앤씨앤 (092600) 공시 :: [기재정정]분기보고서 (2023.03)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230811001489

2023년 8월 11일

1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 5월 15일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보	종속기업인 ㈜베이다스 합병시 "동일 지배하의 사업결합"에 관한 회계처리 수정에 따른 별도재무제표 일부 정정	[정정전1]	[정정후1]
4. 재무제표 재무상태표 포괄손익계산서 자본변동표		[정정전2]	[정정후2]
5. 재무제표 주석		상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 반기연결재무제표상 계정과목과 관련된 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다. (세부내용은 본문 참조)
6. 배당에 관한 사항		[정정전3]	[정정후3]

[정정전1]

(2) 요약 재무제표

(단위 : 백만원)

구 분	제27기 1분기	제26기	제25기
[유동자산]	46,688	53,590	50,451
[비유동자산]	42,055	41,962	48,868
자산총계	88,742	95,552	99,319
[유동부채]	24,441	26,836	23,039
[비유동부채]	6,396	7,095	8,257
부채총계	30,837	33,931	31,296
[자본금]	12,542	12,542	11,855
[주식발행초과금]	39,318	39,318	34,243
[기타자본항목]	Δ9,523	Δ2,267	Δ272
[이익잉여금]	15,569	12,028	22,197
자본총계	57,905	61,621	68,023
종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	2023년 1월~3월	2022년 1월~12월	2021년 1월~12월
매출액	10,415	79,308	89,907
영업이익	Δ2,017	Δ580	2,362
법인세차감전순이익	3,540	Δ5,248	3,083
당기순이익	3,540	Δ10,169	1,222
총포괄손익	3,540	Δ10,169	1,222
기본주당순이익(원)	145	Δ422	57
희석주당순이익(원)	132	Δ422	32

[Δ는 음(-)의 수치임]

[정정후1]

(2) 요약 재무제표

(단위 : 백만원)

구 분	제27기 1분기	제26기	제25기
[유동자산]	46,688	53,590	50,451
[비유동자산]	42,055	41,962	48,868
자산총계	88,742	95,552	99,319
[유동부채]	24,441	26,836	23,039
[비유동부채]	6,396	7,095	8,257
부채총계	30,837	33,931	31,296
[자본금]	12,542	12,542	11,855
[주식발행초과금]	39,318	39,318	34,243
[기타자본항목]	Δ2,856	Δ2,267	Δ272
[이익잉여금]	8,902	12,028	22,197
자본총계	57,905	61,621	68,023
종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	2023년 1월~3월	2022년 1월~12월	2021년 1월~12월
매출액	10,415	79,308	89,907
영업이익	Δ2,017	Δ580	2,362
법인세차감전순이익	Δ3,126	Δ5,248	3,083
당기순이익	Δ3,126	Δ10,169	1,222
총포괄손익	Δ3,126	Δ10,169	1,222
기본주당순이익(원)	Δ128	Δ422	57
희석주당순이익(원)	Δ128	Δ422	32

[정정전2]

4. 재무제표

재무상태표

제 27 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 26 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 27 기 1분기말	제 26 기말
자산
유동자산	46,687,894,156	53,590,425,046
현금및현금성자산	6,348,193,899	7,593,137,586
단기금융상품	14,327,216,065	15,787,025,099
당기손익-공정가치 금융자산	5,913,628,099	7,254,292,520
매출채권	3,900,716,102	7,859,151,950
기타유동금융자산	418,215,314	229,311,130
기타유동자산	658,717,599	422,717,250
재고자산	14,950,039,169	14,310,020,919
당기법인세자산	136,321,106	115,219,800
매각예정자산	0	0
파생상품자산	34,846,803	19,548,792
비유동자산	42,054,500,957	41,961,749,901
장기금융상품	4,700,000,000	4,800,000,000
기타비유동금융자산	981,671,797	742,176,817
기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,000,016,160	1,000,016,160
종속기업투자주식	28,943,320,252	28,943,320,252
유형자산	1,214,831,121	1,044,910,846
무형자산	1,017,943,269	1,029,549,859
사용권자산	2,558,477,696	2,763,535,305
이연법인세자산	1,638,240,662	1,638,240,662
자산총계	88,742,395,113	95,552,174,947
부채
유동부채	24,441,210,165	26,836,150,853
매입채무	2,100,625,642	2,259,408,842
단기차입금	7,300,000,000	4,500,000,000
전환사채	2,639,111,450	3,505,339,010
기타유동금융부채	9,577,410,141	12,650,362,423
기타유동부채	510,204,392	1,105,142,801
파생상품부채	1,214,900,304	1,617,446,584
리스부채	1,098,958,236	1,198,451,193
당기법인세부채	0	0
비유동부채	6,396,075,887	7,095,251,969
장기차입금	2,300,000,000	2,000,000,000
기타비유동금융부채	2,300,000,000	3,200,000,000
전환사채	0	0
비유동리스부채	1,469,298,058	1,611,474,776
기타비유동부채	326,777,829	283,777,193
파생상품부채	0	0
부채총계	30,837,286,052	33,931,402,822
자본
자본금	12,541,758,500	12,541,758,500
주식발행초과금	39,317,887,374	39,317,887,374
기타자본항목	(9,523,441,298)	(2,267,305,765)
이익잉여금(결손금)	15,568,904,485	12,028,432,016
자본총계	57,905,109,061	61,620,772,125
자본과부채총계	88,742,395,113	95,552,174,947

포괄손익계산서

제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 27 기 1분기		제 26 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	10,414,759,212	10,414,759,212	20,745,432,925	20,745,432,925
매출원가	8,409,292,765	8,409,292,765	17,981,432,949	17,981,432,949
매출총이익	2,005,466,447	2,005,466,447	2,763,999,976	2,763,999,976
판매비와관리비	4,022,427,049	4,022,427,049	3,018,112,430	3,018,112,430
영업이익(손실)	(2,016,960,602)	(2,016,960,602)	(254,112,454)	(254,112,454)
기타수익	6,674,968,401	6,674,968,401	21,478,958	21,478,958
기타비용	1,250,575,749	1,250,575,749	502,294,893	502,294,893
금융수익	426,077,505	426,077,505	193,598,917	193,598,917
금융비용	293,037,086	293,037,086	1,815,614,377	1,815,614,377
법인세비용차감전순이익(손실)	3,540,472,469	3,540,472,469	(2,356,943,849)	(2,356,943,849)
법인세비용	0	0	0	0
당기순이익(손실)	3,540,472,469	3,540,472,469	(2,356,943,849)	(2,356,943,849)
기타포괄손익	0	0	0	0
총포괄손익	3,540,472,469	3,540,472,469	(2,356,943,849)	(2,356,943,849)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	145	145	(100)	(100)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	132	132	(100)	(100)

자본변동표

제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	11,854,712,000	34,243,258,396	(272,235,355)	22,197,242,340	68,022,977,381
당기순이익(손실)	0	0	0	(2,356,943,849)	(2,356,943,849)
전환청구권의 행사	0	0	0	0	0
자기주식 취득	0	0	(569,349,085)	0	(569,349,085)
사업결합	0	0	0	0	0
자본 증가(감소) 합계	0	0	(569,349,085)	(2,356,943,849)	(2,926,292,934)
2022.03.31 (기말자본)	11,854,712,000	34,243,258,396	(841,584,440)	19,840,298,491	65,096,684,447
2023.01.01 (기초자본)	12,541,758,500	39,317,887,374	(2,267,305,765)	12,028,432,016	61,620,772,125
당기순이익(손실)	0	0	0	3,540,472,469	3,540,472,469
전환청구권의 행사	0	0	0	0	0
자기주식 취득	0	0	0	0	0
사업결합	0	0	(7,256,135,533)	0	(7,256,135,533)
자본 증가(감소) 합계	0	0	(7,256,135,533)	3,540,472,469	(3,715,663,064)
2023.03.31 (기말자본)	12,541,758,500	39,317,887,374	(9,523,441,298)	15,568,904,485	57,905,109,061

[정정후2]

4. 재무제표

재무상태표

제 27 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 26 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 27 기 1분기말	제 26 기말
자산
유동자산	46,687,894,156	53,590,425,046
현금및현금성자산	6,348,193,899	7,593,137,586
단기금융상품	14,327,216,065	15,787,025,099
당기손익-공정가치 금융자산	5,913,628,099	7,254,292,520
매출채권	3,900,716,102	7,859,151,950
기타유동금융자산	418,215,314	229,311,130
기타유동자산	658,717,599	422,717,250
재고자산	14,950,039,169	14,310,020,919
당기법인세자산	136,321,106	115,219,800
매각예정자산	0	0
파생상품자산	34,846,803	19,548,792
비유동자산	42,054,500,957	41,961,749,901
장기금융상품	4,700,000,000	4,800,000,000
기타비유동금융자산	981,671,797	742,176,817
기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,000,016,160	1,000,016,160
종속기업투자주식	28,943,320,252	28,943,320,252
유형자산	1,214,831,121	1,044,910,846
무형자산	1,017,943,269	1,029,549,859
사용권자산	2,558,477,696	2,763,535,305
이연법인세자산	1,638,240,662	1,638,240,662
자산총계	88,742,395,113	95,552,174,947
부채
유동부채	24,441,210,165	26,836,150,853
매입채무	2,100,625,642	2,259,408,842
단기차입금	7,300,000,000	4,500,000,000
전환사채	2,639,111,450	3,505,339,010
기타유동금융부채	9,577,410,141	12,650,362,423
기타유동부채	510,204,392	1,105,142,801
파생상품부채	1,214,900,304	1,617,446,584
리스부채	1,098,958,236	1,198,451,193
당기법인세부채	0	0
비유동부채	6,396,075,887	7,095,251,969
장기차입금	2,300,000,000	2,000,000,000
기타비유동금융부채	2,300,000,000	3,200,000,000
전환사채	0	0
비유동리스부채	1,469,298,058	1,611,474,776
기타비유동부채	326,777,829	283,777,193
파생상품부채	0	0
부채총계	30,837,286,052	33,931,402,822
자본
자본금	12,541,758,500	12,541,758,500
주식발행초과금	39,317,887,374	39,317,887,374
기타자본항목	(2,856,791,757)	(2,267,305,765)
이익잉여금(결손금)	8,902,254,944	12,028,432,016
자본총계	57,905,109,061	61,620,772,125
자본과부채총계	88,742,395,113	95,552,174,947

포괄손익계산서

제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 27 기 1분기		제 26 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	10,414,759,212	10,414,759,212	20,745,432,925	20,745,432,925
매출원가	8,409,292,765	8,409,292,765	17,981,432,949	17,981,432,949
매출총이익	2,005,466,447	2,005,466,447	2,763,999,976	2,763,999,976
판매비와관리비	4,022,427,049	4,022,427,049	3,018,112,430	3,018,112,430
영업이익(손실)	(2,016,960,602)	(2,016,960,602)	(254,112,454)	(254,112,454)
기타수익	8,318,860	8,318,860	21,478,958	21,478,958
기타비용	1,250,575,749	1,250,575,749	502,294,893	502,294,893
금융수익	426,077,505	426,077,505	193,598,917	193,598,917
금융비용	293,037,086	293,037,086	1,815,614,377	1,815,614,377
법인세비용차감전순이익(손실)	(3,126,177,072)	(3,126,177,072)	(2,356,943,849)	(2,356,943,849)
법인세비용	0	0	0	0
당기순이익(손실)	(3,126,177,072)	(3,126,177,072)	(2,356,943,849)	(2,356,943,849)
기타포괄손익	0	0	0	0
총포괄손익	(3,126,177,072)	(3,126,177,072)	(2,356,943,849)	(2,356,943,849)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(128)	(128)	(100)	(100)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(128)	(128)	(100)	(100)

