분기보고서 (2023.09) 2023-11-14 16:15:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114001869
(제 25 기)
| 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 09월 30일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 11월 14일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | (주)알에프세미 |
| 대 표 이 사 : | 반재용, 백영훈(각자대표) |
| 본 점 소 재 지 : | 대전광역시 유성구 문지로 272-37 |
| (전 화) 042-823-9682 | |
| (홈페이지) http://www.rfsemi.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)대표이사 (성 명)백영훈 |
| (전 화)042-823-9682 | |
확인서 |
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 5 | - | 1 | 4 | 4 |
| 합계 | 5 | - | 1 | 4 | 4 |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결 제외 | RFsemi USA Inc. | 청산 |
| - | - |
1-2. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 (주)알에프세미로 표기합니다. 영문으로는 RFsemi Technologies, Inc.로 표기합니다.
1-3. 설립일자 및 존속기간
당사는 반도체 소자 제조 및 판매 등을 영위할 목적으로 1999년 10월에 설립되었습니다. 또한 2007년 11월 16일 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 2007년 11월 20일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.
1-4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주 소 : 대전광역시 유성구 문지로 272-37
전 화 : 042-823-9682
홈페이지 : http://www.rfsemi.co.kr
중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 | |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 등록 | 2007년 11월 20일 | - | - |
1-5. 주요 사업의 내용
당사는 소자급 반도체 칩 개발에서 생산, 장비기술까지 Total Solution을 제공하는 반도체 전문기업으로서 반도체 소자 제조 및 판매를 주 사업으로 하고 있으며, 당사의 반도체 기술을 활용하여 Driver IC를 이용한 LED 조명의 제조 및 판매사업도 추진하고 있습니다. 주요 제품으로는 ECM Chip, TVS Diode, Driver IC, LED Module, LED 조명 등이 있습니다.
1-6. 계열회사에 관한 사항
당사는 보고서 제출일 현재 당사를 포함하여 4개의 계열회사로 구성되어 있습니다.
| 회사명 | 소재지 | 상장여부 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 알에프세미 | 국내 | 상장 | - | - |
| 위해애래복반도체과기유한공사 | 해외 | 비상장 | 100% | - |
| 심천애래복광전유한공사 | 해외 | 비상장 | 100% | 주1) |
| RF SEMI HOLDINGS SDN. BHD. | 해외 | 비상장 | 99% | - |
| RFsemi Latam S.A | 해외 | 비상장 | 92% | - |
주1) 심천애래복광전유한공사는 위해애래복반도체과기유한공사가 지분 100%를 소유하고 있습니다.
1-7. 신용평가에 관한 사항
1) 신용평가 내역
| 평가기관 | 신용등급 | 평가일 | 기준일 | 유효기간 |
|---|---|---|---|---|
| (주)이크레더블 | B- | 2023.05.09. | 2022.12.31. | 2024.05.08. |
가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경
당사는 2023년 03월 17일에 회사의 본점 소재지를 '대전광역시 유성구 문지로 272-37'로 변경하였으며 이후 본점 소재지의 변경은 없습니다.
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2023년 03월 31일 | 정기주총 | - | - | 사내이사 겸 대표이사 이진효 임기만료 |
| 2023년 03월 31일 | 정기주총 | - | - | 사내이사 이근화 사임 |
| 2023년 03월 31일 | 정기주총 | - | - | 사내이사 신희천 사임 |
| 2023년 03월 31일 | 정기주총 | - | - | 사외이사 구용서 사임 |
| 2023년 03월 31일 | 정기주총 | - | - | 감사 이상용 임기만료 |
| 2023년 03월 31일 | 정기주총 | 사내이사 겸 대표이사 구본진 | - | - |
| 2023년 03월 31일 | 정기주총 | 사외이사 추원식 | - | - |
| 2023년 03월 31일 | 정기주총 | 비상임이사 권명재 | - | - |
| 2023년 03월 31일 | 정기주총 | 감사 변상완 | - | - |
| 2023년 09월 19일 | 임시주총 | 사내이사 반재용 | - | - |
| 2023년 09월 19일 | 임시주총 | 사내이사 백영훈 | - | - |
| 2023년 09월 19일 | 임시주총 | 사내이사 장민우 | - | - |
| 2023년 09월 19일 | 임시주총 | 사외이사 김현기 | - | - |
| 2023년 09월 19일 | 임시주총 | 사외이사 김종철 | - | - |
다. 최대주주의 변동
최대주주에 대한 자세한 사항은 동 보고서 'VII. 주주에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.
라. 상호의 변경
해당사항 없음.
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
해당사항 없음.
바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
해당사항 없음.
사. 지배회사의 주요 연혁
설립 이후의 주요 연혁은 아래와 같습니다.
| 연월 | 주요내용 |
|---|---|
| 1999.10. | 주식회사 알에프세미 법인 설립(설립 자본금 3억원) |
| 1999.10. | 벤처기업 등록 |
| 2000.09. | 유상증자 3억원(증자후 자본금 6억원) |
| 2000.12. | 반도체 패키지 공장 건축 |
| 2001.05. | 부설 반도체기술연구소 설립 |
| 2001.07. | ISO9001 인증 획득 |
| 2001.10. | 본사 이전(충남대 산학연교육연구관 803호) |
| 2001.11. | INNO-BIZ기업 인정 |
| 2002.01. | 일반 ECM Chip 생산, 판매 |
| 2002.01. | RF Transistor 개발 |
| 2002.10. | 일반 ECM Chip 수출 |
| 2003.06. | 고감도 ECM Chip 개발 |
| 2003.08. | 대전광역시 유망중소기업 인증 |
| 2003.10. | 유상증자 4억원(증자후 자본금 10억원) |
| 2004.01. | 기술신용보증기금 우량기술기업 선정 |
| 2004.02. | 고감도 ECM Chip 생산 |
| 2004.04. | 유상증자 0.835억원(증자후 자본금 10.835억원) |
| 2004.05. | 무상증자 2.7억원(증자후 자본금 13.54억원) |
| 2004.07. | 유상증자 1.66억원(증자후 자본금 15.21억원) |
| 2004.12. | 유상증자 5.5억원(증자후 자본금 20.7억원) |
| 2005.04. | 유상증자 1.4억원(증자후 자본금 22.2억원) |
| 2006.11. | 중국 심천연락사무소 개설 |
| 2006.11. | 100만불 수출탑 수상 |
| 2006.12. | 벤처기업대상 장려상 수상 |
| 2006.12. | 중소기업진흥공단 월드클래스기업 선정 |
| 2006.12. | 대덕밸리 IT 기업 대상 수상 |
| 2006.12. | RF Filter 개발 |
| 2007.03. | 반도체 패키지공장 증축 |
| 2007.05. | 특허 등록(이엠아이 필터 소자) |
| 2007.06. | 특허 등록(마이크로폰 증폭기) |
| 2007.08. | 상표 등록(RJN, RSB) |
| 2007.09. | 코스닥시장 예비상장심사 통과 |
| 2007.10. | 첨단기술기업 지정(과학기술부) |
| 2007.11. | 코스닥시장 신규상장 유상증자 4.5억원(증자후 자본금 26.7억원) (일반공모증자 900,000주, 1주당 발행가액 4,800원) |
| 2007.11. | 코스닥시장(KOSDAQ) 상장(보통주 상장주식수 3,902,860주) |
| 2007.11. | 500만불 수출탑 수상 |
| 2007.11. | 제1종 및 제2종 우선주식보통주 전환(전환후 자본금 27억원) (보통주 추가상장 주식수 1,511,120주, 추가상장일 2008.12.11.) |
| 2008.03. | 제9기 정기주주총회에서 사업목적 추가 승인 ① 마이크로폰용 다이, 모듈 제조 및 판매업 ② 반도체생산장비 제조 및 판매업 |
| 2008.03. | 이진효 대표이사, 이강수 사외이사 중임 |
| 2008.11. | 생산시설 증설(생산능력 1.4억개/월) |
| 2008.11. | 중국 위해 제2공장 설립 |
| 2009.11. | 반도체 소자 및 그 제조 방법 특허 등록 |
| 2009.11. | 엑스포 IR 히든챔피언관 초청 |
| 2009.12. | 본사 사옥 이전 |
| 2010.01. | 반도체 소자 및 그 제조 방법 특허 등록 |
| 2010.03. | 제1회 생생코스닥-히든챔피언 대상 수상 |
| 2010.04. | KBO성공 기업인상 수상 |
| 2010.10. | 2010 KRX엑스포-히든챔피언 수상 |
| 2011.03. | 이진효 대표이사, 이강수 사외이사 중임 |
| 2011.05. | 3년 연속 코스닥시장 히든챔피언 |
| 2011.06. | KOFC Frontier Champ기업인증-한국정책금융공사 |
| 2011.07. | 노장수 감사 선임 |
| 2011.09. | 초소형 커패시터 마이크로폰용 반도체 소자 특허 등록 |
| 2011.11. | 2000만불 수출탑 수상 |
| 2012.03. | 교류직결형 발광다이오드 조명장치 |
| 2012.04. | 4년 연속 코스닥시장 히든챔피언 |
| 2012.11. | 3000만불 수출탑 수상 |
| 2013.01. | 심천애래복광전유한공사 설립 |
| 2013.06. | 5년 연속 코스닥시장 히든챔피언 |
| 2014.06. | LED조명 공장 준공 |
| 2014.06. | 6년 연속 코스닥시장 히든챔피언 |
| 2015.03. | 동탑산업훈장 수상 |
| 2015.03. | 말레이시아 쿠알라룸푸르 지사 설립 |
| 2015.04. | 7년 연속 코스닥시장 라이징스타(구.히든챔피언) |
| 2015.11. | 미국 LA 지사 설립 |
| 2016.04. | 8년 연속 코스닥시장 라이징스타(구.히든챔피언) |
| 2016.11. | 서울사무소 지점 설치 |
| 2017.04. | 아르헨티나 지사 설립 |
| 2018.02. | 2017년 4분기 품질최우수상 수상(삼성전자) |
| 2018.10. | 본사 사옥 이전 |
| 2019.10. | 매출의 탑 500억 원 수상(대전광역시) |
| 2023.03. | 본사 사옥 이전 |
| 2023.03. | 이진효 대표이사 임기만료, 구본진 대표이사 취임 |
| 2023.06. | 최대주주 진평전자로 변경 |
| 2023.09 | 대표이사 변경 구본진 > 구본진, 반재용(각자대표) |
| 2023.10 | 대표이사 변경 구본진, 반재용(각자대표) > 반재용, 백영훈(각자대표) |
자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 당분기말 | 24기 (2022년말) | 23기 (2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 15,816,151 | 10,873,812 | 10,474,399 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 7,908,075,500 | 5,436,906,000 | 5,237,199,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 7,908,075,500 | 5,436,906,000 | 5,237,199,500 |
주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 180,000,000 | 2,000,000 | 200,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 15,816,151 | 1,444,450 | 17,260,601 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | 1,444,450 | 1,444,450 | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | 1,444,450 | 1,444,450 | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 15,816,151 | - | 15,816,151 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | - | - | - | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 15,816,151 | - | 15,816,151 | - | |
정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2021년 03월 31일 | 제 22기 정기주주총회 | 제2조 [목적] 제8조의 2 [주식 등의 전자등록] 제 10조 [신주인수권] 제 11 조 삭제(증권거래법령 삭제) 제 13조 [신주의 배당기산일] 제 17조 [주주명부의 폐쇄 및 기준일] 제 20조 [전환사채의 발행] 제 21조 [신주인수권부사채] 제 23조 [소집시기] 제 48조 [감사의 선임] 제 54조 [재무제표 등의 작성 등] 제 56조 [이익배당] -부 칙- 제 1조 [시행일] 제 2조[감사 선임에 관한 적용례] 제 3조[감사 해임에 관한 적용례] | 업종추가, 문구정비, 자금조달 규모 확대,정기주주총회 개최시기의 유연성 확보 등 |
| 2023년 03월 31일 | 제 24기 정기주주총회 | 제5조[발행예정주식총수] 제10조[신주인수권] | 신사업 추진을 위한 자금 조달 규모 확대 |
| 2023년 05월 22일 | 제 24기 임시주주총회 | 제2조 [목적] | 신사업 추진을 위한 사업목적 추가 |
사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
| 1 | 반도체 소자 제조 및 판매업 | 영위 |
| 2 | 반도체 소자에 대한 기술용역 및 도급업 | 영위 |
| 3 | 반도체 소자 등의 무역업 | 영위 |
| 4 | 반도체 소자 등의 도소매업 | 영위 |
| 5 | 마이크로폰 모듈 제조 및 판매업 | 영위 |
| 6 | 반도체 생산장비 제조 및 판매업 | 영위 |
| 7 | LED조명기구 제조 및 판매업 | 영위 |
| 8 | 전기공사업 | 미영위 |
| 9 | 부동산 임대업 | 미영위 |
| 10 | 조명 임대업 | 미영위 |
| 11 | IOT 스마트 센서 제조 및 판매, 관련서비스업 | 미영위 |
| 12 | BIO 장치 제조 및 판매, 관련서비스업 | 미영위 |
| 13 | 배터리 셀(cell), 배터리 팩(pack)의 수입, 개발, 제조 및 판매 | 영위 |
| 14 | 배터리 소재의 수입, 개발, 제조, 판매 | 영위 |
| 15 | 배터리 가치평가 및 인증과 관련된 일체의 사업 | 영위 |
| 16 | 중고 배터리 거래 중개업 | 미영위 |
| 17 | Battery 및 관련 System과 소재의 개발, 제조, 가공, 판매, 임대업 및 서비스 | 영위 |
| 18 | 전력저장용 설비 및 관련 제품의 제조, 설치 및 매매 | 미영위 |
| 19 | 발전·송전·변전·배전을 포함하는 전기에너지 관련 사업 | 미영위 |
| 20 | 신재생에너지의 수입, 개발, 제조 및 매매와 관련된 사업 | 미영위 |
| 21 | 에너지의 진단 및 효율화 관련 사업 | 미영위 |
| 22 | 각종 기계(금형 포함)의 제조, 가공 및 매매 | 미영위 |
| 23 | 화학제품 수출입 오퍼 | 미영위 |
| 24 | 각호에 관련된 무역업 | 미영위 |
| 25 | 반도체용 화학원료, 에천트 원료 제조 및 도·소매업 | 미영위 |
| 26 | 전자재료, 전해액 원료 제조 및 도·소매업 | 미영위 |
| 27 | 이화학기기, 연구용시약, 아미노산 제조 및 도·소매업 | 미영위 |
| 28 | 화공약품 제조 및 도·소매업 | 미영위 |
| 29 | 일반용품 및 잡화 도·소매업 | 미영위 |
| 30 | 유독물 제조 판매 및 보관 저장업 | 미영위 |
| 31 | 합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조업 | 미영위 |
| 32 | 자동제어기기 및 응용설비의 제작, 판매, 임대, 서비스업 | 미영위 |
| 33 | 신재생에너지의 수입, 개발, 제조 및 매매와 관련된 사업 | 미영위 |
| 34 | 에너지의 진단 및 효율화 관련 사업 | 미영위 |
| 35 | 수출입업 및 동 대행업 | 미영위 |
| 36 | 보관 및 창고업 | 미영위 |
| 37 | 위 각호에 관련된 부대사업 일체 | 영위 |
1. 사업목적 변경 내용
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경 후 | ||
| 추가 | 2021.03.30 | - | 12. IOT 스마트 센서 제조 및 판매, 관련서비스업 |
| 추가 | 2021.03.30 | - | 13. BIO 장치 제조 및 판매, 관련서비스업 |
| 수정 | 2023.05.22 | 11. 위 각호에 관련된 부대사업 일체 | 37. 위 각호에 관련된 부대사업 일체 |
| 수정 | 2023.05.22 | 12. IOT 스마트 센서 제조 및 판매, 관련서비스업 | 11. IOT 스마트 센서 제조 및 판매, 관련서비스업 |
| 수정 | 2023.05.22 | 13. BIO 장치 제조 및 판매, 관련서비스업 | 12. BIO 장치 제조 및 판매, 관련서비스업 |
| 추가 | 2023.05.22 | - | 13. 배터리 셀(cell), 배터리 팩(pack)의 수입, 개발, 제조 및 판매 |
| 추가 | 2023.05.22 | - | 14. 배터리 소재의 수입, 개발, 제조, 판매 |
| 추가 | 2023.05.22 | - | 15. 배터리 가치평가 및 인증과 관련된 일체의 사업 |
| 추가 | 2023.05.22 | - | 16. 중고 배터리 거래 중개업 |
| 추가 | 2023.05.22 | - | 17. Battery 및 관련 System과 소재의 개발, 제조, 가공, 판매, 임대업 및 서비스 |
| 추가 | 2023.05.22 | - | 18. 전력저장용 설비 및 관련 제품의 제조, 설치 및 매매 |
| 추가 | 2023.05.22 | - | 19. 발전·송전·변전·배전을 포함하는 전기에너지 관련 사업 |
| 추가 | 2023.05.22 | - | 20. 신재생에너지의 수입, 개발, 제조 및 매매와 관련된 사업 |
| 추가 | 2023.05.22 | - | 21. 에너지의 진단 및 효율화 관련 사업 |
| 추가 | 2023.05.22 | - | 22. 각종 기계(금형 포함)의 제조, 가공 및 매매 |
| 추가 | 2023.05.22 | - | 23. 화학제품 수출입 오퍼 |
| 추가 | 2023.05.22 | - | 24. 각호에 관련된 무역업 |
| 추가 | 2023.05.22 | - | 25. 반도체용 화학원료, 에천트 원료 제조 및 도·소매업 |
| 추가 | 2023.05.22 | - | 26. 전자재료, 전해액 원료 제조 및 도·소매업 |
| 추가 | 2023.05.22 | - | 27. 이화학기기, 연구용시약, 아미노산 제조 및 도·소매업 |
| 추가 | 2023.05.22 | - | 28. 화공약품 제조 및 도·소매업 |
| 추가 | 2023.05.22 | - | 29. 일반용품 및 잡화 도·소매업 |
| 추가 | 2023.05.22 | - | 30. 유독물 제조 판매 및 보관 저장업 |
| 추가 | 2023.05.22 | - | 31. 합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조업 |
| 추가 | 2023.05.22 | - | 32. 자동제어기기 및 응용설비의 제작, 판매, 임대, 서비스업 |
| 추가 | 2023.05.22 | - | 33. 신재생에너지의 수입, 개발, 제조 및 매매와 관련된 사업 |
| 추가 | 2023.05.22 | - | 34. 에너지의 진단 및 효율화 관련 사업 |
| 추가 | 2023.05.22 | - | 35. 수출입업 및 동 대행업 |
| 추가 | 2023.05.22 | - | 36. 보관 및 창고업 |
2. 변경 사유
신규사업 진출을 위한 목적사업 추가
정관상 사업목적 추가 현황표
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
| 1 | IOT 스마트 센서 제조 및 판매, 관련서비스업 | 2021.03.30 |
| 2 | BIO 장치 제조 및 판매, 관련서비스업 | 2021.03.30 |
| 3 | 배터리 셀(cell), 배터리 팩(pack)의 수입, 개발, 제조 및 판매 | 2023.05.22 |
| 4 | 배터리 소재의 수입, 개발, 제조, 판매 | 2023.05.22 |
| 5 | 배터리 가치평가 및 인증과 관련된 일체의 사업 | 2023.05.22 |
| 6 | 중고 배터리 거래 중개업 | 2023.05.22 |
| 7 | Battery 및 관련 System과 소재의 개발, 제조, 가공, 판매, 임대업 및 서비스 | 2023.05.22 |
| 8 | 전력저장용 설비 및 관련 제품의 제조, 설치 및 매매 | 2023.05.22 |
| 9 | 발전·송전·변전·배전을 포함하는 전기에너지 관련 사업 | 2023.05.22 |
| 10 | 신재생에너지의 수입, 개발, 제조 및 매매와 관련된 사업 | 2023.05.22 |
| 11 | 에너지의 진단 및 효율화 관련 사업 | 2023.05.22 |
| 12 | 각종 기계(금형 포함)의 제조, 가공 및 매매 | 2023.05.22 |
| 13 | 화학제품 수출입 오퍼 | 2023.05.22 |
| 14 | 각호에 관련된 무역업 | 2023.05.22 |
| 15 | 반도체용 화학원료, 에천트 원료 제조 및 도·소매업 | 2023.05.22 |
| 16 | 전자재료, 전해액 원료 제조 및 도·소매업 | 2023.05.22 |
| 17 | 이화학기기, 연구용시약, 아미노산 제조 및 도·소매업 | 2023.05.22 |
| 18 | 화공약품 제조 및 도·소매업 | 2023.05.22 |
| 19 | 일반용품 및 잡화 도·소매업 | 2023.05.22 |
| 20 | 유독물 제조 판매 및 보관 저장업 | 2023.05.22 |
| 21 | 합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조업 | 2023.05.22 |
| 22 | 자동제어기기 및 응용설비의 제작, 판매, 임대, 서비스업 | 2023.05.22 |
| 23 | 신재생에너지의 수입, 개발, 제조 및 매매와 관련된 사업 | 2023.05.22 |
| 24 | 에너지의 진단 및 효율화 관련 사업 | 2023.05.22 |
| 25 | 수출입업 및 동 대행업 | 2023.05.22 |
| 26 | 보관 및 창고업 | 2023.05.22 |
| 27 | 위 각호에 관련된 부대사업 일체 | 2023.05.22 |
1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
당사의 LFP 배터리 사업의 진출목적은 사업 포트폴리오 확대를 위한 신수종사업으로 시작하였습니다. 2차전지 사업은 당사의 기업 가치를 제고하기 위한 미래 지향적인 도전이자 회사의 모든 역량을 총동원하는 집중 육성사업으로서, 국내 기술과 자본을 통한 성공적인 LFP Battery 제품 개발로 한국뿐만 아니라 글로벌 시장 진출 준비를 진행하고 있습니다. 사업분야는 기존 납축전지가 적용되는 분야로써 고효율, 장수명 LFP 배터리로 국내 시장뿐만 아니라 글로벌 시장까지 저변을 확대하여 고성장을 계획하고 있으며 나아가 LFP 배터리 기술 선도기업으로서 자리 매김하는 것을 목표 하고 있습니다
2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
LFP 배터리는 경제성, 안전성, 장수명의 장점으로 인해 산업 장비의 전력 공급원뿐만 아니라 E-mobility 산업 분야에서 활용 가치가 높은 산업 부문으로 인정받고 있으며, 2022년 전 세계 LFP 배터리 시장은 125억달러이며 2030년가지 약 527억달러로 매년 19.7%*1)의 급격한 성장을 가진 부문입니다.
*1) 2023. 7. Visual Capitalist
3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
위 사항에 대해서는 정보는 영업적인 기밀로 인해, 이에 따라 해당 내용은 제외하였습니다. 신규 사업의 안정적인 추진을 위해 필요한 자금 조달 및 투자 계획은 신중하게 고려되고 있으며, 적절한 시기에 필요한 정보를 공개할 수 있는 경우에는 관련 내용을 추후에 추가적으로 제공할 예정입니다.
