분기보고서 (2024.03) 2024-05-14 17:23:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240514001547
(제 26 기)
| 사업연도 | 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 03월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 05월 14일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 케이알엠 |
| 대 표 이 사 : | 박 광 식 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남구 봉은사로33길 24(논현동, 케이알엠빌딩) |
| (전 화) 02-595-5190 | |
| (홈페이지) http://www.krman.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 본부장 (성 명) 박홍일 |
| (전 화) 02-595-5190 | |
대표이사등의 확인ㆍ서명 |
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 1 | 1 | - | 2 | 1 |
| 합계 | 1 | 1 | - | 2 | 1 |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | KRM JP Co., Ltd | 당기 중 100% 지분취득 (일본 현지 법인 설립) |
| - | - | |
| 연결 제외 | - | - |
| - | - |
2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 케이알엠'으로 표기합니다. 또한 영문으로는 Korea Robot Manufacturing Co.,Ltd.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 '(주)케이알엠'으로 표기합니다.
3. 설립일자 및 존속기간
당사는 멀티미디어 반도체의 제조 및 판매 등을 영위할 목적으로 1998년 12월 18일에 설립되었습니다. 또한 2007년 7월 26일에 코스닥 상장 승인을 받아 회사의 주식이 2007년 10월 19일에 코스닥시장에서 매매가 개시 되었습니다.
4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주소 : 서울시 강남구 봉은사로33길 24(논현동, 케이알엠빌딩)
전화번호 : 02)595-5190
홈페이지 : http://www.krman.co.kr
5. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 | |
6. 주요 사업내용
로봇 사업부는 당사가 주력으로 추진하는 사업으로 미국 고스트로보틱스가 개발한 사족 보행 로봇인 Vision 60의 생산, 영업 및 판매, 유지 보수, 관련 소프트웨어 개발 등의 사업을 영위합니다.
반도체 사업부는 멀티미디어 반도체를 개발 ·판매하는 기능형 반도체 설계 전문 사업으로서 멀티미디어 분야의 핵심 기술인 SoC(System On a Chip) 설계기술을 바탕으로 AP(Application Processor) IC, Optical MP3 IC, Multimedia Interface IC, DAB (Digital Audio Broadcasting) IC 등의 사업을 영위하고 있습니다.
사업 부문별 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.
7. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
| 코스닥시장 상장 | 2007년 10월 19일 | 해당사항 없음 |
1. 회사의 본점소재지 및 그 변경
- 2019년 04월 : 본점 이전 [경기도 안양시 => 서울시 서초구]
- 2023년 05월 : 본점 이전 [서울시 서초구 => 서울시 강남구]
2. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2019.03.26 | 정기주총 | 사내이사 이재인 | - | - |
| 2019.04.08 | - | - | - | 사내이사 박문해 |
| 2021.03.30 | 정기주총 | - | 사내이사 박세철 사내이사 조창배 감사 윤대해 | - |
| 2021.10.15 | 임시주총 | 사내이사 정집훈 사내이사 김성수 사내이사 조준영 감사 김창현 | - | 사내이사 박세철 사내이사 조창배 사내이사 이재인 감사 윤대해 |
| 2021.10.15 | - | 대표이사 정집훈 | - | 대표이사 박세철 |
| 2023.03.24 | 임시주총 | 사내이사 박광식 사내이사 박홍일 사외이사 김수엽 감사 곽상훈 | - | 사내이사 정집훈 사내이사 김성수 사내이사 조준영 감사 김창현 |
| 2023.03.24 | - | 대표이사 박광식 | - | 대표이사 정집훈 |
| 2023.09.14 | 임시주총 | 사외이사 김진규 | - | - |
| 2024.03.29 | 정기주총 | 사내이사 박찬우 | - | - |
3. 최대주주의 변동
| 변경일자 | 최대주주 | 보유주식수 | 지분율 | 변동사유 |
| 2021.10.12 | (주)베노홀딩스 | 2,419,308 | 16.80% | 주식양수도 및 장내취득 |
| 2023.03.21 | (주)고스트로보틱스테크놀로지 | 6,265,040 | 21.45% | 주식양수도 및 유상증자 |
* 당사는 2023년 03월 21일에 (주)베노홀딩스에서 (주)고스트로보틱스테크놀로지로 최대주주가 변경되었습니다.
4. 상호의 변경
| 변경일자 | 변경 전 | 변경 후 |
| 2023.03.24 | 다믈멀티미디어 주식회사 (TamulMultimeida Co.,Ltd) | 주식회사 케이알엠 (Korea Robot Manufacturing Co.,Ltd) |
1. 자본금 변동추이
| (단위 : 백만원, 주) |
| 종류 | 구분 | 26기 (2024년 1분기) | 25기 (2023년말) | 24기 (2022년말) | 23기 (2021년말) | 22기 (2020년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 29,213,382 | 29,213,382 | 19,347,639 | 18,248,289 | 12,600,336 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 14,607 | 14,607 | 9,674 | 9,124 | 6,300 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 14,607 | 14,607 | 9,674 | 9,124 | 6,300 |
1. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 500,000,000 | - | 500,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 29,213,382 | - | 29,213,382 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | - | - | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 29,213,382 | - | 29,213,382 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | - | - | - | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 29,213,382 | - | 29,213,382 | - | |
2. 자기주식 취득 및 처분현황
- 해당 사항 없음
3. 종류주식 발행 현황
- 해당 사항 없음
1. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2021.03.30 | 제22기 정기주주총회 | 제8조의2(주식등의 전자등록) 제26조(감사의 선임) | - 문구정비, 상법 개정으로 인한 변경 |
| 2021.10.15 | 임시주주총회 | 제10조(신주의 배당기산일) 제12조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 제13조(전환사채의 발행) 제14조(신주인수권부사채의 발행) 제20조의1(의결권의 불통일행사) <신설> 제26조(감사의 선임·해임) 제29조(이사회의 소집) | - 관련 조문 정비 - 명의개서정지기간을 줄여 신속한 권리주주확정 - 발행한도 증액 - 발행한도 증액 - 의결권의 불통일행사에 대한 조항 신설 - 감사 선임 및 해임 조문 정비 등 - 이사회 소집절차 변경 |
| 2022.03.28 | 제23기 정기주주총회 | 제 5조 (회사가 발행할 주식의 총수) 제 9조의 1 (신주인수권) 제 12 조 (기준일) 제 13 조 (전환사채의 발행) 제 14 조 (신주인수권부사채의 발행) 제 30 조 (이 사 회) | - 발행주식총수 상향 |
| 2023.03.24 | 임시주주총회 | 제1조 (상호) | - 경영목적 및 사업 다각화를 위한 변경 - 사업목적 추가 - 표준정관 반영 - 개정일 추가 |
2. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
| 1 | 통신기기 제조 및 판매업 | 영위 |
| 2 | 멀티미디어기기 제조 및 판매업 | 영위 |
| 3 | 소프트웨어개발, 판매 | 영위 |
| 4 | 인터렉츄얼프로퍼티, 신서사이저블코어의 제조 및 판매업 | 영위 |
| 5 | 반도체 등의 전자제품 및 관련제품의 제조 및 판매업 | 영위 |
| 6 | 인터넷서비스제공, 판매사업 | 미영위 |
| 7 | 부동산임대업 | 미영위 |
| 8 | 의료기기의 제조 및 판매 | 미영위 |
| 9 | 정보통신업 | 미영위 |
| 10 | 전자상거래업 | 미영위 |
| 11 | 게임개발 및 퍼블리싱 사업 | 미영위 |
| 12 | 인공지능(AI), 블록체인,빅데이터 관련개발 및 판매, 유지보수 사업 | 영위 |
| 13 | 가상현실(VR), 증강현실(AR) 관련 제품, 서비스 개발 및 공급업 | 미영위 |
| 14 | 영상/음성 분석기술 개발 및 기술을 활용한 영상분석 하드웨어, 소프트웨어 개발 사업 | 영위 |
| 15 | 자율주행차 부품 개발 및 제조, 유통사업 | 미영위 |
| 16 | 로봇 및 로봇 부품 개발, 제조, 판매, 유지보수업 | 영위 |
| 17 | 로봇 자동화 기계, 설비 개발, 제조 및 판매업 | 영위 |
| 18 | 산업용, 연구용, 군사용, 전문서비스용, 로봇 하드웨어 및 소프트웨어 수출입, 개발, 제작, 임대, 가공 및 용역업 | 영위 |
| 19 | 로봇 및 실험장비 시스템 개발 및 판매업 | 영위 |
| 20 | 로봇 기술에 관한 전문적 서비스업 | 영위 |
| 21 | 각종 제품, 상품, 설비에 대한 렌탈업 | 영위 |
| 22 | 지능형 로봇 개발, 제조 및 판매업 | 영위 |
| 23 | 로봇 부품 및 컨텐츠 개발, 제조 및 판매업 | 영위 |
| 24 | 인공지능 솔루션 적용기기 연구 개발 및 공급업 | 영위 |
| 25 | 천문, 우주 관련 하드웨어 및 소프트웨어 수출입, 개발, 제작, 임대, 가공 및 용역업 | 미영위 |
| 26 | 로봇 기술 보유기업 직접 또는 간접투자 | 영위 |
| 27 | 해외 직접 또는 간접투자 업무 | 영위 |
| 28 | 위 각 호에 관련된 수출입업 | 영위 |
| 29 | 위 각 호에 관련된 사업의 영위와 밀접한 관련이 있는 회사의 주식 또는 지분의 취득 소유 및 그들 회사(이하 “자회사”)의 지배 내지 경영관리업무와 그에 부수하는 업무로서 사업 및 부대사업 일체 | 영위 |
| 30 | 위 각 호와 관련된 부대사업 일체 | 영위 |
3. 사업목적 변경 내용
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경 후 | ||
| 추가 | 2023년 03월 24일 | - | 로봇 및 로봇 부품 개발, 제조, 판매, 유지보수업 |
| 추가 | 2023년 03월 24일 | - | 로봇 자동화 기계, 설비 개발, 제조 및 판매업 |
| 추가 | 2023년 03월 24일 | - | 산업용, 연구용, 군사용, 전문서비스용, 로봇 하드웨어 및 소프트웨어 수출입, 개발, 제작, 임대, 가공 및 용역업 |
| 추가 | 2023년 03월 24일 | - | 로봇 및 실험장비 시스템 개발 및 판매업 |
| 추가 | 2023년 03월 24일 | - | 로봇 기술에 관한 전문적 서비스업 |
| 추가 | 2023년 03월 24일 | - | 각종 제품, 상품, 설비에 대한 렌탈업 |
| 추가 | 2023년 03월 24일 | - | 지능형 로봇 개발, 제조 및 판매업 |
| 추가 | 2023년 03월 24일 | - | 로봇 부품 및 컨텐츠 개발, 제조 및 판매업 |
| 추가 | 2023년 03월 24일 | - | 인공지능 솔루션 적용기기 연구 개발 및 공급업 |
| 추가 | 2023년 03월 24일 | - | 천문, 우주 관련 하드웨어 및 소프트웨어 수출입, 개발, 제작, 임대, 가공 및 용역업 |
| 추가 | 2023년 03월 24일 | - | 로봇 기술 보유기업 직접 또는 간접투자 |
| 추가 | 2023년 03월 24일 | - | 해외 직접 또는 간접투자 업무 |
| 추가 | 2023년 03월 24일 | - | 위 각 호에 관련된 수출입업 |
4. 변경 사유
당사는 로봇 관련 신규사업 추진 및 사업 다각화를 위하여 사업목적을 변경하였습니다. 2023년 3월 21일 최대주주 변경 이후 신규 경영진 및 이사회의 제안으로 상기 '3. 사업목적 변경 내용'의 사업목적을 추가하였습니다. 신규 사업 목적 추가로 사업 다각화 및 기존 반도체 사업과 시너지를 발휘할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.
5. 정관상 사업목적 추가 현황표
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
| 1 | 로봇 및 로봇 부품 개발, 제조, 판매, 유지보수업 | 2023년 03월 24일 |
| 2 | 로봇 자동화 기계, 설비 개발, 제조 및 판매업 | 2023년 03월 24일 |
| 3 | 산업용, 연구용, 군사용, 전문서비스용, 로봇 하드웨어 및 소프트웨어 수출입, 개발, 제작, 임대, 가공 및 용역업 | 2023년 03월 24일 |
| 4 | 로봇 및 실험장비 시스템 개발 및 판매업 | 2023년 03월 24일 |
| 5 | 로봇 기술에 관한 전문적 서비스업 | 2023년 03월 24일 |
| 6 | 각종 제품, 상품, 설비에 대한 렌탈업 | 2023년 03월 24일 |
| 7 | 지능형 로봇 개발, 제조 및 판매업 | 2023년 03월 24일 |
| 8 | 로봇 부품 및 컨텐츠 개발, 제조 및 판매업 | 2023년 03월 24일 |
| 9 | 인공지능 솔루션 적용기기 연구 개발 및 공급업 | 2023년 03월 24일 |
| 10 | 천문, 우주 관련 하드웨어 및 소프트웨어 수출입, 개발, 제작, 임대, 가공 및 용역업 | 2023년 03월 24일 |
| 11 | 로봇 기술 보유기업 직접 또는 간접투자 | 2023년 03월 24일 |
| 12 | 해외 직접 또는 간접투자 업무 | 2023년 03월 24일 |
| 13 | 위 각 호에 관련된 수출입업 | 2023년 03월 24일 |
상기 사업목적 추가 현황에서 사업 내용이 유사한 항목은 통합하여 기재하였습니다.
(1번~9번, 11번~13번)
1) 신규 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
당사가 신규로 진출한 사업은 미국 필라델피아에 본사를 둔 Ghost Robotics가 개발한 사족 보행 로봇 Vision 60에 대한 생산, 영업 판매, 유지 보수, 관련 소프트웨어 개발 등의 사업입니다. Vision 60는 현존하는 사족 보행 로봇 중 가장 뛰어난 제품 중 하나로 알려져 있으며, 뛰어난 기술력을 기반으로 다양한 산업 분야에 적용이 가능합니다.
당사는 로봇 산업이 앞으로 지속적으로 성장할 유망 산업 분야라고 판단하여 신규 사업으로 추진하게 되었습니다. 2023년 대한상공회의소가 국민 1천 16명을 대상으로 조사한 결과에 따르면, 세대와 무관하게 모두 미래에 가장 유망할 산업으로 로봇 및 AI 분야를 선택했습니다.
대한상공회의소 제공 |
로봇 산업은 미래에 도래할 수요가 매우 큰 기술 집약적 산업입니다. 저출산 심화, 고령화, 생산 인력 부족으로 인한 여러가지 사회적 문제들을 해결할 수 있는 대안입니다. 당사가 신규 사업으로 추진하는 사족 보행 로봇은 국방, 안전, 경비 이외에도 산업 현장에서 다양한 용도로 활용될 수 있으며, 위에 언급한 사회적 문제들에 대한 해결책이 될 수 있기에 앞으로 수요가 지속적으로 증가할 것이라고 전망합니다.
2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
상기 '1) 신규 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적'에서 언급한 것과 같이, 로봇 산업은 현재 저출산, 고령화 등 다양한 사회적 문제들에 대한 해결책이 될 수 있습니다. 이러한 사회적 요인들로 인하여 로봇 산업은 지속적으로 성장하는 메가 트렌드가 될 것이라고 여러 연구 기관들이 전망하고 있습니다.
Mordor Intelligence가 발표한 자료에 따르면 2023년 기준 글로벌 로봇 산업 시장 규모는 1,147억 달러 수준이나, 연평균 17.64% 성장하여 2028년 기준 2,584억 달러 수준의 시장으로 확대될 것으로 보입니다.
Robotics Market Size(출처 : Mordor Intelligence) |
로봇 산업을 국가의 새로운 성장동력으로 확보하기 위하여 대한민국에서도 정부 차원에서의 계획을 수립하고 있습니다. 대한민국 정부는 2010년에 로봇산업진흥원을 설립하였으며, 이후 2011년부터 2023년까지 3차에 걸쳐 지능형 로봇에 대한 기본계획을 수립하고 시행하고 있습니다. 또, 최근 서울시에서도 2023년부터 2026년까지 총 4년간 2,029억 규모의 자금을 투입하는 '로봇산업 육성계획'을 발표하여 초고령사회로 진입하는 대한민국의 사회구조 변화에 대응하려는 계획을 발표했습니다.
로봇 산업은 사회적 문제를 해결할 수 있는 고성장 산업이며, 국가적 차원에서도 성장을 장려받는 산업입니다. 당사는 전도유망한 로봇 산업 분야에서의 신규 사업을 전개하여 국내 로봇 시장을 선도하는 기업으로 발돋움하려 합니다.
3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
당사가 현재 신규로 진출한 사업은 Vision 60의 국산화 및 양산을 준비하는 단계에 있습니다. 따라서, 투자 및 예상 자금 소요액, 예상투자회수기간을 정확하게 예측하는 데에는 어려움이 있어 기재를 생략합니다.
4) 사업 추진현황
당사의 신규 사업 관련 조직 구성은 아래의 도표를 참고해 주시기 바랍니다.
로봇 사업부 조직 구성도 |
당기말 현재, 제품 및 서비스 개발 진척에 대한 상황은 Vision 60에 대한 국산화 및 양산을 위하여 연구 개발을 지속하고 있는 상황입니다. 제품에 대한 자세한 내용은 'II. 사업의 내용의 1. 주요제품의 개요 및 특징' 부분을 참고하여 주시기 바랍니다. 개발진척도, 상용화 여부 등 세부적인 사항은 신규 사업의 기술 유출 및 보안 관련 위험성이 있으므로 생략하였습니다. 당기말 기준, 신규 사업과 관련한 매출은 발생하지 아니하였습니다.
5) 기존 사업과의 연관성
당사가 신규로 추진하고 있는 로봇 사업과 기존 사업부의 연관성은 다음과 같습니다.
① 당사의 기존 사업부인 반도체 사업부는 차량용 시스템 반도체 팹리스 사업을 영위합니다. 로봇 산업은 기술 집약적인 첨단 산업으로 시스템 반도체에 대한 이해가 필수적입니다. 반도체 사업부의 업력을 기반으로 연구 인력들이 신규 사업을 진행함에 있어 다양한 역할을 할 수 있습니다.
② 당사의 기존 사업부인 반도체 사업부는 국내외 대기업들과의 많은 비즈니스 경험 및 레퍼런스를 보유하고 있습니다. 이를 통해 당사는 뛰어난 영업력과 판매 능력을 확보하였습니다.
반도체 사업부 Partners & Customers |
Vision 60의 경우 현존하는 사족 보행 로봇 중 가장 높은 수준의 기술력을 갖춘 제품 중 하나로, 국내외 대기업들의 수요가 높을 것이라 예상합니다. 이에 당사가 기확보한 영업 능력과 파트너십은 국내외에서 신규 사업인 로봇 사업을 전개해 나감에 있어서 큰 시너지로 작용할 수 있습니다.
6) 주요 위험
당사가 현재 진행하는 신규 사업에서 발생할 수 있는 잠재적인 위험은 경쟁사와의 기술 격차 완화, 시장 경쟁 심화 등이 있을 것입니다.
하지만 현재 당사의 제품인 Vision 60는 배터리 지속 시간, 뛰어난 활동 수행 능력, 최고 수준의 방수 방진 등급 보유 등의 측면에서 기술적으로 사족 보행 로봇 시장을 선도해 나가고 있는 제품입니다. 또한, 사족 보행 로봇 사업은 기술 집약적인 첨단 산업으로 신규 시장 진입자들이 고성능의 제품을 개발하여 상용화 할 때까지 기술 개발, 필드 테스트, 양산 준비 등 거쳐야 할 단계가 많아 기술적인 해자가 높게 발생하는 사업입니다. 그럼에도 당사는 다양한 위험을 고려하여 사업을 전개하고 있습니다.
7) 향후 추진계획
당사는 현재 로봇 사업을 통한 수익 발생을 위해 Vision 60의 국산화 및 양산을 최대 과제로 삼고 사업을 진행중입니다. 당기말 기준, 국산화 및 양산에 대한 연구 개발 및 금년 내로 위 과제를 해결하여 본격적 매출 발생의 기틀을 마련하려고 합니다.
상기 '4) 사업추진 현황'의 도표와 같이 로봇사업을 위한 전담 조직을 신설하였으며, 로봇 공학 및 기계 공학 등 관련 산업 분야의 유능한 인재들을 지속적으로 충원하고 있습니다.
당사의 로봇 사업과 관련한 구체적인 추진 현황 등에 대한 변동 사항은 이후 정기 공시 자료를 통해 공시할 예정입니다.
8) 미추진 사유
당사의 기존 사업 목적 중 6호~11호 및 13호의 경우 사업 다각화 등의 목적으로 추진하고자 하였으나, 핵심 사업에 집중하고자 추진하지 않았습니다. 향후 1년 이내에 추진 계획은 없습니다.
또한 신규로 추가된 '3. 정관상 사업목적 추가 현황표'의 10호, 11호, 12호, 13호는 당사의 신규 로봇 사업 중 하나인 Vision 60의 국산화 및 양산 준비를 완료한 후에 추진하고자 현재는 미추진 하고 있습니다. 현재는 향후 1년 이내에 추진을 위한 계획이 수립되어 있지는 않습니다. 계획 수립 및 변경 사항이 발생할 경우 관련 내용을 공시할 예정입니다.
당사의 사업부는 로봇 사업부와 반도체 사업부로 구성되어 있습니다. 로봇 사업부는 당사가 주력으로 추진하는 사업으로 미국 고스트로보틱스가 개발한 사족 보행 로봇인 Vision 60의 생산, 영업 및 판매, 유지 보수, 관련 소프트웨어 개발 등의 사업을 영위합니다. 현재 로봇 관련 부품 생산 및 조립을 위한 제조 라인을 구축하여, 다양한 국가의 국방, 공공기관, 민간기업들의 제품 수요 대응을 위한 양산 시설 준비를 완료하였습니다. 또한 Vision 60 이외 기타 로봇 사업을 위한 준비 작업도 착수 중에 있습니다.
반도체 사업부는 멀티미디어 반도체를 개발 ·판매하는 기능형 반도체 설계 전문 사업으로서 멀티미디어 분야의 핵심 기술인 SoC(System On a Chip) 설계기술을 바탕으로 AP(Application Processor) IC, Optical MP3 IC, Multimedia Interface IC, DAB (Digital Audio Broadcasting) IC 등의 사업을 영위하고 있습니다.
당사 사업부문의 매출 비중은 당기말 기준으로 신규 사업으로 추진하는 로봇 매출이 유의미하게 발생하지 않았으므로 반도체 사업부가 대부분을 차지하고 있습니다. 당기말 기준으로 AP IC가 매출액의 약 73.9%를 차지하고 있으며 DAB IC는 약 13.8%, Optical IC / Multimedia Interface IC는 약 5.9%, 로봇 사업부를 포함한 기타 매출이 약 6.4%를 차지하고 있습니다. 당기말 기준으로 발생한 로봇 사업부의 매출은 Vision 60 부품 판매, 시연회 등으로 발생하였습니다.
당사의 당기 매출액은 전년 동기 대비 약 29.6% 감소한 약 31억 원을 기록하였고, 신사업 준비 등으로 인한 판매관리비 증가로 영업손실 약 37억원을 기록하였습니다.