자본변동표

제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	11,854,712,000	34,243,258,396	(272,235,355)	22,197,242,340	68,022,977,381
당기순이익(손실)	0	0	0	(2,356,943,849)	(2,356,943,849)
전환청구권의 행사	0	0	0	0	0
자기주식 취득	0	0	(569,349,085)	0	(569,349,085)
사업결합	0	0	0	0	0
자본 증가(감소) 합계	0	0	(569,349,085)	(2,356,943,849)	(2,926,292,934)
2022.03.31 (기말자본)	11,854,712,000	34,243,258,396	(841,584,440)	19,840,298,491	65,096,684,447
2023.01.01 (기초자본)	12,541,758,500	39,317,887,374	(2,267,305,765)	12,028,432,016	61,620,772,125
당기순이익(손실)	0	0	0	(3,126,177,072)	(3,126,177,072)
전환청구권의 행사	0	0	0	0	0
자기주식 취득	0	0	0	0	0
사업결합	0	0	(589,485,992)	0	(589,485,992)
자본 증가(감소) 합계	0	0	(589,485,992)	(3,126,177,072)	(3,715,663,064)
2023.03.31 (기말자본)	12,541,758,500	39,317,887,374	(2,856,791,757)	8,902,254,944	57,905,109,061

[정정전3]

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제27기 1분기	제26기	제25기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		-7,355	-36,318	-19,952
(별도)당기순이익(백만원)		3,540	-10,169	1,222
(연결)주당순이익(원)		145	-915	-829
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

[정정후3]

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제27기 1분기	제26기	제25기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		-7,355	-36,318	-19,952
(별도)당기순이익(백만원)		-3,126	-10,169	1,222
(연결)주당순이익(원)		-186	-915	-829
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등서명20230811

분 기 보 고 서

(제 27 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 5월 15일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 앤씨앤

대 표 이 사 :	최 종 현

본 점 소 재 지 :	경기도 성남시 분당구 판교로 323(삼평동)
	(전 화) 02-3460-4700
	(홈페이지) http://www.nc-and.com

작 성 책 임 자 :	(직 책)이사 (성 명)이 정 환
	(전 화)02-3460-4700

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서명 (앤씨앤)_2023년 1분기

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	1	-	-	1	1
비상장	2	-	-	2	-
합계	3	-	-	3	1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 주식회사 앤씨앤이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 NC& Co.,Ltd라고 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간

당사는 1997년 5월 13일에 설립되었으며, 회사의 주식이 2007년 6월 26일에 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 설립 당시의 명칭은 (주)넥스트칩솔루션이었으며, 이후 (주)넥스트칩으로 변경하였습니다.
2019년 1월 1일에 물적분할을 통해 자동차 반도체 사업부문을 분할하여 (주)넥스트칩(예전 명칭 사용)을 설립하였으며, 동시에 블랙박스 자회사인 (주)앤커넥트를 흡수합병하여 (주)앤씨앤으로 명칭을 변경하였습니다.
또한 2023년 1월 1일에 ADAS 향 소프트웨어 자회사인 (주)베이다스를 흡수합병하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

주소 : 경기도 성남시 분당구 판교로 323 (삼평동)
전화번호 : 02-3460-4700
홈페이지 : http://www.nc-and.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	해당
중견기업 해당 여부		미해당

바. 주요 사업의 내용

자동차용 운행영상기록장치 (블랙박스)사업을 주 사업으로 영위하고 있으며, 이 밖에 영상보안시장향 멀티미디어 반도체 제품의 제조 및 판매를 영위하고 있습니다. 세부 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥 상장	2007년 06월 26일	-	-

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁(최근 5년)

2018.08 : 국내사모 전환사채 발행 (7,000백만원)
2019.01 : Automotive 사업부분 물적분할 (현 (주)넥스트칩)
2019.01 : 자회사 앤커넥트 흡수합병 및 분할 존속회사 (주)앤씨앤 출범
2019.08 : 주주배정 유상증자(증자 후 자본금 10,474백만원)
2020.04 : 블랙박스 사업부문 안양(평촌) 생산공장(Smart Factory) 설립
2020.07 : 국내사모 전환사채 발행 (17,500백만원)
2021.03 : 최종현 대표이사 선임
2021.07 : 블랙박스 사업부문 용인 생산공장(Smart Factory) 설립
2022.06 : 전환사채 전환으로 인한 자본금 변경(12,542백만원)
2022.07 : 자회사 넥스트칩 코스닥 상장
2023.01 : 자회사 베이다스 흡수합병

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

○ 2000. 6 서울시 강남구 포이동 → 서울시 서초구 양재동
○ 2006. 4 서울시 서초구 양재동 → 서울시 강남구 도곡동
○ 2013. 3 서울시 강남구 도곡동 → 경기도 성남시 분당구 삼평동

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2021.03.29	정기주총	-	-	최대주주인 대표이사 김경수
2021.03.29	정기주총	대표이사 최종현	-	-
2021.03.29	정기주총	최대주주인 기타비상무이사 김경수	-	-
2021.03.29	정기주총	-	주요주주인 사내이사 장지훈	-
2021.03.29	정기주총	-	주요주주인 사내이사 김동욱	-
2021.03.29	정기주총	-	비상근감사 박준서	-
2023.03.29	정기주총	-	대표이사 최종현	-

라. 최대주주의 변동

당사는 최근 5사업연도 동안 최대주주가 동일하게 유지되고 있습니다.
상세한 내용은 본 공시서류의 "VII. 주주에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제27기 1분기말	제26기 (2022년말)	제25기 (2021년말)
보통주	발행주식총수	25,083,517	25,083,517	23,709,424
	액면금액	500	500	500
	자본금	12,541,758,500	12,541,758,500	11,854,712,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	12,541,758,500	12,541,758,500	11,854,712,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		80,000,000	20,000,000	100,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		25,083,517	-	25,083,517	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		25,083,517	-	25,083,517	-
Ⅴ. 자기주식수		594,115	-	594,115	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		24,489,402	-	24,489,402	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	594,115	-	-	-	594,115	-
		현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	594,115	-	-	-	594,115	-
		소계(b)	-	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			-	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			-	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	594,115	-	-	-	594,115	-
총 계(a+b+c)			-	-	-	-	-	-	-

5. 정관에 관한 사항

당사의 정관은 제 26기 정기주주총회(2023.03.29)에서 정관 변경 안건이 승인되었습니다.

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2023.03.29	제26기 정기주주총회	- 사업의 목적 추가 - 주주명부 폐쇄 및 기준일 규정 변경 - 이익배당 규정 변경 - 중간배당 근거 마련	사업의 다각화 모색 주식의 전자등록에 따른 변경 배당기준일을 이사회 결의로 정할 수 있게 하고, 중간배당&현물배당 근거 마련
2022.03.29	제25기 정기주주총회	- 주식의 종류 변경 - 이익배당 추가 - 분기배당 근거 마련	다양한 종류주식의 근거 마련 전자증권법 및 시행령의 개정사항을 반영 분기배당 & 현물배당의 근거 마련
2021.03.29	제24기 정기주주총회	- 사업의 목적 추가 - 종류주식 우선배당률 변경 - 상환주식 도입 - 주주명부 폐쇄 및 기준일 규정 변경 - 사채발행한도 변경 - 감사선임 결의요건 완화 등	사업의 다각화 모색 상법개정에 따른 정기주주총회 개최시기의 유연성 확보 & 감사선임 결의요건 완화 반영 등
2019.03.27	제22기 정기주주총회	- 사업의 목적 추가 - 주권전자등록 등	사업의 다각화 모색 주권 전자등록의무화에 따른 반영
2018.11.29	제22기 임시주주총회	- 상호변경 - 사업의 목적 추가	분할합병에 따른 상호변경 반영 및 사업의 목적 추가

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업개요 - 앤씨앤

[블랙박스]

현재 당사의 주력 매출 품목인 자동차용 블랙박스 사업부문은 2015년 10월 전후방 FHD 블랙박스를 최초로 출시한 이래 차선이탈 방지, 과속카메라 알림, 앞차 출발 알림, 야간화질 개선 기능이 적용된 제품을 지속적으로 출시하고 있으며, 최근에는 IoTGPS를 결합한 제품까지 개발하여 차량 관제가 가능한 통신형 서비스 제품을 개발 및 판매하고 있습니다.

또한 3채널 제품을 개발하여 상용차에 적합한 제품으로 고객의 니즈를 충족시킬 수 있었고, WiFi 무선 블랙박스를 통해 고기능 블랙박스 시장에도 진입을 완료하였습니다.

무엇보다 당사는 블랙박스 업계에서 유일하게 영상처리 기술(ISP) 및 반도체, 영상 전송 기술(AHD) 및 반도체를 보유하고 있으며, 이를 기반으로 우수한 블랙박스 제품을 출시할 수 있는 기반을 구축했습니다. 이러한 기술력과 상품성을 갖춘 당사의 블랙박스는 시장에서 높은 평가를 받고 있으며, 이로 인해 ODM 방식의 개발 및 매출이 지속적인 증가추세를 보이고 있으며 현재는 국내 주요 대표 브랜드의 제품을 생산하고 있습니다.

최근에는 각종 규제 및 인식의 변화속에 자체브랜드를 통해 미국, 호주, 동남아시아 등 해외시장 진입도 시작되고 있습니다. 현지에서 활동 중인 바이어의 피드백을 바탕으로 빠르게 변화하는 해외 각국의 규제 및 인식에 맞추어 세분화된 전략및 팀을 구성하였으며 금년 내 다수의 제품을 출시할 예정입니다.
향후 이 부분에서의 매출 증가가 기대됩니다.

이 밖에 자체적인 생산 설비를 갖추면서 블랙박스 이외에 각종 차량용 가전제품의 개발, 생산, 판매도 이루어 지고 있습니다. 대표적인 제품이 리어뷰(후방) 카메라이며, 품목의 범위를 점차 넓혀갈 예정입니다.

한편 당사는 자회사인 넥스트칩의 인공지능 반도체와 베이다스(2023년 1월에 합병 완료)의 인공지능 기반 사물 인식 소프트웨어의를 활용하여 운전자지원시스템(ADAS)의 기능이 업그레이드 된 블랙박스 및 상용차의 운전자 및 보행자 안전을 위한 코너뷰(Corner View) 시스템, 사각지대 경고 시스템(BSD), 졸음운전을 방지하기 위한 운전자감시시스템(DMS), 서라운드뷰 모니터(SVM) 시스템 등의 개발에 집중하고 있습니다.

2023년 1분기 기준 블랙박스 부문 매출액은 9,747백만원으로써, 이중 제품 9,610백만원, 상품 41백만원, 용역 96백만원입니다.

[영상보안]

당사는 감시카메라, DVR, NVR 등 영상보안(Surveillance)시장 제품들에 사용되는 영상처리반도체가 수입에 의존하던 점에 주목하고, 영상처리반도체를 국산화 하겠다는 목표로 1997년에 설립되었습니다.

이후 영상보안용 영상처리칩 시장에서 반도체 국산화에 성공하여 국내 비메모리 반도체 분야에서 주목할 만한 성과를 냈고, 많은 수출을 통해 국가 경제에 이바지 한 바 있습니다.

영상보안용 영상처리칩의 주요 목표 판매처는 영상보안 기기(CCTV 카메라, IP 카메라, CCTV 시스템, DVR 시스템)를 생산하는 업체들이며, 2023년 1분기 기준 영상보안향 영상처리칩 부문 매출액은 668백만원입니다.

사업과 관련된 세부사항 및 사업에 개요에 포함되지 않은 내용은 "II. 사업의 내용"의 "7. 기타 참고사항"에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

나. 사업개요 - 넥스트칩

㈜넥스트칩은 2019년 1월 1일 당사의 오토모티브 (Automotive) 사업부가 물적분할되어 설립된 차량용 지능형 카메라 영상처리 및 인식용 시스템 반도체 전문 개발 기업입니다.

