출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114000775

분 기 보 고 서

                                    (제 23 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
	2023년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년      11월     14일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	지에이치신소재 주식회사
대   표    이   사 :	우 희 구
본  점  소  재  지 :	경상북도 구미시 1공단로4길 141-54
	(전  화)054-460-8100
	(홈페이지) http://www.ghglobal.co.kr
작  성  책  임  자 :	(직  책)대표이사                    (성  명)우 희 구
	(전  화)054-460-8122

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장	-	-	-	-	-
비상장	3	-	-	3	2
합계	3	-	-	3	2

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
	-	-
연결 제외	-	-
	-	-

2. 회사의 법적 ㆍ 상업적 명칭
당사의 명칭은 "GH 신소재 주식회사"라고 표기합니다. 영문으로는 "GH Advanced Materials Inc."라고 표기합니다.

3. 설립일자
당사는 1979년 4월 삼창섬유화학공업사로 설립하여 2001년 12월 7일 주식회사 금호 엔.티로 상호를 변경하며 법인으로 전환, 2016년 10월 28일 상호를 GH 신소재 주식회사로 변경하였으며, 부직포 및 휄트제조업을  주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 회사는 경상북도 구미시 1공단로4길 141-54에 본사를 두고 있으며, 경상북도 경주시 외동읍 문산공단 안길44 , 경기도 포천시 화합로 169-32에 지점을 두고 있습니다.

4. 본사 및 공장소재지 ,전화번호, 홈페이지 주소
1)본사 및 공장 소재지 : 경상북도 구미시 1공단로4길 141-54                                                                            전화번호 : 054) 460-8100
2)경주공장  소재지 :   경상북도 경주시 외동읍 문산공단 안길44                                                                        전화번호 : 054) 741-0226
3)포천공장      소재지 :         경기도 포천시 화합로 169-32
                                          전화번호 : 031) 542-0520
4)둔포공장      소재지 :         충청남도 아산시 둔포면 윤보선로248번길 105
                                          전화번호 : 041) 425-2308
5)홈페이지 주소 : http://www.ghglobal.co.kr

5. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

6. 주요사업의 내용
당사는 자동차 내장재용 부직포 전문 기업으로, 차량 내부 Floor Carpet , 엔진소음
방지용 ISO Dash , 차량용 Seat Back , 천정재용 PU Foam등을 생산하고 있습니다.
2009년 인도 첸나이 지역에 현지법인을 설립하여 운영중이며, 2018년 1월 (주)삼흥
의 원사사업부를 양수하여 , 부직포 원단의 원재료인 원사를 직접 생산, 판매하기 시작하였습니다. 또한 2021년 미국 노스캐롤라이나주에 신설법인을 설립하여 파렛트 사업을 운영중입니다. 당사는 합성섬유 원사 직접 생산, 비자동차 분야 부직포 개발, 고부가가치형 부직포 신소재 개발 등의 사업다각화 전략을 펼치고 있습니다.

7. 신용평가에 관한 사항
당사는 이크레더블에서 2023년 04월 05일 기업신용등급을 평가를 하였으며, 기업평가등급은 BB+이며, 현금흐름 등급은 C+등급을 받았습니다.
주요 평가등급 및 설명은 아래표를 참조하시기 바랍니다.

평가일	재무결산 기준	평가기관명 (신용등급)	현금흐름 등급 (등급정의)
2023.04.05	2022.12.31	이크레더블 (BB+)	C+(CR-3) (현금흐름 창출능력이 보통이상이나 장래 경제여건 및 환경악화에 따라 다소나마 현금흐름 저하 가능성 존재함)

(평가기관 ;(주)이크레더블)

8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥 상장	2013년 08월 02일	-	-

2. 회사의 연혁

당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023년 7월 12일 제출된 2022년 [정정]사업보고서를 참고하시기 바립니다."

3. 자본금 변동사항

당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023년 7월 12일 제출된 2022년 [정정]사업보고서를 참고하시기 바립니다."

4. 주식의 총수 등

1.주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구  분		주식의 종류			비고
		의결권 있는주식	의결권 없는주식	합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		20,000,000	-	20,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		14,545,033	19	14,545,052	2021년 9월 유상증자로 신주 3,545,052주 발행
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		14,545,033	19	14,545,052	-
Ⅴ. 자기주식수		-	19	19	2018년영업양수시 반대주주 주식매수청구권 행사량
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		14,545,033	-	14,545,033	-

5. 정관에 관한 사항

1. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2021년 05월 28일	2021년 임시 주주총회	- 주식등의 전자등록 단서 신설 - 신주의 배당기산일 - 전환사채의 발행 - 이익배당 - 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음 - 분기배당 - 감사의 선임 - 주주명부의 폐쇄 및 기준일 - 소집시기 - 재무제표 등의 작성 등	- 주식등의 전자등록에 관한규정 정비 - 동등배당 원칙을 명시함. - 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용 삭제 - 배당기준일을 이사회결의로 정하는 날로 설정할 수 있도록 함. - 배당기준일 선정에 관한 주석 신설 - 분기배당에 대한 동등배당 원칙을 명시함. - 감사선임에 관한 조문 정비 - 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위한 조문 정비 - 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위한 조문 정비 - 정기주주총회 개최시기의 유연성을  확보하기 위한 조문 정비
2023년 03월 29일	2022년 정기 주주총회	- 우리사주매수선택권 문구 변경 및 평가가격   비율 수정 - 주주명부작성 비치 문구 업데이트 - 주주명부의 폐쇄 및 기준일 명시 - 재무제표 등의 작성 등 내용 삭제 및 문구 수정 - 이익배당 기준일 명시 - 분기배당 문구 추가	-표준정관 개정 및 근로복지기본법 시행령 제20조 개정 - 전자증권법 관련내용을 반영한 표준정관 개정내용 빈영 - 표준정관 내용중 기준일 명시하는 안으로 적용 - 표준정관 및 상법 규정을 반영 - 표준정관 내용중 기준일 명시하는 안으로 적용 - 표준정관 반영

2. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	섬유류 제조, 가공 및 판매업	영위
2	휄트 및 부직포 제조 및 판매업	영위
3	발포류제조, 가공 및 판매업	영위
4	자동차 부품류의 제조 판매업	영위
5	각종 금형 및 사출제품 제조 판매업	미영위
6	부동산 매매 및 임대업	영위
7	기술연구개발 및 기술용역업	영위
8	창고, 운반 및 보관업	미영위
9	무역업 및 동 대행업	미영위
10	섬유류, 부직포, 발포류 및 자동차부품류를 위한 기계, 도구, 재료 및 부품의 수입, 구매 및 판매업	영위
11	각호에 관련된 일체의 사업	영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 2001년 12월에 설립되어 자동차 내장용 휄트 및 부직포 제조와 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.
현재 사업 부문은 부직포 부문 , PU Foam 부문 , 원사부문의  총3개  사업부문으로 운영되고 있습니다.  2021년말 신설된 해외법인 파렛트 부문은 향후 설비설치 및 시제품 생산시점에 반영할 예정입니다.

각 사업부문별 주요 제품의 다음과 같습니다

사업부문	주요제품
부직포	Floor Carpet , ISD Dash등
PU FOAM	PU FOAM
원사	PET S/F 등

주1)위 주요제품에 대해서는 아래 2. 주요 제품 및 서비스에 세부적으로 정리하였습니다.

(1) 부직포 사업 부문
부직포 사업부문은 국내,외 자동차 시장의 호황으로 전분기 대비 18% 성장한 514억원을 달성하였습니다.

(2) PU FOAM 사업 부문
PU FOAM 사업부문은  국내 자동차 시장 호황등으로 전분기 대비 14% 성장한 46억원을 달성하였습니다.

(3) 원사 부문
원사 부문은 매출액보다 이익향상을 위한 계획으로 악성 고객사의 거래를 중단하고,
저 수익율 고객사에게는 단가인상을 요청하여 매출액은 전분기 대비 16%감소한 82억원을 달성하였으나, 원가절감 및 저가 제품의 매출등을 통해 매출액과 이익향상 모두 증가시킬 예정입니다. 또한 원사사업부문의 매출중 80%이상이 수출이기 때문에 경기침체가 해소되면 매출등은 증가할 것으로 예상하고 있습니다.

아래에서부터 각 사업부문에 대한 세부적인 내용을 기재하였으니 세부사항은 아래 Ⅱ-2 ~ 7의 내용을 참고하시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요제품의 명칭 및 사용용도

구 분	내 용
부직포	영문으로 Nonwoven. 직물(직포)와 반대개념으로 다양한 섬유를 직포(짜는)하는 공정을 거치지 않고, 평행 또는 부정방향(不定方向)으로 배열하고, 합성수지 접착제나 기계적인 방법으로 섬유를 결합하여 펠트(원단) 모양으로 만든 것.
PU Foam	폴리올과 MDI의 화학반응에 의하여 만들어진 우레탄폼. 흔히 알고 있는 스펀지 형태의 물질로서 쿠션재(연질) 및 단열재(경질)로 사용됨. 당사의 PU Foam은 헤드라이너의 소재로서 반경질의 특성을 가짐
PET Fiber	PET(폴리에틸렌 테레프탈레이트)는 음료수 병 등의 제조에 쓰이는 합성 수지로서 이를 고온에서 뽑아낸 섬유(실). 의류나 이불에 사용되는 폴리에스터 섬유(화학솜)와 기본적으로 동일한 소재임.
헤드라이너	자동차의 내장재 중 천정재로서 자동차 천정에서 유입되는 소음의 차단 및 실내 발생 소음을 흡수하는 역할을 함.
Floor Carpet	자동차 내장재 중 바닥재로서 바닥에서 유입되는 소음을 저감시켜 실내의 정숙도를 높이는 기능을 수행
ISO Dash	대시인너(Dash Inner)라고도 하며, 엔진에서 발생하는 소음의 실내 유입을 방지하기 위해 엔진과 실내사이의 철판에 장착되는 내장부품
Trunk Mat	자동차 트렁크 내 바닥에 위치하여 차량 후면으로 부터 실내로 유입되는 머플러소리, 바람소리, 타이어소리 등을 일부 차단하는 역할을 하는 자동차 부품
Seat Back	자동차 시트 후면을 보완하기 위한 봉제품(수납 등)
Package Tray	자동차 뒷좌석 상단의 수납공간과 트렁크와의 분리 역할을 해주는 자동차 내장부품
Engine Cylinder-Block	엔진에서 발생하는 소음 및 실내로 유입되는 소음을 방지하는 부품
PP BCF	타일 롤 카페트 , 바닥 카페트 , 바닥용 매트에 사용되는 원사
PP S/F (Staple Fiber)	니들펀칭용 부직포  GEO-섬융 , Door-trim
PET S/F (Sraple Fiber)	장난감 , 쿠션, 베게, 차량 언더커버 , 휠가드 , 시트백
MB부직포 (Melt Blown)	마스크, 공기청정기, 수처리 필터등에 사용되는 초극세섬유

2. 주요제품의 품목별 매출실적

<품목별 매출액 비중>

(단위 : 천원, %)

사업부문	구분	품목	제품설명	2023년 3분기
				매출액	비율
부직포부문	한국	Floor Carpet	차량 내부 바닥	2,627,372	4.1%
		ISO Dash	엔진소음방지용	12,562,037	19.6%
		Seat Back	차량 시트	4,439,309	6.9%
		Trunk Mat	트렁크 바닥	685,155	1.1%
		Package Tray	차량후면 선반	81,759	0.1%
		Engine Block	엔진커버	86,837	0.1%
		기타	-	17,996,174	28.1%
	인도	Floor Carpet	차량 내부 바닥	8,797,503	13.7%
		Seat Back	차량 시트	1,936,179	3.0%
		Pakage Tray	차량후면 선반	607,598	0.9%
		Trunk Mat	트렁크 바닥	1,434,979	2.2%
		기타	-	110,894	0.2%
PU FOAM부문	한국	PU Foam	헤드라이너 소재	4,560,005	7.1%
원사부문	한국	PP S/F	니들펀칭용 부직포	2,017,019	3.1%
		PET S/F	차량용 시트백 외	6,175,444	9.6%
합계				64,118,264	100.0%

3. 주요 제품 등의 가격 변동 추이
                                                                              (단위 : 백만원, 천㎡, 원/㎡ )

사업부문	구분	세부구분	2023년 3분기	2022년도	2021년도
부직포 부문	한국	매출액 (백만원)	38,479	45,453	31,548
		생산량 (천㎡)	11,242	14,351	10,74
		평균단가 (원/㎡)	3,423	3,167	2,937
	인도	매출액 (백만원)	12,887	18,765	14,193
		생산량 (천㎡)	6,990	9,436	8,365
		평균단가 (원/㎡)	1,844	1,989	1,697
PU FOAM 부문	한국	매출액 (백만원)	4,560	5,538	6,481
		생산량 (천㎡)	3,008	3,446	3,756
		평균단가 (원/㎡)	1,516	1,607	1,726
원사 부문	한국	매출액 (백만원)	8,192	17,097	14,523
		생산량 (천㎡)	6,084	9,004	7,068
		평균단가 (원/㎡)	1,347	1,899	2,055

주1)인도법인 매출액은 현지화 금액에 당분기 평균환율을 반영하여 산정하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

1.주요 원재료의 조달 (국내 및 해외)

   

당사는 도레이 케미칼 등의 국내 원사 제조업체 등으로부터 원재료를 구매하고 있으며, 주요 매입 원재료는 폴리에스터 화이바(PET Staple Fiber), 라텍스, 폴리에틸렌 Chip 등이 있습니다. 이 중 폴리에스터 화이바가 부직포 사업부 매입금액의 60%이상의 비중을 차지하는 주요 원재료라고 할 수 있으며, 그 외 Back Coating 소재인 라텍스와 폴리에틸렌 Chip 등은 부직포 가공 공정에 따라 함께 사용되고 있습니다. 

당사에서 사용하는 폴리에스터 단섬유는 전량 국내에서 조달하고 있으며, 조달의 안정성을 높이기 위해서 국내 5개사 이상의 폴리에스터 화이바(PET Staple Fiber) 업체와 거래하고 있습니다. 또한 개별 거래처와 매월 거래 물량을 일정한 수준으로 유지하여, 상호간 신뢰 구축을 통해 조달의 안정화를 꾀하는 한편, 경쟁사 대비 구입단가도 높은 경쟁력을 유지하고 있습니다.

PU Foam의 주 원재료는 다국적 기업인 한국 바스프社의 MDI와 폴리올을 국내 대리점인 피유시스에서 Modify해서 당사에 2-System 형태로 납품을 받고 있습니다. 폴리올 System에는 주 발포제인 Polyol 3~4가지 Mixture, 정포제, 촉매, 산화 방지제, 물, 가교제 등이 하나로 균일하게 혼합되어 200Kg 드럼으로 공급이 되고, MDI System의 경우 Crude-MDI에 폴리올을 부가 반응시켜 Modify-M.D.I를 생산하여 200Kg 드럼으로 공급되고 있습니다.
원사 부문중 PP 원재료는 롯데케미칼과 GS 칼텍스에서 매입하고, PET원재료중 재활용 PET Flake와 PET Chip은 준영산업 , 알엠 , 유일산업에서 매입하고있으며, 이 2가지 원재료가 당사의 75%를 차지하고 있습니다.그외 나머지는 위 원재료에 안료를 배합하여 유색사(Color Fiber)를 생산하고 있습니다. 전력 국내공급이고, 조달안정성을 높이기 위해 2개이상의 원재료 업체와 거래를 하고 있습니다.
PP의 주원재료는 국내 롯데케미칼 과 GS칼텍스에서 직접 공급받고 있으며, 신제 사용을 통해서 일정한 품질의 완재품을 사용하고 있습니다. Homo Polypropylene의 사용으로 고강도의 원사를 생산하고 있습니다.
PET는 PET병을 수거해서 선별,분쇄,건조된 원료를 주로 사용하며 자연순환과 저탄소 녹색성장에 기여하고  있으며, 신제 PET Chip과의 배합으로 품질수준 안정화와 균일한 제품을 생산하고 납품하고 있습니다. 

                                   
2. 원재료 등의 수급상의 특성

당사에서 생산되는 부직포의 주요 원자재는 폴리에스터 단섬유로, 부직포 사업부 원재료비의 60%이상을 차지하고 있습니다. 폴리에스터 단섬유의 주요 원재료인 TPA(테레프탈산)와 EG(에틸렌글리콜)의 가격은 국제 유가의 변동에 따라 큰 영향을 받습니다.
폴리우레탄 폼(PU Foam)을 생산하는 주요 원료인 Polyol과 MDI의 주원료는 원유에서 생산되는 나프타에서 발생하게 됩니다. 폴리우레탄 제품 생산에서 이들 원료비가 차지하는 비중이 절대적으로 높기 때문에 유가와 PU폼의 원재료 가격 역시 유가와 매우 높은 상관관계를 나타내고 있습니다.
원사의 주원재료인 PET와 PP는 매입금액의 75%를 차지할 만큼 큰 비중을 차지하고 있으며, 국제유가와 맞물려 그 단가가 형성이 됩니다. 납사를 기본으로 기초유분인 TPA(테레프탈산)와 EG(에틸렌글리콜), Propylene등의 가격 형성에 따라 움직이게 됩니다.
재활용 Flake는 신제 PET Chip의 단가에도 영향을 받지만 국내 수급 및 발생량에 따라서도 움직이게 되며, 크게는 중국시장의 변화에 따라서도 국내시장과 상관관계를 유지하고 있습니다.

3. 원재료의 가격변동 추이

                                                                                                           (단위:원)

사업부문	구분	품 목	가격 단위	2023년 3분기 (제23기 3분기)	2022년 (제22기)	2021년 (제21기)
부직포 부문	한국	PET S/F	원/Kg	1,603	1,590	1,443
		Latex	원/Kg	1,478	1,485	1,200
		PE Chip	원/Kg	1,888	1,969	1,749
		이면부직포	원/m	1,030	1,030	1,030
	인도	PET S/F	원/Kg	1,552	1,645	1,613
		Latex	원/Kg	1,296	1,807	1,376
		PE Chip	원/Kg	1,616	1,877	1,695
PU FOAM 부문	한국	발포액	원/Kg	3,457	3,547	3,401
원사 부문	한국	PP	원/Kg	1,544	1,600	1,415
		PET Chip	원/Kg	926	830	706
		PET Flake	원/Kg	782	782	670
		PET 팝콘	원/Kg	447	436	432

4. 생산능력 및 생산실적
                                                                                           (단위:천㎡,백만원)

사업부문	구분	설비명	구 분	2023년 3분기 (제23기 3분기)		2022년 (제22기)		2021년 (제21기)
				수량	금액	수량	금액	수량	금액
부직포 부문	한국	Punch	생산능력	6,933	16,611	10,133	22,465	6,930	14,238
			생산실적	4,632	11,098	8,195	18,168	5,752	11,817
			가 동 율	66.81%		80.87%		83.00%
		Fancy	생산능력	2,076	711	3,242	1,027	3,473	1,019
			생산실적	1,569	537	2,933	929	2,304	676
			가 동 율	75.58%		90.46%		66.33%
		Dry	생산능력	6,063	2,075	9,457	2,995	7,184	2,108
			생산실적	4,343	1,486	7,285	2,307	4,371	1,283
			가 동 율	71.63%		77.04%		60.84%
		Lami	생산능력	1,028	352	1,095	347	1,654	485
			생산실적	636	218	539	171	524	154
			가 동 율	61.87%		49.24%		31.67%
	인도	Punch	생산능력	7,853	12,571	9,252	8,530	8,810	7,823
			생산실적	7,160	11,462	9,761	8,273	8,845	8,328
			가 동 율	91.18%		105.51%		100.40%
		Dry	생산능력	9,489	2,170	12,302	1,614	12,161	1,542
			생산실적	6,304	1,442	8,906	1,101	7,853	1,059
			가 동 율	66.44%		72.39%		64.57%
		Lami	생산능력	4,097	1,874	8,520	2,227	3,506	882
			생산실적	3,159	1,445	4,404	1,088	3,473	929
			가 동 율	77.11%		51.69%		99.06%
PU FOAM 부문	한국	재단 (Sheet)	생산능력	6,592	9,302	6,592	9,685	7,606	12,060
			생산실적	3,008	4,245	3,446	5,063	3,756	5,954
			가 동 율	45.63%		52.28%		49.37%
원사 부문	한국	B1	생산능력	-	-	1,881	5,637	1,858	5,571
			생산실적	-	-	140	420	498	1,494
			가 동 율	-		7.45%		26.81%
		SD1,2	생산능력	2,931	8,696	3,792	11,460	3,633	8,495
			생산실적	138	410	591	1,785	1,218	2,847
			가 동 율	4.71%		15.58%		33.52%
		S1	생산능력	3,168	6,458	4,622	9,138	4,650	7,343
			생산실적	1,717	3,500	3,448	6,817	2,967	4,686
			가 동 율	54.20%		74.60%		63.81%
		S2	생산능력	4,454	6,506	4,015	6,354	3,883	-
			생산실적	1,272	1,857	532	841	-	-
			가 동 율	28.55%		13.24%		-
		S3	생산능력	2,882	5,413	4,015	7,666	3,883	6,089
			생산실적	1,464	2,750	2,435	4,649	2,233	3,501
			가 동 율	50.80%		60.64%		57.49%

주1) 원사사업부 B1라인은 2023년부터 가동을 중단하였습니다.

4. 매출 및 수주상황

1.사업부문별 매출 실적 
                                                                                                   (단위 : 천원)

사업부문	구분	세부구분	2023년 3분기	2022년	2021년
부직포 부문	한국	내수	37,972,648	44,224,657	30,488,236
		수출	505,994	1,228,238	1,016,117
		합계	38,478,643	45,452,895	31,504,353
	인도	내수	12,887,153	18,764,738	14,193,164
		수출	-	-	-
		합계	12,887,153	18,764,738	14,193,164
PU FOAM 부문	한국	내수	4,560,005	5,537,699	6,480,930
		수출	-	-	-
		합계	4,560,005	5,537,699	6,480,930
원사 부문	한국	내수	3,446,593	9,335,200	4,046,605
		수출	4,745,870	7,762,103	10,476,864
		합계	8,192,463	17,097,304	14,523,470
합계		내수	58,866,399	77,862,295	55,208,935
		수출	5,251,864	8,990,341	11,492,981
		합계	64,118,264	86,852,636	66,701,917

     

2. 판매경로 및 판매방법 등

  

(1) 판매경로 및 판매방법

별도로 운영되는 판매조직은 없으며, 자동차 내장제 제조업체의 주문에 따라 납품하며, 판매조건은 개별 계약에 따르고 있습니다.

  

(2) 판매전략

단기적으로는 높은 수준의 품질을 바탕으로 내실을 기하고, 중장기적으로는 중국 등 해외시장을 개척하여 성장해나가고자 합니다. 나아가 Life부문(생활, Medical), 환경/건설(Air/Liquid Filter), 산업(고내열/고내구성 공정소모부품)용 등의 고부가가치 사업영역을 중심으로 전문소재Leading Company로 기반을 확고히 구축해 나갈 것입니다.

3. 수주상황
당사는 고객사의 신차종 개발시 부품 입찰을 통해  Item별 수주가 이루어지고 신규개발단계부터  양산까지 완성차 생산에 따라 납품기간 및 수주총액등이 변동됩니다.
이에 수주상황을 생략합니다

5. 위험관리 및 파생거래

1. 재무위험관리
(1) 재무위험요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 본사 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 본사 재무팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험

 

① 외환위험
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화, 엔화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

②이자율위험
연결회사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.  

연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.

2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 경영상의 주요계약
현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요 계약이 없습니다.