1. 주요제품의 개요 및 특징
(1) 로봇 사업부
Vision 60 |
당사 로봇 사업부의 대표 제품인 Vision 60는 미국 필라델피아에 본사를 두고 있는 Ghost Robotics가 개발한 사족 보행 로봇입니다. 당사는 Vision 60를 국산화하여 생산하여 글로벌 수요에 대응하고, 국내에 영업, 판매 및 유지 보수를 진행하는 등 다양한사업을 진행 및 준비 중에 있습니다. Vision 60는 현존하는 사족 보행 로봇 중 가장 뛰어난 제품 중 하나로 알려져 있으며, 뛰어난 기술력을 기반으로 국방 용도 이외에도 안전관리, 경비 등 다양한 분야에 적용이 가능합니다. 당사는 현재 국내외 대기업들과 PoC(기술검증)를 진행 중에 있으며, 미국 국방부, 영국 국방부, 대한민국 국군, 청와대 등 다양한 고객 레퍼런스를 보유하고 있습니다. 당사는 앞으로도 적극적인 연구 개발 및 영업, 판매를 통하여 더 많은 수요처에게 당사의 제품을 제공하려고 합니다.
Vision 60 주요 공급 레퍼런스 |
당사의 제품이 우수한 고객 레퍼런스를 확보할 수 있었던 이유는 경쟁사들의 제품과는 차별화된 생체 모방 기술을 적용하여 감각 기반 구동 방식을 채택하였기 때문입니다.
생체모방 기술의 도입으로 인하여 Vision 60는 타 업체 대비 긴 배터리 지속 시간, 짧은 수리 기간, 뛰어난 활동 수행 능력 및 세계 최고 수준의 보호 등급 등 뛰어난 성능을 보유하고 있습니다. 그 결과 야외 활용 목적으로 고성능의 제품 스펙을 요구하는 다양한 수요처에서 당사의 제품을 채택하였습니다.
[Vision 60 세부 스펙]
구 분 | Vision 60 세부 스펙 |
최고 속도 | 10.8km/h |
운용시간 | 대기시간: 21 시간 연속 운행 0.9m/s 시, 3.15시간 (환경에 따라 변동 가능) |
IP등급 / 작동 환경 | 다리 IP68 (그 외 IP67) / -40 ~ 55도 |
적재 중량 | 10kg (권장) |
I/O, 전원 규격 | 6개의 GMSL2, 3개의 이더넷, 1개의 USB 3.1, 전원 regulated 12/24V (unregulated 32-42V) |
MTBF 타겟 | 8,000 시간 |
크기 및 무게 | 길이 95cm, 높이 68.5cm, 무게 51kg (배터리포함) |
통합 센서 / 연결성 | 5개의 RGB, 4개의 D435 깊이 센서, 듀얼 안테나 RTK GPS, |
로우레벨 / 하이레벨 미션 컨트롤 API | C/C++, ROS, ROS2, MAVLink Compatible, Zeno, ATAK, |
당기말 기준 당사는 Vision 60 양산 효율성 증진을 위한 연구 개발을 지속하고 있으며, 전년 중 구미시 1공단로 7에 위치한 당사의 공장에서 제품 생산을 위한 시설 투자를 완료하였습니다. 향후 당사는 고객 수요에 대응하여 Vision 60 부품 및 제품 생산을 진행할 예정입니다. 추가적으로, 당사는 Vision 60 상품화 증진을 위해 자율주행, AI, GCS 등 다양한 소프트웨어에 대한 연구 개발을 진행하고 있습니다.
(2) 반도체 사업부
[반도체 사업부 제품 포트폴리오]
| 분류 | 개요 |
AP(어플리케이션 프로세서) IC | 당사의 AP IC는 자동차 인포테인먼트용 SoC (System On Chip) IC입니다. Audio 제품시장이 기존에 라디오, CD, USB 등의 매체를 이용하여 단순한 형태의 디스플레이를 사용하여 오디오 및 비디오를 재생하였다면 당사의 TMMXX 제품은 컬러 LCD를 탑재하여 그래픽 사용자 인터페이스를 갖추고 있고 비디오 재생, 후방카메라 등의 비디오 관련 기능을 갖추고 있으며 스마트폰과도 연동되는 인포테인먼트 제품입니다. |
| Optical IC | 현재 당사는 주력 제품으로 S5L80XX라는 복합 기능의 SoC IC를 시장에 출시하고 있습니다. 주요 특징으로는 소비자 트렌드를 충실히 반영해 저전력소모, 재생(Playability)의 안정성을 구현하였으며, 데이터 재생시간(Lead-In Time)을 기존 제품대비 4배 이상 향상시켰고, USB, SD카드 등 주변 메모리 인터페이스(Memory Interface) 기능을 가지고 있어 CD 디스크 외 외부메모리 장치를 활용할 수 있게 구성되어 있습니다. |
| Multimedia Interface IC | 당사의 Multimedia Interface IC는 USB메모리/SD카드/MMC카드에 저장된 MP3파일을 MP3플레이어로 옮기지 않고 곧바로 재생가능하게 해주는 IC로 가정용과 자동차용 오디오에 USB/SD카드 포트를 설치하여 USB 메모리 또는 SD카드 등에 저장된 음악 파일을 재생할 수 있게 하는 기능을 합니다. 당사는 Multimedia Interface 기능이 처음으로 적용된 TMC5XX를 시작으로 6배속 실시간 MP3 Encoder가 내장된 TMC5XX와 Audio DAC(Digital to Analog Converter)까지 내장된 초저가형 원칩(one-chip) MP3/WMA Decoder인 TMC5XX를 개발해 현재 SET 업체를 대상으로 제품을 판매하고 있습니다. 당사의 TMC5XX는 USB메모리 뿐만 아니라 최근 USB메모리와 함께 이동식 저장장치의 높은 비중을 차지하고 있는 SD, MMC카드를 모두 적용 가능하다는 점에서 그 활용도가 매우 높은 Interface IC 입니다. |
| DAB IC | 당사의 DAB 수신 칩의 주요 특징으로는 T-DMB/DAB/ISDB-T/FM의 RF와 Demodulator가 집적화된 Digital Radio의 Front-End SoC로서, 다양한 Back-End Processor와의 Interface를 통해 Digital Radio Solution을 구축할 수 있습니다. 또한, TMM70XX, TMC80XX 함께 기존의 Audio 시장을 공략할수 있다는 장점이 있으며, 이러한 다른 사업군의 Chipset과의 Synergy는 Audio시장에 새로운 Trend를 만들어 가고 있습니다. |
| 멀티미디어반도체 설계기술 | 당사는 반도체 설계기술 및 솔루션 개발과 관련하여 일정액의 기술료를 수령하고 있습니다. |
[당사 제품 포트폴리오 및 적용회사]
| 제품군 | 주요 모델 | 적용 회사 |
| AP IC | TMM9XXX | 대성엘텍, 모트렉스, Sony 등 |
| Optical IC | TMC80XX 등 | JVC, TDK, Autosound 등 |
| Multimedia IC | TMC5XX 등등 | JVC, Autosound, Toppower 등 |
| DAB IC | PN30XX 등 | Harman Becker, Alps 등 |
| 멀티미디어 반도체 설계기술 | 용역수입 | Kanematsu 등 |
2. 주요 제품 등의 현황
당사의 경우 로봇 사업부와 반도체 사업부로 구성되어 있습니다. 각 부문별 매출 및 제품별 매출액과 비율은 아래와 같습니다.
당기말 기준으로 반도체 사업부의 AP IC가 매출액의 약 73.9%를 차지하고 있으며 DAB IC는 약 13.8%, Optical IC / Multimedia Interface IC는 약 5.9%, 기타 매출이 약 5.3%를 차지하고 있습니다. 당기말 기준으로 발생한 로봇 사업부의 매출은 전체 매출액의 약 1.0% 수준으로 Vision 60 핵심 부품 판매, 시연회 등으로 발생하였습니다.
| [단위: 백만원] |
| 사업부문 | 매출 유형 | 품 목 | 구체적용도 | 2024년 1분기 매출액(비율) |
| 멀티미디어 반도체 | 제품 | AP IC | 스마트폰과 헤드유닛의 연동을 통해 통화는 물론 음악, 인터넷 라디오, 각종 앱, 네비게이션 등 사용자의 스마트폰에 있는 기능을 자동차에서도 동일하게 사용할 수 있게 제공 | 2,281 (73.9%) |
| Optical IC / Multimedia Interface IC | Optical 저장 매체에 입력되어 있는 디지털 음원 파일 재생 / SD 메모리, USB등 휴대용 플레시 메모리에 입력되어 있는 음원 file 재생 | 183 (5.9%) | ||
| DAB IC | 음성수신만 가능했던 기존 아날로그 방식의 FM 라디오 달리 음성과 함께 텍스트, 슬라이드등의 데이터 서비스까지 제공 | 426 (13.8%) | ||
| 기타 | 외주개발비 등 | 반도체 설계기술 등 | 165 (5.3%) | |
| 로봇 | 제품 | 로봇 부품 | 로봇 구성 핵심 부품 판매 등 | 31 (1.0%) |
| 용역 등 | 시연회 등 | 전시회, 시연회 등 | 1 (0.03%) | |
| 합 계 | - | 3,087 (100.0%) | ||
3. 주요 제품 등의 가격 변동 추이
| [단위: 원] |
| 품목/사업연도 | 2024년 1분기 | 2023년 | 2022년 | ||
| AP IC | TMM92XX 등 | 내수 | 7,328 | 7,293 | - |
| 수출 | 11,050 | 10,638 | 8,462 | ||
| Optical IC | S5L80XX 등 | 내수 | 2,528 | 2,529 | 2,513 |
| 수출 | 1,942 | 1,884 | 1,756 | ||
1. 주요 원재료 등의 현황
| [단위: 백만원] |
| 구분 | 매입유형 | 품목 | 용도 | 매입액 | 비율 | 비고 |
| 로봇 사업부 | 원재료 | Leg(Gear Box), Leg(Link) Sensor Head 등 | 로봇 개발 및 생산 | 790 | 76.2% | - |
| 반도체 사업부 | 원재료 | S5P9100X01-W0WN S5L8035X01-W0W3 등 | 차량용 반도체 | 247 | 23.8% | - |
2. 생산설비의 현황
(1) 로봇 사업부
| [단위: 백만원] |
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 증감 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
| 기계장치 | 277 | 110 | 394 | - | (30) | 751 |
| 시설장치 | 344 | - | - | - | (26) | 318 |
| 건설중인자산 | 286 | 112 | (394) | - | - | 4 |
| 합계 | 908 | 222 | - | - | (56) | 1,074 |
* 장부금액은 취득과 관련하여 수령한 정부보조금을 차감한 후의 금액입니다.
(2) 반도체 사업부
당사의 반도체 사업부는 설계를 전문으로 하는 Fabless 반도체 사업으로 자체 생산설비를 구비하지 않고 전량 외주가공 생산하고 있습니다. 따라서 생산설비 현황을 기재하지 아니 하였습니다.
1. 매출실적
| [단위: 백만원] |
| 영업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구분 | 2024년 1분기 | 2023년 | 2022년 |
| 멀티미디어 반도체 | 제품 | AP IC | 수출 | 1,877 | 7,521 | 7,621 |
| 내수 | 404 | 912 | 1,111 | |||
| 합계 | 2,281 | 8,433 | 8,732 | |||
| Optical IC / Multimedia Interface IC | 수출 | 117 | 764 | 1,248 | ||
| 내수 | 66 | 168 | 77 | |||
| 합계 | 183 | 932 | 1,325 | |||
| DAB IC | 수출 | 422 | 2,540 | 2,151 | ||
| 내수 | 4 | 158 | 122 | |||
| 합계 | 426 | 2,698 | 2,273 | |||
| 기타 | 반도체 설계기술 등 | 수출 | - | 337 | 550 | |
| 내수 | 165 | - | - | |||
| 합계 | 165 | 337 | 550 | |||
| 로봇 | 제품 | 부품 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 31 | - | - | |||
| 합계 | 31 | - | - | |||
| 용역 등 | 시연회 등 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 1 | 11 | - | |||
| 합계 | 1 | 11 | - | |||
| 합 계 | 수출 | 2,416 | 11,162 | 11,570 | ||
| 내수 | 671 | 1,249 | 1,310 | |||
| 합계 | 3,087 | 12,411 | 12,880 | |||
2. 판매방법 및 조건
| 구 분 | 판 매 방 법 | 거 래 처 | 결 제 조 건 |
| 로봇사업부 | 공공기관, 기업 등 직접 판매, 대리점을 통한 판매 등 | 공공기관, 기업, 대리점 등 | 선수금, 외상 등 |
| 반도체사업부 | 반도체 대리점 및 솔루션업체 등 | 반도체 대리점 솔루션 업체등 | 선수금, 외상 등 |
* 당사는 선수금 거래를 원칙으로 하고 있으나, 업체의 신용도에 따라 매출 후 1~2개 월 신용을 주는 업체도 있습니다.
3. 판매전략
(1) 로봇 사업부
당사 로봇 사업부의 판매전략은 크게 2가지입니다.
첫째, 우수한 제품 성능을 통한 인바운드 판매전략입니다.
당사의 4족 보행 로봇인 Vision 60는 높은 IP 등급, 긴 배터리 지속시간, 모듈화 등의 장점을 보유하고 있어 야외에서 활용하기에 가장 적합한 모델입니다. 이에 다양한 공공기관, 민간 기업 등으로 부터 PoC(개념 검증) 요청을 받고 있습니다. 당사의 영업부서는 이와 관련한 고객 요구 사항을 파악하고 판매 활동을 진행합니다.
둘째, 아웃바운드 영업 전략을 통한 제품 판매입니다.
전시회, 박람회, 대회 등 다양한 행사에 참여하며 당사의 로봇을 알리고 영업 활동을 진행합니다. 당사의 제품이 도입될 수 있는 소방, 국방, 경비 등 여러 분야의 전시회 및 박람회에 참여하며 잠재 고객들에게 Vision 60에 대한 영업 활동을 진행하고 있습니다. 또, 4족 보행 로봇과 관련된 대회에 참가하여 당사의 우수한 기술력을 선보이고 있습니다.
당사가 로봇 사업 관련하여 참가한 주요 행사 목록은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 행 사 명 | 주 최 기 관 | 비 고 |
| 박람회 | MADEX(국제해양방위산업전) | 대한민국 해군, 대한민국 해병대, 부산광역시 등 | - |
| 박람회 | UWC(무인이동체산업엑스포) | 산업통상자원부, 과학기술정보통신부, 대한민국 국방부 등 | - |
| 박람회 | WSCE(월드 스마트시티 엑스포) | 국토교통부, 과학기술정보통신부 | - |
| 박람회 | 국제소방안전박람회 | 소방청, 대구광역시 | - |
| 박람회 | 대한민국 안전산업박람회 | 행정안전부, 경기도 | - |
| 전시회 | ADEX(서울 국제 항공우주 및 방위산업 전시회) | 한국항공우주산업진흥협회, 한국방위산업진흥회 | - |
| 전시회 | 국제치안산업대전 | 경찰청 | - |
| 전시회 | 지상군페스티벌 | 대한민국 육군 | - |
| 대회 | 국방장관배 드론봇챌린지 | 대한민국 국방부 | 건물내부정찰로봇 분야 최우수상 수상 |
당사는 인바운드 및 아웃바운드 영업 채널을 통하여 PoC를 성공적으로 진행 후, 시범 적용 단계를 거쳐 본 계약을 체결하고 이후 지속적으로 유지보수 매출을 발생시키며 추가적으로 적용 가능한 분야에 당사 제품의 확대 적용을 진행할 계획입니다.
(2) 반도체 사업부
당사 반도체 사업부의 판매전략은 크게 ３가지입니다.
첫째, 신속한 개발을 통한 시장 선점전략입니다.
당사는 Fabless반도체 기업의 장점인 빠른 제품 개발에 주력하며 개발된 제품생산은 파운드리 회사에 그 역활을 적절히 위임함으로써 제품 개발 시간을 최소화 하고 있습니다. 그리고 기존 개발된 제품뿐만 아니라 최근 시장에 새롭게 등장하고 있는 새로운 형태의 멀티미디어 기기에 적합한 SoC반도체를 신속하게 개발하여 적시에 시장에 공급하기 위한 전사적인 노력을 기울이고 있습니다.
둘째, SoC화를 통한 최종 제품의 원가 절감 전략입니다.
당사는 SoC기술의 접목을 통해 여러 기능의 반도체를 하나의 칩에서 기능을 구현하도록 해 최종제품 생산업체의 원가 부담을 줄일 수 있도록 하고 있으며 효율적인 제품 설계를 통해 타사 대비 높은 가격경쟁력을 확보하는데 노력하고 있습니다.
셋째, 적극적인 기술지원 전략입니다.
당사는 기술적인 지원을 위해 중국 및 홍콩 등지에 지점을 두고 신속한 기술지원에 최선을 다하고 있습니다. 당사의 적극적인 기술지원은 향후 고객에게 신뢰도를 높여 신제품 출시에 따른 시장 진입 시간을 최소화 하는데 기여 하고 있습니다.
4. 수주상황
(1) 로봇 사업부
로봇 사업부는 발주처로부터 주문 후 납품까지 약 1개월 내에 이루어지기 때문에 수주 잔고와 매출액과의 상관관계가 미비하여 기재하지 아니 하였습니다.
(2) 반도체 사업부
반도체 사업부는 발주처로부터 주문 후 납품까지 약 1주~1개월내에 이루어지기 때문에 수주 잔고와 매출액과의 상관관계가 미비하여 기재하지 아니 하였습니다.
1. 주요 시장위험 내용
당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 기획관리팀이 주관하여 각 각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 후 대응하고 있습니다.
또한 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 수출 비중이 높고 결제 자금이 달러로 이루어 지고 있어 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 당사는 환 위험관리에 대한 중요성을 인식하고 매출대금과 매입대금을 단일 통화를 사용함으로써 외환 리스크를극소화 시키고 있습니다.
(1) 신용위험
① 당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 510,082,192 | 510,082,192 |
| 손상(환입) | - | - |
| 기말 | 510,082,192 | 510,082,192 |
② 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 신용상태 분석 등에 근거하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기대손실율 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| 3개월 미만 | 0.00% | 898,496,211 | - | 898,496,211 |
(2) 유동성위험
당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름(*) | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 |
| 전환사채 | 63,859,641,634 | 82,433,200,000 | - | - | - | 82,433,200,000 |
| 매입채무및기타채무 | 1,217,673,589 | 1,217,673,589 | 1,156,254,867 | 61,418,722 | - | - |
| 리스부채 | 1,370,599,549 | 1,522,713,350 | 329,375,340 | 329,375,340 | 645,100,680 | 218,861,990 |
| 합계 | 66,447,914,772 | 85,173,586,939 | 1,485,630,207 | 390,794,062 | 645,100,680 | 82,652,061,990 |
(*1) 전환사채의 인수인이 조기상환청구권을 행사할 경우를 가정하였습니다.
(*2) 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
② 전기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름(*2) | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 |
| 전환사채(*1) | 63,859,641,634 | 82,433,200,000 | - | - | - | 82,433,200,000 |
| 매입채무및기타채무 | 1,217,673,589 | 1,217,673,589 | 1,156,254,867 | 61,418,722 | - | - |
| 리스부채 | 1,370,599,549 | 1,522,713,350 | 329,375,340 | 329,375,340 | 645,100,680 | 218,861,990 |
| 합계 | 66,447,914,772 | 85,173,586,939 | 1,485,630,207 | 390,794,062 | 645,100,680 | 82,652,061,990 |
(*1) 전환사채의 인수인이 조기상환청구권을 행사할 경우를 가정하였습니다.
(*2) 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(3) 환위험
① 환위험에 대한 노출
당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| USD | CNY | HKD | JPY | USD | CNY | HKD | JPY | |
| 현금및현금성자산 | 3,220,363,580 | 26,151,048 | 24,788,179 | 4,352,440 | 1,066,922,710 | 4,824,863 | 34,278,378 | 6,576,236 |
| 매출채권 | 715,604,129 | - | - | - | 585,775,461 | - | - | - |
| 매입채무및기타채무 | -810,159,415 | - | - | - | -490,346,858 | - | - | - |
| 합계 | 3,125,808,294 | 26,151,048 | 24,788,179 | 4,352,440 | 1,162,351,313 | 4,824,863 | 34,278,378 | 6,576,236 |
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |
| USD | 1,294.97 | 1,232.94 | 1,312.80 | 1,267.30 |
| CNY | 186.8 | 190.04 | 181.05 | 181.44 |
| HKD | 165.21 | 157.53 | 167.48 | 162.55 |
| JPY | 9.61 | 10.03 | 9.07 | 9.53 |
② 민감도분석
연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및전기의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| USD | 312,580,829 | -312,580,829 | 116,197,112 | -116,197,112 |
| CNY | 2,615,105 | -2,615,105 | 482,486 | -482,486 |
| HKD | 2,478,818 | -2,478,818 | 3,427,838 | -3,427,838 |
| JPY | 435,244 | -435,244 | 657,624 | -657,624 |
(4) 이자율위험
당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 고정이자율 : | ||
| 장ㆍ단기금융상품 | 12,713,114,749 | 13,022,224,397 |
| 금융부채 | (85,429,987,166) | (81,930,966,503) |
| 소계 | (72,716,872,417) | (68,908,742,106) |
| 변동이자율 : | ||
| 금융부채 | (24,336,875,731) | (24,000,000,000) |
| 합계 | (97,053,748,148) | (92,908,742,106) |
나. 파생상품 계약현황
본 보고서 작성기준일 현재 당사가 매매목적 또는 위험회피 목적으로 보유하고 있는 파생상품은 없습니다.
다. 파생상품 계약으로 발생한 손익현황
본 보고서 작성기준일 현재 당사가 매매목적 또는 위험회피 목적으로 거래한 파생상품은 없습니다.
1. 경영상 주요계약
공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다.
2. 연구개발활동의 개요
당사는 최근 스마트폰과 헤드유닛의 연동을 통해 통화는 물론 음악, 인터넷 라디오, 각종 앱, 네비게이션 등 사용자의 스마트폰에 있는 기능을 디스플레이에서도 동일하게 사용할 수 있게 제공하는 반도체 및 솔루션을 개발하고 있습니다.
당사 제품은 기능적 측면에서 1920x1080 LCD Resolution / 1080p (FHD급) Video Decoder / Wireless Carplay and Android Auto / 3D Graphic Accelerator / DDR SDRAM / LVDS LCD Input / Quick Booting Rear Cam / USB 2.0 / CVBS 입력 / Bluetooth HCI 지원, VP 기능 내장, 마이크ADC 내장 등의 기능을 구현하였으며, 국내외 경쟁사에 비해 최고의 원가경쟁력 확보를 위해 연구개발하고 있습니다.
3. 연구개발담당조직
당사는 연구개발업무를 전담하는 부설연구소를 별도로 설치하여 운영하고 있습니다.
