의결권대리행사권유참고서류 2023-03-13 09:23:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230313000027
| 금융위원회 / 한국거래소 귀중 | |
| 2023년 3월 13일 | |
| 권 유 자: | 명: 제이엠티(주) 주 소: 경기도 평택시 산단로 63-19 전화번호: 070-7500-4763 |
| 작 성 자: | 성 명: 정수연 부서 및 직위: 대표이사 전화번호: 070-7500-4763 |
| 1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항 | |||
| 가. 권유자 | 제이엠티(주) | 나. 회사와의 관계 | 본인 |
| 다. 주총 소집공고일 | 2023년 03월 13일 | 라. 주주총회일 | 2023년 03월 29일 |
| 마. 권유 시작일 | 2023년 03월 19일 | 바. 권유업무 위탁 여부 | 미위탁 |
| 2. 의결권 대리행사 권유의 취지 | |||
| 가. 권유취지 | 주주총회의 원활한 진행과 의사결정 정족수 확보 | ||
| 나. 전자위임장 여부 | 전자위임장 가능 | (관리기관) | 삼성증권 |
| (인터넷 주소) | 「https://vote.samsungpop.com」 | ||
| 다. 전자/서면투표 여부 | 전자투표 가능 | (전자투표 관리기관) | 삼성증권 |
| (전자투표 인터넷 주소) | 「https://vote.samsungpop.com」 | ||
| 3. 주주총회 목적사항 | |||
| □ 재무제표의승인 | |||
| □ 정관의변경 | |||
| □ 이사의선임 | |||
| □ 감사위원회위원의선임 | |||
| □ 이사의보수한도승인 | |||
| □ 기타주주총회의목적사항 | |||
| 성명 (회사명) | 주식의 종류 | 소유주식수 | 소유비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제이엠티(주) | 보통주 | 36,106 | 0.22 | 본인 | 자기주식 |
- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
| 성명 (회사명) | 권유자와의 관계 | 주식의 종류 | 소유주식수 | 소유 비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 정수연 | 최대주주 | 보통주 | 3,710,000 | 22.15 | 최대주주 / 각자 대표이사 | - |
| 정도연 | 최대주주의제 | 보통주 | 3,656,000 | 21.83 | 각자 대표이사 | - |
| 계 | - | 7,366,000 | 43.98 | - | - | |
가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)
| 성명 (회사명) | 주식의 종류 | 소유 주식수 | 회사와의 관계 | 권유자와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 강병훈 | 보통주 | 0 | 직원 | 직원 | - |
나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인
| 성명 (회사명) | 구분 | 주식의 종류 | 주식 소유수 | 회사와의 관계 | 권유자와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | 해당사항없음 | - | - | - | - | - |
가. 권유기간
| 주주총회 소집공고일 | 권유 시작일 | 권유 종료일 | 주주총회일 |
|---|---|---|---|
| 2023년 03월 13일 | 2023년 03월 19일 | 2023년 03월 28일 | 2023년 03월 29일 |
나. 피권유자의 범위
| 2021년12월31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주중 권유자를 제외한 주주 전체 |
| 주주가치와 기업가치를 높일 수 있도록 지난 3년간 원활한 이사회운영과 경영성과에 이바지한 사외이사 및 감사위원회위원 후보자 3인(김학길, 최은희, 최미숙)의 재선임에 찬성하여 주시기 바랍니다. 아울러 2022년 영업성과를 기반으로 진행하고자 하는 주당 150원의 현금배당안과 함께 최근 상법 개정을 통해 결산배당 기준일을 기말시점 외에 이사회결의로도 정할 수 있도록 한 정관변경안에도 찬성하여 주시기 바랍니다. 이 외의 안건은 일반적인 사항으로 주주총회의 원활한 진행을 위한 필요의사 정족수 확보차원에서 의결권 대리행서 권유를 하고자 하오니 주주 여러분들의 많은 관심과 참여 부탁드립니다. |
가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)
| 전자위임장 수여 가능 여부 | 전자위임장 가능 |
| 전자위임장 수여기간 | 2023년 3월 19일 오전9시~2023년 3월 28일 오후 5시 |
| 전자위임장 관리기관 | 삼성증권(주) |
| 전자위임장 수여 인터넷 홈페이지 주소 | https://vote.samsungpop.com |
| 기타 추가 안내사항 등 | 주주총회소집통지 및 공고시에 "전자투표 및 전자위임장에 관한사항"을 안내하겠습니다. |
나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법
□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법
| 피권유자에게 직접 교부 | X |
| 우편 또는 모사전송(FAX) | X |
| 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시 | O |
| 전자우편으로 위임장 용지 송부 | X |
| 주주총회 소집 통지와 함께 송부 (발행인에 한함) | X |
- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지
| 홈페이지 명칭 | 인터넷 주소 | 비고 |
|---|---|---|
| 제이엠티 DART공시시스템 | www.jmtkorea.com http://dart.fss.or.kr | 당사 홈페이지 게시판 본 공시 첨부파일 참조 |
□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법
| -위임장 접수처 주 소 : (17744) 경기도 평택시 산단로 63-19 전화번호 : 070-7500-4763 팩스번호 : 031-376-9465 - 우편접수 여부 : 가능 - 접수기간 : 2023년 3월 28일(화) 까지 주총 개시 전 접수된 우편물에 한함. |
다. 기타 의결권 위임의 방법
| - |
가. 주주총회 일시 및 장소
| 일 시 | 2023년 3월 29일 오전 9시 30분 |
| 장 소 | 경기도 화성시 동탄산단8길 15-20. 제이엠아이㈜ 2층 |
나. 전자/서면투표 여부
□ 전자투표에 관한 사항
| 전자투표 가능 여부 | 전자투표 가능 |
| 전자투표 기간 | 2023년 3월 19일 오전9시~2023년 3월 28일 오후 5시 |
| 전자투표 관리기관 | 삼성증권(주) |
| 인터넷 홈페이지 주소 | https://vote.samsungpop.com |
| 기타 추가 안내사항 등 | 기간 중 24시간 의결권 행사 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만가능) |
□ 서면투표에 관한 사항
| 서면투표 가능 여부 | 해당사항 없음 |
| 서면투표 기간 | - |
| 서면투표 방법 | - |
| 기타 추가 안내사항 등 | - |
다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항
| □ 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)에 관한 안내 질병관리청 가이드에 따르면 환기가 어려운 3밀(밀폐ㆍ밀집ㆍ밀접) 실내 환경 및 다수가 밀집한 상황에서 마스크 착용을 '적극 권고'하고 있습니다. 이에 주주총회 참석시 주총장내에서는 반드시 마스크를 착용하여주시기 바랍니다. 주주 및 관계자분들의 코로나19 감염 예방을 위해 많은 협조 부탁드립니다. |
가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
당사의 주요 생산 제품인 FPBA 시장은 국내외 모바일 폰 수요증가의 영향을 받고 있습니다. 특히 OLED 패널이 장착된 모바일폰의 경우 모델변경 주기가 빠르게 전개되고 있는 가운데 수요 역시 증가하고 있어서 베트남을 주요 생산기로 하여 이에 대응하고 있습니다.
2022년 글로벌 인플레이션으로 인한 금리인상 및 통화긴축으로 전자제품 시장수요가 침제, 감소하였으나, 금년 출시한 신모델 모바일폰의 전체 출하량이 전기 모델대비 11% 증가하였으며 그 중 당사에게 할당되어진 납품량이 전기대비 약 12% 증가하였습니다.
반면 LCD(PBA)부문은 주요거래처의 2022년도 중 LCD사업부문이 종료되면서 하반기에 관련 매출이 발생하지 않았으나 이미 당사는 LCD 부문 대체를 위한 타 품목, 타 거래처와의 영업활동을 전개해왔고 이에 신규 매출이 발생하고 있습니다.
이와 같은 영업환경에 따른 2022년도 영업실적은 다음과 같습니다.
매출액은 906억원으로 전기 794억원 대비 14.2% 증가하였습니다.
위에 거론한 바와 같이 신규 OLED패널 모바일폰 모델이 시장에서 호응도가 높았으며 이에 따른 공급량 역시 전반적으로 증가하였습니다.
이와 같은 매출 증가의 영향으로 당기의 영업이익은 약 200억원으로 전기 163억원 대비 22.4% 증가하였습니다. 보통 상반기 중에는 FPBA 물량이 새로운 모델이 출시되기 전인 중반기 이전까지는 정체, 감소세를 보이는 경향이 있었으나 최근 들어 전년도 출시한 신규모델에 대한 공급량이 해를 넘겨 꾸준히 유지되는 패턴을 보이고 있으며 내부적인 원가절감에 대한 노력의 효과도 반영되었다고 판단됩니다.
법인세차감전순이익 및 당기순이익은 각각 226억원과 294억원으로 전기 198억원 및 152억원 대비 각각 14.2%, 93.9% 증가하였습니다.
당기 영업외손익은 환율의 영향으로 인한 환차 및 환평손익의 효과가 3억원입니다. 참고로 전기는 25억원 이익으로 금년과 많은 편차를 보이고 있습니다. 반면 24억원의 금융수익과 약3억원의 지분법이익, 그리고 기타 다른 영업외손익이 반영되어 2022년 영업외손익 총계는 26억원입니다. 참고로 전기는 35억원입니다.
EMS 사업의 특성상 신규모델 생산을 위한 특화설비에 적기에 과감한 투자가 이루어져야 합니다. 당사는 항상 유동성관리에 만전을 기하여 이에 적절히 대응해 가고 있으며, 원가절감차원에서 대거 인력이 투입되는 후공정 부문 자동화에 최선을 노력을 기울이고 있습니다.
2023년에는 주요 거래처의 개발제품의 참여 및 거래 제품의 다양성을 위하여 끊임없는 노력을 기울이고 철저히 준비를 하도록 하겠습니다.
나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)공시 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
1. 연결재무제표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 25(당) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 24(전) 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제이엠티주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25(당) 기 기말 | 제 24(전) 기 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 108,147,742,719 | 99,142,008,831 | |
| 현금및현금성자산 | 8 | 1,475,791,281 | 12,765,989,864 |
| 매출채권및기타채권 | 9,28 | 50,523,728,662 | 42,865,225,921 |
| 기타금융자산 | 11,28 | 54,024,767,692 | 41,016,539,517 |
| 선급금 | 896,940,200 | 126,588,186 | |
| 선급비용 | 37,692,497 | 39,585,439 | |
| 재고자산 | 12,15 | 1,188,822,387 | 2,328,079,904 |
| 비유동자산 | 30,183,600,501 | 25,928,075,511 | |
| 관계기업투자 | 13 | 7,807,569,008 | 5,327,382,568 |
| 기타금융자산 | 11 | 159,518,924 | 133,431,250 |
| 투자부동산 | 14,15,19,28 | 9,442,107,022 | 1,317,051,710 |
| 유형자산 | 15,17 | 12,134,974,653 | 18,510,779,089 |
| 무형자산 | 16 | 639,430,894 | 639,430,894 |
| 자산총계 | 138,331,343,220 | 125,070,084,342 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 34,473,396,478 | 42,356,282,870 | |
| 매입채무및기타채무 | 18,28 | 30,528,692,649 | 32,791,320,578 |
| 단기차입금 | 11,19,21 | - | 9,138,298,541 |
| 기타금융부채 | 11,28 | 3,594,300,660 | 354,246,892 |
| 선수금 | 20,000,000 | - | |
| 당기법인세부채 | 330,403,169 | 72,416,859 | |
| 비유동부채 | 332,192,145 | 7,418,940,024 | |
| 기타금융부채 | 11,28 | 81,000,000 | - |
| 이연법인세부채 | 27 | 251,192,145 | 7,418,940,024 |
| 부채총계 | 34,805,588,623 | 49,775,222,894 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 1,22 | 8,374,120,000 | 8,374,120,000 |
| 자본잉여금 | 22 | 5,820,139,053 | 5,820,139,053 |
| 기타포괄손익누계액 | 22 | 3,864,553,990 | 2,545,518,919 |
| 기타자본항목 | 22 | (284,553,584) | (284,553,584) |
| 이익잉여금 | 22 | 85,751,495,138 | 58,839,637,060 |
| 지배기업 소유주지분 | 103,525,754,597 | 75,294,861,448 | |
| 비지배지분 | - | - | |
| 자본총계 | 103,525,754,597 | 75,294,861,448 | |
| 부채와자본총계 | 138,331,343,220 | 125,070,084,342 |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 25(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제이엠티주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 5,23,28,31 | 90,599,833,501 | 79,362,860,146 |
| 매출원가 | 24,28 | (61,145,049,190) | (54,336,687,356) |
| 매출총이익 | 29,454,784,311 | 25,026,172,790 | |
| 판매비와관리비 | 24,25,28 | (9,447,906,089) | (8,683,725,496) |
| 영업이익 | 20,006,878,222 | 16,342,447,294 | |
| 영업외손익 | 26,28 | 2,639,981,667 | 3,489,567,054 |
| 기타수익 | 5,074,156,475 | 3,597,279,076 | |
| 기타비용 | (5,075,784,522) | (1,761,692,856) | |
| 금융수익 | 2,422,336,877 | 1,514,589,276 | |
| 금융원가 | (29,665,462) | (308,317,670) | |
| 투자손익 | 248,938,299 | 447,709,228 | |
| 법인세비용차감전순이익 | 22,646,859,889 | 19,832,014,348 | |
| 법인세이익(비용) | 27 | 6,771,818,289 | (4,235,014,170) |
| 계속영업이익 | 29,418,678,178 | 15,597,000,178 | |
| 중단영업이익(손실) | 32 | - | (422,749,727) |
| 당기순이익 | 29,418,678,178 | 15,174,250,451 | |
| 기타포괄손익: | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 1,319,035,071 | 3,205,643,672 | |
| 지분법자본변동 | 283,770,262 | (79,313,909) | |
| 해외사업환산손익 | 1,035,264,809 | 3,284,957,581 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | - | - | |
| 기타포괄손익 계 | 1,319,035,071 | 3,205,643,672 | |
| 총포괄이익 | 30,737,713,249 | 18,379,894,123 | |
| 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 29,418,678,178 | 15,174,250,451 | |
| - 계속영업이익 | 29,418,678,178 | 15,597,000,178 | |
| - 중단영업이익(손실) | - | (422,749,727) | |
| 비지배지분 | - | - | |
| 합계 | 29,418,678,178 | 15,174,250,451 | |
| 총포괄이익의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 30,737,713,249 | 18,379,894,123 | |
| 비지배지분 | - | - | |
| 합계 | 30,737,713,249 | 18,379,894,123 | |
| 주당이익 | 29 | ||
| 계속영업 기본주당이익 | 1,760 | 933 | |
| 중단영업 기본주당이익(손실) | - | (25) |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 25(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제이엠티주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구분 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익 누계액 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 자본총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021.12.31(보고금액) | 8,374,120,000 | 5,820,139,053 | (660,124,753) | (284,553,584) | 44,500,993,309 | 57,750,574,025 | - | 57,750,574,025 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 15,174,250,451 | 15,174,250,451 | - | 15,174,250,451 |
| 지분법자본변동 | - | - | (79,313,909) | - | - | (79,313,909) | - | (79,313,909) |
| 해외사업환산손익 | - | - | 3,284,957,581 | - | - | 3,284,957,581 | - | 3,284,957,581 |
| 총포괄이익 | - | - | 3,205,643,672 | - | 15,174,250,451 | 18,379,894,123 | - | 18,379,894,123 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (835,606,700) | (835,606,700) | - | (835,606,700) |
| 2021.12.31(전기말) | 8,374,120,000 | 5,820,139,053 | 2,545,518,919 | (284,553,584) | 58,839,637,060 | 75,294,861,448 | - | 75,294,861,448 |
| 2022.12.31(보고금액) | 8,374,120,000 | 5,820,139,053 | 2,545,518,919 | (284,553,584) | 58,839,637,060 | 75,294,861,448 | - | 75,294,861,448 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 29,418,678,178 | 29,418,678,178 | - | 29,418,678,178 |
| 지분법자본변동 | - | - | 283,770,262 | - | - | 283,770,262 | - | 283,770,262 |
| 해외사업환산손익 | - | - | 1,035,264,809 | - | - | 1,035,264,809 | - | 1,035,264,809 |
| 총포괄이익 | - | - | 1,319,035,071 | - | 29,418,678,178 | 30,737,713,249 | - | 30,737,713,249 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (2,506,820,100) | (2,506,820,100) | - | (2,506,820,100) |
| 2022.12.31(당기말) | 8,374,120,000 | 5,820,139,053 | 3,864,553,990 | (284,553,584) | 85,751,495,138 | 103,525,754,597 | - | 103,525,754,597 |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 25(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제이엠티주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
|---|---|---|
| I.영업활동으로인한현금흐름 | 21,930,867,162 | 25,381,422,318 |
| 1.당기순이익 | 29,418,678,178 | 15,174,250,451 |
| 2.비현금항목의조정 | (1,213,096,746) | 7,834,043,233 |
| 투자부동산감가상각비 | 135,747,995 | 22,520,220 |
| 감가상각비 | 6,075,410,702 | 4,446,099,744 |
| 대손상각비 | 338,584,717 | 295,737,013 |
| 기타의대손상각비 | - | 2,942,062 |
| 유형자산처분이익 | (130,623,081) | (226,753,658) |
| 유형자산처분손실 | 42,691,197 | - |
| 유형자산폐기손실 | 1,209,236,300 | 1,025,246,242 |
| 파생상품처분이익 | (40,981,351) | - |
| 파생상품평가손실 | - | 37,113,783 |
| 외화환산이익 | (204,010,975) | (287,423,531) |
| 외화환산손실 | 735,158,076 | 47,082,091 |
| 지분법이익 | (248,938,299) | (447,709,228) |
| 잡이익 | (1,863,674) | - |
| 잡손실 | - | 9,862,750 |
| 중단영업손익 | - | (82,303,036) |
| 이자수익 | (2,381,355,526) | (1,514,589,276) |
| 이자비용 | 29,665,462 | 271,203,887 |
| 법인세비용 | (6,771,818,289) | 4,235,014,170 |
| 3.운전자본의조정 | (8,000,123,895) | 1,645,967,828 |
| 매출채권 | (836,614,131) | 4,267,627,711 |
| 미수금 | (7,606,636,317) | 349,278,660 |
| 기타금융자산 | 10,798,511 | (9,779,414) |
| 선급금 | (786,401,159) | (75,403,384) |
| 선급비용 | 2,525,240 | 229,050,439 |
| 재고자산 | 1,232,226,584 | 168,454,916 |
| 매입채무 | 2,021,726,471 | (3,169,950,927) |
| 미지급금 | (5,336,646,686) | (194,159,668) |
| 기타금융부채 | 3,278,897,592 | 89,149,495 |
| 선수금 | 20,000,000 | (8,300,000) |
| 4.이자의수취 | 1,922,730,856 | 1,472,441,971 |
| 5.이자의지급 | (36,665,270) | (287,475,432) |
| 6.법인세의납부 | (160,655,961) | (457,805,733) |
| II.투자활동으로인한현금흐름 | (20,226,012,993) | (9,568,387,855) |
| 관계기업의취득 | (1,947,477,879) | - |
| 기타금융자산의증가 | (84,081,779,229) | (65,986,499,874) |
| 기타금융자산의감소 | 71,434,579,229 | 58,986,469,031 |
| 단기대여금의증가 | - | (1,996,000,000) |
| 단기대여금의감소 | 1,515,250,000 | 1,453,337,500 |
| 투자부동산의취득 | (3,245,388,080) | - |
| 유형자산의취득 | (5,572,973,452) | (2,868,154,232) |
| 유형자산의처분 | 233,284,903 | 842,459,720 |
| 배당금의수취 | 1,438,491,515 | - |
| III.재무활동으로인한현금흐름 | (12,046,330,106) | (18,531,677,808) |
| 차입금의증가 | - | 25,010,545,400 |
| 차입금의상환 | (9,706,510,006) | (42,136,016,508) |
| 기타금융부채의증가 | 412,000,000 | 64,400,000 |
| 기타금융부채의감소 | (245,000,000) | (518,000,000) |
| 리스부채의증가 | - | - |
| 리스부채의감소 | - | (117,000,000) |
| 배당금의지급 | (2,506,820,100) | (835,606,700) |
| IV.환율변동차이 | (925,281,687) | (121,491,346) |
| V.현금및현금성자산의증가(감소) | (11,266,757,624) | (2,840,134,691) |
