출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231113000444

분 기 보 고 서

                                    (제 23 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
	2023년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년  11월  13일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	(주)아이에스시
대   표    이   사 :	김종우, 김정렬
본  점  소  재  지 :	경기도 성남시 수정구 금토로 40번길 26 (금토동)
	(전  화) 031-777-7675
	(홈페이지) http://isc21.kr
작  성  책  임  자 :	(직  책) 상무                  (성  명) 양덕진
	(전  화) 031-777-7675

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

   당사의 명칭은 '주식회사 아이에스시'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 ISC Co., Ltd.라 표기합니다. 보고서 작성기준일 현재 연결대상 종속회사로는 ISC International, INC, ISC VINA MANUFACTURING COMPANY LIMITED, ISC Japan R&D Center Inc., SMATECH INC, (주)아이에스시엠, (주)아이티엠티시, (주)프로웰이 있습니다.
  (보고서 제출일 현재 ISC Japan R&D Center는 휴업 중이며, 종속회사였던 지멤스는 ISC에 흡수합병되었습니다. 또한 (주)아이티엠티시는 ISC의 Socket 제조부문이 2021년 03월 10일 기준으로 분할되어 설립된 법인이며, (주)프로웰은 22년 4월 지분취득에 따른 연결 법인입니다.)

나. 설립일자 및 존속기간
  당사는 2001년 02월 22일에 반도체 및 전자부품 검사장비의 핵심소모부품인 후(後)공정의 테스트 소켓 제품 생산 등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 2007년 10월 01일 코스닥시장에 주권을 상장한 법인입니다.  
  종속회사인 ISC International, INC는 2012년 07월 미국에 설립 (당사 출자 2013년 02월)되어 미주지역의 (매출) 중개업을 영위하고 있습니다.
  종속회사인 ISC VINA MANUFACTURING COMPANY LIMITED는 2017년 10월 베트남에 설립된 법인으로 제조업을 영위하고 있습니다.
  종속회사인 ISC Japan R&D Center Inc.는 2018년 4월 일본에 설립된 법인으로 신소재/신기술 등의 조사 및 개발 등을 영위하고 있습니다.
  종속회사인 SMATECH Inc는 2020년 1월에 지분을 취득한 기설립된 법인으로 컨설팅, 제품개발 등을 영위하고 있습니다.
  종속회사인 (주)아이에스시엠은 2020년 5월에 설립한  법인으로 테스트인터페이스보드 개발 및 생산을 하고 있습니다.
  종속회사인 (주)아이티엠티시는 2021년 3월에 설립한  법인으로 ISC의 Socket 제조를 하고 있습니다.
  종속회사인 (주)프로웰은 2005년 9월에 설립한  법인으로 포고 핀과 포고 Socket 제조를 하고 있습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

- (주)아이에스시
   주     소 : 경기도 성남시 수정구 금토로 40번길 26 (금토동)
   전      화 : 031-777-7675
   홈페이지 : http://www.isc21.kr

- ISC International, INC
   주     소 : 1999 South Bascom Avenue Suite 705 Campbell, CA 95008, USA

- ISC VINA MANUFACTURING COMPANY LIMITED
   주     소 : 베트남 하노이 빈푹성 바티엔공단2 LOT A 12-2

- ISC Japan R&D Center Inc.
   주     소 : 일본 가나가와현 가와사키시 다카스구 사카도 3-2-1

- SMATECH INC
   주     소 : 일본 도쿄 네리마구 다카노다이 1-13-21

- (주)아이에스시엠
   주    소  : 경기도 안성시 서운면 독정서길 33

- (주)아이티엠티시
   주     소 : 경기도 성남시 중원구 갈마치로 215
                  (상대원동,금강펜테리움IT타워 A동 6층)

- (주)프로웰
   주     소 : 경기도 안산시 단원구 진흥로 14 (성곡동)

라. 주요 사업의 내용
  당사는 세계 최초 상용화, 양산화 시킨 반도체테스트용 실리콘러버소켓(Silicone Rubber Contactor: iSC)과 테스트용 PROBE(SPRING CONTACT PROBE: iSP)를 포함한 반도체,ICT 토탈솔루션을 공급하고 있습니다. 종속회사로는 ISC International, INC, ISC VINA MANUFACTURING COMPANY LIMITED, ISC Japan R&D Center Inc., SMATECH INC, (주)아이에스시엠, (주)아이티엠티시, (주)프로웰이 있습니다.
  자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용'과 ' IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

마. 신용평가에 관한 사항

평가일	평가대상 유가증권 등	평가대상 유가증권의 신용등급	평가회사 (신용평가등급범위)	평가구분
2023-04-27	신용등급 현금흐름등급	A A	이크레더블 (AAA ~ D)	-
2022-04-21	신용등급 현금흐름등급	A A	이크레더블 (AAA ~ D)	-
2021-10-05	신용등급 현금흐름등급	A A	이크레더블 (AAA ~ D)	-
2021-04-24	신용등급 현금흐름등급	A A	이크레더블 (AAA ~ D)	-
2020-09-23	신용등급 현금흐름등급	A A	이크레더블 (AAA ~ D)	-
2020-04-09	신용등급 현금흐름등급	A A	이크레더블 (AAA ~ D)	-
2019-09-01	신용등급 현금흐름등급	A A	이크레더블 (AAA ~ D)	-
2019-04-27	신용등급 현금흐름등급	A A	이크레더블 (AAA ~ D)	-

주) 상기 신용평가는 (주)아이에스시의 평가등급이며, 종속회사에 대한  신용평가
    내역은 없습니다.

(주)이크레더블 신용등급의 정의

- 신용등급의 정의

신용등급		등급정의	누적분포도
AAA	AAA	채무이행 능력이 최고 우량한 수준임	0.01%
AA	AA+	채무이행 능력이  매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음	0.05%
	AA
	AA-
A	A+	채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움.	0.50%
	A
	A-
BBB	BBB+	채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음.	12.00%
	BBB
	BBB-
BB	BB+	채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.	40.00%
	BB
	BB-
B	B+	채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임.	83.00%
	B
	B-
CCC	CCC+	현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임	92.00%
	CCC
	CCC-
CC	CC	채무불이행이 발생할 가능성이 높음	94.00%
C	C	채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음	98.00%
D	D	현재 채무불이행 상태에 있음	100.00%

- 현금흐름등급의 정의

현금흐름등급	등급정의
A(CR-1)	현금흐름 창출능력이 매우 양호하며 안정적
B(CR-2)	현금흐름 창출능력이 양호하나 그 안정성은 상위등급에 비하여 다소 열위함
C+(CR-3)	현금흐름 창출능력이 보통이상이나 장래 경제여건 및 환경악화에 따라 다소나마 현금흐름 저하 가능성 존재함
C-(CR-4)	현금흐름 창출능력이 보통으로 장래 경제여건 및 환경악화에 따라 현금흐름 저하 가능성이 존재함
D(CR-5)	현금창출능력이 낮거나 총 차입금 대비 현금흐름 창출액이 적어 현금지급능력이 불량함
E(CR-6)	현금흐름 창출능력이 거의 없거나 차입금 대비 자금 창출액이 매우 적어 현금지급능력이 매우 불량함
NF(판정제외)	재무제표의 신뢰성이 적거나 불완전한 재무정보 보유
NR(판정보류)	결산기 현재 3개년 미만의 재무제표를 보유하고 있는 경우

1. 연결대상 종속회사 개황

연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장	-	-	-	-	-
비상장	7	-	-	7	2
합계	7	-	-	7	2

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
	-	-
연결 제외	-	-
	-	-

주) 당사 및 종속회사는 보고서 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한
    중소기업입니다.

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

주) 당사 및 종속회사는 보고서 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한
    중소기업입니다.

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥시장	2007년 10월 01일	-	-

2. 회사의 연혁

"당 분기에 하기사항 외 변동사항이 없으며, 관련 내용은 2023.3.23.에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."

경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
		신규	재선임
2023년 03월 31일	정기주총	기타비상무이사 윤동일	사내이사 정영배 감사 김양수	기타비상무이사 정민섭 사임
2022년 03월 31일	정기주총	기타비상무이사 정민섭 기타비상무이사 유원준 사외이사 조동일	-	기타비상무이사 조주영 사임 기타비상무이사 장강호 사임 사외이사 이의훈 임기만료
2021년 11월 29일	임시주총	대표이사 김상욱	-	-
2021년 07월 02일	임시주총	대표이사 정종태 대표이사 김정렬 기타비상무이사 전제모 기타비상무이사 조주영 기타비상무이사 장강호 사외이사 김성현	-	-

주) 2023년 8월 16일 개최된 임시주주총회에서 사내이사가 선임되었으며,  2023년
    10월 4일 주식양수도계약에 따른 거래가 종결되어 이사 선임의 효력이
    발생하였습니다.
    관련공시) 2023년 08월 01일  주주총회소집결의
                   2023년 08월 01일  주주총회소집공고
                   2023년 08월 16일  임시주주총회결과
                   2023년 10월 04일  최대주주변경

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 백만원, 주)

종류	구분	당분기말	22기 (2022년말)	21기 (2021년말)
보통주	발행주식총수	17,399,471	17,399,471	16,544,516
	액면금액	500	500	500
	자본금	8,700	8,700	8,272
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	8,700	8,700	8,272

주) 보고서 작성기준일 이후인 23년 10월 4일 제3자배정 유상증자 대금의 납입에
    따라 하기 주식이 발행되었습니다.
     - 발행주식수 : 3,797,587주
     - 발행 후 총발행주식수 :  21,197,058주
     - 발행 후 자본금 : 10,599 (백만원)

     관련공시) 2023년 09월 27일  주요사항보고서(유상증자결정)
                   2023년 10월 04일  증권발행결과(자율공시)

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구  분		주식의 종류			비고
		보통주	-	합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		40,000,000	-	40,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		17,399,471	-	17,399,471	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		17,399,471	-	17,399,471	-
Ⅴ. 자기주식수		732,866	-	732,866	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		16,666,605	-	16,666,605	-

주) 상기 자기주식수는 1차 및 2차 교환사채 대상주식 666,120주를 포함한
     주식수입니다.

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2023년 03월 31일	제22기 정기주주총회	전자투표 도입시 감사 선임 결의요건 완화에 관한 내용 반영	전자투표 도입시 감사 선임 결의요건 완화
2019년 03월 25일	제18기 정기주주총회	전자증권제도 도입 근거 마련 및 법 개정내용 반영	전자증권제도 도입
2018년 03월 26일	제17기 정기주주총회	사업목적 추가	사업 다각화

주) 보고서 제출일 현재 당사 정관의 마지막 개정일은 2023년 03월 31일입니다.

사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	전자부품 및 장비물 개발 및 제조	영위
2	외산 전자제품의 국산화 및 수출입업	미영위
3	각종전자, 전기재료, 부품의 개발 및 도, 소매업	영위
4	무역업 및 수출입업	영위
5	전자, 정밀통신기기 등 판매업	미영위
6	인터넷 쇼핑몰 사업	미영위
7	전자상거래 및 온라인 정보제공 사업	미영위
8	부동산 임대업	영위
9	기타 서비스업	미영위
10	신재생 에너지 관련 제조, 제조장비 및 판매	미영위
11	환경오염물질의 저감장치 제조 및 판매	미영위
12	기능성 의류 제조 및 도.소매, 유통, 수출입업	미영위
13	체인점 직영 및 대리점 운영업	미영위
14	외식업 및 프랜차이즈업	미영위
15	레져, 관광관련 사업	미영위
16	지능형, 산업용 로봇과 동 부품 및 시스템의 제조,판매업	미영위
17	자동차용 장비 및 부품의 제조, 판매업	미영위
18	식물공장 설비 및 부품의 제조, 판매업	미영위
19	식물공장 설립 투자 및 운영업	미영위
20	농산물의 생산, 유통, 가공, 판매업	미영위
21	농업용 원료, 약재, 미생물 등의 연구 및 개발업	미영위
22	신기술 관련 개발, 투자, 관리 운영사업	미영위
23	4차산업 관련RF-ID, IOT, AR/VR 제품·부품 및 시스템 제조 판매업	미영위
24	디지털 비즈니스 모델, 디지털 교육, 지식관리 시스템 관련 사업	미영위
25	E-건강 및E-의료 관련 사업	미영위
26	고령화 친화 사업(Well-Aging 사업)	미영위
27	Big-Data, 클라우드 시스템, 웹 분석, 소셜 미디어 관련 사업	미영위
28	위 각호에 관련된 부대사항 일체	미영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 본사인 ISC를 거점으로 7개의 생산,판매법인으로 구성된  글로벌 반도체테스트부품 기업입니다. 당사의 주력사업은 반도체 IC와 IT 디바이스등을 테스트하는 반도체테스트 소켓이며 반도체테스트 장비에 사용되는 인터페이스 유닛, 커넥터와 각종 테스트 솔루션을 생산, 판매하고 있습니다. 

특히 반도체테스트용 실리콘러버 소켓은 세계 최초로 상용화, 양산화에 성공해 글로벌시장 약 90%를 점유하고 있습니다.
또한 현재 신 사업으로 mmWave(28GHz) 5G 안테나용 FCCL 제조를 위한 신사업을 추진 중에 있습니다.  각 사업의 개요는 다음과 같습니다.

1) 반도체테스트솔루션 사업
 - 약 20년간의 업력과 축적된 노하우를 바탕으로 다품종 단납기에 대응할 수 있는 생산시스템을 구축하고 있습니다. ISC가 세계 최초로 상용화, 양산화한 실리콘러버소켓은 메모리반도체 테스트에 전량 사용되고 있으며 2017년부터 시스템반도체용  테스트에도 상당수 사용되고 있으며 서버용 CPU, GPU 반도체 테스트에 탁월한 성능을 보여 다수의 글로벌 반도체 제조사와 팹리스 고객사들이 ISC의 실리콘 러버소켓을 채택하고 있습니다.
최근에는 포고핀 전문기업 (주)프로웰(Prowell)을 인수하여 포고핀 소켓의 선행기술확보, 생산능력 확대에 집중하고 있으며 이를 바탕으로 글로벌 테스트소켓 시장의 약 70%를 차지하는 포고핀 소켓 내 매출과 점유율이 늘어날 것으로 기대됩니다.

당사는 제품 생산을 위한 전체 공정을 내재화해 다품종, 단납기라는 반도체테스트 소켓 시장의 특성에 맞게 안정적인 품질유지, 원가절감, 리드타임에 경쟁 우위를 확보하고 있습니다.

해외는 제품 유통형태로 북미지역은 자회사인  ISC International을 통해 대응하고 있으며 그 외 지역은 현지 바이어에 대한 직접 판매와 대리점을 통한 판매 등 다양한 방식으로 대응하고 있습니다. 국내는 전략적 기술 영업판매 조직을 구축하여 개발 초기부터 양산까지 적극적으로 대응하고 있습니다.

2023년 매출 기준으로는 반도체 (메모리 및 비메모리)테스트용 소모성 부품인 ISC Rubber & IC Test Socket류가 전체 매출의 82%(870억원)을 차지했으며 TIU(PCB 보드 등), 시스템반도체 솔루션제품 및 각종 전자기기 TEST용 장비인 Total Test Solution 관련 제품류는 전체 매출의 18%(186억원)을 차지했습니다.

관련 사업을 영위하는  종속회사는 다음과 같습니다. 

NO	회사	상세내용	비고
1	아이에스시 (ISC)	반도체테스트솔루션 제품 연구개발, 영업, 마케팅	성남
2	아이티엠티시 (ITMTC)	반도체테스트솔루션 제품 제조	성남
3	아이에스시엠 (ISCM)	반도체테스트보드 제조	안성
4	프로웰(PROWELL)	스프링핀, 스프링핀소켓(포고소켓)제조 및 영업	안산
5	ISC VINA MANUFACTURING COMPANY LIMITED	반도체테스트솔루션 제품 제조	베트남
6	ISC International	반도체테스트솔루션 영업	북미
7	ISC Japan R&D Center	소재연구개발센터	일본
8	SMATECH INC	일본 지역 반도체 소부장 및 신사업 시장 조사 및 컨설팅	일본

2) FCCL 사업
 - ISC가 신사업으로 전개하는 FCCL 사업은 mmWave 5G 안테나용 FCCL을  개발 하는 것으로 국내외 PI 필름, FPCB제조사, 통신장비와 스마트폰 제조사를 대상으로 제품 테스트를 진행 중에 있습니다. 

NO	회사	상세내용	비고
1	아이에스시 (ISC)	mmWave 5G 안테나용 FCCL 개발 제조, 판매 Automotive  FCCL	-

사업에 대한 자세한 내용은 II. 사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스', '4. 매출 및 수주상황', '7. 기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1) 주요 제품

NO	제품	상세내용	브랜드
1	실리콘러버소켓	실리콘러버형 메모리,시스템반도체패키징테스트소켓	iSC
2	포고소켓,포고핀	포고핀, 포고형 메모리,시스템반도체패키징테스트소켓	iSP
3	번인소켓	메모리,시스템반도체 번인테스트소켓	iSB
4	테스트인터페이스보드	메모리,시스템반도체 패키징테스트 및 번인테스트용 보드	iSTIU
5	커넥터	반도체테스트장비용 부품	iSCON
6	온도조절장치	서버 통신 칩 테스트 온도조절장치	iSTCU
7	FCCL	5G mmWave 안테나용 FCCL, Automotive  FCCL	i-FCCL

2) 주요 제품의 매출 비중 

(단위: 백만원, %)

구분	매출유형	품목	구체적 용도	주요상품 등	매출액	비율
ISC Rubber & IC Test Socket	상품	비메모리,메모리,System IC 등의 반도체 Package Test Socket류	반도체 (메모리 및 비메모리), 시스템반도체 테스트용 소모성 부품	iSC 외	86,953	82.3%
기타	상품	Total Test Solution 관련 제품류	TIU(PCB 보드 등), 시스템반도체 솔루션제품 및 각종 전자기기 TEST용 장비등	iSC 외	18,654	17.7%
계					105,607	100.0%

주) 상기 매출액은 ISC 본사 (별도) 기준으로 부동산 임대 등의 기타매출은 제외한
    금액입니다. 

3) 주요 제품등의 가격 추이
  당사는 수만 종의 제품을 생산하고 있어 특정 제품에 대한 가격을 개별로 산출하기 힘듭니다. 통상 당사 제품은 출시 당시 가장 높은 부가가치를 형성하며 시간이 지날 수록 가격이 하락하는 양상을 보입니다. 그러나 매출의 대부분이 주문 제작 제품으로고객사별 공급 수량 및 제품의 스펙에 따라 적정가격을 책정하므로 가격 하락에 대한 리스크는 적습니다.

3. 원재료 및 생산설비

 1) 주요 원재료 등의 현황 

(단위: 백만원, %)

사업부문	매입유형	품   목	구체적용도	매입액(비율)	비   고
제조	원재료	실리콘,파우더외	제품생산	25,330 (100%)	-
계				25,330 (100%)	-

2) 주요 원재료 등의 가격 변동 추이
   공시대상 기간 중에 해당 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료의 가격 변동은 없었으나 공급업체의 제작 단가 변동 등의 요인이 단가 변동에 영향을 줄 수 있습니다. 원재료의 품목과 매입처는 영업 기밀에 해당되어 기재가 부적절하다는 판단하에 생략하였으며 당사와 특수한 관계는 없습니다.

3) 생산 설비에 관한 사항

가. 생산능력
  소량 다품종의 주문생산에 따른 생산능력은 생산일수 및 생산인원, 숙련도 등의 요인에 따라 변동됩니다

나. 생산실적 

(단위: 천개)

사업부문	품 목	사업소	제23기 3분기	제22기	제21기
제조	Test Socket 및 PIN	대한민국 / 베트남	10,028	21,505	9,421
합 계			10,028	21,505	9,421

주) PIN 생산수량 포함

다. 생산설비의 현황 등
   제조부문은 성남시 중원구 소재의 공장과 안산시 단원구 소재의 공장, 베트남 하노이의 공장이 있습니다. ISC 성남 공장 및 베트남 하노이의 공장에서 각종 기계장치 및 설비를 이용하여 제품을 생산하고 있으며 국내 생산 비중이  20%, 해외 생산비중이 80% 입니다.

4. 매출 및 수주상황

1) 매출에 관한 사항

가. 사업부문별 요약 재무현황

(단위: 백만원)

사업부문	2023년 3분기		2022년		2021년
	매출액	영업이익	매출액	영업이익	매출액	영업이익
제조	183,703	5,315	286,111	58,176	239,553	39,084
중개	2,657	2,671	8,034	159	6,558	(722)
R&D 외	35	(75)	122	(56)	91	(147)
계	186,395	7,911	294,267	58,279	246,202	38,215

주1) 상기 현황은 회시 간 내부거래를 제외하기 전으로, 각 법인의 매출 및 영업이익
      합산금액입니다.
주2) 제조부문에는 아이에스시, ISC VINA MANUFACTURING, 아이에스시엠,
       아이티엠티시, 프로웰이 포함되어 있습니다.

나. 매출실적

(단위: 백만원)

사업 부문	매출 유형	품 목		제23기 3분기	제22기	제21기
제조	제품	Test Socket 외	수 출	21,868	36,632	47,002
			내 수	34,975	71,533	65,515
			합 계	56,843	108,165	112,517
	상품	Test 부품류 외	수 출	81,450	128,919	76,915
			내 수	37,985	45,622	49,671
			합 계	119,435	174,541	126,586
	기타	임대/용역	수 출	2,098	1,627	1,264
			내 수	5,262	7,080	1,384
			합 계	7,360	8,707	2,648
R&D	-	R&D	수 출	-	-	-
중개	-	중개	수 출	2,757	2,854	4,451
합 계			수 출	108,173	170,032	129,632
			내 수	78,222	124,235	116,570
			합 계	186,395	294,267	246,202

주) 상기 현황은 각 연결 회사 간의 거래 제외 전의 금액입니다.
    (내부거래 제외 후 매출액은 115,276 백만원 입니다)

다. 수주상황
  당사는 주문제작에 의한 다품종 생산으로 기존 양산제품은 발주서 접수 후 10일
이내, 특별 주문은 발주서 접수 후 2~4주 이내 납품이 가능합니다.

라.  판매경로 및 판매방법 등
1) 판매조직
   당사의 판매조직은 국내와 해외 영업으로 구성되어 있습니다.

2) 판매경로
   당사의 판매경로는 국내 사업팀과 해외 사업팀으로 구분됩니다. 해외는 해외지사를 통한 해외 현지 바이어로의 직접판매 또는 대리점을 통한 판매등으로 다양하게 대응하고 있으며, 국내는 내수와 관련해서 전략적 기술 영업판매를 구축하여 개발 초기부터 양산까지 신속하게 대응하고 있습니다. 당사의 국내외 주요 거래처는 약 300여개 사입니다.