부설연구소 |
4. 연구개발 비용
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 2024년 1분기 | 2023년 | 2022년 | 비 고 | |
| 원 재 료 비 | 24,293 | 88,577 | 37,325 | - | |
| 인 건 비 | 354,024 | 892,033 | 661,084 | - | |
| 감 가 상 각 비 | 12,367 | 34,396 | 20,638 | - | |
| 시제품 제작비 | - | - | - | - | |
| 기 타 | 287,878 | 446,384 | 209,667 | - | |
| 연구개발비용 계 | 678,562 | 1,461,390 | 928,714 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 678,401 | 1,461,390 | 928,714 | - |
| 제조경비 | 161 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] | 22.0% | 11.8% | 7.2% | - | |
5. 연구개발 실적
당사의 최근 연구개발 실적은 다음과 같습니다.
| 연구과제 | 연구기관 | 연구결과 및 기대효과 | 상품화 내용 |
| 고성능/ 다기능을 가진 멀티미디어 SoC IC | 케이알엠 부설연구소 | - RF AMP, D-Servo, CD DSP, CD-ROM Decoder, Audio/System Processor, PWM Processor, SD/MMC, USB Host/Slave 등 Audio 멀티미디어 Platform을 가진 Optical MP3 SoC IC를 출시하여 Optical MP3 분야에서 M/S를 확대해 나갈수 있는 토대를 마련함과 동시에 차기 기술과제에 대한 기반기술 | 제품모델: S5L80XX 반도체 대리점 및 솔루션 업체를 통해 중국 SET 제조업체에 판매 |
| HD급 Video를 지원하는 Application Processor IC | - Application Processor로서 MPEG1/2/4, Divx, WMV, H.264, RV등 HD급 Video지원, 다양한 Audio 포맷 지원하고 Audio/Video In/Out 및 여러 Peripheral I/F와 Storage I/F를 지원하는 등 다양한 용도의 Application에 적용 가능함. - Rear View Camera를 지원할 수 있고 당사 CD Platform과 연계하여 차량용 CD AV System과 Mechless CAR AV 에도 적용하여 시장 확판 기대. | 제품모델: TMM92XX 반도체 대리점 및 솔루션 업체를 통해 중국 SET 제조업체에 판매 | |
| FHD급 Video를 지원하는Application Processor IC | - Application Processor로서 MPEG1/2/4, Divx, WMV, H.264, RV등 FHD급 Video지원, 다양한 Audio 포맷 지원하고 Audio/Video In/Out 및 여러 Peripheral I/F와 Storage I/F를 지원하는 등 다양한 용도의 Application에 적용 가능함. - Display Audio 시장이 점차 증가함에 따라 Linux 기반 Wireless Carplay and Android Auto, FHD Resolution LCD, DDR3 Memory 적용하여 CAR AV 시장제품 라인업 확대 및 신제품 개발 대응. | 제품모델: TMM93XX 반도체 대리점 및 솔루션 업체를 통해 중국 SET 제조업체에 판매 |
1. 회사의 상표, 고객관리 정책
당사의 제품은 일반 소비자를 대상으로 하지 않고 주로 MP3플레이어, 가정용 오디오 및 차량용 오디오 생산업체 등을 대상으로 영업활동을 진행하고 있습니다. 반도체제품은 수조원이 투자된 첨단 시설을 갖춘 전문적인 파운드리(Foundry) 회사에서 생산되고 있으며 설계공정과 생산공정 뿐만 아니라 최종 제품에 채택되기 이전의 과정까지 모든 과정에서 철저하게 제품의 기능 검증과 품질 테스트가 일어나고 있습니다.따라서 반도체 제품 자체의 하자로 인한 문제 보다는 주로 최종 제품 생산업체의 경험부족, 또는 중국 및 해외기업의 기술차이로 인한 문제가 대부분입니다. 이러한 반도체 산업의 특성으로 인해 당사의 경우 제품 개발에만 주력하지 않고 당사 기술인력중 상당수를 최종제품 생산업체를 지원하는데 최선을 다하고 있으며 이러한 노력에 힘입어 최근 3년내 당사 제품과 관련한 반품 또는 하자와 관련된 소비자 불만 및 소송사항은 없습니다.
2. 지적재산권 보유 현황
당사는 영위하는 사업과 관련하여 5건의 특허권을 보유하고 있으며, 각 특허권의 상세 내용은 다음을 참고하시기 바랍니다.
| 종류 | 취득일 | 내용 | 근거 법령 | 취득소요인력/ 기간/비용 | 상용화 여부 및 매출기여도 |
| MP3 플레이어 | 06.01.18 | MP3 플레이어가 MP3 형식으로 압축된 데이터가 저장된 CD로부 터 데이터를 읽어들이는 방법 | 특허법 | 한성마이크로시스템(주)로 부터 양수 | 미상용화 |
| MP3 플레이어 | 06.01.18 | MP3형식으로 압축된 데이터가 저장된 CD를 플레이시키는 방법 및 그 장치 | 특허법 | 한성마이크로시스템(주)로 부터 양수 | 미상용화 |
| 정전식 터치 스크린용 스타일러스 펜 | 14.02.17 | 스타일러스 펜, 이의 동작방법 및 이를 포함하는 시스템 | 특허법 | 5명/2년/ 5억원 소요 | 미상용화 |
정전식 터치 | 14.03.31 | 터치 컨트롤러, 이의 동작 방법 및 이를 포함하는 시스템 | 특허법 | 5명/2년/ | 미상용화 |
3. 법률/규정 등에 의한 규제사항
당사의 영업활동, 비용지출 또는 경쟁상의 지위 등 사업의 영위에 중요한 영향을 미치는 법률, 규정 등에 의한 규제사항은 없습니다.
4. 환경관련 규제사항
당사의 사업과 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항을 규제하는 정부규제는 해당사항이 없습니다.
5. 신규 사업에 관한 사항
(1) 사업 분야 및 진출 목적
당사는 신규 사업 분야로 로봇 산업에 진출하였습니다. 로봇 산업은 생산 및 제조 현장에서의 산업 로봇으로부터 시작되었습니다. 현재는 기술의 발전으로 인해 산업용 뿐만 아니라 서비스로봇, 협동로봇 등 다양한 분야로 확대되고 있으며, 그 수요도 증가하고 있습니다.
당사는 4족보행 로봇의 부품 및 완제품 생산과 판매, 유지보수 등 로봇 사업 진출을 통해 사업 다각화 및 회사의 성장을 도모하자 합니다.
(2) 로봇 산업의 특성 및 규모, 성장성
최근 로봇의 수요 급증으로 2030년 글로벌 로보틱스 시장 규모는 약 300조 원에 달할 것으로 전망하고 있습니다. (글로벌 시장 조사기관 프리시던스 리서치 참고) 로봇 산업 성장의 주요 요인은 기술의 발전으로 인한 생산 단가의 하락과 저출산 및 고령화에 따른 인력 부족과 인건비 상승이라고 할 수 있습니다. 이에 향후 로봇 산업의 성장성은 지속적으로 이어지고, 증가할 것으로 전망하고 있습니다.
(3) 기타 참고 사항
당사는 현재 로봇 관련 부품 생산 및 조립을 위한 제조 라인 구축을 완료하였으며, Vision 60 상품성 증진을 위한 자율주행, AI, GCS 등 다양한 소프트웨어에 대한 연구
개발을 진행하고 있습니다.
가. 요약 연결재무정보
주식회사 케이알엠과 그 종속회사
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제 26 기 분기 | 제 25 기 | 제 24 기 |
| (2024년 1분기) | (2023년) | (2022년) | |
| [유동자산] | 149,600 | 151,665 | 56,294 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 86,273 | 114,732 | 23,224 |
| ㆍ단기금융자산 | 12,713 | 13,022 | 12,550 |
| ㆍ당기손익공정가치측정금융상품 | 32,891 | 7,246 | 9,572 |
| ㆍ재고자산 | 10,432 | 7,186 | 5,170 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 1,432 | 1,208 | 1,367 |
| ㆍ파생상품자산 | 0 | 0 | 3,570 |
| ㆍ기타유동자산 | 5,859 | 8,271 | 841 |
| [비유동자산] | 62,072 | 61,382 | 6,477 |
| ㆍ기타 비유동 금융자산 | 951 | 1,423 | 2,481 |
| ㆍ관계기업투자주식 | 0 | 0 | 0 |
| ㆍ파생상품자산 | 1,621 | 1,621 | 0 |
| ㆍ유/무형자산 | 59,500 | 58,338 | 452 |
| ㆍ당기손익공정가치측정금융상품 | 0 | 0 | 3,544 |
| 자산총계 | 211,672 | 213,047 | 62,771 |
| [유동부채] | 92,257 | 71,945 | 16,137 |
| [비유동부채] | 24,809 | 41,438 | 151 |
| 부채총계 | 117,067 | 113,383 | 16,289 |
| [지배기업소유주지분] | |||
| ㆍ자본금 | 14,607 | 14,607 | 9,674 |
| ㆍ기타불입자본 | 94,866 | 94,866 | 49,215 |
| ㆍ기타자본구성요소 | 22,380 | 21,439 | 5,235 |
| ㆍ이익잉여금 | (37,247) | (31,248) | (17,642) |
| [소수주주지분] | |||
| 자본총계 | 94,606 | 99,664 | 46,483 |
| 부채 및 자본총계 | 211,672 | 213,047 | 62,771 |
| 구 분 | 제 26 기 분기 | 제 25 기 | 제 24 기 |
| (2024년 1분기) | (2023년) | (2022년) | |
| 매출액 | 3,091 | 12,412 | 12,880 |
| 영업이익 | (3,701) | (5,866) | 184 |
| 연결총당기순이익 | (5,999) | (13,589) | (9,103) |
| 지배기업 소유주지분 순이익 | (5,999) | (13,589) | (9,103) |
| 소수주주지분 순이익 | |||
| 주당순이익(원) | (205) | (495) | (496) |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 1 | 1 |
| 종속·관계기업투자주식 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 지분법 |
| [△는 부(-)의 수치임] | |||
나. 요약 재무정보
주식회사 케이알엠
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제 26 기 분기 | 제 25 기 | 제 24 기 |
| (2024년 1분기) | (2023년) | (2022년) | |
| [유동자산] | 144,860 | 147,151 | 56,294 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 83,075 | 111,791 | 23,224 |
| ㆍ단기금융자산 | 11,257 | 11,497 | 12,550 |
| ㆍ당기손익공정가치측정금융상품 | 32,891 | 7,246 | 9,572 |
| ㆍ재고자산 | 10,432 | 7,186 | 5,170 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 1,410 | 1,170 | 1,367 |
| ㆍ파생상품자산 | 0 | 0 | 3,570 |
| ㆍ기타유동자산 | 5,794 | 8,261 | 841 |
| [비유동자산] | 42,392 | 41,880 | 6,477 |
| ㆍ당기손익공정가치측정금융상품 | 0 | 0 | 3,544 |
| ㆍ기타 비유동 금융자산 | 951 | 1,423 | 2,481 |
| ㆍ파생상품자산 | 1,621 | 1,621 | 0 |
| ㆍ유/무형자산 | 3,537 | 3,459 | 452 |
| ㆍ종속기업투자주식 | 36,283 | 35,378 | 0 |
| ㆍ기타비유동자산 | 0 | 0 | 0 |
| 자산총계 | 187,252 | 189,032 | 62,771 |
| [유동부채] | 92,097 | 71,865 | 16,137 |
| [비유동부채] | 470 | 17,438 | 151 |
| 부채총계 | 92,567 | 89,303 | 16,289 |
| ㆍ자본금 | 14,607 | 14,607 | 9,674 |
| ㆍ기타불입자본 | 94,866 | 94,866 | 49,215 |
| ㆍ기타자본구성요소 | 22,395 | 21,439 | 5,235 |
| ㆍ이익잉여금 | (37,183) | (31,183) | (17,642) |
| 자본총계 | 94,685 | 99,729 | 46,483 |
| 부채와자본총계 | 187,252 | 189,032 | 62,771 |
| 구 분 | 제 26 기 분기 | 제 25 기 | 제 24 기 |
| (2024년 1분기) | (2023년) | (2022년) | |
| 매출액 | 3,088 | 12,412 | 12,880 |
| 영업이익 | (3,653) | (5,762) | 184 |
| 당기순이익 | (6,000) | (13,525) | (9,103) |
| 주당순이익(원) | (205) | (492) | (496) |
| 종속·관계기업투자주식 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 지분법 |
| [△는 부(-)의 수치임] | |||
2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표 |
제 26 기 1분기말 2024.03.31 현재 |
제 25 기말 2023.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 26 기 1분기말 | 제 25 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 149,600,429,711 | 151,664,793,799 |
현금및현금성자산 | 86,272,798,805 | 114,731,784,360 |
단기금융상품 | 12,713,114,749 | 13,022,224,397 |
매출채권 및 기타채권 | 1,432,331,594 | 1,207,983,796 |
재고자산 | 10,432,172,022 | 7,186,492,630 |
당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 32,890,677,374 | 7,245,731,349 |
기타유동자산 | 5,252,234,497 | 7,759,351,437 |
당기법인세자산 | 607,100,670 | 511,225,830 |
비유동자산 | 62,071,883,897 | 61,382,415,343 |
기타채권 | 951,050,429 | 951,050,429 |
유형자산 | 59,473,651,930 | 58,310,216,770 |
무형자산 | 26,201,538 | 28,264,150 |
파생상품자산 | 1,620,980,000 | 1,620,980,000 |
순확정급여자산 | 0 | 471,903,994 |
자산총계 | 211,672,313,608 | 213,047,209,142 |
부채 | ||
유동부채 | 92,257,386,231 | 71,944,785,846 |
매입채무 및 기타채무 | 1,685,169,373 | 1,761,426,366 |
전환사채 | 85,429,987,166 | 69,327,411,911 |
파생상품부채 | 4,276,400,000 | 0 |
리스부채 | 628,905,898 | 639,567,765 |
기타 유동부채 | 236,923,794 | 216,379,804 |
비유동부채 | 24,809,249,832 | 41,437,944,682 |
장기매입채무 및 기타비유동채무 | 2,312,648 | 0 |
장기차입금 | 24,336,875,731 | 24,000,000,000 |
전환사채 | 0 | 12,603,554,592 |
비유동 리스부채 | 413,816,348 | 557,990,090 |
파생상품부채 | 0 | 4,276,400,000 |
순확정급여부채 | 56,245,105 | 0 |
부채총계 | 117,066,636,063 | 113,382,730,528 |
자본 | ||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 94,605,677,545 | 99,664,478,614 |
자본금 | 14,606,691,000 | 14,606,691,000 |
자본잉여금 | 94,866,195,520 | 94,866,195,520 |
기타자본 | 22,380,033,178 | 21,439,451,613 |
이익잉여금(결손금) | (37,247,242,153) | (31,247,859,519) |
자본총계 | 94,605,677,545 | 99,664,478,614 |
자본과부채총계 | 211,672,313,608 | 213,047,209,142 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서 |
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
수익(매출액) | 3,090,542,977 | 3,090,542,977 | 4,004,447,368 | 4,004,447,368 |
매출원가 | 2,669,431,698 | 2,669,431,698 | 1,938,674,837 | 1,938,674,837 |
매출총이익 | 421,111,279 | 421,111,279 | 2,065,772,531 | 2,065,772,531 |
판매비와관리비 | 4,121,784,309 | 4,121,784,309 | 2,169,369,540 | 2,169,369,540 |
영업이익(손실) | (3,700,673,030) | (3,700,673,030) | (103,597,009) | (103,597,009) |
기타이익 | 16,325,579 | 16,325,579 | 6,524,524 | 6,524,524 |
기타비용 | 78,158 | 78,158 | 51,953,677 | 51,953,677 |
금융수익 | 1,773,804,508 | 1,773,804,508 | 1,360,926,386 | 1,360,926,386 |
금융비용 | 4,088,761,533 | 4,088,761,533 | 426,652,459 | 426,652,459 |
관계기업투자관련이익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
법인세비용차감전순이익(손실) | (5,999,382,634) | (5,999,382,634) | 785,247,765 | 785,247,765 |
법인세비용(수익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
당기순이익(손실) | (5,999,382,634) | (5,999,382,634) | 785,247,765 | 785,247,765 |
기타포괄손익 | (15,385,343) | (15,385,343) | 0 | |
총포괄손익 | (6,014,767,977) | (6,014,767,977) | 785,247,765 | 785,247,765 |
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (205) | (205) | 35 | 35 |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (205) | (205) | 35 | 35 |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표 |
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 자본 합계 | |||||
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 결손금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | ||
2023.01.01 (기초자본) | 9,673,819,500 | 49,214,825,045 | 5,235,447,574 | (17,641,509,962) | 46,482,582,157 | 46,482,582,157 |
당기순이익(손실) | 785,247,765 | 785,247,765 | 785,247,765 | |||
주식보상비용 | 35,157,074 | 35,157,074 | 35,157,074 | |||
전환권의 행사 | 2,900,352,500 | 19,836,755,695 | 5,080,789,700 | 17,656,318,495 | 17,656,318,495 | |
유상증자 | 2,032,519,000 | 17,928,500,780 | 19,961,019,780 | 19,961,019,780 | ||
해외사업장환산손익 | ||||||
2023.03.31 (기말자본) | 14,606,691,000 | 86,980,081,520 | 189,814,948 | (16,856,262,197) | 84,920,325,271 | 84,920,325,271 |
2024.01.01 (기초자본) | 14,606,691,000 | 94,866,195,520 | 21,439,451,613 | (31,247,859,519) | 99,664,478,614 | 99,664,478,614 |
당기순이익(손실) | (5,999,382,634) | (5,999,382,634) | (5,999,382,634) | |||
주식보상비용 | 955,966,908 | 955,966,908 | 955,966,908 | |||
전환권의 행사 | ||||||
유상증자 | ||||||
해외사업장환산손익 | (15,385,343) | (15,385,343) | (15,385,343) | |||
2024.03.31 (기말자본) | 14,606,691,000 | 94,866,195,520 | 22,380,033,178 | (37,247,242,153) | 94,605,677,545 | 94,605,677,545 |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표 |
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | (2,201,486,923) | 279,292,822 |
당기순이익(손실) | (5,999,382,634) | 785,247,765 |
당기순이익조정을 위한 가감 | 4,953,279,367 | (713,851,039) |
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (1,434,373,458) | (93,168,686) |
이자수취 | 742,114,330 | 351,280,442 |
이자지급(영업) | (367,249,688) | 0 |
법인세환급(납부) | (95,874,840) | (50,215,660) |
투자활동현금흐름 | (26,576,314,977) | 21,092,652,550 |
단기금융상품의 감소 | 15,696,055,774 | 10,000,000,000 |
단기대여금의 회수 | 0 | 630,000,000 |
당기손익-공정가치금융자산의처분 | 24,950,298,827 | 13,353,172,548 |
유형자산의 처분 | 0 | 127,272,728 |
단기금융상품의 증가 | (15,386,946,126) | (3,000,000,000) |
당기손익-인식금융자산의 취득 | 50,758,574,937 | 0 |
유형자산의 취득 | (1,077,148,515) | (17,792,726) |
재무활동현금흐름 | 174,981,172 | 25,952,799,772 |
장기차입금의차입 | 340,609,200 | 0 |
유상증자 | 0 | 19,999,996,800 |
국고보조금수령 | 15,000,000 | 0 |
전환사채의 재매각 | 0 | 6,074,020,000 |
리스부채의 원금상환 | (179,492,670) | (29,784,148) |
유동성장기차입금의 상환 | 1,135,358 | 0 |
주식발행비용 | (91,432,880) | |
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (28,602,820,728) | 47,324,745,144 |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 143,835,173 | 39,080,152 |
현금및현금성자산의순증가(감소) | (28,458,985,555) | 47,363,825,296 |
기초현금및현금성자산 | 114,731,784,360 | 23,223,902,586 |
기말현금및현금성자산 | 86,272,798,805 | 70,587,727,882 |
| 제26(당)기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 |
| 제25(전)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 |
| 주식회사 케이알엠과 그 종속회사 |
1. 회사의 개요
(1) 지배기업의 개요
주식회사 케이알엠과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 케이알엠(구, 다믈멀티미디어 주식회사, 이하 "지배기업")은 1998년 12월에 설립되어 멀티미디어와 통신용 비메모리 반도체칩 설계 및 개발을 전문적으로 하는 회사로서 해당 분야에 축적된 기술력을 바탕으로 제품의 설계ㆍ생산ㆍ판매를 영위하고 있으며, 신사업으로 로봇 제조와 판매, 관련 소프트웨어 개발 등을 중점으로 추진하고 있습니다.
한편, 신사업으로 로봇 제조와 판매, 관련 소프트웨어 개발 등을 중점으로 추진하기 위하여 2023년 3월 24일자 임시주주총회 결의에 따라 지배기업의 상호를 다믈멀티미디어 주식회사에서 주식회사 케이알엠으로 변경하였습니다.
지배기업은 2001년 5월 벤처기업육성에관한특별조치법에 의한 벤처기업으로 지정되어 현재까지 벤처기업으로 등록되어 있으며 2007년 10월 19일에 주식을 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 서울시 강남구 봉은사로 33길 24케이알엠빌딩에 소재하고 있습니다.
지배기업의 설립 시 자본금은 52,500천원이었으나 이후 수 차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 14,606,691천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
| (주)고스트로보틱스테크놀로지 | 6,265,040 | 21.45% |
| 기타 | 22,948,342 | 78.55% |
| 합계 | 29,213,382 | 100.00% |
(2) 연결 대상 종속기업 및 현황
당분기말 현재 연결 대상 종속 기업은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업 활동 | 결산일 | 소유 지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| (주)케이알에이아이 | 대한민국 | 부동산 개발 및 매매업 | 12월 31일 | 100% | 100% |
| KRM JP Co., Ltd | 일본 | 반도체 및 로봇 개발, 무역 부동산 매매 | 12월 31일 | 100% | - |
(3) 종속기업의 요약 재무 정보
당분기말 현재 연결 대상 종속기업의 요약 재무 정보는 다음과 같습니다.
① 요약 재무상태표
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 총자산 | 총부채 | 총자본 |
| (주)케이알에이아이 | 44,327,506,422 | 24,091,929,048 | 20,235,577,374 |
| KRM JP Co., Ltd | 1,274,791,253 | 407,957,529 | 866,833,724 |
② 요약 포괄손익계산서
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| (주)케이알에이아이 | (25,457,473) | 23,172,724 | 23,172,724 |
| KRM JP Co., Ltd | (22,591,658) | (22,820,933) | (38,206,276) |
(4) 연결대상범위의 변동
당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 사유 |
|---|---|
| KRM JP Co., Ltd | 신규 취득 |
(5) 당분기말 현재 연결실체에 대한 중요한 비지배지분은 없습니다.
2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
주식회사 케이알엠과 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
2.1.1 당사(연결회사)는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채
동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정)리스료’를 산정합니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 가상자산
동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’및 제1107호 ‘금융상품:공시’ (개정) - 공급자금융약정
동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.
동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.
동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.
3. 회계정책
당사는 연결분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
4. 중요한 회계추정 및 가정
(1) 측정기준
연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(2) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단
연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 리스기간 등 주석사항에 포함되어 있습니다.
② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 10: 재고자산평가충당금의 측정
- 주석 20: 확정급여채무의 측정
- 주석 28: 이연법인세자산의 인식
③ 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.
동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격
- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
5. 금융위험관리
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 정책,위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 정책
연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 금융위험관리 활동은 주로 연결실체의 기획관리팀에서 주관하고 있으며, 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별 등의 활동을 하고 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 채권회수 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
(가) 매출채권 및 기타채권
연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되며, 당기 발생한 손실충당금의 변동은 주석 35에서 설명하고 있습니다.
(나) 현금 및 현금성자산과 채무증권
신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 현금성자산 86,272,799천원, 장.단기금융상품 12,713,115천원 당기손익-공정가치 금융자산 32,890,677천원에 포함된 채무증권에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과 신규거래는 재무담당임원의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.
연결실체가 보유하는 대부분의 채무증권은 채무불이행 발생 위험이 낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 보고 있습니다. 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.
연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일하며 손실충당금으로 인식한 금액은 없습니다.
(3) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, HKD, CNY, JPY등 입니다. 연결실체는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리할 수 있도록 계획을 수립하고 있습니다.
② 이자율위험
연결실체는 일부 변동금리부 부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다.