2. 연구개발활동 

(1). GH신소재 주식회사 부설연구소 및 개발팀
  -  연구소장외 8명

 (2). 연구개발비용
                                                                                                    (단위 : 천원)

구 분			2023년 3분기	2022년	2021년
비용처리	판매관리비	재료비	152,482	241,081	239,607
		인건비	411,683	804,531	510,508
		기타비용	56,905	92,840	56,259
		소계	621,069	1,138,452	806,374
연구개발비/매출액 비율			0.97%	1.31%	1.21%

(3). 연구개발 실적 

구분	과제명(소재명)	연구기관	연구목표 및 결과	상품화 내역	비고
2010년	중공형 고흡음 소재 개발	GH신소재(주) 현대기아차	MS Spec. 승인 및 적용 (MS 341-18) 중량 25% 경량화 흡음율 15% 개선	그랜저(HG), 에쿠스(VI), K5(TF), 제네시스(BH) Dash Isolation Pad에 적용중	-
	Melting point 다변화 소재 적용기술 개발	GH신소재(주) 독자 개발	MS Spec. 승인 및 적용 (MS 343-11)	쏘울(AM), i30(FD), 쏘나타(YF), 엑센트(RB) Seat 및 Trunk mat 적용 중	-
	TA Covering Shelf 신규 컬러 개발	GH신소재(주) 독자 개발	MS343-11 승인 및 적용	180,000대/년	-
	TD Covering Shelf 신규 컬러 개발	GH신소재(주) 독자 개발	MS343-11 승인 및 적용	30,000대/년	-
	SL Seat Back 신규 컬러 개발	GH신소재(주)   독자 개발	MS343-11 승인 및 적용	100,000대/년	-
	J309 Floor Carpet 신규 컬러 개발	GH신소재(주) 독자 개발	GMW 3026 승인 및 적용	80,000대/년	-
2011년	내마모 개선형 고밀도 제품 개발	GH신소재(주) 독자 개발	MS Spec. 승인 및 적용 (MS 343-05) 내마모 300% 이상 향상	나일론 소재 대비 외관상 고급스러움 이 떨어져 대체효과 미비	-
	고난연 경량화 공정기술 개발	GH신소재(주) 독자 개발	MS Spec. 승인 및 적용 (MS 343-11) 난연성 향상 (자소) 중량 감소	카렌스(UN), 쏘울(AM) Seat Back에 적용 중	-
	GD Pakage tray, Seat Back 신규 컬러 개발	GH신소재(주) 독자 개발	MS343-11 승인 및 적용	90,000대/년	-
	V300 Floor Carpet 신규 컬러 개발	GH신소재(주) 독자 개발	GMW 3026 승인 및 적용	90,000대/년	-
	QBR Pakage tray, 신규 컬러 개발	GH신소재(주) 독자 개발	MS343-11 승인 및 적용	90,000대/년	-
2012년	Latex Free 친환경 부직포 개발	GH신소재(주) 독자 개발	라텍스 미사용 VOCs 발생 1ppm 미만	연구비 269,333 천원 마케팅 준비중	-
	Patterned Interior Fabric 개발	GH신소재(주) 독자 개발	흡음율: 기존 소재 대비 287% 향상 연소성 : 91% 저감	리바트 적용 (파티션 원단-2013)	-
	KH Trunk Mat 신규 컬러 개발	GH신소재(주) 독자 개발	MS343-11 승인 및 적용	20,000대/년	-
	YD Seat Back 신규 컬러 개발	GH신소재(주) 독자 개발	MS343-11 승인 및 적용	150,000대/년	-
	GSUV Floor Carpet 신규 컬러 개발	GH신소재(주) 독자 개발	GMW 3026 승인 및 적용	70,000대/년	-
	RP Seat Back 신규 컬러 개발	GH신소재(주) 독자 개발	MS343-11 승인 및 적용	80,000대/년	-
2013년	슈퍼소재 자동차 부품 개발	GH신소재(주) 현대자동차 외 공동개발	슈퍼소재를 이용한 차체 경량화, 내열성, 흡차음성 향상된 제조 기술 개발	2014년형 신규 차종 적용 Start	-
	Patterned Auto Parts 개발	GH신소재(주) 독자 개발	심미성 향상된 친환경성 및 난연성 내장재	개발완료 마케팅중	-
2014년	슈퍼소재 자동차 부품 개발	GH신소재(주) 현대자동차 외  공동개발	슈퍼소재를 이용 경량화, 내열성 신용도 부품개발	신규 부품 확대 적용 원가절감을 위한 소재 다변화	-
	산업용소재 개발	GH신소재(주) 독자 개발	고내열 산업용 소재 (방화복, 보호복)	소방복 내피적용중 신규용도 확대적용 진행	-
	Wrinkle Free 자동차 소재개발	GH신소재(주) 독자개발	자동차 시트용 쿠션소재	제네시스(DH) 적용완료	-
2015년	Surgical Smoke Filter	GH신소재(주), DYETEC연구원 외 공동개발	수술용 연기 제거 필터 국산화	개발 완료 및 시제품 판매 Start	-
	Wrinkle Free 자동차 소재개발	GH신소재(주) 독자개발	자동차 시트용 쿠션소재 원소재 변경을통한 고성능  제품 개발	개발완료 / 업체 소개중	-
	Aramid 부직포 개발	GH신소재(주), 현대자동차외 공동개발	슈퍼소재를 이용한 차체 경량화, 내열성, 흡차음성 향상된 제조 기술 개발 소재 및 구조 변경을 통한 원가 절감	엔진블럭, 히트프로텍터, 엔진격벽 등 개발 진행 중	-
	Floor Carpet	GH신소재(주)  독자개발	Latex Free 부직포 개발 고흡음.차음성능을 가지는 Floor Carpet 개발	Floor Carpet 개발 진행 중	-
	Wallpaper	GH신소재(주) 독자개발		Wallpaper 개발 진행 중	-
	Trunk Mat, Floor Carpet	GH신소재(주)   독자개발	Touch 감 향상 제품 개발 (저 데니어 제품)	개발 완료 / GM 사양 등록 완료	-
	PS Seat	GH신소재(주)   독자개발	MS343-11	300,000대/년	-
	BA Carpet	GH신소재(주)  독자개발	MS343-05	210,000대/년	-
	M400 Carpet	GH신소재(주)    독자개발	GMW 15757	190,000대/년	-
2016년	Wrinkle Free  자동차 소재개발	GH신소재(주) 독자개발	자동차 시트용 쿠션소재 PU-Foam + Nonwoven	HZG 양산적용	-
			자동차 시트용 쿠션소재 Nonwoven only	추가확대적용 예정
	Backing 부직포	GH신소재(주) 독자개발	자동차 A, B, C 필러 Backing  부직포	개발 완료	-
	고내열 부직포 개발	GH신소재(주), 현대자동차 외 공동개발	슈퍼소재를 이용한 차체 경량화, 내열성, 흡차음성 향상된 부직포 개발	개발 완료 / 확대 적용 진행중	-
	Seat Back,  Floor Carpet	GH신소재(주) 독자개발	Latex Free Seat Back 부직포 개발	개발 완료 / LMF 사양 Seat Back 적용 중	-
	Floor Carpet 개발	GH신소재(주)  독자개발	흡차음성을 가진 통기성 부직포 개발	개발 완료 / 9BUX 차종 적용 완료	-
2017년	내열 소재 개발	GH신소재㈜ 독자개발	내열섬유, 실리카 부직포 등 고내열 소재 개발	저가형 내열섬유 적용으로 개발 완료 / 확대 적용 중	-
	저 Denier 흡음소재 개발	GH신소재㈜ 독자개발	저 denier 적용 고흡음소재 개발	개발 진행	-
	신규 바인더 소재 개발	GH신소재㈜ 독자개발	Fiber, 액상, powder 등 신규 바인더 개발로 기능성 부직포 개발	수분산 바인더로 신U E/B용으로 적용 완료	-
	SC Seat Back	GH신소재㈜ 독자개발	MS343-11	140,000대/년	-
	CK Seat Back, Seat Covering	GH신소재㈜ 독자개발	MS343-11	60,000대/년	-
	FB Package Tray	GH신소재㈜ 독자개발	MS343-11	75,000대/년	-
	IK Dask	GH신소재㈜ 독자개발	MS343-11	64,000대/년	-
2018년	휴대폰 무선충전 마우스패드 개발	GH신소재㈜ 독자개발	쿠션소재 적용 마우스패드 개발	개발 완료 / 고객사를 통한 Online 판매 중	-
	저중량 고흡음 인테리어 부직포 보드 개발	GH신소재㈜ 독자개발	특수 코팅, 프린팅 기술이 적용 고흡음 소재 개발	개발 진행 중	-
	신선도 PAD 개발	GH신소재㈜ 독자개발	피톤치드 적용 신선도 PAD 개발	개발 중단	-
	보조매트 Nonslip Backing부직포 개발	GH신소재㈜ 독자개발	자동차 보조매트 바닥면 Nonslip 성능을 위한 Backing 부직포 개발	개발완료	-
	Carpet Backing용 고강성 Felt 개발	GH신소재㈜ 독자개발	자동차 플로어카펫 흡음용 고강성 Felt 개발	개발완료 / 양산 적용 확정(DN8)	-
	자동차 플로어언더커버 PET 소재 개발	GH신소재㈜ 독자개발	자동차 플로어 언더커버용 PET 성형 보드 개발	개발 진행중 GH India로 기술 이전	-
	자동차 휠가드용 PET 소재 개발	GH신소재㈜ 독자개발	자동차 휠가드용 PET 소재	개발 완료 / 양산적용 확정       (C400)	-
	WSS Eliminator 개발	GH신소재㈜ 독자개발	클린룸 유입 VOC 흡착 필터 개발        (일본소재 대체)	1차 개발완료	-
	통합 차열판 개발	GH신소재㈜ 독자개발	섬유형 통합차열판용 고내열 소재 개발	개발 진행 중	-
	경제형 합피 부직포 개발	GH신소재㈜ 독자개발	저가형 합성피혁으로 합성피혁보다 저가로 개발 진행 기존 합피혁 대비 50%이하의 단가	개발 진행 중	-
	이형단면 고흡음사	GH신소재㈜ 독자개발	MS341-15	마케팅 중	-
	난연 PP 이형단면사	GH신소재㈜ 독자개발	난연성, 경량화 향상한 PP BCF 및 SF	개발 진행 중	-
2019년	고흡음형 자동차 보조매트 개발	GH신소재㈜ 독자개발	전기차용 자동차 보조매트 개발 : 고흡음성 보유	개발 진행 중	-
	타일카펫용 Backing 부직포 개발	GH신소재㈜ 독자개발	타일 카펫 Backing 용도의 고강성 Felt 개발	개발진행 중	-
	Nonslip플로어매트 Backing부직포 개발	GH신소재㈜ 독자개발	자동차 보조매트 바닥면 Nonslip 성능을  위한 Backing 부직포 개발	개발완료(QX,SP2,JX1적용       /9BUX 적용확정)	-
	자동차 플로어카펫용 고강성펠트 개발	GH신소재㈜ 독자개발	고흡음형 플로어카펫	개발완료 신형 소나타(DN8) 적용	-
	전기차용 플로어 카펫 개발	GH신소재㈜ 독자개발	전기차용 플로어카펫 전자파차폐/ 화염방지 기능 추가	개발 진행 중	-
	자동차 플로어언더커버 PET 소재 개발	GH신소재㈜ 독자개발	자동차 플로어 언더커버용 PET 성형 보드 개발	개발 진행 중	-
	경제형 합피 부직포 개발	GH신소재㈜ 독자개발	저가형 합성피혁으로 합성피혁보다 저가로 개발 진행	개발 진행 중	-
	WSS Eliminator 개발	GH신소재㈜ 독자개발	클린룸 유입 VOC 흡착 필터 개발        (일본소재 대체)	개발 진행 중	-
	친환경 Latex Free 플로어 카페트 개발	GH신소재㈜ 독자개발	기존 플로어카페트 대비 Latex미사용으로 친환경적이며 저가임	개발 진행 중	-
2020년	전기차용 플로어 카펫 개발	GH신소재㈜ 독자개발	전기차용 플로어 카펫 전자파차폐/화염방지 기능 추가	개발 진행 중	-
	경제형 Smoke Filter 신규버전	GH신소재㈜ 독자개발	기존Smoke Filter 저가형/ 디자인 차별화	개발완료	-
	흡차음 동시 성능 플로어 카펫 개발	GH신소재㈜ 고객사공동개발	흡은성능 및 차음성능을 동시 증진시킬수 있는 플로어 카펫 구조 개발	개발완료	-
	WSS Eliminator 개발	GH신소재㈜ 독자개발	클린룸 유입 VOC 흡착 필터 개발        (일본소재 대체)	개발완료,양산공급 시작	-
	전기자동차용 보조매트 개발	GH신소재(주), 고객사공동개발	Hotmelt Powder 접착/밸크로 접착을 통한 고흡음형,Nonslip성 강화 카매트,트렁크 매트 개발	개발완료	-
	Filter 사업	GH신소재(주) 독자개발	Meltblown 설비 투자 및 이를 통한 Filter 사업 개발	개발 진행 중	-
2021년	WSS Eliminator 모듈 신규버전 개발	GH신소재(주) 독자개발	클린룸 유입 VOC 흡착 필터 개발 (신규버전)	개발 진행 중	-
	플로어 카펫 개발	GH신소재(주) 독자개발	TPE 복합소재 적용 경량화 자동차 플로어 카매트 개발	개발 진행 중	-
	전기차용 플로어 카펫 개발	GH신소재(주) 독자개발	전기차용 플로어 카펫 전자파 차폐 /화염방지 기능 추가	개발완료	-
	Filter 사업	GH신소재(주) 독자개발	다층구조 여과 필터 개발	개발 진행 중	-
	Filter 사업	GH신소재(주) 독자개발	MB Filter 공정 조건 확립 및 효율 개선	개발 완료	-
	Filter 사업	GH신소재(주) 독자개발	공기 살균기용 광촉매 필터 개발	개발 완료	-
2022년	전기차용	GH신소재(주) 고객사공동개발	전기차용 Battery Thermal Barrier 개발	개발 진행 중	-
	전자용	GH신소재(주) 독자개발	열적(방열, 단열) 특성을 가진 복합소재 개발	개발 진행 중	-
	전자용	GH신소재(주) 공동개발	활성탄소섬유 소재 개발	개발 진행 중	-
	Filter 사업	GH신소재(주) 독자개발	다층 복합나노섬유구조를 갖는 CMP 공정 슬러리 여과용 필터 개발	개발 진행 중	-
2023년 3분기	건자재용 난연 섬유 소재	GH신소재(주) 고객사공동개발	난연2급 건축자재용 섬유 복합 소재	개발 진행중	-
	자동차 내장재용 유니소재 개발	GH신소재(주) 고객사공동개발	100% 리사이클이 가능한 자동차 내장재용 PET 유니소재 개발	개발 진행중

7. 기타 참고사항

1. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
(1)지적재산권

순번	사건번호	권리	TITLE	적용제품	출원일	출원번호	등록일	등록번호
1	ULP-1207	특허	입체패턴이 부여된 부직포의 제조방법 및 그 제조방법을 통해 제조된 부직포	자동차, 인테리어	2012-02-13	10-2012-0014169	2013-05-28	10-1270668
2	ULP-1208	특허	재활용이 가능한 친환경 부직포 및 그 제조방법	자동차	2012-02-13	10-2012-0014170	2015-01-05	10-1480975
3	ULT-419	상표	Anew 에이뉴	자동차, 인테리어	2012-05-31	40-2012-0034914	2013-06-03	40-0972386
4	ULP-1448	특허	연기 제거 필터	수술용 필터	2013-06-19	10-2013-0070585	2015-01-27	10-1488973
5	ULP-1479	특허	자동차 내장용 고내열성 흡음재 및 그 제조방법	자동차	2013-08-22	10-2013-0099905	2015-05-08	10-1520276
6	ULP-1641	특허	Multi-function을 가지는 흡음 및 차음 특성이 우수한 부직포 복합재 및 그 제조방법	자동차	2014-06-16	10-2014-0072993	2015-06-26	10-1533293
7	ULP-1662	특허	주름 방지용 부직포	자동차	2014-07-22	10-2014-0092391	-	-
8	ULP-1790	특허	흡차음 성능이 우수한 자동차 내장재 및 그 제조방법	자동차	2015-03-11	10-2015-0033893	-	-
9	6010749/PCT	해외	연기 제거 필터	수술용 필터	2014-06-18	PCT/KR2014/005340	-	국가선정 예정
10	6010759/PCT	해외	자동차 내장용 고내열성 흡음재 및 그 제조방법	자동차	2014-07-25	PCT/KR2014/006827	-	국가선정 예정
11	ULP-1862	특허	필터의 적층구조, 상기 적층구조가 적용된 스모크필터 및 스모크필터의 제작방법	수술용 필터	2015-07-21	10-2015-0103111	2016-02-02	10-1601130
12	ULP-1997	특허	표면 중공사를 이용한 흡음재 및 그 제조방법	자동차	2016-03-31	10-2016-0039384	-	-
13	ULP-1998	특허	라텍스를 포함하지 않는 플로어 카펫	자동차	2016-03-31	10-2016-0039394	2017-12-28	제10-1815249
14	-	상표	그림1	제24류 등 3개류 부직포 및 직물펠트등 11건	2016-06-07	제 40-2016-0042490호	2016-11-09	제 40-1214377호
15	-	특허	주름 방지용  부직포 및 그 제작방법	자동차	2016-09-05	10-2016-0113717	2018-03-21	제10-1842620
16	ULP-2132	특허	자동차 플로어 카펫용 스킨	자동차	2017-03-09	10-2017-0030022	-	-
17	ULT-949	상표	ECOFINE	자동차내장재	2018-02-28	40-2018-0025953	-	-
18	ULP-2313	특허	플로어 언더커버 및 그 제조방법	자동차	2018-04-10	10-2018-004823	-	-
19	-	특허	자동차 내장재 합지용 흡음 패드	자동차	2018-10-30	10-2018-0130437	2020-03-05	제10-2087829
20	-	특허	신율 및 흡음성능이 우수한 합성피혁	자동차	2019-03-14	10-2019-0029096	2021-03-05	제10-2227625
21	-	특허	전자파차폐성능및 방염성을 보유한  자동차용 내장재	자동차	2019.11.27	10-2019-0154022	2021-04-30	제10-2227625
22	-	특허	우수한 흡음성 및 경량성을 가지는    자동차용 내장재	자동차	2020.04.28	10-2020-0051725	-	-
23	-	특허	우수한 전자파 차폐성능과 흡음성을 가지는 복합기능성 자동차용 내장재	자동차	2020.12.28	10-2020-0184557	2021-04-30	제10-2249032
24	-	특허	다층구조의 친환경 복합소재	전자	2021-12-31	10-2021-0194065	2022-07-27	제10-2427804
25	-	특허	저중량 탄소섬유 강화 열가소성 복합재 중간재 및 그 제조방법	자동차	2022-10-26	10-2022-0139611	-	-
26	-	특허	다기능성 섬유 복합소재	전자	2022-10-31	10-2022-0142478	-	-
27	-	특허	반도체 CMP공정용 CMP필터 및 그 제조방법	반도체	2022-11-22	10-2022-0157065	-	-
28	-	특허	열가소성 고분자필라멘트를 이용한 용융 전기방사 나노섬유 제조장치	나노섬유	2022-11-28	10-2022-0161606	-	-

-부직포 부문

1. 산업의 특성
자동차 내장재용 섬유는 섬유내장재가 갖고 있는 기본성능에 아울러 고 의장성(색상과 무늬), 내광성과 내마모성 등의 내구품질, 오염과 더러움 방지, 소음을 흡수 또는 차단하기 위한 흡차음성 등이 보강된 품질기능으로 요구됩니다. 또한 자동차에 적용되는 면적이 상대적으로 넓고, 복잡한 구조를 이루고 있어 소재의 형태 안정성(또는 치수 안정성)이 필수적으로 요구되고 있습니다. 또한, 최근에는 자동차에 거주공간과 감성품질 개념이 도입되어 차량 내부의 쾌적감, 안락감, 정숙감 등에 대한 품질개선과 아울러 친환경적 요구에 따라, 내열성 및 강성이 우수하면서도 에너지 효율을 높일 수 있는 경량 소재가 요구되고 있는 실정입니다. 

2. 산업의 성장성

당사의 주력 제품인 자동차 내·외장용 부직포는 현재 당사의 매출구조상 국내 자동차시장의 직접적인 영향을 받고 있는 바, 국내 자동차 시장 현황을 알아보도록 하겠습니다.

2011년 국내 자동차 생산량은 465만 7천 대로, 국내 자동차 생산능력의 정체에도 불구하고 전년대비 9.0% 증가하면서 사상 최고치를 경신하였습니다. 국내 판매가 전년대비 0.7% 증가한 147만 5천 대로 정체를 보인 반면, 수출이 전년대비 13.7% 증가한 315만 2천 대를 기록해 생산 증대를 견인하였습니다. 2010년 말부터 2011년에 걸쳐 출시된 다수의 신차들이 국내 시장에서 좋은 반응을 얻었으며, 수출 시장에서도 새로 투입된 전략차종들이 수출 확대에 기여하는 등 신차투입의 효과가 국내외에서 뚜렷하게 나타났습니다.