4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
1) 연구 개발 담당 조직
당사의 리튬전지 연구소는 LFP Battery 제품 개발 기술 및 공정 기술 등의 업무를 담당하고 있습니다.
구 분 | 담당업무 | |
|---|---|---|
리튬전지 연구소 | 개발팀 | LFP용 배터리 BMS 개발 LFP용 배터리 Pack 개발 |
품질팀 | LFP용 단전지 신뢰성 평가 LFP용 배터리 신뢰성 평가 및 공정 개발 | |
2) 연구개발 진행 현황
구분 | 개발 제품명 | 목표 시장 현황 |
|---|---|---|
1 | E-scooter용 리튬전지 Pack | 국내 및 해외(인도네시아 등) |
2 | 소형 E-mobility 리튬전지 Pack | 소형 이동 차량용 전원 공급원 시장 |
3 | 지게차용 리튬전지 Pack | 국내 및 해외(유럽, 북미) |
4 | 자동차 시동용 리튬전지 Pack | 납축전지 시동용 제품 교체용 |
5. 기존 사업과의 연관성
우리의 기존 사업인 반도체 및 LED 사업은 정밀한 공정과 기술력을 요구하는 분야로, 이러한 경험과 노하우는 신규 사업인 LFP 배터리 사업에도 역량을 발휘할 수 있습니다. 두 사업 모두 생산 및 품질 관리 측면에서도 고도화된 기술이 필요하며, 반도체 및 LED 제조에서 축적한 기술적 능력은 LFP 배터리의 안정성과 성능 향상에 직결될 수 있습니다. 이에 따라 우리는 기존 사업의 기술 및 관리의 강점을 활용하여 신사업에서도 뛰어난 품질과 경쟁력을 구축하고, 시장에서의 선도적 입지를 확보하고자 합니다
6. 주요 위험
신규 사업의 성공적인 추진을 위해 다음과 같은 주요위험을 고려하고 대응책을 마련하였습니다. 첫째, 기존 사업과의 연관성에서 오는 인력 및 운영 충돌 가능성을 감안하여, 역량과 리소스를 적절히 분배하여 효율적으로 실행하고 있습니다. 둘째, 배터리 시장의 초기 진입에 대한 불확실한 경쟁력 및 이에 따른 인한 가격 압박에 대비하여, 우리만의 차별화된 제품 성능 및 품질 경영 전략을 수립하고 철저한 시장 분석 및 기술력을 통한 가격 경쟁력을 확보하여 신사업 성장을 견고히 추진할 것입니다. 이와 같은 적극적인 대응책을 통해 위험을 기회로 전환하고, 신규 사업을 성공적으로 발전시킬 것입니다.
7. 향후 추진계획
1). 전체 진행 단계 및 각 진행단계별 예상 완료시기
- 2023년: Battery Pack 개발 및 생산 체계 구축
- 2024년: 국내 시장 본격 진입 및 제품 국제 규격 획득
- 2025년: 해외 시장 확대 전개
2). 향후 1년 이내 추진 예정사항
-. LFP 단전지(IFR32700K1): KC인증, UL인증 획득
-. LFP Battery Pack 개발 및 양산 체계 구축: 현재 개발 중인 E-Scooter용 LFP Pack외
3). 조직 및 인력 확보 계획
-. 2023년: 11명 (연구 인력 + 영업 인력)
-. 2024년: 20명 (연구 인력 + 영업 인력 + 품질/생산 인력)
-. 2025년: 35명 (연구 인력 + 영업 인력 + 품질/생산 인력)
※2021년 3월 정기주주총회를 통해 추가된 IOT 스마트 센서 제조 및 판매, 관련서비스업, BIO 장치 제조 및 판매, 관련서비스업 사업부문의 경우 조직 통폐합으로 본 보고서 작성기준일 현재 사업을 영위하고 있지 아니합니다.
당사는 본사를 거점으로 한국 및 해외 4개 종속기업이 사업을 운영하고 있습니다.
사업군별로 보면 소형 마이크로폰용 ECM 반도체, MEMS Microphone, 전자기기의 회로보호용 TVS 반도체를 주력제품으로 생산하는 소자급 반도체 부문과 자사 고유의 반도체 기술을 이용한 LED Moduleㆍ완제품을 생산하는 LED 조명 부문으로 구성되어 있고 신규사업으로는 6” FAB에서 생산하는 웨이퍼 파운드리 사업이 있습니다.
가. 업계의 현황
(1)산업의 특성 등
가) ECM(Electret Capacitor Microphone)용 반도체
ECM(Electret Capacitor Microphone)용 반도체는 음성신호를 전기신호로 변환시키는 반도체 칩으로 휴대폰, 이어폰, 블루투스 헤드셋, AI 스피커 등에 장착되어 사용되고 있습니다. 최근 CCTV, 자동차 전자용 Microphone, 에어컨 등 음성인식 제품도 등장하고 있습니다.
최근 사용자의 기대 수준이 높아짐에 따라, 비록 가격은 높지만 신뢰성이 좋은 MEMS기술을 이용한 Microphone이 시장의 중심으로 자리잡고 있습니다. 그 결과로 ECM용 반도체 시장 역시 영향을 받아 시장 규모가 작아졌지만, ECM 역시 반드시 필요한 응용범위가 있어서 지속적으로 사용될 것으로 전망되고 있습니다.
나) MEMS(Micro-Electro Mechanical System) Microphone
MEMS Microphone은 MEMS 기술을 이용하여 Back Plate(전극)과 Diaphragm(얇은 막)을 실리콘 기판 위에 형성하여 Microphone을 제작하는 기술입니다.
MEMS Microphone의 가장 큰 장점은 SMD가 가능하다는 점과 더불어, SMD 공정 중 감도 변화가 일어나지 않는다는 점입니다. 그래서 고가의 스마트폰 제품에는 ECM Microphone 대신 MEMS Microphone이 사용되고 있으며, 그 사용 범위를 점차 확대하고 있습니다.
MEMS Microphone의 시장규모는 아래와 같습니다.
구분 | 2022년 | 2023년 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|
Smart Phone (수량/백만대) | 1,240 | 1,262 | - | |
MEMS Microphone | (수량/백만개) | 2,480 | 2,524 | - |
(금액/백만원) | 372,000 | 378,600 | - | |
* 카운터포인트리서치
* 금액에는 당사 추정치를 포함하고 있습니다.
MEMS Microphone의 시장은, 사물 인터넷(IoT), 5G 기술의 상용화 등의 영역이 우리 생활에 더욱 가까워지고 있고, 또한 음성 인식 기술 역시 필수적으로 필요하게 되어 결국 시장의 확대로 나타날 것으로 예측되고 있습니다.
다) TVS(Transient Voltage Suppressor) 반도체
TVS(Transient Voltage Suppressor) 반도체는 스마트폰이나 피처폰 같은 통신기기와 스마트 TV, 노트북 등 전자기기의 신호 입ㆍ출력 포트와 전원 단자 등에 사용되어 과전류, 정전기 방전, 유도 방전 등으로 발생하는 전기적 충격으로부터 회로를 보호하기 위해 사용하는 서지보호용 소자입니다.
전자회로 및 반도체 소자가 점점 소형화, 저전력화, 고집적화 됨에 따라 각 소자가 흡수할 수 있는 과도 전류의 양이 극히 적어 순간적으로 큰 과도 전류가 통과하게 되면 소자에 치명적인 충격을 주어 소자가 파손될 수 있습니다. 따라서 이를 예방하기 위해 반드시 서지 보호 소자를 함께 사용해야 합니다.
현재 우리의 TVS 고객사인 스마트폰 업체의 TVS 채택 방향이 바뀜에 따라서 TVS 공급업체들 간의 경쟁이 더욱 치열해지고 있는 상황입니다. TVS의 변화되는 방향은 소형 TVS는 더욱 작게, Power TVS는 성능이 더욱 강화되는 추세입니다. 이에 따라 당사는 이미 개발하여 공급하고 있는 소형 TVS 0603 제품 판매를 더욱 확대해 나갈 것이며, Power TVS는 성능을 획기적으로 향상시켜 고부가가치 제품으로 판매를 적극적으로 확대해 나갈 계획입니다.
또한 초소형 TVS Diode나 PTVS 이외에도 고속 data line보호에 사용되는 낮은 정전용량을 갖는 TVS Diode가 판매될 예정이며, LED flash module이나 지문 인식 모듈 등의 새로운 분야에 당사 TVS를 판매하여 매출이 증가할 것으로 예상됩니다.
라) 파운드리 사업
당사는6” 팹을 운영 중에 있습니다. 대량 양산에서의 경쟁력은 부족하지만, 6” 웨이퍼를 이용해야 하는 제품이 반드시 필요한 경우에는 큰 경쟁력을 확보하고 있습니다. 이미 대구경 양산을 진행하고 있는Fab.에서 신규6” Fab. 투자는 진행하기가 매우 어려운 일이기 때문입니다. 국내에는6인치 웨이퍼 팹을 운영하는 곳이2~3개 업체가 있으나 MEMS 공정기술을 보유한 업체는 없는 상태입니다. 당사는 이러한 공정기술의 우위를 기반으로IR센서, 압력센서, 의료용 렌즈와 더불어 SiC를 이용한 전력반도체 등의 웨이퍼 파운드리 사업을 하고 있습니다. 더욱이 최근 반도체 시장의 공급 차질의 여파로 인해 해외 시장으로의 6”웨이퍼 공급이 가시화 되고 있어서, 이를 위한 준비를 진행하고 있습니다.
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
1) ECM 반도체
ECM 반도체 시장에는 아직까지 MEMS 기술이 접근할 수 없는 분야, 즉 ECM 제품이 반드시 필요한 시장이 존재합니다. 대표적인 예로, 강한 충격에 견딜 수 있는 제품을 선호하는 시장과 원거리 음성인식에 필요한 고성능 Microphone, 지향성 Microphone 시장을 들 수 있습니다.
생산성이 좋고 관리가 편하도록, MLCC를 대체할 수 있는 RF Noise 제거Filter를 내장한 ECM 제품 역시 지속적으로 양산 판매하고 있습니다. RF Noise 제거 Filter 내장형 ECM 반도체는 기존 제품과 비교하여 품질의 우수성과 가격경쟁력을 인정받고 있습니다.
ECM 반도체 시장의 규모는 비록 감소하였지만, 꾸준한 수요가 예상되고 있습니다.
2) MEMS Microphone MEMS Microphone의 시장은, 점차 저가 Analog제품과 고가/고성능의 Digital Type의 경쟁으로 변화되고 있습니다. 꾸준한 생산 및 경험은 MEMS Microphone의 우수한 품질과 가격 경쟁력으로 돌아오고 있습니다. 기존의 경쟁상대를 넘어설 수 있도록 지속적인 경쟁력을 높여나가, 시장 점유율을 확대해 나가도록 할 것입니다.
3) TVS 반도체
당사의 TVS 반도체는 주로 스마트폰 제조업체에 납품되는 관계로 매출의 상당 부분이 스마트폰 판매 실적에 영향을 받고 있습니다. 우크라이나-러시아 전쟁의 지속과 미국의 중국 제재등 국제 정세 변화에 따른 시장상황 위축으로 전세계 스마트폰 판매량이 15% 정도 감소한 여파로 상반기 TVS 반도체 판매량이 감소하였으나 유통 재고 소진에 따라 하반기 생산량이 증가할 것으로 기대되고 있는 상황입니다.
4) 반도체 Foundry 부분
그 동안 얻어진 반도체 제조 기술을 바탕으로, 반도체 fab 부분에 대한 Foundry 부분의 사업영역을 확대해 나가고 있습니다.
사업 영역은, MEMS Microphone의 개발을 통해 기술을 기반으로 하는 압력센서, 빛감지센서, Micro Lens 등의 MEMS 공정을 바탕으로 하는 부분과 6” 웨이퍼 제조에 대한 국내지원을 하는 부분으로 확대 적용하고 있습니다. 이 부분은 특별한 투자를 필요로 하지 않고 이미 보유하고 있는 시설을 이용한 사업영역이어서 향후 안정적인 회사 운영에 이바지 할 것으로 기대하고 있습니다. 또한 당사의 설립 배경이며, 가장 경쟁력이 있는 소형 package foundry 사업도 지속 확대해 나갈 방침입니다.
*핵심 경쟁력 등'
소자급 반도체 개발에서 생산까지 Total Solution 보유'
당사는 설립 이후 현재까지 ECM 반도체 및 TVS 반도체 등 소자급 반도체를 생산하면서 축적한 기술을 바탕으로 반도체 설계기술, 웨이퍼 제조기술, 공정기술, 패키지기술 등 개발에서 생산까지 모든 과정이 가능한 Total Solution을 갖추었습니다.
당사는 이러한 Total solution system을 활용하여 초소형 제품부터 다양한 크기의 제품을 고객의 요구에 맞춰 약 월 5억 개 이상 제품을 생산할 수 있는 양산체계를 갖추고 있습니다.
현재 생산중인 MEMS Microphone 역시 설계부터 생산까지 자체적으로 진행할 수 있는 기술과 능력을 가지고 있으며 기존 시장의 제품에 비해 우수한 품질과 높은 가격경쟁력을 갖춘 제품을 생산하고 있습니다.
특히 ECM반도체는 고감도, 고SNR, 필터내장형 ECM 반도체를 경쟁 업체보다 앞서 개발하여 시장에 판매하면서 세계시장 약 60% 이상을 점유하고 있습니다. 최근 카메라를 이용한 보안이 강화되면서, 카메라에 마이크로폰을 추가하는 경향이 시장에서 감지되고 있습니다. 이에 대한 영향으로 고감도 제품의 수요가 꾸준히 증가하고 있는 상황입니다.
5) LED 조명
당사는2012년 교류 직결형 발광다이오드 조명 장치 특허를 취득한 이후로2013년부터LED 조명 산업에 진출하여 현재까지 꾸준히 매출액 증가를 이어가고 있습니다. 특히 당사 제품의 장점인 제품 안정성, 긴 수명을 활용하여 고객에게5년 무상A/S를 제공하며LED 조명 시장에서의 입지를 확고히 하고 있습니다.
또한 제품의 다양성을 통해 여러 소비자들의 요구에 발 빠르게 대응하고 있습니다. AC 직결형 구동 방식의 단점인 플리커현상을 개선하고 아름다운 디자인을 적용한 홈조명 및 실내 조명은 점차 판매가 증가되고 있는 상황이며 물과 습기에 취약한LED 조명의 단점을 보완한 방수형 제품을 개발하여 가로등, 공장등 및 보안등과 같은 특수한 환경의 시장을 선점해 나가고 있습니다.
당사의 LED 조명은 고유의 반도체 기술을 활용하여 효율적인 회로설계로 부품을 최소화하고 생산공정을 개선한 제품을 개발하여 중국산 LED 조명과 비슷한 가격으로 최고의 품질을 보장하고 있습니다. 당사의 LED 조명은 별도의 SMPS(안정기)(Switched Mode Power Supply) 없이 LED Driver IC를 통해 AC 전원을 직접 연결하는 방식으로 10,000시간인 기존 LED 조명의 수명 대비 50,000시간 이상의 수명을 보장합니다. 당사의 AC 직결형 LED 조명은 타사의 AC 직결형 방식 제품과 비교해도 차별화된 기술력을 가지고 있습니다. 타사의 제품은 LED가 순차적으로 점등되므로 광효율이 낮고, 먼저 켜지는 LED가 나중에 켜지는 LED보다 수명이 짧아지는 문제가 있으나, 당사의 AC 직결형 LED 조명은 독자적인 핵심기술을 통해 LED가 전 구간 동시 점등이 가능하도록 설계되어 높은 광효율 및 신뢰성을 확보하고 있습니다. 또한 타사의 AC 직결형 제품은 한 개의 Driver IC를 탑재함으로써 한 곳에서 집중적으로 열이 발생하는 단점이 있지만 당사의 제품은 Driver IC를 분산 배치하여 발열 문제를 해결하였습니다.
최근 이 플리커 현상을 개선할 수 있는 기술을 확보하여 일부 실내 조명 제품에 적용을 하고 있고 기존 AC 직결형 조명 대비 디밍 특성 또한 개선이 되었습니다. 당사는 제품 개발단계에서부터 원가 절감계획을 수립하고, 생산효율성 증대를 위해 노력하고 있습니다. 또한 중국시장 공략을 위해 심천 현지 법인 설립하고 해외 판매 네트워크 강화를 위해 말레이시아 및 아르헨티나 지사를 설립하여 운영하고 있습니다.
다. 사업부문의 구분
ECM Chip이 사용되는 마이크로폰에는 ECM Chip이외에도 무선통신으로 발생되는 Noise 제거를 위해 MLCC를 사용하며 공급업체로는 일본의 무라타, TDK, 한국의 삼성전기, 삼화콘덴서 등 제한적인 업체가 공급하고 있습니다. 최근 MLCC 수요는 자동차 전장화, 사물인터넷, 5G 등으로 인해 수요가 폭증하고 있고 향후 MLCC 수요는 2년마다 2배씩 증가하여 가격이 지속 상승할 것으로 전망되고 있습니다. 따라서 MLCC 생산업체들은 휴대폰 및 마이크로폰용 MLCC보다는 수익구조가 좋은 자동차 전장이나 사물인터넷용 제품을 주로 생산을 하고 있는 실정입니다.
현재 당사는 기존 ECM Chip에 MLCC 기능을 탑재한 RF Filter용 ECM Chip을 개발하여 공급을 하고 있고 마이크로폰 생산업체는 원활한 부품 조달이나 원가절감 측면에서 이런 신제품이 필요하여 그 수요가 크게 늘어나고 있습니다. 장기적으로는 모든 마이크로폰모듈에 MLCC기능 탑재된 동사의 칩으로 교체될 가능성이 높습니다.
당사의 TVS Diode는 주로 스마트폰 제조업체에 납품되는 관계로 스마트폰 판매실적이 당사의 매출에 많은 영향을 주고 있습니다. 스마트폰 보급률의 증가로 스마트폰 생산량이 포화되어 감에도 불구하고, 매년 15억대 수준의 스마트폰이 생산ㆍ판매되고 있으며 스마트폰이 고급화됨에 따라 신뢰성 확보 차원에서 서지 보호 소자를 많이 사용하고 있는 추세이므로 TVS Diode에 대한 수요는 꾸준히 증가하고 있습니다. 2017년에는 서지 보호 소자 공급부족 현상으로 당사 제품에 대한 수요가 증가하고 있으며 고급형 스마트폰뿐만 아니라 중저가 보급형 스마트폰에도 당사 제품 적용이 꾸준히 늘고 있어 신규 스마트폰 출시에 따라 매출의 증가가 예상됩니다.
또한 트랜치 공정을 이용한 다채널 TVS Diode의 경우, 국내 휴대폰 제조사에 신규 채용되어 공급하고 있으며 상반기 대비 하반기에 수요가 급증할 것으로 예상되고 있습니다. 그리고 스마트폰 이외에 스마트폰용 LED module이나 지문 인식 모듈에 당사 TVS Diode가 채용되면서 하반기 판매 수량이 증가할 것으로 예상됩니다.
(1) 시장점유율
ECM Chip은 당사가 2002년 처음으로 제품을 출시하고 2003년에 세계최초로 고감도 ECM Chip을 개발하여 앞선 기술력을 입증하였고, ECM분야에서 세계시장점유율을 약 65%로 차지하고 있습니다.
당사와 종속회사의 주요 제품은 ECM Chip과 TVS Diode, LED 조명 등이며 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
| 제품명 | 주요용도 | 제25기 반기 | 비율 | 제24기 반기 | 비율 | 제24기 | 비율 | 제23기 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ECM 반도체 | 소형전자기기의 마이크로폰 | 7,066 | 52.06% | 7,147 | 35.04% | 15,013 | 45.17% | 17,863 | 48.56% |
| TVS 반도체 | 전자제품의 ESD 보호용 소자 등 | 2,434 | 17.93% | 3,894 | 19.09% | 5,949 | 17.90% | 3,657 | 9.94% |
| LED 조명 | LED 조명 완제품 및 기타 | 4,074 | 30.01% | 9,353 | 45.86% | 12,276 | 36.93% | 15,265 | 41.50% |
| 합계 | 13,574 | 100.00% | 20,394 | 100.00% | 33,238 | 100.00% | 36,785 | 100.0% | |
가. 주요 원ㆍ부재료의 가격 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 제25기 3분기 | 제24기 3분기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|---|
| Wafer | 47,054 | 32,158 | 50,516 | 32,939 |
| Lead Frame | 991 | 955 | 1,428 | 972 |
| Carrier Tape | 124,245 | 109,753 | 119,228 | 111,436 |
나. 생산능력
| (단위 : 백만개) |
| 사업부문 | 품목 | 사업소 | 제25기 3분기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 반도체 | ECM, TVS | 전주공장 | 2,409 | 3,432 | 3,570 |
| 위해공장 | 256 | 778 | 1,027 | ||
| 합계 | 2,665 | 4,210 | 4,597 | ||
| (단위 : 천개) |
| 사업부문 | 품목 | 사업소 | 제25기 반기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|---|---|
| LED 조명 | LED 조명 | 전주공장 | 209 | 1,992 | 1,992 |
| 합계 | 209 | 1,992 | 1,992 | ||
※ 생산능력의 산출근거
[반도체 부문]
주요 생산 제품군(품목)은 ECM 반도체 및 TVS 반도체로 구성되며 설비의 제품간 전용이 가능하여 생산능력을 합산하여 산출하였습니다.
① 산출 기준
- Test, Marking, Taping 기준(Test, Marking, Taping 동시에 작업하는 최종 공정이므로 Test 공정 기준으로 산출하였습니다.)
② 산출 방법
- Test, Marking, Taping 설비 대수×1일 생산량×240일
③ 평균 가동시간
- 일평균 가동시간 : 20시간×1일=20시간
- 월평균 가동시간 : 20시간×20일=400시간
- 연평균 가동일수 : 20시간×240일=4,800시간
[LED 조명 부문]
당사의 주요 생산 제품군(품목)은 LED 조명 및 모듈로 구성되며 제품 생산 LINE별로생산능력을 합하여 산출하였습니다.
① 산출 기준
- 콘벌브, 기타 총 2개 조립 LINE 생산능력을 합산하여 산출하였습니다.
- 1일 주간 근무와 월간 20일 근무를 기준으로 산정하였습니다.
