분기보고서 (2024.03) 2024-05-16 16:37:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516001667
(제 25 기)
| 사업연도 | 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 03월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 5월 16일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 엔시트론 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 정 인 견 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 언주로 148길 19, 4층 |
| (전 화)02-6956-6939 | |
| (홈페이지) http://www.n-citron.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무 (성 명) 이태길 |
| (전 화) 02-6956-6939 | |
240516_대표이사등의확인_1 |
1. 연결대상 종속회사 개황
1-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 5 | - | - | 5 | - |
| 합계 | 5 | - | - | 5 | - |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결 제외 | - | - |
| - | - |
2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 '엔시트론 주식회사'라고 표기하며, 영문으로는 'N CITRON, INC.' 라고 표기합니다.
3. 설립일자 및 존속기간
당사는 2000년 4월 1일 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 비메모리 반도체의 제조및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2009년 3월 31일 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.
4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소
| 주 소 | 서울특별시 강남구 언주로 148길 19, 4층(논현동, 청호빌딩) |
| 전화번호 | 02-6956-6939 |
| 홈페이지 | www.n-citron.com |
5. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 | |
6. 주요 사업의 내용
당사는 반도체 설계 및 음향기기 부품 제조 전문기업으로 오디오 신호처리와 관련한 비메모리 반도체의 제조 및 판매, 양곡 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.
각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.
[사업부문별 주요제품]
| 부문 | 주요 제품 | 매출비중(%) |
| 반도체칩 | FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프 칩 | 64.0 |
| 양곡 | 양곡 | 18.9 |
| 기타 | 식음료, 미용기기 및 의료용 소모품 등 | 17.1 |
기타 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
7. 신용평가에 관한 사항
당사는 매년 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받고 있으며, 최근 3개년 정기 신용평가 내역은 다음과 같습니다.
| 평가일 | 기업신용등급 | 평가회사 |
| 2023.05.25 | B+ | 나이스디앤비 |
| 2022.05.27 | B+ | 나이스디앤비 |
| 2021.04.27 | B- | 나이스디앤비 |
나이스디앤비 기업신용등급 정의
| 등급 | 등급정의 |
| AAA | 최상위의 상거래 신용도를 보유한 수준 |
| AA | 우량한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준 |
| A | 양호한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준 |
| BBB | 양호한 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준 |
| BB | 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준 |
| B | 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준 |
| CCC | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준 |
| CC | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준 |
| C | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준 |
| D | 상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준 |
| NG | 등급부재 : 신용평가불능, 자료불충분, 폐(휴)업 등의 사유로 판단 보류 |
※ 'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-'로 등급구분
8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
| 코스닥시장 상장 | 2009년 03월 31일 | 해당사항 없음 |
1. 주요 연혁
| 일 시 | 주 요 내 용 |
| 2009. 03 | 코스닥시장 상장 |
| 2012. 08 | NF CHINA, INC.(중국명: 상주내복전성과기유한공사) 법인 설립 |
| 2012. 08 | 주식회사 디에스엠 주식양수도계약체결(계열사 추가) |
| 2013. 06 | NF ANHUI, INC.(중국명: 안휘성내복전성과기유한공사) 법인 설립 |
| 2014. 08 | 슬로바키아 NEOFIDELITY s.r.o. 설립 |
| 2014. 08 | 최대주주 변경(이덕수 → (주)티알에스) |
| 2014. 08 | 대표이사 변경(이덕수 → 김성우) |
| 2015. 03 | 본점 소재지 변경(경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35, A동 9층) |
| 2016. 06 | 주식회사 디에스엠 청산등기(계열사 제외) |
| 2017. 07 | 상호 변경(네오피델리티 주식회사 → 엔시트론 주식회사) |
| 2017. 09 | 본점 소재지 변경(경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35, A동 8층) |
| 2018. 09 | 인천지점 설립(인천광역시 남동구 앵고개로 385) |
| 2019. 11 | 슬로바키아 NEOFIDELITY s.r.o. 법인청산(계열사 제외) |
| 2020. 01 | 주식회사 엔시트론에이치앤비 법인 설립 |
| 2020. 05 | 대표이사 변경(김성우 → 이건범) |
| 2020. 12 | 각자 대표이사 선임 (이건범 → 이건범, 정인견) |
| 2021. 03 | 단독 대표이사 변경 (이건범, 정인견 → 정인견) |
| 2022. 03 | 본점 소재지 변경(서울시 강남구 언주로 148길 19, 4층) |
2. 본점소재지 및 그 변경
| 변경일 | 본점소재지 | 비 고 |
| 2000. 04. 04 | 서울시 구로구 구로5동 108 | 설립 |
| 2001. 04. 10 | 서울시 영등포구 대림동 1101-14 극동빌딩 402호 | 확장 |
| 2002. 05. 15 | 서울시 구로구 구로동 212-16 벽산디지털밸리1차 601호 | 확장 |
| 2003. 10. 30 | 서울시 구로구 구로동 212-30 에이스트윈타워2차 1009호 | 확장 |
| 2008. 06. 05 | 서울시 구로구 디지털로26길 61(구로동, 에이스하이엔드타워2차 19층) | 확장 |
| 2015. 03. 30 | 경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35, A동 9층 (삼평동, 실리콘파크) | 확장 |
| 2017. 09. 11 | 경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35, A동 8층 (삼평동, 실리콘파크) | 확장 |
| 2022. 03. 25 | 서울시 강남구 언주로 148길 19, 4층 (논현동, 청호빌딩) | 이전 |
3. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2019년 02월 13일 | 임시주총 | 사내이사 서완석 사내이사 김호석 사내이사 김태우 | - | - |
| 2019년 05월 20일 | 임시주총 | 사내이사 김태호 사내이사 김경훈 사내이사 이지혜 사내이사 황철준 | - | - |
| 2020년 03월 30일 | 정기주총 | 사내이사 이건범 사외이사 손지은 | 사내이사 김성우 사외이사 황병욱 감사 이용준 | - |
| 2020년 05월 07일 | - | 대표이사 이건범 | - | - |
| 2020년 12월 22일 | 임시주총 | 사내이사 정인견 사내이사 최진호 사외이사 송정우 | - | - |
| 2020년 12월 22일 | - | 각자 대표이사 이건범 각자 대표이사 정인견 | - | - |
| 2021년 03월 31일 | - | 대표이사 정인견 | - | - |
| 2021년 07월 05일 | 임시주총 | 사내이사 송정우 사외이사 김민호 | - | - |
| 2022년 03월 25일 | 정기주총 | 사외이사 최형주 감사 이재호 | - | - |
| 2023년 03월 31일 | 정기주총 | - | 사내이사 정인견 | - |
| 2023년 08월 24일 | 임시주총 | 사외이사 서영태 사외이사 김종안 | 사내이사 송정우 | - |
주) 당사는 주주총회에서 등기이사(사내이사, 사외이사)및 감사를 선임하고, 이사회에서 대표이사를 선임하고 있습니다.
1. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 제25기 (2024년 1분기말) | 제24기 (2023년말) | 제23기 (2022년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 59,186,224 | 59,186,224 | 47,203,978 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 29,593,112,000 | 29,593,112,000 | 23,601,989,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 29,593,112,000 | 29,593,112,000 | 23,601,989,000 |
1. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 200,000,000 | - | 200,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 59,186,224 | - | 59,186,224 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | - | - | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 59,186,224 | - | 59,186,224 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 1,167 | - | 1,167 | 주식병합에 따른 취득 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 59,185,057 | - | 59,185,057 | - | |
2. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당 가능 이익 범위 이내 취득 | 직접 취득 | 장내 직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외 직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁 계약에 의한 취득 | 수탁자 보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | 보통주 | 1,167 | - | - | - | 1,167 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 1,167 | - | - | - | 1,167 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
1. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2019년 02월 13일 | 20기 임시주주총회 | 사업목적 추가 주식 등의 전자등록 | - 사업다각화 - 전자등록 의무화에 따른 신설 |
| 2019년 05월 20일 | 20기 임시주주총회 | 사업목적 추가 | 사업다각화 |
| 2020년 03월 30일 | 20기 정기주주총회 | 사업목적 추가 | 사업다각화 |
| 2020년 05월 07일 | 21기 임시주주총회 | 1주의 금액 변경 | 적정유통주식수 및 주가안정화를 통한 기업가치 향상 |
| 2020년 12월 22일 | 21기 임시주주총회 | 사업목적 추가 및 삭제 | 사업다각화 및 비영업사업목적 삭제 |
| 2021년 03월 31일 | 21기 정기주주총회 | 제8조의2(주식 등의 전자등록) 제10조의 4(신주의 동등배당) 제14조(전환사채의 발행) 제30조(이사 및 감사의 선임) 제47조(분기배당) | - 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함. - 동등배당 원칙을 명시함. - 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함. - 전자투표 도입시 감사선임의 주주총회 결의 요건 완화에 관한 내용을 반영함. - 분기 배당에 대한 동등배당 원칙을 명시함. |
| 2022년 03월 25일 | 22기 정기주주총회 | 제3조(본점의 소재지 및 지점 등의 설치) 제29조(이사 및 감사의 수) | - 경영환경개선 및 업무효율성 제고 - 적정 이사의 수 변경 |
2. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
| 1 | 음향기기 제조 및 판매 | 미영위 |
| 2 | 멀티미디어 및 통신 기기 제조 | 미영위 |
| 3 | 반도체 및 부품개발 | 영위 |
| 4 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 미영위 |
| 5 | 인터넷 정보 가공 및 제공 | 미영위 |
| 6 | 부동산 임대업 | 미영위 |
| 7 | 전자기기 개발, 제조 및 판매업 | 영위 |
| 8 | 의료기기 개발, 제조 및 판매업 | 미영위 |
| 9 | 헬스케어기기 개발, 제조 및 판매업 | 영위 |
| 10 | 컨텐츠 제작 및 유통업 | 미영위 |
| 11 | 디스플레이 관련 부품, 제품의 개발, 제조 및 판매 | 미영위 |
| 12 | 신약 개발 및 제조, 판매업 | 미영위 |
| 13 | 의약품, 원료의약품, 의약외품 제조, 소분 및 판매업 | 영위 |
| 14 | 화장품 제조 및 판매 | 미영위 |
| 15 | 외식사업, 음식점 위수탁 운영 및 용역업 | 영위 |
| 16 | 농산물, 수산물, 축산물, 임산물의 재배 및 계약재배 | 미영위 |
| 17 | 음식점 경영 및 단체급식, 식자재가공, 물류창고 등의 시설, 설비, 인테리어 관련 컨설팅 및 제작, 시공 판매업 | 영위 |
| 18 | 식자재수출입업 | 미영위 |
| 19 | 식품가공수출, 수입업 | 미영위 |
| 20 | 마스크제조 및 판매업 | 영위 |
| 21 | 식품 및 양곡제조 및 도소매업 | 영위 |
| 22 | 정미소업 | 미영위 |
| 23 | 가공식품 무역업 | 미영위 |
| 24 | 양곡, 곡물, 농수산물 중개업 | 미영위 |
| 25 | 통신판매 및 전자상거래업 | 영위 |
| 26 | 금융 및 투자컨설팅 | 미영위 |
| 27 | 방송프로그램 제작 | 미영위 |
| 28 | 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 기획, 제작 및 판매업 | 미영위 |
| 29 | 음반물, 영상물, 사진 출판물, 만화 등의 유선 및 무선 대리중개업 | 미영위 |
| 30 | 이벤트, 문화행사의 주최, 주관, 후원 및 연예인 대리업 | 미영위 |
| 31 | 디지털 콘텐츠 제작 및 유통 | 미영위 |
| 32 | 게임소프트웨어 제작, 유통 및 판매업 | 미영위 |
| 33 | 연예, 오락, 공연, 뮤지컬 등 엔터테인먼트업 및 관련 사업 | 미영위 |
| 34 | 연예인, 저작물 창작자 등에 대한 공인 매니저업, 연예보조업 | 미영위 |
| 35 | 광고모델 에이전시 사업 | 미영위 |
| 36 | 출판업 및 출판 유통업 | 미영위 |
| 37 | 광고물 제작 및 광고대행업 | 미영위 |
| 38 | 드라마, 영화, 만화영화 등 제작 투자업 및 투자자문업 | 미영위 |
| 39 | 인터넷 전자상거래업 및 통신판매업 | 영위 |
주) 당사는 공시대상기간 중 정관상 사업목적의 추가 및 변경한 사항이 없습니다.
연결실체(지배회사 및 연결대상 종속회사 [이하 "회사"])의 사업부문은 보고서 작성기준일 현재 반도체칩, 양곡, 기타 부문으로 구분하고 있습니다.
지배회사는 완전 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품, 양곡 제조 및 판매, 식음료, 미용기기 및 의료용 소모품 등의 판매사업을 총괄하고 있습니다. 종속회사 중 NF Industries Company Limited.는 완전 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품의 판매 및 중국 현지 마케팅을 진행하고 있으며, 주식회사 엔시트론에이치앤비는 외식사업 및 마스크, 음료 등의 판매 및 마케팅을 진행하고 있습니다. 또한 주식회사 와이앤에이치메디는 미용기기 및 의료용 소모품 등을 판매하고 있습니다.
2024년 1분기말 연결기준 매출액은 총 81억원으로 전년 동기 대비 16% 감소하였으며,주요 매출처로는 Hisense, TCL, 씨피엘비 등이 있습니다.
1. 주요 제품별 개요
| 부문 | 품 목 | 생산(판매) 개 시 일 | 주요상표 | 제 품 개 요 |
| 반도체칩 | FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩 | 2009. 12 | NTP-7XXX Series | 완전 디지털 오디오 앰프 프로세서와 파워 디바이스가 통합된(One-chip) Slim형 TV용 및 모니터 TV용 오디오 앰프 칩 |
| 2011. 05 | NTP-8XXX Series | 해외향 완전 디지털 오디오 앰프 프로세서와 파워 디바이스가 통합된(One-chip) Slim형 TV용 및 모니터 TV용 오디오 앰프 칩 | ||
| 양곡 | 양곡 | 2021.02 | 백미 | 현미를 도정하여 쌀겨층과 씨눈을 완전히 제거하여 배젖 부분만을 남긴 쌀 |
2. 주요 제품등의 매출액
| (기준일 : 2024년 3월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 부문 | 품목 | 주요 제품 | 구체적용도 | 매출액 | 비율(%) |
| 반도체칩 | FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩 | 완전 디지털 오디오 앰프 칩 | Slim형 및 모니터TV용 2채널 오디오 앰프 외 | 5,195 | 64.0 |
| 양곡 | 양곡 | 백미, 현미 | - | 1,535 | 18.9 |
| 기타 | 헬스케어 장비, 음료 기타 부품 매출 외 | 헬스케어 장비 콤부차 | - | 1,388 | 17.1 |
| 합 계 | - | 8,118 | 100.0 | ||
주) 상기 매출정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.
1. 주요 원재료 현황
당사의 주요 원재료는 FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩과 양곡이 있으며, 해당 원재료는 외주 위탁 생산업체, 지역단위농협 등에서 공급받고 있습니다.
2. 주요 원재료 가격변동추이
주요 원재료 단가의 공개는 경쟁업체 및 고객사에 당사의 중요한 원가정보를 제공할 수 있기 때문에 기재를 생략하며, 당기 주요 원재료 매입액은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2024년 3월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 부 분 | 매입유형 | 품목 | 구체적용도 | 매입액 |
| 반도체칩 | 원부재료 | FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩 | Slim형 및 모니터TV용 2채널 오디오 앰프,오디오 앰프 외 | 3,946 |
| 양곡 | 원부재료 | 양곡 | - | 1,788 |
3. 생산 및 설비에 관한 사항
당사의 주요 제품은 FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩과 양곡으로 고객사의 요청 수량에 따라 외부 Foundry 및 외주처를 통해 주문생산하는 방식으로 제품 생산을위한 별도의 생산 및 설비 시설을 갖추고 있지 않으므로 생산 및 설비에 관한 내용을 기재하지 않습니다.
4. 외주생산에 관한 사항
당사는 생산설비가 없는 팹리스(Fabless) 기업으로 반도체 및 유통의 제조 공정은 외부업체를 활용하고 있습니다. 당사가 활용하는 외주업체는 장기간 당사와 거래 관계가 있는 기업으로, 안정적으로 고품질의 제품 제조가 가능한 기업을 선정하여 위탁운영하고 있습니다.
1. 매출실적
(1) 회사의 매출액 현황은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2024년 3월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 | |
| 반도체칩 | 제품 | 완전 디지털 오디오 앰프칩 | 수출 | 4,901 | 18,106 | 12,434 |
| 내수 | - | 60 | 30 | |||
| 계 | 4,901 | 18,166 | 12,464 | |||
| 상품 | 기타 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | - | - | - | |||
| 계 | - | - | - | |||
| 기타 | 로열티수익 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 294 | 2,280 | - | |||
| 계 | 294 | 2,280 | - | |||
| 양곡 | 제품 | 양곡 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 1,073 | 9,232 | 9,122 | |||
| 계 | 1,073 | 9,232 | 9,122 | |||
| 상품 | 기타 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 462 | 1,977 | 60 | |||
| 계 | 462 | 1,977 | 60 | |||
| 기타 | 기타 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | - | - | - | |||
| 계 | - | - | - | |||
| 기타 | 제품 | 기타 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 1 | 1 | 41 | |||
| 계 | 1 | 1 | 41 | |||
| 상품 | 기타 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 1,387 | 4,213 | 3,155 | |||
| 계 | 1,387 | 4,213 | 3,155 | |||
| 기타 | 기타 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | - | - | 5 | |||
| 계 | - | - | 5 | |||
| 합 계 | 수출 | 4,901 | 18,106 | 12,434 | ||
| 내수 | 3,217 | 17,763 | 12,413 | |||
| 계 | 8,118 | 35,869 | 24,847 | |||
2. 판매방법 및 조건 등
(1) 판매방법 및 조건
① 판매방법
| 사업부문 | 판 매 방 법 | 내 용 |
| 반도체칩 | 직접판매 | * 디지털 오디오앰프 솔루션을 필요로하는 고객사와 선행접촉하여 개발단계에서 공동개발 이후 제품 기본공급계약에 의해 2~3개월 단위의 예측치 발주 방식으로 판매공급함. * 중국 디지털TV, 오디오 제품업체의 개발팀에 영업활동을 하고 디자인이 되면 제품을 최종 고객에게 공급함. |
| 양곡 | 직접판매 | * 상품을 요청하는 고객사에게 납품하는 형태로 B2B로 진행함 |
② 판매조건
| 사업부문 | 결제조건 | 구 분 | 판매방법 | 대금회수기간 | 부대비용 부담방법 |
| 반도체칩 | 현 금 | 비계열 | 내수(직접판매) | 9일 ∼ 30일 | 회사부담 |
| 수출(직.간접판매) | 30일 ~ 90일 | 개별계약에 따름 | |||
| 계열사 | 수출(직.간접판매) | 90일 | 회사부담 | ||
| 양곡 | 현 금 | 비계열 | 내수(직접판매) | 30일 ~ 60일 | 개별계약에 따름 |
| 수출(직접판매) | 30일 ~ 60일 | 개별계약에 따름 |
(2) 판매전략
① 기존 고객사에 대한 시장지위 유지
② 해외 및 국내 중소기업체로의 판매
③ 영업역량 및 네트워크 강화
1. 위험관리방식
회사의 재무위험관리 목적과 정책은 전기와 동일합니다. 기타 자세한 사항은 '분기보고서(2024.03)'의 '연결재무제표 주석사항'을 참조하시기 바랍니다.
2. 주요 시장 위험
(1) 환위험
연결회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD)이며, 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다.
보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기말>
| 구분 | 화폐성자산 | 화폐성부채 | ||
| 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | |
| USD | 2,205,339 | 2,970,150 | - | - |
| JPY | 35 | - | - | - |
| CNY | 286,765 | 53,267 | - | - |
| EUR | 265 | 385 | - | - |
| HKD | 74,986 | 12,905 | - | - |
| 합 계 | (*) | 3,036,707 | (*) | - |
(*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.
<전기말>
| 구분 | 화폐성자산 | 화폐성부채 | ||
| 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | |
| USD | 7,931,078 | 10,226,331 | - | - |
| JPY | 35 | - | - | - |
| CNY | 58,813 | 10,636 | - | - |
| EUR | 265 | 378 | - | - |
| HKD | 218,641 | 36,089 | - | - |
| 합 계 | (*) | 10,273,434 | (*) | - |
(*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.
연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 148,508 | (148,508) | 511,317 | (511,317) |
| JPY | - | - | - | - |
| CNY | 2,663 | (2,663) | 532 | (532) |
| EUR | 19 | (19) | 19 | (19) |
| HKD | 645 | (645) | 1,804 | (1,804) |
| 합 계 | 151,835 | (151,835) | 513,672 | (513,672) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
(2) 이자율 위험
이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 고정이자율 조건 이자부 금융상품: | ||
| 현금및현금성자산 | 10,441,909 | 23,821,709 |
| 단기대여금 | 1,296,631 | 1,296,631 |
| 단기금융상품 | 12,000,000 | 2,000,000 |
| 신주인수권부사채 | 900,000 | 900,000 |
| 금융자산 소계 | 24,638,540 | 28,018,340 |
| 전환사채 | 2,229,867 | 4,913,685 |
| 금융부채 소계 | 2,229,867 | 4,913,685 |
연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금은 없습니다.
3. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
- 해당사항 없습니다.
1. 경영상의 주요계약 등
당사는 보고서작성기준일 현재 주요 경영상의 계약 등은 제품개발, 생산 및 공급과 관련된 사항으로 대부분 사전에 비밀유지계약(NDA)이 체결되어 있어 비공개를 원칙으로 하고 있습니다. 그 외 보고서작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요 계약은 없습니다.
2. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
(1) 지적재산권 보유 현황
회사는 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성기준일 현재 국내 특허권 15건 및 해외 특허권 8건 총 23건의 특허권을 보유하고 있으며, 그 밖에 국내 디자인등록권 1건 및 상표권 4건을 보유하고 있습니다.
