당사는 상법 제 542조의 4(주주총회의 소집공고)와 정관 제25조 (소집통지 및 공고)에 따라 주주총회 2주전에 주주총회 일시, 장소 및 의안 등 주주총회 관련 전반에 관한 사항을 공고하고 있습니다.

당사는 상법 제 363조 및 정관에 따라 주주총회 최소 2주전 주주총회 소집 통지 및 공고를 하고 있으며, 주주가 주주총회 개최 전 상정된 안건에 대해 충분히 검토할 수 있도록 각 의안에 대한 정보를 제공하고 있습니다.

다만, 결산 일정 등으로 기업지배구조모범규준에서 제시하는 '주주총회4주전 통지'기준에는 미치지 못하고 있습니다.

이는 종속회사를 포함한 당사 연말 연결 결산 및 감사 일정등으로 인하여 불가피하게 결정된 상황이였으며, 추후 업무프로세스를 정비하여 

기업지배구조 모범규준에 따라 주주총회 4주전 소집통지 및 공고를 준수하도록 노력할 예정입니다.

 추후 업무프로세스를 정비하여 기업지배구조 모범규준에 따라 주주총회 4주전 소집통지 및 공고를 준수하도록 노력할 예정입니다.

 당사는 주주총회에 주주가 최대한 참여할 수 있도록 '주주총회 집중일' 이외의 날에 주주총회를 개최하려 하였으나, 결산 및 감사, 기타 일정등에

의해 제 20기, 제21기, 제22기 정기주주총회를 '주주총회 집중일'에 개최하게 되었습니다.

 제 20기 정기주주총회에서는 전자투표제도를 활용하였으나, 제 21기, 제22기 정기주주총회에서는 전자투표제도를 도입하지 않았습니다. 

전자투표를 도입한 제 20기 정기주주총회에서의 의결권 행사율은 40.32%였으며, 전자투표를 도입하지 않은 제 21기, 제22기 정기주주총회의

행사율은 각각 28% , 25.67% 입니다.

 

2024년 3월 29일 개최된 제 22기 정기주주총회에서는 6건의 안건이 상정되어 1건 부결, 5건은 원안대로 승인 되었습니다.

2024년 2월 27일 개최된 제 23기 임시주주총회에서는 1건의 안건이 원안대로 승인 되었습니다.

2023년 8월 9일 개최된 제22기 임시주주총회에서는 9건의 안건이 상정되어 1건 부결, 8건은 원안대로 승인 되었습니다.

2023년 3월 31일 개최된 제21기 정기주주총회에서는 4건의 안건이 원안대로 승인 되었습니다.

 제22기 정기주주총회 부결 안건은 주주연대 제안의 안건으로, 최대주주의 반대로 부결된 사안이며,

해당 내용에 대해서는 안건을 제안한 주주연대에게 내용을 설명하였습니다.

 당사는  주주가 주주총회에 참석 할 수 있게 가능한 주주총회 집중일을 피하여 총회를 개최하려 하였으나, 

결산 및 기타 감사 일정 등으로 인해 불가피하게 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.

 

 업무 프로세스를 개선하여 주주총회 집중일 외 일자에 총회를 개최하고, 주주가 최대한 참여할 수 있도록 소집통지,

참고서류 공시, 전자 투표, 예탁결제원 의결권 행사 서비스 신청 등 충분한 조치를 취해 주주의 의결권 행사에 있어

편의 제공을 위해 다방면에서 검토하도록 하겠습니다.

당사는 주주제안과 관련하여 별도의 홈페이지 공고 등을 진행하고 있지 않습니다.

 당사는 주주제안과 관련하여 별도의 내부기준을 갖추고 있지 않습니다. 그러나 상법에서 규정하는 요건 등을 검토하여 이사회 및 감사 등의 심의,

의결 절차를 거쳐 주주제안권을 보장하고 있으며, 상법 또는 정관을 위반하는 경우 또는 그 밖에 대통령령으로 정하는 주주제안 거부 사유가 아니라면 

상법에서 규정되어 있는 바에 따라 주주가 주주총회일 6주 전까지 주주제안권을 행사할 수 있도록 하고 있습니다.

 제22기 정기주주총회에 앞서 소액주주연대로 부터 사외이사 조은상 후보 선임의 건을 주주총회 안건으로 상정하여 줄 것을 요청하였고,

이사회에서 논의 결과 주주제안의 요건을 모두 갖추어 제22기 정기주주총회 안건으로 상정하였습니다.

 

 주주제안과 관련하여 절차 등을 홈페이지에 공고 하거나 별도의 기준을 갖추고 있지 않습니다

 주주제안권은 상법에 규정되어 있는 일반주주의 권리로, 주주제안권이 행사될 경우 상법과 이사회 운영절차, 주주총회 운영절차를 준수하여

원활한 주주총회를 운영할 계획입니다.

 당사는 기업가치가 훼손되지 않는 범위 내에서 주주의 예측가능 성과 주주이익을 최대한 반영하는 일정 수준의 배당이 이루어지도록 노력할 것이며, 향후 관련부분에 대한 사항을 주주들이 안내받을 수 있게 하겠습니다.

별도의 영문 안내는 진행하지 않고 있습니다.

당사는 보고서 제출일 현재 배당을 실시한 내역이 없습니다.

 당사는 보고서 제출일 현재 배당 및 기타 주주환원 정책에 대해 실시한 적이 없습니다.

이로 인해 주주환원 정책수립이 미흡하였습니다.

 향 후 배당정책에 따라 주주가치 제고 및 배당 안정성을 유지하고, 배당 받을 수 있는 주주의 권리가 존중될 수 있도록 노력하겠습니다.

 향 후 배당정책에 따라 주주가치 제고 및 배당 안정성을 유지하고, 배당 받을 수 있는 주주의 권리가 존중될 수 있도록 노력하겠습니다.

 당사는 배당정책에 따라 배당 계획을 수립하고 있으며, 최근 3개년 동안 배당을 실시한 내역은 없습니다.

향후 이사회에서 배당 실시를 결정하게 되면 거래소 공시를 통하여 관련 사실을 주주에게 안내하도록 하겠습니다.

별도의 주주환원을 실시한 적이 없습니다.

 당사는 지속 성장을 위한 투자, 경영실적, 재무구조 등을 고려하여 배당규모를 산정하고 있습니다.

다만, 최근 3개년간 당사의 영업실적 악화 및 기타 외부 투자 등으로 인해 배당 재원을 확보하지 못하였고, 이로 인해 별도의 주주환원정책을

진행하지 못하였습니다.

