전진바이오팜 (110020) 공시 :: 분기보고서 (2024.03)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240513000831

(제 21 기)

사업연도	2024년 01월 01일	부터
사업연도	2024년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024 년 05 월 13 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	전진바이오팜 주식회사

대 표 이 사 :	이 태 훈

본 점 소 재 지 :	대구광역시 달서구 성서공단북로 295
	(전 화)053-593-7191
	(홈페이지)http://www.jjbio.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책)부사장 (성 명)우상현
	(전 화)053-593-7191

【 대표이사 등의 확인 】

20240513 대표이사등의확인서명_1

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(사업보고서 등에 기재 예정)

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(사업보고서 등에 기재 예정)

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니 다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 2004년 설립 이래 지속적으로 천연소재 라이브러리를 구축하여 유해생물에 의한 피해를 예방하고 감소시키는 피해감소제 사업을 영위하고 있으며, 이는 Pest Control 산업과 연관성이 높은 사업입니다. 또한 기존 유해동물 및 해충 피해감소제를 연구개발하는 과정에서 축적한 노하우를 바탕으로 생활용품 사업군, 동물용품 사업군으로 사업영역을 확장하였습니다. 특히 당사가 주력으로 제조ㆍ판매 하는 캡슐형 세탁세제는 생활용품으로 일반적으로 가정에서 주로 사용되는 제품으로 소비가 반복적으로 일어나며 구매주기가 짧습니다. 특히 일반 가정에서 반드시 필요로 하는 필수재로서의 성격을 가지고 있어 수요가 꾸준하다는 특징이 있습니다.

생활용품 시장이 성숙기에 접어들면서 다수의 공급자가 저성장 시장에서 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다. 차별화된 제품, 브랜드 이미지, 마케팅 전략, 가격 정책 등이 경쟁의 주요 변수로 작용하고 있습니다.

이에 당사는 생활용품군 관련 사업을 재도약의 발판으로 삼아 사업을 지속적으로 확장하여 글로벌 생활용품전문회사로 성장하고자 합니다.

구분		사업 내용
사업 부문	생활용품 사업군	일상생활에 필요한 방향, 탈취, 항균, 항진균, 섬유 오염제거, 섬유 이염방지 기능, 식기 오염제거 등을 가지는 융합제품
	유해동물 피해감소제 사업군	농작물 및 시설물에 피해를 주는 비둘기, 멧돼지, 고라니 등의 야생 동물에 의한 피해를 감소시켜주는 제품
	동물용품 사업군	반려동물용 용품, 의약품, 의약외품, 바이오기술을 담은 사료 제품

전진바이오팜 사업구조

(1) 사업부문

(가) 생활용품 사업군

당사는 강력한 세정력을 기반으로 항균효과와 정전기방지기능을 접목시켜 캡슐형 세탁세제를 출시하였습니다. 세탁세제는 생활용품 사업군으로 일상생활에 반드시 필요한 생필품 으로서 수요는 안정적이나 소비트렌트의 세분화 및 다양화, 복잡한 유통채널환경 변화 등의 영향을 받는 산업입니다.

방향, 탈취 기능을 접목시킨 룸스프레이 상용화 시키며, 니치마켓의 개척, OEM, ODM 등 판매방식을 하이브리드화하여 룸스프레이 시장을 공략하고 있습니다.

당사는 안전한 천연소재를 이용하여 생활용품을 제조하며 본연의 기능 외 방향, 탈취, 항균, 항진균, 정전기 방지 기능 등을 포함하는 동시에 지속력이 우수하고 피부자극이 없는 다목적, 다기능성의 생활용품에 접목하여 문제가 되고 있는 생활 화학제품의대체재로 소비자들이 믿고 사용할 수 있는 제품을 공급하고 있습니다.

(나) 유해동물 피해감소제 사업군
유해동물 피해감소제 사업은 기존 유해동물 퇴치제와는 다르게 유해동물을 죽이지 않고 감각기관을 자극하여 친환경적으로 피해를 예방할 수 있는 새로운 개념의 퇴치 사업입니다. 당사는 피해감소제 개발을 통해 Pest control 산업에서 신규시장 개척, 점유율 확대 및 판매 증대를 목표로 사업을 진행하고 있습니다.

유해동물에 의한 피해는 조류, 멧돼지, 고라니 등에 의한 농작물, 건물, 건축물, 전력시설 등이 입는 피해, 해충(모기 등)으로부터 전염되는 말라리아, 일본뇌염 등과 같은전염병에 이르기까지 다양하며 인류에 막대한 인명 및 재산 상의 손실을 입히고 있습니다.

이에 당사는 유해동물을 죽이지 않고 환경 친화적으로 피해를 예방할 수 있는 방법에대해 연구하였고, 유해동물의 생리학적 특성에 기초한 다중감각(시각, 후각, 촉각, 미각)을 자극하여 안전하게 유해생물을 퇴치할 수 있는 소재를 개발하여 천연소재 라이브러리를 구축하였습니다. 그리고 유효성분을 장기간 일정하게 유지시키기 위한 방출속도조절 담체, 캡슐레이션, 유실방지 등의 제형화 기술을 확보하여 유해동물의 접근을 사전에 차단하고 피해를 예방해 주는 유해동물 피해감소제 관련 기술 개발에 성공하였습니다.

(다) 동물용품 사업군

반려동물을 가족처럼 아끼는 '펫팸족(pet+family)'의 증가로 이들을 겨냥한 식/의약품, 테마파크 등 다양한 콘텐츠 연관 사업이 유망산업으로 떠오름에 따라당사는 동물용품 산업에 진출하였습니다.

이에 당사는 천연소재 기술을 동물용품에 접목하여 친환경적인 제품, 가성비 제품, 프리미엄 제품등 다양한 반려동물 용품을 빠르게 확장하고있습니다. 자체 개발한 제품, 유통상품등을 포함한 동물용품들을 당사의 마케팅 노하우, 유통채널 및 오프라인매장을 이용하여 판매하며 당사의 매출신장과 동물용품군의 다각화를 이끌고자합니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

기준일 : 2024년 03월 31일

(단위: 천원)

사업부문	매출유형	2024년도 (제21기 1분기)		2023년도 (제20기)		2022년도 (제19기)
사업부문	매출유형	매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중
생활용품	제품/상품	3,093,350	70.16%	8,836,222	56.35%	2,983,281	38.28%
유해동물 피해감소제	제품	181,161	4.11%	771,247	4.92%	739,826	9.49%
동물용품	제품/상품	1,109,900	25.17%	5,843,923	37.27%	3,737,701	47.95%
상품 외		24,654	0.56%	229,160	1.46%	333,368	4.28%
합계		4,409,065	100.0%	15,680,552	100.0%	7,794,176	100.0%

주)상기 생활용품 중 캡슐형 세탁세제의 제품은 일부 주문자 상표부착(OEM)방식의 판매로 상대방 및 상표명은 영업기밀에 해당되어 기재하여 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되어 그 기재를 생략합니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

기준일 : 2024년 03월 31일

(단위: 원)

품 목		제21기 1분기 (2024년)	제20기 (2023년)	제19기 (2022년)
캡슐형 세탁세제	내수	191	178	225
캡슐형 세탁세제	수출	141	184	195
방향제/탈취제	내수	2,726	1886	1,789
방향제/탈취제	수출	-	1,379	1,336
유해동물 피해감소제	내수	17,925	16,189	16,249
유해동물 피해감소제	수출	14,092	12,383	1,411

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입현황

(단위: 천원)

매입유형	품 목	제21기 1분기 (2024년)	제20기 (2023년)	제19기 (2022년)	특수관계	독과점정도
원재료	계면활성제	471,414	1,370,906	463,193	해당없음	해당없음
	천연유래물질	260,916	798,467	281,237	해당없음	해당없음
	기타	630,882	927,662	515,655	해당없음	해당없음
외주가공비		243,037	604,395	548,501	해당없음	해당없음
상품		863,946	4,231,485	3,863,646	해당없음	해당없음
총 합 계		2,470,195	7,932,915	5,672,232	-	-

주)당사는 다양한 매입처를 통해서 원재료를 매입하고 있으며 특정 매입처에 의존하고 있지 않아 특정 매입처의 공급중단에 따른 생산차질의 가능성은 낮습니다.

나. 원재료 가격변동추이

(단위: 원)

품 목		제21기 1분기 (2024년)	제20기 (2023년)	제19기 (2022년)
계면활성제	국내	2,464	2,643	3,014
천연유래물질	국내	21,660	21,570	24,690

다. 생산능력 및 생산실적

(단위: EA)

제 품 품목명	구 분	제21기 1분기 (2024년)	제20기 (2023년)	제19기 (2022년)
캡슐형 세탁세제	생산능력	247,000,000	247,000,000	123,500,000
	생산실적	17,519,520	52,408,498	12,100,069
	가 동 율	7.09%	21.22%	9.80%
	기말재고	1,631,912	1,918,495	2,265,784
탈취/방향제	생산능력	5,000,000	-	-
	생산실적	115,044	-	-
	가 동 율	2.30%	-	-
	기말재고	20,550	-	-
제올라이트형	생산능력	400,000	400,000	400,000
	생산실적	1,881	40,161	25,044
	가 동 율	0.47%	10.04%	6.26%
	기말재고	4,929	8,094	964

주1) 생산능력은 제형별 설비의 연간 생산 능력을 근거로 작성하였습니다.
주2) 제올라이트형은 포장단위가 20g ~ 2kg로 다양하여 1kg의 기준으로 단위 환산하여 생산실적 및 기말재고를 작성하여였습니다..

※ 생산능력의 산출근거

(단위: EA)

품목	주요설비	설비대수	일생산량	연간 생산일수	연간CAPA
캡슐형 세탁세제	생산설비	2대	988,000	250일	247,000,000
탈취/방향제	생산설비	1라인	20,000	250일	5,000,000
제올라이트형	건조기	4대	1,600	250일	400,000

라. 생산설비에 관한 사항

기준일 : 2024년 03월 31일

(단위: 천원)

구분	소재지	자산 항목	소유 형태	자산명	기초 가액	당기증감		당기 상각	기말 가액	비고
구분	소재지	자산 항목	소유 형태	자산명	기초 가액	증가	감소	당기 상각	기말 가액	비고
본사/ 공장	대구광역시 달서구 성서공단북로 295	기계 장치	자가	[세탁세제] 캡슐형 세탁세제 생산설비	1,415,361	70,178	-	43,078	1,442,461	-
				[액상형] 혼합, 세병, 충진 외	10,752	347,800	-	7,470	351,082	-
				[제올라이트형] 자동계량기&공급장치	49,478	-	-	2,912	46,566	-
				기타	81,033			3,780	77,253	-
		토지		토지	3,040,998	-	-	-	3,040,998	-
		건물		건물	3,292,897	-	-	22,300	3,270,598	-
계					7,890,519	417,978	-	79,540	8,228,958	-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위: EA, 천원)

매출 유형	품 목		제21기 1분기 (2024년)	제20기 (2023년)	제19기 (2022년)
매출 유형	품 목		금액	금액	금액
제품	캡슐형 세탁세제	수 출	42,505	94,974	69,982
	캡슐형 세탁세제	내 수	2,727,586	8,452,478	2,502,203
	피해감소제	수 출	98,418	208,592	326,315
	피해감소제	내 수	82,742	562,656	413,511
	탈취/방향제	수 출	-	18,262	9,043
	탈취/방향제	내 수	265,415	96,161	133,347
	동물용품	수 출	-	-	-
	동물용품	내 수	35,260	132,826	147,388
상품	동물용품	수출	-	-	15,745
	동물용품	내수	1,074,640	5,711,097	3,574,568
	기타	수 출	3,425	34,707	49,223
	기타	내 수	64,947	189,882	567,557
기타		내 수	14,127	178,917	(14,706)
합계		수 출	144,348	356,535	470,308
		내 수	4,264,717	15,324,017	7,323,868
		합 계	4,409,065	15,680,552	7,794,176

나. 판매조직
당사는 주요 제품군 중심으로 전문화된 영업 인력을 배치하여 판매를 추진코자 다음과 같이 영업조직을 구성하였습니다.

판매조직

팀명	구분	수행업무
영업1팀	국내영업	생활용품 및 동물용품 신규 영업 및 고객 관리
영업2팀	국내/해외 영업	유해동물피해감소제, 생활용품 및 동물용품 해외 고객사 신규 발굴 및 유지

다. 판매경로

(1) 생활용품

생활용품은 대부분 OEM, ODM, 유통대리점(백화점, 마트, 로드샵, 기타), 온라인 유통채널(커머스, 자사몰등) 등으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

매출유형	구분	판매경로	제21기 1분기 (2024년)	비중
제품/상품	국내	B to C	208,779	6.7%
	국내	B to B	2,842,066	91.9%
	국외	-	42,505	1.4%
합계			3,093,350	100.0%

(2) 유해동물피해감소제

유해동물피해감소제의 국내 판매는 관공서(지방자치단체), 공공기관, 도소매(농자재 대리점, 기타) 및 국외 수출매출로 다양하게 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

매출유형	구분	판매경로	제21기 1분기 (2024년)	비중
제품	국내	관공서, 공공기관	60,331	33.3%
	국내	도소매 / 기타	22,412	12.4%
	국외	-	98,418	54.3%
합계			181,161	100.0%

(3) 동물용품

동물용품은 대부분 유통대리점, 온라인 유통채널 매출로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

매출유형	구분	판매경로	제21기 1분기 (2024년)	비중
제품/상품	국내	B to C 외	986,562	88.9%
	국내	B to B	123,338	11.1%
	국외	-	-	-
합계			1,109,900	100.0%

라. 판매전략

(1) 사업부문

(가) 생활용품 사업군
생활용품은 소비자 트렌드에 맞춰 다양한 브랜드와 제품 라인업 및 제품 구성의다양화가 요구되는 바, 제품의 다양화 전략을 추구하고 있습니다. 진입초기 기존 선두권 업체의 벤치마킹을 통한 전략적이고 다양한 브랜드 출시와 제품 라인업 을 통해 신규 수요층 확대를 꾀하고 있으며, 홈쇼핑 위주 홍보, 국내외 대형 온라인 쇼핑몰, 자사몰을 통해 당사의 브랜드를 소비자에게 지속적으로 노출시켜 브랜드 친밀도를 높이는 한편 제품 및 브랜드에 대한 신뢰를 바탕으로 고객충성도를 높여 제품의 재구매를 유도해 매출을 증대시킬 계획입니다.

【 생활용품 핵심 판매 전략 】

생활용품 판매 전략

생활용품 사업군중 대표적인 캡슐형 세탁세제는 브랜드 인지도 상승과 낙수효과를 위해 국내 TV홈쇼핑에 전략적으로 접근을 했으며, 이를 통해 점차적으로 매출을 확대 시켜 나갈 계획입니다. 또한, 캡슐형 세탁세제 자동화 생산 설비를 완비하여 독자적인 기술을 바탕으로 연구개발, 디자인, 생산까지 원스톱시스템을 갖추었으며 OEM, ODM등 B2B 판매를 확대하기 위하여 트렌드 파악 및 전략적인 영업활동, 지속적인 연구개발을 통한 신제품 개발, 품질관리, 품질개선을 통해 판매를 확대하고 있습니다.