각 특허권등의 상세 내용은 다음과 같습니다.
| 번 호 | 구 분 | 발명의 명칭 | 등록일 | 등록번호 | 적용제품 |
| 1 | 상표권 | Neo-Fi | 2003-05-30 | 제0549607 | 상표 |
| 2 | 디자인등록 (국내) | 형태가 변화하는 멀티미디어 재생기 | 2007-11-27 | 제30-0471107 | 멀티미디어기기 |
| 3 | 발명특허 (국내) | 멀티밴드 DRC 시스템의 게인설정방법 및 이를 이용한 멀티밴드 DRC시스템 | 2012-01-10 | 제10-1106465 | 오디오기기 |
| 4 | 발명특허 (국내) | 내자형 또는 외자형 슬림구조를 갖는 스피커 | 2012-01-10 | 제10-1106469 | 오디오구성품 |
| 5 | 발명특허 (국내) | 디지털 증폭기의 스위칭장치 및 그 구동방법 | 2012-01-31 | 제10-1112975 | 오디오기기 |
| 6 | 발명특허 (국내) | 정전압 생성부를 포함하는 전원공급회로 및 이를 이용한 헤드폰 구동회로 | 2012-01-31 | 제10-1112976 | 오디오기기 |
| 7 | 발명특허 (미국) | Media playback apparatus having speakers with rotatable connecting means | 2012-09-25 | US 8275159 B2 | 오디오기기 |
| 8 | 발명특허 (미국) | Switching device of digital and method for driving the same | 2012-10-09 | US 8283976 B2 | 오디오기기 |
| 9 | 발명특허 (미국) | Power supply circuit including voltage regulator and headphone driving circuit employing the same | 2013-05-28 | US 8452025 B2 | 오디오기기 |
| 10 | 발명특허 (국내) | 디지털 앰프용 필터내장 스피커 | 2013-08-09 | 제10-1297319 | 오디오구성품 |
| 11 | 발명특허 (미국) | Multiband DRC system and method for controlling the same | 2013-12-03 | US 8600076 B2 | 오디오기기 |
| 12 | 발명특허 (국내) | 디지털 피드백 증폭기 | 2014-01-13 | 제10-1352990 | 오디오기기 |
| 13 | 발명특허 (국내) | 적응 임피던스 분할회로 및 이를 이용한 피드백 회로 | 2014-05-22 | 제10-1400864 | 오디오기기 |
| 14 | 발명특허 (국내) | 입력 신호에 따라 파라메트릭 이퀄라이저의 게인을 다이나믹하게 조절하는 방법 및 그 방법을 채용한 다이내믹 파라메트릭 이퀄라이저 시스템 | 2014-05-22 | 제10-1400865 | 오디오기기 |
| 15 | 발명특허 (국내) | 입력 신호에 따라 파라메트릭 이퀄라이저의 게인을 다이나믹하게 조절하는 방법 및 그 방법을 채용한 다이내믹 파라메트릭 이퀄라이저 | 2014-07-08 | 제10-1419433 | 오디오기기 |
| 16 | 발명특허 (국내) | 시그마-델타 변조부를 포함하는 양자화 장치, 이를 포함하는 ADC 및 이를이용한 양자화 방법 | 2015-01-16 | 제10-1485467 | 오디오기기 |
| 17 | 발명특허 (국내) | 디지털 앰프용 필터 내장 스피커 및 필터의 제조방법 | 2015-01-16 | 제10-1485466 | 오디오기기 |
| 18 | 발명특허 (미국) | SPEAKER WITH BUILT-IN FILTER FOR DIGITAL AMPLIFIER | 2015-02-24 | US 8965009B2 | 오디오구성품 |
| 19 | 상표권 | IPL Rowan | 2016-01-21 | 제40-1156084 | 상표 |
| 20 | 발명특허 (미국) | METHOD FOR DYNAMICALLY ADJUSTING GAIN OF PARAMETRIC EQUALlZER ACCORDING TO INPUT SIGNAL, DYNAMIC PARAMETRIC EQUALlZER AND DYNAMIC PARAMETRIC EQUALlZER SYSTEM EMPLOYING THE SAME | 2016-03-15 | US 9288579B2 | 오디오기기 |
| 21 | 발명특허 (미국) | AMPLIFIER CAPABLE OF CONTROLLING CUT-OFF FREQUENCY IN REAL TIME AND METHOD FOR CONTROLLING CUT-OFF FREQUENCY IN REAL TIME | 2016-08-09 | US 9414163B2 | 오디오기기 |
| 22 | 발명특허 (국내) | 컷-오프 주파수를 실시간으로 조절가능한 증폭기 및 증폭 방법 | 2016-09-05 | 제10-1656213 | 오디오기기 |
| 23 | 발명특허 (국내) | PWM 신호를 포함하는 디지털 오디오 신호를 인터리빙 시스템 및 그 인터리빙 방법과 이를 채용한 디지털 오디오 처리 장치 | 2017-05-12 | 제10-1737529 | 오디오기기 |
| 24 | 발명특허 (미국) | SYSTEM AND METHOD FOR INTERLEAVING DIGITAL AUDIO SIGNAL INCLUDING PWM SIGNAL AND DIGITAL AUDIO PROCESSING DEVICE EMPLOYING THE SAME | 2018-05-15 | US 9973162B2 | 오디오기기 |
| 25 | 발명특허 (국내) | 오디오 기기 부착형 슬림 스피커 | 2018-08-17 | 제10-1891230 | 오디오구성품 |
| 26 | 발명특허 (국내) | 자력 누설이 없는 마그넷 구조 및 이를 포함하는 패널 진동형 음향 발생 장치 | 2019-05-21 | 제10-1982512 | 오디오구성품 |
| 27 | 상표권 | NCITRON AQUAVITALCARE | 2019-11-14 | 제40-1543639 | 상표 |
| 28 | 상표권 | NCITRON | 2019-11-14 | 제40-1543640 | 상표 |
(2) 법률 ·규정 등에 의한 규제사항 등
회사가 공급하는 반도체칩 제품과 스피커 제품 및 헬스케어 제품은 일반적인 제품으로 국내외의 특별한 법령상의 규제는 없습니다. 그러나, EU에서 시행하는 6가지의 유해 물질 (Pb, Cd, Cr6+, Hg, PBB, PBDE)의 사용규제에 대한 지침인 RoHS를 만족시키는 제품을 공급해야 하는 규정에 따라 현재 회사에서 공급되는 모든 제품은 RoHS 규제 요견을 충족하여 제공되고 있습니다.
1. 업계의 현황
(1) 반도체칩 부문
텔레비전은 1926년 최초로 영국에서 개발되었으며, 1929년 영국의 BBC방송을 시작으로 텔레비전 산업이 발전하기 시작하였습니다. 1944년 입체화면과 컬러영상이 처음으로 발명되어 1954년 미국에서 NTSC 방식의 컬러방송을 시작으로 본격적인 컬러방송 시대가 열렸습니다. 텔레비전 산업은 1990년대 후반까지 브라운관(CRT: Cathod Ray Tube) TV가 주류를 이루며 빠르게 확산되었습니다. 그러나 1996년 완전평면 브라운관 개발 등 텔레비전 기술이 발전을 거듭해 왔으며, 2000년대 들어 하드웨어 측면에서의 기술혁신이 일어나면서 텔레비전 시장의 트렌드가 기존의 CRT TV시장에서 FPD(Flat Panel Display) TV 시장으로 재편되었습니다. 2000년대 들어 LCD 및 PDP Panel 가격이 하락하면서 LCD 및 PDP TV의 보급률은 급격하게 증가하게 되었습니다. 2004년 부터 2010년간 LCD TV의 출하량 증가율은 연평균 67%를 기록하였습니다.
TV기술의 급격한 발전과 방송의 디지털화, 융합화, 스마트기기의 생활화 등에 따라 입체감을 느낄 수 있는 3D TV가 2010년도에 새롭게 출시되었고 텔레비전에 PC 및 스마트 기술과 각종 첨단 기술들이 접목된 스마트 TV가 2011년도에 출시되었으며 최근에는 Full HD TV보다 4배 이상 선명한 초고화질 UHD TV와 새로운 형태의 커브드TV, 그리고 스스로 빛을 내는 유기발광다이오드(OLED Panel)을 적용해 꿈의 화질을 구현한 OLED TV가 출시되고 있습니다. 이렇듯 FPD TV산업은 지속적인 첨단디스플레이 기술개발과 도입이 이루어지면서 발전을 거듭하고 있습니다.
(2) 양곡 부문
친환경은 물론 건강한 먹거리를 추구하는 소비자들의 증가와 더불어 한국인의 주식인 쌀과 발아현미 등의 잡곡이 소비자들의 영양균형식으로 선호되고 있습니다.
국내 가정의 대부분이 쌀과 잡곡을 겸한 혼식을 하고 있으며 소규모 가족단위의 증가와 지난 코로나(Covid-19) 사태로 인하여 오픈마켓을 중심으로 소비가 활발히 이루어지고 있습니다.
2. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
[반도체칩 부문]
(영업의 개황 등)
완전 디지털 오디오 앰프 솔루션은 TV 시장의 경우 기존 아날로그 앰프 제품이 제공하지 못하는 고효율, 초소형, 고출력에 대한 시장의 요구를 수용하고, D-class로 대변되는 디지털 오디오 앰프 솔루션이 해결하지 못한 다양한 Preprocessing 기능을 칩에 탑재하여 고객이 요구하는 고품질의 오디오 성능을 구현하고 있습니다.
회사가 제조하고 있는 완전 디지털 오디오 앰프 제품군이 진입 할 수 있는 분야에는 TV, 미니 & Hi-Fi 컴포넌트 오디오 분야, Home Theater, 자동차 등 다양한 시장이 있습니다. 이 중 회사가 진입하여 선도하고 있는 시장은 FPD TV 분야로 글로벌 평면 TV시장에서 높은 시장점유율을 나타내고 있는 LG전자와 중국 업체인 Hisense와 TCL을 주요 고객사로 확보하고 있습니다.
(경기변동의 특성)
생산 계획 물량을 가지고 수요 예측을 하고 생산 및 공급계획을 수립한 것입니다. 그러나, 예측하지 못한 세계 경제지표의 변화와 제품공급 지역(나라)의 경제 활황 혹은 불황에 따라 고객사의 생산계획량은 변동이 되며, 이는 고객사의 당해 연도 사업계획의 변동으로 이어져 회사의 주요 수요 변동 요인으로 작용을 하게 됩니다.
(주요 경쟁요인등)
회사는 독자적인 디지털 오디오 앰프 칩에 대한 기술개발 능력을 보유하고 있고 시장에서 높은 인지도를 확보하고 있습니다. 따라서 회사는 디지털 오디오 앰프 칩 제품에 대한 오랜 기술력 및 노하우와 고객사와의 높은 신뢰도를 바탕으로 안정적인 영업력을 확보하고 있습니다.
회사의 반도체칩 사업부문은 디지털 오디오 분야에서 세계 최초로 부동소수점 연산방식의 다채널 완전 디지털 오디오 앰프 NSP Series의 제품화에 성공하여 시장을 선도하고 있으며 기존의 AB-Calss, D-Class앰프와 비교해 볼때 성능 및 기능 측면에서 우수한 성능을 나타내고 있습니다.
<완전 디지털 오디오 앰프와 기존 앰프와의 성능비교>
| 구 분 | Full Digital Amp | D-Class Amp | AB-Class Amp |
| Input Signal | Digital | Analog | Analog |
| Efficiency | 90% 이상 | 90% 이하 | 50% 이하 |
| SNR | 100dB | 100dB 이하 | 100dB 이하 |
| PCB Size | AB-Class 대비 약 50% | AB-Class 대비 약 80% | 100% |
| Noise Immunity | 매우 강함 | 다소 약함 | 약함 |
| Preprocessing | 제공 | 없음 | 없음 |
주) 완전 디지털 오디오 앰프 칩 제품은 기존 AB-Class, D-Class 제품이 아날로그 입력 신호를 처리하는 것에 비해, 디지털 입력 신호를 별도의 신호변환과정없이 직접증폭처리 할 수 있는 장점을 갖습니다. 이를 통해 오디오 앰프에서 요구되는 대표적인 성능인 효율성(efficiency)과 신호 대비 잡음비(SNR: Signal to Noise Ratio)가 기존 솔루션에 비해 뛰어난 경쟁력을 갖고 있습니다. 이와 같이 회사가 보유한 기술 및 제품의 장점은 디지털 가전제품의 진화와 함께 기존 AB-class와 D-Class 제품을 완전 디지털 오디오 앰프 제품군으로 대체해 나가고 있는 상황입니다.
[양곡 부문]
(영업의 개황등)
회사는 2021년부터 양곡의 도정 및 판매를 진행하고 있으며, 한국인의 주식인 쌀, 현미 등의 양곡을 판매하고 있습니다.
(경기변동의 특성)
회사가 진행하고 있는 양곡사업은 실생활과 밀접한 관련된 제품인 양곡으로 기본적으로 꾸준한 소비가 이루어지기 때문에 경기 변동에 따른 영향은 적다고 예측할 수 있습니다.
(주요 경쟁요인등)
다양한 브랜드의 상품이 존재하고 있는 시장상황에서 당사가 판매하고 있는 양곡은 지역단위농업협동조합을 통한 양질의 원료곡을 도정하여 거래처에 납품하고 있습니다.
(2) 시장점유율
[반도체칩 부문]
회사의 2023년도 완전 디지털 오디오 앰프 칩의 판매수량은 3,963만 units으로 2023년도 글로벌TV 출하량(약 2억 23백만대)을 기준으로 역산하여 추정하면 회사의 완전 디지털 오디오 앰프 칩의 공급에 따른 시장점유율은 약 18%의 수준에 해당하는 것으로 나타나고 있습니다.[자료출처: 카운터포인트리서치, 2023년도 회사 판매실적자료]
[양곡 부문]
회사의 유통사업 관련 매출은 다양한 업체 시장에서 차지하는 비율이 미미하여 시장 점유율 추이는 기재를 생략합니다.
(3) 시장의 특성
(국내외 시장여건등)
[반도체칩 부문]
회사의 주력 제품인 완전 디지털 오디오 앰프 칩이 적용되고 있는 FPD TV시장은 TV시장의 메가트렌드인 대형화와 고화질화 등으로 TV세트 업체 간 경쟁이 더욱 더 가속화되고 있습니다.
글로벌 TV 시장은 경기 침체와 동유럽, 중남미, 동남아시아 등 신흥시장의 성장세 둔화 등으로 인하여 2014년 2억 3,492만대를 기록한 이후 2015년 2억 2,621만대, 2016년 2억 2,273만대, 2017년 2억 1,696만대로 3년 연속 감소하였습니다. 2018년 세계 TV시장의 규모는 경기회복, 올림픽과 월드컵 등 대형 스포츠 이벤트와 패널가격 하락 등에 힘입어 2억 2,136만대로 소폭 상승하였습니다.
2019년 약 2억 2,047만대에 이어 2020년에는 약 2억1,700만대를 기록하였으며, 2021년에는 2억1,914만대, 2022년에는 2억 100만대, 2023년에는 2억 230만대를 기록하였습니다. 2024년에는 대화면 스마트TV로의 교체 수요 심리 및 거시경제 여건 개선에 대한 기대로 글로벌 TV 및 프리미엄 TV 모두 성장할 것으로 전망되고 있습니다.[자료출처: 카운터포인트리서치]
[양곡 부문]
한국농수산식품유통공사의 2022년 쌀 유통실태조사결과에 따르면 2022년 쌀 전체 재배면적은 전년 대비 0.7% 감소하였으며, 기상악화의 영향으로 단수 및 생산량 감소, 등숙기에는 태풍과 저온 피해가 있었으며, 생육기에는 가뭄으로 낟알 형성에 영향을 미침에 따라 전년대비 0.3% 감소한 354,805톤을 기록하였습니다.
2023년도 1인당 연간 양곡 소비량은 64.6kg으로 전년대비 0.2% 감소하였으며, 2023년도 쌀 예상생산량은 368만 4천톤으로 전년대비 2.1% 감소하였습니다. 재배면적은 708천ha로 전년보다 2.1% 감소하였습니다. 2023년도 산지쌀값은 올10월 이후 하락세가 커짐에 따라 정부의 수매 등 쌀값 안정대책을 통해 일부 조정될 것으로 전망됩니다.[자료출처 : 통계청]
3. 사업부문별 요약재무현황
| (기준일 : 2024년 3월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 부 문 | 구분 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 |
| 반도체칩 | 총매출액 | 5,195 | 20,446 | 12,464 |
| 총자산 | 34,931 | 38,908 | 25,226 | |
| 양곡 | 총매출액 | 1,535 | 11,209 | 10,627 |
| 총자산 | 4,563 | 3,705 | 11,175 | |
| 기타 | 총매출액 | 1,388 | 4,214 | 1,756 |
| 총자산 | 3,785 | 3,272 | 802 | |
| 계 | 총매출액 | 8,118 | 35,869 | 24,847 |
| 총자산 | 43,279 | 45,885 | 37,203 |
주) 상기 재무정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.
본 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
제25기 1분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았으며, 제24기, 제23기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받았습니다.