 당사는 주주가치 제고 및 배당 안정성을 유지하고, 배당 받을 주주 권리가 존중 될 수 있도록 최선의 노력을 다할 것 입니다.

향후 이사회에서 배당 실시를 결정하게 되면 거래소 공시를 통하여 관련 사실을 주주에게 안내하도록 하겠습니다.

  당사가 총 발행한 주식수는 1,101,036,775주이며, 그 중 자본감소를 통해 846,652,415주가 감소 되었습니다.

 보고서제출일 현재 당사의 발행주식의 총수는 254,384,360주이며, 이 중 의결권 있는 주식수는 자기주식 26,768주를 제외한 254,357,592주입니다.

 

종류주식을 발행한 적이 없습니다.

2023. 03. 20. 서울시 강남구에서 국내 기관투자자 대상으로 IR 을 진행하였습니다.

 주주총회 및 소액주주 요청에 의해 대표이사 주관하에 간담회를 진행하였습니다.

해당 사항 없습니다.

별도의 영문사이트를 운영하지 않고 있습니다.

 당사는 홈페이지 및 전자공시시스템 등을 통해 공고 사항등을 적시에 알리고 있습니다.

다만, 외국인 주주를 위한 정보를 제공하기 위한 영문사이트는 별도로 운영하고 있지 않습니다. 

 향후 회사의 주요 사항을 홈페이지 영문공고 등을 통해 외국인 주주를 위한 정보를 적시에 제공할 수 있도록 검토하겠습니다.

 최대주주 및 특수관계인이 사적인 이익을 목적으로 하는 내부거래 및 자기거래를 방지하기 위해 2023. 10. 20. 투명경영위원회를 설치하여 운영

하고 있으며, 이사회 규정 제 8조의 2 [특수관계자와의 거래] 조항을 신설하여, 특수관계에 있는 법인 및 개인의 거래에 대해서는 원칙적으로 금지,

불가피한 경우 이사회 결의를 득해야 가능 한 것으로 규정을 신설하였습니다.

 2023. 03 . 14. 종속회사인 (주)이큐셀에 금전 60억원 한도의 대여를 이사회 결의 하였습니다.

이는 종속회사의 영업과정에서 원활한 현금유동성 확보를 위해 지원한 결의로, 보고서 제출일 현재 전액 회수 되었습니다.

1. 특수관계자와의 주요 거래내역

(단위:천원)
구   분	특수관계자명	당   기		전   기
		매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	이화전기공업㈜(주1)	-	31,089,748	-	693,666
종속기업	살롱드쿡㈜	65,736	30,067	1,420,420	36,070
	㈜지이	-	-	143,123	-
	㈜케이아이티	561,781	4,648,262	469,110	3,263,573
	(주)이큐셀	342,692	-	14,959	-
	㈜모메이코스메틱	-	-	24,131	906
	(유)이아이디파이낸스	1,135	-	41,370	-
관계기업	이트론(주)	-	-	232,214	120,846
기타의특수관계법인	㈜에스지에너지	1,573,948	2,258,799	5,178,597	8,210,002
	이스페이스인베스텍㈜	-	-	-	147,764
	(유)이화파이낸스	-	-	30,878	-

- 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(단위:천원)
구   분	특수관계자명	당기말		전기말
		채권 등	채무 등	채권 등	채무 등
당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	이화전기공업(주)	-	113,425	-	55,068
종속기업	한양홀딩스㈜	-	1,700,000	-	1,700,000
	살롱드쿡㈜	118,441	-	52,705	50,000
	㈜케이아이티	686,712	-	236,712	619,012
	(유)이아이디파이낸스	-	-	3,981	-
기타의특수관계법인	㈜에스지에너지	-	-	199,167	50,000

- 특수관계자에 대한 자금거래내역

(당기)

(단위:천원)
구   분	특수관계자명	계정과목	기   초	증   가	감   소	기   말
당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	이화전기공업(주)	전환사채(주1)	47,000,000	-	(47,000,000)	-
		신주인수권부사채(주2)	-	30,000,000	(20,000,000)	10,000,000
		단기차입금	3,000,000	-	(3,000,000)	-
종속기업	살롱드쿡㈜	장기대여금	1,300,000	300,000	-	1,600,000
	㈜케이아이티	채무증권(전환사채)	29,886,055	-	-	29,886,055
		사모사채	-	20,000,000	(20,000,000)	-
	㈜모메이코스메틱	단기대여금(주3)	2,500,000	-	(2,500,000)	-
		장기대여금(주3)	1,800,000	-	(1,800,000)	-
	㈜이큐셀	단기대여금	-	11,000,000	(11,000,000)	-
		장기대여금	-	2,300,000	(2,300,000)	-
기타의특수관계인	김승모, 이중재	전환사채	4,100,000	-	(4,100,000)	-

 당사의 이사회 심의 사항은 상법상 규정하고 있는 요건에 대해서만 진행하였습니다. 

 이를 방지하기 위해 2023. 10. 투명경영위위원회 설치 및 이사회 내부규정을 개정하였으며, 

내부거래 및 자기거래에 대해서는 해당 위원회 및 이사회에서 사전 승인을 받고 진행할 예정입니다. 이외에도 중요하다고 판단되는거래에

대해서는 이사회 및 기타 위원회에서 심의 및 의결하도록 할 예정입니다.

공시대상 기간 중 기업의 소유구조 등 변경사항과 관련한 이사회 심의 및 의결 사항은 없습니다.

(1) 13회차 신주인수권부 사채 

사채의 명칭 : 제13회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 

발행금액 : 100,000,000,000원

미상환잔액 : 10,000,000,000원

조기상환청구권 : 발행후 1년이 경과하는 날 (2022년 11월 29일) 부터 매1개월에 조기상환 청구가 가능

이자율 : 4.50%

행사가액 : 1주당 944원

발행목적 : 콜롬비아 주식회사 사모사채 1,000억원 매수 자금 사용

행사가액 조정한도 : 200원(액면가)

 소액주주와의 간담회를 개최하거나 별도의 주주보호를 위한 정책 수립 등을 진행한 적은 없습니다.

공시대상 기간 중 기한의 이익 상실로 인해 지배주주가 변동된 적이 없습니다.

 당사는 공시기간 중 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할(물전분할 포함), 주식의 포괄적 이전 등의 내역이 없었습니다. 

 향후 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 변화가 있을 경우, 주식으로 전환될 수 있는 채권등을 발행하는 경우 소액주주의 의견 수렴을 위하여 소액주주와의 간담회를 개최하거나, 1주일 전 공고 등을 의무화 하여 소액주주의 의견이 반영 될 수 있도록 주주보호를 위한 정책 수립을 검토할 예정입니다.