| VI.외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 | (23,440,959) | (4,105,301) |
| VII.기초의현금및현금성자산 | 12,765,989,864 | 15,610,229,856 |
| VIII.기말의현금및현금성자산 | 1,475,791,281 | 12,765,989,864 |
연결재무제표 주석
| 제 25(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제 24(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제이엠티주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항
1-1 지배기업의 개요
제이엠티주식회사(이하 "지배기업")는 LCD 관련 전자제품 및 부품의 제조업을 주요 사업으로 하고 있으며, 본점 소재지는 경기도 평택시 산단로 63-19입니다.
지배기업은 2007년 10월 12일자로 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 8,374백만원입니다.
한편, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 정수연 | 3,710,000 | 22.15 |
| 정도연 | 3,656,000 | 21.83 |
| 기타 | 9,382,240 | 56.02 |
| 합계 | 16,748,240 | 100.00 |
1-2 종속기업의 현황
보고기간종료일 현재 제이엠티주식회사와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표에 포함대상인 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 (주,좌) | 지배회사 보유주식수 (주,좌) | 지배회사 지분율(%) | 발행주식수 (주,좌) | 지배회사 보유주식수 (주,좌) | 지배회사 지분율(%) | ||
| JMT SK s.r.o | 슬로바키아 | - | - | 100.00 | - | - | 100.00 |
| JMT VN CO., LTD. | 베트남 | - | - | 100.00 | - | - | 100.00 |
1-3 당기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| JMT SK s.r.o | 1,445,568 | 652,285 | 435,198 | 162,725 | 166,124 |
| JMT VN CO., LTD. | 102,778,940 | 33,567,581 | 89,408,765 | 20,890,134 | 21,994,088 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| JMT SK s.r.o | 1,436,514 | 809,355 | 401,869 | 147,455 | 147,784 |
| JMT VN CO., LTD. | 91,474,126 | 42,818,363 | 77,148,819 | 15,557,063 | 19,353,581 |
1-4 연결범위의 변동
당기 중 연결재무제표 작성대상 회사의 범위에 변동내역은 없습니다.
2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준
2-1 재무제표 작성기준
지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
연결재무제표는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 재무제표는 원단위, 관련 주석은 천원 단위로 표시되어 있습니다. 한편, 동 연결재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있습니다.
당사의 재무제표는 2022년 2월 28일에 개최된 이사회에서 발행승인되었으며, 2023년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
2-2 연결기준
연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.
- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)
- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리
- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력
피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정
- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권
연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.
당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.
2-3 중요한 회계정책
2-3-1 사업결합 및 영업권
사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.
연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다.
취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.
영업권은 이전대가가 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액보다 클 경우 그 초과금액으로 측정됩니다. 만약 이전대가가 취득한 피취득자의 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.
영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우, 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며, 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.
동일 당사자가 모든 결합참여기업 또는 사업을 사업결합 전후에 걸쳐 궁극적으로 지배하고 그 지배력이 일시적이지 않은 동일지배하의 사업결합은 지배주주의 관점에서법률적 실체의 변경만 가져올 뿐 경제적 실체의 변동이 발생하지 않은 거래로 보아 취득일의 피취득자의 자산과 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 계상되어 있는 피취득기업의 장부금액으로 인식하고 이전대가와의 차이를 자본에 반영하고 있습니다.
2-3-2 유동성/비유동성 분류
연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
2-3-3 공정가치 측정
연결기업은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.
- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주석 3, 7
- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 7
- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 6, 7
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
- 자산이나 부채의 주된 시장
- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장
연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치
재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.
공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
2-3-4 관계기업투자
연결기업은 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지아니하고 있습니다.
관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결기업의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 연결자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.
관계기업에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 연결손익계산서에 표시하고 있습니다.
관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다.
지분법을 적용할 때, 연결기업은 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결손익계산서에 인식하고 있습니다.
연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.
2-3-5 외화환산
연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다.
(1) 거래와 잔액
연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.
화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.
이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.
(2) 해외사업장의 환산
해외사업장의 자산·부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.
2-3-6 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결기업은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
(1) 수행의무의 식별
연결기업은 고객에게 LED, LCD부품의 제작 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니 다. 연결기업은 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별하고 있습니다.
(2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화 및 용역의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다.
(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
연결기업은 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.
② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.
③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.
(4) 투입법을 이용한 진행률 측정
연결기업은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고 있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
(5) 변동대가
연결기업은 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결기업이 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
(6) 유의적인 금융요소
연결기업은 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적간편법을 적용하고 있습니다.
(7) 거래가격의 배분
연결기업은 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결기업은 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
2-3-7 법인세
(1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 연결손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.
(2) 이연법인세
연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.
- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
2-3-8 퇴직급여
연결기업은 삼성증권을 퇴직연금사업자로 하여 확정기여퇴직연금제도를 도입하였습니다. 이에 따라 당해 회계기간에 연결기업이 납부하여야 할 기여금을 퇴직급여(비용)로 인식하고, 확정급여부채는 인식하지 않고 있습니다.
2-3-9 금융상품
(1) 금융자산의 인식 및 측정
연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 연결기업은 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 금융부채의 분류 및 측정
연결기업은 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결기업이 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
(3) 금융자산의 손상
연결기업은 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
연결기업은 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결기업은 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외)에 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
(4) 금융상품의 제거
금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2-3-10 자기주식
연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 연결손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.
2-3-11 투자부동산
투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
또한, 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.
2-3-12 유형자산
연결기업은 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나,부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.
연결기업은 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 12 ~ 40 |
| 기계장치,시설장치,비품 | 4 ~ 6 |
| 차량운반구 | 4 ~ 5 |
| 공구와기구 | 5 |
유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.
2-3-13 리스
연결기업은 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며, 토지사용권을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
(1) 리스이용자
연결기업이 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결기업은 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가
(2) 리스제공자
연결기업이 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
2-3-14 차입원가
의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.
2-3-15 무형자산
연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
(1) 회원권
회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.
2-3-16 재고자산
연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 총평균법(원재료는 이동평균법, 미착품은 개별법)에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다.
2-3-17 비금융자산의 손상
연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.
영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.
다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.
(1) 무형자산
연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
2-3-18 현금및현금성자산
연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.
2-4 재ㆍ개정된 기준서의 적용
연결기업은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조
개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각
개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가
개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 제1116호 '리스': 리스 인센티브
- 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
3. 중요한 회계적 추정 및 가정
연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책, 민감도 분석이 있습니다.
(1) 회계 추정 및 가정
다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생 시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
ㆍ비금융자산의 손상
연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.
사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
ㆍ이연법인세자산
세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.
ㆍ금융상품의 공정가치
활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.
4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류
개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 한편, 2022년 10월 국제회계기준위원회에서는 본 개정사항을 추가로 수정하고 시행일도 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(조기적용 허용)하는 것으로 연기함에 따라 한국채택국제회계기준의 개정절차가 진행중입니다.
② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시, 리픽싱 조건 금융부채 공시
개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 또한, 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의
개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가
개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체
기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
5. 영업부문
5-1 영업부문의 식별
연결기업은 LCD, LED 및 Notebook 관련 부품의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있으며, 제공하는 재화나 용역의 위치에 근거하여 영업부문을 국내사업부문 및 해외사업부문으로 구분하고 있습니다.
상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다. 연결기업은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터링하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 아래 표에서 설명하는 바와 같이 연결재무제표의 영업손익과는 달리 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 한편, 영업부문간 이전가격은 제3자와의 거래와 유사한 형식의 독립된 당사자간 거래에 기초하여 결정하고 있습니다.
5-2 지역에 대한 정보
보고기간 중 지역별 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구분 | 국내사업부문 | 해외사업부문 | 부문 계 | 조정 및 제거 | 연결 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액: | |||||
| 외부거래 | 755,871 | 89,843,963 | 90,599,834 | - | 90,599,834 |
| 내부거래 | 11,770,112 | - | 11,770,112 | (11,770,112) | - |
| 총매출액 | 12,525,983 | 89,843,963 | 102,369,946 | (11,770,112) | 90,599,834 |
| 성과: | |||||
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 131,699 | 6,609,454 | 6,741,153 | (529,994) | 6,211,159 |
| 영업이익 | (133,987) | 19,933,499 | 19,799,512 | 207,366 | 20,006,878 |
| 총자산 | 45,210,240 | 104,224,508 | 149,434,748 | (11,103,405) | 138,331,343 |
| 총부채 | 4,339,908 | 34,219,865 | 38,559,773 | (3,754,184) | 34,805,589 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구분 | 국내사업부문 | 해외사업부문 | 부문 계 | 조정 및 제거 | 연결 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액: | |||||
| 외부거래 | 1,812,173 | 77,550,687 | 79,362,860 | - | 79,362,860 |
| 내부거래 | 11,541,965 | - | 11,541,965 | (11,541,965) | - |
| 총매출액 | 13,354,138 | 77,550,687 | 90,904,825 | (11,541,965) | 79,362,860 |
| 성과: | |||||
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 134,128 | 5,776,406 | 5,910,534 | (1,441,914) | 4,468,620 |
| 영업이익(손실) | (653,688) | 15,034,984 | 14,381,296 | 1,961,151 | 16,342,447 |
| 총자산 | 44,740,016 | 92,910,641 | 137,650,657 | (12,580,573) | 125,070,084 |
| 총부채 | 2,125,143 | 43,627,719 | 45,752,862 | 4,022,361 | 49,775,223 |
6. 범주별 금융상품
6-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | |
| 현금및현금성자산 | 1,475,791 | 12,765,990 |
| 매출채권및기타채권 | 50,523,729 | 42,865,226 |
| 기타금융자산 | 54,184,287 | 41,149,971 |
| 합계 | 106,183,807 | 96,781,187 |
6-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | |
| 매입채무및기타채무 | 30,528,693 | 32,791,321 |
| 단기차입금 | - | 9,138,299 |
| 기타금융부채 | 3,675,301 | 354,247 |
| 합계 | 34,203,994 | 42,283,867 |
6-3 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 2,381,356 | - | - | 2,381,356 |
| 파생상품처분이익 | - | 40,981 | - | 40,981 |
| 합계 | 2,381,356 | 40,981 | - | 2,422,337 |
| 금융원가: | ||||
| 이자비용 | - | 29,665 | - | 29,665 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 1,514,589 | - | - | 1,514,589 |
| 금융원가: | ||||
| 이자비용 | - | - | 271,204 | 271,204 |
| 파생상품평가손실 | - | 37,114 | - | 37,114 |
| 합계 | - | 37,114 | 271,204 | 308,318 |
7. 공정가치
7-1 금융상품의 공정가치
보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,475,791 | 12,765,990 | 1,475,791 | 12,765,990 |
| 매출채권및기타채권 | 50,523,729 | 42,865,226 | 50,523,729 | 42,865,226 |
| 기타금융자산 | 54,184,287 | 41,149,971 | 54,184,287 | 41,149,971 |
| 금융자산 합계 | 106,183,807 | 96,781,187 | 106,183,807 | 96,781,187 |
| 금융부채 : | ||||
| 매입채무및기타채무 | 30,528,693 | 32,791,321 | 30,528,693 | 32,791,321 |
| 단기차입금 | - | 9,138,299 | - | 9,138,299 |
| 기타금융부채 | 3,675,301 | 354,247 | 3,675,301 | 354,247 |
| 금융부채 합계 | 34,203,994 | 42,283,867 | 34,203,994 | 42,283,867 |
7-2 금융상품의 서열체계
당기말 및 전기말 현재 연결기업의 자산과 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융부채: | ||||
| 파생금융상품부채 | - | - | - | - |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융부채: | ||||
| 파생금융상품부채 | - | 38,750 | - | 38,750 |
당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 변동은 없었습니다.
8. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 1,892 | 16,735 |
| 보통예금 | 304,585 | 5,984,291 |
| 외화예금 | 1,169,314 | 6,764,964 |
| 합계 | 1,475,791 | 12,765,990 |
9. 매출채권및기타채권
9-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 9,280,418 | 9,418,674 |
| 대손충당금 | (557,665) | (1,333,123) |
| 미수금 | 41,800,976 | 33,382,697 |
| 대손충당금 | - | (35,772) |
| 단기대여금 | - | 1,432,750 |
| 합 계 | 50,523,729 | 42,865,226 |
연결기업은 매출채권및기타채권에 대하여 개별적 손상평가를 수행하고 있으며, 그에따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.
9-2 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 1,368,896 | 1,404,276 |
| 설정(환입) | 338,585 | 298,679 |
| 제 각 | (1,156,343) | (343,035) |
| 환율변동효과 | 6,527 | 8,976 |
| 기 말 | 557,665 | 1,368,896 |
9-3 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 합계 | 3개월미만 | 3개월이상 6개월미만 | 6개월이상 1년미만 | 1년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 51,081,393 | 50,512,376 | 11,352 | 338,585 | 219,080 |
| 전기말 | 44,234,122 | 40,497,902 | 2,367,324 | - | 1,368,896 |
10. 공정가치측정금융자산
보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 없습니다.
11. 기타금융자산 및 기타금융부채
11-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기타금융자산: | ||||
| 금융상품 | 53,291,050 | 152,001 | 40,729,950 | 126,137 |
| 미수수익 | 733,718 | - | 286,590 | - |
| 보증금 | - | 7,518 | - | 7,294 |
| 합계 | 54,024,768 | 159,519 | 41,016,540 | 133,431 |
| 기타금융부채: | ||||
| 미지급비용 | 20,703 | - | 133,092 | - |
| 예수금 | 3,328,715 | - | 23,945 | - |
| 파생금융상품부채 | - | - | 38,750 | - |
| 임대보증금 | 244,883 | 81,000 | 158,460 | - |
| 합계 | 3,594,301 | 81,000 | 354,247 | - |
11-2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 구분 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | 2,000,000 | 9,221,700 | 물품대 지급보증 차입금 담보 등 |
12. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 1,183,417 | (279,528) | 903,889 | 1,246,148 | (117,080) | 1,129,068 |
| 원재료 | 1,031,090 | (746,157) | 284,933 | 1,137,568 | (76,224) | 1,061,344 |
| 미착품 | - | - | - | 137,668 | - | 137,668 |
| 합계 | 2,214,507 | (1,025,685) | 1,188,822 | 2,521,384 | (193,304) | 2,328,080 |
13. 관계기업투자
13-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||
| 제이엠아이㈜ | 국내 | 21.85 | 7,807,569 | 17.14 | 5,327,383 |
전기말 현재 제이엠아이㈜에 대한 연결기업의 지분율이 17.14%로 20%미만이나 연결기업이 제이엠아이㈜의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 연결기업이 유의적인 영향력이 있으므로 지분법을 적용하였습니다.
13-2 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 배당 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제이엠아이㈜ | 5,327,383 | 1,947,478 | 248,938 | - | 283,770 | 7,807,569 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 회사명 | 기초 | 감소 | 지분법손익 | 배당 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제이엠아이㈜ | 4,958,987 | - | 447,709 | - | (79,313) | 5,327,383 |
13-3 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 제이엠아이㈜ | 74,310,393 | 40,893,175 | 64,925,485 | 2,480,814 | 4,099,016 |
| 전기말 | 제이엠아이㈜ | 70,795,941 | 41,477,738 | 48,406,359 | 1,895,809 | 1,443,521 |
상기 요약 재무정보는 연결재무제표상 재무정보로서 연결기업과의 회계정책 차이조정을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
13-4 시장성 있는 관계기업투자주식의 보고기간종료일 현재 시장가격은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 종목 | 종가(원) | 주식수(주) | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 제이엠아이㈜ | 1,160 | 7,118,920 | 8,257,947 | 7,807,569 |
14. 투자부동산
14-1 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 대체 | 감가상각 | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 토지 | 1,135,925 | 3,134,652 | 1,981,757 | - | 7,498 | 6,259,832 |
| 건물 | 6,107,107 | 110,736 | 4,470,687 | - | 40,309 | 10,728,839 |
| 소계 | 7,243,032 | 3,245,388 | 6,452,444 | - | 47,807 | 16,988,671 |
| 감가상각누계액: | ||||||
| 건물 | (3,537,859) | - | (1,445,825) | (135,748) | (23,248) | (5,142,680) |
| 손상차손누계액: | ||||||
| 토지 | (20,440) | - | - | - | (135) | (20,575) |
| 건물 | (2,367,681) | - | - | - | (15,628) | (2,383,309) |
| 소계 | (2,388,121) | - | - | - | (15,763) | (2,403,884) |
| 장부금액: | ||||||
| 토지 | 1,115,485 | 3,134,652 | 1,981,757 | - | 7,363 | 6,239,257 |
| 건물 | 201,567 | 110,736 | 3,024,862 | (135,748) | 1,433 | 3,202,850 |
| 합계 | 1,317,052 | 3,245,388 | 5,006,619 | (135,748) | 8,796 | 9,442,107 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 감가상각 | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||
| 토지 | 1,132,456 | - | 3,469 | 1,135,925 |
| 건물 | 6,088,454 | - | 18,653 | 6,107,107 |
| 소계 | 7,220,910 | - | 22,122 | 7,243,032 |
| 감가상각누계액: | ||||
| 건물 | (3,504,776) | (22,520) | (10,563) | (3,537,859) |
| 손상차손누계액: | ||||
| 토지 | (20,378) | - | (62) | (20,440) |
| 건물 | (2,360,449) | - | (7,232) | (2,367,681) |
| 소계 | (2,380,827) | - | (7,294) | (2,388,121) |
| 장부금액: | ||||
| 토지 | 1,112,078 | - | 3,407 | 1,115,485 |
| 건물 | 223,229 | (22,520) | 858 | 201,567 |
| 합계 | 1,335,307 | (22,520) | 4,265 | 1,317,052 |
14-2 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 9,442,107 | 25,590,387 |
14-3 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 840,728 | 401,869 |
| 임대수익이 발생한 투자부동산의 운영비용 | (384,912) | (253,842) |
| 합계 | 455,816 | 148,027 |
15. 유형자산
15-1 당기 및 전기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 감가상각 | 환율변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||
| 토지 | 1,981,757 | - | - | (1,981,757) | - | - | - |
| 건물 | 6,892,463 | - | - | (4,470,687) | - | 74,373 | 2,496,149 |
| 기계장치 | 38,264,221 | 5,572,248 | (6,435,840) | 709,556 | - | 899,116 | 39,009,301 |
| 시설장치 | 4,109,890 | - | - | - | - | 25,557 | 4,135,447 |
| 비품 | 473,790 | 725 | (295,538) | - | - | 16,235 | 195,212 |
| 차량운반구 | 586,558 | - | (45,871) | - | - | 15,685 | 556,372 |
| 사용권자산 | 1,027,143 | - | - | - | - | 31,544 | 1,058,687 |
| 건설중인자산 | 670,923 | - | - | (709,556) | - | 38,633 | - |
| 소계 | 54,006,745 | 5,572,973 | (6,777,249) | (6,452,444) | - | 1,101,143 | 47,451,168 |
| 감가상각누계액: | |||||||
| 건물 | (3,234,134) | - | - | 1,445,825 | (290,661) | (47,534) | (2,126,504) |
| 기계장치 | (27,345,765) | - | 5,090,738 | - | (5,307,503) | (541,354) | (28,103,884) |
| 시설장치 | (3,391,611) | - | - | - | (103,879) | (15,041) | (3,510,531) |
| 비품 | (160,856) | - | 286,052 | - | (259,682) | (618) | (135,104) |
| 차량운반구 | (324,055) | - | 45,870 | - | (86,864) | (5,541) | (370,590) |
| 사용권자산 | (126,808) | - | - | - | (26,822) | (3,213) | (156,843) |
| 소계 | (34,583,229) | - | 5,422,660 | 1,445,825 | (6,075,411) | (613,301) | (34,403,456) |
| 손상차손누계액: | |||||||
| 기계장치 | (469,968) | - | - | - | - | - | (469,968) |
| 시설장치 | (442,769) | - | - | - | - | - | (442,769) |
| 소계 | (912,737) | - | - | - | - | - | (912,737) |
| 장부금액: | |||||||
| 토지 | 1,981,757 | - | - | (1,981,757) | - | - | - |
| 건물 | 3,658,329 | - | - | (3,024,862) | (290,661) | 26,839 | 369,645 |
| 기계장치 | 10,448,488 | 5,572,248 | (1,345,102) | 709,556 | (5,307,503) | 357,762 | 10,435,449 |
| 시설장치 | 275,510 | - | - | - | (103,879) | 10,516 | 182,147 |
| 비품 | 312,934 | 725 | (9,486) | - | (259,682) | 15,617 | 60,108 |
| 차량운반구 | 262,503 | - | (1) | - | (86,864) | 10,144 | 185,782 |
| 사용권자산 | 900,335 | - | - | - | (26,822) | 28,331 | 901,844 |
| 건설중인자산 | 670,923 | - | - | (709,556) | - | 38,633 | - |
| 합계 | 18,510,779 | 5,572,973 | (1,354,589) | (5,006,619) | (6,075,411) | 487,842 | 12,134,975 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 감가상각(주1) | 환율변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||
| 토지 | 1,981,757 | - | - | - | - | - | 1,981,757 |
| 건물 | 7,121,826 | - | (461,780) | - | - | 232,417 | 6,892,463 |
| 기계장치 | 45,643,809 | 1,933,680 | (12,441,860) | - | - | 3,128,592 | 38,264,221 |
| 시설장치 | 4,291,832 | - | (261,808) | - | - | 79,866 | 4,109,890 |
| 비품 | 1,460,400 | 195,076 | (1,199,665) | - | - | 17,979 | 473,790 |
| 공구와기구 | 4,637 | - | (4,637) | - | - | - | - |
| 차량운반구 | 482,434 | 96,806 | (38,423) | - | - | 45,741 | 586,558 |
| 사용권자산 | 1,356,988 | - | - | (409,859) | - | 80,014 | 1,027,143 |
| 건설중인자산 | - | 642,592 | - | - | - | 28,331 | 670,923 |
| 소계 | 62,343,683 | 2,868,154 | (14,408,173) | (409,859) | - | 3,612,940 | 54,006,745 |
| 감가상각누계액: | |||||||
| 건물 | (2,679,182) | - | 14,431 | - | (414,475) | (154,908) | (3,234,134) |
| 기계장치 | (31,102,812) | - | 9,410,859 | - | (3,829,520) | (1,824,292) | (27,345,765) |
| 시설장치 | (3,278,209) | - | 30,224 | - | (93,477) | (50,149) | (3,391,611) |
| 비품 | (1,305,507) | - | 1,149,539 | - | (4,412) | (476) | (160,856) |
| 공구와기구 | (4,633) | - | 4,633 | - | - | - | - |
| 차량운반구 | (255,384) | - | 33,300 | - | (80,436) | (21,535) | (324,055) |
| 사용권자산 | (189,966) | - | - | 193,545 | (138,140) | 7,753 | (126,808) |
| 소계 | (38,815,693) | - | 10,642,986 | 193,545 | (4,560,460) | (2,043,607) | (34,583,229) |
| 손상차손누계액: | |||||||
| 기계장치 | (2,440,524) | - | 1,970,556 | - | - | - | (469,968) |
| 시설장치 | (673,162) | - | 230,393 | - | - | - | (442,769) |
| 소계 | (3,113,686) | - | 2,200,949 | - | - | - | (912,737) |
| 장부금액: | |||||||
| 토지 | 1,981,757 | - | - | - | - | - | 1,981,757 |
| 건물 | 4,442,644 | - | (447,349) | - | (414,475) | 77,509 | 3,658,329 |
| 기계장치 | 12,100,473 | 1,933,680 | (1,060,445) | - | (3,829,520) | 1,304,300 | 10,448,488 |
| 시설장치 | 340,461 | - | (1,191) | - | (93,477) | 29,717 | 275,510 |
| 비품 | 154,893 | 195,076 | (50,126) | - | (4,412) | 17,503 | 312,934 |
| 공구와기구 | 4 | - | (4) | - | - | - | - |
| 차량운반구 | 227,050 | 96,806 | (5,123) | - | (80,436) | 24,206 | 262,503 |
| 사용권자산 | 1,167,022 | - | - | (216,314) | (138,140) | 87,767 | 900,335 |
| 건설중인자산 | - | 642,592 | - | - | - | 28,331 | 670,923 |
| 합계 | 20,414,304 | 2,868,154 | (1,564,238) | (216,314) | (4,560,460) | 1,569,333 | 18,510,779 |
(주1) 중단영업손익으로 분류된 감가상각비가 포함되어 있습니다.
15-2 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금 및 실행한도와 관련하여 담보로 제공한 연결기업 소유의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담보제공자산명 | 당기말 | 전기말 | 담보권자 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 담보한도액 | 장부금액 | 담보한도액 | ||
| 투자부동산 | 4,894,852 | 10,800,000 | 5,006,619 | 10,800,000 | 하나은행 |
15-3 보험가입자산
당기말 현재 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험가입처 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 재고자산 | 1,000,000 | 흥국화재해상보험㈜ 외 |
| 투자부동산(본사_건물) | 6,455,000 | ||
| 기계장치 등 | 183,000 | ||
| 투자부동산(서울_건물) | 3,091,000 | ||
| 재고자산 | VND 246,914,771,038 | BIC ( BIDV insuarance company ) | |
| 건물 | VND 11,256,871,467 | ||
| 기계장치 등 | VND 207,072,535,741 | ||
| 투자부동산(건물) | EUR 6,536,040 | Generali insurance company |
한편, 흥국화재해상보험㈜의 부보금액 중 본사 투자부동산(건물) 6,455백만원은 차입금 한도약정등과 관련하여 하나은행이 질권을 설정(설정액: 45억원)하고 있습니다.