사업부문	제품	구  분		비   고
제품	반도체 Test Socket 및 Test Solution 제품	수출	미주지역	본사 해외 영업팀 및 해외지사, 대리점을 통한 직접 수출
			동남아시아,중국, 대만
			유럽지역
		내수	삼성전자, 하이닉스 외	본사 국내 영업팀을 통한 직접 판매
			반도체 장비 및 부품사 등
중개	-	-	미주지역	매출 중개

3) 판매방법 및 조건
① 국내영업
  지역별, 업체별 또는 필요에 따라 부문별로 영업담당을 선정하여 고객 맞춤형으로 고객사의 요구조건을 충족 시킬수 있는 솔루션을 제공하고 있습니다. 신규 고객 또는 기존 고객이 제품의 신규 개발을 요청 할 때에는 부문별로 설계 및 영업 담당자가 Team을 구성하여 개발 초기부터 Sample 제작, Test, 양산, 사후 관리까지 체계적으로 관리하여, 고객의 요구 조건에 신속하게 대응할 수있도록 조직체계를 운영하고 있습니다.
② 해외영업
  지리적 거리, 환경, 문화 등의 차이로 인하여 신속하고 명확한 업무진행이 어려운 관계로 주요 국가와 지역에는 지사와 현지 대리점을 두어 신속하고 차별화된 대응을 하고 있습니다. 고객의 요청에 따라 직접거래를 할 때에는 R&D부서와 연계 지원체계를 갖추어 즉각적인 기술적 대응이 가능한 System을 갖추고 있습니다.

4) 판매전략

구분	판매전략
국내	1. 판매조직 강화로 매출 신장에 전력 2. 고성능, 고 신뢰성의 차별된 소켓개발로 시장에서 선도적 지위 유지 3. 신속한 대응으로 업체와 상호 기술교류 및 정보의 공유화 4. 기술동향 및 변화에 신속 대응 5. 신제품개발에서부터 고객과 밀접한 관계를 유지
해외	1. 현지 시장조사를 바탕으로 현지 중심의 영업/마케팅/고객지원 실시 2. 지역별 대리점 지원 강화 및 직거래 고객 집중영업/추가발굴을 통한 매출 증대  3. 업계 전시회 참가, 전문 잡지 광고 등을 통한 브랜드 마케팅/홍보 4. 다품종 생산 및 정밀 가공/제조 역량을 바탕으로 제품 납기 및 품질 차별화 5. 신속한 기술 변화에 따른 다양한 솔루션 조기 개발을 통한 제품 차별화 및    First Mover 이미지 구축

5. 위험관리 및 파생거래

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출위험	측정	관리
시장위험-환율	미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름추정 민감도분석	외화표시 금융자산(부채) 만기구조
시장위험-주가	지분상품 투자	민감도분석	포트폴리오 분산
시장위험-이자율	변동금리 장기 차입금	민감도분석	이자율스왑
신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품	연체율분석 신용등급	은행예치금 다원화, 채무상품 투자지침
유동성위험	기타부채	현금흐름추정	신용한도유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

(1) 환율변동위험

환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.연결회사는 기능통화 이외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지는 않으나, 환율변동위험을 주기적으로 검토하고 있습니다.

2023년 09월 30일과 2022년 12월 31일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
	USD	EUR	USD	EUR
외화자산:
현금및현금성자산	41,527,482	-	18,641,247	1
당기손익-공정가치 금융자산	6,724,000	-	-	-
매출채권및상각후원가측정금융자산	23,379,168	-	28,548,513	-
합 계	71,630,650	-	47,189,760	1
외화부채:
매입채무및기타채무	1,828,229	-	1,985,700	-
차입금	4,361,881	-	2,581,862	-
합 계	6,190,110	-	4,567,562	-

2023년 09월 30일과 2022년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이 세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
	5%P상승시	5%P하락시	5%P상승시	5%P하락시
USD	2,512,917	(2,512,917)	2,131,110	(2,131,110)
합 계	2,512,917	(2,512,917)	2,131,110	(2,131,110)

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

2023년 09월 30일과 2022년 12월 31일 현재 변동이자율이 적용되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
금융자산	71,179,658	73,699,495
금융부채	(14,450,713)	(12,013,232)
합 계	56,728,945	61,686,263

2023년 09월 30일과 2022년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 50bp 변동시 세후에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
	0.5%P상승시	0.5%P하락시	0.5%P상승시	0.5%P하락시
이자수익	273,330	(273,330)	283,006	(283,006)
이자비용	(55,491)	55,491	(46,131)	46,131
합 계	217,839	(217,839)	236,875	(236,875)

(3) 가격위험

가격위험은 이자율위험이나 외환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.

2023년 09월 30일과 2022년 12월 31일 현재 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 포트폴리오를분산투자하고 있으며, 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ, NASDAQ 주가지수에 속해 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 보유주식의 주가 변동 시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
	당분기말	전기말	당분기말	전기말
5% 상승시	-	-	107,075	221,299
5% 하락시	-	-	(107,075)	(221,299)

당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1) 주요계약
  신고서 제출일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 계약은 없습니다. 

2) 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직
  당사의 연구개발은 '세계최초, 세계최고'를 연구개발의 기본개념으로 삼고 있습니다.이는 세계 최초로 실리콘러버소켓을 상용화, 양산화 시킨 경험과 당사 제품의 희소성때문에 전문인력의 수급이나 직접적인 기존 기술이 없으므로 항상 새로운 기술을 개발해야 하고, 다방면의 새로운 기술을 접목시켜야 하는 데서 기인됐습니다. 당사의 연구개발팀의 조직은 제품연구, 재료연구, PIN연구로 구분되며 조직은 아래와 같습니다. 

(2) 연구개발비용

(단위: 백만원)

과       목		제23기 3분기	제22기	제21기	비 고
원  재  료  비		-	-	-	-
인    건    비		5,314	7,883	5,236	-
위 탁 용 역 비		-	-	-	-
기            타		5,391	4,265	4,360	-
연구개발비용 계		10,705	12,148	9,596	-
회계처리	판매비와 관리비	-	-	-	-
	제조경비	10,705	12,148	9,596	-
	개발비(무형자산)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]		9%	7%	7%	-

주) 상기 금액은 연결기준입니다.

나. 연구개발 실적
   당사는 실리콘 러버소켓의 원천특허를 비롯한 주요 핵심특허를 포함하여 업계 최다인 약 450여건의 특허를 보유하고 있습니다. 아울러 반도체 시장의 변화에 따른 원가절감 및 성능 향상을 위한 공정개선, 즉 반도체 패키지 공정 축소 및 개선에 대한 기술변화를 선지하여 이에 적합한 제품을 출시할 수 있도록 연구개발 인력을 투입하고 있으며, 신규산업분야에 진출하기 위한 제품 및 공정연구도 함께 하고 있습니다.

연구과제	LPDDR Test를 위한 고속 Silicone Rubber Socket 개발
연구 결과 및 기대효과
- 반도체 디바이스가 경박단소해짐에 따라, BGA Device의 solder ball 배열이 0.3mm   Pitch가 주류를 이루며, 보다 미세피치 디바이스에 대응하기 위하여 0.25mm & 0.2mm   Pitch용 Socket 개발이 요구되고 있음 - Rubber Socket 제품은 두께가 얇아 신호 손상이 적어 High Speed를 요구하는   Package에 매우 유리하며, 반도체Device의 단자에 손상이 발생하지 않는 장점을   가지고 있음. 현재 공정상 0.25mm pitch 이하 제품은 개발 단계이며 COK도 개발이   필요함. 공정 개발을 통해 0.2mm pitch 목표로 제품 개발과 COK 연구 개발 진행 중
상품화 내용	877FBGA-0.29p 등 LPDDR용 ?BGA 형태의 제품

연구과제	High Frequency Test Socket 개발
연구 결과 및 기대효과
- 5G, RF, automotive 시장 확대에 따라 신호 전달 특성이 우수한 socket의 개발이  필요함 - Rubber socket에 Impendance matching 기술과 차폐기술을 적용하여 고주파 대역에서  신호 손실이 없는 socket을 개발하고 있으며  crosstalk, s-parameter 특성 개선된    Socket 개발
상품화 내용	5G, RF, GPU, CPU, GDDR

연구과제	MEMS 기술을 활용한 고경도 Spring Pin 개발
연구 결과 및 기대효과
- 기존 Spring pin 의 제조방법의 특성상 재료의 선택 및 접촉부의 가공 방법에 제함이   있어 테스트시 발생하는 오염, 손상, 접촉압 개선에 한계가 있음 - 이러한 한계를 극복하기 위하여MEMS 기술을 적용한 고경도Pin을 개발하였으며,   다양한 고경도 고전도성 재료를 적용할 수 있어, 기존보다 2배이상의 내마모성 향상   시킨 신규 Spring Pin 개발
상품화 내용	QFN, QFP, 다핀 미세피치 BGA 디바이스

연구과제	고온(150C) Test가 가능한 Burn-In 용 Silicone Rubber Socket 개발
연구 결과 및 기대효과
- 반도체 Device가 고성능화에 따라 Bow type(Pin Type) Socket은 신호 전달 길이가   길어 높은 사양의 전기적 Test에서 문제가 발생 함 - 고사양의 전기적 Test에 우수한 낮은 두께의 socket을 개발하고 고온에서의 특성변화가   낮은 원재료를 개발하여 Burn in Test에서 우수한 성능을 발휘하는 Silicone Rubber   Burn in Socket을 개발
상품화 내용	LPDDR/NAND B/I Socket , 0.5p, 0.4p, 0.35p BGA

연구과제	대면적 시스템 반도체 Test Socket 개발
연구 결과 및 기대효과
- 서버, 자동차, AI등에 사용하는 시스템 반도체 시장이 확대되고 있으며, 시스템 반도체는   메모리 반도체 보다  PKG.의 크기크고,  지속적으로 크기와 pin수가 늘어날 것으로   예상됨, Size가 커지면서  PKG.의  Warpage도 커지고 있어 기존보다 많은 Stroke,   적은 Force가 필요함 - 이러한 한계를 극복하기 위하여 Socket 구조, 원재료의 개발을 진행하고 있으며 새로운   구조 개발을 통해 Stroke를 증가하고, 균일한 Contact이 가능하도록 제품 개발진행 중
상품화 내용	CPU, GPU, Server

연구과제	전도성 Silicone Rubber를 이용한 Cycling Test Socket 개발
연구 결과 및 기대효과
- Cycling Test (Burn-in Test)의 Test 온도가 증가하는 추세에 있으며 이에따라 고온에서  Test 할 경우 Solder Ball의 경도가 낮아져 Gripper Type Socket을 사용할 경우 Solder  Ball에 손상이 발생한다. 이에 대한 해결책으로 Rubber 소재를 사용한 socket이  개발되었으며 날카로운 Gripper Type의 Pin에 의한 손상과 같은 현상이 발생하지 않음.
상품화 내용	BGA MCP 제품군

연구과제	Probe card Interposer 개발
연구 결과 및 기대효과
- Wafer의 크기가 증가함에 따라 Probecard의 크기도 증가하고 있으며 Probecard의  크기가 증가함에 따라 Probe의 고정과 전기적 연결을 위한 세라믹 기판도 커지는  추세에 있는데 세라믹 기판이 커질 경우 조립 상태에서 변형이 발생하여 문제가 된다.  변형을 방지하기 위한 해결책으로는 세라믹 기판의 두께를 증가시키거나 세라믹 기판에  가해지는 힘을 줄이는것이 있는데 세라믹기판의 두께 증가에는 한계가 있으므로 세라믹  기판에 가해지는힘을 줄여야 한다. 이에 대한 해결책으로 Rubber 소재의 interposer가  개발되었음

연구과제	HF 용 Module RAM Test Socket 개발
연구 결과 및 기대효과
- DDR Memory의 주파수 증가에 따라 현재 사용되고 있는 제품은 Socket 수명저하, Test  수율저하 등의 문제를 가지고 있다. 이에 대한 Solution으로 Pin과 전도성 Spring을  이용한 Solution이 개발되었으며 DDR2 제품에서 안정적으로 작동됨이 확인되었음.
상품화 내용	200SODIMM, 240UDIMM

연구과제	QFN, QFP Package 용 Test Socket 개발
연구 결과 및 기대효과
- QFN, QFP Package의 land, lead는 도금 재질이 Sn 이외에 Ni로 되어 있고, 경도가 Sn  보다 높아 기존 ISC socket의 soft한 contact pad로는 Ni 도금 산화층을 뚫고 contact  하기가 어렵고, 제품의 수명이 50k 이하로 부족함. Top pad를 고경도 수지와 전도성  powder로 형성하여 Ni, Fe 계열 frame 등의 경도가 높은 단자의 contact에 용이한  pad를 개발하였고 내구성이 우수하여 100k 이상의 높은 수명으로 양산화에 성공함.
상품화 내용	48QFN, 56QFN, 100TQFP

연구과제	미세 Pitch(0.5P이하) Package Test Solution 개발 (SI : Socket Insert)
연구 결과 및 기대효과
- PoP Package와 같은 미세 Pitch Test Solution으로서 미세 Pitch Test에 있어 가장 큰  문제점인 Package Ball과 Socket간의 align Miss에 의한 Contact Fail을 줄이기 위해  Package를 이동시키는 Insert(Carrier)에 Interposer를 부착하여 Package 낙석으로부터  Socket의 파손을 줄이고 Package와 Socket간의 Align Miss를 줄여 전체적으로  안정적인 Test를 할수 있음
상품화 내용	240FBGA(MCP), 136BOC(GDDR3), 66TSOP(DDR)

연구과제	전도성 Silicone Rubber를 이용한 B2C Interposer 개발
연구 결과 및 기대효과
- Burn In Board 및 System Board에 사용되는 CPU 및 GPU Chip은 현재 Board에  Solder를 이용하여 SMT 하여 사용함. 그러나 Board의 이송중에 상기 Chip 들의  파손으로 인해 Board를 Repair 하는데 소요되는 시간이 많이 걸리고 또한, Resoldering  중에 파손 발생.  개발과제로  Chip과 Board 사이에 사용할 Interposer 개발로 Soldering  하지 않아도 되므로 Board의 파손방지 및 Repair 시간 단축 효과 발생
상품화 내용	676FPBGA, 989FCBGA

연구과제	전도성 Silicone Rubber를 이용한 Scramble Socket 개발
연구 결과 및 기대효과
- Package 신규 개발시 이를 Test 하기위한 COK, Socket 및 Hifix Board 신규투자 필요.  Test 수량이 많지 않을 경우 투자대비 손실 발생됨. 따라서 투자비를 최소화 하기 위해  Hifix board를  기존품으로 사용하기 위해서 Socket 내부에 회로를 변경할 수 있는  PCB를 삽입한 Socket 개발로 고객사 신규 투자비 감소
상품화 내용	DDR4, DDR5

연구과제	Logic 대응Socket 개발
연구 결과 및 기대효과
- 스마트 폰 및 각종 휴대기기 수요증가로 인하여 Logic용 Package 수요와 종류가   증가하면서 생산성 증대 목적으로 장비 Para확장, 장비투자 또한  필요. 그에 따라   발생하는 문제점으로 장비 Pusher간 편차에 대응이 가능한 Socket이 필요함에 따라   Pogo에 장점과 Rubber에 장점을 하나로 통합한 Socket이 필요함.    Pogo의 장점인 높은 Stroke, Package를 Guide하는 Floating Guide 기능과 Rubber의   장점인 Contact 안정성, no Ball Damage, 현장에 손쉬운 Repair, 작업성이 용이한   구조를 통합한 F/G SPS Socket 개발을 완료 양산화에 성공
상품화 내용	F/G SPS

연구과제	Pin과 Rubber가 결합된 제품 개발
연구 결과 및 기대효과
- Pogo Socket에 경우 pin 길이가 낮아질수록 생산성 및 제작 비용이 상승한다.   하지만, Device Test Speed가 증가함에 따라 High Speed 대응 Socket으로 Socket 높이  줄여서 개발하여 진행하고 있습니다.   Rubber Socket에 경우 pitch별 차이가 있지만, 1mm 이상 높이의 socket을 제작하는  생산 및 특성 부분에 문제가 발생한다. 여기서 Pogo Top Pin과Rubber를 결합하여  고객이 원하는 높이 대응 및High Speed 대응에 가능하도록 개발 되었음
상품화 내용	BGA 대응용 PR Type(Pin+Rubber) - DDR378,84FBGA

연구과제	온도 제어 장치 개발
연구 결과 및 기대효과
- 반도체 사용 범위가 넓어 지면서  고온, 극저온에서 사용가능한 제품 수요가 증가   되고 있다. 이 환경에 맞게 반도체에 환경에 맞게 온도를 제어 해서 신뢰성 있게 환경이   구축이 필요하다.   이 부분에 맞게 반도체에 직접 온도 인가장비를 개발하여 고객이 요구하는 Solution이   개발되어 있다.
상품화 내용	ISTCU

연구과제	Thermal solution
연구 결과 및 기대효과
- 반도체가 고직접화되면서 발열에 대한 이슈는 지속 증가하고 있다, 발열은 반도체에   있어서 가장 취약한 부분으로 일정이상 온도가 넘을 경우 성능저하 및 반도체 칩 자체가   동작이 되지 않는 문제가 발생한다.   반도체에 발열 온도에 맞게 일정이상 온도가 초과되지 않도록 반도체 칩온도를 Cooling   시켜주는 Solution을 개발되어 있음.
상품화 내용	Heatpipe, Heatsink Manual Socket - 4890BGA, 7478BGA(CPU)

연구과제	Wide temp. (-60~150C) Rubber Socket 개발
연구 결과 및 기대효과
- Automotive 향 반도체의 증가로 Test 온도 범위가 확장됨 - 온도 특성이 개선된 Silicone Rubber와 도전성 입자의 형상 및 재료를 개발하여 Wide   temp. (-50~150C)에 대응이 개발 중

연구과제	Coaxial구조 Socket 개발
연구 결과 및 기대효과
- Device Test Speed가 증가함에 따라 High Speed 대응 Socket으로 Coaxial 구조를  접목 시킨 socket을 개발하여 진행하고 있습니다. - 기존의 ceramic peek 소재의 경우 신호 손실에 분리하며 신호 손실이 적어 High   Speed를 요구하는 Package에 매우 유리.
상품화 내용	High Speed 대응用 모든 제품

연구과제	Heatsink BASE Socket 개발
연구 결과 및 기대효과
- 반도체 디바이스의 Pin 수가 증가하고 Watt 가 올라가며, 기존보다 더 효율 높은 방열   구조 필요 - 기존의 Heatsink Lid 뿐만 아니라 Base Socket 에서도 열 방출 구조를 적용하여 높은  W에서 기존 보다 더 효율 높은 열방출 구조로 어려운 온도 조건을 맞출 수 있는 Base  Socket을 개발함.
상품화 내용	방열 Base socket 제품

연구과제	Hybrid type pin 개발
연구 결과 및 기대효과
- Low Cost 신규 Hybrid type Pin  개발을 통한 신규 시장 확보 및 매출 기여 - Top은 CNC가공 Bottom은 금형으로 제작하여 단가 경쟁력을 확보
상품화 내용	PKG TEST 제품

연구과제	고온 Test 용 ICT Pin 개발
연구 결과 및 기대효과
- Burn-in Test의 단순 Cycling Test에서 Current, Voltage, Power 등의 인가 조건에 따른   Pin 특성을 검증하는 신규 Concept 확보 필요 - ICT Type의 신규 Pin concept 개발하여, Normal Pin 대비 높은 Current 및 Voltage에서   안정적인 특성 값을 유지하는 Concept 개발
상품화 내용	LPDDR B/I socket , 0.5p, 0.4p, 0.35p BGA

연구과제	High Power & Temp용 Battery Module Socket 및 Pin 개발
연구 결과 및 기대효과
- 2차 전지 및 Battery Module 시장 확대에 따른, 일반적인 Battery Pin Type이 아닌, High   Power (40A) & Temp의 Test 조건을 만족하는 Module 및 이에 맞는  Pogo Pin 개발   필요 - High Current 및 Temp에 대응 가능한 Barrelles Pin Concept을 개발하여 신규 Battery   Module 시장 진입 검토 중
상품화 내용	Battery Test  Module 시장 등

다. 회사의 상표
  당사는 회사의 상호(ISC)를 주요 제품의 브랜드명으로 사용하고 있으며 제품, 포장등에 iSC라 표기되어 제조. 판매되고 있습니다. 그 외 주요 브랜드는 다음과 같습니다. 

구분	브랜드명	제품
1	iSC	실리콘러버테스트소켓
2	iSB	번인테스트소켓
3	iSP	포고소켓
4	iSCON	커넥터
5	iSTCU	테스트솔루션
6	iSTIU	테스트인터페이스유닛
7	i-FCCL	mmWave 5G 안테나용 필름

라.  지식재산권(특허권) 보유 현황

구분	등록건수	출원건수
특허권	448	127
실용신안권	6	-

7. 기타 참고사항

가. 산업의 특성
 반도체 공정은 크게 전(前)공정과 후(候)공정으로 나뉘며 테스트공정은 후공정에 포함됩니다. 반도체테스트는 웨이퍼 테스트와 패키징을 테스트하는 패키징 테스트로 구분하며 당사는 그 중 패키징테스트공정에 사용되는 테스트소켓을 생산, 판매하고 있습니다.  

패키징테스트공정의 주요 부품으로는 번인테스트에 사용하는 번인소켓, 패키징테스트에 사용하는 테스트소켓(실리콘러버소켓, 포고소켓), 인터페이스유닛(인터페이스보드+CoK)가 있으며 ISC는 해당 부품들을 Total Test Solution 형태로 글로벌 팹리스, IDM, OSAT, 파운드리, Big Tech 기업들에 공급하고 있습니다.

1) 시장규모와 성장성
   IoT, AI, 5G, VR, AR, 빅데이터, 자율주행 및 전기자동차 등4차 산업 부각에 따라, 디바이스에 투입되는 비메모리, 메모리 반도체의 유형과 기능이 다양해지면서 반도체테스트에 요구되는 기능과 특성도 증가할 것으로 전망하고 있습니다.
 2021년 기준 글로벌 테스트소켓 시장 규모는 패키징테스트소켓 14억 달러,번인테스트소켓 5.3억 달러수준이며 시스템반도체용 소켓 시장이 70%, 메모리반도체용 소켓 시장이 30% 수준입니다. 팬데믹 기간 2021년 전년대비 23.4%, 2022년은 약 10%의 성장률을 보이고 있으며 반도체 수요가 증가하면서 소켓 시장 규모 역시 매년 성장하고 있습니다. 2023년은 2022년 4분기부터 시작된 반도체 경기둔화로 소켓 시장 성장률 역시 한자릿수 성장에 그칠 것으로 예상됩니다. 또한 전반적인 소켓 ASP 역시  줄어들 것으로 예상합니다. 그러나 당사의 경우 칩 개발단계부터 사용되는 R&D 향 소켓 매출 비중이 60% 수준으로 지속적인 성장동력을 확보하고 있다는 것이 후발업체와 차별점이라고 할  수 있습니다.