② 산출 방법
- 콘벌브, 기타 총 2개 조립 LINE×1일 생산량×240일
③ 평균 가동시간
- 일평균 가동시간 : 10시간×1일=10시간
- 월평균 가동시간 : 10시간×20일=200시간
- 연평균 가동일수 : 10시간×240일=2,400시간
다. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적
| (단위 : 백만개) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제25기 3분기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 반도체 | ECM, TVS | 전주공장 | 657 | 863 | 1,307 |
| 위해공장 | 93 | 434 | 728 | ||
| 합 계 | 750 | 1,297 | 2,035 | ||
| (단위 : 천개) |
| 사업부문 | 품목 | 사업소 | 제25기 3분기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|---|---|
| LED 조명 | LED 조명 | 전주공장 | 86 | 394 | 809 |
| 합계 | 86 | 394 | 809 | ||
(2) 당해 사업연도의 가동률
| (단위 : 백만개) |
| 사업소 (사업부문) | 생산능력 (제25기 3분기) | 생산실적 (제25기 3분기) | 평균가동률 (실적/능력) |
|---|---|---|---|
| 전주공장 (반도체) | 2,409 | 657 | 27.28% |
| 위해공장 (반도체) | 256 | 93 | 36.33% |
| 합계 | 2,665 | 750 | 28.14% |
| (단위 : 천개) |
| 사업소 (사업부문) | 생산능력 (제25기 3분기) | 생산실적 (제25기 3분기) | 평균가동률 (실적/능력) |
|---|---|---|---|
| 전주공장 (LED 조명) | 209 | 86 | 41.38% |
| 합계 | 209 | 86 | 41.38% |
라. 설비의 신설 매입 계획 등
반도체 부문은 FAB 공정 및 PKG 공정의 설비와 MEMS Microphone 양산 준비를 위한 장비 및 설비를 계획하고 있습니다.
LED 조명 부문은 수주 상황에 따라 SMT 공정 및 자동화 조립 설비를 추가로 확보할계획입니다.
당사는 시장의 주문에 맞춰 제품을 생산/납품을 진행하고 있으며, 해당 내용은 영업기밀에 해당된다고 판단하여 기재를 생략합니다
가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 제25기 3분기 | 제24기 3분기 | 제24기 | 제23기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 반도체 | 제품 | ECM | 수출 | 7,597 | 8,078 | 10,088 | 15,810 |
| 내수 | 640 | 887 | 1,096 | 3,819 | |||
| 합계 | 8,237 | 8,965 | 11,185 | 19,629 | |||
| 제품 | TVS | 수출 | 503 | 261 | 406 | 608 | |
| 내수 | 3,321 | 5,064 | 5,543 | 3,049 | |||
| 합계 | 3,824 | 5,325 | 5,949 | 3,657 | |||
| LED 조명 | 제품 | LED 조명 | 수출 | 571 | 1,212 | 1,280 | 774 |
| 내수 | 7,590 | 11,493 | 14,824 | 12,725 | |||
| 합계 | 8,161 | 12,705 | 16,104 | 13,499 | |||
| 합계 | 수출 | 8,671 | 9,551 | 11,775 | 17,192 | ||
| 내수 | 11,551 | 17,444 | 21,464 | 19,593 | |||
| 합계 | 20,222 | 26,995 | 33,238 | 36,785 | |||
나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직
| 구분 | 국내영업 | 해외영업 |
|---|---|---|
| 영업팀 | 국내영업팀 | ㆍ중국 위해공장 ㆍ중국 심천공장 ㆍ말레이시아 현지법인 ㆍ아르헨티나 현지법인 |
(2) 판매경로
① 국내 판매경로
국내 판매 경로는 고객사로부터 주문 요청 시 제품을 직접 공급하는 직접 판매 방식을 취하고 있습니다.
② 해외 판매경로
당사의 해외 영업은 중국 지역 대리점에 제품을 공급하는 간접 판매 방식과 당사에서 직접 제품을 공급하는 직접 판매 방식을 병행하고 있습니다.
| 구분 | 품목 | 구분 | 판매경로 |
|---|---|---|---|
| 제품 | ECM, TVS, LED 조명 | 국내 | (주)알에프세미→고객 |
| 해외 | ㆍ직접판매 : (주)알에프세미→고객 ㆍ간접판매 : (주)알에프세미→대리점→고객 |
③ 판매방법 및 조건
- 국내 : 현금 및 외상 판매
- 해외 : 현금 및 외상 판매(TT 거래 조건)
다) 판매전략
[반도체 부문]
① 기술영업 전략
당사의 경쟁업체는 해외업체로 마이크로폰 제조업체로부터 A/S 요청이나 기술지원 요청사항이 있을 때 지리적 문제, 시간적 문제 등으로 인해 대응력이 현저히 떨어져서 거래처로부터 불만이 발생하고 있습니다. 그러나 당사는 이러한 애로사항을 즉각 해결하는 시스템을 구축하고 가동하고 있어 거래처로부터 좋은 호응을 얻고 있습니다. 당사는 거래처의 기술부족이나 장비부족 등으로 측정할 수 없는 Thermal Noise 측정, RF Noise 측정, ESD 측정 등의 기술지원을 하고 있으며 PCB의 Layout, 마이크로폰 불량 분석 등을 통해 제품신뢰성 향상에 이바지하고 있습니다. 또한 중국 위해시에 공장을 설립하여 중국 내 마이크로폰 제조 시 발생하는 기술적 난제나 애로기술 등을 적극적으로 해결하여 고객의 신뢰를 확보하고 있습니다. 이러한 적극적인 기술지원과 애로사항을 해결하는 기술영업으로 고객으로부터 신뢰를 쌓아 이를 매출과 연결하고 있습니다.
② 가격정책 전략
당사는 제품 로드맵에 의해 제품을 개발하고 있으며 판매전략에 따라 차례로 제품을 출시하여 시장 및 가격을 선도하고 있습니다. 제품 로드맵 상에 있는 단계별 제품 출시를 통해 고가격 정책으로 신제품을 출시하고 이 제품에 대해 경쟁업체의 제품이 개발되고 시장에서 유통되면 제품 로드맵상 다음 단계의 신제품을 출시하고 기존 제품은 가격 결정권을 갖고 시장을 선도하고 있습니다.
[LED 조명 부문]
① 국내영업 전략
LED조명 국내 판매 전략은 크게 관공서 조달 사업, 지자체 임대 사업, LED 조명 교체 사업, 전국 대리점 중심의 홈조명 판매 사업 등이 있습니다.
조달사업으로는 가로등과 콘벌브 제품이 있습니다. 당사의 제품은 사계절 국내 환경에 적합하게 설계되어 있어 경쟁사의 제품에 비해 수명이 길고 성능이 우수하여 대단히 인기를 끌고 있습니다. 이를 위해 현재 전국 시, 군, 구청 단위로 영업활동을 추진하고 있습니다.
LED 홈조명 판매사업은 일반 소비자의 가정에 LED 조명을 판매하는 사업입니다. 당사는 올해 고급스러운 디자인과 높은 성능을 갖춘 홈 조명 LED를 출시하여 전국 20여개의 대리점을 중심으로 판매해 나갈 계획입니다. 당사는 본사 차원에서 홍보 및 마케팅을 적극적으로 실시하여 시장에서의 제품 브랜드 인지도를 올려 대리점에서의 당사 제품 판매가 촉진되도록 지원하겠습니다.
② 해외영업 전략
LED 조명 해외 판매 사업은 미국, 칠레, 베트남, 인도네시아, 말레이시아, 독일 이외에 아르헨티나, 남아공, UAE, 중국, 일본, 브라질 등을 중심으로 현지 지사 및 대리점을 통한 영업을 추진 중입니다.
Ⅲ. 재무에 관한 사항의 '5. 별도재무제표에 대한 주석' 중 '18. 재무위험관리의 목적 및 정책'을 참고하시기 바랍니다.
보고서 제출일 현재 경영상의 주요 계약을 체결한 사실이 없습니다.
가. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 담당 조직
당사의 반도체 기술연구소는 소자기술 개발, 설계기술 개발, 공정기술 개발 등의 업무를 담당하고 있으며 생산팀에 패키지 개발팀이 별도로 구성되어 패키지 개발 및 생산기술 등을 담당하고 있습니다.
| 팀구분 | 담당업무 | |
|---|---|---|
| 반도체기술 연구소 | ECM Chip, MEMS 마이크로폰 연구개발 | ㆍECM Chip, MEMS 마이크로폰 소자 구조 개발 ㆍMEMS 마이크로폰 제조공정 기술 개발 ㆍ회로 설계 기술 개발 ㆍ수율 향상 기술 개발 ㆍ소자 특성 분석 |
| TVS Diode 연구개발 | ㆍTVS Diode 소자 구조 개발 ㆍ제조 공정 기술 개발 ㆍ회로 설계 기술 개발 ㆍ수율 향상 기술 개발 ㆍ소자 특성 분석 | |
| 조명용 LED Drive IC 연구개발 | ㆍ정전류 구동 소자 개발 ㆍ회로 설계 기술 개발 ㆍ소자 설계 기술 개발 | |
| 소자분석팀 | ㆍ생산 제품 소자 특성 분석 ㆍTest Program 개발 ㆍTest 수율 분석 | |
| 생산팀 | 패키지 개발팀 | ㆍ소형 박막 Package 구조 설계 기술 개발 ㆍMold 금형 기술 개발 ㆍLead frame 설계 기술 개발 ㆍ박막 Sawing 기술 개발 ㆍ박막 Chip Bonding 기술 개발 |
(2) 연구개발비용
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 제25기 3분기 | 제24기 | 제23기 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원재료비 | 652,749 | 704,363 | 290,732 | - | |
| 인건비 | 149,632 | 496,273 | 516,250 | - | |
| 감가상각비 | - | - | - | - | |
| 위탁용역비 | 31,460 | 14,383 | 20,344 | - | |
| 기타 | 13,172 | 91,824 | 207,550 | - | |
| 연구개발비용 계 | 847,013 | 1,306,843 | 1,034,876 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 698,236 | 1,026,035 | 746,952 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | 148,776 | 280,808 | 287,924 | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 4.19% | 3.93% | 2.81% | - | |
| [연구개발비용 계÷당기매출액×100] | |||||
(3) 연구개발 실적
| 연도 | 개발 제품명 | 주요연구과제명 |
|---|---|---|
| 2006 | Digital 마이크로폰 칩 | Digital Mic용 ADC 개발 |
| 2007 | RF Filter | RF Filter를 내장한 One Chip ECM IC 개발 |
| 2007 | MEMS 마이크로폰 | MEMS 마이크로폰 개발 |
| 2008 | ECM Chip | 고감도 ECM Chip 특성 개선 |
| 2008 | TVS Diode | LED 보호용 TVS Diode 개발 |
| 2009 | TVS Diode | Low Capacitance TVS Diode 개발 |
| 2009 | 소자 개발 | 외장용 Capacitor 개발 |
| 2009 | ECM Chip | ECM의 RF Noise 제거를 위한 PCB Pattern 설계 및 연구(ITEM별) |
| 2009 | PKG개발 | P-1713 SMD Pakage개발 |
| 2009 | PKG개발 | Lead Less Pakage 개발 |
| 2009 | Bio Sensor | 산소포화도센서 개발 |
| 2010 | LED구동장치 | CRD 개발 |
| 2011 | PCB모듈 | Capacita 마이크로폰용 PCB모듈 |
| 2011 | TVS Diode | Low Capacita TVS Diode(1,2,4Ch) |
| 2012 | ECM Chip | ECM 모듈개발 |
| 2012 | LED 구동장치 | AC Direct Driver IC |
| 2013 | LED Light | LED Light |
| 2015 | TVS Diode | Deep Trench 공정을 이용한 TVS Diode 공정 개발 |
| 2015 | LED Light | D-COB 개발 |
| 2016 | PKG개발 | D-COB의 PKG화 개발 |
| 2017 | TVS Diode | 36V, Ipp 1A급 단방향 TVS diode, RDL1261 개발 |
| 2017 | TVS Diode | LLP1616형 Vbus단 보호용 PTVS Diode 개발 |
| 2017 | ECM Chip | JFET제품의 Thermal Noise 개선 개발 |
| 2017 | ECM Chip | 원가 절감형 Small Size ECM Chip 개발 |
| 2018 | TVS Diode | AUK 라인을 이용한 RDL1031B 양산 공정 이원화 개발 |
| 2018 | TVS Diode | LLP0603형 Low VBR TVS Diode 개발 |
| 2018 | TVS Diode | AUK 라인을 이용한 RDL1031B 양산 공정 이원화 개발 |
| 2019 | TVS Diode | SIM Line 보호용 4Channel TVS Diode 개발 |
| 2019 | TVS Diode | CC 단자 보호용 VRWM=10V 급 TVS Diode 개발-RDL1401 |
| 2020 | Micro Lens | 레이저 치료용 Micro Lens 개발 |
| 2021 | TVS Diode | 비대칭 양방향 TVS Diode 개발 |
| 2022 | Zener Diode | 고내압 Zener Diode 개발 |
| 2023 | TVS Diode | CC&SBU 단자 보호용 고내압 TVS Diode 개발 |
※제 24기 정기주주총회 결과 상근이사 1명, 사외이사1명, 비상근이사1명, 감사1명을 선임하였으며 당일 이사회를 열어 새로운 대표이사 구본진을 선임하였습니다.
또한, 9월에 임시주주총회를 통하여 사내이사3명, 사외이사 2명을 선임하였고, 대표이사가 보고일 현재 대표이사가 반재용, 백영훈(각자대표이사)로 변경되었습니다.
자세한 사항은 I. 회사의 개요 2. 회사의 연혁 중 경영진 및 감사의 중요한 변동 사항은 확인하시기 바랍니다.
당사는 연결기준 자산총액 1천억미만인 소규모 기업에 해당되어 기업공시서식기준에 따라 요약재무정보와 요약연결재무정보 기재를 생략합니다
재무상태표
제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재 |
제 24 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 25 기 3분기말 | 제 24 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 29,895,039,458 | 50,961,012,388 |
현금및현금성자산 | 2,646,087,715 | 740,640,296 |
매출채권 및 기타유동채권 | 2,602,051,788 | 3,362,169,063 |
기타금융자산 | 350,715,869 | 188,038,000 |
기타유동자산 | 3,113,779,378 | 791,748,792 |
당기법인세자산 | 2,395,777 | 3,797,374 |
재고자산 | 21,180,008,931 | 26,349,628,685 |
매각예정비유동자산 | 19,481,670,055 | |
유동파생상품자산 | 43,320,123 | |
비유동자산 | 38,465,238,582 | 26,401,431,796 |
기타금융자산 | 180,874,000 | 75,967,000 |
관계기업투자 | 319,296,488 | 342,735,379 |
유형자산 | 13,942,443,687 | 15,626,216,991 |
사용권자산 | 699,034,097 | 766,828,286 |
무형자산 | 14,338,713,786 | 2,075,981,833 |
장기매출채권 | 2,276,551 | 2,276,551 |
이연법인세자산 | 8,982,599,973 | 7,511,425,756 |
자산총계 | 68,360,278,040 | 77,362,444,184 |
부채 | ||
유동부채 | 19,937,386,815 | 42,547,417,708 |
매입채무및기타채무 | 3,150,413,513 | 5,376,120,410 |
단기차입금 | 3,750,000,000 | 18,980,000,000 |
유동성장기부채 | 1,800,000,000 | 7,557,496,000 |
전환사채 | 6,313,573,811 | 5,795,806,907 |
파생상품부채 | 3,686,426,800 | 4,006,807,200 |
리스부채 | 471,310,082 | 518,699,811 |
기타 유동부채 | 765,662,609 | 312,487,380 |
비유동부채 | 3,693,072,071 | 4,629,298,690 |
장기차입금 | 1,300,000,000 | 2,006,244,000 |
확정급여부채 | 2,040,096,448 | 2,265,058,741 |
장기종업원급여충당부채 | 103,722,084 | 89,916,093 |
리스부채 | 249,253,539 | 268,079,856 |
부채총계 | 23,630,458,886 | 47,176,716,398 |
자본 | ||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 44,767,572,457 | 30,220,808,767 |
자본금 | 7,908,075,500 | 5,436,906,000 |
자본잉여금 | 36,891,777,525 | 18,436,209,950 |
자본조정 | (243,447,834) | (244,673,134) |
기타포괄손익누계액 | 3,542,061,913 | 9,470,162,327 |
이익잉여금(결손금) | (3,330,894,647) | (2,877,796,376) |
비지배지분 | (37,753,303) | (35,080,981) |
자본총계 | 44,729,819,154 | 30,185,727,786 |
자본과부채총계 | 68,360,278,040 | 77,362,444,184 |
포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 25 기 3분기 | 제 24 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
수익(매출액) | 6,648,545,328 | 20,222,420,958 | 6,598,911,297 | 26,993,469,154 |
매출원가 | 6,679,743,797 | 20,656,753,797 | 5,435,733,717 | 24,671,943,454 |
매출총이익 | (31,198,469) | (434,332,839) | 1,163,177,580 | 2,321,525,700 |
판매비와관리비 | 2,050,076,691 | 6,464,326,740 | 2,387,461,087 | 7,185,547,280 |
영업이익(손실) | (2,081,275,160) | (6,898,659,579) | (1,224,283,507) | (4,864,021,580) |
기타이익 | 319,630,121 | 1,103,121,971 | 1,450,489,253 | 2,822,754,366 |
기타손실 | 375,865,833 | 1,182,491,087 | 1,924,690,746 | 2,507,054,717 |
금융수익 | 189,100,712 | 283,880,355 | 21,297,743 | 1,299,920,621 |
금융원가 | 332,376,807 | 1,620,998,521 | 650,809,096 | 1,702,175,542 |
법인세비용차감전순이익(손실) | (2,280,786,967) | (8,315,146,861) | (2,327,996,353) | (4,950,576,852) |
법인세비용(수익) | 350,772,839 | 1,612,460,053 | 380,963,623 | 1,311,693,335 |
당기순이익(손실) | (1,930,014,128) | (6,702,686,808) | (2,708,959,976) | (6,262,270,187) |
기타포괄손익 | 184,478,915 | 318,815,801 | (169,493,088) | (169,721,823) |
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 184,478,915 | 318,815,801 | (169,493,088) | (169,721,823) |
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 184,478,915 | 318,815,801 | (169,493,088) | (169,721,823) |
총포괄손익 | (1,745,535,213) | (6,383,871,007) | (2,878,453,064) | (6,431,992,010) |
당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (1,916,860,887) | (6,675,760,494) | (2,702,657,218) | (6,249,083,210) |
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (13,153,241) | (26,926,314) | (6,302,758) | (13,186,977) |
포괄손익의 귀속 | ||||
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (1,744,439,660) | (6,381,198,685) | (2,874,364,884) | (6,424,691,076) |
포괄손익, 비지배지분 | (1,095,553) | (2,672,322) | (4,088,180) | (7,300,934) |
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (121) | (523) | (251) | (586) |
자본변동표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | |||
2022.01.01 (기초자본) | 5,237,199,500 | 18,751,629,858 | (1,001,207,135) | (70,388,734) | 11,626,131,605 | 34,543,365,094 | (32,114,321) | 34,511,250,773 |
당기순이익(손실) | (6,249,083,210) | (6,249,083,210) | (13,186,977) | (6,262,270,187) | ||||
기타포괄손익 | (175,607,866) | (175,607,866) | 5,886,043 | (169,721,823) | ||||
유상증자 | ||||||||
자기주식증감 | 756,534,001 | 756,534,001 | 756,534,001 | |||||
전환권대가 | (28,367,382) | (28,367,382) | (28,367,382) | |||||
전환사채의전환 | 12,348,500 | 12,348,500 | 12,348,500 | |||||
전환사채의상환 | ||||||||
신주인수권행사 | 187,358,000 | (287,052,526) | (99,694,526) | (99,694,526) | ||||
2022.09.30 (기말자본) | 5,436,906,000 | 18,436,209,950 | (244,673,134) | (245,996,600) | 5,377,048,395 | 28,759,494,611 | (39,415,255) | 28,720,079,356 |
2023.01.01 (기초자본) | 5,436,906,000 | 18,436,209,950 | (244,673,134) | 9,470,162,327 | (2,877,796,376) | 30,220,808,767 | (35,080,981) | 30,185,727,786 |
당기순이익(손실) | (6,675,760,494) | (6,675,760,494) | (26,926,314) | (6,702,686,808) | ||||
기타포괄손익 | (5,928,100,414) | 6,222,662,223 | 294,561,809 | 24,253,992 | 318,815,801 | |||
유상증자 | 2,471,169,500 | 18,528,828,911 | 20,999,998,411 | 20,999,998,411 | ||||
자기주식증감 | ||||||||
전환권대가 | ||||||||
전환사채의전환 | ||||||||
전환사채의상환 | (73,261,336) | 1,225,300 | (72,036,036) | (72,036,036) | ||||
신주인수권행사 | ||||||||
2023.09.30 (기말자본) | 7,908,075,500 | 36,891,777,525 | (243,447,834) | 3,542,061,913 | (3,330,894,647) | 44,767,572,457 | (37,753,303) | 44,729,819,154 |
현금흐름표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 25 기 3분기 | 제 24 기 3분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | (1,936,188,196) | (2,922,212,143) |
당기순이익(손실) | (6,702,686,808) | (6,262,270,187) |
당기순이익조정을 위한 가감 | 3,884,518,423 | 5,479,347,931 |
퇴직급여 | 495,110,839 | 875,132,555 |
장기종업원급여 | 13,805,991 | 18,145,845 |
감가상각비 | 1,740,745,617 | 2,445,370,244 |
사용권자산상각비 | 428,803,855 | 370,855,742 |
기타의대손상각비 | 19,944,000 | |
경상연구개발비 | 6,750,000 | |
법인세비용 | (1,612,460,053) | 1,311,693,335 |
대손상각비 | 453,426,508 | 1,005,716,009 |
잡이익 | 1 | |
잡손실 | 8,840,591 | 4,696,000 |
금융원가 | 1,620,998,521 | 1,701,124,762 |
금융자산처분이익 | (5,666,020) | (6,485,564) |
무형자산상각비 | 886,044,255 | 787,195,029 |
외화환산손실 | 401,737,428 | 351,362,645 |
유형자산처분손실 | 38,293,914 | 92,223,729 |
관계기업손익 | 23,438,891 | (5,038,098) |
유형자산처분이익 | (18,761,544) | (278,888,181) |
외화환산이익 | (318,376,036) | (1,905,859,535) |
이자수익 | (7,214,629) | (20,143,798) |
파생상품평가손실 | 1,050,780 | |
파생상품평가이익 | (198,130,800) | (1,288,747,568) |
사채상환이익 | (72,868,906) | |
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 807,008,771 | (2,124,623,161) |
기타채권의 감소(증가) | (171,090,939) | 998,824,727 |
매출채권의 감소(증가) | 4,256,626,060 | (5,797,761,584) |
기타유동자산의감소(증가) | (2,316,927,445) | (754,723,961) |
재고자산의 감소(증가) | 5,242,042,735 | 1,026,264,982 |
기타채무의증가(감소) | (1,195,311,021) | 104,626,964 |
매입채무의 증가(감소) | (4,065,757,311) | 4,502,839,868 |
기타유동부채의 증가(감소) | 11,109,046 | 28,587,724 |
퇴직금의지급 | (953,682,354) | (2,233,281,881) |
이자수취 | 10,052,780 | 34,132,743 |
법인세환급(납부) | 64,918,638 | (48,799,469) |
투자활동현금흐름 | 6,047,994,076 | 1,724,394,435 |
유형자산의 처분 | 19,503,037,699 | 1,493,140,818 |
유형자산의 취득 | (87,520,338) | (399,336,173) |
무형자산의 취득 | (13,148,776,208) | (378,642,723) |
단기금융상품의 처분 | 1,000,000,000 | |
기타금융자산의 처분 | 9,232,513 | |
기타금융자산의취득 | (150,500,000) | |
당기손익인식금융자산의 처분 | 41,359,923 | |
기타포괄-공정가치측정금융자산의감소 | 50,000,000 | |
임차보증금의 증가 | (159,607,000) | |
재무활동현금흐름 | (2,218,365,262) | (2,259,839,369) |
단기차입금의 증가 | 1,400,000,000 | 7,640,046,000 |
단기차입금의 상환 | (16,630,000,000) | (8,000,000,000) |
장기차입금의 상환 | (6,463,740,000) | (538,012,000) |
유상증자 | 20,999,998,411 | |
리스부채의상환 | (456,808,886) | (377,483,528) |
전환사채의 증가 | 2,300,000,000 | |
이자지급 | (867,814,787) | (984,379,874) |
전환사채의상환 | (2,500,000,000) | (9,967) |
현금및현금성자산의순증가(감소) | 1,893,440,618 | (3,457,657,077) |
해외사업장 순외환차이 | 7,471,227 | 787,571,492 |
기초현금및현금성자산 | 740,640,296 | 3,358,770,095 |
기말현금및현금성자산 | 2,646,087,715 | 688,690,763 |
| 제25(당)기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 |
| 제24(전)기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 |
| 주식회사 알에프세미와 그 종속기업 |
1. 일반사항
주식회사 알에프세미(이하 "지배기업")은 1999년 10월에 반도체소자의 제조 및 판매 등을 목적으로 설립되었으며, 2000년 11월에 전북 완주군 봉동읍에 공장을 설립하였습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 대전광역시 유성구 문지로 272-37, 2층에 위치하고 있습니다.