(나) 유해동물피해감소제 사업군

정부중앙부처인 환경부는 야생동물에 의한 피해예방을 위해 전국 지자체와 함께 매년 예산을 세워 야생동물피해예방사업을 진행하고 있습니다. 당사는 중소기업청의 성능인증을 획득하였고, 조달청으로부터 우수제품으로 지정받아 조달청과의 계약을 통해 나라장터 종합쇼핑몰에 입점하여 지자체 및 관공서에 매출을 하였습니다.
또한, 당사는 전국 관납으로의 홍보 강화 및 영업을 확대하여 관공서 수요를 높이고 조달 입찰을 통하여 지자체, 군납등 을 지속적으로 진행하여 안정적인 매출을 확보 할 것입니다. 또한 일본 및 유럽의 기존 바이어 거래처를 통한 수출 확대를 도모하고,이를 통한 해외 브랜드 인지도 확보를 바탕으로 중국, 동남아, 남미, 중동 등 해외 신규 시장을 개척할 예정입니다.

(다) 동물용품 사업군
산수유 항아토피 조성물 특허 기술을 이용하여 개발한 반려동물용 샴푸를 포함하여 반려동물 용품을 판매중에 있습니다. 향후, 당사의 천연소재 라이브러리에서 확보된 물질과 기술 노하우를 적용하여 반려동물용 사료 및 사료첨가제를 개발하여 다양한 반려동물 용품을 수출/수입 제조 및 판매를 확대하고 있습니다.

마. 수주상황

해당사항 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

1. 재무위험 관리

당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있으며,이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권 등과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

가. 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
차입금	-	2,500,000

당사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다.

- 변동금리부 차입금의 이자비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동

이러한 가정하에서 보고기간 종료일 현재 당사의 변동금리 차입금에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 세전금융비용의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전기
구분	이자율 상승시	이자율 하락시	이자율 상승시	이자율 하락시
이자비용의 증가(감소)	-	-	25,000	(25,000)

나. 환율변동위험

환율변동위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전기
구분	자산	부채	자산	부채
USD	20,251	-	8,182	-
JPY	241,642	-	247,940	-
AUD	180	-	180	-
합 계	262,073	-	256,302	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전기
구분	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
외화환산손익의 증가(감소)	13,104	(13,104)	12,815	(12,815)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

다. 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 보고기간 종료일 현재 금융상품 중 상장지분상품 등을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다.

가. 매출채권및기타채권

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
매출채권	2,521,823	2,803,023
기타채권	13,014	5,417
합 계	2,534,837	2,808,440

나. 기타의 자산

현금, 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년~5년	5년 이후	합 계
매입채무및기타채무	899,289	-	-	899,289
전환사채	3,270,399	-	-	3,270,399
기타유동금융부채	349,590	-	-	349,590
기타비유동금융부채	-	43,887	-	43,887
합계	4,519,278	43,887	-	4,563,165

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년~5년	5년 이후	합 계
매입채무및기타채무	792,421	-	-	792,421
전환사채	3,270,399	-	-	3,270,399
기타유동금융부채	325,185	-	-	325,185
기타비유동금융부채	-	47,877	-	47,877
합계	4,388,005	47,877	-	4,435,882

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 총부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
총부채(A)	9,017,096	11,484,009
자기자본(B)	9,037,390	6,219,661
부채비율(A/B)	99.8%	184.6%

2. 파생상품내역

(가) 전환사채

(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
전환사채	3,080,000	3,080,000
상환할증금	190,399	190,399
전환권조정	(250,692)	(461,843)
파생상품부채	3,827,085	3,827,085
소계	6,846,792	6,635,641
차감 : 유동성대체	(6,846,792)	(6,635,641)
차감 계	-	-

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 8 회 무보증사모전환사채
사채액면금액	3,080,000
발행가능 주식수	854,368주
발행일	2021년 07월 09일
만기일	2024년 07월 09일
종류	무기명식 무보증사모전환사채
액면이자율	1%
보장이자율	3%
행사가격(주1)	주당 3,605원(사채액면금액의 100%)(주1)
행사기간	사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지
보유자의 조기상환청구권 (Put Option)	본 전환사채의 사채권자는 본 전환사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 7월 9일) 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”)에 본 전환사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률 연복리 3%(1년을 365일로 본다.)이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
발행자의 매수청구권 (Call Option)	- (주1)
행사가액 조정에 관한사항	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 전환사채 발행일(2021년 7월 9일) 로부터매 3개월마다 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 라목에 의하여 전환가격이 조정된 경우에는 그 조정일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 한다. 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%이상이어야 된다. 명확히 하면, 조정일 전에 라목에 의한 조정 등으로 전환가격이 이미 조정된 경우, 본목에 의한 새로운 전환가격은 조정일 직전일 현재의 전환가격의 70% 이상이어야 한다.

(주1) 당분기말 현재 당사의 특수관계인은 제 8 회 무보증사모전환사채에 대한 매수청구권(Call Option)을 보유하고 있습니다. (주석19참조)

(3) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	6,635,641	6,037,019
발행액(주1)	3,100,020	-
상각액	211,151	397,373
전환액(주1)	(3,100,020)	(701,571)
상환액(주2)	-	(1,190,666)
기말	6,846,792	4,542,155

(4) 보고기간 종료일 현재 파생상품손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제21기 1분기	제20기	비고
파생상품평가이익	-	-	-
파생상품평가손실	-	3,564,975	-

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약

당사는 현재 해당사항 없습니다.

나. 연구개발활동

(1) 연구개발 담당조직

당사는 보고서 작성일 현재 5명이 기업부설연구소 연구진이고, 기술자문 1명으로 총6명이 배치되어 있습니다. 연구개발 조직은 주요 업무를 중심으로 연계하여 3개의 팀으로 구성되어 있습니다.

본 연구진은 다년간 유해생물피해감소제 관련 연구를 수행하여 기술적 노하우를 축적하고 있습니다. 또한, 다양한 연구 네트워크를 구성해 국내ㆍ외 연구기관과 활발한 연구 교류를 하고 있습니다.

연구개발 조직

[연구개발인력 현황]

(단위: 명)

구분	제21기 1분기	제20기	제19기
기초	7	7	7
증가	-	-	4
감소	1	-	4
기말	6	7	7

[연구개발인력 구성]

(단위: 명)

학력	박사	석사	학사	합계
인원수	2	2	2	6

주) 박사 인력구성 중에는 기술고문 1명, 연구개발 총괄 이사 1명이 포함되어 있습니다.

(2) 연구개발 비용

(단위: 천원, %)

구 분		제21기 1분기	제20기	제19기	비고
비용의 성격별 분류	원재료비	112	1,413	45,261	-
	인건비	57,672	249,736	229,910	-
	감가상각비	-	-	-	-
	위탁용역비	-	-	133,167	-
	기타	51,539	196,598	105,873	-
	연구개발비용 합계	109,323	447,747	514,211	-
	(정부보조금)	-	-	-	-
	보조금 차감 후 금액	109,323	447,747	514,211	-
회계처리 내역	판매비와 관리비	109,323	447,747	421,954	-
	제조경비	-	-	-	-
	개발비(무형자산)	-	-	92,258	-
	회계처리금액 계 (주1)	109,323	447,747	514,212	-
	연구개발비용 합계	109,323	447,747	514,212	-
연구개발비 / 매출액 비율 (주2) [연구개발비용합계÷당기매출액×100]		2.48%	5.74%	6.60%	-

(주1) 회계처리금액은 경상연구개발비(판매비와 관리비)와 무형자산의 개발비로 계상되어 있으며, 정부보조금을 연구개발비용 지출총액 합계에서 차감한 금액입니다.
(주2) 연구개발비/매출액 비율은 매출액 대비 정부보조금 차감 후 연구개발비용이 차지하는 비율로 산출하였습니다.

(3) 연구개발 실적 및 진행현황
당사는 피해감소제, 생활용품 등 판매제품 및 선행제품에 대한 연구개발을 진행 중이며, 연구개발실적 및 진행현황은 다음과 같습니다.

(가) 연구개발 실적

[전진바이오팜의 연구개발 실적]

구분		과제명	연구결과 및 기대효과
생활용품		친환경, 고효율성을 가진 천연 담체를 이용한 독자적인 방향제 개발	-항균, 방향, 탈취 등의 기능이 부여된 기능성 방향제 룸스프레이 개발 완료 -기존 방향제, 탈취제를 대체보완 할 수있는 시장 조성을 기대
		기능성 탈취/방향제
		기능성 보존제 개발
		곰팡이 제거제
		항균 및 병원성인자 억제 기술개발	-식물추출물을 이용하여 항균, 병원성인자 억제, 정전기 방지 등의 기술을 접목 - 식물성 계면활성제를 적용하여 안전하지만 세척기능이 우수한 세제 개발로 시장 선점을 기대
		우수한 세척력을 가진 세탁세제의 개발
		항균, 탈취, 정전기방지 기능이 접목된 세탁용품(시트)의 개발	-천연유래 식물소재를 이용한 항균 기술과 탈취력 및 정전기방지 기능을 접목하여 생활용품 라인업을 확대함
동물용품		식물추출물을 접목한 반려동물용 샴푸개발	-산수유 항아토피 조성물'특허 기술을 접목하여 반려동물 케어제품 출시하여 반려동물 시장 선점을 기대
동물용품		프리미엄 기능성 반려동물용 사료개발	- 연어의 9배에 달하는 오메가3인 치아씨드 추출물을 함유 - 영양성분별 기능성 사료선택이 가능 - 자연유래 소재 당근, 브로콜리, 파슬리, 호박, 유카추출물등 포함
유해동물피해감소제	조 류	겔상형 조류피해감소제	-수출용 조류피해감소제 리뉴얼 -해외 인증 획득으로 인한 매출증대 기대
		제올라이트형 조류피해감소제	-기존제품 개선 (설치 및 제형의 다양화)
		분말형 조류피해감소제	-종자발아 및 농작물 수확량 증진
	포 유 류	식물정유를 이용한 설치류 기피 조성물 개발 및 제형 발굴	-설취류에 의한 창고훼손 및 배설물 등을 통한 오염 감소 및 피해예방
		액상형 대동물피해감소제	-제품 제형의 다양화
		제올라이트형 대동물 피해감소제	-로드킬, 농경지 훼손 등 경제적 손실과 도시 출몰로 인간에 위협, 피해를 입히는 것을 예방
		고라니 피해감소제
		제올라이트형 야생동물 피해감소제
	해충	모기피해감소제_리필형개발 (지속성을 위한 제형화)	-걸이형 타입으로 실내용(가정용), 실외용으로 약 45일간 지속 효과를 가지는 모기피해감소제 제품
		유해 생물 기피용 친환경 바이오 신소재 개발 및 상품화	-쥐와 개미기피에 효과가 있는 유효물질 선별 및 검증 완료 -개미, 쥐 피해감소제 제품개발에 적용 가능 (계명대학교 공동연구)
		유기합성 농약대체 천연물질 이용 꽃매미 유인제제(Lycoma delicatura)의 개발	-꽃매미로 인한 나무 훼손 및 경제적 손실 예방 -접착성 제품으로 효과 증진
파충류		파충류(뱀)피해감소제	-정원, 낚시, 캠핑, 등산시 발생하는 뱀에 의한 피해 예방

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유 현황

(1) 특허

No.	구분	내용	특허권자	비고	출원국
1	특허등록	겔상의 조류퇴치용 조성물	전진바이오팜㈜	피해감소제	한국
2	PCT출원	GEL-TYPE BIRD AVERSION COMPOSITIONS	전진바이오팜㈜	피해감소제	한국
3	특허출원	GEL-TYPE BIRD AVERSION COMPOSITIONS	전진바이오팜㈜	피해감소제	유럽
4	특허등록	복분자 추출물을 포함하는 살충제	산자부장관 (특허이전)	기타	한국
5	특허등록	GEL-TYPE BIRD AVERSION COMPOSITIONS	전진바이오팜㈜	피해감소제	호주
6	특허등록	GEL-TYPE BIRD AVERSION COMPOSITIONS	전진바이오팜㈜	피해감소제	미국
7	특허등록	장내효소활성, 내산성, 내담즙성이 우수한 신규 락토바실러스 펜토서스 PL-11균주와 이를 이용한 어류용 프로바이오틱스	전진바이오팜㈜ 경북대학교	기타	한국
8	특허등록	연근의 열수추출물을 함유하는 샴푸와 린스	전진바이오팜㈜ 대구광역시	기타	한국
9	특허등록	GEL-TYPE BIRD AVERSION COMPOSITIONS	전진바이오팜㈜	피해감소제	중국
10	특허등록	설치류 기피제 조성물	전진바이오팜㈜	피해감소제	한국
11	특허등록	천연물질로 이루어진 야생동물 기피제 조성물	전진바이오팜㈜	피해감소제	한국
12	특허등록	액상형 동물 및 조류 퇴치용 조성물	전진바이오팜㈜	피해감소제	한국
13	특허등록	GEL-TYPE BIRD AVERSION COMPOSITIONS	전진바이오팜㈜	피해감소제	일본
14	특허등록	제올라이트를 이용한 대형 유해동물 기피제 조성물	전진바이오팜㈜	피해감소제	한국
15	특허등록	제올라이트를 이용한 설치류 기피제 조성물	전진바이오팜㈜	피해감소제	한국
16	PCT출원	제올라이트를 이용한 대형 유해동물 기피제 조성물	전진바이오팜㈜	피해감소제	한국
17	특허등록	식물정유를 유효성분으로 포함하는 설치류 기피용 조성물	전진바이오팜㈜ 계명대학교	피해감소제	한국
18	특허등록	조류기피제를 포함하는 종자코팅제 및 상기 종자코팅제로 코팅된 종자	전진바이오팜㈜	피해감소제	한국
19	특허등록	오보바톨 화합물 또는 이를 포함하는 마그놀리아과 식물추출물을 유효성분으로 함유하는 항생제 조성물	전진바이오팜㈜	생활용품	한국
20	특허등록	제올라이트를 이용한 대형 유해동물 기피제 조성물	전진바이오팜㈜	피해감소제	일본
21	특허등록	D 추출물 또는 이의 분획물을 포함하는 어류 기생충 감염의 예방 또는 치료용 조성물	전진바이오팜㈜	피해감소제	한국
22	특허등록	G 추출물 또는 이의 분획물을 포함하는 어류 기생충 감염의 예방 또는 치료용 조성물	전진바이오팜㈜	피해감소제	한국
23	특허등록	D 추출물 및 G 추출물을 포함하는 어류 기생충 감염의 예방 또는 치료용 조성물	전진바이오팜㈜	피해감소제	한국
24	PCT출원	D 추출물 또는 이의 분획물을 포함하는 어류 기생충 감염의 예방 또는 치료용 조성물	전진바이오팜㈜	피해감소제	한국
25	PCT출원	G 추출물 또는 이의 분획물을 포함하는 어류 기생충 감염의 예방 또는 치료용 조성물	전진바이오팜㈜	피해감소제	한국
26	PCT출원	D 추출물 및 G 추출물을 포함하는 어류 기생충 감염의 예방 또는 치료용 조성물	전진바이오팜㈜	피해감소제	한국
27	특허등록	G 추출물 또는 이의 분획물을 포함하는 어류 기생충 감염의 예방 또는 치료용 조성물	전진바이오팜㈜	피해감소제	노르웨이
28	특허등록	G 추출물 또는 이의 분획물을 포함하는 어류 기생충 감염의 예방 또는 치료용 조성물	전진바이오팜㈜	피해감소제	칠레
29	특허등록	야생 유해동물 피해 감소제 조성물 및 이의 제조방법	전진바이오팜㈜	피해감소제	한국
30	특허등록	미나리 추출물을 유효성분으로 포함하는 정전기 방지용 조성물	전진바이오팜㈜	생활용품	한국
31	PCT출원	미나리 추출물을 유효성분으로 포함하는 정전기 방지용 조성물	전진바이오팜㈜	생활용품	한국
32	특허출원	G 추출물 또는 이의 분획물을 포함하는 어류 기생충 감염의 예방 또는 치료용 조성물	전진바이오팜㈜	피해감소제	캐나다
33	특허등록	G 추출물 또는 이의 분획물을 포함하는 어류 기생충 감염의 예방 또는 치료용 조성물	전진바이오팜㈜	피해감소제	영국
34	특허등록	치아시드 추출물을 포함하는 호흡기 질환 예방 또는 치료용 조성물	전진바이오팜㈜, (주)포파코	동물용품	한국
35	특허출원	카페인을 유효성분으로 포함하는 설치류 기피제 조성물	전진바이오팜㈜, 경북대학교산학협력단	피해감소제	한국
36	특허출원	카페인을 유효성분으로 포함하는 설치류 갉음 피해 예방 조성물	전진바이오팜㈜, 경북대학교산학협력단	피해감소제	한국