그림1. 글로벌 소켓 시장 규모 ('16~'27)

주1) 23~27년은 추정치

그림2. 글로벌 소켓 ASP ('16~'27) 

주2) 23~27년은 추정치

그림 3. 메모리 / 비메모리 제품별 시장 규모 ('16~'27) 

주3) 23~27년은 추정치

2) 영업상황
   IoT, AI, 5G, VR, AR, 빅데이터, 자율주행 및 전기자동차 등4차 산업 부각으로 IT관련 디바이스에 대한 신규 수요가 증가하며 전 세계 반도체 및 관련 시장이 성장하고 있습니다. 특히 팬데믹 기간 원격근무, 인공지능, 데이터센터 수요가 급증하면서 당사 매출 역시 높은 폭의 성장률을 보였습니다. 작년  4분기부터 이어진 반도체 경기 둔화에 따른 고객사들의 대규모 감산, 단가인하 압박등이 상반기 내내 이어지면서 매출 및 영업이익 감소의 원인이 되었습니다. 2023년 3분기 기준 당사의 제품별, 아이템별 상세 현황은 다음과 같습니다.

1) 시스템 반도체용 소켓 / 메모리 반도체용 소켓 매출 비중 

구분	시스템반도체용 소켓	메모리반도체용 소켓	비고
2022년 3Q	60%	40%
2023년 3Q	65%	35%	비메모리 신규 고객사 확보로 비중 증가

2) 주요 제품별 매출

ⓛ시스템 반도체용 소켓                                                   

제품 명	2023 3Q	2022 3Q	비고
CPU / GPU	60%	35%	서버,데이터센터용
AP	20%	40%	5G스마트폰, 태블릿용
LSI	15%	15%	CMOS,PMIC,RF칩 용
기타	5%	10%
합계	100%	100%

② 메모리 반도체용 소켓 

제품 명	2023 3Q	2022 3Q	비고
DDR	40%	25%	데이타센터, PC, AUTOMOTIVE
LPDDR	50%	30%	5G스마트폰, 태블릿용
NAND	10%	50%	데이터센터,PC,AUTOMOTIVE
합계	100%	100%

 
- 3Q 리뷰
올해 전반적인 매출 트렌드는 서버향 수요 견조, 모바일은 다소 감소한 모습을 보여주고 있으며 비메모리와 메모리 모두에게서 나타나는 공통적인 특징입니다.
특히 과거와 달리 플래그십스마트폰 출시에 따른 특수효과가 과거에 비해 줄어들었다는 특징이 있습니다.

1) 메모리 
고객사 재고 조정에 따른 대규모 감산 드라이브로 수요 약세 지속되었으나 품질, 기술력, 납기등 고객 대응 능력의 우위로 세계 최대 메모리 고객사 내 M/S는 전년 대비14%p 증가했습니다. 해당 고객사의 DDR5 투자가 3Q부터 증가하면서 관련 매출은 늘어났습니다.

또한 LPDDR5, 차량용 메모리 반도체테스트소켓 시장에서도 품질우위를 바탕으로 점유율을 늘려가고 있으며 특히 LPDDR5x 수요에 적극 대응해 관련 고객사 내 점유율 역시 증가하고 있습니다.

서버DRAM용 테스트소켓은 AI향 투자 확대로 고 사양 제품수요는 늘어나고 있으나 전체 서버 시장의 90%를 차지하는 일반 데이터센터용 제품군은 전체적인 경기 위축으로 수요가 감소했습니다.

2) 비메모리
모바일은 전반적인 시장 위축으로 글로벌 고객사의 신제품 출시 효과가 높지 않으며 특히 북미 모바일 팹리스 고객사의 중국시장 매출 감소 영향으로 관련 매출이
감소했습니다.
그러나 국내 글로벌 고객사의 신규 AP R&D 를 단독으로 수주해 향후 양산 시 매출 증대 효과가 있을 것으로 예상합니다. 특히 회사의 우수한 기술력과 특허를 바탕으로 국내 고객사 AP 점유율이 전년 동기 대비 49%p 증가해 경쟁사와 격차가 더 커졌습니다.

또한 북미 서버 팹리스 양산 Qual Pass, 해외 AP 고객사 R&D 신규 수주
국내 및 해외 차량용 SoC 반도체 R&D 신규 수주 등  신규고객이 확보되어
본격적인 양산이 예상되는 2024년 하반기부터 관련 매출이 증가할 것으로 예상됩니다.

우수한 테스트솔루션 개발 기술을 바탕으로 테스트 중 발생하는 발열을 컨트롤하는 Thermal Solution 장비 신규 수주를 하게되어 매출 포트폴리오 다변화가 예상됩니다.
-4Q / '24 1Q 전망
1) 메모리
글로벌 메모리 고객사들의 감산 드라이브는 DRAM는 내년 1분기, NAND는 내년 2분기까지 이어질 것으로 예상합니다. 그러나 재고소진이 빠르게 이뤄지고 있고 HBM과같은 AI 반도체 수요가 높아 하이엔드 반도체용 소켓 수요는 증가할 것으로 예상됩니다.
아울러 세계 최대 메모리 고객사의 신규 라인 증설과 글로벌 고객사의 모바일용 LPDDR5T 투자에 대한 수혜를 예상하고 있습니다.
또한 중화권 신규 고객사를 확보해 메모리 매출은 내년 1Q 말부터 점진적인 회복이 예상됩니다.

2) 비메모리
북미지역 글로벌 팹리스사의 Adv. PKG등 하이엔드급 제품 증가로 인한 신규 개발 제품인 Wider 러버소켓 매출 증가 및 신규 고객사 Qual이  4Q부터 확대되고 있어 24년 매출 증가가 예상됩니다.
또한 유럽 및 국내 차량용 SoC 관련 Qual을 진행중으로 24년부터 관련 매출이
확대될 것으로 전망합니다.
북미, 국내 대형 고객사의 LSI / AP 관련 신규 프로젝트를 진행 중에 있어 24년 비메모리용 소켓 매출 비중은 올해보다 높아질 것으로 예상합니다.

표 3. R&D / 양산매출 비중
소켓 매출에서 R&D향이 차지하는 비중은 60% 수준으로 제품별 비중은 다음과 같습니다. 

구분	R&D	양산
시스템반도체용소켓	80%	20%
메모리반도체용소켓	20%	80%

3) 경쟁상황
  스마트폰을 비롯한 디바이스의 고도화와 5G 통신의 상용화, 자율주행, 인공지능의 수요가 증가함에 따라 관련 반도체를 테스트하는 테스트소켓 수요도 증가할 것으로 예상됩니다.

   시장 내에서는 경쟁보다는 유사제품을 생산하는 과점형태를 띠거나 제품에 따라 독점을 하는 형태를 띠고 있습니다. 최근 코로나 팬데믹과 미-중 무역분쟁으로 자국 내SCM 중심으로 개편하려는 흐름이 있으나 아이에스시는 지속적인 연구개발로 차별화된 기술과 제품을 고객들에게 제공하고 있어 후발업체와 초격차를 유지하고 있습니다. 아울러 고객 맞춤형으로 제품이 개발, 생산되어야 하는 까닭에 진입 장벽 또한 높은 수준입니다. 

나. 사업의 특성

1) 반도체테스트솔루션

① 테스트소켓 (iSC, iSP)
  테스트소켓이란 반도체제조사에서 개발, 제조되어 스마트폰, 자동차, IT, BT, 각종 가전제품 등에 사용되는 반도체 IC의 Final Test시 양품 또는 불량인지를 검사하는 데 사용되는 소모성 부품이자 반도체 테스트 공정에 가장 중요한 핵심부품으로 신규 반도체 IC 개발시 Test용 컨택터로 동반하여 개발되어야 하는 소량 다품종의 제품이며 Quality, Cost, Delivery, Speed 등 혁신적인 기술력이 요구되는 반도체를 포함한 모든 전자부품 제조공정에 필수 부품입니다. 동 제품의 세계 시장 규모는 2022년 기준 약 19억 달러로 연평균 성장률은 5~6% 입니다.
  당사는 2004년 세계 최초 실리콘러버 소켓의 상용화, 양산화를 성공하면서 반도체테스트소켓 시장의 패러다임을 바꿨다는 평가를 받고 있습니다. 당사의 러버소켓은 기존 핀타입 소켓과 달리 반도체 IC에 손상을 줄 가능성이 낮고 미세공정에 적합한 것이 특징입니다. 특히 시스템반도체 수요가 급증한 2010년 이후 미세공정에 적합한 러버소켓의 수요가 크게 늘어나고 있는 상황으로 메모리반도체용 소켓 뿐만 아니라 시스템반도체용 소켓에도 적용범위가 늘어나는 추세입니다.
  당사는 고객의 니즈에 맞는 제품 공급을 위해 러버소켓외에 기존의 포고소켓 라인업도 동시에 구축하고 있으며 포고소켓은 기존 경쟁사들의 제품보다 기술적 우위에 있는 제품이라는 평가를 받고 있습니다.
또한 당사는 메모리반도체용 소켓 점유율이 90% 이상을 점유하고 있으며 이를 기반으로 시스템반도체 소켓의 매출 비중도 점차 늘려 2023년 매출 기준 70%를 시스템반도체에서, 30%는 메모리반도체에서 달성하고 있습니다.

② 테스트인터페이스유닛 (iSTIU)
  테스트인터페이스유닛은 테스트소켓과 더불어 반도체 테스트 공정 상 중요 부품중에하나 입니다. 당사는 번인테스트용 번인보드(Burn-in Board), 메모리반도체용 인터페이스보드(Interface Board), 시스템반도체용 로드보드(Load Board)를 공급하고 있습니다. 당사는 2020년 5월 테스트보드 사업을 런칭하여 빠른 시간에 안착했다는 평가를 받고 있으며 현재 글로벌 테스트 장비 공급사들에 공급하고 있습니다.
 
③ 번인테스트소켓 (iSB)
  번인테스트소켓은 반도체IC에 불리한 고온 환경에 제품을 노출시켜 불량을 검출하는 공정에 사용하는 테스트소켓입니다. 세계 시장 규모는 2022년 기준 5억 3천만달러 입니다. 최근 번인테스트 공정이 공정시간과 비용절감을 위해 테스트와 번인을 동시에 실시하는 TDBI(Test During Burn-In)으로 진화하면서 PIN 타입보다 제품 수명이 긴 러버소재로 만든 당사의 번인소켓이 각광을 받고 있습니다.

④ 테스트장비용 부품 (iSCON, iSTCU)
  그 외 주요 테스트 부품으로는  디바이스 내 주요 부품을 연결하는 커넥터와 반도체 공정에 사용하는 초정밀온도조절장치가 있습니다. 당사는 관련 제품을 국내외 주요 반도체장비, 부품, 제조사에 공급중에 있습니다. 

 

다. 회사의 경쟁우위요소

1) 기술경쟁력

   당사는 Silicone Rubber를 기반으로 하는 반도체 테스트 소켓을 국내 최초로 개발, 세계 최초로 양산화에 성공했습니다. 지난 2015년 이후 반도체테스트소켓 세계 시장점유율 1위를 유지하고 있으며 메모리반도체와 비메모리반도체용 소켓 모두 생산하고 있습니다. 2023년 9월 현재 당사의 매출에서 비메모리반도체용 소켓과 메모리반도체용 소켓의 비율이 70: 30으로 비메모리 비중이 높습니다. 또한 AI, 자율주행 자동차 등 입출력 단자수가 늘어나고 고속화 경향을 보이는 대면적 패키징 시장에서는 미세피치와 High Speed의 장점이 있는 러버소켓의 수요가 급증할 것으로 예상됩니다. 현재 관련 고객사들의 R&D와 양산 테스트를 진행 중에 있어 2024년부터 비메모리 매출이 차지하는 비중은 80%가 넘을 것으로 예상합니다.

ISC는 현재 글로벌 메모리 IDM 3사, 북미 지역 CPU, GPU, 모바일 Soc 팹리스, 한국 및 북미지역 AI반도체 팹리스, 대만 및 중국의 모바일 팹리스, 한국, 북미, 대만의 차량용 반도체 고객사와 BIG TECH  기업을 VIP 고객사로 두고 있습니다. 고객사 상세 현황은 고객사와 체결한 NDA(비밀유지계약)에 따라 공개할 수 없는 점 양해 바랍니다.
아울러 글로벌 시장 약 400여개 고객사를 두고 있으며 이 중 상위 8개 VIP 고객사가 전체 매출의 약 80%를 차지하고 있습니다.

2) 품질경쟁력

   당사는 지난 20여년간 축적된 경험과 기술력을 바탕으로 다품종 단납기에 대응할 수있는 생산시스템을 보유하고 있습니다. 또한 당사가 국내 최초로 개발한 Silicone Rubber 소켓은 어떤 반도체 칩도 안정적으로 테스트할 수 있는 기술력을 갖고 있습니다.당사는 신속한 제품개발과 납기를 기반으로 고객의 수요에 적극 대응하고 있습니다 .
또한 실리콘러버소켓의 핵심소재인 실리콘과 전도성 파우더의 경우 외주가공에 맡기는 후발업체들과 달리 자체 재료연구소, 재료가공공정을 통해 각 반도체의 특성에 맞는 최상의 소재를 직접 조달해 사용하고 있습니다.

3) 가격 및 납기 경쟁력

   당사는 경쟁사들에 비해 충분한 가격경쟁력을 갖추고 있으며 생산성 향상과 원가절감을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.

또한 당사는 국내 외 경쟁사들의 통상적인 납기인 국내 2~4주, 해외 6~8주보다 월등히 빠른 납기 경쟁력을 갖춰  최상의 반도체 테스트솔루션을 제공하고 있습니다.

라. 조직도 

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1. 요약 연결재무정보

(단위: 원)

구 분	제 23기	제 22기	제 21기
	(2023년 9월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)
[유동자산]	167,558,489,383	161,742,958,401	98,338,761,170
ㆍ현금및현금성자산	61,126,578,739	53,687,149,914	51,108,660,081
ㆍ단기금융상품	29,724,000,000	31,036,500,000	-
ㆍ매출채권및기타채권	33,013,465,160	22,824,927,567	24,227,261,033
ㆍ재고자산	15,975,959,409	22,541,360,038	14,494,872,750
ㆍ기타유동자산외	27,718,486,075	31,653,020,882	8,507,967,306
[비유동자산]	180,250,750,591	196,689,479,681	163,385,899,503
ㆍ유형자산	131,863,720,515	133,875,300,632	111,321,955,567
ㆍ투자부동산	3,425,105,390	2,171,638,709	2,407,474,887
ㆍ기타비유동금융자산외	44,961,924,686	60,642,540,340	49,656,469,049
자산총계	347,809,239,974	358,432,438,082	261,724,660,673
[유동부채]	65,780,736,813	81,385,857,030	34,848,239,520
[비유동부채]	9,519,964,548	9,019,447,420	4,300,923,847
부채총계	75,300,701,361	90,405,304,450	39,149,163,367
Ⅰ.지배기업의 소유주지분	272,237,206,124	268,082,650,213	222,676,147,695
[자본금]	8,699,735,500	8,699,735,500	8,272,258,000
[주식발행초과금]	116,773,769,103	116,773,769,103	91,439,789,936
[기타자본]	(27,338,730,370)	(26,654,982,062)	(7,365,234,806)
[기타포괄손익누계액]	2,151,476,451	(1,609,778,058)	(251,006,229)
[이익잉여금]	171,950,955,440	170,873,905,730	130,580,340,794
Ⅱ.비지배지분	271,332,489	(55,516,581)	(100,650,389)
자본총계	272,508,538,613	268,027,133,632	222,575,497,306
	(2023.01.01~2023.09.30)	(2022.01.01~2022.12.31)	(2021.01.01~2021. 12.31)
매출액	115,276,293,217	178,871,264,564	144,669,824,213
영업이익	8,271,609,559	55,881,597,782	37,517,372,870
당기순이익	11,641,440,659	43,936,651,357	30,084,735,108
지배기업의 소유주지분	11,127,604,996	43,955,374,827	30,247,475,065
비지배지분	513,835,663	(18,723,470)	(162,739,957)
주당순손익
기본주당이익(손실)	640	2,526	2,202
희석주당이익(손실)	654	2,477	2,062
연결에 포함된 회사수	8	8	8

[Δ는 부(-)의 수치임]

가. 당분기에 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	연결대상 회사	관계
제23기 3분기	ISC International, INC.	지분 80%
	ISC VINA MANUFACTURING COMPANY LIMITED	지분 100%
	ISC Japan R&D Center	지분 100%
	Smatech Inc.	지분 70%
	(주)아이에스시엠	지분 100%
	(주)아이티엠티시	지분 100%
	(주)프로웰	지분 99%
제22기	ISC International, INC.	지분 80%
	ISC VINA MANUFACTURING COMPANY LIMITED	지분 100%
	ISC Japan R&D Center	지분 100%
	Smatech Inc.	지분 70%
	(주)아이에스시엠	지분 100%
	(주)아이티엠티시	지분 100%
	(주)프로웰	지분 99%
제21기	ISC International, INC.	지분 80%
	(주)지멤스	-
	ISC VINA MANUFACTURING COMPANY LIMITED	지분 100%
	ISC Japan R&D Center	지분 100%
	Smatech Inc.	지분 70%
	(주)아이에스시엠	지분 100%
	(주)아이티엠티시	지분 100%

2. 요약 재무정보

(단위: 원)

구 분	제 23기	제 22기	제 21기
	(2023년 9월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)
[유동자산]	141,756,060,777	136,043,178,330	83,900,219,372
ㆍ현금및현금성자산	53,821,164,300	45,560,530,165	45,442,473,352
ㆍ단기금융상품	25,724,000,000	26,336,500,000	-
ㆍ매출채권및기타채권	33,152,925,281	27,409,951,448	27,318,845,468
ㆍ재고자산	1,448,427,957	5,458,487,096	2,400,985,018
ㆍ기타유동자산외	27,609,543,239	31,277,709,621	8,737,915,534
[비유동자산]	195,204,082,621	212,620,971,456	182,330,501,525
ㆍ유형자산	107,480,647,578	109,814,857,121	88,253,103,485
ㆍ무형자산	6,606,782,057	7,686,675,227	8,900,108,978
ㆍ투자부동산	7,035,367,844	4,254,857,226	4,514,663,459
ㆍ기타비유동금융자산외	74,081,285,142	90,864,581,882	80,662,625,603
자산총계	336,960,143,398	348,664,149,786	266,230,720,897
[유동부채]	53,663,453,807	72,535,934,585	40,603,589,563
[비유동부채]	3,148,394,849	3,725,629,251	3,524,755,715
부채총계	56,811,848,656	76,261,563,836	44,128,345,278
[자본금]	8,699,735,500	8,699,735,500	8,272,258,000
[주식발행초과금]	116,773,769,103	116,773,769,103	91,439,789,936
[기타자본]	(51,651,415,858)	(51,651,415,858)	(32,678,141,902)
[기타포괄손익누계액]	2,151,476,451	(1,609,778,058)	80,463,360
[이익잉여금]	204,174,729,546	200,190,275,263	154,988,006,225
자본총계	280,148,294,742	272,402,585,950	222,102,375,619
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2023.01.01~2023.09.30)	(2022.01.01~2022.12.31)	(2021.01.01~2021.12.31)
매출액	108,683,557,555	170,675,478,667	143,762,785,338
영업이익	10,064,816,513	57,297,034,521	33,743,600,321
당기순이익	14,004,131,821	48,299,391,503	24,408,590,827
기본주당손익	805	2,776	1,777
희석주당손익	813	2,718	1,664

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 23 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 22 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 23 기 3분기말	제 22 기말
자산
Ⅰ.유동자산	167,558,489,383	161,742,958,401
현금및현금성자산	61,126,578,739	53,687,149,914
단기금융상품	29,724,000,000	31,036,500,000
당기손익-공정가치금융자산(유동)	23,160,216,243	22,218,059,737
매출채권 및 상각후원가측정금융자산(유동)	33,013,465,160	22,824,927,567
유동재고자산	15,975,959,409	22,541,360,038
기타유동자산	4,428,609,797	9,429,596,340
당기법인세자산	107,974,179	5,364,805
단기금융리스채권	21,685,856
Ⅱ.비유동자산	180,250,750,591	196,689,479,681
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	6,133,378,510	7,155,401,220
기타포괄손익-공정가치금융자산	2,710,756,479	5,674,338,949
매출채권 및 상각후원가측정금융자산(비유동)	2,381,144,950	2,433,919,844
기타비유동자산	638,031,203	12,940,988,535
투자부동산	3,425,105,390	2,171,638,709
유형자산	131,863,720,515	133,875,300,632
무형자산	21,793,930,913	23,208,684,754
사용권자산	2,069,303,767	2,138,619,726
이연법인세자산	7,108,457,316	5,206,388,957
장기금융리스채권	69,369,416
순확정급여자산	2,057,552,132	1,884,198,355
자산총계	347,809,239,974	358,432,438,082
부채
Ⅰ.유동부채	65,780,736,813	81,385,857,030
매입채무 및 기타금융부채(유동)	23,224,464,367	27,779,463,694
리스부채(유동)	388,744,272	402,293,075
기타 유동부채	2,323,035,148	2,762,772,150
유동 차입금	16,450,713,166	13,013,232,398
교환사채	20,000,000,000	20,000,000,000
유동충당부채	290,435,511	563,920,880
당기법인세부채	3,103,344,349	16,864,174,833
Ⅱ.비유동부채	9,519,964,548	9,019,447,420
순확정급여부채	125,827,467	2,137,314
매입채무 및 기타금융부채(비유동)	2,769,744,339	2,908,481,000
리스부채(비유동)	417,597,967	505,095,287
차입금	3,182,325,129	5,194,815,694
이연법인세부채	3,024,469,646	408,918,125
부채총계	75,300,701,361	90,405,304,450
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	272,237,206,124	268,082,650,213
자본금	8,699,735,500	8,699,735,500
주식발행초과금	116,773,769,103	116,773,769,103
기타자본	(27,338,730,370)	(26,654,982,062)
기타포괄손익누계액	2,151,476,451	(1,609,778,058)
이익잉여금(결손금)	171,950,955,440	170,873,905,730
Ⅱ. 비지배지분	271,332,489	(55,516,581)
자본총계	272,508,538,613	268,027,133,632
자본과부채총계	347,809,239,974	358,432,438,082

