GH신소재 (130500) 공시 :: 분기보고서 (2024.03)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516001413

(제 24 기 1분기)

사업연도	2024년 01월 01일	부터
사업연도	2024년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 5월 16일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	GH 신소재 주식회사

대 표 이 사 :	우 희 구

본 점 소 재 지 :	경상북도 구미시 1공단로4길 141-54
	(전 화)054-460-8100
	(홈페이지) http://www.ghglobal.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책)대표이사 (성 명)우 희 구
	(전 화)054-460-8122

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인 서명_1

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	3	-	-	3	3
합계	3	-	-	3	3

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

나. 회사의 법적 ㆍ 상업적 명칭
당사의 명칭은 "GH 신소재 주식회사"라고 표기합니다. 영문으로는 "GH Advanced Materials Inc."라고 표기합니다.

다. 설립일자
당사는 1979년 4월 삼창섬유화학공업사로 설립하여 2001년 12월 7일 주식회사 금호 엔.티로 상호를 변경하며 법인으로 전환, 2016년 10월 28일 상호를 GH 신소재 주식회사로 변경하였으며, 부직포 및 휄트제조업을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 회사는 경상북도 구미시 1공단로4길 141-54에 본사를 두고 있으며, 경상북도 경주시 외동읍 문산공단 안길44 , 경기도 포천시 화합로 169-32에 지점을 두고 있습니다.

라. 본사 및 공장소재지 ,전화번호, 홈페이지 주소
1)본사 및 공장 소재지 : 경상북도 구미시 1공단로4길 141-54 전화번호 : 054) 460-8100
2)경주공장 소재지 : 경상북도 경주시 외동읍 문산공단 안길44 전화번호 : 054) 741-0226
3)포천공장 소재지 : 경기도 포천시 화합로 169-32
전화번호 : 031) 542-0520
4)둔포공장 소재지 : 충청남도 아산시 둔포면 윤보선로248번길 105
전화번호 : 041) 425-2308
5)홈페이지 주소 : http://www.ghglobal.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		해당

바. 주요사업의 내용
당사는 자동차 내장재용 부직포 전문 기업으로, 차량 내부 Floor Carpet , 엔진소음
방지용 ISO Dash , 차량용 Seat Back , 천정재용 PU Foam등을 생산하고 있습니다.
2009년 인도 첸나이 지역에 현지법인을 설립하여 운영중이며, 2018년 1월 (주)삼흥
의 원사사업부를 양수하여 , 부직포 원단의 원재료인 원사를 직접 생산, 판매하기 시작하였습니다. 또한 2021년 미국 노스캐롤라이나주에 신설법인을 설립하여 파렛트 사업을 운영중입니다. 당사는 합성섬유 원사 직접 생산, 비자동차 분야 부직포 개발, 고부가가치형 부직포 신소재 개발 등의 사업다각화 전략을 펼치고 있습니다.

사. 신용평가에 관한 사항
당사는 이크레더블에서 2024년 04월 05일 기업신용등급 평가를 하였으며, 기업평가등급은 BB+이며, 현금흐름 등급은 D등급을 받았습니다.

평가일	재무결산 기준	평가기관명 (신용등급)	현금흐름 등급
2024.04.05	2023.12.31	이크레더블 (BB+)	D (CR-5)

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
코스닥시장 상장	2013년 08월 02일	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024년 4월 1일 제출된 2023년 [정정]사업보고서를 참고하시기 바립니다.

3. 자본금 변동사항

당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024년 4월 1일 제출된 2023년 [정정]사업보고서를 참고하시기 바립니다.

4. 주식의 총수 등

당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024년 4월 1일 제출된 2023년 [정정]사업보고서를 참고하시기 바립니다.

5. 정관에 관한 사항

당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024년 4월 1일 제출된 2023년 [정정]사업보고서를 참고하시기 바립니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 2001년 12월에 설립되어 자동차 내장용 휄트 및 부직포 제조와 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.
현재 사업 부문은 부직포 부문 , PU Foam 부문 , 원사부문의 총3개 사업부문으로 운영되고 있습니다. 2021년말 신설된 해외법인 파렛트 부문은 향후 설비설치 및 시제품 생산시점에 반영할 예정입니다.

각 사업부문별 주요 제품의 다음과 같습니다

사업부문	주요제품
부직포	Floor Carpet , ISD Dash등
PU FOAM	PU FOAM
원사	PET S/F 등

주1) 위 주요제품에 대해서는 아래 2. 주요 제품 및 서비스에 세부적으로 정리하였습니다.

아래에서부터 각 사업부문에 대한 세부적인 내용을 기재하였으니 세부사항은 아래 Ⅱ-2 ~ 7의 내용을 참고하시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요제품의 명칭 및 사용용도

구 분	내 용
부직포	영문으로 Nonwoven. 직물(직포)와 반대개념으로 다양한 섬유를 직포(짜는)하는 공정을 거치지 않고, 평행 또는 부정방향(不定方向)으로 배열하고, 합성수지 접착제나 기계적인 방법으로 섬유를 결합하여 펠트(원단) 모양으로 만든 것.
PU Foam	폴리올과 MDI의 화학반응에 의하여 만들어진 우레탄폼. 흔히 알고 있는 스펀지 형태의 물질로서 쿠션재(연질) 및 단열재(경질)로 사용됨. 당사의 PU Foam은 헤드라이너의 소재로서 반경질의 특성을 가짐
PET Fiber	PET(폴리에틸렌 테레프탈레이트)는 음료수 병 등의 제조에 쓰이는 합성 수지로서 이를 고온에서 뽑아낸 섬유(실). 의류나 이불에 사용되는 폴리에스터 섬유(화학솜)와 기본적으로 동일한 소재임.
헤드라이너	자동차의 내장재 중 천정재로서 자동차 천정에서 유입되는 소음의 차단 및 실내 발생 소음을 흡수하는 역할을 함.
Floor Carpet	자동차 내장재 중 바닥재로서 바닥에서 유입되는 소음을 저감시켜 실내의 정숙도를 높이는 기능을 수행
ISO Dash	대시인너(Dash Inner)라고도 하며, 엔진에서 발생하는 소음의 실내 유입을 방지하기 위해 엔진과 실내사이의 철판에 장착되는 내장부품
Trunk Mat	자동차 트렁크 내 바닥에 위치하여 차량 후면으로 부터 실내로 유입되는 머플러소리, 바람소리, 타이어소리 등을 일부 차단하는 역할을 하는 자동차 부품
Seat Back	자동차 시트 후면을 보완하기 위한 봉제품(수납 등)
Package Tray	자동차 뒷좌석 상단의 수납공간과 트렁크와의 분리 역할을 해주는 자동차 내장부품
Engine Cylinder-Block	엔진에서 발생하는 소음 및 실내로 유입되는 소음을 방지하는 부품
PP BCF	타일 롤 카페트 , 바닥 카페트 , 바닥용 매트에 사용되는 원사
PP S/F (Staple Fiber)	니들펀칭용 부직포 GEO-섬융 , Door-trim
PET S/F (Sraple Fiber)	장난감 , 쿠션, 베게, 차량 언더커버 , 휠가드 , 시트백
MB부직포 (Melt Blown)	마스크, 공기청정기, 수처리 필터등에 사용되는 초극세섬유

나. 주요제품의 품목별 매출실적

<품목별 매출액 비중>

(단위 : 천원, %)

사업부문	구분	품목	제품설명	2024년 1분기
사업부문	구분	품목	제품설명	매출액	비율
부직포 부문	한국	Floor Carpet	차량 내부 바닥	872,318	4.3%
		ISO Dash	엔진소음방지용	3,501,425	17.3%
		Seat Back	차량 시트	1,525,267	7.5%
		Trunk Mat	트렁크 바닥	265,375	1.3%
		Package Tray	차량후면 선반	1,017	0.0%
		Engine Block	엔진커버	35,438	0.2%
		기타	-	4,839,129	23.9%
	인도	Floor Carpet	차량 내부 바닥	2,761,173	13.6%
		Seat Back	차량 시트	598,769	3.0%
		Pakage Tray	차량후면 선반	187,285	0.9%
		Trunk Mat	트렁크 바닥	492,719	2.4%
		기타	-	19,633	0.1%
PU FOAM 부문	한국	PU Foam	헤드라이너 소재	1,388,595	6.9%
원사 부문	한국	PP S/F	니들펀칭용 부직포	591,156	2.9%
원사 부문	한국	PET S/F	차량용 시트백 외	2,115,084	10.4%
파렛트 부문	미국	기타	-	1,071,572	5.3%
합계				20,265,956	100.0%

다. 주요 제품 등의 가격 변동 추이
(단위 : 백만원, 천㎡, 원/㎡ )

사업부문	구분	세부구분	2024년 1분기	2023년	2022년
부직포 부문	한국	매출액 (백만원)	11,040	50,030	45,453
		생산량 (천㎡)	3,697	14,917	14,351
		평균단가 (원/㎡)	2,986	3,354	3,167
	인도	매출액 (백만원)	4,060	16,987	18,765
		생산량 (천㎡)	2,234	9,194	9,436
		평균단가 (원/㎡)	1,817	1,848	1,989
PU FOAM 부문	한국	매출액 (백만원)	1,389	5,976	5,538
		생산량 (천㎡)	924	3,971	3,446
		평균단가 (원/㎡)	1,503	1,505	1,607
원사 부문	한국	매출액 (백만원)	2,706	10,816	17,097
		생산량 (천㎡)	1,596	6,183	9,004
		평균단가 (원/㎡)	1,696	1,749	1,899

주1)인도법인 매출액은 현지화 금액에 당기 평균환율을 반영하여 산정하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료의 조달 (국내 및 해외)

당사는 도레이 케미칼 등의 국내 원사 제조업체 등으로부터 원재료를 구매하고 있으며, 주요 매입 원재료는 폴리에스터 화이바(PET Staple Fiber), 라텍스, 폴리에틸렌 Chip 등이 있습니다. 이 중 폴리에스터 화이바가 부직포 사업부 매입금액의 60%이상의 비중을 차지하는 주요 원재료라고 할 수 있으며, 그 외 Back Coating 소재인 라텍스와 폴리에틸렌 Chip 등은 부직포 가공 공정에 따라 함께 사용되고 있습니다.

당사에서 사용하는 폴리에스터 단섬유는 전량 국내에서 조달하고 있으며, 조달의 안정성을 높이기 위해서 국내 5개사 이상의 폴리에스터 화이바(PET Staple Fiber) 업체와 거래하고 있습니다. 또한 개별 거래처와 매월 거래 물량을 일정한 수준으로 유지하여, 상호간 신뢰 구축을 통해 조달의 안정화를 꾀하는 한편, 경쟁사 대비 구입단가도 높은 경쟁력을 유지하고 있습니다.

PU Foam의 주 원재료는 다국적 기업인 한국 바스프社의 MDI와 폴리올을 국내 대리점인 피유시스에서 Modify해서 당사에 2-System 형태로 납품을 받고 있습니다. 폴리올 System에는 주 발포제인 Polyol 3~4가지 Mixture, 정포제, 촉매, 산화 방지제, 물, 가교제 등이 하나로 균일하게 혼합되어 200Kg 드럼으로 공급이 되고, MDI System의 경우 Crude-MDI에 폴리올을 부가 반응시켜 Modify-M.D.I를 생산하여 200Kg 드럼으로 공급되고 있습니다.
원사 부문중 PP 원재료는 롯데케미칼과 GS 칼텍스에서 매입하고, PET원재료중 재활용 PET Flake와 PET Chip은 준영산업 , 알엠 , 유일산업에서 매입하고있으며, 이 2가지 원재료가 당사의 75%를 차지하고 있습니다.그외 나머지는 위 원재료에 안료를 배합하여 유색사(Color Fiber)를 생산하고 있습니다. 전력 국내공급이고, 조달안정성을 높이기 위해 2개이상의 원재료 업체와 거래를 하고 있습니다.
PP의 주원재료는 국내 롯데케미칼에서 직접 공급받고 있으며, 신제 사용을 통해서 일정한 품질의 완재품을 사용하고 있습니다. Homo Polypropylene의 사용으로 고강도의 원사를 생산하고 있습니다.
PET는 PET병을 수거해서 선별,분쇄,건조된 원료를 주로 사용하며 자연순환과 저탄소 녹색성장에 기여하고 있으며, 신제 PET Chip과의 배합으로 품질수준 안정화와 균일한 제품을 생산하고 납품하고 있습니다.

나. 원재료 등의 수급상의 특성

당사에서 생산되는 부직포의 주요 원자재는 폴리에스터 단섬유로, 부직포 사업부 원재료비의 60%이상을 차지하고 있습니다. 폴리에스터 단섬유의 주요 원재료인 TPA(테레프탈산)와 EG(에틸렌글리콜)의 가격은 국제 유가의 변동에 따라 큰 영향을 받습니다.
폴리우레탄 폼(PU Foam)을 생산하는 주요 원료인 Polyol과 MDI의 주원료는 원유에서 생산되는 나프타에서 발생하게 됩니다. 폴리우레탄 제품 생산에서 이들 원료비가 차지하는 비중이 절대적으로 높기 때문에 유가와 PU폼의 원재료 가격 역시 유가와 매우 높은 상관관계를 나타내고 있습니다.
원사의 주원재료인 PET와 PP는 매입금액의 75%를 차지할 만큼 큰 비중을 차지하고 있으며, 국제유가와 맞물려 그 단가가 형성이 됩니다. 납사를 기본으로 기초유분인 TPA(테레프탈산)와 EG(에틸렌글리콜), Propylene등의 가격 형성에 따라 움직이게 됩니다.
재활용 Flake는 신제 PET Chip의 단가에도 영향을 받지만 국내 수급 및 발생량에 따라서도 움직이게 되며, 크게는 중국시장의 변화에 따라서도 국내시장과 상관관계를 유지하고 있습니다.

다. 원재료의 가격변동 추이

(단위:원)

사업부문	구분	품 목	가격 단위	2024년 1분기	2023년	2022년
부직포 부문	한국	PET S/F	원/Kg	1,522	1,593	1,590
		Latex	원/Kg	1,423	1,472	1,485
		PE Chip	원/Kg	1,823	1,883	1,969
		이면부직포	원/m	1,030	1,030	1,030
	인도	PET S/F	원/Kg	1,578	1,512	1,645
		Latex	원/Kg	1,228	1,296	1,807
		PE Chip	원/Kg	1,471	1,512	1,877
PU FOAM 부문	한국	발포액	원/Kg	3,410	3,438	3,547
원사 부문	한국	PP	원/Kg	1,428	1,529	1,600
		PET Chip	원/Kg	734	864	830
		PET Flake	원/Kg	666	771	782
		PET 팝콘	원/Kg	456	442	436

라. 생산능력 및 생산실적
(단위:천㎡,백만원)

사업부문	구분	설비명	구 분	2024년 1분기		2023년		2022년
사업부문	구분	설비명	구 분	수량	금액	수량	금액	수량	금액
부직포 부문	한국	Punch	생산능력	2,276	4,757	9,271	21,765	10,133	22,465
			생산실적	1,408	2,944	5,663	13,294	8,195	18,168
			가 동 율	61.88%		61.08%		80.87%
		Fancy	생산능력	848	253	3,331	1,117	3,242	1,027
			생산실적	494	147	2,338	784	2,933	929
			가 동 율	58.28%		70.19%		90.46%
		Dry	생산능력	2,069	618	8,141	2,730	9,457	2,995
			생산실적	1,557	465	5,365	1,799	7,285	2,307
			가 동 율	75.25%		65.90%		77.04%
		Lami	생산능력	314	94	1,361	456	1,095	347
			생산실적	196	59	1,173	393	539	171
			가 동 율	62.55%		86.17%		49.24%
	인도	Punch	생산능력	2,582	4,137	10,270	16,207	9,252	8,530
			생산실적	2,395	3,837	9,505	15,000	9,761	8,273
			가 동 율	92.75%		92.55%		105.51%
		Dry	생산능력	2,939	673	12,598	2,840	12,302	1,614
			생산실적	2,061	472	8,379	1,889	8,906	1,101
			가 동 율	70.13%		66.51%		72.39%
		Lami	생산능력	1,275	584	5,636	2,541	8,520	2,227
			생산실적	999	457	4,168	1,879	4,404	1,088
			가 동 율	78.33%		73.96%		51.69%
PU FOAM 부문	한국	재단 (Sheet)	생산능력	2,197	3,062	8,789	12,342	6,592	9,685
			생산실적	924	1,287	3,971	5,576	3,446	5,063
			가 동 율	42.04%		45.18%		52.28%
원사 부문	한국	B1	생산능력	-	-	-	-	1,881	5,637
			생산실적	-	-	-	-	140	420
			가 동 율	-		-		7.45%
		SD1,2	생산능력	-	-	3,773	11,102	3,792	11,460
			생산실적	-	-	138	407	591	1,785
			가 동 율	-		3.66%		15.58%
		S1	생산능력	837	1,817	4,241	8,499	4,622	9,138
			생산실적	443	962	2,230	4,469	3,448	6,817
			가 동 율	52.92%		52.59%		74.60%
		S2	생산능력	884	1,431	5,831	9,141	4,015	6,354
			생산실적	770	1,248	1,783	2,795	532	841
			가 동 율	87.18%		30.58%		13.24%
		S3	생산능력	684	1,256	3,773	7,060	4,015	7,666
			생산실적	350	643	2,031	3,801	2,435	4,649
			가 동 율	51.19%		53.83%		60.64%

주1) 원사사업부 B1,SD1,2라인은 2023년부터 가동을 중단하였습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 사업부문별 매출 실적
(단위 : 천원)

사업부문	구분	세부구분	2024년 1분기	2023년	2022년
부직포 부문	한국	내수	10,721,342	49,401,145	44,224,657
		수출	318,629	629,180	1,228,238
		합계	11,039,970	50,030,325	45,452,895
	인도	내수	4,059,580	16,987,424	18,764,738
		수출	-	-	-
		합계	4,059,580	16,987,424	18,764,738
PU FOAM 부문	한국	내수	1,388,595	5,976,223	5,537,699
		수출	-	-	-
		합계	1,388,595	5,976,223	5,537,699
원사 부문	한국	내수	1,228,245	4,347,758	9,335,200
		수출	1,477,995	6,467,999	7,762,103
		합계	2,706,240	10,815,757	17,097,304
파렛트 부문	미국	내수	1,071,572	4,957,994	-
		수출	-	-	-
		합계	1,071,572	4,957,994	-
합계		내수	18,469,333	81,670,545	77,862,295
		수출	1,796,624	7,097,179	8,990,341
		합계	20,265,956	88,767,723	86,852,636

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매경로 및 판매방법

별도로 운영되는 판매조직은 없으며, 자동차 내장제 제조업체의 주문에 따라 납품하며, 판매조건은 개별 계약에 따르고 있습니다.

(2) 판매전략

단기적으로는 높은 수준의 품질을 바탕으로 내실을 기하고, 중장기적으로는 중국 등 해외시장을 개척하여 성장해나가고자 합니다. 나아가 Life부문(생활, Medical), 환경/건설(Air/Liquid Filter), 산업(고내열/고내구성 공정소모부품)용 등의 고부가가치 사업영역을 중심으로 전문소재Leading Company로 기반을 확고히 구축해 나갈 것입니다.

다. 수주상황
당사는 고객사의 신차종 개발시 부품 입찰을 통해 Item별 수주가 이루어지고 신규개발단계부터 양산까지 완성차 생산에 따라 납품기간 및 수주총액등이 변동됩니다.
이에 수주상황을 생략합니다

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리

(1) 재무위험요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 본사 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 본사 재무팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험

① 외환위험
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화, 엔화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

②이자율위험
연결회사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약
현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요 계약이 없습니다.