1. 연결요약재무정보
| (단위 : 원) |
| 구분 | 제 25기 (2024년 3월말) | 제 24기 (2023년 12월말) | 제 23기 (2022년 12월말) |
[유동자산] | 32,249,467,739 | 34,524,514,691 | 26,734,043,054 |
현금및현금성자산 | 10,462,034,842 | 23,826,601,978 | 4,981,928,579 |
| 매출채권및기타채권 | 4,898,240,704 | 4,631,913,470 | 5,705,826,317 |
기타유동금융자산 | 12,000,000,000 | 2,000,000,000 | 12,000,000,000 |
재고자산 | 3,908,612,905 | 3,302,223,112 | 3,348,910,448 |
| 계약자산 | 2,440,752 | 2,440,752 | 9,122,985 |
| 기타유동자산 | 793,836,136 | 609,043,429 | 630,586,135 |
| 당기법인세자산 | 184,302,400 | 152,291,950 | 57,668,590 |
| [매각예정비유동자산] | - | 237,014,313 | - |
[비유동자산] | 11,029,414,470 | 11,123,139,077 | 10,469,067,706 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | - | 43,098,181 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,056,764,450 | 6,056,764,450 | 7,033,595,827 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,864,112,300 | 1,864,112,300 | 1,643,115,076 |
관계기업투자주식 | - | - | 289,617,345 |
기타비유동금융자산 | 532,619,473 | 521,718,184 | 359,782,575 |
| 비유동계약자산 | 854,484,516 | 835,763,861 | - |
유형자산 | 1,191,971,935 | 1,312,751,455 | 769,261,463 |
무형자산 | 529,461,796 | 532,028,827 | 330,597,239 |
자산총계 | 43,278,882,209 | 45,884,668,081 | 37,203,110,760 |
| [유동부채] | 4,883,795,875 | 7,836,426,515 | 7,714,123,376 |
| [비유동부채] | 619,829,105 | 573,431,587 | 409,216,665 |
| 부채총계 | 5,503,624,980 | 8,409,858,102 | 8,123,340,041 |
| 지배기업 소유주지분 | 37,696,843,807 | 37,372,661,580 | 28,967,552,901 |
| [자본금] | 29,593,112,000 | 29,593,112,000 | 23,601,989,000 |
| [자본잉여금] | 64,028,596,091 | 64,028,596,091 | 62,626,854,642 |
| [기타포괄손익누계액] | (2,339,157,180) | (2,376,228,930) | (2,609,472,605) |
| [기타자본구성요소] | (446,378,975) | (446,378,975) | (446,378,975) |
| [결손금] | (53,139,328,129) | (53,426,438,606) | (54,205,439,161) |
| [비지배지분] | 78,413,422 | 102,148,399 | 112,217,818 |
| 자본총계 | 37,775,257,229 | 37,474,809,979 | 29,079,770,719 |
| 구분 | (2024.01.01~ 2024.03.31) | (2023.01.01~ 2023.12.31) | (2022.01.01~ 2022.12.31) |
| 매출액 | 8,118,275,555 | 35,869,230,492 | 24,846,936,261 |
| 영업이익 | (302,102,803) | 420,783,780 | (175,380,519) |
| 당기순이익 | 265,427,113 | 1,067,997,958 | (217,891,817) |
| 지배기업 소유주지분 | 289,162,090 | 1,078,067,377 | (190,012,824) |
| 비지배지분 | (23,734,977) | (10,069,419) | (27,878,993) |
| 기본주당이익 | 5 | 19 | (4) |
| 연결에 포함된 회사수 | 6 | 6 | 6 |
2. 요약재무정보
| (단위 : 원) |
| 구분 | 제 25기 (2024년 3월말) | 제24기 (2023년 12월말) | 제23기 (2022년 12월말) |
| [유동자산] | 31,029,834,324 | 32,957,549,278 | 25,208,378,336 |
| 현금및현금성자산 | 9,334,112,473 | 22,921,745,404 | 4,593,773,167 |
| 매출채권및기타채권 | 5,972,068,947 | 4,719,956,868 | 4,950,619,604 |
| 기타유동금융자산 | 12,000,000,000 | 2,000,000,000 | 12,000,000,000 |
| 재고자산 | 2,948,539,339 | 2,631,778,195 | 3,072,525,651 |
| 계약자산 | 2,440,752 | 2,440,752 | 9,122,985 |
| 기타유동자산 | 588,387,973 | 529,351,019 | 524,689,629 |
| 당기법인세자산 | 184,284,840 | 152,277,040 | 57,647,300 |
| [매각예정비유동자산] | - | 250,000,000 | - |
| [비유동자산] | 11,894,748,233 | 11,936,872,964 | 11,544,192,372 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | - | - | 43,098,181 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,056,764,450 | 6,056,764,450 | 7,033,595,827 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,864,112,300 | 1,864,112,300 | 1,643,115,076 |
| 종속기업투자 | 1,417,054,107 | 1,417,054,107 | 1,440,064,694 |
| 관계기업투자 | - | - | 300,000,000 |
| 비유동계약자산 | 854,484,516 | 835,763,861 | - |
| 기타비유동금융자산 | 373,647,606 | 366,723,932 | 268,120,614 |
| 유형자산 | 803,593,808 | 868,675,487 | 485,600,741 |
| 무형자산 | 525,091,446 | 527,778,827 | 330,597,239 |
| 종업원급여자산 | - | - | - |
| 자산총계 | 42,924,582,557 | 45,144,422,242 | 36,752,570,708 |
| [유동부채] | 4,429,662,255 | 7,024,093,691 | 7,363,661,370 |
| [비유동부채] | 411,456,178 | 364,132,786 | 246,164,400 |
| 부채총계 | 4,841,118,433 | 7,388,226,477 | 7,609,825,770 |
| [자본금] | 29,593,112,000 | 29,593,112,000 | 23,601,989,000 |
| [자본잉여금] | 64,028,596,091 | 64,028,596,091 | 62,626,854,642 |
| [기타포괄손익누계액] | (1,822,758,826) | (1,822,758,826) | (2,043,756,050) |
| [기타자본구성요소] | (446,378,975) | (446,378,975) | (446,378,975) |
| [결손금] | (53,269,106,166) | (53,596,374,525) | (54,595,963,679) |
| 자본총계 | 38,083,464,124 | 37,756,195,765 | 29,142,744,938 |
| 관계.종속기업투자주식 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | (2024.01.01~ 2024.03.31) | (2023.01.01~ 2023.12.31) | (2022.01.01~ 2022.12.31) |
| 매출액 | 6,573,433,001 | 30,968,935,288 | 21,650,032,646 |
| 영업이익 | (199,749,650) | 758,784,112 | 295,235,656 |
| 당기순이익 | 329,319,972 | 1,298,655,976 | (1,438,288,979) |
| 기본주당이익 | 6 | 23 | (32) |
2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표 |
제 25 기 1분기말 2024.03.31 현재 |
제 24 기말 2023.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 25 기 1분기말 | 제 24 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 32,249,467,739 | 34,524,514,691 |
현금및현금성자산 | 10,462,034,842 | 23,826,601,978 |
매출채권 및 기타유동채권 | 4,898,240,704 | 4,631,913,470 |
기타유동금융자산 | 12,000,000,000 | 2,000,000,000 |
유동재고자산 | 3,908,612,905 | 3,302,223,112 |
계약자산 | 2,440,752 | 2,440,752 |
기타유동자산 | 793,836,136 | 609,043,429 |
당기법인세자산 | 184,302,400 | 152,291,950 |
매각예정비유동자산 | 0 | 237,014,313 |
비유동자산 | 11,029,414,470 | 11,123,139,077 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,056,764,450 | 6,056,764,450 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,864,112,300 | 1,864,112,300 |
기타비유동금융자산 | 532,619,473 | 521,718,184 |
비유동계약자산 | 854,484,516 | 835,763,861 |
유형자산 | 1,191,971,935 | 1,312,751,455 |
영업권 이외의 무형자산 | 529,461,796 | 532,028,827 |
자산총계 | 43,278,882,209 | 45,884,668,081 |
부채 | ||
유동부채 | 4,883,795,875 | 7,836,426,515 |
매입채무 및 기타유동채무 | 2,078,795,655 | 1,927,874,209 |
기타유동금융부채 | 456,509,665 | 445,212,979 |
유동성전환사채 | 2,229,867,151 | 4,913,684,512 |
기타 유동부채 | 115,759,754 | 546,791,165 |
유동계약부채 | 2,863,650 | 2,863,650 |
비유동부채 | 619,829,105 | 573,431,587 |
기타비유동금융부채 | 105,076,187 | 139,215,398 |
기타 비유동 부채 | 26,666,722 | 26,079,298 |
퇴직급여부채 | 488,086,196 | 408,136,891 |
부채총계 | 5,503,624,980 | 8,409,858,102 |
자본 | ||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 37,696,843,807 | 37,372,661,580 |
자본금 | 29,593,112,000 | 29,593,112,000 |
자본잉여금 | 64,028,596,091 | 64,028,596,091 |
기타포괄손익누계액 | (2,339,157,180) | (2,376,228,930) |
기타자본구성요소 | (446,378,975) | (446,378,975) |
이익잉여금(결손금) | (53,139,328,129) | (53,426,438,606) |
비지배지분 | 78,413,422 | 102,148,399 |
자본총계 | 37,775,257,229 | 37,474,809,979 |
자본과부채총계 | 43,278,882,209 | 45,884,668,081 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서 |
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
수익(매출액) | 8,118,275,555 | 8,118,275,555 | 9,717,951,531 | 9,717,951,531 |
매출원가 | 7,018,220,894 | 7,018,220,894 | 8,813,851,603 | 8,813,851,603 |
매출총이익 | 1,100,054,661 | 1,100,054,661 | 904,099,928 | 904,099,928 |
판매비와관리비 | 1,402,157,464 | 1,402,157,464 | 1,335,083,546 | 1,335,083,546 |
영업이익(손실) | (302,102,803) | (302,102,803) | (430,983,618) | (430,983,618) |
금융수익 | 621,790,624 | 621,790,624 | 299,093,358 | 299,093,358 |
금융원가 | 73,149,453 | 73,149,453 | 132,200,257 | 132,200,257 |
기타이익 | 71,118,264 | 71,118,264 | 2,348,590 | 2,348,590 |
기타손실 | 52,229,519 | 52,229,519 | 4,452,529 | 4,452,529 |
법인세비용차감전순이익(손실) | 265,427,113 | 265,427,113 | (266,194,456) | (266,194,456) |
법인세비용(수익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
당기순이익(손실) | 265,427,113 | 265,427,113 | (266,194,456) | (266,194,456) |
당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 289,162,090 | 289,162,090 | (240,748,876) | (240,748,876) |
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (23,734,977) | (23,734,977) | (25,445,580) | (25,445,580) |
기타포괄손익 | 35,020,137 | 35,020,137 | (8,008,034) | (8,008,034) |
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (2,051,613) | (2,051,613) | (1,360,830) | (1,360,830) |
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (2,051,613) | (2,051,613) | (1,360,830) | (1,360,830) |
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 37,071,750 | 37,071,750 | (6,647,204) | (6,647,204) |
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 37,071,750 | 37,071,750 | (6,647,204) | (6,647,204) |
총포괄손익 | 300,447,250 | 300,447,250 | (274,202,490) | (274,202,490) |
총 포괄손익의 귀속 | ||||
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 324,182,227 | 324,182,227 | (248,756,910) | (248,756,910) |
포괄손익, 비지배지분 | (23,734,977) | (23,734,977) | (25,445,580) | (25,445,580) |
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 5 | 5 | (5) | (5) |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 5 | 5 | (5) | (5) |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표 |
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | |||
2023.01.01 (기초자본) | 23,601,989,000 | 62,626,854,642 | (2,609,472,605) | (446,378,975) | (54,205,439,161) | 28,967,552,901 | 112,217,818 | 29,079,770,719 |
당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (240,748,876) | (240,748,876) | (25,445,580) | (266,194,456) |
전환사채의 전환 | 2,567,673,500 | 672,030,091 | 0 | 0 | 0 | 3,239,703,591 | 0 | 3,239,703,591 |
확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,360,830) | (1,360,830) | 0 | (1,360,830) |
해외사업환산손익 | 0 | 0 | (6,647,204) | 0 | 0 | (6,647,204) | 0 | (6,647,204) |
전환권대가 | 0 | (309,131,246) | 0 | 0 | 0 | (309,131,246) | 0 | (309,131,246) |
2023.03.31 (기말자본) | 26,169,662,500 | 62,989,753,487 | (2,616,119,809) | (446,378,975) | (54,447,548,867) | 31,649,368,336 | 86,772,238 | 31,736,140,574 |
2024.01.01 (기초자본) | 29,593,112,000 | 64,028,596,091 | (2,376,228,930) | (446,378,975) | (53,426,438,606) | 37,372,661,580 | 102,148,399 | 37,474,809,979 |
당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 289,162,090 | 289,162,090 | (23,734,977) | 265,427,113 |
전환사채의 전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | (2,051,613) | (2,051,613) | 0 | (2,051,613) |
해외사업환산손익 | 0 | 0 | 37,071,750 | 0 | 0 | 37,071,750 | 0 | 37,071,750 |
전환권대가 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2024.03.31 (기말자본) | 29,593,112,000 | 64,028,596,091 | (2,339,157,180) | (446,378,975) | (53,139,328,129) | 37,696,843,807 | 78,413,422 | 37,775,257,229 |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표 |
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | (874,606,413) | (325,915,686) |
당기순이익(손실) | 265,427,113 | (266,194,456) |
당기순이익조정을 위한 가감 | 21,592,967 | (14,444,507) |
외화환산손실 조정 | 17,062 | 6,386,209 |
이자비용 조정 | 51,034,528 | 71,731,031 |
대손상각비 조정 | 0 | (26,729,892) |
기타의 대손상각비 조정 | 21,736,800 | 0 |
재고자산평가손실 조정 | 0 | 517,012 |
관계기업투자주식평가손실 | 0 | 4,019,884 |
감가상각비에 대한 조정 | 134,922,842 | 94,817,149 |
유형자산처분손실 조정 | 14,772,727 | 0 |
무형자산상각비에 대한 조정 | 2,950,151 | 5,656,560 |
퇴직급여 조정 | 76,934,667 | 40,900,468 |
충당부채전입액 | 587,424 | 359,561 |
외화환산이익 조정 | (48,315,318) | (91,090,588) |
이자수익에 대한 조정 | (207,562,398) | (111,514,102) |
재고자산평가손실환입 조정 | (12,042,497) | (1,704,042) |
기타의 대손충당금환입 | 0 | (7,348,000) |
유형자산처분이익 조정 | (457,334) | (445,757) |
매각예정비유동관련처분이익 | (12,985,687) | 0 |
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (1,247,995,757) | (191,605,573) |
매출채권의 감소(증가) | (245,535,772) | (727,702,460) |
미수금의 감소(증가) | 55,283,058 | (20,201,555) |
선급금의 감소(증가) | (175,040,378) | (35,614,426) |
선급비용의 감소 (증가) | (9,752,329) | (32,291,192) |
재고자산의 감소(증가) | (594,347,296) | (486,800,110) |
매입채무의 증가(감소) | 165,361,526 | 957,675,852 |
미지급금의 증가(감소) | (13,896,180) | 107,359,777 |
선수금의 증가(감소) | (374,942,851) | 65,689,557 |
선수수익의 증가(감소) | 0 | (11,308,516) |
예수금의 증가(감소) | (56,088,560) | 3,314,910 |
퇴직급여채무의 증가(감소) | 0 | (17,643,440) |
사외적립자산의공정가치의 감소(증가) | 0 | 5,000,000 |
기타장기종업원급여부채의 증가(감소) | 963,025 | 916,030 |
이자수취 | 152,963,837 | 243,755,886 |
이자지급(영업) | (34,584,123) | (52,493,906) |
법인세환급(납부) | (32,010,450) | (44,933,130) |
투자활동현금흐름 | (9,738,687,756) | (283,252,900) |
단기금융상품의 처분 | 1,000,000,000 | 36,000,000,000 |
매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 | 250,000,000 | 0 |
사용권자산의 처분 | 92,727,273 | 0 |
임차보증금의 감소 | 100,000 | 0 |
단기금융상품의 취득 | (11,000,000,000) | (34,000,000,000) |
당기손익 공정가치측정금융자산의 취득 | 0 | (2,000,000,000) |
유형자산의 취득 | (81,006,909) | (117,282,900) |
사용권자산의 증가 | 0 | (2,970,000) |
무형자산의 취득 | (383,120) | (53,000,000) |
임차보증금의 증가 | (125,000) | (110,000,000) |
재무활동현금흐름 | (2,764,242,562) | (75,582,510) |
사채의 상환 | (2,700,811,666) | 0 |
리스부채의 감소 | (63,430,896) | (46,323,006) |
신주발행비 지급 | 0 | (29,259,504) |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 12,969,595 | 6,990,681 |
현금및현금성자산의순증가(감소) | (13,364,567,136) | (677,760,415) |
기초현금및현금성자산 | 23,826,601,978 | 4,981,928,579 |
기말현금및현금성자산 | 10,462,034,842 | 4,304,168,164 |
| 제 25 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재 |
| 제 24 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 엔시트론 주식회사엔시트론주식회사 |
1. 일반적 사항
(1) 지배기업의 개요
엔시트론 주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 "연결회사")은 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 비메모리 반도체의 제조 및 판매를주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 서울특별시 강남구입니다. 또한, 회사는 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다.
회사의 설립시 자본금은 400,000천원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주 납입자본금은 29,593,112천원입니다. 한편, 당분기말 현재 회사의 최대주주는 정인견(6.15%)입니다.
한편, 회사는 2017년 7월 25일에 개최된 주주총회를 통해 기업 이미지 제고 목적으로 사명을 네오피델리티 주식회사에서 엔시트론 주식회사로 변경하였습니다.
(2) 연결대상 종속기업 개요
당분기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 결산월 | 지분율 | 주요 영업활동 |
|---|---|---|---|---|
| NF Anhui, INC. | 중국 | 12월말 | 100.00% | 스피커 제조 및 판매 |
| NF China, INC. | 중국 | 12월말 | 100.00% | |
| NF Industries Company Limited | 홍콩 | 12월말 | 100.00% | 반도체칩 판매 |
| (주)엔시트론에이치앤비 | 대한민국 | 12월말 | 100.00% | 식음료 판매 |
| (주)와이앤에이치메디 | 대한민국 | 12월말 | 68.20% | 의료기기 판매 |
(3) 종속기업의 요약 재무정보
연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기말 및 당분기>
| 종속기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| NF Anhui, INC. | 429,484 | 863,853 | - | 55,271 | 61,819 |
| NF China, INC. | - | 391,894 | - | - | (10,359) |
| NF Industries Company Limited | 4,164,997 | 3,177,440 | 4,899,771 | 66,624 | 106,755 |
| (주)엔시트론에이치앤비 | 1,238,488 | 2,033,952 | 810,462 | (125,037) | (125,037) |
| (주)와이앤에이치메디 | 753,944 | 507,252 | 525,275 | (74,671) | (74,671) |
| 합 계 | 6,586,913 | 6,974,391 | 6,235,508 | (77,813) | (41,493) |
<전기말 및 전분기>
| 종속기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| NF Anhui, INC. | 423,984 | 909,462 | - | - | (11,008) |
| NF China, INC. | - | 381,535 | - | - | (16,224) |
| NF Industries Company Limited | 3,504,821 | 2,624,018 | 3,785,369 | 18,828 | 39,413 |
| (주)엔시트론에이치앤비 | 1,029,241 | 1,699,668 | 250,594 | (159,212) | (159,212) |
| (주)와이앤에이치메디 | 741,094 | 419,730 | 703,722 | (80,053) | (80,053) |
| 합 계 | 5,699,140 | 6,034,413 | 4,739,685 | (220,437) | (227,084) |
상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(4) 비지배지분의 내역 및 비지배지분이 포함된 종속기업의 재무정보
당분기말 현재 연결회사의 주식소유비율이 100% 미만인 종속기업에 대한 비지배지분의 내역 및 비지배지분이 포함된 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.
1) 소유지분율 현황
| 종속기업명 | 소재지 | 지배지분율 | 비지배지분율 |
|---|---|---|---|
| (주)와이앤에이치메디 | 대한민국 | 68.20% | 31.80% |
2) 누적 비지배지분(단위: 천원)
| 종속기업명 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| (주)와이앤에이치메디 | 78,413 | 102,148 |
3) 비지배지분순이익(단위: 천원)
| 종속기업명 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| (주)와이앤에이치메디 | (23,735) | (25,446) |
4) 당분기 중 비지배지분에 대하여 지급한 배당금은 없습니다.
2. 중요한 회계정책
(1) 연결재무제표 작성기준
연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
(2) 연결회사는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3. 중요한 판단과 추정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 영업부문의 정보
연결회사는 전략적인 영업단위를 3개의 보고부문으로 구분하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다.
(1) 사업부문 및 제품유형
연결회사의 사업부문 및 주요 제품과 상품의 유형은 아래와 같습니다.
| 사업부문 | 제품유형 |
|---|---|
| 반도체칩 부문 | 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매, 로열티수익 |
| 양곡 부문 | 양곡 제조 및 판매 |
| 기타 | 식음료 및 미용기기 등 판매 |
(2) 사업부문별 매출
당분기 및 전분기 중요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 반도체칩 부문 | 5,195,010 | 3,819,886 |
| 양곡 부문 | 1,535,065 | 4,892,086 |
| 기타 | 1,388,201 | 1,005,980 |
| 합 계 | 8,118,276 | 9,717,952 |
(3) 지역별 매출
당분기 및 전분기 중 지역별 매출구성은 아래와 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 3,217,268 | 5,925,296 |
| 중국 | 4,899,771 | 3,785,369 |
| 기타 | 1,237 | 7,287 |
| 합 계 | 8,118,276 | 9,717,952 |
(4) 주요 고객에 대한 정보
당분기 및 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| A기업 | 1,874,953 | 1,350,943 |
| B기업 | 991,970 | 717,066 |
| C기업 | 597,969 | 4,881,565 |
| 합 계 | 3,464,892 | 6,949,574 |
5. 사용이 제한된 금융상품
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 200,000 | 200,000 | 매입채무 담보 |
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 5,123,673 | - | 5,160,971 | - |
| 손실충당금 | (749,274) | - | (1,104,045) | - |
| 단기대여금 | 1,296,631 | - | 1,296,631 | - |
| 손실충당금 | (1,065,271) | - | (1,043,534) | - |
| 미수금 | 382,083 | - | 969,518 | - |
| 손실충당금 | (165,000) | - | (697,153) | - |
| 미수수익 | 87,614 | - | 61,740 | - |
| 손실충당금 | (12,215) | - | (12,215) | - |
| 합 계 | 4,898,241 | - | 4,631,913 | - |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기>
| 구분 | 매출채권 | 기타채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,104,045 | 1,752,902 | 2,856,947 |
| 설정(환입) | - | 21,737 | 21,737 |
| 제각 | (381,744) | (532,153) | (913,897) |
| 환율변동효과 | 26,973 | - | 26,973 |
| 기말잔액 | 749,274 | 1,242,486 | 1,991,760 |
<전분기>
| 구분 | 매출채권 | 기타채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 2,154,895 | 2,345,767 | 4,500,662 |
| 설정(환입) | 27,519 | (7,348) | 20,171 |
| 환율변동효과 | 33,385 | 22,630 | 56,015 |
| 기말잔액 | 2,215,799 | 2,361,049 | 4,576,848 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기말>
| 구분 | 채권금액 | 손상금액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 미연체 | 4,140,804 | - | 4,140,804 |
| 30일이내 | 95,592 | - | 95,592 |
| 31~60일이내 | - | - | - |
| 61~90일이내 | - | - | - |
| 90일초과 | 887,277 | (749,274) | 138,003 |
| 합 계 | 5,123,673 | (749,274) | 4,374,399 |
<전기말>
| 구분 | 채권금액 | 손상금액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 미연체 | 3,748,600 | - | 3,748,600 |
| 30일이내 | 163,151 | - | 163,151 |
| 31~60일이내 | - | - | - |
| 61~90일이내 | - | - | - |
| 90일초과 | 1,249,220 | (1,104,045) | 145,175 |
| 합 계 | 5,160,971 | (1,104,045) | 4,056,926 |
연결회사는 채권 발생일로부터 정상회수기일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 차주(매출처)의 신용력과 과거 손실경험을 고려하여 개별적으로 손상을 인식하고 있습니다. 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 기대신용손실 측정 방법은 주석 38을 참고하시기 바랍니다.
7. 재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기말>
| 구분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 1,373,179 | (21,649) | 1,351,530 |
| 제품 | 1,520,486 | (287,776) | 1,232,710 |
| 원재료 | 1,324,373 | - | 1,324,373 |
| 합 계 | 4,218,038 | (309,425) | 3,908,613 |
<전기말>
| 구분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 1,204,112 | (33,264) | 1,170,848 |
| 제품 | 2,017,876 | (288,204) | 1,729,672 |
| 원재료 | 401,703 | - | 401,703 |
| 합 계 | 3,623,691 | (321,468) | 3,302,223 |
(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가 및 영업외손익으로 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | ||
| 재고자산평가손실 | - | 517 |
| 재고자산평가손실환입 | (12,042) | (1,704) |
| 합 계 | (12,042) | (1,187) |
| 영업외손익 | ||
| 재고자산폐기손실 | - | - |
| 합 계 | - | - |
(3) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 6,989,969천원(전분기: 8,740,409천원)입니다(주석 31 참조).
8. 계약자산 및 계약부채
(1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기말>
| 구분 | 계약자산 | 계약부채 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | |
| 반품제품회수권 | 2,441 | - | - |
| 로열티수익 | - | 854,485 | - |
| 환불부채 | - | - | 2,864 |
| 합 계 | 2,441 | 854,485 | 2,864 |
<전기말>
| 구분 | 계약자산 | 계약부채 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | |
| 반품제품회수권 | 2,441 | - | - |
| 로열티수익 | - | 835,764 | - |
| 환불부채 | - | - | 2,864 |
| 합 계 | 2,441 | 835,764 | 2,864 |
(2) 당분기와 전분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기>
| 구분 | 계약자산 | 계약부채 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | |
| 기초잔액 | 2,441 | 835,764 | 2,864 |
| 설정 | - | 18,721 | - |
| 기말잔액 | 2,441 | 854,485 | 2,864 |
<전분기>
| 구분 | 계약자산 | 계약부채 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | |
| 기초잔액 | 9,123 | - | 9,784 |
| 설정 | - | - | - |
| 기말잔액 | 9,123 | - | 9,784 |
9. 매각예정비유동자산
보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업투자주식(*) | - | 237,014 |
(*) 당기 중 도토리생활건강(주) 지분 전량을 매각하였습니다.
10. 기타금융자산
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기금융상품 | 12,000,000 | - | 2,000,000 | - |
| 보증금 | - | 532,619 | - | 521,718 |
| 합 계 | 12,000,000 | 532,619 | 2,000,000 | 521,718 |
11. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 752,562 | - | 577,522 | - |
| 선급비용 | 41,274 | - | 31,521 | - |
| 합 계 | 793,836 | - | 609,043 | - |
12. 당기손익-공정가치측정 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 피투자회사명 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 채무상품(출자금) | 이에스에스프리디지털콘텐츠 | 136,604 | 136,604 |
| 루하바이아웃제1호사모투자 합자회사 | 2,201,287 | 2,201,287 | |
| 채무상품(사채) | (주)위노바 전환사채 | 261,273 | 261,273 |
| (주)고동컴퍼니 신주인수권부사채(*) | 900,000 | 900,000 | |
| HLB파나진(주) 전환사채 | 2,557,600 | 2,557,600 | |
| 합 계 | 6,056,764 | 6,056,764 | |
(*) 채무상품에 대하여 신주인수권의 행사시 유의적인 영향력을 행사할 수 있기에 관계기업으로 분류하였으며, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기준서 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 6,056,764 | 7,033,596 |
| 취득 | - | 2,000,000 |
| 기말잔액 | 6,056,764 | 9,033,596 |
13. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품(비상장주식) | 1,864,112 | 1,864,112 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 지분율 | 취득원가 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 로이투자파트너스(주) | 4.15% | 1,000,000 | 500,000 | 500,000 |
| (주)티에이네트웍스 | 9.00% | 558,293 | 59,642 | 59,642 |
| (주)하임바이오텍 | 12.15% | 1,450,560 | 155,935 | 155,935 |
| (주)케이앤투자파트너스 | 1.82% | 500,000 | 634,250 | 634,250 |
| 알파원인베스트먼트(주) | 10.29% | 600,000 | 514,285 | 514,285 |
| (주)티이씨씨 | 14.50% | 1,394,972 | - | - |
| 합 계 | 5,503,825 | 1,864,112 | 1,864,112 | |
(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,864,112 | 1,643,115 |
| 평가 | - | - |
| 기말잔액 | 1,864,112 | 1,643,115 |
(4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | (1,822,759) | (2,043,756) |
| 평가 | - | - |
| 기말잔액 | (1,822,759) | (2,043,756) |
14. 관계기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 결산일 | 지분율 | 주요 영업활동 |
|---|---|---|---|---|
| Rowan beauty Co.,Ltd.(*) | 일본 | 3월말 | 50.00% | IPL 판매 |
(*) 피투자기업의 대표이사 및 그 특수관계자가 50%의 지분을 소유하고 있어 의결권의 과반수를 행사할 수 없는 등 피투자기업에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있지 아니하여 종속기업으로 분류하지 아니하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 회사명 | 취득원가 | 순자산 지분금액 | 손상차손 누계 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| Rowan beauty Co.,Ltd. | 101,647 | - | (101,647) | - | - |
(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | - | 289,617 |
| 지분법평가 | - | (4,020) |
| 기말잔액 | - | 285,597 |
(4) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 회사명 | 순자산금액 | 순자산 지분금액(*) | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| Rowan beauty Co.,Ltd. | (611,775) | - | - | - |
(*) 순자산금액이 부(-)의 금액일 경우 순자산지분금액을 기재하지 아니하였습니다.