현재 자동차 시장은 ADAS(Advanced Driver Assistance Systems, 첨단 운전자 지원 시스템), AD(Autonomous Driving, 자율주행) 시장으로 급속하게 성장하고 있습니다. 최근에는 ADAS 기능에 대한 수요가 점차 늘어나고 자율주행 차량의 개발이 시작되면서 차량 주변의 환경, 사물이나 장애물을 인지하기 위한 다양한 센서들(카메라, Lidar, Radar, 초음파 등)의 채택율이 증가하고 있으며, 특히 여러 센서 중에서도 카메라는 직관성, 시인성 등의 장점으로 차량의 '눈(eye)' 역할을 할 수 있기에 더욱 중요하고 핵심적인 역할이 기대되고 있습니다. 당사는 이와 같이 향후 ADAS 및 AD시장에서 가장 높은 시장점유율을 보이고 있으며, 향후에도 가장 중요한 역할을 할 것으로 생각되는 차량용 카메라 센서용 반도체 시장을 목표로 합니다.

지금까지 차량용 카메라는 차량을 주차할 때 후방의 상황을 잘 보이도록 하는 ‘Viewing’ 기능으로 주로 사용되어 왔습니다. 하지만 카메라가 첨단 운전자 보조 장치(ADAS)에 필수로 구비되어야 하는 센서로 주목받으면서 단순히 영상을 보여주는 역할에서 영상에 포함되어 있는 대상을 감지하고 인식하는 발전된 역할이 요구되고 있습니다. 특히 카메라와 관련된 자동차 안전을 위한 정책과 규제들이 생겨나기 시작했고 미국, 일본, 유럽 등의 지역에서 점차 차량 안전에 대한 규제가 강화됨에 따라 차량용 카메라의 역할이 더욱 커지고 있으며 후방카메라, 전방카메라, 사각지대감지카메라, 측방카메라, 차량용 블랙박스, 룸미러 대체 카메라, 운전자 감시 카메라, 승객 감시 카메라 등 다양한 기능을 가진 카메라에 대한 수요가 늘어나고 있습니다.

ADAS나 AD 자동차에 사용되는 카메라는 정확도가 높은 ‘Sensing’ 기술이 필요하므로 더 많은 영상 데이터를 취득하고 Deep Learning을 비롯한 인공지능 기술까지도 접목하여 영상을 분석하고 인식하는 방향으로 발전되고 있습니다. 이에 따라 차량용 카메라의 해상도에 대한 요구사항이 점차 높아질 것으로 예상하고 있으며, 이에 따른 영상 데이터량도 급격히 증가하는 상황입니다. 이와 같이 차량용 카메라에 대해서는 ‘고해상도화’, ‘영상데이터량 증가’, ‘인식기능의 고도화’에 필수적인 ‘고화질 영상 처리’, ‘차량내에서의 효율적인 영상데이터 전송 : 카메라↔ECU↔Display’, 그리고 ‘정확한 객체 인식 및 전처리 연동’ 등의 영상처리 관련 핵심기술의 개발이 필수적인 상황입니다.

넥스트칩은 위와 같은 자동차 카메라에 대한 필수 요구사항들을 만족시킬 수 있는 Vision 기술. 센싱(Recognition) 기술, 전송(Transmission Tech) 기술을 보유하고 있으며, 자동차 제조사, 공급사가 최적의 카메라 영상을 구현할 수 있도록 당사의 영상 기술 지원 Tuning 기술을 활용하여 목표시장인 차량용 카메라 시장에 성공적으로 진출하였습니다. Vision 기술은 주요 제품에서 설명할 ISP(Image Signal Processor)로 제품화 하였으며, 센싱 기술은 ADAS/AD용 실시간 영상 인식 SoC 제품으로, 전송 기술은 AHD(Analog High Definition) 제품으로 제품화 하여 성공적으로 시장에 진입하고 있습니다.

2023년 1분기 기준 차량용 반도체 부문 매출액은 3,255백만원으로써, 이중 제품 3,099백만원, 용역 156백만원입니다.

넥스트칩의 사업과 관련된 세부사항 및 사업에 개요에 포함되지 않은 내용은 "II. 사업의 내용"의 "7. 기타 참고사항"에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

<앤씨앤> (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)
차량용 블랙박스 부문	제품	블랙박스	차량용운행영상 기록장치	LX, SX 등	9,610 (92.3%)
	상품	SD카드 및 후방카메라 등	-	-	41 (0.4%)
	용역	개발용역 등	-	-	96 (0.9%)
영상처리칩 부문	제품	영상보안향 영상처리칩	영상처리	NVP2450H NVP6158 등	668 (6.4%)
영상처리칩 부문	상품	Codec SoC 등	-	-	-
합 계					10,415

<넥스트칩> (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)
차량용 영상처리칩부문	제품	차량용 영상처리칩 등	영상처리	NVS1635 NVP2631 NVP2441H 등	3,099 (95.2%)
	상품	차량용 영상처리칩 등	-	-	- (-)
	용역	기술지원료 등	-	-	156 (4.8%)
합 계					3,255

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

<앤씨앤-블랙박스 부문>

당사의 블랙박스 부문 제품은 2년 정도의 제품수명주기를 가지는데, 수명주기동안에는 특별한 사유가 발생하지 않는 한 단가는 크게 변동되지 않습니다.
다만 블랙박스 부문의 가격 정보는 영업적으로 보호되어야 할 필요가 있으므로 기재하지 않습니다.

<앤씨앤-영상보안향 영상처리칩 부문> (단위 : 원)

품 명		제27기 1분기	제26기	제25기
영상처리칩	내 수	3,123	2,398	1,165
영상처리칩	수 출	1,144	1,603	1,532

<넥스트칩-차량용 영상처리칩 부문> (단위 : 원)

품 명		제5기 1분기	제4기	제3기
차량용 영상처리칩	내 수	4,360	4,023	3,924
차량용 영상처리칩	수 출	1,830	1,176	1,133

(1) 산출기준

제품 총 매출액을 총 판매수량으로 나눈 산술평균 가격을 기재하였습니다.

(2) 주요 가격변동원인

영상처리칩의 가격 변동 원인은 아래와 같습니다.
첫째, 당사의 제품은 3년 정도의 제품수명주기를 가지는데, 신규 제품이 출시되면 조기 투자자금 회수를 위해 고가의 가격정책을 사용하나 시간이 지날수록 제품에 대한 수요가 늘면서 당사는 대량 생산이 가능하고, 이를 통해 제조원가 절감이 일어납니다. 따라서, 시장에서 경쟁력을 확보하기 위해 가격을 인하하고 있습니다.
둘째, 기존 제품 대비 업그레이드 된 제품을 출시하는 경우, 신규 제품은 보다 포괄적인 기능을 집약시키거나, 신기술 접목 등을 적용되었기 때문에 고가 정책을 사용하며, 기존 제품은 제품의 대량 생산 및 대량 판매를 위해 단가를 인하하고 있습니다.

한편 차량용 영상처리칩의 경우에는 다음과 같이 크게 두가지로 분류할 수 있습니다.
첫번째는 수요와 공급에 따른 경쟁으로 시장 판매 가격의 변동이 있을 수 있으며, 두번째는 원자재와 외부 임가공에 대한 가격 변동으로 원가 인상 또는 인하로 인한 공급가의 변동 입니다. 자동차 산업에서는 공급하는 제품이 Design-In 하는 시점에 미리 양산 이후 3~5년이 되는 시점까지의 예상 공급 물량 및 공급가가 확정됩니다. 특히, 공급가는 매년 물량에 따라 가격 조정을 해나가는 방식이 아니라 사전에 제품 적용 단계에서 최종 양산 종료 시점까지 일정 비율로 인하되는 방식으로 확정됩니다.

추가로 영상처리칩의 경우에는 대부분 외화(달러로)로 매출이 이뤄지기 때문에 환율 변동에 따라서 원화 판매가가 변동됩니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료

<앤씨앤>

당사 블랙박스 부문은 블랙박스 제작을 직접 하는 경우와 외주가공업체에 위탁생산하는 경우가 공존합니다.
또한 영상처리칩 부문은 Wafer 가공과 Package & Test 를 구분하여 파운드리 업체와 조립전문 회사에 외주생산을 의뢰하고 있습니다.
당사의 제품 제조원가는 원재료와 외주가공비로 구성됩니다. 그 매입 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비고
블랙박스	원재료	블랙박스 등	영상처리	7,222 (89.4%)	-
블랙박스	외주가공비	블랙박스 등	영상처리	795 (9.8%)	-
영상처리칩	원재료	영상보안향 영상처리칩	기타	-	-
영상처리칩	외주가공비	영상보안향 영상처리칩	기타	63 (0.8%)	-
합 계				8,079	-

<넥스트칩>

넥스트칩의 차량용 영상처리칩 부문은 앤씨앤과 마찬가지로 Wafer 가공과 Package & Test 를 구분하여 파운드리 업체와 조립전문 회사에 외주생산을 의뢰하고 있습니다. 당사의 제품 제조원가는 원재료와 외주가공비로 구성됩니다. 그 매입 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비고
차량용 영상처리칩	원재료	차량용 영상처리칩 등	영상처리	373 (31.5%)	-
차량용 영상처리칩	외주가공비	차량용 영상처리칩 등	영상처리	813 (68.5%)	-
합 계				1,186	-

나. 생산 및 설비

<앤씨앤-블랙박스 부문>
블랙박스 부문의 제품 조립 생산을 위한 공정은 주로 외부 업체를 통한 '생산자 개발방식(ODM)을 통해 진행되고 있습니다. 품질 관리는 제품 공정 특성 최적화를 위해 자체 검증 장비를 통해 공정관리를 안정화 하고 있습니다.

아울러 자체 생산을 위해 2020년 4월에 생산공장을 설립한 뒤, 2021년 7월에 용인으로 확장 이전하였습니다. 보고서 기준일 현재 당사의 생산능력과 생산실적, 생산설비의 현황은 아래와 같습니다. (직접 생산 기준)

(1) 생산능력 (단위 : 대)

사업부문	품 목	사업소	제27기 1분기	제26기	제25기
블랙박스	블랙박스	용인	56,000	369,600	247,500
	후방카메라	용인	56,000	302,400	207,900
	기타	용인	5,000	10,000	10,000
합 계			117,000	682,000	465,400

(2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등

① 산출기준

- 당사 생산의 특징

㉠ Set Ass'y&Function Test 위주의 단순업무

㉡ 특수 공정 비율이 적고 숙련공이 되는 시간이 짧음

㉢ 주력제품 외 기타 제조품은 위탁 생산

- 1인: 8시간/1일, 20일/1월, 3개월/1분기
- 전체 작업시간에서 블랙박스 83%, 후방카메라 15%, 기타 2% 가정

② 산출방법

구 분		표준작업시간
블랙박스	분/대	17.8
후방카메라	분/대	3.3
기타	분/대	0.4

(나) 평균가동시간 (단위 : 시간, 일)

사업부문	품목	1일평균 가동시간	월평균 가동일수	가동일수	총 가동시간
블랙박스	블랙박스	284	20	62	17,625
	후방카메라	53	20	62	3,261
	기타	7	20	62	426

(3) 생산실적
(단위 : 대)

사업부문	품 목	사업소	제27기 1분기	제26기	제25기
블랙박스	블랙박스	용인	44,434	308,546	226,865
	후방카메라	용인	44,434	305,186	122,194
	기타	용인	6,300	2,010	10,000
합 계			95,168	615,742	359,059

(4) 생산설비의 현황 등

[자산항목 : 기계장치, 공기구비품, 차량운반구] (단위 : 백만원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기초 장부가액	당기증감		당기 상각	당기 장부가액	비고
사업소	소유 형태	소재지	구분	기초 장부가액	증가	감소	당기 상각	당기 장부가액	비고
용인 공장	임대	용인	차량운반구	50	-	-	4	46	-
	임대	용인	기계장치	36	-	-	2	34	-
	임대	용인	시설장치	38	24	-	3	59	-
	임대	용인	공기구비품등	306	28	-	24	310	-
합 계				430	52	-	33	449	-

<앤씨앤 및 넥스트칩-영상처리칩 부문>

당사 및 넥스트칩의 영상처리칩 사업부문은 제품을 직접 생산하지 않으며, 외주 생산 비율은 100%입니다. 당사의 Foundry, Package, Test 세분야의 주요 외주 생산 업체에서 제품을 양산하고 있습니다. 이에 따라 제품의 생산을 위한 생산 및 설비 시설을 갖추고 있지 아니합니다

참고로 반도체는 주문부터 완성까지 최소 4개월부터 6개월의 짧지 않은 기간이 소요됩니다. 자동차 사업은 장기적으로는 3~5년간 소요되는 물량을 Tier 또는 OEM으로부터 접수하고 단기적으로는 3~6개월의 신뢰도 높은 PO를 접수해서 진행하고 있기 때문에 당사도 Foundry, Package, Test 업체등 Supply Chain 과 연단위의 생산 물량을 협의 진행하고 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

<앤씨앤>
당사의 주요 매출은 차량용 전자기기인 운행영상기록장치(블랙박스)와 CCTV 카메라와 DVR과 같은 영상보안기기에 부품으로 들어가는 영상처리 핵심 반도체입니다.