2012년 들어 국내 자동차 시장의 내수 판매는 대외 경제 불확실성 지속, 경제성장률 하락 및 가계부채 증가에 따른 소비심리 위축과 신 모델 출시 부족에 따른 신차효과 감소, 고유가 등으로 인해 전년대비 4.3% 감소한 141만대에 그쳐 4년 만에 감소로 전환했습니다. 수출의 경우 국산차 품질 및 신뢰도 향상, FTA 효과, 전략차종 투입 확대 등으로 상반기까지 증가세를 보였으나, 하반기 이후 유럽 재정위기에 따른 글로벌 불확실성 확대와 EU시장 위축, 부분파업으로 인한 일부 업체의 공급물량 부족 등으로 증가율이 크게 둔화되었습니다. 하지만 총 수출량은 전년대비 0.6% 증가한 317만대로 사상 최대치 경신을 이어나갔습니다. 생산은 일부업체의 임/단협 관련 생산차질과 판매부진으로 역시 감소로 전환하여, 전년대비 2.1% 하락한 456만대를 기록하였습니다.
2013년 자동차 생산은 전년대비 0.9% 감소한 452만대로 기록 하였습니다. 내수판매는 RV 수요 확대 및 업계의 마케팅 강화로 증가추세이나 4분기 승용차 개별소비세 인하 종료를 앞두고 집중된 선수요 기저효과로 전년대비 1.9%로 감소 하였습니다.
자동차 수출은 전년대비 2.6%감소한 309만대이나 수출 전략 모델(신형 쏘울, 카렌스, 트랙스 등)을 본격적으로 수출하면서 국산차의 제품경쟁력 및 브랜드 인지도 향상 등으로 12월에는 전년 동월대비 5.5% 증가한 29만대로 올 들어 월간으로 최대 실적을 기록 하였습니다.
2014년 자동차생산은 453만대로 전년대비 0.1%증가하였습니다. 수출은 전년대비 0.9%감소한 306만대이었습니다. 판매액으로는 국내판매가 7.6%증가 , 수출액은 생산이 감소하였으나 0.6%증가하였습니다. 2014년 하반기 주요업체의 부분파업으로 생산차질이 있었으나, 국내판매 증가로 전년대비 0.1%증가하였습니다.
14년 수출액은 RV차량의 수출비중 증가로 전년대비 0.6% 증가한 489억불로 사상최고액을 달성하였습니다. 다만,GM  쉐보레 브랜드의 서유럽 철수로 인한  CMK의 수출 급,동유럽 및 중남미등 일부시장의 침체등으로 수출대수는 0.9% 감소하였습니다.
2015년 자동차 생산은 456만대로 전년대비 0.7% 증가하였습니다. 수출이 감소하고 하반기 부분파업으로 인한 생산차질이 있엇으나 내수판매 호조로 인한여 생산량이 증가하였습니다. 내수판매 호조로 인하여 국내 판매는 10.4%증가하였으나, 수출은 북미,EU등의 수출호조가 있었으나 러시아, 중남미,중국등 신흥시장의 경기침체등으로 전년대비 2.8%감소한 298만대를 기록하였습니다.
2015년 수출금액은 경차수출 증가등 차급 구성 변화와 글로벌 가격경쟁심화로 평균수출단가가 하락하면서 전년대비 6.4%감소한 458억불을 수출하였습니다. 지역별로 미국이 소비심리 개선 및 신차출시등으로  19.2%증가,  EU가 영국,독일,스페인등의 수출이 늘어나면서 10.4%증가하였고, 동유럽은 러시아 경제침체와 통화가치하락에 따라 58.9%급감하였으며, 중남미는 원자재 가격하락에 따른 브라질 경기침체로 13.8%감소하였습니다.
내수시장은 개별소비세 인하,신차출시,RV차량수요확대등으로 전년대비 10.4%증가한 183만대로 사상 최대치를 기록하였습니다. 이중 국산차가 RV차량수요증가와 신차출시등으로 전년대비7.7%증가한 156만대를 판매하였고, 수입차는 폭스바겐 배출가스 조작 사태에도 불구하고, 수입차량에 대한 선호 확대, 마케팅 강화, 다양한 신 모델 출시 등으로 전년대비 27.9%증가한 28만대를 판매하였습니다.
2016년은 개별소비세 인하 종료에 따른 선구매와 신흥시장 수출 감소,원유,원자재 가격 하락에 따른 중동,중남미 신흥국 경기침체등으로  생산량 및 판매대수가 감소하였으나, 개별소비세 인하 연장(2016.1월~6월)효과와 신차효과등으로 내수시장은 판매가 증가하면서 생산량이 증가하였으며, 수출역시 미국과 호주의 FTA에 따른 관세인하(2016.1월 관세철폐)로 인한 매출이 증가하였습니다. 그러나 신흥국의 경기침체지속과 하반기(7~10월)국내 자동차사 파업으로 인하여 2015년 대비 7.2%감소하면서 2011년부터 2015년까지 유지해온 450만대 대비 30만대가 감소한 427만대 생산을 기록하면서 2010년대로 후퇴하였습니다. 이로 인해 세계자동차 생산량 5위권내에 유지해오던 대한민국이 인도에게 5위를 내주면서 6위로 밀려나게 되었습니다.
반면 인도는 소형자동차생산이 증가하면서 상반기는 대한민국보다 생산량이 작았으나 하반기에 생산량이 증가하면서 세계생산량 5위로 상승하였습니다. 당사의 매출을
측면에서도  GH 신소재는 매출이 계획대비 감소하였으나 GH 인디아는 계획대비 크게 증가하였습니다.
2017년 세계자동차산업은 2016년에 이어 완만한 회복세를 이어갈 전망이다.이에 따라 세계 자동차산업은 글로벌 경제위기 이후 연속 7년의 성장을 기록할 것으로 보이지만 성장률은 가장 낮을것으로 전망됩니다.
2016년 세계자동차산업은 중국시장은 정부의 구매세 인하 정책으로 성장이 확대되었다.하지만, 미국은 정체 국면에 들어섰고, 유럽도 브렉시트로 회복세가 둔화되었다.이에 따라 선진시장은 성장률이 떨어지고 있으며, 신흥시장은 중국과 인도는 성장한 반면 브라질과 러시아는 여전히 부진을 멈추지 못하고 있는 실정입니다.
2016년 국내 자동차 판매는 182만대로 전년대비 -1.15%감소하였다. 이중 국산차 판매는 신차 출시와 정부의 한시적 개별소비세 인하 등에 따라 2015년 대비 0.6%증가한 160만대를 기록하며 2년  연속 호조를 보였다. 반면 수입차는 법인용 차량 비용 인정 기준 강화, 폭스바겐 그룹의 차량 인증 서류 조작에 따른 판매 중단 조치 등이 겹치면서 2015년 대비 8%감소하여 2010년 이후 처음으로 감소하였습니다.
2017년 자동차 시장은 수량기준으로 생산2.7% , 내수 1.8% , 수출 3.5%로 소폭 감소하였으나, 금액기준으로 수출은 14년 이후 3년만에 증가세로 전환하였습니다.
생산은 내수와 수출의 동반 부진, 일부 업체의 파업에 따른 생산차질등으로 인해 전년대비 2.7%감소한 4,115천대의 생산을 하였으며, 수출은 글로벌 자동차수요 둔화, 일부업체 파업 등으로 수량기준으로 전년대비 3.5%감소한2,529천대 수출달성하여습니다. 차급별로는 SUV와 대형차의 수출 비중이 크게 증가하였으며, 상대적으로 경차 및 중소형은 감소추세를 보였다. 지역별로는 EU와 러시아지역은 경기회복으로 수출이 증가한 반면, 미국의 자동차 시장 위축, 중동.중남미 경기회복 지연드으로 전체 수출은 감소하였습니다.
내수는 전년도 개별소비세 인하(15.8~16.6) 기저효과,소비심리 위축등으로 전년대비 1.8%감소한 1,793천대 판매하였다. 국산차는 대형차의 판매호조, 소형 SUV 시장확대에도 불구하고 경차시장 위축, 중소형차 수요 감소 등으로 인해 전년대비 2.0% 감소한 1,542천대 판매하였고, 수입차는 폭스바겐,아우디의 판매중단 등에도 불구하고, 벤츠,BMW,일본계 등의 판매 증가로 전년수준인 251천대 판매하였습니다. 2018년 자동차 시장은 내수는 국내 경제성장2.9%증가, 실업률 개선, 노후차 증가에 따른 잠재 교체수요 확대, 업체들의 신차 출시를 통한 마케팅 강화, 일부 수입차업체의 판매 재개, 전기차 구매 보조금 대상자 확대등에도 불구하고, 가계부채 증가에 따른 소비심리 위축, 중소형 경유승용차 배출가스 기준 강화 대응을 위한 차량 가격 상승, 노후경유차 폐차 지원 정책 기저효과, 국제유가 상승에 따른 국내 유가가격 인상 등으로 2017년수준인 182만대로 잠정집계 되었습니다.
수출은 신차 출시 및 해외시장 마케팅 강화, FTA 효과 등에도 불구하고 미국 기준금리 인상에 따른 신흥국 경제불안 가능성, 세계 자동차시장 성장률 둔화, 원화 강세에 따른 가격경쟁력  약화, 엔화 약세로 인한 일본 자동차의 경쟁력 강화 등으로 2017년 대비 1.5%감소한 257만대 전망합니다.
2018년  자동차 시장은 전년 대비 생산 2.1% ,수출3.2%로  3년연속  감소하였으며, 내수는 전년 대비 1.1%로 소폭 상승하였습니다.
생산은 국산차의 내수와 수출 동반 부진, 한국지엠 군산공장 생산중단등으로 인해 전년대비 2.1%감소한 4,029천대 생산하였습니다.
수출은 EU(유럽연합), 동유럽,아프리카 등 일부지역을 중심으로 수출이 증가하였으나, 최대시장인 미국에서의 정체 , 중동.중남미 지역의 경제 불안 등으로 인해 전년대비 3.2% 감소한 2,449천대 수출하였습니다.
차급별로는 SUV(스포츠다목적차량) 및 대형.경형차의 수출비중이 증가하였으며, 상대적으로 중.소형은 감소하였습니다. 특히 SUV는 전년대비 6.7%증가하여 승용차중 비중이 59.2%로 꾸준히 증가하고 있습니다.
내수의 경우 신차효과. 개별소비세 인하, 수입차 업계의 적극적 마케팅등으로 인해 전년대비 1.1%증가한 1,831천대를 기록하였습니다.
국산차는 SUV판매량 증가에도 불구하고, 경차시장 위축, 소.중대형 세단의 수요감소 등으로 인해 전년대비 0.7% 감소한 1,532천대 판매하였습니다.
수입차의 경우 BMW의 차량화재 사태 등에도 불구하고 폭스바겐,아우디의 판매 재개 등으로 전년대비 12.0%증가한 281천대 판매하였습니다.
2018년 들어 국내외 친환경차의 수요가 증가하면서 내수판매,수출도 전년대비 26.3%,10.1%증가하였습니다.내수의 경우  정부보조금,신차출시 등의 영향으로 전년대비 26.3%증가한 123,601대를 판매하여 전체 내수시장의 6.8%를 점유하였으며, 수출의 경우 전기차 수출이 큰 폭으로 증가하는등 전년대비 10.1%증가한 195,361대를수출하여 전체 수출중 8.0%를 점유하였습니다.
그러나 2018년은 자동차 시장의 침체에 따른 자동차 관련 업체의 매출 실적감소 및 영업부진등으로 파산 및 회생신청하는 업체가 증가하였으며,  영업이익의 적자전환되는 업체가 증가하였습니다.
2019년은 생산1.9% , 내수 1.8%, 수출대수 1.9%감소하였으나, 수출금액은 2015년이후 최대수출액 달성으로 5.3%증가하였습니다.
생산은 르노삼성 위탁생산(로그) 물량감소 및 한국GM의 파업에 따른 생산차질, 국내생산라인 조정등으로 전년대비 1.9%감소한 395.1만대 생산을 하였습니다. 다만, 글로벌 자동차수요 감소에 따른 주요 생산국들의 전반적인 감소세에 불구하고, 한국은 선방한 것으로 파악 되었습니다.(중국 9.0% , 미국 3.1% , 독일 13.5% 인도 13.3%등)
내수에서는 소형세단 판매가 감소하였으며, 일부업체의 신차부족 및 수입차의 판매부진등으로 전년대비 1.8%감소한 1,780천대 판매를 하였습니다. 국산차의 경우펠리세이드,셀토스 등 SUV차종에 대한 수요 증가세가 이어지며 RV차종이 승용차 판매량의 약 50%를 차지하였습니다.
수입차의 경우상반기는 BMW.폭스바겐 부진 하반기는 일본 브랜드 판매 감소등으로전년대비 6.4%감소한 26.3만대 판매하였습니다.
2019년역시 자동차 시장 침체 여파가 지속되었으며, 대외적으로 미.중무역전쟁 및 반일운동등으로 자동차시장의 감소세가 더욱 두드러졌으며, 2020년역시 중국으로부터 시작되 코로나 19로 인하여  생산차질 및 수요감소등이 상반기 동안 지속될것으로 예상하고 있습니다.
2020년 자동차 산업을 총괄로 요약하자면  생산은 11.2%, 수출은 21.4%감소하였으나, 내수는 5.8%증가한것으로 잠정 집계되었습니다.
생산은 코로나 19에 따른 판매위축,주요부품 조달 차질등으로 상반기는 19.8%, 하반기는 신차 수출효과 등으로 2.2%감소 하였으며, 전체 11.2%감소한 351만대를 생산하였습니다.
국가별 생산순위는 7위에서 5위로 상승하였고, 세계 10대 생산국 대비 중국을 제외하면 가장 작은 감소율을 기록하였습니다.
내수는 코로나 19에도 불구하고, 개소세 인하 등 정부의 내수활성화 정책, 업계의 다양한 신차 출시 등으로 5.8% 증가한 189만대로 역대 최다 판매를 달성하였습니다. 국가별로 내수판매 비교시 주요국(미국,일본등)들은 감소세를 보인 반면, 한국은 5.8%로 유일하게 증가세를 시현하였습니다.
국산차는 팰리세이드, 쏘렌토, 투싼 등 SUV 차종에 대한 수요 증가세 지속으로 RV 차종이 승용차 판매량의 절반 이상(52.3%)을 차지하였습니다. 수입차의 경우 미국계, 독일계, 스웨덴계 브랜드의 판매 증가로 전년대비 9.8% 증가한 29만대 판매량을 기록하였습니다.
수출은 코로나19로 인하여 상반기 33.9%감소하였고, 하반기들어 코로나 19가 차츰 회복되면서 감소세가 8.1%로 완화되었습니다. 전체 수출대수는 21.4%감소한 189만대를 기록하였습니다.
2020년은 친환경차에 대한 수요가 증가하면서 내수는 2019년 대비 58.7% 증가한 22.7만대, 수출은 6.8%증가한 27.6만대로 , 내수와수출 모두 역대 최고 기록을 달성하였습니다. 내수에서는 친환경차 내수판매 비중이 사상처음으로 10%를 넘어섰습니다. 수출역시 6.8% 증가한 27.6만대로 역대 최다 수출을 달성하였고, 친환경차의 수출액비중이 전체 승용차 수출액의 19.1%를 기록하였습니다. 특히, 전기차가 60.1%로 가장 큰 증가율을 보이며, 주력 수출차종으로 부상하였습니다.
자동차부품 은 코로나19로 인한 글로벌 수요 위축, 상반기 공장 가동중단에 따른 재고 누적, 미국,EU,중남미 등 현지공장으로의 수출 감소로 2019년 대비 17.2%감소하였습니다.
2021년은 2012년 이후 9년만에 수출대수, 수출금액이 모두 증가하였으며, 친환경차 수출이 4년연속 최고치를 경신하며 자동차시장의 신성장동력으로 부상하였습니다.
2021년 내수 판매 ,수출의 5대중 1대는 친환경차가 차지하고 있습니다.
2021년은 2020년 대비하여 생산은 1.3%감소 , 내수는 8.5%감소 하였으나, 수출대수는 8.6%, 수출금액은 24.2% 증가하였습니다.

2021년 생산은 코로나 19가 지속되는 상황에서 차량용 반도체 수급난까지 악재가 겹쳤음에도 불구하고 전년 수준 유지(△1.3%, 346만대)하였습니다.
2021년 내수는 전년도 역대 최다 판매에 따른 역기저효과*및 차량용 반도체 수급난으로 인한 생산 차질 등으로 전년 대비 △8.5% 감소한 173만대를 기록하였습니다.
2021년 수출은 수출대수는 전년 대비 8.6% 증가한 205만대, 금액은 24.2% 증가한 464.7억불로 ‘12년 이후 9년 만에 대수·금액 모두 증가세로전환하였습니다.
2021년은 친환경차에 대한 선호로 인해 내수판매는 2020년 대비 54.5% 증가한 34.8만대, 수출은 2020년대비 50% 증가한 40.7만대로 역대 최대 판매기록을 달성하였습니다.

2022년 자동차시장의 호황으로 2021년 대비 생산 8.5% 증가, 수출은 13.3%(금액으로는 16.4%)증가하였습니다. 다만, 내수는 2.4%감소하였습니다.
2021년 346.2만대에서 2022년 375.7만대로 증가하였으며, 내수는 감소하였지만, 수출이 크게  증가하면서 전체적인 자동차시장의 성장을 경인하였습니다.
특히 수출액은 판매단가가 높은 친환경차 수출에 힘입어 연간 기준 최고 금액(541억불) 달성하였습니다.
내수가 2.4%감소하였지만, 2022년 상번기 차량용 반도체 수급문제로 인하여 차량인도가 지연되면서 2021년 대비 11.3% 감소하였지만,  하반기 반도체 수급난이 완화되면서는 2021년 대비 7.8% 증가하였습니다.
코로나이후 증가하고 있는 친환경차 내수시장은 2022년 2021년대비 26.8%증가하면서 전체 판매비중이 26.2%로 역대 최고치를 경신하였습니다.
하이브리드가  2021년 대비 16.8% 증가 , 전기차는 2021년 대비 62.6%증가 , 수소차역시 2021년 대비 19.5%증가하였습니다.
친환경차 수출시장 역시 2021년 대비 36.8% 증가하면서  수출량과 수출액 모두 역대 최고치를 경신하였습니다.

구분	'23.9월	전년동월비 (‘22.9월)	전월비 (‘23.8월)	'23.1∼9월	전년동기비 (‘22.1∼9월)
생산(대)	301,804	-1.9%	-3.3%	3,164,429	17.4%
내수(대)	130,981	-6.7%	1.7%	1,328,168	5.9%
국산차	107,258	-6.2%	0.1%	1,092,064	7.6%
수입차	23,723	-8.9%	9.6%	236,104	-1.1%
수출(대)	196,877	0.8%	-2.1%	2,049,105	23.6%
자동차 수출액 (백만 달러)	4,734	14.0%	-1.1%	47,044	35.2%

(산업통상자원부 제공자료 )

2023년 3분기 자동차 시장은 2022년 부터 계속되는자동차 시장호황으로 생산은 2022년 3분기 대비 17.4%증가하였고, 내수매출 5.9%, 수출23.6% 증가하였습니다.
자동차 수출액은 2022년 3분기 대비 23.6%늘어난 470억달러를 기록하였습니다.

3. 경기변동의 특성
당사의 주요 매출처가 영위하는 자동차 부품 사업은 전방산업인 자동차 산업의 경기 변동으로 인한 수요 변동에 크게 영향을 받고 있습니다. 또한, 자동차 산업은 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있음에 따라 경기 침체기에는 자동차의 수요가 다른 소비재에 비하여 더 크게 감소하는 특징이 있습니다. 

실제 2008년 금융위기로 촉발된 경제위기로 인하여 국내 완성차 생산량 및 판매량은전년대비 급감하였으며, 2009년 까지 상기의 생산 추이는 지속되었습니다.
당사가 생산하는 부직포의 주요 원재료는 폴리에스터 단섬유로 부직포 사업부 원재료비의 60% 이상을 차지하고 있습니다. 주요 원재료인 폴리에스터 단섬유의 원재료로 사용되는 TPA(테레프탈산)와 EG(에틸렌글리콜)의 가격은 국제 유가의 변동에 따라 큰 영향을 받습니다. 

동사의 원재료 중 폴리에스터 단섬유 외 라텍스와 폴리에틸렌 CHIP 또한 국제 유가의 변동에 크게 영향을 받는 품목이며, 특히 폴리에틸렌 CHIP은 국제 경기가 회복 국면에 있어 국제 수요가 크게 늘어나는 상황이나, 대규모 장치산업의 특성상 단기 신,증설 공급량은 부족하여 국제 거래 가격에 영향을 미치고 있습니다. 

4.경쟁요소

국내 부직포 산업은 개발력, 생산력, 고가 소재를 이용하는 최고가 부직포 시장과 저가 중국산 제품에 대해 가격경쟁력 및 제품경쟁력으로 우위를 보일 수 있을 만큼의 부직포 시장으로 뚜렷한 양분현상을 보이고 있습니다. 이에 국내 부직포 시장은 현재까지 단섬유와 장섬유 그리고 중소기업과 대기업 사이의 생산 분야 역할분담이 비교적 원활한 편입니다. 한편, 중소업체들은 가격경쟁력 유지를 위해 중국과의 합작, 생산기지 이전을 통해 국내 부직포 산업의 새로운 방향을 모색하고 있습니다. 

국내 부직포 산업은 도레이첨단소재㈜, 한국바이린㈜ 등의 외국계 기업이 높은 기술력 및 자본조달 능력으로 점유율 상위를 차지하고 있는 것으로 알려졌습니다. 

당사는 국내 자동차 내장용 부직포업계에서 다양한 원소재(단섬유)를 적용한 고기능 내장재용 부직포 구현이 가능한 기술력을 가지고 있으며, 자동차 바닥재인 Floor Carpet부터 고흡음성을 필요로 하는 Isolation Dash Pad까지 자동차 내장재의 모든 제품의 제조가 가능한 설비 및 기술을 갖추고 있습니다. 특히 부직포 강성용 Binder, 폴리에틸렌 라미네이팅, Nylon Film 접착 등의 공정을 자체적으로 가공 가능한 설비를 완벽하게 갖추고 있어 가격, 기술, 품질 등에 있어 타사보다 우위의 경쟁력을 지니고 있습니다. 또한 국내업체 유일하게 해외 현지 자동차용 부직포 공장(인도)을 보유하고 있어 해외 시장에서 판매 비중을 계속 높여갈 예정입니다. 

5. 국내외 시장 여건(점유율 추이)

자동차 내장용 부직포 납품 중량기준으로 추산한 당사의 자동차 내장용 부직포 품목별 시장점유율은 아래와 같습니다.

<Needle Punch 부직포 품목별 시장 점유율>

(단위 : %)

품목명	2023년 3분기  (제23기 3분기)	2022년  (제22기)	2021년  (제21기)
Floor Carpet	19.2%	24.3%	21.1%
Seat Back	66.3%	73.2%	63.7%
ISO Dash	51.6%	73.4%	54.6%
Package Tray	0.6%	1.3%	0.2%
Trunk Mat	19.9%	20.5%	33.3%
Engine Block	100.0%	100.0%	100.0%
전체	41.8%	53.3%	44.1%

주1)	공식적인 시장점유율 자료가 없어 국내 승용차의 연도별, 차종별 생산실적(버스, 트럭 등 상용 제외)에서 부직포의 적용품목별 중량 및 면적을 추정한 후, 당사의 연도별 평균 판매단가를 적용하여 자체 추산함.

주2)	상기 점유율중 Package Tray 점유율이 감소한 이유는 타경쟁업체로 이관되면서 점유율이 감소하였음.

6. 시장의 특성

자동차용 부직포 산업은 PET Staple Fiber, PP Staple Fiber 등의 원사 제조업체로부터 원사를 공급받아 당사를 포함한 부직포 제조업체에서 원단을 제조한 후 부직포 가공업체에 판매하고 있습니다. 부직포 가공업체인 1차 납품업체는 Floor Carpet, Trunk Mat, Package Tray, Seat Back 등 제품별, 차종별로 해당 제품에 적용되는 원단을 공급받아, 각각의 규격에 맞추어 가공한 후에 완성차업체에 제품을 공급하고 있습니다. 자동차 부품업체의 특성상 1차 부품업체는 1개의 완성차업체에만 납품이 가능하며, 업체수가 상대적으로 많아 거래 완성차업체의 실적과 비례하는 반면, 당사를 포함한 2차 부품업체는 모든 완성차의 협력업체에 납품이 가능하고, 업체수가 상대적으로 적어 개별 완성차 업체의 실적에 영향을 덜 받는 편입니다.

7. 신규사업등의 내용 및 전망

디자인, 심미성, 감성 그리고 편안함은 자동차 섬유에 있어서 중요하게 고려해야하는 사항들이며 최종적으로 자동차 인테리어에 사용되는 기술 섬유의 디자인과 성능은 소비자 만족을 위한 가장 중요한 기준이 되고 있습니다. 이에 따라 자동차에 사용되는 섬유의 다양성은 미적 정서, 편안함, 안전성에 대한 탑승자들의 요구와 경량화, 낮은 에너지 소모, 차량의 수명이 다한 후의 재활용성과 같은 환경문제가 증가함에 따라서 자동차용 섬유산업의 성장에 많은 기회를 제공하고 있습니다. 한편, 자동차 연료 소비를 줄여 이산화탄소의 발생을 감소시키기 위한 환경 규제의 압박이 심해짐에 따라, 향후 금속소재를 산업용 섬유로 대체하려는 수요가 증가할 전망으로 자동차의 경량화 요구 또한 증가하고 있습니다. 당사는 다음과 같은 핵심 개발 목표를 바탕을 신기술, 신소재, 신제품을 개발하기 위해 최선을 다하고자 합니다.
첫째는 재활용이 가능한 소재 개발입니다. ELV 규정 강화에 의해 재활용에 대한 기술적 요구가 강해지고 있습니다. 이에 대한 대안으로 Latex Free, PU Foam과 같은 재활용이 불가능한 자동차 쿠션 소재 등을 Recycle이 가능한 100% PET 소재화 개발을 진행하고 있습니다.
둘째는 고내열 소재 개발입니다. 얼마전 슈퍼소재를 활용한 엔진실린더 블록용 흡음재를 개발 사업화를 완료한 바 있습니다. 지속적으로 고 효율화, 고 접적화에 의해 엔진/배기룸에 필요한 단열 흡음소재에 대한 성능 요구는 높아지고 있습니다. 이에 맞게 슈퍼소재를 활용한 초고내열 부품에서부터 자동차 엔진/배기계에 필요한 맞춤 내열소재를 개발을 진행 중입니다.
셋째는 고강성 펠트 소재 개발 입니다. 자동차는 판재형식으로 압축 성형한 제품들을 여러 부위에 적용하고 있습니다. 일반 적인 소재는 PAFG, PPGF등의 사출,압출 성형 제품 등이 대부분이었습니다. 하지만 이 소재의 경우는 강성은 좋으나 중량이 과도한 관계로 자동차의 저중량화 요구에 문제가 발생하고 있습니다. 이에 부직포상으로 제조 후 성형할 수 있는 Glass Fiber Free, 고내열, 고강성의 부직포를 개발 진행 중입니다.
당사는 고부가가치형 부직포 중심의 개발, 사업을 통하여 지속적 외형 성장과 더불어 수익성 제고를 주도해 나갈 것입니다. 우선적으로 Life부문의 파티션(생활, Medical)용과, 환경/건설(Air/Liquid Filter)용, 산업(고내열/고내구성 공정소모부품)용 등의 고부가 가치형 대상 사업영역을 중심으로 그 사업 영역을 확대해 나갈 예정입니다.
당사는 이러한 기술 및 소재 개발을 지속으로 진행하여 궁극적으로 우리나라를 대표하는 부직포 및 소재 전문 Leading Company로 기반을 확고히 구축해 나갈 것입니다.
-PU Foam(폴리우레탄 폼) 부문

1. 산업의 특성

폴리우레탄은 성형방식에 따라 폼(Foam)과 비폼(Non-foam)으로 나뉘며, 발포성 플라스틱인 폼은 물성과 제조방식에 따라 연질, 반경질, 경질로 구분됩니다. 연질폼은 우리 생활과 매우 밀접한 용도로 사용되고 있고, 소프트한 성질을 가진 ‘스폰지’로 잘 알려져 있는 제품으로서, 외형이 부드러우며, 외부의 힘에 의해 변형되더라도 쉽게 복원되는 특성을 갖고 있어 산업 전반에 주로 쿠션재, 흡음재 등으로 사용되고 있습니다. 경질폼은 외형이 딱딱하며 외부의 힘이 가해지면 원래 형태로 복원이 어려우나, 단열성이 우수하여 주로 산업용으로 쓰이며, 전기냉장고, 냉동 컨테이너, 건축 단열재, 탱크 Insulation, 단열 이중관, 냉동창고 등의 단열재나 충전재로 폭넓게 사용되고 있습니다. 반경질폼은 연질폼과 경질폼의 중간 성질에 속하는 압축강도 및 충격 흡수성, 흡음성 등 우수한 물리적 특성을 가지는 거의 Open cell(90%이상)로 구성된 PU Foam으로 주로 신발 및 자동차의 내/외장재에 널리 적용되고 있습니다. 