향후 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 변화가 있을 경우, 주식으로 전환될 수 있는 채권등을 발행하는 경우 소액주주의 의견 수렴을 위하여 소액주주와의 간담회를 개최하거나, 1주일 전 공고 등을 의무화 하여 소액주주의 의견이 반영 될 수 있도록 주주보호를 위한 정책 수립을 검토할 예정입니다.

당사 이사회는 이사회규정 제9조에서 정한바에 따라 다음과 같은 내용을 심의 및 의결하고 있습니다.

1. 투명경영위원회

위원회는 내부거래 투명성, 윤리경영 추진, 주주권익 보호 등에 대한 검토 및 사전/사후 승인 등을 주요 활동으로 수행하며 다음 각 호에 관한 심의 및 의결을 한다.

1) 회사의 건당 5억원 이상의 투자에 대한 사전 승인

2) 회사의 "최대주주 및 임원의 특수관계인"과의 거래 적정성 검토 및 사전 승인

3) 회사의 "타법인 출자 및 대여"에 따른 타법인에 대한 투자 및 대여 사전 승인

 당사의 이사회는 법령과 정관이 규정하고 있는 사항 및 그 이외의 중요 사항도 심의 , 의결하는 과정을 거치고 있습니다. 

다만, 2023. 05. 전, 현직 임원의 배임 횡령 사건이 발생 되어 경영의사 결정 기능과 경영감독 기능에 취약점이 발생 되었습니다.

 

 당사는 이사회와 관련하여 경영감독기능을 강화하기 위해 투명경영위원회를 설치 하였으며, 지속적으로 정책 등 미비한 사항을 점검하고 개선하는 노력을 진행할 예정입니다.

 당사는 명문화된 최고경영자 승계정책을 별도로 구비하지 않고 있습니다. 정관 및 이사회규정에 대표이사의 선임 및 유고시 직무수행 절차를 규정하여 회사의 안정적 운영을 도모하고 있으나, 기업지배구조 모범규준에서 요구하는 최고경영자 후보자 선정기준 및 절차, 후보자 관리 등 세부사항에 대한 점은 미흡한 상황입니다. 

  향후 최고경영자 승계정책에 대해 검토하여 수립할 예정입니다. 

 당사는 경영환경에서 발생되는 시장위험 등에 대해서는 각 부서별에서 지속적인 모니터링을 통해 대응하고 있습니다만, 지배구조보고서에서 요구하는 수준의 리스크 관리 정책을 별도로 운영하고 있지 않습니다.

당사는 임직원의 업무 수행에 필요한 관련 법령을 준수하게 함으로써 법 위반을 사전 예방하고 위반에 따른 위험을 최소화하여 당사와 임직원을 보호하고자 준법경영을 시행하고 있습니다.

현재 당사의 윤리경영의 설계 및 운영은 담당부서인 경영지원팀에서 이루어지고 있으며, 윤리규범 기준 정립, 내부 점검을 통하여 메시지를 전파하고 준법 문화 확대에 기여하는 윤리경영 내재화, 익명성이 보장되는 제보채널 운영을 통해 상시적인 준법통제활동 및 점검을 시행하고 있습니다.

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조(내부회계관리제도의 운영 등) 및 동법 시행령 제9조(내부회계관리제도의 운영 등), 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제6조(내부회계관리제도의 운영 등)에서 정하는 바에 따라 내부회계관리제도를 설계·운영·평가·보고하는데 필요한 정책과 절차를 내부회계관리규정을 통해 정하고 있습니다.   

당사 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 대표이사에게 있으며 대표이사는 이를 위임하여 내부회계관리자를 지정합니다. 대표이사 및 내부회계관리자는 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 내부회계관리 부서에서 발표한 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 나아가 대표이사는 평가된 내용을 사업연도마다 주주총회, 이사회 및 감사에게 보고하고 있습니다. 이러한 내부회계관리제도 운영보고서의 세부 내용은 전자공시시스템(DART)에 공시되는 매 사업연도 정기보고서(사업보고서)를 통해 공개되고 있습니다.

당사는 유가증권시장 공시규정 제88조(공시책임자등의 지정)에 따라 공시책임자 1명과 공시담당자 1명을 지정하고 있으며, 한국거래소 및 금융감독원 공시와 공정거래법에 따른 공시의무를 수행하고 있습니다. 

 

중요한 경영정보가 관련 법규에 따라 정확하고 공정하며 시의적절하게 공시될 수 있도록 공시 관련 업무 및 절차, 공시대상 정보의 관리 등에 필요한 사항을 정한 ‘공시정보관리 규정’을 당사 홈페이지에 명문화하여 통제수준을 지속 강화하고 있습니다.

당사의 공시주관부서는 공시 일정 수립, 공시 기준 및 법령 검토, 사내 교육 등을 실시하고, 유관부서와 정기적으로 주요 경영 사항 등을 공유하고 있습니다. 또한 공시업무 수행 중에 취득한 당사의 미공개 공시대상 중요정보와 관련하여 비밀유지 서약서를 작성하는 등 정보관리에 각별한 주의를 기울이고 있으며, 공시정보관리 및 주기적인 모니터링을 통하여 공시 위반 등의 리스크를 방지하고 있습니다.

추가적으로 운영하고 있는 내부통제정책은 없습니다.

당사는 경영환경과 관련된 리스크는 경영지원팀에서 지속적인 모니터링 및 대응을 통해 세부적으로 관리하고 있어 보고서 제출일 현재 지배구조보고서에서 요구하는 수준의 리스크 관리 정책을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 또한, 규정상 준법지원인 선임 법인에 해당하지 않아 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다.

 준법이나 투명한 정보 공개를 넘어 회사를 둘러싼 다양한 이해관계자(고객, 주주, 임직원, 협력사, 사회 공동체)의 이익을 함께 고려하고 노력을 지속하고 강화하고 있습니다. 따라서, 현재 시행하고 있는 정책 이외에도 미비점을 점검하고 지원조직의 기능을 점진적으로 구체화해 나갈 예정입니다.

당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 2명으로 구성되어 관련 법령 및 정관 등에서 요구하는 자격요건을 모두 충족하고 있습니다.

 2023. 10. 준법경영 및 투명경을 위해 이사회 내 위원회인 "투명경영위원회"를 설치하였고, 구성은 3인이상의 위원으로 구성 하되, 사외이사가 2인 이상 이어야 하며, 위원 총수의 3분의 2이상은 사외이사로 구성하여야 합니다.

 위원장은 사외이사 중 1인이 수행하며, 위원회 결의로 선임합니다. 