(기준일 :

2023년 3월 31일

)

(단위 : 천원)

사업 부문	매출 유형	품 목		제27기 1분기	제26기	제25기
차량용 블랙박스 부문	제품	블랙박스 등	수 출	540,995	20,737,396	23,272,634
			내 수	9,069,428	52,670,873	56,181,659
			합 계	9,610,423	73,408,269	79,454,293
	상품	SD카드 및 후방카메라 등	수 출	18,000	108,725	92,727
			내 수	22,506	494,334	305,833
			합 계	40,506	603,059	398,560
	용역	개발용역 등	수 출	-	99,557	67,951
			내 수	96,051	601,301	486,130
			합 계	96,051	700,858	554,080
영상처리칩 부문	제품	카메라 ISP 등	수 출	399,564	2,302,762	6,462,474
			내 수	268,216	1,810,539	2,600,419
			합 계	667,780	4,113,301	9,062,893
	상품	Codec SoC 등	수 출	-	-	30,567
			내 수	-	482,500	406,227
			합 계	-	482,500	436,794
합 계			수 출	958,559	23,248,440	29,926,354
			내 수	9,456,201	56,059,547	59,980,267
			합 계	10,414,760	79,307,987	89,906,621

<넥스트칩>
넥스트칩의 주요 매출은 차량용 카메라향 영상처리칩이 주를 이루고 있으며, 고객사의 요청에 따라 영상처리칩을 개발해주는 용역매출도 있습니다.

(기준일 :

2023년 3월 31일

)

(단위 : 천원)

사업 부문	매출 유형	품 목		제5기 1분기	제4기	제3기
차량용 영상처리칩	제품	차량용 영상처리칩	수 출	1,100,443	8,308,090	15,479,478
			내 수	1,998,752	4,007,779	2,429,882
			합 계	3,099,195	12,315,869	17,909,360
	상품	기타 칩	수 출	-	7,578	83,747
			내 수	-	38,600	-
			합 계	-	46,178	83,747
	용역	개발용역 등	수 출	-	-	-
			내 수	155,878	507,120	6,476,142
			합 계	155,878	507,120	6,476,142
합 계			수 출	1,100,443	8,315,668	15,563,225
			내 수	2,154,630	4,553,499	8,906,024
			합 계	3,255,073	12,869,167	24,469,249

나. 판매경로 및 판매방법 등

<앤씨앤>

(1) 판매경로

당사의 블랙박스 부문은 주로 메이커 제조사에 ODM형태로 납품하는 B2B 방식으로 국내 시장 및 일본 시장에 접근하고 있으며, 대금 회수 조건은 계약조건에 따라 차등관리 되고 있습니다.

ODM이 아닌 자체 브랜드 해외수출의 경우에는 현지 판매점을 통해 판매를 하게 되며, 규모가 커지면 대형 총판을 활용하여 판매하게 될 것입니다.

한편 당사 및 넥스트칩의 영상처리칩 제품은 주로 중국 및 국내에 판매되고 있습니다.
당사는 내수시장은 고객사에 제품을 직접 공급하는 직접 판매 방식을 취하고 있으며,해외 시장에 대해서는 신규 고객사 유치를 위한 1:1 Promotion이나 직접 기술지원을 활발히 진행하고 있습니다. 다만, 신규 고객사의 확보 상의 유리한 위치 선점과 판매 자체의 편의성을 위하여 해외의 경우에는 영상보안 분야의 부품 공급에 경험이 있는 대리점을 선임하여 이들을 통한 간접판매 형식을 취하고 있습니다.

특히 중국 지역의 경우 국토가 넓고, 자금 회수의 문제로 인해 대리점을 운영하여 매출이 이뤄지는 비율이 굉장히 높습니다.

(2) 판매방법 및 조건

<블랙박스>

구분	판매방법	판매조건
수출	해외고객사에서 수주 후 2개월 이내 선적	T/T L/C
내수	국내고객사에서 수주 후, 2개월 이내 판매	선입금 익월말 현금

<영상처리칩>

구분	판매방법	판매조건
수출	해외대리점에서 수주 후, 1개월 이내 선적	T/T, L/C
내수	국내고객사에서 수주 후, 1개월 이내 판매	선입금, 익월말 현금, 어음 등

(3) 판매전략

당사의 블랙박스 부문은 현재 국내에서 ODM 형태의 시장진입을 한 이후, 안정적인 제품 개발과 신뢰성 인지도 향상으로 인해 다수의 고객사로부터 좋은 품질을 인정받아 시장 점유율을 높여 왔습니다.
아울러 첨단 기능 개발 제품 및 관련된 파생 시장 진출로 새로운 고객층을 확보하여 시장을 창출하며 확대 하고 있습니다.
특히 주목할만한 부분은 일본을 비롯한 수출 시작과 자체 브랜드 제품 런칭을 들 수 습니다. 수출과 자체 브랜드에 관해서는 마케팅 전략과 지역 전략에서 다시 언급하겠습니다.

영상처리칩 부문의 경우는 다음과 같습니다.

현재 전세계에 공급되는 CCTV 카메라 및 DVR 등 제품의 80% 이상은 중국에서 생산되고 있는 것으로 추정되고 있습니다. 이에 따라, 당사의 매출 역시 중국으로 집중되고 있으며으며 2009년에 개소한 중국 심천사무소를 통해 중국지역에 밀착 영업을 하고 있습니다.

한편, 이와는 별도로 새로이 차량용 반도체 분야의 시장진입을 위한 준비를 꾸준히 준비해 왔으며, 특히 세계 각 국의 Tier I 업체의 공략을 위해 현지의 유능한 Agent를 적극 활용하고 있습니다.

상기와 같은 시장 현황속에서 당사가 영상보안 및 자동차 반도체 시장의 선두업체로 지속 발전하기 위해 당사가 현재 취하고 있는 판매전략의 큰 틀은 아래와 같이 정리될 수 있습니다.

1. 고객의 니즈를 반영한 핵심 영상처리 반도체 적기 출시

2. 영상보안반도체 전문업체로서의 브랜드 인지도 향상 및 기존 고객 충성도 제고

3. 해외 고객에 대한 기술지원을 위해 주요 거점에 근접 영업/기술지원 센터 확대

아래에서는 당사의 판매전략을 제품 전략, 마케팅 전략, 지역 전략으로 나누어 좀 더 자세히 살펴보도록 하겠습니다.

(가) 제품전략

신규 출시한 모든 제품의 성패는 (1)출시된 제품이 고객의 제품 니즈를 반영하였느냐, (2)고객이 원하는 시점에 출시되었느냐, (3)혁신적인 기술을 담고 있느냐 등에 따라 좌우됩니다. 이러한 사항을 잘 알고 있는 당사는 고객 니즈에 맞는 제품을 적기에 출시하기 위해 제품 기획 단계부터 고객과 향후 영상보안기기 기능의 발전과 관련하여 많은 직접 대화를 나누고 있으며, 여기서 얻어진 고객의 니즈를 적극 반영한 제품들이 고객들이 원하는 시점에 출시한다는 전략을 가지고 있습니다. 이러한 결과 매년 수많은 신규 고객을 창출하고 있습니다. 한편, 당사의 축적된 영상처리 기술을 바탕으로 미쳐 고객이 인지하지 못하고 있는 선행 기술을 소개하고, 이러한 기술들이 반영된 혁신적인 제품을 출시하여 시장을 주도하려는 노력도 경주하고 있습니다.

(나) 마케팅전략

당사는 영상보안 시장에서 약 25년 이상 사업을 영위하면서 전문기업으로서의 브랜드 인지도를 향상시켜왔습니다.
경쟁사 제품과의 기술력을 비교하면 동등 이상의 수준임에도 불구하고 해외의 대형 경쟁사에 비해서는 업체 규모 등의 이유로 아직도 브랜드 인지도가 약했을 때도 있었지만, 현재는 영상보안 시장에서 당사의 브랜드 이미지는 매우 높아져 있는 것이 사실입니다.
현재도 지속적으로 브랜드 인지도 향상과 신규고객 발굴을 위해 국내외 보안 전시회 참가와 국내외 전문 잡지를 통한 회사와 제품 홍보 활동을 진행하고 있습니다.

한편, 당사는 고객이 영상보안기기(CCTV카메라, DVR) 개발 과정에서 기술적인 문제에 당면하는 경우 고객이 중국 등 원거리 지역에 있다 할지라도 즉각 고객을 직접 찾아가서 문제를 해결해 주는 기술 지원 서비스를 제공하고 있습니다.

아울러 영상보안 분야에서 인정받아온 영상처리 기술력을 바탕으로 자동차용 카메라 반도체 시장에서도 그 기술력을 서서히 인정받아가고 있고 인지도가 높아지고 있으며, 이를 바탕으로 시장 진입이 성공적으로 이루어 지고 있습니다.

블랙박스 분야는 그 동안 ODM 위주로 진행해 와서 당사 브랜드보다는 국내 고객사의 브랜드 인지도가 높아지는 역할을 해왔습니다. 그러나, 해외에서는 ODM이 아닌 자체 브랜드로 시장 진입을 노리고 자체 브랜드를 출범하여 마케팅을 강화하고자 노력하고 있습니다.

(다) 지역전략

블랙박스 분야는 일본 지역을 중심으로 수출을 본격화 하고 있으며, 자체 브랜드 제품이 출시하면 수출 비중이 더욱 높아질 것으로 기대하고 있습니다. 아울러 해외시장에서의 고객 확보를 위해 필요에 따라 당사의 영상처리칩 부문 또는 자회사 넥스트칩과 협업도 이루어지고 있습니다.

<넥스트칩의 판매경로는 다음과 같이 별도 기재합니다.>

(1) 판매 조직

당사의 판매 조직은 주로 국가/지역별 BD팀(Business Development Team)으로 구성되어 있으며 이는 단순한 영업 및 판매조직이 아니라 선제적으로 해당 지역의 전장 산업 분야의 비즈니스를 만들어 내는 조직으로 현재 총 4개 팀의 전문인력들이 권역별(국내, 중국, 유럽, 일본, 미국, 인도)로 사업개발, 마케팅을 담당하고 있습니다. 지역이나 국가에 따라서는 별도의 판매 대리점 계약을 통하여 판매처를 확대하고 있습니다. 또한 생산 및 영업을 지원하는 영업관리팀을 별도로 두고 있습니다.

[넥스트칩 판매 조직]

본사의 마케팅 조직 외에도 글로벌 시장은 해당 지역의 고객지원 및 신규고객 확충을 위해 Major 자동차 제조사가 위치하고 있는 프랑스, 중국, 일본, 미국의 경우에는 특별히 현지의 시장과 고객에 대한 네트워크와 전문성을 보유한 컨설턴트/Sales Representative와 계약을 맺고 맞춤형 영업/마케팅 활동을 적극 진행하고 있습니다.

(2) 판매 경로
당사의 제품 판매는 국내 고객(Tier)에 대해서는 직접 판매 형태를, 수출의 경우에는 국가에 따라 직접 판매 또는 대리점 판매 형태를 선택하고 있습니다.

구분

판매경로

국내

당사 -> Tier -> OEM

수출

당사 -> Tier -> OEM

당사 -> 대리점 -> Tier -> OEM(주)

주) 중국 지역의 경우 국토가 넓고, Tier와 OEM이 매우 다수인 시장이므로 기술지원 및 원활한 자금 회수를 위하여 대리점을 통하여 판매를 진행하고 있습니다.