(2) 상표권 및 디자인권

No.	구분	내용	특허권자	비고	출원국
1	상표등록	Dr.B.A.T	전진바이오팜㈜	5류	한국
2	상표등록	투네이처	전진바이오팜㈜	5류	한국
3	상표등록	To Nature Bird Free	전진바이오팜㈜	-	영국
4	상표등록	To Nature Bird Free	전진바이오팜㈜	-	일본
5	상표등록	파리세지엠 (Paris 16eme)	전진바이오팜㈜	3류	한국
6	상표등록	To Nature 투네이처	전진바이오팜㈜	3류	한국
7	상표등록	향기지키미	전진바이오팜㈜	3류	한국
8	상표등록	브리드캔 (BRIDCAN)	전진바이오팜㈜	5류	한국
9	상표등록	브리드캔 (BRIDCAN)	전진바이오팜㈜	3류	한국
10	상표등록	BRIDCAN	전진바이오팜㈜	5류	중국
11	상표등록	BRIDCAN	전진바이오팜㈜	3류	중국
12	상표등록	paris 16 e	전진바이오팜㈜	3류	한국
13	상표등록	paris 16 e	전진바이오팜㈜	5류	한국
14	상표등록	p16e	전진바이오팜㈜	3류	중국
15	상표등록	p16e	전진바이오팜㈜	5류	중국
16	상표등록	mool	전진바이오팜㈜	3류	중국
17	상표등록	To Nature	전진바이오팜㈜	5류	중국
18	상표등록	WASH & WORKS	전진바이오팜㈜	3류	한국
19	상표등록	WASH & WISH	전진바이오팜㈜	3류	한국
20	상표등록	JOY OF WASH	전진바이오팜㈜	3류	한국
21	상표등록	JOY OF LAUNDRY	전진바이오팜㈜	3류	한국
22	상표등록	p16e	전진바이오팜㈜	3류	한국
23	상표등록	p16e	전진바이오팜㈜	5류	한국
24	상표등록	페디칼(Pedical)	전진바이오팜㈜,(주)포파코	3,5,21,31, 35류	한국
25	상표등록	WASH & WISH	전진바이오팜㈜	3류	대만
26	상표등록	WASH & WISH	전진바이오팜㈜	3류	일본
27	상표등록	네이처플랜 (nature plan)	전진바이오팜㈜,(주)포파코	31류, 35류	한국
28	상표등록	To Nature	전진바이오팜㈜	1류	중국
29	상표등록	To Nature Bird Free	전진바이오팜㈜	1류	중국
30	디자인등록	2WAY 디자인	전진바이오팜㈜	7류	한국
31	디자인등록	3WAY 디자인	전진바이오팜㈜	7류	한국
32	상표등록	헬시온 (healthy on)	전진바이오팜㈜,(주)포파코	31류	한국
33	상표등록	워너밀 (wanna meal)	전진바이오팜㈜,(주)포파코	31류	한국
34	상표등록	엉따숨 UNGDDASOOM	전진바이오팜㈜,	11류	한국
35	상표등록	전진카본	전진바이오팜㈜,	11류	한국
36	디자인등록	세제용 캡슐 / 3WAY 디자인	전진바이오팜㈜,	7류	한국
37	디자인등록	세제용 캡슐 / 3WAY 디자인	전진바이오팜㈜,	7류	한국
38	디자인등록	세제용 캡슐 / 4WAY 디자인	전진바이오팜㈜,	7류	한국
39	디자인등록	세제용 캡슐 / 4WAY 디자인	전진바이오팜㈜,	9류	한국

나. 산업의 현황

(1) 산업현황 및 개요

(가) 사업 부문

당사의 사업은 유해동물 피해감소제사업군, 생활용품 사업군, 동물용품 사업군으로 구성되어 있으며, 각 사업별 주요제품은 다음과 같습니다.

사업부문	주요제품
생활용품 사업군	일상생활에 필요한 방향, 탈취, 항균, 항진균, 섬유 오염제거, 섬유 이염방지 기능, 식기 오염제거 등을 가지는 융합제품
유해동물 피해감소제 사업군	대동물기피제, 소동물기피제, 조류기피제, 파충류기피제
동물용품 사업군	반려동물용 용품, 의약품, 의약외품, 바이오기술을 담은 사료 제품

(2) 산업의 특성

당사가 영위하는 천연물 및 천연유래 소재 라이브러리를 이용한 유해생물 피해감소제와 이를 기반한 응용기술인 생활용품 산업, 동물용품산업은 다음과 같은 특징이 있습니다.

(가) 시장의 확장성

① 생활용품 산업

당사가 개발 ·제조·판매 중인 주요 생활용품은 캡슐형 세탁세제와 방향제/탈취제입니다. 캡슐형 세탁세제는 수용성 필름 속에 초고농축 액체세제를 정량 밀봉한 제품이며, 방향제/탈취제는 방향, 탈취 기능을 포함한 룸스프레이로 일상생활에 다용도로 사용되는 제품입니다.

생활용품산업은 폭 넓은 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업으로 수요가 안정적으로 발생하고, 점차적으로 유통환경의 변화, 제품의 다양화, 소비자들의 가치에 따라 제품확장성이 높은 산업입니다. 반면 마케팅 전략, 제품의 가격 등에 따라 상표전환율이 매우 높은편이라 기업에서는 소비자들의 수요나 가치를 제품에 반영하여 제품을 연구 및 기획을 하고 브랜드의 인지도를 높이고 판매방식의 다양화를 꾀하고 있습니다.

생활용품 시장이 성숙기에 접어들면서 다수의 공급자가 저성장 시장에서 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다. 차별화된 제품, 브랜드 이미지, 마케팅 전략, 가격 정책 등이 경쟁의 주요 변수로 작용하고 있습니다. 또한 유통의 경우 대형 유통채널에 대한 의존도가 높아 수익성이 낮아지고 기업간 경쟁이 치열한 산업 구조를 가지고 있었습니다. 그러나 최근에 온라인/오프라인 판매, 홈쇼핑, 수출 등 판매채널 다각화로 수익 구조가 점차 개선되고 있습니다.

당사는 친환경적인 제품, 가성비 제품, 프리미엄 제품을 바탕으로 수익성 제고를 추구하고 있는 상태이며, 빠르게 변화하고 있는 소비자의 가치와 트렌드 그리고 유통환경의 변화에 발맞추어 혁신적인 제품을 개발하여 차별화를 구축해 나가고 있습니다.
안전한 천연소재를 이용하여 생활용품을 제조하며 본연의 기능 외 방향, 탈취, 항균, 항진균, 정전기 방지 기능 등을 포함하는 동시에 지속력이 우수하고 피부자극이 없는다목적, 다기능성의 생활용품에 접목하여 문제가 되고 있는 생활 화학제품의 대체재로 소비자들이 믿고 사용할 수 있는 제품을 공급하고 있습니다.

일반적인 생활용품은 소규모 설비로 생산이 가능하여 시장 신규진입이 매우 용이하여 소규모 기업들도 자유로이 시장에 진입하고 있습니다. 그러나 캡슐형 세탁세제는소규모설비가 아닌 공정별 일관된 생산설비에 의해 생산이 이루어짐으로써 설비투자에 비교적 많은 비용이 소요됩니다. 또한 판매의 대부분이 소매점,도매점을 통해 이루어져 체계적인 유통조직이 필요하기 때문에 중소기업의 신규 진입이 용이하지 않은 산업이라 할 수 있습니다.

② 피해감소제 산업

현재 피해감소제 산업은 시장이 완전하게 형성되지 않은 도입 단계로 앞으로 적용 가능한 유해생물군이 많기 때문에 무수히 많은 유해생물을 대상으로 신규 제품의 개발 및 확장 가능성이 매우 높습니다.

당사는 유해생물의 감각기관을 자극하는 소재선별 기술을 장기간 연구하여 약700여종 이상의 유효물질 라이브러리 데이터베이스를 구축하고, 타겟이 되는 새로운 유해생물 출현 시 효과적으로 퇴치할 수 있는 소재 기술과 지속력 강화를 위한 제형 기술을 보유하고 있어 단시간 내 효율적으로 빠르게 개발할 수 있는 능력을 갖추고 있습니다.

또한 피해감소제 산업은 융합 기술을 활용한 제품 간 접목을 통해 새로운 형태의 제품으로 출시가 가능하기 때문에 기존과는 전혀 다른 새로운 분야로 진출이 용이해 시장 확장성도 큰 산업입니다.

③ 동물용품 산업

반려동물을 가족처럼 아끼는 '펫팸족(pet+family)'의 증가로 이들을 겨냥한 식/의약품, 테마파크 등 다양한 콘텐츠 연관 사업이 유망산업으로 떠오름에 따라당사는 동물용품 산업에 진출하였습니다.

이에 당사는 친환경적인 제품, 가성비 제품, 프리미엄 제품등을 빠르게 확장하여 제조 및 수출/수입, 도/소매 판매를 통한 수익성 제고를 추구하고 차별화된 시스템 및 제품을 통한 동물용품 산업 시장을 선점할 계획입니다.

(나) 인체 및 동물에 무해한 친환경산업

천연소재를 사용하는 당사의 피해감소제는 심각한 환경오염이나 생태계 교란을 일으키지 않으므로 환경친화적인 산업이라 할 수 있습니다.

살충제, 살서제 등 기존 유해생물 퇴치방식의 가장 큰 문제점은 독성입니다. 주로 사용되는 유기인계 화학물질 등은 유해생물에 직접적인 피해를 주어 퇴치 효과는 높으나 무분별한 사용에 따른 내성으로 장기간 사용 시 효과 감소, 생태계 파괴 등으로 인한 2차 피해 및 독성물질의 체내 축적으로 인류의 건강에 악영향을 끼치게 됩니다.

이러한 이유로 최근 무해하지만 퇴치 효과는 높은 제품의 필요성이 제기되면서 안전한 천연소재를 사용하는 피해감소제와 같은 산업군이 미래의 성장동력이 될 것으로 판단됩니다.

(다) 기존 시장을 보완, 대체하는 신사업

피해감소제 산업은 살충제, 살서제를 비롯해 각종 살생물제 및 수렵, 덫, 전기목책기 등을 이용한 기존의 퇴치방식의 문제점을 보완하고 대체하고자 만든 산업입니다.

당사는 기존 제품의 효과, 비용, 독성 문제를 인지하고 이를 해결하고자 피해감소제를 개발하였고 새로운 시장을 개척해 나가고 있습니다.

(3) 경기변동과의 관계 및 계절적 요인

생활용품 및 반려동물용 용품은 기본적으로 생활환경의 개선 또는 유지를 위한 제품특성상 생활에 꼭 필요한 생필품으로 경기 변동 및 계절적 영향을 받지않는 산업입니다.특히 캡슐형 세탁세제는 생활용품으로 일반적으로 가정에서 주로 사용되는 제품으로 소비가 반복적으로 일어나며 구매주기가 짧습니다. 특히 일반 가정에서 반드시 필요로 하는 필수재로서의 성격을 가지고 있어 수요가 꾸준하다는 특징이 있습니다.

유해생물피해감소제는 주로 전력, 철도, 공항 시설물 등 공공재를 훼손시키는 유해동물에 의한 피해를 감소시켜 주는 제품으로서 경기 변동에 상관없이 사용되는 제품입니다.

다만, 당사의 제품 중 계절적인 변동이 있는 제품은 유해생물피해감소제 제품군 중 농업용에 사용되는 제품이 일부 있습니다. 농업용 제품은 야생동물 피해가 많은 육묘기, 농작물 수확기와 같은 농번기에는 피해감소제에 대한 수요가 늘어나고 농한기인 겨울철에는 수요가 줄어드는 특성이 있기 때문에, 봄에서 가을까지 제품 판매가 활발히 이루어지며, 겨울에는 제품 판매가 감소할 수 있습니다.

다. 국내외 시장여건

(1) 시장의 성장성 및 안정성

(가) 사업부문

① 생활용품사업

- 세탁용품 관련 사업
생활용품은 필수 소비재로 생활밀접형 제품의 특성상 수요가 꾸준히 유지되는 안정된 시장입니다. 제한된 시장규모내에서 신규 중소형 업체 및 다국적 생활용품 기업들이 진입함에 따라 경쟁은 점차 치열해지고 있는 상황입니다.

【 전세계 캡슐세제 시장현황 】

전세계 캡슐세제 시장현황

출처 : Statista (Laundry detergent pods market value worldwide from 2019 to 2025)

Grand View Research (Laundry Detergent Market Worth $205.2 Billion By 2025)에 의하면 전 세계 세탁세제 시장은 2016년 약 1,333억 달러(약 160조)이며, 연간 4.9%로 성장중이며, 2025년 약 2,052억 달러(약 245조)로 예상됩니다. Grand View Research (Laundry Detergent Pods Market Size, Share & Trends Analysis Report By Product)에 따르면 그 중 캡슐세제는 2020년 약 98억 달러이며, 2025년 약 124억 달러로 예상되며, 비중은 약 6%입니다.

【 국내 세탁세제 시장현황 】

국내캡슐세제 시장규모

출처 : 경기신문(kgnews.co.kr), 닐슨코리아(2021), 유로모니터 가공 자료를 인용하여, 당사에서 가공한 자료

국내 세탁세제 시장규모는 2023년 기준 약8,639억원으로 CAGR 21%성장하였고,
국내 캡슐세제는 561억원(E)으로 CAGR 21%보여주고 있으며 2024년 국내 세탁세제 시장에서 당사는 1분기말 기준으로 캡슐세제는 약4% 를 차지하고 있습니다.