나. 연구개발활동

(1) GH신소재 주식회사 부설연구소 및 개발팀
- 연구소장 외 7명

(2) 연구개발비용
(단위 : 천원)

구 분			2024년 1분기	2023년	2022년
비용처리	판매관리비	재료비	57,224	213,405	241,081
		인건비	130,683	469,047	804,531
		기타비용	54,832	191,287	92,840
		소계	242,740	873,739	1,138,452
연구개발비/매출액 비율			1.20%	0.98%	1.31%

(3) 연구개발 실적

구분	과제명(소재명)	연구기관	연구목표 및 결과	상품화 내역	비고
2010년	중공형 고흡음 소재 개발	GH신소재(주) 현대기아차	MS Spec. 승인 및 적용 (MS 341-18) 중량 25% 경량화 흡음율 15% 개선	그랜저(HG), 에쿠스(VI), K5(TF), 제네시스(BH) Dash Isolation Pad에 적용중	-
	Melting point 다변화 소재 적용기술 개발	GH신소재(주) 독자 개발	MS Spec. 승인 및 적용 (MS 343-11)	쏘울(AM), i30(FD), 쏘나타(YF), 엑센트(RB) Seat 및 Trunk mat 적용 중	-
	TA Covering Shelf 신규 컬러 개발	GH신소재(주) 독자 개발	MS343-11 승인 및 적용	180,000대/년	-
	TD Covering Shelf 신규 컬러 개발	GH신소재(주) 독자 개발	MS343-11 승인 및 적용	30,000대/년	-
	SL Seat Back 신규 컬러 개발	GH신소재(주) 독자 개발	MS343-11 승인 및 적용	100,000대/년	-
	J309 Floor Carpet 신규 컬러 개발	GH신소재(주) 독자 개발	GMW 3026 승인 및 적용	80,000대/년	-
2011년	내마모 개선형 고밀도 제품 개발	GH신소재(주) 독자 개발	MS Spec. 승인 및 적용 (MS 343-05) 내마모 300% 이상 향상	나일론 소재 대비 외관상 고급스러움이 떨어져 대체효과 미비	-
	고난연 경량화 공정기술 개발	GH신소재(주) 독자 개발	MS Spec. 승인 및 적용 (MS 343-11) 난연성 향상 (자소) 중량 감소	카렌스(UN), 쏘울(AM) Seat Back에 적용 중	-
	GD Pakage tray, Seat Back 신규 컬러 개발	GH신소재(주) 독자 개발	MS343-11 승인 및 적용	90,000대/년	-
	V300 Floor Carpet 신규 컬러 개발	GH신소재(주) 독자 개발	GMW 3026 승인 및 적용	90,000대/년	-
	QBR Pakage tray, 신규 컬러 개발	GH신소재(주) 독자 개발	MS343-11 승인 및 적용	90,000대/년	-
2012년	Latex Free 친환경 부직포 개발	GH신소재(주) 독자 개발	라텍스 미사용 VOCs 발생 1ppm 미만	마케팅 준비중	-
	Patterned Interior Fabric 개발	GH신소재(주) 독자 개발	흡음율: 기존 소재 대비 287% 향상 연소성 : 91% 저감	리바트 적용 (파티션 원단-2013)	-
	KH Trunk Mat 신규 컬러 개발	GH신소재(주) 독자 개발	MS343-11 승인 및 적용	20,000대/년	-
	YD Seat Back 신규 컬러 개발	GH신소재(주) 독자 개발	MS343-11 승인 및 적용	150,000대/년	-
	GSUV Floor Carpet 신규 컬러 개발	GH신소재(주) 독자 개발	GMW 3026 승인 및 적용	70,000대/년	-
	RP Seat Back 신규 컬러 개발	GH신소재(주) 독자 개발	MS343-11 승인 및 적용	80,000대/년	-
2013년	슈퍼소재 자동차 부품 개발	GH신소재(주) 현대자동차 외 공동개발	슈퍼소재를 이용한 차체 경량화, 내열성, 흡차음성 향상된 제조 기술 개발	2014년형 신규 차종 적용 Start	-
2013년	Patterned Auto Parts 개발	GH신소재(주) 독자 개발	심미성 향상된 친환경성 및 난연성 내장재	개발 완료	-
2014년	슈퍼소재 자동차 부품 개발	GH신소재(주) 현대자동차 외 공동개발	슈퍼소재를 이용 경량화, 내열성 신용도 부품개발	신규 부품 확대 적용 원가절감을 위한 소재 다변화	-
	산업용소재 개발	GH신소재(주) 독자 개발	고내열 산업용 소재 (방화복, 보호복)	소방복 내피적용중 신규용도 확대적용 진행	-
	Wrinkle Free 자동차 소재개발	GH신소재(주) 독자개발	자동차 시트용 쿠션소재	제네시스(DH) 적용완료	-
2015년	Surgical Smoke Filter	GH신소재(주), DYETEC연구원 외 공동개발	수술용 연기 제거 필터 국산화	개발 완료 및 시제품 판매 Start	-
	Wrinkle Free 자동차 소재개발	GH신소재(주) 독자개발	자동차 시트용 쿠션소재 원소재 변경을통한 고성능 제품 개발	개발 완료	-
	Aramid 부직포 개발	GH신소재(주), 현대자동차외 공동개발	슈퍼소재를 이용한 차체 경량화, 내열성, 흡차음성 향상된 제조 기술 개발 소재 및 구조 변경을 통한 원가 절감	엔진블럭, 히트프로텍터, 엔진격벽 등 개발 진행 중	-
	Floor Carpet	GH신소재(주) 독자개발	Latex Free 부직포 개발 고흡음.차음성능을 가지는 Floor Carpet 개발	Floor Carpet 개발 진행 중	-
	Wallpaper	GH신소재(주) 독자개발	Latex Free 부직포 개발 고흡음.차음성능을 가지는 Floor Carpet 개발	Wallpaper 개발 진행 중	-
	Trunk Mat, Floor Carpet	GH신소재(주) 독자개발	Touch 감 향상 제품 개발 (저 데니어 제품)	개발 완료 / GM 사양 등록 완료	-
	PS Seat	GH신소재(주) 독자개발	MS343-11	300,000대/년	-
	BA Carpet	GH신소재(주) 독자개발	MS343-05	210,000대/년	-
	M400 Carpet	GH신소재(주) 독자개발	GMW 15757	190,000대/년	-
2016년	Wrinkle Free 자동차 소재개발	GH신소재(주) 독자개발	자동차 시트용 쿠션소재 PU-Foam + Nonwoven	HZG 양산적용	-
	Wrinkle Free 자동차 소재개발	GH신소재(주) 독자개발	자동차 시트용 쿠션소재 Nonwoven only	추가확대적용 예정	-
	Backing 부직포	GH신소재(주) 독자개발	자동차 A, B, C 필러 Backing 부직포	개발 완료	-
	고내열 부직포 개발	GH신소재(주), 현대자동차 외 공동개발	슈퍼소재를 이용한 차체 경량화, 내열성, 흡차음성 향상된 부직포 개발	개발 완료 / 확대 적용 진행중	-
	Seat Back, Floor Carpet	GH신소재(주) 독자개발	Latex Free Seat Back 부직포 개발	개발 완료 / LMF 사양 Seat Back 적용 중	-
	Floor Carpet 개발	GH신소재(주) 독자개발	흡차음성을 가진 통기성 부직포 개발	개발 완료 / 9BUX 차종 적용 완료	-
2017년	내열 소재 개발	GH신소재㈜ 독자개발	내열섬유, 실리카 부직포 등 고내열 소재 개발	저가형 내열섬유 적용으로 개발 완료 / 확대 적용 중	-
	저 Denier 흡음소재 개발	GH신소재㈜ 독자개발	저 denier 적용 고흡음소재 개발	개발 진행	-
	신규 바인더 소재 개발	GH신소재㈜ 독자개발	Fiber, 액상, powder 등 신규 바인더 개발로 기능성 부직포 개발	수분산 바인더로 신U E/B용으로 적용 완료	-
	SC Seat Back	GH신소재㈜ 독자개발	MS343-11	140,000대/년	-
	CK Seat Back, Seat Covering	GH신소재㈜ 독자개발	MS343-11	60,000대/년	-
	FB Package Tray	GH신소재㈜ 독자개발	MS343-11	75,000대/년	-
	IK Dask	GH신소재㈜ 독자개발	MS343-11	64,000대/년	-
2018년	휴대폰 무선충전 마우스패드 개발	GH신소재㈜ 독자개발	쿠션소재 적용 마우스패드 개발	개발 완료 / 고객사를 통한 Online 판매 중	-
	저중량 고흡음 인테리어 부직포 보드 개발	GH신소재㈜ 독자개발	특수 코팅, 프린팅 기술이 적용 고흡음 소재 개발	개발 진행	-
	신선도 PAD 개발	GH신소재㈜ 독자개발	피톤치드 적용 신선도 PAD 개발	개발 중단	-
	보조매트 Nonslip Backing부직포 개발	GH신소재㈜ 독자개발	자동차 보조매트 바닥면 Nonslip 성능을 위한 Backing 부직포 개발	개발 완료	-
	Carpet Backing용 고강성 Felt 개발	GH신소재㈜ 독자개발	자동차 플로어카펫 흡음용 고강성 Felt 개발	개발 완료 / 양산적용 확정(DN8)	-
	자동차 플로어언더커버 PET 소재 개발	GH신소재㈜ 독자개발	자동차 플로어 언더커버용 PET 성형 보드 개발	개발 진행중 GH India로 기술 이전	-
	자동차 휠가드용 PET 소재 개발	GH신소재㈜ 독자개발	자동차 휠가드용 PET 소재	개발 완료 / 양산적용 확정 (C400)	-
	WSS Eliminator 개발	GH신소재㈜ 독자개발	클린룸 유입 VOC 흡착 필터 개발 (일본소재 대체)	1차 개발 완료	-
	통합 차열판 개발	GH신소재㈜ 독자개발	섬유형 통합차열판용 고내열 소재 개발	개발 진행 중	-
	경제형 합피 부직포 개발	GH신소재㈜ 독자개발	저가형 합성피혁으로 합성피혁보다 저가로 개발 진행 기존 합피혁 대비 50%이하의 단가	개발 진행 중	-
	이형단면 고흡음사	GH신소재㈜ 독자개발	MS341-15	마케팅 중	-
	난연 PP 이형단면사	GH신소재㈜ 독자개발	난연성, 경량화 향상한 PP BCF 및 SF	개발 진행 중	-
2019년	고흡음형 자동차 보조매트 개발	GH신소재㈜ 독자개발	전기차용 자동차 보조매트 개발 : 고흡음성 보유	개발 진행 중	-
	타일카펫용 Backing 부직포 개발	GH신소재㈜ 독자개발	타일 카펫 Backing 용도의 고강성 Felt 개발	개발진행 중	-
	Nonslip플로어매트 Backing부직포 개발	GH신소재㈜ 독자개발	자동차 보조매트 바닥면 Nonslip 성능을 위한 Backing 부직포 개발	개발 완료(QX,SP2,JX1적용 /9BUX 적용확정)	-
	자동차 플로어카펫용 고강성펠트 개발	GH신소재㈜ 독자개발	고흡음형 플로어카펫	개발 완료 신형 소나타(DN8) 적용	-
	전기차용 플로어 카펫 개발	GH신소재㈜ 독자개발	전기차용 플로어카펫 전자파차폐/ 화염방지 기능 추가	개발 진행 중	-
	자동차 플로어언더커버 PET 소재 개발	GH신소재㈜ 독자개발	자동차 플로어 언더커버용 PET 성형 보드 개발	개발 진행 중	-
	경제형 합피 부직포 개발	GH신소재㈜ 독자개발	저가형 합성피혁으로 합성피혁보다 저가로 개발 진행	개발 진행 중	-
	WSS Eliminator 개발	GH신소재㈜ 독자개발	클린룸 유입 VOC 흡착 필터 개발 (일본소재 대체)	개발 진행 중	-
	친환경 Latex Free 플로어 카페트 개발	GH신소재㈜ 독자개발	기존 플로어카페트 대비 Latex미사용으로 친환경적이며 저가임	개발 진행 중	-
2020년	전기차용 플로어 카펫 개발	GH신소재㈜ 독자개발	전기차용 플로어 카펫 전자파차폐/화염방지 기능 추가	개발 진행 중	-
	경제형 Smoke Filter 신규버전	GH신소재㈜ 독자개발	기존Smoke Filter 저가형/ 디자인 차별화	개발 완료	-
	흡차음 동시 성능 플로어 카펫 개발	GH신소재㈜ 고객사공동개발	흡은성능 및 차음성능을 동시 증진시킬수 있는 플로어 카펫 구조 개발	개발 완료	-
	WSS Eliminator 개발	GH신소재㈜ 독자개발	클린룸 유입 VOC 흡착 필터 개발 (일본소재 대체)	개발 완료,양산공급 시작	-
	전기자동차용 보조매트 개발	GH신소재(주), 고객사공동개발	Hotmelt Powder 접착/밸크로 접착을 통한 고흡음형,Nonslip성 강화 카매트,트렁크 매트 개발	개발 완료	-
	Filter 사업	GH신소재(주) 독자개발	Meltblown 설비 투자 및 이를 통한 Filter 사업 개발	개발 완료	-
2021년	WSS Eliminator 모듈 신규버전 개발	GH신소재(주) 독자개발	클린룸 유입 VOC 흡착 필터 개발 (신규버전)	개발 완료	-
	플로어 카펫 개발	GH신소재(주) 독자개발	TPE 복합소재 적용 경량화 자동차 플로어 카매트 개발	개발 완료	-
	전기차용 플로어 카펫 개발	GH신소재(주) 독자개발	전기차용 플로어 카펫 전자파 차폐 /화염방지 기능 추가	개발 완료	-
	Filter 사업	GH신소재(주) 독자개발	다층구조 여과 필터 개발	개발 완료	-
	Filter 사업	GH신소재(주) 독자개발	MB Filter 공정 조건 확립 및 효율 개선	개발 완료	-
	Filter 사업	GH신소재(주) 독자개발	공기 살균기용 광촉매 필터 개발	개발 완료	-
2022년	전기차용	GH신소재(주) 고객사공동개발	전기차용 Battery Thermal Barrier 개발	개발 진행 중	-
	전자용	GH신소재(주) 독자개발	열적(방열, 단열) 특성을 가진 복합소재 개발	개발 진행 중	-
	전자용	GH신소재(주) 공동개발	활성탄소섬유 소재 개발	개발 진행 중	-
	Filter 사업	GH신소재(주) 독자개발	다층 복합나노섬유구조를 갖는 CMP 공정 슬러리 여과용 필터 개발	개발 진행 중	-
2023년	건자재용 난연 섬유 소재	GH신소재(주) 고객사공동개발	난연2급 건축자재용 섬유 복합 소재	개발 진행중	-
2023년	자동차 내장재용 유니소재 개발	GH신소재(주) 고객사공동개발	100% 리사이클이 가능한 자동차 내장재용 PET 유니소재 개발	개발 진행중	-

7. 기타 참고사항

가. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

(1) 지적재산권

순번

사건번호

권리

TITLE

적용제품

출원일

출원번호

등록일

등록번호

ULP-1207

특허

입체패턴이 부여된 부직포의 제조방법 및 그 제조방법을 통해 제조된 부직포

자동차, 인테리어

2012-02-13

10-2012-0014169

2013-05-28

10-1270668

ULP-1208

특허

재활용이 가능한 친환경 부직포 및
그 제조방법

자동차

2012-02-13

10-2012-0014170

2015-01-05

10-1480975

ULT-419

상표

Anew 에이뉴

자동차, 인테리어

2012-05-31

40-2012-0034914

2013-06-03

40-0972386

ULP-1448

특허

연기 제거 필터

수술용 필터

2013-06-19

10-2013-0070585

2015-01-27

10-1488973

ULP-1479

특허

자동차 내장용 고내열성 흡음재 및
그 제조방법

자동차

2013-08-22

10-2013-0099905

2015-05-08

10-1520276

ULP-1641

특허

Multi-function을 가지는 흡음 및 차음 특성이 우수한 부직포 복합재 및
그 제조방법

자동차

2014-06-16

10-2014-0072993

2015-06-26

10-1533293

ULP-1662

특허

주름 방지용 부직포

자동차

2014-07-22

10-2014-0092391

ULP-1790

특허

흡차음 성능이 우수한 자동차 내장재 및 그 제조방법

자동차

2015-03-11

10-2015-0033893

6010749/PCT

해외

연기 제거 필터

수술용 필터

2014-06-18

PCT/KR2014/005340

국가선정 예정

6010759/PCT

해외

자동차 내장용 고내열성 흡음재 및
그 제조방법

자동차

2014-07-25

PCT/KR2014/006827

국가선정 예정

ULP-1862

특허

필터의 적층구조, 상기 적층구조가 적용된 스모크필터 및 스모크필터의
제작방법

수술용

필터

2015-07-21

10-2015-0103111

2016-02-02

10-1601130

ULP-1997

특허

표면 중공사를 이용한 흡음재 및
그 제조방법

자동차

2016-03-31

10-2016-0039384

ULP-1998

특허

라텍스를 포함하지 않는 플로어 카펫

자동차

2016-03-31

10-2016-0039394

2017-12-28

제10-1815249

상표

그림1

제24류 등 3개류
부직포 및 직물펠트등
11건

2016-06-07

제 40-2016-0042490호

2016-11-09

제 40-1214377호

특허

주름 방지용 부직포 및 그 제작방법

자동차

2016-09-05

10-2016-0113717

2018-03-21

제10-1842620

ULP-2132

특허

자동차 플로어 카펫용 스킨

자동차

2017-03-09

10-2017-0030022

ULT-949

상표

ECOFINE

자동차내장재

2018-02-28

40-2018-0025953

ULP-2313

특허

플로어 언더커버 및 그 제조방법

자동차

2018-04-10

10-2018-004823

특허

자동차 내장재 합지용 흡음 패드

자동차

2018-10-30

10-2018-0130437

2020-03-05

제10-2087829

특허

신율 및 흡음성능이 우수한 합성피혁

자동차

2019-03-14

10-2019-0029096

2021-03-05

제10-2227625

특허

전자파차폐성능및 방염성을 보유한 자동차용 내장재

자동차

2019-11-27

10-2019-0154022

2021-04-30

제10-2227625

특허

우수한 흡음성 및 경량성을 가지는 자동차용 내장재

자동차

2020-04-28

10-2020-0051725

특허

우수한 전자파 차폐성능과 흡음성을 가지는 복합기능성 자동차용 내장재

자동차

2020-12-28

10-2020-0184557

2021-04-30

제10-2249032

특허

다층구조의 친환경 복합소재

전자

2021-12-31

10-2021-0194065

2022-07-27

제10-2427804

특허

저중량 탄소섬유 강화 열가소성 복합재 중간재 및 그 제조방법

자동차

2022-10-26

10-2022-0139611

특허

다기능성 섬유 복합소재

전자

2022-10-31

10-2022-0142478

특허

반도체 CMP공정용 CMP필터 및 그 제조방법

반도체

2022-11-22

10-2022-0157065

2023-12-28

제10-2620412

특허

열가소성 고분자필라멘트를 이용한 용융 전기방사 나노섬유 제조장치

나노섬유

2022-11-28

10-2022-0161606

2023-12-28

제10-2620413

-부직포 부문

1. 산업의 특성
자동차 내장재용 섬유는 섬유내장재가 갖고 있는 기본성능에 아울러 고 의장성(색상과 무늬), 내광성과 내마모성 등의 내구품질, 오염과 더러움 방지, 소음을 흡수 또는 차단하기 위한 흡차음성 등이 보강된 품질기능으로 요구됩니다. 또한 자동차에 적용되는 면적이 상대적으로 넓고, 복잡한 구조를 이루고 있어 소재의 형태 안정성(또는 치수 안정성)이 필수적으로 요구되고 있습니다. 또한, 최근에는 자동차에 거주공간과 감성품질 개념이 도입되어 차량 내부의 쾌적감, 안락감, 정숙감 등에 대한 품질개선과 아울러 친환경적 요구에 따라, 내열성 및 강성이 우수하면서도 에너지 효율을 높일 수 있는 경량 소재가 요구되고 있는 실정입니다.