③ 가격변동위험
연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장주식을 포함하는 금융상품에 투자하고 있으며 파생상품을 포함한 전환사채를 발행하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 관련된 위험은 주석 35에 표시하고있습니다.
(5) 자본관리
연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 조정 부채 비율의 재무 비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
보고기간말의 조정 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채총계 | 117,066,636,063 | 113,382,730,528 |
| 현금및현금성자산 차감 | 86,272,798,805 | 114,731,784,360 |
| 조정 부채 | 30,793,837,258 | (1,349,053,832) |
| 자본총계 | 94,605,677,545 | 99,664,478,614 |
| 조정 부채비율(*) | 32.55% | - |
(*) 전기말의 조정부채가 부(-)의 금액이므로 조정 부채 비율을 산정하지 않았습니다.
6. 영업부문
(1) 연결실체의 사업부는 로봇 사업부와 반도체 사업부로 구성되어 있습니다. 로봇 사업부는 사족 보행 로봇의 제조, 영업 및 판매, 유지 보수, 관련 소프트웨어 개발 등의 사업을 영위합니다. 현재 로봇 관련 부품 생산 및 조립을 위한 제조 라인을 구축하여, 다양한 국가의 국방, 공공기관, 민간기업들의 제품 수요 대응을 위한 양산 시설을마련하고 있으며 전기 중 로봇의 개발 및 제조, 판매의 영업부문이 추가되었습니다.
반도체 사업부는 멀티미디어 반도체를 개발ㆍ판매하는 기능형 반도체 설계 전문 사업으로서 멀티미디어 분야의 핵심 기술인 SoC(System On a Chip) 설계기술을 바탕으로 AP(Application Processor) IC, Optical MP3 IC, Multimedia Interface IC, DAB (Digital Audio Broadcasting) IC 등을 개발 및 판매하고 있습니다.
당분기와 전분기 중 품목별 매출액 비중은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
| 영업부문 | 매출유형 | 품목 | 당분기 | 전분기 | ||
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |||
| 멀티미디어 반도체 | 제품 | AP IC | 2,281,076,391 | 73.87% | 2,751,311,187 | 68.71% |
| Optical/Multimedia Interface IC | 183,328,408 | 5.94% | 90,185,651 | 2.25% | ||
| DAB IC | 425,759,202 | 13.79% | 884,602,914 | 22.09% | ||
| 기타 | 외주개발 외 | 165,498,800 | 5.36% | 278,347,616 | 6.95% | |
| 소 계 | 3,055,662,801 | 98.96% | 4,004,447,368 | 100.00% | ||
| 로봇 | 제품 | 부품 | 31,104,408 | 1.01% | - | - |
| 용역 | 기술료 | 1,000,000 | 0.03% | - | - | |
| 소 계 | 32,104,408 | 1.04% | - | - | ||
| 기타 | 기타매출 | 2,775,768 | 0.09% | - | - | |
| 합 계 | 3,090,542,977 | 100.00% | 4,004,447,368 | 100.00% | ||
당분기 연결실체의 매출에서 차지하는 비중이 10%를 초과하는 거래처는 2개 업체로해당 거래처의 매출액은 각각1,973,407천원, 425,759천원이며, 당사 매출의 63.85%, 13.78%를 차지하고 있습니다.
(2) 지역별 정보
지역별 정보는 연결실체의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 당분기 및 전분기 매출액, 당분기말과 전기말 현재 비유동자산 내역을 분석하고 있습니다. 다음 정보의 매출액과 비유동자산은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다.
① 매출액
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |
| 국내 | 1,018,164,811 | 32.94% | 1,159,968,861 | 28.97% |
| 중국 | 96,195,792 | 3.11% | 55,873,738 | 1.40% |
| 일본 | 1,976,182,374 | 63.94% | 2,788,604,769 | 69.64% |
| 합계 | 3,090,542,977 | 100.00% | 4,004,447,368 | 100.00% |
② 비유동자산
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 국내 | 58,816,930,666 | 58,338,480,920 |
| 일본 | 682,922,802 | - |
| 합계 | 59,499,853,468 | 58,338,480,920 |
(*) 비유동자산에서 금융자산, 기타자산, 퇴직연금예치금은 제외되었습니다.
(3) 당분기와 전분기 연결실체의 매출액은 전액 한 시점에 이행되는 매출입니다.
7. 현금 및 현금성자산
보고기간말 현재 현금 및 현금성자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금 | 15,696,434 | 2,495,780 |
| 보통예금 등 | 86,257,102,371 | 114,729,288,580 |
| 합계 | 86,272,798,805 | 114,731,784,360 |
8. 장ㆍ단기금융상품
(1) 보고기간말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 중금채 | 550,000,000 | - | 550,000,000 | - |
| 정기예금 | 5,000,000,000 | - | 5,000,000,000 | - |
| 자산유동화대출채권 | 3,000,000,000 | - | 3,000,000,000 | - |
| 몰디브펀드 | 4,163,114,749 | - | 4,472,224,397 | - |
| 합계 | 12,713,114,749 | - | 13,022,224,397 | - |
(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 사용제한내용 |
| 중금채(*1) | 550,000,000 | 담보제공 |
(*1) 연결실체는 당분기말 현재 중소기업은행 무역어음대출 500,000천원에 대한 담보제공으로 중소기업은행 중금채 정기예금 550,000천원을 담보로 제공하였으며, 관련한 무역어음 한도대출 500,000천원 중 실행된 잔액은 없습니다. (주석21)
9. 매출채권및기타채권
보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 748,306,876 | - | 898,496,211 | - |
| 미수금 | 17,286,417 | - | 75,665,377 | - |
| 미수수익 | 666,820,493 | - | 233,904,400 | - |
| 미수수익 손실충당금 | (10,082,192) | - | (10,082,192) | - |
| 대여금 | - | 500,000,000 | - | 500,000,000 |
| 대여금 손실충당금 | - | (500,000,000) | - | (500,000,000) |
| 보증금 | 10,000,000 | 951,050,429 | 10,000,000 | 951,050,429 |
| 합계 | 1,432,331,594 | 951,050,429 | 1,207,983,796 | 951,050,429 |
10. 재고자산
(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 1,330,339,178 | - | 1,330,339,178 | 742,659,426 | - | 742,659,426 |
| 원재료 | 2,967,535,587 | (1,551,654,775) | 1,415,880,812 | 2,514,124,923 | (318,306,922) | 2,195,818,001 |
| 재공품 | 136,311,592 | (421,310) | 135,890,282 | 1,241,163,013 | (421,310) | 1,240,741,703 |
| 상품 | 7,550,061,750 | - | 7,550,061,750 | 3,007,273,500 | - | 3,007,273,500 |
| 합계 | 11,984,248,107 | (1,552,076,085) | 10,432,172,022 | 7,505,220,862 | (318,728,232) | 7,186,492,630 |
(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 재고자산평가손실 | 1,233,347,853 | 46,010,917 |
| 재고자산폐기손실 | - | 4,610,873 |
| 합계 | 1,233,347,853 | 50,621,790 |
11. 장ㆍ단기투자자산
(1) 보고기간말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |||
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | ||
| 시장성있는 지분증권 (*1) | |||||
| 상장주식 | 지분증권(주식) | 3,921,936,508 | 3,856,685,374 | 2,946,839,884 | 3,138,601,260 |
| 채무증권 : | |||||
| 조합출자금(*2) | 키움크리스제일호사모투자합자회사 | 2,000,000,000 | - | 2,000,000,000 | - |
| 채권형펀드 | 일반사모펀드 | 24,000,000,000 | 24,087,932,000 | 3,972,194,638 | 4,107,130,089 |
| 채권형펀드 | 5,102,860,000 | 4,946,060,000 | - | - | |
| 합계 | 35,024,796,508 | 32,890,677,374 | 8,919,034,522 | 7,245,731,349 | |
(*1) 연결실체는 지분증권을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였으며 공정가액을 결산기준일 종가로 평가하였습니다.
(*2) 연결실체는 투자조합지분을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 장ㆍ단기투자자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기초 | 7,245,731,349 | - | 9,571,974,745 | 3,544,439,788 |
| 취득 | 50,758,574,937 | - | - | - |
| 처분 | (24,979,509,778) | - | (9,472,033,945) | (3,047,040,000) |
| 평가손익 | (134,119,134) | - | 28,316,560 | - |
| 기말 | 32,890,677,374 | - | 128,257,360 | 497,399,788 |
12. 기타유동자산
보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선급비용(*) | 18,778,729 | 26,617,486 |
| 선급금 | 4,816,336,579 | 7,480,116,464 |
| 부가세대급금 | 417,119,189 | 252,617,487 |
| 합계 | 5,252,234,497 | 7,759,351,437 |
(*) 당분기말 현재 수익인식시기가 도래하지 않은 매출과 관련한 원가를 선급비용으로 인식하였습니다.
13. 유형자산
(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 54,818,546,426 | - | - | 54,818,546,426 |
| 건물 | 413,423,962 | (898,375) | - | 412,525,587 |
| 기계장치 | 812,785,000 | (61,476,767) | - | 751,308,233 |
| 시설장치 | 413,579,999 | (95,305,827) | - | 318,274,172 |
| 연구기자재 | 774,629,414 | (547,303,742) | (14,062,500) | 213,263,172 |
| 시험용자산 | 831,878,773 | (138,646,461) | - | 693,232,312 |
| 차량운반구 | 111,956,512 | (37,006,944) | - | 74,949,568 |
| 비품 | 183,229,941 | (78,089,484) | - | 105,140,457 |
| 사용권자산 | 1,777,265,310 | (676,455,214) | - | 1,100,810,096 |
| 건설중인자산 | 985,601,907 | - | - | 985,601,907 |
| 합계 | 61,122,897,244 | (1,635,182,814) | (14,062,500) | 59,473,651,930 |
② 전기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 52,734,824,270 | - | 52,734,824,270 |
| 기계장치 | 308,785,000 | (31,552,705) | 277,232,295 |
| 시설장치 | 413,579,999 | (69,457,078) | 344,122,921 |
| 연구기자재 | 650,899,958 | (532,448,576) | 118,451,382 |
| 시험용자산 | 831,878,773 | (86,654,038) | 745,224,735 |
| 차량운반구 | 111,956,512 | (31,139,722) | 80,816,790 |
| 비품 | 180,705,941 | (69,076,556) | 111,629,385 |
| 사용권자산 | 1,777,265,310 | (499,841,210) | 1,277,424,100 |
| 건설중인자산 | 2,620,490,892 | - | 2,620,490,892 |
| 합계 | 59,630,386,655 | (1,320,169,885) | 58,310,216,770 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 국고보조금 수령 | 감가상각 | 대체 | 기타(환율변동효과) | 당기말 |
| 토지(*1*2) | 52,734,824,270 | 272,482,618 | - | - | 1,813,324,941 | (2,085,403) | 54,818,546,426 |
| 건물(*1) | - | 416,612,441 | - | (905,303) | - | (3,181,551) | 412,525,587 |
| 기계장치(*2) | 277,232,295 | 109,800,000 | - | (29,924,062) | 394,200,000 | - | 751,308,233 |
| 시설장치 | 344,122,921 | - | - | (25,848,749) | - | - | 318,274,172 |
| 연구기자재 | 118,451,382 | 123,729,456 | (15,000,000) | (13,917,666) | - | - | 213,263,172 |
| 시험용자산 | 745,224,735 | - | - | (51,992,423) | - | - | 693,232,312 |
| 차량운반구 | 80,816,790 | - | - | (5,867,222) | - | - | 74,949,568 |
| 비품 | 111,629,385 | 2,524,000 | - | (9,012,928) | - | - | 105,140,457 |
| 사용권자산 | 1,277,424,100 | - | - | (176,614,004) | - | - | 1,100,810,096 |
| 건설중인자산(*3) | 2,620,490,892 | 152,000,000 | - | - | (1,786,888,985) | - | 985,601,907 |
| 합계 | 58,310,216,770 | 1,077,148,515 | (15,000,000) | (314,082,357) | 420,635,956 | (5,266,954) | 59,473,651,930 |
(*1) 당분기말 현재 토지와 건물은 장기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 21 참고).
(*2) 건설중인자산에서 토지 1,813,324천원 및 기계장치 394,200천원이 대체되었습니다.
(*3) 자가 사용목적으로 재고자산에서 60,403천원 및 차입원가 자본화 360,232천원이 대체되었습니다.
② 전분기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각 | 대체 | 전분기말 |
| 시설장치 | 5,327,084 | - | - | (4,402,250) | - | 924,834 |
| 연구기자재 | 26,842,445 | 4,636,363 | - | (5,352,687) | - | 26,126,121 |
| 차량운반구 | 241,597,329 | - | (157,658,771) | (20,052,889) | - | 63,885,669 |
| 비품 | 9,953,359 | 13,156,363 | - | (1,450,880) | - | 21,658,842 |
| 사용권자산 | 168,128,624 | - | (66,131,848) | (35,251,986) | - | 66,744,790 |
| 합계 | 451,848,841 | 17,792,726 | (223,790,619) | (66,510,692) | - | 179,340,256 |
(3) 차입원가의 자본화
당분기말 현재 토지와 건설중인 자산은 경영진이 의도하는 용도로의 취득이 완료되지 않아, 차입원가 자본화가 진행중입니다. 이와 관련하여 당분기 중 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 360,232천원이며, 당분기말 현재 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 5.85%입니다.
(4) 보험가입자산
보고기간말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
| 화재보험 | 재고자산, 유형자산 | 13,969,126,415 | 11,318,836,000 | 삼성화재보험 |
연결실체는 상기 보험 이외에 삼성화재보험에 임차자배상책임보험을 가입하고 있습니다. 또한, 보유차량에 대해서는 삼성화재에 책임보험을 가입하고 있습니다.
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
| 화재보험 | 재고자산, 유형자산 | 10,645,582,169 | 11,318,836,000 | 삼성화재보험 |
(6) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 리스이용자로서 포괄손익계산서에 인식한 리스비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 24,657,061 | 2,192,671 |
| 단기리스와 관련된 비용 | 5,178,671 | 8,838,527 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 4,194,054 | 1,904,562 |
(7) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 리스와 관련하여 지급한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 리스부채에 대한 상환 | 179,492,670 | 29,784,148 |
| 단기리스와 관련된 비용 | 5,178,671 | 8,838,527 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 4,194,054 | 1,904,562 |
| 합 계 | 188,865,395 | 40,527,237 |
14. 무형자산
① 당분기
당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각 | 당분기말 |
| 소프트웨어 | 28,264,150 | - | - | (2,062,612) | 26,201,538 |
② 전분기
전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 없습니다.
15. 매입채무및기타채무
보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 221,999,560 | - | - | - |
| 미지급금 | 226,917,920 | - | 270,820,407 | - |
| 미지급비용 | 1,236,251,893 | - | 1,490,605,959 | - |
| 기타보증금 | - | 2,312,648 | - | - |
| 합계 | 1,685,169,373 | 2,312,648 | 1,761,426,366 | - |
16. 기타유동부채
(1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 예수금 | 154,091,145 | 110,998,580 |
| 부가세예수금 | 275,445 | - |
| 선수금 | 69,502,944 | 47,841,024 |
| 계약부채 | 13,054,260 | 57,540,200 |
| 합계 | 236,923,794 | 216,379,804 |
(2) 당분기에 인식한 수익중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 57,540천원이며, 당분기말 현재 인식한 계약부채는 차기 중 수익으로 인식될 것으로 예상됩니다.
17. 충당부채
당분기와 전분기 중 복구충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | - | 15,234,421 |
| 증가(이자비용) | - | 315,029 |
| 기말 | - | 15,549,450 |
18. 차입금
(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 | |
| 장기차입금 | 일반시설자금대출 | 하나은행 | 5.85 | 24,000,000,000 | 24,000,000,000 |
| 일반시설자금대출 | SBJ | 1.89 | 336,875,731 | - | |
| 소계 | 24,336,875,731 | 24,000,000,000 | |||
| 차감: 유동성장기부채 | - | - | |||
| 비유동항목 | 24,336,875,731 | 24,000,000,000 | |||
(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 상환기일 | 장기차입금 |
| 2026년 | 24,000,000,000 |
| 2027년 | 336,875,731 |
| 합계 | 24,336,875,731 |
19. 전환사채
(1) 보고기간말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| 제4회 전환사채(*) | 전환사채 | 80,000,000,000 | - | 80,000,000,000 | - |
| 전환권조정 | (10,230,369,197) | - | (13,105,788,089) | - | |
| 사채상환할증금 | 2,433,200,000 | - | 2,433,200,000 | - | |
| 소계 | 72,202,830,803 | - | 69,327,411,911 | - | |
| 제5회 전환사채(*2) | 전환사채 | 20,000,000,000 | - | - | 20,000,000,000 |
| 전환권조정 | (7,377,743,637) | - | - | (8,001,345,408) | |
| 사채상환할증금 | 604,900,000 | - | - | 604,900,000 | |
| 소계 | 13,227,156,363 | - | - | 12,603,554,592 | |
| 합계 | 85,429,987,166 | - | 69,327,411,911 | 12,603,554,592 | |
(*) 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하였습니다. 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하지 못하여 주계약에 포함된 내재파생금융부채로 인식하였습니다.
(2) 당분기말 전환사채 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 80,000,000,000원 |
| 발행가액 | 80,000,000,000원 |
| 액면이자율 | 0.0% |
| 만기보장수익율 | 연복리 1% |
| 사채발행일 | 2023년 06월 19일 |
| 사채만기일 | 2026년 06월 19일 |
| 상환방법 | 전환되지 않을 경우 만기일에 보유하고 있는 전자등록금액의 103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 전환 시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환가격 | 1주당 금 5,689원 |
| 전환비율 | 100.0% |
| 전환청구기간 | 2024년 6월 19일 ~ 2026년 5월 19일 |
| 조기상환청구권 (Put Option) | 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 전환가액의 조정 | "본 사채”를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 "발행회사"가 시가를 하회 하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식 을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가 액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신규 발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신규 발행주식수만 적용한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 그 외 주식 시가의 하락에 따른 전환가액의 조정은 없는 것으로 한다. |
| 전환된 누적 주식수 | - |
| 미전환사채금액(원) | 80,000,000,000원 |
| 미전환된 잔여 주식수 | 14,062,225주 |
| 구 분 | 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 20,000,000,000원 |
| 발행가액 | 20,000,000,000원 |
| 액면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익율 | 연복리 1% |
| 사채발행일 | 2023년 07월 14일 |
| 사채만기일 | 2026년 07월 14일 |
| 상환방법 | 전환되지 않을 경우 만기일에 보유하고 있는 전자등록금액의 103.0245%에 해당하는 금액을일시 상환 |
| 전환 시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환가격 | 1주당 금 8,690원 |
| 전환비율 | 100.00% |
| 전환청구기간 | 2024년 7월 14일 ~ 2026년 6월 13일 |
| 조기상환청구권 (Put Option) | 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권 (Call Option) | "발행회사 및 발행회사가 지정하는 자"(이하"매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날(2025년1월14일)및 이후 매3개월(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 36개월이 되는 날)에 해당되는 날(이하"매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 즉, 각 사채권자에 대한 매도청구권의 권면금액의 합계 금액은 본 사채 발행가액의 20%이내이어야 한다. |
| 전환가액의 조정 | "본 사채"를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 "발행회사"가 시가를 하회 하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식 을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가 액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신규 발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신규 발행주식수만 적용한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 “본 사채” 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술 평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높을 경우 동 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. |
| 전환된 누적 주식수 | - |
| 미전환사채금액(원) | 20,000,000,000원 |
| 미전환된 잔여 주식수 | 2,301,495주 |
(3) 보고기간말 현재 파생상품자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 파생상품자산 | 1,620,980,000 | - | 1,620,980,000 | |
| 파생상품부채 | 4,276,400,000 | - | - | 4,276,400,000 |
(4) 당분기와 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,620,980,000 | 3,569,769,700 |
| 재발행 | - | 4,380,365,000 |
| 평가 | - | 9,834,565,300 |
| 처분(*) | - | (16,163,720,000) |
| 기말금액 | 1,620,980,000 | 1,620,980,000 |
(*) 전기 중 연결실체의 2회차 및 3회차 전환사채 관련 매도청구권(call option) 권리 소멸에 따른 처분 내역이며 파생상품처분손실로 인식하였습니다.
20. 종업원급여
(1) 보고기간말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,470,268,722 | 1,348,601,439 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,414,023,617) | (1,820,505,433) |
| 순확정급여부채(자산) | 56,245,105 | (471,903,994) |
(2) 보고기간말 현재 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유급휴가에 대한 부채 | 169,286,660 | 155,670,600 |
(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 1,348,601,439 | 1,563,544,368 |
| 퇴직급여지급액 | - | - |
| 당기근무원가 | 108,041,682 | 66,580,356 |
| 이자원가 | 13,625,601 | 13,254,909 |
| 확정급여채무의 재측정 요소 | - | - |
| 인구통계적 가정 변동으로 인한 효과 | - | - |
| 재무적 가정 변동으로 인한 효과 | - | - |
| 경험적 조정 | - | - |
| 기말금액 | 1,470,268,722 | 1,643,379,633 |
(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 1,820,505,433 | 1,514,637,251 |
| 사외적립자산 납입액 | - | - |
| 퇴직급여 지급액 | (427,013,159) | - |
| 사외적립자산 이자수익 | 20,531,343 | 7,477,464 |
| 사외적립자산 재측정요소 | - | |
| 기말금액 | 1,414,023,617 | 1,522,114,715 |
(5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기근무원가 | 108,041,682 | 66,580,356 |
| 순이자원가 | (6,905,742) | 5,777,445 |
| 합계 | 101,135,940 | 72,357,801 |
21. 우발부채와 약정사항
(1) 연결실체는 소시오넥스트코리아 및 ASE KOREA 등과 반도체 관련 제품의 공급 및 생산계약을 체결하여 제품을 공급받고 있으며, (주)고스트로보틱스테크놀로지 등으로 부터 로봇 관련 원재료 및 상품을 공급받고 있습니다.
(2) 연결실체는 당분기말 현재 중소기업은행 무역어음대출 500,000천원에 대한 담보제공으로 중소기업은행 중금채 정기예금 550,000천원을 담보로 제공하였으며, 관련한 무역어음 한도대출 500,000천원 중 실행된 잔액은 없습니다.
(3) 연결실체는 당분기말 현재 SGI 서울보증으로부터 10,000천원의 전기요금 납부 지급보증, 용역과제 계약이행보증 119,350천원을 지급보증받고 있습니다.