당사의 이사회 운영규정에 따라 대표이사가 이사회의 의장을 겸임하고 있어 이사회 의장을 사외이사로 선임하지는 않았습니다. 또한, 이사 선임에 있어 성별이나 연령 등 제약이 없으나, 현재 구성된 이사회의 성별은 남자로 구성되어 있습니다.

 사외이사의 이사회 의장 선임 및 이사회내 성비 등 상기 미진한 부분에 대하여는 향후 개선될 수 있도록 검토할 예정입니다. 당사는 2024년 6월 개최 예정인 임시주주총회에서 사외이사 1인을 추가로 선임할 예정입니다. 당사의 선임된 사외이사는 사외이사인력뱅크를 통해 선임된 인물로서 독립적이고 전문성을 갖춘 사외이사입니다.  

 2024. 06. 주주총회에서 사외이사 1인이 추가로 선임될 경우, 당사의 이사회 구성은 사내이사 2인, 사외이사 3인으로 사외이사 과반으로 이사회가 구성 되어, 다양한 방면에서의 전문적인 조언 등을 통해 효율적으로 의사를 결정하고, 경영진을 감독할 수 있는 구조가 형성 될 예정입니다.

 당사는 현재 별도의 정책을 마련하고 있지 않으나, 전문성을 가진 이사들로 이사회가 구성되어 있습니다.

당사의 이사는 주주총회에서 선임할 이사 후보자를 이사회내에서 다양한 방면으로 면밀하게 검토하고 선정하며 법령에 따라 주주총회 소집 통지 시 이사후보자에 대한 내용을 공지하고 주주총회의 결의에 의하여 선임하고 있습니다. 

이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하고 있고, 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제도는 적용하지 않습니다.

 공시대상기간 중 이사회 구성원은 남성 3인, 여성 1인으로 구성되어 있었으나, 보고서 제출일 현재 당사의 이사회 구성은 전원 남성으로 구성되어 있습니다.

이사 선임 및 변동 내역은 아래 표 4-2-1을 참고하여 주시기 바랍니다.

당사는 상법 및 관련 법령에서 요구하는 자격 요건을 충족하며, 차별 없이 이사를 선임하고 있습니다. 다만, 이사회 전원 같은 성별로서 다양성을 확보함에 있어 미진한 부분이 존재합니다.

당사는 상법 및 관련 법령에서 요구하는 자격요건을 가진 이사들을 선임하고 있으나, 이사회 전원이 같은 성별로 구성되어 있습니다.

향후 다양한 방법으로 이사선임 과정이 개선 될 수 있도록 제도를 정비하고 강화해 나가겠습니다.

당사는 현재 별도의 이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않으나, 상법 제382조, 제542조의 8에 따라 사내 ㆍ 사외이사는 이사회내에서 다양한 방면으로 면밀하게 후보를 검토하여 추천하고 주주총회 승인을 통해 선임하고 있습니다. 

당사는 법령 및 정관에 따라 경영상 중요한 사항 등을 주주총회에서 결의하고 있으며, 주주총회 소집 결의를 위한 이사회를 통해 추천된 후보자의 정보를 즉시 한국거래소에 공시하고 있습니다. 또한, 후보자의 체납 여부, 부실기업 경영진 여부, 법령상 결격 사유 유무 및 직무수행 계획서를 주주총회 2주전까지 금융감독원 전자공시시스템(DART)을 통해 공고함으로써 후보 관련정보를 주주가 충분히 검토할 수 있도록 제공하고 있습니다.

당사는 재선임되는 이사 후보의 과거 이사회 출석률 및 안건 별 찬반 여부 등 이사회 활동 내역에 대해 사업보고서를 통해 제공하고 있습니다. 

당사는 집중투표제를 채택하지 않고, 1주당 1표의 의결권을 행사하는 방법으로 이사를 선임하고 있습니다. 또한 이사 선임 과정에서 소수 주주의 의견이 최대한 반영되도록 하기 위하여 전자투표제도 도입 및 의결권 대리행사 권유제도를 필요시 활용하고 있으며, 상법에 따른 주주 제안권을 보장하고 있습니다. 당사는 현재로서 집중투표제 도입 계획은 없습니다.

당사는 보고서 제출일 현재 이사후보추천위원회를 설치하지 않고, 선임 과정에서 사용되는 집중투표제를 도입하고 있지 않습니다. 다만, 이사 후보에 대하여 이사회내에서 회사의 독립성 여부, 역량 등을 신중하게 검증하여 추천하고 있으며, 주주총회의 승인을 통해 이사 선임을 진행하고 있습니다.

당사는 이사후보추천 및 선임과정에서 공정성과 독립성이 확보될 수 있도록 이사후보추천 및 선임과 관련한 프로세스 상에서 개선할 수 있는 부분에 대해 검토 후 개선하도록 하겠습니다.

성명	성별	직위	상근여부	담당업무
강태진	남	이사	상근	개발사업
이용제	남	이사	상근	CFO
김동욱	남	상무이사	상근	경영관리

당사의 이사 선임에 대하여 기업가치 훼손 등에 대한 기준, 판단주체(기구) 및 절차 등을 포함한 명문화된 정책이 마련되어 있지 않습니다.

당사는 과거 횡령, 배임, 또는 자본시장법상 불공정거래 행위로 확정판결을 받은 자이거나 현재 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래 행위 혐의가 있는 자는 없습니다.

당사는 공시 대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표 소송이 제기되지 않았습니다.

당사의 이사회 및 각 위원회는 관련 법령, 정관, 각 위원회 규정에서 요구하는 구성과 사외이사 비율을 충족하고 있습니다. 또한, 선임 사외이사 제도 및 집행임원제도 도입을 통해 업무집행기능과 감독기능을 분리할 경우 신속한 경영 결정을 오히려 저해할 수도 있다는 판단에 따라 미도입 결정을 하였습니다. 대신 이사회와 대표이사를 통해 의사결정, 감독 및 집행권한을 실행함으로써 기업경영의 효율성을 추구하고 있습니다. 특히 당사의 투명경영위원회는 사외이사로만 구성되어 있어 선임 사외이사제도와 집행임원제도를 도입하지 않더라도 선임된 사외이사가 경영진에 대한 견제를 충분히 할 수 있다고 판단합니다.

 이사 후보자에 대한 역량을 종합적으로 판단하고, 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하겠습니다.

당사는 사외이사 선임 시 상법에서 정한 결격 사유의 해당 유무를 검토하고, 회사와의 중대한 이해관계 유무 및 회사 사업과의 연관성, 전문성, 책임성 등을 종합적으로 검토하여 주주총회에서 최종 선임하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사 사외이사는 과거 또는 현재 기준 당사 및 계열회사에 재직한 경력이 없으며, 거래 내역도 없습니다.