(3) 판매 전략

(가) 지역별 판매전략

당사가 목표시장으로 하는 자동차 시장은 지역별로 특성이 다르기 때문에 지역별로 특화된 판매전략을 취하고 있습니다. 또한, OEM 및 Tier 들의 향후 기술 전개 방향을 파악하고, 당사의 제품을 소개하기 위해 매년 주기적으로 열리는 저명한 해외 자동차 관련 전시회 및 세미에 참가하여 기술 및 제품 소개를 진행하고 있으며, 이를 통해 참가/참관하는 업체의 유력 인력들과의 주기적인 교류를 통해 지역별 시장의 니즈(Needs)를 지속적으로 파악하고, 판매전략을 보완하고 있습니다.

당사의 지역별 판매 전략은 아래와 같습니다.

지역	판매전략
한국	ISP 납품으로의 안정적인 매출 확보 및 해외 OEM향 국내 Tier ADAS 프로젝트 지원 H사의 대부분의 차량에 당사 ISP가 채택되어 안정적인 매출 기반을 확보하였으며, 현재는 MFC(Multi-Function Camera)향으로 ADAS SoC 프로젝트 확보에 주력하고 있습니다.
일본	수요기업 매칭을 통한 제품 개발 및 마케팅으로 조기매출 가능성 확보 일본 시장은 여전이 HD급 이하의 카메라가 사용되고 있기 때문에, 당사는 ISP 보다는 ADAS SoC 제품 매출에 집중하고 있습니다. 특히, 당사의 APACHE5는 일본에서 2024년 법제화 움직임을 보이는 Rear AEB(Rear Autonomous Emergency Braking : 후방 자동 긴급 제동 시스템) 도입에 발맞춰 일본 내 Tier1 및 OEM과 수요를 바탕으로 긴밀히 협조하고 있습니다. 한편, 일본에서도 HD급 이상의 카메라 적용이 확대 진행됨에 따라 당사의 ISP 제품의 진출 기회가 높아질 것으로 예상되어 차량 내부의 인포테인먼트, 네비게이션 시스템을 주로 개발하는 회사들과 당사 ISP 적용에 대하여 논의중입니다.
중국	ISP 양산 이력을 기반으로 신규 비즈니스 기회 창출 당사의 ISP, AHD 제품은 이미 중국 내 생산기지를 가지고 있는 많은 자동차 업체에 납품되고 있으므로, 추가 프로젝트 확보를 주요 전략으로 진행하고 있습니다. 중국 시장의 특징은 유럽, 미국 시장과 다르게 차량용 반도체에 대한 각종 승인 및 신뢰도, Safety에 대한 요구보다는 가격적인 부분을 강조하고 있어서 시장의 Needs에 맞는 제품을 출시하여 접근하고 있습니다. 한편, 중국시장도 중장기적으로 제품의 신뢰성이 중요해질 전망으로 단가 경쟁력과 신뢰성이 확보된 제품을 통해 경쟁력을 확보해 나갈 예정입니다.
미국	신기술 기반의 선행 협업 프로젝트와 OEM Direct 프로모션(2 Track 전략) 미국은 ‘신기술 기반의 선행 협업 프로젝트’와 ‘OEM Direct 프로모션’의 두 가지 형태의 판매전략을 구사하고 있습니다. 신기술 기반의 선행 협업 프로젝트는 실리콘밸리에서 진행중입니다. 실리콘밸리에 위치한 자동차 부품 관련 기업들과 미국내 OEM의 선행과제들을 개발하는 샘플 비즈니스 사업모델을 가진 기술 기업과 협업하여 당사의 반도체를 채택한 카메라 선행 제품을 개발하고, 이들 제품의 프로모션을 진행하고 있습니다. 한편 미국 시장은 OEM 위주의 반도체 선정이 일반적이기 때문에 미국 시장의 특성을 반영하여 자동차 생산 중심인 디트로이트에 위치한 완성차 제조사들과 기술교류회 및 직접 미팅을 통해 기술을 홍보하며 직접적인 프로모션을 진행중입니다.
유럽	조직 및 신뢰성 인증을 기반으로 한 프로모션 진행과 기술 방향의 지표가 되는 유럽 OEM사의 로드맵 선행 확보 전략 유럽시장은 조직 및 신뢰성 인증을 기반으로 한 프로모션을 진행중입니다. 유럽의 경우 안정(전)성 기준이 매우 엄격하여 개발 단계부터 제품의 안정(전)성에 대한 엄격한 인증과 테스트가 진행되어야 합니다. 따라서, 유럽지역에 제품을 판매하기 위해서는 제품의 안정(전)성을 유럽 기준에 맞춰 확보하여야 하며, 이를 위해서 당사는 개발 프로세트 및 조직에 대한 국제 인증이 ISO26262-FSM 인증을 2021년 5월에 획득하였고, 이를 기반으로 프로모션을 진행중입니다. 또한, 유럽에 위치한 완성차 제조사들의 Tech day에 주기적으로 참여하여 기술을 홍보하고 있으며, 기술 중심의 회사로서의 입지를 공고히 하는 전략을 수행중입니다. 전세계 자동차 시장의 Tech Trend를 이끌고 있는 유럽 OEM 및 Tier들과의 정기적인 미팅을 통해 기술 개발 방향성을 확보하고 테크 로드맵에 반영하여 시장 조기 진입을 도모하고 있습니다.

다. 수주상황

당사의 블랙박스 부문은 내수 시장 제품의 매출 대부분은 B2B 형태의 매출 형태를 띄고 있으며 개별 주문서에 의하여 매월 또는 분기별 단위로 또는 수량 단위로 발주가 되고 있습니다.

영상처리칩 부문은 제품출하 1~2주 전에 확정 P/O를 받아 바로 제품을 인도하고 있어 특정일 기준의 수주잔고는 전체 매출에 비해 아주 미미할 수 있어 수주잔고는 큰 의미가 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 주요시장위험의 내용과 영향

회사의 매출의 상당수는 수출이며, 수출에 의한 영업활동에 따라 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

특히 당사는 수출에 의한 외화 수금이 외화 지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율변동에 따른 외환리스크를 줄이기 위해 노력하고 있습니다.

환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 이에 대한 세부 내용은 III. 재무에 관한 사항의 주석을 참조하시기 바랍니다.

나. 회사의 위험관리정책

회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

회사의 전반적인 위험관리방법은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 그를 위해 경영진과 재무 담당자가 다각적으로 위험 관리를 수립하고 있습니다.

다. 파생상품거래 현황

회사는 외화 매출의 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당기손익으로 인식하였습니다.
보고서 기준일 현재 통화선도 미결제약정 잔액은 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약

당사의 재무 상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요계약은 없습니다.

나. 연구개발활동

당사는 멀티미디어 반도체 설계 전문기업으로 시작하여, 1999년에 부설 연구소를 설립하여 연구개발활동에 역량을 집중하고 있어왔으며, 2019년 분할 및 합병 이후에는 당사는 블랙박스 개발 / 넥스트칩은 영상처리칩 개발을 주로 진행하고 있습니다.

2023년 자회사 (주)베이다스와의 합병 이후에는 기존의 판교연구소 외에도 포항연구소를 추가하여 ADAS 향 솔루션을 중심으로 한 새로운 미래 먹거리를 찾고자 연구개발에 더욱 집중할 예정입니다.

핵심기술인력의 확대와 매년 연구개발비로의 재투자를 통해 지속적인 성과를 얻고 있으며, 이 성과는 대부분 매출로 이어지고 있습니다.

(1) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과목		제27기 1분기	제26기	제25기	비고
원재료비		133,824	585,455	986,985
인건비		3,728,964	12,871,924	10,743,294
감가상각비		95,587	372,567	280,519
위탁용역비		1,117,523	13,359,006	11,244,367
기타		840,702	2,638,024	1,390,265
연구개발비용계		5,916,600	29,826,976	24,645,430
회계처리	판관비	5,916,600	29,826,976	24,645,430
	제조경비	-	-	-
	개발비(무형자산)	-	-	-
연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계/당기매출액*100]		43.3%	32.2%	21.5%

※ 위 사항은 연결기준입니다.

(2) 연구개발 실적

연구과제	연구결과 및 기대효과	상품화 내용
8.0M AHD™ 영상신호 프로세서 (2018)	4세대 AHD™ 기술이 적용된 ISP 시리즈입니다. 전작대비 향상된 이미지 처리성능 및 UHD급 8.0 메가픽셀 초고화질 비디오 전송을 구현합니다. D-WDR, 3D-NR과 같은 핵심 이미지 향상 알고리즘 및 Defog, OSD과 같은 핵심 카메라 기능을 기본 지원함으로써 카메라 성능을 한층 더 업그레이드합니다.	CCTV 카메라에 적용
오토모티브 다목적 FHD 카메라 ISP (2018)	차량용 카메라에 필수로 요구되는 기능만을 엄선한 FHD@60fps MIPI대응의 카메라 ISP로, 미러리스 카메라, 차량 내부 카메라 및 서라운드뷰 모니터링시스템 카메라에 적합한 제품입니다. 듀얼픽셀센서 대응으로 높은 다이내믹 레인지와 함께 LFM(LED Flicker Mitigation)구현이 가능한 제품입니다.	차량용 카메라에 적용
오토모티브 다목적 QHD 카메라 ISP (2018)	4M의 경우 30fps까지 지원되며, 5M의 경우 20fps까지 지원되는 실시간 영상처리가 가능한 초고해상도 ISP로 MIPI 및 AHD3.0이 적용된 제품입니다. 특히 높은 해상도가 요구되는 전방카메라에도 적합하며, 3DNR 적용으로 노이즈저감에도 탁월한 효과가 있는 제품입니다.	차량용 카메라에 적용
오토모티브 HD 이더넷 카메라 영상처리 SoC (2018)	오토모티브 이더넷 AVB카메라 구성을 위한 비용 효율적인 임베디드 비전 솔루션입니다. 모든 오토모티브 카메라 기능이 집적된 SoC로, WDR, 노이즈 저감 및 안개제거기능 등의 강력한 HD급 ISP 기술과 오토모티브용 리얼타임 H.264, 이더넷 AVB 1.0를 지원하여 고도로 통합된 형태의 임베디드 비전 프로세싱 솔루션을 제공합니다.	차량용 카메라에 적용
Automotive AHD™ HD/FHD 4 Ch RX (2019)	감시시장에서 De-Facto Standard로 자리잡은 AHD기술이 적용된 Automotive용 RX입니다. 최대 해상도는 FHD@30fps로 실시간 전송이 가능하며, LVDS와 유사한 화질을 구현함과 동시에 전반적인 카메라 시스템의 비용 및 무게를 대폭 절감할 수 있는 최적의 제품입니다. 특히 4대의 카메라를 사용하는 AVM과 같은 시스템에서 그 진가를 발휘합니다.	차량용 카메라에 적용
영상 ADAS 어플리케이션용 CV 기반 엣지 프로세서 (2019)	APACHE4는 영상기반 ADAS 시스템에 적용 가능한 엣지프로세서입니다. 하드웨어화한 CV 알고리즘으로 실시간 인식 처리가 가능하며, DSP(CEVA-XM4) 내장으로 고객사의 니즈에 맞는 최적화된 딥러닝 알고리즘의 구현이 가능합니다. 또한, 완전한 엣지프로세서로써 ADAS 시스템의 중앙 ECU 부하를 줄이고, 실시간 연산처리를 가능하도록 합니다. 그리고, 고도화된 영상처리 기술(Image Signal Processing)을 통합 제공하여 극적으로 향상된 인식률을 제공합니다.	차량용 카메라에 적용
영상 ADAS 어플리케이션용 CNN 기반 엣지 프로세서 (2020)	APACHE5는 영상기반 ADAS 시스템에 적용 가능한 엣지 프로세서입니다. CNN Processing을 위해 1TOPS(500MHz)까지 지원하는 NPU를 내장하여 엣지 프로세싱을 위한 컴퓨팅 파워를 제공합니다. 그리고 고도화된 영상처리 기술(Image Signal Processing)을 통합 제공하여 극적으로 향상된 인식률을 보여줍니다.	차량용 카메라에 적용
NEFU 블랙박스 (2019)	진일보된 자체 설계 및 생산 방식을 통해 최고의 품질에 기반한 제품을 개발하고 생산함으로 써 고객의 어떠한 요구에도 부응할 수 있는 독자적 체계를 갖추고 있습니다. 또한 NC&의 센서 네트워크 기술은 유비쿼터스 컴퓨팅 진입에 기반이 되며 응용 노하우를 통해 차별화된 서비스를 고객에게 제공합니다.	블랙박스 완제품
Q시리즈 블랙박스 (2020)	QHD(360)+FHD 2CH V536 (29.1/29.1) 2.4"LCD 버튼식 360도를 볼 수 있도록 한 제품이며, ADAS 기능도 내장되어 있는 본격적인 NC&의 수출향 블랙박스입니다.	블랙박스 완제품
VUEROID 블랙박스 (2021)	Functional Safety ( ADAS, AI ) 와 Connectivity ( Cloud, FMS, Mobile App )를 융합하여 새로운 Advanced Dash Cam을추구합니다.	블랙박스 완제품
TIO Rear Cam (2021)	블랙박스 최초로 후방 본체에 카메라를 2개 탑재한 ‘Two In One(TIO)’ 제품으로 후방 뿐만아니라 실내와 측면을 동시에 촬영할 수 있는 앤씨앤만의 특허 제품입니다. 주차 중 문콕이나 실내 사고 등의 문제에 대응할 수 있는 동시에 후방 실내촬영으로 개인 프라이버시도 지켜줍니다.	블랙박스 완제품
딥러닝 기반 ADAS 기능 적용 블랙박스 (2022)	ADAS(FCWS, FVSA, LDWS, RCWS, Front PD, Rear PD) 기능 6종이 탑재된 차량용 블랙박스를 자체 개발하여 고객사 성능 검증 후 양산 제품에 탑재되어 출시하였습니다.	블랙박스 완제품