16. 무형자산
당기 및 전기 중 연결기업의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||
| 회원권 | 716,393 | - | - | 716,393 |
| 기타의무형자산 | 78,808 | - | 521 | 79,329 |
| 소계 | 795,201 | - | 521 | 795,722 |
| 상각누계액: | ||||
| 기타의무형자산 | (78,808) | - | (521) | (79,329) |
| 손상차손누계액: | ||||
| 회원권 | (76,962) | - | - | (76,962) |
| 장부금액: | ||||
| 회원권 | 639,431 | - | - | 639,431 |
| 기타의무형자산 | - | - | - | - |
| 합계 | 639,431 | - | - | 639,431 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||
| 회원권 | 716,393 | - | - | 716,393 |
| 기타의무형자산 | 78,568 | - | 240 | 78,808 |
| 소계 | 794,961 | - | 240 | 795,201 |
| 상각누계액: | ||||
| 기타의무형자산 | (78,568) | - | (240) | (78,808) |
| 손상차손누계액: | ||||
| 회원권 | (76,962) | - | - | (76,962) |
| 장부금액: | ||||
| 회원권 | 639,431 | - | - | 639,431 |
| 기타의무형자산 | - | - | - | - |
| 합계 | 639,431 | - | - | 639,431 |
17. 리스
17-1 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 사용권자산: | |||
| 유형자산 | 토지 | 901,844 | 900,335 |
| 리스부채: | |||
| 유동 | - | - | |
| 비유동 | - | - | |
| 합계 | - | - | |
17-2 보고기간종료일 현재 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 3개월 이내 | - | - |
| 3개월 초과 1년 이내 | - | - |
| 1년 초과 5년 이내 | - | - |
| 합계 | - | - |
17-3 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 26,822 | 138,140 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | - | 8,879 |
(주1) 중단영업손익으로 분류된 감가상각비 및 이자비용이 포함되어 있습니다.
18. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 5,733,102 | 3,648,672 |
| 미지급금 | 24,795,591 | 29,142,649 |
| 합계 | 30,528,693 | 32,791,321 |
19. 단ㆍ장기차입금
19-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 차입처 | 차입종류 | 당기말 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| Vietcombank | 일반자금대출 | － | - | 3,205,964 |
| Techcom Bank | 일반자금대출 | － | - | 5,932,335 |
| 합계 | - | 9,138,299 | ||
19-2 연결기업은 단기차입금 및 실행한도에 대하여 연결기업의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15 참조).
20. 확정기여형 퇴직연금제도
연결기업은 당기 중 확정기여형 퇴직연금제도에 따른 회계기간동안 연결기업이 납부하여야 할 부담금(기여금) 60,769천원(전기: 85,233천원)을 퇴직급여로 인식하였습니다.
21. 우발채무 및 약정사항
당기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 금융기관 | 약정금액 | 실행금액 | 약정내역 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 5,000,000 | - | 대출약정(무역금융) |
22. 자본
22-1 자본금
보고기간종료일 현재 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 보통주발행주식수 | 16,748,240주 | 16,748,240주 |
| 1주당액면금액 | 500원 | 500원 |
| 자본금 | 8,374,120,000원 | 8,374,120,000원 |
22-2 자본잉여금
보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 5,820,139 | 5,820,139 |
22-3 기타포괄손익누계액
보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 777,714 | 493,944 |
| 해외사업환산손익 | 3,086,840 | 2,051,575 |
| 합계 | 3,864,554 | 2,545,519 |
22-4 기타자본항목
보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (126,289) | (126,289) |
| 신주인수권소각손실 | (158,265) | (158,265) |
| 합계 | (284,554) | (284,554) |
22-4-1 자기주식
연결기업은 보고기간종료일 현재 주가안정 등을 목적으로 자기주식 36,106주를 126,289천원에 자기주식 신탁계약 등에 의하여 취득하고, 취득금액을 기타자본항목에 계상하고 있습니다.
22-4-2 신주인수권소각손실
연결기업은 신주인수권 매입소각으로 인하여 신주인수권 매입금액 697,500천원에서 신주인수권대가 539,235천원을 차감한 158,265천원을 기타자본항목으로 계상하였습니다.
22-5 이익잉여금
보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 1,125,167 | 874,485 |
| 임의적립금 | 3,345 | 3,345 |
| 미처분이익잉여금 | 84,622,983 | 57,961,807 |
| 합계 | 85,751,495 | 58,839,637 |
연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
23. 고객과의 계약에서 생기는 수익
당기 및 전기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 연결기업의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재화의 판매로 인한 수익 | 88,766,599 | 77,003,460 |
| 용역의 제공으로 인한 수익 | 1,833,234 | 2,359,401 |
| 합계 | 90,599,833 | 79,362,861 |
24. 비용의 성격별 분류
24-1 당기 및 전기 중 발생한 비용(매출원가 및 판매비와관리비)을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품의 변동 | 225,179 | (113,764) |
| 원재료 사용액 | 27,773,423 | 26,610,142 |
| 종업원급여 | 17,246,308 | 15,215,403 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 6,211,159 | 4,468,620 |
| 기타의 영업비용 | 19,136,886 | 16,840,012 |
| 합계 | 70,592,955 | 63,020,413 |
24-2 당기 및 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 15,648,954 | 13,592,426 |
| 퇴직급여 | 60,769 | 85,233 |
| 복리후생비 | 1,536,585 | 1,537,744 |
| 합계 | 17,246,308 | 15,215,403 |
24-3 당기 및 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 6,075,411 | 4,446,100 |
| 투자부동산감가상각비 | 135,748 | 22,520 |
| 합계 | 6,211,159 | 4,468,620 |
25. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 6,466,573 | 5,730,883 |
| 퇴직급여 | 60,769 | 85,233 |
| 복리후생비 | 461,112 | 557,149 |
| 여비교통비 | 234 | 619 |
| 통신비 | 15,986 | 15,216 |
| 수도광열비 | 218,218 | 180,731 |
| 세금과공과 | 73,676 | 74,598 |
| 임차료 | - | 30,900 |
| 감가상각비 | 270,014 | 373,063 |
| 투자부동산감가상각비 | 113,151 | - |
| 보험료 | 49,490 | 59,881 |
| 접대비 | 48,675 | 20,673 |
| 운반비 | 4,005 | 9,067 |
| 대손상각비 | 338,585 | 295,737 |
| 소모품비 | 279,541 | 159,812 |
| 차량유지비 | 83,787 | 53,165 |
| 도서인쇄비 | 406 | 724 |
| 출장비 | 5,033 | - |
| 교육훈련비 | 1,228 | 964 |
| 지급수수료 | 882,964 | 1,003,356 |
| 잡비 | 74,459 | 31,954 |
| 소계 | 9,447,906 | 8,683,725 |
26. 영업외손익
당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
26-1 기타수익
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 3,783,985 | 2,848,014 |
| 외화환산이익 | 204,011 | 287,424 |
| 유형자산처분이익 | 130,623 | 226,754 |
| 잡이익 | 955,537 | 235,087 |
| 합계 | 5,074,156 | 3,597,279 |
26-2 기타비용
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 3,015,770 | 517,714 |
| 외화환산손실 | 735,158 | 47,082 |
| 기타의대손상각비 | - | 2,942 |
| 유형자산처분손실 | 42,691 | - |
| 유형자산폐기손실 | 1,209,236 | 1,025,246 |
| 잡손실 | 72,930 | 168,709 |
| 합계 | 5,075,785 | 1,761,693 |
26-3 금융수익
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 2,381,356 | 1,514,589 |
| 파생상품처분이익 | 40,981 | - |
| 합계 | 2,422,337 | 1,514,589 |
26-4 금융원가
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 29,665 | 271,204 |
| 파생상품평가손실 | - | 37,114 |
| 합계 | 29,665 | 308,318 |
26-5 투자손익
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지분법이익 | 248,938 | 447,709 |
27. 법인세
27-1 법인세비용의 주요 구성내역
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 395,930 | 352,152 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | (7,167,748) | 3,763,625 |
| 자본에 직접 반영한 법인세비용 등 | - | - |
| 법인세비용 | (6,771,818) | 4,115,777 |
| 계속영업 법인세비용 | (6,771,818) | 4,235,014 |
| 중단영업 법인세비용 | - | (119,237) |
27-2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 22,646,860 | 19,290,028 |
| 계속영업 법인세비용차감전순손익 | 22,646,860 | 19,832,014 |
| 중단영업 법인세비용차감전순손익 | - | (541,987) |
| 적용세율에 따른 법인세 | 4,556,588 | 3,926,405 |
| 조정사항 | ||
| - 비공제비용 | 3,107 | 81,045 |
| - 세액공제효과 | (3,861,283) | (2,929,113) |
| - 이연법인세 미인식효과 | 160,266 | (247,410) |
| 세율차이 등 | (7,630,496) | 3,284,850 |
| 법인세비용 | (6,771,818) | 4,115,777 |
| 계속영업 법인세비용 | (6,771,818) | 4,235,014 |
| 중단영업 법인세비용 | - | (119,237) |
| 유효세율 | ||
| 계속영업 유효세율 | -% | 21.35% |
| 중단영업 유효세율 | -% | -% |
27-3 당기 및 전기 중 이연법인세의 변동내역
| <당기> | (단위:천원) |
| 구분 | 당기초 | 당기손익 반영 | 자본에 반영 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 외화환산이익 | 3 | - | - | 3 |
| 미수수익 | (8,830) | (25,319) | - | (34,149) |
| 대손상각비 | 242,138 | (181,487) | - | 60,651 |
| 감가상각누계액 | 3,020 | (2,988) | - | 32 |
| 미지급비용 | 3,801 | (382) | - | 3,419 |
| 무형자산손상차손 | 16,932 | (770) | - | 16,162 |
| 대손금 | 1,246,873 | 186,156 | - | 1,433,029 |
| 장기금융상품 | 2,170 | (490) | - | 1,680 |
| 소모품 | 1,761 | (981) | - | 780 |
| 이월결손금 | 537,497 | (527,531) | - | 9,966 |
| 종속기업투자 | (8,344,986) | 7,701,525 | - | (643,461) |
| 내부미실현손익 | (1,119,319) | 20,015 | - | (1,099,304) |
| 합계 | (7,418,940) | 7,167,748 | - | (251,192) |
| 연결재무상태표에 반영된 계정과목: | ||||
| 이연법인세자산 | 2,054,194 | 1,525,722 | ||
| 이연법인세부채 | (9,473,134) | (1,776,914) | ||
| 순이연법인세자산(부채) | (7,418,940) | (251,192) | ||
| <전기> | (단위:천원) |
| 구분 | 전기초 | 당기손익 반영 | 자본에 반영 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 외화환산이익 | 3 | - | - | 3 |
| 제품평가손실충당부채 | 95,691 | (95,691) | - | - |
| 미수수익 | - | (8,830) | - | (8,830) |
| 대손상각비 | 296,121 | (53,983) | - | 242,138 |
| 감가상각누계액 | 458,127 | (455,107) | - | 3,020 |
| 미지급비용 | 5,560 | (1,759) | - | 3,801 |
| 무형자산손상차손 | 16,932 | - | - | 16,932 |
| 대손금 | 1,246,873 | - | - | 1,246,873 |
| 사용권자산 | (72,636) | 72,636 | - | - |
| 리스부채 | 71,149 | (71,149) | - | - |
| 보증금 | 2,297 | (2,297) | - | - |
| 장기금융상품 | - | 2,170 | - | 2,170 |
| 소모품 | 2,906 | (1,145) | - | 1,761 |
| 이월결손금 | 193,397 | 344,100 | - | 537,497 |
| 종속기업투자 | (5,167,395) | (3,177,591) | - | (8,344,986) |
| 내부미실현손익 | (804,340) | (314,979) | - | (1,119,319) |
| 합계 | (3,655,315) | (3,763,625) | - | (7,418,940) |
| 연결재무상태표에 반영된 계정과목: | ||||
| 이연법인세자산 | 2,389,055 | 2,054,194 | ||
| 이연법인세부채 | (6,044,370) | (9,473,134) | ||
| 순이연법인세자산(부채) | (3,655,315) | (7,418,940) | ||
28. 특수관계자
28-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | 제이엠아이㈜ | 제이엠아이㈜ | 지분율 21.85% |
| 기타 특수관계자 | 정문전자유한공사(소주) | 정문전자유한공사(소주) | 제이엠아이㈜의 종속기업 |
| JM Information., Inc. | JM Information., Inc. | 제이엠아이㈜의 종속기업 | |
| JMI VIETNAM CO., LTD. | JMI VIETNAM CO., LTD. | 제이엠아이㈜의 종속기업 | |
| JMI H VIETNAM CO., LTD. | JMI H VIETNAM CO., LTD. | 제이엠아이㈜의 종속기업 | |
| 에스디 | 에스디 | ||
| 비손시스템㈜ | 비손시스템㈜ | ||
| 정문출판㈜ | - |
28-2 주요경영진에 대한 보상
당기 및 전기 중 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기 상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여(급여, 복리후생비외) | 617,205 | 629,843 |
| 퇴직급여 | 43,825 | 48,393 |
28-3 특수관계자와의 거래내역
당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 수익 및 자산매각 거래 | 비용 및 자산취득 거래 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익 | 기타 | 소계 | 원재료매입 | 지급수수료 | 외주 가공비 등 | 투자부동산 취득 | 소계 | |
| 제이엠아이㈜ | 70,480 | - | 39,086 | 109,566 | - | 121,722 | - | - | 121,722 |
| JMI VIETNAM CO., LTD. | - | 19,188 | - | 19,188 | 2,954,740 | - | 7,478,093 | - | 10,432,833 |
| 비손시스템㈜ | - | - | - | - | - | 257,601 | - | - | 257,601 |
| 정문출판㈜ | 2,000 | - | - | 2,000 | - | 5,000 | - | 3,091,000 | 3,096,000 |
| 합계 | 72,480 | 19,188 | 39,086 | 130,754 | 2,954,740 | 384,323 | 7,478,093 | 3,091,000 | 13,908,156 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 수익 및 자산매각 거래 | 비용 및 자산취득 거래 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익 | 기타 | 소계 | 지급수수료 | 외주가공비 등 | 소계 | |
| 제이엠아이㈜ | 10,531 | - | 160 | 10,691 | 121,722 | - | 121,722 |
| JM Information., Inc. | - | - | - | - | - | - | - |
| JMI VIETNAM CO., LTD. | - | 98,416 | - | 98,416 | - | 6,156,918 | 6,156,918 |
| JMI H VIETNAM CO., LTD. | - | - | - | - | - | - | - |
| 비손시스템㈜ | 91 | - | 91 | 230,654 | - | 230,654 | |
| 합계 | 10,622 | 98,416 | 160 | 109,198 | 352,376 | 6,156,918 | 6,509,294 |
28-4 자금거래
당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 회사명 | 자금대여거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 환율변동효과 | 기말 | |
| JMI VIETNAM CO., LTD. | 1,432,750 | - | (1,515,250) | 82,500 | - |
| <전기> | (단위:천원) |
| 회사명 | 자금대여거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 환율변동효과 | 기말 | |
| JMI VIETNAM CO., LTD. | 783,038 | 1,996,000 | (1,453,338) | 107,050 | 1,432,750 |
28-5 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역
보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 회사명 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 | 소계 | |
| 제이엠아이㈜ | - | - | 11,000 | 80,400 | 91,400 |
| 정문전자유한공사(소주) | - | - | 9,105 | - | 9,105 |
| JMI VIETNAM CO., LTD. | - | 1,350,310 | - | - | 1,350,310 |
| JMI H VIETNAM CO., LTD. | 219,080 | - | - | - | - |
| 비손시스템㈜ | - | - | 21,242 | - | 21,242 |
| 정문출판㈜ | - | - | - | 5,000 | 5,000 |
| 합 계 | 219,080 | 1,350,310 | 41,347 | 85,400 | 1,477,057 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 회사명 | 채권 | 채무 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 소계 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 | 소계 | |
| 제이엠아이㈜ | - | - | - | - | - | 11,000 | 54,400 | 65,400 |
| 정문전자유한공사(소주) | 1,120,571 | 35,772 | - | 1,156,343 | - | 8,517 | - | 8,517 |
| JMI VIETNAM CO., LTD. | - | - | 1,432,750 | 1,432,750 | 684,748 | - | - | 684,748 |
| JMI H VIETNAM CO., LTD. | 212,552 | - | - | 212,552 | - | - | - | - |
| 비손시스템㈜ | - | - | - | - | - | 20,100 | - | 20,100 |
| 합 계 | 1,333,123 | 35,772 | 1,432,750 | 2,801,645 | 684,748 | 39,617 | 54,400 | 778,765 |
전기말 현재 연결기업은 정문전자유한공사(소주)의 매출채권 및 미수금에 대하여 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
29. 주당손익
주당손익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 손익의 산출내역은 다음과같습니다.