해당사항 없음.

해당사항 없음.

당사는 사외이사 선임과 관련하여 명문화된 규정은 없으나,  사외이사의 선임 시 한국거래소에서 배포한 사외이사 결격사유 요건 확인서를 후보자에게 배포하여 후보자 등록 전 사전 확인하고 있습니다.

당사는 법적 자격요건, 독립성 및 전문성을 갖추고 경험이 풍부한 전문가를 사외이사로 선임하고 있습니다. 현재 기업과 중대한 이해관계가 없는 사외이사를 선임하기 위한 명문화된 규정은 없으나, 당사 이사회는 사외이사 후보를 검토하는 단계에서 후보자에 대한 자료, 당사와의 거래내역 등을 토대로 각 후보별 상법 제382조 및 제542조의 8에서 정하고 있는 사외이사 결격요건 해당 여부를 점검하고 독립성 이슈가 있는 후보는 배제하고 있습니다.

당사는 사외이사 선임 시 당사와 중대한 이해관계가 없는지 확인하고 있으나 명문화된 규정 등은 없는 상황입니다. 다만, 향후 기업의 건전한 지배구조 확립과 공정하고 투명한 선임을 위하여 상법에서 요구하고 있는 자격 뿐만 아니라, 기업가치의 훼손 또는 주주 권익의 침해에 책임이 있는 자를 이사로 선임하지 않도록 내부 검토기준을 보다 강화하고 점검하겠습니다.

 당사는 상법에 따라 이사회의 승인 없이는 이사가 제3자 또는 자기의 계산으로 회사의 영업부류에 속한 거래를 하거나 동종 영업을 목적으로 다른 회사의 이사가 될 수 없도록 관리하고 있습니다. 또한, 동종 영업이 아닌 경우에도 상법 및 시행령에 따라 당사 외에 2개 이상의 다른 회사의 임원을 겸직할 수 없도록 관리하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 사외이사는 관련 법규에 위배되지 않고, 기준을 충족하고 있습니다.

다만, 당사는 독립성과 전문성을 보유한 인력확보에 어려움이 있을 수 있어 상법상의 제한보다 강화된 제한을 기초로 한 별도의 내부 기준을 수립하고 있지는 않습니다.

당사의 사외이사는 당사를 제외한 2개 이상의 법인에서 겸직을 하고 있지 않으며, 상정된 안건에 대하여 충실한 직무수행을 위하여 충분한 시간을 할애하여 검토 후 적극적인 제안을 통해 독립성을 확보하고 있습니다.다. 

사외이사는 경영진의 업무집행권에 대한 견제 기능을 추구함으로써 균형을 통한 안정적인 지배구조를 제고하고 있으며, 다양한 영역의 전문가가 의안에 대하여 다각도로 심도있는 논의를 통해 의사결정을 하고 있습니다. 당사는 이사회 운용 규정에 따라 회사의 중요한 경영사항에 대하여 결정하고 있으며, 이사회에서 폭넓게 논의가 될 수 있도록 이사회 개최 전 모든 이사들에게 의안에 대한 추가적인 자료 및 정보 제공을 통하여 충분한 시간을 제공하여 합리적인 의사결정이 이루어질 수 있도록 지원하고 있습니다.

당사는 이사회 개최 전 사외이사에게 해당 안건 내용을 사전에 충분히 검토할 수 있는 자료를 미리 제공하며, 개별적인 대면보고 및 의견조율 등의 준비과정을 거치고 있습니다. 

당사는 경영관리팀에서 이사회와 관련된 사무전반을 맡아 운영하며, 최적의 의안을 검토 및 심의ㆍ의결할 수 있도록 지원하고 있습니다. 또한, 사외이사에게 이사회 개최 전 안건에 대한 설명 자료를 사전에 제공하고, 대면보고 및 의견조율 과정을 거치는 등 충분한 검토 후 이사회에서 의결할 수 있도록 지원하고 있습니다. 

당사는 사외이사의 경력과 전문성을 고려하여, 현재까지는 별도의 교육을 실시하지 않았습니다.

공시대상기간 개시지점부터 보고서 제출 시점까지 이사회와는 별도로 개최된 회의는 없었습니다.

이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 별도의 정기·임시 회의가 존재하지 않습니다.

외이사만의 별도 회의가 필요한 경우 혹은 사외이사의 요청이 있는 경우 언제든지 사외이사만의 별도 회의를 할 예정입니다. 당사는 사외이사 직무수행에 필요한 충분한 정보 및 자원을 지원할 예정입니다.

당사는 현재 사외이사의 개별 실적에 근거한 평가를 수행하고 있지 않습니다. 사외이사의 평가결과를 재선임 결정에 반영할 경우 사외이사의 독립성이 저해될 수 있다고 판단하여 평가 관련 규정을 따로 마련하고 있지 않습니다.

당사의 사외이사에 대한 활동 내역은 정기적인 보고서 등을 통해 공시하고 있으며, 임기가 만료되어 재선임 결정의 필요성이 있을 경우 사업 연관성, 전문성, 책임성 등을 종합적으로 고려하여 이사회에서 연임 후보를 결정하고, 최종적으로 주주총회에서 선임되도록 공정성을 확보하고 있습니다.

당사는 사외이사에 대해 개별 실적에 근거한 평가를 수행하지 않습니다.

당사는 사외이사의 독립성이 저해될 수 있다고 판단하여 평가 관련 규정을 따로 마련하고 있지 않습니다.

향후 필요 시에 사외이사 평가 실시 도입 여부와 평가의 공정성 확보 방안을 검토할 예정입니다.

사외이사의 보수는 주주총회에서 결정된 이사의 보수한도 내에서 지급하고 있으며, 동종업계의 평균 수준을 고정급으로 지급하고 있습니다.

 당사는 사외이사에게 주식매수선택권을 부여하고 있지 않습니다.

당사는 사외이사의 독립성 유지를 위하여 사외이사에 대한 평가를 진해하지 않고 있으며, 이에 따라 보수에 반영하고 있지 않습니다.

향후 사외이사 평가결과의 보수 반영에 대한 재검토가 필요할 경우 제반 사항을 종합적으로 고려하여 이사회에서 충분히 논의한 후 반영 여부를 결정할 계획입니다.

 당사의 이사회 운영 규정 제9조와 관련하여 부의사항이 발생할 경우 이사회를 개최하여 진행하고 있습니다.