15. 특수관계자 거래
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 | 관계내역 | 소재지 | 결산일 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|
| Rowan beauty Co.,ltd. | 관계기업 | 일본 | 3월말 | 50.00% |
| (주)고동컴퍼니(*) | 관계기업 | 대한민국 | 12월말 | 0.00% |
(*) 연결회사는 (주)고동컴퍼니가 발행한 신주인수권이 부여된 채무증권을 보유하고 있으며, 신주인수권의 행사시 유의적인 영향력을 행사할 수 있기에 관계기업으로 분류하였으며, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기준서 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로인식하고 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기>
| 특수관계자명 | 매입 | 자산취득 | 기타비용 |
|---|---|---|---|
| (주)고동컴퍼니 | - | - | 2,864 |
<전분기>
| 특수관계자명 | 매입 | 자산취득 | 기타비용 |
|---|---|---|---|
| (주)고동컴퍼니 | 20 | 114,052 | 25,821 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원).
<당분기말>
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 채무상품 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| (주)고동컴퍼니 | 100,000 | 900,000 | 362 | - | 18,783 |
<전기말>
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 채무상품 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| (주)고동컴퍼니 | 100,000 | 900,000 | 112 | - | 21,481 |
(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 168,400 | 174,500 |
| 퇴직급여 | 21,962 | 22,312 |
| 합 계 | 190,362 | 196,812 |
상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.
16. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기말>
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,223 | - | - | 8,223 |
| 건물 | 226,126 | (150,751) | - | 75,375 |
| 시설장치 | 158,820 | (32,095) | - | 126,725 |
| 기계장치 | 771,014 | (343,963) | (427,051) | - |
| 차량운반구 | 633,656 | (93,494) | - | 540,162 |
| 공구와기구 | 24,852 | (5,653) | (9,429) | 9,770 |
| 비품 | 240,911 | (173,396) | - | 67,515 |
| 사용권자산 | 688,091 | (323,889) | - | 364,202 |
| 합 계 | 2,751,693 | (1,123,241) | (436,480) | 1,191,972 |
<전기말>
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,223 | - | - | 8,223 |
| 건물 | 226,126 | (147,924) | - | 78,202 |
| 시설장치 | 158,820 | (24,154) | - | 134,666 |
| 기계장치 | 771,014 | (343,963) | (427,051) | - |
| 차량운반구 | 561,222 | (64,498) | - | 496,724 |
| 공구와기구 | 21,410 | (5,069) | (9,429) | 6,912 |
| 비품 | 234,467 | (167,522) | - | 66,945 |
| 사용권자산 | 801,756 | (280,677) | - | 521,079 |
| 합 계 | 2,783,038 | (1,033,807) | (436,480) | 1,312,751 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액(정부보조금 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).
<당분기>
| 구분 | 당기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 환율변동효과 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,223 | - | - | - | - | 8,223 |
| 건물 | 78,202 | - | - | (2,827) | - | 75,375 |
| 시설장치 | 134,666 | - | - | (7,941) | - | 126,725 |
| 기계장치 | - | - | - | - | - | - |
| 차량운반구 | 496,724 | 72,433 | - | (28,995) | - | 540,162 |
| 공구와기구 | 6,912 | 3,443 | - | (585) | - | 9,770 |
| 비품 | 66,945 | 5,131 | - | (4,756) | 195 | 67,515 |
| 사용권자산 | 521,079 | 39,032 | (109,166) | (89,819) | 3,076 | 364,202 |
| 합 계 | 1,312,751 | 120,039 | (109,166) | (134,923) | 3,271 | 1,191,972 |
<전분기>
| 구분 | 전기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 환율변동효과 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,223 | - | - | - | - | 8,223 |
| 건물 | 89,508 | - | - | (2,827) | - | 86,681 |
| 시설장치 | - | 94,620 | - | (3,154) | - | 91,466 |
| 기계장치 | 193,031 | - | - | (17,873) | - | 175,158 |
| 차량운반구 | 114,413 | - | - | (7,926) | - | 106,487 |
| 공구와기구 | 6,485 | 770 | - | (401) | - | 6,854 |
| 비품 | 21,198 | 21,893 | - | (2,490) | 22 | 40,623 |
| 사용권자산 | 336,403 | 243,140 | (11,728) | (60,146) | 351 | 508,020 |
| 합 계 | 769,261 | 360,423 | (11,728) | (94,817) | 373 | 1,023,512 |
17. 무형자산
당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기>
| 구분 | 당기초 | 취득 | 상각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 25,185 | - | (2,015) | 23,170 |
| 산업재산권 | 4,468 | 383 | (685) | 4,166 |
| 기타의무형자산 | 4,250 | - | (250) | 4,000 |
| 회원권 | 498,126 | - | - | 498,126 |
| 합 계 | 532,029 | 383 | (2,950) | 529,462 |
<전분기>
| 구분 | 전기초 | 취득 | 상각 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 33,307 | - | (2,046) | 31,261 |
| 산업재산권 | 5,879 | - | (960) | 4,919 |
| 기타의무형자산 | - | 53,000 | (2,650) | 50,350 |
| 회원권 | 291,411 | - | - | 291,411 |
| 합 계 | 330,597 | 53,000 | (5,656) | 377,941 |
18. 매입채무 및 기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 1,756,072 | 1,590,711 |
| 미지급금 | 271,437 | 285,333 |
| 미지급비용 | 51,287 | 51,830 |
| 합 계 | 2,078,796 | 1,927,874 |
19. 전환사채
(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제11회 무보증사모전환사채 | 2021.02.22 | 2024.02.22 | 2.00% | - | 2,698,362 |
| 제13회 무보증사모전환사채 | 2022.01.28 | 2025.01.28 | 3.00% | 2,229,867 | 2,215,323 |
| 합 계 | 2,229,867 | 4,913,685 | |||
(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 발행조건 |
|---|---|
| 전환사채명 | 제13회 무보증사모전환사채 |
| 전환사채 권면 총액 | 2,275,000,000원 |
| 액면이자율 | 연 3.0%(매 3개월 단위 후급) |
| 만기보장수익률 | 연 3.0%(연복리) |
| 이자 및 원금 상환 | 이자는 매 3개월 단위로 후급하며, 원금은 만기에 원금과 이자를 포함한 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 전환청구가능기간 | 2023년 1월 28일부터 2025년 1월 14일 |
| 전환에 따라 발행할주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환비율 | 100% |
| 전환가격 | 588원/주 |
| 전환가격의 조정 | 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의감소, 주식분활 및 병합등 전환가격이 필요한 경우, 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 매 1개월마다 조정 가능 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 01월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능 |
(*) 상기 전환사채 권면 총액은 당기분말 현재 전환권 행사 및 만기전 취득 후 전환사채 잔액입니다.
(3) 회사는 상기의 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 4,913,685 | 6,258,718 |
| 전환사채 상환 | (2,700,812) | - |
| 전환권 행사 | - | (2,959,832) |
| 유효이자율에 의한 상각 | 16,994 | 32,201 |
| 기말잔액 | 2,229,867 | 3,331,087 |
전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 유효이자율을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
20. 기타금융부채
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 리스부채 | 198,192 | 105,076 | 186,895 | 139,215 |
| 파생상품부채(*) | 258,318 | - | 258,318 | - |
| 합 계 | 456,510 | 105,076 | 445,213 | 139,215 |
(*) 연결회사가 취득한 HLB파나진(주) 전환사채에 포함된 제3자지정 콜옵션입니다(주석 12 참조).
(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 326,110 | 279,241 |
| 차입(신규계약) | 39,032 | 185,728 |
| 상환 | (61,874) | (55,671) |
| 기말잔액 | 303,268 | 409,298 |
| 유동 | 198,192 | 155,483 |
| 비유동 | 105,076 | 253,815 |
(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채에 대한 이자비용 | 8,449 | 8,261 |
| 소액자산 리스료(*) | 2,163 | 11,005 |
(*) 전액 판매비와 관리비에 계상하였습니다.
(4) 당분기 중 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 70,877천원입니다.
21. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수금 | 73,783 | - | 129,871 | - |
| 선수금 | 41,977 | - | 416,920 | - |
| 복구충당부채 | - | 26,667 | - | 26,079 |
| 합 계 | 115,760 | 26,667 | 546,791 | 26,079 |
22. 종업원급여부채
(1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 890,316 | 807,953 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (412,133) | (408,756) |
| 순확정급여부채 계 | 478,183 | 399,197 |
| 장기종업원급여부채 | 9,903 | 8,940 |
| 합 계 | 488,086 | 408,137 |
(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 807,953 | 401,135 |
| 당기근무원가 | 75,379 | 41,796 |
| 이자비용 | 6,984 | 1,674 |
| 퇴직금지급 | - | (17,643) |
| 재측정요소 | - | - |
| 기말잔액 | 890,316 | 426,962 |
(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 408,756 | 161,378 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 5,428 | 2,570 |
| 기여금납부 | - | 8,479 |
| 퇴직금지급 | - | (13,479) |
| 재측정요소 | (2,051) | (1,361) |
| 기말잔액 | 412,133 | 157,587 |
(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 75,379 | 41,796 |
| 이자비용 | 6,984 | 1,674 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (5,428) | (2,570) |
| 합 계 | 76,935 | 40,900 |
(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 412,133 | 408,756 |
(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.59% | 4.59% |
| 임금상승율 | 4.64% | 4.64% |
연결회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.
연결회사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
(7) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 39,510천원이며, 유동부채에 계상하고 있습니다.
23. 자본금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 주당액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 59,186,224주 | 59,186,224주 |
| 보통주자본금 | 29,593,112,000원 | 29,593,112,000원 |
(2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 59,186,224 | 59,186,224 |
| 자기주식수 | (1,167) | (1,167) |
| 유통보통주식수 | 59,185,057 | 59,185,057 |
(3) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 보통주자본금 | 주식수 | 보통주자본금 | |
| 기초잔액 | 59,186,224 | 29,593,112 | 47,203,978 | 23,601,989 |
| 전환청구권 행사 | - | - | 5,135,347 | 2,567,674 |
| 기말잔액 | 59,186,224 | 29,593,112 | 52,339,325 | 26,169,663 |
24. 자본잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 63,042,002 | 63,042,002 |
| 기타자본잉여금 | 986,594 | 986,594 |
| 합 계 | 64,028,596 | 64,028,596 |
(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 63,042,002 | 61,314,436 |
| 전환사채 전환권 행사 | - | 672,030 |
| 기말잔액 | 63,042,002 | 61,986,466 |
(3) 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | 148,097 | 166,532 |
| 기타자본잉여금 | 838,497 | 820,062 |
| 합 계 | 986,594 | 986,594 |
25. 기타포괄손익누계액
(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | (516,398) | (553,470) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (1,822,759) | (1,822,759) |
| 합 계 | (2,339,157) | (2,376,229) |
(2) 당분기 중 비지배지분으로 귀속된 기타포괄손익누계액의 내역은 없습니다.
26. 기타자본구성요소
보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (2,357) | (2,357) |
| 자기주식처분손실 | (444,022) | (444,022) |
| 합 계 | (446,379) | (446,379) |
27. 결손금
(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 109,984 | 109,984 |
| 임의적립금 | 1,420,000 | 1,420,000 |
| 미처리결손금 | (54,669,312) | (54,956,423) |
| 합 계 | (53,139,328) | (53,426,439) |
이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다.
또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | (54,956,423) | (55,735,423) |
| 당기순이익(손실) | 289,162 | (240,749) |
| 재측정요소 | (2,051) | (1,361) |
| 기말잔액 | (54,669,312) | (55,977,533) |
28. 매출
당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 5,975,429 | 8,701,386 |
| 상품매출 | 1,848,845 | 1,006,046 |
| 로열티수익 | 294,002 | - |
| 기타매출 | - | 10,520 |
| 합 계 | 8,118,276 | 9,717,952 |
29. 매출원가
당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 5,460,613 | 8,048,015 |
| 상품매출원가 | 1,557,608 | 755,213 |
| 기타매출원가 | - | 10,624 |
| 합 계 | 7,018,221 | 8,813,852 |
30. 판매비와관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 674,655 | 669,345 |
| 퇴직급여 | 76,935 | 40,901 |
| 복리후생비 | 106,183 | 81,584 |
| 여비교통비 | 22,370 | 23,137 |
| 통신비 | 1,830 | 1,841 |
| 세금과공과 | 16,618 | 9,551 |
| 지급임차료 | 2,163 | 11,005 |
| 수도광열비 | 8,215 | 5,387 |
| 감가상각비 | 134,923 | 94,817 |
| 무형자산상각비 | 2,950 | 5,656 |
| 보험료 | 4,360 | 4,364 |
| 접대비 | 62,967 | 85,774 |
| 광고선전비 | 30,037 | 26,483 |
| 경상개발비 | 378 | 1,639 |
| 운반비 | 17,555 | 39,530 |
| 차량유지비 | 18,430 | 10,337 |
| 교육훈련비 | 966 | 141 |
| 도서인쇄비 | 224 | 528 |
| 소모품비 | 11,116 | 19,464 |
| 지급수수료 | 180,185 | 212,833 |
| 대손상각비 | - | (26,730) |
| 건물관리비 | 19,526 | 12,472 |
| 수선비 | 1,170 | - |
| 견본비 | 3,601 | 1,225 |
| 협회비 | 4,800 | 3,800 |
| 합 계 | 1,402,157 | 1,335,084 |
31. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 2,178,047 | 1,043,730 |
| 사용된 원재료 | 4,811,922 | 7,696,679 |
| 외주가공비 | 4,500 | 65,682 |
| 종업원급여 | 857,773 | 791,830 |
| 감가상각비 | 134,923 | 94,817 |
| 무형자산상각비 | 2,950 | 5,656 |
| 복리후생비 | 106,183 | 81,584 |
| 세금과공과 | 16,618 | 9,551 |
| 광고선전비 | 30,037 | 26,483 |
| 운반비 | 17,555 | 39,530 |
| 지급수수료 | 180,185 | 212,833 |
| 기타비용 | 79,685 | 80,561 |
| 합 계(*) | 8,420,378 | 10,148,936 |
(*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다.
32. 금융수익과 금융비용
(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 207,563 | 111,514 |
| 외환차익 | 365,913 | 89,141 |
| 외화환산이익 | 48,315 | 91,090 |
| 기타의대손상각비환입 | - | 7,348 |
| 합 계 | 621,791 | 299,093 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 51,034 | 71,731 |
| 외환차손 | 361 | 54,083 |
| 외화환산손실 | 17 | 6,386 |
| 기타의대손상각비 | 21,737 | - |
| 합 계 | 73,149 | 132,200 |
33. 기타수익과 기타비용
(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 457 | 446 |
| 매각예정비유동자산처분이익 | 12,986 | - |
| 잡이익 | 57,675 | 1,903 |
| 합 계 | 71,118 | 2,349 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 5,244 | - |
| 유형자산처분손실 | 14,773 | - |
| 관계기업투자주식평가손실 | - | 4,020 |
| 복구충당부채전입액 | 587 | 360 |
| 잡손실 | 31,626 | 73 |
| 합 계 | 52,230 | 4,453 |
34. 법인세
당분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 추정 평균 유효법인세율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다.
35. 주당손익
(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지배회사지분 보통주당분기순이익(손실) | 289,162,090 | (240,748,876) |
| 가중평균유통보통주식수 | 59,185,057 | 50,388,142 |
| 기본주당이익(손실) | 5 | (5) |
(*) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주).
<당분기>
| 구분 | 기간 | 보통주식수 | 유통주식수 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 발행주식 | 2024.01.01~2024.03.31 | 59,186,224 | 5,385,946,384 |
| 자기주식 | 2024.01.01~2024.03.31 | (1,167) | (106,197) |
| 합 계 | 59,185,057 | 5,385,840,187 | |
<전분기>
| 구분 | 기간 | 보통주식수 | 유통주식수 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 발행주식 | 2023.01.01~2023.03.31 | 47,203,978 | 4,248,358,020 |
| 자기주식 | 2023.01.01~2023.03.31 | (1,167) | (105,030) |
| 전환권행사 | 2023.01.31~2023.03.31 | 891,719 | 53,503,140 |
| 전환권행사 | 2023.02.01~2023.03.31 | 740,445 | 43,686,255 |
| 전환권행사 | 2023.02.03~2023.03.31 | 636,942 | 36,305,694 |
| 전환권행사 | 2023.02.06~2023.03.31 | 2,070,063 | 111,783,402 |
| 전환권행사 | 2023.02.08~2023.03.31 | 796,178 | 41,401,256 |
| 합 계 | 52,338,158 | 4,534,932,737 | |
(3) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다.
(4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 행사기간 | 발행될 보통주식수 | 행사가격 | 행사방법 |
|---|---|---|---|---|
| 제13회 무보증사모전환사채 | 2023.01.28~2025.01.14 | 3,869,047주 | 588원/주 | 전환권행사 |
36. 우발부채와 약정사항
(1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 담보제공자산 | 담보제공사유 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 정기예금 | 매입채무 담보 | 1,000,000 | 200,000 | 영광군농협쌀조합공동사업법인 |
(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 제공자 | 제공내역 | 보증처 | 제공받은금액 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 연대보증 | KB캐피탈(주) | 147,078 |
| 서울보증보험 | 이행(지급)보증 | 삼성웰스토리 외 | 52,000 |
| 서울보증보험 | 이행(하자)보증 | 삼성병원 | 14,950 |
37. 현금흐름표
(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 20,125 | 4,893 |
| 원화예금 | 6,431,690 | 15,287,042 |
| 외화예금 | 4,010,220 | 8,534,667 |
| 합 계 | 10,462,035 | 23,826,602 |
(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기>
| 구분 | 당기초 | 재무현금흐름 | 전환권행사 | 비현금거래 | 당분기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타 | |||||
| 전환사채 | 4,913,685 | (2,700,812) | - | 16,994 | - | 2,229,867 |
| 리스부채 | 186,895 | (63,431) | - | - | 74,728 | 198,192 |
| 비유동 리스부채 | 139,215 | - | - | - | (34,139) | 105,076 |
<전분기>
| 구분 | 전기초 | 재무현금흐름 | 전환권행사 | 비현금거래 | 전분기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타 | |||||
| 전환사채 | 6,258,718 | - | (2,959,832) | 32,201 | - | 3,331,087 |
| 리스부채 | 120,305 | (46,323) | - | - | 81,501 | 155,483 |
| 비유동 리스부채 | 158,936 | - | - | - | 94,879 | 253,815 |
(3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권 제각 | 381,744 | - |
| 미수금 제각 | 532,153 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 35,121 | 90,849 |
| 전환권의 행사 | - | 2,959,832 |
38. 금융상품의 범주별 분류
(1) 범주별 장부금액과 공정가치
보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 금융자산
<당분기말>
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 10,462,035 | 10,462,035 | - |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 4,898,241 | 4,898,241 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,056,764 | - | - | 6,056,764 | 6,056,764 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,864,112 | - | 1,864,112 | 1,864,112 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 12,000,000 | 12,000,000 | - |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 532,619 | 532,619 | - |
| 합 계 | 6,056,764 | 1,864,112 | 27,892,895 | 35,813,771 | 7,920,876 |
<전기말>
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 23,826,602 | 23,826,602 | - |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 4,631,913 | 4,631,913 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,056,764 | - | - | 6,056,764 | 6,056,764 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,864,112 | - | 1,864,112 | 1,864,112 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 521,718 | 521,718 | - |
| 합 계 | 6,056,764 | 1,864,112 | 30,980,233 | 38,901,109 | 7,920,876 |
2) 금융부채
<당분기말>
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 2,078,796 | - | 2,078,796 | - |
| 전환사채 | - | 2,229,867 | - | 2,229,867 | - |
| 파생상품부채 | 258,318 | - | - | 258,318 | 258,318 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 198,192 | 198,192 | - |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 105,076 | 105,076 | - |
| 합 계 | 258,318 | 4,308,663 | 303,268 | 4,870,249 | 258,318 |
<전기말>
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 1,927,874 | - | 1,927,874 | - |
| 전환사채 | - | 4,913,685 | - | 4,913,685 | - |
| 파생상품부채 | 258,318 | - | - | 258,318 | 258,318 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 186,895 | 186,895 | - |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 139,215 | 139,215 | - |
| 합 계 | 258,318 | 6,841,559 | 326,110 | 7,425,987 | 258,318 |
3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.
(2) 공정가치 서열체계
아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.
1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| - | 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). |
| - | (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. |
| - | 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. |
2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 6,056,764 | 6,056,764 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,864,112 | 1,864,112 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 258,318 | 258,318 |
공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 장부금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||
| 채무상품 | 6,056,764 | T-F모형, H-W모형, 시장접근법 | 금리 및 주가변동성, 할인율, 순자산가치, 청산가치 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | |||
| 지분상품 | 1,864,112 | 유사기업비교법, 시장접근법 | 유사 상장기업의 주가배수, 순자산가치 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : | |||
| 파생상품부채 | 258,318 | Compound call 모형 | 금리 및 주가변동성, 할인율 |
민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 32,852 | 32,852 | (11,562) | (11,562) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | - | - |
주) 주요 투입변수인 주가 및 변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
한편, 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다.
(3) 금융상품의 범주별 순손익
당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기>
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 2,244 | 205,318 | - | 207,562 |
| 외환차익 | - | 115,129 | 250,784 | 365,913 |
| 외화환산이익 | - | 48,315 | - | 48,315 |
| 이자비용 | - | - | (51,035) | (51,035) |
| 외환차손 | - | (361) | - | (361) |
| 외화환산손실 | - | (17) | - | (17) |
| 기타의대손상각비 | - | (21,737) | - | (21,737) |
| 합 계 | 2,244 | 346,647 | 199,749 | 548,640 |
<전분기>
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 29,307 | 82,207 | - | 111,514 |
| 외환차익 | - | 61,036 | 28,105 | 89,141 |
| 외화환산이익 | - | 91,091 | - | 91,091 |
| 대손충당금환입 | - | 26,730 | - | 26,730 |
| 기타의 대손충당금환입 | - | 7,348 | - | 7,348 |
| 이자비용 | - | - | (71,731) | (71,731) |
| 외환차손 | - | (20,858) | (33,225) | (54,083) |
| 외화환산손실 | - | (6,386) | - | (6,386) |
| 합 계 | 29,307 | 241,168 | (76,851) | 193,624 |
39. 금융위험관리
연결회사는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다.