※ 블랙박스 국내 ODM 향 개발 내용은 비즈니스 환경을 고려하여 생략합니다.

7. 기타 참고사항

가. 회사의 상표, 고객관리 정책

당사는 영상보안 반도체 분야에서 20년 이상 쌓아온 기술력과 인지도 향상 노력을 통해 "NEXTCHIP" 이라는 브랜드가 영상보안 반도체에서는 확고한 위치를 확보할 수 있도록 하였습니다. 그리고 2011년부터 자동차 반도체 제품을 출시한 이래, 자동차 시장에서도 넥스트칩 및 "NEXTCHIP" 브랜드를 적극 홍보하여 왔습니다.

당사는 "NEXTCHIP" 브랜드를 자동차 분야에서 인지도가 더욱 높여야 하는 상황이라고 판단되어, 2019년 1월에 분할신설된 자회사 사명을 (주)넥스트칩으로 하고, 분할존속 회사는 (주)앤씨앤으로 하였으나 브랜드는 "NEXTCHIP", "NC&" 두 가지로 공유하여 상황과 시장에 맞게 선택하여 사용하고 있습니다.

아울러 당사의 아날로그 영상보안 분야에서의 고화질 전송 기술인 "AHD"(Analog High Definition)를 국내외에 상표권을 등록하면서 브랜드로서 적극 홍보하고 있습니다.

한편 블랙박스 사업부문에 있어서도 자체브랜드 "VUEROID"의 상표권을 국내 및 영국, 호주, 미국, 일본 등에 출원하여 속속 등록되고 있으며, 이에 따라 해외 마케팅에 본격적으로 활용할 계획입니다.

향후에도 다각적인 방법을 통해 당사의 우수한 기술력, 전문성 및 블랙박스 및 영상보안 반도체 분야에서 선두적인 지위 등을 지속적으로 홍보하고 해외에서의 브랜드 마케팅도 진행할 계획입니다.

나. 지적재산권 보유 현황

당사는 영위하는 사업과 관련하여 국내특허 71건, 해외특허 22건을 보유하고 있으며, 자세항 사항은 동 공시문서의 XII. 상세표를 참고하시기 바랍니다.

※상세 현황은 '상세표-4. 앤씨앤 보유특허(상세)' 참조

다. 환경관련 규제사항
특별한 규제는 없으나, 당사 제품에 대한 유해물질차단(ROHS) 검증을 받고, 판매하고 있습니다.

라. 시장여건 및 영업의 개황

<앤씨앤>

(가) 업계의 현황

■ 산업의 특성

[블랙박스]

차량용 전자기기인 운행영상기록장치(이하 블랙박스)는 자동차 운행 중이나 사고 발생시 그 전후 시간을 녹화하여 사고의 원인 분석, 범죄 예방, 교통법규 위반 예방 등의 기능을 수행하는 장치입니다.

자동차 보험사기 발생 건이 지속적으로 증가함에 따라 자동차 사고 관련 현장 증거수집에 대한 필요성이 늘어났고 이는 블랙박스 수요 증가로 이어지게 됩니다. 그 후, 운전자들은 차량사고 발생 시 상대 운전자의 허위 주장으로부터 자신을 보호하기 위해 개인적으로 블랙박스를 장착하기 시작했고, 택시, 버스, 트럭 운송회사 등에서도 자신들이 영업용으로 운영하는 차량에 블랙박스를 장착을 하면서 그 수요는 급속도로 증가하게 됩니다. 이러한 블랙박스 수요의 증가는 더 저렴하고, 더 작고, 훨씬 더 좋은 품질의 블랙박스가 나오게 되는 배경이 됩니다.

당사는 이러한 블랙박스 시장에서 ODM 방식으로 블랙박스 제품을 개발 및 생산하여 국내 및 일본 주요 블랙박스 완성품 업체에 공급하는 업체이며, 블랙박스 산업은 최근에 다음과 같은 특성을 가지고 있습니다.

블랙박스는 사용자의 안전과 편의를 도모하는 자동차 After Market 제품으로 꾸준히 보급이 확산되어 왔고, 최근 기준 국내 블랙박스 시장 규모는 연 250만대 수준으로 파악되고 있습니다.

특히 자동차 안전 장치에 대한 국가적 차원의 필요 인식이 급속도로 증가하고 있음에 따라, 국내에서는 2017년 하반기 대형 버스 및 화물차를 시작으로 ADAS(첨단운전자지원시스템) 기기 의무 장착이 시작되었으며, 2019년 하반기 여객운송차량 내 영상기록장치 장착을 의무화한 여객운수사업법이 시행되고 있습니다.

이러한 시장 흐름에 따라 최근의 블랙박스는 기본적인 기능인 기능인 단순한 사고 영상 기록을 넘어서 해상도 증가, QHD를 넘어 UHD 까지 넘나드는 고화질, 채널 수 증가를 비롯하여 LDWS(차선이탈경보), FCWS(전방추돌경보) 등 안전운행을 위한 솔루션이 탑재되고 있으며, 이 외에도 통신형 기능 및 높은 해상도(4K), 야간화질개선(NV), 차량정보 연동 자가진단(OBD) 기능 등 안전성과 편의성을 고려한 기술이 탑재된 고사양 제품에 대한 수요가 증가하고 있는 추세입니다.

해외 역시 미국 모든 차량 내 후방카메라 탑재 의무화를 시작으로 일본과 유럽 등 다양한 국가에서 안전기기를 의무장착하는 추세입니다.

특히, 유럽의 경우 국내와 상이한 규제, 인식과 함께 최근 코로나 19로 인해 수출의 어려움이 있었지만, 인식의 변환 및 입법 및 코로나 19 팬데믹에서 벗어나는 등 해외 상용화에 대한 어려움은 제거되고 있습니다.
프라이버시등을 중요시 여기는 해외 국가의 경우 블랙박스 보급률이 높지 않습니다. 예를 들어 국내 차량의 블랙박스 설치율의 경우 90%를 상회하지만 유럽의 경우 10% ~ 20% 정도에 그치고 있습니다. 그러나 EU(유럽연합)의 경우 2022년부터 신규 출시 차량 모델에 대해 블랙박스 등 정보기록장치 장착을 의무화 하였으며, 2024년에는 이 규정이 모든 신차에 적용됩니다.

일본은 최근들어 블랙박스 보급률이 가장 높아지고 있는 국가 중의 하나이며, 특히 한국산 제품의 비중이 크게 높아지고 있습니다. 향후 일본의 블랙박스 탑재 가능성의 자동차 대수는 약 2,500만대로 전망되고 있을 만큼 한국 업체들의 큰 기회가 될 것으로 보이고 있습니다.

상대적으로 블랙박스 보급률이 저조한 미국의 경우에도, 보험사 및 미 정부에서 블랙박스 설치 시 일부 할인 혜택을 제공하고 관련 각종 자동차 안전 관련 법안을 추진하고 있음에 따라 기존 저조한 보급률의 원인으로 지목된 복잡한 설치, 높은 가격 등 부정적인 인식들이 일부 해결되면서 그 수요도 점차 증가할 것으로 보입니다.

이렇듯 블랙박스 시장은 이미 시장이 성숙되어 있는 국내와는 달리 해외의 경우는 다양한 시장 성장요인으로 인해 당사에게 큰 기회가 될 것으로 보입니다.

[영상보안]

CCTV(Closed Circuit TeleVision)와 DVR(Digital Video Recoder)로 대표되는 영상보안시장은 2010년대 이후, 아날로그 카메라와 IP카메라를 동시에 저장/출력하는 하이브리드 DVR 및 네트워크와 결합된 NVR 등으로 지속적으로 진화하하여왔습니다.

당사는 이러한 영상보안 산업에서 반드시 필요로 하는 카메라에서 핵심 기능을 수행하는 영상처리 반도체를 제공하는 팹리스 업체이며, 영상보안 산업을 토대로 둔 카메라 산업은 다음과 같은 특성을 가지고 있습니다.

첫째, CVBS 및 VCR을 활용한 종래의 시스템에서 보다 더 선명하고 다양한 정보를확인하기 위해 고화질 영상에 대한 needs의 증가로 HD, FHD, 4M/5M, 8M까지의 고해상도 영상이 대세를 이루게 되었고, AHD(Analog High Definition)와 같은 전송 기술이 개발되어 IP카메라와 같은 디지털뿐만 아니라 아날로그 카메라도 고해상도 영상의 생성이 가능해졌습니다.

둘째, 영상보안 카메라에 다양한 기능에 대한 니즈도 증가하고 있습니다. 야간 및 안개 등 열악한 상황에서도 식별 가능한 영상을 볼 수 있는 다양한 영상 처리기술이 적용되고 있으며, 얼굴인식, 번호판인식, 탐지, 추적 등의 인텔리전트 기능, 빅데이터화 되어 있는 영상정보에서 다양한 고객의 필요 정보는 제공하는 영상분석 기술 등도 점차 요구되고 있습니다.

셋째, 최근 영상보안향 카메라 산업은 영상처리기술, 통신기술, IoT 기술 등을 발판으로 빠르게 발전하고 있고 이는 IT 기술의 변화와 더불어 더욱 가속화 되고 있습니다. 기존의 보여주는 영상에 그치던 영상보안 산업은 이제는 빅데이터화된 정보가 축적되어 지능형 영상 시장으로 새롭게 개화되고 있습니다. 기존에는 사후적인 영상처리에서 이제는 사전적, 적극적 영상처리분야로 탈바꿈 하면서 영상정보를 축적할 수 있는 주요한 통로가 되고 있습니다. 가령, 영상 분석을 통해서 얼굴을 인식하고 행동을 예측하는 등 범죄를 가능성을 사전에 차단하며, 소매 분야의 경우 구매자의 행동을 분석 가능하게 하여 마케팅 툴로도 이용되고 있습니다.