당사 생산 품목인 Headliner PU Foam은 반경질폼에 속하며, 탁월한 방음 및 흡음 효과, 가벼움(저중량), 고온 안정성, Sandwich 복합구조로 얻어지는 자체 지지력 등 다양한 특징을 가지고 있습니다. 특히 헤드라이너의 특성인 금형 몰드 성형성과 형상 지지력이 필요한 소재로서 연질이나 경질이 보유하지 못한 물성을 확보한 소재로 개발, 적용이 되고 있습니다.

2. 산업의 성장성

연질 및 반경질폼의 국내 수요는 1985년에는 신발, 의류, 가구 등에 80%가 사용되었으나, 1990년대를 거치면서 국내 산업의 구조조정과 해외생산이전 등으로 인해 2007년에는 73%가 자동차 소재로, 약 27%가 생활 향상에 따른 고급가구와 스포츠, 레저분야 그리고 노령화에 따른 간호제품의 소재로 공급되고 있습니다. 특히 의류와 신발은 90년대 국내 생산업체의 해외이전으로 인해 급격한 감소세를 보인 반면, 자동차용 몰드폼은 국내 자동차 생산량의 지속적인 증가에 따라 꾸준히 증가하면서 주요 폴리우레탄 수요처로 자리를 잡게 되었습니다.

3. 경기변동의 특성

PU Foam의 원재료로 사용되는 POLYOL과 MDI의 주원료는 원유에서 생산되는 나프타에서 발생하게 됩니다. 폴리우레탄 제품 생산에서 이들 원료비가 차지하는 비중이 절대적으로 높기 때문에 유가와 PU폼의 원재료 가격 역시 매우 높은 상관관계를 나타내고 있습니다.

4. 경쟁요소

당사의 PU Foam은 경쟁업체에 비해 발포 후 냄새 저감 효과가 뛰어나고 깊은 금형 형상에도 성형이 잘될 수 있는 Flexible 특성이 우수하며, 다양한 원재료 개발을 통한 고기능성 내장재용 PU Foam을 양산할 수 있는 기능을 보유하고 있습니다. 현재의 설비를 이용하여 다양한 밀도와 강성을 갖는 PU Foam 사업영역으로 확장 전환 가능하며, 이를 바탕으로 저밀도/고밀도 폼을 양산하여 신규 사업군의 기술개발이 이루어지고 있습니다.
 

5. 국내외 시장 여건(점유율 추이)

당사의 자동차 Headliner용 PU Foam 시장점유율은 아래와 같습니다.

<자동차 Headliner용 PU Foam 시장 점유율>

(단위: 대,%)

	2023년 3분기	2022년	2021년
국내 승용차 생산량	2,695,707	3,756,491	3,462,499
당사 PU Foam 생산량	1,011,960	1,159,347	1,263,446
당사 점유율	37.5%	30.9%	36.5%

주1)	국내 승용차 생산량은 한국자동차산업협회의 통계자료를 반영했습니다.
주2)	당사 PU Foam 판매(외주 포함) 수량 실적을 반영했습니다.
주3)	당사 점유율 = 당사 PU Foam 생산량/ 국내 승용차 생산량

6. 시장의 특성

국내 폴리우레탄 산업은 선진 다국적기업 및 대기업계열의 종합석유화합업체로부터 원료를 공급받아 폴리우레탄 수지를 폼의 형태로 합성, 가공 제조하여 신발, 가구, 전자부품, 자동차, 건자재, 냉장고 등 다양한 수요산업의 중간소재를 공급하는 역할을 담당합니다. 또한 원료업체와 폴리우레탄 제조업체 사이에 중개자로서 폴리우레탄 수지를 만들기 위한 원료를 일정비율로 배분하여 판매할 수 있는 설비를 갖추고 시스템 서비스를 제공하는 시스템 하우스가 존재합니다. 공급자인 원료산업과 수요자인 소재산업의 중간에 위치한 폴리우레탄 산업은 태생적으로 원료산업과 수요소재산업의 영향을 크게 받고 있으며, 이로 인해 원료가의 변동이나 관련 수요산업의 생산활동 및 경기 변동에 의해 폴리우레탄 산업의 사업성이 큰 영향을 받고 있습니다.

7. 신규사업등의 내용 및 전망

해당사항 없습니다.

-원사(Fber) 부문

1. 산업의 개요

섬유산업은 크게 자연계에서 얻어진 원료를 사용하여 섬유를 제조하는 천연섬유(Natural Fibers)산업과 석유화학제품을 원료로 사용하여 중합 및 방사의 화학반응을 통해섬유를 제조하는 화학섬유(Artificial Fibers, Chemical Fibers)산업으로 구분할 수 있습니다. 또한 화학섬유는 제조 방법에 따라 석유, 석탄, 천연가스 등을 원료로 사용하여 나일론(Nylon), 폴리에스터(Polyester), 아크릴(Acrylic) 및 스판덱스(Spandex) 등을 생산하는 합성섬유(Synthetic Fibers)와 셀룰로이스 등을 화학 처리하여 레이온(Rayon) 및 아세테이트(Acetate) 등을 생산하는 반합성섬유(Semi-ynthetic Fibers) 및 재생섬유(Cellulosic Fibers)로 구분됩니다.

화학섬유 중 폴리에스터(Polyester)는 에스테르기(Ester;하이드록시기(-OH)가 산과 반응하여 물을 잃고 축합한 화합물을 칭합니다. 카르복시산에스테르(R1-C(=O)-O-R2 를 칭함)를포함한 모든 폴리머(Polycarbonate, Polybutyrate, 식물의 각질 등)를 의미하지만, 협의로는폴리에틸렌 테레프탈레이트(폴리에스터 PolyEthylene Terephthalate)라 칭합니다.

폴리에스터 섬유는 1941년 영국의 칼리코 프린터스 사의 윈필드(Whinfield)와 딕슨(Dickson)에 의해 발명되었으며 1953년 미국에서 첫 상품화가 된 뒤 1960년대 이후 생산량이 증대되어 오늘날에 이르러서는 합성섬유의 대명사로 자리매김하고 있습니다. 폴리에스터는 끊기지 않고 뽑아낸 섬유(Mono Filament)를 모아 하나의 원사로 만든 폴리에스터 장섬유(FY :Filament Yarn)와 Filament 다발을 짧게 잘라서 솜처럼 만든 폴리에스터 단섬유(SF: Staple Fiber)로 구분됩니다.

2. 산업의 특성

화학섬유산업은 제조기술이 석유화학과 밀접하게 연계되는 하이테크산업으로 초기 제조설비 구축 시 대규모 설비투자가 필요한 자본집약적 장치산업이며 차별화된 고부가가치 제품 개발능력을 필수적으로 갖추어야 하는 기술집약적 산업입니다. 전방으로는 석유화학제품인 원료를 공급받아 화학적 합성과정을 거친 후 섬유를 제조하여 후방산업인 방적, 직물, 봉제산업과 부직포 등 산업용 자재제조산업에 공급하는 역할을 수행함으로써 전후방사업과 관련성이 높은 특성이 있습니다.

폴리에스터는 나일론에 비해 늦게 개발되었지만 원료가 저렴하고 섬유특성이 범용성을 가지면서 의류, 비의류 분야로의 광범위한 소재 전개가 가능하다는 장점으로 인해 그 성장세가 빨라 3대 합섬(Polyester, Nylon, Acrylic) 중 최대의 생산량을 유지하고 있습니다. 폴리에스터가 합성섬유 중에서도 빠르게 성장할 수 있었던 것은 촉감 등에서도 합성 섬유 특유의 미끄러움이 없어 나일론에 비해 의류용에 보다 적합한 섬유이기 때문입니다. 특히 혼방교직성 및 방적성이 우수하여 면, 모, 마 등의 천연섬유나 레이온 기타 화학섬유와의 혼방에 의해 다양한 용도의 상품을 만들 수 있어 의류용으로 확대가 증가하고 있습니다. 뿐만 아니라 자동차 내장재나 위생재, 완구류, 신발류, 여과 필터 등 산업자재용과 수술용 봉합사, 인조혈관 등 의료용 수요도 증가되고 있어 비의류용 분야에서도 타소재를 대체해 나갈것으로 전망하고 있습니다.

3.산업의 성장성

1) 세계 폴리에스터 섬유 수급 전망

폴리에스터는 타 합성섬유 대비 원료가 싸고 섬유 특성이 범용성을 가지면서 의류, 비의류분야로의 광범위한 소재 전개가 가능하다는 장점으로 인해 그 성장세가 빨라 3대 합섬(Polyester, 나일론, 아크릴)중 최대의 성장세를 보여왔습니다. 2014년 전세계 합성섬유 생산량은 약 56백만톤으로 추산되는데 이 중 약 86%에 해당하는 48백만톤이 폴리에스터 섬유입니다. '2014 PCI보고서'에 따르면, 과거 10년간 연평균 6.4%의 성장률을 보여왔던 폴리에스터 수요는 향후 2020년까지 연평균 5.6%의 꾸준한 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다.

2) 국내 폴리에스터 장섬유 시장 전망

① 범용 소재 경쟁 치열

폴리에스터 장섬유 수요가 의류용 섬유에서 향후에도 지속적으로 성장할 것이라는 것은 분명한 사실입니다. 그러나 비교적 초기 시장진입이 용이하다는 것 때문에 후발주자와의 경쟁에 늘 직면하게 됩니다. 특히 범용제품의 경우는 전 세계 생산량의 75%를 차지하는 중국이 시장을 좌우하고 있습니다. 중국은 2000년대 이후 고도성장을 해오면서 섬유산업도 동반성장을 해왔지만 최근 성장률 둔화와 산업 구조조정 여파로 인해 가동률이 정체되고 있는 상황입니다.

그 여파로 인해 자체 내수시장의 수요부진을 한국 등 해외시장으로 전환하는 정책을 전개하고 있습니다. 이와 같은 중국의 변화는 국내 범용 내수시장에 공급과잉을 가져와 향후 경쟁이 치열하게 전개 될 것으로 전망됩니다.

② 기능성, 감성 차별화 소재 수요 증가

최근 과거에 비해 소득 수준이 늘어나면서 의류용 섬유에 대한 트렌드가 크게 변화되고 있습니다. 첫번째는 스포츠/레져 문화의 영향력이 급속도로 증가하면서 섬유 소비 트렌드를과거의 Formal wear에서 Casual화 하는 방향으로 유도하고 있습니다. Casual 트렌드의 변화는 기능성을 좀 더 요구하고 있는데 과거 폴리에스터 섬유는 땀을 흡수시키고 배출시키는 능력이 천연섬유보다 떨어졌으나 지속적인 기술발전으로 흡한속건(洽汗速乾)기능이 향상된 제품이 생산되어 등산복, 운동복의 아웃도어 제품의 주요 소재로 사용되고 있습니다. 두번째는 폴리에스터 소재를 사용하면서 천연섬유 소재의 감촉을 원하는 수요가 증가하고 있습니다.

3) 국내 폴리에스터 단섬유 시장 전망

국내 단섬유 생산 Maker는 평가대상영업부문을 비롯하여 도레이케미칼 및 태광 등 3개사가 있으며 3개사의 단섬유 시장은 모두 Global Market을 대상으로 하고 있습니다.
또한, 용도적인 측면에서 보면 장섬유와 달리 의류용보다는 비의류용(자동차, 가구 침장용 등) 비중이 높습니다. 비의류용 용도로 쓰이는 대표적인 제품은 LM(Low Melting Fiber)과 Conjugate가 있으며 의류용 용도로 쓰이는 대표적인 제품은 면방이 있습니다. 단섬유의 또 다른 시장은 산업용입니다. 자동차내장재, 건축내장재 등 다양한 용도로 사용됩니다. 산업용시장의 규모는 관련산업의 성장과 해외수출에 힘입어 꾸준히 성장해 왔으나, 최근 중국산 저가제품이 시장을 늘려가고 있어 차별화 제품으로 경쟁력을 강화시키면서 새로운 전략으로 시장을 확대해 나가야 하는 국면에 있습니다.

4. 국내외 업계동향

1) 화섬업계 동향

주요 사업인 폴리에스터 섬유 시장은 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 그러나,반일감정 지속과 미중 무역분쟁 및  유럽내 정치 이슈에 따른 시장 및 유로화 변동 등으로 인해 수출 환경의 불확실성이 존재하고 있습니다.

5. 경쟁 현황

1) 폴리에스터 장섬유(FY)

① 범용제품은 완전경쟁시장구조로서 가격경쟁력이 주요한 경쟁요소
범용제품의 경우 가장 중요한 경쟁요소가 가격경쟁력입니다. 기술적인 진입장벽이 낮아 다수의 경쟁관계에 놓여 있으며 신규 사업자의 지속적인 진입도 경쟁을 심화시키는 요인이 됩니다.

② 차별화제품은 독·과점시장 구조이며 기술진입장벽이 높음
차별화제품의 경우는 기술진입장벽이 있는 독과점 시장구조입니다. 제조 프로세스상의 기술진입장벽은 폴리머 차별화, 복합 방사 기술, 이종의 실을 복합하는 기술 등이 있는데 평가대상영업부문을 비롯한 효성, 도레이케미칼 등 한국 업체들이 이러한 기술력을 바탕으로 차별화 시장을 주도하고 있습니다. 차별화 제품 생산체계와 다양한 특성을 가진 제품 구조를가지기 위해서는 오랜 개발력과 기술적인 노하우가 쌓여야만 하기 때문에 쉽게 진입하기 어려운 진입장벽을 가지고 있습니다.

2) 폴리에스터 단섬유(SF)
LM과 같은 차별화 제품에 대해서는 글로벌 메이저 업체들(Far Eastern, Nanya(이상대만), 도레이케미칼 등)의 과점 형태로 시장형성이 되어 왔습니다. Regular시장은 상대적으로 진입장벽이 낮아 중국(의정화섬, 상해원동), 인도(Indorama) 업체들의 저가 공세가 비교적 심한 편입니다.

평가대상영업부문의 산업용 차별화 제품(난연사, 고흡음성사, 발수사 등)은 글로벌 메이저 업체들과의 경쟁에서 품질 및 가격 경쟁력을 갖추고 있습니다. SF제품은 타 제품대비 Cost 경쟁력과 고유의 특성으로 인하여 대체품의 위협보다는 오히려 타 소재 시장을 대체하는 수요 증가가 예상됩니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1. 요약연결재무정보

(단위: 백만원)

구분	(제23기 3분기)	(제22기)	(제21기)
	2023년 9월말	2022년 12월말	2021년 12월말
[유동자산]	53,950	37,402	28,864
ㆍ현금및 현금성자산	26,581	5,254	1,430
ㆍ매출채권	17,330	15,301	13,680
ㆍ기타수취채권	1,140	1,038	4,991
ㆍ재고자산	5,507	12,680	5,829
ㆍ기타유동자산	3,392	3,129	2,934
[비유동자산]	127,318	93,743	80,845
ㆍ기타수취채권	4,275	4,470	629
ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산	20,482	19,435	17,594
ㆍ관계기업투자주식	28,777	26,472	24,351
ㆍ유형자산	70,518	42,398	37,253
ㆍ기타비유동자산	3,266	968	1,018
자산총계	181,268	131,145	109,709
[유동부채]	47,808	44,114	28,102
[비유동부채]	46,076	4,057	7,443
부채총계	93,884	48,171	35,545
[지배기업 소유주지분]	79,098	73,773	67,429
[자본금]	7,273	7,273	7,273
[기타자본구성요소]	29,223	28,302	28,233
[기타포괄손익누계액]	8,620	4,875	3,802
[연결이익잉여금]	33,982	33,323	28,121
[비지배지분]	8,286	9,201	6,735
자본총계	87,384	82,974	74,164
손익계산서	(2023.01.01~ 2023.09.30)	(2022.01.01~ 2022.12.31)	(2021.01.01~ 2021.12.31)
매출액	64,118	86,853	66,702
영업이익(손실)	76	3,222	2,204
연결당기순이익(손실)	(790)	4,414	2,382
지배회사지분순이익(손실)	658	4,900	2,409
비지배지분	(1,448)	(486)	(27)
기본주당순이익(손실)(단위 : 원)	45	337	201
연결에 포함된 회사수	2	2	2

주1) 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것입니다.

2. 요약재무정보

(단위: 백만원)

구분	(제23기 3분기)	(제22기)	(제21기)
	2023년 9월말	2022년 12월말	2021년 12월말
[유동자산]	25,477	23,176	24,406
ㆍ현금및 현금성자산	1,040	2,818	73
ㆍ매출채권	16,133	13,829	14,051
ㆍ기타수취채권	3,130	1,056	5,096
ㆍ재고자산	4,580	5,173	4,671
ㆍ기타유동자산	594	300	515
[비유동자산]	90,583	87,503	72,765
ㆍ기타수취채권	4,453	6,076	2,303
ㆍ기타포괄손익공정가치금융자산	2,327	2,327	1,590
ㆍ관계기업 투자자산	19,920	19,920	19,920
ㆍ종속기업 투자자산	24,568	24,568	19,448
ㆍ유형자산	36,556	33,945	28,660
ㆍ기타비유동자산	2,759	667	844
자산총계	116,060	110,679	97,171
[유동부채]	39,478	38,737	25,492
[비유동부채]	5,350	3,204	6,321
부채총계	44,828	41,941	31,813
[자본금]	7,273	7,273	7,273
[기타자본구성요소]	27,580	27,580	27,579
[기타포괄손익누계액]	7,720	6,048	5,406
[이익잉여금]	28,660	27,837	25,100
자본총계	71,232	68,738	65,358
종속 ㆍ관계기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
손익계산서	(2023.01.01~ 2023.09.30)	(2022.01.01~ 2022.12.31)	(2021.01.01~ 2021.12.31)
매출액	52,174	69,415	53,416
영업이익(손실)	2,040	3,182	1,916
당기순이익(손실)	823	2,509	1,905
기본주당순이익(손실)(단위 : 원)	57	172	159

주1) 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것입니다.

2. 연결재무제표

재무상태표

제 23 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 22 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 23 기 3분기말	제 22 기말
자산
유동자산	53,949,967,123	37,401,526,015
현금및현금성자산	26,581,290,072	5,254,168,172
매출채권	17,329,678,936	15,301,440,945
기타수취채권	1,139,981,065	1,037,891,203
재고자산	5,506,794,602	12,679,847,958
유동계약자산	564,425,059	217,093,150
기타유동자산	2,718,215,703	2,700,698,694
당기법인세자산	109,581,686	210,385,893
비유동자산	127,317,835,512	93,743,037,935
기타수취채권	4,275,228,082	4,470,052,606
기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	20,481,652,981	19,435,402,981
관계기업에 대한 투자자산	28,777,416,525	26,472,209,491
유형자산	70,517,416,865	42,397,661,652
사용권자산	750,591,494	645,951,415
기타무형자산	2,008,079,600	22,152,816
이연법인세자산	507,449,965	299,606,974
자산총계	181,267,802,635	131,144,563,950
부채
유동부채	47,807,599,464	44,113,755,703
단기매입채무	12,571,417,209	13,347,040,359
기타지급채무	2,204,535,347	2,338,674,829
유동 리스부채	216,316,714	164,120,134
단기차입금	28,443,440,000	24,529,300,000
유동성장기차입금	3,333,333,324	3,333,333,324
유동계약부채	121,099,874	42,961,155
당기법인세부채	1,998,093
기타 유동부채	915,458,903	358,325,902
비유동부채	46,076,434,988	4,057,132,454
장기차입금	43,421,777,770	2,077,777,763
비유동 리스부채	574,016,149	519,638,646
퇴직급여부채	556,473,047	358,116,336
이연법인세부채	1,524,168,022	1,101,599,709
부채총계	93,884,034,452	48,170,888,157
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	79,097,606,629	73,773,269,449
자본금	7,272,526,000	7,272,526,000
주식발행초과금	33,268,973,134	33,268,973,134
기타자본조정	(4,045,904,128)	(4,966,825,966)
기타포괄손익누계액	8,620,344,439	4,875,302,896
이익잉여금(결손금)	33,981,667,184	33,323,293,385
비지배지분	8,286,161,554	9,200,406,344
자본총계	87,383,768,183	82,973,675,793
자본과부채총계	181,267,802,635	131,144,563,950

포괄손익계산서

제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 23 기 3분기		제 22 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	21,492,985,891	64,118,263,835	23,049,683,491	64,467,100,814
매출원가	18,705,279,956	56,547,546,241	19,326,920,625	54,701,621,590
매출총이익	2,787,705,935	7,570,717,594	3,722,762,866	9,765,479,224
판매비와관리비	2,674,835,908	7,495,045,354	1,895,926,658	5,210,858,641
영업이익(손실)	112,870,027	75,672,240	1,826,836,208	4,554,620,583
기타이익	(34,865,283)	223,144,192	352,781,181	585,905,244
기타손실	43,215,244	178,150,288	31,504,920	278,071,981
지분법이익	345,618,676	650,667,871	616,218,478	1,667,622,503
금융수익	199,239,954	340,610,865	47,458,238	146,451,499
금융원가	970,601,265	1,965,193,426	243,556,320	657,249,610
법인세비용차감전순이익(손실)	(390,953,135)	(853,248,546)	2,568,232,865	6,019,278,238
법인세비용(수익)	(3,227,061)	(63,691,386)	544,439,166	1,235,932,171
당기순이익(손실)	(387,726,074)	(789,557,160)	2,023,793,699	4,783,346,067
기타포괄손익	965,687,823	4,278,727,712	1,951,839,895	3,257,362,581
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	662,981,081	2,327,899,238
자산재평가손익(세후기타포괄손익)	5,499,890	1,670,418,047
관계기업의 재평가이익에 대한 기타포괄손익	657,481,191	657,481,191
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	302,706,742	1,950,828,474	1,951,839,895	3,257,362,581
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	943,319,120	1,874,890,049	1,951,839,895	3,151,609,128
관계기업의 해외사업장 외화환산차이	(640,612,378)	75,938,425		105,753,453
총포괄손익	577,961,749	3,489,170,552
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	308,450,967	658,373,799	2,135,897,696	4,993,437,728
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(696,177,041)	(1,447,930,959)	(112,103,997)	(210,091,661)
포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,065,794,202	4,403,415,342	3,200,263,389	6,670,629,996
포괄손익, 비지배지분	(487,832,453)	(914,244,790)	775,370,205	1,370,076,652
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	21	45	139	329

자본변동표

제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	주식발행초과금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
2022.01.01 (기초자본)	7,272,526,000	33,268,973,134	(5,036,031,410)	3,802,052,000	28,121,073,477	67,428,593,201	6,735,459,572	74,164,052,773
당기순이익(손실)					4,993,437,728	4,993,437,728	(210,091,661)	4,783,346,067
지분법평가				253,877,463		253,877,463		253,877,463
환율변동				3,151,609,128		3,151,609,128	1,370,076,652	4,521,685,780
유형자산재평가차액
2022.09.30 (기말자본)	7,272,526,000	33,268,973,134	(5,036,031,410)	7,207,538,591	33,114,511,205	75,827,517,520	7,895,444,563	83,722,962,083
2023.01.01 (기초자본)	7,272,526,000	33,268,973,134	(4,966,825,966)	4,875,302,896	33,323,293,385	73,773,269,449	9,200,406,344	82,973,675,793
당기순이익(손실)					658,373,799	658,373,799	1,447,930,959	(789,557,160)
지분법평가			920,921,838	733,419,616		1,654,341,454		1,654,341,454
환율변동				1,341,203,880		1,341,203,880	533,686,169	1,874,890,049
유형자산재평가차액				1,670,418,047		1,670,418,047		1,670,418,047
2023.09.30 (기말자본)	7,272,526,000	33,268,973,134	(4,045,904,128)	8,620,344,439	33,981,667,184	79,097,606,629	8,286,161,554	87,383,768,183

현금흐름표

제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 23 기 3분기	제 22 기 3분기
영업활동현금흐름	5,392,908,161	5,748,389,247
영업으로부터 창출된 현금흐름	6,866,671,134	6,052,282,707
이자수취	349,998,883	246,484,040
이자지급(영업)	(1,769,796,863)	(428,361,011)
법인세환급(납부)	(53,964,993)	(122,016,489)
투자활동현금흐름	(28,391,845,855)	(6,065,643,577)
단기대여금및수취채권의 처분	1,136,880
유형자산의 처분	26,667,701	209,718,796
유형자산의 취득	(26,807,254,958)	(6,262,653,831)
무형자산의 취득	(1,595,130,024)
단기대여금및수취채권의 취득	(17,265,454)	(12,708,542)
재무활동현금흐름	43,441,221,176	2,143,608,893
단기차입금의 증가	29,290,576,000	24,212,000,000
장기차입금의 증가	41,009,600,000	903,840,000
단기차입금의 상환	(25,700,000,000)	(21,050,000,000)
유동성 차입금의 상환	(999,999,993)	(1,805,555,582)
금융리스부채의 지급	(158,954,831)	(116,675,525)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	20,442,283,482	1,826,354,563
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	884,838,418	51,682,242
현금및현금성자산의순증가(감소)	21,327,121,900	1,878,036,805
기초현금및현금성자산	5,254,168,172	1,430,221,095
기말현금및현금성자산	26,581,290,072	3,308,257,900

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 GH 신소재 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다.