지배기업의 주식은 2007년 11월 20일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 지배기업의 최대 주주는 진평전자 주식회사로 31.25%를 보유하고 있습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요 업종 | 소재지 | 결산일 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 위해애래복반도체과기유한공사 | 반도체소자의 제조 및 판매 | 중국 산둥성 위해시 | 12월 31일 | 100.0 | 100.0 |
| 심천애래복광전유한공사 | LED 조명의 제조 및 판매 | 중국 광둥성 심천시 | 12월 31일 | 100.0 | 100.0 |
| RF SEMI HOLDINGS SDN. BHD. | LED 조명의 판매 | 말레이시아 | 12월 31일 | 99.9 | 99.9 |
| RFsemi USA Inc.(*1) | LED 조명의 판매 | 미국 | 12월 31일 | - | 100.0 |
| RFsemi Latam S.A | LED 조명의 판매 | 아르헨티나 | 12월 31일 | 92.8 | 92.8 |
(*1) 당3분기 중 청산하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
| <당3분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 총자산 | 자기자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 위해애래복반도체과기유한공사 | 8,212,739 | 6,267,871 | 6,462,820 | (744,717) |
| 심천애래복광전유한공사 | 2,542,857 | (971,229) | 3,148,898 | (299,836) |
| RF SEMI HOLDINGS SDN. BHD. | 39 | (40,115) | - | - |
| RFsemi USA Inc.(*1) | - | - | - | (3,217) |
| RFsemi Latam S.A | 42,376 | (515,343) | - | (373,977) |
(*1) 당3분기 중 청산하였으며, 표시된 재무정보는 청산 이전까지의 재무정보입니다.
| <전3분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 총자산 | 자기자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 위해애래복반도체과기유한공사 | 11,780,824 | 7,511,841 | 7,012,493 | (507,477) |
| 심천애래복광전유한공사 | 4,542,240 | (773,613) | 3,031,548 | (933,026) |
| RF SEMI HOLDINGS SDN. BHD. | 42 | (43,302) | - | - |
| RFsemi USA Inc. | 142,108 | (2,867,168) | 117,479 | (579,548) |
| RFsemi Latam S.A | 107,952 | (537,983) | - | (183,152) |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 분기재무제표 작성기준
연결기업의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 회계정책
분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).1)에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 영업부문정보
연결기업은 반도체 소자 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 내부관리 목적으로 LED 조명사업부문을 추가하여 2개의 영업부문으로 운영되고 있습니다.
(1) 보고부문별 매출액의 구성은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업손실 | 매출액 | 영업손실 | |
| 반도체사업 부문 | 14,928,699 | (3,587,703) | 16,395,885 | (3,285,819) |
| LED조명사업 부문 | 5,293,722 | (3,310,957) | 10,597,584 | (1,578,203) |
| 합 계 | 20,222,421 | (6,898,660) | 26,993,469 | (4,864,022) |
(2) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 11,551,207 | 17,443,682 |
| 중국 등 | 8,671,214 | 9,549,787 |
| 합 계 | 20,222,421 | 26,993,469 |
(3) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당3분기 중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우는 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비 율 | 매출액 | 비 율 | |
| A사 | 2,037,842 | 10.08% | 3,985,776 | 14.77% |
(4) 비유동자산에 대한 지역정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 국내 | 27,878,892 | 16,996,439 |
| 중국 등 | 1,101,299 | 1,472,588 |
| 합 계 | 28,980,191 | 18,469,027 |
(5) 상기 비유동자산은 유형자산 및 무형자산으로 구성되어 있으며, 보고부문별 자산과 부채의 총액은 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 아니합니다.
5. 유형자산
(1) 연결기업의 유형자산의 장부금액 잔액은 다음과 같습니다.
| <당3분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 등 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 4,311,760 | 8,338,602 | 55,554 | 47,767,168 | 6,080,884 | 301,413 | 1,724,395 | 68,579,776 |
| 감가상각누계액 | - | (3,713,555) | (55,553) | (43,593,258) | (5,550,570) | - | (1,025,362) | (53,938,298) |
| 장부금액 | 4,311,760 | 4,625,047 | 1 | 4,173,910 | 530,314 | 301,413 | 699,033 | 14,641,478 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 등 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 4,311,760 | 8,338,602 | 58,806 | 47,711,949 | 6,098,308 | 234,250 | 1,552,485 | 68,306,160 |
| 감가상각누계액 | - | (3,596,773) | (57,937) | (42,126,979) | (5,345,768) | - | (785,658) | (51,913,115) |
| 장부금액 | 4,311,760 | 4,741,829 | 869 | 5,584,970 | 752,540 | 234,250 | 766,827 | 16,393,045 |
(2) 연결기업의 당3분기와 전3분기 중 유형자산 장부금액 변동은 다음과 같습니다.
| <당3분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 등 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 4,311,760 | 4,741,829 | 869 | 5,584,970 | 752,540 | 234,250 | 766,827 | 16,393,045 |
| 취 득 | - | - | - | 65 | 6,541 | 80,913 | 411,104 | 498,623 |
| 처 분 | - | - | (705) | (20,228) | (6,630) | - | (72,062) | (99,625) |
| 감가상각 | - | (116,782) | (163) | (1,393,794) | (230,007) | - | (428,804) | (2,169,550) |
| 대 체 | - | - | - | - | 7,000 | (13,750) | - | (6,750) |
| 환율효과 | - | - | - | 2,897 | 870 | - | 21,968 | 25,735 |
| 기말금액 | 4,311,760 | 4,625,047 | 1 | 4,173,910 | 530,314 | 301,413 | 699,033 | 14,641,478 |
| <전3분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 등 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 9,262,064 | 11,494,957 | 1,523 | 8,301,416 | 1,057,328 | 92,950 | 997,034 | 31,207,271 |
| 취 득 | - | - | - | 24,383 | 84,264 | 255,300 | 315,062 | 679,009 |
| 처 분 | (469,835) | (441,222) | - | (395,406) | (55,013) | - | (13,581) | (1,375,056) |
| 감가상각 | - | (249,497) | (488) | (1,879,314) | (297,090) | - | (370,856) | (2,797,245) |
| 대 체 | - | - | - | 114,000 | - | (114,000) | - | - |
| 환율효과 | - | - | 1 | 74,387 | 59,551 | - | 28,441 | 162,380 |
| 기말금액 | 8,792,229 | 10,804,238 | 1,036 | 6,239,467 | 849,041 | 234,250 | 956,100 | 27,876,360 |
6. 리스
(1) 당3분기말과 전기말 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당3분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 사용권자산 | |||
|---|---|---|---|---|
| 건 물 | 차량운반구 | 기계장치 | 합 계 | |
| 당기초 | 512,891 | 113,537 | 140,399 | 766,827 |
| 증 가 | 114,247 | 121,351 | 192,786 | 428,384 |
| 감 소 | (52,635) | (20,763) | - | (73,398) |
| 감가상각 | (195,952) | (66,211) | (166,641) | (428,804) |
| 환율차이 | 6,054 | (30) | - | 6,024 |
| 당3분기말 | 384,605 | 147,884 | 166,544 | 699,033 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 사용권자산 | |||
|---|---|---|---|---|
| 건 물 | 차량운반구 | 기계장치 | 합 계 | |
| 전기초 | 782,049 | 214,985 | - | 997,034 |
| 증 가 | 104,597 | - | 198,899 | 303,496 |
| 감 소 | (13,581) | - | - | (13,581) |
| 감가상각 | (361,111) | (101,924) | (58,500) | (521,535) |
| 환율차이 | 937 | 476 | - | 1,413 |
| 전기말 | 512,891 | 113,537 | 140,399 | 766,827 |
(2) 당3분기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | 720,564 | 786,780 |
| 유동성 분류: | ||
| 유동성리스부채 | 471,310 | 518,700 |
| 비유동성리스부채 | 249,254 | 268,080 |
(3) 당3분기와 전3분기 중 리스부채 관련 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 31,375 | 24,191 |
(4) 당3분기와 전3분기 중 리스의 총현금 유출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 |
|---|---|---|
| 리스의 총 현금유출 | 523,618 | 406,797 |
(5) 당3분기와 전3분기 중 계정과목별 운용리스비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 단기 | 소액 | 단기 | 소액 | |
| 매출원가 | - | 6,741 | - | 10,347 |
| 판매비와관리비 | 56,768 | 3,299 | 1,002 | 5,420 |
| 합 계 | 56,768 | 10,040 | 1,002 | 15,767 |
7. 무형자산
(1) 당3분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 독점판매권 | 12,566,667 | - |
| 특허권 | 300,000 | 300,000 |
| 개발비 | 1,472,047 | 1,775,982 |
| 합 계 | 14,338,714 | 2,075,982 |
(2) 당3분기와 전3분기 무형자산 장부금액 변동은 다음과 같습니다.
| <당3분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 독점판매권 | 특허권 | 개발비 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | - | 300,000 | 1,775,982 | 2,075,982 |
| 취 득 | 13,000,000 | - | 148,776 | 13,148,776 |
| 상 각 | (433,333) | - | (452,711) | (886,044) |
| 기 말 | 12,566,667 | 300,000 | 1,472,047 | 14,338,714 |
| <전3분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특허권 | 개발비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 150,000 | 3,121,334 | 3,271,334 |
| 취 득 | 150,000 | 228,643 | 378,643 |
| 상 각 | - | (787,195) | (787,195) |
| 기 말 | 300,000 | 2,562,781 | 2,862,781 |
당3분기 중 신규사업인 리튬인산철(LFP) 배터리 셀 및 패키징 영업을 위하여 진평전자 주식회사와 리튬인산철(LFP)배터리 판권 및 공급계약을 체결하고 독점판매권을 취득하였습니다.
(3) 당3분기 및 전3분기 중 경상개발비로서 비용으로 인식한 금액은 각각 698,236천원 및 623,732천원 입니다.
8. 관계기업투자
(1) 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 사업의 성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 메디브 | 40.2% | 한국 | 2023. 09. 30 | 광학렌즈 제조, 도소매 | 지분법 |
(2) 투자내용
관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 당3분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산 지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산 지분가액 | 장부금액 | |
| 주식회사 메디브 | 360,000 | 120,008 | 319,296 | 360,000 | 143,447 | 342,735 |
(3) 지분법 평가내용
관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.
| <당3분기> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 기 초 | 취 득 | 지분법손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 메디브 | 342,735 | - | (23,439) | 319,296 |
| <전3분기> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 기 초 | 취 득 | 지분법손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 메디브 | 354,204 | - | 5,038 | 359,242 |
9. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품: | ||
| 취득원가 | 1,314,979 | 1,142,353 |
| 평가손실충당금 | (507,909) | (49,772) |
| 장부금액 | 807,070 | 1,092,581 |
| 제품: | ||
| 취득원가 | 5,682,561 | 6,758,508 |
| 평가손실충당금 | (3,813,992) | (2,954,234) |
| 장부금액 | 1,868,569 | 3,804,274 |
| 재공품: | ||
| 취득원가 | 17,043,102 | 17,658,814 |
| 평가손실충당금 | (1,190,119) | (1,471,273) |
| 장부금액 | 15,852,983 | 16,187,541 |
| 원재료: | ||
| 취득원가 | 5,065,152 | 8,169,330 |
| 평가손실충당금 | (2,413,765) | (2,904,097) |
| 장부금액 | 2,651,387 | 5,265,233 |
| 합 계 | 21,180,009 | 26,349,629 |
10. 이자부차입금 및 사채
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 구 분 | 이자율(%) | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜우리은행 | 운영자금 | - | - | 4,500,000 |
| 운영자금 | - | - | 1,000,000 | |
| 운영자금 | - | - | 1,400,000 | |
| 시설자금 | - | - | 1,200,000 | |
| 중소기업은행 | 운전자금 | - | - | 1,000,000 |
| 운전자금 | - | - | 1,650,000 | |
| 운전자금 | - | - | 830,000 | |
| 한국산업은행 | 운전자금 | 12.330 | 3,400,000 | 5,000,000 |
| 운전자금 | - | - | 450,000 | |
| 한국수출입은행 | 운전자금 | - | - | 1,600,000 |
| 신희천 | 운전자금 | 4.600 | 350,000 | 350,000 |
| 합 계 | 3,750,000 | 18,980,000 | ||
(2) 보고기간종료일 현재 비유동성 이자부차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 구 분 | 이자율(%) | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 운전자금 | - | - | 2,000,000 |
| 시설자금 | - | - | 1,000,000 | |
| ㈜우리은행 | 시설자금 | - | - | 2,420,000 |
| 운전자금 | - | - | 343,740 | |
| 농협은행㈜ | 운전자금 | 8.980 | 1,800,000 | 2,000,000 |
| 이진효 | 운전자금 | 4.600 | 800,000 | 800,000 |
| (유)씨피전자 | 운전자금 | 4.600 | 500,000 | 1,000,000 |
| 소 계 | 3,100,000 | 9,563,740 | ||
| 차감: 유동성 대체 | (1,800,000) | (7,557,496) | ||
| 합 계 | 1,300,000 | 2,006,244 | ||
(3) 보고기간종료일 현재 비유동성 이자부차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 연 도 | 장부금액 |
|---|---|
| 2024년 9월 30일 이내 | 1,800,000 |
| 2025년 9월 30일 이내 | 1,300,000 |
| 2026년 9월 30일 이내 | - |
| 2026년 9월 30일 이후 | - |
| 합 계 | 3,100,000 |
(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금 등에 대한 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부가액 | 근저당설정액 | 근저당권자 |
|---|---|---|---|
| 토지, 건물, 기계장치 | 12,208,763 | 15,000,000 | 중소기업은행, (주)농협은행, 한국산업은행 |
(5) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
1) 보고기간종료일 현재 제4회 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 상환일 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채(*) | 2021.04.08 | 2026.04.08 | 9,700,000 | 9,900,000 |
| 사채상환할증금 | - | - | ||
| 전환권조정 | (3,360,301) | (4,061,410) | ||
| 사채할인발행차금 | (26,125) | (42,783) | ||
| 합 계 | 6,313,574 | 5,795,807 | ||
(*) 당3분기 중 전환사채 액면가액 9,900,000천원 중 2,300,000천원이 재매입 후 재매각 되었으며, 200,000천원이 풋옵션행사 되었습니다.
2) 제4회 전환사채의 발행 개요는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사채의 종류 | 회차 | 4 | 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | |
| 사채의 권면총액(원) | 10,000,000,000 | ||||
| 사채만기일 | 2026.04.08 | ||||
| 이자지급방법 | 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함 | ||||
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | ||||
| 전환청구기간 | 시작일 | 2022.04.08 | |||
| 종료일 | 2026.03.08 | ||||
| 행사청구에 따라 발행할 주식 | 주식회사 알에프세미 기명식 보통주식 | ||||
| 행사가액 조정에 관한 사항 | 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 당사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정함 ㆍ조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] (A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시가) | ||||
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 "사채권자"는 "본 사채"의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 04월 08일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급기일”이라 한다.)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | ||||
| 당사의 매도청구권(Call Option) | '발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'(이하 '매수인')는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 04월 08일부터 24개월이 되는 2023년 04월 08일까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 '매매대금 지급기일')에 각 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. | ||||
3) 연결기업은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다.
11. 자본
(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 20,000,000주 | 20,000,000주 |
| 발행주식수 | 15,816,151주 | 10,873,812주 |
| 1주당금액 | 500원 | 500원 |
| 자본금 | 7,908,075,500원 | 5,436,906,000원 |
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 34,156,668 | 15,627,839 |
| 전환권대가 | 2,186,947 | 2,808,371 |
| 전환권재매입이익 | 548,163 | - |
| 합 계 | 36,891,778 | 18,436,210 |
(3) 보고기간종료일 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분손실 | (243,448) | (243,448) |
| 전환권재매입손실 | - | (1,225) |
| 합 계 | (243,448) | (244,673) |
(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 1,433,537 | 7,656,199 |
| 보험수리적손익 | 1,793,897 | 1,793,897 |
| 해외사업환산손익누계액 | 314,628 | 20,066 |
| 합 계 | 3,542,062 | 9,470,162 |
12. 주당순손익
주당손익은 보통주 1주당 순손익을 계산한 것으로 보고기간의 1주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원/주) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 지배주주지분 귀속 당기순이익(손실) | (1,916,860,887) | (6,675,760,494) | (2,702,657,218) | (6,249,083,210) |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,816,151주 | 12,755,746주 | 10,755,982주 | 10,667,160주 |
| 기본주당이익(손실) | (121) | (523) | (251) | (586) |
(*) 반희석효과가 발생하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
13. 약정사항
(1) 당3분기말 현재 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종 류 | 금융기관 | 한도액 |
|---|---|---|
| 운전자금 | 한국산업은행, 농협은행㈜ | 7,000,000 |
| 이행보증 | 서울보증보험 | 1,370,901 |
(2) 당3분기말 현재 회사의 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당3분기말 | 전기말 | ||||
| 기타특수관계자 | 이진효 | 기업은행 | - | 528,000 | 2017.05.08~2023.05.09 |
| 기업은행 | - | 996,000 | 2022.09.27~2023.09.27 | ||
| 합 계 | - | 1,524,000 | |||
14. 영업비용
(1) 당3분기와 전3분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 원재료 등 사용액 | 1,674,513 | 5,256,275 | 2,022,001 | 9,908,151 |
| 종업원급여 | 2,109,036 | 6,278,375 | 2,498,850 | 9,278,721 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,232,415 | 3,055,594 | 1,171,970 | 3,603,421 |
| 외주가공비 | 483,277 | 1,291,234 | 365,328 | 1,807,452 |
| 기타의 비용 | 1,512,051 | 6,616,394 | (835,107) | 2,441,378 |
| 재고자산의 변동 | 1,718,528 | 4,623,209 | 2,600,152 | 4,818,368 |
| 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 | 8,729,820 | 27,121,081 | 7,823,195 | 31,857,491 |
(2) 종업원급여
1) 당3분기와 전3분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 급여 | 1,951,296 | 5,783,264 | 2,498,850 | 8,972,477 |
| 퇴직급여 | 157,740 | 495,111 | - | 306,244 |
| 합 계 | 2,109,036 | 6,278,375 | 2,498,850 | 9,278,721 |
2) 당3분기중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여부채의 변동: | ||
| 기초금액 | 2,265,059 | 5,333,253 |
| 급여비용(당기손익) | - | |
| - 근무원가 | 261,503 | 815,943 |
| - 순이자비용 | 101,383 | 171,109 |
| 소 계 | 362,886 | 987,052 |
| 퇴직급여지급액 | (587,849) | (2,841,409) |
| 순확정급여부채의 재측정요소(OCI) | ||
| - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | (160,270) |
| - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | (402,809) |
| - 경험조정 | - | (650,758) |
| 소 계 | - | (1,213,837) |
| 기말금액 | 2,040,096 | 2,265,059 |
| 재무상태표상 구성항목: | ||
| - 확정급여채무의 현재가치 | 2,040,096 | 2,265,059 |
3) 당3분기와 전3분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 당기근무원가 | 87,168 | 261,504 | 203,986 | 611,958 |
| 순이자원가 | 33,794 | 101,383 | 42,777 | 128,332 |
| 확정기여형 | 5,246 | 100,692 | 29,606 | 134,843 |
| 합 계 | 126,208 | 463,579 | 276,369 | 875,133 |
(3) 감가상각비 및 무형자산상각비
당3분기와 전3분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 감가상각비 | 493,520 | 1,740,746 | 769,781 | 2,445,370 |
| 사용권자산상각비 | 154,658 | 428,804 | 139,791 | 370,856 |
| 무형자산상각비 | 584,237 | 886,044 | 262,398 | 787,195 |
| 합 계 | 1,232,415 | 3,055,594 | 1,171,970 | 3,603,421 |
(4) 판매비와관리비
당3분기와 전3분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 1. 급여 | 796,185 | 2,121,189 | 632,956 | 2,059,180 |
| 2. 퇴직급여 | 55,108 | 162,053 | 126,585 | 274,337 |
| 3. 복리후생비 | 124,668 | 337,089 | 105,084 | 394,620 |
| 4. 여비교통비 | 31,316 | 68,369 | 19,110 | 50,683 |
| 5. 접대비 | 19,732 | 42,339 | 6,454 | 25,689 |
| 6. 통신비 | 2,008 | 7,700 | 5,171 | 20,440 |
| 7. 수도광열비 | 386 | 1,076 | 308 | 967 |
| 8. 전력비 | 5,741 | 21,000 | 13,769 | 38,164 |
| 9. 세금과공과금 | 21,652 | 43,685 | 7,029 | 74,673 |
| 10. 감가상각비 | 6,803 | 23,626 | 53,307 | 161,566 |
| 11. 지급임차료 | 24,517 | 56,141 | 3,373 | 1,262 |
| 12. 수선비 | 425 | 528 | 732 | 4,148 |
| 13. 보험료 | 8,209 | 33,069 | 11,125 | 47,760 |
| 14. 차량유지비 | 9,883 | 28,561 | 11,064 | 39,192 |
| 15. 경상연구개발비 | 235,966 | 698,236 | 243,916 | 623,732 |
| 16. 운반비 | 13,738 | 76,652 | 51,430 | 186,772 |
| 17. 교육훈련비 | 2,506 | 2,843 | 253 | 1,083 |
| 18. 도서인쇄비 | 924 | 1,658 | 387 | 3,492 |
| 19. 사무용품비 | 1,472 | 6,544 | - | - |
| 20. 소모품비 | 17,521 | 24,568 | 3,659 | 24,090 |
| 21. 지급수수료 | 238,816 | 1,663,164 | 471,311 | 1,678,531 |
| 22. 광고선전비 | 2,310 | 5,033 | 3,577 | 13,101 |
| 23. 협회비 | 150 | 8,010 | 29,763 | 43,116 |
| 24. 대손상각비 | (53,602) | 453,427 | 508,549 | 1,005,716 |
| 25. 수출제비용 | 7,990 | 35,331 | 5,157 | 196,023 |
| 26. 사용권자산상각비 | 41,835 | 105,068 | 70,426 | 209,925 |
| 27. 포장비 | (38) | 3,483 | 37 | 3,920 |
| 28. 견본비 | - | - | 1 | 22 |
| 29. 무형고정자산상각비 | 433,333 | 433,333 | - | - |
| 30. 잡비 | 523 | 552 | 2,931 | 3,343 |
| 합 계 | 2,050,077 | 6,464,327 | 2,387,461 | 7,185,547 |
15. 영업외손익
(1) 기타수익
당3분기와 전3분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 외환차익 | 178,515 | 700,582 | 248,281 | 575,963 |
| 수입임대료 | 2,872 | 35,216 | 13,672 | 21,037 |
| 외화환산이익 | 132,570 | 331,575 | 1,174,754 | 1,905,860 |
| 유형자산처분이익 | - | 18,762 | - | 278,888 |
| 관계기업수익 | - | 9,496 | (367) | 5,038 |
| 잡이익 | 5,673 | 7,491 | 14,149 | 35,969 |
| 합 계 | 319,630 | 1,103,122 | 1,450,489 | 2,822,754 |
(2) 기타비용
당3분기와 전3분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 외환차손 | 124,946 | 668,796 | 364,406 | 728,843 |
| 기부금 | 5,000 | 5,000 | 1,241,557 | 1,291,557 |
| 기타의대손상각비 | - | - | 211,500 | 351,363 |
| 외화환산손실 | 219,043 | 421,926 | 11,352 | 19,944 |
| 유형자산처분손실 | (316) | 38,294 | 95,316 | 95,324 |
| 관계기업 손실 | 20,354 | 32,935 | - | - |
| 잡손실 | 6,839 | 15,540 | 560 | 20,023 |
| 합 계 | 375,866 | 1,182,491 | 1,924,691 | 2,507,055 |
(3) 금융수익
당3분기와 전3분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 이자수익 | 2,205 | 7,214 | 5,605 | 4,687 |
| 파생상품평가이익 | 184,062 | 198,131 | 14,043 | 1,288,748 |
| 단기금융상품거래이익 | 2,834 | 5,666 | 1,651 | 6,486 |
| 사채상환이익 | - | 72,869 | - | - |
| 합 계 | 189,101 | 283,880 | 21,298 | 1,299,921 |
(4) 금융비용
당3분기와 전3분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 이자비용 | 450,984 | 1,620,999 | 650,809 | 1,701,125 |
| 파생상품평가손실 | (118,607) | - | - | 1,051 |
| 합 계 | 332,377 | 1,620,999 | 650,809 | 1,702,176 |
16. 법인세비용
당3분기 및 전3분기 손익에 반영된 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 당기법인세 부담액 | - | - | 171 | 16,134 |
| 이연법인세 변동액 | (350,773) | (1,471,174) | 380,793 | 1,295,559 |
| 자본에 직접 가감된 법인세 | - | (141,286) | - | - |
| 법인세비용(수익) | (350,773) | (1,612,460) | 380,964 | 1,311,693 |
17. 특수관계자 공시
(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | 진평전자 주식회사(*1) |
| 관계기업 | 주식회사 메디브 |
| 기타특수관계자 | 블랙펄홀딩스(*2) |
| Jinping Technology Limited(*3) | |
| Shanghai Lanwan JinPyeng(*4) | |
| Shaanxi JinPyeng New Energy Co. Ltd.,(*5) | |
| Tianjin JinPyeng(*6) |
(*1) 진평전자 주식회사는 당사의 최대주주로 당3분기말 현재 당사의 지분 31.25%를 보유하고 있습니다.