이 외에도 카메라의 화질이 높아지고 기능이 뛰어나짐에 따라 적용 범위가 넓어지고 있습니다. 최근에 카메라를 이용한 출입통제, 로봇 등 B2B에서 B2C 산업으로 확대되고 있는 등 새로운 영역에서 역시 시장이 형성되고 있기 때문에 기술 개발 및 응용 기술 능력을 가진 회사에게는 새로운 기회가 열리고 있습니다. 특히 출시되는 차량에는 전ㆍ후방 카메라 장착이 점차 필수사양으로 채택되고 있으며 AVM 카메라 적용율도 높아지고 있습니다. 기술면에서도 단순 후방 카메라에서 조향연동, AVM(Around View Monitoring), DSM(운전자졸음인식), LDWS(차선인식), HD급 디지털 고화질 실현 요구 등으로 센싱 기능을 추가하여 고급화되고 있으며, PD(Pedestrian Detection), VD(Vehicle Detection), MOD(Moving Object Detection) 등의 고급기술과 더불어 ADAS(지능형 운전자 보조 시스템)를 통한 자율주행 시대로 기술을 이끌고 있습니다. 이러한 기술이 발전에 따라 자동차에서 카메라는 필수적인 장치 중 하나로 자리를 잡아가고 있으며, 여기에 들어가는 영상처리 반도체 시장도 본격적으로 성장하고 있습니다.

결국 카메라가 Viewing에서 Sensing으로 기능이 확대되면서 AI, 5G, 자율주행과 같은 신규 기술 트랜드와 접목되어 단순한 영상의 전달이 목적이 아닌 영상 및 그와 관련된 정보 등과 함께 다양한 산업 발전의 토대가 되고 있습니다.

■ 산업의 성장성

[블랙박스]

국내 차량용 블랙박스에 대한 소비자의 인식률은 점차 증가하는 추세로 상용차뿐만 아니라 개인용 차량에도 장착 되어 연 250만대의 보급대수로 주요 After market 장치로 자리매김하고 있습니다.

거기에 총 중량 20톤을 초과하는 화물 및 특수차량에 대한 차선이탈경보장치(LDWS) 장착을 의무화 하고 있는 등 운전자부주의로 대형 트럭의 사고 발생 피해가 높아짐에 따라 정부와 지방자치단체가 보조금 지급과 동시에 법적 제도가 속속 마련되고 있어서 첨단운전자보조시스템이 탑재된 블랙박스가 활성화 되는데 힘을 실어줄 예정입니다.

이에 더해, 북미, 일본, 유럽, 일부 동남아 시장에서도 상용차를 중심으로 관련 법규 발의 및 시행이 이루어짐에 따라 해외 시장 진출로 인한 성장성도 기대되고 있습니다. 호주의 경우 블랙박스가 사생활 침해보다는 자동차 안전 및 차 사고에 빠르게 대처할 수 있는 수단이라는 점에 주목하고 있으며, 사고 시 블랙박스 영상을 증거 자료로 제출할 수 있게 되어 그 실효성이 증대하고 있습니다. 또한 단순히 실용성의 증대 측면 뿐만 아니라 최근 10년 동안의 호주의 오토바이 및 상용차 등록대수도 크게 증가하였습니다. , 최근에는 이러한 블랙박스 시장의 성장에 기대어 기존 블랙박스 성능에 첨단운전자보조시스템(ADAS, Advanced Driver Assistance Systems), 스마트 연동 기능, 원격제어, 타임랩스 기능 등과의 연계를 통해 그 활용범위도 점차 넓어지고 있습니다.

[영상보안]

최근에는 세계 각국에서 테러에 대한 위협으로 보안에 대한 사회적 요구 및 개인 보안 의식이 확산되어 지속적으로 성장하고 있습니다.

특히 고화질, 지능형 영상감시기능 등 고급화 사양에 대한 관심 및 수요의 증가로 네트워크 기반 시스템이 연평균 9.4%(출처 : Omdia Report 2022)의 성장세를 보이며 지속적으로 증가하고 있습니다.

또한 4차 산업혁명으로 IoT/AI/클라우드/통신(5G) 기술 발전이 가속화 될 전망이며, 영상보안 기술 역시 지능형 솔루션으로 발전할 것으로 기대되고 있습니다. 이에 따라 핵심 기술요소도 고화질, 압축/전송 뿐만 아니라 특화/융합, 지능형 분석/응용 기술의 중요성이 확대될 전망입니다.

한편, 아날로그 영상보안 시장은 HD급, FHD를 넘어서 QHD, UHD급 이상의 전송기술이 개발되면서 AHD(Analog High Definition)로 대표되는 이 전송 기술이 시장에서 중요한 요소가 되었으나, IP 카메라 시스템으로 대표되는 디지털 영상보안 시장으로 대체되고 있습니다.

■ 경기변동의 특성

[블랙박스]

차량용 블랙박스 시장을 살펴보면, 최근 개인 소득 수준의 증가에 따라 다양한 발전된 기술의 기능들을 장착한 고급차의 보급률이 늘어나면서 차량용 블랙박스에 대한 수요는 지속적으로 증가할 가능성이 높습니다. 또한, 단순히 블랙박스의 영상기록 기능을 넘어서 ADAS, 스마트 연동 기능, 원격제어, 타임랩스 기능 등을 갖춘 고급형 블랙박스에 대한 수요도 늘어날 것으로 기대됩니다.

국내의 경우, 블랙박스 제조업체들이 2K, 4K급의 고해상도 제품들을 출시하면서 영상녹화 품질을 크게 높임과 동시에 차선이탈경고시스템(LDWS), 앞차출발알림(FVSA), 전방추돌경보(FCWS) 등의 기능을 적용하며 제품 경쟁력 향상에 주력하고 있습니다. 그에 따라, 포화상태였던 블랙박스 시장은 제품 품질에 경쟁력을 갖춘 기업들만이 살아남으며 어느 정도 정리 수순으로 들어가고 있고 반대로 고성능 블랙박스에 대한 수요는 지속적으로 늘고 있는 상황입니다.

자동차 시장의 특성상 소비자의 기호와 경기변동에 따른 차량용 블랙박스의 판매는 자동차 판매량 등에 맞물려 유동적일 것으로 보입니다.

[영상보안]

당사 제품이 공급되는 영상보안 시장은 현재 경기 변동에 민감한 일반 소비자 보다는 산업, 기업, 관공서 등을 그 수요처로 하기 때문에 일반 소비자 경기변동에 민감하지 않습니다. 특히, 다양한 테러사건 이후 산업용 보안제품 시장에서 보안의 중요성이 점점 강조되고 있기 때문에 향후 매출도 지속적인 증가를 이룰 것으로 보입니다. 물론, 가전용 보안 시장이 크게 성장하면 일반 소비자 경기에 영향을 받을 수 있습니다. 그러나, 최근 각종 범죄 증가, 독신자나 노년층의 증가, 어린이집 이슈 등, 보안의식의 증가 등으로 인해 일반 소비자에게도 보안의 중요성이 크게 인식되고 있어 소비자 경기변동에 크게 영향 받지 않을 것으로 판단됩니다.

국내의 경우 최근 발생한 강력 범죄 등으로 국내에서도 CCTV에 대한 수요가 급격하게 늘고 있습니다. 국내에서는 아파트 등 공공 주택에서의 CCTV 설치, 어린이집 CCTV 설치 등이 법제화가 되는 등 CCTV는 사회 간접 시설로 자리매김 하고 있습니다. 최근 들어 보안업체는 물론 통신업체까지 시장에 진입함으로 영상 보안 시장은 큰 폭으로 성장할 것으로 예상됩니다. 한편, 해외의 경우에도 국가 기간 시설로 자리잡은 영국처럼 선진국 사회로 진입할 수록 영상 보안 시장이 성장하고 있습니다. 특히, 테러의 위험이나 사회 안전망이 부족한 국가의 경우에 시장의 성장 폭이 높습니다. 한편, 홈시큐리티, 차량용 블랙박스, 후방카메라 등의 신규시장이 창출되면서 CCTV, DVR 시스템 및 IP 카메라 등의 보안기기에 대한 수요 증가가 가속화 되고 있습니다. QHD급 이상의 고화질 CCTV에 대한 대체 수요 역시 시장의 파이를 키우고 있습니다.

(나) 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

[블랙박스]

현재 당사의 주력 매출로 급부상한 자동차용 블랙박스 사업부문을 살펴보면, 기존 당사의 영상처리칩 부문에서 보유한 영상 처리 기술을 활용하여 2015년 10월 전 후방 FHD 블랙박스를 최초로 출시하였고 이후 차선이탈 방지, 과속카메라 알림, 앞차 출발 알림, 야간화질 개선 기능이 적용된 제품을 시작으로 IoT GPS를 결합한 제품까지 개발하여 차량 관제가 가능한 통신형 서비스 제품을 개발 및 출시 하고 있습니다. 또한 3채널 제품을 개발하여 상용차에 적합한 제품으로 고객의 니즈를 충족시킬 수 있었고, WiFi 무선 블랙박스를 통해 고기능 블랙박스 시장에도 진입을 완료하였습니다.

다양한 제품 출시와 높은 기술수준을 바탕으로 블랙박스 시장 내 당사의 인지도는 타 경쟁업체들과 어깨를 나란히 하는 수준이 되었고 이로 인해 OEM / ODM 방식의 개발이 지속적인 증가추세를 보이고 있으며 현재는 국내 주요 대표 브랜드의 제품을 생산하고 있습니다.

또한, 최근에는 자체 브랜드를 통해서 미국, 호주, 동남아시아 등 해외시장으로 수출이 시작되었고 향후 증가할 것으로 기대합니다. 진입을 앞두고 있습니다.

해외시장 진출을 위해 현지에서 활동 중인 바이어의 피드백을 바탕으로 각 국가별 특성에 맞는 세분화 전략으로 제품 개발을 진행하여 다수 종류의 제품이 출시되었고, 후속 제품도 준비 중에 있습니다.
또한, 전방향 시야각을 지닌 제품이나 통신 모듈을 활용한 제품 등이 개발 및 고도화 진행 중이라서, 해외시장에서의 경쟁력이 높아질 것으로 기대됩니다.

[영상보안]

당사가 보유한 영상처리 기술들은 다양한 제품군들을 통해 이를 필요로 하는 해당 시장에 적용될 수 있습니다.

영상보안용 영상처리칩의 주요 목표 판매처는 영상보안 기기(CCTV 카메라, IP 카메라, CCTV 시스템, DVR 시스템)를 생산하는 업체들입니다.

2015년부터는 자체적인 영상전송 기술인 AHD(Analog High Definition)을 영상보안 시장에 내놓으면서 영상보안 시장에서 아날로그 CCTV가 HD급 이상 화질을 구현할 수 있게 하여 아날로그 시장의 성장성을 지속시켰으며, 이를 블랙박스 분야 및 차량용 영상처리칩 분야에서의 탄탄한 경쟁력 확보에도 많은 기여하였습니다.

그러나 영상보안 시장이 IP 카메라로 대표되는 디지털 영상보안 제품들의 비중이 높아지면서, 아날로그 제품향 위주인 당사의 영상처리칩 매출 비중은 감소하는 추세입니다.

(2) 신규사업 등의 내용 및 전망

블랙박스 사업부문에 있어 당사는 신규사업으로 ADAS 기능을 특화한 블랙박스를 개발 및 속속 출시 중에 있습니다. 이는 기존 국토교통부 기준의 ADAS 기능인 차선이탈알림(LDWS), 앞차추돌알림 (FCWS), 앞차출발알림 (FVSA) 기능 뿐 아니라 후방추돌경보장치(RCWS), 신호등감지장치(TLDS)와 같은 특화된 기능까지 보유한 블랙박스입니다.
그 중 후방추돌경보장치(RCWS), 신호등감지장치(TLDS)의 경우 기존의 블랙박스들에서는 볼 수 없는 기능으로 이러한 차별점을 통해 해외 수출 시장 공략에도 큰 도움이 될 것으로 예상됩니다.

또한 당사는 기존 당사가 보유한 기술들과 시너지 효과를 발휘할 수 있는 차량관제시스템(FMS)도 개발 중에 있습니다. 차량관제시스템은 GPS 관제 단말을 통해 차량의 현재 위치와 운행 경로를 PC와 스마트폰 등에서 확인 가능한 서비스입니다.