(4) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, JPY) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 내역 | 금융기관명 | 실행액 | 채권최고액 |
| 토지 | 장기차입금 | 하나은행 | 24,000,000,000 | 28,800,000,000 |
| 토지 및 건물 | 장기차입금 | SBJ | JPY 38,000,000 | JPY 45,600,000 |
22. 자본금 및 자본잉여금
(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 29,213,382 | 29,213,382 |
| 자본금 | 14,606,691,000 | 14,606,691,000 |
(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 발행주식수 | 유통주식수 | 발행주식수 | 유통주식수 | |
| 기초 | 29,213,382 | 29,213,382 | 19,347,639 | 19,347,639 |
| 전환권의 행사 | - | - | 5,800,703 | 5,800,703 |
| 신주발행 | - | - | 4,065,040 | 4,065,040 |
| 기말 | 29,213,382 | 29,213,382 | 29,213,382 | 29,213,382 |
(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 92,758,155,527 | 92,758,155,527 |
| 자기주식처분이익 | 817,657,979 | 817,657,979 |
| 기타자본잉여금 | 1,290,382,014 | 1,290,382,014 |
| 합계 | 94,866,195,520 | 94,866,195,520 |
23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액
보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식선택권 | 2,342,888,661 | 1,386,921,753 |
| 전환권대가 | 20,052,529,860 | 20,052,529,860 |
| 해외사업환산손익 | (15,385,343) | - |
| 합계 | 22,380,033,178 | 21,439,451,613 |
24. 결손금
보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | 69,343,050 | 69,343,050 |
| 임의적립금 | 14,273,876 | 14,273,876 |
| 미처리결손금 | (37,330,859,079) | (31,331,476,445) |
| 합계 | (37,247,242,153) | (31,247,859,519) |
25. 매출원가
당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초제품재고액 | 742,659,426 | 1,489,903,735 |
| 당기제품제조원가 | 3,175,896,779 | 855,874,508 |
| 소계 | 3,918,556,205 | 2,345,778,243 |
| 타계정대체액 | - | (4,610,873) |
| 제품평가손실 | - | 39,884,078 |
| 기말제품재고액 | (1,330,339,178) | (557,397,093) |
| 제품매출원가 | 2,588,217,027 | 1,823,654,355 |
| 기타매출원가 | 81,214,671 | 115,020,482 |
| 총매출원가 | 2,669,431,698 | 1,938,674,837 |
26. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 721,213,216 | 455,121,149 |
| 퇴직급여 | 85,462,302 | 59,939,643 |
| 복리후생비 | 99,540,617 | 81,883,080 |
| 여비교통비 | 14,823,896 | 18,617,376 |
| 접대비 | 56,791,219 | 118,647,461 |
| 세금과공과 | 46,428,494 | 18,791,770 |
| 감가상각비 | 296,317,928 | 61,158,005 |
| 지급임차료 | 8,371,388 | 25,828,103 |
| 차량유지비 | 10,385,890 | 6,691,570 |
| 경상연구개발비 | 678,400,725 | 193,068,773 |
| 운반비 | 7,922,765 | 2,519,291 |
| 지급수수료 | 1,083,779,171 | 1,065,197,490 |
| 수출제비용 | 8,419,254 | 7,524,750 |
| 해외시장개척비 | 15,855,089 | 7,417,825 |
| 주식보상비용 | 955,966,908 | 35,157,074 |
| 기타 | 32,105,447 | 11,806,180 |
| 합계 | 4,121,784,309 | 2,169,369,540 |
27. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 리스해지이익 | - | 3,905,446 |
| 잡이익 | 16,325,579 | 2,619,078 |
| 합계 | 16,325,579 | 6,524,524 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 유형자산처분손실 | - | 30,386,043 |
| 재고자산폐기손실 | - | 4,610,873 |
| 잡손실 | 78,158 | 16,956,761 |
| 합계 | 78,158 | 51,953,677 |
28. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸, 이연법인세자산 실현가능성의 변동으로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여산출하였습니다.
29. 주당손익
(1) 기본주당손익
당분기와 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당분기 | 전분기 |
| 당분기순이익(손실) | (5,999,382,634) | 785,247,765 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 29,213,382 | 22,145,767 |
| 기본주당순이익(손실) | (205) | 35 |
(*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역
① 당분기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
| 당기초 | 29,213,382 | 90일/90일 | 29,213,382 |
| 당분기말 | 29,213,382 | 29,213,382 | |
② 전분기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
| 전기초 | 19,347,639 | 90일/90일 | 19,347,639 |
| 증가(전환권행사) | 654,047 | 81일/90일 | 588,642 |
| 증가(전환권행사) | 3,812,968 | 26일/90일 | 1,101,524 |
| 증가(전환권행사) | 1,333,688 | 26일/90일 | 385,288 |
| 증가(유상증자) | 4,065,040 | 16일/90일 | 722,674 |
| 전분기말 | 29,213,382 | 22,145,767 | |
(2) 희석주당손익
연결실체가 보유한 잠재적보통주는 주식선택권과 전환사채가 있으며, 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다. 당분기와 전분기는 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.
30. 주식선택권
(1) 당분기말 현재 연결실체가 임직원에게 부여한 주식선택권의 조항 및 조건은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 10차 발행분 | 11차 발행분 |
|---|---|---|
| 결제방식 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 신주발행 | 신주발행 |
| 총부여수량 | 174,000주 | 1,143,000주 |
| 취소수량 | 29,000주 | 31,000주 |
| 미행사수량 | 145,000주 | 1,112,000주 |
| 행사가격 | 6,000원 | 9,000원 |
| 부여일 | 2022년 03월 28일 | 2023년 09월 14일 |
| 부여일 주가 | 4,055원 | 9,490원 |
| 만기일 | 2029년 03월 27일 | 2030년 09월 30일 |
| 가득조건 | 2년간 근무용역 제공 | 2년간 근무용역 제공 |
(2) 당분기말 현재 행사되지 않은 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 10차 발행분 | 11차 발행분 |
|---|---|---|
| 총 부여 주식선택권 | 174,000주 | 1,143,000주 |
| 주식선택권의 취소 | 29,000주 | 31,000주 |
| 잔여 주식선택권 | 145,000주 | 1,112,000주 |
(3) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 10차 발행분 | 11차 발행분 |
|---|---|---|
| 부여일 주식가격 | 4,055원 | 9,490원 |
| 행사가격 | 6,000원 | 9,000원 |
| 기대변동성 | 65.02% | 79.09% |
| 옵션만기 | 7년 | 7년 |
| 배당수익률 | 0.00% | 0.00% |
| 무위험이자율 | 3.06% | 3.95% |
연결실체는 당분기에 955,967천원, 전분기에 35,157천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.
31. 특수관계자
(1) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.
① 당분기말
| 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)고스트로보틱스테크놀로지 |
| 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 | 케이알티(주) |
② 전기말
| 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)고스트로보틱스테크놀로지 |
| 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 | 케이알티(주) |
(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 신주 발행 | 전환사채의 발행 | 매출 | 매입 등 | 금융자산 처분 |
| 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)고스트로보틱스테크놀로지 | - | - | 31,104,408 | 4,941,726,521 | - |
| 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 | 케이알티(주)(구, 에프디스플레이(주)) | - | - | - | 266,676,870 | - |
② 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 신주 발행 | 전환사채의 발행 | 차량매각 | 매입등(*3) | 금융자산 처분 |
| 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*1) | (주)고스트로보틱스테크놀로지 | 19,999,996,800 | 86,000,000,000 | - | 10,387,936,656 | - |
| ㈜베노홀딩스(*2) | - | - | 140,000,000 | - | 6,150,339,788 | |
| 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 | 케이알티(주) | - | - | - | 604,794,000 | - |
(*1) 전기 중 최대주주가 (주)베노홀딩스에서 (주)고스트로보틱스테크놀로지로 변경되었습니다.
(*2) 연결실체의 종전 최대주주 (주)베노홀딩스에 당사가 보유하고 있던 당기손익공정가치 금융자산의 일부를 처분하였으며, 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 59,169천원, 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 47,040천원을 인식하였습니다. 또한 차량 1대를 매각하였으며 유형자산처분손실 30,386천원을 인식하였습니다.
(*3) 최대주주로 부터 구입한 상품매입액 3,007,204천원, 상품매입을 위한 선지급액 7,214,749천원이 포함되어 있습니다.
(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 매출채권 | (주)고스트로보틱스테크놀로지 | 34,214,849 | - | - | - |
| 선급금 | (주)고스트로보틱스테크놀로지 | 4,578,979,637 | 7,214,748,658 | - | - |
| 케이알티(주) | - | 21,687,310 | - | - | |
| 매입채무 | 케이알티(주) | - | - | 221,999,560 | - |
| 미지급금 | 케이알티(주) | - | - | 25,080,000 | - |
| 전환사채 | (주)고스트로보틱스테크놀로지 | - | - | 6,000,000,000 | 86,000,000,000 |
(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기급여 | 122,500,100 | 136,741,940 |
| 퇴직급여 | 19,877,514 | 22,436,298 |
| 주식보상기준 | 251,363,507 | - |
| 합계 | 393,741,121 | 159,178,238 |
연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.
(5) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 내용 | 관련 채무 | |||||
| 특수관계자 구분 | 제공자 | 내용 | 금 액 | 종류 | 금액 | 담보권자 |
| 임원 | 대표이사 | 신용보증 | 350,000,000 | 법인카드 일반보증 | - | 중소기업은행 |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 내용 | 관련 채무 | |||||
| 특수관계자 구분 | 제공자 | 내용 | 금 액 | 종류 | 금액 | 담보권자 |
| 임원 | 대표이사 | 신용보증 | 350,000,000 | 법인카드 일반보증 | - | 중소기업은행 |
(6) 보고기간말말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보는 없습니다.
32. 금융상품의 범주별 분류 및 금융손익
(1) 보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 상각후원가측정금융자산 : | ||
| 현금및현금성자산 | 86,272,798,805 | 114,731,784,360 |
| 매출채권및기타채권 | 2,383,382,023 | 2,159,034,225 |
| 장ㆍ단기금융상품 | 12,713,114,749 | 13,022,224,397 |
| 소계 | 101,369,295,577 | 129,913,042,982 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : | ||
| 당기손익-공정가치 측정 지분상품 | 3,856,685,374 | 3,138,601,260 |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 | 29,033,992,000 | 4,107,130,089 |
| 파생상품자산 | 1,620,980,000 | 1,620,980,000 |
| 소계 | 34,511,657,374 | 8,866,711,349 |
| 금융자산 합계 | 135,880,952,951 | 138,779,754,331 |
| 상각후원가측정금융부채 : | ||
| 매입채무및기타채무(*) | 1,439,161,471 | 1,571,117,221 |
| 장기차입금 | 24,336,875,731 | 24,000,000,000 |
| 전환사채 | 85,429,987,166 | 81,930,966,503 |
| 리스부채 | 1,042,722,246 | 1,197,557,855 |
| 소계 | 112,248,746,614 | 108,699,641,579 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : | ||
| 파생상품부채 | 4,276,400,000 | 4,276,400,000 |
| 금융부채 합계 | 116,525,146,614 | 112,976,041,579 |
(*) 종업원급여 관련 부채는 제외했습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 1,175,030,423 | 320,000,281 |
| 외환차익 | 54,814,494 | 14,191,260 |
| 외화환산이익 | 206,139,617 | 42,279,682 |
| 배당금수익 | - | - |
| 당기손익공정가치측정 금융상품 평가이익 | 231,792,474 | 28,316,560 |
| 당기손익공정가치측정 금융상품 처분이익 | 106,027,500 | 956,138,603 |
| 소계 | 1,773,804,508 | 1,360,926,386 |
| 금융비용 : | ||
| 이자비용 | 3,523,906,999 | 241,912,813 |
| 외환차손 | 23,087,822 | 44,896,326 |
| 외화환산손실 | 40,616,653 | 17,803,320 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 365,911,608 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | 135,238,451 | 122,040,000 |
| 소계 | 4,088,761,533 | 426,652,459 |
(3) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 순손익 | 이자수익/비용(*1) | 기타금융수익/비용(*2) | |||
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | (163,330,071) | 862,415,163 | - | - | (163,330,071) | 862,415,163 |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,393,886,814 | 328,945,555 | 1,175,030,423 | 320,000,281 | 218,856,391 | 8,945,274 |
| 상각후원가측정금융부채 | (3,545,513,768) | (257,086,791) | (3,523,906,999) | (241,912,813) | (21,606,769) | (15,173,978) |
| 합계 | (2,314,957,025) | 934,273,927 | (2,348,876,576) | 78,087,468 | 33,919,551 | 856,186,459 |
(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용이 포함되어 있습니다.
(*2) 기타금융손익은 외환차손익, 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.
33. 현금흐름표
(1) 당분기 및 전분기 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 퇴직급여 | 101,135,940 | 72,357,801 |
| 감가상각비 | 314,082,357 | 66,510,692 |
| 무형자산상각비 | 2,062,612 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 30,386,043 |
| 외화환산손실 | 40,616,653 | 17,803,320 |
| 주식보상비용 | 955,966,908 | 35,157,074 |
| 재고자산평가손실 | 1,233,347,853 | 46,010,917 |
| 재고자산폐기손실 | - | 4,610,873 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | (106,027,500) | (956,138,603) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | 135,238,451 | 122,040,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | (231,792,474) | (28,316,560) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 365,911,608 | - |
| 이자비용 | 3,523,906,999 | 241,912,813 |
| 외화환산이익 | (206,139,617) | (42,279,682) |
| 이자수익 | (1,175,030,423) | (320,000,281) |
| 리스해지이익 | - | (3,905,446) |
| 합 계 | 4,953,279,367 | (713,851,039) |
(2) 당분기 및 전분기 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출채권및기타채권의 감소(증가) | 217,744,372 | (626,947,898) |
| 재고자산의 증가 | (4,539,430,734) | (575,133,365) |
| 기타유동자산의 감소 | 2,506,789,453 | 123,179,802 |
| 사외적립자산의 감소 | 427,013,159 | - |
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) | (67,564,071) | 1,107,577,450 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 21,074,363 | (121,844,675) |
| 합 계 | (1,434,373,458) | (93,168,686) |
(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 전환사채의 전환 | - | 22,789,564,055 |
| 재고자산의 유형자산 대체 | 60,403,489 | - |
| 건설중인자산의 토지 대체 | 1,813,324,841 | - |
| 건설중인자산의 기계장치 대체 | 394,200,000 | - |
| 차입원가 자본화 | 360,232,467 | - |
| 전환사채의 유동성 대체 | 13,227,156,363 | - |
| 파생상품부채의 유동성 대체 | 4,276,400,000 | - |
(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 영업활동 현금흐름 | 재무활동 현금흐름 | 비현금거래 | 기말 |
| 장기차입금 | 24,000,000,000 | - | 339,473,842 | (2,598,111) | 24,336,875,731 |
| 리스부채 | 1,197,557,855 | - | (179,492,670) | 24,657,061 | 1,042,722,246 |
| 전환사채 | 81,930,966,503 | - | - | 3,499,020,663 | 85,429,987,166 |
| 합계 | 107,128,524,358 | - | 159,981,172 | 3,521,079,613 | 110,809,585,143 |
② 전분기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 영업활동 현금흐름 | 재무활동 현금흐름 | 비현금거래 | 기말 |
| 리스부채 | 159,797,439 | - | (29,784,148) | (67,844,623) | 62,168,668 |
| 전환사채 | 12,564,147,292 | 6,074,020,000 | - | (18,638,167,292) | - |
| 합계 | 12,723,944,731 | 6,074,020,000 | (29,784,148) | (18,706,011,915) | 62,168,668 |
34. 성격별 비용
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 판매비와 관리비 | 매출원가 | 성격별 비용 |
| 재고자산의 변동 | - | 1,229,169,100 | 1,229,169,100 |
| 원재료의 매입액 | - | 1,036,775,236 | 1,036,775,236 |
| 종업원급여 | 2,216,206,982 | 9,958,135 | 2,226,165,117 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 310,586,361 | 4,637,087 | 315,223,448 |
| 지급수수료 | 1,111,582,599 | 298,749,785 | 1,410,332,384 |
| 여비교통비 | 14,823,896 | - | 14,823,896 |
| 접대비 | 56,791,219 | - | 56,791,219 |
| 지급임차료 | 8,371,388 | - | 8,371,388 |
| 기타비용 | 403,421,864 | 90,142,355 | 493,564,219 |
| 합계 | 4,121,784,309 | 2,669,431,698 | 6,791,216,007 |
② 전분기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 판매비와 관리비 | 매출원가 | 성격별 비용 |
| 재고자산의 변동 | - | (524,511,575) | (524,511,575) |
| 원재료의 매입액 | - | 1,036,775,236 | 1,036,775,236 |
| 종업원급여 | 796,870,973 | - | 796,870,973 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 66,510,692 | - | 66,510,692 |
| 지급수수료 | 1,085,779,790 | 356,927,710 | 1,442,707,500 |
| 여비교통비 | 18,617,376 | - | 18,617,376 |
| 접대비 | 118,647,461 | - | 118,647,461 |
| 지급임차료 | 25,828,103 | - | 25,828,103 |
| 기타비용 | 57,115,145 | 1,069,483,466 | 1,126,598,611 |
| 합계 | 2,169,369,540 | 1,938,674,837 | 4,108,044,377 |
35. 금융상품
(1) 신용위험
① 당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 510,082,192 | 510,082,192 |
| 손상(환입) | - | - |
| 기말 | 510,082,192 | 510,082,192 |
② 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 신용상태 분석 등에 근거하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기대손실율 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| 3개월 미만 | 0.0% | 748,306,876 | - | 748,306,876 |
(2) 유동성위험
보고기간말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름(*2) | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 |
| 장기차입금 | 24,336,875,731 | 26,866,703,295 | 713,875,498 | 709,947,771 | 25,127,445,147 | 315,434,879 |
| 전환사채(*1) | 85,429,987,166 | 106,700,250,517 | - | 106,700,250,517 | - | - |
| 매입채무및기타채무 | 1,439,161,471 | 1,439,161,471 | 1,439,161,471 | - | - | - |
| 리스부채 | 1,042,722,246 | 1,126,581,006 | 358,985,340 | 358,985,340 | 366,510,680 | 42,099,646 |
| 합계 | 112,248,746,614 | 136,132,696,289 | 2,512,022,309 | 107,769,183,628 | 25,493,955,827 | 357,534,525 |
(*1) 전환사채의 인수인이 조기상환청구권을 행사할 경우를 가정하였습니다.
(*2) 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
② 전기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름(*2) | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 |
| 장기차입금 | 24,000,000,000 | 27,123,449,863 | 767,200,000 | 767,200,000 | 1,534,400,000 | 24,054,649,863 |
| 전환사채(*1) | 81,930,966,503 | 108,399,754,946 | - | 108,399,754,946 | - | - |
| 매입채무및기타채무 | 1,571,117,221 | 1,571,117,221 | 1,571,117,221 | - | - | - |
| 리스부채 | 1,197,557,855 | 1,306,073,676 | 358,985,340 | 358,985,340 | 530,020,680 | 58,082,316 |
| 합계 | 108,699,641,579 | 138,400,395,706 | 2,697,302,561 | 109,525,940,286 | 2,064,420,680 | 24,112,732,179 |
(*1) 전환사채의 인수인이 조기상환청구권을 행사할 경우를 가정하였습니다.
(*2) 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(3) 환위험
① 환위험에 대한 노출
보고기간말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| USD | CNY | HKD | JPY | USD | CNY | HKD | JPY | |
| 현금및현금성자산 | 4,364,920,443 | 9,720,725 | 5,047,461 | 1,247,401,798 | 4,274,893,328 | 3,534,248 | 24,899,725 | 2,194,902,215 |
| 매출채권 | 705,087,510 | - | - | - | 898,496,212 | - | - | - |
| 매입채무및기타채무 | (764,251,168) | - | - | - | (643,846,571) | - | - | - |
| 장기차입금 | - | - | - | (336,875,731) | - | - | - | - |
| 합계 | 4,305,756,785 | 9,720,725 | 5,047,461 | 910,526,067 | 4,529,542,969 | 3,534,248 | 24,899,725 | 2,194,902,215 |
당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| 당분기 | 전기 | 당분기말 | 전기말 | |
| USD | 1,328.45 | 1,305.41 | 1,346.80 | 1,289.40 |
| CNY | 184.56 | 184.22 | 185.75 | 180.84 |
| HKD | 169.88 | 166.75 | 172.10 | 165.06 |
| JPY | 8.96 | 9.31 | 8.89 | 9.13 |
② 민감도분석
연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및전기의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| USD | 430,575,679 | (430,575,679) | 452,954,297 | (452,954,297) |
| CNY | 972,073 | (972,073) | 353,425 | (353,425) |
| HKD | 504,746 | (504,746) | 2,489,973 | (2,489,973) |
| JPY | 91,052,607 | (91,052,607) | 219,490,222 | (219,490,222) |
(4) 이자율위험
보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 고정이자율 : | ||
| 장ㆍ단기금융상품 | 12,713,114,749 | 13,022,224,397 |
| 금융부채 | (85,429,987,166) | (81,930,966,503) |
| 소계 | (72,716,872,417) | (68,908,742,106) |
| 변동이자율 : | ||
| 금융부채 | (24,336,875,731) | (24,000,000,000) |
| 합계 | (97,053,748,148) | (92,908,742,106) |
(5) 공정가치
보고기간말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 지분상품 | 3,856,685,374 | 3,856,685,374 | - | - | 3,856,685,374 |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 | 29,033,992,000 | - | 29,033,992,000 | - | 29,033,992,000 |
| 파생상품자산 | 1,620,980,000 | - | - | 1,620,980,000 | 1,620,980,000 |
| 금융자산 소계 | 34,511,657,374 | 3,856,685,374 | 29,033,992,000 | 1,620,980,000 | 34,511,657,374 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||||
| 파생금융부채 | 4,276,400,000 | - | - | 4,276,400,000 | 4,276,400,000 |
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.