구분	제19기 (2022년)	제20기 (2023년)	제21기 1분기말 (2024년)
점유율	6.5%	16%	4%

주1)생활용품 사업군은 닐슨코리아(2021), 유로모니터 가공 자료를 인용하여, 당사에서 가공한 자료 기준
주2)상기 점유율은 당사 생활용품 사업군 중 캡슐형 세탁세제 제품의 추정 점유율임.

【 국내 세탁세제시장현황 】

국내세탁세제 시장현황

닐슨코리아에 따르면 국내 세탁세제는 액체세제 중심으로 빠르게 변화되고 있으며, 현재 고농축 세제, 태블릿 세제, 캡슐형 세제등의 저용량으로 고효율성을 나타내는 제품들이 지속적으로 출시되고 있습니다.

② 유해동물 피해감소제 사업

Market Insider & Rentokil 보고서에 의하면 전세계 Pest Control 시장규모는 2014년 기준 USD 14.4bn을 기록한 이후 2023년까지 연평균 5.4%로 성장하여 2023년에는 USD 23.19bn을 기록할 전망입니다. 또한 당해 보고서에 따르면 조류 피해감소제산업 규모는 전체 시장규모의 약 3.0%, 설치류 피해감소제 산업 규모는 전체의 약 8.0%입니다.

【 전세계 Pest Control 시장 규모 】

(단위: USD billion)

세계 pest control 규모

주) 출처: The Global Pest Control Market is Projected to Grow, 2017.02., Markets Insider)

Alliedmarketresearch.com 의 Global Pest Control Market opportunities and forecasts, 2018-2025에 의하면 2017년 $18,214.7million, 2018년 Global pest control market $19,156.59million, 2025년까지 연평균 성장률(2018-2025) CAGR 5.15%로 약 $27,234.65million 기대됩니다.

③ 동물용품사업

한국농촌경제연구원의 '반려동물 연관산업 발전방안 연구보고서'(2017년 10월)에 따르면 2017년 전국 1,952만 가구 중 574만 가구에서 개 632만마리, 고양이 243만 마리를 기르고 있는것으로 추정하고, 전체 반려동물 사육 마릿수는 약 874만 마리, 반려동물 사육 인구수는 약 1,481만 명으로 추정됩니다.

KB금융지주 경영연구소에 따르면 반려동물 양육비에서 가장 큰 비중을 차지하는 항목은 '사료비'(33.4%)와 '간식비'(17.8%)로 식비관련 지출이 절반 이상인 것으로 나타났습니다.

【 반려동물 연관산업 규모 전망 】

반려동물 연관산업 규모 전망

주) 출처: 한국농촌경제연구원 반려동물 연관산업 발전방안 연구 2017.10.

한국농촌경제연구원 반려동물 연관산업 발전방안 연구내 반려동물 연관산업 규모 전망에 따르면 2022년 4조1,739억원에서 2027년에는 약6조원대로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 특히 당사의 동물용품 사업은 2024년 예상 시장금액 4조9,731억원중 2024년 1분기 기준으로 약 0.02%를 점유하고 있습니다.

(2) 경쟁상황

(가) 기존사업부문

① 생활용품 사업군

생활용품중 국내 세제 시장은 대기업 주도형 시장으로서 과점 형태를 나타내고 있습니다. 이는 세제 산업이 설비투자에 많은 비용이 소요되고 경쟁이 치열하여 후발주자들이 산업에 진입하기 어렵기 때문입니다.

생활제품 중 최근 가습기 살균제, 옥시 사태 등 살생물 물질이 사회적으로 이슈화되면서 화학성분 사용의 제한에 따라 많은 제품이 시장에서 판매 중단 또는 철수하였으며, 점차 강화되는 규제로 인해 시장에서 철수하는 기업들이 많이 발생할 것으로 예상됩니다. 앞으로는 시장의 변화에 따라 제품의 양적인 측면보다 질적인 향상이 요구되고 있으며, 안전하고 기능성이 부각된 제품을 보유하고 시장에 제공할 수 있어야 합니다.

당사는 오랜 기간 동안 소재 라이브러리 기술을 통하여 안전성을 갖추었으며, 국내 및 해외로 판로를 확대하고 있는 바, 향후 시장에서 경쟁적 우위를 점할 수 있는 기회가 있을 것으로 판단하고 있습니다.

1) 캡슐 형태의 세탁세제 편리성 및 제품 특성
당사는 천연소재 분야의 원천기술을 기반으로 식물에서 유래된 계면활성제를 사용하여 만든 캡슐형세탁세제로, 캡슐 1개로 세가지 기능을 동시에 가지는 3in1 기술을 바탕으로, 우수한 기능을 가진 양질의 제품을 국내외로 공급하고 있습니다.

글로벌 소비 시장을 선도하는 선진국의 경우 액체세제에서 캡슐형 세탁세제의 비중이 점차 높아지고 있는 것으로 확인 됩니다. 또한, 국내 대기업에서도 액체세제 뿐만 아니라 캡슐형 세탁세제를 동시에 신제품으로 출시하고 있으며, 그 비중도 점차 확대되고 있는 추세입니다.

캡슐형 세탁세제는 세탁기 세제 투입구의 청결 유지가 가능하고, 특별한 계량을 하지않아도 되는 제품으로 누구나 손쉽고 간편하게 세탁할 수 있는 장점이 있습니다. 당사는 세척력, 미세플라스틱과 같은 유해물질 불검출은 물론 비건 V라벨, 독일 더마테스트 등 다양한 인증을 획득한 경험이 있고 캡슐형 세탁세제의 기술력과 안전성을 확보하고 있습니다.

2) OEM(주문자 위탁생산), ODM(제조업자 개발생산)등 유통채널

캡슐형 세탁세제의 유통채널은 OEM(주문자 위탁생산), ODM(제조업자 개발생산) 등의 방식으로 판매하며 OEM(주문자 위탁생산), ODM(제조업자 개발생산)형태의 발주기업들은 제조위탁으로서 엄격한 기준의 제품 품질요건, 체계화된 생산설비, 제조 인력의 운영등 다양하고 심도있게 검토 심사한후 발주합니다.

현재 당사는 대기업들과 거래 관계를 지속하며 확대해가고 있습니다. 특히 OEM(주문자 위탁생산), ODM(제조업자 개발생산)공급망의확대는 당사 제품의 품질, 납기준수가 충분한 경쟁력을 갖추고 있으며, 제품 품질에 대한 로얄티가 높은 고객층을 확보하고 있으며 제품의 하자 및 불량에 따른 고객의 불만 사항이 적다는 것을 반증하고 있습니다.

또한, 현재의 온라인 판매, 홈쇼핑, 오프라인 매장 판매 등에 국한되지 않고 국내에서는 편의점, 다이소와 같은 1인 가구를 타겟으로 하는 소포장 제품의 유통, 국외로는 수출 채널 다변화 등을 계획하고 있습니다.

② 유해동물피해감소제 사업군
피해감소제 제품을 활용한 전문적인 유해동물 퇴치에 대한 높은 수요를 토대로 관련 서비스 산업이 발달하였으며, 해외의 경우 야생동물 보호, 자연환경 보전에 대한 인식이 선진화되어 있어 생태계의 교란을 최소화한 유해동물 퇴치법에 대한 관심도가 국내에 비해 높습니다.

Pest Control 시장 내 대부분의 경쟁사는 방역 서비스업을 주 사업으로 제공하지만, 당사는 Pest Control 시장 내에서 피해감소제라는 새로운 퇴치방식 도입을 통해 기존의 퇴치방식을 보완하거나 대체하는 등 새로운 사업분야를 구축하였습니다.

③ 동물용품 사업군

핵가족와 1인 가구가 증가하면서 반려동물을 기르는 사람들이 빠르게 증가하고 있으며, 반려동물의 건강과 관련한 비즈니스는 경제의 고도화 및 가족의 구성원으로서의 동물의 지위 상승으로 인하여 매년 급격히 성장하고 있습니다.

따라서 동물과 관련한 비즈니스에서 가장 중요한 것은 동물이 필요한 것이 무엇인지를 캐치하여 동물의 보호자에게 그 내용을 전달하고 관련 재화나 용역을 구매하게 하는 것입니다. 말하지 못하는 동물이 어떠한 상태인지 어떠한 것이 필요한지를 가장 효율적으로 전달할 수 있게 마케팅조직이 체계적으로 홍보, 유통하며 제품의 공급을 목표로 하고 있습니다. 이를 위해 상품 개발 과정부터 연구개발부서에서 적극적으로 참여하여 기획하고 추천하는 제품으로 포지셔닝한 제품을 공급하고자 관련 제품을 개발 중에 있습니다.

라. 회사의 경쟁력

(1) 사업 부문

(가) 생활용품 사업군

① 세탁세제

캐나다를 비롯한 북미의 경우 세탁용 세제시장이 꾸준하게 증가하고 있고, 액체세제가 널리 애용되고 있으며 특히 고농축 제품의 수요가 많은상황 입니다. 제품 사용 소비자들의 편리성 추구 경향이 강해지면서 최근에는 캡슐형 세제 등 다양한 제품들이 출시돼 소비되고 있고, 특히 강력한 고기능성 제품들이 인기를 끌며 고농축 캡슐형 세탁세제에 대한 수요가 증가하고 있는 상황입니다.

당사는 천연소재 분야의 원천기술을 기반으로 개발한 캡슐형 세탁세제는 식물에서 유래된 계면활성제를 사용하여 개발하였고, 캡슐 1개로 세가지 기능을 동시에 가지는 3in1 기술을 바탕으로, 우수한 기능을 가진 양질의 제품을 국내외로 공급하고 있습니다. 이에 캡슐형 액체 세탁세제 시장에서 의 선두주자로서 리드할 것을 기대합니다.

【 캡슐세제 경쟁업체별 기술수준 】

구분	경쟁업체명	제품명	기술개발 내용
캡슐형 세탁세제	전진바이오팜	워시앤위시 젤리캡슐세제, OEM, ODM 제품	- 3way(세탁세제, 섬유유연제, 향기) - 7가지 고농축 천연 효소로 6배 강한 세척력 - 유해균을 억제하는 항균기술담아 살균력 99.9% - 유해물질 무첨가(8無), 피부저자극, 천연 계면활성성분, 중성 세제로 피부에 자극이 적고 섬유를 부드럽게 관리. - 세균의 병원성 인자를 억제하는 소재기술(TTSS) - 천연소재를 이용한 정전기 방지 기술 - 식물성 계면활성제를 적용하여 안전하고 세척기능이 우수함
	Henkel	Persil	- 2way(세탁세제, 브라이트닝기능), ES효소보호막 - 고농축 포뮬러, 보플생성 방지, 형광증백제 무첨가
	P&G	아리엘	- 3way(세탁세제, 섬유유연제, 향기), 얼룩 누른때 제거 - 50배 항균, 100종류의 오염물제거
	LG생활건강	테크	- 4대 얼룩에 강력한 생활오염제거 4중효소 함유 - 고농축 포뮬러
	제이엔코스	엘모트	- 간편한 세탁, 강력한 세척, 7중파워효소 함유, 6배 농축 - 알러젠 FREE 프레쉬 퍼퓸향기, 유해성분 10가지 불검출

② 방향제

우리나라는 국민의식 수준이 향상되고 선진화되면서 환경과 안전에 대한 인식 변화 및 규제의 강화가 심도있게 다뤄지고 있습니다. 이러한 변화들은 환경친화적으로 변해가는 사회의 성향을 잘 나타내주는 현상으로 새롭게 전개되는 해충 퇴치방식에 대한 선호도가 증가하는 추세입니다. 또한 당사는 이러한 사회적 변화 및 시장의 변화를 충분히 반영하고 적극적으로 대처할 수 있는 능력을 보유하고 있는 것으로 판단됩니다.

당사는 이러한 사회적 변화에 발맞추어 공인시험기관을 통하여 제품의 효능 및 안전성 검증을 완료하였습니다. 또한 타 회사에서 보유하고 있지 않은 시험 항목을 당사에서 선제적으로 수행하였고, 국내에 이어 해외에 제품을 출시하는 등 향후 세계 다양한 국가로의 사업 확장이 기대됩니다.

【 방향제 경쟁업체별 기술수준 】

구분		경쟁업체	경쟁업체 기술 수준		전진바이오팜 기술 수준
방 충 제	국 내	Reckitt Benckiser	- Empenthrin 이용	- 위해성이 높은 살충성 화학성분(물질)을 이용하여 살충의 효능을 나타냄 - 화학성분의 사용으로 환경오염, 인체 독성, 불쾌취 등의 문제를 야기함 - 살충을 목적으로 하는 해충에 내성의 발생위험 증가	- 천연소재를 이용하여 유해해충을 죽이지 않고 기피시키므로 내성, 환경오염, 독성 의 위험이 낮아 안전함. - 살충제 효과를 가지는 동시에 항균, 항진균, 정전기방지 등의 기능 추가한 올인원 제품임. - 병원성 세균을 죽이지 않고 병을 일으키는 인자만 제거하는 TTSS 억제 천연소재 적용 - 일본, 중국 공인시험기관으로부터 해충 기피 시험을 완료해 효능을 검증함
		팜클	- 에틸부틸아미노프로피오네이트 등 이용 살충제 기술
		크린스타	- 나프텔렌, 시트로넬라 이용
	국 외	KINCHO	- 살충성분 empenthrin 이용
		ENOZ	- 발암물질 naphthalene 이용
		Rentokil	- 살충성분 transfluthrin 이용 - 살충물질 permethrin 이용
방 향 제	국 내	P&G	- 방향ㆍ탈취기술 - 미생물억제제(보존, 항균) BIT, DDAC를 사용한 항균기술	- 천연소재를 이용한 방향제의 개발 미흡 - 효능 및 효과를 나타내는 주원료는 살생물질로서 유기합성 화학물질을 사용함 - 항균 기능을 위해 사용한 MIT, BIT, DDAC 등의 살생물질의 경우 인체에 유해한 것으로 밝혀져 있으며 현재 다른 물질로 대체하는 추세에 있는 것으로 조사됨. - 대부분 방향제 및 탈취 기능 외 다른 기능은 보유하고 있지 않음	- 천연소재를 이용하여 제품의 효능 및 효과를 나타냄 - 환경오염 및 인체 유해성분 불검출 - 방향 기능 외 항균, 항진균, 살충, 탈취 등 다양한 기능이 동시에 발휘됨 - FFRC기술을 이용하여 방향성 유효물질이 지속적으로 서서히 방출되도록 해 향 지속력이 우수함 - 다양한 천연소재 라이브러리와 항료를 보유하고 있어 빠르게 제품을 업그레이드하거나 신규 제품 개발이 가능함
		S.C. Johnson	- Triethylene glycol 방향기술
		Henkel	- 카라기난 이용 젤 및 방향기술
	국 외	P&G	- Cyclodextrin, polyaziridine 탈취 - DDAC, BIT 이용한 항균기술
		S.C. Johnson	- 탈취기술 triethylene glycol
		Reckitt Benckiser	- MIT, BIT 이용한 항균 기술

(나) 유해동물 피해감소제 사업군
당사는 천연소재 라이브러리를 전문적으로 구축하고 피해감소제 사업을 수행해왔으며, 기술 중심의 제품화를 목적으로 하는 특성상 전문화된 경험과 기술이 풍부한 인적자원을 보유하고 있습니다. 또한 소재와 제형의 복합 기술을 보유하고 연구기법 및 인프라가 잘 구축되어 있어 산업 상황에 맞추어 사업의 다양성, 확장성 측면에서 우위를 확보하고 있는 것으로 사료됩니다.