1.1 지배기업 개요

GH 신소재 주식회사(이하 '회사')는 2001년 12월 7일에 삼창섬유화학공업사에서 법인전환 후 설립되어 2013년 8월 2일자로 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 회사의 본점 소재지는 구미시 1공단로 4길 141-54입니다. 자동차 내장용 휄트및 부직포 제조 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 이를 위하여 보고기간 말 현재 구미, 경주, 둔포, 포전에 생산공장을 두고 있습니다. 회사는 2016년 10월에 주식회사 금호엔.티에서 GH 신소재 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 보고기간말 현재회사의 납입자본금은 7,272,526천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	소유지분율
엔브이에이치코리아(주)	7,378,311	50.73%
기타	7,166,741	49.27%
합  계	14,545,052	100.0%

1.2 종속기업 현황

(1) 당분기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 

법인명	소재지	결산월	소유지분율(%)		업종
			당분기말	전기말
GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LTD	인도	3월	100.0	100.0	부직포 제조 및 판매
GH AMERICA INCORPORATION	미국	12월	60.71	60.71	파렛트 제조 및 판매
└ 3E TECH LLC (*)	미국	12월	66.67	66.67	파렛트 제조 및 판매

(*) GH AMERICA INCORPORATION의 종속기업입니다.

(2) 분기연결재무제표 작성에 사용된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말			전기말
	자산	부채	자본	자산	부채	자본
GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LTD	16,841,070	6,871,010	9,970,060	16,123,451	6,674,790	9,448,661
GH AMERICA INCORPORATION (*)	67,272,850	44,732,988	22,539,862	24,818,633	1,293,542	23,525,091

(*) GH AMERICA INCORPORATION의 연결재무제표 재무정보로, GH AMERICA INCORPORATION이 보유한 종속기업 3E TECH LLC 재무정보가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당분기			전분기
	매출액	분기순손익	총포괄손익	매출액	분기순손익	총포괄손익
GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LTD	12,887,153	8,961	521,399	13,544,617	380,754	380,754
GH AMERICA INCORPORATION	-	(2,343,702)	(985,229)	-	(344,086)	(344,086)

1.3 비지배지분현황

(1) 비지배지분의 변동 내역

(단위: 천원)

기업명	비지배 지분율(%)	당기초 비지배지분	비지배지분 분기순손익	비지배지분 해외사업환산손익	당분기말 비지배지분
GH AMERICA INCORPORATION	39.29	9,200,407	(1,447,931)	533,687	8,286,162

(2) 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

GH AMERICA INCORPORATION(*)	당분기말	전기말
유동자산	22,709,128	7,293,042
비유동자산	44,563,722	17,525,590
유동부채	4,388,988	1,293,542
비유동부채	40,344,000	-
순자산	22,539,862	23,525,090
매출	-	-
매출원가	-	-
판매관리비	(2,177,644)	(919,506)
기타손익	(503,555)	(8,150)
법인세수익	337,496	144,301
당기순손익	(2,343,702)	(783,355)
기타포괄손익	1,358,473	1,020,511
총포괄손익	(985,229)	237,156

(*) GH AMERICA INCORPORATION의 연결재무제표 재무정보로, GH AMERICA INCORPORATION이 보유한 종속기업 3E TECH LLC 재무정보가 포함되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

 

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 

 

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.  해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' -  단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

 

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 

 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정 사항이 있는 비유동부채

 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식 된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사 항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이 후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재무팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

요약분기연결재무제표는 연결연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2022년 12월 31일의 연결연차재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 신용위험

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.
ㆍ송장 발행 후 일정의 기한 내 매출채권의 지급

ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권

매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당분기말 현재매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

발생일 기준	가중평균 채무불이행률	총 장부금액	손실충당금	신용손상여부
1개월 이내	0.03%	9,925,382	3,350	No
1개월 초과 2개월 이내	0.06%	5,753,061	3,622	No
2개월 초과 3개월 이내	0.22%	1,121,015	2,480	No
3개월 초과 4개월 이내	0.75%	448,553	3,342	No
4개월 초과 5개월 이내	-	110	-	No
5개월 초과 6개월 이내	0.42%	3,120	13	No
6개월 초과 12개월 이내	8.32%	99,537	8,292	No
12개월 초과	-	-	-	Yes
개별평가	100.00%	256,372	256,372	Yes
합 계		17,607,149	277,470

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

4.3 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 

 

연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당분기말	전기말
부채 총계(A)	93,884,034	48,170,888
자본 총계(B)	87,383,768	82,973,676
부채 비율(A/B)	107.4%	58.10%

연결회사의 부채비율 변동은 주로 차입금의 변동과 관련되어 있습니다.

4.4 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산 (*1)	26,581,290	(*1), (*2)	5,252,201	(*1), (*2)
매출채권	17,329,679	(*2)	15,301,441	(*2)
기타수취채권	1,259,981	(*2)	1,037,891	(*2)
비유동 기타수취채권	4,030,017	(*2)	4,470,053	(*2)
비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	20,481,653	(*2)	19,435,403	(*2)
합 계	69,682,620	(*2)	45,496,989	(*2)
금융부채
매입채무	12,571,417	(*2)	13,347,040	(*2)
기타지급채무	2,204,535	(*2)	2,338,675	(*2)
유동리스부채	216,317	(*3)	164,120	(*3)
단기차입금	28,443,440	(*2)	24,529,300	(*2)
유동성장기차입금	3,333,333	(*2)	3,333,333	(*2)
장기차입금	43,421,778	(*2)	2,077,778	(*2)
비유동리스부채	574,016	(*3)	519,639	(*3)
합 계	90,764,836		46,309,885

(*1) 회사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외한 금액입니다.
(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않
   은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할
  수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

범  주	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	20,481,653	20,481,653

- 전기말

(단위: 천원)

범  주	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	19,435,403	19,435,403

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

범  주	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
기타포괄손익공정가치 측정 금융자산
비상장 지분상품 A	2,326,853	3	순자산가치법	순자산의 공정가치
비상장 지분상품 B	18,154,800	3	순자산가치법	순자산의 공정가치
합     계	20,481,653

- 전기말

(단위: 천원)

범  주	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
기타포괄손익공정가치 측정 금융자산
비상장 지분상품 A	2,326,853	3	순자산가치법	순자산의 공정가치
비상장 지분상품 B	17,108,550	3	순자산가치법	순자산의 공정가치
합     계	19,435,403

5. 부문별 정보

(1) 관리목적상 연결회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 4개의 부문(부직포 사업부, PU FOAM 사업부, 원사 사업부, 파렛트 사업부)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일하고 일반정보는 다음과 같습니다. 

부문별	수익창출 재화, 용역의 제공	주요거래처
부직포 사업부	부직포 제조 및 판매	(주)엘제이글로벌, 엔브이에이치플로어시스템(주) 등
PU FOAM 사업부	PU FOAM 제조 및 판매	엔브이에이치오버헤드시스템(주) 등
원사 사업부	원사 제조 및 판매	TOYOTA TSUSHO, 썬케미칼 등
파렛트 사업부	파렛트 제조 및 판매	-

(2) 당분기와 전분기의 부문별 손익은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구     분	당분기
	총부문수익	부문간수익	외부고객으로 부터의 수익	영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비
부직포 사업부	52,308,594	(942,798)	51,365,796	2,862,228	1,756,372
PU FOAM 사업부	4,560,005	-	4,560,005	217,716	301,493
원사 사업부	8,192,463	-	8,192,463	(826,628)	212,534
파렛트 사업부	-	-	-	(2,177,644)	57,148
합     계	65,061,062	(942,798)	64,118,264	75,672	2,327,547

(단위: 천원)

구     분	전분기
	총부문수익	부문간수익	외부고객으로 부터의 수익	영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비
부직포사업부	50,689,626	-	50,689,626	3,681,001	1,225,857
PU FOAM 사업부	3,990,553	-	3,990,553	233,108	288,404
원사 사업부	9,786,922	-	9,786,922	1,052,540	206,620
파렛트 사업부	-	-	-	(411,882)	10,617
합     계	64,467,101	-	64,467,101	4,554,767	1,731,498

(3) 보고부문의 당분기 수익 합계에서 연결회사 전체의 총수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다 

(단위: 천원)

구     분	당분기	전분기
총부문수익	65,061,062	64,467,101
부문간수익 제거	(942,798)	-
연결회사 전체 총수익	64,118,264	64,467,101

(4) 당분기말과 전기말의 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구     분	당분기말		전기말
	자산	부채	자산	부채
부직포 사업부	96,678,460	38,644,693	90,167,786	37,774,932
PU FOAM 사업부	2,624,663	2,486,596	2,889,726	1,239,943
원사 사업부	14,691,830	8,019,757	13,268,419	7,862,472
파렛트 사업부	67,272,850	44,732,988	24,818,633	1,293,542
합     계	181,267,803	93,884,034	131,144,564	48,170,888

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

지     역	당분기	전분기
한국	46,403,642	44,350,271
인도	12,887,153	13,544,627
기타	4,827,469	6,572,203
합     계	64,118,264	64,467,101

(6) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 총수익은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

고객명	매출액
고객 A	9,915,959
고객 B	7,028,309
고객 C	6,536,800

- 전분기

(단위: 천원)

고객명	매출액
고객 A	12,559,527
고객 B	6,557,896

6. 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당분기말	전기말
비유동성 항목
비상장 지분상품A	2,326,853	2,326,853
비상장 지분상품B	18,154,800	17,108,550
합     계	20,481,653	19,435,403

(3) 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

(단위: 천원)

구     분	당분기말			전기말
	채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액
유동성 항목
매출채권	17,607,149	(277,470)	17,329,679	15,579,608	(278,167)	15,301,441
기타수취채권
미수수익	20,234	-	20,234	122,580	-	122,580
미수금	362,775	-	362,775	169,055	-	169,055
대여금	120,161	(120,000)	161	121,255	(120,000)	1,255
보증금	756,810	-	756,810	745,000	-	745,000
소     계	18,867,129	(397,470)	18,469,659	16,737,498	(398,167)	16,339,331
비유동성 항목
기타수취채권
미수수익	245,211	-	245,211	-	-	-
대여금	3,940,682	-	3,940,682	3,940,682	-	3,940,682
보증금	89,335	-	89,335	79,371	-	79,371
회원권	-	-	-	450,000	-	450,000
소     계	4,275,228	-	4,275,228	4,470,053	-	4,470,053
합     계	23,142,357	(397,470)	22,744,887	21,207,551	(398,167)	20,809,384

연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 연결회사는 채권의 연령분석 및 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 인식하고 있습니다(주석 4.2 참조).

당분기말 현재 매출채권 및 기타금융자산 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다.

(4) 매출채권 담보제공내역

(단위: 천원)

담보제공자산	기간	장부금액	담보설정금액	차입금액	관련 계정과목	담보권자
엔브이에이치 플로어시스템(주) 매출채권 (받을어음)	2023/07/31 ~ 2023/10/31	444,475	3,600,000	2,500,000	단기차입금	하나은행(*)
	2023/08/30 ~ 2023/11/30	377,127
	2023/09/20 ~ 2023/10/30	310,207
	2023/09/27 ~ 2023/12/27	369,150
	합  계	1,500,959

(*) 당분기말 현재 연결회사는 한도대출 2,500,000천원에 대하여 하나은행에 매출채권 및 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10, 22 참조).

7. 계약자산과 계약부채

(단위: 천원)

구  분	당분기말	전기말
계약자산
변동대가	564,425	217,093
계약부채
예상할인	121,100	42,961

8. 재고자산

(단위: 천원)

구     분	당분기말	전기말
제품	3,008,397	4,089,591
평가충당금	(389,123)	(389,123)
상품	61,317	6,384,708
원재료	1,742,106	2,154,531
반제품	924,274	356,567
저장품	159,824	83,574
합   계	5,506,795	12,679,848

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 56,547,546천원(전분기: 54,701,622천원)입니다. 당분기말 현재 회사는 수출입은행과 체결한 한도대출약정 2,000,000천원과 관련하여, 재고자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 21 참조). 이에 대한 대출 실행액은 2,000,000천원 입니다.

9. 관계기업에 대한 투자자산

(1) 관계기업에 대한 투자자산의 상세내역

(단위: 천원)

기업명	소재국가	분류	당분기말		전기말
			지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액
엔브이에이치원방테크(주)	한국	관계기업	24.00%	28,777,417	24%	26,472,209

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동

(단위: 천원)

관계기업투자주식	당분기	전분기
기초 장부금액	26,472,209	24,351,072
당기손익에 대한 지분	650,668	1,667,623
기타자본변동에 대한 지분	889,244	-
기타포괄손익에 대한 지분	765,296	300,091
기말 장부금액	28,777,417	26,318,786

(3) 관계기업의 요약재무정보

(단위: 천원)

엔브이에이치원방테크(주)	당분기말	전기말
유동자산	247,516,286	200,962,517
비유동자산	206,304,661	183,175,594
유동부채	176,720,271	115,651,335
비유동부채	51,860,953	64,377,082
순자산	225,239,723	204,109,694

(단위: 천원)

엔브이에이치원방테크(주)	당분기	전분기
매출	273,633,388	300,941,654
매출원가	(237,913,552)	(260,380,101)
판매관리비	(27,960,867)	(24,991,776)
기타손익	(118,607)	2,680,086
법인세비용	(3,301,303)	(4,712,356)
분기순이익	4,339,059	13,537,507
기타포괄손익	5,767,783	983,908
총포괄손익	10,106,842	14,521,415

(4) 당기와 전기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

엔브이에이치원방테크(주)	당분기말	전기말
지배기업의 소유주 지분	119,905,902	110,300,873
보유지분율	24%	24%
보고기간 말 지분 해당액	28,777,417	26,472,209
미실현손익	-	-
보고기간 말 장부금액	28,777,417	26,472,209

10. 유형자산, 무형자산 및 사용권자산

(1) 유형자산, 무형자산 및 사용권자산의 변동내역 

(단위: 천원)

구    분	당분기			전분기
	유형자산	무형자산	사용권자산	유형자산	무형자산	사용권자산
분기초 순장부금액	42,397,660	22,153	645,951	37,253,384	40,559	803,625
재평가	2,104,827	-	-	-	-	-
취득	26,824,305	1,595,130	246,374	6,262,653	-	-
처분	(8,520)	-	-	(209,719)	-	-
계정재분류(*1)(*2)	(19,500)	469,500	-	-	-	-
감가상각	(2,107,110)	(78,703)	(141,734)	(1,598,541)	(13,873)	(119,086)
환율변동효과	1,325,755	-	-	1,040,341	-	-
분기말 순장부금액(*3)	70,517,417	2,008,080	750,591	42,748,118	26,686	684,539
취득원가	104,774,804	2,442,780	1,496,898	74,717,312	119,343	803,625
감가상각누계액/정부보조금	(32,377,947)	(434,700)	(746,307)	(30,089,754)	(92,657)	(119,086)
손상차손누계액	(1,879,440)	-	-	(1,879,440)	-	-

(*1) 당기에 회원권을 계정대체하여 무형자산으로 인식하고 있습니다.
(*2) 당기 중 건설중인자산을 일부 계정대체하여 무형자산으로 인식하고 있습니다.
(*3) 당분기말 현재 연결회사는 한도대출 2,500,000천원에 대하여 하나은행에 매출채권 및 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6, 22 참조).

(2) 유형자산 담보제공내역

(단위: 천원)

당분기말
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정한도금액	차입금액	관련 계정과목	담보권자
토지	15,701,526	22,210,000	11,501,111	3,350,000	단기차입금	신한은행
건물	4,168,837			1,333,333	유동성장기차입금
기계장치	8,477,421
건설중인자산	4,477,747			1,077,778	장기차입금
합  계	32,825,531	22,210,000	11,501,111	5,761,111

11. 리스

연결회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당분기말	전기말
사용권자산
부동산	535,114	645,951
차량운반구	215,477	-
사용권자산 합계	750,591	645,951
리스부채
유동	216,317	164,120
비유동	574,016	519,639
리스부채 합계	790,333	683,759

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	110,838	110,838
차량운반구	30,896	8,249
합  계	141,734	119,086
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	19,155	16,982
단기 및 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	105,536	59,528

12. 매입채무 및 기타지급채무

(단위: 천원)

구     분	당분기말	전기말
매입채무	12,571,417	13,347,040
기타지급채무
미지급금	1,049,002	1,326,381
미지급비용	1,155,533	1,012,293
소     계	2,204,535	2,338,674
합     계	14,775,952	15,685,714

13. 차입금

(1) 차입금 장부금액 내역

(단위: 천원)

구     분	당분기말	전기말
유동성 항목
단기차입금	28,443,440	24,529,300
유동성장기차입금	3,333,333	3,333,333
소 계	31,776,773	27,862,633
비유동성 항목
장기차입금	43,421,778	2,077,778
합 계	75,198,551	29,940,411

(2) 차입금 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구     분	당분기	전분기
기초	29,940,411	21,756,160
차입	70,300,176	25,115,840
상환	(26,700,000)	(22,855,556)
환율변동효과	1,657,964	-
기말	75,198,551	24,016,444

14. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구    분	당분기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,313,072	4,026,412
사외적립자산의 공정가치	(3,756,599)	(3,668,296)
연결재무상태표상 순확정급여부채	556,473	358,116

(2) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구    분	당분기	전분기
당기근무원가	502,087	495,137
순이자비용	(36,066)	(9,423)
종업원급여에 포함된 총 비용	466,021	485,714

15. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간연결재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간연결재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 2023년 12월31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 7.46%(2022년 12월31일로종료하는 기간에 대한 예상평균연간법인세율은 20.04%)입니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 세액공제 등의 원인에 기인합니다.

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 매출 유형별 구분 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구  분	재화의 판매	임대 수익	합 계
주요 지리적 시장
한국	46,400,942	2,700	46,403,642
인도	12,887,153	-	12,887,153
기타	4,827,469	-	4,827,469
합  계	64,115,564	2,700	64,118,264
수익인식 시기
한 시점에 이행	64,115,564	-	64,115,564
기간에 걸쳐 이행	-	2,700	2,700
합  계	64,115,564	2,700	64,118,264

2) 전분기

(단위: 천원)

구  분	재화의 판매	임대 수익	합 계
주요 지리적 시장
한국	44,347,571	2,700	44,350,271
인도	13,544,627	-	13,544,627
기타	6,572,203	-	6,572,203
합  계	64,464,401	2,700	64,467,101
수익인식 시기
한 시점에 이행	64,464,401	-	64,464,401
기간에 걸쳐 이행	-	2,700	2,700
합  계	64,464,401	2,700	64,467,101

(2) 계약 잔액
당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당분기말	전기말
매출채권에 포함되어 있는 수취채권	17,607,149	15,301,441
계약자산	564,425	217,093
계약부채	121,100	42,961

17. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

구     분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	1,189,625	3,352,092	708,749	1,837,114
퇴직급여	43,782	138,807	48,823	142,647
복리후생비	96,020	289,951	76,294	201,336
여비교통비	55,073	158,469	36,112	88,109
접대비	31,985	88,723	15,795	55,498
통신비	11,843	35,443	12,587	32,861
세금과공과	79,777	191,594	14,990	52,152
감가상각비	53,437	160,341	31,497	92,753
차량유지비	10,472	35,080	11,657	31,907
경상연구개발비	239,817	621,069	355,165	869,507
운반비	337,122	934,869	-	-
포장비	14,747	45,425	18,948	48,170
지급수수료	272,267	780,783	150,966	598,665
무형자산상각비	37,060	78,703	4,610	13,873
대손상각비(환입)	(697)	(697)	-	-
기타	202,506	584,393	409,588	1,146,121
합     계	2,674,836	7,495,045	1,895,781	5,210,713

18. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
원재료 및 상품 매입액	6,597,760	36,627,065	15,569,807	42,890,167
재고자산의 변동	7,459,867	7,173,053	(484,651)	(943,242)
종업원급여	3,135,330	8,808,494	2,618,556	7,455,657
감가상각비 및 무형자산상각비	1,022,121	2,327,547	623,561	1,731,500
복리후생비	369,758	1,069,680	304,207	884,785
지급수수료	335,185	1,004,082	296,683	1,009,966
경상개발비	92,359	109,257	7,467	50,605
운반비	338,910	942,309	336,903	924,682
수도광열비	789,196	2,339,782	825,492	2,374,712
외주가공비	275,191	954,031	335,146	959,007
소모품비	268,975	871,490	412,508	1,447,102
기타비용	695,464	1,815,802	377,022	1,127,393
합     계	21,380,116	64,042,592	21,222,701	59,912,334

19. 기타수익 및 기타비용

(단위: 천원)

구    분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기타수익
외환차익	(12,039)	88,600	331,942	538,093
외화환산이익	(67,087)	22,410	-	-
유형자산처분이익	8,205	20,769	68	6,067
잡이익	36,056	91,365	20,771	41,745
합     계	(34,865)	223,144	352,781	585,905
기타비용
외환차손	(9,065)	59,142	31,447	227,334
외화환산손실	(14,672)	5,161	-	-
기부금	-	316	53	377
지급보증비	5,332	5,332	-	-
유형자산처분손실	2,621	2,621	-	-
잡손실	58,999	105,578	5	50,361
합     계	43,215	178,150	31,505	278,072

20. 주당이익

기본주당이익은 지배기업 주주에게 귀속되는 보통주분기순이익을 분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 주,원)

구    분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
지배기업 소유주지분 분기순이익	308,450,967	658,373,799	2,023,915,728	4,783,468,096
가중평균유통보통주식수	14,545,033	14,545,033	14,545,033	14,545,033
기본주당이익	21	45	139	329

연결회사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

21. 현금흐름정보

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구    분	당분기	전분기
분기순이익	(789,557)	4,783,346
조정 항목:	3,671,685	1,998,165
대손상각비(환입)	(697)	(4,875)
감가상각비	2,248,844	1,717,630
무형자산상각비	78,703	13,873
외화환산손실	5,161	7,140
퇴직급여	466,021	485,714
유형자산처분손실	2,621	-
지급보증료	5,332	-
이자비용	1,925,416	657,250
법인세비용(수익)	(63,691)	1,235,932
이자수익	(208,924)	(146,451)
외화환산이익	(115,664)	(294,359)
유형자산처분이익	(20,769)	(6,067)
지분법평가손익	(650,668)	(1,667,623)
운전자본의 변동:	3,984,543	(729,228)
매출채권의 증가	(1,929,499)	(2,113,888)
기타수취채권의 감소(증가)	(434,648)	58,514
계약자산의 증가	(347,332)	(35,974)
재고자산의 감소(증가)	7,395,853	(831,134)
기타자산의 감소(증가)	124,370	(158,053)
매입채무의 증가(감소)	(825,427)	2,349,382
기타지급채무의 감소	(347,076)	(188,910)
계약부채의 증가	78,139	73,416
기타부채의 증가	539,071	219,385
퇴직급여의 순지급액	(268,908)	(101,966)
영업으로부터 창출된 현금	6,866,671	6,052,282

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

중요한 거래 내용	당분기	전분기
유무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	17,050	40,627
건설중인자산의 대체	55,911	5,097,008

22. 우발상황 및 약정사항

(1) 주요 약정사항

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

약정은행	약정내용	약정한도
		당분기말		전기말
신한은행	시설자금대출	KRW	1,711,111	KRW	2,411,111
	시설자금대출	KRW	700,000	KRW	1,000,000
	일반자금대출	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000
	일반자금대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000
	무역금융	KRW	3,590,000	KRW	3,590,000
	기타약정	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000
기업은행	무역어음대출	KRW	1,200,000	KRW	1,200,000
국민은행	해외온렌딩대출	KRW	2,000,000	KRW	-
	온렌딩대출	KRW	2,000,000	KRW	-
하나은행	기업운전일반기타대출	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000
	기업운전일반자금대출	KRW	1,500,000	KRW	1,500,000
한국산업은행	산업운영자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000
	산업운영자금대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000
	산업운영자금대출	KRW	5,000,000	KRW	-
우리은행	특별간접대출	KRW	2,700,000	KRW	-
수출입은행	수출성장자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000
농협은행	재정시설자금	KRW	2,000,000	KRW	3,000,000
신한은행	운전자금	INR	200,000	INR	200,000
한국산업은행	산업운영자금대출	USD	15,000	USD	-
농협은행	운전자금	USD	15,000	USD	-
합  계		KRW	42,401,111	KRW	32,701,111
		INR	200,000	INR	200,000
		USD	30,000	USD	-

(2) 제공한 지급보증

연결회사가 당분기말 및 전기말 현재 제공한 지급보증은 없습니다. 