② 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 지분상품 | 3,138,601,260 | 3,138,601,260 | - | - | 3,138,601,260 |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 | 4,107,130,089 | - | 4,107,130,089 | - | 4,107,130,089 |
| 파생상품자산 | 1,620,980,000 | - | - | 1,620,980,000 | 1,620,980,000 |
| 금융자산 소계 | 8,866,711,349 | 3,138,601,260 | 4,107,130,089 | 1,620,980,000 | 8,866,711,349 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||||
| 파생금융부채 | 4,276,400,000 | - | - | 4,276,400,000 | 4,276,400,000 |
4-1. 재무상태표
재무상태표 |
제 26 기 1분기말 2024.03.31 현재 |
제 25 기말 2023.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 26 기 1분기말 | 제 25 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 144,860,007,115 | 147,151,091,965 |
현금및현금성자산 | 83,075,432,129 | 111,790,529,205 |
단기금융상품 | 11,256,981,935 | 11,496,792,364 |
매출채권 및 기타채권 | 1,410,251,469 | 1,170,390,420 |
재고자산 | 10,432,172,022 | 7,186,492,630 |
당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 32,890,677,374 | 7,245,731,349 |
기타유동자산 | 5,200,730,946 | 7,755,606,037 |
당기법인세자산 | 593,761,240 | 505,549,960 |
비유동자산 | 42,391,840,822 | 41,880,487,537 |
기타채권 | 951,050,429 | 951,050,429 |
관계종속기업투자자산-원가법 | 36,282,856,000 | 35,377,816,000 |
유형자산 | 3,510,752,855 | 3,430,472,964 |
무형자산 | 26,201,538 | 28,264,150 |
순확정급여자산 | 0 | 471,903,994 |
파생상품자산 | 1,620,980,000 | 1,620,980,000 |
자산총계 | 187,251,847,937 | 189,031,579,502 |
부채 | ||
유동부채 | 92,096,688,033 | 71,864,768,852 |
매입채무 및 기타채무 | 1,593,274,445 | 1,681,443,492 |
전환사채 | 85,429,987,166 | 69,327,411,911 |
파생상품부채 | 4,276,400,000 | 0 |
리스부채 | 628,905,898 | 639,567,765 |
기타 유동부채 | 168,120,524 | 216,345,684 |
비유동부채 | 470,061,453 | 17,437,944,682 |
전환사채 | 0 | 12,603,554,592 |
파생상품부채 | 0 | 4,276,400,000 |
리스부채 | 413,816,348 | 557,990,090 |
순확정급여부채 | 56,245,105 | 0 |
부채총계 | 92,566,749,486 | 89,302,713,534 |
자본 | ||
자본금 | 14,606,691,000 | 14,606,691,000 |
자본잉여금 | 94,866,195,520 | 94,866,195,520 |
기타자본 | 22,395,418,521 | 21,439,451,613 |
기타포괄손익누계액 | 0 | 0 |
이익잉여금(결손금) | (37,183,206,590) | (31,183,472,165) |
자본총계 | 94,685,098,451 | 99,728,865,968 |
자본과부채총계 | 187,251,847,937 | 189,031,579,502 |
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서 |
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
수익(매출액) | 3,087,767,209 | 3,087,767,209 | 4,004,447,368 | 4,004,447,368 |
매출원가 | 2,669,431,698 | 2,669,431,698 | 1,938,674,837 | 1,938,674,837 |
매출총이익 | 418,335,511 | 418,335,511 | 2,065,772,531 | 2,065,772,531 |
판매비와관리비 | 4,070,959,410 | 4,070,959,410 | 2,169,369,540 | 2,169,369,540 |
영업이익(손실) | (3,652,623,899) | (3,652,623,899) | (103,597,009) | (103,597,009) |
기타이익 | 16,325,566 | 16,325,566 | 6,524,524 | 6,524,524 |
기타비용 | 77,136 | 77,136 | 51,953,677 | 51,953,677 |
금융수익 | 1,725,173,302 | 1,725,173,302 | 1,360,926,386 | 1,360,926,386 |
금융비용 | 4,088,532,258 | 4,088,532,258 | 426,652,459 | 426,652,459 |
관계기업투자관련이익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
법인세비용차감전순이익(손실) | (5,999,734,425) | (5,999,734,425) | 785,247,765 | 785,247,765 |
법인세비용(수익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
당기순이익(손실) | (5,999,734,425) | (5,999,734,425) | 785,247,765 | 785,247,765 |
기타포괄손익 | 0 | 0 | ||
총포괄손익 | (5,999,734,425) | (5,999,734,425) | 785,247,765 | 785,247,765 |
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (205) | (205) | 35 | 35 |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (205) | (205) | 35 | 35 |
4-3. 자본변동표
자본변동표 |
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
2023.01.01 (기초자본) | 9,673,819,500 | 49,214,825,045 | 5,235,447,574 | (17,641,509,962) | 46,482,582,157 | |
당기순이익(손실) | 785,247,765 | 785,247,765 | ||||
기타포괄손익 | ||||||
전환권의 행사 | 2,900,352,500 | 19,836,755,695 | (5,080,789,700) | 17,656,318,495 | ||
유상증자 | 2,032,519,000 | 17,928,499,780 | 19,961,018,780 | |||
주식보상비용 | 35,157,074 | 35,157,074 | ||||
2023.03.31 (기말자본) | 14,606,691,000 | 86,980,080,520 | 189,814,948 | (16,856,262,197) | 84,920,324,271 | |
2024.01.01 (기초자본) | 14,606,691,000 | 94,866,195,520 | 21,439,451,613 | (31,183,472,165) | 99,728,865,968 | |
당기순이익(손실) | (5,999,734,425) | (5,999,734,425) | ||||
기타포괄손익 | ||||||
전환권의 행사 | ||||||
유상증자 | ||||||
주식보상비용 | 955,966,908 | 955,966,908 | ||||
2024.03.31 (기말자본) | 14,606,691,000 | 94,866,195,520 | 22,395,418,521 | (37,183,206,590) | 94,685,098,451 | |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표 |
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | (1,885,817,650) | 279,292,822 |
당기순이익(손실) | (5,999,734,425) | 785,247,765 |
당기순이익조정을 위한 가감 | 5,000,775,995 | (713,851,039) |
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (1,490,989,512) | (93,168,686) |
이자수취 | 692,341,572 | 351,280,442 |
이자지급(영업) | 0 | 0 |
법인세환급(납부) | (88,211,280) | (50,215,660) |
투자활동현금흐름 | (26,821,559,137) | 21,092,652,550 |
단기금융상품의 감소 | 15,521,436,555 | 10,000,000,000 |
단기대여금의 회수 | 0 | 630,000,000 |
당기손익-공정가치측정금융자산 처분 | 24,950,298,827 | 13,353,172,548 |
유형자산의 처분 | 0 | 127,272,728 |
단기금융상품의 증가 | (15,281,626,126) | (3,000,000,000) |
종속기업투자주식의 취득 | (905,040,000) | 0 |
당기손익-인식금융자산의 취득 | (50,758,574,937) | 0 |
유형자산의 취득 | (348,053,456) | (17,792,726) |
재무활동현금흐름 | (164,492,670) | 25,952,799,772 |
유상증자 | 0 | 19,999,996,800 |
국고보조금수령 | 15,000,000 | 0 |
리스부채의 원금상환 | 179,492,670 | 29,784,148 |
주식발행비용 | 0 | (91,432,880) |
전환사채의 재매각 | 0 | 6,074,020,000 |
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (28,871,869,457) | 47,324,745,144 |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 156,772,381 | 39,080,152 |
현금및현금성자산의순증가(감소) | (28,715,097,076) | 47,363,825,296 |
기초현금및현금성자산 | 111,790,529,205 | 23,223,902,586 |
기말현금및현금성자산 | 83,075,432,129 | 70,587,727,882 |
| 제26(당)기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 |
| 제25(전)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 |
| 주식회사 케이알엠 |
1. 회사의 개요
주식회사 케이알엠(구, 다믈멀티미디어(주), 이하 "당사")은 1998년 12월에 설립되어 멀티미디어와 통신용 비메모리 반도체칩 설계 및 개발을 전문적으로 하는 회사로서 해당 분야에 축적된 기술력을 바탕으로 제품의 설계ㆍ생산ㆍ판매를 영위하고 있습니다.
한편, 신사업으로 로봇 제조와 판매, 관련 소프트웨어 개발 등을 중점으로 추진하기 위하여 2023년 3월 24일자 임시주주총회 결의에 따라 당사의 상호를 다믈멀티미디어 주식회사에서 주식회사 케이알엠으로 변경하였습니다.
당사는 2001년 5월 벤처기업육성에관한특별조치법에 의한 벤처기업으로 지정되어 현재까지 벤처기업으로 등록되어 있으며 2007년 10월 19일에 주식을 ㈜한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 서울시 강남구 봉은사로33길 24 케이알엠 빌딩에 소재하고 있습니다.
당사의 설립 시 자본금은 52,500천원이었으나 이후 수 차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 14,606,691천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
| (주)고스트로보틱스테크놀로지 | 6,265,040 | 21.45% |
| 기타 | 22,948,342 | 78.55% |
| 합계 | 29,213,382 | 100.00% |
2. 재무제표의 작성기준
2.1 재무제표 작성기준
당사의 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.
2.1.1 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채
동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정)리스료’를 산정합니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 가상자산
동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’및 제1107호 ‘금융상품:공시’ (개정) - 공급자금융약정
동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.
동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.
동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.
3. 회계정책
당사는 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
4. 중요한 회계추정 및 가정
(1) 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성되어 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 리스기간 등 주석사항에 포함되어 있습니다.
② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 10: 재고자산평가충당금의 측정
- 주석 20: 확정급여채무의 측정
- 주석 28: 이연법인세자산의 인식
③ 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.
동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격
- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
5. 금융위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 정책,위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 정책
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 금융위험관리 활동은 주로 당사의 기획관리팀에서 주관하고 있으며, 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별 등의 활동을 하고 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 채권회수 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
(가) 매출채권 및 기타채권
당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되며, 당기 발생한 손실충당금의 변동은 주석 33에서 설명하고 있습니
다.
(나) 현금 및 현금성자산과 채무증권
신용위험은 당사가 보유하고 있는 현금성자산 83,059,736천원, 장ㆍ단기금융상품 11,256,982천원, 당기손익-공정가치측정 금융상품 32,890,677천원에 포함된 채무증권에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과 신규 거래는 재무담당임원의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.
당사가 보유하는 대부분의 채무증권은 채무불이행 발생 위험이 낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 보고 있습니다. 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.
당사의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일하며 손실충당금으로 인식한 금액은 없습니다.
(3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, HKD, CNY, JPY등 입니다. 당사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리할 수 있도록 계획을 수립하고 있습니다.
② 이자율위험
당사는 일부 변동금리부 부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다.
③ 가격변동위험
당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장주식을 포함하는 금융상품에 투자하고 있으며 파생상품을 포함한 전환사채를 발행하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재가격변동위험에 노출되어 있습니다. 관련된 위험은 주석 35에 표시하고 있습니다.
(5) 자본관리
당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 조정 부채 비율의 재무 비율을 모니터링하여필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
보고기간말의 조정 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채총계 | 92,566,749,486 | 89,302,713,534 |
| 현금및현금성자산 차감 | 83,075,432,129 | 111,790,529,205 |
| 조정 부채 | 9,491,317,357 | (22,487,815,671) |
| 자본총계 | 94,685,098,451 | 99,728,865,968 |
| 조정 부채비율(*) | 10.02% | - |
(*) 전기말 조정부채가 부(-)의 금액이므로 조정 부채 비율을 산정하지 않았습니다
6. 영업부문
(1) 당사의 사업부는 로봇 사업부와 반도체 사업부로 구성되어 있습니다. 로봇 사업부는 사족 보행 로봇의 제조, 영업 및 판매, 유지 보수, 관련 소프트웨어 개발 등의 사업을 영위합니다. 현재 로봇 관련 부품 생산 및 조립을 위한 제조 라인을 구축하여, 다양한 국가의 국방, 공공기관, 민간기업들의 제품 수요 대응을 위한 양산 시설을 마련하고 있으며 전기 중 로봇의 개발 및 제조, 판매의 영업부문이 추가되었습니다.
반도체 사업부는 멀티미디어 반도체를 개발ㆍ판매하는 기능형 반도체 설계 전문 사업으로서 멀티미디어 분야의 핵심 기술인 SoC(System On a Chip) 설계기술을 바탕으로 AP(Application Processor) IC, Optical MP3 IC, Multimedia Interface IC, DAB (Digital Audio Broadcasting) IC 등을 개발 및 판매하고 있습니다.
당분기와 전분기 중 품목별 매출액 비중은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
| 영업부문 | 매출유형 | 품목 | 당분기 | 전분기 | ||
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |||
| 멀티미디어 반도체 | 제품 | AP IC | 2,281,076,391 | 73.87% | 2,751,311,187 | 68.71% |
| Optical/Multimedia Interface IC | 183,328,408 | 5.94% | 90,185,651 | 2.25% | ||
| DAB IC | 425,759,202 | 13.79% | 884,602,914 | 22.09% | ||
| 기타 | 외주개발 외 | 165,498,800 | 5.36% | 278,347,616 | 6.95% | |
| 소 계 | 3,055,662,801 | 98.96% | 4,004,447,368 | 100.00% | ||
| 로봇 | 제품 | 부품 | 31,104,408 | 1.01% | - | - |
| 용역 기술료 | 1,000,000 | 0.03% | - | - | ||
| 소 계 | 32,104,408 | 1.04% | - | 0.00% | ||
| 합 계 | 3,087,767,209 | 100.00% | 4,004,447,368 | 100.00% | ||
당분기 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10%를 초과하는 거래처는 2개 업체로 해당 거래처의 매출액은 각각 1,973,407천원, 425,759천원이며, 당사 매출의 63.91%, 13.79%를 차지하고 있습니다.
(2) 지역별 정보
지역별 정보는 당사의 소재지와 기타 국가별로 당사의 당분기 및 전분기 매출액을 분석하고 있습니다. 다음 정보의 매출액은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |
| 국내 | 1,018,164,811 | 32.97% | 1,159,968,861 | 28.97% |
| 중국 | 96,195,792 | 3.12% | 55,873,738 | 1.40% |
| 일본 | 1,973,406,606 | 63.91% | 2,788,604,769 | 69.64% |
| 합계 | 3,087,767,209 | 100.00% | 4,004,447,368 | 100.00% |
(3) 당분기와 전분기 당사의 매출액은 전액 한 시점에 이행되는 매출입니다.
7. 현금 및 현금성자산
보고기간말 현재 현금 및 현금성자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금 | 15,696,434 | 2,495,780 |
| 보통예금 | 83,059,735,695 | 111,788,033,425 |
| 합계 | 83,075,432,129 | 111,790,529,205 |
8. 장ㆍ단기금융상품
(1) 보고기간말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 중금채 | 550,000,000 | - | 550,000,000 | - |
| 정기예금 | 5,000,000,000 | - | 5,000,000,000 | - |
| 자산유동화대출채권 | 3,000,000,000 | - | 3,000,000,000 | - |
| 몰디브펀드 | 2,706,981,935 | - | 2,946,792,364 | - |
| 합계 | 11,256,981,935 | - | 11,496,792,364 | - |
(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 사용제한내용 |
| 중금채(*1) | 550,000,000 | 담보제공 |
(*1) 당사는 당분기말 현재 중소기업은행 무역어음대출 500,000천원에 대한 담보제공으로 중소기업은행 중금채 정기예금 550,000천원을 담보로 제공하였으며, 관련한 무역어음 한도대출 500,000천원 중 실행된 잔액은 없습니다.(주석21)
9. 매출채권및기타채권
보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 748,306,876 | - | 898,496,211 | - |
| 미수금 | 1,344,040 | - | 45,351,315 | - |
| 미수수익 | 660,682,745 | - | 226,625,086 | - |
| 손실충당금 | (10,082,192) | - | (10,082,192) | - |
| 대여금 | - | 500,000,000 | - | 500,000,000 |
| 손실충당금 | - | (500,000,000) | - | (500,000,000) |
| 보증금 | 10,000,000 | 951,050,429 | 10,000,000 | 951,050,429 |
| 합계 | 1,410,251,469 | 951,050,429 | 1,170,390,420 | 951,050,429 |
10. 재고자산
(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 1,330,339,178 | - | 1,330,339,178 | 742,659,426 | - | 742,659,426 |
| 원재료 | 2,967,535,587 | (1,551,654,775) | 1,415,880,812 | 2,514,124,923 | (318,306,922) | 2,195,818,001 |
| 재공품 | 136,311,592 | (421,310) | 135,890,282 | 1,241,163,013 | (421,310) | 1,240,741,703 |
| 상품 | 7,550,061,750 | - | 7,550,061,750 | 3,007,273,500 | - | 3,007,273,500 |
| 합계 | 11,984,248,107 | (1,552,076,085) | 10,432,172,022 | 7,505,220,862 | (318,728,232) | 7,186,492,630 |
(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실및 폐기손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 재고자산평가손실 | 1,233,347,853 | 46,010,917 |
| 재고자산폐기손실 | - | 4,610,873 |
| 합계 | 1,233,347,853 | 50,621,790 |
11. 장ㆍ단기투자자산
(1) 보고기간말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |||
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | ||
| 시장성있는 지분증권 (*1) | |||||
| 상장주식 | 지분증권(주식) | 3,921,936,508 | 3,856,685,374 | 2,946,839,884 | 3,138,601,260 |
| 채무증권 : | |||||
| 조합출자금(*2) | 키움크리스제일호사모투자합자회사 | 2,000,000,000 | - | 2,000,000,000 | - |
| 채권형펀드 | 일반사모펀드 | 24,000,000,000 | 24,087,932,000 | 3,972,194,638 | 4,107,130,089 |
| 채권형펀드 | 5,102,860,000 | 4,946,060,000 | - | - | |
| 합계 | 35,024,796,508 | 32,890,677,374 | 8,919,034,522 | 7,245,731,349 | |
(*1) 당사는 지분증권을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였으며 공정가액을 결산기준일 종가로 평가하였습니다.
(*2) 당사는 투자조합지분을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 장ㆍ단기투자자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기초 | 7,245,731,349 | - | 9,571,974,745 | 3,544,439,788 |
| 취득 | 50,758,574,937 | - | - | - |
| 처분 | (24,979,509,778) | - | (9,472,033,945) | (3,047,040,000) |
| 평가손익 | (134,119,134) | - | 28,316,560 | - |
| 기말 | 32,890,677,374 | - | 128,257,360 | 497,399,788 |
12. 종속기업투자주식
(1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업에 대한 세부 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기업명 | 소재지 | 지분율 | 주요 영업 활동 | 결산일 | (단위: 원) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | |||||||
| 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 종속기업 | (주)케이알에이아이 | 한국 | 100% | 부동산 개발 및 매매업 | 12월 31일 | 35,377,816,000 | 35,377,816,000 |
| 종속기업 | KRM JP Co., Ltd (*) | 일본 | 100% | 투자업 | 12월 31일 | 905,040,000 | - |
| 합 계 | 36,282,856,000 | 35,377,816,000 | |||||
(*) 당기 중 신규취득(설립) 하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 35,377,816,000 | - |
| 취득 | 905,040,000 | - |
| 처분 | - | - |
| 기말 | 36,282,856,000 | - |
(3) 당분기말 현재 연결 대상 종속기업의 요약 재무 정보는 다음과 같습니다.
① 당분기말
1) 요약 재무상태표
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 총자산 | 총부채 | 총자본 |
| (주)케이알에이아이 | 44,327,506,422 | 24,091,929,048 | 20,235,577,374 |
| KRM JP Co., Ltd | 1,274,791,253 | 407,957,529 | 866,833,724 |
2) 요약 포괄손익계산서
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 영업손실 | 당기순손실 | 총포괄손실 |
| (주)케이알에이아이 | (25,457,473) | 23,172,724 | 23,172,724 |
| KRM JP Co., Ltd (*) | (22,591,658) | (22,820,933) | (38,206,276) |
(*) 상기 손익은 취득(설립)이후 발생한 손익입니다.
② 전기말
1) 요약 재무상태표
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 총자산 | 총부채 | 총자본 |
| (주)케이알에이아이 | 44,292,421,644 | 24,080,016,994 | 20,212,404,650 |
2) 요약 포괄손익계산서
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 영업손실 | 당기순손실 | 총포괄손실 |
| (주)케이알에이아이 | (104,025,374) | (64,387,354) | (64,387,354) |
(*) 상기 손익은 지배력 획득 이후 발생한 손익입니다
13. 기타유동자산
보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선급비용(*) | 18,778,729 | 26,617,486 |
| 선급금 | 4,813,719,779 | 7,476,371,064 |
| 부가세대급금 | 368,232,438 | 252,617,487 |
| 합계 | 5,200,730,946 | 7,755,606,037 |
(*) 당분기말 현재 수익인식시기가 도래하지 않은 매출과 관련한 원가를 선급비용으로 인식하였습니다.
14. 유형자산
(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| 기계장치 | 812,785,000 | (61,476,767) | - | 751,308,233 |
| 시설장치 | 413,579,999 | (95,305,827) | - | 318,274,172 |
| 연구기자재 | 774,629,414 | (547,303,742) | (14,062,500) | 213,263,172 |
| 시험용자산 | 831,878,773 | (138,646,461) | - | 693,232,312 |
| 차량운반구 | 111,956,512 | (37,006,944) | - | 74,949,568 |
| 비품 | 183,229,941 | (78,089,484) | - | 105,140,457 |
| 사용권자산 | 1,777,265,310 | (676,455,214) | - | 1,100,810,096 |
| 건설중인자산 | 253,774,845 | - | - | 253,774,845 |
| 합계 | 5,159,099,794 | (1,634,284,439) | (14,062,500) | 3,510,752,855 |
② 전기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 기계장치 | 308,785,000 | (31,552,705) | 277,232,295 |
| 시설장치 | 413,579,999 | (69,457,078) | 344,122,921 |
| 연구기자재 | 650,899,958 | (532,448,576) | 118,451,382 |
| 시험용자산 | 831,878,773 | (86,654,038) | 745,224,735 |
| 차량운반구 | 111,956,512 | (31,139,722) | 80,816,790 |
| 비품 | 180,705,941 | (69,076,556) | 111,629,385 |
| 사용권자산 | 1,777,265,310 | (499,841,210) | 1,277,424,100 |
| 건설중인자산 | 475,571,356 | - | 475,571,356 |
| 합계 | 4,750,642,849 | (1,320,169,885) | 3,430,472,964 |
(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 국고보조금 수령 | 처분 및 폐기 | 감가상각 | 대체 | 당분기말 |
| 기계장치(*1) | 277,232,295 | 109,800,000 | - | (29,924,062) | 394,200,000 | 751,308,233 | |
| 시설장치 | 344,122,921 | - | - | - | (25,848,749) | - | 318,274,172 |
| 연구기자재 | 118,451,382 | 123,729,456 | (15,000,000) | - | (13,917,666) | - | 213,263,172 |
| 시험용자산 | 745,224,735 | - | - | - | (51,992,423) | - | 693,232,312 |
| 차량운반구 | 80,816,790 | - | - | - | (5,867,222) | - | 74,949,568 |
| 비품 | 111,629,385 | 2,524,000 | - | - | (9,012,928) | - | 105,140,457 |
| 사용권자산 | 1,277,424,100 | - | - | (176,614,004) | - | 1,100,810,096 | |
| 건설중인자산(*1*2) | 475,571,356 | 112,000,000 | - | - | - | (333,796,511) | 253,774,845 |
| 합계 | 3,430,472,964 | 348,053,456 | (15,000,000) | - | (313,177,054) | 60,403,489 | 3,510,752,855 |
(*1) 건설중인자산에서 기계장치로 394,200,000원이 대체되었습니다.
(*2) 자가 사용목적으로 재고자산에서 60,403,489원이 대체되었습니다.
② 전분기
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 전분기말 |
| 연구기자재 | 26,842,445 | 4,636,363 | - | (5,352,687) | 26,126,121 |
| 시설장치 | 5,327,084 | - | - | (4,402,250) | 924,834 |
| 차량운반구 | 241,597,329 | - | (157,658,771) | (20,052,889) | 63,885,669 |
| 비품 | 9,953,359 | 13,156,363 | - | (1,450,880) | 21,658,842 |
| 사용권자산 | 168,128,624 | - | (66,131,848) | (35,251,986) | 66,744,790 |
| 합 계 | 451,848,841 | 17,792,726 | (223,790,619) | (66,510,692) | 179,340,256 |
(3) 보험가입자산
보고기간말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
| 화재보험 | 재고자산, 유형자산 | 13,969,126,415 | 11,318,836,000 | 삼성화재보험 |
당사는 상기 보험 이외에 삼성화재보험에 임차자배상책임보험을 가입하고 있습니다.또한, 보유차량에 대해서는 삼성화재에 책임보험을 가입하고 있습니다.
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
| 화재보험 | 재고자산, 유형자산 | 10,645,582,169 | 11,318,836,000 | 삼성화재보험 |
(4) 당분기 및 전분기 중 당사가 리스이용자로서 포괄손익계산서에 인식한 리스비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 24,657,061 | 2,192,671 |
| 단기리스와 관련된 비용 | 5,178,671 | 8,838,527 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 4,194,054 | 1,904,562 |
(5) 당분기 및 전분기 중 당사가 리스와 관련하여 지급한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 리스부채에 대한 상환 | 179,492,670 | 29,784,148 |
| 단기리스와 관련된 비용 | 5,178,671 | 8,838,527 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 4,194,054 | 1,904,562 |
| 합계 | 188,865,395 | 40,527,237 |
15. 무형자산
① 당분기
당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각 | 당분기말 |
| 소프트웨어 | 28,264,150 | - | - | (2,062,612) | 26,201,538 |
② 전분기
전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 없습니다.
16. 매입채무및기타채무
보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 221,999,560 | - |
| 미지급금 | 208,107,920 | 270,710,407 |
| 미지급비용 | 1,163,166,965 | 1,410,733,085 |
| 합계 | 1,593,274,445 | 1,681,443,492 |
17. 기타유동부채
(1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 예수금 | 85,563,320 | 110,964,460 |
| 선수금 | 69,502,944 | 47,841,024 |
| 계약부채 | 13,054,260 | 57,540,200 |
| 합계 | 168,120,524 | 216,345,684 |
(2) 당분기에 인식한 수익중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 57,540천원이며, 당분기말 현재 인식한 계약부채는 차기 중 수익으로 인식될 것으로 예상됩니다.