국내의 경우 영세업체 위주로 조류 및 멧돼지에 대한 제품군 개발이 완료되어 있으나, 기술적 한계 및 연구 인프라의 부족으로 새로운 제품의 개발 및 확장에 소극적인 것으로 조사되었고, 당사는 연구개발을 통한 제품화부터 유통까지 책임지고 있어 일반 유통업체와 차별성을 갖고 있습니다.

【 유해동물 피해감소제 경쟁업체별 기술수준 】

구분		경쟁업체	경쟁업체 기술 수준		전진바이오팜 기술 수준
조 류 피 해 감 소 제	국내	이지플렉스	- 촉각, 후각, 미각 자극 기술	- 경쟁사의 경우 조류의 후각, 미각, 촉각 등을 자극하는 기술을 보유하고 있으나 제형의 다양성이 부족함 - 소규모 영세 업체이며 기술투자의 어려움이 있고 전문연구인력 및 인프라를 구축하는데 한계가 있어 지속적인 기술개발에 어려움이 있는 것으로 파악됨	- 당사는 시각, 후각, 촉각, 미각을 동시에 자극하는 다중감각자극 천연 소재를 활용해 유해조류를 퇴치하고 있어 타사 대비 효능이 우수함. - 또한 피해감소제 특성상 야외환경에 설치하는 경우가 많아 눈이나 비가 오는 환경에서 제품이 유실되거나 변성되는 것을 방지하기 위해 유막형성 기술과 미생물에 의한 제품 변성을 방지 기술을 보유하고 있음. - 피해감소제 업계에서 유일하게 신제품(NEP) 인증을 받았고 조달우수제품으로도 인증을 받아 그 기술력을 인정 받고 있으나 타사의 경우 이러한 인증이 존재하지 않음.
	국내	노텍바이오	- 시각, 후각, 미각 자극 기술
	국외	Rentokil (미국)	- Capsaicin을 이용한 기술 - 촉각자극을 이용한 기술	- 대부분 접촉자극 위주로 제품이 개발되어 있어 제품의 효능이 국내 조류피해감소제의 효능에 미치지 못하고 있는 실정임 - 제품의 제형이 변성 및 유실방지를 위한 기술을 보유하고 있지 않은 것으로 조사됨
		Bird Barrier (미국)	- Peppermint, citronella oil, agar beeswax 이용한 촉각 자극 기술
		Bird-X (영국)	- Polybutene을 이용한 기술
대 동 물 피 해 감 소 제	국내	Vinlyhouse	- 목타르, sodium polyacrylate 등 - 후각 자극 이용	- 단일감각 위주로 제품이 개발되어 있음 - 제품을 걸어 사용하는 형태의 제품이기 때문에 설치에 많은 시간과 노동력이 필요함. - 사용 후 제품을 수거해야 하는 불편함이 있음. - 사업장이 영세하여 기술개발에 한계가 있음 - 생산공정관련 기술이 부족 대량생산에 어려움을 겪고 있는 것으로 파악됨. - 유효물질의 지속성을 높여줄 기술 부족 - 외부 환경에 의해 소실의 위험이 높음	- 천연소재 라이브러리 구축을 통해 천연소재에 대한 정보를 데이터베이스화하여 제품의 개발 및 업그레이드를 손쉽고 빠르게 할 수 있는 경쟁력을 갖추고 있음. - 천연광물(제올라이트)을 사용해 제품 제형으로 비료처럼 손으로 뿌려 사용할 수 있어 편리함. - 천연광물을 사용한 제형이므로 제품회수의 번거로움이 없는 친환경적인 제품임. - 다중감각자극으로 효과 극대화 - 제올라이트를 담체로 사용해, 유효물질의 지속성이 높고, 유효 물질 소실 위험이 낮음
	국내	노텍바이오	- 천연소재 이용 기술 - 후각, 미각 자극 기술 - 담체 기술
	국외	SHIMIZU (일본)	- Silane siloxnae water 이용 - 멧돼지피해감소	- 단일감각 위주로 제품이 출시되고 있으며 제품 설치의 어려움이 있음 - 일본을 제외한 미국의 경우 멧돼지 피해감소제에 대한 제품이 없으며 사슴 피해감소제가 출시되고 있음 - 천적의 배설물을 이용한 피해감소제의 경우 효과 지속기간이 짧은 것으로 조사됨.
		Woodstram (미국)	- Whole egg solids 이용 - 사슴피해감소
		Shakeaway (미국)	- Coyote urine, fox urine 이용 - 사슴피해감소

(다) 동물용품 사업군

동물용품 사업분야는 연구개발부서를 중심으로 당사의천연소재 라이브러리를 접목하여 기술 중심의 기획 개발 하고 기술제품의 특성상 전문화된 경험과 기술이 풍부한 인적자원을 보유하고 있습니다. 또한 연구기법 및 인프라가 잘 구축되어 있어 산업 상황에 맞추어 제품의 다양성, 확장성 측면에서 우위를 확보하고 있는 것으로 사료됩니다.

또한 당사는 업력이 상당한 동물용품 전문유통대리점 및 지자체, 산학연 등과의 기술이전 및 협약 등을 통해 제품 기획과정부터 고객이 원하는 다양한 기술이 담긴 동물용 제품을 연구개발하여 판매하고 있습니다.
당사는 우수한 마케팅조직력을 통해 다양한 동물용품들을 빠르게 확장하여 수출/수입, 도/소매 판매를 통한 수익성 제고를 추구하고 차별화된 시스템 및 제품을통한 동물용품 산업 시장을 선점할 계획입니다.이는 일반 유통업체와 차별성을 갖는 당사만의 경쟁우위 입니다.

【 동물 사료, 샴푸 경쟁업체별 기술수준 】

구분	경쟁업체명	제품명	기술개발 내용
동물 사료	전진바이오팜(주)	네이처플랜	- 수분함량이 높은 반습식 사료는 재료의 향과 맛에 깊은 풍미를 더해주어 기호성이 뛰어남. 치아에 부담이 적어 어린 강아지와 노령견 급여에 적합한 소프트사료 - 연어의 9배에 달하는 오메가3인 치아씨드 추출물을 함유하여, 면역력 증진 및 각종 질병 예방에 도움 - 기능별 사료선택이 가능하며 소비자가 반려동물에게 필요한 영양성분을 선택적으로 급여가능 - 자연유래 건강한 원료인 당근, 브로콜리, 파슬리, 호박, 유카추출물등 포함
	로얄캐닌	하이포알러제닉	- 연령별 사료 급여 가능 - 알러지 관리 및 비만관리에 용이한 처방식
	힐스	힐스사이언스사료	- 체중관리에 용이한 특성사료 출시 - 기호성이좋고대용량구매및급여가능
동물 샴푸	전진바이오팜(주)	펫 샴푸	- 산수유, 후박, 미나리 등 다양한 천연 식품에서 추출한 천연소재를사용 - 20가지 유해물질 불검출 테스트와 피부 자극 테스트를 완료
	envirocare earth	enviropet	- 팜오일(Pham oil)제거 - 재활용된, 식물성 재료 기반 - 실리콘, 화학향료, 파라벤, 황산염, 석유화학재료, 인삼염, 염소 불검출
	Critzas Industries. Inc	GLOSSY COAT SHAMPOO	- 알로에 베라와 비타민E함유 피부 보습 - 무독성, 생분해성 원료사용

(3) 신규제품의 출시

- 동물용품 사업군 신규제품의 출시

1. 개 요 : 동물용 용품, 의약품, 의약외품, 바이오기술을 담은 사료 제품등 을 런칭2. 기대효과 : 천연소재 기술 을 동물용품 에 접목하여 다양한 반려동물용품을 개발 해 당사의 마케팅 노하우, 유통채널 및 오프라인 매장을 이용하여
판매하며 당사의 매출신장과 동물용품군의 다각화를 이끌고자 합니다.

3. 투자금액 : 2022년 6월 30일 기준 약 19억1천6백만원 (인건비, 인증심사비,
유통대리점 시설비, 유통대리점 초도상품 매입대금등)

4. 판매시작일 : 2021년 8월

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 공시작성기준일 현재 소규모기업에 해당하여 요약재무정보의 기재를 생략하였습니다.

2. 연결재무제표

당사는 현재 해당사항 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

당사는 현재 해당사항 없습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 21 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 20 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 21 기 1분기말	제 20 기말
자산
유동자산	8,196,081,450	7,766,689,019
현금및현금성자산	2,724,338,591	1,692,443,918
매출채권및기타채권	2,534,837,351	2,808,440,182
당기법인세자산	11,025,910	8,773,540
유동재고자산	1,847,341,005	1,746,360,597
기타유동금융자산	1,040,373,458	1,494,136,498
기타유동자산	38,165,135	16,534,284
비유동자산	9,858,404,947	9,936,981,082
유형자산	9,708,620,629	9,764,825,569
무형자산	69,504,318	71,875,513
기타비유동금융자산	80,280,000	100,280,000
자산총계	18,054,486,397	17,703,670,101
부채
유동부채	8,743,522,242	11,212,759,049
매입채무및기타채무	899,288,585	792,420,509
단기차입금	0	2,500,000,000
유동성전환사채	6,846,792,726	6,635,641,299
기타 유동부채	496,477,147	783,999,995
환불부채	77,205,196	82,526,682
유동충당부채	109,173,606	129,905,770
기타유동금융부채	314,584,982	288,264,794
비유동부채	273,574,238	271,250,136
순확정급여부채	233,381,541	227,726,609
기타비유동금융부채	40,192,697	43,523,527
부채총계	9,017,096,480	11,484,009,185
자본
자본금	4,023,590,500	3,741,770,500
자본잉여금	38,403,423,215	35,585,223,215
기타자본	(688,679,151)	(688,679,151)
이익잉여금(결손금)	(32,700,944,647)	(32,418,653,648)
자본총계	9,037,389,917	6,219,660,916
자본과부채총계	18,054,486,397	17,703,670,101

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 21 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 21 기 1분기		제 20 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	4,409,065,274	4,409,065,274	2,403,248,568	2,403,248,568
매출원가	2,912,460,344	2,912,460,344	1,767,897,439	1,767,897,439
매출총이익	1,496,604,930	1,496,604,930	635,351,129	635,351,129
판매비와관리비	1,376,892,403	1,376,892,403	1,490,211,051	1,490,211,051
영업이익(손실)	119,712,527	119,712,527	(854,859,922)	(854,859,922)
금융수익	27,801,996	27,801,996	107,120,172	107,120,172
금융원가	252,706,377	252,706,377	431,229,061	431,229,061
기타수익	6,003,024	6,003,024	6,552,141	6,552,141
기타비용	183,102,169	183,102,169	53,394	53,394
법인세비용차감전순이익(손실)	(282,290,999)	(282,290,999)	(1,172,470,064)	(1,172,470,064)
법인세비용(수익)	0	0	0	0
당기순이익(손실)	(282,290,999)	(282,290,999)	(1,172,470,064)	(1,172,470,064)
기타포괄손익	0	0	0	0
총포괄손익	(282,290,999)	(282,290,999)	(1,172,470,064)	(1,172,470,064)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(36)	(36)	(169)	(169)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(36)	(36)	(169)	(169)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 21 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)	3,420,000,000	32,955,301,960	(910,120,201)	(25,956,946,696)	9,508,235,063
회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	57,191,419	57,191,419
기초자본 재작성	3,420,000,000	32,955,301,960	(910,120,201)	(25,899,755,277)	9,565,426,482
당기순이익(손실)	0	0	0	(1,172,470,064)	(1,172,470,064)
주식선택권	0	178,558,950	(178,558,950)	0	0
전환사채의 보통주전환	104,021,000	597,549,667	0	0	701,570,667
2023.03.31 (기말자본)	3,524,021,000	33,731,410,577	(1,088,679,151)	(27,072,225,341)	9,094,527,085
2024.01.01 (기초자본)	3,741,770,500	35,585,223,215	(688,679,151)	(32,418,653,648)	6,219,660,916
회계정책변경에 따른 증가(감소)
기초자본 재작성
당기순이익(손실)	0	0	0	(282,290,999)	(282,290,999)
주식선택권	0	0	0	0	0
전환사채의 보통주전환	281,820,000	2,818,200,000	0	0	3,100,020,000
2024.03.31 (기말자본)	4,023,590,500	38,403,423,215	(688,679,151)	(32,700,944,647)	9,037,389,917

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 21 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 21 기 1분기	제 20 기 1분기
영업활동현금흐름	460,035,549	(79,169,066)
영업으로부터 창출된 현금흐름	493,591,048	(51,801,627)
이자수취	6,506,152	7,410,088
이자지급	(37,809,281)	(32,209,447)
법인세환급(납부)	(2,252,370)	(2,568,080)
투자활동현금흐름	203,446,962	(158,642,210)
보증금의 감소	470,000,000	300,000
유형자산의 처분	2,000,000	4,727,273
유형자산의 취득	(265,340,226)	(161,274,883)
무형자산의 취득	(3,212,812)	(2,394,600)
재무활동현금흐름	374,314,244	(283,585,444)
단기차입금의 증가	0	1,100,000,000
단기차입금의 감소	(2,500,000,000)	0
전환사채의 증가	3,100,020,000	0
전환사채의 감소	0	(1,117,372,000)
기타유동금융부채의 지급	(225,705,756)	(266,213,444)
현금및현금성자산의 증가(감소)	1,037,796,755	(521,396,720)
현금및현금성자산의 환율변동효과	(5,902,082)	3,446,992
기초현금및현금성자산	1,692,443,918	1,334,444,808
기말현금및현금성자산	2,724,338,591	816,495,080

5. 재무제표 주석

제 21기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지

제 20기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지

회사명 : 전진바이오팜 주식회사

1. 회사의 개요

전진바이오팜 주식회사(이하 "당사")는 조류피해감소제 등 생명공학 제품의 제조 , 판매 및 수출입업 등을 영위하고 있습니다. 당사의 축산가공유통부문이 2014년 7월 31일자로 인적분할되어 주식회사 전진팜스토리가 신설되었습니다. 당분기말 현재 본점소재지는 대구광역시 달서구 성서공단북로 295 이며. 당사의 주식은 2018년 12월 14일자로 코스닥시장에 상장되었습니다.

당사의 대표이사는 이태훈이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식종류	주식수(주)	지분율(%)
(주)유한양행	보통주	498,631	6.20
이태훈 및 특수관계자		341,920	4.25
기타		7,206,630	89.55
보통주 소계		8,047,181	100.00

2 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

분기재무제표는 금융상품 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 분기재무제표는 원화로 표시되어 있으며 분기재무제표에 대한 주석을 제외하고는원단위로 표시되어 있습니다.

2.1 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경, 주석 29에서 설명하고 있는 사항 및 아래문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정 사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 및 영업수익

(1) 영업부문의 식별

당사는 생명과학을 영위하는 단일영업부문으로, 기업회계기준서 제1108호(영업부 문)에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.