(*2) 당사의 주요 경영진의 일원이 지배하고 있는 기업입니다.
(*3) 지배기업의 100% 종속회사입니다.
(*4) Shanghai Lanwan JinPyeng은 Jinping Technology Limited의 67.50% 종속기업입니다.
(*5) Shaanxi JinPyeng New Energy Co. Ltd.,은 Shanghai Lanwan JinPyeng의 81.51% 종속기업입니다.
(*6) Tianjin JinPyeng은 Shanghai Lanwan JinPyeng의 종속기업입니다.
(2) 당3분기와 전3분기 중 주요 경영진 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 714,415 | 542,562 |
| 퇴직급여 | 39,167 | 416,252 |
| 합 계 | 753,582 | 958,814 |
(3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자에 대한 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| <주요 거래내역> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 특수관계자 성격 | 거래내역 | 당3분기 | 전3분기 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 메디브 | 관계기업 | 매출 | 25,750 | 474,313 |
| 기타 | 5,400 | 5,400 | ||
| 진평전자 주식회사 | 지배기업 | 무형자산 | 13,000,000 | - |
| Shaanxi JinPyeng New Energy Co. Ltd., | 기타특수관계자 | 매입 | 86,659 | - |
| <채권/채무> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 특수관계자 성격 | 거래내역 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 임원(*1) | - | 차입금 | - | 1,150,000 |
| 미지급비용 | - | 23,693 | ||
| 주식회사 메디브 | 관계기업 | 임대보증금 | 3,000 | 3,000 |
| Shaanxi JinPyeng New Energy Co. Ltd., | 기타특수관계자 | 선급금 | 2,461,158 | - |
(*1) 당3분기 중 대표이사 변경 등으로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다.
(4) 당3분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당3분기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 구 분 | 기초금액 | 증 가 | 감 소 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 대여금 | - | 150,000 | - | 150,000 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 구 분 | 기초금액 | 증 가 | 감 소 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사(*1) | 차입금 | - | 800,000 | - | 800,000 |
| 임원(*2) | 차입금 | - | 350,000 | - | 350,000 |
(*1) 당3분기 중 대표이사 변경 등으로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다.
(*2) 보고기준일 현재 특수관계자가 아닙니다.
18. 재무위험관리의 목적 및 정책
연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.
연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되며, 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.
(1-1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 예금 및 차입금으로 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 이자비용 | 34,000 | (34,000) | 124,281 | (124,281) |
(1-2) 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 HKD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 7,707,044 | 1,152,900 | 12,050,989 | 4,342,432 |
| HKD | 11 | - | 11 | - |
| CNY | 1,856,332 | 4,602,614 | 2,551,782 | 8,139,270 |
| JPY | 1 | - | 1 | - |
| MYR | 39 | 2,667,211 | 39 | 2,662,562 |
| ARS | 31,109 | 34,019 | 58,087 | 63,520 |
| VND | 2 | - | 2 | - |
| 합 계 | 9,594,538 | 8,456,744 | 14,660,911 | 15,207,784 |
연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 327,707 | (327,707) | 385,428 | (385,428) |
| HKD | 1 | (1) | 1 | (1) |
| CNY | (137,314) | 137,314 | (279,374) | 279,374 |
| MYR | (133,359) | 133,359 | (133,126) | 133,126 |
| ARS | (145) | 145 | (272) | 272 |
| 합 계 | 56,890 | (56,890) | (27,343) | 27,343 |
(1-3) 기타 가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업에 특별히 해당되는 사항은 없습니다.
(2) 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,646,088 | 740,640 |
| 기타금융자산 | 350,716 | 188,038 |
| 매출채권및기타채권 | 2,602,052 | 3,362,169 |
| 장기성매출채권 | 2,277 | 2,277 |
| 합 계 | 5,601,133 | 4,293,124 |
(2-1) 매출채권및기타채권
연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의 보고기간종료일 현재의 잔액입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 외상매출금 | 2,562,809 | (1,539,514) | 1,023,295 | 3,145,587 | (1,460,005) | 1,685,582 |
| 외화외상매출금 | 2,213,305 | (941,092) | 1,272,213 | 2,386,524 | (856,410) | 1,530,114 |
| 미수금 | 112,452 | - | 112,452 | 127,308 | - | 127,308 |
| 기타채권 | 194,091 | - | 194,091 | 19,165 | - | 19,165 |
| 비유동장기외상매출 | 2,277 | - | 2,277 | 2,277 | - | 2,277 |
연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
(2-2) 기타의 자산
현금 및 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(3) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간 종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 3,822,553 | - | - | 3,822,553 |
| 유동성장기부채 | 55,360 | 1,885,260 | - | 1,940,620 |
| 매입채무및기타채무 | 2,836,232 | 177,595 | 136,587 | 3,150,414 |
| 장기차입금 | - | - | 1,344,850 | 1,344,850 |
| 전환사채 | - | 9,700,000 | - | 9,700,000 |
| 유동성리스부채 | 159,116 | 335,065 | - | 494,181 |
| 리스부채 | - | - | 289,720 | 289,720 |
| 합 계 | 6,873,261 | 12,097,920 | 1,771,157 | 20,742,338 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
(4) 자본관리
자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
연결기업은 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금을 차감하고 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총액 | 23,630,459 | 47,176,716 |
| 차감: 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금 | (2,646,088) | (740,640) |
| 순부채 | 20,984,371 | 46,436,076 |
| 자기자본 | 44,729,819 | 30,185,728 |
| 부채비율 | 46.91% | 153.83% |
19. 범주별 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| <당3분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | |||||
| - 현금및현금성자산 | - | - | 2,646,088 | 2,646,088 | 2,646,088 |
| - 기타금융자산 | - | 25,967 | 505,623 | 531,590 | 531,590 |
| - 매출채권및기타채권 | - | - | 2,604,328 | 2,604,328 | 2,604,328 |
| 금융자산 합계 | - | 25,967 | 5,756,039 | 5,782,006 | 5,782,006 |
| 구 분 | 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 : | ||||
| - 매입채무및기타채무 | - | 3,150,414 | 3,150,414 | 3,150,414 |
| - 차입금 | - | 6,850,000 | 6,850,000 | 6,850,000 |
| - 전환사채 | - | 6,313,574 | 6,313,574 | 6,313,574 |
| - 파생상품부채 | 3,686,427 | - | 3,686,427 | 3,686,427 |
| - 리스부채 | - | 720,564 | 720,564 | 720,564 |
| 금융부채 합계 | 3,686,427 | 17,034,552 | 20,720,979 | 20,720,979 |
매출채권및기타채권, 기타금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | |||||
| - 현금및현금성자산 | - | - | 740,640 | 740,640 | 740,640 |
| - 기타금융자산 | 50,000 | 25,967 | 188,038 | 264,005 | 264,005 |
| - 매출채권및기타채권 | - | - | 3,364,446 | 3,364,446 | 3,364,446 |
| - 파생상품자산 | 43,320 | - | - | 43,320 | 43,320 |
| 금융자산 합계 | 93,320 | 25,967 | 4,293,124 | 4,412,411 | 4,412,411 |
| 구 분 | 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 : | ||||
| - 매입채무및기타채무 | - | 5,376,120 | 5,376,120 | 5,376,120 |
| - 차입금 | - | 28,543,740 | 28,543,740 | 28,543,740 |
| - 전환사채 | - | 5,795,807 | 5,795,807 | 5,795,807 |
| - 파생상품부채 | 4,006,807 | - | 4,006,807 | 4,006,807 |
| - 리스부채 | - | 786,780 | 786,780 | 786,780 |
| 금융부채 합계 | 4,006,807 | 40,502,447 | 44,509,254 | 44,509,254 |
매출채권및기타채권, 기타금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
(2) 당3분기와 전3분기 중 각 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| <당3분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 이자수익(비용) | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 198,131 | 198,131 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 7,215 | (515,912) | (508,697) |
| 소 계 | 7,215 | (317,781) | (310,566) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | (6,158) | - | (6,158) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | (1,614,840) | (27,865) | (1,642,705) |
| 소 계 | (1,620,998) | (27,865) | (1,648,863) |
| <전3분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 이자수익(비용) | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 1,288,748 | 1,288,748 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 4,687 | 1,912,345 | 1,917,033 |
| 소 계 | 4,687 | 3,201,093 | 3,205,780 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | (1,051) | (1,051) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | (1,701,125) | (1,377,023) | (3,078,147) |
| 소 계 | (1,701,125) | (1,378,073) | (3,079,198) |
(3) 공정가치 서열체계
연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 3 | 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.
보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는 다음과 같습니다.
| <당3분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산: | ||||
| - 기타금융자산 | - | - | 25,967 | 25,967 |
| 소 계 | - | - | 25,967 | 25,967 |
| 공정가치로 측정되는 부채: | ||||
| - 파생상품부채 | - | - | 3,686,427 | 3,686,427 |
| 소 계 | - | - | 3,686,427 | 3,686,427 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산: | ||||
| - 기타금융자산 | - | - | 75,967 | 75,967 |
| - 파생상품자산 | - | 41,360 | 1,960 | 43,320 |
| 소 계 | - | 41,360 | 77,927 | 119,287 |
| 공정가치로 측정되는 부채: | ||||
| - 파생상품부채 | - | - | 4,006,807 | 4,006,807 |
| 소 계 | - | - | 4,006,807 | 4,006,807 |
기타금융자산의 경우, 연결기업은 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
(4) 복합금융상품과 관련된 파생상품자산 및 부채의 당3분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 재매입 | 재매각 | 전 환 | 평 가 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | |||||||
| 파생상품자산 | 1,960 | - | (16,029) | - | - | 14,069 | - |
| 파생상품부채 | 4,006,807 | - | (1,033,324) | 897,006 | - | (184,062) | 3,686,427 |
(5) 가치평가기법 및 투입변수
한편, 수준 3으로 분류된 파생상품자산 및 파생상품 부채의 공정가치 측정에 사용된 평가기법과 관측 불가능한 유의적인 투입 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 | 수준 | 가치평가방법 | 관측 불가능한 유의적인 투입 변수 | 당기말 투입 변수 | 관측불가능한 투입변수의 공정가치에 대한 영향 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | - | 1,960 | 3 | 이항모형 | 할인율 | 19.82% | 할인율변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 파생상품부채 | 3,686,427 | 4,006,807 | 3 |
수준 3으로 분류된 파생상품자산 및 파생상품부채의 평가를 위해 당사는 일별로 노드(Node)를 산출하고 이항모형(Binomial Tree Model)을 이용하여 최적 행사시점을 추정하고, 옵션부채권의 만기 이전 조기행사를 고려하여 가치를 평가 하였습니다.
(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 전환사채및 신주인수권부사채관련 파생상품이 있습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| 전환사채 | ||
| 파생금융부채[조기상환청구권](*) | (142,493) | 138,700 |
(*)주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(-1.0%~1.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
20. 현금흐름표
(1) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당3분기 및 전3분기 중 현금유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 13,750 | 114,000 |
| 매출채권 제각 | 270,265 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 34,374 | 2,418,122 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 변동 | - | 4 |
| 전환사채 유동성 대체 | - | 5,389,838 |
| 신주인수권행사 | - | 2,207,805 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 396,074 | 264,624 |
(2) 연결기업의 당3분기 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름 | 이자비용 발생 | 대 체 | 기 타 | 환율변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 18,980,000 | (15,230,000) | - | - | - | - | 3,750,000 |
| 미지급이자 | 503,723 | (867,815) | 850,027 | - | - | - | 485,935 |
| 유동성장기차입금 | 7,557,496 | (5,791,870) | - | 34,374 | - | - | 1,800,000 |
| 장기차입금 | 2,006,244 | (671,870) | - | (34,374) | - | - | 1,300,000 |
| 전환사채(유동) | 5,795,807 | (200,000) | 739,596 | - | (21,829) | - | 6,313,574 |
| 리스부채(유동) | 518,700 | (456,809) | 31,375 | 396,074 | - | (18,030) | 471,310 |
| 리스부채(비유동) | 268,080 | - | - | (396,074) | 377,248 | - | 249,254 |
| 합 계 | 35,630,050 | (23,218,364) | 1,620,998 | - | 355,419 | (18,030) | 14,370,073 |
21. 기타금융자산
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동: | ||
| 임차보증금 | 154,407 | - |
| 기타보증금 | 500 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 50,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 25,967 | 25,967 |
| 소 계 | 180,874 | 75,967 |
| 유동: | ||
| 단기대여금 | 321,018 | 166,368 |
| 대손충당금 | (90,330) | (90,330) |
| 미수수익 | 2,828 | - |
| 임차보증금 | 117,200 | 112,000 |
| 소 계 | 350,716 | 188,038 |
| 합 계 | 531,590 | 264,005 |
22. 매출채권 및 기타채권
보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동: | ||
| 매출채권 | 2,277 | 2,277 |
| 유동: | ||
| 매출채권 | 4,776,113 | 5,532,111 |
| 대손충당금 | (2,480,605) | (2,316,414) |
| 미수금 | 112,452 | 127,308 |
| 부가가치세미수금 | 194,092 | 19,164 |
| 소 계 | 2,602,052 | 3,362,169 |
| 합 계 | 2,604,329 | 3,364,446 |
23. 기타유동자산 및 기타유동부채
(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 3,078,821 | 750,043 |
| 선급비용 | 34,958 | 41,706 |
| 합 계 | 3,113,779 | 791,749 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 75,273 | 51,538 |
| 선수금 | 612,632 | 247,903 |
| 임대보증금 | 3,000 | 3,000 |
| 미지급법인세 | 74,758 | 10,046 |
| 합 계 | 765,663 | 312,487 |
24. 보고기간 후 사건
(1) 연결기업은 2023년 8월 9일 이사회 결의의 따라, 회사의 LED조명 사업부문을 분할하기로 결정하였으며, 2023년 09월 19일자 주주총회 결과 가결되었으나 본건 분할에 반대하여 주식매수청구권이 행사된 주식에 대한 주식매수가액의 합계액이 주식매수청구권 행사기간 만료시점을 기준으로 금 오십억원(\5,000,000,000)을 초과하여 분할대상회사는 2023년 10월 11일 이사회 결의를 통하여 본건 분할의 진행을 중지하고 본건 분할 결정을 철회하기로 결의하였습니다.