(1) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.
연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
1) 신용위험 최대 노출정도
보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,441,909 | 23,821,709 |
| 매출채권및기타채권 | 4,898,241 | 4,631,913 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,056,764 | 6,056,764 |
| 기타유동금융자산 | 12,000,000 | 2,000,000 |
| 기타비유동금융자산 | 532,619 | 521,718 |
| 합 계 | 33,929,533 | 37,032,104 |
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.
한편, 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
2) 손실충당금
연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.
| - | 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급 |
| - | 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 |
연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.
| - | 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 |
| - | 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 |
| - | 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) |
(가) 매출채권
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
당분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기초잔액 | 1,104,045 |
| 매출채권 제각 | (381,744) |
| 환율변동효과로 인식된 평가 | 26,973 |
| 기말잔액 | 749,274 |
(나) 회생채권
당분기 중 회생채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기초잔액 | 433,991 |
| 회생채권 회수 | - |
| 기말잔액 | 433,991 |
(다) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다.
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 특수관계자 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | - | 1,752,902 | 1,752,902 |
| 당기손익으로 인식된 평가 | - | 21,737 | 21,737 |
| 단기대여금 및 기타채권의 제각 | - | (532,153) | (532,153) |
| 기말잔액 | - | 1,242,486 | 1,242,486 |
경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
(2) 유동성위험
유동성위험이란 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며,유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년이내 | 1년초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(*1) | 2,078,796 | 2,039,285 | 2,039,285 | - |
| 전환사채(*2) | 2,229,867 | 2,347,234 | 2,347,234 | - |
| 파생상품부채 | 258,318 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 198,192 | 218,994 | 218,994 | - |
| 기타비유동금융부채 | 105,076 | 119,936 | - | 119,936 |
| 합 계 | 4,870,249 | 4,725,449 | 4,605,513 | 119,936 |
(*1) 계약상 현금흐름에는 유급휴가에 대한 미지급비용을 제외하였습니다.
(*2) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다.
(3) 시장위험
시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
1) 환위험
연결회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD)이며, 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다.
보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기말>
| 구분 | 화폐성자산 | 화폐성부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | |
| USD | 2,205,339 | 2,970,150 | - | - |
| JPY | 35 | - | - | - |
| CNY | 286,765 | 53,267 | - | - |
| EUR | 265 | 385 | - | - |
| HKD | 74,986 | 12,905 | - | - |
| 합 계 | (*) | 3,036,707 | (*) | - |
(*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.
<전기말>
| 구분 | 화폐성자산 | 화폐성부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | |
| USD | 7,931,078 | 10,226,331 | - | - |
| JPY | 35 | - | - | - |
| CNY | 58,813 | 10,636 | - | - |
| EUR | 265 | 378 | - | - |
| HKD | 218,641 | 36,089 | - | - |
| 합 계 | (*) | 10,273,434 | (*) | - |
(*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.
연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 148,508 | (148,508) | 511,317 | (511,317) |
| JPY | - | - | - | - |
| CNY | 2,663 | (2,663) | 532 | (532) |
| EUR | 19 | (19) | 19 | (19) |
| HKD | 645 | (645) | 1,804 | (1,804) |
| 합 계 | 151,835 | (151,835) | 513,672 | (513,672) |
상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
2) 이자율 위험
이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율 조건 이자부 금융상품: | ||
| 현금및현금성자산 | 10,441,909 | 23,821,709 |
| 단기대여금 | 1,296,631 | 1,296,631 |
| 단기금융상품 | 12,000,000 | 2,000,000 |
| 신주인수권부사채 | 900,000 | 900,000 |
| 금융자산 소계 | 24,638,540 | 28,018,340 |
| 전환사채 | 2,229,867 | 4,913,685 |
| 금융부채 소계 | 2,229,867 | 4,913,685 |
연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금은 없습니다.
(4) 자본위험
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.
보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 5,503,625 | 8,409,858 |
| 자본총계 | 37,775,257 | 37,474,810 |
| 부채비율 | 14.57% | 22.44% |
4-1. 재무상태표
재무상태표 |
제 25 기 1분기말 2024.03.31 현재 |
제 24 기말 2023.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 25 기 1분기말 | 제 24 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 31,029,834,324 | 32,957,549,278 |
현금및현금성자산 | 9,334,112,473 | 22,921,745,404 |
매출채권 및 기타유동채권 | 5,972,068,947 | 4,719,956,868 |
기타유동금융자산 | 12,000,000,000 | 2,000,000,000 |
유동재고자산 | 2,948,539,339 | 2,631,778,195 |
계약자산 | 2,440,752 | 2,440,752 |
기타유동자산 | 588,387,973 | 529,351,019 |
당기법인세자산 | 184,284,840 | 152,277,040 |
매각예정비유동자산 | 0 | 250,000,000 |
비유동자산 | 11,894,748,233 | 11,936,872,964 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,056,764,450 | 6,056,764,450 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,864,112,300 | 1,864,112,300 |
종속기업투자 | 1,417,054,107 | 1,417,054,107 |
비유동계약자산 | 854,484,516 | 835,763,861 |
기타비유동금융자산 | 373,647,606 | 366,723,932 |
유형자산 | 803,593,808 | 868,675,487 |
영업권 이외의 무형자산 | 525,091,446 | 527,778,827 |
자산총계 | 42,924,582,557 | 45,144,422,242 |
부채 | ||
유동부채 | 4,429,662,255 | 7,024,093,691 |
매입채무 및 기타유동채무 | 1,794,720,999 | 1,669,043,938 |
기타유동금융부채 | 330,769,535 | 315,179,211 |
유동성전환사채 | 2,229,867,151 | 4,913,684,512 |
기타 유동부채 | 71,440,920 | 123,322,380 |
유동계약부채 | 2,863,650 | 2,863,650 |
비유동부채 | 411,456,178 | 364,132,786 |
기타비유동금융부채 | 91,233,777 | 98,702,475 |
전환사채 | 26,666,722 | 26,079,298 |
퇴직급여부채 | 293,555,679 | 239,351,013 |
부채총계 | 4,841,118,433 | 7,388,226,477 |
자본 | ||
자본금 | 29,593,112,000 | 29,593,112,000 |
자본잉여금 | 64,028,596,091 | 64,028,596,091 |
기타포괄손익누계액 | (1,822,758,826) | (1,822,758,826) |
기타자본구성요소 | (446,378,975) | (446,378,975) |
이익잉여금(결손금) | (53,269,106,166) | (53,596,374,525) |
자본총계 | 38,083,464,124 | 37,756,195,765 |
자본과부채총계 | 42,924,582,557 | 45,144,422,242 |
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서 |
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
수익(매출액) | 6,573,433,001 | 6,573,433,001 | 8,547,543,238 | 8,547,543,238 |
매출원가 | 5,941,805,512 | 5,941,805,512 | 8,104,541,688 | 8,104,541,688 |
매출총이익 | 631,627,489 | 631,627,489 | 443,001,550 | 443,001,550 |
판매비와관리비 | 831,377,139 | 831,377,139 | 658,198,485 | 658,198,485 |
영업이익(손실) | (199,749,650) | (199,749,650) | (215,196,935) | (215,196,935) |
금융수익 | 627,319,818 | 627,319,818 | 299,077,875 | 299,077,875 |
금융원가 | 48,132,669 | 48,132,669 | 132,789,445 | 132,789,445 |
기타이익 | 1,349,594 | 1,349,594 | 450,855 | 450,855 |
기타손실 | 51,467,121 | 51,467,121 | 432,613 | 432,613 |
법인세비용차감전순이익(손실) | 329,319,972 | 329,319,972 | (48,890,263) | (48,890,263) |
법인세비용(수익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
당기순이익(손실) | 329,319,972 | 329,319,972 | (48,890,263) | (48,890,263) |
기타포괄손익 | (2,051,613) | (2,051,613) | (1,360,830) | (1,360,830) |
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (2,051,613) | (2,051,613) | (1,360,830) | (1,360,830) |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 0 | 0 | 0 | 0 |
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (2,051,613) | (2,051,613) | (1,360,830) | (1,360,830) |
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
총포괄손익 | 327,268,359 | 327,268,359 | (50,251,093) | (50,251,093) |
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 6 | 6 | (1) | (1) |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 6 | 6 | (1) | (1) |
4-3. 자본변동표
자본변동표 |
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
2023.01.01 (기초자본) | 23,601,989,000 | 62,626,854,642 | (2,043,756,050) | (446,378,975) | (54,595,963,679) | 29,142,744,938 |
당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (48,890,263) | (48,890,263) |
전환사채의 전환 | 2,567,673,500 | 672,030,091 | 0 | 0 | 0 | 3,239,703,591 |
확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,360,830) | (1,360,830) |
전환권대가 | 0 | (309,131,246) | 0 | 0 | 0 | (309,131,246) |
2023.03.31 (기말자본) | 26,169,662,500 | 62,989,753,487 | (2,043,756,050) | (446,378,975) | (54,646,214,772) | 32,023,066,190 |
2024.01.01 (기초자본) | 29,593,112,000 | 64,028,596,091 | (1,822,758,826) | (446,378,975) | (53,596,374,525) | 37,756,195,765 |
당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 329,319,972 | 329,319,972 |
전환사채의 전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | (2,051,613) | (2,051,613) |
전환권대가 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2024.03.31 (기말자본) | 29,593,112,000 | 64,028,596,091 | (1,822,758,826) | (446,378,975) | (53,269,106,166) | 38,083,464,124 |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표 |
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | (433,316,233) | (738,099,464) |
당기순이익(손실) | 329,319,972 | (48,890,263) |
당기순이익조정을 위한 가감 | (81,806,520) | (90,661,922) |
외화환산손실 조정 | 17,062 | 6,386,209 |
이자비용 조정 | 46,378,807 | 69,489,772 |
대손상각비 조정 | 0 | (24,688,597) |
기타의 대손상각비 조정 | 1,736,800 | 4,749,525 |
재고자산평가손실 조정 | (12,036,369) | (1,691,787) |
유형자산처분손실 조정 | 14,772,727 | 0 |
감가상각비에 대한 조정 | 74,848,219 | 40,495,536 |
무형자산상각비에 대한 조정 | 2,687,381 | 3,006,560 |
퇴직급여 조정 | 51,190,028 | 21,835,581 |
충당부채전입액 | 587,424 | 359,561 |
외화환산이익 조정 | (48,315,256) | (91,090,549) |
이자수익에 대한 조정 | (213,216,009) | (111,719,976) |
기타의 대손충당금환입 | 0 | (7,348,000) |
유형자산처분이익 조정 | (457,334) | (445,757) |
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (776,519,397) | (747,039,165) |
매출채권의 감소(증가) | (511,962,724) | (1,109,931,545) |
미수금의 감소(증가) | 23,080,040 | 9,530,116 |
선급금의 감소(증가) | (37,902,000) | (3,203,000) |
선급비용의 감소 (증가) | (21,134,954) | (33,364,160) |
재고자산의 감소(증가) | (304,724,775) | (451,548,121) |
매입채무의 증가(감소) | 101,951,479 | 873,561,768 |
미지급금의 증가(감소) | 25,091,972 | (22,306,550) |
선수수익의 증가(감소) | 0 | (7,753,483) |
예수금의 증가(감소) | (51,881,460) | 5,538,780 |
퇴직급여채무의 증가(감소) | 0 | (13,479,000) |
사외적립자산의공정가치의 감소(증가) | 0 | 5,000,000 |
기타장기종업원급여부채의 증가(감소) | 963,025 | 916,030 |
이자수취 | 158,448,404 | 243,671,673 |
이자지급(영업) | (30,750,892) | (50,252,647) |
법인세환급(납부) | (32,007,800) | (44,927,140) |
투자활동현금흐름 | (10,437,173,532) | (282,081,482) |
단기금융상품의 처분 | 1,000,000,000 | 36,000,000,000 |
매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 | 250,000,000 | 0 |
사용권자산의 처분 | 92,727,273 | 0 |
단기금융상품의 취득 | (11,000,000,000) | (34,000,000,000) |
대여금의 증가 | (700,000,000) | (280,000,000) |
당기손익 공정가치측정금융자산의 취득 | 0 | (2,000,000,000) |
유형자산의 취득 | (79,900,805) | (2,081,482) |
재무활동현금흐름 | (2,730,112,699) | (47,565,102) |
사채의 상환 | (2,700,811,666) | 0 |
금융리스부채의 지급 | (29,301,033) | (18,305,598) |
신주발행비 지급 | 0 | (29,259,504) |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 12,969,533 | 6,990,642 |
현금및현금성자산의순증가(감소) | (13,587,632,931) | (1,060,755,406) |
기초현금및현금성자산 | 22,921,745,404 | 4,593,773,167 |
기말현금및현금성자산 | 9,334,112,473 | 3,533,017,761 |
| 제 25 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재 |
| 제 24 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 엔시트론 |
1. 회사의 개요
엔시트론 주식회사(이하 "회사")는 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 비메모리 반도체의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 서울특별시 강남구입니다. 또한, 회사는 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다.
회사의 설립시 자본금은 400,000천원이었으나, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주 납입자본금은 29,593,112천원입니다. 한편, 당분기말 현재 회사의 최대주주는 정인견 (6.15%)입니다.
한편, 회사는 2017년 7월 25일에 개최된 주주총회를 통해 기업 이미지 제고 목적으로 사명을 네오피델리티 주식회사에서 엔시트론 주식회사로 변경하였습니다.
2 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야합니다.
회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
1) 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를신규로 적용하였습니다.
가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
라) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 판단과 추정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 사업부문의 정보
회사는 전략적인 영업단위를 3개의 보고부문으로 구분하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다.
(1) 사업부문 및 제품유형
회사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다.
| 사업부문 | 제품유형 |
|---|---|
| 반도체칩 부문 | 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매, 로열티수익 |
| 양곡 부문 | 양곡 제조 및 판매 |
| 기타 | 식음료 및 의료용 소모품 등 판매 |
(2) 사업부문별 매출
당분기 및 전분기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 반도체칩 부문 | 4,985,904 | 3,604,441 |
| 양곡 부문 | 1,535,065 | 4,892,086 |
| 기타 | 52,464 | 51,016 |
| 합 계 | 6,573,433 | 8,547,543 |
(3) 주요 고객에 대한 정보
당분기 및 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| A기업 | 4,690,665 | 3,569,925 |
| B기업 | 597,969 | 4,881,565 |
| 합 계 | 5,288,634 | 8,451,490 |
5. 사용이 제한된 금융상품
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 200,000 | 200,000 | 매입채무 담보 |
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 4,342,209 | - | 3,794,917 | - |
| 손실충당금 | (187,934) | - | (187,934) | - |
| 단기대여금 | 3,176,631 | - | 2,476,631 | - |
| 손실충당금 | (1,665,271) | - | (1,663,534) | - |
| 미수금 | 543,046 | - | 566,126 | - |
| 손실충당금 | (329,906) | - | (329,906) | - |
| 미수수익 | 223,509 | - | 193,872 | - |
| 손실충당금 | (130,215) | - | (130,215) | - |
| 합 계 | 5,972,069 | - | 4,719,957 | - |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기>
| 구분 | 매출채권 | 기타채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 187,934 | 2,123,655 | 2,311,589 |
| 설정(환입) | - | 1,737 | 1,737 |
| 기말잔액 | 187,934 | 2,125,392 | 2,313,326 |
<전분기>
| 구분 | 매출채권 | 기타채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,247,945 | 2,494,755 | 3,742,700 |
| 설정(환입) | 29,560 | (2,598) | 26,962 |
| 기말잔액 | 1,277,505 | 2,492,157 | 3,769,662 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기말>
| 구분 | 채권금액 | 손상금액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 미연체 | 3,929,990 | - | 3,929,990 |
| 30일이내 | 86,282 | - | 86,282 |
| 31~60일이내 | - | - | - |
| 61~90일이내 | - | - | - |
| 90일초과 | 325,937 | (187,934) | 138,003 |
| 합 계 | 4,342,209 | (187,934) | 4,154,275 |
<전기말>
| 구분 | 채권금액 | 손상금액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 미연체 | 3,455,153 | - | 3,455,153 |
| 30일이내 | 6,656 | - | 6,656 |
| 31~60일이내 | - | - | - |
| 61~90일이내 | - | - | - |
| 90일초과 | 333,109 | (187,934) | 145,175 |
| 합 계 | 3,794,918 | (187,934) | 3,606,984 |
회사는 채권 발생일로부터 정상회수기일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 차주(매출처)의 신용력과 과거 손실경험을 고려하여 개별적으로 손상을 인식하고 있습니다. 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 38을 참고하시기 바랍니다.
7. 재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기말>
| 구분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 434,303 | (21,132) | 413,171 |
| 제품 | 1,489,851 | (278,856) | 1,210,995 |
| 원재료 | 1,324,373 | - | 1,324,373 |
| 합 계 | 3,248,527 | (299,988) | 2,948,539 |
<전기말>
| 구분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 555,574 | (32,747) | 522,827 |
| 제품 | 1,986,526 | (279,278) | 1,707,248 |
| 원재료 | 401,703 | - | 401,703 |
| 합 계 | 2,943,803 | (312,025) | 2,631,778 |
(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산평가손실환입 | (12,036) | (1,692) |
| 합 계 | (12,036) | (1,692) |
(3) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 5,937,305천원(전분기: 8,028,236천원)입니다 (참조 주석32)
8. 계약자산 및 계약부채
(1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기말>
| 구분 | 계약자산 | 계약부채 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | |
| 반품제품회수권 | 2,441 | - | - |
| 로열티수익 | - | 854,485 | - |
| 환불부채 | - | - | 2,864 |
| 합 계 | 2,441 | 854,485 | 2,864 |
<전기말>
| 구분 | 계약자산 | 계약부채 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | |
| 반품제품회수권 | 2,441 | - | - |
| 로열티수익 | - | 835,764 | - |
| 환불부채 | - | - | 2,864 |
| 합 계 | 2,441 | 835,764 | 2,864 |
(2) 당분기와 전분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당분기>
| 구분 | 계약자산 | 계약부채 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | |
| 기초잔액 | 2,441 | 835,764 | 2,864 |
| 설정 | - | 18,721 | - |
| 기말잔액 | 2,441 | 854,485 | 2,864 |
<전분기>
| 구분 | 계약자산 | 계약부채 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 9,123 | 9,784 |
| 환입 | - | - |
| 기말잔액 | 9,123 | 9,784 |
9. 매각예정비유동자산
보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업투자주식(*) | - | 250,000 |
(*) 당기 중 도토리생활건강(주) 지분 전량을 매각하였습니다.
10. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 547,956 | - | 510,054 | - |
| 선급비용 | 40,432 | - | 19,297 | - |
| 합 계 | 588,388 | - | 529,351 | - |
11. 기타금융자산
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기금융상품 | 12,000,000 | - | 2,000,000 | - |
| 보증금 | - | 373,648 | - | 366,724 |
| 합 계 | 12,000,000 | 373,648 | 2,000,000 | 366,724 |
12. 당기손익-공정가치측정 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 피투자회사명 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 채무상품(출자금) | 이에스에스프리디지털콘텐츠 | 136,604 | 136,604 |
| 루하바이아웃제1호사모투자 합자회사 | 2,201,287 | 2,201,287 | |
| 채무상품(사채) | (주)위노바 전환사채 | 261,273 | 261,273 |
| (주)고동컴퍼니 신주인수권부사채(*) | 900,000 | 900,000 | |
| HLB파나진(주) 전환사채 | 2,557,600 | 2,557,600 | |
| 합 계 | 6,056,764 | 6,056,764 | |
(*) 채무상품에 대하여 신주인수권의 행사시 유의적인 영향력을 행사할 수 있기에 관계기업으로 분류하였으며, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기준서 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 6,056,764 | 7,033,596 |
| 취득 | - | 2,000,000 |
| 기말잔액 | 6,056,764 | 9,033,596 |
13. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품(비상장주식) | 1,864,112 | 1,864,112 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 지분율 | 취득원가 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 로이투자파트너스(주) | 4.15% | 1,000,000 | 500,000 | 500,000 |
| (주)티에이네트웍스 | 9.00% | 558,293 | 59,642 | 59,642 |
| (주)하임바이오텍 | 12.15% | 1,450,560 | 155,935 | 155,935 |
| (주)케이앤투자파트너스 | 1.82% | 500,000 | 634,250 | 634,250 |
| 알파원인베스트먼트(주) | 10.29% | 600,000 | 514,285 | 514,285 |
| (주)티이씨씨 | 14.50% | 1,394,972 | - | - |
| 합 계 | 5,503,825 | 1,864,112 | 1,864,112 | |
(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,864,112 | 1,643,115 |
| 처분 | - | - |
| 기말잔액 | 1,864,112 | 1,643,115 |
(4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | (1,822,759) | (2,043,756) |
| 처분 | - | - |
| 기말잔액 | (1,822,759) | (2,043,756) |
14. 종속기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 결산일 | 지분율 | 주요 영업활동 |
|---|---|---|---|---|
| NF Anhui, INC. | 중국 | 12월말 | 100.00% | 음향기기 제조 및 판매 |
| NF China, INC. | 중국 | 12월말 | 100.00% | |
| NF Industries Company Limited | 홍콩 | 12월말 | 100.00% | 반도체칩 판매 |
| (주)엔시트론에이치앤비 | 대한민국 | 12월말 | 100.00% | 헬스케어 제품 판매 |
| (주)와이앤에이치메디 | 대한민국 | 12월말 | 68.20% | 의료기기 판매 |
(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 회사명 | 취득원가 | 순자산 지분금액 | 손상차손누계 | 장부금액 | |
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| NF Anhui, INC. | 6,828,320 | (434,369) | (6,828,320) | - | - |
| NF China, INC. | 1,756,080 | (391,894) | (1,756,080) | - | - |
| NF Industries Company Limited | 4,663,720 | 987,558 | (3,547,320) | 1,116,400 | 1,116,400 |
| (주)엔시트론에이치앤비 | 1,490,000 | (795,464) | (1,490,000) | - | - |
| (주)와이앤에이치메디 | 300,654 | 168,279 | - | 300,654 | 300,654 |
| 합 계 | 15,038,77 | (465,890) | (13,621,720) | 1,417,054 | 1,417,054 |
(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,417,054 | 1,440,065 |
| 취득 | - | - |
| 기말잔액 | 1,417,054 | 1,440,065 |
15. 관계기업투자
(1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 결산일 | 지분율 | 주요 영업활동 |
|---|---|---|---|---|
| Rowan beauty Co.,Ltd.(*) | 일본 | 3월말 | 50.00% | IPL 판매 |
(*) 피투자기업의 대표이사 및 그 특수관계자가 50%의 지분을 소유하고 있어 의결권의 과반수를 행사할 수 없는 등 회사는 피투자기업에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있지 아니하여 종속기업으로 분류하지 아니하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 회사명 | 취득원가 | 순자산 지분금액 | 손상차손누계 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| Rowan beauty Co.,Ltd. | 101,647 | - | (101,647) | - | - |
| 합 계 | 101,647 | - | (101,647) | - | - |
(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | - | 300,000 |
| 취득 | - | - |
| 기말잔액 | - | 300,000 |
16. 특수관계자 거래
(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 | 관계내역 | 소재지 | 결산일 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|
| NF Anhui, INC. | 종속기업 | 중국 | 12월말 | 100.00% |
| NF China, INC. | 종속기업 | 중국 | 12월말 | 100.00% |
| NF Industries Company Limited | 종속기업 | 홍콩 | 12월말 | 100.00% |
| (주)엔시트론에이치앤비 | 종속기업 | 대한민국 | 12월말 | 100.00% |
| (주)와이앤에이치메디 | 종속기업 | 대한민국 | 12월말 | 68.20% |
| Rowan beauty Co.,ltd. | 관계기업 | 일본 | 3월말 | 50.00% |
| (주)고동컴퍼니(*) | 관계기업 | 대한민국 | 12월말 | 0.00% |
(*) 회사는 (주)고동컴퍼니가 발행한 신주인수권이 부여된 채무증권을 보유하고 있으며, 신주인수권의 행사시 유의적인 영향력을 행사할 수 있기에 관계기업으로 분류하였으며, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기준서 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기>
| 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 대손상각비(환입) | 기타의 대손상각비(환입) |
|---|---|---|---|---|
| NF Industries Company Limited | 4,690,665 | - | - | - |
| 합 계 | 4,690,665 | - | - | - |
<전분기>
| 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 대손상각비(환입) | 기타의 대손상각비(환입) |
|---|---|---|---|---|
| NF Anhui, INC. | - | - | 2,061 | 4,750 |
| NF Industries Company Limited | 3,569,925 | - | - | - |
| (주)엔시트론에이치앤비 | 3,536 | (4,185) | (20) | - |
| 합 계 | 3,573,461 | (4,185) | 2,041 | 4,750 |
(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기>
| 특수관계자명 | 자금대여 |
|---|---|
| (주)엔시트론에이치앤비 | 500,000 |
| (주)와이앤에이치메디 | 200,000 |
<전분기>
| 특수관계자명 | 자금대여 |
|---|---|
| (주)엔시트론에이치앤비 | 280,000 |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당분기말>
| 특수관계자명 | 단기대여금 | 대손충당금 | 매출채권 | 대손충당금 | 기타채권 | 대손충당금 | 채무상품 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NF Anhui, INC. | - | - | 71,566 | 71,566 | 282,907 | 282,907 | - |
| NF Industries Company Limited | - | - | 3,058,242 | - | - | - | - |
| (주)엔시트론에이치앤비 | 1,780,000 | 680,000 | - | - | 16,530 | - | - |
| (주)고동컴퍼니 | 100,000 | - | - | - | 362 | - | 900,000 |
| (주)와이앤에이치메디 | 200,000 | - | - | - | 1,364 | - | - |
| 합 계 | 2,080,000 | 680,000 | 3,129,808 | 71,566 | 301,163 | 282,907 | 900,000 |
<전기말>
| 특수관계자명 | 단기대여금 | 대손충당금 | 매출채권 | 대손충당금 | 기타채권 | 대손충당금 | 채무상품 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NF Anhui, INC. | - | - | 71,566 | 71,566 | 282,907 | 282,907 | - |
| NF Industries Company Limited | - | - | 2,480,549 | - | - | - | - |
| (주)엔시트론에이치앤비 | 1,280,000 | 680,000 | - | - | 14,132 | - | - |
| (주)고동컴퍼니 | 100,000 | - | - | - | 112 | - | 900,000 |
| 합 계 | 1,380,000 | 680,000 | 2,552,115 | 71,566 | 297,151 | 282,907 | 900,000 |
(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 168,400 | 174,500 |
| 퇴직급여 | 21,962 | 22,312 |
| 합 계 | 190,362 | 196,812 |
상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.