(2) 지역별 정보 및 주요 고객에 대한 정보

가. 외부고객으로부터의 수익

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
국내	4,264,717	2,325,877
해외	144,348	77,371
합계	4,409,065	2,403,248

나. 보고기간종료일 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지역	당분기말	전기말
한국	9,778,125	9,836,701

상기 비유동자산은 유형자산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기에 당사 매출액의 비중은 국내 97%, 해외 3%(전분기 국내 97%, 해외 3%)이며, 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 2개사로 해당고객이 전체매출에 차지하는 비중은 61%(전분기 주요고객 1개사 13%) 입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
재화의 판매	4,409,065	2,403,249
합 계	4,409,065	2,403,249

(5) 당분기와 전분기 중 매출액의 품목별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
제품매출액	3,252,860	1,133,829
상품매출액	1,156,205	1,269,419
합 계	4,409,065	2,403,248

(6) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
한 시점에 이행	4,409,065	2,403,249

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
유동:
상각후원가로 측정하는 금융자산:
현금및현금성자산	2,724,339	1,692,444
매출채권및기타채권	2,534,837	2,808,440
기타유동금융자산	1,040,373	1,494,136
소계	6,299,549	5,995,020
비유동:
상각후원가로 측정하는 금융자산:
기타비유동금융자산	80,280	100,280
합계	6,379,829	6,095,300

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
유동:
상각후원가로 측정하는 금융부채:
매입채무및기타채무	899,289	792,421
단기차입금	-	2,500,000
유동성전환사채	3,019,708	2,808,556
기타유동금융부채	314,585	288,265
당기손익-공정가치 측정 금융부채:
유동성전환사채(파생상품부채)	3,827,085	3,827,085
소 계	8,060,667	10,216,327
비유동:
상각후원가로 측정하는 금융부채:
기타비유동금융부채	40,193	43,524
합계	8,100,860	10,259,851

6. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
현금	17,169	21,996
예금	2,707,170	1,670,448
합 계	2,724,339	1,692,444

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
매출채권	2,530,806	2,812,006
대손충당금	(8,983)	(8,983)
미수금	13,014	5,417
대손충당금	-	-
합계	2,534,837	2,808,440

8. 기타금융자산 및 기타금융부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
유동:
임차보증금	1,070,000	1,520,000
현재가치할인차금	(29,627)	(25,864)
소계	1,040,373	1,494,136
비유동:
기타보증금	80,280	100,280
현재가치할인차금	-	-
소계	80,280	100,280
합 계	1,120,653	1,594,416

(2) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
유동:
리스부채	314,585	288,265
비유동:
장기미지급금	40,193	43,524
합 계	354,778	331,789

9. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
상품	971,981	899,814
평가충당금	(39,791)	(43,949)
제품	434,743	391,476
평가충당금	(4,699)	(4,704)
원재료	427,882	267,905
평가충당금	(4,575)	(4,588)
미착품	11,323	184,871
환불자산	50,477	55,536
합 계	1,847,341	1,746,361

당분기 중 인식한 재고자산평가환입은 4,177천원(전분기 : 15,679천원)입니다.

10. 기타자산/기타부채 및 충당부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
유동:
선급금	18,230	8,469
선급비용	19,935	8,065
합계	38,165	16,534

(2) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
유동:
예수금	48,602	47,587
부가세예수금	61,432	152,987
선수금	386,443	583,426
합계	496,477	784,000

(3) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
유동:
포인트충당부채	72,828	81,633
복구충당부채	36,346	48,273
합계	109,174	129,906

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	9,764,825	10,947,662
취득	542,029	161,275
처분및폐기	(165,450)	(2)
감가상각비	(432,783)	(441,584)
기말	9,708,621	10,667,351

(2) 당사 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지번	면적(m2)	취득가액	공시지가
대구광역시 달서구 갈산동 100-38	2,353	3,040,997	2,200,526

(3) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	346,535	1,577,604
취득	276,689	-
감가상각비	(273,674)	(303,551)
기말	349,550	1,274,053

2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	288,265	1,377,232
취득	252,026	-
이자비용	2,824	18,176
지급	(228,530)	(284,389)
기말	314,585	1,111,018
유동	314,585	1,035,060
비유동	-	75,958

(4) 당사의 토지, 건물 및 일부 기계장치는 주석 18에서 언급하고 있는 바와 같이 기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한 차량운반구 중 일부는 차량구입 관련할부금융을 제공한 KB캐피탈에 담보로 제공되었습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	71,875	717,532
취득	3,213	2,395
처분및폐기	-	-
감가상각비	(5,584)	(5,039)
기말	69,504	714,888

(2) 당분기 및 전분기 중 인식한 무형자산 손상차손 내역은 없습니다.

13. 매입채무및기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
매입채무	326,655	239,745
미지급비용	533,225	521,742
미지급금	39,409	30,934
합계	899,289	792,421

14. 차입금

보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당분기말	전기말
IBK기업은행	운전자금	-	-	2,500,000

차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 일부 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 11 및 18 참조)

15. 전환사채

(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
전환사채	3,080,000	3,080,000
상환할증금	190,399	190,399
전환권조정	(250,692)	(461,843)
파생상품부채	3,827,085	3,827,085
소계	6,846,792	6,635,641
차감 : 유동성대체	(6,846,792)	(6,635,641)
차감 계	-	-

(2) 당분기말 현재 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 8 회 무보증사모전환사채
사채액면금액	3,080,000,000
발행가능 주식수	854,368주
발행일	2021.07.09
만기일	2024.07.09
종류	무기명식 무보증사모전환사채
액면이자율	1%
보장이자율	3%
행사가격	주당 3,605원(사채액면금액의 100%)
행사기간	사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지
보유자의 조기상환청구권 (Put Option)	본 전환사채의 사채권자는 본 전환사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 7월 9일) 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”)에 본 전환사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률 연복리 3%(1년을 365일로 본다.)이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
발행자의 매수청구권 (Call Option)	- (주1)
행사가액 조정에 관한사항	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 전환사채 발행일(2021년 7월 9일) 로부터매 3개월마다 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 라목에 의하여 전환가격이 조정된 경우에는 그 조정일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 한다. 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%이상이어야 된다. 명확히 하면, 조정일 전에 라목에 의한 조정 등으로 전환가격이 이미 조정된 경우, 본목에 의한 새로운 전환가격은 조정일 직전일 현재의 전환가격의 70% 이상이어야 한다.

(주1) 당분기말 현재 당사의 특수관계인은 제 8 회 무보증사모전환사채에 대한 매수청구권(Call Option)을 보유하고 있습니다.(주석 19 참조)

(3) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	6,635,641	6,037,019
발행액(주1)	3,100,020	-
상각액	211,151	397,373
전환액(주1)	(3,100,020)	(701,571)
상환액(주2)	-	(1,190,666)
기말	6,846,792	4,542,155

(주1) 만기전 취득한 제9회 무보증사모전환사채(사채액면금액 2,031,922천원, 사채매매금액 3,100,020천원)가 당분기 중 재매각 후 전환청구권 행사로 인하여 보통주로 전환하였습니다.(주석 20 참조)
(주2) 전분기 중 제7회 무보증사모전환사채(사채액면금액 1,000,000천원)는 사채권자의 조기상환 청구에 따라 만기전 상환되었습니다. 동 전환사채의 상환금액은 1,117,372천원으로 전환사채 장부금액 1,190,666천원과의 차이금액 73,294천원은 사채상환이익으로 계상하였습니다.

16. 퇴직급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하였습니다.

(1) 확정급여형 퇴직급여제도
보고기간 종료일 현재 당사의 재무제표에 인식된 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
확정급여채무	452,836	444,988
사외적립자산	(219,454)	(217,262)
순확정급여부채(자산)	233,382	227,726

(2) 당분기 및 전분기분 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
기초금액	444,988	394,791
당기손익으로 인식하는 총비용	38,348	37,054
재측정요소
재무적가정의 변동	-	-
경험조정의 변동	-	-
인구통계적가정변경효과	-	-
소계	-	-
퇴직급여지급액	(30,501)	(84,700)
기말금액	452,835	347,145

(3) 당분기 및 전분기분 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 금액	217,262	334,603
이자수익	2,192	4,039
기여금 납부액	-	-
재측정요소 :
- 사외적립자산의 이익	-	-
제도에서의 지급 :
- 급여의 지급	-	(84,700)
보고기간말 금액	219,454	253,942

17. 환불부채

당분기 및 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
기초	82,526	71,843
설정액(환입액)	(5,321)	(25,288)
기말	77,205	46,555

18. 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 차입금에 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보권자	장부금액	채권최고액	비고
토지,건물, 기계장치	IBK기업은행	6,711,472	6,000,000	-

상기 자산 외에 주석11에서 언급하고 있는 바와 같이, 차량운반구 중 일부는 차량구입 관련 할부금융을 제공한 KB캐피탈에 담보로 제공되었습니다.

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 내용			비 고
제공자	제공받는자	제공받은 금액	비 고
서울보증보험	거래처	35,000	이행계약/지급보증
대표이사	KB캐피탈	12,163	차량할부구입

(3) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 존재하지않습니다.

19. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 범위는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
기타특수관계자	주주 및 임직원	주주 및 임직원
기타특수관계자	(주)유한양행	(주)유한양행

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
구분	매출채권	매출채권
(주)유한양행	974,546	1,356,052

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
구분	매출	이자수익	매출	이자수익
임원	-	-	-	6,805
(주)유한양행	1,338,436	-	317,765	-

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당사의 특수관계인은 제8회 무보증사모전환사채에 대한 매도청구권(Call Option)을 보유하고 있으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	주요내용
구분	제8회
매도청구권 보유자	우상현
매도청구 가능금액	최대 10억원
매도청구권 행사시 취득가능주식수	최대 277,393주

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원진들로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
단기급여	191,800	167,800
퇴직급여	3,480	2,867
합 계	195,280	170,667

20. 자본

(1) 자본금

가. 보고기간 종료일 현재 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기말	전기말
수권주식수	20,000,000	20,000,000
1주의 금액	500	500
발행 주식수	8,047,181	7,483,541
보통주자본금	4,023,590,500	3,741,770,500

나. 당분기 중 보통주자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금
당기초잔액	7,483,541	3,741,771	35,392,930
전환사채 전환(주1)	563,640	281,820	2,818,200
당분기말잔액	8,047,181	4,023,591	38,211,130

(주1) 당분기 중 제 9회 무보증사모전환사채권자의 전환요청 (사채액면금액 2,031,922천원)으로 보통주가 발행되었습니다.

(2) 자본잉여금

보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	38,211,130	35,392,930
기타자본잉여금	192,293	192,293
합 계	38,403,423	35,585,223

(3) 기타자본

보고기간 종료일 현재 기타자본 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
감자차손	(1,088,679)	(1,088,679)
신주청약증거금(주1)	400,000	400,000
합 계	(688,679)	(688,679)

(주1) 전기 중 제3자배정 유상증자 결정에 따른 청약증거금 4억원이 납입되었습니다.

(4) 결손금

보고기간 종료일 현재 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
이익준비금	30,203	30,203
결손금	(32,731,148)	(32,448,857)
합 계	(32,700,945)	(32,418,654)

21. 비용의 성격별분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용(매출원가 및 판매비와관리비)을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
재고자산의 변동	(100,980)	158,795
원재료 및 상품 매입액	2,227,158	1,167,755
종업원급여	748,806	690,227
감가상각비	432,784	441,585
무형자산상각비	5,584	5,039
운반비	34,534	37,737
지급수수료	186,406	139,306
소모품비	315,396	135,368
기타	439,665	482,296
합 계	4,289,353	3,258,108

22. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
급여	354,958	399,655
퇴직급여	15,796	19,112
복리후생비	44,173	42,752
여비교통비	11,199	12,013
접대비	33,257	38,316
세금과공과금	33,265	27,169
감가상각비	346,858	377,076
지급임차료	14,503	2,541
보험료	15,659	15,794
차량유지비	9,956	10,898
경상연구개발비	109,323	102,351
운반비	33,698	37,649
지급수수료	198,452	206,267
광고선전비	39,876	44,684
건물관리비	110	109
판매수수료	62,104	66,820
무형고정자산상각비	5,584	5,039
기타	48,122	81,966
합 계	1,376,893	1,490,211

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기타영업외수익
유형자산처분이익	-	4,725
잡이익	6,003	1,827
소 계	6,003	6,552
기타영업외비용
유형자산폐기손실	163,323	-
유형자산처분손실	128	-
복구공사손실	19,547	-
잡손실	104	53
소 계	183,102	53
기타영업외손익 합계	(177,099)	6,499

24. 금융수익 및 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
금융수익
이자수익	27,406	29,885
외환차익	-	494
외화환산이익	396	3,447
사채상환이익	-	73,294
소 계	27,802	107,120
금융원가
이자비용	242,720	430,609
외환차손	3,689	621
외화환산손실	6,298	-
소 계	252,707	431,230
합 계	(224,905)	(324,110)

25. 법인세비용

당분기와 전분기는 법인세차감전순손실로 법인세비용의 발생내역은 없습니다.

26. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기
보통주당분기순손실	(282,290,999)	(1,172,470,064)
기본가중평균유통보통주식수	7,902,525	6,927,840
기본주당순손실	(36)	(169)

(2) 상기 기본주당손실의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다.