재무상태표
제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재 |
제 24 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 25 기 3분기말 | 제 24 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 27,630,004,396 | 48,023,199,612 |
현금및현금성자산 | 2,203,143,077 | 185,917,428 |
매출채권 및 기타유동채권 | 3,917,729,095 | 7,164,275,532 |
기타금융자산 | 350,715,869 | 188,038,000 |
기타유동자산 | 2,621,007,640 | 193,416,650 |
당기법인세자산 | 990,260 | 1,173,010 |
재고자산 | 18,536,418,455 | 20,765,388,814 |
매각예정비유동자산 | 19,481,670,055 | |
유동파생상품자산 | 43,320,123 | |
비유동자산 | 42,853,252,601 | 30,406,697,030 |
기타금융자산 | 180,874,000 | 75,967,000 |
종속기업투자 | 5,460,016,452 | 5,460,016,452 |
관계기업투자 | 360,000,000 | 360,000,000 |
유형자산 | 13,000,633,384 | 14,483,155,844 |
사용권자산 | 539,544,977 | 437,301,003 |
무형자산 | 14,338,713,786 | 2,075,981,833 |
장기매출채권 | 2,276,551 | 2,276,551 |
이연법인세자산 | 8,971,193,451 | 7,511,998,347 |
자산총계 | 70,483,256,997 | 78,429,896,642 |
부채 | ||
유동부채 | 19,682,687,152 | 42,610,851,704 |
매입채무및기타채무 | 3,683,585,106 | 5,852,157,215 |
단기차입금 | 3,750,000,000 | 18,980,000,000 |
유동성장기부채 | 1,800,000,000 | 7,557,496,000 |
전환사채 | 6,313,573,811 | 5,795,806,907 |
파생상품부채 | 3,686,426,800 | 4,006,807,200 |
리스부채 | 308,218,099 | 288,810,092 |
기타 유동부채 | 140,883,336 | 129,774,290 |
비유동부채 | 3,690,676,162 | 4,522,552,849 |
장기차입금 | 1,300,000,000 | 2,006,244,000 |
확정급여부채 | 2,040,096,448 | 2,265,058,741 |
장기종업원급여충당부채 | 103,722,084 | 89,916,093 |
리스부채 | 246,857,630 | 161,334,015 |
부채총계 | 23,373,363,314 | 47,133,404,553 |
자본 | ||
자본금 | 7,908,075,500 | 5,436,906,000 |
자본잉여금 | 36,891,777,525 | 18,436,209,950 |
자본조정 | (243,447,834) | (244,673,134) |
기타포괄손익누계액 | 3,227,433,765 | 9,450,095,988 |
이익잉여금(결손금) | (673,945,273) | (1,782,046,715) |
자본총계 | 47,109,893,683 | 31,296,492,089 |
자본과부채총계 | 70,483,256,997 | 78,429,896,642 |
포괄손익계산
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 25 기 3분기 | 제 24 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
수익(매출액) | 6,256,840,942 | 18,631,426,063 | 7,840,507,954 | 28,981,322,969 |
매출원가 | 6,324,100,440 | 18,805,910,349 | 7,686,253,401 | 28,243,667,203 |
매출총이익 | (67,259,498) | (174,484,286) | 154,254,553 | 737,655,766 |
판매비와관리비 | 1,914,061,620 | 5,700,088,989 | 1,360,202,293 | 6,427,972,141 |
영업이익(손실) | (1,981,321,118) | (5,874,573,275) | (1,205,947,740) | (5,690,316,375) |
기타이익 | 229,854,769 | 720,125,169 | 1,437,923,666 | 2,738,537,328 |
기타손실 | 83,686,577 | 224,811,175 | 286,130,677 | 487,561,831 |
금융수익 | 186,178,223 | 277,979,369 | 15,438,237 | 1,838,621,519 |
금융원가 | 330,467,490 | 1,613,761,809 | 641,766,899 | 1,681,010,809 |
법인세비용차감전순이익(손실) | (1,979,442,193) | (6,715,041,721) | (680,483,413) | (3,281,730,168) |
법인세비용(수익) | 342,862,629 | 1,600,480,940 | 500,507,232 | 1,279,257,231 |
당기순이익(손실) | (1,636,579,564) | (5,114,560,781) | (1,180,990,645) | (4,560,987,399) |
총포괄손익 | (1,636,579,564) | (5,114,560,781) | (1,180,990,645) | (4,560,987,399) |
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (103) | (457) | (110) | (428) |
자본변동표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
2022.01.01 (기초자본) | 5,237,199,500 | 18,751,629,858 | 1,001,207,135 | 33,780,524,694 | 33,780,524,694 | |
당기순이익(손실) | (4,560,987,399) | (4,560,987,399) | ||||
유상증자 | ||||||
자기주식증감 | 756,534,001 | 756,534,001 | ||||
전환권대가 | (28,367,382) | (28,367,382) | ||||
전환사채의전환 | 12,348,500 | 12,348,500 | ||||
전환사채의상환 | ||||||
신주인수권행사 | 187,358,000 | (287,052,526) | (99,694,526) | |||
기타포괄손익 | ||||||
2022.09.30 (기말자본) | 5,436,906,000 | 18,436,209,950 | 244,673,134 | 6,231,915,072 | 29,860,357,888 | |
2023.01.01 (기초자본) | 5,436,906,000 | 18,436,209,950 | (244,673,134) | 9,450,095,988 | (1,782,046,715) | 31,296,492,089 |
당기순이익(손실) | (5,114,560,781) | (5,114,560,781) | ||||
유상증자 | 2,471,169,500 | 18,528,828,911 | 20,999,998,411 | |||
자기주식증감 | ||||||
전환권대가 | ||||||
전환사채의전환 | ||||||
전환사채의상환 | (73,261,336) | 1,225,300 | (72,036,036) | |||
신주인수권행사 | ||||||
기타포괄손익 | 6,222,662,223 | 6,222,662,223 | ||||
2023.09.30 (기말자본) | 7,908,075,500 | 36,891,777,525 | (243,447,834) | 3,227,433,765 | (673,945,273) | 47,109,893,683 |
현금흐름표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 25 기 3분기 | 제 24 기 3분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | (1,961,696,352) | (2,584,036,704) |
당기순이익(손실) | (5,114,560,781) | (4,560,987,399) |
당기순이익조정을 위한 가감 | 3,062,348,165 | 4,716,360,903 |
퇴직급여 | 495,110,839 | 875,132,555 |
장기종업원급여 | 13,805,991 | 18,145,845 |
감가상각비 | 1,553,488,005 | 2,212,165,575 |
사용권자산상각비 | 288,096,433 | 143,056,109 |
기타의대손상각비 | 9,898,017 | 19,944,000 |
경상연구개발비 | 6,750,000 | |
법인세비용 | (1,600,480,940) | 1,279,257,231 |
대손상각비 | 368,946,319 | 1,458,492,470 |
배당금수익 | (544,554,736) | |
잡이익 | (715,281) | |
잡손실 | 5,191,622 | 4,696,000 |
이자비용 | 1,613,761,809 | 1,679,960,029 |
무형자산상각비 | 886,044,255 | 787,195,029 |
외화환산손실 | 27,865,481 | 168,410,786 |
유형자산처분손실 | 9,270,965 | 92,223,729 |
유형자산처분이익 | (18,329,945) | (278,888,181) |
외화환산이익 | (318,376,036) | (1,905,859,535) |
이자수익 | (6,979,663) | (5,319,215) |
파생상품평가손실 | 1,050,780 | |
파생상품평가이익 | (198,130,800) | (1,288,747,568) |
사채상환이익 | (72,868,906) | |
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 86,181,720 | (3,297,019,802) |
기타채권의 감소(증가) | (169,871,698) | 278,553,509 |
매출채권의 감소(증가) | 3,341,572,611 | (4,791,459,696) |
기타유동자산의감소(증가) | (2,427,590,990) | (163,335,411) |
재고자산의 감소(증가) | 2,228,970,359 | 3,091,176,188 |
기타채무의증가(감소) | (1,459,918,977) | 874,322,994 |
매입채무의 증가(감소) | (484,406,277) | (339,847,685) |
기타유동부채의 증가(감소) | 11,109,046 | (13,147,820) |
퇴직급여채무의 증가(감소) | (953,682,354) | (2,233,281,881) |
배당금수취(영업) | 544,554,736 | |
이자수취 | 4,151,794 | 7,483,598 |
법인세환급(납부) | 182,750 | 5,571,260 |
투자활동현금흐름 | 6,044,028,443 | 1,681,305,314 |
유형자산의 처분 | 19,496,602,430 | 1,493,140,818 |
유형자산의 취득 | (85,050,702) | (354,909,781) |
무형자산의 취득 | (13,148,776,208) | (378,642,723) |
단기금융상품의 처분 | 1,000,000,000 | |
기타금융자산의 취득 | (150,500,000) | (78,283,000) |
당기손익인식금융자산의 처분 | 41,359,923 | |
기타포괄금융자산의 처분 | 50,000,000 | |
임차보증금의 증가 | (159,607,000) | |
재무활동현금흐름 | (2,069,642,016) | (1,268,670,030) |
단기차입금의 증가 | 1,400,000,000 | 7,650,000,000 |
단기차입금의 상환 | (16,630,000,000) | (8,000,000,000) |
장기차입금의 상환 | (6,463,740,000) | (538,012,000) |
유상증자 | 20,999,998,411 | |
리스부채의상환 | (308,085,640) | (152,802,190) |
전환사채의 증가 | 2,300,000,000 | |
전환사채의상환 | (2,500,000,000) | (9,967) |
자기주식의 처분 | 756,534,001 | |
이자지급 | (867,814,787) | (984,379,874) |
현금및현금성자산의순증가(감소) | 2,012,690,075 | (2,171,401,420) |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 4,535,574 | 6,253 |
기초현금및현금성자산 | 185,917,428 | 2,433,390,862 |
기말현금및현금성자산 | 2,203,143,077 | 261,995,695 |
1. 일반사항
주식회사 알에프세미(이하 "당사")는 1999년 10월에 반도체소자의 제조 및 판매 등을목적으로 설립되었으며, 2000년 11월에 전북 완주군 봉동읍에 공장을 설립하였습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 대전광역시 유성구 문지로 272-37, 2층에 위치하고있으며, 중국 산둥성 위해시 및 광둥성 심천시, 말레이시아, 아르헨티나에 종속기업을 두고 있습니다.
당사의 주식은 2007년 11월 20일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 당사의 최대 주주는 진평전자 주식회사로 31.25%를 보유하고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 분기재무제표 작성기준
당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다.
당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.
1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 회계정책
분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 영업부문정보
당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에서 공시하고 있으며, 동 재무제표에서는 별도로 공시하지 않았습니다.
5. 유형자산
(1) 당사의 당3분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액 잔액은 다음과 같습니다.
| <당3분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 등 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 4,311,760 | 8,338,602 | 55,554 | 43,465,598 | 5,668,906 | 301,413 | 1,171,770 | 63,313,603 |
| 감가상각누계액 | - | (3,713,555) | (55,552) | (40,193,641) | (5,178,451) | - | (632,225) | (49,773,424) |
| 장부금액 | 4,311,760 | 4,625,047 | 2 | 3,271,957 | 490,455 | 301,413 | 539,545 | 13,540,179 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 등 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 4,311,760 | 8,338,602 | 58,806 | 43,465,598 | 5,694,429 | 234,250 | 873,920 | 62,977,365 |
| 감가상각누계액 | - | (3,596,773) | (57,937) | (38,968,070) | (4,997,509) | - | (436,619) | (48,056,908) |
| 장부금액 | 4,311,760 | 4,741,829 | 869 | 4,497,528 | 696,920 | 234,250 | 437,301 | 14,920,457 |
(2) 당사의 당3분기 및 전3분기 유형자산 장부금액 변동은 다음과 같습니다.
| <당3분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 등 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 4,311,760 | 4,741,829 | 869 | 4,497,528 | 696,920 | 234,250 | 437,301 | 14,920,457 |
| 취 득 | - | - | - | - | 4,138 | 80,913 | 411,104 | 496,155 |
| 처 분 | - | - | (705) | - | (6,630) | - | (20,763) | (28,098) |
| 감가상각 | - | (116,782) | (162) | (1,225,571) | (210,973) | - | (288,097) | (1,841,585) |
| 대 체 | - | - | - | - | 7,000 | (13,750) | - | (6,750) |
| 기말금액 | 4,311,760 | 4,625,047 | 2 | 3,271,957 | 490,455 | 301,413 | 539,545 | 13,540,179 |
| <전3분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 등 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 9,262,064 | 11,494,957 | 1,520 | 6,949,791 | 982,209 | 92,950 | 467,732 | 29,251,222 |
| 취 득 | - | - | - | - | 62,410 | 255,300 | 198,899 | 516,609 |
| 처 분 | (469,835) | (441,222) | - | (395,406) | (110) | - | (13,581) | (1,320,153) |
| 감가상각 | - | (249,497) | (488) | (1,693,815) | (268,366) | - | (143,056) | (2,355,222) |
| 대 체 | - | - | - | 114,000 | - | (114,000) | - | - |
| 기말금액 | 8,792,229 | 10,804,238 | 1,032 | 4,974,571 | 776,143 | 234,250 | 509,995 | 26,092,456 |
6. 리스
(1) 당3분기말과 전기말 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당3분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 사용권자산 | |||
|---|---|---|---|---|
| 건 물 | 차량운반구 | 기계장치 | 합 계 | |
| 당기초 | 183,365 | 113,537 | 140,399 | 437,301 |
| 증 가 | 114,247 | 104,070 | 192,786 | 411,103 |
| 감 소 | - | (20,763) | - | (20,763) |
| 감가상각 | (61,725) | (59,730) | (166,641) | (288,096) |
| 당3분기말 | 235,887 | 137,114 | 166,544 | 539,545 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 사용권자산 | |||
|---|---|---|---|---|
| 건 물 | 차량운반구 | 기계장치 | 합 계 | |
| 전기초 | 269,443 | 198,289 | - | 467,732 |
| 증 가 | - | - | 198,899 | 198,899 |
| 감 소 | (13,581) | - | - | (13,581) |
| 감가상각 | (72,497) | (84,752) | (58,500) | (215,749) |
| 전기말 | 183,365 | 113,537 | 140,399 | 437,301 |
(2) 당3분기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | 555,076 | 450,144 |
| 유동성 분류: | ||
| 유동성리스부채 | 308,218 | 288,810 |
| 비유동성리스부채 | 246,858 | 161,334 |
(3) 당3분기와 전3분기 중 리스부채 관련 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 24,139 | 11,646 |
(4) 당3분기와 전3분기 중 리스의 총현금 유출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 |
|---|---|---|
| 리스의 총 현금유출 | 367,227 | 167,387 |
(5) 당3분기와 전3분기 중 계정과목별 운용리스비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 단 기 | 소 액 | 단 기 | 소 액 | |
| 매출원가 | - | 6,741 | - | 10,347 |
| 판매비와관리비 | 49,100 | 3,299 | - | 4,238 |
| 합 계 | 49,100 | 10,040 | - | 14,585 |
7. 무형자산
(1) 당3분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 독점판매권 | 12,566,667 | - |
| 특허권 | 300,000 | 300,000 |
| 개발비 | 1,472,047 | 1,775,982 |
| 합 계 | 14,338,714 | 2,075,982 |
(2) 당3분기와 전3분기 무형자산 장부금액 변동은 다음과 같습니다.
| <당3분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 독점판매권 | 특허권 | 개발비 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | - | 300,000 | 1,775,982 | 2,075,982 |
| 취 득 | 13,000,000 | - | 148,776 | 13,148,776 |
| 상 각 | (433,333) | - | (452,711) | (886,044) |
| 기 말 | 12,566,667 | 300,000 | 1,472,047 | 14,338,714 |
| <전3분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특허권 | 개발비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 150,000 | 3,121,334 | 3,271,334 |
| 취 득 | 150,000 | 228,643 | 378,643 |
| 상 각 | - | (787,195) | (787,195) |
| 기 말 | 300,000 | 2,562,781 | 2,862,781 |
당3분기 중 신규사업인 리튬인산철(LFP) 배터리 셀 및 패키징 영업을 위하여 진평전자 주식회사와 리튬인산철(LFP)배터리 판권 및 공급계약을 체결하고 독점판매권을 취득하였습니다.
(3) 당3분기 및 전3분기 중 경상개발비로서 비용으로 인식한 금액은 각각 698,236천원 및 623,732천원입니다.
8. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품: | ||
| 취득원가 | 564,431 | 328,266 |
| 평가손실충당금 | (66,181) | - |
| 장부금액 | 498,250 | 328,266 |
| 제품: | ||
| 취득원가 | 4,913,264 | 5,289,802 |
| 평가손실충당금 | (3,637,371) | (2,800,711) |
| 장부금액 | 1,275,893 | 2,489,091 |
| 재공품: | ||
| 취득원가 | 15,431,659 | 15,693,770 |
| 평가손실충당금 | (873,279) | (1,049,816) |
| 장부금액 | 14,558,380 | 14,643,954 |
| 원재료: | ||
| 취득원가 | 4,088,906 | 6,181,506 |
| 평가손실충당금 | (1,885,011) | (2,877,428) |
| 장부금액 | 2,203,895 | 3,304,078 |
| 합 계 | 18,536,418 | 20,765,389 |
9. 종속기업및관계기업투자
(1) 당3분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 주요 업종 | 소재지 | 결산일 | 지분율 (*3) | 당3분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | ||||||
| 종속기업 | 위해애래복반도체과기유한공사 | 반도체소자의 제조 및 판매 | 중국 산둥성 위해시 | 12월 31일 | 100.0% | 5,460,016 | 5,460,016 | 5,460,016 | 5,460,016 |
| RF SEMI HOLDINGS SDN. BHD.(*1) | LED 조명의 판매 | 말레이시아 | 12월 31일 | 99.9% | 81,753 | - | 81,753 | - | |
| RFsemi USA Inc.(*1)(*2) | LED 조명의 판매 | 미국 | 12월 31일 | - | - | - | 1,079,473 | - | |
| RFsemi Latam S.A(*1) | LED 조명의 판매 | 아르헨티나 | 12월 31일 | 92.8% | 449,880 | - | 449,880 | - | |
| 관계기업 | 주식회사 메디브 | 광악렌즈 제조, 도소매 | 한국 | 12월 31일 | 40.2% | 360,000 | 360,000 | 360,000 | 360,000 |
(*1) 당사는 종속기업(RF SEMI HOLDINGS SDN. BHD, RFsemi USA Inc., RFsemi Latam S.A)과 관련한 투자주식에 대하여 COVID-19로 인한 영업환경 변화에 따라 2020년 12월에 손상검사를 수행하였고, 손상검사의 결과로서 해당 손상차손을 2020년 손익으로 인식 하였습니다.
(*2) 당3분기 중 청산하였습니다.
(*3) RFsemi USA Inc. 의 청산으로 인한 감소 외에 당3분기와 전기 중 지분율의 변동은 없습니다.
(2) 당3분기 및 전3분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당3분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 위해애래복반도체과기유한공사 | 5,460,016 | - | - | 5,460,016 |
| RF SEMI HOLDINGS SDN. BHD. | - | - | - | - | |
| RFsemi USA Inc. | - | - | - | - | |
| RFsemi Latam S.A | - | - | - | - | |
| 관계기업 | 주식회사 메디브 | 360,000 | - | - | 360,000 |
| <전3분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 위해애래복반도체과기유한공사 | 5,460,016 | - | - | 5,460,016 |
| RF SEMI HOLDINGS SDN. BHD. | - | - | - | - | |
| RFsemi USA Inc. | - | - | - | - | |
| RFsemi Latam S.A | - | - | - | - | |
| 관계기업 | 주식회사 메디브 | 360,000 | - | - | 360,000 |
10. 이자부차입금 및 사채
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 구 분 | 이자율(%) | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜우리은행 | 운영자금 | - | - | 4,500,000 |
| 운영자금 | - | - | 1,000,000 | |
| 운영자금 | - | - | 1,400,000 | |
| 시설자금 | - | - | 1,200,000 | |
| 중소기업은행 | 운전자금 | - | - | 1,000,000 |
| 운전자금 | - | - | 1,650,000 | |
| 운전자금 | - | - | 830,000 | |
| 한국산업은행 | 운전자금 | 12.330 | 3,400,000 | 5,000,000 |
| 운전자금 | - | - | 450,000 | |
| 한국수출입은행 | 운전자금 | - | - | 1,600,000 |
| 신희천 | 운전자금 | 4.600 | 350,000 | 350,000 |
| 합 계 | 3,750,000 | 18,980,000 | ||
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 구 분 | 이자율(%) | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 운전자금 | - | - | 2,000,000 |
| 시설자금 | - | - | 1,000,000 | |
| ㈜우리은행 | 시설자금 | - | - | 2,420,000 |
| 운전자금 | - | - | 343,740 | |
| 농협은행㈜ | 운전자금 | 8.980 | 1,800,000 | 2,000,000 |
| 이진효 | 운전자금 | 4.600 | 800,000 | 800,000 |
| (유)씨피전자 | 운전자금 | 4.600 | 500,000 | 1,000,000 |
| 소 계 | 3,100,000 | 9,563,740 | ||
| 차감: 유동성 대체 | (1,800,000) | (7,557,496) | ||
| 합 계 | 1,300,000 | 2,006,244 | ||
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 연 도 | 장부금액 |
|---|---|
| 2024년 9월 30일 이내 | 1,800,000 |
| 2025년 9월 30일 이내 | 1,300,000 |
| 2026년 9월 30일 이내 | - |
| 2026년 9월 30일 이후 | - |
| 합 계 | 3,100,000 |
(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금 등에 대한 담보로 제공된 자산의 내역은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부가액 | 근저당설정액 | 근저당권자 |
|---|---|---|---|
| 토지, 건물, 기계장치 | 12,208,763 | 15,000,000 | 중소기업은행, (주)농협은행, 한국산업은행 |
(5) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
1) 보고기간종료일 현재 제4회 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 상환일 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채(*) | 2021.04.08 | 2026.04.08 | 9,700,000 | 9,900,000 |
| 사채상환할증금 | - | - | ||
| 전환권조정 | (3,360,301) | (4,061,410) | ||
| 사채할인발행차금 | (26,125) | (42,783) | ||
| 합 계 | 6,313,574 | 5,795,807 | ||
(*) 당3분기 중 전환사채 액면가액 9,900,000천원 중 2,300,000천원이 재매입 후 재매각 되었으며, 200,000천원이 풋옵션행사 되었습니다.
2) 제4회 전환사채의 발행 개요는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사채의 종류 | 회차 | 4 | 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | |
| 사채의 권면총액(원) | 10,000,000,000 | ||||
| 사채만기일 | 2026.04.08 | ||||
| 이자지급방법 | 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함 | ||||
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | ||||
| 전환청구기간 | 시작일 | 2022.04.08 | |||
| 종료일 | 2026.03.08 | ||||
| 행사청구에 따라 발행할 주식 | 주식회사 알에프세미 기명식 보통주식 | ||||
| 행사가액 조정에 관한 사항 | 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 당사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정함 ㆍ조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] (A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시가) | ||||
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 "사채권자"는 "본 사채"의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 04월 08일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급기일”이라 한다.)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | ||||
| 당사의 매도청구권(Call Option) | '발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'(이하 '매수인')는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 04월 08일부터 24개월이 되는 2023년 04월 08일까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 '매매대금 지급기일')에 각 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. | ||||
3) 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다.
11. 자본
(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 20,000,000주 | 20,000,000주 |
| 발행주식수 | 15,816,151주 | 10,873,812주 |
| 1주당금액 | 500원 | 500원 |
| 자본금 | 7,908,075,500원 | 5,436,906,000원 |
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 34,156,668 | 15,627,839 |
| 전환권대가 | 2,186,947 | 2,808,371 |
| 전환권재매입이익 | 548,163 | - |
| 합 계 | 36,891,778 | 18,436,210 |
(3) 보고기간종료일 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분손실 | (243,448) | (243,448) |
| 전환권재매입손실 | - | (1,225) |
| 합 계 | (243,448) | (244,673) |
(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 1,433,537 | 7,656,199 |
| 보험수리적손익기타포괄손익 | 1,793,897 | 1,793,897 |
| 합 계 | 3,227,434 | 9,450,096 |
(5) 당3분기와 전기의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주배당금 | - | - |
12. 주당순손익
주당손익은 보통주 1주당 순손익을 계산한 것으로 보고기간의 1주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원/주) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 보통주 3분기순이익(손실) (가) | (1,636,579,564) | (5,114,560,781) | (1,888,323,783) | (4,560,987,399) |
| 가중평균유통보통주식수 (나) | 15,816,151주 | 12,755,746주 | 10,755,982주 | 10,667,160주 |
| 기본주당순이익(손실) (다=가÷나) | (103) | (401) | (176) | (428) |
(*) 반희석효과가 발생하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
13. 약정사항
(1) 당3분기말 현재 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종 류 | 금융기관 | 한도액 |
|---|---|---|
| 운전자금 | 한국산업은행, 농협은행㈜ | 7,000,000 |
| 이행보증 | 서울보증보험 | 1,370,901 |
(2) 당3분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | |
|---|---|---|---|---|
| 당3분기말 | 전기말 | |||
| 이진효(*1) | 기업은행 | - | 528,000 | 2017.05.08~2023.05.09 |
| 기업은행 | - | 996,000 | 2022.09.27~2023.09.27 | |
| 합 계 | - | 1,524,000 | ||
(*1) 당3분기 중 대표이사 변경 등으로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다.