(6) 회사는 임직원에 대한 우리사주 취득자금 및 주택 전세자금을 대출하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 29,997천원을 단기대여금으로 계상하고 있습니다.
17. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기말>
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 8,223 | - | 8,223 |
| 건물 | 226,126 | (150,751) | 75,375 |
| 시설장치 | 62,900 | (9,863) | 53,037 |
| 차량운반구 | 457,525 | (36,889) | 420,636 |
| 공구와기구 | 13,082 | (3,312) | 9,770 |
| 비품 | 130,215 | (89,494) | 40,721 |
| 사용권자산 | 338,374 | (142,543) | 195,831 |
| 합 계 | 1,236,445 | (432,852) | 803,593 |
<전기말>
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 8,223 | - | 8,223 |
| 건물 | 226,126 | (147,924) | 78,202 |
| 시설장치 | 62,900 | (6,718) | 56,182 |
| 차량운반구 | 385,092 | (15,622) | 369,470 |
| 공구와기구 | 9,639 | (2,728) | 6,911 |
| 비품 | 126,190 | (86,771) | 39,419 |
| 사용권자산 | 456,551 | (146,283) | 310,268 |
| 합 계 | 1,274,721 | (406,046) | 868,675 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액(정부보조금 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기>
| 구분 | 당기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,223 | - | - | - | 8,223 |
| 건물 | 78,202 | - | - | (2,827) | 75,375 |
| 시설장치 | 56,182 | - | - | (3,145) | 53,037 |
| 차량운반구 | 369,470 | 72,433 | - | (21,267) | 420,636 |
| 공구와기구 | 6,912 | 3,443 | - | (585) | 9,770 |
| 비품 | 39,419 | 4,025 | - | (2,723) | 40,721 |
| 사용권자산 | 310,268 | 39,032 | (109,166) | (44,303) | 195,831 |
| 합 계 | 868,676 | 118,933 | (109,166) | (74,850) | 803,593 |
<전분기>
| 구분 | 전기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,223 | - | - | - | 8,223 |
| 건물 | 89,508 | - | - | (2,826) | 86,682 |
| 차량운반구 | 111,006 | - | - | (7,359) | 103,647 |
| 공구와기구 | 6,485 | - | - | (375) | 6,110 |
| 비품 | 13,965 | 2,082 | - | (1,025) | 15,022 |
| 사용권자산 | 256,414 | 77,320 | (11,728) | (28,911) | 293,095 |
| 합 계 | 485,601 | 79,402 | (11,728) | (40,496) | 512,779 |
18. 무형자산
당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액(정부보조금 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기>
| 구분 | 당기초 | 취득 | 상각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 25,185 | - | (2,015) | 23,170 |
| 산업재산권 | 4,468 | - | (672) | 3,796 |
| 회원권 | 498,126 | - | - | 498,126 |
| 합 계 | 527,779 | - | (2,687) | 525,092 |
<전분기>
| 구분 | 전기초 | 취득 | 상각 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 33,307 | - | (2,045) | 31,262 |
| 산업재산권 | 5,879 | - | (961) | 4,918 |
| 회원권 | 291,411 | - | - | 291,411 |
| 합 계 | 330,597 | - | (3,006) | 327,591 |
19. 매입채무 및 기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 1,626,871 | 1,524,920 |
| 미지급금 | 130,291 | 105,199 |
| 미지급비용 | 37,559 | 38,925 |
| 합 계 | 1,794,721 | 1,669,044 |
20. 전환사채
(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제11회 무보증사모전환사채 | 2021.02.22 | 2024.02.22 | 2.00% | - | 2,698,362 |
| 제13회 무보증사모전환사채 | 2022.01.28 | 2025.01.28 | 3.00% | 2,229,867 | 2,215,323 |
| 합 계 | 2,229,867 | 4,913,685 | |||
(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 발행조건 |
|---|---|
| 전환사채명 | 제13회 무보증사모전환사채 |
| 전환사채 권면 총액(*) | 2,275,000,000 원 |
| 액면이자율 | 연 3.0%(매 3개월 단위 후급) |
| 만기보장수익률 | 연 3.0%(연복리) |
| 이자 및 원금 상환 | 이자는 매 3개월 단위로 후급하며, 원금은 만기에 원금과 이자를 포함한 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 전환청구가능기간 | 2023년 1월 28일부터 2025년 1월 14일 |
| 전환에 따라 발행할주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환비율 | 100% |
| 전환가격 | 588원/1주 |
| 전환가격의 조정 | 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의감소, 주식분할 및 병합등 전환가격이 필요한 경우, 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 매 1개월마다 조정 가능 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 01월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능 |
(*) 상기 전환사채 권면 총액은 당분기말 현재 전환권 행사 및 만기전 취득 후 전환사채 잔액입니다.
(3) 회사는 상기의 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 4,913,685 | 6,258,718 |
| 전환사채 상환 | (2,700,812) | - |
| 전환권 행사 | - | (2,959,832) |
| 유효이자율에 의한 상각 | 16,994 | 32,201 |
| 기말잔액 | 2,229,867 | 3,331,087 |
전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 유효이자율을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
21. 기타금융부채
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 리스부채 | 72,452 | 91,234 | 56,861 | 98,702 |
| 파생상품부채 | 258,318 | - | 258,318 | - |
| 합 계 | 330,770 | 91,234 | 315,179 | 98,702 |
(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 72,452 | 56,861 |
| 비유동 | 91,234 | 98,702 |
| 합 계 | 163,686 | 155,563 |
(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 155,563 | 202,598 |
| 차입(신규계약) | 39,032 | 42,084 |
| 상환 | (30,909) | (28,009) |
| 기말잔액 | 163,686 | 216,673 |
| 유동 | 72,452 | 74,771 |
| 비유동 | 91,234 | 141,902 |
(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채에 대한 이자비용 | 4,550 | 6,020 |
| 소액자산 리스료(*) | 1,844 | 2,337 |
(*) 전액 판매비와 관리비에 계상하였습니다.
(4) 당분기 중 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 35,695천원입니다.
22. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수금 | 71,441 | - | 123,322 | - |
| 복구충당부채 | - | 26,667 | - | 26,079 |
| 합 계 | 71,441 | 26,667 | 123,322 | 26,079 |
23. 종업원급여부채
(1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 695,785 | 639,167 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (412,133) | (408,756) |
| 순확정급여부채 계 | 283,652 | 230,411 |
| 장기종업원급여부채 | 9,903 | 8,940 |
| 합 계 | 293,555 | 239,351 |
(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 639,167 | 248,443 |
| 당기근무원가 | 49,634 | 22,731 |
| 이자비용 | 6,984 | 1,674 |
| 퇴직금지급 | - | (13,479) |
| 재측정요소 | - | - |
| 기말잔액 | 695,785 | 259,369 |
(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 408,756 | 161,378 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 5,428 | 2,570 |
| 기여금납부 | - | 8,479 |
| 퇴직금지급 | - | (13,479) |
| 재측정요소 | (2,051) | (1,361) |
| 기말잔액 | 412,133 | 157,587 |
(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 49,634 | 22,731 |
| 이자비용 | 6,984 | 1,674 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (5,428) | (2,569) |
| 합 계 | 51,190 | 21,836 |
(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 412,133 | 408,756 |
(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.59% | 4.59% |
| 임금상승율 | 4.64% | 4.64% |
회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.
회사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
(7) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 25,783천원이며, 유동부채에 계상하고 있습니다.
24. 자본금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 주당액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 59,186,224주 | 59,186,224주 |
| 보통주자본금 | 29,593,112,000원 | 29,593,112,000원 |
(2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 59,186,224 | 59,186,224 |
| 자기주식수 | (1,167) | (1,167) |
| 유통보통주식수 | 59,185,057 | 59,185,057 |
(3) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 주식수 | 보통주자본금 | 주식수 | 보통주자본금 | |
| 기초잔액 | 59,186,224 | 29,593,112 | 47,203,978 | 23,601,989 |
| 전환청구권 행사 | - | - | 5,135,347 | 2,567,674 |
| 기말잔액 | 59,186,224 | 29,593,112 | 52,339,325 | 26,169,663 |
25. 자본잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 63,042,002 | 63,042,002 |
| 기타자본잉여금 | 986,594 | 986,594 |
| 합 계 | 64,028,596 | 64,028,596 |
(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 63,042,002 | 61,314,436 |
| 전환사채 전환권 행사 | - | 672,030 |
| 기말잔액 | 63,042,002 | 61,986,466 |
(3) 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | 148,097 | 166,532 |
| 기타자본잉여금 | 838,497 | 820,062 |
| 합 계 | 986,594 | 986,594 |
26. 기타포괄손익누계액
(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (1,822,759) | (1,822,759) |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | (1,822,759) | (2,043,756) |
| 공정가치 평가 | - | - |
| 기말잔액 | (1,822,759) | (2,043,756) |
27. 기타자본구성요소
보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (2,357) | (2,357) |
| 자기주식처분손실 | (444,022) | (444,022) |
| 합 계 | (446,379) | (446,379) |
28. 결손금
(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 109,984 | 109,984 |
| 임의적립금 | 1,420,000 | 1,420,000 |
| 미처리결손금 | (54,799,090) | (55,126,359) |
| 합 계 | (53,269,106) | (53,596,375) |
이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다.
또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | (55,126,359) | (56,125,948) |
| 당기순이익(손실) | 329,320 | (48,890) |
| 재측정요소 | (2,051) | (1,361) |
| 기말잔액 | (54,799,090) | (56,176,199) |
29. 매출
당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 5,766,306 | 8,485,787 |
| 상품매출 | 513,125 | 51,236 |
| 로열티수익 | 294,002 | - |
| 기타매출 | - | 10,520 |
| 합 계 | 6,573,433 | 8,547,543 |
30. 매출원가
당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 5,455,093 | 8,047,604 |
| 상품매출원가 | 486,713 | 46,314 |
| 기타매출원가 | - | 10,624 |
| 합 계 | 5,941,806 | 8,104,542 |
31. 판매비와관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 420,468 | 377,201 |
| 퇴직급여 | 51,190 | 21,836 |
| 복리후생비 | 69,195 | 54,486 |
| 교육훈련비 | 410 | - |
| 여비교통비 | 14,328 | 9,295 |
| 통신비 | 732 | 841 |
| 차량유지비 | 10,376 | 6,631 |
| 접대비 | 36,878 | 42,435 |
| 견본비 | 3,308 | 58 |
| 운반비 | 14,040 | 34,692 |
| 수선비 | 220 | - |
| 수도광열비 | 2,512 | 1,649 |
| 도서인쇄비 | 130 | 28 |
| 소모품비 | 3,558 | 4,267 |
| 세금과공과 | 9,228 | 1,919 |
| 지급임차료 | 1,844 | 2,337 |
| 보험료 | 1,661 | 1,120 |
| 지급수수료 | 93,785 | 68,250 |
| 감가상각비 | 74,848 | 40,496 |
| 대손상각비(환입) | - | (24,689) |
| 광고선전비 | 297 | 88 |
| 협회비 | 4,800 | 3,800 |
| 건물관리비 | 14,882 | 8,451 |
| 무형자산상각비 | 2,687 | 3,007 |
| 합 계 | 831,377 | 658,198 |
32. 비용의 성격별 분류
당분기기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 1,125,383 | 331,557 |
| 사용된 원재료 | 4,811,922 | 7,696,679 |
| 외주가공비 | 4,500 | 65,682 |
| 종업원급여 | 471,658 | 399,036 |
| 감가상각비 | 74,848 | 40,496 |
| 무형자산상각비 | 2,687 | 3,007 |
| 복리후생비 | 69,195 | 54,486 |
| 운반비 | 14,040 | 34,692 |
| 세금과공과 | 9,228 | 1,919 |
| 지급수수료 | 93,785 | 68,250 |
| 기타비용 | 95,937 | 66,936 |
| 합 계(*) | 6,773,183 | 8,762,740 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다.
33. 금융수익과 금융비용
(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 213,216 | 111,720 |
| 외환차익 | 365,789 | 88,919 |
| 외화환산이익 | 48,315 | 91,091 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 7,348 |
| 합 계 | 627,320 | 299,078 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 46,379 | 69,490 |
| 외환차손 | - | 52,164 |
| 외화환산손실 | 17 | 6,386 |
| 기타의대손상각비 | 1,737 | 4,749 |
| 합 계 | 48,133 | 132,789 |
34. 기타수익과 기타비용
(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 458 | 446 |
| 잡이익 | 892 | 5 |
| 합 계 | 1,350 | 451 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 5,244 | - |
| 유형자산처분손실 | 14,773 | - |
| 복구충당부채전입액 | 587 | 360 |
| 잡손실 | 30,863 | 73 |
| 합 계 | 51,467 | 433 |
35. 법인세
당분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 추정 평균 유효법인세율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다.
36. 주당손익
(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | 329,319,972 | (48,890,263) |
| 가중평균유통보통주식수 | 59,185,057 | 50,388,142 |
| 기본주당이익(손실) | 6 | (1) |
(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주).
<당분기>
| 구분 | 기간 | 보통주식수 | 유통주식수 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 발행주식 | 2024.01.01~2024.03.31 | 59,186,224 | 5,385,946,384 |
| 자기주식 | 2024.01.01~2024.03.31 | (1,167) | (106,197) |
| 합 계 | 59,185,057 | 5,385,840,187 | |
<전분기>
| 구분 | 기간 | 보통주식수 | 유통주식수 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 발행주식 | 2023.01.01~2023.03.31 | 47,203,978 | 4,248,358,020 |
| 자기주식 | 2023.01.01~2023.03.31 | (1,167) | (105,030) |
| 전환권행사 | 2023.01.31~2023.03.31 | 891,719 | 53,503,140 |
| 전환권행사 | 2023.02.01~2023.03.31 | 740,445 | 43,686,255 |
| 전환권행사 | 2023.02.03~2023.03.31 | 636,942 | 36,305,694 |
| 전환권행사 | 2023.02.06~2023.03.31 | 2,070,063 | 111,783,402 |
| 전환권행사 | 2023.02.08~2023.03.31 | 796,178 | 41,401,256 |
| 합 계 | 52,338,158 | 4,534,932,737 | |
(3) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다.
(4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 행사기간 | 발행될 보통주식수 | 행사가격 | 행사방법 |
|---|---|---|---|---|
| 제13회 무보증사모전환사채 | 2023.01.28~2025.01.14 | 3,869,048주 | 588원/주 | 전환권행사 |
37. 우발부채와 약정사항
(1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 담보제공사유 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 정기예금 | 매입채무 담보 | 1,000,000 | 200,000 | 영광군농협쌀조합공동사업법인 |
(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 제공자 | 제공내역 | 보증처 | 제공받은금액 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 연대보증 | KB캐피탈(주) | 147,078 |
38. 현금흐름표
(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 2,690 | 7 |
| 원화예금 | 6,361,956 | 15,183,259 |
| 외화예금 | 2,969,466 | 7,738,479 |
| 합 계 | 9,334,112 | 22,921,745 |
(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기>
| 구분 | 전기초 | 재무현금흐름 | 전환권행사 | 비현금거래 | 전분기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타 | |||||
| 전환사채 | 4,913,685 | (2,700,812) | - | 16,994 | - | 2,229,867 |
| 리스부채 | 56,861 | (29,301) | - | - | 44,892 | 72,452 |
| 비유동 리스부채 | 98,702 | - | - | - | (7,468) | 91,234 |
<전분기>
| 구분 | 전기초 | 재무현금흐름 | 전환권행사 | 비현금거래 | 전분기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타 | |||||
| 전환사채 | 6,258,718 | - | (2,959,832) | 32,201 | - | 3,331,087 |
| 리스부채 | 54,022 | (18,306) | - | - | 39,056 | 74,772 |
| 비유동 리스부채 | 148,576 | - | - | - | (6,674) | 141,902 |
(3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 전환권의 행사 | - | 2,959,832 |
39. 금융상품의 범주별 분류
(1) 범주별 장부금액과 공정가치
보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 금융자산
<당분기말>
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 9,334,112 | 9,334,112 | - |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 5,972,069 | 5,972,069 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,056,764 | - | - | 6,056,764 | 6,056,764 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,864,112 | - | 1,864,112 | 1,864,112 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 12,000,000 | 12,000,000 | - |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 373,648 | 373,648 | - |
| 합 계 | 6,056,764 | 1,864,112 | 27,679,829 | 35,600,705 | 7,920,876 |
<전기말>
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 22,921,745 | 22,921,745 | - |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 4,719,957 | 4,719,957 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,056,764 | - | - | 6,056,764 | 6,056,764 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,864,112 | - | 1,864,112 | 1,864,112 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 366,724 | 366,724 | - |
| 합 계 | 6,056,764 | 1,864,112 | 30,008,426 | 37,929,302 | 7,920,876 |
2) 금융부채
<당분기말>
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 1,794,721 | - | 1,794,721 | - |
| 전환사채 | - | 2,229,867 | - | 2,229,867 | - |
| 파생상품부채 | 258,318 | - | - | 258,318 | - |
| 기타유동금융부채 | - | - | 72,452 | 72,452 | - |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 91,234 | 91,234 | - |
| 합 계 | 258,318 | 4,024,588 | 163,686 | 4,446,592 | - |
<전기말>
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 1,669,044 | - | 1,669,044 | - |
| 전환사채 | - | 4,913,685 | - | 4,913,685 | - |
| 파생상품부채 | 258,318 | - | - | 258,318 | 258,318 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 56,861 | 56,861 | - |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 98,702 | 98,702 | - |
| 합 계 | 258,318 | 6,582,729 | 155,563 | 6,996,610 | 258,318 |
3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계
아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.
1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| - | 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). |
| - | (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. |
| - | 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. |
2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 6,056,764 | 6,056,764 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,864,112 | 1,864,112 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 258,318 | 258,318 |
공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 장부금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||
| 채무상품 | 6,056,764 | T-F모형, H-W모형, 시장접근법 | 금리 및 주가변동성, 할인율, 순자산가치, 청산가치 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | |||
| 지분상품 | 1,864,112 | 유사기업비교법, 시장접근법 | 유사 상장기업의 주가배수, 순자산가치 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : | |||
| 파생상품부채 | 258,318 | Compound call 모형 | 금리 및 주가변동성, 할인율 |
민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 32,852 | 32,852 | (11,562) | (11,562) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | - | - |
주) 주요 투입변수인 주가 및 변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
한편, 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다.
(3) 금융상품의 범주별 순손익
당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위: 천원).