18. 충당부채
당분기와 전분기 중 복구충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | - | 15,234,421 |
| 증가(이자비용) | - | 315,029 |
| 기말 | - | 15,549,450 |
19. 전환사채
(1) 보고기간말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| 제4회 전환사채(*) | 전환사채 | 80,000,000,000 | - | 80,000,000,000 | - |
| 전환권조정 | (10,230,369,197) | - | (13,105,788,089) | - | |
| 사채상환할증금 | 2,433,200,000 | - | 2,433,200,000 | - | |
| 소계 | 72,202,830,803 | - | 69,327,411,911 | - | |
| 제5회 전환사채(*2) | 전환사채 | 20,000,000,000 | - | - | 20,000,000,000 |
| 전환권조정 | (7,377,743,637) | - | - | (8,001,345,408) | |
| 사채상환할증금 | 604,900,000 | - | - | 604,900,000 | |
| 소계 | 13,227,156,363 | - | - | 12,603,554,592 | |
| 합계 | 85,429,987,166 | - | 69,327,411,911 | 12,603,554,592 | |
(*) 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하였습니다. 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하지 못하여 주계약에 포함된 내재파생금융부채로 인식하였습니다.
(2) 당분기말 전환사채 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 80,000,000,000원 |
| 발행가액 | 80,000,000,000원 |
| 액면이자율 | 0.0% |
| 만기보장수익율 | 연복리 1% |
| 사채발행일 | 2023년 06월 19일 |
| 사채만기일 | 2026년 06월 19일 |
| 상환방법 | 전환되지 않을 경우 만기일에 보유하고 있는 전자등록금액의 103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 전환 시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환가격 | 1주당 금 5,689원 |
| 전환비율 | 100.0% |
| 전환청구기간 | 2024년 6월 19일 ~ 2026년 5월 19일 |
| 조기상환청구권 (Put Option) | 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 전환가액의 조정 | "본 사채”를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 "발행회사"가 시가를 하회 하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식 을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가 액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신규 발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신규 발행주식수만 적용한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 그 외 주식 시가의 하락에 따른 전환가액의 조정은 없는 것으로 한다. |
| 전환된 누적 주식수 | - |
| 미전환사채금액(원) | 80,000,000,000원 |
| 미전환된 잔여 주식수 | 14,062,225주 |
| 구 분 | 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 20,000,000,000원 |
| 발행가액 | 20,000,000,000원 |
| 액면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익율 | 연복리 1% |
| 사채발행일 | 2023년 07월 14일 |
| 사채만기일 | 2026년 07월 14일 |
| 상환방법 | 전환되지 않을 경우 만기일에 보유하고 있는 전자등록금액의 103.0245%에 해당하는 금액을일시 상환 |
| 전환 시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환가격 | 1주당 금 8,690원 |
| 전환비율 | 100.00% |
| 전환청구기간 | 2024년 7월 14일 ~ 2026년 6월 13일 |
| 조기상환청구권 (Put Option) | 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권 (Call Option) | "발행회사 및 발행회사가 지정하는 자"(이하"매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날(2025년1월14일)및 이후 매3개월(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 36개월이 되는 날)에 해당되는 날(이하"매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 즉, 각 사채권자에 대한 매도청구권의 권면금액의 합계 금액은 본 사채 발행가액의 20%이내이어야 한다. |
| 전환가액의 조정 | "본 사채"를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 "발행회사"가 시가를 하회 하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식 을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가 액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신규 발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신규 발행주식수만 적용한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 “본 사채” 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술 평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높을 경우 동 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. |
| 전환된 누적 주식수 | - |
| 미전환사채금액(원) | 20,000,000,000원 |
| 미전환된 잔여 주식수 | 2,301,495주 |
(3) 보고기간말 현재 파생상품자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 파생상품자산 | - | 1,620,980,000 | - | 1,620,980,000 |
| 파생상품부채 | 4,276,400,000 | - | - | 4,276,400,000 |
(4) 당분기와 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,620,980,000 | 3,569,769,700 |
| 재발행 | - | 4,380,365,000 |
| 평가 | - | 9,834,565,300 |
| 처분(*) | - | (16,163,720,000) |
| 기말금액 | 1,620,980,000 | 1,620,980,000 |
(*) 당사의 2회차 및 3회차 전환사채 관련 매도청구권(call option) 권리 소멸에 따른 처분 내역이며 파생상품처분손실로 인식하였습니다.
20. 종업원급여
(1) 보고기간말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,470,268,722 | 1,348,601,439 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,414,023,617) | (1,820,505,433) |
| 순확정급여부채(자산) | 56,245,105 | (471,903,994) |
(2) 보고기간말 현재 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유급휴가에 대한 부채 | 169,286,660 | 155,670,600 |
(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 1,348,601,439 | 1,563,544,368 |
| 퇴직급여지급액 | - | - |
| 당기근무원가 | 108,041,682 | 66,580,356 |
| 이자원가 | 13,625,601 | 13,254,909 |
| 확정급여채무의 재측정 요소 | - | - |
| 인구통계적 가정 변동으로 인한 효과 | - | - |
| 재무적 가정 변동으로 인한 효과 | - | - |
| 경험적 조정 | - | - |
| 기말금액 | 1,470,268,722 | 1,643,379,633 |
(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 1,820,505,433 | 1,514,637,251 |
| 사외적립자산 납입액 | - | - |
| 퇴직급여 지급액 | (427,013,159) | - |
| 사외적립자산 이자수익 | 20,531,343 | 7,477,464 |
| 사외적립자산 재측정요소 | - | |
| 기말금액 | 1,414,023,617 | 1,522,114,715 |
(5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기근무원가 | 108,041,682 | 66,580,356 |
| 순이자원가 | (6,905,742) | 5,777,445 |
| 합계 | 101,135,940 | 72,357,801 |
21. 우발부채와 약정사항
(1) 당사는 소시오넥스트코리아 및 ASE KOREA 등과 반도체 관련 제품의 공급 및 생산계약을 체결하여 제품을 공급받고 있으며, (주)고스트로보틱스테크놀로지 등으로 부터 로봇 관련 원재료 및 상품을 공급받고 있습니다.
(2) 당사는 당분기말 현재 중소기업은행 무역어음대출 500,000천원에 대한 담보제공으로 중소기업은행 중금채 정기예금 550,000천원을 담보로 제공하였으며, 관련한 무역어음 한도대출 500,000천원 중 실행된 잔액은 없습니다.
(3) 당사는 당분기말 현재 SGI 서울보증으로부터 10,000천원의 전기요금 납부 지급보증, 용역과제 계약이행보증 119,350천원을 지급보증받고 있습니다.
22. 자본금 및 자본잉여금
(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 29,213,382 | 29,213,382 |
| 자본금 | 14,606,691,000 | 14,606,691,000 |
(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 발행주식수 | 유통주식수 | 발행주식수 | 유통주식수 | |
| 기초 | 29,213,382 | 29,213,382 | 19,347,639 | 19,347,639 |
| 전환권의 행사 | - | - | 5,800,703 | 5,800,703 |
| 신주발행 | - | - | 4,065,040 | 4,065,040 |
| 기말 | 29,213,382 | 29,213,382 | 29,213,382 | 29,213,382 |
(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 92,758,155,527 | 92,758,155,527 |
| 자기주식처분이익 | 817,657,979 | 817,657,979 |
| 기타자본잉여금 | 1,290,382,014 | 1,290,382,014 |
| 합계 | 94,866,195,520 | 94,866,195,520 |
23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액
보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식선택권 | 2,342,888,661 | 1,386,921,753 |
| 전환권대가 | 20,052,529,860 | 20,052,529,860 |
| 합계 | 22,395,418,521 | 21,439,451,613 |
24. 결손금
보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | 69,343,050 | 69,343,050 |
| 임의적립금 | 14,273,876 | 14,273,876 |
| 미처리결손금 | (37,266,823,516) | (31,267,089,091) |
| 합계 | (37,183,206,590) | (31,183,472,165) |
25. 매출원가
당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초제품재고액 | 742,659,426 | 1,489,903,735 |
| 당기제품제조원가 | 3,175,896,779 | 855,874,508 |
| 소계 | 3,918,556,205 | 2,345,778,243 |
| 타계정대체액 | - | (4,610,873) |
| 제품평가손실 | - | 39,884,078 |
| 기말제품재고액 | (1,330,339,178) | (557,397,093) |
| 제품매출원가 | 2,588,217,027 | 1,823,654,355 |
| 기타매출원가 | 81,214,671 | 115,020,482 |
| 총매출원가 | 2,669,431,698 | 1,938,674,837 |
26. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 721,213,216 | 455,121,149 |
| 퇴직급여 | 85,462,302 | 59,939,643 |
| 복리후생비 | 99,540,617 | 81,883,080 |
| 여비교통비 | 14,823,896 | 18,617,376 |
| 접대비 | 56,791,219 | 118,647,461 |
| 세금과공과 | 35,314,626 | 18,791,770 |
| 감가상각비 | 295,412,625 | 61,158,005 |
| 지급임차료 | 7,345,388 | 25,828,103 |
| 차량유지비 | 10,385,890 | 6,691,570 |
| 경상연구개발비 | 678,400,725 | 193,068,773 |
| 운반비 | 7,922,765 | 2,519,291 |
| 지급수수료 | 1,046,295,388 | 1,065,197,490 |
| 수출제비용 | 8,419,254 | 7,524,750 |
| 해외시장개척비 | 15,855,089 | 7,417,825 |
| 주식보상비용 | 955,966,908 | 35,157,074 |
| 기타 | 31,809,502 | 11,806,180 |
| 합계 | 4,070,959,410 | 2,169,369,540 |
27. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 리스해지이익 | - | 3,905,446 |
| 잡이익 | 16,325,566 | 2,619,078 |
| 합계 | 16,325,566 | 6,524,524 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 유형자산처분손실 | - | 30,386,043 |
| 재고자산폐기손실 | - | 4,610,873 |
| 잡손실 | 77,136 | 16,956,761 |
| 합계 | 77,136 | 51,953,677 |
28. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸, 이연법인세자산 실현가능성의 변동으로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여산출하였습니다.
29. 주당손익
(1) 기본주당손익
당분기와 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당분기 | 전분기 |
| 당기순이익(손실) | (5,999,734,425) | 785,247,765 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 29,213,382 | 22,145,767 |
| 기본주당순이익(손실) | (205) | 35 |
(*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역
① 당분기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
| 당기초 | 29,213,382 | 90일/90일 | 29,213,382 |
| 당분기말 | 29,213,382 | 29,213,382 | |
② 전분기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
| 전기초 | 19,347,639 | 90일/90일 | 19,347,639 |
| 증가(전환권행사) | 654,047 | 81일/90일 | 588,642 |
| 증가(전환권행사) | 3,812,968 | 26일/90일 | 1,101,524 |
| 증가(전환권행사) | 1,333,688 | 26일/90일 | 385,288 |
| 증가(유상증자) | 4,065,040 | 16일/90일 | 722,674 |
| 전분기말 | 29,213,382 | 22,145,767 | |
(2) 희석주당손익
당사가 보유한 잠재적보통주는 주식선택권과 전환사채가 있으며, 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다. 당분기와 전분기는 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.
30. 주식선택권
(1) 당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 조항 및 조건은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 10차 발행분 | 11차 발행분 |
|---|---|---|
| 결제방식 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 신주발행 | 신주발행 |
| 총부여수량 | 174,000주 | 1,143,000주 |
| 취소수량 | 29,000주 | 31,000주 |
| 미행사수량 | 145,000주 | 1,112,000주 |
| 행사가격 | 6,000원 | 9,000원 |
| 부여일 | 2022년 03월 28일 | 2023년 09월 14일 |
| 부여일 주가 | 4,055원 | 9,490원 |
| 만기일 | 2029년 03월 27일 | 2030년 09월 30일 |
| 가득조건 | 2년간 근무용역 제공 | 2년간 근무용역 제공 |
(2) 당기말 현재 행사되지 않은 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 10차 발행분 | 11차 발행분 |
|---|---|---|
| 총 부여 주식선택권 | 174,000주 | 1,143,000주 |
| 주식선택권의 취소 | 29,000주 | 31,000주 |
| 잔여 주식선택권 | 145,000주 | 1,112,000주 |
(3) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 10차 발행분 | 11차 발행분 |
|---|---|---|
| 부여일 주식가격 | 4,055원 | 9,490원 |
| 행사가격 | 6,000원 | 9,000원 |
| 기대변동성 | 65.02% | 79.09% |
| 옵션만기 | 7년 | 7년 |
| 배당수익률 | 0.00% | 0.00% |
| 무위험이자율 | 3.06% | 3.95% |
당사는 당분기에 955,967천원, 전분기에 35,157천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.
31. 특수관계자
(1) 보고기간말 현재 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.
① 당분기말
| 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*) | (주)고스트로보틱스테크놀로지 |
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (최대주주의 특수관계자) | 케이알티㈜ |
| 종속기업 | (주)케이알에이아이, KRM JP Co., Ltd |
② 전기말
| 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*) | (주)고스트로보틱스테크놀로지 |
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (최대주주의 특수관계자) | 케이알티㈜ |
| 종속기업 | (주)케이알에이아이 |
(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 신주 발행 | 전환사채의 발행 | 현금출자 | 매출 | 매입 | 금융자산 처분 |
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)고스트로보틱스테크놀로지 | - | - | - | 31,104,408 | 4,941,726,521 | - |
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 | 케이알티(주) | - | - | - | - | 266,676,870 | - |
| 종속기업 | KRM JP Co., Ltd(*1) | - | - | 905,040,000 | - | - | - |
(*1) 당사는 당분기중 일본에 종속기업 설립으로 905,040천원을 출자하였습니다.
② 전기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 신주 발행 | 전환사채의 발행 | 현금출자 | 차량매각 | 매입등(*3) | 금융자산 처분 |
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*1) | (주)고스트로보틱스테크놀로지 | 19,999,996,800 | 86,000,000,000 | - | - | 10,387,936,656 | - |
| ㈜베노홀딩스(*2) | - | - | - | 140,000,000 | - | 6,150,339,788 | |
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 | 케이알티(주) | - | - | - | - | 604,794,000 | - |
| 종속기업 | (주)케이알에이아이 | - | - | 19,999,945,000 | - | - | - |
(*1) 전기 중 최대주주가 (주)베노홀딩스에서 (주)고스트로보틱스테크놀로지로 변경되었습니다.
(*2) 당사의 종전 최대주주 (주)베노홀딩스에 당사가 보유하고 있던 당기손익공정가치 금융자산의 일부를 처분하였으며, 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 59,169천원, 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 47,040천원을 인식하였습니다. 또한 차량 1대를 매각하였으며 유형자산처분손실 30,386천원을 인식하였습니다.
(*3) 최대주주로 부터 구입한 상품매입액 3,007,204천원, 상품매입을 위한 선지급액 7,214,749천원이 포함되어 있습니다.
(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 매출채권 | (주)고스트로보틱스테크놀로지 | 34,214,849 | - | - | - |
| 선급금 | (주)고스트로보틱스테크놀로지 | 4,578,979,637 | 7,214,748,658 | - | - |
| 케이알티(주) | - | 21,687,310 | - | - | |
| 매입채무 | 케이알티(주) | - | - | 221,999,560 | - |
| 미지급금 | 케이알티(주) | - | - | 25,080,000 | - |
| 전환사채 | (주)고스트로보틱스테크놀로지 | - | - | 6,000,000,000 | 86,000,000,000 |
(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기급여 | 122,500,100 | 136,741,940 |
| 퇴직급여 | 19,877,514 | 22,436,298 |
| 주식보상기준 | 251,363,507 | - |
| 합계 | 393,741,121 | 159,178,238 |
당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.
(5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 내용 | 관련 채무 | |||||
| 특수관계자 구분 | 제공자 | 내용 | 금 액 | 종류 | 금액 | 담보권자 |
| 임원 | 대표이사 | 신용보증 | 350,000,000 | 법인카드 일반보증 | - | 중소기업은행 |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 내용 | 관련 채무 | |||||
| 특수관계자 구분 | 제공자 | 내용 | 금 액 | 종류 | 금액 | 담보권자 |
| 임원 | 대표이사 | 신용보증 | 350,000,000 | 법인카드 일반보증 | - | 중소기업은행 |
(6) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보는 없습니다.
32. 금융상품의 범주별 분류 및 금융손익
(1) 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 상각후원가측정금융자산 : | ||
| 현금및현금성자산 | 83,075,432,129 | 111,790,529,205 |
| 매출채권및기타채권 | 2,361,301,898 | 2,121,440,849 |
| 장ㆍ단기금융상품 | 11,256,981,935 | 11,496,792,364 |
| 소계 | 96,693,715,962 | 125,408,762,418 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : | ||
| 당기손익-공정가치 측정 지분상품 | 3,856,685,374 | 3,138,601,260 |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 | 29,033,992,000 | 4,107,130,089 |
| 파생상품자산 | 1,620,980,000 | 1,620,980,000 |
| 소계 | 34,511,657,374 | 8,866,711,349 |
| 금융자산 합계 | 131,205,373,336 | 134,275,473,767 |
| 상각후원가측정금융부채 : | ||
| 매입채무및기타채무(*) | 1,344,953,895 | 1,491,134,347 |
| 전환사채 | 85,429,987,166 | 81,930,966,503 |
| 리스부채 | 1,042,722,246 | 1,197,557,855 |
| 소계 | 87,817,663,307 | 84,619,658,705 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : | ||
| 파생상품부채 | 4,276,400,000 | 4,276,400,000 |
| 금융부채 합계 | 92,094,063,307 | 88,896,058,705 |
(*) 종업원급여 관련 부채는 제외했습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 1,126,399,231 | 320,000,281 |
| 외환차익 | 54,814,494 | 14,191,260 |
| 외화환산이익 | 206,139,603 | 42,279,682 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 231,792,474 | 28,316,560 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | 106,027,500 | 956,138,603 |
| 합계 | 1,725,173,302 | 1,360,926,386 |
| 금융비용 : | ||
| 이자비용 | 3,523,677,724 | 241,912,813 |
| 외환차손 | 23,087,822 | 44,896,326 |
| 외화환산손실 | 40,616,653 | 17,803,320 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 365,911,608 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | 135,238,451 | 122,040,000 |
| 합계 | 4,088,532,258 | 426,652,459 |
(3) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 순손익 | 이자수익/비용(*1) | 기타금융수익/비용(*2) | |||
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | (163,330,085) | 862,415,163 | - | - | (163,330,085) | 862,415,163 |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,345,255,622 | 328,945,555 | 1,126,399,231 | 320,000,281 | 218,856,391 | 8,945,274 |
| 상각후원가측정금융부채 | (3,545,284,493) | (257,086,791) | (3,523,677,724) | (241,912,813) | (21,606,769) | (15,173,978) |
| 합계 | (2,363,358,956) | 934,273,927 | (2,397,278,493) | 78,087,468 | 33,919,537 | 856,186,459 |
(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용이 포함되어 있습니다.
(*2) 기타금융손익은 외환차손익, 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.
33. 현금흐름표
(1) 당분기 및 전분기 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 퇴직급여 | 101,135,940 | 72,357,801 |
| 감가상각비 | 313,177,054 | 66,510,692 |
| 무형자산상각비 | 2,062,612 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 30,386,043 |
| 외화환산손실 | 40,616,653 | 17,803,320 |
| 주식보상비용 | 955,966,908 | 35,157,074 |
| 재고자산평가손실 | 1,233,347,853 | 46,010,917 |
| 재고자산폐기손실 | - | 4,610,873 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | (106,027,500) | (956,138,603) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | 135,238,451 | 122,040,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | (231,792,474) | (28,316,560) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 365,911,608 | - |
| 이자비용 | 3,523,677,724 | 241,912,813 |
| 외화환산이익 | (206,139,603) | (42,279,682) |
| 이자수익 | (1,126,399,231) | (320,000,281) |
| 리스해지이익 | - | (3,905,446) |
| 합계 | 5,000,775,995 | (713,851,039) |
(2) 당분기 및 전분기 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출채권및기타채권의 감소(증가) | 203,372,687 | (626,947,898) |
| 재고자산의 증가 | (4,539,430,734) | (575,133,365) |
| 기타유동자산의 감소 | 2,554,875,091 | 123,179,802 |
| 사외적립자산의 감소 | 427,013,159 | - |
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) | (88,594,555) | 1,107,577,450 |
| 기타유동부채의 감소 | (48,225,160) | (121,844,675) |
| 합계 | (1,490,989,512) | (93,168,686) |
(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 전환사채의 전환 | - | 22,789,564,055 |
| 재고자산의 유형자산 대체 | 60,403,489 | - |
| 건설중인자산의 기계장치 대체 | 394,200,000 | - |
| 전환사채의 유동성 대체 | 13,227,156,363 | - |
| 파생상품부채의 유동성 대체 | 4,276,400,000 | - |
(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 영업활동 현금흐름 | 재무활동 현금흐름 | 비현금거래 | 기말 |
| 리스부채 | 1,197,557,855 | - | (179,492,670) | 24,657,061 | 1,042,722,246 |
| 전환사채 | 81,930,966,503 | - | - | 3,499,020,663 | 85,429,987,166 |
| 합계 | 83,128,524,358 | - | (179,492,670) | 3,523,677,724 | 86,472,709,412 |
② 전분기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 영업활동 현금흐름 | 재무활동 현금흐름 | 비현금거래 | 기말 |
| 리스부채 | 159,797,439 | - | (29,784,148) | (67,844,623) | 62,168,668 |
| 전환사채 | 12,564,147,292 | 6,074,020,000 | - | (18,638,167,292) | - |
| 합계 | 12,723,944,731 | 6,074,020,000 | (29,784,148) | (18,706,011,915) | 62,168,668 |
34. 성격별 비용
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 판매비와 관리비 | 매출원가 | 성격별 비용 |
| 재고자산의 변동 | - | 1,229,169,100 | 1,229,169,100 |
| 원재료의 매입액 | - | 1,036,775,236 | 1,036,775,236 |
| 종업원급여 | 2,216,206,982 | 9,958,135 | 2,226,165,117 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 309,681,058 | 4,637,087 | 314,318,145 |
| 지급수수료 | 1,074,098,816 | 298,749,785 | 1,372,848,601 |
| 여비교통비 | 14,823,896 | - | 14,823,896 |
| 접대비 | 56,791,219 | - | 56,791,219 |
| 지급임차료 | 7,345,388 | - | 7,345,388 |
| 기타비용 | 392,012,051 | 90,142,355 | 482,154,406 |
| 합계(*) | 4,070,959,410 | 2,669,431,698 | 6,740,391,108 |
(*) 당분기 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
② 전분기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 판매비와 관리비 | 매출원가 | 성격별 비용 |
| 재고자산의 변동 | - | (524,511,575) | (524,511,575) |
| 원재료의 매입액 | - | 1,036,775,236 | 1,036,775,236 |
| 종업원급여 | 796,870,973 | - | 796,870,973 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 66,510,692 | - | 66,510,692 |
| 지급수수료 | 1,085,779,790 | 356,927,710 | 1,442,707,500 |
| 여비교통비 | 18,617,376 | - | 18,617,376 |
| 접대비 | 118,647,461 | - | 118,647,461 |
| 지급임차료 | 25,828,103 | - | 25,828,103 |
| 기타비용 | 57,115,145 | 1,069,483,466 | 1,126,598,611 |
| 합계(*) | 2,169,369,540 | 1,938,674,837 | 4,108,044,377 |
(*) 전분기 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
35. 금융상품
(1) 신용위험
① 당분기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 510,082,192 | 510,082,192 |
| 손상(환입) | - | - |
| 기말 | 510,082,192 | 510,082,192 |
② 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 신용상태 분석 등에 근거하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기대손실율 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| 3개월 미만 | 0.0% | 748,306,876 | - | 748,306,876 |
(2) 유동성위험
보고기간말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름(*2) | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 |
| 전환사채(*1) | 85,429,987,166 | 106,700,250,517 | - | 106,700,250,517 | - | - |
| 매입채무및기타채무 | 1,344,953,895 | 1,344,953,895 | 1,344,953,895 | - | - | - |
| 리스부채 | 1,042,722,246 | 1,126,581,006 | 358,985,340 | 358,985,340 | 366,510,680 | 42,099,646 |
| 합계 | 87,817,663,307 | 109,171,785,418 | 1,703,939,235 | 107,059,235,857 | 366,510,680 | 42,099,646 |
(*1) 전환사채의 인수인이 조기상환청구권을 행사할 경우를 가정하였습니다.