2. 산업의 성장성

당사의 주력 제품인 자동차 내·외장용 부직포는 현재 당사의 매출구조상 국내 자동차시장의 직접적인 영향을 받고 있는 바, 전기 및 당기의 국내 자동차 시장 현황을 알아보도록 하겠습니다.

2023년 자동차 시장은 2022년 부터 계속되는 자동차 시장호황으로 생산은 2022년 대비 13.0%증가하였고, 내수매출 3.3%, 수출 20.3% 증가하였습니다.
자동차 수출액은 2022년 대비 31.1%늘어난 709억달러를 기록하였습니다.

당사 역시 자동차시장의 호황에 따른 매출증가와 더불어 비자동차시장 매출 수익성 개선으로 인해 2022년 대비 매출 및 영업이익이 증가하였습니다.

다음은 2024년 1분기 자동차시장동향입니다.

구분	24.3월	전년동월비 (23.3월)	전월비 (24.2월)	24.1∼3월	전년동기비 (23.1~3월)
생산(대)	365,497	10.8%	21.6%	1,024,420	3.7%
내수(대)	146,019	12.0%	26.2%	378,228	11.9%
국산차	120,769	14.2%	21.4%	323,630	11.7%
수입차	25,250	0.6%	55.4%	54,598	13.3%
수출(대)	249,718	5.0%	25.7%	691,560	1.0%
자동차 수출액 (백만 달러)	6,169	5.0%	19.6%	17,537	2.7%

(산업통상자원부 제공자료 )

2024년 1분기 자동차 시장은 생산은 2023년 1분기 대비 3.7%증가하였고, 내수매출 11.9%, 수출 1.0% 증가하였습니다. 자동차 수출액은 2023년 1분기 대비 2.7%늘어난 175억달러를 기록하였습니다.

향후 국내외 자동차 시장의 호황은 계속될 것으로 예상되며, 우크라이나 전쟁이 종료한다면 경기침체가 다소 해소 되면서 비자동차시장의 매출도 증가할 것으로 예상합니다. 또한 2021년 진출한 미국시장의 생산 및 영업이 발생할 것으로 예상됩니다.

3. 경기변동의 특성
당사의 주요 매출처가 영위하는 자동차 부품 사업은 전방산업인 자동차 산업의 경기 변동으로 인한 수요 변동에 크게 영향을 받고 있습니다. 또한, 자동차 산업은 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있음에 따라 경기 침체기에는 자동차의 수요가 다른 소비재에 비하여 더 크게 감소하는 특징이 있습니다.

실제 2008년 금융위기로 촉발된 경제위기로 인하여 국내 완성차 생산량 및 판매량은전년대비 급감하였으며, 2009년 까지 상기의 생산 추이는 지속되었습니다.
당사가 생산하는 부직포의 주요 원재료는 폴리에스터 단섬유로 부직포 사업부 원재료비의 60% 이상을 차지하고 있습니다. 주요 원재료인 폴리에스터 단섬유의 원재료로 사용되는 TPA(테레프탈산)와 EG(에틸렌글리콜)의 가격은 국제 유가의 변동에 따라 큰 영향을 받습니다.

동사의 원재료 중 폴리에스터 단섬유 외 라텍스와 폴리에틸렌 CHIP 또한 국제 유가의 변동에 크게 영향을 받는 품목이며, 특히 폴리에틸렌 CHIP은 국제 경기가 회복 국면에 있어 국제 수요가 크게 늘어나는 상황이나, 대규모 장치산업의 특성상 단기 신,증설 공급량은 부족하여 국제 거래 가격에 영향을 미치고 있습니다.

4. 경쟁요소
국내 부직포 산업은 개발력, 생산력, 고가 소재를 이용하는 최고가 부직포 시장과 저가 중국산 제품에 대해 가격경쟁력 및 제품경쟁력으로 우위를 보일 수 있을 만큼의 부직포 시장으로 뚜렷한 양분현상을 보이고 있습니다. 이에 국내 부직포 시장은 현재까지 단섬유와 장섬유 그리고 중소기업과 대기업 사이의 생산 분야 역할분담이 비교적 원활한 편입니다. 한편, 중소업체들은 가격경쟁력 유지를 위해 중국과의 합작, 생산기지 이전을 통해 국내 부직포 산업의 새로운 방향을 모색하고 있습니다.

국내 부직포 산업은 도레이첨단소재㈜, 한국바이린㈜ 등의 외국계 기업이 높은 기술력 및 자본조달 능력으로 점유율 상위를 차지하고 있는 것으로 알려졌습니다.

당사는 국내 자동차 내장용 부직포업계에서 다양한 원소재(단섬유)를 적용한 고기능 내장재용 부직포 구현이 가능한 기술력을 가지고 있으며, 자동차 바닥재인 Floor Carpet부터 고흡음성을 필요로 하는 Isolation Dash Pad까지 자동차 내장재의 모든 제품의 제조가 가능한 설비 및 기술을 갖추고 있습니다. 특히 부직포 강성용 Binder, 폴리에틸렌 라미네이팅, Nylon Film 접착 등의 공정을 자체적으로 가공 가능한 설비를 완벽하게 갖추고 있어 가격, 기술, 품질 등에 있어 타사보다 우위의 경쟁력을 지니고 있습니다. 또한 국내업체 유일하게 해외 현지 자동차용 부직포 공장(인도)을 보유하고 있어 해외 시장에서 판매 비중을 계속 높여갈 예정입니다.

5. 국내외 시장 여건(점유율 추이)
자동차 내장용 부직포 납품 중량기준으로 추산한 당사의 자동차 내장용 부직포 품목별 시장점유율은 아래와 같습니다.

(단위 : %)

품목명	2024년 1분기	2023년	2022년
Floor Carpet	12.6%	18.9%	24.3%
Seat Back	65.3%	66.8%	73.2%
ISO Dash	49.8%	51.2%	73.4%
Package Tray	0.1%	0.9%	1.3%
Trunk Mat	25.3%	18.6%	20.5%
Engine Block	100.0%	100.0%	100.0%
전체	35.1%	41.4%	53.3%

주1)	공식적인 시장점유율 자료가 없어 국내 승용차의 연도별, 차종별 생산실적(버스, 트럭 등 상용 제외)에서 부직포의 적용품목별 중량 및 면적을 추정한 후, 당사의 연도별 평균 판매단가를 적용하여 자체 추산함.

6. 시장의 특성
자동차용 부직포 산업은 PET Staple Fiber, PP Staple Fiber 등의 원사 제조업체로부터 원사를 공급받아 당사를 포함한 부직포 제조업체에서 원단을 제조한 후 부직포 가공업체에 판매하고 있습니다. 부직포 가공업체인 1차 납품업체는 Floor Carpet, Trunk Mat, Package Tray, Seat Back 등 제품별, 차종별로 해당 제품에 적용되는 원단을 공급받아, 각각의 규격에 맞추어 가공한 후에 완성차업체에 제품을 공급하고 있습니다. 자동차 부품업체의 특성상 1차 부품업체는 1개의 완성차업체에만 납품이 가능하며, 업체수가 상대적으로 많아 거래 완성차업체의 실적과 비례하는 반면, 당사를 포함한 2차 부품업체는 모든 완성차의 협력업체에 납품이 가능하고, 업체수가 상대적으로 적어 개별 완성차 업체의 실적에 영향을 덜 받는 편입니다.

7. 신규사업등의 내용 및 전망
디자인, 심미성, 감성 그리고 편안함은 자동차 섬유에 있어서 중요하게 고려해야하는 사항들이며 최종적으로 자동차 인테리어에 사용되는 기술 섬유의 디자인과 성능은 소비자 만족을 위한 가장 중요한 기준이 되고 있습니다. 이에 따라 자동차에 사용되는 섬유의 다양성은 미적 정서, 편안함, 안전성에 대한 탑승자들의 요구와 경량화, 낮은 에너지 소모, 차량의 수명이 다한 후의 재활용성과 같은 환경문제가 증가함에 따라서 자동차용 섬유산업의 성장에 많은 기회를 제공하고 있습니다. 한편, 자동차 연료 소비를 줄여 이산화탄소의 발생을 감소시키기 위한 환경 규제의 압박이 심해짐에 따라, 향후 금속소재를 산업용 섬유로 대체하려는 수요가 증가할 전망으로 자동차의 경량화 요구 또한 증가하고 있습니다. 당사는 다음과 같은 핵심 개발 목표를 바탕을 신기술, 신소재, 신제품을 개발하기 위해 최선을 다하고자 합니다.
첫째는 재활용이 가능한 소재 개발입니다. ELV 규정 강화에 의해 재활용에 대한 기술적 요구가 강해지고 있습니다. 이에 대한 대안으로 Latex Free, PU Foam과 같은 재활용이 불가능한 자동차 쿠션 소재 등을 Recycle이 가능한 100% PET 소재화 개발을 진행하고 있습니다.
둘째는 고내열 소재 개발입니다. 얼마전 슈퍼소재를 활용한 엔진실린더 블록용 흡음재를 개발 사업화를 완료한 바 있습니다. 지속적으로 고 효율화, 고 접적화에 의해 엔진/배기룸에 필요한 단열 흡음소재에 대한 성능 요구는 높아지고 있습니다. 이에 맞게 슈퍼소재를 활용한 초고내열 부품에서부터 자동차 엔진/배기계에 필요한 맞춤 내열소재를 개발을 진행 중입니다.
셋째는 고강성 펠트 소재 개발 입니다. 자동차는 판재형식으로 압축 성형한 제품들을 여러 부위에 적용하고 있습니다. 일반 적인 소재는 PAFG, PPGF등의 사출,압출 성형 제품 등이 대부분이었습니다. 하지만 이 소재의 경우는 강성은 좋으나 중량이 과도한 관계로 자동차의 저중량화 요구에 문제가 발생하고 있습니다. 이에 부직포상으로 제조 후 성형할 수 있는 Glass Fiber Free, 고내열, 고강성의 부직포를 개발 진행 중입니다.
당사는 고부가가치형 부직포 중심의 개발, 사업을 통하여 지속적 외형 성장과 더불어 수익성 제고를 주도해 나갈 것입니다. 우선적으로 Life부문의 파티션(생활, Medical)용과, 환경/건설(Air/Liquid Filter)용, 산업(고내열/고내구성 공정소모부품)용 등의 고부가 가치형 대상 사업영역을 중심으로 그 사업 영역을 확대해 나갈 예정입니다.
당사는 이러한 기술 및 소재 개발을 지속으로 진행하여 궁극적으로 우리나라를 대표하는 부직포 및 소재 전문 Leading Company로 기반을 확고히 구축해 나갈 것입니다.
-PU Foam(폴리우레탄 폼) 부문

1. 산업의 특성

폴리우레탄은 성형방식에 따라 폼(Foam)과 비폼(Non-foam)으로 나뉘며, 발포성 플라스틱인 폼은 물성과 제조방식에 따라 연질, 반경질, 경질로 구분됩니다. 연질폼은 우리 생활과 매우 밀접한 용도로 사용되고 있고, 소프트한 성질을 가진 ‘스폰지’로 잘 알려져 있는 제품으로서, 외형이 부드러우며, 외부의 힘에 의해 변형되더라도 쉽게 복원되는 특성을 갖고 있어 산업 전반에 주로 쿠션재, 흡음재 등으로 사용되고 있습니다. 경질폼은 외형이 딱딱하며 외부의 힘이 가해지면 원래 형태로 복원이 어려우나, 단열성이 우수하여 주로 산업용으로 쓰이며, 전기냉장고, 냉동 컨테이너, 건축 단열재, 탱크 Insulation, 단열 이중관, 냉동창고 등의 단열재나 충전재로 폭넓게 사용되고 있습니다. 반경질폼은 연질폼과 경질폼의 중간 성질에 속하는 압축강도 및 충격 흡수성, 흡음성 등 우수한 물리적 특성을 가지는 거의 Open cell(90%이상)로 구성된 PU Foam으로 주로 신발 및 자동차의 내/외장재에 널리 적용되고 있습니다.

당사 생산 품목인 Headliner PU Foam은 반경질폼에 속하며, 탁월한 방음 및 흡음 효과, 가벼움(저중량), 고온 안정성, Sandwich 복합구조로 얻어지는 자체 지지력 등 다양한 특징을 가지고 있습니다. 특히 헤드라이너의 특성인 금형 몰드 성형성과 형상 지지력이 필요한 소재로서 연질이나 경질이 보유하지 못한 물성을 확보한 소재로 개발, 적용이 되고 있습니다.

2. 산업의 성장성

연질 및 반경질폼의 국내 수요는 1985년에는 신발, 의류, 가구 등에 80%가 사용되었으나, 1990년대를 거치면서 국내 산업의 구조조정과 해외생산이전 등으로 인해 2007년에는 73%가 자동차 소재로, 약 27%가 생활 향상에 따른 고급가구와 스포츠, 레저분야 그리고 노령화에 따른 간호제품의 소재로 공급되고 있습니다. 특히 의류와 신발은 90년대 국내 생산업체의 해외이전으로 인해 급격한 감소세를 보인 반면, 자동차용 몰드폼은 국내 자동차 생산량의 지속적인 증가에 따라 꾸준히 증가하면서 주요 폴리우레탄 수요처로 자리를 잡게 되었습니다.

3. 경기변동의 특성
PU Foam의 원재료로 사용되는 POLYOL과 MDI의 주원료는 원유에서 생산되는 나프타에서 발생하게 됩니다. 폴리우레탄 제품 생산에서 이들 원료비가 차지하는 비중이 절대적으로 높기 때문에 유가와 PU폼의 원재료 가격 역시 매우 높은 상관관계를 나타내고 있습니다.

4. 경쟁요소
당사의 PU Foam은 경쟁업체에 비해 발포 후 냄새 저감 효과가 뛰어나고 깊은 금형 형상에도 성형이 잘될 수 있는 Flexible 특성이 우수하며, 다양한 원재료 개발을 통한 고기능성 내장재용 PU Foam을 양산할 수 있는 기능을 보유하고 있습니다. 현재의 설비를 이용하여 다양한 밀도와 강성을 갖는 PU Foam 사업영역으로 확장 전환 가능하며, 이를 바탕으로 저밀도/고밀도 폼을 양산하여 신규 사업군의 기술개발이 이루어지고 있습니다.

5. 국내외 시장 여건(점유율 추이)
당사의 자동차 Headliner용 PU Foam 시장점유율은 아래와 같습니다.

<자동차 Headliner용 PU Foam 시장 점유율>

(단위: 대,%)

	2024년 1분기	2023년	2022년
국내 승용차 생산량	1,024,443	4,243,597	3,756,491
당사 PU Foam 생산량	310,739	1,335,777	1,159,347
당사 점유율	30.3%	31.5%	30.9%

주1)	국내 승용차 생산량은 한국자동차산업협회의 통계자료를 반영했습니다.
주2)	당사 PU Foam 판매(외주 포함) 수량 실적을 반영했습니다.
주3)	당사 점유율 = 당사 PU Foam 생산량/ 국내 승용차 생산량

6. 시장의 특성
국내 폴리우레탄 산업은 선진 다국적기업 및 대기업계열의 종합석유화합업체로부터 원료를 공급받아 폴리우레탄 수지를 폼의 형태로 합성, 가공 제조하여 신발, 가구, 전자부품, 자동차, 건자재, 냉장고 등 다양한 수요산업의 중간소재를 공급하는 역할을 담당합니다. 또한 원료업체와 폴리우레탄 제조업체 사이에 중개자로서 폴리우레탄 수지를 만들기 위한 원료를 일정비율로 배분하여 판매할 수 있는 설비를 갖추고 시스템 서비스를 제공하는 시스템 하우스가 존재합니다. 공급자인 원료산업과 수요자인 소재산업의 중간에 위치한 폴리우레탄 산업은 태생적으로 원료산업과 수요소재산업의 영향을 크게 받고 있으며, 이로 인해 원료가의 변동이나 관련 수요산업의 생산활동 및 경기 변동에 의해 폴리우레탄 산업의 사업성이 큰 영향을 받고 있습니다.

7. 신규사업등의 내용 및 전망
해당사항 없습니다.

-원사(Fber) 부문

1. 산업의 개요
섬유산업은 크게 자연계에서 얻어진 원료를 사용하여 섬유를 제조하는 천연섬유(Natural Fibers)산업과 석유화학제품을 원료로 사용하여 중합 및 방사의 화학반응을 통해섬유를 제조하는 화학섬유(Artificial Fibers, Chemical Fibers)산업으로 구분할 수 있습니다. 또한 화학섬유는 제조 방법에 따라 석유, 석탄, 천연가스 등을 원료로 사용하여 나일론(Nylon), 폴리에스터(Polyester), 아크릴(Acrylic) 및 스판덱스(Spandex) 등을 생산하는 합성섬유(Synthetic Fibers)와 셀룰로이스 등을 화학 처리하여 레이온(Rayon) 및 아세테이트(Acetate) 등을 생산하는 반합성섬유(Semi-ynthetic Fibers) 및 재생섬유(Cellulosic Fibers)로 구분됩니다.

화학섬유 중 폴리에스터(Polyester)는 에스테르기(Ester;하이드록시기(-OH)가 산과 반응하여 물을 잃고 축합한 화합물을 칭합니다. 카르복시산에스테르(R1-C(=O)-O-R2 를 칭함)를포함한 모든 폴리머(Polycarbonate, Polybutyrate, 식물의 각질 등)를 의미하지만, 협의로는폴리에틸렌 테레프탈레이트(폴리에스터 PolyEthylene Terephthalate)라 칭합니다.

폴리에스터 섬유는 1941년 영국의 칼리코 프린터스 사의 윈필드(Whinfield)와 딕슨(Dickson)에 의해 발명되었으며 1953년 미국에서 첫 상품화가 된 뒤 1960년대 이후 생산량이 증대되어 오늘날에 이르러서는 합성섬유의 대명사로 자리매김하고 있습니다. 폴리에스터는 끊기지 않고 뽑아낸 섬유(Mono Filament)를 모아 하나의 원사로 만든 폴리에스터 장섬유(FY :Filament Yarn)와 Filament 다발을 짧게 잘라서 솜처럼 만든 폴리에스터 단섬유(SF: Staple Fiber)로 구분됩니다.

2. 산업의 특성
화학섬유산업은 제조기술이 석유화학과 밀접하게 연계되는 하이테크산업으로 초기 제조설비 구축 시 대규모 설비투자가 필요한 자본집약적 장치산업이며 차별화된 고부가가치 제품 개발능력을 필수적으로 갖추어야 하는 기술집약적 산업입니다. 전방으로는 석유화학제품인 원료를 공급받아 화학적 합성과정을 거친 후 섬유를 제조하여 후방산업인 방적, 직물, 봉제산업과 부직포 등 산업용 자재제조산업에 공급하는 역할을 수행함으로써 전후방사업과 관련성이 높은 특성이 있습니다.