29-1 계속영업 기본주당순이익
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 보통주소유주 귀속 계속영업이익 | 29,418,678,178원 | 15,597,000,178원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,712,134주 | 16,712,134주 |
| 기본주당이익 | 1,760원 | 933원 |
29-2 중단영업 기본주당순이익(손실)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 보통주소유주 귀속 중단영업이익(손실) | -원 | (422,749,727)원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,712,134주 | 16,712,134주 |
| 기본주당이익 | -원 | (25)원 |
29-3 가중평균유통보통주식수
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초유통보통주식수 | 16,748,240주 | 16,748,240주 |
| 자기주식수 | (36,106)주 | (36,106)주 |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,712,134주 | 16,712,134주 |
30. 배당금
30-1 당기 및 전기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주: 당기: 주당 150원 전기: 주당 50원 | 2,506,820,100 | 835,606,700 |
30-2 당기 및 전기 중 지배기업이 주주총회 승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주: 당기: 주당 150원 전기: 주당 150원 | 2,506,820,100 | 2,506,820,100 |
31. 주요 고객에 대한 정보
당기와 전기 중 연결기업 총 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 각각 88,634,334천원 및 78,100,097천원이며, 전체 매출액에서 차지하는 비율은 각각 97.83%와 98.01%입니다.
32. 중단영업
연결기업은 영업을 종료할 예정인 마스크제조 및 판매사업의 보고기간말 현재 손익은 포괄손익계산서에 중단영업으로 표시하였습니다.
32-1 전기 중단영업 당기순손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 전기 |
|---|---|
| 매출액 | 321,762 |
| 매출원가 | (946,705) |
| 매출총이익 | (624,943) |
| 판매비와관리비 | - |
| 영업이익 | (624,943) |
| 기타수익 | 88,771 |
| 기타비용 | (609) |
| 금융수익 | 3,672 |
| 금융원가 | (8,879) |
| 법인세비용차감전순이익 | (541,988) |
| 법인세비용 | 119,237 |
| 중단영업이익 | (422,751) |
32-2 전기 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 주요고객 | 전기 |
|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | 102,334 |
| 투자활동 현금흐름 | 78,000 |
| 재무활동 현금흐름 | (117,000) |
33. 재무위험관리의 목적 및 정책
연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
33-1 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.
(1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없습니다.
(2) 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 5,885,807 | 7,025,391 | 11,504,718 | 18,464,502 |
연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | (56,979) | 56,979 | (347,989) | 347,989 |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
(3) 기타 가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업은 보고기간종료일 현재관계기업투자인 제이엠아이㈜ 주식 외에는 상장지분상품 등을 보유하고 있지 않습니다.
33-2 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.
(1) 매출채권및기타채권
연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 8,722,753 | 8,085,551 |
| 기타채권 | 41,800,976 | 34,779,675 |
| 합계 | 50,523,729 | 42,865,226 |
연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
(2) 기타의 자산
현금및현금성자산, 단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 ㈜하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품등을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
33-3 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 30,528,693 | - | - | 30,528,693 |
| 기타금융부채 | 3,594,301 | - | 81,000 | 3,675,301 |
| 합계 | 34,122,994 | - | 81,000 | 34,203,994 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 32,791,321 | - | - | 32,791,321 |
| 단기차입금 | 9,165,250 | - | - | 9,165,250 |
| 기타금융부채 | 354,247 | - | - | 354,247 |
| 합계 | 42,310,818 | - | - | 42,310,818 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
33-4 재무활동에서 생기는 부채의 변동
당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 환율변동효과 | |||
| 단기차입금 | 9,138,299 | - | (9,706,510) | 568,211 | - |
| 임대보증금 | 158,460 | 412,000 | (245,000) | 423 | 325,883 |
| 합계 | 9,296,759 | 412,000 | (9,951,510) | 568,634 | 325,883 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 리스부채 해지 | 현재가치 할인차금 상각 | 환율변동효과 | |||
| 단기차입금 | 24,461,739 | 25,010,545 | (42,136,017) | - | - | 1,802,032 | 9,138,299 |
| 리스부채 | 323,404 | - | (117,000) | (215,283) | 8,879 | - | - |
| 임대보증금 | 611,864 | 64,400 | (518,000) | - | - | 196 | 158,460 |
| 합계 | 25,397,007 | 25,074,945 | (42,771,017) | (215,283) | 8,879 | 1,802,228 | 9,296,759 |
33-5 자본관리
자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.
연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
연결기업은 순부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 30,528,693 | 32,791,321 |
| 단기차입금 | - | 9,138,299 |
| 기타금융부채 | 3,675,301 | 354,247 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (1,475,791) | (12,765,990) |
| 순부채 | 32,728,203 | 29,517,877 |
| 자기자본 | 103,525,755 | 75,294,861 |
| 부채비율 | 31.61% | 39.20% |
2. 재무제표
재 무 상 태 표 | |
| 제 25(당) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 24(전) 기 2021년 12월 31일 현재 | |
제이엠티주식회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 25(당) 기 기말 | 제 24(전) 기 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 21,214,938,551 | 24,208,593,917 | |
| 현금및현금성자산 | 6,7,8,33 | 554,024,844 | 4,041,751,167 |
| 매출채권및기타채권 | 6,7,9,27,33 | 3,673,110,596 | 3,297,621,977 |
| 기타금융자산 | 10 | 16,964,514,514 | 16,830,137,206 |
| 선급금 | 1,750,000 | - | |
| 선급비용 | 8,697,075 | 12,986,585 | |
| 재고자산 | 11,14 | 12,841,522 | 26,096,982 |
| 비유동자산 | 23,995,301,647 | 20,531,422,452 | |
| 종속, 관계기업투자 | 12 | 12,987,049,200 | 11,903,758,150 |
| 매출채권및기타채권 | 6,7,9,27,33 | 580,232,977 | 730,797,406 |
| 기타금융자산 | 6,7,10,33 | 152,000,924 | 126,137,250 |
| 투자부동산 | 5,13,14 | 8,138,855,975 | - |
| 유형자산 | 5,14,18 | 6,158,808 | 5,085,934,552 |
| 무형자산 | 5,15 | 639,430,894 | 639,430,894 |
| 이연법인세자산 | 26 | 1,491,572,869 | 2,045,364,200 |
| 자산총계 | 45,210,240,198 | 44,740,016,369 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 4,258,908,102 | 2,125,143,360 | |
| 매입채무및기타채무 | 6,7,17,20,27,33 | 4,021,368,592 | 1,956,731,494 |
| 기타금융부채 | 6,7,10,27,33 | 217,539,510 | 129,739,700 |
| 선수금 | 20,000,000 | - | |
| 당기법인세부채 | - | 38,672,166 | |
| 비유동부채 | 81,000,000 | - | |
| 기타금융부채 | 6,7,10,27,33 | 81,000,000 | - |
| 부채총계 | 4,339,908,102 | 2,125,143,360 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 1,21 | 8,374,120,000 | 8,374,120,000 |
| 자본잉여금 | 21 | 5,820,139,053 | 5,820,139,053 |
| 기타포괄손익누계액 | 12,21 | (1,984,733,768) | (1,120,546,939) |
| 기타자본항목 | 21 | (284,553,584) | (284,553,584) |
| 이익잉여금 | 21,29,30 | 28,945,360,395 | 29,825,714,479 |
| 자본총계 | 40,870,332,096 | 42,614,873,009 | |
| 부채와자본총계 | 45,210,240,198 | 44,740,016,369 |
포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 25(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
제이엠티주식회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 5,22,27,31 | 12,525,982,515 | 13,354,137,762 |
| 매출원가 | 23,27 | (10,509,205,392) | (11,978,461,679) |
| 매출총이익 | 2,016,777,123 | 1,375,676,083 | |
| 판매비와관리비 | 23,24,27 | (2,150,764,392) | (2,029,364,529) |
| 영업이익(손실) | (133,987,269) | (653,688,446) | |
| 영업외손익 | 25,27 | 2,314,244,616 | 2,059,354,923 |
| 기타수익 | 3,268,456,288 | 2,275,994,097 | |
| 기타비용 | (2,706,002,245) | (259,934,544) | |
| 금융수익 | 6 | 1,751,790,573 | 43,295,370 |
| 법인세비용차감전순이익 | 2,180,257,347 | 1,405,666,477 | |
| 법인세비용 | 26 | (553,791,331) | (429,475,325) |
| 계속영업이익 | 1,626,466,016 | 976,191,152 | |
| 중단영업이익(손실) | 32 | - | (422,749,727) |
| 당기순이익 | 1,626,466,016 | 553,441,425 | |
| 기타포괄손익: | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | - | - | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (864,186,829) | 865,425,450 | |
| 관계기업투자주식평가손익 | 12 | (864,186,829) | 865,425,450 |
| 기타포괄손익 계 | (864,186,829) | 865,425,450 | |
| 총포괄이익 | 762,279,187 | 1,418,866,875 | |
| 주당이익 | 28 | ||
| 계속영업 기본주당이익 | 97 | 58 | |
| 중단영업 기본주당이익(손실) | - | (25) |
자 본 변 동 표 | |
| 제 25(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
제이엠티주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익 누계액 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021.01.01(보고금액) | 8,374,120,000 | 5,820,139,053 | (1,985,972,389) | (284,553,584) | 30,107,879,754 | 42,031,612,834 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 553,441,425 | 553,441,425 |
| 관계기업투자주식평가손익 | - | - | 865,425,450 | - | - | 865,425,450 |
| 총포괄이익 | - | - | 865,425,450 | - | 553,441,425 | 1,418,866,875 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (835,606,700) | (835,606,700) |
| 2021.12.31(전기말) | 8,374,120,000 | 5,820,139,053 | (1,120,546,939) | (284,553,584) | 29,825,714,479 | 42,614,873,009 |
| 2022.01.01(보고금액) | 8,374,120,000 | 5,820,139,053 | (1,120,546,939) | (284,553,584) | 29,825,714,479 | 42,614,873,009 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,626,466,016 | 1,626,466,016 |
| 관계기업투자주식평가손익 | - | - | (864,186,829) | - | - | (864,186,829) |
| 총포괄이익 | - | - | (864,186,829) | - | 1,626,466,016 | 762,279,187 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (2,506,820,100) | (2,506,820,100) |
| 2022.12.31(당기말) | 8,374,120,000 | 5,820,139,053 | (1,984,733,768) | (284,553,584) | 28,945,360,395 | 40,870,332,096 |
현 금 흐 름 표 | |
| 제 25(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
제이엠티주식회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 |
|---|---|---|---|
| I.영업활동으로인한현금흐름 | 4,490,133,600 | 6,252,698,985 | |
| 1.당기순이익 | 1,626,466,016 | 553,441,425 | |
| 2.비현금항목의조정 | (297,329,518) | 261,335,179 | |
| 투자부동산감가상각비 | 113,151,364 | - | |
| 감가상각비 | 18,547,606 | 134,127,720 | |
| 대손상각비 | 338,584,717 | 92,159,983 | |
| 기타의대손상각비 | - | 2,942,062 | |
| 유형자산처분이익 | (27,061,295) | (178,114,664) | |
| 유형자산폐기손실 | - | 631,000 | |
| 외화환산이익 | (110,164,494) | (110,547,015) | |
| 외화환산손실 | 569,475,500 | 6,396,424 | |
| 잡이익 | (1,863,674) | - | |
| 잡손실 | - | 9,862,750 | |
| 중단영업손익 | - | (82,303,036) | |
| 배당금수익 | (1,438,491,515) | - | |
| 이자수익 | (313,299,058) | (43,295,370) | |
| 법인세비용 | 553,791,331 | 429,475,325 | |
| 3.운전자본의조정 | 1,599,739,473 | 5,060,687,433 | |
| 매출채권 | 542,143,238 | 2,035,493,333 | |
| 미수금 | (1,128,606,728) | 4,913,605,055 | |
| 선급금 | (1,750,000) | 27,390,000 | |
| 선급비용 | 4,289,510 | 11,967,964 | |
| 재고자산 | 13,255,460 | 862,966,958 | |
| 매입채무 | (285,042,593) | 64,432,132 | |
| 미지급금 | 2,433,650,776 | (2,831,031,569) | |
| 기타금융부채 | 1,799,810 | (15,836,440) | |
| 선수금 | 20,000,000 | (8,300,000) | |
| 4.이자의수취 | 190,821,750 | 3,339,788 | |
| 5.배당금의수취 | 1,438,491,515 | - | |
| 6.법인세의납부 | (68,055,636) | 373,895,160 | |
| II.투자활동으로인한현금흐름 | (5,636,395,785) | (15,904,561,409) | |
| 관계기업의취득 | (1,947,477,879) | - | |
| 기타금융자산의증가 | (18,345,200,000) | (16,834,999,874) | |
| 기타금융자산의감소 | 17,820,000,000 | 299,383,920 | |
| 투자부동산의취득 | (3,245,388,080) | - | |
| 유형자산의취득 | (725,455) | (83,000,000) | |
| 유형자산의처분 | 82,395,629 | 714,054,545 | |
| III.재무활동으로인한현금흐름 | 33 | (2,339,820,100) | (1,406,206,700) |
| 기타금융부채의증가 | 412,000,000 | 64,400,000 | |
| 기타금융부채의감소 | (245,000,000) | (518,000,000) | |
| 리스부채의감소 | - | (117,000,000) | |
| 배당금의지급 | (2,506,820,100) | (835,606,700) | |
| IV.현금및현금성자산의증가(감소) | (3,486,082,285) | (11,058,069,124) | |
| V.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (1,644,038) | (1,861,140) | |
| VI.기초의현금및현금성자산 | 4,041,751,167 | 15,101,681,431 | |
| VII.기말의현금및현금성자산 | 554,024,844 | 4,041,751,167 |
재무제표 주석
| 제 25(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제 24(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제이엠티주식회사 |
1. 일반사항
제이엠티주식회사(이하 "당사")는 LCD 관련 전자제품 및 부품의 제조업을 주요 사업으로 하고 있으며, 본점 소재지는 경기도 평택시 산단로 63-19입니다.