(*2) 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
② 전기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름(*2) | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 |
| 전환사채(*1) | 81,930,966,503 | 108,399,754,946 | - | 108,399,754,946 | - | - |
| 매입채무및기타채무 | 1,491,349,347 | 1,491,134,347 | 1,491,134,347 | - | - | - |
| 리스부채 | 1,197,557,855 | 1,306,073,676 | 358,985,340 | 358,985,340 | 530,020,680 | 58,082,316 |
| 합계 | 84,619,873,705 | 111,196,962,969 | 1,850,119,687 | 108,758,740,286 | 530,020,680 | 58,082,316 |
(*1) 전환사채의 인수인이 조기상환청구권을 행사할 경우를 가정하였습니다.
(*2) 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액
일 것으로 기대하지 않습니다.
(3) 환위험
① 환위험에 대한 노출
보고기간말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| USD | CNY | HKD | JPY | USD | CNY | HKD | JPY | |
| 현금및현금성자산 | 4,364,920,120 | 9,720,725 | 5,047,461 | 1,247,401,798 | 4,274,893,328 | 3,534,248 | 24,899,725 | 2,194,902,215 |
| 매출채권 | 705,087,510 | - | - | - | 898,496,212 | - | - | - |
| 매입채무및기타채무 | (764,251,168) | - | - | - | (643,846,571) | - | - | - |
| 합계 | 4,305,756,462 | 9,720,725 | 5,047,461 | 1,247,401,798 | 4,529,542,969 | 3,534,248 | 24,899,725 | 2,194,902,215 |
당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| 당분기 | 전기 | 당분기말 | 전기말 | |
| USD | 1,328.45 | 1,305.41 | 1,346.80 | 1,289.40 |
| CNY | 184.56 | 184.22 | 185.75 | 180.84 |
| HKD | 169.88 | 166.75 | 172.10 | 165.06 |
| JPY | 8.96 | 9.31 | 8.89 | 9.13 |
② 민감도분석
당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및전기의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| USD | 430,575,646 | (430,575,646) | 452,954,297 | (452,954,297) |
| CNY | 972,072 | (972,072) | 353,425 | (353,425) |
| HKD | 504,746 | (504,746) | 2,489,973 | (2,489,973) |
| JPY | 124,740,180 | (124,740,180) | 219,490,221 | (219,490,221) |
(4) 이자율위험
보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같으며, 당기말 현재 변동금리부 부채를 보유하고 있지 않습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 고정이자율 : | ||
| 장ㆍ단기금융상품 | 11,256,981,935 | 11,496,792,364 |
| 금융부채 | (85,429,987,166) | (81,930,966,503) |
| 소계 | (74,173,005,231) | (70,434,174,139) |
| 변동이자율 : | ||
| 금융부채 | - | - |
| 합계 | (74,173,005,231) | (70,434,174,139) |
(5) 공정가치
보고기간말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 지분상품 | 3,856,685,374 | 3,856,685,374 | - | - | 3,856,685,374 |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 | 29,033,992,000 | - | 29,033,992,000 | - | 29,033,992,000 |
| 파생금융자산 | 1,620,980,000 | - | - | 1,620,980,000 | 1,620,980,000 |
| 금융자산 소계 | 34,511,657,374 | 3,856,685,374 | 29,033,992,000 | 1,620,980,000 | 34,511,657,374 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||||
| 파생금융부채 | 4,276,400,000 | - | - | 4,276,400,000 | 4,276,400,000 |
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.
② 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 지분상품 | 3,138,601,260 | 3,138,601,260 | - | - | 3,138,601,260 |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 | 4,107,130,089 | - | 4,107,130,089 | - | 4,107,130,089 |
| 파생금융자산 | 1,620,980,000 | - | - | 1,620,980,000 | 1,620,980,000 |
| 금융자산 소계 | 8,866,711,349 | 3,138,601,260 | 4,107,130,089 | 1,620,980,000 | 8,866,711,349 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||||
| 파생금융부채 | 4,276,400,000 | - | - | 4,276,400,000 | 4,276,400,000 |
1. 회사의 배당정책
당사는 지속적인 성장 목표를 달성하기 위해 배당가능이익을 회사 내부에 투자하여 과거 배당 내역은 없습니다.
안정적인 수익 창출을 통하여 지속적인 배당 가능 재원을 확보할 예정이며, 차후 주주의 배당 요구를 충족 시킬 수 있도록 노력하겠습니다.
당사는 현재 명확하게 정해진 배당 정책은 없으나, 정관에 의거하여 기업재무구조의 건전성, 자금여력, 현금흐름등 종합적인 요인을 고려하여 배당 정책을 결정할 예정입니다.
당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.
제 43 조 (이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 금전 외 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익 배당은 주주총회 결의로 정한다.
다만, 제 41조 5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
한편, 당사는 현재 자사주와 관련하여 매입 및 소각 등의 구체화된 계획이 없습니다.
2. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제26기 | 제25기 | 제24기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -5,999 | -13,589 | -9,103 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -5,999 | -13,525 | -9,103 | |
| (연결)주당순이익(원) | -205 | -495 | -496 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
증자(감자)현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2020.07.24 | 전환권행사 | 보통주 | 720,720 | 500 | 2,775 | - |
| 2020.10.20 | 전환권행사 | 보통주 | 540,540 | 500 | 2,775 | - |
| 2020.11.20 | 전환권행사 | 보통주 | 540,540 | 500 | 2,775 | - |
| 2021.01.07 | 전환권행사 | 보통주 | 540,540 | 500 | 2,775 | - |
| 2021.09.28 | 전환권행사 | 보통주 | 1,261,261 | 500 | 2,775 | - |
| 2021.10.21 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 3,846,152 | 500 | 3,120 | - |
| 2022.10.21 | 전환권행사 | 보통주 | 166,988 | 500 | 3,593 | - |
| 2022.11.07 | 전환권행사 | 보통주 | 166,989 | 500 | 3,593 | - |
| 2022.11.22 | 전환권행사 | 보통주 | 55,663 | 500 | 3,593 | - |
| 2022.12.07 | 전환권행사 | 보통주 | 166,991 | 500 | 3,593 | - |
| 2022.12.20 | 전환권행사 | 보통주 | 278,318 | 500 | 3,593 | - |
| 2022.12.21 | 전환권행사 | 보통주 | 264,401 | 500 | 3,593 | - |
| 2023.01.10 | 전환권행사 | 보통주 | 654,047 | 500 | 3,593 | - |
| 2023.03.06 | 전환권행사 | 보통주 | 3,812,968 | 500 | 3,593 | - |
| 2023.03.06 | 전환권행사 | 보통주 | 1,333,688 | 500 | 3,749 | - |
| 2023.03.16 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 4,065,040 | 500 | 4,920 | - |
미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율 (%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 | 4 | 2023.06.19 | 2026.06.19 | 80,000 | 보통주 | 2024.06.19 ~2026.05.19 | 100 | 5,689 | 80,000 | 14,062,225 | - |
| 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 | 5 | 2023.07.14 | 2026.07.14 | 20,000 | 보통주 | 2024.07.14 ~2026.06.13 | 100 | 8,690 | 20,000 | 2,301,495 | - |
| 합 계 | - | - | - | 100,000 | - | - | - | - | 100,000 | 16,327,720 | - |
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
1. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 제3자배정 유상증자 | 14회차 | 2021.10.20 | 운영자금 | 12,000 | 운영자금 타법인 증권취득(60억) 타법인 전환사채 취득(60억) | 12,000 | - |
| 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2회차 | 2021.10.20 | 운영자금 | 20,000 | - | - | 예금보유중 |
| 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 3회차 | 2021.10.20 | 운영자금 | 5,000 | 운영자금 | 5,000 | - |
| 제3자배정 유상증자 | 15회차 | 2023.03.16 | 운영자금 | 20,000 | - | - | 예금보유중 |
| 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 4회차 | 2023.06.19 | 시설자금(200억) 운영자금(200억) 타법인 증권 취득 자금(400억) | 80,000 | 타법인 증권 취득(345억) | 34,550 | 예금보유중 |
| 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 5회차 | 2023.07.14 | 운영자금 | 20,000 | - | - | 예금보유중 |
2. 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 예ㆍ적금 | 정기예금 등 | 72,490 | - | 1년 미만 |
| 채권 | RP환매조건부채권 등 | 29,103 | - | 1년 미만 |
| 주식 | 상장주식 등 | 3,857 | - | 1년 미만 |
| 계 | 105,450 | - | ||
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
'해당사항 없습니다'
나. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 제26기 1분기 | 매출채권 | 748,307 | - | 0.0% |
| 미 수 금 | 1,344 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 749,651 | - | 0.0% | |
| 제25기 | 매출채권 | 989,496 | - | 0.0% |
| 미 수 금 | 45 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 898,541 | - | 0.0% | |
| 제24기 | 매출채권 | 585,775 | - | 0.0% |
| 미 수 금 | 129 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 585,904 | - | 0.0% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제26기 1분기 | 제25기 | 제24기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | - | - | 3,898 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | (3,898) |
| 4. 당기말 대손충당금 잔액합계 | - | - | - |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 거래상대방의과거 채무불이행 경험 및 현재의 신용상태 분석 등에 근거하여 기대손실율을 계산하였습니다.
(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권등 잔액 현황
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
| 금 액 | 일반 | 748,307 | - | - | - | 748,307 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 748,307 | - | - | - | 748,307 | |
| 구성비율 | 100.0% | - | - | - | 100.0% | |
다. 재고자산 현황
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제26기 1분기 | 제25기 | 제24기 | 비고 |
| 반도체 | 제 품 | 1,321,574 | 742,659 | 1,489,904 | - |
| 재공품 | 125,755 | 1,240,742 | 1,248,412 | - | |
| 원재료 | 309,766 | 1,783,235 | 2,431,714 | - | |
| 소 계 | 1,757,095 | 3,766,636 | 5,170,030 | - | |
| 로봇 | 제 품 | 8,765 | - | - | - |
| 재공품 | 10,136 | - | - | - | |
| 원재료 | 1,106,115 | 412,583 | - | - | |
| 상 품 | 7,550,062 | 3,007,273 | - | - | |
| 소 계 | 8,675,078 | 3,419,856 | - | - | |
| 합 계 | 10,432,173 | 7,186,492 | 5,170,030 | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 5.57% | 3.8% | 8.2% | - | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 0.3회 | 1.0회 | 1.8회 | - | |
(2) 재고자산의 실사내역 등
당사는 재고자산은 선입선출법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며 재고자산의 관리를 위하여 계속기록법에 의하여 재고자산의 입출고를 기록하고 있습니다. 당사는 매분기 재고조사를 실시하여 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있고 상기 재고자산은 재고자산평가충당금을 차감한 평가액입니다.
(3) 재고자산의 실사내역 등
- 재고자산 실 사 일 : 24년 04월 02일
- 재고자산 실 사 자 : 회사관계자
- 재고자산 실사내용 : 제품 재고 실사
- 재고자산 실사방법 : 보관중인 재고의 수량 및 상태파악
- 재고자산 실사결과 : 실사결과 중대한 차이가 없었습니다.
(4) 장기체화재고 등 현황
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 당기말잔액 | 비 고 |
| 제 품 | 1,330,339 | 1,330,339 | 0 | 1,330,339 | - |
| 재공품 | 136,312 | 136,312 | (421) | 135,891 | - |
| 원재료 | 2,967,536 | 2,967,536 | (1,551,655) | 1,415,881 | - |
| 상 품 | 7,550,062 | 7,550,062 | 0 | 7,550,062 | |
| 합 계 | 11,984,249 | 11,984,249 | (1,552,076) | 10,432,173 |
재고자산의 순실현가능가액이 취득원가 보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 결정하고 있으며, 이에 따라 발생하는 재고자산의 평가손실을 매출원가에 가산하며, 해당 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 반면에 재고자산평가손실로 인식하였던 제품이 판매될 경우 재고자산평가손실환입 계정으로 매출원가에 차감하고 있습니다.
라. 수주계약 현황
| (단위 : 원) |
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | 공사미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손 누계액 | 총액 | 대손 충당금 | |||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | |||||
* 당사는 발주처로부터 주문 후 납품까지 약 1주~1개월내에 이루어 지기 때문에 수주잔고는 전체 매출에 비해 아주 미미할수 있고 큰 의미가 없어 기재하지 아니 하였습니다.
마. 공정가치평가 내역
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.
동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격
- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
보고기간말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 지분상품 | 3,856,685,374 | 3,856,685,374 | - | - | 3,856,685,374 |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 | 29,033,992,000 | - | 29,033,992,000 | - | 29,033,992,000 |
| 파생상품자산 | 1,620,980,000 | - | - | 1,620,980,000 | 1,620,980,000 |
| 금융자산 소계 | 34,511,657,374 | 3,856,685,374 | 29,033,992,000 | 1,620,980,000 | 34,511,657,374 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||||
| 파생금융부채 | 4,276,400,000 | - | - | 4,276,400,000 | 4,276,400,000 |
기업공시서식 작성 기준에 따라 분기 보고서에는 기재하지 않습니다.
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1. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 도입 |
| 실시여부 | - | - | 실시(주1,2,3) |
(주1) 상법 제368조의4 제1항에 의거하여 이사회 결의를 통해 전자투표제 도입 여부를 결정할 수 있습니다.
(주2) 전자투표 실시 현황
| 시행일 | 주주총회 회차 | 전자투표실시여부 | 비 고 |
| 2021.03.30 | 제22기 정기주주총회 | O | - |
| 2021.10.15 | 임시주주총회 | O | - |
| 2023.03.24 | 임시주주총회 | O | - |
| 2023.09.14 | 임시주주총회 | O | - |
| 2024.03.29 | 제25기 정기주주총회 | O | - |
(주3) 당사는 2023년 9월 14일 임시주주총회 이후 개최되는 임시 및 정기주주총회에 전자투표를 도입 하기로 결의하였습니다.
2. 의결권 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 29,213,382 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 29,213,382 | - |
| 우선주 | - | - |
3. 소수주주권의 행사 여부
- 해당사항 없음
4. 경영권 경쟁
- 해당사항 없음
5. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. ‘자본시장과 금융투자업에 관한 법률’ 제165조의6에 따라 일반공모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는경우 3. 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 재무구조의 개선을 위하여 자금조달에 참여하는 국내외 금융기관, 기관투자자, 투자조합 또는 개인투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 7. 경영상 필요로 외국인투자 촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 이사회 결의로 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 첨단기술의 도입, 사업다각화, 재무구조 개선, 해외진출, 원활한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 상대회사(또는 상대방)에 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 다만, 이 법에 다른 규정이 있거나 정관으로 주주총회에서 결정하기로 정한 경우에는 그러하지 아니하다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정 에서 발생한 단수주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31 일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 기 준 일 | 12월 31 일 | ||
| 주권의 종류 | 2019년 9월 16일「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(약칭: "전자증권법") 시행으로, 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 구분이 없어졌습니다. | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재신문 | 회사의 인터넷 홈페이지에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서발행하는 매일경제신문에 게재한다. |
6. 주주총회의사록 요약
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 |
| 주총정보 | 안 건 | 결의내용 | 주요 논의 내용 |
| 제25기 정기주주총회 (2024.03.29) | 1. 제1호 의안 : 제25기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표 승인의 건 2. 제2호 의안 : 사내이사 박찬우 선임의 건 3. 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 4. 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 가결 가결 가결 | 전체 안건에 대해 원안대로 진행할 것을 요청함 |
| 임시주주총회 (2023.09.14) | 1. 제1호 의안 : 사외이사 김진규 선임의 건 (1명) 2. 제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 가결 | 원안대로 진행을 요청함 |
| 제24기 정기주주총회 (2023.03.28) | 1. 제1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건 2. 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 3. 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 가결 가결 | 특이사항 없음 |
| 임시주주총회 (2023.03.24) | 1. 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 -제2-1호 의안 : 사내이사 박광식 선임의 건 -제2-2호 의안 : 사내이사 박홍일 선임의 건 | 가결 가결 가결 가결 가결 | 특이사항 없음 |
| 제23기 정기주주총회 (2022.03.28) | 1. 제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건 2. 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3. 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 4. 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 5. 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 가결 가결 가결 가결 | 특이사항 없음 |
| 임시시주주총회 (2021.10.15) | 1. 제 1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 2. 제 2호 의안 : 사내이사 선임의 건(3명) -제2-2호 의안 : 사내이사 김성수 선임의 건 -제2-3호 의안 : 사내이사 조준영 선임의 건 | 가결 가결 가결 가결 가결 | 특이사항 없음 |
| 제22기 정기주주총회 (2021.03.30) | 1. 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건 2. 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3. 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 - 제3-1호 의안 : 사내이사 박세철 선임의 건 - 제3-2호 의안 : 사내이사 조창배 선임의 건 4. 제4호 의안 : 감사 선임의 건 - 감사 윤대해 선임의 건 5. 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 6. 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 | 특이사항 없음 |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| (주)고스트로보틱스테크놀로지 | 최대주주 | 보통주 | 6,265,040 | 21.45 | 6,265,040 | 21.45 | - |
| 계 | 보통주 | 6,265,040 | 21.45 | 6,265,040 | 21.45 | - | |
| 우선주 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | ||
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| (주)고스트로보틱스테크놀로지 | 11 | 박광식 | - | - | - | 백형욱 | 13.13 |
| - | - | - | - | - | - | ||
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | (주)고스트로보틱스테크놀로지 |
| 자산총계 | 137,161 |
| 부채총계 | 121,236 |
| 자본총계 | 15,925 |
| 매출액 | 3,167 |
| 영업이익 | -1,670 |
| 당기순이익 | -7,325 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항 없음
3. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | (주)고스트로보틱스테크놀로지 | 6,265,040 | 21.45 | - |
| - | - | - | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
4. 소액주주현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 16,908 | 16,911 | 99.98 | 22,078,653 | 29,213,382 | 75.58 | - |
5. 주가 및 주식 거래 실적 (최근 6개월)
| 구 분 | 2023.10 | 2023.11 | 2023.12 | 2024.01 | 2024.02 | 2024.03 | |
| 보통주 | 최고가 | 10,300 | 9,970 | 9,220 | 8,870 | 8,750 | 8,590 |
| 최저가 | 9,010 | 8,920 | 8,690 | 8,490 | 8,270 | 7,920 | |
| 월간거래량 | 4,227,484 | 2,944,084 | 4,164,657 | 1,535,407 | 1,584,395 | 1,471,909 | |
1. 임원 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 박광식 | 남 | 1962.06 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | - (주)삼성전자 - (주)삼성SDI | - | - | 최대주주의 대표이사 | 1년 이상 | 2026.03.24 |
| 박찬우 | 남 | 1992.03 | 이사 | 사내이사 | 상근 | 연구위원 | - (주)고스트로보틱스테크놀로지 수석연구원 - (주)고영테크놀러지 연구원 - KAIST 전기 및 전자공학박사 | - | - | - | 1년 미만 | 2027.03.29 |
| 김진규 | 남 | 1985.04 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | - Honda Research - Waymo LLC(미국) 연구원 - (現)고려대학교 컴퓨터학과 교수 | - | - | - | 1년 미만 | 2026.09.14 |
| 곽상훈 | 남 | 1964.12 | 감사 | 감사 | 상근 | 감사 | - 삼일회계법인 파트너 - (現) 동현회계법인 파트너 | - | - | - | 1년 이상 | 2026.03.24 |
| 최영묵 | 남 | 1967.12 | 사장 | 미등기 | 상근 | 로봇제조총괄 | - LG전자 | - | - | - | 1년 미만 | - |
| 송기웅 | 남 | 1974.10 | 상무 | 미등기 | 상근 | 로봇영업총괄 | - (주)고스트로보틱스테크놀로지 연구소장 - 씨스존(주) 연구소 수석연구원 - 건양대학교 인공지능연구소 연구교수 | - | - | - | 1년 미만 | - |
| 오성진 | 남 | 1978.12 | 이사 | 미등기 | 상근 | 반도체 사업부 그룹장 | - 대영엔지니어링 - Global Rare Earth Limited | - | - | - | 3년 이상 | - |
2. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 전사 | 남 | 43 | - | 0 | - | 43 | 4.77 | 773,196 | 17,981 | - | - | - | - |
| 전사 | 여 | 10 | - | - | - | 10 | 4.38 | 117,074 | 11,707 | - | |||
| 합 계 | 53 | - | 0 | - | 53 | 4.42 | 890,270 | 16,798 | - | ||||
3. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 3 | 106,750 | 35,583 | - |
기업공시서식 작성 기준에 따라 분기 보고서에는 기재하지 않습니다.
기업공시서식 작성 기준에 따라 분기 보고서에는 기재하지 않습니다.
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
- 해당사항 없음
2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없음
3. 대주주와의 영업거래
당사는 2024년 1분기 최대주주인 (주)고스트로보틱스테크놀로지와 다음과 같이 영업거래를 하였습니다.
| (단위 : 원) |
| 법인명 | 관계 | 거래종류 | 거래일자 | 거래내용 | 거래금액 |
| (주)고스트로보틱스 테크놀로지 | 최대주주 | 매출 | 24.01.01~ 24.03.31 | 로봇 부품 매출 | 31,104,408 |
| 매입 등 | 24.01.01~ 24.03.31 | Vision60 및 로봇 부품 구매 | 4,941,726,521 |
4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래
- 해당사항 없음
5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 해당사항 없음
- 해당사항 없음
1. 중요한 소송사건 등
- 해당사항 없음
2.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없음
3. 채무보증 현황
- 해당사항 없음
4. 채무인수약정 현황
- 해당사항 없음
5. 기타의 우발채무 등
- 해당사항 없음
6. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행
- 해당사항 없음
- 해당사항 없음
가. 작성일 이후 발생한 주요사항
- 해당사항 없음
나. 중소기업기준검토표
중소기업등기준검토표_페이지_1 |
중소기업등기준검토표_페이지_2 |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 케이알에이아이 | 2022년 10월 17일 | 서울특별시 구로구 | 부동산 매매 및 개발업 | 44,292 | 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호) | 해당 |
| KRM JP Co., Ltd | 2024년 2월 2일 | 일본 도쿄 | 반도체 및 로봇 개발, 무역 부동산 매매 | - | 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호) | 미해당 |
기업공시서식 작성 기준에 따라 분기 보고서에는 기재하지 않습니다.
기업공시서식 작성 기준에 따라 분기 보고서에는 기재하지 않습니다.
- 해당사항 없음
- 해당사항 없음
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240514001547
