의 감소 | (1,000) | - |
| 부가세예수금의 감소 | (53,671) | - |
| 선수금의 증가 | 488,304 | - |
| 미지급비용의 증가 | 289,494 | 233,368 |
| 선수수익의 증가 | 122,526 | - |
| 기타자산의 증가 | - | (120,180) |
| 기타부채의 감소 | - | (1,748,166) |
| 합 계 | (473,215) | (1,196,714) |
(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산 취득관련 미지급금의 변동 | 3,219 | 83,617 |
| 무형자산 취득관련 미지급금의 변동 | 740 | 150,000 |
| 신규리스계약 체결로 인한 사용권자산 증가 | 684,081 | 1,527,627 |
| 리스부채 유동성 대체 | 1,108,244 | 1,832,499 |
| 건설중인 무형자산의 건설중인 유형자산 대체 | 246,406 | - |
| 보증금의 유동성대체 | 4,787,262 | - |
| 당기손익-공정가치 금융상품 유동성대체 | 532,180 | - |
| 상각후원가 금융상품의 회원권 대체 | 105,468 | - |
(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | ||
| 이자비용 상각 | 유동성 대체 | 기타 | ||||
| 리스부채(유동) | 1,497,063 | (1,543,442) | 61,136 | 1,108,244 | (39,625) | 1,083,376 |
| 리스부채 | 876,625 | - | - | (1,108,244) | 571,784 | 340,165 |
| 합 계 | 2,373,688 | (1,543,442) | 61,136 | - | 532,159 | 1,423,541 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
| 과목 | 당기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | ||
| 이자비용 상각 | 유동성 대체 | 기타 | ||||
| 유동성차입금 | 3,000,000 | (3,000,000) | - | - | - | - |
| 리스부채(유동) | 973,800 | (1,381,116) | 71,880 | 1,832,499 | - | 1,497,063 |
| 리스부채 | 1,184,622 | - | - | (1,832,499) | 1,524,502 | 876,625 |
| 합 계 | 5,158,422 | (4,381,116) | 71,880 | - | 1,524,502 | 2,373,688 |
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
상기 이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.
□ 감사의 선임
제2호 의안) 감사 김영실 선임의 건
<감사후보자가 예정되어 있는 경우>
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 김영실 | 500208 | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 | |||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의 최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 김영실 | 현) 하이테크정보 대표이사 | 1971-1974 2003-2007 2008-현재 2008-현재 | 경희대학교 정치외교학과 학사 호서대학교 컴퓨터응용기술학 석사 한국정보통신학회 홍보이사 | 해당사항 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 김영실 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| 후보자는 감사 업무와 IT업종에 대한 오랜 경험과 지식을 가지고 있으며, 이를 바탕으로 회사의 업무를 감사함에 있어 객관적이고 공정하게 직무를 수행할 수 있을 것으로 판단되어 추천하였습니다. |
확인서
감사후보자확인서_230307 |
□ 이사의 보수한도 승인
제3호 의안) 이사 보수한도 승인의 건
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4(0) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 2,300백만원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4(0) |
| 실제 지급된 보수총액 | 839백만원 |
| 최고한도액 | 2,300백만원 |
□ 감사의 보수한도 승인
제4호 의안) 감사 보수한도 승인의 건
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 100백만원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 실제 지급된 보수총액 | 18백만원 |
| 최고한도액 | 100백만원 |
| 제출(예정)일 | 사업보고서 등 통지 등 방식 |
|---|---|
| 2023.03.16 | 1주전 회사 홈페이지 게재 |
당사는 2023년 3월 16일까지 감사보고서를 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시하고, 당사 홈페이지(https://www.rsupport.com/ko-kr/, IR→감사보고서)에 게재할 예정입니다.
또한, 당사는 2023년 3월 16일까지 사업보고서를 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시하고, 홈페이지(https://www.rsupport.com/ko-kr/, IR→공고→일반공고)에 게재할 예정입니다.
향후 이 사업보고서는 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는
전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 업데이트 될 예정이므로 이를 참조하시기
바랍니다.
주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에
제출된 사업보고서를 활용하시기 바랍니다.
□ 전자투표에 관한 사항 당사는 주주님께서 주주총회에 직접 참석하지 않고도 의결권을 행사하실 수 있도록 전자투표제도(상법 제368조의 4)를 활용하고 있습니다. 주주총회에 참석이 어려우신 주주님께서는 주주총회일 전일까지 전자투표를 통해 귀중한 의결권을 행사해 주시기 바랍니다.
가. 전자투표시스템 인터넷 및 모바일 주소: https://vote.samsungpop.com (삼성증권 온라인 주총장)
나. 전자투표 행사기간: 2023년 3월 14일 09시 ~ 2023년 3월 23일 17시 - 첫날은 오전 9시부터 전자투표시스템 접속이 가능하며, 그 이후 기간 중에는 24시간 접속이 가능합니다. (단, 마지막날은 오후 5시까지만 투표하실 수 있습니다)
다. 본인 인증 방법은 공동인증, 카카오페이, 휴대폰인증 중 택일하여 주주 본인 확인 후 의안별로 의결권 행사가 가능합니다.
라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리됩니다. □ 주주총회 집중일 개최 사유 |
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230309000575