(3) 제공받은 지급보증내역

(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	통화구분	당분기말	전기말	비고
신한은행	원료구매결제이행보증	KRW	1,200,000	1,200,000	롯데케미칼(주) 원재료 구입
서울보증보험	공탁보증	KRW	50,100	50,100	가압류 담보
서울보증보험	이행(지급)보증	KRW	580,000	446,860	협약지원금 반환 지급보증
서울보증보험	인허가보증	KRW	20,000	24,000	외국인근로자 체불임금보증
엔브이에이치코리아(주)	차입금 연대보증	USD	6,000	-	예금담보 보증
케이엔솔(주)	차입금 자금보충	USD	15,000	-	농협은행 차입금 자금보충협약

(4) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결회사가 진행중인 소송사건은 없습니다.

23. 특수관계자 거래

당분기말 현재 연결회사의 지배기업은 엔브이에이치코리아(주)이며, 엔브이에이치코리아(주)는 연결회사의 의결권 50.73%를 행사할 수 있어 지배기업에 해당합니다.

(1) 특수관계자 현황

구  분	2023년 9월 30일	2022년 12월 31일	비고
지배기업	엔브이에이치코리아(주)	엔브이에이치코리아(주)
관계기업 및 그 종속기업	엔브이에이치원방테크(주) └ 케이엔솔(주) 및 그 종속기업(*1)	엔브이에이치원방테크(주) └ (주)원방테크 및 그 종속기업
	└ 원방삼현(주)	└ 원방삼현(주)
	└ K-ENSOL USA INC.(*2)	└ Wonbang Tech USA INC.
기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	엔브이에이치플로어시스템(주)	지배기업의 종속기업
	└ 엔브이에이치오버헤드시스템(주)	└ 엔브이에이치오버헤드시스템(주)
	PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED	PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED
	Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.	Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.
	Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.	Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.
	NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY	NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY
	NVH India Autoparts Co., Ltd.	NVH India Autoparts Co., Ltd.
	NVH RUS LLC	NVH RUS LLC
	AFS America LLC	AFS America LLC
	(주)엔티앰	(주)엔티앰
	NVH Germany Gmbh	NVH Germany Gmbh
	NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.	NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.
	NVH Poland Sp.zo.o	NVH Poland Sp.zo.o
	엔브이에이치프론티어(주)	엔브이에이치프론티어(주)
	NVH USA. INC.(*3)	-
	NVH Czech s.r.o	NVH Czech s.r.o	지배기업의 관계기업
	브이피케이(주)와 그 종속기업	브이피케이(주)와 그 종속기업	지배기업의 최대주주가 지배력을 행사하는 기업
	(주)제이케이인베스트먼트홀딩스	(주)제이케이인베스트먼트홀딩스
	└ (주)제이케이케이인베스트먼트	└ (주)제이케이케이인베스트먼트
	└ 동남테크 USA	└ 동남테크 USA
	└ DONGNAM NORTH AMERICA	└ DONGNAM NORTH AMERICA

(*1) 당기 중 원방테크(주)에서 케이엔솔(주)로 사명이 변경되었습니다.
(*2) 당기 중 Wonbang Tech USA INC.에서  K-ENSOL USA INC.로 사명이 변경되었습니다.
(*3) 당기 중 지배법인인 엔브이에이치코리아(주)가 설립하였습니다.

(2) 특수관계자간의 중요한 매출과 매입거래 내역

- 매출 등

(단위: 천원)

구    분	회사명	당분기
		매출		기타수익
		3개월	누적	3개월	누적
지배기업	엔브이에이치코리아(주)	121,036	345,831	1,097	7,419
관계기업	엔브이에이치원방테크(주)	300	900	-	-
관계기업의 종속기업	케이엔솔(주)(구,(주)원방테크)	595,870	1,901,175	-	-
	원방삼현(주)	300	900	41,956	123,054
기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	1,949,211	6,536,800	-	-
	엔브이에이치오버헤드시스템(주)	1,908,359	7,028,309	-	-
	엔브이에이치프론티어(주)	300	900	-	-
	NVH India Autoparts Co., Ltd.	-	3,919,196	-	-
	NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.	-	2,693,812	-	-
합   계		4,575,376	22,427,823	43,053	130,473

(단위: 천원)

구    분	회사명	전분기
		매출		기타수익
		3개월	누적	3개월	누적
지배기업	엔브이에이치코리아(주)	155,177	388,993	-	-
관계기업	엔브이에이치원방테크(주)	300	900	-	-
관계기업의 종속기업	(주)원방테크	1,276,866	2,767,322	-	-
	원방삼현(주)	300	900	40,426	111,070
기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	2,041,955	6,557,896	-	6,382
	엔브이에이치오버헤드시스템(주)	2,044,994	6,310,631	-	-
	엔브이에이치프론티어(주)	300	900	-	-
	NVH India Autoparts Co., Ltd.	2,392,721	6,202,998	-	-
	NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.	1,607,654	4,194,000	-	-
합   계		9,520,267	26,424,540	40,426	117,452

- 매입 등

(단위: 천원)

구    분	회사명	당분기
		자산취득		기타비용
		3개월	누적	3개월	누적
지배기업	엔브이에이치코리아(주)	-	617,631	111,344	297,016
관계기업의 종속기업	K-ENSOL USA INC. (구:Wonbang Tech USA INC.)	-	-	12,454	36,958
기타특수관계자	브이피케이(주)	1,263	17,074	11,199,672	11,199,772
	엔브이에이치플로어시스템(주)	-	-	-	1,099
	엔브이에이치오버헤드시스템(주)	-	-	6,376	8,037
합   계		1,263	634,705	11,329,846	11,542,882

(단위: 천원)

구    분	회사명	전분기
		자산취득		기타비용
		3개월	누적	3개월	누적
지배기업	엔브이에이치코리아(주)	-	-	73,097	219,891
관계기업의 종속기업	(주)원방테크	-	-	-	2,305
기타특수관계자	브이피케이(주)	5,387	17,036	262	3,594
합   계		5,387	17,036	73,359	225,790

(3) 특수관계자에 대한 채권과 채무의 잔액

- 채권 등

(단위: 천원)

구    분	회사명	당분기말		전기말
		매출채권	기타채권	매출채권	기타채권
지배기업	엔브이에이치코리아(주)	-	-	77,523	-
관계기업	엔브이에이치원방테크(주)	330	-	660	-
관계기업의 종속기업	케이엔솔(주)(구,(주)원방테크)	543,112	-	427,755	-
	원방삼현(주)	330	4,185,893	330	4,062,839
기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)(*)	2,217,314	-	2,582,985	-
	엔브이에이치오버헤드시스템(주)	1,446,686	-	1,787,361	-
	엔브이에이치프론티어(주)	660	-	880	-
	NVH india Autoparts Co., Ltd.	-	-	24,996	-
	NVH Iindia Anantapur Auto parts pvt. Ltd.	-	-	38,287	-
합  계		4,208,432	4,185,893	4,940,777	4,062,839

(*) 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 엔브이에이치플로어시스템(주)의 매출채권 중 받을어음분에 해당하는 1,500,959천원을 단기차입금에 대한담보로 제공하고 있습니다(주석 6, 22 참조).

- 채무 등

(단위: 천원)

구    분	회사명	당분기말			전기말
		기타채무	차입금	리스부채	기타채무	차입금	리스부채
지배기업	엔브이에이치코리아(주)	39,950	2,420,640	572,440	-	-	683,759
관계기업의 종속기업	K-ENSOL USA INC. (구:Wonbang Tech USA INC.)	12,880	1,344,800	-	11,911	1,267,300	-
합  계		52,830	3,765,440	572,440	11,911	1,267,300	683,759

(4) 특수관계자와의 자금거래

당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분	회사명	대여금
		기초	대여	회수	환율변동	기말
관계기업의 종속기업	원방삼현(주)	3,940,682	-	-	-	3,940,682

(단위: 천원)

구    분	회사명	차입금
		기초	차입	상환	환율변동	기말
지배기업	엔브이에이치코리아(주)(*1)	-	2,340,576	-	80,064	2,420,640
관계기업의 종속기업	K-ENSOL USA INC. (구:Wonbang Tech USA INC.)(*2)	1,267,300	-	-	77,500	1,344,800
합계		1,267,300	2,340,576	-	157,564	3,765,440

(*1) 3E TECH가 당분기 중 1,800,000 USD 신규차입하였습니다.
(*2) 3E TECH가 전기에 1,000,000 USD 차입하였습니다.

(5) 특수관계자와의 리스거래

당분기말 현재 특수관계자와의 사용권자산 및 리스부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분	회사명	계정과목
		사용권자산	리스부채
지배기업	엔브이에이치코리아(주)	535,114	572,440

해당 특수관계자와의 리스거래와 관련하여 리스료 129,036천원을 지급하였고, 감가상각비 114,437천원과 이자비용 14,446천원을 인식하였습니다.

(6) 지급보증

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 등은 주석 22에 공시된 바와 같습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당분기	전분기
단기종업원급여	778,214	861,259
퇴직급여	81,605	112,036
합     계	859,819	973,295

4. 재무제표

재무상태표

제 23 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 22 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 23 기 3분기말	제 22 기말
자산
유동자산	25,477,705,171	23,175,779,983
현금및현금성자산	1,040,418,421	2,818,360,692
매출채권	16,133,372,480	13,829,379,408
기타수취채권	3,130,389,348	1,055,129,543
재고자산	4,579,954,051	5,172,879,432
유동계약자산	564,425,059	217,093,150
기타유동자산	29,145,812	33,220,257
당기법인세자산		49,717,501
비유동자산	90,582,539,913	87,503,342,901
기타수취채권	4,453,439,484	6,075,572,117
기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	2,326,852,981	2,326,852,981
관계기업에 대한 투자자산	19,920,000,000	19,920,000,000
종속기업에 대한 투자자산	24,567,728,828	24,567,728,828
유형자산	36,555,847,526	33,945,084,744
사용권자산	750,591,494	645,951,415
기타무형자산	2,008,079,600	22,152,816
자산총계	116,060,245,084	110,679,122,884
부채
유동부채	39,477,582,732	38,736,877,237
단기매입채무	11,650,317,776	12,389,525,153
기타지급채무	2,301,823,970	2,296,634,538
유동 리스부채	216,316,714	164,120,134
단기차입금	21,450,000,000	20,200,000,000
유동성장기차입금	3,333,333,324	3,333,333,324
유동계약부채	121,099,874	42,961,155
기타 유동부채	402,692,981	310,302,933
당기법인세부채	1,998,093
비유동부채	5,350,525,792	3,203,945,844
장기차입금	3,077,777,770	2,077,777,763
기타장기지급채무	320,108,083
비유동 리스부채	574,016,149	519,638,646
퇴직급여부채	533,284,531	334,485,653
이연법인세부채	845,339,259	272,043,782
부채총계	44,828,108,524	41,940,823,081
자본
자본금	7,272,526,000	7,272,526,000
주식발행초과금	33,268,973,134	33,268,973,134
기타자본조정	(5,689,395,636)	(5,689,395,636)
기타포괄손익누계액	7,719,607,366	6,049,189,319
이익잉여금(결손금)	28,660,425,696	27,837,006,986
자본총계	71,232,136,560	68,738,299,803
자본과부채총계	116,060,245,084	110,679,122,884

포괄손익계산서

제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 23 기 3분기		제 22 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	17,496,486,953	52,173,908,896	18,226,592,285	51,906,919,352
매출원가	14,796,154,361	45,734,236,270	15,305,861,319	43,831,962,058
매출총이익	2,700,332,592	6,439,672,626	2,920,730,966	8,074,957,294
판매비와관리비	1,588,279,343	4,399,403,874	1,381,638,177	3,892,654,241
영업이익(손실)	1,112,053,249	2,040,268,752	1,539,092,789	4,182,303,053
기타이익	(45,065,790)	206,748,113	338,451,818	571,405,307
기타손실	107,077,893	225,457,003	9,973,344	130,724,566
금융수익	186,858,864	304,117,378	56,191,121	176,402,615
금융원가	452,977,008	1,264,868,034	223,341,182	590,902,844
법인세비용차감전순이익(손실)	693,791,422	1,060,809,206	1,700,421,202	4,208,483,565
법인세비용(수익)	165,518,091	237,390,496	366,557,980	907,218,302
당기순이익(손실)	528,273,331	823,418,710	1,333,863,222	3,301,265,263
기타포괄손익	5,499,890	1,670,418,047
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	5,499,890	1,670,418,047
자산재평가손익(세후기타포괄손익)	5,499,890	1,670,418,047
총포괄손익	533,773,221	2,493,836,757	1,333,863,222	3,301,265,263
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	36	57	92	227

자본변동표

제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	주식발행초과금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	7,272,526,000	33,268,973,134	(5,689,395,636)	5,405,675,239	25,100,321,592	65,358,100,329
당기순이익(손실)					3,301,265,263	3,301,265,263
기타포괄손익
유형자산재평가차액
2022.09.30 (기말자본)	7,272,526,000	33,268,973,134	(5,689,395,636)	5,405,675,239	28,401,586,855	68,659,365,592
2023.01.01 (기초자본)	7,272,526,000	33,268,973,134	(5,689,395,636)	6,049,189,319	27,837,006,986	68,738,299,803
당기순이익(손실)					823,418,710	823,418,710
기타포괄손익				1,670,418,047		1,670,418,047
유형자산재평가차액				1,670,418,047		1,670,418,047
2023.09.30 (기말자본)	7,272,526,000	33,268,973,134	(5,689,395,636)	7,719,607,366	28,660,425,696	71,232,136,560

현금흐름표

제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 23 기 3분기	제 22 기 3분기
영업활동현금흐름	(510,624,045)	7,627,112,778
영업으로부터 창출된 현금흐름	414,290,310	8,407,005,966
이자수취	306,886,966
이자지급(영업)	(1,185,012,943)	(589,060,589)
법인세환급(납부)	(46,788,378)	(190,832,599)
투자활동현금흐름	(3,360,316,528)	(5,302,606,313)
유형자산의 처분	15,243,636	8,176,000
유형자산의 취득	(1,774,430,140)	(5,310,012,313)
무형자산의 취득	(1,595,130,024)
기타수취채권의 증가	6,000,000	770,000
재무활동현금흐름	2,091,045,176	(1,378,391,107)
단기차입금의 증가	26,950,000,000	20,690,000,000
장기차입금의 증가	2,000,000,000	903,840,000
단기차입금의 상환	(25,700,000,000)	(21,050,000,000)
유동성장기차입금의 상환	999,999,993	1,805,555,582
금융리스부채의 지급	(158,954,831)	(116,675,525)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,779,895,397)	946,115,358
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,953,126	(134,182)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,777,942,271)	945,981,176
기초현금및현금성자산	2,818,360,692	73,382,859
기말현금및현금성자산	1,040,418,421	1,019,364,035

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

GH 신소재 주식회사(이하 '회사')는 2001년 12월 7일에 삼창섬유화학공업사에서 법인전환 후 설립되어 2013년 8월 2일자로 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 회사의 본점 소재지는 구미시 1공단로 4길 141-54입니다. 자동차 내장용 휄트및 부직포 제조 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 이를 위하여 보고기간 말 현재 구미, 경주, 둔포, 포전에 생산공장을 두고 있습니다. 회사는 2016년 10월에주식회사 금호엔.티에서 GH 신소재 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 보고기간말 현재회사의 납입자본금은 7,272,526천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	소유지분율
엔브이에이치코리아(주)	7,378,311	50.73%
기타	7,166,741	49.27%
합  계	14,545,052	100.00%

2. 중요한 회계정책

회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

 

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 

 

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.  

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' -  단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

 

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 

 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정 사항이 있는 비유동부채

 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부 채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식 된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사 항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이 후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정 사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재무팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2022년 12월 31일의 연차재무제표에공시되어 있습니다.

4.2 신용위험

회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.
ㆍ송장 발행 후 일정의 기한 내 매출채권의 지급

ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권
매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당분기말 현재매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)
발생일 기준	가중평균 채무불이행률	총 장부금액	손실충당금	신용손상여부
1개월 이내	0.04%	8,729,074	3,350	No
1개월 초과 2개월 이내	0.06%	5,753,061	3,622	No
2개월 초과 3개월 이내	0.22%	1,121,015	2,480	No
3개월 초과 4개월 이내	0.75%	448,553	3,342	No
4개월 초과 5개월 이내	-	110	-	No
5개월 초과 6개월 이내	0.42%	3,120	13	No
6개월 초과 12개월 이내	8.33%	99,537	8,292	No
12개월 초과	-	-	-	Yes
개별평가	100.00%	256,372	256,372	Yes
합 계		16,410,842	277,471

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

4.3 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 

 

회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.

당분기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당분기말	전기말
부채 총계(A)	44,828,109	41,940,823
자본 총계(B)	71,232,137	68,738,300
부채 비율(A/B)	62.9%	61.0%

회사의 부채비율 변동은 주로 차입금의 변동과 관련되어 있습니다.

4.4 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산 (*1)	1,040,418	(*1), (*2)	2,818,361	(*1), (*2)
매출채권	16,133,372	(*2)	13,829,379	(*2)
기타수취채권	3,130,389	(*2)	1,055,130	(*2)
비유동 기타수취채권	3,941,472	(*2)	6,075,572	(*2)
비유동 기타포괄손익 공정가치측정금융자산	2,326,853	(*2)	2,326,853	(*2)
합 계	26,572,504	(*2)	26,105,295	(*2)
금융부채
매입채무	11,650,318	(*2)	12,389,525	(*2)
기타지급채무	320,108	(*2)	2,296,635	(*2)
유동리스부채	216,317	(*3)	164,120	(*3)
단기차입금	21,450,000	(*2)	20,200,000	(*2)
유동성장기차입금	3,333,333	(*2)	3,333,333	(*2)
장기차입금	3,077,778	(*2)	2,077,778	(*2)
비유동리스부채	574,016	(*3)	519,639	(*3)
합 계	40,621,870		40,981,030

(*1) 회사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외한 금액입니다.
(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않
   은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할
  수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

범  주	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산
기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	-	-	2,326,853	2,326,853

- 전기말

(단위: 천원)

범  주	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산
기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	-	-	2,326,853	2,326,853

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

범  주	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
기타포괄손익공정가치 측정 금융자산
비상장 지분상품 A	2,326,853	3	순자산가치법	순자산의 공정가치

- 전기말

(단위: 천원)

범  주	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
기타포괄손익공정가치 측정 금융자산
비상장 지분상품 A	2,326,853	3	순자산가치법	순자산의 공정가치

5. 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

회사는 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

회사의 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당분기말	전기말
비유동성 항목
비상장주식	2,326,853	2,326,853

(3) 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

(단위: 천원)

구     분	당분기말			전기말
	채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액
유동성 항목
매출채권	16,410,842	(277,470)	16,133,372	14,106,849	(277,470)	13,829,379
기타수취채권
미수수익	286,749	-	286,749	142,655	-	142,655
미수금	317,240	-	317,240	167,475	-	167,475
대여금	1,895,400	(120,000)	1,775,400	120,000	(120,000)	-
보증금	751,000	-	751,000	745,000	-	745,000
소     계	19,661,231	(397,470)	19,263,761	15,281,979	(397,470)	14,884,509
비유동성 항목
기타수취채권
미수수익	511,967	-	511,967	-	-	-
대여금	3,940,682	-	3,940,682	5,624,782	-	5,624,782
보증금	790	-	790	790	-	790
회원권	-	-	-	450,000	-	450,000
소     계	4,453,439	-	4,453,439	6,075,572	-	6,075,572
합     계	24,114,670	(397,470)	23,717,200	21,357,551	(397,470)	20,960,081

회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 채권의 연령분석 및 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 인식하고 있습니다(주석 4.2 참조).

당분기말 현재 매출채권 및 기타금융자산 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다.

(4) 매출채권 담보제공내역

(단위: 천원)

담보제공자산	기간	장부금액	담보설정금액	차입금액	관련 계정과목	담보권자
엔브이에이치 플로어시스템(주) 매출채권 (받을어음)	2023/07/31 ~ 2023/10/31	444,475	3,600,000	2,500,000	단기차입금	하나은행 (*1)
	2023/08/30 ~ 2023/11/30	377,127
	2023/09/20 ~ 2023/10/30	310,207
	2023/09/27 ~ 2023/12/27	369,150
	합  계	1,500,959

(*1) 당분기말 현재 회사는 한도대출 2,500,000천원에 대하여 하나은행에 매출채권 및 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 21 참조). 

6. 계약자산과 계약부채

(단위: 천원)

구  분	당분기말	전기말
계약자산
변동대가(매출)	564,425	217,093
계약부채
예상할인	121,100	42,961

7. 재고자산

(단위: 천원)

구  분	당분기말	전기말
제품	2,947,975	3,931,137
평가충당금	(389,123)	(389,123)
상품	61,317	45,720
원재료	1,099,318	1,280,629
반제품	860,467	304,516
합  계	4,579,954	5,172,879

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 45,734,236천원(전분기: 43,831,962천원)입니다. 분기말 현재 회사는 수출입은행과 체결한 한도대출약정 2,000,000천원과 관련하여, 재고자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 21 참조). 이에 대한 대출 실행액은 2,000,000천원 입니다.

8. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산

당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	분류	당분기말		전기말
			지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액
GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	인도	종속기업	100	10,435,022	100	10,435,022
GH AMERICA INCORPORATION	미국	종속기업	60.71	14,132,707	60.71	14,132,707
소  계				24,567,729		24,567,729
엔브이에이치원방테크(주)	한국	관계기업	24	19,920,000	24	19,920,000

9. 유형자산, 무형자산 및 사용권자산

(1) 유형자산, 무형자산 및 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구    분	당분기			전분기
	유형자산	무형자산	사용권자산	유형자산	무형자산	사용권자산
분기초 순장부금액	33,945,085	22,153	645,951	28,659,726	40,559	803,625
재평가	2,104,827	-	-	-	-	-
취득	1,791,480	1,595,130	246,374	5,350,640	-	-
처분	(1)	-	-	(2,109)	-	-
계정재분류(*1)(*2)	(19,500)	469,500	-	-	-	-
감가상각	(1,266,043)	(78,703)	(141,734)	(1,123,523)	(13,873)	(119,086)
분기말 순장부금액(*3)	36,555,848	2,008,080	750,591	32,884,734	26,686	684,539
취득원가	64,292,255	2,442,780	1,496,898	59,074,029	119,343	1,276,791
감가상각누계액/정부보조금	(25,856,967)	(434,701)	(746,306)	(24,309,855)	(92,657)	(592,252)
손상차손누계액	(1,879,440)	-	-	(1,879,440)	-	-

(*1) 당기부터 회원권을 계정대체하여 무형자산으로 인식하고 있습니다.
(*2) 당기 중 건설중인자산을 일부 계정대체하여 무형자산으로 인식하고 있습니다.
(*3) 당분기말 현재 회사는 한도대출 2,500,000천원에 대하여 KEB하나은행에 매출채권 및 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 5, 21 참조).