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 23 기 3분기		제 22 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	32,917,975,565	115,276,293,217	49,027,574,047	145,460,402,776
매출원가	20,442,484,882	68,949,699,144	25,522,067,497	68,462,723,259
매출총이익	12,475,490,683	46,326,594,073	23,505,506,550	76,997,679,517
판매비와관리비	20,463,192,376	38,054,984,514	7,675,658,593	22,636,067,291
영업이익	(7,987,701,693)	8,271,609,559	15,829,847,957	54,361,612,226
금융수익	887,970,036	2,767,338,489	183,674,545	372,225,484
금융원가	507,814,194	1,570,332,479	384,914,269	994,404,580
지분법손실				593,346
기타수익	3,468,697,333	9,202,879,343	8,321,756,719	16,671,004,231
기타비용	1,208,747,735	3,213,750,112	2,034,299,523	4,997,531,705
법인세비용차감전순이익	(5,347,596,253)	15,457,744,800	21,916,065,429	65,412,312,310
법인세비용(수익)	(942,150,012)	3,816,304,141	5,244,376,643	13,984,815,972
당기순이익	(4,405,446,241)	11,641,440,659	16,671,688,786	51,427,496,338
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주	(4,781,742,393)	11,127,604,996	16,779,056,108	51,456,856,297
비지배지분	376,296,152	513,835,663	(107,367,322)	(29,359,959)
기타포괄손익	(1,398,373,233)	2,871,637,322	(15,648,932)	273,053,529
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(911,398,806)	(839,024,901)	124,159,660	200,266,934
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(911,398,806)	(839,024,901)	124,159,660	200,266,934
당기손익으로 재분류되지 않는항목	(486,974,427)	3,710,662,223	(139,808,592)	72,786,595
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(4,109,368)	(50,592,286)	(141,691,871)	116,316,758
확정급여부채의 재측정손익	(482,865,059)	3,761,254,509	1,883,279	(43,530,163)
총포괄손익	(5,803,819,474)	14,513,077,981	16,656,039,854	51,700,549,867
포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주	(6,000,289,460)	14,175,470,421	16,777,112,036	51,742,284,600
비지배지분	196,469,986	337,607,560	(121,072,182)	(41,734,733)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	275	640	964	2,966
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	248	654	940	2,891

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
2022.01.01 (기초자본)	8,272,258,000	91,439,789,936	(7,365,234,806)	(251,006,229)	130,580,340,794	222,676,147,695	(100,650,389)	222,575,497,306
당기순이익					51,456,856,297	51,456,856,297	(29,359,959)	51,427,496,338
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익				116,316,758		116,316,758		116,316,758
해외사업장 외화환산차이			212,641,708			212,641,708	(12,374,774)	200,266,934
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금					(3,162,330,000)	(3,162,330,000)		(3,162,330,000)
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본			(188,727,385)			(188,727,385)	188,727,385
순확정급여부채의 재측정요소					(43,530,163)	(43,530,163)		(43,530,163)
연결대상범위의 변동							(121,334,234)	(121,334,234)
전환사채의 전환	427,477,500	25,333,979,167	(17,904,389,327)			7,857,067,340		7,857,067,340
2022.09.30 (기말자본)	8,699,735,500	116,773,769,103	(25,245,709,810)	(134,689,471)	178,831,336,928	278,924,442,250	(74,991,971)	278,849,450,279
2023.01.01 (기초자본)	8,699,735,500	116,773,769,103	(26,654,982,062)	(1,609,778,058)	170,873,905,730	268,082,650,213	(55,516,581)	268,027,133,632
당기순이익					11,127,604,996	11,127,604,996	513,835,663	11,641,440,659
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익				3,761,254,509		3,761,254,509		3,761,254,509
해외사업장 외화환산차이			(662,796,798)			(662,796,798)	(176,228,103)	(839,024,901)
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금					(9,999,963,000)	(9,999,963,000)		(9,999,963,000)
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본			(20,951,510)			(20,951,510)	(10,758,490)	(31,710,000)
순확정급여부채의 재측정요소					(50,592,286)	(50,592,286)		(50,592,286)
연결대상범위의 변동
전환사채의 전환
2023.09.30 (기말자본)	8,699,735,500	116,773,769,103	(27,338,730,370)	2,151,476,451	171,950,955,440	272,237,206,124	271,332,489	272,508,538,613

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 23 기 3분기	제 22 기 3분기
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	14,054,763,834	52,608,503,115
2. 당기순이익 조정을 위한 가감	24,074,895,889	20,922,175,775
이자비용	1,570,332,479	994,404,580
외화환산손실	763,127,803	1,901,205,682
대손상각비	111,002,358	(232,105,456)
재고자산평가손실	(17,652,630)	128,687,799
주식보상비용	15,073,385,843	2,072,021,317
판매보증비	(176,331,885)	(32,309,255)
퇴직급여	1,321,355,183	1,153,563,337
감가상각비	7,149,920,268	6,074,916,825
사용권자산감가상각비	434,342,540	517,659,665
무형자산상각비	1,254,889,470	1,184,542,809
당기손익-공정가치금융자산평가손실	418,107,770	724,987,570
차량유지비		298,950
지분법손실		593,346
유형자산처분손실	120,281,448	4,967,046
무형자산처분손실	1,980,000
잡손실	816,316	80,000,000
법인세비용	3,816,304,141	13,984,815,972
관계기업투자처분손실		966,026,126
이자수익	(2,767,338,489)	(372,225,484)
외화환산이익	(3,297,957,167)	(6,165,183,581)
당기손익인식금융자산평가이익	(1,169,442,009)	(697,989,409)
당기손익-공정가치금융자산처분이익	(285,600,000)	(748,813,641)
유형자산처분이익	(111,966,924)	(577,888,423)
배당금 수익	50,000,000	40,000,000
무형자산처분이익	(84,313,365)
잡이익	(347,261)
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(3,295,500,085)	(11,878,362,299)
매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(5,896,838,025)	(651,436,357)
기타유동자산의 감소(증가)	2,109,815,210	(773,140,805)
재고자산의 감소(증가)	6,760,576,889	(5,926,018,854)
기타비유동자산의 증가(감소)	(3,041,202,437)	(1,189,368)
매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	(4,233,300,336)	(3,194,862,931)
기타유동부채의 증가(감소)	(121,629,442)	392,121,129
판매보증충당부채의 증가(감소)	(90,070,942)	(174,193,337)
순확정급여부채의 증가(감소)	(1,435,880,708)	(1,554,882,341)
장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소)	2,653,029,706	5,240,565
당기순이익	11,641,440,659	51,427,496,338
4. 이자의 수취	1,302,261,775	355,530,793
이자지급(영업)	(1,926,665,009)	(1,391,102,640)
6. 법인세의 납부	(17,791,669,395)	(6,867,234,852)
배당금수취(영업)	50,000,000	40,000,000
Ⅱ.투자활동현금흐름	2,619,368,203	(16,848,529,278)
당기손익-공정가치금융자산(유동)의 감소	4,727,761,236	2,214,659,482
당기손익-공정가치금융자산(비유동)의 감소	718,950,000
단기금융상품의 처분	11,354,025,442
매출채권 및 상각후원가측정금융자산(유동)의 감소	150,087,380	38,322,000
매출채권 및 상각후원가측정금융자산(비유동)의 감소	346,017,688	728,660,834
유형자산의 처분	685,406,308	4,829,749
무형자산의 처분	357,272,728	1,000
투자부동산의 처분		750,000,000
비유동매도가능금융자산의 처분	7,810,233,362
유동당기손익인식금융자산의 취득	(2,230,628,558)	(1,114,000,000)
비유동당기손익인식금융자산의 취득	(1,425,000,000)
단기금융상품의 취득	(9,000,000,000)
매출채권및상각후원가측정금융자산(유동)의 증가	(1,171,926,000)	(209,800,000)
매출채권및상각후원가측정금융자산(비유동)의 증가	(334,798,000)	(506,000,000)
종속기업투자주식의 취득		(7,061,085,935)
유형자산의 취득	(9,275,533,068)	(11,302,325,138)
무형자산의 취득	(92,500,315)	(391,791,270)
Ⅲ.재무활동현금흐름	(10,750,939,288)	17,603,649,917
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급	(31,710,000)
단기차입금의 증가	3,304,595,906	2,282,113,222
장기차입금의 증가		109,012,200
전환사채의 증가		4,250,000,000
임대보증금의 증가	20,000,000
교환사채의 증가		20,000,000,000
유동성장기차입금의 상환	571,211,847	2,172,191,321
단기차입금의 상환	(3,061,969,868)	(3,200,000,000)
리스부채의 상환	(410,680,479)	(502,954,184)
배당금지급	(9,999,963,000)	(3,162,330,000)
Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,516,236,076	295,556,037
Ⅴ. 현금및현금성자산에 대한 순증가(감소)	7,439,428,825	53,659,179,791
Ⅶ. 현금및현금성자산(기초)	53,687,149,914	51,108,660,081
Ⅷ. 현금및현금성자산(기말)	61,126,578,739	104,767,839,872

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

1.1 지배기업의 개요

주식회사 아이에스시와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 아이에스시는 2001년 2월 22일에 설립되어 전기전자 소재와 부품의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2007년 10월 1일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 2012년 3월에 상호를 주식회사 아이에스시테크놀러지에서 주식회사 아이에스시로 변경하였습니다.

지배기업의 본점 소재지는 경기도 성남시 수정구 금토로이며, 회사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 설립 후 수차례 증자 등을 거쳐 2023년 09월 30일 현재 보통주 납입자본금은 8,700백만원이며, 보고기간종료일 현재 최대주주 헬리오스 제1호 사모투자 합자회사가 회사 발행주식의 27.95%를 소유하고 있습니다.

1.2 종속기업의 현황

2023년 09월 30일과 2022년 12월 31일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	결산일	투자비율		소재지	업종	투자금액
		당분기말	전기말
ISC International, Inc.	12월 31일	80.00%	80.00%	미국	중개업	85,688
ISC VINA MANUFACTURING COMPANY LIMITED	12월 31일	100.00%	100.00%	베트남	제조업	4,875,407
ISC Japan R&D Center	12월 31일	100.00%	100.00%	일본	제조업	86,808
SMATECH Co., Ltd.	03월 31일	70.42%	70.42%	일본	제조업	106,491
(주)아이에스시엠	12월 31일	100.00%	100.00%	대한민국	제조업	10,000
(주)아이티엠티시	12월 31일	100.00%	100.00%	대한민국	제조업	20,298,499
(주)프로웰(주1)	12월 31일	99.33%	99.16%	대한민국	제조업	19,938,260

(주1) 전기 중 지배회사는 (주)프로웰의 지분을 신규 취득하였습니다.

1.3 종속기업의 요약재무정보

2023년 09월 30일 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당분기순이익(손실)
ISC International, Inc.	3,992,471	2,511,904	1,480,567	2,656,988	2,636,471
ISC VINA MANUFACTURING COMPANY LIMITED	38,882,506	39,912,380	(1,029,874)	21,612,227	(3,353,700)
ISC Japan R&D Center	100,674	9,606	91,068	-	-
SMATECH	76,452	305,711	(229,259)	35,377	(74,784)
(주)아이에스시엠	3,494,355	1,844,710	1,649,645	6,162,944	(979,952)
(주)아이티엠티시	25,999,232	4,400,349	21,598,883	32,550,309	(1,564,702)
(주)프로웰	12,325,579	7,216,414	5,109,165	14,693,105	1,182,079

(2) 전분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	전분기순이익(손실)
ISC International, Inc.	1,678,805	2,013,251	(334,446)	6,214,815	93,904
ISC VINA MANUFACTURING COMPANY LIMITED	47,677,037	44,424,200	3,252,837	29,947,976	3,409,261
ISC Japan R&D Center	110,832	10,575	100,257	-	-
SMATECH	139,892	332,701	(192,809)	52,614	(68,034)
(주)아이에스시엠	4,360,878	1,826,261	2,534,617	9,156,003	85,980
㈜아이티엠티시	34,713,011	9,808,313	24,904,698	50,886,179	1,300,322
(주)프로웰	14,475,279	10,057,328	4,417,951	3,554,760	(724,093)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

 
(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다.

동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 ‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 ‘금융상품: 표시’ 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

 

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

 

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

- 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오       류수정으로 보지 않음

- 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향          은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

 

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

 

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

 

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

 

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

- 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연          법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높         은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

      - 사용권자산 그리고 리스부채

      - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의
         일부로 인식한 금액

- 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. 

 

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

 

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

 

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 ‘약정사항’)만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

 

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 

 

연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (또는 연결실체는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.)

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

 

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
당기손익-공정가치 금융자산	-	21,310,478	7,983,117	29,293,595
기타포괄손익-공정가치 금융자산	2,710,756	-	-	2,710,756

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
당기손익-공정가치 금융자산	-	20,718,060	8,655,401	29,373,461
기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,674,339	-	-	5,674,339

4.1 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정 (수준 3)

(1) 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	당기초	당기손익		매입금액	매도금액	당분기말
		평가 및  이자수익	외환손익
당기손익-공정가치 금융자산
수익증권 및 펀드 등	8,655,401	842,860	-	1,425,000	(2,940,144)	7,983,117

(단위: 천원)

전분기	전기초	당기손익		매입금액	매도금액	전분기말
		평가 및  이자수익	외환손익
당기손익-공정가치 금융자산
수익증권 및 펀드 등	12,832,026	721,815	-	1,114,000	(5,225,960)	9,441,881

4.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

(1) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 채무상품
수익증권	21,310,478	2	시장접근법	채권 및 주식 등 기초자산의 가격
수익증권 및 펀드 등	7,983,117	3	현재가치기법, 순자산가치법	신용위험이 반영된 할인율, 순자산가치
합  계	29,293,595

(단위: 천원)

전기말	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 채무상품
수익증권	20,718,060	2	시장접근법	채권 및 주식 등 기초자산의 가격
수익증권 및 펀드 등	8,655,401	3	현재가치기법, 순자산가치법	신용위험이 반영된 할인율, 순자산가치
합  계	29,373,461

4.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 

연결회사의 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무부서에서 수행되며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5. 범주별 금융상품

5.1 금융상품 범주별 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산	29,293,595	29,373,461
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,710,756	5,674,339
상각후원가 금융자산
현금및현금성자산	61,126,579	53,687,150
단기금융상품	29,724,000	31,036,500
매출채권	29,485,346	20,934,238
기타금융자산	5,909,264	4,324,610
합계	158,249,540	145,030,298

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말
상각후원가 금융부채
매입채무	9,468,470	8,200,953
기타금융부채	11,334,054	22,486,991
단기차입금	16,450,713	13,013,232
장기차입금	3,182,325	5,194,816
교환사채	20,000,000	20,000,000
합계	60,435,562	68,895,992

5.2 금융상품 범주별 순손익

당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,718,399	(12,148)
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
평가손익(기타포괄손익)	3,761,255	149,124
배당금수익	50,000	40,000
상각후원가 금융자산
이자수익	2,085,174	357,375
손상환입(차손)	(111,002)	232,105
외환손익	2,614,718	4,877,077
상각후원가 금융부채
이자비용	(1,541,011)	(975,422)
외환손익	(79,889)	(613,099)
합계	8,497,644	4,055,012

6. 금융자산

6.1 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
유동항목
수익증권 및 펀드 등	23,160,216	22,218,060
비유동항목
수익증권 및 펀드 등	6,133,379	7,155,401
합계	29,293,595	29,373,461

(2) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 당기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	137,382	(336,980)
당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	1,581,017	1,061,057
합계	1,718,399	724,077

6.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
비유동항목
상장주식
㈜아이디스홀딩스	2,382,000	2,520,000
NANO-X-IMAGINE LTD.,(주1)	328,756	3,154,339
합계	2,710,756	5,674,339

(주1) 전기 중 관계기업투자주식 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었던 요즈마글로벌AI펀드 2호 및 요즈마글로벌AI펀드 3호가 청산됨에 따라 펀드가 보유한 NANO-X-IMAGINE LTD., 지분상품을 배분받았습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품관련손익	50,000	40,000
합계	50,000	40,000

7. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
매출채권	31,330,307	22,830,994
손실충당금	(1,844,961)	(1,896,757)
매출채권순액	29,485,346	20,934,237

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60~90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
미수수익	1,224,077	-	1,224,077	254,548	158,400	412,948
미수금	1,723,436	5,904	1,729,340	966,034	5,904	971,938
대여금	435,207	1,113,994	1,549,201	388,226	973,508	1,361,734
보증금	271,145	1,637,151	1,908,296	407,666	1,672,012	2,079,678
총장부금액	3,653,865	2,757,049	6,410,914	2,016,474	2,809,824	4,826,298
차감: 손실충당금	(125,746)	(375,904)	(501,650)	(125,784)	(375,904)	(501,688)
상각후원가	3,528,119	2,381,145	5,909,264	1,890,690	2,433,920	4,324,610

8. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말				전기말
	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부가액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부가액
토지	43,275,600	-	-	43,275,600	43,748,639	-	-	43,748,639
건물	81,355,715	(9,376,747)	-	71,978,968	46,864,132	(7,428,372)	-	39,435,760
기계장치	58,559,631	(47,514,078)	(524,025)	10,521,528	56,676,175	(43,793,577)	(597,082)	12,285,516
차량운반구	17,330	(17,327)	-	3	17,330	(17,327)	-	3
공기구비품	4,453,989	(3,671,496)	(16,062)	766,431	4,201,261	(3,456,130)	(16,498)	728,633
기타의유형자산	13,843,674	(9,946,421)	(253,202)	3,644,051	11,857,812	(10,017,301)	(304,213)	1,536,298
건설중인자산	1,677,140	-	-	1,677,140	36,140,452	-	-	36,140,452
합계	203,183,079	(70,526,069)	(793,289)	131,863,721	199,505,801	(64,712,707)	(917,793)	133,875,301

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(가) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	환율차이 및 대체 (주1)	당분기말
토지	43,748,639	-	-	-	(473,039)	43,275,600
건물	39,435,760	1,339,641	-	(1,767,669)	32,971,236	71,978,968
기계장치	12,285,516	1,464,144	(729,960)	(4,157,637)	1,659,465	10,521,528
차량운반구	3	-	-	-	-	3
공기구비품	728,633	221,355	(10,212)	(193,382)	20,037	766,431
기타의유형자산(주2)	1,536,298	1,442,797	(39,875)	(776,863)	1,481,694	3,644,051
건설중인자산	36,140,452	2,563,857	-	-	(37,027,169)	1,677,140
합계	133,875,301	7,031,794	(780,047)	(6,895,551)	(1,367,776)	131,863,721

(주1) 상기 대체금액에는 유형자산의 임대목적 사용에 따른 재분류와 투자부동산의 자가사용에 따른 재분류의 순액 및 유형자산의 금융리스제공에 따른 재분류 금액이 포함되어 있습니다. (주2) 기타의 유형자산 취득금액에는 국고보조금으로 인한 차감금액이 포함되어 있습니다.

(나) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	연결범위변동	취득	처분	감가상각	환율차이 및 대체 (주1)	전분기말
토지	43,662,926	-	-	-	-	83,520	43,746,446
건물	40,104,879	-	-	-	(1,213,239)	1,557,755	40,449,395
기계장치	12,119,574	1,993,593	568,445	(2,218)	(4,183,664)	(976,139)	9,519,591
차량운반구	3	-	-	-	-	-	3
공기구비품	621,355	181,909	18,614	(3,720)	(176,451)	83,053	724,760
기타의유형자산	1,032,238	167,635	108,548	-	(291,215)	27,081	1,044,287
건설중인자산	13,780,982	-	10,606,719	-		(2,232,987)	22,154,714
합계	111,321,957	2,343,137	11,302,326	(5,938)	(5,864,569)	(1,457,717)	117,639,196

(주1) 상기 대체금액에는 유형자산의 임대목적 사용에 따른 재분류와 투자부동산의 자가사용에 따른 재분류의 순액 및 유형자산의 금융리스제공에 따른 재분류 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 유형자산의  감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
제조경비	3,704,733	3,624,036
판매비와관리비	3,190,818	2,240,533
합계	6,895,551	5,864,569

(4) 유형자산 담보제공 내역

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	채권자	비고
토지, 건물 및 투자부동산	40,978,065	12,000,000	한국산업은행	단기차입금 담보
건물 및 사용권자산	4,840,682	4,840,682	Woori bank	단기차입금 담보

9. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 재무상태표에 인식된 금액

가. 리스이용자

리스와 관련하여 당분기말 및 전기말 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
사용권자산
부동산	1,361,966	1,354,728
차량운반구	707,338	783,892
합계	2,069,304	2,138,620

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
리스부채
유동	388,744	402,293
비유동	417,598	505,095
합계	806,342	907,388

당분기 중 증가한 사용권자산은 439백만원 (전분기: 345백만원) 입니다

(2) 당분기 및 전분기 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	144,655	247,608
차량운반구	289,688	270,052
합계	434,343	517,660
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	29,312	18,982
단기리스료(판매비와관리비에 포함)	105,546	105,213
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (판매비와관리비에 포함)	148,227	77,712

당분기 중 리스의 총 현금유출은 694백만원 (전분기: 705백만원) 입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초 장부금액	907,388	773,399
연결범위변동	-	516,963
증가	415,317	340,662
감소	(105,683)	(43,182)
상환	(410,680)	(502,954)
분기말 장부금액	806,342	1,084,888

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말				전기말
	취득가액	상각누계액 및 손상차손	정부보조금	장부가액	취득가액	상각누계액 및 손상차손	정부보조금	장부가액
산업재산권	1,897,848	(1,743,586)	-	154,262	1,892,835	(1,601,142)	-	291,693
소프트웨어	3,905,963	(2,360,675)	(84,154)	1,461,134	3,795,902	(1,825,126)	(109,013)	1,861,763
회원권	2,210,656	-	-	2,210,656	2,485,595	-	-	2,485,595
기타의무형자산	5,660,177	(1,796,902)	-	3,863,275	5,660,177	(1,212,225)	-	4,447,952
라이선스	227,690	(74,001)	-	153,689	227,690	(56,923)	-	170,767
영업권	13,950,914		-	13,950,914	13,950,914	-	-	13,950,914
합계	27,853,248	(5,975,164)	(84,154)	21,793,930	28,013,113	(4,695,416)	(109,013)	23,208,684

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(가) 당분기

(단위: 천원)

당분기	기초	취득	처분	상각비	환율차이 및 대체	당분기말
산업재산권	291,693	5,013	-	(142,445)	-	154,262
소프트웨어	1,861,763	87,487	-	(510,691)	22,575	1,461,134
회원권	2,485,595	-	(274,939)	-	-	2,210,656
기타의무형자산	4,447,952	-	-	(584,677)	-	3,863,275
라이선스	170,767	-	-	(17,078)	-	153,689
영업권	13,950,914	-	-	-	-	13,950,914
합계	23,208,684	92,500	(274,939)	(1,254,891)	22,575	21,793,930

(나) 전분기

(단위: 천원)

전분기	기초	연결범위변동 (주1)	취득	처분	감가상각	환율차이 및 대체	전분기말
산업재산권	478,213	3,005	-	-	(142,098)	-	339,120
소프트웨어	1,337,326	59,995	391,791	-	(431,873)	635,206	1,992,444
회원권	2,485,596	-	-	(1)	-	-	2,485,595
기타의무형자산	3,112,429	-	2,011,000	-	(593,496)	-	4,529,932
라이선스	193,536	-	-	-	(17,076)	-	176,461
영업권	1,589,231	-	13,074,592	-	-	-	14,663,823
합계	9,196,331	63,000	15,477,383	(1)	(1,184,543)	635,206	24,187,375

주1) 전분기 중 (주)프로웰의 지분을 신규 취득함에 따라 증가한 금액입니다.(주석 26 참조)

(3) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
제조경비	128,162	24,899
판매비와관리비	1,126,729	1,159,644
합계	1,254,891	1,184,543

11. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
	취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액
토지	1,297,132	-	1,297,132	824,093	-	824,093
건물	2,761,444	(633,471)	2,127,973	1,826,528	(478,982)	1,347,546
합계	4,058,576	(633,471)	3,425,105	2,650,621	(478,982)	2,171,639

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(가) 당분기

(단위: 천원)

당분기	기초	대체(주1)	감가상각	당분기말
토지	824,093	473,039	-	1,297,132
건물	1,826,529	934,915	-	2,761,444
상각누계액	(478,983)	99,882	(254,370)	(633,471)
합계	2,171,639	1,507,836	(254,370)	3,425,105

(주1) 상기 대체금액은 유형자산의 임대목적 사용에 따른 재분류와 투자부동산의 자가사용에 따른 재분류가 반영된 금액입니다.