14. 영업비용
(1) 당3분기와 전3분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 상품및원부재료매입액 | 2,394,906 | 7,330,309 | 2,014,589 | 9,118,195 |
| 종업원급여 | 1,890,768 | 5,519,467 | 2,458,984 | 8,735,469 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,126,697 | 2,727,629 | 1,023,653 | 3,142,417 |
| 외주가공비 | 483,277 | 1,291,234 | 365,328 | 1,807,452 |
| 기타의 비용 | 540,318 | 4,577,845 | 1,851,185 | 7,360,706 |
| 재고자산의 변동 | 1,802,196 | 3,059,515 | 2,163,373 | 4,507,401 |
| 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 | 8,238,162 | 24,505,999 | 9,877,113 | 34,671,639 |
(2) 종업원급여
1) 당3분기와 전3분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 급여 | 1,733,028 | 5,024,356 | 2,182,615 | 7,860,336 |
| 퇴직급여 | 157,740 | 495,111 | 276,369 | 875,133 |
| 합 계 | 1,890,768 | 5,519,467 | 2,458,984 | 8,735,469 |
2) 당3분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여부채의 변동: | ||
| 기초금액 | 2,265,059 | 5,333,253 |
| 급여비용(당기손익) | ||
| - 근무원가 | 261,503 | 815,943 |
| - 순이자비용 | 101,383 | 171,109 |
| 소 계 | 362,886 | 987,052 |
| 퇴직급여지급액 | (587,849) | (2,841,409) |
| 순확정급여부채의 재측정요소(OCI) | ||
| - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | (160,270) |
| - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | (402,809) |
| - 경험조정 | - | (650,758) |
| 소 계 | - | (1,213,837) |
| 기말금액 | 2,040,096 | 2,265,059 |
| 재무상태표상 구성항목: | ||
| - 확정급여채무의 현재가치 | 2,040,096 | 2,265,059 |
3) 당3분기와 전3분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 당기근무원가 | 87,168 | 261,504 | 203,986 | 611,958 |
| 순이자원가 | 33,794 | 101,383 | 42,777 | 128,332 |
| 확정기여형 | 5,246 | 100,692 | 29,606 | 134,843 |
| 합 계 | 126,208 | 463,579 | 276,369 | 875,133 |
(3) 감가상각비 및 무형자산상각비
당3분기와 전3분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 감가상각비 | 433,684 | 1,553,488 | 700,261 | 2,212,166 |
| 사용권자산상각비 | 108,776 | 288,096 | 60,994 | 143,056 |
| 무형자산상각비 | 584,237 | 886,044 | 262,398 | 787,195 |
| 합 계 | 1,126,697 | 2,727,628 | 1,023,653 | 3,142,417 |
(4) 판매비와관리비
당3분기와 전3분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 1. 급여 | 689,786 | 1,739,667 | 463,753 | 1,574,576 |
| 2. 퇴직급여 | 55,108 | 162,053 | 126,585 | 274,337 |
| 3. 복리후생비 | 93,549 | 240,293 | 74,521 | 256,950 |
| 4. 여비교통비 | 25,962 | 60,770 | 18,573 | 49,594 |
| 5. 접대비 | 18,178 | 40,138 | 5,718 | 23,533 |
| 6. 통신비 | 725 | 3,676 | 3,055 | 9,987 |
| 7. 수도광열비 | 346 | 969 | 206 | 635 |
| 8. 전력비 | 4,106 | 15,938 | 6,440 | 20,396 |
| 9. 세금과공과 | 965 | 14,182 | 6,503 | 69,505 |
| 10. 감가상각비 | 5,761 | 19,317 | 50,197 | 151,784 |
| 11. 지급임차료 | 20,493 | 48,473 | 90 | 260 |
| 12. 수선비 | 426 | 426 | 399 | 2,713 |
| 13. 보험료 | 1,215 | 11,038 | 4,525 | 16,103 |
| 14. 차량유지비 | 8,110 | 18,949 | 6,352 | 21,395 |
| 15. 경상연구개발비 | 235,966 | 698,236 | 243,916 | 623,732 |
| 16. 운반비 | 11,993 | 72,730 | 49,753 | 173,963 |
| 17. 교육훈련비 | 2,227 | 2,565 | - | 830 |
| 18. 도서인쇄비 | 924 | 1,658 | 387 | 3,492 |
| 19. 소모품비 | 18,048 | 25,895 | 2,230 | 12,154 |
| 20. 지급수수료 | 231,801 | 1,640,072 | 434,587 | 1,576,113 |
| 21. 광고선전비 | 1,828 | 4,356 | 2,854 | 11,668 |
| 22. 협회비 | 150 | 8,010 | 5,456 | 17,966 |
| 23. 대손상각비 | 23,807 | 368,946 | 665,234 | 1,458,492 |
| 24. 수출제비용 | 2,664 | 10,080 | 2,202 | 20,002 |
| 25. 사용권자산상각비 | 26,591 | 58,319 | 17,324 | 57,791 |
| 26. 무형고정자산상각비 | 433,333 | 433,333 | - | - |
| 합 계 | 1,914,062 | 5,700,089 | 2,190,860 | 6,427,972 |
15. 영업외손익
(1) 기타수익
당3분기와 전3분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 외환차익 | 109,666 | 345,988 | 244,534 | 527,543 |
| 수입임대료 | 2,872 | 35,216 | 13,672 | 21,037 |
| 외화환산이익 | 117,088 | 318,376 | 1,174,754 | 1,905,860 |
| 유형자산처분이익 | - | 18,330 | - | 278,888 |
| 잡이익 | 228 | 2,215 | 4,963 | 5,210 |
| 합 계 | 229,854 | 720,125 | 1,437,924 | 2,738,537 |
(2) 기타비용
당3분기와 전3분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 외환차손 | 44,509 | 160,893 | 53,456 | 138,046 |
| 기부금 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 55,000 |
| 외화환산손실 | 24,778 | 27,865 | 124,024 | 168,411 |
| 기타의대손상각비 | 2,560 | 9,898 | 11,352 | 19,944 |
| 유형자산처분손실 | - | 9,271 | 92,216 | 92,224 |
| 잡손실 | 6,839 | 11,884 | 83 | 13,937 |
| 합 계 | 83,686 | 224,811 | 286,131 | 487,562 |
(3) 금융수익
당3분기와 전3분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 이자수익 | 2,116 | 6,979 | 1,396 | 5,319 |
| 배당금수익 | - | - | - | 544,555 |
| 사채상환이익 | - | 72,869 | - | - |
| 파생상품평가이익 | 184,062 | 198,131 | 14,043 | 1,288,748 |
| 합 계 | 186,178 | 277,979 | 15,438 | 1,838,622 |
(4) 금융비용
당3분기와 전3분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 이자비용 | 449,074 | 1,613,762 | 641,767 | 1,679,960 |
| 파생상품평가손실 | (118,607) | - | - | 1,051 |
| 합 계 | 330,467 | 1,613,762 | 641,767 | 1,681,011 |
16. 법인세비용
당3분기 및 전3분기 손익에 반영된 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 당기법인세 부담액 | - | - | - | - |
| 이연법인세 변동액 | (342,863) | (1,459,195) | 377,183 | 1,279,257 |
| 자본에 직접 가감된 법인세 | - | (141,286) | - | - |
| 법인세비용(수익) | (342,863) | (1,600,481) | 377,183 | 1,279,257 |
17. 특수관계자 공시
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 진평전자 주식회사(*1) |
| 종속기업 | 위해애래복반도체과기유한공사 |
| 심천애래복광전유한공사(*2) | |
| RF SEMI HOLDINGS SDN. BHD. | |
| RFsemi Latam S.A | |
| 관계기업 | 주식회사 메디브 |
| 기타특수관계자 | 블랙펄홀딩스(*3) |
| Jinping Technology Limited(*4) | |
| Shanghai Lanwan JinPyeng(*5) | |
| Shaanxi JinPyeng New Energy Co. Ltd.,(*6) | |
| Tianjin JinPyeng(*7) |
(*) 당3분기 중 종속기업 RFsemi USA Inc.의 청산에 따라 종속기업에서 제외하였습니다.
(*1) 진평전자 주식회사는 당사의 최대주주로 당3분기말 현재 당사의 지분 31.25%를 보유하고 있습니다.
(*2) 심천애래복광전유한공사는 위해애래복반도체과기유한공사의 100% 종속기업으로 당사의 손자회사입니다.
(*3) 당사의 주요 경영진의 일원이 지배하고 있는 기업입니다.
(*4) 진평전자 주식회사의 100% 종속회사입니다.
(*5) Shanghai Lanwan JinPyeng은 Jinping Technology Limited의 67.50% 종속기업입니다.
(*6) Shaanxi JinPyeng New Energy Co. Ltd.,은 Shanghai Lanwan JinPyeng의 81.51% 종속기업입니다.
(*7) Tianjin JinPyeng은 Shanghai Lanwan JinPyeng의 종속기업입니다.
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무의내역은 다음과 같습니다.
| <주요 거래내역> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 특수관계자 성격 | 거래내역 | 당3분기 | 전3분기 |
|---|---|---|---|---|
| 위해애래복반도체과기유한공사 | 종속기업 | 매출 | 4,266,109 | 8,544,759 |
| 기타(배당금) | - | 544,555 | ||
| 심천애래복광전유한공사 | 종속기업 | 매입 | 2,875,037 | 3,127,340 |
| 매출 | 879,577 | 444,457 | ||
| RFsemi USA Inc. | 종속기업 | 매출 | - | 32,818 |
| 주식회사 메디브 | 관계기업 | 매출 | 25,750 | 474,313 |
| 기타 | 5,400 | 5,400 | ||
| 진평전자 주식회사 | 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 무형자산 | 13,000,000 | - |
| Shaanxi JinPyeng New Energy Co. Ltd., | 기타특수관계자 | 매입 | 86,659 | - |
| <채권/채무> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 특수관계자 성격 | 거래내역 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 위해애래복반도체과기유한공사 | 종속기업 | 매출채권 | 1,243,172 | 3,375,134 |
| 심천애래복광전유한공사 | 종속기업 | 매출채권 | 2,909,165 | 3,699,924 |
| 매입채무 | 1,124,183 | 1,727,562 | ||
| RFsemi USA Inc. | 종속기업 | 매출채권 | - | 2,433,320 |
| 매입채무 | - | 700 | ||
| 대여금 | - | 164,439 | ||
| RFsemi Latam S.A | 종속기업 | 매출채권 | 415,627 | 391,674 |
| 대여금 | 107,584 | 101,384 | ||
| 임원(*1) | - | 차입금 | - | 1,150,000 |
| 미지급비용 | - | 23,693 | ||
| 주식회사 메디브 | 관계기업 | 임대보증금 | 3,000 | 3,000 |
| Shaanxi JinPyeng New Energy Co. Ltd., | 기타특수관계자 | 선급금 | 2,461,158 | - |
(*1) 당3분기 중 대표이사 변경 등으로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다.
당3분기 중 특수관계자 채권과 관련하여 (-)98,102천원(전3분기 928,699천원)의 대손상각비를 인식하였으며, 당3분기말 현재 2,178,961천원(전기말 4,765,105천원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 RFsemi Latam S.A에 대한 단기대여금과 관련하여 당3분기 중 6,200천원(외화환산)의 기타의대손상각비를 인식하였으며 107,584천원(전기말 105,024천원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(3) 당3분기와 전3분기 중 주요 경영진 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당3분기 | 전3분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 714,415 | 542,562 |
| 퇴직급여 | 39,167 | 416,252 |
| 합 계 | 753,582 | 958,814 |
(4) 당3분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당3분기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 구 분 | 기초금액 | 증 가 | 감 소 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 대여금 | - | 150,000 | - | 150,000 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 구 분 | 기초금액 | 증 가 | 감 소 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사(*1) | 차입금 | - | 800,000 | - | 800,000 |
| 임원(*2) | 차입금 | - | 350,000 | - | 350,000 |
| RFsemi USA Inc. | 대여금 | 59,275 | 108,141 | 2,978 | 164,438 |
(*1) 당3분기 중 대표이사 변경 등으로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다.
(*2) 보고기준일 현재 특수관계자가 아닙니다.
18. 재무위험관리의 목적 및 정책
당사의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.
당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되며, 다음의 민감도 분석은 당3분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.
(1-1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 일부 유동성장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 예금 및 차입금으로 인한 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 이자비용 | 34,000 | (34,000) | 124,281 | (124,281) |
(1-2) 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 HKD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| USD | 7,707,044 | 1,152,900 | 12,042,778 | 1,901,601 |
| HKD | 11 | - | 11 | - |
| CNY | 119 | - | - | - |
| JPY | 1 | - | 1 | - |
| VND | 2 | - | 2 | - |
| 합 계 | 7,707,177 | 1,152,900 | 12,042,792 | 1,901,601 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 327,707 | (327,707) | 507,059 | (507,059) |
| HKD | 1 | (1) | 1 | (1) |
| CNY | 6 | (6) | - | - |
| 합 계 | 327,714 | (327,714) | 507,060 | (507,060) |
(1-3) 기타 가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사에 특별히 해당되는 사항은 없습니다.
(2) 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고있습니다.
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 발주처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관에 대해서만 금융거래를 하고 있습니다.
당3분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,203,143 | 185,917 |
| 기타금융자산 | 350,716 | 188,038 |
| 매출채권및기타채권 | 3,917,729 | 7,164,276 |
| 장기성매출채권 | 2,277 | 2,277 |
| 합 계 | 6,473,865 | 7,540,508 |
(2-1) 매출채권및기타채권
당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 외상매출금 | 2,242,575 | (1,299,873) | 942,702 | 2,810,453 | (1,187,771) | 1,622,682 |
| 외화외상매출금 | 5,921,212 | (3,120,051) | 2,801,161 | 11,158,828 | (5,621,514) | 5,537,314 |
| 미수금 | 4,808 | - | 4,808 | 4,280 | - | 4,280 |
| 기타채권 | 169,058 | - | 169,058 | - | - | - |
| 비유동장기외상매출 | 2,277 | - | 2,277 | 2,277 | - | 2,277 |
당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
(2-2) 기타의 자산
현금 및 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한 편, 당사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.
(3) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간 종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 3,822,553 | - | - | 3,822,553 |
| 유동성장기부채 | 55,360 | 1,885,260 | - | 1,940,620 |
| 매입채무및기타채무 | 3,369,403 | 177,595 | 136,587 | 3,683,585 |
| 장기차입금 | - | - | 1,344,850 | 1,344,850 |
| 전환사채 | - | 9,700,000 | - | 9,700,000 |
| 유동성리스부채 | 111,191 | 219,899 | - | 331,090 |
| 리스부채 | - | - | 287,324 | 287,324 |
| 합 계 | 7,358,507 | 11,982,754 | 1,768,761 | 21,110,022 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
(4) 자본관리
자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금을 차감하고 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총액 | 23,373,363 | 47,133,405 |
| 차감: 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금 | (2,203,143) | (185,917) |
| 순부채 | 21,170,220 | 46,947,488 |
| 자기자본 | 47,109,894 | 31,296,492 |
| 부채비율 | 44.94% | 150.01% |
19. 범주별 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| <당3분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 합 계 | ||
| 금융자산: | |||||
| - 현금및현금성자산 | - | - | 2,203,143 | 2,203,143 | 2,203,143 |
| - 기타금융자산 | - | 25,967 | 505,623 | 531,590 | 531,590 |
| - 매출채권및기타채권 | - | - | 3,920,006 | 3,920,006 | 3,920,006 |
| 금융자산 합계 | - | 25,967 | 6,628,772 | 6,654,739 | 6,654,739 |
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합 계 | ||
| 금융부채: | ||||
| - 매입채무및기타채무 | - | 3,683,585 | 3,683,585 | 3,683,585 |
| - 차입금 | - | 6,850,000 | 6,850,000 | 6,850,000 |
| - 전환사채 | - | 6,313,574 | 6,313,574 | 6,313,574 |
| - 파생상품부채 | 3,686,427 | - | 3,686,427 | 3,686,427 |
| - 리스부채 | - | 555,076 | 555,076 | 555,076 |
| 금융부채 합계 | 3,686,427 | 17,402,235 | 21,088,662 | 21,088,662 |
매출채권및기타채권, 기타금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 합 계 | ||
| 금융자산: | |||||
| - 현금및현금성자산 | - | - | 185,917 | 185,917 | 185,917 |
| - 기타금융자산 | 50,000 | 25,967 | 188,038 | 264,005 | 264,005 |
| - 매출채권및기타채권 | - | - | 7,166,552 | 7,166,552 | 7,166,552 |
| - 파생상품자산 | 43,320 | - | - | 43,320 | 43,320 |
| 금융자산 합계 | 93,320 | 25,967 | 7,540,507 | 7,659,794 | 7,659,794 |
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합 계 | ||
| 금융부채: | ||||
| - 매입채무및기타채무 | - | 5,852,157 | 5,852,157 | 5,852,157 |
| - 차입금 | - | 28,543,740 | 28,543,740 | 28,543,740 |
| - 전환사채 | - | 5,795,807 | 5,795,807 | 5,795,807 |
| - 파생상품부채 | 4,006,807 | - | 4,006,807 | 4,006,807 |
| - 리스부채 | - | 450,144 | 450,144 | 450,144 |
| 금융부채 합계 | 4,006,807 | 40,641,848 | 44,648,655 | 44,648,655 |
매출채권및기타채권, 기타금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
(2) 당3분기와 전3분기 중 각 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다
| <당3분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 이자수익(비용) | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 198,131 | 198,131 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 6,980 | (60,468) | (53,488) |
| 소 계 | 6,980 | 137,663 | 144,643 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | (6,158) | - | (6,158) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | (1,607,603) | (27,865) | (1,635,468) |
| 소 계 | (1,613,761) | (27,865) | (1,641,626) |
| <전3분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 이자수익(비용) | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 1,288,748 | 1,288,748 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 5,319 | 1,905,860 | 1,911,179 |
| 소 계 | 5,319 | 3,194,607 | 3,199,926 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | (1,051) | (1,051) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | (1,679,960) | (1,646,847) | (3,326,807) |
| 소 계 | (1,679,960) | (1,647,898) | (3,327,858) |
(3) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 3 | 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당3분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.
보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는 다음과 같습니다.
| <당3분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산: | ||||
| - 기타금융자산 | - | - | 25,967 | 25,967 |
| 소 계 | - | - | 25,967 | 25,967 |
| 공정가치로 측정되는 부채: | ||||
| - 파생상품부채 | - | - | 3,686,427 | 3,686,427 |
| 소 계 | - | - | 3,686,427 | 3,686,427 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산: | ||||
| - 기타금융자산 | - | - | 75,967 | 75,967 |
| - 파생상품자산 | - | 41,360 | 1,960 | 43,320 |
| 소 계 | - | 41,360 | 77,927 | 119,287 |
| 공정가치로 측정되는 부채: | ||||
| - 파생상품부채 | - | - | 4,006,807 | 4,006,807 |
| 소 계 | - | - | 4,006,807 | 4,006,807 |
기타금융자산 및 매출채권및기타채권의 경우, 당사는 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
(4) 복합금융상품과 관련된 파생상품자산 및 부채의 당3분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 재매입 | 재매각 | 전 환 | 평 가 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | |||||||
| 파생상품자산 | 1,960 | - | (16,029) | - | - | 14,069 | - |
| 파생상품부채 | 4,006,807 | - | (1,033,324) | 897,006 | - | (184,062) | 3,686,427 |
(5) 가치평가기법 및 투입변수
한편, 수준3으로 분류된 파생상품자산 및 파생상품 부채의 공정가치 측정에 사용된 평가기법과 관측 불가능한 유의적인 투입 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 | 수 준 | 가치평가방법 | 관측 불가능한 유의적인 투입 변수 | 당기말 투입 변수 | 관측불가능한 투입변수의 공정가치에 대한 영향 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | - | 1,960 | 3 | 이항모형 | 할인율 | 19.82% | 할인율변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 파생상품부채 | 3,686,427 | 4,006,807 | 3 |
수준 3으로 분류된 파생상품자산 및 파생상품부채의 평가를 위해 당사는 일별로 노드(Node)를 산출하고 이항모형(Binomial Tree Model)을 이용하여 최적 행사시점을 추정하고, 옵션부채권의 만기 이전 조기행사를 고려하여 가치를 평가 하였습니다.
(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 전환사채관련 파생상품이 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| 전환사채 | ||
| 파생금융부채[조기상환청구권](*) | (142,493) | 138,700 |
(*)주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(-1.0%~1.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
20. 현금흐름표
(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당3분기 및 전3분기 중 현금 유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 13,750 | 114,000 |
| 매출채권 제각 | 2,758,307 | - |
| 단기대여금 제각 | 168,137 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 34,374 | 2,418,122 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 변동 | - | 4 |
| 전환사채 유동성 대체 | - | 5,389,838 |
| 신주인수권행사 | - | 2,207,805 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 325,580 | 264,624 |
(2) 당3분기 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름 | 이자비용 발생 | 대 체 | 기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 18,980,000 | (15,230,000) | - | - | - | 3,750,000 |
| 미지급이자 | 121,652 | (867,815) | 850,027 | - | - | 103,864 |
| 유동성장기차입금 | 7,557,496 | (5,791,870) | - | 34,374 | - | 1,800,000 |
| 장기차입금 | 2,006,244 | (671,870) | - | (34,374) | - | 1,300,000 |
| 전환사채(유동) | 5,795,807 | (200,000) | 739,596 | - | (21,829) | 6,313,574 |
| 리스부채(유동) | 288,810 | (308,086) | 24,139 | 325,580 | (22,225) | 308,218 |
| 리스부채(비유동) | 161,334 | - | - | (325,580) | 411,104 | 246,858 |
| 합 계 | 34,911,343 | (23,069,641) | 1,613,762 | - | 367,050 | 13,822,514 |
21. 기타금융자산
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동: | ||
| 임차보증금 | 154,407 | - |
| 기타보증금 | 500 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 50,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 25,967 | 25,967 |
| 소 계 | 180,874 | 75,967 |
| 유동: | ||
| 단기대여금 | 428,602 | 432,191 |
| 대손충당금 | (197,914) | (356,153) |
| 미수수익 | 2,828 | - |
| 임차보증금 | 117,200 | 112,000 |
| 소 계 | 350,716 | 188,038 |
| 합 계 | 531,590 | 264,005 |
22. 매출채권 및 기타채권
보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동: | ||
| 매출채권 | 2,277 | 2,277 |
| 유동: | ||
| 매출채권 | 8,163,787 | 13,969,281 |
| 대손충당금 | (4,419,924) | (6,809,285) |
| 미수금 | 4,808 | 4,280 |
| 부가가치세미수금 | 169,058 | - |
| 소 계 | 3,917,729 | 7,164,276 |
| 합 계 | 3,920,006 | 7,166,553 |
23. 기타유동자산 및 기타유동부채
(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 2,594,925 | 169,477 |
| 선급비용 | 26,083 | 23,940 |
| 합 계 | 2,621,008 | 193,417 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 75,165 | 51,335 |
| 선수금 | 62,718 | 75,439 |
| 임대보증금 | 3,000 | 3,000 |
| 합 계 | 140,883 | 129,774 |
24. 보고기간 후 사건
(1) 당사는 2023년 8월 9일 이사회 결의의 따라, 회사의 LED조명 사업부문을 분할하기로 결정하였으며, 2023년 09월 19일자 주주총회 결과 가결되었으나 본건 분할에 반대하여 주식매수청구권이 행사된 주식에 대한 주식매수가액의 합계액이 주식매수청구권 행사기간 만료시점을 기준으로 금 오십억원(\5,000,000,000)을 초과하여 분할대상회사는 2023년 10월 11일 이사회 결의를 통하여 본건 분할의 진행을 중지하고 본건 분할 결정을 철회하기로 결의하였습니다.
가. 배당정책
당사는 주주총회의 결의를 통하여 당기순이익의 일정부분을 주주에게 배당금으로 지급하는 주주환원 경영을 시행하고 있습니다. 현금배당 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 유가증권시장과 동종업종 평균 배당성향 등을 감안하여 결정하고 있습니다.
당사는 다음과 같이 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시하고 있습니다.
◈ 정관상 배당에 관한 사항 : 이익배당 (당사 정관 제56조)
① 이익배당은 금전 또는 금전 외에 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.(신설 2012.02.10.)