(2) 유형자산 담보제공내역

(단위: 천원)

당분기말
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정한도금액	차입금액	관련 계정과목	담보권자
토지	15,701,526	22,210,000	11,501,111	3,350,000	단기차입금	신한은행
건물	4,168,837			1,333,333	유동성장기차입금
기계장치	8,477,421
건설중인자산	4,477,747			1,077,778	장기차입금
합  계	32,825,531	22,210,000	11,501,111	5,761,111

10. 리스

회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당분기말	전기말
사용권자산
부동산	535,113	645,951
차량운반구	215,478	-
사용권자산 합계	750,591	645,951
리스부채
유동	216,317	164,120
비유동	574,016	519,639
리스부채 합계	790,333	683,759

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	110,838	110,838
차량운반구	30,896	8,249
합  계	141,734	119,086
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	19,155	16,982
단기 및 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	62,599	59,528

11. 매입채무 및 기타지급채무

(단위: 천원)

구     분	당분기말	전기말
매입채무	11,650,318	12,389,525
기타지급채무
미지급금	1,073,559	1,291,617
미지급비용	923,039	1,005,017
금융지급보증부채	305,226	-
장기금융지급보증부채	320,108	-
소     계	2,621,932	2,296,634
합     계	14,272,250	14,686,159

12. 차입금

(1) 차입금 장부금액 내역

(단위: 천원)

구     분	당분기말	전기말
유동성 항목
단기차입금	21,450,000	20,200,000
유동성장기차입금	3,333,333	3,333,333
소 계	24,783,333	23,533,333
비유동성 항목
장기차입금	3,077,778	2,077,778
소 계	3,077,778	2,077,778
합 계	27,861,111	25,611,111

(2) 차입금 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구     분	당분기	전분기
분기초	25,611,111	21,756,160
차입	28,950,000	21,593,840
상환	(26,700,000)	(22,855,556)
분기말	27,861,111	20,494,444

13. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구     분	당분기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,289,884	4,002,782
사외적립자산의 공정가치	(3,756,599)	(3,668,296)
재무상태표상 순확정급여부채	533,285	334,486

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구     분	당분기	전분기
당기근무원가	494,568	499,105
순이자비용	(36,066)	(9,423)
종업원급여에 포함된 총 비용	458,502	489,682

14. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 2023년 12월31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.38%(2022년 12월 31일로종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 21.56%)입니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 세액공제 등의 원인에 기인합니다.

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 매출 유형별 구분 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구  분	재화의 판매	로열티 수익	임대 수익	합 계
주요 지리적 시장
한국	46,400,942	-	2,700	46,403,642
인도	24,170	918,628	-	942,798
기타	4,827,469	-	-	4,827,469
합  계	51,252,581	918,628	2,700	52,173,909
수익인식 시기
한 시점에 이행	51,252,581	-	-	51,252,581
기간에 걸쳐 이행	-	918,628	2,700	921,328
합  계	51,252,581	918,628	2,700	52,173,909

2) 전분기

(단위: 천원)

구  분	재화의 판매	로열티 수익	임대 수익	합 계
주요 지리적 시장
한국	44,347,580	-	2,700	44,350,280
인도	16,134	968,302	-	984,436
기타	6,572,203	-	-	6,572,203
합  계	50,935,917	968,302	2,700	51,906,919
수익인식 시기
한 시점에 이행	50,935,917	-	-	50,935,917
기간에 걸쳐 이행	-	968,302	2,700	971,002
합  계	50,935,917	968,302	2,700	51,906,919

(2) 계약 잔액
당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당분기말	전기말
매출채권에 포함되어 있는 수취채권	16,133,372	13,829,379
계약자산	564,425	217,093
계약부채	121,100	42,961

16. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

구     분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	585,752	1,563,742	405,077	1,147,621
퇴직급여	43,763	131,288	48,872	146,615
복리후생비	57,259	183,188	48,468	148,287
여비교통비	26,102	79,150	13,941	34,884
접대비	31,747	86,357	15,553	54,857
통신비	11,843	35,443	12,587	32,861
세금과공과	3,339	12,960	3,215	11,441
감가상각비	28,128	74,963	16,102	51,841
차량유지비	9,990	33,510	11,584	31,781
경상연구개발비	239,817	621,069	355,165	869,507
운반비	284,034	768,522	269,011	740,401
포장비	14,747	45,425	18,948	48,170
지급수수료	179,422	563,552	122,536	448,175
무형자산상각비	37,060	78,703	4,610	13,873
기타	35,276	121,532	35,969	112,340
합     계	1,588,279	4,399,404	1,381,638	3,892,654

17. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
원재료 및 상품 매입액	10,471,184	34,700,619	11,714,021	33,718,425
재고자산의 변동	690,864	592,925	71,747	-573,424
종업원급여	2,302,531	6,538,276	2,071,405	6,075,847
감가상각비 및 무형자산상각비	511,861	1,486,480	459,397	1,256,482
복리후생비	281,262	810,689	233,386	712,655
지급수수료	262,350	776,366	246,467	809,268
경상개발비	239,817	621,069	355,165	869,507
운반비	284,034	768,522	269,012	740,401
수도광열비	697,351	1,901,054	663,167	1,934,149
외주가공비	219,759	690,948	191,346	608,570
소모품비	157,512	414,380	170,122	828,096
기타비용	265,909	832,312	242,264	744,640
합     계	16,384,434	50,133,640	16,687,499	47,724,616

18. 기타수익 및 기타비용

(단위: 천원)

구     분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기타수익
외환차익	(15,224)	83,052	317,612	523,593
외환환산이익	(63,667)	22,224	68	6,067
유형자산처분이익	2,900	15,243	-	-
잡이익	30,925	86,230	20,772	41,745
합 계	(45,066)	206,749	338,452	571,405
기타비용
외환차손	(1,864)	65,487	9,969	80,363
외환환산손실	(15,479)	4,353	-	-
잡손실	39,063	70,258	4	50,362
지급보증료	85,359	85,359	-	-
합 계	146,856	265,234	9,973	130,725

19. 주당이익(손실)

기본주당이익(손실)은 회사의 보통주분기순이익(손실)을 분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 주,원)

구     분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주분기순이익(손실)	528,273,331	823,418,710	1,333,863,222	3,301,265,263
가중평균유통보통주식수	14,545,033	14,545,033	14,545,033	14,545,033
기본주당이익(손실)	36	57	92	227

회사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

20. 현금흐름정보

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구     분	당분기	전분기
분기순이익	823,419	3,301,265
조정 항목:	3,194,024	2,779,371
대손상각비(환입)	-	(4,875)
감가상각비	1,407,777	1,242,609
무형자산상각비	78,703	13,873
외화환산손실	4,353	2,463
퇴직급여	458,502	489,682
이자비용	1,225,091	590,903
법인세비용	237,390	907,218
이자수익	(172,431)	(176,403)
외화환산이익	(115,477)	(280,032)
유형자산처분이익	(15,243)	(6,067)
지급보증료	85,359	-
운전자본의 변동:	(3,603,153)	2,326,370
매출채권의 증가	(2,294,225)	(1,625,125)
기타수취채권의 감소(증가)	(392,204)	398,281
재고자산의 감소(증가)	592,925	(589,906)
기타자산의 감소(증가)	(347,332)	222,196
계약자산의 감소(증가)	4,074	(35,974)
매입채무의 증가(감소)	(739,207)	3,599,274
기타지급채무의 증가(감소)	(338,010)	108,019
계약부채의 증가	78,139	277,157
기타부채의 증가	92,390	73,416
퇴직급여의 순지급액	(259,703)	(100,968)
영업으로부터 창출된 현금	414,290	8,407,006

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

중요한 거래 내용	당분기	전분기
유무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	-	(40,627)
건설중인자산의 대체	55,911	5,097,008

21. 우발상황 및 약정사항

(1) 주요 약정사항

(단위: 천원)

약정은행	약정내용	약정한도
		당분기말		전기말
신한은행	시설자금대출	KRW	1,711,111	KRW	2,411,111
	시설자금대출	KRW	700,000	KRW	1,000,000
	일반자금대출	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000
	일반자금대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000
	무역금융	KRW	3,590,000	KRW	3,590,000
	기타약정	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000
기업은행	무역어음대출	KRW	1,200,000	KRW	1,200,000
KB국민은행	해외온렌딩대출	KRW	2,000,000	KRW	-
	온렌딩대출	KRW	2,000,000	KRW	-
KEB하나은행	기업운전일반기타대출	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000
	기업운전일반자금대출	KRW	1,500,000	KRW	1,500,000
KDB산업은행	산업운영자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000
	산업운영자금대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000
	산업운영자금대출	KRW	5,000,000
우리은행	특별간접대출	KRW	2,700,000	KRW	-
수출입은행	수출성장자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000
농협은행	재정시설자금	KRW	2,000,000	KRW	3,000,000
합  계		KRW	42,401,111	KRW	32,701,111

(2) 제공한 지급보증내역

(단위: 천달러)

2023년 9월 30일
제공받는자	특수관계구분	지급보증처	보증내역	보증시작일	보증종료일	통화구분	금 액
3E TECH	종속기업	농협은행	차입금보증	2023-08-25	2024-09-25	USD	15,000
3E TECH	종속기업	산업은행	차입금보증	2023-09-27	2026-09-27	USD	18,000
합  계						USD	33,000

(3) 제공받은 지급보증내역

(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	통화구분	당분기말	전기말	비고
신한은행	원료구매결제이행보증	KRW	1,200,000	1,200,000	롯데케미칼(주) 원재료 구입
서울보증보험	공탁보증	KRW	50,100	50,100	가압류 담보
서울보증보험	이행(지급)보증	KRW	580,000	446,860	협약지원금 반환 지급보증
서울보증보험	인허가보증	KRW	20,000	24,000	외국인근로자 체불임금보증
엔브이에이치코리아(주)	차입금 연대보증	USD	6,000	-	예금담보 보증
케이엔솔(주)	차입금 자금보충	USD	15,000	-	농협은행 차입금 자금보충협약

(4) 계류중인 소송사건
당분기말 현재 회사가 진행중인 소송사건은 없습니다.

22. 특수관계자 거래

당분기말 현재 회사의 지배기업은 엔브이에이치코리아(주)이며, 엔브이에이치코리아(주)는 회사의 의결권 50.73%를 행사할 수 있어 지배기업에 해당합니다.

(1) 특수관계자 현황

구  분	2023년 9월 30일	2022년 12월 31일	비고
지배기업	엔브이에이치코리아(주)	엔브이에이치코리아(주)
종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.
	GH AMERICA INCORPORATION └ 3E TECH LLC	GH AMERICA INCORPORATION └ 3E TECH LLC
관계기업 및 그 종속기업	엔브이에이치원방테크(주) └ 케이엔솔(주) 및 그 종속기업(*1)	엔브이에이치원방테크(주) └ (주)원방테크 및 그 종속기업
	└ 원방삼현(주)	└ 원방삼현(주)
기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	엔브이에이치플로어시스템(주)	지배기업의 종속기업
	└ 엔브이에이치오버헤드시스템(주)	└ 엔브이에이치오버헤드시스템(주)
	PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED	PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED
	Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.	Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.
	Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.	Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.
	NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY	NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY
	NVH India Autoparts Co., Ltd.	NVH India Autoparts Co., Ltd.
	NVH RUS LLC	NVH RUS LLC
	AFS America	AFS America
	(주)엔티앰	(주)엔티앰
	NVH Germany Gmbh	NVH Germany Gmbh
	NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.	NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.
	NVH Poland Sp.zo.o	NVH Poland Sp.zo.o
	엔브이에이치프론티어(주)	엔브이에이치프론티어(주)
	NVH USA(*2)	-
	NVH Czech s.r.o	NVH Czech s.r.o	지배기업의 관계기업
	브이피케이(주)와 그 종속기업	브이피케이(주)와 그 종속기업	지배기업의 최대주주가 지배력을 행사하는 기업
	(주)제이케이인베스트먼트홀딩스	(주)제이케이인베스트먼트홀딩스
	└ (주)제이케이케이인베스트먼트	└ (주)제이케이케이인베스트먼트
	└ 동남테크 USA	└ 동남테크 USA
	└ DONGNAM NORTH AMERICA	└ DONGNAM NORTH AMERICA

(*1) 당기 중 구, 원방테크(주)는 케이엔솔(주)로 사명변경되었습니다.

(*2) 당기 중 지배법인인 엔브이에이치코리아(주)가 설립하였습니다.

(2) 특수관계자간의 중요한 매출과 매입거래 내역

- 매출 등

(단위: 천원)

구    분	회사명	당분기
		매출		기타수익
		3개월	누적	3개월	누적
지배기업	엔브이에이치코리아(주)	121,036	345,831	1,097	7,419
종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	279,945	942,798	12,807	38,276
관계기업	엔브이에이치원방테크(주)	300	900	-	-
관계기업의 종속기업	케이엔솔(주)(구,(주)원방테크)	595,869	1,901,175	-	-
	원방삼현(주)	300	900	41,957	123,054
기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	1,949,211	6,536,800	-	-
	엔브이에이치오버헤드시스템(주)	1,908,360	7,028,309	-	-
	엔브이에이치프론티어(주)	300	900	-	-
합     계		4,855,321	16,757,613	55,861	168,749

(단위: 천원)

구    분	회사명	전분기
		매출		기타수익		유형자산매각
		3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
지배기업	엔브이에이치코리아(주)	155,177	388,993	-	-	-	-
종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	356,183	984,436	14834	41,728	-	-
관계기업	엔브이에이치원방테크(주)	300	900	-	-	-	-
관계기업의 종속기업	케이엔솔(주)(구,(주)원방테크)	1,276,866	2,767,322	-	-	2,176	2,176
	원방삼현(주)	300	900	40,426	111,070	-	-
기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	2,041,955	6,557,896	-	6,382	-	-
	엔브이에이치오버헤드시스템(주)	2,044,994	6,310,631	-	-	-	-
	엔브이에이치프론티어(주)	300	900	-	-	-	-
합     계		5,876,075	17,011,978	55,260	159,180	2,176	2,176

- 매입 등

(단위: 천원)

구    분	회사명	당분기
		자산취득		기타비용
		3개월	누적	3개월	누적
지배기업	엔브이에이치코리아(주)	-	617,631	78,140	223,759
기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	-	-	-	1,099
	엔브이에이치오버헤드시스템(주)	-	-	6,376	8,037
	브이피케이(주)	1,263	17,074	-	100
합     계		617,631	634,705	84,516	232,995

(단위: 천원)

구    분	회사명	전분기
		자산취득		기타비용
		3개월	누적	3개월	누적
지배기업	엔브이에이치코리아(주)	-	-	73,097	219,891
종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	-	-	-	49,842
관계기업의 종속기업	케이엔솔(주)(구,(주)원방테크)	-	-	-	2,305
기타특수관계자	브이피케이(주)	5,387	17,036	262	3,594
합     계		5,387	17,036	73,359	275,632

(3) 특수관계자에 대한 채권과 채무 잔액

- 채권 등

(단위: 천원)

구    분	회사명	당분기말		전기말
		매출채권	기타채권	매출채권	기타채권
지배기업	엔브이에이치코리아(주)	-	-	77,523	-
종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD	298,573	1,783,599	318,318	1,704,598
관계기업	엔브이에이치원방테크(주)	330	-	660	-
관계기업의 종속기업	케이엔솔(주)(구,(주)원방테크)	543,112	-	427,755	-
	원방삼현(주)	330	4,185,893	330	4,062,839
기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)(*1)	2,217,314	-	2,582,985	-
	엔브이에이치오버헤드시스템(주)	1,446,686	-	1,787,361	-
	엔브이에이치프론티어(주)	660	-	880	-
합  계		4,507,005	5,969,492	5,195,812	5,767,437

(*1) 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 엔브이에이치플로어시스템(주)의 매출채권 중 받을어음분에 해당하는 1,500,959천원을 단기차입금에 대한담보로 제공하고 있습니다(주석 5, 21 참조). 

- 채무 등

(단위: 천원)

구    분	회사명	당분기말		전기말
		기타채무	리스부채	기타채무	리스부채
지배기업	엔브이에이치코리아(주)	5,783	572,440	-	683,759

(4) 특수관계자와의 자금거래

당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분	회사명	대여금
		분기초	대여	회수	환율변동	분기말
종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	1,684,100	-	-	91,300	1,775,400
관계기업의 종속기업	원방삼현(주)	3,940,682	-	-	-	3,940,682
합  계		5,624,782	-	-	91,300	5,716,082

(5) 특수관계자와의 리스거래

당분기말 현재 특수관계자와의 사용권자산 및 리스부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분	회사명	계정과목
		사용권자산	리스부채
지배기업	엔브이에이치코리아(주)	535,114	572,440

해당 특수관계자와의 리스거래와 관련하여 리스료 129,036천원을 지급하였고, 감가상각비 114,437천원과 이자비용 14,446천원을 인식하였습니다.

(6) 지급보증

당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 금융기관 등에 지급보증하고 있는 내역은 주석 21에 공시된 바와 같습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당분기	전분기
단기종업원급여	778,214	767,191
퇴직급여	81,605	107,324
합     계	859,819	874,515

6. 배당에 관한 사항

1. 배당 정책
당사는 정관 및 관련 법령에 의거, 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다

당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제59조【이익배당】 ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조 제7항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제60조【분기배당】 ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 ·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.  ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익? 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ?④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등 배당한다.? ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

주1) 2023년 3월 29일 개최된 제22기 정기주주총회에서 승인받은 내용 반영하였습니다.

2. 주요배당지표

구   분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제23기 3분기	제22기	제21기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		-790	4,414	2,382
(별도)당기순이익(백만원)		823	2,509	1,905
(연결)주당순이익(원)		45	337	201
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
	-	-	-	-

3. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	-	-	-

주1) 최근분기(중간), 결산 및 최근 3년간 ,5년간 배당 진행한 사항 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

1. 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2001년 12월 07일	-	보통주	460,000	5,000	5,000	법인전환
2010년 06월 07일	주식분할	보통주	4,600,000	500	500	액면분할
2013년 07월 30일	유상증자(일반공모)	보통주	2,400,000	500	500	코스닥신규상장
2017년 04월 14일	유상증자(주주배정)	보통주	4,000,000	500	500	신주상장
2021년 09월 23일	유상증자(주주배정)	보통주	3,545,052	500	500	신주상장

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합  계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공시서류 작성기간중에 발생한 사항이 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

1.재무제표 재작성 등 유의 사항
 당사는 2021년 2월 8일 엔브이에이치플로어시스템(주)의 매트사업부를 영업양수하기로 결정하였으나, 2021년 3월 26일 진행된 임시주주총회에서 반대의견 접수에 따른 주식매수청구권 행사예상금액과 영업양수대금에 소요되는 비용을 고려할 경우 회사의 재무상황에 악영향을 미칠 것으로 예상되며, 이로인한 주주들의 불안감이 고조될 가능성이 있어 주주 보호를  위해 주주총회에서 부결처리 되었습니다,

1.대손충당금 설정현황

1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제23기 3분기	매출채권	17,607,149	277,470	1.6%
	미수금	362,775	-	-
	기타금융자산	897,205	120,000	13.4%
	기타장기금융자산	4,275,228	-	-
	합   계	23,142,357	397,470	1.7%
제22기	매출채권	15,579,608	278,167	1.8%
	미수금	169,055	-	-
	기타금융자산	988,835	120,000	12.1%
	기타장기금융자산	4,470,053	-	-
	합   계	21,207,551	398,167	1.9%
제21기	매출채권	13,997,914	318,412	2.3%
	미수금	165,794	-	-
	기타금융자산	4,270,311	140,000	3.3%
	기타장기금융자산	629,388	-	-
	합   계	19,063,407	458,412	2.4%

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :천원 )

구     분	제23기 3분기	제22기	제21기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	398,167	458,411	658,834
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(60,244)	(200,423)
① 대손처리액(상각채권액)	-	(13,594)	(46,775)
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	(397)	(46,650)	(247,198)
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-
4. 기말 대손충당금 잔액합계	397,770	398,167	458,411

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당분기말 현재매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

발생일 기준	가중평균 채무불이행률	총 장부금액	손실충당금	신용손상여부
1개월 이내	0.03%	9,925,382	3,350	No
1개월 초과 2개월 이내	0.06%	5,753,061	3,622	No
2개월 초과 3개월 이내	0.22%	1,121,015	2,480	No
3개월 초과 4개월 이내	0.75%	448,553	3,342	No
4개월 초과 5개월 이내	-	110	-	No
5개월 초과 6개월 이내	0.42%	3,120	13	No
6개월 초과 12개월 이내	8.32%	99,537	8,292	No
12개월 초과	-	-	-	Yes
개별평가	100.00%	256,372	256,372	Yes
합 계	1.6%	17,607,149	277,470

4. 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원,%)

구분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계
		1년 이하	3년 이하
금액	17,251,240	99,537	85,069	171,303	17,607,149
구성비율	98.0%	0.5%	0.5	1.0%	100.0%

2.재고자산 현황

1. 재고자산의 사업부문별 보유현황

                                                                                                (단위:원,%,회수)

사업부문	구분	계정과목	제23기 3분기	제22기	제21기
부직포 부문	한국	제품	630,884,589	792,577,064	1,015,433,607
		상품	52,942,074	-	7,417,386
		재공품	279,924,790	201,458,614	90,567,388
		원재료	320,854,243	406,214,008	419,463,641
		저장품	-	-	20,711,248
		소계	1,284,605,696	1,400,249,686	1,553,593,270
	인도	제품	60,421,493	158,454,594	103,622,024
		상품	-	-	-
		재공품	63,807,014	52,050,134	63,119,666
		원재료	642,787,592	873,902,037	904,080,180
		저장품	112,739,723	83,574,051	87,411,158
		소계	879,755,822	1,167,980,816	1,158,233,028
PU Foam부문	한국	제품	150,734,678	149,267,364	117,944,871
		상품	-	-	-
		재공품	122,018,048	103,058,379	130,975,167
		원재료	81,150,345	76,797,623	107,681,805
		저장품	-	-	-
		소계	353,903,071	329,123,366	356,601,843
원사 부문	한국	제품	1,777,232,507	2,600,169,404	1,910,154,293
		상품	8,374,859	45,720,000	42,574,000
		재공품	458,524,437	-	-
		원재료	697,313,481	797,616,976	808,188,275
		저장품		-	-
		소계	2,941,445,284	3,443,506,380	2,760,916,568
파렛트사업부	미국	제품	-	-	-
		상품	-	6,338,987,710	-
		재공품	-	-	-
		원재료	-	-	-
		저장품	47,084,729	-	-
		소계	47,084,729	6,338,987,710	-
합계		제품	2,619,273,267	3,700,468,426	3,147,154,795
		상품	61,316,933	6,384,707,710	49,991,386
		재공품	924,274,289	356,567,127	284,662,221
		원재료	1,742,105,661	2,154,530,644	2,239,413,901
		저장품	159,824,452	83,574,051	108,122,406
		소계	5,506,794,602	12,679,847,958	5,829,344,709
총자산대비 재고자산구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]			3.0%	9.7%	5.3%
재고자산회전율(회수) [연환산매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]			9.40회	9.38회	12.47회

2. 재고자산의 실사내역 등

(1) 실사일자
*부직포사업부 : 2023년 9월 30일 생산종료후 2023년 10월 1일 제품,상품,재공품,                            원재료 ,저장품에 대한 재고실사 를 진행하였습니다.
*PU Foam사업부 : 2023년 9월 30일 생산종료후 2023년 10월 1일 제품,재공품,
                            원재료  재고실사를 진행하였습니다.
*원사사업부 : 2023년 9월 30일 생산종료후 2023년 10월 1일 제품,상품,원재료
                    에 대한 재고실사를 진행하였습니다.
* 기말재고실사 : 2023년 9월말 재고실사는 2023년 10월 1일 각해당공장 담당팀에서 자체재고실사하였습니다.

(2) 실사방법
당사는 매 사업연도 종료일 기준으로 연1회 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있으며, 매 분/반기말에는 내부적인 방법에 의해 매월 자체 실시하는 재고조사에  따라 재고현황을 파악하고 있습니다.