(나) 전분기

(단위: 천원)

전분기	기초	처분	대체(주1)	감가상각	전분기말
토지	873,660	(49,567)	-	-	824,093
건물	2,065,140	(238,614)	-	-	1,826,526
상각누계액	(531,325)	112,348	174,075	(210,348)	(455,250)
합계	2,407,475	(175,833)	174,075	(210,348)	2,195,369

(주1) 상기 대체금액은 유형자산의 임대목적 사용에 따른 재분류와 투자부동산의 자가사용에 따른 재분류가 반영된 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사가 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
임대수익	69,902	115,717
감가상각비	(254,370)	(210,348)
합계	(184,468)	(94,631)

(4) 투자부동산의 공정가치

연결회사는 당기 중 투자부동산의 공정가치의 변동이 중요하지 아니한 것으로 판단되어 공정가치평가를 재수행하지 아니하였으며, 보고기간말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다.

12. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
판매보증충당부채(주1)	290,436	556,838
복구충당부채	-	7,083
합계	290,436	563,921

(주1) 연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초금액	563,921	2,171,909
추가 충당금 전입금액	10	98
당기중 사용금액	(97,163)	(174,203)
당기중 환입	(176,332)	(32,309)
기말금액	290,436	1,965,495

13. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
유동부채
단기차입금	14,450,713	13,013,232
유동성장기차입금	2,000,000	-
소계	16,450,713	13,013,232
비유동부채
장기차입금	3,182,325	5,194,816
합계	19,633,038	18,208,048

(2) 당분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종류	분류	만기일	연이자율 (2023년 09월 30일 현재)	당분기말
한국산업은행	무역어음대출	단기차입금	2024-03-02	4.02%	10,000,000
WOORIBANK	운영자금	단기차입금	2023-09-22	3M SOFR + 1.5%/year	1,324,819
SHINHAN BANK - VN	운영자금	단기차입금	3M SOFR + 2%/year	3M SOFR + 2%/year	3,125,894
합계					14,450,713

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종류	분류	연이자율 (2023년 09월 30일 현재)	당분기말	전기말
솔브레인홀딩스	운영자금	장기차입금	4.00%	5,000,000	5,000,000
BeLINK JAPAN	운영자금	장기차입금	1.00%	182,325	194,816
소 계				5,182,325	5,194,816
차감: 1년 이내 만기도래분				(2,000,000)	-
합계				3,182,325	5,194,816

(4) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보자산종류	장부금액	담보설정액	담보제공처
토지, 건물 및 투자부동산	40,978,065	12,000,000	한국산업은행
건물 및 사용권자산	4,840,682	4,840,682	Woori bank

14. 교환사채

(1) 교환사채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말
제1회 교환사채	2022년 02월 09일	2027년 3월 9일	5.00	6,523,050
제2회 교환사채	2022년 02월 09일	2027년 3월 9일	5.00	13,476,950
소 계				20,000,000

1) 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채

구  분	내  용
사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채
사채의 액면금액	6,523,050,500원
발행일	2022년 02월 09일	만기일	2027년 03월 09일
표면이자율	5.00%	만기이자율	5.00%
교환대상 주식의 종류		기명식 보통주식
교환가격(원/주)	27,250원
교환가격 재조정 (Refixing조건)	발행일로부터 매 3개월이 경과한 날에 교환가격을 조정할수 있으며, 새로운 교환가격은 발행당시 교환가격(27,250원)의 70%이상이여야 한다.
교환청구기간	2022년 02월 10일 부터 2027년 03월 04일 까지
사채권자의 조기상환권	사채권자는 본건 교환사채의 발행일로부터 3년이 경과한 날인 2025년 2월 9일 및 이후 매 3개월이 경과한 날(이하“조기상환일”)에 본건 교환사채의 전자등록금액에 조기상환률을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

2) 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채

구  분	내  용
사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채
사채의 액면금액	13,476,949,500원
발행일	2022년 02월 09일	만기일	2027년 03월 09일
표면이자율	5.00%	만기이자율	5.00%
교환대상 주식의 종류		기명식 보통주식
교환가격(원/주)	31,581원
교환가격 재조정 (Refixing조건)	발행일로부터 매 3개월이 경과한 날에 교환가격을 조정할수 있으며, 새로운 교환가격은 발행당시 교환가격(32,524원)의 70%이상이여야 한다.
교환청구기간	2022년 02월 10일 부터 2027년 03월 04일 까지
사채권자의 조기상환권	사채권자는 본건 교환사채의 발행일로부터 3년이 경과한 날인 2025년 2월 9일 및 이후 매 3개월이 경과한 날(이하“조기상환일”)에 본건 교환사채의 전자등록금액에 조기상환률을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

상기 교환사채는 기한 이익 상실 조건이 존재하며 해당 조건이 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.

15. 퇴직급여

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기 손익으로 인식한 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
당기근무원가	1,404,298	1,166,488
순이자원가	(82,943)	(12,925)
종업원 급여에 포함된 총 비용	1,321,355	1,153,563

(2) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여부채와 관련된 부채금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
확정급여부채의 현재가치	10,169,593	8,872,024
사외적립자산의 공정가치	(12,101,318)	(10,754,085)
합계	(1,931,725)	(1,882,061)

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
당기근무원가와 이자원가	1,710,337	1,335,296
사외적립자산의 기대수익	(388,982)	(181,733)
종업원급여에 포함된 총비용	1,321,355	1,153,563
제조원가	584,063	442,667
판매비와관리비	737,292	710,896
합계	1,321,355	1,153,563

16. 자본

16.1 자본금

(1) 당분기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	보통주
지배회사가 발행할 주식의 총수	40,000,000
1주의 금액	500
발행한 주식수	17,399,471
보통주자본금	8,699,735,500

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금	비고
2022.01.01(전기초)	16,544,516	8,272,258	91,439,790	-
2022.01.18	854,955	427,478	25,333,979	전환사채 전환권행사
2022.09.30(전분기말)	17,399,471	8,699,736	116,773,769	-
2023.01.01(당기초)	17,399,471	8,699,736	116,773,769	-
2023.09.30(당분기말)	17,399,471	8,699,736	116,773,769	-

16.2 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
자기주식처분이익	2,097,333	2,097,333
자기주식	(17,881,115)	(17,881,115)
기타자본조정	(9,126,580)	(9,105,629)
해외사업환산손익	(1,359,483)	(696,686)
기타자본잉여금(주1)	(1,068,885)	(1,068,885)
합계	(27,338,730)	(26,654,982)

(주1) 회사는 전환사채 매수인(금액: 7,500백만원)에게 매도청구권을 행사할 수 있는 권리를 주주이자 이사인 개인에게 부여하였으며. 이로 인하여 자본잉여금 금액이 증가하였으나 전기 중 전환사채의 전환권 행사로 인하여 기타자본잉여금이 주식발행초과금으로 대체되었습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사는 가격안정화 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
	주식수	장부금액	주식수	장부금액
기초	732,866	17,881,115	732,866	17,881,115
기말	732,866	17,881,115	732,866	17,881,115

17. 배당

2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 9,999백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다 (전기 지급액: 3,162백만원).

18. 영업부문정보

(1) 연결회사의 영업부문은 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자에게 서비스별 영업현황을 보고하고 있으며, 연결회사의 영업부문과 관련된 손익은 연결포괄손익계산서에 보고된  내용과 차이가 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
제품매출	39,754,741	98,024,026	38,960,977	118,420,722
상품매출	(5,119,448)	13,979,581	7,844,517	20,546,467
기타매출	(1,717,317)	3,272,686	2,222,080	6,493,214
합계	32,917,976	115,276,293	49,027,574	145,460,403

(3) 지역별 정보

당분기 및 전분기 중 연결회사 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 국가	외부 고객으로부터의 수익
	당분기	전분기
한국	33,236,637	39,273,014
대만	17,826,991	32,570,843
미국	42,590,179	58,929,170
중국	8,889,611	11,345,681
기타	12,732,875	3,341,695
합계	115,276,293	145,460,403

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과의 거래에서 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
A사	16,453,131	30,597,894
B사	19,865,756	11,312,768

19. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	120,229	5,238,588	248,352	(5,349,879)
원재료 및 저장품의 사용액	4,826,245	18,415,269	7,809,951	24,801,033
종업원급여	8,240,486	24,532,366	8,411,015	23,070,857
감가상각비 및 무형자산상각	2,743,653	8,839,152	2,973,506	7,777,119
연구개발비	3,611,992	10,705,248	3,076,437	8,405,131
외주가공비	404,888	1,199,971	1,375,969	4,192,371
지급수수료	1,876,260	5,680,580	3,196,937	9,234,229
판매수수료	141,192	397,242	172,802	438,531
소모품비	1,621,438	4,940,191	1,775,692	5,837,750
기타비용	17,319,294	27,056,077	4,157,066	12,691,649
매출원가 및 판매비와관리비 합계	40,905,677	107,004,684	33,197,727	91,098,791

20. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 09월 30일 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 24.69%(전분기: 21.38%)입니다.

21. 주당손익

(1) 기본주당이익은 연결회사의 지배주주지분 보통주순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
지배기업지분 계속영업순이익	(4,781,742,393)	11,127,604,996	16,779,056,108	51,456,856,297
가중평균 유통보통주식수	17,399,471	17,399,471	17,399,471	17,346,232
계속영업 기본주당순손익	(275)원/주	640원/주	964원/주	2,966원/주

(2) 연결회사의 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
연결회사사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 교환사채가 있습니다. 전환사채 및 교환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 전환사채 및 교환사채에대한 이자비용을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
지배기업지분 계속영업순이익	(4,781,742,393)	11,127,604,996	16,779,056,108	51,456,856,297
교환사채 이자	302,991,779	683,835,612	196,602,739	386,794,518
희석주당이익 산정을 위한 계속영업순이익	(4,478,750,614)	11,811,440,608	16,975,658,847	51,843,650,815
가중평균 유통보통주식수	17,399,471	17,399,471	17,399,471	17,346,232
전환사채의 전환 가정	-	-	-	26,197
교환사채의 교환 가정	666,120	666,120	653,747	560,355
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	18,065,591	18,065,591	18,053,218	17,932,784
계속영업 희석주당순이익	(248)원/주	654원/주	940원/주	2,891원/주

22. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
투자부동산의 유형자산 대체	(1,507,836)	(174,075)
순확정급여부채의 재측정손익	(50,592)	(43,530)
건설중인자산 유형자산 대체	35,734,125	905,945
전환사채의 전환	-	7,857,067
사용권자산의 증가	439,000	345,000
장기금융상품의 유동성 대체	1,864,811	1,703,032
관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체	-	2,376,174
장기차입금의 유동대체	2,000,000	-
유형자산과 관련된 미지급금	(2,243,739)	-

23. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정금액	실행금액
한국산업은행	무역어음대출	10,000,000	10,000,000

(2) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	채권자	비고
유형자산 및 사용권자산	40,978,065	12,000,000	한국산업은행	단기차입금 담보
	4,840,682	4,840,682	한국산업은행	Loan from Woori Bank
합계	45,818,747	16,840,682

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	보증금액	보증처
계약이행보증보험	서울보증보험㈜	19,000	거래처
하자이행보증보험	서울보증보험㈜	715,925	거래처
계약이행보증보험	서울보증보험㈜	101,756	거래처
합 계		836,681

(4) 당분기말 현재 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 존재하지 않습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사는 특허권 등록 무효와 관련하여 특허법원에 피고로 계류중인소송이 1건 존재합니다. 연결회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(6) 연결회사는 ATK사업 양수와 관련하여 ATK사업의 양도자에게 2020년 상반기부터 해당 ATK사업에서 발생한 영업이익의 30%에 해당하는 금액을 매년 상반기 및 하반기 2번에 걸쳐 지급하는것으로 약정을 체결하였으며, 당분기 지급액은 165백만원이며, 보고기간 말 현재 해당 약정으로 남아 있는 금액은 2,572백만원 입니다.

24. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율(%)
		당분기말	전기말
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	헬리오스 제1호 사모투자 합자회사	27.95	27.95
기타	주요경영진	8.04	8.03

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 수익 및 비용 관련 거래내역은 존재하지 아니합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
	채권 등	채무 등	채권 등	채무 등
헬리오스 제1호 사모투자 합자회사(주1)	-	18,823,529	-	18,823,529

(주1) 전기 중 회사가 발행 한 교환사채를 헬리오스 제1호 사모투자 합자회사가 인수한 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래는 존재하지 아니합니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금차입거래는 다음과 같습니다.

(가) 당분기

(단위: 천원)

구분	자금차입거래
	이자율	기초	차입	상환	전환	기말	이자비용
헬리오스 제1호 사모투자 합자회사(주1)	5.00%	18,823,529	-	-	-	18,823,529	838,034
합계		18,823,529	-	-	-	18,823,529	838,034

(주1) 전기 중 회사가 발행한 교환사채를 인수한 내역입니다.

(나) 전분기

(단위: 천원)

구분	자금차입거래
	이자율	기초	차입	상환	전환	기말	이자비용
헬리오스 제1호 사모투자 합자회사(주1)	5.00%	-	18,823,529	-	-	18,823,529	495,890
주요경영진	-	-	4,250,000	-	(4,250,000)	-	-
합계		-	23,073,529	-	(4,250,000)	18,823,529	495,890

(주1) 회사가 발행한 교환사채를 인수한 내역입니다.

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 출자 및 배당거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
	출자	배당	출자	배당
대주주 및 주요경영진	-	3,938,760	-	1,150,071
합계	-	3,938,760	-	1,150,071

(7) 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 연결회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여 및 기타 단기종업원급여	327,769	1,252,804	220,402	720,546
퇴직급여	14,827	46,746	11,464	35,120
주식보상비용	13,699,628	15,073,386	698,264	2,072,021
합계	14,042,224	16,372,936	930,130	2,827,687

(9) 연결회사는 전환사채 매수인(금액: 7,500백만원)에게 매도청구권을 행사할 수있는 권리를 주주이자 이사인 개인에게 부여하였습니다. 이로 인하여 매수청구권에 해당하는 금액을 해당 인원의 의무근무기간 동안 주식보상비용(총금액: 17,904백만원)으로인식할 예정이였으나, 2023년 7월 8일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을체결함에 따라 해당 인원의 의무기간이 만료 되어 당분기말 기준 잔액 13,229백만원에 대하여 전액 인식 하였습니다.

25. 사업결합

(1) 전기 중 연결회사는 2022년 4월 26일 주식회사 프로웰의 지분 97.9%을 취득하고 지배력을 획득하였습니다.

(주)프로웰에 지급한 이전대가와 식별가능한 자산부채의 공정가치는 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구분	금액(주1)
이전대가
현금	7,406,550
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
현금및현금성자산	345,464
매출채권	1,610,941
기타자산	2,136,244
유형자산	2,343,137
사용권자산	476,643
무형자산(*)	2,114,000
매입채무	(298,730)
차입부채	(12,825,485)
리스부채	(516,963)
기타부채	(692,208)
이연법인세부채	(451,220)
식별가능순자산	(5,758,177)
영업권	13,044,046
비지배지분	(120,680)

(*) 식별가능한 무형자산으로 고객관계 405백만원 및 기술력 1,646백만원, 이연법인세 효과 451백만원이 포함되어 있습니다. 이러한 무형자산은 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하였습니다.

(2) 연결회사는 동 사업결합의 취득일을 2022년 4월 1일로 간주하여 간주취득일 이후연결손익계산서에 반영 된 주식회사 프로웰의 매출 및 순손실은 각각 5,104,823천원및 1,214,958천원 입니다.
(만일 주식회사 프로웰이 전기 기초시점부터 연결됐다면, 연결포괄손익계산서에 추가계상되었을 매출과 순손실은 각각 1,624,216천원 및 696,088천원 입니다.)

(3) 연결회사는 전기 중 제3자 배정 유상증자 참여로 종속기업인 프로웰의 지분을 추가 취득하였으며, 추가 취득 금액은 12,500백만원 입니다.

26. 보고기간 후 사건

1) 지배회사는 2023년 7월 7일자 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하였습니다. 양수도 주식 수량은 6,537,780주, 단가는 1주당 55,850원으로 양수도 대금은 365,135,013,000원 입니다.

2) 지배회사는 2023년 10월 4일자로 제3자 배정 유상증자를 진행하였습니다.  총 유상증자금액은 199,999,919,355원이며 1주당 발행가액을 52,665원으로 하여 총 3,797,587주가 발행되었습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 23 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 22 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 23 기 3분기말	제 22 기말
자산
Ⅰ.유동자산	141,756,060,777	136,043,178,330
현금및현금성자산	53,821,164,300	45,560,530,165
단기금융상품	25,724,000,000	26,336,500,000
당기손익-공정가치금융자산(유동)	22,690,253,356	21,261,645,923
매출채권 및 상각후원가측정금융자산(유동)	33,152,925,281	27,409,951,448
유동재고자산	1,448,427,957	5,458,487,096
기타유동자산	3,135,833,055	8,231,718,018
단기금융리스채권	1,783,456,828	1,784,345,680
Ⅱ.비유동자산	195,204,082,621	212,620,971,456
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	6,133,378,510	7,155,401,220
기타포괄손익-공정가치금융자산	2,710,756,479	5,674,338,949
종속기업투자주식	45,294,661,753	45,262,951,753
매출채권 및 상각후원가측정금융자산(비유동)	5,987,194,421	3,092,103,890
투자부동산	7,035,367,844	4,254,857,226
유형자산	107,480,647,578	109,814,857,121
무형자산	6,606,782,057	7,686,675,227
사용권자산	904,467,713	1,525,083,090
이연법인세자산	2,269,605,245	3,275,347,037
기타비유동자산	16,709,534	12,322,301,342
장기금융리스채권	9,643,287,020	11,472,622,598
순확정급여자산	1,121,224,467	1,084,432,003
자산총계	336,960,143,398	348,664,149,786
부채
Ⅰ.유동부채	53,663,453,807	72,535,934,585
매입채무 및 기타금융부채(유동)	18,480,673,901	23,143,792,468
유동 차입금	10,000,000,000	10,000,000,000
리스부채(유동)	420,317,602	615,869,718
기타 유동부채	1,377,953,348	1,381,294,347
충당부채	290,435,511	563,920,880
당기법인세부채	3,094,073,445	16,831,057,172
교환사채	20,000,000,000	20,000,000,000
Ⅱ.비유동부채	3,148,394,849	3,725,629,251
매입채무 및 기타금융부채(비유동)	2,662,160,339	2,807,097,000
리스부채(비유동)	486,234,510	918,532,251
부채총계	56,811,848,656	76,261,563,836
자본
자본금	8,699,735,500	8,699,735,500
주식발행초과금	116,773,769,103	116,773,769,103
기타자본	(51,651,415,858)	(51,651,415,858)
기타포괄손익누계액	2,151,476,451	(1,609,778,058)
이익잉여금(결손금)	204,174,729,546	200,190,275,263
자본총계	280,148,294,742	272,402,585,950
자본과부채총계	336,960,143,398	348,664,149,786

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 23 기 3분기		제 22 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	31,143,498,461	108,683,557,555	47,599,166,593	140,794,009,108
매출원가	18,731,582,054	65,107,533,982	26,194,860,820	72,494,599,110
매출총이익	12,411,916,407	43,576,023,573	21,404,305,773	68,299,409,998
판매비와관리비	18,827,224,102	33,511,207,060	6,333,640,241	18,513,668,699
영업이익	(6,415,307,695)	10,064,816,513	15,070,665,532	49,785,741,299
금융수익	1,640,609,315	3,648,660,764	324,355,328	831,627,445
금융원가	361,160,892	1,225,804,189	301,219,383	668,567,143
기타수익	2,901,116,925	7,693,656,634	6,908,083,063	13,296,741,226
기타비용	754,087,833	2,153,704,771	874,116,006	3,755,710,996
법인세비용차감전순이익	(2,988,830,180)	18,027,624,951	21,127,768,534	59,489,831,831
법인세비용(수익)	(794,638,741)	4,023,493,130	4,671,852,900	13,087,763,000
당기순이익	(2,194,191,439)	14,004,131,821	16,455,915,634	46,402,068,831
기타포괄손익	(483,123,712)	3,741,539,971	(137,188,036)	89,238,491
당기손익으로 재분류되지 않는항목	(483,123,712)	3,741,539,971	(137,188,036)	89,238,491
세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(482,865,059)	3,761,254,509	(141,691,871)	116,316,758
확정급여부채의 재측정손익	(258,653)	(19,714,538)	4,503,835	(27,078,267)
총포괄손익	(2,677,315,151)	17,745,671,792	16,318,727,598	46,491,307,322
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(126)	805	946	2,675
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(105)	813	922	2,609

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	8,272,258,000	91,439,789,936	(32,678,141,902)	80,463,360	154,988,006,225	222,102,375,619
당기순이익					46,402,068,831	46,402,068,831
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익				116,316,758		116,316,758
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금					(3,162,330,000)	(3,162,330,000)
전환사채의 전환	427,477,500	25,333,979,167	(17,904,389,327)			7,857,067,340
순확정급여부채의 재측정요소					(27,078,267)	(27,078,267)
2022.09.30 (기말자본)	8,699,735,500	116,773,769,103	(50,582,531,229)	196,780,118	198,200,666,789	273,288,420,281
2023.01.01 (기초자본)	8,699,735,500	116,773,769,103	(51,651,415,858)	(1,609,778,058)	200,190,275,263	272,402,585,950
당기순이익					14,004,131,821	14,004,131,821
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익				3,761,254,509		3,761,254,509
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금					(9,999,963,000)	(9,999,963,000)
전환사채의 전환
순확정급여부채의 재측정요소					(19,714,538)	(19,714,538)
2023.09.30 (기말자본)	8,699,735,500	116,773,769,103	(51,651,415,858)	2,151,476,451	204,174,729,546	280,148,294,742