공시대상기간 기간 이사회 현황은 표 7-1-1을 참고하여 주시기 바랍니다.

 당사는 각 임원의 성과 등을 평가하여 진행하고 있으나, 이에 따른 임원 보수정책 수립은 되어 있지 않습니다.

당사는 임원책임보험을 가입하고 있으나, 해당 보험이 이사의 책임 회피 등에 남용되는 것을 방지하기 위해 별도로 마련한 장치는 없습니다.

당사는 임원책임보험을 가입하고 있으나, 해당 보험이 이사의 책임 회피 등에 남용되는 것을 방지하기 위해 별도로 마련한 장치는 없습니다.

 당사는 이사회 규정에 의거 부의사항이 발생했을 경우 이사회를 진행하고 있습니다.

이에 별도의 정기 이사회는 진행하고 있지 않습니다.

 향후 정기적으로 이사회가 개최될 수 있도록 관련 이사회 규정 개정을 검토하여 진행 할 예정입니다.

 이사회 의사진행에 관하여는 의사록을 작성하여, 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 각 이사들의 찬반 여부, 반대시 반대하는 사유등을 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하도록 하고 있으며, 해당 의사록은 회사에서 보관하고 있습니다.

녹취록에 대해서는 별도로 진행하지 않고 있습니다.

 개별 이사들의 찬성, 반대 의견만 나누어 기록하고, 토의 내용을 개별 이사들마다 기록하지는 않습니다.

 이사회 안건 및 내용, 각 이사별 출석, 찬반 여부를 정기공시를 통해 공개하고 있으며, 이 외에 개별이사의 활동내용은 공개하지 않고 있습니다.

당사는 이사회 주요 결의 내용은 이미 의사록에 상세하게 작성, 보존되어 있다고 판단하여 별도의 녹취록은 작성하지 않고 있습니다.

 이사회 녹취록, 개별이사별 활동 내역 기록 등, 향후 검토를 통해 도입 여부를 결정하도록 하겠습니다.

 보고서제출일 현재 당사의 이사회 내 위원회는 투명경영위원회가 설치되어 있습니다.

투명경영위원회의 구성은  3인 이상으로 구성하며, 사외이사가 2인 이상 이여야 하며, 위원총수의 3분의 2이상은 사외이사로 구성하는 것으로 되어 있습니다.

감사위원회 및 보수위원회가 설치되어 있지 않습니다.

당사는 관련 규정에 의거 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상인 회사에 포함되지 않아 사외이사후보추천위원회 및 감사위원회를 의무적으로 설치하고 있지 않습니다. 또한, 보상위원회, 리스크관리위원회 등의 이사회 내 위원회가 설치되어 있지 않습니다.

내부통제 강화를 위해 2024. 06. 이후 감사위원회를 설치하여 운영 할 예정이며, 감사위원은 전원 사외이사로 구성될 예정입니다.

1. 투명경영위원회

제1장  총  칙

제 1 조【목 적】

이 규정은 주식회사 이아이디(이하 “회사”라고 한다)의 투명경영위원회(이하 “위원회”라고 한다)의 효율적인 운영을 위해 필요한 사항, 운영 절차 및 기준 등의 정함을 목적으로 한다.

제 2 조【적용범위】

본 규정은 회사의 투명경영 및 준법경영을 위한 활동에 적용되며, 본 규정에서 정하지 아니한 사항은 이사회 또는 주주총회에서 정한다.

제 3 조【기능 및 권한】

위원회는 내부거래 투명성, 윤리경영 추진, 주주권익 보호 등에 대한 검토 및 사전/사후 승인 등을 주요 활동으로 수행하며 다음 각 호에 관한 심의 및 의결을 한다.

1) 회사의 건당 5억원 이상의 투자에 대한 사전 승인

2) 회사의 "최대주주 및 임원의 특수관계인"과의 거래 적정성 검토 및 사전 승인

3) 회사의 "타법인 출자 및 대여"에 따른 타법인에 대한 투자 및 대여 사전 승인

제 2 장 구 성

제 4 조【구 성】

①위원회 위원(이하 “위원”이라 한다)은 이사회에서 선임하고 해임한다.

②위원회는 3인 이상의로 구성하며, 사외이사가 2인 이상 이여야 하며, 위원총수의 3분의 2이상은 사외이사로 구성한다.

제 5 조【위원장】

①위원회의 위원장(이하 "위원장"이라 한다)은 위원 중에서 위원회의 결의로 선임하며 위원회의 업무를 총괄하고 회의 시 의장이 된다.

②위원회의 위원장은 위원회를 구성하는 사외이사 중 1인이 수행한다.

③위원장의 유고 또는 궐위 시에는 위원중에서 다른 사외이사가 수행하며, 사외이사 수인인 경우 연장자가 그 직무를 대행한다.

제 3 장 회 의

제 6 조【소집권자】

①위원회는 위원장이 소집한다. 위원장의 유고시에는 제5조 제3항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.

②각 위원은 위원장에게 의안과 그 사유를 밝혀 위원회 소집을 청구할 수 있다. 위원장이 정당한 사유 없이 위원회를 소집하지 아니하는 경우에는 위원회 소집을 청구한 위원이 위원회를 소집할 수 있다.

제 7 조【소집절차】

①위원회를 소집함에는 회일을 정하여 3일전에 각 위원에 대하여 통지하여야 한다.

②위원회는 위원 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다.

제 8 조【결의방법】

위원회의 결의는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 한다. 이 경우 위원회는 위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 위원이 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것으로 할 수 있으며, 이 경우 당해 위원은 위원회에 직접 출석한 것으로 본다.

제 9 조【부의사항】

위원회에 부의할 사항은 다음과 같다.

1) 회사의 건당 5억원 이상의 투자에 대한 사전 승인

2) 회사의 "최대주주 및 임원의 특수관계인"과의 거래 적정성 검토 및 사전 승인

3) 회사의 "타법인 출자 및 대여"에 따른 타법인에 대한 투자 및 대여 사전 승인

제 10 조【관계인의 의견청취】

위원회는 필요하다고 인정하는 경우 임ㆍ직원 또는 외부인사를 회의에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다.

제 11 조【의사록】

①위원회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.

②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 위원이 기명날인 또는 서명한다.

 투명경영 및 준법경영을 위해 설치한 위원회로서, 이사회 부의 안건 중 일부에 대해 사전 승인을 받는 위원회입니다.

위원회의 위원장인 이사회 구성원인 사외이사로 구성 되어 있어, 해당 결의사항 및 결과에 대해 이사회에 별도 보고 하지는 않습니다.