폴리에스터는 나일론에 비해 늦게 개발되었지만 원료가 저렴하고 섬유특성이 범용성을 가지면서 의류, 비의류 분야로의 광범위한 소재 전개가 가능하다는 장점으로 인해 그 성장세가 빨라 3대 합섬(Polyester, Nylon, Acrylic) 중 최대의 생산량을 유지하고 있습니다. 폴리에스터가 합성섬유 중에서도 빠르게 성장할 수 있었던 것은 촉감 등에서도 합성 섬유 특유의 미끄러움이 없어 나일론에 비해 의류용에 보다 적합한 섬유이기 때문입니다. 특히 혼방교직성 및 방적성이 우수하여 면, 모, 마 등의 천연섬유나 레이온 기타 화학섬유와의 혼방에 의해 다양한 용도의 상품을 만들 수 있어 의류용으로 확대가 증가하고 있습니다. 뿐만 아니라 자동차 내장재나 위생재, 완구류, 신발류, 여과 필터 등 산업자재용과 수술용 봉합사, 인조혈관 등 의료용 수요도 증가되고 있어 비의류용 분야에서도 타소재를 대체해 나갈것으로 전망하고 있습니다.

3. 산업의 성장성
1) 세계 폴리에스터 섬유 수급 전망

폴리에스터는 타 합성섬유 대비 원료가 싸고 섬유 특성이 범용성을 가지면서 의류, 비의류분야로의 광범위한 소재 전개가 가능하다는 장점으로 인해 그 성장세가 빨라 3대 합섬(Polyester, 나일론, 아크릴)중 최대의 성장세를 보여왔습니다. 2014년 전세계 합성섬유 생산량은 약 56백만톤으로 추산되는데 이 중 약 86%에 해당하는 48백만톤이 폴리에스터 섬유입니다. '2014 PCI보고서'에 따르면, 과거 10년간 연평균 6.4%의 성장률을 보여왔던 폴리에스터 수요는 향후 2020년까지 연평균 5.6%의 꾸준한 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다.

2) 국내 폴리에스터 장섬유 시장 전망

① 범용 소재 경쟁 치열

폴리에스터 장섬유 수요가 의류용 섬유에서 향후에도 지속적으로 성장할 것이라는 것은 분명한 사실입니다. 그러나 비교적 초기 시장진입이 용이하다는 것 때문에 후발주자와의 경쟁에 늘 직면하게 됩니다. 특히 범용제품의 경우는 전 세계 생산량의 75%를 차지하는 중국이 시장을 좌우하고 있습니다. 중국은 2000년대 이후 고도성장을 해오면서 섬유산업도 동반성장을 해왔지만 최근 성장률 둔화와 산업 구조조정 여파로 인해 가동률이 정체되고 있는 상황입니다.

그 여파로 인해 자체 내수시장의 수요부진을 한국 등 해외시장으로 전환하는 정책을 전개하고 있습니다. 이와 같은 중국의 변화는 국내 범용 내수시장에 공급과잉을 가져와 향후 경쟁이 치열하게 전개 될 것으로 전망됩니다.

② 기능성, 감성 차별화 소재 수요 증가

최근 과거에 비해 소득 수준이 늘어나면서 의류용 섬유에 대한 트렌드가 크게 변화되고 있습니다. 첫번째는 스포츠/레져 문화의 영향력이 급속도로 증가하면서 섬유 소비 트렌드를과거의 Formal wear에서 Casual화 하는 방향으로 유도하고 있습니다. Casual 트렌드의 변화는 기능성을 좀 더 요구하고 있는데 과거 폴리에스터 섬유는 땀을 흡수시키고 배출시키는 능력이 천연섬유보다 떨어졌으나 지속적인 기술발전으로 흡한속건(洽汗速乾)기능이 향상된 제품이 생산되어 등산복, 운동복의 아웃도어 제품의 주요 소재로 사용되고 있습니다. 두번째는 폴리에스터 소재를 사용하면서 천연섬유 소재의 감촉을 원하는 수요가 증가하고 있습니다.

3) 국내 폴리에스터 단섬유 시장 전망

국내 단섬유 생산 Maker는 평가대상영업부문을 비롯하여 도레이케미칼 및 태광 등 3개사가 있으며 3개사의 단섬유 시장은 모두 Global Market을 대상으로 하고 있습니다.
또한, 용도적인 측면에서 보면 장섬유와 달리 의류용보다는 비의류용(자동차, 가구 침장용 등) 비중이 높습니다. 비의류용 용도로 쓰이는 대표적인 제품은 LM(Low Melting Fiber)과 Conjugate가 있으며 의류용 용도로 쓰이는 대표적인 제품은 면방이 있습니다. 단섬유의 또 다른 시장은 산업용입니다. 자동차내장재, 건축내장재 등 다양한 용도로 사용됩니다. 산업용시장의 규모는 관련산업의 성장과 해외수출에 힘입어 꾸준히 성장해 왔으나, 최근 중국산 저가제품이 시장을 늘려가고 있어 차별화 제품으로 경쟁력을 강화시키면서 새로운 전략으로 시장을 확대해 나가야 하는 국면에 있습니다.

4. 국내외 업계동향
1) 화섬업계 동향

주요 사업인 폴리에스터 섬유 시장은 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 그러나,반일감정 지속과 미중 무역분쟁 및 유럽내 정치 이슈에 따른 시장 및 유로화 변동 등으로 인해 수출 환경의 불확실성이 존재하고 있습니다.

5. 경쟁 현황
1) 폴리에스터 장섬유(FY)

① 범용제품은 완전경쟁시장구조로서 가격경쟁력이 주요한 경쟁요소
범용제품의 경우 가장 중요한 경쟁요소가 가격경쟁력입니다. 기술적인 진입장벽이 낮아 다수의 경쟁관계에 놓여 있으며 신규 사업자의 지속적인 진입도 경쟁을 심화시키는 요인이 됩니다.

② 차별화제품은 독·과점시장 구조이며 기술진입장벽이 높음
차별화제품의 경우는 기술진입장벽이 있는 독과점 시장구조입니다. 제조 프로세스상의 기술진입장벽은 폴리머 차별화, 복합 방사 기술, 이종의 실을 복합하는 기술 등이 있는데 평가대상영업부문을 비롯한 효성, 도레이케미칼 등 한국 업체들이 이러한 기술력을 바탕으로 차별화 시장을 주도하고 있습니다. 차별화 제품 생산체계와 다양한 특성을 가진 제품 구조를가지기 위해서는 오랜 개발력과 기술적인 노하우가 쌓여야만 하기 때문에 쉽게 진입하기 어려운 진입장벽을 가지고 있습니다.

2) 폴리에스터 단섬유(SF)
LM과 같은 차별화 제품에 대해서는 글로벌 메이저 업체들(Far Eastern, Nanya(이상대만), 도레이케미칼 등)의 과점 형태로 시장형성이 되어 왔습니다. Regular시장은 상대적으로 진입장벽이 낮아 중국(의정화섬, 상해원동), 인도(Indorama) 업체들의 저가 공세가 비교적 심한 편입니다.

평가대상영업부문의 산업용 차별화 제품(난연사, 고흡음성사, 발수사 등)은 글로벌 메이저 업체들과의 경쟁에서 품질 및 가격 경쟁력을 갖추고 있습니다. SF제품은 타 제품대비 Cost 경쟁력과 고유의 특성으로 인하여 대체품의 위협보다는 오히려 타 소재 시장을 대체하는 수요 증가가 예상됩니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위: 백만원)

구분	(제24기)	(제23기)	(제22기)
구분	2024년 3월말	2023년 12월말	2022년 12월말
[유동자산]	55,478	54,480	37,402
ㆍ현금및 현금성자산	19,050	23,807	5,254
ㆍ매출채권	21,943	22,833	15,301
ㆍ기타수취채권	6,644	1,080	1,038
ㆍ재고자산	5,133	5,327	12,680
ㆍ기타유동자산	2,708	1,432	3,129
[비유동자산]	127,468	125,617	93,743
ㆍ기타수취채권	116	4,314	4,470
ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산	19,770	18,995	19,435
ㆍ관계기업투자주식	29,223	28,821	26,472
ㆍ유형자산	74,608	69,645	42,398
ㆍ기타비유동자산	3,751	3,843	968
자산총계	182,946	180,097	131,145
[유동부채]	67,342	67,356	44,114
[비유동부채]	24,962	24,336	4,057
부채총계	92,304	91,692	48,171
[지배기업 소유주지분]	80,210	78,463	73,773
[자본금]	7,272	7,272	7,273
[기타자본구성요소]	29,223	29,223	28,302
[기타포괄손익누계액]	8,143	6,898	4,875
[연결이익잉여금]	35,572	35,069	33,323
[비지배지분]	10,432	9,942	9,201
자본총계	90,642	88,405	82,974
손익계산서	(2024.01.01~ 2024.03.31)	(2023.01.01~ 2023.12.31)	(2022.01.01~ 2022.12.31)
매출액	20,266	88,768	86,853
영업이익(손실)	732	4,697	3,222
연결당기순이익(손실)	559	2,731	4,414
지배회사지분순이익(손실)	503	2,148	4,900
비지배지분	56	584	(486)
기본주당순이익(손실)(단위 : 원)	35	148	337
연결에 포함된 회사수	3	3	3

주1) 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것입니다.

나. 요약재무정보

(단위: 백만원)

구분	(제24기)	(제23기)	(제22기)
구분	2024년 3월말	2023년 12월말	2022년 12월말
[유동자산]	29,647	25,405	23,176
ㆍ현금및 현금성자산	2,587	1,039	2,818
ㆍ매출채권	15,460	16,760	13,829
ㆍ기타수취채권	7,309	2,982	1,056
ㆍ재고자산	4,263	4,580	5,173
ㆍ기타유동자산	28	43	300
[비유동자산]	84,997	89,412	87,503
ㆍ기타수취채권	261	4,462	6,076
ㆍ기타포괄손익공정가치금융자산	1,588	1,588	2,327
ㆍ관계기업 투자자산	19,920	19,920	19,920
ㆍ종속기업 투자자산	24,568	24,568	24,568
ㆍ유형자산	36,071	36,198	33,945
ㆍ기타비유동자산	2,589	2,677	667
자산총계	114,644	114,817	110,679
[유동부채]	39,794	39,845	38,737
[비유동부채]	4,162	4,491	3,204
부채총계	43,956	44,336	41,941
[자본금]	7,273	7,273	7,273
[기타자본구성요소]	27,580	27,580	27,580
[기타포괄손익누계액]	7,189	7,189	6,048
[이익잉여금]	28,646	28,439	27,837
자본총계	70,688	70,481	68,738
종속 ㆍ관계기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
손익계산서	(2024.01.01~ 2024.03.31)	(2023.01.01~ 2023.12.31)	(2022.01.01~ 2022.12.31)
매출액	15,416	68,038	69,415
영업이익(손실)	377	2,732	3,182
당기순이익(손실)	208	1,012	2,509
기본주당순이익(손실)(단위 : 원)	14	70	172

주1) 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것입니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 24 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 23 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 24 기 1분기말	제 23 기말
자산
유동자산	55,477,802,661	54,479,714,621
현금및현금성자산	19,049,941,886	23,806,756,794
매출채권	21,942,899,442	22,833,358,737
기타수취채권	6,644,533,667	1,080,018,235
유동재고자산	5,132,756,791	5,327,396,174
유동계약자산	1,086,373,621
기타유동자산	1,411,891,169	1,321,026,192
당기법인세자산	209,406,085	111,158,489
비유동자산	127,468,051,024	125,617,090,953
기타수취채권	116,390,192	4,313,673,380
기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	19,769,626,347	18,994,726,347
관계기업에 대한 투자자산	29,223,055,025	28,820,996,057
유형자산	74,607,850,302	69,644,970,467
기타무형자산, 총액	1,915,913,150	1,949,847,882
사용권자산	672,920,801	727,164,913
이연법인세자산	112,545,207	158,211,907
기타비유동자산	1,049,750,000	1,007,500,000
자산총계	182,945,853,685	180,096,805,574
부채
유동부채	67,341,576,337	67,356,010,675
단기매입채무	11,553,706,876	11,888,419,106
기타지급채무	2,403,691,330	2,674,273,235
유동 리스부채	238,969,759	238,969,759
유동 차입금	51,405,540,000	50,611,320,000
비유동차입금의 유동성 대체 부분	1,333,333,324	1,333,333,324
당기법인세부채	26,853,359	245,320,978
기타 유동부채	379,481,689	364,374,273
비유동부채	24,961,986,099	24,336,169,180
비유동 리스부채	474,472,909	528,538,619
장기차입금	22,613,111,108	22,085,444,439
퇴직급여부채	606,347,611	543,867,285
이연법인세부채	1,268,054,471	1,178,318,837
부채총계	92,303,562,436	91,692,179,855
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	80,210,606,354	78,462,989,052
자본금	7,272,526,000	7,272,526,000
주식발행초과금	33,268,973,134	33,268,973,134
기타자본조정	(4,046,153,962)	(4,046,153,962)
기타포괄손익누계액	8,143,293,391	6,898,396,782
이익잉여금(결손금)	35,571,967,791	35,069,247,098
비지배지분	10,431,684,895	9,941,636,667
자본총계	90,642,291,249	88,404,625,719
자본과부채총계	182,945,853,685	180,096,805,574

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 24 기 1분기		제 23 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	20,265,956,431	20,265,956,431	21,188,780,696	21,188,780,696
매출원가	17,490,594,079	17,490,594,079	18,776,279,657	18,776,279,657
매출총이익	2,775,362,352	2,775,362,352	2,412,501,039	2,412,501,039
판매비와관리비	2,043,079,133	2,043,079,133	2,500,872,972	2,500,872,972
영업이익(손실)	732,283,219	732,283,219	(88,371,933)	(88,371,933)
기타이익	163,524,654	163,524,654	160,818,020	160,818,020
기타손실	43,725,094	43,725,094	40,226,265	40,226,265
금융수익	249,200,240	249,200,240	63,695,812	63,695,812
금융원가	621,324,129	621,324,129	487,878,350	487,878,350
지분법이익	216,556,364	216,556,364	31,894,617	31,894,617
법인세비용차감전순이익(손실)	696,515,254	696,515,254	(360,068,099)	(360,068,099)
법인세비용(수익)	137,446,253	137,446,253	99,746,534	99,746,534
당기순이익(손실)	559,069,001	559,069,001	(459,814,633)	(459,814,633)
기타포괄손익	1,678,596,529	1,678,596,529	2,508,306,106	2,508,306,106
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)			1,664,918,157	1,664,918,157
자산재평가손익(세후기타포괄손익)			1,664,918,157	1,664,918,157
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	1,678,596,529	1,678,596,529	843,387,949	843,387,949
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	1,499,249,852	1,499,249,852	758,671,773	758,671,773
관계기업의 해외사업장 외화환산차이	179,346,677	179,346,677	84,716,176	84,716,176
총포괄손익	2,237,665,530	2,237,665,530	2,048,491,473	2,048,491,473
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	502,720,693	502,720,693	(43,055,991)	(43,055,991)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	56,348,308	56,348,308	(416,758,642)	(416,758,642)
포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,747,617,302	1,747,617,302	1,788,424,271	1,788,424,271
포괄손익, 비지배지분	490,048,228	490,048,228	260,067,202	260,067,202
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	35	35	(3)	(3)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	주식발행초과금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)	7,272,526,000	33,268,973,134	(4,966,825,966)	4,875,302,896	33,323,293,385	73,773,269,449	9,200,406,344	82,973,675,793
당기순이익(손실)					(43,055,991)	(43,055,991)	(416,758,642)	(459,814,633)
관계기업 지분평가				722,932,595	15,517,355	738,449,950		738,449,950
환율변동				758,671,773		758,671,773	260,067,202	1,018,738,975
유형자산재평가차액				1,664,918,157		1,664,918,157		1,664,918,157
2023.03.31 (기말자본)	7,272,526,000	33,268,973,134	(4,966,825,966)	8,021,825,421	33,295,754,749	76,892,253,338	9,043,714,904	85,935,968,242
2024.01.01 (기초자본)	7,272,526,000	33,268,973,134	(4,046,153,962)	6,898,396,782	35,069,247,098	78,462,989,052	9,941,636,667	88,404,625,719
당기순이익(손실)					502,720,693	502,720,693	56,348,308	559,069,001
관계기업 지분평가				179,346,677		179,346,677		179,346,677
환율변동				1,065,549,932		1,065,549,932	433,699,920	1,499,249,852
유형자산재평가차액
2024.03.31 (기말자본)	7,272,526,000	33,268,973,134	(4,046,153,962)	8,143,293,391	35,571,967,791	80,210,606,354	10,431,684,895	90,642,291,249

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 24 기 1분기	제 23 기 1분기
영업활동현금흐름	222,419,361	(3,569,746,141)
영업으로부터 창출된 현금흐름	1,166,007,470	(2,858,728,059)
이자수취	108,560,540	329,122,923
이자지급(영업)	(706,825,000)	(986,931,371)
법인세환급(납부)	(345,323,649)	(53,209,634)
투자활동현금흐름	(5,143,443,362)	(2,278,371,445)
단기대여금및수취채권의 처분	4,440,000	496,320
유형자산의 처분	111,408,211	25,095,465
유형자산의 취득	(4,036,662,573)	(1,265,955,561)
무형자산의 취득		(21,064,000)
단기대여금및수취채권의 취득	(1,222,629,000)	(924,935,390)
재무활동현금흐름	(744,279,951)	5,504,006,530
단기차입금의 증가	7,000,000,000	24,646,044,000
장기차입금의 증가		1,603,966,669
단기차입금의 상환	(7,350,000,000)	(20,700,000,000)
유동성장기차입금의 상환	(333,333,331)
금융리스부채의 지급	(60,946,620)	(46,004,139)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(5,665,303,952)	(252,102,777)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	908,489,044	207,566,031
현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,756,814,908)	(44,536,746)
기초현금및현금성자산	23,806,756,794	5,254,168,172
기말현금및현금성자산	19,049,941,886	5,209,631,426

3. 연결재무제표 주석

제24(당)기 1분기 : 2024년 3월 31일 현재

제23(전)기 1분기 : 2023년 3월 31일 현재

GH 신소재 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 GH 신소재 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다.

1.1 지배기업 개요

GH 신소재 주식회사(이하 '회사')는 2001년 12월 7일에 삼창섬유화학공업사에서 법인전환 후 설립되어 2013년 8월 2일자로 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 회사의 본점 소재지는 구미시 1공단로 4길 141-54입니다. 자동차 내장용 휄트및 부직포 제조 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 이를 위하여 보고기간 말 현재 구미, 경주, 둔포, 포전에 생산공장을 두고 있습니다. 회사는 2016년 10월에 주식회사 금호엔.티에서 GH 신소재 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 보고기간말 현재회사의 납입자본금은 7,272,526천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	소유지분율
엔브이에이치코리아(주)	7,378,311	50.73%
기타	7,166,741	49.27%
합 계	14,545,052	100.0%

1.2 종속기업 현황

(1) 당분기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재국가	약자	결산월	소유지분율(%)		업 종
종속기업명	소재국가	약자	결산월	2024년 3월 31일	2023년 12월 31일	업 종
GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED	인도	GHI	3월(*1)	100.0	100.0	부직포 제조 및 판매
GH AMERICA INCORPORATION	미국	GHA	12월	60.71	60.71	파렛트 제조 및 판매
└3E TECH LLC(*2)	미국	3E	12월	66.67(*3)	66.67(*3)	파렛트 제조 및 판매

(*1) 상기 종속기업의 연차재무제표 결산월은 3월로 연결회사와 다르며, 12월 결산 재무제표를 입수하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
(*2) GH AMERICA INCORPORATION의 종속기업입니다.
(*3) GH AMERICA INCORPORATION이 보유한 3E TECH LLC의 지분율입니다.