<당분기>
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 2,244 | 210,972 | - | 213,216 |
| 외환차익 | - | 115,004 | 250,785 | 365,789 |
| 외화환산이익 | - | 48,315 | - | 48,315 |
| 이자비용 | - | - | (46,379) | (46,379) |
| 외화환산손실 | - | (17) | - | (17) |
| 기타의 대손상각비 | - | (1,737) | - | (1,737) |
| 합 계 | 2,244 | 372,537 | 204,406 | 579,187 |
<전분기>
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 14,548 | 97,172 | - | 111,720 |
| 외환차익 | - | 60,814 | 28,105 | 88,919 |
| 외화환산이익 | - | 91,091 | - | 91,091 |
| 기타의 대손충당금환입 | - | 7,348 | - | 7,348 |
| 이자비용 | - | - | (69,490) | (69,490) |
| 외환차손 | - | (18,939) | (33,225) | (52,164) |
| 외화환산손실 | - | (6,386) | - | (6,386) |
| 기타의 대손상각비 | - | (4,749) | - | (4,749) |
| 합 계 | 14,548 | 226,351 | (74,610) | 166,289 |
40. 금융위험관리
회사는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다.
(1) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며,손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한, 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.
1) 신용위험 최대 노출정도
보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,331,422 | 22,921,738 |
| 매출채권및기타채권 | 5,972,069 | 4,719,957 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,056,764 | 6,056,764 |
| 기타유동금융자산 | 12,000,000 | 2,000,000 |
| 기타비유동금융자산 | 373,648 | 366,724 |
| 합 계 | 33,733,903 | 36,065,183 |
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기에는 매도가능금융자산) 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.
한편, 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
2) 손실충당금
회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.
| - | 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급 |
| - | 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 |
회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.
| - | 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 |
| - | 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 |
| - | 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) |
(가) 매출채권
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
당분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 당기초 | 187,934 |
| 당기손익으로 인식된 평가 | - |
| 당분기말 | 187,934 |
(나) 회생채권
당분기 중 회생채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 당기초 | 433,991 |
| 회생채권 회수 | - |
| 당분기말 | 433,991 |
(다) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다.
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 특수관계자 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당기초 | 962,906 | 1,160,749 | 2,123,655 |
| 당분기 중 기타비용으로 인식된 손실충당금의 증가 | - | 1,737 | 1,737 |
| 당분기말 | 962,906 | 1,162,486 | 2,125,392 |
경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
(2) 유동성위험
유동성위험이란 회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년이내 | 1년초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(*1) | 1,794,721 | 1,768,938 | 1,768,938 | - |
| 전환사채(*2) | 2,229,867 | 2,347,234 | 2,347,234 | - |
| 파생상품부채 | 258,318 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 72,452 | 86,195 | 86,195 | - |
| 기타비유동금융부채 | 91,234 | 106,033 | - | 106,033 |
| 합 계 | 4,446,592 | 4,308,400 | 4,202,367 | 106,033 |
(*1) 계약상 현금흐름에는 유급휴가에 대한 미지급비용을 제외하였습니다.
(*2) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다.
(3) 시장위험
시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
1) 환위험
회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD)이며, 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다.
보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기말>
| 구분 | 화폐성자산 | 화폐성부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | |
| USD | 4,476,085 | 6,028,391 | - | - |
| JPY | 35 | - | - | - |
| CNY | 6,164 | 1,145 | - | - |
| EUR | 265 | 385 | - | - |
| 합 계 | (*) | 6,029,921 | (*) | - |
(*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.
<전기말>
| 구분 | 화폐성자산 | 화폐성부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | |
| USD | 2,296,399 | 2,910,227 | - | - |
| JPY | 35 | - | - | - |
| CNY | 1,044 | 189 | - | - |
| EUR | 265 | 358 | - | - |
| 합 계 | (*) | 2,910,774 | (*) | - |
(*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.
회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 301,420 | (301,420) | 145,511 | (145,511) |
| JPY | - | - | - | - |
| CNY | 57 | (57) | 10 | (10) |
| EUR | 19 | (19) | 18 | (18) |
| 합 계 | 301,496 | (301,496) | 145,539 | (145,539) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
2) 이자율 위험
이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.
보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율 조건 이자부 금융상품: | ||
| 현금및현금성자산 | 9,331,422 | 22,921,738 |
| 단기대여금 | 3,176,631 | 2,476,631 |
| 단기금융상품 | 12,000,000 | 2,000,000 |
| 신주인수권부사채 | 900,000 | 900,000 |
| 금융자산 소계 | 25,408,053 | 28,298,369 |
| 전환사채 | 2,229,867 | 4,913,685 |
| 금융부채 소계 | 2,229,867 | 4,913,685 |
회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금은 없습니다.
(4) 자본위험
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.
보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 4,841,118 | 7,388,226 |
| 자본총계 | 38,083,464 | 37,756,196 |
| 부채비율 | 12.71% | 19.57% |
1. 배당에 관한 회사의 정책 등
당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 인식하고 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원확보, 재무구조 건정성 유지 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 보고서 제출일 현재 당사가 보유하고 있는 자사주의 소각 및 추가적인 자사주 매입 계획은 없습니다.
한편, 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.
제 46조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다. |
2. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 265 | 1,068 | -218 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 329 | 1,299 | -1,438 | |
| (연결)주당순이익(원) | 5 | 19 | -4 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
3. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | 3 | - | - |
주) 제10기~12기(2009년도~2011년도)사업연도에 결산 배당을 지급하였으며, 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 평균 배당수익률은 기재하지 않습니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
1. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2019.05.03 | 전환권행사 | 보통주 | 4,409,171 | 100 | 567 | - |
| 2019.06.01 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 9,836,065 | 100 | 610 | - |
| 2019.10.21 | 전환권행사 | 보통주 | 2,120,141 | 100 | 566 | - |
| 2019.11.13 | 전환권행사 | 보통주 | 2,296,819 | 100 | 566 | - |
| 2019.12.05 | 전환권행사 | 보통주 | 13,250,883 | 100 | 566 | - |
| 2020.03.24 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 3,086,420 | 100 | 324 | - |
| 2020.05.23 | - | 보통주 | 110,786,320 | 500 | - | 1:5 주식병합 |
| 2020.09.11 | 전환권행사 | 보통주 | 428,265 | 500 | 2,335 | - |
| 2020.12.05 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 1,036,269 | 500 | 965 | - |
| 2020.12.22 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 3,134,795 | 500 | 957 | - |
| 2022.02.25 | 전환권행사 | 보통주 | 6,766,215 | 500 | 817 | - |
| 2022.03.17 | 전환권행사 | 보통주 | 2,692,778 | 500 | 817 | - |
| 2022.04.07 | 전환권행사 | 보통주 | 2,937,576 | 500 | 817 | - |
| 2022.04.27 | 전환권행사 | 보통주 | 1,067,319 | 500 | 817 | - |
| 2023.01.31 | 전환권행사 | 보통주 | 891,719 | 500 | 628 | - |
| 2023.02.01 | 전환권행사 | 보통주 | 740,445 | 500 | 628 | - |
| 2023.02.03 | 전환권행사 | 보통주 | 636,942 | 500 | 628 | - |
| 2023.02.06 | 전환권행사 | 보통주 | 2,070,063 | 500 | 628 | - |
| 2023.02.08 | 전환권행사 | 보통주 | 796,178 | 500 | 628 | - |
| 2023.04.11 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 2,717,391 | 500 | 736 | - |
| 2023.06.20 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 3,333,330 | 500 | 600 | - |
| 2023.07.11 | 전환권행사 | 보통주 | 796,178 | 500 | 628 | - |
미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율 (%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 13 | 2022.01.28 | 2025.01.28 | 12,000,000,000 | 기명식 보통주 | 2023.01.28~2025.01.14 | 100 | 608 | 8,275,000,000 | 13,610,197 | - |
| 합 계 | - | - | - | 12,000,000,000 | - | - | - | - | 8,275,000,000 | 13,610,197 | - |
주) 공시서류작성기준일 현재 13회차 전환사채 중 권면총액 6,000백만원에 대하여 2024년 4월 30일에 소각을 진행하였습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | 8,275 | - | - | - | - | - | - | 8,275 | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
주) 공시서류작성기준일 현재 13회차 전환사채 중 권면총액 6,000백만원에 대하여 2024년 4월 30일에 소각을 진행하였습니다.
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
1. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 유상증자 | - | 2020.12.04 | 운영자금 | 1,000 | 운영자금 | 1,000 | - |
2. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 전환사채 | 8 | 2019.04.26 | - | - | - | - | - |
| 유상증자 | - | 2019.05.31 | 운영자금 | 6,000 | 운영자금 5,000 타법인 주식 취득 및 투자 1,000 | 6,000 | 사업다각화를 위한 일부 자금사용 용도 변경 |
| 전환사채 | 9 | 2020.03.17 | 타법인 증권 취득자금 | 9,600 | 타법인 증권 취득자금 | 9,600 | - |
| 유상증자 | - | 2020.03.23 | 운영자금 | 1,000 | 운영자금 | 1,000 | - |
| 유상증자 | - | 2020.12.21 | 시설자금 400 운영자금 2,599 | 2,999 | 운영자금 | 2,999 | 시설투자 취소에 따라 자금사용 용도 변경 |
| 전환사채 | 10 | 2021.02.04 | 타법인 증권 취득자금 | 1,242 | 타법인 증권 취득자금 | 1,242 | - |
| 전환사채 | 11 | 2021.02.22 | 운영자금 | 13,000 | 운영자금 | 13,000 | - |
| 전환사채 | 12 | 2021.02.22 | 운영자금 | 2,000 | 채무상환 1,690 운영자금 310 | 2,000 | - |
| 전환사채 | 13 | 2022.01.28 | 운영자금 | 12,000 | 운영자금 4,300 채무상환 2,700 | 7,000 | 미사용자금 예금보관 |
| 유상증자 | - | 2023.04.10 | 운영자금 | 2,000 | 운영자금 | - | 미사용자금 예금보관 |
| 유상증자 | - | 2023.06.19 | 운영자금 | 2,000 | 운영자금 | - | 미사용자금 예금보관 |
주) 제8회 전환사채(납입일 : 2019년 4월 26일)는 2019년 12월 30일 전환사채인수계약서 제10조 특약사항의 실적달성 조항에 따라 전환사채인수계약의 취소를 합의하여 전환사채발행취소를 하였기에 기재를 생략합니다.
3. 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | 5,000 | 2024.02 ~ 2024.05 | 3개월 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 4,000 | 2024.02 ~ 2024.08 | 6개월 |
| 계 | 9,000 | - | ||
1. 대손충당금 설정현황 (연결기준)
(1) 최근 3개 사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제25기 1분기 | 매출채권 | 5,123,673 | 749,274 | 14.6% |
| 회생채권 | 433,991 | 433,991 | 100.0% | |
| 미수수익 | 87,614 | 12,215 | 13.9% | |
| 미수금 | 382,082 | 165,000 | 43.2% | |
| 단기대여금 | 1,296,631 | 1,065,271 | 82.2% | |
| 합 계 | 7,323,991 | 2,425,751 | 33.1% | |
| 제24기 | 매출채권 | 5,160,971 | 1,104,045 | 21.4% |
| 회생채권 | 433,991 | 433,991 | 100.0% | |
| 미수수익 | 61,740 | 12,215 | 19.8% | |
| 미수금 | 969,518 | 697,153 | 71.9% | |
| 단기대여금 | 1,296,631 | 1,043,534 | 80.5% | |
| 합 계 | 7,922,851 | 3,290,938 | 41.5% | |
| 제23기 | 매출채권 | 7,104,169 | 2,154,895 | 30.3% |
| 회생채권 | 488,240 | 488,240 | 100.0% | |
| 미수수익 | 176,651 | 8,215 | 4.7% | |
| 미수금 | 1,489,166 | 1,125,369 | 75.6% | |
| 단기대여금 | 1,436,503 | 1,212,184 | 84.4% | |
| 합 계 | 10,694,729 | 4,988,903 | 46.6% |
(2) 최근 3개 사업연도 매출채권 대손충당금 변동현황
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 |
| 1.기초 대손충당금 잔액합계 | 1,104,0045 | 2,154,895 | 2,244,578 |
| 2.연결범위의 변동 | - | - | 2,068 |
| 3.순대손처리액(①-②±③) | (381,744) | (1,059,991) | (288) |
| ①대손처리액(상각채권액) | (381,744) | (1,059,991) | (288) |
| ②상각채권회수액 | - | - | - |
| ③기타증감액(*) | - | - | - |
| 4.대손상각비 계상(환입)액 | - | 287 | (119,727) |
| 5.회계정책 및 환율변동효과 | 26,973 | 8,854 | 28,264 |
| 6.기말 대손충당금 잔액합계 | 749,274 | 1,104,045 | 2,154,895 |
(*)회생채권 대체
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침
- 대손충당금 설정방침
유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적 으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.
- 설정방법
ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과 의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
ㆍ집합평가: 개별적으로 손상사건이 발생하지 아니한 매출채권에 대하여는 집합적인 평가방법에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 집합평가 대상 채권은 매출 채권 발생 건별로 신용공여기간(채권발생일로부터 대금결제시 까지의 기간) 경과 후 일정기간이 경과하는 구간에 따라 대손충당금 설정률을 정하여 평가한 후 대손 충당금을 설정하고 있습니다.
- 대손처리 기준
매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리
ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우
ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시
(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
| 금액 | 4,236,264 | 154 | 138,003 | 749,252 | 5,123,673 |
| 구성비율 | 82.7% | 0.0% | 2.7% | 14.6% | 100.0% |
2. 연결 재고자산 현황등
(1) 재고자산 보유현황
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 |
| 반도체칩 | 상품 | - | - | - |
| 상품평가손실충당금 | - | - | - | |
| 제품 | 1,505,766 | 1,973,811 | 2,531,611 | |
| 제품평가손실충당금 | (275,217) | (275,229) | (256,280) | |
| 원재료 | - | - | - | |
| 원재료평가손실충당금 | - | - | - | |
| 소 계 | 1,230,549 | 1,698,582 | 2,275,331 | |
| 양곡 | 상품 | 405,731 | 514,653 | - |
| 상품평가손실충당금 | - | - | - | |
| 제품 | 2,161 | 31,091 | 36,837 | |
| 제품평가손실충당금 | - | - | - | |
| 원재료 | 1,324,373 | 401,703 | 719,605 | |
| 원재료평가손실충당금 | - | - | - | |
| 소 계 | 1,732,265 | 947,447 | 756,442 | |
| 기타 | 상품 | 967,448 | 689,458 | 309,126 |
| 상품평가손실충당금 | (21,649) | (33,264) | (1,623) | |
| 제품 | 12,559 | 12,975 | 22,851 | |
| 제품평가손실충당금 | (12,559) | (12,975) | (13,217) | |
| 원재료 | - | - | - | |
| 원재료평가손실충당금 | - | - | - | |
| 소계 | 945,799 | 656,194 | 317,137 | |
| 합 계 | 상품 | 1,373,179 | 1,204,111 | 309,126 |
| 상품평가손실충당금 | (21,649) | (33,264) | (1,623) | |
| 제품 | 1,520,486 | 2,017,877 | 2,591,299 | |
| 제품평가손실충당금 | (287,776) | (288,204) | (269,497) | |
| 원재료 | 1,324,373 | 401,703 | 719,605 | |
| 원재료평가손실충당금 | - | - | - | |
| 총 계 | 3,908,613 | 3,302,223 | 3,348,910 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말총자산총계×100] | 9.0% | 7.2% | 9.0% | |
| 재고자산회전율(횟수) [연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 7.8회 | 8.8회 | 7.5회 | |
(2) 재고자산실사내역
1) 실사일자
회사의 정기재고조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하고 있으며, 당분기말은 장부금액을 기준으로 대체합니다.
(3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등
1) 회사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.
2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 회사의 외부감사인의 입회하에 제품, 재공품, 원재료, 현금 등에 대하여 실질수량 및 금액을 파악하였습니다.
(4) 장기체화 재고등의 현황
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 2024년 1분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 당분기말 잔액 | 비고 |
| 상품 | 1,373,179 | 1,373,179 | (21,649) | 1,351,530 | - |
| 제품 | 1,520,486 | 1,520,486 | (287,776) | 1,232,710 | - |
| 원재료 | 1,324,373 | 1,324,373 | - | 1,324,373 | - |
| 합계 | 4,218,038 | 4,218,038 | (309,425) | 3,908,613 | - |
3. 공정가치평가 내역
(1) 범주별 장부금액과 공정가치
보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 금융자산
<당분기말>
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 9,334,112 | 9,334,112 | - |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 5,972,069 | 5,972,069 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,056,764 | - | - | 6,056,764 | 6,056,764 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,864,112 | - | 1,864,112 | 1,864,112 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 12,000,000 | 12,000,000 | - |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 373,648 | 373,648 | - |
| 합 계 | 6,056,764 | 1,864,112 | 27,679,829 | 35,600,705 | 7,920,876 |
<전기말>
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 22,921,745 | 22,921,745 | - |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 4,719,957 | 4,719,957 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,056,764 | - | - | 6,056,764 | 6,056,764 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,864,112 | - | 1,864,112 | 1,864,112 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 366,724 | 366,724 | - |
| 합 계 | 6,056,764 | 1,864,112 | 30,008,426 | 37,929,302 | 7,920,876 |
2) 금융부채
<당분기말>
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 1,794,721 | - | 1,794,721 | - |
| 전환사채 | - | 2,229,867 | - | 2,229,867 | - |
| 파생상품부채 | 258,318 | - | - | 258,318 | - |
| 기타유동금융부채 | - | - | 72,452 | 72,452 | - |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 91,234 | 91,234 | - |
| 합 계 | 258,318 | 4,024,588 | 163,686 | 4,446,592 | - |
<전기말>
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 1,669,044 | - | 1,669,044 | - |
| 전환사채 | - | 4,913,685 | - | 4,913,685 | - |
| 파생상품부채 | 258,318 | - | - | 258,318 | 258,318 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 56,861 | 56,861 | - |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 98,702 | 98,702 | - |
| 합 계 | 258,318 | 6,582,729 | 155,563 | 6,996,610 | 258,318 |
3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계
아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.
1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| - | 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). |
| - | (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. |
| - | 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. |
2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 6,056,764 | 6,056,764 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,864,112 | 1,864,112 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 258,318 | 258,318 |
공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 장부금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||
| 채무상품 | 6,056,764 | T-F모형, H-W모형, 시장접근법 | 금리 및 주가변동성, 할인율, 순자산가치, 청산가치 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | |||
| 지분상품 | 1,864,112 | 유사기업비교법, 시장접근법 | 유사 상장기업의 주가배수, 순자산가치 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : | |||
| 파생상품부채 | 258,318 | Compound call 모형 | 금리 및 주가변동성, 할인율 |
민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 32,852 | 32,852 | (11,562) | (11,562) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | - | - |
주) 주요 투입변수인 주가 및 변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
한편, 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다.
(3) 금융상품의 범주별 순손익
당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위: 천원).
<당분기>
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 2,244 | 210,972 | - | 213,216 |
| 외환차익 | - | 115,004 | 250,785 | 365,789 |
| 외화환산이익 | - | 48,315 | - | 48,315 |
| 이자비용 | - | - | (46,379) | (46,379) |
| 외화환산손실 | - | (17) | - | (17) |
| 기타의 대손상각비 | - | (1,737) | - | (1,737) |
| 합 계 | 2,244 | 372,537 | 204,406 | 579,187 |
<전분기>
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 14,548 | 97,172 | - | 111,720 |
| 외환차익 | - | 60,814 | 28,105 | 88,919 |
| 외화환산이익 | - | 91,091 | - | 91,091 |
| 기타의 대손충당금환입 | - | 7,348 | - | 7,348 |
| 이자비용 | - | - | (69,490) | (69,490) |
| 외환차손 | - | (18,939) | (33,225) | (52,164) |
| 외화환산손실 | - | (6,386) | - | (6,386) |
| 기타의 대손상각비 | - | (4,749) | - | (4,749) |
| 합 계 | 14,548 | 226,351 | (74,610) | 166,289 |
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서의 본 항목은 기재하지 않았습니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기(당기) | 삼일회계법인 | - | - | - |
| 제24기(전기) | 삼일회계법인 | 적정 | - | 금융자산의 공정가치 측정의 적정성 |
| 제23기(전전기) | 삼일회계법인 | 적정 | - | 금융자산의 공정가치 측정의 적정성 |
2. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제25기(당기) | 삼일회계법인 | - 결산(중간)감사 및 반기검토 - 별도 및 연결재무제표 감사 - 내부회계관리제도 검토 | 155백만원 | 1,300 | - | - |
| 제24기(전기) | 삼일회계법인 | - 결산(중간)감사 및 반기검토 - 별도 및 연결재무제표 감사 - 내부회계관리제도 검토 | 147백만원 | 1,200 | 147백만원 | 1,141 |
| 제23기(전전기) | 삼일회계법인 | - 결산(중간)감사 및 반기검토 - 별도 및 연결재무제표 감사 - 내부회계관리제도 검토 | 140백만원 | 1,000 | 140백만원 | 1,321 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제25기(당기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제24기(전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제23기(전전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | - | - | - | - |
1. 내부통제
- 해당사항 없습니다.
2. 내부회계관리제도
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 및 검토의견 | 지적사항 |
| 제25기 (당기) | 삼일회계법인 | - | - |
| 제24기 (전기) | 삼일회계법인 | 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대한 검토결과, 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
| 제23기 (전전기) | 삼일회계법인 | 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대한 검토결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
3. 내부통제구조의 평가
- 해당사항 없습니다.
1. 이사회 구성 개요
당사의 이사회는 보고서작성기준일 현재 상근 등기 사내이사 2명, 비상근 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 당사의 이사회는 중요 의사결정을 함에 있어 적절한 견제가 이루어지고 있으며 사내 규정정비와 전문성을 갖춘 내부감사를 선임함으로써 독립적이고 투명한 경영관리가 이루어질 수 있도록 제도화 하고 있습니다. 각 이사의 주요 경력 및 업무분장 사항등은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
2. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 4 | 2 | - | - | - |
3. 주요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 | 이사의 성명 | |||
| 정인견 상근 사내이사 (출석률 100%) | 송정우 상근 사내이사 (출석률100%) | 김종안 사외이사 (출석률100%) | 서영태 사외이사 (출석률100%) | ||||
| 찬반여부 | |||||||
| 1 | 2024-01-19 | 고문 위촉의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2024-02-19 | 제24기 재무제표 확정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2024-03-13 | 1. 제24기 정기주주총회 소집의 건 2. 제24기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
4. 이사의 독립성
당사는 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 2주간 전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래관계 등을 외부에 공개 및 공시하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 당사 재임 이사에 대한 추천인, 최대주주와의 관계 등은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 성 명 | 임기 | 연임여부 | 연임횟수 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 |
| 사내이사 | 정인견 | 2023.03.31~2026.03.30 | 연임 | 1 | 이사회 | 전사 경영 총괄 | 경영총괄 | - | - |
| 사내이사 | 송정우 | 2023.08.24~2026.08.23 | 연임 | 1 | 이사회 | 사내이사 | 사업총괄 | - | - |
| 사외이사 | 김종안 | 2023.08.24~2026.08.23 | 신임 | - | 이사회 | 사외이사 | 경영자문 | - | - |
| 사외이사 | 서영태 | 2023.08.24~2026.08.23 | 신임 | - | 이사회 | 사외이사 | 경영자문 | - | - |
5. 사외이사에 대한 지원조직
당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 조직을 갖추고 있지는 않으나, 이사회 개최 전에 이사회 지원부서에서 해당 안건 내용을 사외이사가 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공하고, 필요시 별도의 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
5. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 업무수행과 관련한 교육을 업무보고 및 질의응담으로 갈음. |
1. 감사의 인적사항
당사는 보고서작성기준일 현재 자산총액 2조원 미만의 상장회사로 감사위원회를 별도로 설치 및 운영하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
| 성 명 | 주요경력 | 비고 |
| 이재호 | 숭실대학교 법학과 졸업 유화증권(주) DB증권(주) DS투자증권(주) 기획팀장 (주)휴온스블러썸 이사 현 카카오페이증권(주)기업금융센터 | 신규선임(2022.03.25) |
2. 감사의 독립성
감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서를 면밀히 검토하였으며, 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 및 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사하고 있습니다. 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 참석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 있으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 검토하는등 적절한 방법을 사용하여 조사하고 있습니다. 또한, 결산감사를 위하여 감사는 회계감사를 위하여 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사절차를 적용하여 재무제표, 부속명세서등에 대한 감사를 실시하고 있습니다.