(3) 장기체화재고,진부화재고 또는 손상재고
                                                                                   (단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고
제품	1,209,321	1,209,321	-	1,209,321	-
원재료	9,974	9,974	-	9,974	-
반제품	304,517	304,517	-	304,517	-
합계	1,523,812	1,523,812	-	1,523,812	-

주1)불용재고 및 NRV평가로 인한 당기평가손실은 기말 반영할 예정입니다.
주2)분기말잔액의 진부화재고는 A/S용 재고로 보유하고 있습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 또는 반기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제23기3분기 (당분기)	삼일회계법인	-	-	-
제22기(당기)	삼정회계법인	적정	해당사항 없음	1. 매출의 과대계상 위험
제21기(전기)	삼정회계법인	적정	해당사항 없음	1. 매출의 과대계상 위험

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제23기 3분기 (당분기)	삼일회계법인	재무제표 검토 연결재무제표 검토 재무제표 감사 연결재무제표 감사 내부회계관리제도 감사	155,000천원	1,550	-	-
제22기(당기)	삼정회계법인	재무제표 검토 연결재무제표 검토 재무제표 감사 연결재무제표 감사	132,000천원	1,468	132,000천원	1,340
제21기(전기)	삼정회계법인	재무제표 검토 연결재무제표 검토 재무제표 감사 연결재무제표 감사	125,000천원	1,390	125,000천원	1,487

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제23기 3분기 (당분기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제22기(당기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제21기(전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-

2. 내부통제에 관한 사항

사업연도	감사인	감사의견 및 검토의견	지적사항
제23기 3분기 (당분기)	삼일회계법인	-	-
제22기 (전기)	삼정회계법인	[검토의견] 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 "내부회계관리제도모범규준"의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음
제21기 (전전기)	삼정회계법인	[검토의견] 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 "내부회계관리제도모범규준"의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1. 이사회 구성 개요   
                                                                             
보고서 작성 기준일  현재 당사의  이사회는 2명의 상근/등기이사, 1인의 비상근/등기이사(사외이사)로 구성되어있습니다.
당사의 이사회 운영은 아래와 같은 규정에 의하여 이루어 지고 있습니다.

- 이사회는 이사로 구성한다.

- 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사  
  가 회일 7일에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.

- 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구      할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에
   는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.
- 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

- 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다.

- 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.

2. 이사회 중요 결의 사항

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	비고
2023-01	2023.02.28	제22기 재무제표 승인 및 내부회계제도 보고 및 전자투표,전자위임장 제도 채택의 건	가결	-
2023-02	2023.03.03	일반한도 대출 연장의 건	가결	-
2023-03	2023.03.14	제22기 재무제표 승인(정정) 의 건	가결	-
2023-04	2023.03.14	제22기 정기주주총회 소집결의의 건	가결	-
2023-05	2023.05.31	산업운영자금 대환의 건	가결	-
2023-06	2023.06.08	수출성장자금 연장의 건	가결	-
2023-08	2023.08.23	3E TECH 외화지급보증의 건	가결
2023-09	2023.09.13	산업운영자금 신규차입의 건	가결	-
2023-09	2023.09.26	3E TECH 외화지급조증의 건	가결	-

3.이사회의 사외이사 활동 내역

회차	개최일자	가결 여부	참석현황	사외이사
				최진우 (출석률:100%)
2023-01	2023.02.28	가결	1/1	찬성
2023-02	2023.03.03	가결	1/1	찬성
2023-03	2023.03.14	가결	1/1	찬성
2023-04	2023.03.14	가결	1/1	찬성
2023-05	2023.05.31	가결	1/1	참석
2023-06	2023.06.08	가결	1/1	참석
2023-08	2023.08.23	가결	1/1	찬성
2023-09	2023.09.13	가결	1/1	참석
2023-09	2023.09.26	가결	1/1	참석

.
4. 이사의 독립성
" 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023년 7월 12일 제출된 2022년 [정정]사업보고서를 참고하시기 바립니다."

5. 사외이사의 전문성
" 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023년 7월 12일 제출된 2022년 [정정]사업보고서를 참고하시기 바립니다."

6. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임
3	1	-	-	-

7. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	2023년 연간 1회이사 교육실시예정임

2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 

구 분	권한과 책임	인원수	상근여부
정관	제51조 (감사의 직무와 의무)  1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제    출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영    업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지   아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의    업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4. 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항 및 제 40조의 규정을 준용한다.	1명	상근

2. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근

감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관 및 감사의 직무규정에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 

구 분	권한과 책임
정관	제52조 (감사의 직무와 의무)  1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제    출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영    업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지    아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의      업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4. 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항 및 제 40조의 규정을 준용한다.
감사직무 규정	제2조 (직무) 1 회계 및 이와 관련된 업무의 감사 2 이사의 직무집행에 대한 감사 3 이사회에서 감사에게 위촉한 업무 4 기타 관계법령 및 정관에서 정한 사항 5 감독기관이 시달하거나, 대표이사가 의뢰하는 업무 제3조 (감사의 종류) 2 .감사는 다음의 업무에 대하여 대표이사의 결제에 앞서 내용을 검토하고     필요한 경우에는 의견을 제시할 수 있다. 다만, 부득이한 사정을 사전감      사를 실시하기가 곤란하다고 인정되 는 사항에 대해서는 사후감사로 변      경 하여 실시한다. 1) 직원의 상벌에 관한 중요사항 2) 제반사고의 처리 방침 3) 100만원 이상의 경비지출과 예비비 지출 4) 업무용 동산, 부동산의 취득 및 처분 5) 결산, 가결산 및 잉여금 처분에 관한 사항 6) 특수채권의 포기 및 대손금 상각처리에 관한 사항 7) 이자 감면에 관한 사항 8) 기타 대표이사가 감사와 협의하여 정한 사항

3. 감사위원회(감사)의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고
용인수	-엔브이에이치코리아 상근 감사	없음	-

4. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	참석여부	비고
2023-01	2023.02.28	제22기 재무제표 승인 및 내부회계제도 보고 및 전자투표,전자위임장 제도 채택의 건	가결	O	-
2023-02	2023.03.03	일반한도 대출 연장의 건	가결	X	-
2023-03	2023.03.14	제22기 재무제표 승인(정정) 의 건	가결	O	-
2023-04	2023.03.14	제22기 정기주주총회 소집결의의 건	가결	O	-
2023-05	2023.05.31	산업운영자금 대환의 건	가결	X	-
2023-06	2023.06.08	수출성장자금 연장의 건	가결	X	-
2023-08	2023.08.23	3E TECH 외화지급보증의 건	가결	X	-
2023-09	2023.09.13	산업운영자금 신규차입의 건	가결	X	-
2023-09	2023.09.26	3E TECH 외화지급조증의 건	가결	X	-

5. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	2023년 연간 1회이사 교육실시예정임

6.감사 지원조직 현황
보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

1. 투표제도 현황

" 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023년 7월 12일 제출된 2022년 [정정]사업보고서를 참고하시기 바립니다."

2. 소수주주권
해당사항 없습니다.

3. 경영권 경쟁
해당사항 없습니다.

4. 의결권 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구     분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	14,545,052	-
	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	19	-
	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	14,545,033	-
	우선주	-	-

5.주식사무
" 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023년 7월 12일 제출된 2022년 [정정]사업보고서를 참고하시기 바립니다."

6. 주주총회 의사록 요약

개최일자	구분	안건	가결여부
2021.03.26	임시주주총회	제1호 의안 : 영업양수 승인의 건	부결
2021.03.30	정기주주총회	제1호의안 : 제20기 재무제표 승인의건 제2호의안 : 이사선임의 건 제3호의안 : 감사 선임의 건 제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건 제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건	가결 가결 가결 가결 가결
2021.05.28	임시주주총회	제1호의안 : 정관 일부 변경의 건	가결
2022.03.29	정기주주총회	제1호의안 : 제21기 재무제표 승인의건 제2호의안 : 이사보수한도 승인의 건 제3호의안 : 감사보수한도 승인의 건	가결 가결 가결
2023.03.29	정기주주총회	제1호의안 : 제22기 재무제표 승인의건 제2호의안 : 정관 변경의 건 제3호의안 : 감사선임의 건 제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건 제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건	가결 가결 가결 가결 가결

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
엔브이에이치코리아(주)	최대주주	보통주	7,378,311	50.73	7,378,311	50.73	-
계		보통주	7,378,311	50.73	7,378,311	50.73	-
		우선주	-	-	-	-	-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
엔브이에이치코리아(주)	15,427	구자겸	29.77	-	-	구자겸	29.77
		이규양	0.03	-	-	-	-

(2)법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
2022년 04월 18일	구자겸	29.25	-	-	구자겸	29.25
2023년 05월 02일	이규양	0.03	-	-	-	-
2023년 07월 05일	이규양	0.04	-	-	-	-
2023년 08월 04일	이규양	0.03	-	-	구자겸	29.77

주1) 2023년 5월 2일 대표이사가 변경되었습니다.

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구    분
법인 또는 단체의 명칭	엔브이에이치코리아(주)
자산총계	1,065,185
부채총계	766,700
자본총계	298,485
매출액	1,230,007
영업이익	53,154
당기순이익	7,592

주1)위 최대주주의 재무현황은 2022년 공시된 연결감사보고서 기준으로 작성하였습니다.

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

최대주주인 엔브이에이치코리아(주)는 1984년 1월 17일 일양산업주식회사로 설립하여 2001년 6월 8일 엔브이에이치코리아주식회사로 상호를 변경하였으며, 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 회사는 울산광역시 북구 모듈화산업로 207-14에 본사를 두고 있으며, 국내 및 해외(중국,인도,러시아 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.
엔브이에이치코리아(주)는 ODM (생산자 개발 방식)으로 납품이 이루어지는 자동차 부품 중 내장재 부품 (Headliner, NVH 부품, Floor Carpet, Door Trim 등)의 생산 및 공급을 사업 목적으로 설립되어, 현재 국내에서는 내장재 부품과 엔진룸 흡차음재 및 엔진 냉각수 온도 조절 부품 (WTC) 사업 부문을, 그리고 해외법인은 내장재 부품 사업 부문을 영위하고 있습니다.
또한 당사에서 원재료(원사)와 제품(부직포,PU Foam)을 생산하여 엔브이에이치코리아(주)에 납품하는 수직 계열화를 통해 타 경쟁사 대비 경쟁력을 갖고 있습니다.

최대주주 변동내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2012년 05월 24일	브이피코리아(주)	1,738,540	37.80	122,000주매도	-
2013년 07월 30일	브이피코리아(주)	1,738,540	24.84	신주발행으로 지분율 감소	-
2017년 04월 14일	엔브이에이치코리아(주)	3,167,003	28.79	유상증자를 통한 최대주주 변경	-
2017년 11월 21일	엔브이에이치코리아(주)	4,167,003	37.88	1,000,000주 매수	-
2018년 01월 17일	엔브이에이치코리아(주)	4,841,460	44.01	674,457주 매수	-
2019년 05월 27일	엔브이에이치코리아(주)	5,580,000	50.73	738,540주 매수	브이피케이주식 전량 매수
2021년 09월 23일	엔브이에이치코리아(주)	7,378,311	50.73	유상증자로 1,798,311주 증가	-

3. 주식 소유현황

" 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023년 7월 12일 제출된 2022년 [정정]사업보고서를 참고하시기 바립니다."

4. 소액주주현황

" 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023년 7월 12일 제출된 2022년 [정정]사업보고서를 참고하시기 바립니다."

5.주가 및 주식거래 실적
당사 분기보고서 작성기준일부터  최근6개월간 주가 및 거래실적은 아래와 같습니다.                                                                                                                                                                                                                              (단위:원,주)

종류			2023년 09월	2023년 08월	2023년07월	2023년 06월	2023년 05월	2023년04월
보통주	주가	최고	3,115	3,265	3,485	3,630	3,660	3,715
		최저	2,705	3,070	3,015	3,395	3,450	3,440
		평균	2,980	3,147	3,252	3,519	3,527	3,576
	거래량	최고	52,485	165,381	582,803	771,702	343,761	977,411
		최저	11,687	13,509	22,641	23,799	27,535	39,810
		월간	537,633	812,067	1,868,081	2,034,919	1,951,351	2,675,831

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
구자겸	남	1959년 01월	회장	사내이사	상근	총괄	한양대학교 , 미국 Iowa 엔브이에이치코리아 회장	-	-	최대주주의 대표이사	10년	2024년 03월 29일
우희구	남	1962년 10월	사장	사내이사	상근	총괄	연세대학교 영어영문학과 엔브이에이치코리아 인도법인장	-	-	-	10년	2024년 03월 29일
최진우	남	1975년 04월	사외 이사	사외이사	비상근	사외이사	서울대학교 법과대학원 김앤장 법률사무소 변호사 제이더블유앤파트너스 변호사	-	-	-	3년	2024년 03월 29일
용인수	남	1966년 12월	감사	감사	상근	감사	조지워싱턴 대학교 경영대학원 엔브이에이치코리아 상근감사	-	-	최대주주의 상근감사	3년	2024년 03월 29일
지강옥	남	1962년 07월	전무	미등기	상근	생산총괄	홍익대학교 기계공학과 삼성코닝 태림포장공업 공장장	-	-	-	8년	-
김희범	남	1962년 10월	상무	미등기	상근	영업(1팀)총괄	와세다대 상학과 일본IBM 한국IBM	-	-	-	6년	-
김재근	남	1970년 10월	상무 (보)	미등기	상근	재무,회계 관리총괄	엔브이에이치코리아 그룹기획실	-	-	-	4년	-
황진우	남	1975년 11월	상무 (보)	미등기	상근	엽엉(2팀)총괄	클라리엔트상호 연구개발 (주)고려물산 영업담당	-	-	-	20년	-

2. 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
사무직	남	34	-	1	-	35	5.2	2,228,027	63,658	-	-	-	-
사무직	여	14	-	3	-	17	3.8	755,104	44,418				-
연구직	남	5	-	1	-	6	5.2	323,215	53,869				-
연구직	여	2	-	0	-	2	7.2	114,099	57,050				-
생산직	남	79	-	10	-	89	6.1	4,357,967	48,966				-
생산직	여	2	-	-	-	2	3.7	84,305	42,153				-
합 계		136	-	15	-	151	5.2	7,862,718	51,686				-

3. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	4	415,342	103,835	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
등기이사	3	1,500,000	-
감사	1	150,000	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
4	515,902	128,976	-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	467,902	233,951	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	24,000	24,000	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	24,000	24,000	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계
엔브이에이치코리아	2	41	43

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 계통도

3. 임원 겸직 현황

당사의 보고서 작성기준일인 2023년 09월 30일 현재 계열회사간 임원 겸직현황은 아래와 같습니다. 

겸직임원		겸 직 회 사			비고
성 명	직 위	회 사 명	직 위	담당업무
구자겸	등기이사	브이피케이(주)	대표이사	총괄	비상근
		엔브이에이치코리아(주)	대표이사	총괄	상근
		케이엔솔(주)	대표이사	총괄	상근
		주식회사 제이케이인베스트먼트홀딩스	대표이사	총괄	비상근
		YANGZHOU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD	동사장	-	비상근
		JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD	동사장	-	비상근
		엔브이에이치원방테크(주)	대표이사	총괄	비상근
		(주)삼현BnE	대표이사	총괄	상근
우희구	대표이사	GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMETED	등기이사	-	비상근
용인수	상근감사	엔브이에이치코리아(주)	상근감사	-	상근
		YANGZHOU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD	감사	-	비상근
		JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD	감사	-	비상근
		(주)앤티엠	감사	-	비상근
		(주)삼현BnE	감사	-	비상근
		원방삼현(주)	감사	-	비상근
		케이엔솔(주)	감사	-	상근
		케이엔솔 공기	감사	-	비상근
		케이엔솔 건설	감사	-	비상근
		케이엔솔 양주	감사	-	비상근
		케이엔솔 미국	감사	-	비상근
		브이피케이(주)	감사	-	비상근
		엔브이에이치원방테크(주)	감사	-	비상근
		주식회사 제이케이인베스트먼트홀딩스	등기이사	-	비상근
김재근	비등기이사	엔브에이치플로어시스템	감사	-	상근
		엔브이에이치오버헤드시스템	감사	-	상근
		주식회사 제이케이인베스트먼트홀딩스	감사	-	비상근
		엔브이에이치원방테크(주)	등기이사	-	비상근
		엔브이에이치프론티어(주)	감사	-	비상근

4. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
					취득 (처분)	평가 손익
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	-	3	3	45,908	-	3,351	49,259
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	-	3	3	45,908	-	3,351	49,259

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등과의 거래
 (1). 채무보증
해당사항 없습니다.

(2). 영업 거래
① 매출 등

(단위: 천원)

구    분	회사명	당분기
		매출	기타수익
		누적	누적
지배기업	엔브이에이치코리아(주)	345,831	7,419
관계기업	엔브이에이치원방테크(주)	900	-
관계기업의 종속기업	케이엔솔(주)(구,(주)원방테크)	1,901,175	-
	원방삼현(주)	900	123,054
기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	6,536,800	-
	엔브이에이치오버헤드시스템(주)	7,028,309	-
	엔브이에이치프론티어(주)	900	-
	NVH India Autoparts Co., Ltd.	3,919,196	-
	NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.	2,693,812	-
합   계		22,427,823	130,473

(*1) 당기 중 구, 원방테크(주)는 케이엔솔(주)로 사명변경되었습니다.

② 매입 등

(단위: 천원)

구    분	회사명	당분기
		자산취득	기타비용
지배기업	엔브이에이치코리아(주)	617,631	297,016
관계기업의 종속기업	원방테크 USA	-	36,958
기타특수관계자	브이피케이(주)	17,074	11,199,772
	엔브이에이치플로어시스템(주)	-	1,099
	엔브이에이치오버헤드시스템(주)	-	8,037
합   계		634,705	11,542,882

 

③ 채권 등

(단위: 천원)

구    분	회사명	당분기말
		매출채권	기타채권
지배기업	엔브이에이치코리아(주)	-	-
관계기업	엔브이에이치원방테크(주)	330	-
관계기업의 종속기업	케이엔솔(주)(구,(주)원방테크)	543,112	-
	원방삼현(주)	330	4,185,893
기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	2,217,314	-
	엔브이에이치오버헤드시스템(주)	1,446,686	-
	엔브이에이치프론티어(주)	660	-
	NVH india Autoparts Co., Ltd.	-	-
	NVH Iindia Anantapur Auto parts pvt. Ltd.	-	-
합  계		4,208,432	4,185,893

(*1) 당기 중 구, 원방테크(주)는 케이엔솔(주)로 사명변경되었습니다.

④ 채무 등

(단위: 천원)

구    분	회사명	당분기말
		기타채무	차입금	리스부채
지배기업	엔브이에이치코리아(주)	39,950	2,420,640	572,440
관계기업의 종속기업	K-ENSOL USA INC. (구:Wonbang Tech USA INC.)	12,880	1,344,800	-
합  계		52,830	3,765,440	572,440

⑤ 특수관계자와의 자금거래

당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분	회사명	대여금
		당분기초	대여	회수	환율변동	당분기말
관계기업의 종속기업	원방삼현(주)	3,940,682	-	-	-	3,940,682

(단위: 천원)

구    분	회사명	차입금
		기초	차입	상환	환율변동	기말
지배기업	엔브이에이치코리아(주)(*1)	-	2,340,576	-	80,064	2,420,640
관계기업의 종속기업	K-ENSOL USA INC. (구:Wonbang Tech USA INC.)(*2)	1,267,300	-	-	77,500	1,344,800
합계		1,267,300	2,340,576	-	157,564	3,765,440

(*1) 3E TECH가 당분기 중 1,800,000 USD 신규차입하였습니다.
(*2) 3E TECH가 전기에 1,000,000 USD 차입하였습니다.

⑥ 특수관계자와의 리스거래
당분기말 현재 특수관계자와의 사용권자산 및 리스부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분	회사명	계정과목
		사용권자산	리스부채
지배기업	엔브이에이치코리아(주)	535,114	572,440

해당 특수관계자와의 리스거래와 관련하여 리스료 129,036천원을 지급하였고, 감가상각비 114,437천원과 이자비용 14,446천원을 인식하였습니다.

2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

변경사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

1. 중요한 소송사건등
해당사항 없습니다.

2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 9월 30일 )

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

3. 채무보증 현황
분기보고서 제출일 현재 채무보증내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	통화구분	당분기말	전기말	비고
신한은행	원료구매결제이행보증	KRW	1,200,000	1,200,000	롯데케미칼(주) 원재료 구입
서울보증보험	공탁보증	KRW	50,100	50,100	가압류 담보
서울보증보험	이행(지급)보증	KRW	580,000	446,860	협약지원금 반환 지급보증
서울보증보험	인허가보증	KRW	20,000	24,000	외국인근로자 체불임금보증
엔브이에이치코리아(주)	차입금 연대보증	USD	6,000	-	예금담보 보증
케이엔솔(주)	차입금 자금보충	USD	15,000	-	농협은행 차입금 자금보충협약

4. 그 밖의 우발채무등
해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

해당사항 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMETED	2009.06.08	No.12 Othappai Uthukoottai Taluk  Thiruvallur-602 023	부직포 및 휄트제조업	16,123	지분율 100.00%	해당
GH AMERICA INCORPORATION	2021.09.28	4030 Wake Forest Road STE 349 Raleigh, NC 27609	파렛트	24,819	지분율 60.71%	해당
3E TECH LLC	2021.10.01	4030 Wake Forest Road STE 349 Raleigh, NC 27609	파렛트 제조업	1,150	지분율 GHA 66.67%	-

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	2	엔브이에이치코리아(주)	181211 - 0003421
		케이엔솔(주)	110111- 0645353
비상장	41	YANGZHOU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD	외국법인
		JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD	외국법인
		NVH INDIA AUTO PARTS PVT. LTD	외국법인
		NVH RUS, LLC	외국법인
		PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED	외국법인
		NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY	외국법인
		AFS AMERICA LLC AUTO PARTS PRIVATE LIMITIED	외국법인
		NVH INDIA ANANTAPUR	외국법인
		NVH GERMANY GMBH	외국법인
		NVH Poland Sp.zo.o	외국법인
		GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMETED	외국법인
		GH AMERICA INCORPORATION	외국법인
		3E TECH LLC	외국법인
		NVH USA INC	외국법인
		K-ENSOL VINA CO., LTD.	외국법인
		DONGNAM TECH USA	외국법인
		DONGNAM NORTH AMERICA	외국법인
		NVH Czech s.r.o	외국법인
		WONBANG TECH SHANGHAI CO., LTD	외국법인
		WONBANG C&E SHANGHAI CO., LTD.	외국법인
		WONBANG TECH YANGZHOU CO., LTD.	외국법인
		K-ENSOL (M) SDN. BHD	외국법인
		K-ENSOL HUNGARY KFT	외국법인
		K-ENSOL POLAND SP. Z.O.O	외국법인
		K-ENSOL USA INC.	외국법인
		KENSOL TEKNIK MUHENDISLIK ve SANAYI LIMITED SIRKETI	외국법인
		㈜제이케이케이인베스트먼트	115411-0026396
		엔브이에이치플로어시스템㈜	171211-0026277
		엔브이에이치오버헤드시스템(주)	230111-0091907
		㈜엔티엠	164811-0109062
		엔브이에이치프론티어 주식회사	284411-0110666
		엔브이에이치자산유동화제삼차(유)	110114-0294360
		엔브이에이치자산유동화제사차(유)	171214-0001611
		엔브이에이치자산유동화제육차(유)	110114-0318144
		엔브이에이치자산유동화제칠차(유)	160114-0024767
		엔브이에이치원방테크	110111-0645353
		원방삼현(주)	284411-0105518
		(주)삼현비앤이	110111-1734931
		제이케이인베스트먼트홀딩스	115411-0001190
		브이피케이(주)	110111-1670424
		브이피엠에스㈜	171211-0131729
		주식회사 유엔에이디지탈	110111-3066861

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
								수량	금액
(주)제이케이케이 인베스트먼트	비상장	2011년 10월 05일	사업관련	103	98,616	14.1	2,327	-	-	-	98,616	14.1	2,327	11,624	-2,011
엔브이에이치 원방테크(주)	비상장	2018년 05월 10일	사업관련	4,800	480,000	24.0	4,800	-	-	-	480,000	24.0	4,800	-	-
엔브이에이치 원방테크(주)	비상장	2018년 06월 07일	사업관련	15,120	1,512,000	24.0	21,672	-	-	2,305	1,512,000	24.0	23,977	98,438	778
Palltronics	비상장	2021년 10월 21일	사업관련	16,004	90,000	15.9	17,109	-	-	1,046	90,000	15.9	18,155	41,404	-7,912
합 계					2,090,616	-	45,908	-	-	3,351	2,090,616	-	49,259	151,466	-9,145

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114000775