(2) 분기연결재무제표 작성에 사용된 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말			전기말
종속기업명	자산	부채	자본	자산	부채	자본
GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LTD	16,291,006	6,438,813	9,852,193	16,016,452	6,607,691	9,408,761
GH AMERICA INCORPORATION(*1)	70,278,862	44,273,107	26,005,755	67,907,502	43,094,001	24,813,501

(*1) GH AMERICA INCORPORATION의 연결재무제표 재무정보로, GH AMERICA INCORPORATION이 보유한 종속기업 3E TECH LLC 재무정보가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당분기			전분기
종속기업명	매출액	분기순손익	총포괄손익	매출액	분기순손익	총포괄손익
GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LTD	4,059,580	48,417	443,432	4,425,842	208,356	208,356
GH AMERICA INCORPORATION(*1)	1,071,572	86,441	1,192,254	-	(703,603)	(703,603)

(*1) GH AMERICA INCORPORATION의 연결재무제표 재무정보로, GH AMERICA INCORPORATION이 보유한 종속기업 3E TECH LLC 재무정보가 포함되어 있습니다.

1.3 비지배지분현황

(1) 비지배지분의 변동 내역

(단위: 천원)

기업명	비지배 지분율(%)	당기초 비지배지분	비지배지분 분기순손익	비지배지분 해외사업환산손익	당분기말 비지배지분
GH AMERICA INCORPORATION	39.29	9,941,637	56,348	433,700	10,431,685

(2) 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

GH AMERICA INCORPORATION(*1)	당분기말	전기말
유동자산	21,202,547	24,449,253
비유동자산	49,076,315	43,458,249
유동부채	24,071,107	23,753,001
비유동부채	20,202,000	19,341,000
순자산	26,005,755	24,813,501
매출	1,071,572	4,957,994
매출원가	845,149	(3,039,248)
판매관리비	(10,123)	(115,580)
기타손익	(77,867)	(699,325)
법인세비용	(51,992)	(214,773)
분기순이익	86,441	889,068
기타포괄손익	1,105,813	399,342
총포괄이익	1,192,254	1,288,410

(*1) GH AMERICA INCORPORATION의 연결재무제표 재무정보로, GH AMERICA INCORPORATION이 보유한 종속기업 3E TECH LLC의 재무정보가 포함되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재무팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

요약분기연결재무제표는 연결연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2023년 12월 31일의 연결연차재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 신용위험

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.
ㆍ송장 발행 후 일정의 기한 내 매출채권의 지급

ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권

매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	기대신용손실율	총 장부금액	손실충당금
1개월 이내	0.02%	14,286,973	3,319
1개월 초과 2개월 이내	0.10%	4,171,292	4,220
2개월 초과 3개월 이내	0.26%	2,995,770	7,654
3개월 초과 4개월 이내	1.08%	210,956	2,276
4개월 초과 5개월 이내	4.59%	239,214	10,972
5개월 초과 6개월 이내	-	-	-
6개월 초과 12개월 이내	83.12%	3,010	2,502
12개월 초과	33.06%	99,537	32,910
개별평가	100.00%	256,372	256,372
합 계		22,263,124	320,226

(단위: 천원)

전기말	기대신용손실율	총 장부금액	손실충당금
1개월 이내	0.03%	14,520,060	3,991
1개월 초과 2개월 이내	0.11%	6,434,977	6,841
2개월 초과 3개월 이내	0.27%	1,527,882	4,102
3개월 초과 4개월 이내	0.97%	138,764	1,342
4개월 초과 5개월 이내	4.24%	141,643	6,005
5개월 초과 6개월 이내	8.76%	31,339	2,746
6개월 초과 12개월 이내	35.49%	98,770	35,049
12개월 초과	100.00%	3,777	3,777
개별평가	100.00%	256,372	256,372
합 계		23,153,584	320,226

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

4.3 자본위험관리

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
부채 총계(A)	92,303,562	91,692,180
자본 총계(B)	90,642,291	88,404,626
부채 비율(A/B)	101.8%	103.72%

연결회사의 부채비율 변동은 주로 차입금의 변동과 관련되어 있습니다.

4.4 금융자산과 금융부채의 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	19,044,958	(1), (2)	23,805,485	(1), (2)
매출채권	21,942,899	(*2)	22,833,359	(*2)
기타수취채권	6,644,534	(*2)	1,080,018	(*2)
비유동 기타수취채권	116,390	(*2)	4,313,673	(*2)
비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	19,769,626	(*2)	18,994,726	(*2)
합 계	67,518,407		71,027,261
금융부채
매입채무	11,553,707	(*2)	11,888,419	(*2)
기타지급채무(*4)	2,403,691	(*2)	2,674,273	(*2)
유동리스부채	238,970	(*3)	238,970	(*3)
단기차입금	51,405,540	(*2)	50,611,320	(*2)
유동성장기차입금	1,333,333	(*2)	1,333,333	(*2)
장기차입금	22,613,111	(*2)	22,085,444	(*2)
비유동리스부채	474,473	(*3)	528,539	(*3)
합 계	90,022,825		89,360,298

(*1) 연결회사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외한 금액입니다.
(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*4) 기타지급채무는 기업회계기준서 제1107호의 적용을 받지 않는 종업원급여를 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치서열

연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 보유중인 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산을 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류하고 있습니다. 해당 지분상품은 비상장 지분상품이며 순자산가치법을 적용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

범 주	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산
기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	-	-	19,769,626	19,769,626

- 전기말

(단위: 천원)

범 주	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산
기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	-	-	18,994,726	18,994,726

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

범 주	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수
기타포괄손익공정가치 측정 금융자산
비상장 지분상품 A	1,587,826	3	순자산가치법	순자산의 공정가치

- 전기말

(단위: 천원)

범 주	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수
기타포괄손익공정가치 측정 금융자산
비상장 지분상품 A	1,587,826	3	순자산가치법	순자산의 공정가치

5. 부문별 정보

(1) 관리목적상 연결회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 4개의 부문(부직포 사업부, PU FOAM 사업부, 원사 사업부, 파렛트 사업부)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일하고 일반정보는 다음과 같습니다.

부문별	수익창출 재화, 용역의 제공	주요거래처
부직포 사업부	부직포 제조 및 판매	(주)엘제이글로벌, 엔브이에이치플로어시스템(주) 등
PU FOAM 사업부	PU FOAM 제조 및 판매	엔브이에이치오버헤드시스템(주) 등
원사 사업부	원사 제조 및 판매	SUNCHEMICAL CO.,LTD, (주)인피니티 등
파렛트 사업부	파렛트 제조 및 판매	Palltronics INC

(2) 당분기와 전분기의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기
구 분	총부문수익	부문간수익	외부고객으로 부터의 수익	영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비
부직포 사업부	15,430,285	(281,269)	15,149,016	646,366	515,784
PU FOAM 사업부	1,388,595	-	1,388,595	(9,128)	93,205
원사 사업부	3,660,975	(1,004,202)	2,656,773	(121,255)	71,033
파렛트 사업부	1,071,572	-	1,071,572	216,300	25,571
합 계	21,551,427	(1,285,471)	20,265,956	732,283	705,593

(단위: 천원)

구 분	전분기
구 분	총부문수익	부문간수익	외부고객으로 부터의 수익	영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비
부직포 사업부	17,381,223	(322,328)	17,058,895	520,480	441,862
PU FOAM 사업부	1,613,611	-	1,613,611	110,453	98,056
원사 사업부	2,516,275	-	2,516,275	(38,632)	64,694
파렛트 사업부	-	-	-	(680,673)	13,513
합 계	21,511,109	(322,328)	21,188,781	(88,372)	618,125

(3) 보고부문의 총 부문수익 합계에서 연결회사 전체의 총수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
총 부문수익	21,551,427	21,511,109
부문간수익 제거	(1,285,471)	(322,328)
연결회사 전체 총수익	20,265,956	21,188,781

(4) 당분기말과 전기말의 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	자산	부채	자산	부채
부직포 사업부	96,644,889	39,094,162	95,733,630	39,986,737
PU FOAM 사업부	2,470,835	2,404,981	2,579,423	2,480,478
원사 사업부	13,551,268	6,531,312	13,876,251	6,130,964
파렛트 사업부	70,278,862	44,273,107	67,907,502	43,094,001
합 계	182,945,854	92,303,562	180,096,806	91,692,180

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기
한국	13,475,764	15,222,474
인도	4,059,580	4,425,842
미국	1,071,572	-
기타	1,659,040	1,540,465
합 계	20,265,956	21,188,781

(6) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 총수익은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

고객명	매출액
고객 A	3,687,309
고객 B	2,031,174

- 전분기

(단위: 천원)

고객명	매출액
고객 A	2,796,064
고객 B	2,514,190
고객 C	2,293,423

6. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액
유동성 항목
매출채권	22,263,125	(320,226)	21,942,899	23,153,585	(320,226)	22,833,359
기타수취채권
미수수익	467,004	-	467,004	100,692	-	100,692
미수금	272,182	-	272,182	222,591	-	222,591
대여금	5,272,988	(120,000)	5,152,988	120,155	(120,000)	155
보증금	752,361	-	752,361	756,580	-	756,580
소 계	29,027,660	(440,226)	28,587,434	24,353,603	(440,226)	23,913,377
비유동성 항목
기타수취채권
미수수익	-	-	-	287,167	-	287,167
대여금	-	-	-	3,940,682	-	3,940,682
보증금	116,390	-	116,390	85,824	-	85,824
소 계	116,390	-	116,390	4,313,673	-	4,313,673
합 계	29,144,050	(440,226)	28,703,824	28,667,276	(440,226)	28,227,050

연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 연결회사는 채권의 연령분석 및 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 인식하고 있습니다(주석 4.2 참조).

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다.

(4) 매출채권 담보제공내역

(단위: 천원)

담보제공자산

기간

장부금액

담보설정금액

차입금액

관련 계정과목

담보권자

엔브이에이치

플로어시스템(주)

매출채권

(받을어음)

2024년 1월 ~ 3월 발생분

1,831,327

3,600,000

2,500,000

단기차입금

하나은행(*1)

(*1) 당분기말 현재 연결회사는 한도대출 2,500,000천원에 대하여 하나은행에 매출채권 및 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 22 참조).

7. 재고자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
제품	2,515,690	2,827,086
평가충당금	(192,775)	(192,775)
상품	162,098	96,103
원재료	1,712,864	1,620,611
반제품	934,880	976,371
합 계	5,132,757	5,327,396

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 17,490,594천원(전분기: 18,776,280천원)입니다.

당분기말 현재 회사는 수출입은행과 체결한 한도대출약정 2,000,000천원과 관련하여, 재고자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 22 참조). 이에 대한 대출 실행액은 2,000,000천원 입니다.

8. 관계기업에 대한 투자자산

(1) 관계기업에 대한 투자자산의 상세내역

(단위: 천원)

기업명	소재국가	분류	당분기말		전기말
기업명	소재국가	분류	지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액
엔브이에이치원방테크(주)	한국	관계기업	24	29,223,055	24	28,820,996

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 장부금액	28,820,996	26,472,209
당기손익	216,556	31,895
기타포괄손익변동	185,503	754,627
기말 장부금액	29,223,055	27,258,731

(3) 관계기업의 요약재무정보

(단위: 천원)

엔브이에이치원방테크(주)	당분기말	전기말
유동자산	230,399,658	249,367,079
비유동자산	213,067,313	209,363,117
유동부채	199,432,091	197,639,048
비유동부채	15,680,213	34,027,718
순자산	228,354,667	227,063,430

(단위: 천원)

엔브이에이치원방테크(주)	당분기	전분기
매출	116,808,141	74,638,124
매출원가	(102,311,287)	(64,267,995)
판매관리비	(9,673,247)	(9,453,255)
기타손익	360,580	(228,638)
관계기업투자손익	(1,145,138)	-
법인세비용	(2,363,989)	(340,094)
분기순이익	1,675,060	348,142
기타포괄손익	1,686,929	539,110
총포괄손익	3,361,989	887,252

(4) 당기와 전기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

엔브이에이치원방테크(주)	당분기말	전기말
지배기업의 소유주 지분	121,762,729	120,087,484
지분율	24%	24%
보고기간 말 지분 해당액	29,223,055	28,820,996
미실현이익	-	-
보고기간 말 장부금액	29,223,055	28,820,996

9. 유형자산, 무형자산 및 사용권자산

(1) 유형자산, 무형자산 및 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기			전분기
구 분	유형자산	무형자산	사용권자산	유형자산	무형자산	사용권자산
기초 순장부금액	69,644,970	1,949,848	727,165	42,397,662	22,152	645,951
재평가	-	-	-	2,104,827	-	-
취득(*1)	4,048,506	-	-	1,266,173	21,064	64,974
처분	(9,606)	-	-	(25,095)	-	-
감가상각	(617,414)	(33,935)	(54,244)	(572,749)	(4,415)	(40,963)
환율변동효과	1,541,394	-	-	333,191	-	-
분기말 순장부금액(*2)	74,607,850	1,915,913	672,921	45,504,009	38,801	669,962
취득원가	103,356,299	2,420,280	1,527,086	78,019,106	399,214	710,925
감가상각/정부보조금	(26,733,493)	(504,367)	(854,165)	(30,635,657)	(360,413)	(40,963)
손상차손누계액	(2,014,956)	-	-	(1,879,440)	-	-

(*1) 당분기 중 자본화된 차입원가 금액이 포함되어 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 연결회사는 한도대출 2,500,000천원에 대하여 하나은행에 매출채권 및 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6, 22 참조).

(2) 유형자산 담보제공내역

(단위: 천원)

당분기말
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	관련 계정과목	담보권자
토지	15,701,526	22,210,000	2,600,000	단기차입금	신한은행(*1)
건물	4,136,116		1,333,333	유동성 장기차입금
기계장치	7,883,648		1,333,333	유동성 장기차입금
건설중인자산	4,727,338		411,111	장기차입금
합 계	32,448,628		4,344,444

(*1) 당분기말 현재 연결회사는 한도대출약정 10,834,444천원에 대하여 금융기관에 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 실행액은 4,344,444천원입니다.(주석 22 참조).

10. 리스

연결회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
사용권자산
부동산	461,222	498,168
차량운반구	211,699	228,997
사용권자산 합계	672,921	727,165
리스부채
유동	238,970	238,970
비유동	474,473	528,539
리스부채 합계	713,443	767,509

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	36,946	36,946
차량운반구	17,298	4,017
합 계	54,244	40,963
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	6,881	5,416
단기 및 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	17,437	24,616

11. 지급채무

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매입채무	11,553,707	11,888,419
기타지급채무
미지급금	1,319,349	1,790,558
미지급비용	1,084,342	883,715
소 계	2,403,691	2,674,273
합 계	13,957,398	14,562,692

12. 차입금

(1) 차입금 장부금액 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동성 항목
단기차입금	51,405,540	50,611,320
유동성장기차입금	1,333,333	1,333,333
소 계	52,738,873	51,944,653
비유동성 항목
장기차입금	22,613,111	22,085,444
합 계	75,351,984	74,030,097

(2) 차입금 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	74,030,097	29,940,411
차입	7,000,000	26,250,011
상환	(7,683,333)	(20,700,000)
환율변동효과	2,005,220	263,996
분기말	75,351,984	35,754,418

13. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,906,914	4,846,168
사외적립자산의 공정가치	(4,300,566)	(4,302,301)
연결재무상태표상 순확정급여부채	606,348	543,867

(2) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	193,905	121,224
순이자비용	(10,203)	38,996
종업원급여에 포함된 총 비용	183,702	160,220

14. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간연결재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간연결재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 2024년 12월31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.73%(2023년 12월31일로 종료하는 기간에 대한 예상평균연간법인세율은 17.38%)입니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 이월결손금의 이연법인세자산 미인식 및 세액공제 등의 원인에 기인합니다.

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 매출 유형별 구분 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	재화의 판매	용역의 제공	임대 수익	합 계
주요 지리적 시장
한국	13,474,864	-	900	13,475,764
인도	4,059,580	-	-	4,059,580
미국	-	1,071,572	-	1,071,572
기타	1,659,040	-	-	1,659,040
합 계	19,193,484	1,071,572	900	20,265,956
수익인식 시기
한 시점에 이행	19,193,484	-	-	19,193,484
기간에 걸쳐 이행	-	1,071,572	900	1,072,472
합 계	19,193,484	1,071,572	900	20,265,956

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	재화의 판매	임대 수익	합 계
주요 지리적 시장
한국	15,221,574	900	15,222,474
인도	4,425,842	-	4,425,842
기타	1,540,465	-	1,540,465
합 계	21,187,881	900	21,188,781
수익인식 시기
한 시점에 이행	21,187,881	-	21,187,881
기간에 걸쳐 이행	-	900	900
합 계	21,187,881	900	21,188,781

(2) 계약 잔액
당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권에 포함되어 있는 수취채권	22,263,125	23,153,585
계약자산-미청구수익	1,086,374	-

16. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

계정과목	당분기		전분기
계정과목	3개월	누적	3개월	누적
급여	729,868	729,868	1,203,886	1,203,886
퇴직급여	50,905	50,905	51,149	51,149
복리후생비	83,885	83,885	93,206	93,206
여비교통비	27,386	27,386	52,011	52,011
접대비	31,953	31,953	25,393	25,393
통신비	12,978	12,978	11,467	11,467
세금과공과	64,044	64,044	46,402	46,402
감가상각비	44,529	44,529	46,682	46,682
지급임차료	24,603	24,603	27,551	27,551
수선비	40,741	40,741	50,656	50,656
차량유지비	11,112	11,112	14,346	14,346
경상연구개발비	242,740	242,740	181,632	181,632
운반비	305,639	305,639	303,580	303,580
포장비	13,056	13,056	15,552	15,552
지급수수료	317,601	317,601	239,017	239,017
무형자산상각비	33,935	33,935	4,415	4,415
기타	8,104	8,104	133,928	133,928
합 계	2,043,079	2,043,079	2,500,873	2,500,873

17. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
원재료 및 상품 매입액	12,070,753	12,070,753	15,303,454	15,303,454
재고자산의 변동	194,639	194,639	(558,742)	(558,742)
종업원 급여	3,300,400	3,300,400	3,061,492	3,061,492
감가상각비 및 무형자산 상각비	705,593	705,593	618,127	618,127
복리후생비	410,839	410,839	320,586	320,586
지급수수료	460,615	460,615	323,014	323,014
경상개발비	30,345	30,345	14,462	14,462
운반비	315,857	315,857	306,197	306,197
수도광열비	892,820	892,820	734,162	734,162
외주가공비	312,587	312,587	337,388	337,388
소모품비	272,637	272,637	261,299	261,299
기타비용	566,588	566,588	555,714	555,714
매출원가 및 판관비 합계	19,533,673	19,533,673	21,277,153	21,277,153

18. 기타수익 및 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
기타수익
외환차익	24,100	24,100	58,821	58,821
외환환산이익	11,898	11,898	89,912	89,912
유형자산처분이익	101,803	101,803	218	218
잡이익	25,724	25,724	11,867	11,867
합계	163,525	163,525	160,818	160,818
기타비용
외환차손	7,366	7,366	27,862	27,862
외화환산손실	731	731	4,589	4,589
기부금	320	320	310	310
지급보증비	13,080	13,080	-	-
잡손실	22,228	22,228	7,465	7,465
합계	43,725	43,725	40,226	40,226

19. 금융수익 및 금융원가

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
금융수익
이자수익	169,418	169,418	63,696	63,696
외환차익	7,453	7,453	-	-
외환환산이익	72,329	72,329	-	-
합 계	249,200	249,200	63,696	63,696
금융원가
이자비용	617,903	617,903	487,878	487,878
외환차손	3,421	3,421	-	-
합 계	621,324	621,324	487,878	487,878

20. 주당순이익

(1) 주당이익 산정내역

(단위: 주,원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
지배기업 소유주지분 분기순이익(손실)	502,720,693	502,720,693	(43,055,991)	(43,055,991)
가중평균유통보통주식수	14,545,033	14,545,033	14,545,033	14,545,033
기본주당손익	35	35	(3)	(3)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기
발행유통주식수	14,545,052	14,545,052
자기주식	(19)	(19)
유통보통주식수	14,545,033	14,545,033

21. 현금흐름정보

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
분기순이익(손실)	559,069	(459,815)
조정 항목:	1,086,451	1,184,840
감가상각비	671,658	613,712
무형자산상각비	33,935	4,415
외화환산손실	731	4,589
퇴직급여	183,702	160,220
지급보증료	13,080	-
이자비용	617,903	487,878
법인세비용	137,446	99,747
이자수익	(169,418)	(63,696)
외화환산이익	(84,227)	(89,912)
유형자산처분이익	(101,803)	(218)
지분법평가이익	(216,556)	(31,895)
운전자본의 변동:	(479,513)	(3,583,753)
매출채권의 감소(증가)	1,174,386	(1,128,960)
기타수취채권의 증가	(45,548)	(458,130)
재고자산의 감소(증가)	226,826	(356,507)
기타자산의 증가	(36,724)	(88,114)
매입채무의 감소	(372,734)	(2,575,596)
기타지급채무의 증가(감소)	(244,368)	1,389,369
계약자산의 증가	(1,071,572)	(199,422)
계약부채의 증가	-	207,604
기타부채의 증가(감소)	12,799	(222,608)
퇴직급여의 순지급액	(122,578)	(151,389)
영업으로부터 창출된 현금	1,166,007	(2,858,728)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

중요한 거래 내용	당분기	전분기
유무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	11,844	17,810
건설중인자산의 대체	29,300	55,910
장기차입금의 유동성대체	333,333	-

22. 우발상황 및 약정사항

(1) 주요 약정사항

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

약정은행	약정내용	약정한도
약정은행	약정내용	당분기말		전기말
신한은행	시설자금대출	KRW	1,244,444	KRW	1,477,778
	시설자금대출	KRW	500,000	KRW	600,000
	일반자금대출	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000
	일반자금대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000
	무역금융	KRW	3,590,000	KRW	3,590,000
기업은행	무역어음대출	KRW	1,200,000	KRW	1,200,000
기업은행	기타약정	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000
국민은행	해외온렌딩대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000
국민은행	일반자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000
하나은행	기업운전일반기타대출	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000
하나은행	기업운전일반자금대출	KRW	1,500,000	KRW	1,500,000
KDB산업은행	산업운영자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000
	산업운영자금대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000
	산업운영자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000
우리은행	특별간접대출	KRW	2,700,000	KRW	2,700,000
수출입은행	수출성장자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000
농협은행	재정시설자금	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000
신한은행	운전자금	-	-	INR	200,000
우리은행	운전자금	INR	150,000	-	-
산업은행	산업운영자금대출	USD	15,000	USD	15,000
농협은행	운전자금	USD	15,000	USD	15,000
합 계		KRW	51,734,444	KRW	52,067,778
		INR	150,000	INR	200,000
		USD	30,000	USD	30,000

(2) 제공한 지급보증

연결회사가 당분기말 및 전기말 현재 제공한 지급보증은 없습니다.