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 23 기 3분기	제 22 기 3분기
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	12,353,844,302	47,609,914,481
2. 당기순이익 조정을 위한 가감	17,411,128,755	14,474,551,071
이자비용 조정	1,225,804,189	668,567,143
외화환산손실 조정	124,359,444	347,299,591
대손상각비 조정	(73,717,621)	(126,454,839)
기타의 대손상각비 조정	248,140,912	1,071,203,235
재고자산평가손실 조정	157,952,184	7,196,462
주식보상비용	15,073,385,843	2,072,021,317
판매보증비 조정	(176,331,885)	(32,309,255)
퇴직급여 조정	634,550,517	655,314,399
감가상각비에 대한 조정	2,635,337,108	1,584,468,213
사용권자산감가상각비	461,115,472	335,540,732
무형자산상각비에 대한 조정	867,517,819	560,725,719
당기손익-공정가치금융자산평가손실	418,107,770	724,987,570
법인세비용 조정	4,023,493,130	13,087,763,000
차량유지비		298,950
종속기업투자손상차손		192,179,100
관계기업투자처분손실		966,026,126
유형자산처분손실 조정	75,185,777	2,575,237
잡손실 조정		80,000,000
이자수익	(3,648,660,764)	(831,627,445)
외화환산이익	(3,029,060,312)	(4,826,604,366)
무형자산처분손실 조정	1,980,000
당기손익인식금융자산평가이익	(1,169,442,009)	(697,989,409)
당기손익-공정가치금융자산처분이익	(285,600,000)	(748,813,641)
유형자산처분이익	(18,675,454)	(577,816,768)
배당금수익	50,000,000	40,000,000
무형자산처분이익	(84,313,365)
당기순이익	14,004,131,821	46,402,068,831
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,033,841,988)	(6,456,807,475)
매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(3,561,840,110)	(3,743,127,184)
기타유동자산의 감소(증가) 조정	2,255,490,928	(936,427,338)
재고자산의 감소(증가)	3,852,106,955	(1,110,148,963)
매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	(2,789,569,793)	(543,185,281)
기타유동부채의 증가(감소)	(3,340,999)	784,035,066
판매보증충당부채의 증가(감소)	(90,070,942)	(174,193,337)
순확정급여부채의 증가(감소)	(696,618,027)	(733,760,438)
4. 이자의 수취	1,118,101,959	322,085,257
이자지급(영업)	(1,083,328,550)	(647,577,323)
배당금수취(영업)	50,000,000	40,000,000
6. 법인세의 납부	(18,112,347,695)	(6,524,405,880)
Ⅱ.투자활동현금흐름	4,883,621,737	(27,851,848,739)
단기금융상품의 처분	10,654,025,442
당기손익-공정가치금융자산(유동)의 감소	4,276,357,010	2,214,659,482
당기손익-공정가치금융자산(비유동)의 감소	718,950,000	83,275,834
매출채권 및 상각후원가측정금융자산(유동)의 감소	43,059,000	19,816,000
매출채권 및 상각후원가측정금융자산(비유동)의 감소	238,349,000	645,385,000
유형자산의 처분	658,637,733
무형자산의 처분	357,272,728	1,000
투자부동산의 처분		750,000,000
비유동매도가능금융자산의 처분	7,810,233,362
단기금융상품의 취득	(9,000,000,000)
유동당기손익인식금융자산의 취득	(2,278,000,000)
비유동당기손익인식금융자산의 취득	(1,425,000,000)	(1,114,000,000)
매출채권및상각후원가측정금융자산(유동)의 증가	(1,134,610,000)	(80,000,000)
매출채권및상각후원가측정금융자산(비유동)의 증가	(225,875,000)	(463,000,000)
종속기업투자주식의 취득	(31,710,000)	(19,906,550,000)
유형자산의 취득	(5,714,553,523)	(9,650,136,055)
무형자산의 취득	(63,514,015)	(351,300,000)
Ⅲ.재무활동현금흐름	(10,417,927,028)	20,769,326,979
전환사채의 증가		4,250,000,000
교환사채의 증가		20,000,000,000
임대보증금의 증가	20,000,000
배당금지급	(9,999,963,000)	(3,162,330,000)
리스부채의 상환	(437,964,028)	(318,343,021)
Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,441,095,124	374,799,291
Ⅴ. 현금및현금성자산에 대한 순증가(감소)	8,260,634,135	40,902,192,012
Ⅶ. 현금및현금성자산(기초)	45,560,530,165	45,442,473,352
Ⅷ. 현금및현금성자산(기말)	53,821,164,300	86,344,665,364

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 아이에스시(이하 "회사")는 2001년 2월 22일 설립되어 전기전자 소재의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2007년 10월 1일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 회사는 2012년 3월에 상호를 주식회사 아이에스시테크놀러지에서 주식회사 아이에스시로 변경하였습니다.

회사의 본점 소재지는 경기도 성남시 수정구 금토로이며, 회사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 설립 후 수차례 증자 등을 거쳐 2023년 9월 30일 현재 보통주 납입자본금은 8,700백만원이며, 보고기간종료일 현재 최대주주 헬리오스 제1호 사모투자 합자회사가 회사 발행주식의 27.95%를 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

 
(1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 ‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 ‘금융상품: 표시’ 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

 

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

 

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

- 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오       류수정으로 보지 않음

- 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향          은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

 

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

 

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

 

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

 

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

- 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연          법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높         은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

      - 사용권자산 그리고 리스부채

      - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의
         일부로 인식한 금액

- 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. 

 

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

 

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히  합니다.

 

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 ‘약정사항’)만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

 

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 

 

동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

 

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
당기손익-공정가치 금융자산	-	20,840,515	7,983,117	28,823,632
기타포괄손익-공정가치 금융자산	2,710,756	-	-	2,710,756

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
당기손익-공정가치 금융자산	-	19,761,646	8,655,401	28,417,047
기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,674,339	-	-	5,674,339

4.1 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정 (수준 3)

(1) 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	당기초	당기손익		매입금액	매도금액	당분기말
		평가 및  이자수익	외환손익
당기손익-공정가치 금융자산
수익증권 및 펀드 등	8,655,401	842,859	-	1,425,000	(2,940,144)	7,983,116

(단위: 천원)

전분기	전기초	당기손익		매입금액	매도금액	전분기말
		평가 및  이자수익	외환손익
당기손익-공정가치 금융자산
수익증권 및 펀드 등	12,832,026	721,815	-	1,114,000	(5,225,960)	9,441,881

4.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

(1) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 채무상품
수익증권	20,840,515	2	시장접근법	채권 및 주식 등 기초자산의 가격
수익증권 및 펀드 등	7,983,117	3	현재가치기법, 순자산가치법	신용위험이 반영된 할인율, 순자산가치
합  계	28,823,632

(단위: 천원)

전기말	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 채무상품
수익증권	19,761,646	2	시장접근법	채권 및 주식 등 기초자산의 가격
수익증권 및 펀드 등	8,655,401	3	현재가치기법, 순자산가치법	신용위험이 반영된 할인율, 순자산가치
합  계	28,417,047

4.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 

회사의 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무부서에서 수행되며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5. 범주별 금융상품

5.1 금융상품 범주별 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산	28,823,632	28,417,047
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,710,756	5,674,339
상각후원가 금융자산
현금및현금성자산	53,821,164	45,560,530
단기금융상품	25,724,000	26,336,500
매출채권	26,755,741	21,053,898
기타금융자산	12,384,379	9,448,157
합계	150,219,672	136,490,471

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말
상각후원가 금융부채
매입채무	7,669,821	6,848,891
단기차입금	10,000,000	10,000,000
기타금융부채	10,843,011	19,101,998
교환사채	20,000,000	20,000,000
합계	48,512,832	55,950,889

5.2 금융상품 범주별 순손익

당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,699,535	721,815
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
평가손익(기타포괄손익)	3,761,255	116,317
배당금수익	50,000	40,000
상각후원가 금융자산
이자수익	2,553,677	816,370
손상환입(차손)	(321,859)	(944,748)
외환손익	4,309,900	10,003,791
상각후원가 금융부채
이자비용	(1,187,360)	(634,542)
외환손익	(55,695)	(341,362)
합계	10,809,453	9,777,641

6. 금융자산

6.1 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
유동항목
수익증권 및 펀드 등	22,690,253	21,261,646
비유동항목
수익증권 및 펀드 등	6,133,379	7,155,401
합계	28,823,632	28,417,047

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 당기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	137,382	(336,980)
당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	1,562,153	1,058,795
합계	1,699,535	721,815

6.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
비유동항목
상장주식
㈜아이디스홀딩스	2,382,000	2,520,000
NANO-X-IMAGINE LTD., (주1)	328,756	3,154,339
합계	2,710,756	5,674,339

(주1) 전기 중 관계기업투자주식 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었던 요즈마글로벌AI펀드 2호 및 요즈마글로벌AI펀드 3호가 청산됨에 따라 펀드가 보유한 NANO-X-IMAGINE LTD., 지분상품을 배분받았습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품관련손익	50,000	40,000
합계	50,000	40,000

7. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
매출채권	28,398,712	22,813,340
손실충당금	(1,642,971)	(1,759,442)
매출채권순액	26,755,741	21,053,898

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60~90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
미수수익	971,518	-	971,518	3,681,802	1,769,836	5,451,638
미수금	4,650,929	2,097,522	6,748,451	179,023	-	179,023
대여금	1,138,121	3,706,807	4,844,928	2,968,852	604,765	3,573,617
보증금	214,120	1,269,977	1,484,097	335,819	1,324,535	1,660,354
총장부금액	6,974,688	7,074,306	14,048,994	7,165,496	3,699,136	10,864,632
차감: 손실충당금	(577,505)	(1,087,113)	(1,664,618)	(809,443)	(607,032)	(1,416,475)
상각후원가	6,397,183	5,987,193	12,384,376	6,356,053	3,092,104	9,448,157

8. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말				전기말
	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부가액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부가액
토지	41,077,268	-	-	41,077,268	42,030,509	-	-	42,030,509
건물	64,814,724	(4,814,613)	-	60,000,111	32,162,392	(3,949,125)	-	28,213,267
기계장치	14,927,696	(11,849,662)	(524,025)	2,554,009	14,491,216	(11,130,497)	(597,083)	2,763,636
차량운반구	17,330	(17,327)	-	3	17,330	(17,327)	-	3
공기구비품	13,360,856	(10,202,820)	(16,061)	3,141,975	10,613,961	(9,608,582)	(16,499)	988,880
기타의유형자산	1,285,539	(972,322)	(253,202)	60,015	1,257,459	(865,536)	(304,213)	87,710
건설중인자산	647,267	-	-	647,267	35,730,852	-	-	35,730,852
합계	136,130,680	(27,856,744)	(793,288)	107,480,648	136,303,719	(25,571,067)	(917,795)	109,814,857

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(가) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체 등 (주1)	기말
토지	42,030,509	-	-	-	(953,241)	41,077,268
건물	28,213,266	1,328,405	-	(1,110,530)	31,568,970	60,000,111
기계장치	2,763,636	674,085	(729,866)	(712,750)	558,903	2,554,008
차량운반구	3	-	-	-	-	3
공기구비품	988,881	1,300,588	(3)	(571,124)	1,423,633	3,141,975
기타의유형자산(주2)	87,709	4,198	-	(31,892)	-	60,015
건설중인자산	35,730,852	163,540	-	-	(35,247,124)	647,268
합계	109,814,856	3,470,816	(729,869)	(2,426,296)	(2,648,859)	107,480,648

(주1) 상기 대체금액에는 유형자산의 임대목적 사용에 따른 재분류와 투자부동산의 자가사용에 따른 재분류의 순액이 포함되어 있습니다. (주2) 기타의 유형자산 취득금액에는 국고보조금으로 인한 차감금액이 포함되어 있습니다.

(나) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	대체 등(주1)	기말
토지	41,944,796	-	-	83,520	42,028,316
건물	29,017,368	-	(465,906)	(137,170)	28,414,292
기계장치	3,402,689	551,518	(713,730)	(181,591)	3,058,886
차량운반구	3	-	-	-	3
공기구비품	584,500	115,200	(173,126)	(21,361)	505,213
기타의유형자산(주2)	142,504	(13,152)	(31,059)	-	98,293
건설중인자산	13,161,243	8,996,570	-	(487,642)	21,670,171
합계	88,253,103	9,650,136	(1,383,821)	(744,244)	95,775,174

(주1) 상기 대체금액에는 유형자산의 임대목적 사용에 따른 재분류와 투자부동산의 자가사용에 따른 재분류의 순액 및 유형자산의 금융리스제공에 따른 재분류 금액이포함되어 있습니다. (주2) 기타의 유형자산 취득금액에는 국고보조금으로 인한 차감금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 유형자산의  감가상각비 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
판매비와관리비	2,426,296	1,383,821

(4) 유형자산 담보제공 내역

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	채권자	비고
토지, 건물 및 투자부동산	40,978,065	12,000,000	한국산업은행	단기차입금 담보

9. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 재무상태표에 인식된 금액

가. 리스이용자

리스와 관련하여 당분기말 및 전기말 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
사용권자산
부동산	10,954	25,864
기계장치	327,341	817,256
차량운반구	566,173	681,963
합계	904,468	1,525,083

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
리스부채
유동	420,318	615,870
비유동	486,234	918,532
합계	906,552	1,534,402

당분기 중 증가한 사용권자산은 523백만원 (전분기: 337백만원) 입니다

나. 리스제공자

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
금융리스채권
유동	1,783,457	1,784,346
비유동	9,643,287	11,472,623
합계	11,426,744	13,256,969

(2) 당분기 및 전분기 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	28,307	89,972
기계장치	202,816	-
차량운반구	229,992	245,569
합계	461,115	335,541
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	38,434	13,034
단기리스료(판매비와관리비에 포함)	32,988	27,400
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (판매비와관리비에 포함)	126,589	62,868

당분기 중 리스의 총 현금유출은 636백만원 (전분기: 422백만원) 입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초 장부금액	1,534,402	731,194
증가	506,884	332,648
감소	(696,769)	(36,529)
상환	(437,965)	(318,343)
분기말 장부금액	906,552	708,970

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말				전기말
	취득가액	상각누계액 및 손상차손	정부보조금	장부가액	취득가액	상각누계액 및 손상차손	정부보조금	장부가액
산업재산권	1,889,830	(1,742,338)	-	147,492	1,889,830	(1,600,600)	-	289,230
소프트웨어	3,209,900	(2,194,353)	(24,308)	991,239	3,122,190	(1,875,781)	(1,426)	1,244,983
회원권	2,210,656	-	-	2,210,656	2,485,596	-	-	2,485,596
기타의무형자산	3,183,648	(986,811)	-	2,196,837	3,183,648	(594,415)	-	2,589,233
라이선스	227,690	(73,999)	-	153,691	227,690	(56,922)	-	170,768
영업권	1,326,649	(419,782)	-	906,867	1,326,649	(419,782)	-	906,867
합계	12,048,373	(5,417,283)	(24,308)	6,606,782	12,235,603	(4,547,500)	(1,426)	7,686,677

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(가) 당분기

(단위: 천원)

당분기	기초	취득	처분	상각비	대체	기말
산업재산권	289,230	-	-	(141,737)	-	147,493
소프트웨어	1,244,983	63,513	-	(316,307)	(951)	991,238
회원권	2,485,595	-	(274,939)	-	-	2,210,656
기타의무형자산	2,589,234	-	-	(392,397)	-	2,196,837
라이선스	170,768	-	-	(17,077)	-	153,691
영업권	906,867	-	-	-	-	906,867
합계	7,686,677	63,513	(274,939)	(867,518)	(951)	6,606,782

(나) 전분기

(단위: 천원)

전분기	기초	취득	처분	상각비	대체	기말
산업재산권	478,213	-	-	(141,737)	-	336,476
소프트웨어	1,041,104	351,300	-	(328,662)	305,500	1,369,242
회원권	2,485,596	-	(1)	-	-	2,485,595
기타의무형자산	3,112,428	-	-	(73,249)	(319,147)	2,720,032
라이선스	193,536	-	-	(17,077)	-	176,459
영업권	1,589,231	-	-	-	-	1,589,231
합계	8,900,108	351,300	(1)	(560,725)	(13,647)	8,677,035

(3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
판매비와관리비	867,518	560,726

11. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
	취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액
토지	2,685,971	-	2,685,971	1,732,730	-	1,732,730
건물	5,558,720	(1,209,323)	4,349,397	3,277,367	(755,240)	2,522,127
합계	8,244,691	(1,209,323)	7,035,368	5,010,097	(755,240)	4,254,857

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(가) 당분기

(단위: 천원)

당분기	기초	대체(주1)	감가상각	당분기말
토지	1,732,731	953,240	-	2,685,971
건물	3,277,366	2,281,355	-	5,558,721
상각누계액	(755,240)	(245,042)	(209,042)	(1,209,324)
합계	4,254,857	2,989,553	(209,042)	7,035,368

(주1) 상기 대체금액은 유형자산의 임대목적 사용에 따른 재분류와 투자부동산의 자가사용에 따른 재분류가 반영된 금액입니다.

(나) 전분기

(단위: 천원)

전분기	기초	처분	대체(주1)	감가상각	전분기말
토지	1,782,297	(49,567)	-	-	1,732,730
건물	3,515,978	(238,612)	-	-	3,277,366
상각누계액	(783,612)	112,346	137,171	(200,647)	(734,742)
합계	4,514,663	(175,833)	137,171	(200,647)	4,275,354

(주1) 상기 대체금액은 유형자산의 임대목적 사용에 따른 재분류와 투자부동산의 자가사용에 따른 재분류가 반영된 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 회사가 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
임대수익	278,352	171,967
감가상각비	(209,042)	(200,647)
합계	69,310	(28,680)

(4) 투자부동산의 공정가치

회사는 당기 중 투자부동산의 공정가치의 변동이 중요하지 아니한 것으로 판단되어 공정가치평가를 재수행하지 아니하였으며, 보고기간말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치인 것으로 판단하고 있습니다.

12. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구분	종  목	결산월	당분기말		전기말
			지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
종속기업	ISC International, Inc.	12월	80.00%	85,688	80.00	85,688
	ISC VINA MANUFACTURING COMPANY LIMITED	12월	100.00%	4,875,407	100.00	4,875,407
	ISC Japan R&D Center Inc	12월	100.00%	86,808	100.00	86,808
	SMATECH CO.,LTD(주1)	3월	70.42%	-	70.42	-
	㈜아이에스시엠	12월	100.00%	10,000	100.00	10,000
	㈜아이티엠티시	12월	100.00%	20,298,499	100.00	20,298,499
	㈜프로웰(주2)	12월	99.32%	19,938,260	99.16	19,906,550
합  계				45,294,662		45,262,952

(주1) 전기 중 SMATECH CO., LTD의 회수가능금액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 전기 중 ㈜프로웰의 지분을 신규 취득하였으며, 제3자배정 유상증자 참여로 지분을 추가취득 하였습니다.

(2) 당분기말과 전분기말 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말
기초금액	45,262,952	28,805,093
취득금액(주1)	31,710	19,906,550
청산(주2)	-	(3,342,200)
손상차손(주3)	-	(192,179)
기말금액	45,294,662	45,177,264

(주1) 전분기 중 ㈜프로웰의 지분을 신규 취득하였으며, 제3자배정 유상증자 참여로 추가 지분 취득 하였습니다. (주2) 전분기 중 요즈마글로벌AI펀드 2호가 청산됨에 따라 펀드가 보유한 지분상품을 배분받고, 배분받은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. (주3) 전분기 중 ISC International, Inc 과 SMATECH CO., LTD의 회수가능금액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 종속기업 및 관계기업투자 손상검사

회사는 종속기업 및 관계기업투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간종료일에 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 및 유형자산의감정평가 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식하고 있습니다.

13. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
판매보증충당부채(주1)	290,436	556,837
복구충당부채	-	7,084
합계	290,436	563,921

(주1) 회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초금액	563,921	2,171,909
추가 충당금 전입금액	10	98
당기중 사용금액	(97,163)	(174,203)
당기중 환입	(176,332)	(32,309)
기말금액	290,436	1,965,495

14. 차입금

가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
유동부채
단기차입금	10,000,000	10,000,000

나. 당분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종류	분류	만기일	연이자율 (2023년 09월 30일 현재)	당분기말
한국산업은행	무역어음대출	단기차입금	2024-03-02	3.84%	10,000,000

다. 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보자산종류	장부금액	담보설정액	담보제공처
토지, 건물 및 투자부동산	40,978,065	12,000,000	한국산업은행

15. 교환사채

15.1 교환사채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말
제1회 교환사채	2022년 02월 09일	2027년 3월 9일	5.00	6,523,050
제2회 교환사채	2022년 02월 09일	2027년 3월 9일	5.00	13,476,950
소 계				20,000,000

1) 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채

구  분	내  용
사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채
사채의 액면금액	6,523,050,500원
발행일	2022년 02월 09일	만기일	2027년 03월 09일
표면이자율	5.00%	만기이자율	5.00%
교환대상 주식의 종류		기명식 보통주식
교환가격(원/주)	27,250원
교환가격 재조정 (Refixing조건)	발행일로부터 매 3개월이 경과한 날에 교환가격을 조정할수 있으며, 새로운 교환가격은 발행당시 교환가격(27,250원)의 70%이상이여야 한다.
교환청구기간	2022년 02월 10일 부터 2027년 03월 04일 까지
사채권자의 조기상환권	사채권자는 본건 교환사채의 발행일로부터 3년이 경과한 날인 2025년 2월 9일 및 이후 매 3개월이 경과한 날(이하“조기상환일”)에 본건 교환사채의 전자등록금액에 조기상환률을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

2) 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채

구  분	내  용
사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채
사채의 액면금액	13,476,949,500원
발행일	2022년 02월 09일	만기일	2027년 03월 09일
표면이자율	5.00%	만기이자율	5.00%
교환대상 주식의 종류		기명식 보통주식
교환가격(원/주)	31,581원
교환가격 재조정 (Refixing조건)	발행일로부터 매 3개월이 경과한 날에 교환가격을 조정할수 있으며, 새로운 교환가격은 발행당시 교환가격(32,524원)의 70%이상이여야 한다.
교환청구기간	2022년 02월 10일 부터 2027년 03월 04일 까지
사채권자의 조기상환권	사채권자는 본건 교환사채의 발행일로부터 3년이 경과한 날인 2025년 2월 9일 및 이후 매 3개월이 경과한 날(이하“조기상환일”)에 본건 교환사채의 전자등록금액에 조기상환률을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

상기 교환사채는 기한 이익 상실 조건이 존재하며 해당 조건이 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.