당사는 2007년 10월 12일자로 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 8,374백만원입니다.
한편, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 정수연 | 3,710,000 | 22.15 |
| 정도연 | 3,656,000 | 21.83 |
| 기타 | 9,382,240 | 56.02 |
| 합계 | 16,748,240 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2-1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
당사의 재무제표는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 재무제표는 원단위, 관련 주석은 천원 단위로 표시되어 있습니다. 한편, 동 재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있습니다.
당사의 재무제표는 2022년 2월 28일에 개최된 이사회에서 발행승인되었으며, 2023년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
2-2 중요한 회계정책
2-2-1 종속기업투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-2-2 관계기업투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1109호에 따른 공정가치법에 따라 회계처리하고있습니다. 한편, 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-2-3 유동성/비유동성 분류
당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
2-2-4 공정가치 측정
당사는 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.
- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주석 3, 7
- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 7
- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 6, 7
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
- 자산이나 부채의 주된 시장
- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장
당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치
재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.
공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
2-2-5 외화환산
당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다.
(1) 거래와 잔액
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.
화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-2-6 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
(1) 수행의무의 식별
당사는 고객에게 LED, LCD부품의 제작 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별하고 있습니다.
(2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화 및 용역의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다.
(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.
① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.
② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.
③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.
(4) 투입법을 이용한 진행률 측정
당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
(5) 변동대가
당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
(6) 유의적인 금융요소
당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.
(7) 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
2-2-7 법인세
(1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.
(2) 이연법인세
당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.
- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
2-2-8 퇴직급여
당사는 삼성증권을 퇴직연금사업자로 하여 확정기여퇴직연금제도를 도입하였습니다. 이에 따라 당해 회계기간에 당사가 납부하여야 할 기여금을 퇴직급여(비용)로 인식하고, 확정급여부채는 인식하지 않고 있습니다.
2-2-9 금융상품
(1) 금융자산의 인식 및 측정
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 금융부채의 분류 및 측정
당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
(3) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외)에 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
(4) 금융상품의 제거
금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2-2-10 자기주식
당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.
2-2-11 투자부동산
투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
또한, 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.
2-2-12 유형자산
당사는 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나,부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을충족하는경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.
당사는 유형자산에 대하여 다음의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 기 계 장 치 등 | 5년 |
유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.
2-2-13 리스
당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여리스기간을 적용합니다.
(1) 리스이용자
당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가
(2) 리스제공자
당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
2-2-14 차입원가
의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.
2-2-15 무형자산
당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
(1) 회원권
회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 당사는 동 회원권에 대하여 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.
2-2-16 재고자산
당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(원재료는 이동평균법, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.
2-2-17 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.
다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.
(1) 무형자산
당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
2-2-18 현금및현금성자산
재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.
2-3 재ㆍ개정된 기준서의 적용
당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조
개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각
개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가
개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 제1116호 '리스': 리스 인센티브
- 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
3. 중요한 회계적 추정 및 가정
당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책, 민감도 분석이 있습니다.
(1) 회계 추정 및 가정
다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
ㆍ비금융자산의 손상
당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
ㆍ이연법인세자산
세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.
ㆍ금융상품의 공정가치
활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.
4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류
개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 한편, 2022년 10월 국제회계기준위원회에서는 본 개정사항을 추가로 수정하고 시행일도 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(조기적용 허용)하는 것으로 연기함에 따라 한국채택국제회계기준의 개정절차가 진행중입니다.
② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시, 리픽싱 조건 금융부채 공시
개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 또한, 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니 다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의
개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가
개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체
기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
5. 영업부문
가. 영업부문의 식별
당사는 LED 및 LCD 구동패널 관련 부품의 제조ㆍ판매업을 영위하는 단일영업부문으로 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.
나. 지역별 정보
(1) 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 지 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한 국 | 747,609 | 1,450,688 |
| 베트남 | 11,775,317 | 11,853,736 |
| 기 타 | 3,057 | 49,714 |
| 합 계 | 12,525,983 | 13,354,138 |
(2) 보고기간종료일 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 지 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 한 국 | 8,784,446 | 5,725,365 |
상기 비유동자산은 투자부동산, 유형자산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.
6. 범주별 금융상품
가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익- 공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 554,025 | - | 554,025 |
| 매출채권및기타채권 | 4,253,344 | - | 4,253,344 |
| 기타금융자산 | 17,116,515 | - | 17,116,515 |
| 합계 | 21,923,884 | - | 21,923,884 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익- 공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,041,751 | - | 4,041,751 |
| 매출채권및기타채권 | 4,028,419 | - | 4,028,419 |
| 기타금융자산 | 16,956,274 | - | 16,956,274 |
| 합계 | 25,026,444 | - | 25,026,444 |
나. 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | |
| 매입채무및기타채무 | 4,021,369 | 1,956,731 |
| 기타금융부채 | 298,540 | 129,740 |
| 합계 | 4,319,909 | 2,086,471 |
다. 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융자산/금융부채 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 313,299 | - | - | 313,299 |
| 배당금수익 | - | - | 1,438,492 | 1,438,492 |
| 합계 | 313,299 | - | 1,438,492 | 1,751,791 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융자산/금융부채 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 43,295 | - | - | 43,295 |
7. 공정가치
가. 금융상품의 공정가치
보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 554,025 | 4,041,751 | 554,025 | 4,041,751 |
| 매출채권및기타채권 | 4,253,344 | 4,028,419 | 4,253,344 | 4,028,419 |
| 기타금융자산 | 17,116,515 | 16,956,274 | 17,116,515 | 16,956,274 |
| 금융자산 합계 | 21,923,884 | 25,026,444 | 21,923,884 | 25,026,444 |
| 금융부채 : | ||||
| 매입채무및기타채무 | 4,021,369 | 1,956,731 | 4,021,369 | 1,956,731 |
| 기타금융부채 | 298,540 | 129,740 | 298,540 | 129,740 |
| 금융부채 합계 | 4,319,909 | 2,086,471 | 4,319,909 | 2,086,471 |
나. 금융상품의 서열체계
보고기간종료일 현재 당사의 자산과 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | - | - |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | - | - |
8. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | - | 2,693 |
| 보통예금 | 165,107 | 887,450 |
| 외화예금 | 388,918 | 3,151,608 |
| 합계 | 554,025 | 4,041,751 |
9. 매출채권및기타채권
가. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동: | ||
| 매출채권 | 1,020,480 | 2,584,968 |
| 대손충당금 | (338,585) | (1,120,571) |
| 미수금 | 2,991,216 | 1,868,997 |
| 대손충당금 | - | (35,772) |
| 소계 | 3,673,111 | 3,297,622 |
| 비유동: | ||
| 매출채권 | 580,233 | 730,797 |
| 합계 | 4,253,344 | 4,028,419 |
나. 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 1,156,343 | 1,404,276 |
| 설정(환입) | 338,585 | 95,102 |
| 제 각 | (1,156,343) | (343,035) |
| 기 말 | 338,585 | 1,156,343 |
다. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 합계 | 3개월미만 | 3개월이상 6개월미만 | 6개월이상 1년미만 | 1년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 4,591,928 | 3,661,758 | 11,352 | 338,585 | 580,233 |
| 전기말 | 5,184,763 | 3,295,199 | 2,423 | - | 1,887,141 |
10. 기타금융자산 및 기타금융부채
10-1. 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기타금융자산: | ||||
| 금융상품 | 16,801,900 | 152,001 | 16,790,000 | 126,137 |
| 미수수익 | 162,615 | - | 40,137 | - |
| 합계 | 16,964,515 | 152,001 | 16,830,137 | 126,137 |
| 기타금융부채: | ||||
| 미지급비용 | 16,283 | - | 17,278 | - |
| 예수금 | 20,857 | - | 18,062 | - |
| 임대보증금 | 180,400 | 81,000 | 94,400 | - |
| 합계 | 217,540 | 81,000 | 129,740 | - |
10-2. 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 구분 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | 2,000,000 | - | 물품대 지급보증 |
11. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | |
| 원재료 | 12,842 | - | 12,842 | 26,097 | - | 26,097 |
12. 관계기업 및 종속기업투자
가. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | |
| 제이엠아이㈜ | 21.85 | 10,242,681 | 8,257,947 | 17.14 | 8,295,203 | 7,174,656 |
관계기업투자주식에 대하여 기업회계기준서 제1109호 "금융상품"에 따른 공정가치법에 따라 회계처리하고 있습니다.
나. 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제이엠아이㈜ | 7,174,656 | 1,947,478 | - | (864,187) | 8,257,947 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제이엠아이㈜ | 6,309,231 | - | - | 865,425 | 7,174,656 |
다. 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||
| JMT SK s.r.o | 슬로바키아 | 100.00 | - | 100.00 | - |
| JMT VN | 베트남 | 100.00 | 4,729,102 | 100.00 | 4,729,102 |
| 합계 | 4,729,102 | 4,729,102 | |||
13. 투자부동산
가. 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 대체 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||
| 토지 | - | 3,134,652 | 1,981,757 | - | 5,116,409 |
| 건물 | - | 110,736 | 4,470,687 | - | 4,581,423 |
| 소계 | - | 3,245,388 | 6,452,444 | - | 9,697,832 |
| 감가상각누계액: | |||||
| 건물 | - | - | (1,445,825) | (113,151) | (1,558,976) |
| 장부금액: | |||||
| 토지 | - | 3,134,652 | 1,981,757 | - | 5,116,409 |
| 건물 | - | 110,736 | 3,024,862 | (113,151) | 3,022,447 |
| 합계 | - | 3,245,388 | 5,006,619 | (113,151) | 8,138,856 |
나. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 8,138,856 | 19,334,331 |
다. 당기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 임대수익 | 405,530 |
| 임대수익이 발생한 투자부동산의 운영비용 | (113,151) |
| 합계 | 292,379 |
14. 유형자산
가. 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 토지 | 1,981,757 | - | - | (1,981,757) | - | - |
| 건물 | 4,470,687 | - | - | (4,470,687) | - | - |
| 기계장치 | 1,331,221 | - | (83,000) | - | 1,248,221 | |
| 시설장치 | 3,177,687 | - | - | - | 3,177,687 | |
| 비품 | 9,664 | 725 | - | - | 10,389 | |
| 차량운반구 | 75,801 | - | (45,871) | - | 29,930 | |
| 소계 | 11,046,817 | 725 | (128,871) | (6,452,444) | - | 4,466,227 |
| 감가상각누계액: | ||||||
| 건물 | (1,445,825) | - | - | 1,445,825 | - | - |
| 기계장치 | (1,119,735) | - | 27,667 | (15,217) | (1,107,285) | |
| 시설장치 | (2,734,840) | - | - | - | (2,734,840) | |
| 비품 | (3,898) | - | - | (1,945) | (5,843) | |
| 차량운반구 | (72,911) | - | 45,870 | (1,386) | (28,427) | |
| 소계 | (5,377,209) | - | 73,537 | 1,445,825 | (18,548) | (3,876,395) |
| 손상차손누계액: | ||||||
| 기계장치 | (140,904) | - | - | - | (140,904) | |
| 시설장치 | (442,769) | - | - | - | (442,769) | |
| 소계 | (583,673) | - | - | - | (583,673) | |
| 장부금액: | ||||||
| 토지 | 1,981,757 | - | - | (1,981,757) | - | - |
| 건물 | 3,024,862 | - | - | (3,024,862) | - | - |
| 기계장치 | 70,582 | - | (55,333) | (15,217) | 32 | |
| 시설장치 | 78 | - | - | - | 78 | |
| 비품 | 5,766 | 725 | - | (1,945) | 4,546 | |
| 차량운반구 | 2,890 | - | (1) | (1,386) | 1,503 | |
| 합계 | 5,085,935 | 725 | (55,334) | (5,006,619) | (18,548) | 6,159 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 감가상각(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 토지 | 1,981,757 | - | - | - | - | 1,981,757 |
| 건물 | 4,932,466 | - | (461,779) | - | - | 4,470,687 |
| 기계장치 | 3,330,921 | 83,000 | (2,082,700) | - | - | 1,331,221 |
| 시설장치 | 3,430,525 | - | (252,838) | - | - | 3,177,687 |
| 비품 | 1,099,293 | - | (1,089,629) | - | - | 9,664 |
| 공구와기구 | 4,637 | - | (4,637) | - | - | - |
| 차량운반구 | 75,801 | - | - | - | - | 75,801 |
| 사용권자산 | 409,859 | - | - | (409,859) | - | - |
| 소계 | 15,265,259 | 83,000 | (3,891,583) | (409,859) | - | 11,046,817 |
| 감가상각누계액: | ||||||
| 건물 | (1,343,678) | - | 14,430 | - | (116,577) | (1,445,825) |
| 기계장치 | (1,301,300) | - | 194,015 | - | (12,450) | (1,119,735) |
| 시설장치 | (2,760,124) | - | 25,284 | - | - | (2,734,840) |
| 비품 | (1,076,827) | - | 1,077,154 | - | (4,225) | (3,898) |
| 공구와기구 | (4,633) | - | 4,633 | - | - | - |
| 차량운반구 | (71,525) | - | - | - | (1,386) | (72,911) |
| 사용권자산 | (79,695) | - | - | 193,545 | (113,850) | - |
| 소계 | (6,637,782) | - | 1,315,516 | 193,545 | (248,488) | (5,377,209) |
| 손상차손누계액: | ||||||
| 기계장치 | (2,029,562) | - | 1,888,658 | - | - | (140,904) |
| 시설장치 | (670,322) | - | 227,553 | - | - | (442,769) |
| 소계 | (2,699,884) | - | 2,116,211 | - | - | (583,673) |
| 장부금액: | ||||||
| 토지 | 1,981,757 | - | - | - | - | 1,981,757 |
| 건물 | 3,588,788 | - | (447,349) | - | (116,577) | 3,024,862 |
| 기계장치 | 59 | 83,000 | (27) | - | (12,450) | 70,582 |
| 시설장치 | 79 | - | (1) | - | - | 78 |
| 비품 | 22,466 | - | (12,475) | - | (4,225) | 5,766 |
| 공구와기구 | 4 | - | (4) | - | - | - |
| 차량운반구 | 4,276 | - | - | - | (1,386) | 2,890 |
| 사용권자산 | 330,164 | - | - | (216,314) | (113,850) | - |
| 합계 | 5,927,593 | 83,000 | (459,856) | (216,314) | (248,488) | 5,085,935 |
(주1) 중단영업손익으로 분류된 감가상각비가 포함되어 있습니다.