<당분기>

기간	구분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수
01.01~03.31	기초주식	7,483,541	91/91	7,483,541
01.24~03.31	전환사채 보통주 전환	363,640	68/91	271,731
01.25~03.31	전환사채 보통주 전환	200,000	67/91	147,253
차감계		8,047,181		7,902,525

<전분기>

기간	구분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수
01.01~03.31	기초주식	6,840,000	90/90	6,840,000
02.22~03.31	전환사채 보통주 전환	208,042	38/90	87,840
차감계		7,048,042		6,927,840

(3) 당분기 및 전기의 희석주당손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다. 당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	행사가격	발행가능 주식수	청구가능기간
전환사채(8회차)	3,605원	854,368주	2022.07.09~2024.06.09

27. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
(1) 분기순손실	(282,291)	(1,172,470)
(2) 조정:	842,535	783,218
이자비용	242,720	430,609
외화환산이익	(396)	(3,447)
외화환산손실	6,298	-
이자수익	(27,406)	(29,885)
감가상각비	432,783	441,585
무형자산상각비	5,584	5,039
퇴직급여	36,156	33,015
유형자산처분이익	-	(4,725)
유형자산처분손실	128	-
유형자산폐기손실	163,323	-
재고자산평가손실(환입)	(4,177)	(15,679)
사채상환이익	-	(73,294)
기타	(12,478)	-
(3) 운전자본의 변동	(66,653)	337,452
매출채권의 감소(증가)	281,200	45,741
미수금의 감소(증가)	(7,597)	(12,897)
선급금의 감소(증가)	(9,761)	6,098
선급비용의 감소(증가)	(11,870)	(12,922)
재고자산의 감소(증가)	(96,804)	174,475
부가세대급금의 감소(증가)	-	25,181
매입채무의 증가(감소)	86,909	89,428
미지급금의 증가(감소)	5,144	39,357
미지급비용의 증가(감소)	18,277	12,023
선수금의 증가(감소)	(196,985)	6,672
예수금의 증가(감소)	1,016	(22,470)
부가세예수금의 증가(감소)	(91,555)	-
환불부채의 증가(감소)	(5,321)	(25,289)
포인트충당부채의 증가(감소)	(8,805)	12,055
퇴직금의 지급	(30,501)	-
영업으로부터 창출된 현금흐름	493,591	(51,800)

(2) 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
기타금융부채(리스부채)의 유동성 대체	-	212,307
전환사채의 보통주 전환	(3,100,020)	(701,571)
건설중인자산의 본계정 대체	368,900	230,000
사용권자산의 인식	276,689	-

28. 공정가치

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

(1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
부채
파생상품부채	-	-	3,827,085	3,827,085

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
부채
파생상품부채	-	-	3,827,085	3,827,085

(2) 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수
당기손익 공정가치 측정 금융부채
파생상품부채	3,827,085	3	옵션모델 (T-F모형, H-W모형, 이항모형)	기초자산 주식가격	8,030
				할인율	15.72%
				변동성	49.80%

29. 회계정책의 변경

(1) 당사는 전기에 재고자산의 단위원가 결정방법을 선입선출법에서 총평균법으로 변경하였습니다. 이러한 회계변경의 목적은 보다 정확하고 합리적인 수익비용의 대응과 기간손익배분의 적정성을 도모하여 재무제표의 유용성을 향상시키기 위한 것입니다. 당사는 동 회계정책 변경에 대하여 소급적용하였으며, 이로 인하여 2022년 12월 31일 및 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무상태표와 2022년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 손익계산서에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(2) 2022년 12월 31일 및 2021년 12월 31일 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2022년말			2021년말
구분	수정전금액	수정후금액	차이금액	수정전금액	수정후금액	차이금액
총자산	17,867,212	17,924,403	57,191	24,817,215	24,833,057	15,841
재고자산	1,924,531	1,981,722	57,191	602,347	618,188	15,841
총자본	9,508,236	9,565,427	57,191	10,795,656	10,811,497	15,841
결손금	(25,956,947)	(25,899,755)	57,191	(22,871,961)	(22,856,120)	15,841

(3) 전분기 중 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,원)

구 분	전분기
구 분	수정전금액	수정후금액	차이금액
매출	2,403,249	2,403,249	-
매출원가	1,758,927	1,767,897	8,970
판매비와관리비	1,490,211	1,490,211	-
영업손실	(845,889)	(854,860)	(8,970)
법인세비용차감전순손실	(1,163,500)	(1,172,470)	(8,970)
당기순손실	(1,163,500)	(1,172,470)	(8,970)
기본 및 희석주당순손실(원)	(168)	(169)	(1)

30. 보고기간 후 발생사건

(1) 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약체결

당사는 당기 중 최대주주 및 특수관계인 1인이 보유하고 있는 주식 553,085주를 주식회사 다빈비엔에스에 매각하는 주식양수도 계약을 체결하였습니다.

동 계약의 이행과정에 따라 보고기간 종료일 현재 최대주주는 (주)유한양행이며, 양수도대금이 지급 완료 될 경우 최대주주는 주식회사 다빈비엔에스로 변경될 예정입니다.

(2) 유상증자

당사는 전기 중 이사회 결의를 통해 재무구조 개선 등 경영상의 목적을 달성하기 위하여 기명식 보통주를 제3자배정 방식으로 유상증자를 결정하였으며보고기간 종료일 이후 납입 예정입니다.동 유상증자의 주요 내용은 아래와 같습니다.

구분	유상증자(*)	유상증자
발행주식수	188,679주	1,651,186주
주당 액면금액	500원	500원
주당 발행금액	5,300원	4,845원
총 발행금액	999,999천원	7,999,996천원
납입예정일	2024년 05월 08일	2024년 06월 13일

(*) 보고기간 종료일 이후 유상증자를 실시하여 999,999천윈이 납입되었습니다.

(3) 전환사채 발행 결정

당사는 전기 중 이사회 결의를 통하여 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하기로 결정하였으며, 당분기말 이후 발행될 예정입니다. 동 전환사채 발행과 관련된 주요 내용은 아래와 같습니다.

구분	제10회 무보증사모전환사채
사채액면금액	20,000,000천원
발행가능 주식수	3,330,557주
발행일	2024년 06월 13일
만기일	2027년 06월 13일
종류	무기명식 무보증사모전환사채
액면이자율	0%
보장이자율	2.00%
행사가격	주당 6,005원(사채액면금액의 100%)

(4) 전환사채 재매각의 건

당사는 전기 중 이사회 결의를 통하여 제8, 9회 무기명식이권부무보증사모전환사채의 재매각을 결정하였으며, 당분기말 이후 매각될 예정입니다. 동 전환사채 매각과 관련된 주요 내용은 아래와 같습니다.

구분	제8회 전환사채	제9회 전환사채(*)
매매계약일	2023년 10월 13일	2023년 10월 13일
사채의 권면총액	300,000천원	2,968,078천원
사채의 매각금액	457,693천원	4,528,271천원
재매각 완료일	2024년 06월 05일	2024년 06월 05일

(*) 당분기 중 상기 제9회 무보증사모전환사채 중 일부는 재매각(재매각금액 3,100,020천원 및 사채의 권면총액 2,031,922천원) 및 전환청구가 행사됨에 따라, 상기 사채의 권면총액 및 매각금액은 재매각한 전환사채를 제외한 금액입니다.

6. 배당에 관한 사항

배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니 다. (사업보고서 등에 기재 예정)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2019년 12월 16일	전환권행사	보통주	62,500	500	8,000	전환사채의 보통주 전환
2020년 12월 09일	유상증자(주주배정)	보통주	1,246,105	500	9,720	-
2021년 06월 21일	전환권행사	보통주	235,193	500	4,677	전환사채의 보통주 전환
2021년 06월 22일	전환권행사	보통주	64,143	500	4,677	전환사채의 보통주 전환
2022년 07월 09일	유상증자(제3자배정)	보통주	498,631	500	3,605	-
2023년 02월 22일	전환권행사	보통주	208,042	500	3,605	전환사채의 보통주 전환
2023년 04월 13일	전환권행사	보통주	208,042	500	3,605	전환사채의 보통주 전환
2023년 05월 25일	전환권행사	보통주	99,860	500	3,605	전환사채의 보통주 전환
2023년 06월 02일	전환권행사	보통주	33,286	500	3,605	전환사채의 보통주 전환
2023년 07월 03일	전환권행사	보통주	66,572	500	3,605	전환사채의 보통주 전환
2023년 11월 20일	전환권행사	보통주	27,739	500	3,605	전환사채의 보통주 전환
2024년 01월 24일	전환권행사	보통주	363,640	500	3,605	전환사채의 보통주 전환
2024년 01월 25일	전환권행사	보통주	200,000	500	3,605	전환사채의 보통주 전환

나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	8회차	2021년 07월 09일	2024년 07월 09일	6,300,000,000	전진바이오팜㈜ 기명식 보통주식	2022.07.09. ~2024.06.09.	100	3,605	3,380,000,000	937,586	-
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	9회차	2021년 12월 27일	2024년 12월 27일	5,000,000,000	전진바이오팜㈜ 기명식 보통주식	2022.12.27. ~2024.11.27	100	3,605	2,968,077,800	823,322	-
합 계	-	-	-	11,300,000,000	-	-	-	-	6,348,077,800	1,760,908	-

다. 미상환 신주인수권부사채

해당사항 없습니다.

라. 미상환 전환형 조건부자본증권

해당사항 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

마. 채무증권 발행실적

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
8회차 전환사채	-	사모	2021년 07월 09일	3,080,000	표면:1.0 만기:3.0	-	2024년 07월 09일	여 (일부전환,일부상환)	-
9회차 전환사채	-	사모	2021년 12월 27일	-	표면:1.0 만기:3.0	-	2024년 12월 27일	여 (상환)	-
합 계	-	-	-	3,080,000	-	-	-	-	-

바. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

차. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

공시서류작성대상기간중 증권발행을 통하여 공모자금을 조달한 실적이 없습니다.

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
제3자배정	-	2022년 07월 08일	시설자금, 운영자금	1,797,565	시설자금 운영자금	1,797,565	-
전환사채	제9회차	2021년 12월 27일	운영자금	5,000,000	운영자금	5,000,000	-
전환사채	제8회차	2021년 07월 09일	운영자금	6,300,000	운영자금	6,300,000	-

다. 미사용자금의 운용내역

해당사항 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향
공시대상기간(최근 3사업연도) 중 재무제표를 재작성한 사항은 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
공시대상기간(최근 3사업연도) 중 재무제표 기준 합병 등의 사항은 없습니다.

나. 대손충당금 설정 현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정율
제21기 1분기 (2024년03월31일)	매출채권	2,530,806	8,983	0.35%
제20기 (2023년12월31일)	매출채권	2,812,006	8,983	0.32%
제19기 (2022년12월31일)	매출채권	733,004	8,983	1.23%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분	제21기 1분기	제20기	제19기
1. 기초 대손충당금 잔액 합계	8,983	8,983	4,435
2. 순 대손처리액(①-②±③)	-	-	(4,548)
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(27,278)
② 상각채권 회수액	-	-	-
③ 기타증감액(채권탕감액)	-	-	22,730
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-
4. 기말 대손충당금 잔액 합계(1-2+3)	8,983	8,983	8,983

(3) 대손충당금 설정 방침

당사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석에 의한 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

지급의 거절이나 채무자의 부도, 파산, 법정 관리, 화의신청, 도주 등으로 회수가 불확실한 채권의 경우 변제기일, 담보 여부를 고려하여 합리적인 대손상각을 반영하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 발생일 이후 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준 : 2024년 03월 31일)

(단위 :천원 )

구분	3월이하	1년 이하	1년초과	합계
매출채권	2,521,823	-	8,983	2,530,806
구성비율	99.65%	-%	-%	100.00%

다. 재고자산 현황

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제21기 1분기	제20기	제19기
유해동물 피해감소제 및 생활용품	상품	932,190	855,865	912,573
	제품	430,044	386,773	699,372
	원재료	423,308	263,317	246,970
	미착품	11,322	184,871	68,182
	환불자산	50,477	55,535	54,625
합계		1,847,341	1,746,361	1,981,722
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		10.23%	9.87%	11.06%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		6.48회	5.77회	4.48회

(2) 재고자산 실사 내용

① 재고자산의 실사

당사는 매분기말 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 매년말 독립적인 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다.

2023년 재고자산실사 (외부감사인 입회)	실사(입회)시기	2024년 1월 2일	1일
	실사(입회)장소	본사, 창고
	실사(입회)대상	원재료, 상품, 제품

② 재고자산의 조사방법

당사는 매분기말 전수조사의 방법으로 재고조사를 실시하고 있으며, 매년말 독립적인 외부감사인의 입회하에 샘플링(Sampling)의 방법으로 재고조사를 실시하고 있습니다.

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 당사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

(기준일 : 2024년 03월 31일)

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액
상품	971,981	971,981	39,791	932,190
제품	434,743	434,743	4,699	430,044
원재료	427,882	427,882	4,575	423,307
미착품	11,323	11,323	-	11,323
환불자산	50,477	50,477	-	50,477
합 계	1,896,406	1,896,406	49,064	1,847,341

(4) 재고자산의 담보내역

당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 공정가치 평가방법 및 내역

당사 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은『III. 재무에 관한 사항』-『5. 재무제표 주석-공정가치』부분을 참고하시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제21기 1분기 (당분기)	동아송강회계법인	해당사항없음	-	-
제20기(전기)	동아송강회계법인	적정	-	주1)
제19기(전전기)	동아송강회계법인	적정	-	주2)

주1) 제20기(전기) 감사의견 및 특이사항은 다음과 같습니다.

감사의견

우리는 전진바이오팜주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

강조사항

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

회사는 재고자산에 대한 회계처리 방법을 선입선출법에서 총평균법으로 변경하였습니다. 회사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 적용하였으며, 상기 회계정책의 변경이회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 주석 30에 기재되어 있습니다.

핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따른 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

매출의 발생사실 및 기간귀속에 대한 검토

재무제표에 대한 주석 2에 기술되어 있는 바와 같이, 유해동물피해감소제 및 세탁세제 등 생활용품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 최근 세탁세제의 제조 및 판매 증가 등으로 인해 매출이 증가하였습니다. 회사의 매출은 제조자개발생산방식(ODM)과 회사 직접 판매가 혼재되어 있으며, 후자는 다양한 판매경로를 통해 이루어지고 있으므로 통제의 이전 시기가 계약 조건에 따라 달라집니다.

따라서 우리는 회사의 판단오류나 경영진의 의도에 따라 매출의 발생사실 및 통제의이전시기 기간귀속의 오류가능성을 고려하여 동 사항을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.

핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.

- 회계정책의 이해 및 평가: 제품판매에 대한 수익 인식 회계정책을 이해하고 평가하였습니다.

- 통제 설계 및 운영의 효과성 검토: 매출 인식과 관련된 통제의 설계와 운영효과성에 대한 테스트를 수행하였습니다.

- 매출발생 증빙 대사: 당기 중 발생한 매출 거래에 대하여 표본추출방식을 이용하여 발생증빙과 회사의 수익인식 시점을 비교 대사하였습니다.

- 수익 인식 시점의 적정성 확인: 보고기간말 전후에 발생한 매출거래의 수익인식 시점의 적정성 확인을 위하여 추출한 표본거래에 대한 문서검사를 실시하였고, 추가적으로 보고기간말 현재 타처 보관중인 재고자산과 관련하여 인식한 수익인식시기를검토하였습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 조태원입니다.

주2) 제19기(전전기) 감사의견 및 특이사항은 다음과 같습니다.

감사의견

우리는 전진바이오팜주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일 및 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일 및 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

재고자산평가충당금의 적정성

재무제표에 대한 주석 9에 기술되어 있는 바와 같이, 2022년 12월 31일 현재 회사의 재고자산의 장부금액은 1,925백만원(자산총액의 10.8%)으로, 재무제표에서 차지하는 비중이 유의적입니다. 재고자산은 최초에 원가로 측정되며, 순실현가능가치가 취득원가보다 작은 경우에는 차이금액을 재고자산평가충당금과 평가손실로 회계처리 합니다. 우리는 회사의 재고자산평가충당금 회계처리에 추정판매가격, 추정 판매부대비용에 대한 경영자의 유의적인 추정 및 판단이 포함되고, 재고자산평가충당금 및 재고자산평가손실이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 이 영역에 관심을 기울였습니다.

핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.

- 재고자산평가충당금 관련 회사의 회계정책 및 프로세스 이해
- 회사가 재고자산 평가를 위해 제시한 재고자산 목록의 완전성을 확인
- 재고자산 평가대상 항목의 품목별 금액의 정확성 확인
- 재고자산 평가시 사용된 주요 변수의 신뢰성 및 정확성 확인
- 회사가 제시한 재고자산 항목별 평가충당금을 재계산하고 회계처리의 적정성을 확인

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김영배입니다.