16. 퇴직급여

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기 손익으로 인식한 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
당기근무원가	683,206	662,595
순이자원가	(48,655)	(7,281)
종업원 급여에 포함된 총 비용	634,551	655,314

(2) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여부채와 관련된 부채금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
확정급여부채의 현재가치	6,400,211	5,940,421
사외적립자산의 공정가치	(7,521,436)	(7,024,853)
합계	(1,121,225)	(1,084,432)

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
당기근무원가와 이자원가	898,357	777,117
사외적립자산의 기대수익	(263,806)	(121,803)
종업원급여에 포함된 총비용	634,551	655,314
판매비와관리비	634,551	655,314

17. 자본

17.1 자본금

(1) 당분기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	보통주
지배회사가 발행할 주식의 총수	40,000,000
1주의 금액	500
발행한 주식수	17,399,471
보통주자본금	8,699,735,500

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금	비고
2022.01.01(전기초)	16,544,516	8,272,258	91,439,790	-
2022.01.18	854,955	427,478	25,333,979	전환사채 전환권행사
2022.09.30(전분기말)	17,399,471	8,699,736	116,773,769	-
2023.01.01(당기초)	17,399,471	8,699,736	116,773,769	-
2023.09.30(당분기말)	17,399,471	8,699,736	116,773,769	-

17.2 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
자기주식처분이익	2,097,333	2,097,333
자기주식	(17,881,115)	(17,881,115)
합병차손	(35,867,634)	(35,867,634)
합계	(51,651,416)	(51,651,416)

(2) 당분기말 현재 회사는 가격안정화 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
	주식수	장부금액	주식수	장부금액
기초	732,866	17,881,115	732,866	17,881,115
기말	732,866	17,881,115	732,866	17,881,115

18. 배당

2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 9,999백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다 (전기 지급액: 3,162백만원).

19. 영업부문정보

(1) 회사의 영업부문은 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자에게 서비스별 영업현황을 보고하고 있으며, 회사의 영업부문과 관련된 손익은 포괄손익계산서에 보고된  내용과 차이가 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
상품매출	30,294,181	105,606,731	46,663,839	138,244,060
기타매출	849,318	3,076,827	935,327	2,549,949
합계	31,143,499	108,683,558	47,599,166	140,794,009

(3) 지역별 정보

당분기 및 전분기 중 회사 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 국가	외부 고객으로부터의 수익
	당분기	전분기
한국	29,248,467	35,635,128
대만	16,374,959	32,570,843
미국	44,225,099	55,369,301
중국	8,421,460	11,345,681
기타	10,413,573	5,873,056
합계	108,683,558	140,794,009

(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과의 거래에서 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
A사	15,082,411	30,597,894
B사	19,865,756	11,312,768

20. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	176,528	3,664,509	(212,932)	(718,577)
상품의 매입액	30,327,114	49,288,190	22,853,973	63,492,936
종업원급여	2,600,262	6,285,242	4,171,773	11,354,786
감가상각비 및 무형자산상각	2,891,856	3,963,970	821,765	2,463,294
연구개발비	8,820,246	10,431,727	1,078,700	3,131,168
지급수수료	2,128,540	3,406,035	1,024,581	2,998,427
판매수수료	2,027,124	3,103,201	1,345,532	3,192,845
소모품비	234,551	436,729	118,338	437,842
기타비용	15,231,774	18,039,138	1,326,771	4,655,547
매출원가 및 판매비와관리비 합계	64,437,995	98,618,741	32,528,501	91,008,268

21. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 09월 30일 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22.32%(전분기: 22.00%)입니다.

22. 주당손익

(1) 기본주당이익은 회사의 지배주주지분 보통주순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주에 귀속되는 당기순이익	(2,194,191,439)	14,004,131,821	16,455,915,634	46,402,068,831
가중평균 유통보통주식수	17,399,471	17,399,471	17,399,471	17,346,232
기본주당이익	(126)원/주	805원/주	946원/주	2,675원/주

(2) 회사의 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 교환사채가 있습니다. 전환사채 및 교환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 전환사채 및 교환사채에대한 이자비용을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주에 귀속되는 당기순이익	(2,194,191,439)	14,004,131,821	16,455,915,634	46,402,068,831
교환사채 이자	302,991,779	683,835,612	196,602,739	386,794,518
희석주당이익 산정을 위한 당기순이익	(1,891,199,660)	14,687,967,433	16,652,518,373	46,788,863,349
가중평균 유통보통주식수	17,399,471	17,399,471	17,399,471	17,346,232
전환사채의 전환 가정			-	26,197
교환사채 교환 가정	666,120	666,120	653,747	560,355
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	18,065,591	18,065,591	18,053,218	17,932,784
희석주당순이익	(105)원/주	813원/주	922원/주	2,609원/주

23. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
투자부동산의 유형자산 대체	(2,989,552)	(137,170)
순확정급여부채의 재측정손익	(19,715)	(27,078)
건설중인자산 유형자산 대체	35,247,125	403,900
장기금융상품의 유동성 대체	1,864,811	1,703,032
전환사채의 전환	-	7,857,077
사용권자산의 증가	509,152	337,139
유형자산과 관련된 미지급금	(2,243,739)
관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체	-	2,376,174

24. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정금액	실행금액
한국산업은행	무역어음대출	10,000,000	10,000,000

(2) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	채권자	비고
토지 및 건물	40,978,065	12,000,000	한국산업은행	단기차입금 담보

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	보증금액	보증처
계약이행보증	서울보증보험㈜	19,000	거래처
하자이행보증 등	서울보증보험㈜	715,925	거래처
합 계		734,925

(4) 당분기말 현재 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 존재하지 않습니다.

(5) 당분기말 현재 회사는 특허권 등록 무효와 관련하여 특허법원에 피고로 계류중인소송이 1건 존재합니다. 회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(6) 회사는 ATK사업 양수와 관련하여 ATK사업의 양도자에게 2020년 상반기부터 해당 ATK사업에서 발생한 영업이익의 30%에 해당하는 금액을 매년 상반기 및 하반기 2번에 걸쳐 지급하는것으로 약정을 체결하였으며, 당분기 지급액은 165백만원이며, 보고기간 말 현재 해당 약정으로 남아 있는 금액은 2,572백만원 입니다.

25. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자	지분율(%)
		당분기말	전기말
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	헬리오스 제1호 사모투자 합자회사	27.95	27.95
종속기업	ISC International, Inc.	80.00	80.00
	ISC VINA MANUFACTURING COMPANY LIMITED (ISC VINA)	100.00	100.00
	ISC Japan R&D Center	100.00	100.00
	SMATECH Co., Ltd.	70.42	70.42
	㈜아이에스시엠	100.00	100.00
	㈜아이티엠티시	100.00	100.00
	㈜프로웰(주1)	99.32	99.16
기타	주요경영진	8.04	8.03

(주1) 전기 중 ㈜프로웰의 지분을 신규 취득하였으며, 제3자배정 유상증자 참여로 추가 지분취득 하였습니다(주석 12 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 매출·매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
	매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
ISC International, Inc.	2,283,665	2,668,318	3,049,602	2,654,946
ISC VINA MANUFACTURING COMPANY LIMITED	7,518	860,301		1,041,004
SMATECH CO.,LTD	-	14,452		814
㈜아이에스시엠	45,784	5,598,976	206,219	8,309,365
㈜아이티엠티시	92,620	31,050,242	67,500	49,524,501
㈜프로웰	109,445	6,961,086	3,960	65,736
합계	2,539,032	47,153,375	3,327,281	61,596,366

특수관계자와의 자금거래에 의한 이자수익(비용) 및 매출거래에 의한 대손상각비(환입액)는 포함되지 아니하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
	채권 등	채무 등	채권 등	채무 등
ISC International, Inc.	1,274,376	1,541,622	2,828,614	1,921,112
ISC VINA MANUFACTURING COMPANY LIMITED(주1)	20,263,650	55,441	20,454,783	142,300
ISC Japan R&D Center	3,594	-	3,594	-
SMATECH CO.,LTD(주1)	90,222	-	98,987	-
㈜아이에스시엠	62,838	834,545	127,709	1,180,288
㈜아이티엠티시	71,190	2,532,519	51,275	4,250,426
㈜프로웰	47,478	481,351	-	34,202
헬리오스 제1호 사모투자 합자회사(주2)	-	18,823,529	-	18,823,529
합계	21,813,348	24,269,007	23,564,962	26,351,857

(주1) 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 1,113백만원(전기말 : 820백만원)이 존재합니다. (주2) 전기 중 회사가 발행한 교환사채를 헬리오스 제1호 사모투자 합자회사가 인수한 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래는 다음과 같습니다.

(가) 당분기

(단위: 천원)

구분	자금대여거래							금융리스거래
	이자율	기초	대여	회수	기타(주1)	기말	이자수익	대여	회수	해지
ISC International, Inc.	5.00%	405,536	-	-	24,800	430,336	-	-
ISC VINA	4.60%	2,851,425	3,951,410	(2,851,425)	-	3,951,410	687,712	-	1,310,621	519,604
SMATECH CO.,LTD	-	95,318	-	-	(5,096)	90,222	-	-
합계		3,352,279	3,951,410	(2,851,425)	19,704	4,471,968	687,712	-	1,310,621	519,604

(주1) 외화표시 채권의 환산등에 따른 증감입니다.

(나) 전분기

(단위: 천원)

구분	자금대여거래					금융리스거래
	이자율	기초	기타(주1)	기말	이자수익	대여	회수	해지
ISC International, Inc.	5.00%	379,360	79,776	459,136	-	-	-	-
ISC VINA	4.60%	2,667,375	560,925	3,228,300	483,865	3,444	418,353	49,210
SMATECH CO.,LTD	-	103,024	(3,699)	99,325	-	-	-	-
합계		3,149,759	637,002	3,786,761	483,865	3,444	418,353	49,210

(주1) 외화표시 채권의 환산등에 따른 증감입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금차입거래는 다음과 같습니다.

(가) 당분기

(단위: 천원)

구분	자금차입거래
	이자율	기초	차입	상환	전환	기말	이자비용
헬리오스 제1호 사모투자 합자회사(주1)	5.00%	18,823,529	-	-	-	18,823,529	838,034
합계		18,823,529	-	-	-	18,823,529	838,034

(주1) 전기 중 회사가 발행한 교환사채를 인수한 내역입니다.

(나) 전분기

(단위: 천원)

구분	자금차입거래
	이자율	기초	차입	상환	전환	기말	이자비용
헬리오스 제1호 사모투자 합자회사(주1)	5.00%	-	18,823,529	-	-	18,823,529	495,890
주요경영진(주1)	-	-	4,250,000	-	(4,250,000)	-	-
합계		-	23,073,529	-	(4,250,000)	18,823,529	495,890

(주1) 회사가 발행한 교환사채를 인수한 내역입니다.

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금출자 및 배당 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
	출자	배당	출자	배당
㈜프로웰	-	-	12,500,000	-
대주주 및 주요경영진	-	3,938,760	-	1,150,071
합 계	-	3,938,760	12,500,000	1,150,071

(7) 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여 및 기타 단기종업원급여	427,767	863,994	220,402	720,546
퇴직급여	22,958	36,833	11,464	35,120
주식보상비용	14,390,302	15,073,386	698,264	2,072,021
합계	14,841,027	15,974,213	930,130	2,827,687

(9) 회사는 전환사채 매수인(금액: 7,500백만원)에게 매도청구권을 행사할 수있는 권리를 주주이자 이사인 개인에게 부여하였습니다. 이로 인하여 매수청구권에 해당하는 금액을 해당 인원의 의무근무기간 동안 주식보상비용(총금액: 17,904백만원)으로인식할 예정이였으나, 2023년 7월 8일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을체결함에 따라 해당 인원의 의무기간이 만료 되어 당분기말 기준 잔액 13,229백만원에 대하여 전액 인식 하였습니다.


26. 보고기간 후 사건

(1) 회사는 2023년 7월 7일자 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하였습니다. 양수도 주식 수량은 6,537,780주, 단가는 1주당 55,850원으로 양수도 대금은 365,135,013,000원 입니다.

(2) 회사는 2023년 10월 4일자로 제3자 배정 유상증자를 진행하였습니다.  총 유상증자금액은 199,999,919,355원이며 1주당 발행가액을 52,665원으로 하여 총 3,797,587주가 발행되었습니다.

6. 배당에 관한 사항

"당 분기에 하기사항 외 변동사항이 없으며, 관련 내용은 2023.3.23.에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	14	1.0	1.0

- 연속 배당횟수 및 배당수익률은 제22기(2022년 사업년도)를 포함하여
  산출하였습니다. 

- 제22기(2022년 사업년도)의 주당 보통주 현금배당금 600원은 2023년 3월 31일에
  개최된 정기주주총회에서 승인받았습니다. 

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

"당 분기에 변동사항이 없으며, 관련 내용은 2023.3.23.에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."

주) 보고서 작성기준일 이후인 10월 4일 제3자배정 유상증자 대금의 납입이
    완료되었습니다.
    발행 신주는 총 3,797,587주이며, 증자금액은 199,999,919(천원) 입니다.
    증자방식은 제3자배정으로, 발행가액은 52,665원입니다.
    또하 해당 주식은 1년간 (23.10.20~24.10.19) 의무보유됩니다.
    관련공시) 2023년 07월 07일  주요사항보고서(유상증자결정)
                   2023년 10월 04일  증권발행결과(자율공시)

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
아이에스시	회사채	사모	2020년 01월 15일	30,000	0	-	2025년 01월 15일	완료	-
합  계	-	-	-	30,000	0	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

- 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제23기 3분기	외상매출금	31,330,306	1,844,961	5.9%
	선급금	3,022,971	-	0.0%
	미수금	1,729,340	5,904	0.3%
	단기대여금	435,207	86,126	19.8%
	보증금	1,908,296	409,620	21.5%
	합   계	38,426,120	2,346,611	6.1%
제22기	외상매출금	22,830,994	1,896,757	8.3%
	선급금	3,710,854	-	0.0%
	미수금	971,938	5,904	0.6%
	단기대여금	388,226	86,164	22.2%
	보증금	2,079,678	409,620	19.7%
	합   계	29,981,690	2,398,445	8.0%
제21기	외상매출금	25,396,024	2,551,046	10.0%
	선급금	811,849	210,900	26.0%
	미수금	798,149	5,904	0.7%
	단기대여금	293,222	86,159	29.4%
	보증금	1,871,366	409,623	21.9%
	합   계	29,170,610	3,263,632	11.2%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구     분	제23기 3분기	제22기	제21기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,398,445	3,263,632	2,492,048
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	(51,834)	(865,187)	771,584
4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,346,611	2,398,445	3,263,632

(3) 대손충당금 설정방침
 ① 대손충당금 설정방침
     회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는
     간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용
     위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망
     정보가 포함됩니다.
     또한, 선급금을 비롯한 기타 미수채권의 경우 거래처별/항목별 분석을 통해
     50~100%의 충당금을 설정하고 있습니다.
 ② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거
      - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로
                            대손경험률을 산정하여 반영하고 있습니다.
      - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한
                            채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권
                            잔액의 1%~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정하고
                            있습니다
      - 대손액 설정기준 : 분쟁 25~50%, 소송 50~100%, 부도 100%
 ③ 대손처리기준
      : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실제 대손처리하고 있습니다.
        - 지급의무자의 유의적인 재무적인 어려움
        - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨
        - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해
           채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우
        - 외부감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우
        - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
        - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
        - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우
        - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연되는 경우

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구   분	6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과 ~ 3년 이하	3년 초과	계
일반	30,164,377	1,730,209	1,008,570	156,490	33,059,646
구성비율	91.2%	5.2%	3.1%	0.5%	100%

나. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제23기 3분기	제22기	제21기	비고
제  조	제  품	4,580,564	8,120,420	3,185,893	-
	상  품	744,189	989,984	159,973	-
	재공품	1,975,489	2,909,330	2,331,066	-
	반제품	1,294,377	1,823,488	933,018	-
	원재료	6,871,042	8,148,290	6,882,967	-
	저장품	500,282	549,848	1,001,956	-
	미착품	10,016	-	-	-
	소   계	15,975,959	22,541,360	14,494,873	-
합  계	제  품	4,580,564	8,120,420	3,185,893	-
	상  품	744,189	989,984	159,973	-
	재공품	1,975,489	2,909,330	2,331,066	-
	반제품	1,294,377	1,823,488	933,018	-
	원재료	6,871,042	8,148,290	6,882,967	-
	저장품	500,282	549,848	1,001,956	-
	미착품	10,016	-	-	-
	합   계	15,975,959	22,541,360	14,494,873	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]		4.6%	6.3%	5.5%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		5회	5회	7회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등
1. 실사일자 : 2023년 10월 4일
   - 2023년 3분기 재무제표를 작성함에 있어 2023년 10월 4일에 성남 및 안산,
     아산지사의 재고를 실사하였습니다. 재무제표일 현재 재고자산은 실사일
     현재의 재고 자산과 일치합니다.
2. 실사방법
   - 당분기 재고실사는 전수 및 Sample 조사를 병행하였습니다.
3. 재고실사시 입회여부
   - 당분기 재고실사는 외부감사인의 입회없이 자체적으로 실시하였습니다.
4. 장기체화재고 등 현황
  - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 시가를 재무상태표 가액으로
     하고 있으며, 현재 재고자산에 대한 평가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당분기 평가손실	당분기말 잔액	비고
제   품	5,718,813	5,718,813	1,138,249	4,580,564	-
상   품	791,319	791,319	47,130	744,189	-
합    계	6,510,132	6,510,132	1,185,379	5,324,753	-

다. 합병 및 분할

[ 합 병 ]
1. 합병 종료일 : 2021년 01월 27일
2. 내  용
  1) 합병 형태 : 소규모합병
      ㈜아이에스시가 ㈜지멤스를 흡수합병
        - 존속회사 : ㈜아이에스시
        - 소멸회사 : ㈜지멤스
  2) 합병목적 : 기업가치 극대화, 경영효율성 증대
  3) 일  정

       관련공시)  2020년 11월 16일  주요사항보고서(회사합병결정)
                      2021년 02월 19일  합병등종료보고서(합병)

구분		합병회사 (주)아이에스시	피합병회사 (주)지멤스
합병 이사회 결의일		2020년 11월 16일	2020년 11월 16일
합병 계약일		2020년 11월 18일	2020년 11월 18일
주주확정기준일		2020년 11월 30일	-
주주명부 폐쇄기간	시작일	2020년 12월 01일	-
	종료일	2020년 12월 03일	-
합병반대의사 통지 접수기간	시작일	2020년 11월 30일	-
	종료일	2020년 12월 14일	-
합병승인 이사회 결의일		2020년 12월 21일	2020년 12월 21일
채권자 이의제출기간	시작일	2020년 12월 23일	2020년 12월 23일
	종료일	2021년 01월 22일	2021년 01월 22일
합병기일		2021년 01월 27일	2021년 01월 27일
합병 종료보고 이사회		2021년 01월 27일	-
합병 등기		2021년 02월 02일	2021년 02월 02일

[ 회사 분할 ]
1. 분할 기일 : 2021년 03월 10일
2. 내  용
  1) 분할 형태 : 단순 물적분할
      - socket 제조부문의 신설 법인 (주)아이티엠티시 설립
  2) 분할 목적 : 제조부문의 전문성 특화 및 경영효율성 제고
  3) 일  정

     관련공시)  2021년 01월 26일  주요사항보고서(회사분할결정)
                    2021년 03월 11일  합병등종료보고서(분할) 

구    분	일    자	비   고
이사회결의일	2021년 01월 26일	-
주주명부 폐쇄 및 기준일 공고	2021년 01월 26일	-
분할 주주총회를 위한 주주확정일	2021년 02월 10일	-
주주총회 소집 통지일	2021년 02월 22일	-
분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2021년 03월 09일	-
분할기일	2021년 03월 10일	-
분할보고총회일 또는 창립총회일	2021년 03월 11일	-
분할등기일	2021년 03월 11일	-

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목은 기재하지 않았습니다

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제23기(당기)	안진 회계법인	예외사항 없음 주1)	-	-
제22기(전기)	삼일 회계법인	적정	[연결, 별도] 해당사항 없음	[연결]   종속기업 프로웰에 대한 지배력 획득(사업결합) [별도]   종속기업투자주식 및 관련 채권의 손상      주3)
제21기(전전기)	삼일 회계법인	적정	주2)	[연결]   종속기업의 비유동자산 집합에 대한 손상 [별도]   종속기업투자주식 및 관련 채권의 손상      주4)

주1) 검토결과 요약반기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무
      보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지
      아니하였습니다.
주2) [연결 및 별도]
      감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한
      주석 3에주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 3은
      경영진이 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산이 기업의 생산 능력과
      고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을
      설명합니다.
주3) [연결]
      연결재무제표에 대한 주석 39에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 2022년
      4월 26일 주식회사 프로웰에 대한 지분 97.90%를 7,407백만원에 취득하여
      주식회사 프로웰에 대한 지배력을 획득하였고, 한국채택국제회계기준 1103호
      사업결합에 따라 회계처리하였습니다.
      매수가격은 인수한 여러 자산과 부채에 배분되었으며, 이러한 배분은 공정가치
      추정에 근거합니다. 연결회사는 인수된 주요 유무형자산의 공정가치를
      평가하기 위하여 독립적인 외부전문가를 활용하였습니다.
      우리는 취득한 금액의 규모와 매수 가격 배분과 관련된 유의적인 경영진의
      판단이 포함된다는 점을 고려하여 이 영역에 관심을 기울였습니다.
      (2022년 연결감사보고서 감사의견 부분 참고)
     [별도]

       재무제표에 대한 주석 16 및 37에서 공시한 바와 같이, 회사는 ISC VINA
      MANUFACTURING COMPANY LIMITED(이하 "ISC VINA")의 지분을 100%
      보유하고 있으며, 보고기간말 현재 동 종속기업의 장부금액은 4,875백만원
      이며 ISC VINA에 대한 채권은 20,455백만원입니다.
      회사는 상기 종속기업투자주식과 관련 채권에 대하여 미래현금흐름 추정 등에
      근거한 회수가능가액 계산을 활용해 손상검사를 수행하였습니다. 회사의
      경영진은 종속기업으로부터의 회수가능가액 측정을 위해 독립적인 외부
      전문가를 활용하였습니다.

       우리는 상기 종속기업투자주식과 관련 채권의 장부금액이 유의적이며 사용
      가치평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에
      대한 경영진의 판단이 포함되므로 종속기업투자주식 및 관련 채권의 손상
      검사에 관심을 기울였습니다.  (2022년 감사보고서 감사의견 부분 참고)
주4) [연결]
      연결재무제표에 대한 주석 1에서 공시한 바와 같이, 지배회사는 ISC VINA
      MANUFACTURING COMPANY LIMITED(이하 "ISC VINA")의 지분을 100%
     보유하고 있으며, 보고기간말 현재 동 종속기업이 보유하고 있는 비유동자산의
     금액은 9,818백만원입니다.
     회사는 상기 종속기업이 보유하고 있는 비유동자산에 대하여 미래현금흐름
     추정등에 근거한 회수가능가액 계산을 활용해 손상검사를 수행하였습니다.
     회사의 경영진은 해당 비유동자산의 회수가능가액 측정을 위해 독립적인 외부
     전문가를 활용하였습니다.