3. 감사의 주요 활동내역
당사의 감사는 회사의 결산자료, 영업현황, 자금운용계획, 투자계획 및 경영상 중요 사항을 의결하는 의사회에 참석하는 방식으로 감사활동을 하고 있습니다. 또한 정기주주총회의 감사보고 및 내부회계관리제도에 대한 운영실태 평가 보고 등을 수행하고 있습니다.
4. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 이사회 개최시에는 안건 내용과 관련하여 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 향후 업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정. |
5. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 재무관리본부 | 1 | 상무(13년) | - 내부회계관리 운영실태 및 경영정보 제공 - 결산자료 제공 외 |
6. 준법지원인 등 지원조직현황
- 해당사항 없습니다.
1. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 미도입 |
| 실시여부 | - | - | - |
2. 소수주주권
당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.
3. 경영권 경쟁
당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.
4. 의결권 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 59,186,224 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 1,167 | 자기주식 |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 59,185,057 | - |
| 우선주 | - | - |
5. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제 10조(신주인수권) ① 당 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 4. 직원의 동기부여 및 복지를 위하여 필요한 경우 우리사주조합에게 신주인수 청약 기회를 부여하고 이에 따라 청약한 자에 대하여 신주를 부여하는 방식 5. 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융회사와 신기술사업 투자조합, 중소기업창업지원법 에 의한 중소기업 창업투자회사와 중소기업 창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자 자에게 신주를 발행하는 경우 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
제 10조의 2 (일반공모증자 등) ① <2010.3.25.삭제> ② <2010.3.25.삭제> ③ <2010.3.25.삭제>
제 10조의 3(주식매수선택권) ① 회사는 발행주식총수의 100분의 15를 초과하지 않는 범위 내에서 주주총회의 특별결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만 발행주식총수의 100분의 3의 범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ② 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권을 부여 받을 임직원은 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원으로 하되 다음 각 호의 1에 해당하는 자는 제외한다. 1. 상법 제542조의8 제2항 제5호의 최대주주와 그 특수관계인. 다만, 당해 법인의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자는 제외한다. 2. 상법 제542조의8 제2항 제6호의 주요주주 및 그 특수관계인. 다만, 당해 법인의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자는 제외한다. 3. 주식매수선택권의 행사로 주요주주가 되는 자 ③ 회사는 주식매수선택권을 다음 각호의 1에서 정한 방법으로 부여한다. 1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 기명식 보통주식(또는 기명식 종류주식)을 발행하여 교부하는 방법 2. 주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식(또는 기명식 종류주식)의 자기주식을 교부하는 방법 3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 ④ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10를 초과할 수 없다. ⑤ <2010.3.25.삭제> ⑥ 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날로부터 5년내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 그 밖에 본인의 책임이 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑦ 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우 2. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 초래한 경우 3. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 4. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 ⑧ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 4 규정을 준용한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업년도 종료후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 | 주주명부 패쇄기준일 | 매년 12월 31일 |
| 주권의 종류 | 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록 됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. | ||
| 명의개서 대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주에 대한 특전 | 없음 | 공고방법 | 인터넷 홈페이지(www.n-citron.com). 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지 공고를 할 수 없는 때에는 매일경제신문에 게재한다. |
6. 주주총회 의사록 요약
| 주주총회일자 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
| 제24기 정기주주총회 (24년 3월 29일) | 제1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제24기 임시주주총회 (23년 8월 24일) | 제1호 의안 : 이사 선임의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제23기 정기주주총회 (23년 3월 31일) | 제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제22기 정기주주총회 (22년 3월 25일) | 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제22기 임시주주총회 (21년 7월 5일) | 제1호 의안 : 이사선임의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제21기 정기주주총회 (21년 3월 31일) | 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제21기 임시주주총회 (20년 12월 22일) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제21기 임시주주총회 (20년 5월 7일) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 주식병합의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제20기 정기주주총회 (20년 3월 30일) | 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제20기 임시주주총회 (19년 5월 20일) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제19기 정기주주총회 (19년 3월 28일) | 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제20기 임시주주총회 (19년 2월 13일) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 | 원안대로 승인 | - |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 정인견 | 본인 | 보통주 | 3,640,666 | 6.15 | 3,640,666 | 6.15 | 대표이사 |
| 송정우 | 공동보유자 | 보통주 | 803,333 | 1.36 | 803,333 | 1.36 | 등기임원 |
| 김성우 | 공동보유자 | 보통주 | 700,000 | 1.18 | 900,000 | 1.52 | 미등기 임원 |
| 계 | 보통주 | 5,143,999 | 8.69 | 5,343,999 | 9.03 | - | |
| - | - | - | - | - | - | ||
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
최대주주 성명 | 직위 | 주요경력(최근 5년간) | |
경력사항 | 겸임현황 | ||
| 정인견 | 대표이사 | 현) 엔시트론(주) 대표이사 현) 제이피어드바이저 이사 | - |
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
- 해당사항 없습니다.
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 12월 21일 | 정인견 | 3,640,666 | 6.15% | 장외거래에 따른 변경 | 기존 최대주주 : (주)티알에스 |
4. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | (주)옵트론텍 | 3,529,391 | 5.96 | - |
| (주)보아스인베스트 | 3,009,797 | 5.09 | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
주) 5%이상 주주는 보고서 작성기준일 현재 의결권 있는 주식을 5%이상 소유한 주주을 말하며, 주주명부 패쇄의 곤란 등으로 보고서 작성기준일 현재 주식소유현황을 파악하기 어려워 대량버유상황보고내역을 토대로 한 주식보유현황을 기재하였으며, 보고서 작성기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.
소액주주현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 6,324 | 6,337 | 99.79 | 38,905,281 | 59,186,224 | 65.73 | - |
주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일자 기준입니다.
주2) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.
5. 주가 및 주식거래실적
당사는 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있으며, 최근 6개월간 주가와 거래량은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 종 류 | 23년 10월 | 23년 11월 | 23년 12월 | 24년 1월 | 24년 2월 | 24년 3월 | ||
| 기명식 보통주식 | 주가 | 최 고 | 709 | 649 | 659 | 647 | 656 | 615 |
| 최 저 | 612 | 586 | 605 | 599 | 600 | 587 | ||
| 평 균 | 659 | 616 | 623 | 619 | 618 | 601 | ||
| 거래량 | 최고 일거래량 | 481,856 | 665,500 | 481,421 | 265,697 | 1,106,648 | 1,045,689 | |
| 최저 일거래량 | 65,804 | 70,548 | 102,026 | 59,942 | 82,343 | 89,376 | ||
| 월간 거래량 | 4,194,040 | 5,701,583 | 3,879,797 | 2,965,821 | 4,687,300 | 6,745,835 | ||
1. 임원 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 정인견 | 남 | 1967.01 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | 뉴욕공대 커뮤니케이션학과 석사 現) 제이피어드바이저 이사 前) (주)이지함앤코 대표이사 | 3,640,666 | - | 본인 | 3년 4개월 | 2026.03.30 |
| 송정우 | 남 | 1974.02 | 부사장 | 사내이사 | 상근 | 사업총괄 | 동국대학교 회계학과 졸업 現) 에이티지그라운드 대표이사 前) 삼일회계법인 근무 前) 중앙회계법인 근무 前) 인성회계법인 근무 | 803,333 | - | 공동보유자 | 2년 9개월 | 2026.08.23 |
| 김종안 | 남 | 1962.07 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 경영자문 | 現) (주)앰앤브이 대표이사 前) 잭니클라우스GC코리아 대표이사 | - | - | - | 8개월 | 2026.08.23 |
| 서영태 | 남 | 1970.03 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 경영자문 | 現) (주)오프에어이앤엠 CFO 前) (주)화인콘글로벌 | - | - | - | 8개월 | 2026.08.23 |
| 이재호 | 남 | 1977.03 | 감사 | 감사 | 비상근 | 내부감사 | 숭실대학교 법학과 졸업 現) 카카오페이증권㈜ 기업금융센터 前) (주)휴온스블러썸 이사 前) DS투자증권㈜ 기획팀장 前) DB증권㈜ 前) 유화증권㈜ | - | - | - | 2년 1개월 | 2025.03.24 |
| 김성우 | 남 | 1971.04 | 부사장 | 미등기 | 상근 | 경영관리 | 연세대학교 건축공학과 한양대학교 경영대학원 국제경영 A.S University 경영학박사 前 (주)SJ코퍼 대표이사 前 (주)아이팡 부회장 | 900,000 | - | 공동보유자 | 10개월 | - |
| 권형춘 | 남 | 1968.07 | 전무 | 미등기 | 상근 | 해외영업 | 대구대학교 경영학과 前) (주)옵트론텍 상무 | - | - | - | 3년 2개월 | - |
| 이태길 | 남 | 1976.01 | 상무 | 미등기 | 상근 | 관리총괄 | 중앙대학교 경제학과 前) (주)이랜텍 | - | - | - | 13년 11개월 | - |
| 배진용 | 남 | 1974.12 | 이사 | 미등기 | 상근 | 영업 | 어언문화대학교 경제무역학 前) (주)민트크리에이티브 | - | - | - | 7개월 | - |
2. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 본사 | 남 | 9 | - | - | - | 9 | 3.6 | 184 | 20 | - | - | - | - |
| 본사 | 여 | 5 | - | - | - | 5 | 6.3 | 62 | 12 | - | |||
| 합 계 | 14 | - | - | - | 14 | 5.0 | 246 | 18 | - | ||||
3. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 5 | 130 | 26 | - |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | 4 | 1,200 | - |
| 감사 | 1 | 100 | - |
주1) 인원수는 공시서류작성기준일 현재기준입니다.
주2) 등기이사ㆍ감사의 주주총회 승인금액은 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 승인받은 금액입니다.
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 백만원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 5 | 169 | 34 | - |
주1) 인원수는 공시서류작성기준일 현재기준입니다.
주2) 상기 보수총액은 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사 및 감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사 및 감사를 포함하여 기재하였습니다.
2-2. 유형별
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 2 | 153 | 76 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 2 | 13 | 6 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 3 | 3 | - |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
1. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| 엔시트론(주) | - | 5 | 5 |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
2. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | - | 4 | 4 | 1,116 | - | - | 1,116 |
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단순투자 | - | 12 | 12 | 4,753 | -250 | - | 4,503 |
| 계 | - | 16 | 16 | 5,869 | -250 | - | 5,619 |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
당기 중 대주주등에 대한 신용공여는 없으며, 관계회사에 대한 금전대여 내역은 다
음과 같습니다.
(1) 특수관계자와의 금전대여
| (단위 : 백만원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 거 래 내 역 | ||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 비고 | ||
| 종속기업 | (주)엔시트론에이치앤비 | 1,280 | 500 | - | 1,780 | - |
| 종속기업 | (주)와이앤에이치메디 | - | 200 | - | 200 | - |
2. 대주주와의 자산양수도 등
당기 중 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위한 자산양수도 등 거래는 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
당기 중 최근사업연도 매출액의 5% 이상에 해당하는 대주주와의 영업거래는 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
회사의 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 성명 (법인명) | 거래내용 | 변동내역 | |||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| 임직원 | - | 단기대여금 | 30 | - | - | 30 |
- 해당사항 없습니다.
1. 중요한 소송사건
- 해당사항 없습니다.
2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2024년 3월 31일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
3. 그밖의 우발채무 및 약정사항
- 해당사항 없습니다.
1. 제재현황
일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는 조치 내용 | 금전적 제재금액 | 사유 | 근거법령 | 회사의 이행현황 | 재발방지를 위한 대책 |
2019.08.30 | 증권선물위원회 | 엔시트론(주) | 과태료 | 8,750,000원 | 소액공모공시서류 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 제1항 3호 | 2019년 12월 과태료전액 납부 | 정확한 공시 수행을 위한 외부교육 강화 |
2. 한국거래소 등으로 부터 받은 제재
| 불성실공시법인 지정일 | 유형 | 내용 | 부과벌점 | 공시위반제재금 | 비고 |
| 2019.06.25 | 공시변경 | 유상증자 발행주식수, 발행금액 100분의 20 이상 변경 | 0.0 | 12,000,000원 | 부과벌점은 3점이나 공시위반제재금을 대채 부과 |
| 2020.02.10 | 공시번복 | 타법인 주식 양수결정 및 전환사채권발행결정 취소 | 6.0 | - | - |
주) 공시서류제출일 현재 최근 1년간 불성실공시법인 부과벌점은 0점입니다.
1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
(1) 타법인주식 및 출자증권 취득 결정
회사는 2024년 4월 26일 이사회결의를 통하여 에이치엘비글로벌(주)의 3자배정 유상증자에 참여하여 2024년 5월 7일에 5,000,002,710원을 납입하였으며, 신주취득 주식수는 705,219주, 신주상장예정일은 2024년 5월 31일 예정입니다.
(2) 자본으로 인정되는 채무증권발행 결정
회사는 2024년 4월 26일 이사회 결의를 통하여 에이치엘비글로벌(주)를 대상으로 제14회차 무기명식 무보증 사모 영구전환사채 2,000,000,000원의 발행을 결정하였으며, 2024년 5월 7일 발행을 완료하였습니다.
(3) 전환사채권 발행 결정
회사는 2024년 4월 26일 이사회 결의를 통하여 진양곤 및 에포케(주)를 대상으로 각 10억원씩 총 20억원의 제15회차 무기명식 무보증 사모전환사채의 발행을 결정하였스며, 2024년 5월 7일 발행을 완료하였습니다.
2. 중요한 자산양수도에 관한 사항
(1) 부동산 취득
1) 양수대상자산
구 분 | 소재지 | 면적(㎡) |
토지 | 인천광역시 남동구 고잔동 682-15 | 3,769.3 |
| 건물 | 6,471.8 |
2) 외부평가금액: 10,070,538,600원 (외부평가의견서기준)
3) 양도인: 주식회사 미래이노텍 (대표이사 : 양경준)
인천광역시 남동구 앵고개로 385 (고잔동)
4) 자산 양수ㆍ도 가액: 10,050,000,000원
5) 자산 양수ㆍ도 대금의 지급방법
| (단위 : 원) |
구 분 | 매매대금 | 지급시기 |
계약금 | 2,800,000,000 | 2019년 1월 3일 지급 |
잔금(*) | 7,250,000,000 | 2019년 6월 4일 지급 |
| 합 계 | 10,050,000,000 | - |
6) 보고서제출일 현재 대금지급 완료여부: 잔금 지급 및 명의이전 완료
(2) 부동산 매각
1) 양도대상자산
구 분 | 소재지 | 면적(㎡) |
토지 | 인천광역시 남동구 고잔동 682-15 | 3,769.3 |
| 건물 | 6,471.8 |
2) 외부평가금액: 10,960,660,100원 (외부평가의견서기준)
3) 양수인: 주식회사 한빛산업 (대표이사 : 최병관)
인천광역시 남동구 남동서로 113번길 28-40(고잔동)
4) 자산양수ㆍ도 가액: 11,000,000,000원
5) 자산 양수ㆍ도 대금 지급방법
| 구 분 | 지급일자 | 지급금액 | 비 고 |
| 계 약 금 (매매대금의 10%) | 2021년 3월 2일 | 1,100,000,000원 | 계약일 |
| 잔 금 (매매대금의 90%) | 2021년 5월 3일 | 9,900,000,000원 | 소유권 이전 |
| 합 계 | 11,000,000,000원 | - | |
6) 보고서제출일 현재 대금지급 완료여부: 잔금 지급 및 명의이전 완료
(3) 주권 관련 사채권 양수
1) 양수대상 : 에이치엘비글로벌(주) 29회차 신주인수권부사채
2) 외부평가금액 : 5,358백만원~5,681백만원
3) 양도인
4) 양수ㆍ도 가액: 5,000,000,000원
5) 양수ㆍ도 대금 지급방법
| 구 분 | 지급일자 | 지급금액 | 비 고 |
| 양수도대금 | 2022년 7월 4일 | 5,000,000,000원 | 계약당일 전액현금지급 |
주) 2023년 6월 13일자로 조기상환청구를 신청하여, 전액 상환 받았습니다.
3. 합병 등의 사후 정보
- 해당사항 없습니다.
4. 보호예수 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 3,333,330 | 2023.07.07 | 2024.07.07 | 1년간 | 제3자배정 유상증자 | 59,185,057 |
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| (단위 : 원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| NF Industries Company Limited. [해외비상장] | 2008.07.07 | FLAT/RM 2208, 22/F., NEW TECH PLAZA, NO.34 TAI YAU STREET, SAN PO KONG, HONG KONG | 디지털 오디오 앰프칩 해외영업 및 판매 | 3,505 | 의결권의 과반수 소유 (지분율 100%) | 해당없음 |
| 상주내복전성과기 유한공사 [해외비상장] | 2012.08.15 | Xicheng Road 117, Jintan City, Changzhou City, Jiangsu Province, Zhongguo, China | 스피커 제조 및 판매 | - | 의결권의 과반수 소유 (지분율 100%) | 해당없음 |
| 안휘성내복전성과기 유한공사 [해외비상장] | 2013.06.17 | 25 Dong, Tonggang Road 89, Chizhou City, Anhui, China | 스피커 제조 및 판매 | 424 | 의결권의 과반수 소유 (지분율 100%) | 해당없음 |
| (주)엔시트론 에이치앤비 [국내비상장] | 2020.01.02 | 서울시 강남구 언주로 148길 19, 4층 (논현동, 청호빌딩) | 헬스케어 제품 판매 | 1,029 | 의결권의 과반수 소유 (지분율 100%) | 해당없음 |
| (주)와이앤에이치메디 [국내비상장] | 2015.12.30 | 서울시 성동구 성수일로4길 25, 1804호 (성수동2가, 서울숲 코오롱 디지털타워) | 의료기기판매 | 741 | 의결권의 과반수 소유 (지분율 68.2%) | 해당없음 |
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| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | - | - | - |
| - | - | ||
| 비상장 | 5 | (주)엔시트론에이치앤비 | 131111-0577460 |
| NF Industries Company Limited | - | ||
| 상주내복전성과기 유한공사 | - | ||
| 안휘성내복전성과기 유한공사 | - | ||
| (주)와이앤에이치메디 | 110111-5933084 |
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| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| NF Industries Company Limited | 비상장 | 2008년 07월 07일 | 설립 (사업관련) | 1 | 32,025,200 | 100.0 | 1,116 | - | - | - | 32,025,200 | 100.0 | 1,116 | 3,505 | 170 |
| 상주내복전성과기 유한공사 | 비상장 | 2012년 08월 15일 | 설립 (사업관련) | 227 | - | 100.0 | - | - | - | - | - | 100.0 | - | - | - |
| 안휘성내복전성과기 유한공사 | 비상장 | 2013년 06월 28일 | 설립 (사업관련) | 2,400 | - | 100.0 | - | - | - | - | - | 100.0 | - | 424 | - |
| 이에스에스프리디지털콘텐츠창업초기투자조합 | 비상장 | 2015년 12월 21일 | 투자 | 75 | 129 | 1.8 | 137 | - | - | - | 129 | 1.8 | 137 | 8,013 | 2,558 |
| 로이투자파트너스(주) | 비상장 | 2016년 06월 24일 | 투자 | 500 | 100,000 | 4.2 | 500 | - | - | - | 100,000 | 4.2 | 500 | 16,226 | 216 |
| Rowan beauty Co.,ltd. | 비상장 | 2016년 12월 22일 | 투자 | 102 | 1,000 | 50.0 | - | - | - | - | 1,000 | 50.0 | - | - | - |
| (주)하임바이오텍 | 비상장 | 2018년 05월 02일 | 투자 | 2,000 | 45,330 | 12.1 | 156 | - | - | - | 45,330 | 12.1 | 156 | 1,721 | -742 |
| (주)티에이네트웍스 | 비상장 | 2019년 03월 15일 | 투자 | 558 | 6,300 | 9.0 | 60 | - | - | - | 6,300 | 9.0 | 60 | 2,468 | 77 |
| (주)엔시트론에이치앤비 | 비상장 | 2020년 01월 15일 | 설립 (사업관련) | 10 | 298,000 | 100.0 | - | - | - | - | 298,000 | 100.0 | - | 1,029 | -693 |
| (주)케이앤투자파트너스 | 비상장 | 2020년 07월 07일 | 투자 | 500 | 250,000 | 1.8 | 634 | - | - | - | 250,000 | 1.8 | 634 | 20,377 | 3,186 |
| 알파원인베스트먼트(주) | 비상장 | 2020년 08월 20일 | 투자 | 600 | 102,857 | 10.3 | 514 | - | - | - | 102,857 | 10.3 | 514 | 3,642 | -425 |
| (주)티이씨씨 | 비상장 | 2020년 11월 17일 | 회생채권 출자전환 | 1,395 | 139,497 | 14.5 | - | - | - | - | 139,497 | 14.5 | - | 5,429 | 449 |
| (주)와이앤에이치메디 | 비상장 | 2022년 05월 16일 | 투자 | 301 | 436,570 | 68.2 | 301 | - | - | - | 436,570 | 68.2 | 301 | 741 | -32 |
| 도토리생활건강(주) | 비상장 | 2022년 08월 11일 | 투자 | 50 | 600,000 | 25.0 | 250 | -600,000 | -250 | - | - | - | - | 948 | -210 |
| 루하바이아웃제1호사모투자 합자회사 | 비상장 | 2023년 01월 17일 | 투자 | 2,000 | 2,000,000,000 | 2.5 | 2,201 | - | - | - | 2,000,000,000 | 2.5 | 2,201 | 78,874 | -826 |
| 합 계 | - | - | 5,869 | - | -250 | - | - | - | 5,619 | - | - | ||||
- 해당사항 없습니다.
- 해당사항 없습니다.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516001667