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기 3분기 | 제24기 | 제23기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -6,703 | -13,724 | -9,211 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -5,115 | -11,774 | -11,977 | |
| (연결)주당순이익(원) | -523 | -1,280 | -944 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| 0 | 0 | 0.00 | 0.14 |
※ 연속 배당횟수의 기산 연도는 코스닥시장에 상장한 2007년(제9기)이며, 2007년(제9기)부터 2019년(제21기)까지 연속하여 결산배당하였습니다.
※ 평균 배당수익률은 최근 3년간, 5년간 배당수익률의 합을 단순 평균하여 산출하였습니다.
- 최근 3년간 평균 배당수익률 : 제22기~제24기
- 최근 5년간 평균 배당수익률 : 제20기~제24기
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 1999.10.22 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 600,000 | 500 | 500 | - |
| 2000.09.07 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 600,000 | 500 | 500 | - |
| 2003.10.01 | 유상증자(주주우선공모) | 보통주 | 800,000 | 500 | 500 | 제 3자 배정 포함 |
| 2004.04.29 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 167,000 | 500 | 3,000 | - |
| 2004.05.17 | 무상증자 | 보통주 | 541,750 | 500 | 500 | 주식발행초과금 |
| 2004.07.31 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 333,330 | 500 | 3,000 | - |
| 2004.07.31 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,111,120 | 500 | 2,700 | - |
| 2005.04.20 | 전환권행사 | 보통주 | 294,110 | 500 | 1,700 | |
| 2007.11.15 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 900,000 | 500 | 4,800 | - |
| 2007.11.26 | 전환권행사 | 보통주 | 66,670 | 500 | 2,500 | - |
| 2011.11.07 | 무상증자 | 보통주 | 2,706,990 | 500 | 500 | - |
| 2020.02.13 | 전환권행사 | 보통주 | 39,296 | 500 | 5,344 | - |
| 2020.07.07 | 전환권행사 | 보통주 | 170,150 | 500 | 4,114 | - |
| 2020.07.08 | 전환권행사 | 보통주 | 408,360 | 500 | 4,114 | - |
| 2020.07.09 | 전환권행사 | 보통주 | 119,105 | 500 | 4,114 | - |
| 2020.09.25 | 전환권행사 | 보통주 | 51,045 | 500 | 4,114 | - |
| 2020.10.08 | 전환권행사 | 보통주 | 29,168 | 500 | 4,114 | - |
| 2020.10.13 | 전환권행사 | 보통주 | 267,378 | 500 | 4,114 | - |
| 2020.10.14 | 전환권행사 | 보통주 | 29,168 | 500 | 4,114 | - |
| 2020.10.15 | 전환권행사 | 보통주 | 260,084 | 500 | 4,114 | - |
| 2021.06.07 | 신주인수권행사 | 보통주 | 279,908 | 500 | 4,430 | - |
| 2021.06.08 | 신주인수권행사 | 보통주 | 357,333 | 500 | 4,430 | - |
| 2021.06.09 | 신주인수권행사 | 보통주 | 116,701 | 500 | 4,430 | - |
| 2021.11.05 | 신주인수권행사 | 보통주 | 225,733 | 500 | 4,430 | - |
| 2022.01.05 | 신주인수권행사 | 보통주 | 284,423 | 500 | 4,430 | - |
| 2022.01.06 | 신주인수권행사 | 보통주 | 90,293 | 500 | 4,430 | - |
| 2022.08.22 | 전환권행사 | 보통주 | 24,697 | 500 | 4,049 | - |
| 2023.04.25 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 235,349 | 500 | 4,249 | - |
| 2023.06.23 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 4,706,990 | 500 | 4,249 | - |
미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율 (%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 4 | 2021년 04월 08일 | 2026년 04월 08일 | 10,000 | 보통주 | 2022.04.08. ~ 2026.03.08. | 100 | 4,049 | 9,700 | 2,395,653 | 주1) |
| 합 계 | - | - | - | 10,000 | - | - | 100 | 4,049 | 9,700 | 2,395,653 | - |
주1) 2022.07.08. 시가하락에 의한 전환가액 조정으로 4,525원에서 4,049원으로 전환가액이 조정되었습니다. 자세한 사항은 2022.07.08. 전환가액의 조정 공시를 참고하시기 바랍니다.【http://dart.fss.or.kr】
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)알에프세미 | 회사채 | 사모 | 2018년 10월 17일 | 6,000 | 3.0 | - | 2023년 10월 17일 | 여 | - |
| (주)알에프세미 | 회사채 | 사모 | 2020년 06월 05일 | 6,000 | 0.0 | - | 2023년 06월 05일 | 여 | - |
| (주)알에프세미 | 회사채 | 사모 | 2021년 04월 08일 | 10,000 | 0.0 | - | 2026년 04월 08일 | 부 | - |
| 합 계 | - | - | - | 22,000 | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | 9,700 | - | - | - | - | 9,700 | |
| 합계 | - | - | 9,700 | - | - | - | - | 9,700 | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 | 3 | 2020년 06월 05일 | 운영자금 | 6,000 | 운영자금 | 6,000 | - |
| 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 4 | 2021년 04월 08일 | 시설 및 운영자금 | 10,000 | 운영자금 | 10,000 | - |
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
1) 재무제표 재작성
해당사항 없음.
2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
해당사항 없음.
3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
해당사항 없음.
4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
해당사항 없음.
나. 대손충당금 설정 현황
1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| 매출채권 | 4,778,390 | (2,480,605) | 2,297,785 | 5,534,387 | (2,316,414) | 3,217,973 |
| 미수금 | 112,452 | - | 112,452 | 127,308 | - | 127,308 |
| 부가가치세미수금 | 194,091 | - | 194,091 | 19,165 | - | 19,165 |
| 선급금 | 3,078,821 | - | 3,078,821 | 750,043 | - | 750,043 |
| 합계 | 8,163,754 | (2,480,605) | 5,683,149 | 6,430,903 | (2,316,414) | 4,114,489 |
2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,316,414 | 2,951,161 |
| 대손상각비(환입) | 372,991 | (1,055,130) |
| 대손처리액 | (208,801) | 420,384 |
| 기말금액 | 2,480,605 | 2,316,414 |
3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침
회사는 당분기말 현재의 매출채권의 잔액에 대하여 개별분석 및 연령분석에 의한 경험적 대손율에 의해 대손충당금을 설정하고 있습니다.
가) 대손처리 기준
ㆍ회수불능채권 : 세법상 필요한 구비서류를 첨부하여 대손처리.
ㆍ외상매출금 : 부도로 인한 외상매출금 채권소멸시효 완성 거래처 대손처리.
ㆍ대손발생 시 대손충당금과 상계하고 대손충당금 부족 시 대손상각으로 처리
ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생
4) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 3개월 미만 | 3개월 이상 | 1년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 5년 미만 | |||
| 매출채권 | 2,571,768 | 707,425 | 1,499,197 | 4,778,390 |
| 미수금 | 112,452 | - | - | 112,452 |
| 부가가치세미수금 | 194,091 | - | - | 194,091 |
| 합계 | 2,878,311 | 707,425 | 1,499,197 | 5,084,933 |
다. 재고자산의 실사내역 등
1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유 현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 2023년 3분기 | 2022년 | 2021년 |
|---|---|---|---|---|
| 반도체 소자 | 상품 | 299 | 728 | 234 |
| 제품 | 788 | 1,462 | 3,695 | |
| 재공품 | 14,846 | 14,724 | 16,396 | |
| 원재료 | 708 | 2,155 | 626 | |
| 부재료 | 1,094 | 1,197 | 1,042 | |
| 소계 | 17,735 | 20,267 | 21,993 | |
| LED 조명 외 | 상품 | 508 | 364 | 717 |
| 제품 | 1,080 | 2,342 | 2,995 | |
| 재공품 | 1,007 | 1,463 | 3,658 | |
| 원재료 | 206 | 693 | 1,721 | |
| 부재료 | 644 | 1,220 | 2,284 | |
| 소계 | 3,445 | 6,083 | 11,375 | |
| 합계 | 상품 | 807 | 1,093 | 951 |
| 제품 | 1,868 | 3,804 | 6,690 | |
| 재공품 | 15,853 | 16,188 | 20,054 | |
| 원재료 | 914 | 2,849 | 2,347 | |
| 부재료 | 1,738 | 2,417 | 3,326 | |
| 합계 | 21,180 | 26,350 | 33,368 | |
| 총자산대비 재고자산 구성 비율(%) | 30.98% | 34.06% | 38.27% | |
| [재고자산 합계÷기말자산 총계×100] | ||||
| 재고자산회전율(회수) | 1.16 | 1.20 | 4.15 | |
| [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | ||||
2) 재고자산의 실사내역 등
가) 당사는 당기의 재무제표를 작성함에 있어 2022년 06월 30일 결산일 시점에 공장가동종료 시를 기준으로 재고조사를 실시하였습니다. 종료 시 이후에는 재고자산의 이동이 없었으며 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 동일한 것으로 간주하였습니다.
ㆍ재고실사일 : 2023년 07월 03일
ㆍ재고실사자 : 당사의 재고담당자 및 회계담당자
ㆍ재고실사내용 : 제품, 재공품, 원재료, 부재료 외
ㆍ실사장소 : 당사 각 생산라인 현장 및 원부자재 창고 등
ㆍ실사방법 : 재고실사일(2023.07.03.) 현재 장부상 재고수량과 실지재고수량을
확인하였으며 중요한 차이가 발생되지 않았습니다.
나) 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록하고 있습니다.
당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기(당기) | 서우회계법인 | - | - | - |
| 제24기(전기) | 서우회계법인 | 적정 | - | 재고자산의 평가 |
| 제23기(전전기) | 서우회계법인 | 적정 | - | 재고자산의 평가 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제25기(당기) | 서우회계법인 | 재무제표에 대한 감사 및 내부관리제도 검토 | 170,000 | 1,323 | 8,500 | 417 |
| 제24기(전기) | 서우회계법인 | 재무제표에 대한 감사 및 내부관리제도 검토 | 170,000 | 1,247 | 170,000 | 1,327 |
| 제23기(전전기) | 서우회계법인 | 재무제표에 대한 감사 및 내부관리제도 검토 | 180,000 | 1,480 | 180,000 | 1,374 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제25기(당기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제24기(전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제23기(전전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2021년 12월 17일 | 회사측: 감사 상무이사, 회계팀장 감사인 측: 업무수행이사, 담당회계사 1명 | 서면회의 | 핵심감사사항, 감사절차 계획, 독립성 등 |
| 2 | 2022년 03월 16일 | 회사측: 감사, 상무이사 감사인 측: 업무수행이사, 담당회계사 1명 | 서면회의 | 핵심감사절차 수행 결과 보고, 2021년 감사종결 보고 |
| 3 | 2023년 03월 23일 | 회사측: 감사, 상무이사 감사인 측: 업무수행이사, 담당회계사 1명 | 서면회의 | 핵심감사사항, 내부회계관리제도 감사현황 보고 |
제24기, 제23기, 제22기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리 제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 진평전자 주식회사 | 본인 | 보통주 | 0 | 0 | 4,942,339 | 31.25 | - |
| 계 | 보통주 | 0 | 0 | 4,942,339 | 31.25 | - | |
| - | 0 | 0 | - | - | - | ||
최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 진평전자 주식회사 | 1 | 반재용 | 100 | - | - | 반재용 | 100 |
| - | - | - | - | - | - | ||
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 진평전자 주식회사 |
| 자산총계 | 91 |
| 부채총계 | 12 |
| 자본총계 | 79 |
| 매출액 | 75 |
| 영업이익 | 60 |
| 당기순이익 | 61 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 06월 01일 | 진평전자 주식회사 | 4,942,339 | 31.25 | 유상증자로 인한 변동 | - |
주식 소유현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 진평전자 주식회사 | 4,942,339 | 31.25 | - |
| - | - | - | - | |
| 우리사주조합 | 17,797 | 0.17 | - | |
소액주주현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 9,473 | 9,485 | 99.87 | 8,283,094 | 10,873,812 | 76.17 | - |
최근 6개월 간의 주가 및 주식거래 실적
| 종 류 | '23년9월 | '23년8월 | '23년7월 | '23년6월 | '23년5월 | '23년4월 | ||
| 보통주 | 주가 | 최고 | 14,930 | 16,530 | 20,200 | 23,800 | 26,100 | 26,700 |
| 최저 | 8,710 | 9,940 | 12,800 | 18,220 | 18,600 | 8,340 | ||
| 평균 | 11,820 | 13,235 | 16,500 | 21,010 | 22,350 | 17,520 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 7,503,681 | 2,649,432 | 1,814,644 | 5,857,672 | 14,263,718 | 4,136,664 | |
| 최저(일) | 201,574 | 190,355 | 204,165 | 604,297 | 283,925 | 306,898 | ||
| 월간 | 6,830,717 | 21,136,375 | 15,816,669 | 8,781,014 | 16,324,149 | 42,093,434 | ||
임원 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 반재용 | 남 | 1968년 10월 | 대표이사 | 사내이사 | 비상근 | 경영총괄 | -2023 ~ 진평전자 주식회사 대표이사 -2018 ~ 산서란완진평신에너지유한회사 동사장 -2015 ~ 홍콩진평과학기술 유한공사 총재 -2008 ~ 2012 런던 TIGER 캐피털파트너 LLP 고문 -2007 ~ 2012 제퉁액화천연가스동력동업 유한회사 최고 경영자 -2005 ~ 2012 신장제퉁석유연료유한회사 우루무치, 중국 이사 -베이징 대학교 국제관계대학원 석사 -고려대학교 통계학 학사 | - | - | 최대주주회사 임원 (대표이사) | - | 2026년 09월 18일 |
| 백영훈 | 남 | 1967년 03월 | 대표이사 | 사내이사 | 비상근 | 재무총괄 | -2020 ~ 위브파트너스㈜ 대표이사 -2018 ~ 2020 ㈜테크플라워 대표이사 | - | - | - | - | 2026년 09월 18일 |
| 박광희 | 남 | 1966년 09월 | 사장 | 미등기 | 상근 | 사업총괄 | -2014 ~ 2017 세방전지㈜ 대표이사 -2014 ~ 2016 이앤에스 글로벌㈜ 대표이사 -2010 ~ 2016 양미코리아㈜ 감사 | - | - | - | 5개월 | - |
| 권명재 | 남 | 1974년 01월 | 상무이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | 비상임이사 | -2022 ~ 現)블랙펄홀딩스 이사 -1990 ~ 1996 한양대학교 전자공학 학사 | - | - | - | 6개월 | 2026년 03월 30일 |
| 김재석 | 남 | 1972년 05월 | 상무이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | 비상임이사 | -2020 ~ 現)산시란완진평 -2014 ~ 2018 삼성 SDI -2011 ~ 2014 Hanwha Chemical -2000 ~ 2011 LG화학 | - | - | - | 4개월 | 2026년 05월 21일 |
| 추원식 | 남 | 1969년 06월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | -2022 ~ 現)법무법인 YK (대표 변호사) -2000 ~ 2022 법무법인(유)광장 -1997 ~ 2000 서울중앙지검 검사 | - | - | - | 3개월 | 2026년 03월 30일 |
| 변상완 | 남 | 1956년 03월 | 감사 | 감사 | 비상근 | 감사 | -2022.2 ~ 2022.10 벽산엔지니어링 부사장 -2015 ~ 2022 ㈜한국종합기술 부사장 -2013 ~ 2014 STX중공업㈜ -2011 ~ 2012 한국수출입은행 부행장 | - | - | - | 3개월 | 2026년 03월 30일 |
| 장민우 | 남 | 1969년 03월 | 상무이사 | 사내이사 | 비상근 | 사내이사 | -2011 ~ ㈜해밀생명과학 회장 -2002 ~ 위브파트너스㈜ 회장 | - | - | - | - | 2026년 09월 18일 |
| 김현기 | 남 | 1966년 02월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | -2021 ~ 대구가톨릭대학교 부총장 -2022 ~ 국무총리실 규제혁신추진단 자문위원 -2022 ~ 행정안전부 중앙주소 정보위원회 위원 -2021 ~ 행정안전부 지방소명대응기금 심의위원 -2016 ~ 2019 행정안전부 지방재정세제실 실장 -2015 ~ 2016 제32대 경상북도 행정부지사 -2010 ~ 2015 행정자치부 지방재정정책관 -한국외국어대학교 경영대학원 석사 -경북대학교 행정학 학사 | - | - | - | - | 2026년 09월 18일 |
| 김종철 | 남 | 1958년 05월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | -2017 ~ 2019 에어프레미아 대표이사 -2019 ~ 카이스트 초빙교수 -2009 ~ 2012 제주항공 대표이사 -1998 ~ 2009 이언그룹 대표이사 -1992 ~1997 맥킨지 앤드 컴퍼니 컨설턴트 -프린스대학교 대학원 화학공학 박사 -뉴욕대학교 경영대학원 경영학 석사 -서울대학교 화학공학 학사 | - | - | - | - | 2026년 09월 18일 |
| 한태현 | 남 | 1964년 11월 | 이사 | 미등기 | 상근 | 연구개발 | -04.05.~07.11. (주)광전자 이사 -05.02. 광운대 전자재료공학과 박사 -89.01.~98.11. 한국전자통신연구원 선임연구원 -87.02. 광운대 전자재료공학과 | - | - | - | 15년 | 2023년 10월 31일 |
| 윤헌일 | 남 | 1974년 09월 | 이사 | 미등기 | 상근 | 연구개발 | -99.02. 전북대 전자공학과 학사 -01.02. 전북대 정보통식학과 석사 | - | - | - | 22년 | 2023년 10월 31일 |
| 이정환 | 남 | 1976년 01월 | 상무이사 | 미등기 | 상근 | 관리본부장 | -2020 ~ 지스마트글로벌㈜ CFO -2018 ~ 우덕회계법인 이사 -2014 ~ ㈜포스에프앤비 대표 -2012 ~ ㈜바이넥스 실장 -2012 ~ 회계법인 이촌 상무 -한양대학교 재무대학원 석사 -인하대학교 경역학 학사 | - | - | - | 6개월 | 2023년 10월 31일 |
| 현덕수 | 남 | 1973년 03월 | 이사 | 미등기 | 상근 | 리튬사업본부장 | -2023.07~ ㈜알에프세미 리튬전지사업본부 본부장 -2022.04~2023.06 이온어스㈜ 연구소장 -2001.03~2022.03 세방전지(주) 리튬사업부문 파트장-전남대학교 기계공학과 박사 -울산대학교 화학공학과 석사 | - | - | - | 3개월 | - |
직원 등 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 사무직 | 남 | 25 | 0 | 0 | 0 | 25 | 7.4 | 1,854,673 | 74,187 | - | - | - | - |
| 사무직 | 여 | 10 | 0 | 0 | 0 | 10 | 3.5 | 339,918 | 33,992 | - | |||
| 기능직 | 남 | 62 | 0 | 0 | 0 | 62 | 9.2 | 1,684,269 | 27,166 | - | |||
| 기능직 | 여 | 51 | 0 | 0 | 0 | 51 | 9.7 | 1,412,094 | 27,688 | - | |||
| 합 계 | 148 | 0 | 0 | 0 | 148 | 8.9 | 5,290,954 | 35,750 | - | ||||
미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 5 | 753,799 | 150,759 | - |
임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| 주식회사 알에프세미 | - | 4 | 4 |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | - | 5 | 5 | 6,377,616 | - | -531,633 | 5,845,983 |
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단순투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계 | - | 5 | 5 | - | - | - | - |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
해당사항 없음.
2. 대주주와의 자산양수도 등
해당사항 없음.
3. 대주주와의 영업거래
해당사항 없음.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
해당사항 없음.
5. 기업인수목적회사의 추가 기재사항
해당사항 없음.
해당사항 없음.
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2023.09.30) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
해당사항 없음.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
2023년 10월 12일에 공시한 주요사항보고서(회사분할결정) 공시를 참고 하시기 바랍니다.
나. 중소기업 확인서
[알에프세미] 2023년 중소기업 확인서 |
외국지주회사의 자회사 현황
해당사항 없음.
보호예수 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 4,942,339 | 2023년 06월 23일 | 2024년 06월 24일 | 1년 | 제 3자배정으로 인한 최대주주변경에 따른 의무보유 등 | 15,816,151 |
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| (단위 : 천원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 위해애래복반도체과기유한공사 | 2008.11. | 중국 산둥성 위해시 | 반도체소자의 제조 및 판매 | 10,588,987 | 기업 의결권의 과반수 이상 소유 (기업회계기준서 1027호) | 부 |
| 심천애래복광전유한공사 | 2013.01. | 중국 광둥성 심천시 | LED 조명의 제조 및 판매 | 4,334,758 | 기업 의결권의 과반수 이상 소유 (기업회계기준서 1027호) | 부 |
| RF SEMI HOLDINGS SDN. BHD | 2015.03. | 말레이시아 | LED 조명의 판매 | 39 | 기업 의결권의 과반수 이상 소유 (기업회계기준서 1027호) | 부 |
| RFsemi Latam S.A | 2017.04. | 아르헨티나 | LED 조명의 판매 | 79,260 | 기업 의결권의 과반수 이상 소유 (기업회계기준서 1027호) | 부 |
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| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | - | - | - |
| - | - | ||
| 비상장 | 4 | 위해애래복반도체과기유한공사 | - |
| 심천애래복광전유한공사 | - | ||
| RF SEMI HOLDINGS SDN. BHD | - | ||
| RFsemi Latam S.A | - |
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| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 위해애래복반도체과기유한공사 | 비상장 | 2008년 09월 05일 | 자회사 설립 | 4,378,571 | 1 | 100 | 5,460,016 | - | - | - | 1 | 100 | 5,460,016 | 7,381,213 | -189,802 |
| RF SEMI HOLDINGS SDN. BHD | 비상장 | 2015년 06월 30일 | 자회사 설립 | 30 | 99 | 99 | 81,753 | - | - | -81,753 | 99 | 99 | - | 37 | - |
| RFsemi Latam S.A | 비상장 | 2017년 04월 24일 | 자회사 설립 | 449,880 | 6,400,000 | 92.8 | 449,880 | - | - | -449,880 | 6,400,000 | 92.8 | - | 143,585 | 171,874 |
| IMPORTADORA RFSEMI CHILE SPA (비상장/칠레) | 비상장 | 2018년 11월 22일 | 영업 | 25,967 | 15,000 | 15 | 25,967 | - | - | - | 15,000 | 15 | 25,967 | - | - |
| 주식회사 메디브 | 비상장 | 2019년 12월 27일 | 영업 | 360,000 | 53,730 | 40.18 | 360,000 | - | - | - | 53,730 | 40.18 | 360,000 | 402,279 | -31,419 |
| 합 계 | 6,468,830 | - | 6,377,616 | - | - | -531,633 | 7,408,830 | - | 5,845,983 | - | - | ||||
해당사항 없음.
해당사항 없음.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114001869