2023. 10. 신설된 위원회로서 본 보고서 제출일 현재까지 개최된 내역이 없습니다.

 - 투명경영위원회

2023. 10. 신설된 위원회로서 본 보고서 제출일 현재까지 개최된 내역이 없습니다.

 감사위원회, 이사후보추천위원회, 보상위원회, 내부거래 위원회, 리스크 관리 위원회 등의 이사회 내 위원회가 설치되지 않았습니다.

법령 및 기타 규정에 의거 위원회 설치가 필요한 경우 운영을 검토할 예정입니다.

선임된 상근감사는 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적으로 회사와 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 장부 및 관계서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 자회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다. 감사업무 수행에 있어 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 외부 선임 회계법인의 감사 절차와 감사 결과를 검토하고, 필요한 경우에는 외부감사인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토할 수 있어 독립성을 확보하고 있습니다. 또한, 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토하고 있습니다.

 당사의 상근감사는 기업경영과 관련 풍부한 업무 경험을 갖고 있어 전문성을 갖추고 있으나, 상법시행령에서 제시한 회계 또는 재무전문가의 요건에는 해당하지 않습니다. 당사는 상근감사에 대하여 겸직에 대한 규정은 별도로 재정되어 있지 않습니다.

 감사의 직무 규정은 정관에 기재되어 있습니다. 

당사는 공시대상기간 동안 별도의 교육을 실시한 적이 없습니다.

 당사의 감사는 필요시 외부 전문가 자문 지원을 받을 수 있으나, 보고서 제출일 현재 별도의 외부자문가를 선임한 적은 없습니다.

당사는 정관 등 관련 규정에 따라 감사인으로부터 회사의 회계처리기준 위반 사실을 통보 받은 경우 회사의 비용으로 외부전문가를 선임하여 위반사실 등을 조사하도록 하고, 그 결과에 따라 대표이사에게 시정 등을 요구할 수 있으며, 조사결과 및 회사의 시정조치 결과 등을 즉시 유관기관에 제출할 수 있습니다. 감사 직무를 수행할 때 대표이사에 대하여 필요한 자료나 정보 및 비용의 제공을 요청할 수 있으며, 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중대한 사실이 발견되면 외부감사인 등에게 통보할 수 있습니다

당사는 정관 등 관련 규정에 따라 선임된 상근감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 회사와 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 장부 및 관계서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 자회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다. 감사업무 수행에 있어 필요한 경우에는 외부감사인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토할 수 있어 경영 정보에 대하여 접근을 할 수 있습니다.

당사는 감사의 효과적인 업무 수행을 위하여 감사 지원조직을 운영하고 있습니다. 당사는 경영관리팀 공시/IR 담당자를 통해 이사회 등 참여 지원, 대내외 교육 및 직무활동 지원, 의안 검토를 위한 관련 정보 제공, 내부회계관리제도 운영실태평가 지원, 외부감사인과 업무협의 지원 등을 함으로써 상근감사가 직무수행에 필요한 지원을 충분히 받을 수 있도록 운영하고 있습니다.

지원조직을 운영하고 있으나, 인사 조치 등에 관한 권한, 동의권 등 경영진으로부터 독립되어 있지는 않아 독립성이 확보되지는 않았습니다.

당사는 감사 직무수행의 독립성과 전문성 및 동종업계의 보수등을 종합적으로 고려하여 보수를 책정하고 고정급 형태로 지급하고 있습니다. 고정급 보수 안에는 교통비 등이 포함되어 있으며, 별도의 출장비 등은 지급하고 있지 않습니다. 추가로 당사 감사보수한도는 정관 규정에 의하여 주주총회 결의로 정하고 있습니다.

 당사는 최근 사업연도말 기준 자산총액 2조원 이상에 해당하지 않아 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 감사 지원조직이 경영진으로부터 독립되어 있지는 않아 독립성이 확보되지 않았습니다.

 당사는 감사위원회 및 감사의 충실한 직무수행을 위해 필요한 사항이 있으면 검토하여 적극 도입할 예정입니다.

 당사는 최근 사업연도말 기준 자산총액 2조원 이상에 해당하지 않는 법인으로 감사위원회 설치 의무가 없어 상근감사 제도를 도입하여 운영하고 있습니다.

 그러나, 당사의 내부통제 강화를 위해 2024. 06. 주주총회에서 감사위원회 설치를 위한 정관개정 및 감사위원 설치를 준비하고 있습니다.

 - 이사회 감사 활동 내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	참석여부 (이건호 감사)	참석여부 (김수열 감사)
1	2023-01-30	1) 타법인주식 매매의 건	가결	불참	-
2	2023-02-03	1) 타법인 주식 취득의 건	가결	참석
3	2023-03-02	1) 내부회계관리제도 운용실태 보고의 건 2) 제21기 영업보고서 승인의 건 3) 제21기 결산 재무제표 승인의 건	가결	참석
4	2023-03-09	1) 자기사채 매각의 건	가결	불참
5	2023-03-13	1) 타법인 주식 매매의 건	가결	불참
6	2023-03-14	1) 금전대여의 건	가결	참석
7	2023-03-16	1) 제21기 정기주주총회 소집의 건	가결	참석
8	2023-03-17	1) 종속회사 보증보험계약체결 연대보증의 건	가결	불참
9	2023-03-22	1) 내부회계관리제도 운용실태 보고의 건 2) 제21기 영업보고서 승인의 건 3) 제21기 결산 재무제표 승인의 건	가결	참석
10	2023-03-31	1) 대표이사 선임(중임)의 건	가결	불참
11	2023-04-03	1) 종속회사 보증보험계약체결 연대보증의 건	가결	불참
12	2023-04-11	1) 유상신주발행의 건 (제3자배정)	가결	불참
13	2023-04-17	1) 자기사채 매각의 건	가결	불참
14	2023-04-20	1) 타법인 주식 취득의 건	가결	불참
15	2023-04-28	1) 제16회차 무기명식 이권부 사모교환사채 발행결정의 건	가결	참석
16	2023-05-03	1) 제16회차 무기명식 이권부 사모교환사채 발행결정 정정의 건	가결	참석
17	2023-05-10	1) 회사채 매수의 건	가결	불참
18	2023-06-07	1) ㈜이큐셀 보유주식 의결권 위임의 건	가결	불참
19	2023-06-07	1) 타법인 주식 취득의 건	가결	불참
20	2023-06-19	1) 타법인 주식 취득의 건 2) 사모사채 매각의 건 3) 13회차 신주인수권부사채 대물변제의 건	가결	참석
21	2023-06-23	1) 임시주주총회 기준일 및 주주명부 폐쇄 설정의 건 2) 임시주주총회 개최 및 부의안건 승인의 건 3) 자금대여 결정의 건	가결	불참
22	2023-07-05	1) 회사채 취득의 건 2) 타법인 주식 취득의 건	가결	불참
23	2023-07-18	1) 임시주주총회 개최일 변경의 건	가결	불참
24	2023-07-25	1) 대표이사 변경의 건 2) 임시주주총회 부의안건 확정의 건	가결	불참
25	2023-08-16	1) 대표이사 선임의 건	가결	-	참석
26	2023-09-20	1) 타법인주식 처분의 건	가결		참석
27	2023-09-27	1) 금전 대여의 건	가결		참석
28	2023-10-20	1) 위원회 설치의 건	가결		참석
29	2023-10-30	1) 대표이사 선임의 건	가결		참석
30	2023-11-20	1) 금전차입 연장의 건	가결		참석
31	2023-11-29	1) 급여규정 재정의 건	가결		참석
32	2023-12-18	1) 주유소 경매입찰의 건	가결		참석
33	2023-12-28	1) 임시주주총회 소집결의의 건	가결		참석