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제21기(당기)	동아송강회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토 별도 재무제표에 대한 감사	66,000천원	650	15,000천원	-
제20기(전기)	동아송강회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토 별도 재무제표에 대한 감사	66,000천원	650	66,000천원	769
제19기(전전기)	동아송강회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토 별도 재무제표에 대한 감사	60,000천원	650	60,000천원	650

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제21기 1분기 (당분기)	24.01.18	법인세 세무조정 계약	23.01.01.~23.12.31	5,000,000원	-
제21기 1분기 (당분기)	-	-	-	-	-
제20기(전기)	-	-	-	-	-
제20기(전기)	-	-	-	-	-
제19기(전전기)	22.06.01.	법인세 세무조정 계약	22.01.01.~22.12.31.	5,000,000원	-
제19기(전전기)	-	-	-	-	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2024년 02월 15일	외부감사인 3인외 지배기구	대면회의, 서면진술	기말 재무제표 감사절차 및 감사 결과 보고 등 감사인의 독립성

5. 회계감사인의 변경

구분	감사인	변경사유	감사용역 계약기간	비고
변경 후	동아송강회계법인	-	2022.1.1~2024.12.31	-
변경 후	동아송강회계법인	신규선임	2018.1.1~2021.12.31	-
변경 전	한영회계법인	코스닥상장절차를 위한 지정감사인 지정	2015.1.1~2017.12.31	-

6. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보

해당사항 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있습니다. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 검토의견은 다음과 같습니다.

년도	감사인	검토의견
제21기 1분기 (당분기)	동아송강회계법인	-
제20기(전기)	동아송강회계법인	감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하고 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 의 규정에 따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
제19기(전전기)	동아송강회계법인	감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하고 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 의 규정에 따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

2. 감사제도에 관한 사항

감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니 다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

3. 주주총회 등에 관한 사항

주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황은 기업공시서식 작성에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

2. 주식 소유현황

주식 소유현황은 기업공시서식 작성에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

3. 최근 6개월 간의 주가 및 거래실적

당사는 공시작성기준일 현재 소규모기업에 해당하여 최근 6개월 간의 주가 및 거래실적의 기재를 생략하였습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
이태훈	남	1973.04	대표이사	사내이사	상근	대표 이사	92.03~00.02 대구대학교 생물공학 학사 08.03~10.02 경북대 수의학과 석사 01.11~03.06 ㈜파이토케미칼 03.07~04.09 ㈜동구제약 04.09~현재 전진바이오팜㈜ 대표이사	315,282	-	사실상지배주주	19년6개월	2025년 03월 31일
우상현	남	1976.05	부사장	사내이사	상근	관리 총괄	92.03~95.02 대구상업고등학교 99.08~03.12 대민주단(유통업) 04.01~06.12 케이리더스 대표이사 07.07~08.03 ㈜코스프 이사 07.01~현재 전진바이오팜㈜ 부사장	26,638	-	-	17년2개월	2027년 03월 28일
최원식	남	1976.04	사내이사	사내이사	상근	연구 소장	95.03~99.02 대구대학교 생물공학 학사 01.08~04.02 경북대학교 유전공학 석사 06.03~20.02 경북대학교 나노과학기술학 박사 03.03~11.01 한국생명공학연구원 11.04~현재 전진바이오팜㈜ 연구소장	-	-	-	13년	2025년 03월 31일
성정제	남	1963.02	사내이사	사내이사	상근	일본 지사장	82.03.~89.02. 성균관대학교 경영학과 졸업 89.~01. SK네트웍스 02.~04. SK그룹 일본 동경생활사업부 팀장 05.~11. ㈜EXR JAPAN 대표이사 12.11.~현재 전진바이오팜㈜ 일본지사장	-	-	-	11년5개월	2027년 03월 28일
장혜경	여	1981.01	사내이사	사내이사	상근	재무/회계/관리 이사	99.03.~03.02. 경일대학교 졸업 03.02.~04.10. ㈜유림섬유 04.10.~10.12. ㈜나노필름 10.12.~현재 전진바이오팜㈜ 재무/회계/관리	-	-	-	12년11개월	2027년 03월 28일
이일규	남	1967.05	사외이사	사외이사	비상근	사외 이사	86.03.~93.02. 경희대학교 경영학과 졸업 17.03.~23.12. 에프디스플레이㈜ 부사장 21.03.~현재 전진바이오팜㈜ 사외이사	-	-	-	3년1개월	2027년 03월 28일
정대규	남	1981.02	사외이사	사외이사	비상근	사외 이사	99.03.~05.08. 서울대학교 법학부 졸업 15.02. 경북대학교 법학전문대학원 졸업 15.07.~16.12.법무법인 동승 소속변호사 16.12.~18.09.법률사무소 해밀 대표변호사 18.09.~현재 법무법인 마음 구성원변호사 21.03.~현재 전진바이오팜㈜ 사외이사 (現)대구경북기자협회 자문변호사	-	-	-	3년1개월	2027년 03월 28일
전용탁	남	1983.02	감사	감사	비상근	감사	03.03~10.02 서울 한양대학교 법학과 졸업 10.03~13.02 경북대학교 법학전문대학원 졸업 14.06~16.11 법무법인 시내 대구 대표변호사 14.06~현재 대구지방법원 서부지원 국선변호인 16.11~현재 법률사무소 그날 대표변호사 17.03~현재 전진바이오팜㈜ 감사	-	-	-	7년	2026년 03월 28일
김병준	남	1977.01	감사	감사	비상근	감사	05.02.성균관대학교 기계공학/경영학과 졸업 12.02.고려대학교 기술경영대학원 수료 10.08.~13.10. 티와이인베스트먼트 이사 12.01.~12.08. ㈜폴리비전 이사 13.05.~15.12. ㈜센트롤 부사장 16.03. ~현재 바이온㈜ 대표이사 21.03. ~현재 전진바이오팜㈜ 감사	-	-	-	3년1개월	2027년 03월 28일

나. 임원 겸직현황

(기준일 : 2024년 03월 31일)

겸직자		겸직회사
성명	직위	회사명	직위
정대규	사외이사	법무법인 마음	변호사
전용탁	감사	법률사무소 그날	대표변호사

다. 직원 등 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
전사	남	25	-	-	-	25	1년 8월	225,547,455	9,021,898	-	-	-	-
전사	여	14	-	-	-	14	4년 6월	126,320,894	9,022,921				-
합 계		39	-	-	-	39	2년 9월	351,868,349	9,022,265				-

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	-	-	-	-

2. 임원의 보수 등

임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

(1) 가지급금 및 대여금(증권대여 포함)

당사는 현재 해당사항 없습니다.

(2) 담보제공 내역

당사는 현재 해당사항 없습니다.

(3)채무보증 내역

당사는 현재 해당사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등

당사는 현재 해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

기준일 : 2024년 03월 31일

(단위 : 천원)

구분	특수관계자 명	매출등
구분	특수관계자 명	매출채권	매출
최대주주 (이해관계자)	(주)유한양행	974,545	1,338,436

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

당사는 현재 해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제 목	신 고 내 용	신고사항의 진행상황
2021.07.07.	주요사항보고서	전환사채권 발행결정(제8회차) - 사채의권면총액 : 63억원 - 사채의 표면이자율 : 1% , 사채의 만기이자율 : 3% - 사채납입일 : 2021. 07. 09. - 사채만기일 : 2024. 07. 09.	진행중 21.10.12. 시가하락에 의하여 전환가액이 8,931원 에서 6,252원 으로 조정 22.07.09. 유상증자에 의하여 전환가액이 6,252원 에서 3,605원으로 조정 22.10.11. 발행후 만기전 사채취득 후 소각(권면총액 6억원) 22.12.12. 발행후 만기전 사채취득 (권면금액 3억원) 23.02.22. 전한권행사(권면금액 7억5천만원) 23.04.13. 전한권행사(권면금액 7억5천만원) 23.05.25. 전환권행사(권면금액 3억6천만원) 23.06.02. 전환권행사(권면금액 1억2천만원) 23.07.03. 전환권행사(권면금액 2억4천만원) 23.11.20. 전환권행사(권면금액 1억4천만원)
2021.11.30.	주요사항보고서	전환사채권 발행결정(제9회차) - 사채의권면총액 : 50억원 - 사채의 표면이자율 : 1% , 사채의 만기이자율 : 3% - 사채납입일 : 2021. 12. 27. - 사채만기일 : 2024. 12. 24.	진행중 22.05.11. 만기전사채취득(50억) 22.07.09. 유상증자에 의하여 전환가액이 5,164원 에서 3,605원으로 조정 24.01.24. 전환권행사(권면금액 1,310,922,200원) 24.01.25. 전환권행사(권면금액 721,000,000원)
2023.10.16.	최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결	최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 - 양수도 주식수 : 553,085주 - 양수도 대금 : 22,000,062,045원 - 매매계약 체결일 : 2023년 10월 13일 - 거래방식 : 1. 2023.10.13 1차 매매대금 20% 양도주식수110,617주, 양수도대금4,400,012,409원 (2023.10.16. 최대주주변경 수반) 2. 2023.11.24 2차 매매대금 18.18% 양도주식수100,548주, 양수도대금3,999,497,796원 3. 2024.05.09 3차 매매대금 61.82% 양도주식수341,920주, 양수도대금13,600,551,840원	진행중 23.11.10. 정정공시 23.11.24. 정정공시 23.12.14. 정정공시 24.01.09. 정정공시 24.01.29. 정정공시 24.03.08. 정정공시 24.03.14. 정정공시 24.03.28. 정정공시
2023.10.16.	최대주주 변경	- 변경후 최대주주 : (주)유한양행 - 소유주식수 : 498,631주 - 변경전 최대주주 이태훈외 1인은 2023.10.13.체결된 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약에 따라 2023.10.16. 1차 매매대금의 20%에 해당하는 양도주식수110,617를 이체하였으며, 이에따라 3차 매매대금 지급일 전까지 (주)유한양행으로 최대주주가 변경됨을 알려드립니다.	진행중
2023.10.16.	주요사항보고서	유상증자 결정 - 신주의 종류와 수 : 보통주식 188,679주 - 신주의 발행가액 : 5,300원 - 납입일 : 2024년 05월 08일 - 신주의 상장 예정일 : 2024년 05월 27일	진행중 23.11.10. 정정공시 23.11.24. 정정공시 23.12.08. 정정공시 24.01.09. 정정공시 24.01.29. 정정공시
2023.10.16.	주요사항보고서	유상증자 결정 - 신주의 종류와 수 : 보통주식 1,651,186주 - 신주의 발행가액 : 4,845원 - 납입일 : 2024년 06월 13일 - 신주의 상장 예정일 : 2024년 06월 28일	진행중 23.11.24. 정정공시 23.12.22. 정정공시 24.01.29. 정정공시
2023.10.16.	주요사항보고서	전환사채권 발행결정 - 사채의 권면(전자등록)총액 : 200억원 - 사채납입일 : 2024년 06월 13일 - 사채만기일 : 2027년 06월 13일 - 전환가액 : 6,005원 - 전환에 따라 발행할 주식수 : 3,330,557주	진행중 23.11.24. 정정공시 23.12.22. 정정공시 24.01.29. 정정공시
2023.10.16.	기타 경영사항 (자율공시)	전진바이오팜(주) 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 취득 후 재매각의 건 - 사채권의 권면총액 : 300,000,000원 - 사채권의 매각금액 : 457,693,500원 - 사채권의 재매각 완료일 : 2024년 06월 05일	진행중 23.11.24. 정정공시 23.12.22. 정정공시 24.01.05. 정정공시 24.01.29. 정정공시
2023.10.16.	기타 경영사항 (자율공시)	전진바이오팜(주) 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 취득 후 재매각의 건 - 사채권의 권면총액 : 5,000,000,000원 - 사채권의 매각금액 : 7,628,291,000원 - 사채권의 재매각 완료일 : 2024년 06월 05일	진행중 23.11.24. 정정공시 23.12.22. 정정공시 24.01.05. 정정공시 24.01.24. 정정공시 24.01.25. 정정공시 24.01.29. 정정공시
2023.11.29.	주주총회소집공고 (임시)	임시주주총회 소집일시 : 2024년 05월 10일(금요일)오전9시 장소 : 대구광역시 달서구 성서공단북로295, 1층 대회의실 부의안건 : 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 이승기 선임의 건(신규선임) 제2-2호 의안 : 사내이사 이동욱 선임의 건(신규선임) 제2-3호 의안 : 사내이사 백광열 선임의 건(신규선임) 제2-4호 의안 : 사내이사 김기태 선임의 건(신규선임) 제2-5호 의안 : 사외이사 이경선 선임의 건(신규선임) 제2-6호 의안 : 사외이사 김철순 선임의 건(신규선임) 제2-7호 의안 : 사외이사 최주용 선임의 건(신규선임)	진행중 23.11.29. 정정공시 24.12.08. 정정공시 24.01.09. 정정공시 24.01.16. 정정공시 24.01.31. 임시주주총회 연회 24.02.15. 임시주주총회 연회 24.03.08. 임시주주총회 연회 24.04.05. 임시주주총회 연회 24.04.19. 임시주주총회 연회

2. 우발부채 등에 관한 사항

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : )

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행
금융기관(은행제외)
법 인
기타(개인)

3. 제재 등과 관련된 사항

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
작성기준일 이후 발생한 주요사항은『III. 재무에 관한 사항』-『5. 재무제표 주석』중 "보고기간 후 발생사건"을 참고하시기 바랍니다.

나. 중소기업 기준검토표

중소기업등 기준검토표_1

중소기업등 기준검토표_2

다. 외국지주회사의 자회사 현황

당사는 현재 해당사항 없습니다.

라. 보호예수 현황

당사는 현재 해당사항 없습니다.

마. 상장기업의 재무사항 비교표

당사는 2018년 12월 14일 코스닥시장 상장으로 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도가 증권신고서상 미래 영업실적 추정기간 에 해당하지 않아 본 항목을 기재하지 않습니다.

바. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황
(최근 사업연도 매출액 30억원 미만)

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 천원)

요건별 회사 현황		관리종목 지정요건 해당여부	관리종목지정유예
사업연도	매출금액	관리종목 지정요건 해당여부	해당여부	사유	종료시점
2023년	15,680,552	미해당	미해당	기술성장기업의 코스닥시장 상장	2023년 12월 31일

사. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황
(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 천원, %)

요건별 회사 현황				관리종목 지정요건 해당여부	관리종목지정유예
사업연도	법인세 차감전 계속사업손익(A)	자기자본금액 (B)	비율(A/B)	관리종목 지정요건 해당여부	해당 여부	종료 시점
2021년	-2,108,188	10,795,656	-19.5	미해당	미해당	2022년 12월 31일
2022년	-3,113,030	9,565,426	-32.5
2023년	-2,874,846	6,219,661	-46.2

주) 2023년 법인세 차감전 계속사업손익 금액은 감사보고서상의 법인세 차감전 계속사업손실 금액(6,439,821천원)에서 금융부채평가손실 금액(3,564,975천원)을 제외한 금액으로 자기자본금액 대비 비율 46.2%로 계속사업손실에 대한 관리종목 지정 미해당에 해당됩니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

2. 계열회사 현황(상세)

계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

3. 타법인출자 현황(상세)

타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 현재 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

당사는 현재 해당사항 없습니다.