나. 보험가입자산
당기말 현재 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험가입처 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 재고자산 | 1,000,000 | 흥국화재해상보험㈜ 외 |
| 투자부동산(본사_건물) | 6,455,000 | ||
| 기계장치 등 | 183,000 | ||
| 투자부동산(서울_건물) | 3,091,000 |
한편, 흥국화재해상보험㈜의 부보금액 중 본사 투자부동산(건물) 6,455백만원은 차입금 한도약정등과 관련하여 하나은행이 질권을 설정(설정액: 45억원)하고 있습니다.
다. 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 및 실행한도와 관련하여 담보로 제공한 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담보제공자산명 | 당기말 | 전기말 | 담보권자 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 담보한도액 | 장부금액 | 담보한도액 | ||
| 투자부동산 | 4,894,852 | 10,800,000 | 5,006,619 | 10,800,000 | 하나은행 |
15. 무형자산
보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 회원권 | 639,431 | 639,431 |
16. 리스
가. 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 없습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 사용권자산: | |||
| 유형자산 | 토지 및 건물 | - | - |
| 리스부채: | |||
| 유동 | - | - | |
| 비유동 | - | - | |
| 합계 | - | - | |
나. 보고기간종료일 현재 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 3개월 이내 | - | - |
| 3개월 초과 1년 이내 | - | - |
| 1년 초과 5년 이내 | - | - |
| 합계 | - | - |
나. 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | - | 113,850 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | - | 8,879 |
(주1) 중단영업손익으로 분류된 감가상각비 및 이자비용이 포함되어 있습니다.
17. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 650,777 | 1,020,378 |
| 미지급금 | 3,370,592 | 936,353 |
| 합계 | 4,021,369 | 1,956,731 |
18. 차입금
가. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 잔액은 없습니다.
나. 하나은행의 단기차입금 및 실행한도에 대하여 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13참조).
19. 확정기여형 퇴직연금제도
당사는 당기 중 확정기여형 퇴직연금제도에 따른 회계기간동안 당사가 납부하여야할부담금(기여금) 60,769천원(전기: 85,233천원)을 퇴직급여로 인식하였습니다.
20. 우발채무 및 약정사항
당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 금융기관 | 약정금액 | 실행금액 | 약정내역 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 5,000,000 | - | 대출약정(무역금융) |
21. 자본
가. 자본금
보고기간종료일 현재 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 보통주발행주식수 | 16,748,240주 | 16,748,240주 |
| 1주당액면금액 | 500원 | 500원 |
| 자본금 | 8,374,120,000원 | 8,374,120,000원 |
나. 자본잉여금
보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 5,820,139 | 5,820,139 |
다. 기타포괄손익누계액
보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업투자주식평가손익 | (1,984,734) | (1,120,547) |
라. 기타자본항목
보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (126,289) | (126,289) |
| 신주인수권소각손실 | (158,265) | (158,265) |
| 합계 | (284,554) | (284,554) |
(1) 자기주식
당사는 보고기간종료일 현재 주가안정 등을 위해 자기주식 36,106주를 126,289천원에 자기주식 신탁계약 등에 의하여 취득하고, 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.
(2) 신주인수권소각손실
당사는 신주인수권 매입소각으로 인하여 신주인수권 매입금액 697,500천원에서 신주인수권대가 539,235천원을 차감한 158,265천원을 기타자본항목으로 계상하였습니다.
마. 이익잉여금
보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 1,125,167 | 874,485 |
| 임의적립금 | 3,345 | 3,345 |
| 미처분이익잉여금 | 27,816,848 | 28,947,884 |
| 합계 | 28,945,360 | 29,825,714 |
당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익
당기 및 전기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재화의 판매로 인한 수익 | 11,963,353 | 12,687,418 |
| 용역의 제공으로 인한 수익 | 562,630 | 666,720 |
| 합계 | 12,525,983 | 13,354,138 |
23. 비용의 성격별 분류
가. 당기 및 전기 중 발생한 비용(매출원가 및 판매비와관리비)을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료 사용액 | 10,460,069 | 11,896,491 |
| 종업원급여 | 946,937 | 1,141,047 |
| 감가상각비 | 131,699 | 134,128 |
| 기타의 영업비용 | 1,121,265 | 836,160 |
| 합계 | 12,659,970 | 14,007,826 |
나. 당기 및 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 826,443 | 959,541 |
| 퇴직급여 | 60,769 | 85,233 |
| 복리후생비 | 59,725 | 96,273 |
| 합계 | 946,937 | 1,141,047 |
다. 당기 및 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 18,548 | 134,128 |
| 투자부동산감가상각비 | 113,151 | - |
| 합계 | 131,699 | 134,128 |
24. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 826,443 | 959,541 |
| 퇴직급여 | 60,769 | 85,233 |
| 복리후생비 | 59,725 | 96,273 |
| 여비교통비 | 234 | 619 |
| 통신비 | 15,986 | 15,216 |
| 수도광열비 | 3,321 | - |
| 세금과공과 | 46,826 | 47,368 |
| 임차료 | - | 30,900 |
| 감가상각비 | 18,548 | 134,128 |
| 투자부동산감가상각비 | 113,151 | - |
| 보험료 | 33,996 | 44,761 |
| 접대비 | 48,675 | 20,673 |
| 운반비 | 1,562 | 465 |
| 대손상각비 | 338,585 | 92,160 |
| 소모품비 | 19,459 | 20,031 |
| 차량유지비 | 31,175 | 29,671 |
| 도서인쇄비 | 406 | 724 |
| 출장비 | 5,033 | - |
| 교육훈련비 | 1,228 | 964 |
| 지급수수료 | 454,100 | 421,172 |
| 잡비 | 71,542 | 29,466 |
| 합계 | 2,150,764 | 2,029,365 |
25. 영업외손익
당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
가. 기타수익
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 2,687,022 | 1,984,233 |
| 외화환산이익 | 110,164 | 110,547 |
| 유형자산처분이익 | 27,061 | 178,115 |
| 잡이익 | 444,209 | 3,099 |
| 합계 | 3,268,456 | 2,275,994 |
나. 기타비용
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 2,136,323 | 237,555 |
| 외화환산손실 | 569,476 | 6,396 |
| 기타의대손상각비 | - | 2,942 |
| 유형자산폐기손실 | - | 631 |
| 잡손실 | 203 | 12,410 |
| 합계 | 2,706,002 | 259,934 |
다. 금융수익
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 313,299 | 43,295 |
| 배당금수익 | 1,438,492 | - |
| 합계 | 1,751,791 | 43,295 |
26. 법인세
가. 법인세비용의 주요 구성내역
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | 39,183 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | 553,791 | 271,055 |
| 법인세비용 | 553,791 | 310,238 |
| 계속영업 법인세비용 | 553,791 | 429,475 |
| 중단영업 법인세비용 | - | (119,237) |
나. 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 2,180,257 | 863,680 |
| 계속영업 법인세비용차감전순손익 | 2,180,257 | 1,405,666 |
| 중단영업 법인세비용차감전순손익 | - | (541,987) |
| 적용세율(22.00%)에 따른 법인세 | 479,657 | 190,010 |
| 조정사항 | ||
| - 비공제비용(당기: 14,125천원, 전기: 368,389천원) | 3,107 | 81,045 |
| 기타 세율차이 등 | 71,027 | 39,183 |
| 법인세비용 | 553,791 | 310,238 |
| 계속영업 법인세비용 | 553,791 | 429,475 |
| 중단영업 법인세비용 | - | (119,237) |
| 유효세율 | ||
| 계속영업 유효세율 | 25.40% | 30.55% |
| 중단영업 유효세율 | -%! | -% |
다. 당기 및 전기 중 이연법인세의 변동내역
| <당기> | (단위:천원) |
| 구분 | 당기초 | 당기손익 반영 | 당기말 |
|---|---|---|---|
| 외화환산이익 | 3 | - | 3 |
| 미수수익 | (8,830) | (25,319) | (34,149) |
| 대손상각비 | 242,138 | (181,486) | 60,652 |
| 감가상각누계액 | 3,020 | (2,988) | 32 |
| 미지급비용 | 3,800 | (382) | 3,418 |
| 무형자산손상차손 | 16,932 | (770) | 16,162 |
| 대손금 | 1,246,873 | 186,156 | 1,433,029 |
| 장기금융상품 | 2,170 | (490) | 1,680 |
| 소모품 | 1,761 | (981) | 780 |
| 이월결손금 | 537,497 | (527,531) | 9,966 |
| 합계 | 2,045,364 | (553,791) | 1,491,573 |
| 재무상태표에 반영된 계정과목: | |||
| 이연법인세자산 | 2,054,194 | 1,525,722 | |
| 이연법인세부채 | (8,830) | (34,149) | |
| 순이연법인세자산 | 2,045,364 | 1,491,573 | |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구분 | 당기초 | 당기손익 반영 | 당기말 |
|---|---|---|---|
| 외화환산이익 | 3 | - | 3 |
| 제품평가손실충당부채 | 95,691 | (95,691) | - |
| 미수수익 | - | (8,830) | (8,830) |
| 대손상각비 | 296,121 | (53,983) | 242,138 |
| 감가상각누계액 | 458,127 | (455,107) | 3,020 |
| 미지급비용 | 5,559 | (1,759) | 3,800 |
| 무형자산손상차손 | 16,932 | - | 16,932 |
| 대손금 | 1,246,873 | - | 1,246,873 |
| 사용권자산 | (72,636) | 72,636 | - |
| 리스부채 | 71,149 | (71,149) | - |
| 보증금 | 2,297 | (2,297) | - |
| 장기금융상품 | - | 2,170 | 2,170 |
| 소모품 | 2,906 | (1,145) | 1,761 |
| 이월결손금 | 193,397 | 344,100 | 537,497 |
| 합계 | 2,316,419 | (271,055) | 2,045,364 |
| 재무상태표에 반영된 계정과목: | |||
| 이연법인세자산 | 2,389,055 | 2,054,194 | |
| 이연법인세부채 | (72,636) | (8,830) | |
| 순이연법인세자산 | 2,316,419 | 2,045,364 | |
라. 회사는 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸될 가능성이 높지 않다고 판단하고있는 일시적차이에 대해서는 이연법인세자산(부채)를 인식하고 있지 않으며, 종속기 업 및 관계기업투자와 관련하여 발생한 일시적차이 중 예측가능한 미래에 피투자회사의 처분 또는 배당가능성이 희박한 법인의 해당 금액은 향후 이연법인세자산(부채)의 실현가능성이 희박하여 이로 인한 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 금액은 2,760백만원(전기말 : 2,701백만원) 입니다
27. 특수관계자
가. 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | JMT SK s.r.o | JMT SK s.r.o | 지분율 100.00% |
| JMT VN CO., LTD. | JMT VN CO., LTD. | 지분율 100.00% | |
| 관계기업 | 제이엠아이㈜ | 제이엠아이㈜ | 지분율 21.85% |
| 기타 특수관계자 | 정문전자유한공사(소주) | 정문전자유한공사(소주) | 제이엠아이㈜의 종속기업 |
| JMI VIETNAM CO., LTD. | JMI VIETNAM CO., LTD. | 제이엠아이㈜의 종속기업 | |
| JMI H VIETNAM CO., LTD. | JMI H VIETNAM CO., LTD. | 제이엠아이㈜의 종속기업 | |
| JM Information., Inc. | JM Information., Inc. | 제이엠아이㈜의 종속기업 | |
| 비손시스템㈜ | 비손시스템㈜ | ||
| 에스디 | 에스디 | ||
| 정문출판(주) | - |
나. 주요경영진에 대한 보상
당기 및 전기 중 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기 상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여(급여, 복리후생비외) | 617,205 | 629,843 |
| 퇴직급여 | 43,825 | 48,393 |
다. 특수관계자와의 거래내역
당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 수익 및 자산매각 거래 | 비용 및 자산취득 거래 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 배당금수익 | 기타 | 소계 | 원재료매입 | 지급수수료 | 투자부동산 취득 | 소계 | |
| JMT VN CO., LTD. | 11,770,112 | 1,438,492 | 78,305 | 13,286,909 | 290,600 | - | 290,600 | |
| 제이엠아이㈜ | 70,480 | - | 39,086 | 109,566 | - | 121,722 | 121,722 | |
| 비손시스템㈜ | - | - | - | - | - | 24,000 | 24,000 | |
| 정문출판(주) | 2,000 | 2,000 | 5,000 | 3,091,000 | 3,096,000 | |||
| 합계 | 11,842,592 | 1,438,492 | 117,391 | 13,398,475 | 290,600 | 150,722 | 3,091,000 | 3,532,322 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 수익 및 자산매각 거래 | 비용 및 자산취득 거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타 | 소계 | 원재료매입 | 지급수수료 | 소계 | |
| JMT VN CO., LTD. | 11,541,965 | - | 11,541,965 | 398,303 | - | 398,303 |
| 제이엠아이㈜ | 10,531 | 160 | 10,691 | - | 121,722 | 121,722 |
| 비손시스템㈜ | 91 | - | 91 | - | 24,000 | 24,000 |
| 합계 | 11,552,587 | 160 | 11,552,747 | 398,303 | 145,722 | 544,025 |
라. 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
마. 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역
보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 소계 | 미지급금 | 임대보증금 | 소계 | |
| JMT SK s.r.o | 580,233 | - | 580,233 | - | - | - |
| JMT VN CO., LTD. | 491,724 | 2,927,571 | 3,419,295 | - | - | - |
| 제이엠아이㈜ | - | - | - | 11,000 | 80,400 | 91,400 |
| 정문전자유한공사(소주) | - | - | - | 9,105 | - | 9,105 |
| 비손시스템㈜ | - | - | - | 2,200 | - | 2,200 |
| 정문출판(주) | 5,000 | 5,000 | ||||
| 합 계 | 1,071,957 | 2,927,571 | 3,999,528 | 22,305 | 85,400 | 107,705 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 소계 | 미지급금 | 임대보증금 | 소계 | |
| JMT SK s.r.o | 730,797 | - | 730,797 | - | - | - |
| JMT VN CO., LTD. | 1,063,192 | 1,797,430 | 2,860,622 | - | - | - |
| 제이엠아이㈜ | - | - | - | 11,000 | 54,400 | 65,400 |
| 정문전자유한공사(소주) | 1,120,571 | 35,772 | 1,156,343 | 8,517 | - | 8,517 |
| 비손시스템㈜ | - | - | - | 2,200 | - | 2,200 |
| 합 계 | 2,914,560 | 1,833,202 | 4,747,762 | 21,717 | 54,400 | 76,117 |
전기말 현재 당사는 정문전자유한공사(소주)의 매출채권 및 미수금에 대하여 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
28. 주당손익
주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
가. 계속영업 기본주당순이익
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 계속영업 당기순이익 | 1,626,466,016원 | 976,191,152원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,712,134주 | 16,712,134주 |
| 기본주당이익 | 97원 | 58원 |
나. 중단영업 기본주당순이익
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 중단영업 당기순이익(손실) | -원 | (422,749,727)원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,712,134주 | 16,712,134주 |
| 기본주당이익(손실) | -원 | (25)원 |
다. 가중평균유통보통주식수
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초유통보통주식수 | 16,748,240주 | 16,748,240주 |
| 자기주식수 | (36,106)주 | (36,106)주 |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,712,134주 | 16,712,134주 |
29. 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 과목 | 당기(예정) (처분예정일: 2023.3.29) | 전기(확정) (처분확정일: 2022.3.31) | ||
|---|---|---|---|---|
| I.미처분이익잉여금 | 27,816,848,205 | 28,947,884,299 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 26,190,382,189 | 28,394,442,874 | ||
| 2.당기순이익(손실) | 1,626,466,016 | 553,441,425 | ||
| II.이익잉여금처분액 | 2,757,502,110 | 2,757,502,110 | ||
| 1.이익준비금 | 250,682,010 | 250,682,010 | ||
| 2.현금배당 주당배당액(액면배당율) 당기: 150원(30%) 전기: 150원(30%) | 2,506,820,100 | 2,506,820,100 | ||
| III.차기이월미처분이익잉여금 | 25,059,346,095 | 26,190,382,189 | ||
30. 배당금
가. 당기 및 전기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주: 당기: 주당 150원 전기: 주당 50원 | 2,506,820,100 | 835,606,700 |
나. 당기 및 전기 중 주주총회 승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주: 당기: 주당 150원 전기: 주당 150원 | 2,506,820,100 | 2,506,820,100 |
31. 주요고객에 대한 정보
당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 주요고객 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A사 | 11,770,112 | 11,541,965 |
32. 중단영업
당사는 영업을 종료할 예정인 마스크제조 및 판매사업의 보고기간말 현재 손익은 포괄손익계산서에 중단영업으로 표시하였습니다.