      우리는 상기 ISC VINA가 보유한 비유동자산의 금액이 유의적이며 사용가치
     평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에
     대한 경영진의 판단이 포함되므로 ISC VINA의 비유동자산 집합의 손상검사에
     관심을 기울였습니다. (2021년 연결감사보고서 감사의견 부분 참고)
     [별도]

      재무제표에 대한 주석 16 및 36에서 공시한 바와 같이, 회사는 ISC VINA
     MANUFACTURING COMPANY LIMITED(이하 "ISC VINA")의 지분을 100%
     보유하고 있으며, 보고기간말 현재 동 종속기업의 장부금액은 4,875백만원이며
     ISC VINA에 대한 채권은 22,845백만원입니다.
     회사는 상기 종속기업투자주식과 관련 채권에 대하여 미래현금흐름 추정 등에
     근거한 회수가능가액 계산을 활용해 손상검사를 수행하였습니다. 회사의
     경영진은 종속기업으로부터의 회수가능가액 측정을 위해 독립적인 외부
     전문가를 활용하였습니다.

      우리는 상기 종속기업투자주식과 관련 채권의 장부금액이 유의적이며 사용
     가치평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에
     대한 경영진의 판단이 포함되므로 종속기업투자주식 및 관련 채권의 손상
     검사에 관심을 기울였습니다. (2021년 감사보고서 감사의견 부분 참고)

2. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제23기(당기)	안진 회계법인	반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계감사 외	196 백만원	2,050	78 백만원	853
제22기(전기)	삼일 회계법인	반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계감사 외	267 백만원	2,320	287 백만원	3,040
제21기(전전기)	삼일 회계법인	반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계감사 외	169 백만원	1,561	176 백만원	1,603

주1) 제23기(당기)의 감사계약내역은 연기준이며, 실제수행내역은 반기검토
      기준입니다.
주2) 제22기(전기) 및 21기(전전기) 실제수행내역의 보수 금액은 기타 부대비용
      포함입니다.

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제23기(당기)	-	-	-	-	-
제22기(전기)	22년 1월 22년 12월 22년 10월 22년 7월 22년 8월	1. 22년 세무조정 2. 법인세 경정청구 3. 종속회사(아이티엠티시) 세무조정 4. 종속회사(아이에스시엠) 세무조정 5. 종속회사(프로웰) 세무조정	23년  1월 ~ 23년 3월 22년 12월 ~ 완료시   22년 10월 ~ 23년 3월 22년  7월 ~ 23년 3월 22년  8월 ~ 23년 3월	13백만원 환급세액의 15% 4백만원 2백만원 3백만원	-
제21기(전전기)	21년 6월 21년 6월 21년 5월	1. 21년 세무조정 2. 종속회사(아이티엠티시) 세무조정 3. 종속회사(지멤스) 의제사업연도 세무조정	21년 6월 ~ 22년 3월 21년 6월 ~ 22년 3월 21년 5월 ~ 21년 5월	13 백만원 4 백만원 1 백만원	-

주) 제22기 및 제21기의 비감사용역은 2020년~2022년도 회계감사인인 삼일
    회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황입니다.

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 03월 22일	회사측 : 감사, 재무담당인원 등 3인 감사인측 : 업무수행이사 등 2인	서면회의	1) 2022년 감사 결과 논의 2) 핵심감사사항 감사 결과 논의 3) 내부회계관리제도 감사결과 논의 4) 기타 협의사항 논의
3	2022년 08월 10일	회사측 : 감사, 재무담당인원 등 3인 감사인측 : 업무수행이사 등 2인	서면회의	1) 2022년 통합 회계감사 수행계획 논의 2) 핵심감사사항 소개 및 논의 3) 기타 협의사항 논의

5. 회계감사인의 변경
   1) 당사는 감사 계약 만료에 따라 회계감사인을 하기와 같이 변경하였습니다.
        : 삼일회계법인 → 안진회계법인 (2023년~2025년 3개년간)
    2) 또한 종속회사인 ITMTC와 ISC VINA MANUFACTURING 또한 기존
        감사인과의 계약기간 만료로 각각 안진회계법인, Deloitte Vietnam과
        2023년도 감사계약을 체결하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제
당사는 내부통제 관련 감사를 연 1회 실시합니다. 본 감사는 (주)아이에스시의 2022년 내부통제에 이상이 없다는 의견을 표명하였습니다.

나. 내부회계관리제도
당사는 내부회계관리제도의 운영실태 관련 감사를 연 1회 실시합니다.

대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다

외부감사인은 회사의 내부회계관리제도가 2022년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.

내부회계관리제도 운영과 관련된 보다 자세한 사항은 2022년 사업보고서에 첨부 공시된 『내부회계관리제도 운영보고서』를 참조하시기 바랍니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성
   보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 기타비상무이사 3인,
사외이사 2인 등 총 8인의 이사로 구성되어 있습니다.
  당사의 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 → 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다.

1) 이사회 의장에 관한 사항 

성명	대표이사 겸직여부	선임사유
정영배	-	경영업무 총괄 및 대외 업무를 안정적 수행

주) 정영배 의장은 보고서 작성기준일 이후인 10월 4일 사임하였으며, 신임 의장을
    선임할 예정입니다.  

2) 이사회 구성과 소집 및 결의 방법에 관한 사항

   당사 이사회의 구성과 소집, 결의 방법 등과 관련하여 정관 41조와 42조에 아래와 같이 규정하고 있습니다

제41조(이사회의 구성과 소집)

제42조(이사회의 결의방법)

1. 이사회는 이사로 구성한다. 2. 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로    정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 1일    전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.    단, 사안이 시급한 경우 당일 개최도 가능하다. 3. 제 2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지    않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회    소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가    정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는    경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 4. 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의    소집절차를 생략할 수 있다. 5. 이사회의 의장은 제 2항 및 제 3항의 규정에 의한    이사회의 소집권자로 한다. 6. 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을    이사회에 보고하여야 한다.

1. 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이   있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과   출석이사의 과반수로 한다.  2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에   출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에   송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가   하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는   이사회에 직접 출석한 것으로 본다.  3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는   자는 의결권을 행사하지 못한다

나. 이사회 주요 의결사항

회차	개최일자	의안내용	이사의 성명
			정영배 (출석률83%)	김상욱 (출석율100%)	김정렬 (출석률100%)	전제모 (출석률100%)	정민섭 (출석률100%)	윤동일 (출석률100%)	유원준 (출석률100%)	김성현 (출석률83%)	조동일 (출석률83%)
1	2023년 01월 11일	1. 임원 승진의 건 2. 22년 인센티브 지급규모 승인 및 차년도 계획    검토의 건 3. 본점 이전의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	-	찬성
2	2023년 02월 28일	1. 제22기 결산 재무제표 승인의 건 2. 제22기 정기주주총회 소집 결정의 건 3. 차입의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성
3	2023년 05월 16일	1. 임원 연봉 인상(안)	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성
4	2023년 07월 07일	1. 신주 발행의 건 2. 임시주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건 3. 임시주주총회 권리행사를 위한 기준일 설정의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성
5	2023년 09월 20일	1. 건물 매각의 건 2. 회원권 매각의 건 3. 베트남법인 대출 연장의 건 4. 베트남법인 대출 추가의 건 5. 프로웰 주식 매입의 건 6. 교환사채 조건 변경의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성
6	2023년 09월 27일	1. 유상증자(제3자배정) 일정 변경의 건	-	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	-

다. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임
8	2	-	-	-

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항
   당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며
2023년 3월 31일 정기주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(김양수)이
감사업무를 수행하고 있습니다.
(당사의 감사와 관련한 인적사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 →
1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다.)

나. 감사의 직무와 의무
  당사의 정관 제50조에 규정된 '감사의 직무와 의무'는 아래와 같습니다.
① 감사는 회사의 회계와 업무 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여
   임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의
   보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때,
   또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를
   조사할 수 있다.

다. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	해당 분야의 적임자로 교육을 미실시 하였으나, 향후 교육기관의 교육일정과 감사의 일정을 조율하여 지속적인 교육을 실시하겠습니다.

라. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
-	-	-	-

- 해당사항 없음

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	도입
실시여부	-	-	제22기(22년도) 정기주총 제23기(23년도) 임시주총

나. 의결권 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구     분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	17,399,471	-
	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	732,866	-
	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	16,666,605	-
	우선주	-	-

다. 주주총회의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제23기 임시주주총회 (2023년 08월 16일)	제1호 의안 : 이사 선임의 건	원안대로 승인	-
제22기 정기주주총회 (2023년 03월 31일)	제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건                 (연결재무제표, 현금 배당) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-
제21기 정기주주총회 (2022년 03월 31일)	제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건                 (연결재무제표, 현금 배당) 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-
2021년 제3차 임시 주주총회 (2021년 11월 29일)	의안 : 이사 선임의 건	원안대로 승인	-
2021년 제2차 임시 주주총회 (2021년 07월 02일)	의안 : 이사 선임의 건	원안대로 승인	-
제20기 정기주주총회 (2021년 03월 26일)	제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건                  (연결재무제표, 현금 배당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-
2021년 제1차 임시 주주총회 (2021년 03월 09일)	의안 : 회사 분할계획서 승인의 건	원안대로 승인	-
제19기 정기주주총회 (2020년 03월 27일)	제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건                 (연결재무제표, 현금 배당) 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-
제18기 정기주주총회 (2019년 03월 25일)	제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건                 (연결재무제표, 현금/주식 배당) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
헬리오스 제1호 사모투자 합자회사	본인	보통주	4,863,664	27.95	4,863,664	27.95	-
메이슨캑터스 혁신성장 투자조합 1호	특수관계인	보통주	303,979	1.75	303,979	1.75	-
정영배	특수관계인	보통주	1,370,137	7.87	1,371,823	7.88	-
김정렬	특수관계인	보통주	26,820	0.15	26,820	0.15	-
계		보통주	6,564,600	37.73	6,565,412	37.73	-
		-	-	-	-	-	-

주) 23년 7월 7일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약이 체결되었으며,
    보고서 작성기준일 이후인 23년 10월 4일 해당 계약의 이행이 완료되어
    최대주주가 변경되었습니다.
    양수도 주식 수량은 6,537,780주, 주당 인수금액은 55,850원이며, 인수가액은
    365,135  (백만원) 입니다.
    인수자금은 자기자금 (투자금)으로 조달하였습니다.
    관련공시) 2023년 07월 07일   최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약체결
                   2023년 10월 04일   증권발행결과(자율공시)
                   2023년 10월 04일   최대주주변경
                   2023년 10월 05일   주식등의대량보유상황보고서(일반)

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
헬리오스 제1호 사모투자 합자회사	10	헬리오스 프라이빗에쿼티 주식회사	0.06	헬리오스 프라이빗에쿼티 주식회사	0.06	-	-
		-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구    분
법인 또는 단체의 명칭	헬리오스 제1호 사모투자 합자회사
자산총계	163,940
부채총계	267
자본총계	163,673
매출액	1,687
영업이익	-914
당기순이익	-914

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

  - 당사의 최대주주인 '헬리오스 제1호 사모투자 합자회사'는 자본시장법 제9조
   제19항 제1호에 의한 경영참여형 사모집합투자기구로 2021년 6월 9일
   설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 사업은 금융업입니다.

(4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황

설립근거 법률	재산총액	주요출자자(10% 이상)		비고
		성명	지분(%)
-	-	-	-	-

(5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력

성명	회사명	상장 여부	상장 폐지일	임원	선임일	퇴임일	비고
-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

(6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력

성명	회사명	상장 여부	상장 폐지일	최대주주	시작일	종료일	비고
-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

최대주주 변동내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2021년 07월 02일	헬리오스 제1호 사모투자 합자회사	4,863,664	27.95%	기존 최대주주와의 주식양수도 계약을 통한 지분인수	-

주1) 상기 주당 인수금액은 28,736원이며, 인수가액은 139,762 (백만원) 입니다.
      인수자금은 자기자금 (투자금)으로 조달하였습니다.
      관련공시) 2021년 06월 29일   최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약체결
                     2021년 07월 02일   최대주주 변경
주2) 23년 7월 7일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약이 체결되었으며,
      보고서 작성기준일 이후인 23년 10월 4일 해당 계약의 이행이 완료되어
      최대주주가 변경되었습니다.
      양수도 주식 수량은 6,537,780주, 주당 인수금액은 55,850원이며, 인수가액은
      365,135  (백만원) 입니다.
      인수자금은 자기자금 (투자금)으로 조달하였습니다.
      관련공시) 2023년 07월 07일   최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약체결
                     2023년 10월 04일   증권발행결과(자율공시)
                     2023년 10월 04일   최대주주변경
                     2023년 10월 05일   주식등의대량보유상황보고서(일반)

주식 소유현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	헬리오스 제1호 사모투자 합자회사	4,863,664	27.95	-
	-	-	-	-
우리사주조합		-	-	-

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
김상욱	남	1965년 02월	대표이사	사내이사	상근	대표이사	- IMM 창업투자 IT 분야 투자 총괄 - 칼라일 그룹 그로스펀드 한국지사장 - LG CNS 글로벌 M&A 실장 - KT(주) 글로벌 투자/사업 담당 상무 - 이디야커피(주) CFO 전무 - OBC(주) 대표	-	-	-	2021년 11월 29일 ~ 현재	2024년 11월 29일
김정렬	남	1962년 02월	대표이사	사내이사	상근	대표이사	- ㈜디와이엘텍 상무이사 - JMT Inc. 사장 - ㈜아이에스시 사장	26,820	-	-	2003년 11월 03일 ~ 현재	2024년 07월 02일
정영배	남	1961년 07월	이사	사내이사	상근	이사회 의장	- 모토로라코리아 - 동준엔지니어링 대표 - ㈜아이에스시 대표이사	1,371,823	-	-	2002년 11월 30일 ~ 현재	2026년 03월 31일
전제모	남	1966년 09월	이사	기타비상무이사	비상근	경영총괄	- IMM&COMPANY 대표이사 - 헬리오스에쿼티파트너스 - (前 아이엠엠자산관리) 대표이사 - 헬리오스프라이빗에쿼티 대표이사	-	-	특수관계자	2021년 07월 02일 ~ 현재	2024년 07월 02일
윤동일	남	1978년 08월	이사	기타비상무이사	비상근	전략기획	- 연세대학교 경영학과 경영학사 - KAIST 금융MBA 경영석사 - 삼일회계법인 공인회계사 - 산업은행 PE실 팀장 - 현) 헬리오스프라이빗에쿼티㈜ 부대표	-	-	특수관계자	2023년 03월 31일 ~ 현재	2026년 03월 31일
유원준	남	1991년 12월	이사	기타비상무이사	비상근	전략기획	- 삼정KPMG BCS-ICG 컨설턴트 - Looxent Inc. 컨설턴트 - Melon Partners 차장 - Socius 차장 - 헬리오스프라이빗에쿼티㈜ 부장	-	-	특수관계자	2022년 03월 31일 ~ 현재	2025년 03월 31일
김성현	남	1967년 01월	이사	사외이사	비상근	사외이사	- Yale University Economics 박사 - 성균관대 경제대학 대학원 학과장, - 글로벌경제학과 학과장 - 성균관대 경제대학 학장	-	-	-	2021년 07월 02일 ~ 현재	2024년 07월 02일
조동일	남	1958년 06월	이사	사외이사	비상근	사외이사	- 미국MIT 기계공학과 공학박사 - 미국 프린스톤대학교 기계항공우주공학과 조교수 - 서울대학교 전기정보공학부 교수 - 서울대학교 생체모방로봇연구센터 센터장 - 국제자동제어연맹 President-Elect	-	-	-	2022년 03월 31일 ~ 현재	2025년 03월 31일
김양수	남	1958년 06월	감사	감사	상근	감사	- 세무법인 동인 대표세무사	-	-	-	2010년 03월 26일 ~ 현재	2026년 03월 31일

주) 2023년 8월 16일 개최된 임시주주총회에서 사내이사가 선임되었으며,
    보고서 작성기준일 이후인 2023년 10월 4일 주식양수도계약에 따른 거래가
    종결되어 이사 선임의 효력이 발생하였습니다.
    이에 따라 보고서 제출일 현재 임원은 사내이사 김종우, 김정렬, 박원철, 김선혁,
    이동훈, 사외이사 조동일, 김성현, 감사 김양수로 구성되어 있습니다.
    관련공시) 2023년 08월 01일  주주총회소집결의
                   2023년 08월 01일  주주총회소집공고
                   2023년 08월 16일  임시주주총회결과
                   2023년 10월 04일  최대주주변경

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
제조	남	171	-	15	-	186	7.3	10,471	56	-	-	-	-
제조	여	33	-	2	-	35	5.2	1,487	42				-
합 계		204	-	17	-	221	6.9	11,958	54				-

주1) 직원수는 ISC 본사 (별도) 기준이며, 등기임원 제외 기준입니다.
주2) 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 '소득세법' 제20조에 따라 관할 세무서에
     제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다.
     (2023년 1~9월의 급여액으로 복리후생비 및 퇴직급여충당금 등은 제외)

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	3	1,603	123	-

주) 상기 연간 급여총액은 23년 1~9월 기간의 급여액입니다. 

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	7	3,000	-
감사	1	1,000	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
8	864	108	-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	5	827	165	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	2	37	19	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	-	-	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

- 해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

- 해당사항 없음

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계
-	-	7	7

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
					취득 (처분)	평가 손익
경영참여	-	7	7	45,263	32	-	45,295
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	-	7	7	45,263	32	-	45,295

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

해당 사항 없음.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

      해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

      해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

      해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1) 최대주주 변경
   2023년 10월 4일 주식양수도계약에 따른 거래 종결에 따라 최대주주가
   변경되었습니다.
   관련공시) 2023년 10월 04일  최대주주변경

2) 유상증자 납입
   2023년 10월 4일 제3자배정 유상증자 대금의 납입에 따라 하기 주식이
   발행되었습니다.
    - 발행주식수 : 3,797,587주
    - 발행 후 총발행주식수 :  21,197,058주
    - 발행 후 자본금 : 10,599 (백만원)

    관련공시) 2023년 09월 27일  주요사항보고서(유상증자결정)
                  2023년 10월 04일  증권발행결과(자율공시)

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
ISC International, INC	2012년 07월 27일	1999 South Bascom Avenue Suite 705 Campbell, CA 95008, USA	중개	4,361	의결권 80% 보유 주1)	주요종속회사 미해당 (자산총액 10% 미만)
ISC VINA MANUFACTURING	2017년 10월 03일	베트남 하노이 빈푹성 바티에공단2 LO T A 12-2	제조	38,348	의결권 100% 보유 주1)	주요종속회사 해당 (자산총액 10% 이상)
ISC Japan R&D Center 주2)	2018년 04월 04일	일본 가나가와현 가와사키시 다카스구 사카도 3-2-1	R&D	106	의결권 100% 보유 주1)	주요종속회사 미해당 (자산총액 10% 미만)
SMATECH INC	2013년 11월 22일	일본 도쿄 네리마구 다카노다이 1-13-21	무역, 컨설팅	155	의결권 70% 보유 주1)	주요종속회사 미해당 (자산총액 10% 미만)
(주)아이에스시엠	2020년 05월 18일	경기도 안성시 서운면 독정서길 33	제조	4,108	의결권 100% 보유 주1)	주요종속회사 미해당 (자산총액 10% 미만)
(주)아이티엠티시 주3)	2021년 03월 10일	경기도 성남시 중원구 갈마치로 215 (상대원동,금강펜테리움IT타워 A동 6층)	제조	32,508	의결권 100% 보유 주1)	주요종속회사 해당 (자산총액 10% 이상)
(주)프로웰 주4)	2005년 09월 30일	경기도 파주시 문산읍 돈유2로 35	제조	11,607	의결권 99% 보유 주1)	주요종속회사 미해당 (자산총액 10% 미만)

주1) 지배관계 근거 : 기업회계기준서 1027호 13
주2) ISC Japan R&D Center는 보고서 제출일 현재 휴업 중입니다.
주3) (주)아이티엠티시는 2021년 03월 신규 설립되어 반도체 Socket을 제조하고
      있습니다.
주4) 22년 4월 (주)프로웰의 주식을 취득하여 22년 반기부터 연결대상 종속회사에
      포함되었습니다.
      관련공시)  2022년 4월 6일  타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	-	-	-
		-	-
비상장	-	ISC International	-
		ISC VINA MANUFACTURING	-
		ISC Japan R&D Center	-
		SMATECH INC	-
		아이에스시엠	134611-0105797
		아이티엠티시	131111-0623817
		프로웰	120111-0383266

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
								수량	금액
ISC International 주1)	비상장	2013년 02월 28일	영업 확대	86	80	80	86	-	-	-	80	80	86	4,361	135
ISC VINA MANUFACTURING 주2)	비상장	2017년 10월 03일	생산능력 확대	3,014	-	100	4,875	-	-	-	-	100	4,875	38,348	2,799
ISC Japan R&D Center 주3)	비상장	2018년 04월 04일	시장조사 R&D	76	1	100	87	-	-	-	1	100	87	106	-
SMATECH INC 주4)	비상장	2020년 01월 06일	시장조사 컨설팅 무역	106	1	70	-	-	-	-	1	70	-	155	-49
아이에스시엠 주5)	비상장	2020년 05월 18일	사업 다각화	10	2	100	10	-	-	-	2	100	10	4,108	181
아이티엠티시 주6)	비상장	2021년 03월 10일	socket 제조 부문 전문화	19,650	4,000	100	20,298	-	-	-	4,000	100	20,298	32,508	-661
프로웰 주7)	비상장	2022년 04월 26일	반도체 테스트소켓 경쟁력 강화	7,407	4,135	99	19,907	7	32	-	4,142	99	19,939	11,607	-1,215
합 계					8,219	-	45,263	7	32	-	8,226	-	45,295	91,193	1,190

주1) 미주지역 영업확대를 위한 법인 설립 및 출자

주2) ISC VINA MANUFACTURING은 2017년 10월 베트남 신규법인으로 제품의
      제조원가 절감의 목적으로 설립되었습니다.

주3) ISC Japan R&D Center는 2018년 04월 설립되어 신소재/신기술 등의 조사 및
      개발 등을 목적으로 설립되었으나 보고서제출일 현재 휴업중입니다.  

주4) SMATECH 법인은 2020년 01월 지분취득하여 종속회사로 반영되었으며 시장
     조사 및 컨설팅 등의 업무를 하고 있습니다.
주5) 아이에스시엠은 2020년 05월 신규 설립되어 반도체 테스트보드를 제조하고
      있습니다. 

주6) 아이티엠티시는 2021년 03월 물적분할에 따라 신규 설립되어 socket 제조
      부문을 영위하고 있습니다. 

       관련공시)  2021년 01월 27일 주요사항보고서(회사분할결정)
주7) 22년 4월 (주)프로웰의 주식을 취득하여 22년 반기부터 연결대상 종속회사에
      포함되었습니다.
      관련공시)  2022년 4월 6일  타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

   해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

   해당사항 없음

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231113000444