(3) 제공받은 지급보증내역

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

보증처	보증종류	통화구분	당분기말	전기말	특수관계구분	비고
신한은행	원료구매결제이행보증	KRW	1,200,000	1,200,000	특수관계없음	롯데케미칼(주) 원재료 구입
서울보증보험	공탁보증	KRW	34,100	50,100	특수관계없음	가압류 담보
서울보증보험	이행(지급)보증	KRW	580,000	580,000	특수관계없음	협약지원금 반환 지급보증
서울보증보험	인허가보증	KRW	16,000	16,000	특수관계없음	외국인근로자 체불임금보증
엔브이에이치코리아(주)	차입금 연대보증	USD	6,000	6,000	지배기업	예금담보 보증
케이엔솔(주)	차입금 연대보증	USD	15,000	15,000	관계기업	농협은행 차입금 자금보충협약
NVH India Autoparts Co., Ltd.	차입금 예금담보제공	INR	158,000	-	기타특수관계자	우리은행 차입금 관련 예금담보

(4) 계류중인 소송사건

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 진행중인 소송사건은 없습니다.

23. 특수관계자 거래

당분기말 현재 연결회사의 지배기업은 엔브이에이치코리아(주)이며, 엔브이에이치코리아(주)는 연결회사의 의결권 50.73%를 행사할 수 있어 지배기업에 해당합니다.

(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말	비고
지배기업	엔브이에이치코리아(주)	엔브이에이치코리아(주)
관계기업 및 그 종속기업	엔브이에이치원방테크(주) └ 케이엔솔(주) 및 그 종속기업	엔브이에이치원방테크(주) └ 케이엔솔(주) 및 그 종속기업
	└ 원방삼현(주)	└ 원방삼현(주)
	└ K-ENSOL USA INC.	└ K-ENSOL USA INC.
기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	엔브이에이치플로어시스템(주)	지배기업의 종속기업
	└ 엔브이에이치오버헤드시스템(주)	└ 엔브이에이치오버헤드시스템(주)
	PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED	PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED
	Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.	Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.
	Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.	Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.
	NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY	NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY
	NVH India Autoparts Co., Ltd.	NVH India Autoparts Co., Ltd.
	NVH RUS LLC	NVH RUS LLC
	NVH Georgia, LLC(*1)	AFS America LLC(*1)
	(주)엔티앰	(주)엔티앰
	NVH Germany Gmbh	NVH Germany Gmbh
	NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.	NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.
	NVH Poland Sp.zo.o	NVH Poland Sp.zo.o
	엔브이에이치프론티어(주)	엔브이에이치프론티어(주)
	NVH USA. INC.	NVH USA. INC.
	NVH Czech s.r.o	NVH Czech s.r.o	지배기업의 관계기업
	브이피케이(주)와 그 종속기업	브이피케이(주)와 그 종속기업	지배기업의 최대주주가 지배력을 행사하는 기업
	(주)제이케이인베스트먼트홀딩스	(주)제이케이인베스트먼트홀딩스
	└ (주)제이케이케이인베스트먼트	└ (주)제이케이케이인베스트먼트
	└ 동남테크 USA	└ 동남테크 USA
	└ DONGNAM NORTH AMERICA	└ DONGNAM NORTH AMERICA

(*1) 당기 중 AFS America LLC에서 NVH Georgia, LLC로 사명이 변경되었습니다.

(2) 특수관계자간의 중요한 매출과 매입거래 내역

- 매출 등

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기		전분기
구 분	회사명	매출	기타수익	매출	기타수익
지배기업	엔브이에이치코리아(주)	122,559	-	108,621	603
관계기업	엔브이에이치원방테크(주)	300	-	300	-
관계기업의 종속기업	케이엔솔(주)	-	-	642,602	-
	원방삼현(주)	300	41,560	300	39,547
기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	2,031,174	-	2,293,422	-
	엔브이에이치오버헤드시스템(주)	1,890,032	-	2,514,191	-
	엔브이에이치프론티어(주)	300	-	300	-
	NVH India Autoparts Co., Ltd.	1,962,748	-	2,003,887	-
	NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.	1,098,286	-	1,410,886	-
합 계		7,105,699	41,560	8,974,509	40,150

- 매입 등

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기		전분기
구 분	회사명	자산취득	기타비용	자산취득	기타비용
지배기업	엔브이에이치코리아(주)	-	144,418	-	72,991
관계기업의 종속기업	케이엔솔(주)	-	600	-	846
관계기업의 종속기업	K-ENSOL USA INC.	-	49,474	-	-
기타특수관계자	브이피케이(주)와 그 종속기업	3,041,419	-	15,811	100
	NVH Georgia, LLC(구,AFS America LLC)	-	29,192	-	-
	엔브이에이치오버헤드시스템(주)	-	47	-	-
합 계		3,041,419	223,731	15,811	73,937

(3) 특수관계자에 대한 채권과 채무의 잔액

- 채권 등

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말		전기말
구 분	회사명	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권
관계기업	엔브이에이치원방테크(주)	330	-	-	-
관계기업의 종속기업	케이엔솔(주)	-	-	59,781	-
관계기업의 종속기업	원방삼현(주)	330	4,269,409	-	4,227,849
기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)(*1)	2,628,541	-	2,238,666	1,620
	엔브이에이치오버헤드시스템(주)	1,321,643	-	1,596,533	-
	엔브이에이치프론티어(주)	440	-	110	-
	NVH India Autoparts Co.,Ltd	499,587	-	336,750	-
	NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.	416,369	-	326,959	-
합 계		4,867,240	4,269,409	4,558,799	4,229,469

(*1) 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 엔브이에이치플로어시스템(주)의 매출채권 중 받을어음분에 해당하는 1,831,327천원을 하나은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 6, 22참조).

- 채무 등

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말		전기말
구 분	회사명	기타채무	리스부채	기타채무	리스부채
지배기업	엔브이에이치코리아(주)	62,337	496,883	88,821	534,798
관계기업의 종속기업	케이엔솔(주)	220	-	220	-
관계기업의 종속기업	K-ENSOL USA INC.	-		29,869	-
기타특수관계자	NVH Georgia, LLC (구,AFS America LLC)	-	-	14,082	-
합 계		62,557	496,883	132,992	534,798

(4) 특수관계자와의 자금거래

당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금
구 분	회사명	기초	대여	회수	환율변동	기말
관계기업의 종속기업	원방삼현(주)	3,940,682	-	-	-	3,940,682

(단위: 천원)

구 분	회사명	차입금
구 분	회사명	기초	차입	상환	환율변동	기말
지배기업	엔브이에이치코리아(주)	2,320,920	-	-	103,320	2,424,240
관계기업의 종속기업	K-ENSOL USA INC.	1,289,400	-	-	57,400	1,346,800
합계		3,610,320	-	-	160,720	3,771,040

(5) 특수관계자와의 리스거래

당분기말 현재 특수관계자와의 사용권자산 및 리스부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목
구 분	회사명	사용권자산	리스부채
지배기업	엔브이에이치코리아(주)	461,222	496,883

해당 특수관계자와의 리스거래와 관련하여 리스료 60,947천원을 지급하였고, 감가상각비 54,244천원과 이자비용 6,881천원을 인식하였습니다.

(6) 지급보증

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 금융기관 등에 지급보증하고 있는 내역과 특수관계자로부터 지급보증받은 내역은 주석 22에 공시된 바와 같습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기종업원급여	247,774	296,704
퇴직급여	28,486	28,869
합 계	276,260	325,573

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 24 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 23 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 24 기 1분기말	제 23 기말
자산
유동자산	29,647,356,386	25,404,726,962
현금및현금성자산	2,586,697,654	1,039,135,443
매출채권	15,459,769,170	16,760,095,969
기타수취채권	7,309,107,188	2,982,262,558
유동재고자산	4,263,188,419	4,579,981,048
기타유동자산	28,090,488	43,251,944
당기법인세자산	503,467
비유동자산	84,996,789,833	89,412,223,249
기타수취채권	260,972,885	4,461,822,025
기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	1,587,826,347	1,587,826,347
관계기업에 대한 투자자산	19,920,000,000	19,920,000,000
종속기업에 대한 투자자산	24,567,728,828	24,567,728,828
유형자산	36,071,427,822	36,197,833,254
사용권자산	672,920,801	727,164,913
기타무형자산, 총액	1,915,913,150	1,949,847,882
자산총계	114,644,146,219	114,816,950,211
부채
유동부채	39,793,894,998	39,845,046,198
단기매입채무	10,361,427,862	11,056,794,400
기타지급채무	2,487,025,749	2,325,169,052
유동 리스부채	238,969,759	238,969,759
유동 차입금	25,010,000,000	24,560,000,000
비유동차입금의 유동성 대체 부분	1,333,333,324	1,333,333,324
기타 유동부채	336,284,945	303,926,304
당기법인세부채	26,853,359	26,853,359
비유동부채	4,161,940,861	4,491,364,191
비유동 리스부채	474,472,909	528,538,619
장기차입금	2,411,111,108	2,744,444,439
퇴직급여부채	565,547,931	513,567,141
이연법인세부채	430,989,448	424,994,527
기타 비유동 부채	279,819,465	279,819,465
부채총계	43,955,835,859	44,336,410,389
자본
자본금	7,272,526,000	7,272,526,000
주식발행초과금	33,268,973,134	33,268,973,134
기타자본조정	(5,689,395,636)	(5,689,395,636)
기타포괄손익누계액	7,189,475,267	7,189,475,267
이익잉여금(결손금)	28,646,731,595	28,438,961,057
자본총계	70,688,310,360	70,480,539,822
자본과부채총계	114,644,146,219	114,816,950,211

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 24 기 1분기		제 23 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	15,416,073,442	15,416,073,442	17,085,267,198	17,085,267,198
매출원가	13,411,574,811	13,411,574,811	15,344,464,310	15,344,464,310
매출총이익	2,004,498,631	2,004,498,631	1,740,802,888	1,740,802,888
판매비와관리비	1,627,372,128	1,627,372,128	1,493,065,233	1,493,065,233
영업이익(손실)	377,126,503	377,126,503	247,737,655	247,737,655
기타이익	169,061,835	169,061,835	157,497,023	157,497,023
기타손실	32,742,658	32,742,658	38,862,702	38,862,702
금융수익	135,790,899	135,790,899	52,420,952	52,420,952
금융원가	407,190,395	407,190,395	407,759,790	407,759,790
법인세비용차감전순이익(손실)	242,046,184	242,046,184	11,033,138	11,033,138
법인세비용(수익)	34,275,646	34,275,646	2,172,538	2,172,538
당기순이익(손실)	207,770,538	207,770,538	8,860,600	8,860,600
기타포괄손익			1,664,918,157	1,664,918,157
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)			1,664,918,157	1,664,918,157
자산재평가손익(세후기타포괄손익)			1,664,918,157	1,664,918,157
총포괄손익	207,770,538	207,770,538	1,673,778,757	1,673,778,757
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	14	14	1	1

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	주식발행초과금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)	7,272,526,000	33,268,973,134	(5,689,395,636)	6,049,189,319	27,837,006,986	68,738,299,803
당기순이익(손실)					8,860,600	8,860,600
유형자산재평가차액				1,664,918,157		1,664,918,157
2023.03.31 (기말자본)	7,272,526,000	33,268,973,134	(5,689,395,636)	7,714,107,476	27,845,867,586	70,412,078,560
2024.01.01 (기초자본)	7,272,526,000	33,268,973,134	(5,689,395,636)	7,189,475,267	28,438,961,057	70,480,539,822
당기순이익(손실)					207,770,538	207,770,538
유형자산재평가차액
2024.03.31 (기말자본)	7,272,526,000	33,268,973,134	(5,689,395,636)	7,189,475,267	28,646,731,595	70,688,310,360

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 24 기 1분기	제 23 기 1분기
영업활동현금흐름	1,692,867,184	(3,563,591,774)
영업으로부터 창출된 현금흐름	2,096,752,168	(3,502,397,050)
이자수취	27,200,777	337,730,926
이자지급(영업)	(402,301,569)	(364,122,191)
법인세환급(납부)	(28,784,192)	(34,803,459)
투자활동현금흐름	(201,854,380)	(2,083,222,531)
유형자산의 처분	111,408,211	19,500,000
단기대여금및수취채권의 처분	3,000,000
유형자산의 취득	(289,262,591)	(1,156,723,141)
무형자산의 취득		(939,999,390)
단기대여금및수취채권의 취득	(27,000,000)	(6,000,000)
재무활동현금흐름	55,720,049	3,270,662,530
단기차입금의 증가	4,600,000,000	22,350,000,000
장기차입금의 증가		1,666,666,669
단기차입금의 상환	(4,150,000,000)	(20,700,000,000)
유동성장기차입금의 상환	(333,333,331)
금융리스부채의 지급	(60,946,620)	(46,004,139)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	1,546,732,853	(2,376,151,775)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	829,358	9
현금및현금성자산의순증가(감소)	1,547,562,211	(2,376,151,766)
기초현금및현금성자산	1,039,135,443	2,818,360,692
기말현금및현금성자산	2,586,697,654	442,208,926

5. 재무제표 주석

제24(당)기 1분기 : 2024년 3월 31일 현재

제23(전)기 1분기 : 2023년 3월 31일 현재

GH 신소재 주식회사

1. 일반사항

주주명	주식수(주)	소유지분율
엔브이에이치코리아(주)	7,378,311	50.73%
기타	7,166,741	49.27%
합 계	14,545,052	100.00%

2. 중요한 회계정책

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재무팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2023년 12월 31일의 연차재무제표에공시되어 있습니다.

4.2 신용위험

회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.
ㆍ송장 발행 후 일정의 기한 내 매출채권의 지급

ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권
매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2024년 3월 31일	기대신용손실율	총 장부금액	손실충당금
1개월 이내	0.04%	7,803,844	3,319
1개월 초과 2개월 이내	0.10%	4,171,292	4,220
2개월 초과 3개월 이내	0.26%	2,995,770	7,654
3개월 초과 4개월 이내	1.08%	210,956	2,276
4개월 초과 5개월 이내	4.59%	239,214	10,972
5개월 초과 6개월 이내	-	-	-
6개월 초과 12개월 이내	83.12%	3,010	2,502
12개월 초과	33.06%	99,537	32,911
개별평가	100.00%	256,372	256,372
합 계		15,779,995	320,226

(단위: 천원)

2023년 12월 31일	기대신용손실율	총 장부금액	손실충당금
1개월 이내	0.05%	8,803,519	3,991
1개월 초과 2개월 이내	0.11%	6,149,190	6,841
2개월 초과 3개월 이내	0.28%	1,470,815	4,102
3개월 초과 4개월 이내	1.07%	124,896	1,342
4개월 초과 5개월 이내	4.24%	141,643	6,005
5개월 초과 6개월 이내	8.76%	31,339	2,746
6개월 초과 12개월 이내	35.49%	98,770	35,049
12개월 초과	100.00%	3,777	3,777
개별평가	100.00%	256,372	256,372
합 계		17,080,321	320,226

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

4.3 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.

당분기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
부채 총계(A)	43,955,836	44,336,410
자본 총계(B)	70,688,310	70,480,540
부채 비율(A/B)	62.18%	62.91%

회사의 부채비율 변동은 주로 차입금의 변동과 관련되어 있습니다.

4.4 금융자산과 금융부채의 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	2,586,698	(1), (2)	1,039,135	(1), (2)
매출채권	15,459,769	(*2)	16,760,096	(*2)
기타수취채권	7,309,107	(*2)	2,982,263	(*2)
비유동 기타수취채권	260,973	(*2)	4,461,822	(*2)
비유동 기타포괄손익 공정가치측정금융자산	1,587,826	(*2)	1,587,826	(*2)
합 계	27,204,373		26,831,142
금융부채
매입채무	10,361,428	(*2)	11,056,794	(*2)
기타지급채무(*4)	2,487,026	(*2)	2,325,169	(*2)
유동리스부채	238,970	(*3)	238,970	(*3)
단기차입금	25,010,000	(*2)	24,560,000	(*2)
유동성장기차입금	1,333,333	(*2)	1,333,333	(*2)
장기차입금	2,411,111	(*2)	2,744,444	(*2)
비유동리스부채	474,473	(*3)	528,539	(*3)
기타장기지급채무	279,819	(*2)	279,819	(*2)
합 계	42,596,160		43,067,068

(*1) 회사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외한 금액입니다.
(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*4) 기타지급채무는 기업회계기준서 제1107호의 적용을 받지 않는 종업원급여를 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치서열

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

회사는 당분기말 및 전기말 현재 보유중인 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산을 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류하고 있습니다. 해당 지분상품은 비상장 지분상품이며 순자산가치법을 적용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

범 주	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산
기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	-	-	1,587,826	1,587,826

- 전기말

(단위: 천원)

범 주	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산
기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	-	-	1,587,826	1,587,826

당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

범 주	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
기타포괄손익공정가치 측정 금융자산
비상장 지분상품 A	1,587,826	3	순자산가치법	순자산의 공정가치

- 전기말

(단위: 천원)

범 주	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
기타포괄손익공정가치 측정 금융자산
비상장 지분상품 A	1,587,826	3	순자산가치법	순자산의 공정가치

5. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액
유동성 항목
매출채권	15,779,995	(320,226)	15,459,769	17,080,322	(320,226)	16,760,096
기타수취채권
미수수익	569,920	-	569,920	253,944	-	253,944
미수금	274,006	-	274,006	272,318	-	272,318
대여금	5,837,182	(120,000)	5,717,182	1,825,000	(120,000)	1,705,000
보증금	748,000	-	748,000	751,000	-	751,000
소 계	23,209,103	(440,226)	22,768,877	20,182,584	(440,226)	19,742,358
비유동성 항목
기타수취채권
미수수익	233,183	-	233,183	520,350	-	520,350
대여금	-	-	-	3,940,682	-	3,940,682
보증금	27,790	-	27,790	790	-	790
소 계	260,973	-	260,973	4,461,822	-	4,461,822
합 계	23,470,076	(440,226)	23,029,850	24,644,406	(440,226)	24,204,180

회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 채권의 연령분석 및 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 인식하고 있습니다(주석 4.2 참조).