- 내부감사기구와 회계감사인과의 논의 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023.08.11	업무수행이사 및 내부감사	서면보고	감사계획단계 / 반기검토 보고
2	2023.11.27	업무수행이사 및 내부감사	서면보고	중간감사 결과보고
3	2024.03.20	업무수행이사 및 내부감사	서면보고	기말감사 결과보고

당사의 감사는 상근감사 1인 으로 구성되어 있으며, 정관 규정에 따라 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다고 명시되어 있습니다.

감사는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 있으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 검토하는 등 적절한 방법을 사용하고 있습니다. 감사 범위는 업무에 대한 감사, 회계에 관한 감사, 이사의 직무수행에 관한 사항 등을 수행하고 있으며, 감사보고서를 통해 주주총회에서 보고하고 있습니다. 또한, 감사는 상법 제413조에 따라 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하도록 하고 있습니다.

당사 내부감사기구 지원 조직은 감사위원회 직속 부서가 아니며 경영지원팀, 경영관리팀이 업무를 지원하고 있습니다.

 내부감사기구가 효율적으로 운영될 수 있도록 제도 개선을 검토 할 예정입니다.

당사는 외부감사인 선임시 “주식회사 등의 외부감사에 관한 법률” 에 의하여 감사선임위원회의 승인을 받아 감사가 외부감사인을 선임하고 있으며, 그 사실을 선임한 이후에 소집되는 정기총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하고 있습니다. 당사는 내부적으로 외부감사인의 감사업무 수행능력 및 역량, 감사법인의 전문성, 법규에 대한 지식 등을 종합적으로 판단하여 당사와 이해관계가 없는 다수의 회계법인을 점수화 하는 형태로 평가하고 있습니다

다만, 2023년 , 2024년는 금융감독원에서 지정한 외부감사인이 선임되었습니다.

2023년은 다산회계법인이 지정 되었으며 지정 사유는 3년 부의 영업현금흐름, 3년 이자보상배율 1미만입니다.

2024년은 이정회계법인이 선임 되었으며, 지정사유는 횡령, 배임혐의 발생 및 이에 따른 관리종목 편입입니다.

당사의 최근 3개년 외부감사인은 금융감독원에서 지정한 외부감사인으로 이에 따른 독립성 훼손 우려 상황은 없습니다.

 당사는 최근 3개년 외부감사인은 금융감독원에서 지정해준 회계법인으로서 별도의 선임 회의를 진행하지 않았습니다.

당사는 외부감사 종료 후 외부감사인 평가는 별도로 시행하고 있지 않습니다. 

 감사 진행 과정에서 불필요한 자료 요구 사항은 없었으며 외부감사 담당 이사는 원활한 감사진행을 위하여 적극적으로 감사과정에 참여하였습니다. 또한, 외부감사인으로부터 감사보고서를 제출 받은 경우 문서로 정한 사항(감사인의 감사보수와 감사시간, 감사에 필요한 인력)이 준수 되었는지를 확인하고 있습니다.

 당사는 외부감사인과 비용역계약을 체결한 내역이 없습니다.

당사는 최근 3개년 외부감사인은 금융감독원에서 지정해준 회계법인으로서 별도의 선임 절차가 없었습니다.

지정감사가 끝난 후, 당사는 외부감사인 선임 시 관계 법령을 준수하여 당사와 이해관계가 없는 다수의 회계법인을 선정 한 후 내부 감사인이 검토 및 평가하고, 검토결과를  외부감사인 선임위위원회에 제출하여 의결 후 외부감사인을 선정할 예정입니다.

공시대상기간 사업연도 중 내부감사기구와 외부감사인의 회의는 3차례 이루어 졌으며, 대면회의가 아닌 서면보고로 이루어졌습니다.

내부감사기구인 상근감사는 경영진 참여없이 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 외부감사인과 3회의 서면 회의를 실시하였으며, 주요 내용은 감사계획의 보고와 내부회계관리제도를 평가하고, 회사의 개선사항 또는 유의사항에 대한 의견을 협의하였습니다. 내부감사기구인 상근감사인은 외부감사인과 협의된 주요 내용을 내부감사 업무에 반영하여 중점 점검하고 있습니다.

주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 22조(부정행위 등의 보고)에 따라 외부감사인은 직무수행 시, 이사의 직무수행에 관하여 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중대한 사실을 발견하면 감사에게 통보하고 주주총회에 보고하여야 합니다.

외부감사인은 회사가 회계처리 등에 관하여 회계기준을 위반한 사실을 발견하면 감사위원회에 통보하고 회사의 회계처리 위반 사실을 통보 받은 감사는 회사의 비용으로 외부전문가를 선임하여 위반 사실 등을 조사하도록 하고 그 결과에 따라 대표이사에게 시정 등을 요구하여야 합니다. 감사는 이에 대한 시정 조치 결과 등을 즉시 증권선물위원회와 외부감사인에게 제출하여야 하며 이에 관한 직무를 수행할 때 회사의 대표이사에 대하여 필요한 자료나 정보 및 비용의 제공을 요청할 수 있습니다

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제6조 4항 및 동법시행령 제 8조에 따라 아래와 같이 외부감사인에게 재무제표를 제출하였습니다

내부감사기구는 년3회 이상 주기적으로 의사소통을 수행하여 효율성을 제고하고 있습니다.

 외부감사인과의 원활한 의사소통과 내부감사기구 구성원의 전문성을 확보하고, 분기별 1회 이상 의사소통을 할 수 있도록 노력하겠습니다.