가. 전기 중단영업 당기순손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 전기 |
|---|---|
| 매출액 | 321,763 |
| 매출원가 | (946,705) |
| 매출총이익 | (624,942) |
| 판매비와관리비 | - |
| 영업이익 | (624,942) |
| 기타수익 | 88,771 |
| 기타비용 | (609) |
| 금융수익 | 3,672 |
| 금융원가 | (8,879) |
| 법인세비용차감전순이익 | (541,987) |
| 법인세비용 | 119,237 |
| 중단영업이익 | (422,750) |
나. 전기 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 주요고객 | 전기 |
|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | 102,334 |
| 투자활동 현금흐름 | 78,000 |
| 재무활동 현금흐름 | (117,000) |
33. 재무위험관리의 목적 및 정책
당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
가. 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.
(1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없습니다.
(2) 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 7,948,697 | 3,298,487 | 7,267,775 | 1,739,688 |
| EUR | 580,233 | - | 730,797 | - |
| 합계 | 8,528,930 | 3,298,487 | 7,998,572 | 1,739,688 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 232,511 | (232,511) | 276,404 | (276,404) |
| EUR | 29,012 | (29,012) | 36,540 | (36,540) |
| 합계 | 261,523 | (261,523) | 312,944 | (312,944) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
(3) 기타 가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 보고기간종료일 현재 관계기업투자인 제이엠아이㈜ 주식 외에는 상장지분상품 등을 보유하고 있지 않습니다
나. 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.
(1) 매출채권및기타채권
당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 1,262,128 | 2,195,194 |
| 기타채권 | 2,991,216 | 1,833,225 |
| 합계 | 4,253,344 | 4,028,419 |
당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
(2) 기타의 자산
현금및현금성자산, 단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 ㈜하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
다. 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,021,369 | - | - | 4,021,369 |
| 기타금융부채 | 217,540 | - | 81,000 | 298,540 |
| 합계 | 4,238,909 | - | 81,000 | 4,319,909 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 1,956,731 | - | - | 1,956,731 |
| 기타금융부채 | 129,740 | - | - | 129,740 |
| 합계 | 2,086,471 | - | - | 2,086,471 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
라. 재무활동에서 생기는 부채의 변동
당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||
| 임대보증금 | 94,400 | 412,000 | (245,000) | 261,400 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 리스해지 | 현재가치할인차금 상각 | |||
| 리스부채 | 323,404 | - | (117,000) | (215,283) | 8,879 | - |
| 임대보증금 | 548,000 | 64,400 | (518,000) | - | - | 94,400 |
| 합계 | 871,404 | 64,400 | (635,000) | (215,283) | 8,879 | 94,400 |
마. 자본관리
자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.
당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
당사는 순부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,021,369 | 1,956,731 |
| 기타금융부채 | 298,540 | 129,740 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (554,025) | (4,041,751) |
| 순부채 | 3,765,884 | - |
| 자기자본 | 40,870,332 | 42,614,873 |
| 부채비율 | 9.21% | -% |
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
2020년(제23기) : 주당 50원 현금배당 진행
(배당금 총액 : 835,606,500원 / 총 발행주식수 16,748,240주 중 자기주식 36,106주를 차감한 금액임. / 주총승인 후 2021년 4월 중 지급)
2021년(제24기) : 주당 150원 현금배당 진행
(배당금 총액 : 2,506,820,100원 / 총 발행주식수 16,748,240주 중 자기주식 36,106주를 차감한 금액임. / 주총승인 후 2021년 4월 중 지급)
* 금번 정기주주총회(제25기_2023.3.29개최예정)에서는 제24기와 동일하게 주당 150원 현금배당 건을 안건으로 상정하였습니다.
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | - |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
제16조(기준일) ①당 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ※ 제1항에서 정한 날로부터 3개월 이내에 정기주주총회를 개최해야함.
②당 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주 전에 이를 공고해야 한다. | 제16조(기준일) ① (현행과 같음)
※ (삭 제) ※ (주1) 코스닥시장 상장주식의 경우 [주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률]에 따라 전자등록기관의 전자등록계좌부에 전자등록하여야 하며, 이에 따라 주주명부 폐쇄기간을 설정하지 않더라도 기준일 현재의 권리행사주주를 확정할 수 있음.
※(주2) 정관에서 기준일을 정하지 않고 정기주주총회 개최시마다 이사회결의로 기준일을 정하는 것도 가능하며, 이 경우 제1항을 다음과 같이 규정하여야 함. “제16조(기준일) ① 회사는 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주를 정하기 위하여 이사회결의로 정한 날에 주주명부에 기재된 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회결의로 정한 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.”
※(주3) 정관 또는 이사회결의로 기준일을 정한 때에는 그 기준일로부터 3개월 이내에 정기주주총회를 개최하여야 함.
※(주4) 회사는 ‘정기주주총회에서 의결권을 행사할 자’와 ‘배당을 받을 자’를 분리할 수도 있고, 그 경우 제1항에서 정한 의결권행사 기준일과 제54조 제3항에서 정한 배당기준일을 서로 다르게 정할 수 있음.
② (현행과 같음)
|
결산배당 기준일을 기말시점 외에 이사회결의로도 정할 수 관련 조항 정비 |
제54조(이익배당) ①이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
(※ 주석 신설)
④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다. | 제54조(이익배당) ①~② (현행과 같음)
③회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.
※ (주1) 회사는 이사회결의로 배당기준일을 정하도록 한 제3항과는 달리 정관에 배당기준일을 특정일로 규정할 수도 있음.
※(주2) 배당기준일은 제16조 제1항에서 정한 정기주주총회 의결권행사기준일과 다른 날로 정할 수 있으며, 배당을 결정하는 주주총회(또는 이사회)일 이후의 날로도 정할 수 있음.
※(주3) 주식배당을 실시하는 경우에는 주주총회일보다 앞선 날을 주식배당 기준일로 정하여야 하며, 주식배당과 금전배당을 함께 실시하는 경우 배당실무의 편의 등을 위하여 주식배당 기준일과 금전배당 기준일을 같은 날로 정하는 것이 바람직함. ④ (현행과 같음) | 결산배당 기준일을 이사회결 의로 정할 수 있도록 관련조항 정비 |
부칙
| 부칙 이 정관은 2023년 3월 29일부터 시행한다. |
|
※ 기타 참고사항
-
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사 후보자여부 | 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 김학길 | 1964.04.24 | 사외이사 | - | 해당 사항 없음. | 이사회 |
| 최은희 | 1969.09.02 | 사외이사 | - | 해당 사항 없음. | 이사회 |
| 최미숙 | 1963.04.03 | 사외이사 | - | 해당 사항 없음. | 이사회 |
| 총 ( 3 ) 명 | |||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의 최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 김학길 | 세무사 | 1998.8 1990.11 1991.7~ 2023.2~ | - 성균관대학교 경영대학원 - 제27회 세무사시험 합격 - 세무사 김학길 사무소 - 현)포커스세무회계사무소 대표세무사 | 해당 사항 없음 |
| 최은희 | 심리상담 전문가 | 2018.8 2018.6~2019.2 2019.3~ 2018.9~ 2022.3~ | 학력)강남대 대학원 심리학 석사 | 해당 사항 없음 |
| 최미숙 | 의료인 | 1985.2 1985.2~1988.5 2008.12~2018.2 2019.1~2022.12 2014.2~ | - 영동대학교 - 고대부속병원 안산병원 - 대학간호노인요양원 간호팀장 - 헤세드 하우스 - 현) 사)가치향상경영연구소 객원연구원 | 해당 사항 없음 |
다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
<사외이사 후보자 : 김학길> 1. 전문성 본 후보자는 심리치료 정신건강 분야의 지식과 경력을 지니고 있으며 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써, 급변하는 사업환경 변화에 대응하는 임직원들의 건강증진과 건강한 근무환경 조성으로 행복한 직장문화 창출에 기여함으로써 기업의 핵심가치인 “기술혁신을 통한 새로운 시장개척으로 고객과 임직원의 행복 창출”을 실현하는데 기여하고자 합니다. 2. 독립성 본 후보자는 사외이사로서 회사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없고 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 또한, 심리치료 정신건강 전문가로서의 경력을 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행할 것을 증명합니다. 3. 직무수행 및 의사결정 기준: 회사의 미션과 비전을 접목하여 아래 가치 제고에 노력하겠습니다.. 4. 책임과 의무에 관한 인식 및 준수 : 본 후보자는 기업경영에 필요한 사외 이사로서의 책임과 의무를 다하며 관련 법을 준수하고 기업비밀 및 상법상 제반 사외이사의 의무를 인지하고 이를 엄수 할 것입니다. 2. 독립성 : 본 후보자는 사외이사로서 투명한 기업경영을 위하고 기업의 사회적 책임에 대한 의식을 가지고 있으며 회사의 경영자 및 구성원과 이해관계가 없으며 기업의 발전과 사회적 책임을 위하는 마음으로 책임 있는 의사결정과 독립적인 직무를 수행할것입니다. 3. 직무수행 및 의사결정 기준 1) 회사의 경영 철학에 맞는 기업가치제고를 위하여 2) 기업의 목적인 영리 추구의 최대화, 구성원 및 주주의 가체 제고를 위하여 3) 기업의사회적 책임과 윤리 경영을 통한 고객 가치 창출을 위하여 4) 4차산업 융복합화에 따른 기업경영의 효율화와 이윤추구의 최대화 4. 책임과 의무에 관한 인식 및 준수 : 본 후보자는 기업경영에 필요한 사외 이사로서의 책임과의무를 다하며 관련 법을 준수하고 기업비밀 및 상법상 제반 사외이사의 의무를 인지하고 이를 엄수 할 것입니다. |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| 위 세명의 사외이사 후보자들은 세무사, 심리상담전무가, 의료인이라는 오랜 기간 쌓아온 풍부한 경험과 전문지식을 바탕으로 추후 차별화를 통한 당사의 업계 내 경쟁력 강화에 큰 기여 할 것이며, 독립적인 위치에서 경영활동의 투명한 의사결정이 가능할 것으로 기대하여 이에 추천함. |
확인서
확인서_김학길 |
확인서_최미숙 |
확인서_최은희 |
※ 기타 참고사항
-
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사 후보자여부 | 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 김학길 | 1964.04.24 | 사외이사 | - | 해당 사항 없음. | 이사회 |
| 최은희 | 1969.09.02 | 사외이사 | - | 해당 사항 없음. | 이사회 |
| 최미숙 | 1963.04.03 | 사외이사 | - | 해당 사항 없음. | 이사회 |
| 총 ( 3 ) 명 | |||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의 최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 김학길 | 세무사 | 1998.8 1990.11 1991.7~ 2023.2~ | - 성균관대학교 경영대학원 - 제27회 세무사시험 합격 - 세무사 김학길 사무소 - 현)포커스세무회계사무소 대표세무사 | 해당 사항 없음 |
| 최은희 | 심리상담 전문가 | 2018.8 2018.6~2019.2 2019.3~ 2018.9~ 2022.3~ | 학력)강남대 대학원 심리학 석사 | 해당 사항 없음 |
| 최미숙 | 의료인 | 1985.2 1985.2~1988.5 2008.12~2018.2 2019.1~2022.12 2014.2~ | - 영동대학교 - 고대부속병원 안산병원 - 대학간호노인요양원 간호팀장 - 헤세드 하우스 - 현) 사)가치향상경영연구소 객원연구원 | 해당 사항 없음 |
다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| 위 세명의 감사위원 후보자들은 세무사, 심리상담전무가, 의료인이라는 오랜 기간 쌓아온 풍부한 경험과 전문지식을 바탕으로 추후 차별화를 통한 당사의 업계 내 경쟁력 강화에 큰 기여 할 것이며, 독립적인 위치에서 경영활동의 투명한 의사결정이 가능할 것으로 기대하여 이에 추천함. |
확인서
확인서_김학길 |
확인서_최미숙 |
확인서_최은희 |
※ 기타 참고사항
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가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 5( 3 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 1,000,000,000원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 5( 3 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 123,543,000원 |
| 최고한도액 | 1,000,000,000원 |
※ 기타 참고사항
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가. 의안 제목
임원퇴직급여규정 변경의 건
나. 의안의 요지
현행 | 개정안 |
제7장 임원퇴직급여 제49조 [임원퇴직급여] ①~③
④ 상기 사유에 해당시 퇴직급여를 지급하며 이는 퇴직연금으로 지급할 수 있다. 또한 퇴직급여와 별개로 퇴직위로금을 지급할 수 있다.
⑤ 위 퇴직위로금은 제51조에 의거하여 산정한다. 제50조 [근속년수]
제51조 [퇴직위로금]
제52조 [이사회결의]
제53조 [임금산정 적용범위]
| 제6장 임원퇴직급여 (조항변경) 제37조 [임원퇴직급여] (조항변경) ①~③ (현행과 같음)
④ 상기 사유에 해당시 퇴직급여를 지급하며 이는 퇴직연금으로 지급할 수 있다. 단, 확정기여형(DC형)으로 지급시 년 급여총액의 1/12에 해당하는 금액을 월 불입하도록 하며 그 외의 예외 규정을 적용 받지 않는다.
⑤ 퇴직급여와 별개로 퇴직위로금을 지급할 수 있으며 이는 제39조, 제40조에 의거한다.
제38조 [근속년수] (조항변경)
제39조 [퇴직위로금] (조항변경)
제40조 [이사회결의] (조항변경)
제41조 [임금산정 적용범위] (조항변경) |
부칙 | 부칙 이 규정은 2023년 3월 29일부터 시행한다. |
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230313000027