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다.

(2) 매출채권 담보제공내역

(단위: 천원)

담보제공자산

기간

장부금액

담보설정금액

차입금액

관련 계정과목

담보권자

엔브이에이치

플로어시스템(주)

매출채권

(받을어음)

2024년 1월 ~ 3월 발생분

1,831,327

3,600,000

2,500,000

단기차입금

하나은행(*1)

(*1) 당분기말 현재 회사는 한도대출 2,500,000천원에 대하여 하나은행에 매출채권 및 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 8, 21 참조).

6. 재고자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
제품	2,389,114	2,722,944
평가충당금	(192,775)	(192,775)
상품	162,098	96,103
원재료	1,027,441	1,013,304
반제품	877,310	940,405
합 계	4,263,188	4,579,981

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 13,411,575천원(전분기: 15,344,464천원)입니다.

당분기말 현재 회사는 수출입은행과 체결한 한도대출약정 2,000,000천원과 관련하여, 재고자산 일부를 담보로 제공하고 있으며(주석 21참조), 이에 대한 대출 실행액은2,000,000천원입니다.

7. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산

당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	분류	당분기말		전기말
기업명	소재국가	분류	지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액
GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	인도	종속기업	100	10,435,022	100	10,435,022
GH AMERICA INCORPORATION	미국	종속기업	60.71	14,132,707	60.71	14,132,707
소 계				24,567,729		24,567,729
엔브이에이치원방테크(주)	한국	관계기업	24	19,920,000	24	19,920,000

8. 유형자산, 무형자산 및 사용권자산

(1) 유형자산, 무형자산 및 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기			전분기
구 분	유형자산	무형자산	사용권자산	유형자산	무형자산	사용권자산
분기초 순장부금액	36,197,832	1,949,848	727,165	33,945,085	22,153	645,951
재평가	-	-	-	2,104,827	-	-
취득	301,106	-	-	1,156,724	21,064	64,974
처분	(9,606)	-	-	(19,500)	-	-
감가상각	(417,905)	(33,935)	(54,244)	(1,123,523)	(13,873)	(119,086)
분기말 순장부금액(*1)	36,071,427	1,915,913	672,921	32,884,734	26,686	684,539
취득원가	57,861,826	2,420,280	1,527,086	59,074,029	119,343	1,276,791
감가상각누계액/정부보조금	(19,775,443)	(504,367)	(854,166)	(24,309,855)	(92,657)	(592,252)
손상차손누계액	(2,014,956)	-	-	(1,879,440)	-	-

(*1) 당분기말 현재 회사는 한도대출 2,500,000천원에 대하여 KEB하나은행에 매출채권 및 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 5, 21 참조).

(2) 유형자산 담보제공내역

(단위: 천원)

당분기말
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	관련 계정과목	담보권자
토지	15,701,526	22,210,000	2,600,000	단기차입금	신한은행
건물	4,136,116		1,333,333	유동성장기차입금
기계장치	7,883,648		1,333,333	유동성장기차입금
건설중인자산	4,727,338		411,111	장기차입금
합 계	32,448,628	22,210,000	4,344,444

(*1) 당분기말 현재 회사는 한도대출약정 10,834,444천원에 대하여 금융기관에 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 실행액은 4,344,444천원입니다(주석 21 참조).

9. 리스

회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
사용권자산
부동산	461,222	498,168
차량운반구	211,699	228,997
사용권자산 합계	672,921	727,165
리스부채
유동	238,970	238,970
비유동	474,473	528,539
리스부채 합계	713,443	767,509

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	36,946	36,946
차량운반구	17,298	4,017
합 계	54,244	40,963
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	6,881	5,416
단기 및 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	17,437	24,616

10. 지급채무

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동성 항목
매입채무	10,361,428	11,056,794
기타지급채무
미지급금	1,311,010	1,422,647
미지급비용	916,205	642,712
금융지급보증부채	259,811	259,811
소 계	12,848,454	13,381,964
비유동성 항목
기타지급채무
금융지급보증부채	279,819	279,819
소 계	279,819	279,819
합 계	13,128,273	13,661,783

11. 차입금

(1) 차입금 장부금액 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동성 항목
단기차입금	25,010,000	24,560,000
유동성장기차입금	1,333,333	1,333,333
소 계	26,343,333	25,893,333
비유동성 항목
장기차입금	2,411,111	2,744,444
합 계	28,754,444	28,637,777

(2) 차입금 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
분기초	28,637,777	25,611,111
차입	4,600,000	28,350,000
상환	(4,483,333)	(15,033,333)
분기말	28,754,444	28,927,778

12. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,866,114	4,815,868
사외적립자산의 공정가치	(4,300,566)	(4,302,301)
재무상태표상 순확정급여부채	565,548	513,567

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	184,762	164,856
순이자비용	(10,203)	(12,022)
종업원급여에 포함된 총 비용	174,559	152,834

13. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 2024년 12월31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 14.16%(2023년 12월 31일로종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 19.69%)입니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 세액공제 등의 원인에 기인합니다.

14. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 매출 유형별 구분 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	재화의 판매	로열티 수익	임대 수익	합 계
주요 지리적 시장
한국	13,474,864	-	900	13,475,764
인도	20,649	260,619	-	281,268
기타	1,659,041	-	-	1,659,041
합 계	15,154,554	260,619	900	15,416,073
수익인식 시기
한 시점에 이행	15,154,554	-	-	15,154,554
기간에 걸쳐 이행	-	260,619	900	261,519
합 계	15,154,554	260,619	900	15,416,073

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	재화의 판매	로열티 수익	임대 수익	합 계
주요 지리적 시장
한국	15,221,574	-	900	15,222,474
인도	-	322,328	-	322,328
기타	1,540,465	-	-	1,540,465
합 계	16,762,039	322,328	900	17,085,267
수익인식 시기
한 시점에 이행	16,762,039	-	-	16,762,039
기간에 걸쳐 이행	-	322,328	900	323,228
합 계	16,762,039	322,328	900	17,085,267

(2) 계약 잔액
당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권에 포함되어 있는 수취채권	15,459,769	16,760,096

15. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여	557,371	557,371	590,934	590,934
퇴직급여	48,877	48,877	43,763	43,763
복리후생비	66,974	66,974	60,510	60,510
여비교통비	22,516	22,516	15,771	15,771
접대비	31,194	31,194	23,990	23,990
통신비	12,978	12,978	11,467	11,467
세금과공과	6,466	6,466	7,503	7,503
감가상각비	31,703	31,703	21,765	21,765
차량유지비	11,112	11,112	13,473	13,473
경상연구개발비	242,740	242,740	181,632	181,632
운반비	261,936	261,936	241,899	241,899
포장비	13,056	13,056	15,552	15,552
지급수수료	259,662	259,662	218,592	218,592
무형자산상각비	33,935	33,935	4,415	4,415
기타	26,852	26,852	41,799	41,799
합 계	1,627,372	1,627,372	1,493,065	1,493,065

16. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
원재료 및 상품 매입액	9,474,442	9,474,442	12,359,688	12,359,688
재고자산의 변동	316,793	316,793	(377,929)	(377,929)
종업원급여	2,503,068	2,503,068	2,295,453	2,295,453
감가상각비 및 무형자산상각비	506,085	506,085	467,553	467,553
복리후생비	321,641	321,641	240,456	240,456
지급수수료	315,108	315,108	292,195	292,195
경상개발비	30,345	30,345	181,632	181,632
운반비	261,936	261,936	241,899	241,899
수도광열비	727,911	727,911	565,158	565,158
외주가공비	227,845	227,845	226,491	226,491
소모품비	124,257	124,257	106,350	106,350
기타비용	229,516	229,516	238,584	238,584
합 계	15,038,947	15,038,947	16,837,530	16,837,530

17. 기타수익 및 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
기타수익
외환차익	23,877	23,877	57,242	57,242
외환환산이익	11,455	11,455	88,393	88,393
유형자산처분이익	101,803	101,803	-	-
잡이익	31,928	31,928	11,862	11,862
합 계	169,063	169,063	157,497	157,497
기타비용
외환차손	8,966	8,966	27,441	27,441
외환환산손실	731	731	4,589	4,589
잡손실	9,965	9,965	6,833	6,833
지급보증료	13,080	13,080	-	-
합 계	32,742	32,742	38,863	38,863

18. 금융수익 및 금융원가

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
금융수익
이자수익	56,009	56,009	52.421	52.421
외환차익	7,453	7,453	-	-
외환환산이익	72,329	72,329	-	-
합 계	135,791	135,791	52,421	52,421
금융원가
이자비용	403,770	403,770	407,760	407,760
외환차손	3,421	3,421	-	-
합 계	407,191	407,191	407,760	407,760

19. 주당순이익

기본주당이익(손실)은 회사의 보통주분기순이익(손실)을 분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
보통주분기순이익(단위: 원)	207,770,538	207,770,538	8,860,600	8,860,600
가중평균유통보통주식수(단위: 주)	14,545,033	14,545,033	14,545,052	14,545,052
기본주당이익(단위: 원)	14	14	1	1

회사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

20. 현금흐름정보

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
분기순이익	207,771	8,861
조정 항목:	890,905	894,093
감가상각비	472,150	463,137
무형자산상각비	33,935	4,415
외화환산손실	731	4,588
퇴직급여	174,559	152,834
이자비용	403,770	407,760
법인세비용	34,276	2,173
이자수익	(56,009)	(52,421)
외화환산이익	(83,784)	(88,393)
유형자산처분이익	(101,803)	-
지급보증료	13,080	-
운전자본의 변동:	998,076	(4,405,351)
매출채권의 증가	1,307,092	(1,363,491)
기타수취채권의 감소(증가)	2,270	(458,846)
재고자산의 감소(증가)	316,793	(377,929)
기타자산의 감소(증가)	15,161	9,436
계약자산의 감소(증가)	-	(199,422)
매입채무의 증가(감소)	(695,367)	(2,644,617)
기타지급채무의 증가(감소)	142,346	782,626
계약부채의 증가	-	207,604
기타부채의 증가	32,359	(209,323)
퇴직급여의 순지급액	(122,578)	(151,389)
영업으로부터 창출된 현금	2,096,752	(3,502,397)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

중요한 거래 내용	당분기	전분기
유무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	11,844	17,810
건설중인자산의 대체	29,300	55,910
장기차입금의 유동성대체	333,333	-

21. 우발상황 및 약정사항

(1) 주요 약정사항

(단위: 천원)

약정은행	약정내용	당분기말		전기말
약정은행	약정내용	약정한도
신한은행	시설자금대출	KRW	1,244,444	KRW	1,477,778
	시설자금대출	KRW	500,000	KRW	600,000
	일반자금대출	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000
	일반자금대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000
	무역금융	KRW	3,590,000	KRW	3,590,000
기업은행	무역어음대출	KRW	1,200,000	KRW	1,200,000
기업은행	기타약정	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000
국민은행	해외온렌딩대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000
국민은행	일반자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000
하나은행	기업운전일반기타대출	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000
하나은행	기업운전일반자금대출	KRW	1,500,000	KRW	1,500,000
KDB산업은행	산업운영자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000
	산업운영자금대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000
	산업운영자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000
우리은행	특별간접대출	KRW	2,700,000	KRW	2,700,000
수출입은행	수출성장자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000
농협은행	재정시설자금	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000
합 계		KRW	51,734,444	KRW	52,067,778

(2) 제공한 지급보증내역

(단위: 천 USD)

당분기말
피보증처	보증종류	보증시작일	보증종료일	보증처	특수관계구분	통화구분	보증한도	차입금액
3E TECH	차입금보증	2023-08-25	2024-09-25	농협은행	종속기업	USD	15,000	15,000
3E TECH	차입금보증	2023-09-27	2026-09-27	산업은행	종속기업	USD	18,000	15,000
합 계						USD	33,000	30,000

(3) 제공받은 지급보증내역

(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	통화구분	당분기말	전기말	비고
신한은행	원료구매결제이행보증	KRW	1,200,000	1,200,000	롯데케미칼(주) 원재료 구입
서울보증보험	공탁보증	KRW	34,100	50,100	가압류 담보
서울보증보험	이행(지급)보증	KRW	580,000	580,000	협약지원금 반환 지급보증
서울보증보험	인허가보증	KRW	16,000	16,000	외국인근로자 체불임금보증
엔브이에이치코리아(주)	차입금 연대보증	USD	6,000	6,000	예금담보 보증
케이엔솔(주)	차입금 자금보충	USD	15,000	15,000	농협은행 차입금 자금보충협약

(4) 계류중인 소송사건
당분기말 현재 회사가 진행중인 소송사건은 없습니다.

22. 특수관계자 거래

당분기말 현재 회사의 지배기업은 엔브이에이치코리아(주)이며, 엔브이에이치코리아(주)는 회사의 의결권 50.73%를 행사할 수 있어 지배기업에 해당합니다.

(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말	비고
지배기업	엔브이에이치코리아(주)	엔브이에이치코리아(주)
종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD
종속기업	GH AMERICA INCORPORATION └ 3E TECH LLC	GH AMERICA INCORPORATION └ 3E TECH LLC
관계기업 및 그 종속기업	엔브이에이치원방테크(주) └ 케이엔솔(주) 및 그 종속기업	엔브이에이치원방테크(주) └ 케이엔솔(주) 및 그 종속기업
	└ 원방삼현(주)	└ 원방삼현(주)
	└ K-ENSOL USA INC.	└ K-ENSOL USA INC.
기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	엔브이에이치플로어시스템(주)	지배기업의 종속기업
	└ 엔브이에이치오버헤드시스템(주)	└ 엔브이에이치오버헤드시스템(주)
	PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED	PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED
	Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.	Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.
	Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.	Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.
	NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY	NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY
	NVH India Autoparts Co., Ltd.	NVH India Autoparts Co., Ltd.
	NVH RUS LLC	NVH RUS LLC
	NVH Georgia, LLC(*1)	AFS America LLC(*1)
	(주)엔티앰	(주)엔티앰
	NVH Germany Gmbh	NVH Germany Gmbh
	NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.	NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.
	NVH Poland Sp.zo.o	NVH Poland Sp.zo.o
	엔브이에이치프론티어(주)	엔브이에이치프론티어(주)
	NVH USA. INC.	NVH USA. INC.
	NVH Czech s.r.o	NVH Czech s.r.o	지배기업의 관계기업
	브이피케이(주)와 그 종속기업	브이피케이(주)와 그 종속기업	지배기업의 최대주주가 지배력을 행사하는 기업
	(주)제이케이인베스트먼트홀딩스	(주)제이케이인베스트먼트홀딩스
	└ (주)제이케이케이인베스트먼트	└ (주)제이케이케이인베스트먼트
	└ 동남테크 USA	└ 동남테크 USA
	└ DONGNAM NORTH AMERICA	└ DONGNAM NORTH AMERICA

(*1) 당기 중 AFS America LLC에서 NVH Georgia, LLC로 사명이 변경되었습니다.

(2) 특수관계자간의 중요한 매출과 매입거래 내역

- 매출 등

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기		전분기
구 분	회사명	매출	기타수익	매출	기타수익
지배기업	엔브이에이치코리아(주)	122,559	-	108,621	603
종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	281,268	22,478	322,329	12,091
관계기업	엔브이에이치원방테크(주)	300	-	300	-
관계기업의 종속기업	케이엔솔(주)	-	-	642,602	-
관계기업의 종속기업	원방삼현(주)	300	41,560	300	39,547
기타 특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	2,031,174	-	2,293,422	-
	엔브이에이치오버헤드시스템(주)	1,890,032	-	2,514,191	-
	엔브이에이치프론티어(주)	300	-	300	-
합 계		4,325,933	64,038	5,882,065	52,241

- 매입 등

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기		전분기
구 분	회사명	자산취득	기타비용	자산취득	기타비용
지배기업	엔브이에이치코리아(주)	-	110,916	-	72,991
관계기업의 종속기업	케이엔솔(주)	-	600	-	846
기타 특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	-	-	-	100
	엔브이에이치오버헤드시스템(주)	-	47	-	-
	브이피케이(주)	-	-	15,811	-
합 계		-	111,563	15,811	73,937

(3) 특수관계자에 대한 채권과 채무 잔액

- 채권 등

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말		전기말
구 분	회사명	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권
종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD	223,557	1,793,446	199,494	1,725,809
종속기업	3E Tech LLC	-	-	-	50,186
관계기업	엔브이에이치원방테크(주)	330	-	-	-
관계기업의 종속기업	케이엔솔(주)	-	-	59,781	-
관계기업의 종속기업	원방삼현(주)	330	4,269,409	-	4,227,849
기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)(*1)	2,628,541	-	2,238,666	1,620
	엔브이에이치오버헤드시스템(주)	1,321,643	-	1,596,533	-
	엔브이에이치프론티어(주)	440	-	110	-
합 계		4,174,841	6,062,855	4,094,584	6,005,464

(*1) 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 엔브이에이치플로어시스템(주)의 매출채권 중 받을어음분에 해당하는 1,831,327천원을 단기차입금에 대한담보로 제공하고 있습니다(주석 5, 21 참조).

- 채무 등

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말		전기말
구 분	회사명	기타채무	리스부채	기타채무	리스부채
지배기업	엔브이에이치코리아(주)	55,921	496,883	56,061	534,798
관계기업의 종속기업	케이엔솔(주)	220	-	220	-
합 계		56,141	496,883	56,281	534,798

(4) 특수관계자와의 자금거래

당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금
구 분	회사명	분기초	대여	회수	환율변동	분기말
종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	1,705,000	-	-	71,500	1,776,500
관계기업의 종속기업	원방삼현(주)	3,940,682	-	-	-	3,940,682
합 계		5,645,682	-	-	71,500	5,717,182

(5) 특수관계자와의 리스거래

당분기말 현재 특수관계자와의 사용권자산 및 리스부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목
구 분	회사명	사용권자산	리스부채
지배기업	엔브이에이치코리아(주)	461,222	496,883

해당 특수관계자와의 리스거래와 관련하여 리스료 60,947천원을 지급하였고, 감가상각비 54,244천원과 이자비용 6,881천원을 인식하였습니다.

(6) 지급보증

당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 금융기관 등에 지급보증하고 있는 내역은 주석 21에 공시된 바와 같습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기종업원급여	247,774	266,827
퇴직급여	28,486	27,202
합 계	276,260	294,029

6. 배당에 관한 사항

가. 배당 정책
당사는 정관 및 관련 법령에 의거, 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다

당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제59조【이익배당】

① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조 제7항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제60조【분기배당】

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 ·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

?④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등 배당한다.?

⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제24기 1분기	제23기	제22기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		559	2,731	4,414
(별도)당기순이익(백만원)		208	1,012	2,509
(연결)주당순이익(원)		35	148	337
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	-	-	-

주1) 최근분기(중간), 결산 및 최근 3년간 ,5년간 배당 진행한 사항 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2001년 12월 07일	-	보통주	460,000	5,000	5,000	법인전환
2010년 06월 07일	주식분할	보통주	4,600,000	500	500	액면분할
2013년 07월 30일	유상증자(일반공모)	보통주	2,400,000	500	500	코스닥신규상장
2017년 04월 14일	유상증자(주주배정)	보통주	4,000,000	500	500	신주상장
2021년 09월 23일	유상증자(주주배정)	보통주	3,545,052	500	500	신주상장

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공시서류 작성기간중에 발생한 사항이 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제24기 1분기	매출채권	22,263,124	320,226	1.4%
	미수금	272,182	-	-
	대여금	5,272,988	120,000	2.3%
	합 계	27,808,295	440,226	1.6%
제23기	매출채권	23,153,585	320,226	1.4%
	미수금	222,591	-	-
	대여금	4,060,837	120,000	3.0%
	합 계	27,437,013	440,226	1.6%
제22기	매출채권	15,579,608	278,167	1.8%
	미수금	169,055	-	-
	대여금	4,061,937	120,000	3.0%
	합 계	19,810,600	398,167	2.0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :천원 )

구 분	제24기 1분기	제23기	제22기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	440,226	398,167	458,411
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	42,059	(60,244)
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(13,594)
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액(집합평가 등)	-	42,059	(46,650)
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-
4. 기말 대손충당금 잔액합계	440,226	440,226	398,167

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

당분기말	기대신용손실율	총 장부금액	손실충당금
1개월 이내	0.02%	14,286,973	3,319
1개월 초과 2개월 이내	0.10%	4,171,292	4,220
2개월 초과 3개월 이내	0.26%	2,995,770	7,654
3개월 초과 4개월 이내	1.08%	210,956	2,276
4개월 초과 5개월 이내	4.59%	239,214	10,972
5개월 초과 6개월 이내	-	-	-
6개월 초과 12개월 이내	83.12%	3,010	2,502
12개월 초과	33.06%	99,537	32,910
개별평가	100.00%	256,372	256,372
합 계		22,263,124	320,226

(4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원,%)

구분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계
구분	6월 이하	1년 이하	3년 이하	3년 초과	계
금액	21,904,205	3,010	185,606	170,303	22,263,124
구성비율	98.4%	0.0%	0.8%	0.8%	100.0%

나. 재고자산 현황

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:원,%,회수)

사업부문	구분	계정과목	제24기 1분기	제23기	제22기
부직포 부문	한국	제품	907,399,131	834,691,203	792,577,064
		상품	97,548,170	71,646,853	-
		반제품	171,039,370	158,763,359	201,458,614
		원재료	248,490,576	280,171,268	406,214,008
		기타	-	-	-
		소계	1,424,477,247	1,345,272,683	1,400,249,686
	인도	제품	126,576,377	104,142,508	158,454,594
		상품	-	-	-
		반제품	57,569,603	35,966,095	52,050,134
		원재료	685,422,392	594,166,832	873,902,037
		기타	-	13,139,691	83,574,051
		소계	869,568,372	747,415,126	1,167,980,816
PU Foam부문	한국	제품	134,611,229	155,340,262	149,267,364
		상품	-	-	-
		반제품	133,765,617	137,521,338	103,058,379
		원재료	69,377,098	74,466,160	76,797,623
		기타	-	-	-
		소계	337,753,944	367,327,760	329,123,366
원사 부문	한국	제품	1,154,328,827	1,540,137,256	2,600,169,404
		상품	64,549,559	24,456,589	45,720,000
		반제품	572,505,447	644,119,927	-
		원재료	709,573,395	658,666,833	797,616,976
		기타	-	-	-
		소계	2,500,957,228	2,867,380,605	3,443,506,380
파렛트사업부	미국	제품	-	-	-
		상품	-	-	6,338,987,710
		반제품	-	-	-
		원재료	-	-	-
		기타	-	-	-
		소계	-	-	6,338,987,710
합계		제품	2,322,915,564	2,634,311,229	3,700,468,426
		상품	162,097,729	96,103,442	6,384,707,710
		반제품	934,880,037	976,370,719	356,567,127
		원재료	1,712,863,461	1,607,471,093	2,154,530,644
		기타	-	13,139,691	83,574,051
		소계	5,132,756,791	5,327,396,174	12,679,847,958
총자산대비 재고자산구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]			2.8%	3.0%	9.7%
재고자산회전율(회수) [연환산매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]			15.50회	9.86회	9.38회

주1) 기타항목은 저장품 및 미착품입니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자
*부직포사업부 : 2023년 12월 29일 생산종료후 2023년 12월 30일 제품,상품,재공품, 원재료 ,저장품에 대한 재고실사 를 진행하였습니다.
*PU Foam사업부 : 2023년 12월 29일 생산종료후 2023년 12월 30일 제품,재공품,
원재료 재고실사를 진행하였습니다.
*원사사업부 : 2023년 12월 29일 생산종료후 2023년 12월 30일 제품,상품,원재료
에 대한 재고실사를 진행하였습니다.
* 기말재고실사 : 2023년 12월말 재고실사는 2023년 12월 30일 각 해당공장 담당팀에서 자체재고실사후 2024년 1월 2일 외부감사인 입회하에 진행하였습니다.

2) 실사방법
당사는 매 사업연도 종료일 기준으로 연1회 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있으며, 매 분/반기말에는 내부적인 방법에 의해 매월 자체 실시하는 재고조사에 따라 재고현황을 파악하고 있습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 또는 반기보고서의 경우에는 작성하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제24기 1분기(당분기)	삼일회계법인	-	-	-
제23기(전기)	삼일회계법인	적정	해당사항 없음	1. 원사사업부 현금창출단위 손상검사
제22기(전전기)	삼정회계법인	적정	해당사항 없음	1. 매출의 과대계상 위험

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제24기 1분기 (당분기)	삼일회계법인	재무제표 검토 연결재무제표 검토 재무제표 감사 연결재무제표 감사 내부회계관리제도 감사	170,000천원	1,700	-	-
제23기(전기)	삼일회계법인	재무제표 검토 연결재무제표 검토 재무제표 감사 연결재무제표 감사 내부회계관리제도 감사	155,000천원	1,550	155,000천원	1,646
제22기(전전기)	삼정회계법인	재무제표 검토 연결재무제표 검토 재무제표 감사 연결재무제표 감사	132,000천원	1,468	132,000천원	1,340

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제24기 1분기 (당분기)	-	-	-	-	-
제24기 1분기 (당분기)	-	-	-	-	-
제23기(전기)	-	-	-	-	-
제23기(전기)	-	-	-	-	-
제22기(전전기)	-	-	-	-	-
제22기(전전기)	-	-	-	-	-

2. 내부통제에 관한 사항

당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024년 4월 1일 제출된 2023년 [정정]사업보고서를 참고하시기 바립니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024년 4월 1일 제출된 2023년 [정정]사업보고서를 참고하시기 바립니다.

2. 감사제도에 관한 사항

당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024년 4월 1일 제출된 2023년 [정정]사업보고서를 참고하시기 바립니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024년 4월 1일 제출된 2023년 [정정]사업보고서를 참고하시기 바립니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024년 4월 1일 제출된 2023년 [정정]사업보고서를 참고하시기 바립니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024년 4월 1일 제출된 2023년 [정정]사업보고서를 참고하시기 바립니다.

3. 주식소유현황

당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024년 4월 1일 제출된 2023년 [정정]사업보고서를 참고하시기 바립니다.

4.주가 및 주식거래 실적
당사 분기보고서 작성기준일부터 최근6개월간 주가 및 거래실적은 아래와 같습니다 (단위:원,주)

종류			2024년 3월	2024년 2월	2024년1월	2023년 12월	2023년 11월	2023년10월
보통주	주가	최고	2,820	2,850	2,955	3,230	2,970	2,845
		최저	2,660	2,620	2,610	2,885	2,425	2,430
		평균	2,739	2,713	2,810	3,034	2,722	2,676
	거래량	최고	50,951	75,317	30,979	372,840	1,279,537	63,192
		최저	13,047	9,171	9,622	12,895	9,956	8,776
		월간	507,470	546,463	435,990	1,963,623	2,129,788	439,109

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
구자겸	남	1959년 01월	회장	사내이사	상근	총괄	한양대학교 , 미국 Iowa 엔브이에이치코리아 회장	-	-	최대주주의 대표이사	11년	2027년 03월 27일
우희구	남	1962년 10월	사장	사내이사	상근	총괄	연세대학교 영어영문학과 엔브이에이치코리아 인도법인장	-	-	-	11년	2027년 03월 27일
최진우	남	1975년 04월	사외 이사	사외이사	비상근	사외이사	서울대학교 법과대학원 김앤장 법률사무소 변호사 제이더블유앤파트너스 변호사	-	-	-	4년	2027년 03월 27일
용인수	남	1966년 12월	감사	감사	상근	감사	조지워싱턴 대학교 경영대학원 엔브이에이치코리아 상근감사	-	-	최대주주의 상근감사	4년	2027년 03월 27일
지강옥	남	1962년 07월	전무	미등기	상근	생산총괄	홍익대학교 기계공학과 삼성코닝 태림포장공업 공장장	-	-	-	9년	-
김희범	남	1962년 10월	상무	미등기	상근	영업(1팀)총괄	와세다대 상학과 일본IBM 한국IBM	-	-	-	7년	-
황진우	남	1975년 11월	상무 (보)	미등기	상근	엽엉(2팀)총괄	클라리엔트상호 연구개발 (주)고려물산 영업담당	-	-	-	21년	-

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
사무직	남	32	-	-	-	32	5.3	2,277,080	71,159	-	-	-	-
사무직	여	13	-	1	-	14	3.9	736,332	52,595				-
연구직	남	4	-	2	-	6	4.11	324,845	54,141				-
연구직	여	2	-	-	-	2	7.8	122,103	61,052				-
생산직	남	83	-	5	-	88	6.7	4,271,226	48,537				-
생산직	여	2	-	0	-	2	4.2	81,780	40,890				-
합 계		136	-	8	-	144	5.3	7,813,364	54,729				-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	3	438,390	146,130	-

주1) 급여총액은 1분기 지급액을 기준으로 1년 보수총액을 산정한 값을 반영하였습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
등기이사	3	1,500,000	-
감사	1	150,000	-

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
4	666,648	166,662	-

주1) 보수총액은 1분기 지급액을 기준으로 1년 보수총액을 산정한 값을 반영하였습니다.

(2) 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	618,648	309,324	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	24,000	24,000	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	24,000	24,000	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
엔브이에이치코리아	2	43	45

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 계통도

계통도

3. 임원 겸직 현황

당사의 보고서 작성기준일인 2024년 3월 31일 현재 계열회사간 임원 겸직현황은 아래와 같습니다.

겸직임원		겸 직 회 사
성 명	직 위	회 사 명	직 위
구자겸	등기이사	엔브이에이치코리아(주)	대표이사 회장
		케이엔솔(주)	대표이사
		브이피케이(주)	대표이사
		주식회사 제이케이인베스트먼트홀딩스	대표이사
		(주)삼현비앤이	대표이사
		엔브이에이치원방테크(주)	대표이사
		JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD	동사장
		YANGZHOU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD	동사장
우희구	대표이사	GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMETED	등기이사
용인수	상근감사	엔브이에이치코리아(주)	감사
		케이엔솔(주)	감사
		(주)앤티엠	감사
		브이피케이(주)	감사
		엔브이에이치원방테크(주)	감사
		(주)삼현비앤이	감사
		주식회사 제이케이인베스트먼트홀딩스	등기이사
		K-ENSOL USA, INC	감사
		원방삼현	감사
		JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD	감사
		YANGZHOU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD	감사
		WONBANG TECH SHANGHAI CO.,LTD	감사
		WONBANG C&E SHANGHAI CO.,LTD	감사
		WONBANG TECH YANGZHOU CO.,LTD	감사
		엔브이에이치오버헤드시스템(주)	감사

4. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	-	3	3	47,816	-	1,177	48,993
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	-	3	3	47,816	-	1,177	47,816

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등과의 거래
가. 채무보증
해당사항 없습니다.

나. 영업 거래

1) 매출 등

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기
구 분	회사명	매출	기타수익
지배기업	엔브이에이치코리아(주)	122,559	-
관계기업	엔브이에이치원방테크(주)	300	-
관계기업의 종속기업	케이엔솔(주)	-	-
	원방삼현(주)	300	41,560
기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	2,031,174	-
	엔브이에이치오버헤드시스템(주)	1,890,032	-
	엔브이에이치프론티어(주)	300	-
	NVH India Autoparts Co., Ltd.	1,962,748	-
	NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.	1,098,286	-
합 계		7,105,699	41,560

2) 매입 등

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기
구 분	회사명	자산취득	기타비용
지배기업	엔브이에이치코리아(주)	-	144,418
관계기업의 종속기업	케이엔솔(주)	-	600
관계기업의 종속기업	K-ENSOL USA INC.	-	49,474
기타특수관계자	브이피케이(주)와 그 종속기업	3,041,419	-
	NVH Georgia, LLC(구,AFS America LLC)	-	29,192
	엔브이에이치오버헤드시스템(주)	-	47
합 계		3,041,419	223,731

3) 채권 등

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말
구 분	회사명	매출채권	기타채권
관계기업	엔브이에이치원방테크(주)	330	-
관계기업의 종속기업	케이엔솔(주)	-	-
관계기업의 종속기업	원방삼현(주)	330	4,269,409
기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)(*1)	2,628,541	-
	엔브이에이치오버헤드시스템(주)	1,321,643	-
	엔브이에이치프론티어(주)	440	-
	NVH India Autoparts Co.,Ltd	499,587	-
	NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.	416,369	-
합 계		4,867,240	4,269,409

4) 채무 등

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말
구 분	회사명	기타채무	리스부채
지배기업	엔브이에이치코리아(주)	62,337	496,883
관계기업의 종속기업	케이엔솔(주)	220	-
관계기업의 종속기업	K-ENSOL USA INC.	-
기타특수관계자	NVH Georgia, LLC (구,AFS America LLC)	-	-
합 계		62,557	496,883

5) 특수관계자와의 자금거래

(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금
구 분	회사명	기초	대여	회수	환율변동	기말
관계기업의 종속기업	원방삼현(주)	3,940,682	-	-	-	3,940,682

(단위: 천원)

구 분	회사명	차입금
구 분	회사명	기초	차입	상환	환율변동	기말
지배기업	엔브이에이치코리아(주)	2,320,920	-	-	103,320	2,424,240
관계기업의 종속기업	K-ENSOL USA INC.	1,289,400	-	-	57,400	1,346,800
합계		3,610,320	-	-	160,720	3,771,040

6) 특수관계자와의 리스거래
당분기말 현재 특수관계자와의 리스거래 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목
구 분	회사명	사용권자산	리스부채
지배기업	엔브이에이치코리아(주)	461,222	496,883

2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024년 4월 1일 제출된 2023년 [정정]사업보고서를 참고하시기 바립니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024년 4월 1일 제출된 2023년 [정정]사업보고서를 참고하시기 바립니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024년 4월 1일 제출된 2023년 [정정]사업보고서를 참고하시기 바립니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024년 4월 1일 제출된 2023년 [정정]사업보고서를 참고하시기 바립니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMETED	2009.06.08	No. 12 Othappai Uthukoottai Taluk Thiruvallur-602 023	부직포 및 휄트제조업	16,016	지분율 100.0%	해당
GH AMERICA INCORPORATION	2021.09.28	4030 Wake Forest Road STE 349 Raleigh, NC 27609	파렛트	67,908	지분율 60.71%	해당
3E TECH LLC	2021.10.01	4030 Wake Forest Road STE 349 Raleigh, NC 27609	피렛트 제조업	51,040	지분율 GHA 66.67%	해당

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	2	엔브이에이치코리아㈜	181211-0003421
상장	2	케이엔솔㈜	110111-0645353
비상장	43	YANGZHOU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD	외국법인(중국)
		JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD	외국법인(중국)
		NVH INDIA AUTO PARTS PRIVATE. LTD	외국법인(인도)
		NVH RUS, LLC	외국법인(러시아)
		PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED	외국법인(홍콩)
		NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY	외국법인(모리셔스)
		NVH Georgia, LLC	외국법인(미국)
		NVH INDIA ANANTAPUR AUTO PARTS PRIVATE LTD	외국법인(인도)
		NVH GERMANY GMBH	외국법인(독일)
		NVH POLAND SP.ZO.O	외국법인(폴란드)
		DONGNAM NORTH AMERICA	외국법인(미국)
		DONGNAM TECH USA	외국법인(미국)
		NVH CZECH S.R.O.	외국법인(체코)
		GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED	외국법인(인도)
		GH AMERICA INCORPORATION	외국법인(미국)
		3E TECH LLC	외국법인(미국)
		NVH USA INC	외국법인(미국)
		WONBANG TECH VINA CO.,LTD	외국법인(베트남)
		WONBANG TECH SHANGHAI CO.,LTD.	외국법인(중국)
		WONBANG C&E SHANGHAI CO.,LTD.	외국법인(중국)
		WONBANG TECH YANGZHOU CO.,LTD.	외국법인(중국)
		K-ENSOL (M) SDN. BHD	외국법인(말레이시아)
		K-ENSOL HUNGARY. KFT	외국법인(헝가리)
		K-ENSOL POLAND SP. Z O. O	외국법인(폴란드)
		K-ENSOL USA INC.	외국법인(미국)
		KENSOL TEKNIK MUHENDISLIK ve SANAYI LIMITED SIRKETI	외국법인(튀르키예)
		K-ENSOL Germany GmbH	외국법인(독일)
		㈜제이케이케이인베스트먼트	115411-0026396
		엔브이에이치플로어시스템㈜	171211-0026277
		엔브이에이치오버헤드시스템㈜	230111-0091907
		㈜엔티엠	164811-0109062
		엔브이에이치프론티어 주식회사	284411-0110666
		엔브이에이치자산유동화제사차(유)	171214-0001611
		엔브이에이치자산유동화제육차(유)	110114-0318144
		엔브이에이치자산유동화제칠차(유)	160114-0024767
		엔브이에이치자산유동화제팔차(유)	134814-0012934
		엔브이에이치원방테크	110111-0645353
		원방삼현㈜	284411-0105518
		㈜삼현비앤이	110111-1734931
		제이케이인베스트먼트홀딩스	115411-0001190
		브이피케이㈜	110111-1670424
		브이피엠에스㈜	171211-0131729
		㈜유엔에이디지탈(舊, 에이앤티에스)	110111-3066861
		지앤피㈜	135711-0183188

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
(주)제이케이케이 인베스트면트	비상장	2011년 10월 05일	사업관련	103	98,616	14.00	1,588	-	-	-	98,616	14.00	1,588	11,165	-285
엔브이에이치 원방테크(주)	비상장	2018년 05월 10일	사업관련	4,800	480,000	24.00	4,800	-	-	-	480,000	24.00	4,800	-	-
엔브이에이치 원방테크(주)	비상장	2018년 06월 07일	사업관련	15,120	1,512,000	24.00	24,021	-	-	402	1,512,000	24.00	24,423	458,730	7,953
Palltronics	비상장	2021년 10월 21일	사업관련	16,004	90,000	15.94	17,407	-	-	775	90,000	15.94	18,182	55,728	-19,031
합 계					2,180,616	-	47,816	-	-	1,177	2,180,616	-	48,993	526,082	-13,089

주1)(주)제이케이케이인베스트먼트 재무현황은 2023년 재무현황입니다.
주2)엔브이에이치원방테크(주) 재무현황은 2023년 연결재무정보입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516001413

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GH신소재 (130500) 공시 - 분기보고서 (2024.03)

분기보고서 (2024.03) 2024-05-16 16:15:00

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