다수 차량의 위치 및 운행 현황을 실시간 모니터링을 통해 차량 관리의 효율성 증대 및 운행 경로 제공을 통해 투명한 유류비 관리까지 가능합니다. 따라서, 궁극적으로는 제품의 품질 확보 및 고객의 신뢰 향상까지 기대되는 시스템입니다.

여기에 상용차가 우회전할 경우 사람 등을 빠르게 인지한 뒤 사고를 예방하는 ‘코너뷰(사각지대 위험방지장치)를 상용화할 예정이며, 상용차에 들어가는 4∼5대 정도 카메라 허브 역할을 하면서 각각 카메라를 통해 들어온 영상을 분석해 사고를 예방하는 기능을 하는 AI(인공지능)큐브, 사각지대 경고 시스템(BSD) 및 졸음운전 방지를 위한 운전자모니터링시스템(DMS) 등 다양한 자율주행 솔루션을 추진할 예정입니다.

이밖에 2023년 1월에 자회사 (주)베이다스를 흡수합병하면서 기존에 베이다스가 진행하던 서라운드뷰모티터(SVM) 시스템 등을 비롯한 자동차 주차보조시스템 소프트웨어의 개발 및 판매를 모회사 앤씨앤의 연구 조직, 기술 및 마케팅 노하우, 고도화된 시스템과 결합하여 자동차 전장시장 진출 가능성을 더욱 높여가고 있습니다.

(3) 조직도

2023 조직도

<넥스트칩>

(자회사 넥스트칩의 시장여건 및 영업의 개황은 다음과 같이 별도로 기재합니다.)

(1) 자동차 산업의 구조

자동차 부품업계의 Supply Chain은 OEM(완성차 업체)를 가장 상위에 두고 Tier1 하위Tier 2,3차 공급사들이 각각 상위 공급사에 공급하는 형태입니다. 당사는 부품 제조사(Component Provider)로 카메라를 직접 개발 생산하는 Tier에 제품을 판매하고 공급하며 그 구조는 아래와 같습니다.

최종 완성제품인 자동차의 특성상 그 안전성을 담보하기 위하여 당사의 반도체 제품에 대해서는 설계 단계부터 각종 신뢰성 인증(CMMI, ASPICE, ISO26262 등)을 요구받고 있으며, 제품의 판매 단계에서는 Tier의 시스템 조건에 맞는 S/W 개발 및 평가 영상 튜닝 등의 기술지원이 필수적입니다.

[자동차 업계의 supply chain]

(2) 자동차 산업 관련 법령 및 규제 환경

넥스트칩의 제품은 차량용 카메라에 들어가는 영상처리 및 인식용 시스템 반도체 제품입니다. 국가별, 지역별 ADAS 또는 AD에 대한 Safety가 법제화 되면 모든 차량이 카메라를 의무 장착해야 되기때문에 법제화는 시장 진입을 위한 추진 방안 중 가장 우선적으로 검토, 분석해서 제품 기획에 반영되어야 하는 중요한 환경적 고려사항 입니다.

유럽과 일본이 Safety를 위한 관련 법령 개정 및 규제 측면에서 가장 빠르게 움직이고 있고, 미국도 최근 급속도로 Safety 를 위한 ADAS 제품들의 의무 장착을 검토하고 있습니다. 특히, 유럽의 경우 유럽연합(EU)이 2024년부터 모든 신차에 ADAS 장착을 의무화하기로 결정했으며, 앞으로는 모든 차량에 카메라 또는 센서가 있는 후진 보조장치, 운전자 졸음 및 운전자 상태 경고 시스템 등의 영상처리 및 인식을 활용한 안전 관련 ADAS 기능을 탑재해야 합니다. 국내 법령 및 규제는 앞서 언급한 국가보다 다소 늦어지고 있지만 국내 자동차 업계는 미국, 유럽에 수출용 완성차를 판매하기 위해서 Safety ADAS 기능들이 내장된 자동차를 개발, 생산하고 있습니다.

(3) 글로벌 차량용 카메라 시장 전망

현재 자동차용 카메라는 후방카메라, 서라운드뷰(SVM) 카메라 등(이하 “System”)의 형태로 운전자의 운전을 보조하기 위해 다양한 형태로 차량에 적용되고 있습니다.
TRS가 2020년 7월에 발간한 “Automotive Camera Market Analysis 2019-2020”자료에 따르면, ‘21년부터 자동차용 카메라 시스템의 채택은 점차 증가되고 있습니다. 자동차용 카메라 시스템은 자율주행 레벨이 점차 올라감에 따라 채택이 확산될 것으로 전망되며, 향후 다양한 운전자 보조 기능이 지속해서 추가될 전망이어서 향후 성장 가능성이 매우 높습니다. 해당 자료에 따르면 차량용 카메라 모듈 시장은 ‘21년 약 172M pcs, ‘22년 186M pcs에서 ‘26년 259M pcs로 급속한 성장을 할 전망입니다.

차량용 카메라 시장은 고화질화 및 센싱 카메라의 채택이 증가되고 있으며, 이러한 시장의 변화는 당사에게 성장의 기회를 제공하고 있습니다. VGA급 카메라의 경우 이미지센서에 최소한의 기능만을 수행하는 ISP를 내장한 제품들이 사용되었는데, HD 이상으로 카메라가 발전하면서 ISP에서 수행해야 할 기능들이 늘어나게 됨에 따라 이미지센서와 ISP가 별도로 사용되는 것이 최근 추세입니다. 최근에는 8M 이상의 차량용 카메라에 대한 논의도 시작되는 등 고해상도 카메라에 대한 수요가 점차 증가하고 있습니다. 이에 따라 ISP의 고사양화에 대한 요구가 시장에서 형성되고 있어서 ISP는 차량용 카메라에서 점차 중요한 반도체로 인식되고 있습니다.

글로벌 완성차 제조사에서는 최대 24대의 카메라를 차량에 탑재하는 계획을 발표하기도 하였을 정도로 후방카메라, 전방카메라, 사각지대감지카메라, 측방카메라, 차량용 블랙박스, 룸미러 대체 카메라, 운전자 감시 카메라, 승객 감시 카메라 등 점점 더 다양한 기능을 가진 카메라들이 양산되고, 차량 운전자 및 보행자의 안전과 편의를 위하여 더욱 많은 수의 차량에 장착되고 있는 추세입니다.

(4) 넥스트칩 기술 및 제품의 경쟁력

넥스트칩 ISP, AHD, ADAS 등의 자동차용 Vision Processing 기술 및 제품의 특징은 카메라 영상을 기반으로 영상의 취득, 전송, 인식 처리까지 영상 처리 전반에 걸친 자체 기술력을 확보하고 있다는 점이며, 각각의 요소 기술을 개발하고 조합하여 신규 기능이나 제품을 개발하기 용이하다는 장점이 있습니다.

특히 이론적인 알고리즘의 성능 개발에만 머무르지 않고 이를 애플리케이션별로 실제 반도체로 구현하여 실시간성, 경량성, 모듈성, 상품성 등을 확보한 기술이라는 측면에서 차별성이 있다고 할 수 있겠습니다.

[넥스트칩 보유 경쟁력]

넥스트칩의 주력 기술은 고화질의 영상 신호 처리 코어 기술을 기반으로 고화질, 고해상도 영상 데이타의 차량내 원거리 전송, 입력된 안정된 화질 하에서 다양한 객체 인식을 통한 Sensing 기술로의 기술적 연계성을 가지고 있습니다.

넥스트칩이 보유한 영상 관련 핵심 기술인 ISP는 단기간 적으로 개발된 것이 아니라, 물적분할 전인 ㈜앤씨앤에서의 개발 기간을 포함하여 올해까지 약 25년간 발전시켜온 기술입니다. 또한, 넥스트칩이 발전시켜 온 기술들은 모두 상용화 된 바 있습니다.

물적 분할전에는 핵심 원천 ISP 기술을 개발하고 확보하였으며, 분할 설립 후에는 자동차에 특화된 CFA, HDR, NR, LDC와 같은 핵심 기술과 고해상도 (5M, 8M) 제품 개발에 주력했고 영상 인식 기술 개발을 위해서 AI 기반의 ADAS, AD 솔루션 개발에 집중하고 있습니다.

또한 영상 인식률을 높이기위해서 ISP와 ADAS SoC의 상호 기술 보완 및 인식률을 극대화하기 위해 ISP의 특수 기능 개발에 주력하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(1) 요약 연결재무제표

(단위 : 백만원)

구 분	제27기 1분기	제26기	제25기
[유동자산]	86,924	96,735	86,542
[비유동자산]	18,608	18,073	25,156
자산총계	105,531	114,807	111,698
[유동부채]	30,800	31,754	28,876
[비유동부채]	7,615	8,945	10,250
부채총계	38,415	40,699	39,127
[지배기업 소유지분]	50,980	55,368	61,266
- 자본금	12,542	12,542	11,855
- 주식발행초과금	39,318	39,318	34,243
- 기타자본항목	55,031	54,867	44,494
- 이익잉여금	Δ55,911	Δ51,358	Δ29,326
[비지배지분]	16,136	18,740	11,305
자본총계	67,117	74,108	72,571
	2023년 1월~3월	2022년 1월~12월	2021년 1월~12월
매출액	13,675	92,594	114,680
영업이익	Δ7,727	Δ32,086	Δ15,234
법인세차감전순이익	Δ7,355	Δ31,398	Δ18,091
당기순이익	Δ7,355	Δ36,318	Δ19,952
총포괄손익	Δ7,355	Δ36,318	Δ19,952
기본주당순이익(원)	Δ186	Δ915	Δ829
희석주당순이익(원)	Δ186	Δ915	Δ829
연결에 포함된 회사수	3개	4개	4개

[Δ는 음(-)의 수치임]

(2) 요약 재무제표

(단위 : 백만원)

구 분	제27기 1분기	제26기	제25기
[유동자산]	46,688	53,590	50,451
[비유동자산]	42,055	41,962	48,868
자산총계	88,742	95,552	99,319
[유동부채]	24,441	26,836	23,039
[비유동부채]	6,396	7,095	8,257
부채총계	30,837	33,931	31,296
[자본금]	12,542	12,542	11,855
[주식발행초과금]	39,318	39,318	34,243
[기타자본항목]	Δ2,856	Δ2,267	Δ272
[이익잉여금]	8,902	12,028	22,197
자본총계	57,905	61,621	68,023
종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	2023년 1월~3월	2022년 1월~12월	2021년 1월~12월
매출액	10,415	79,308	89,907
영업이익	Δ2,017	Δ580	2,362
법인세차감전순이익	Δ3,126	Δ5,248	3,083
당기순이익	Δ3,126	Δ10,169	1,222
총포괄손익	Δ3,126	Δ10,169	1,222
기본주당순이익(원)	Δ128	Δ422	57
희석주당순이익(원)	Δ128	Δ422	32

[Δ는 음(-)의 수치임]

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 27 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 26 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 27 기 1분기말	제 26 기말
자산
유동자산	86,923,778,927	96,734,701,591
현금및현금성자산	8,836,523,862	9,161,940,196
단기금융상품	30,327,216,065	15,787,025,099
당기손익-공정가치 금융자산	5,913,628,099	27,320,726,964
매출채권	6,274,037,638	10,496,561,664
기타유동금융자산	1,762,941,988	446,535,813
기타유동자산	3,703,186,092	3,162,076,160
재고자산	29,841,613,294	30,145,359,657
당기법인세자산	229,785,086	194,927,246
파생상품자산	34,846,803	19,548,792
비유동자산	18,607,655,719	18,072,782,975
장기금융상품	4,700,000,000	4,800,000,000
기타비유동금융자산	2,066,418,797	1,799,520,577
기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,000,016,160	1,000,016,160
유형자산	2,783,508,082	2,553,686,298
사용권자산	4,253,782,593	4,602,102,599
무형자산	2,165,689,425	1,679,216,679
이연법인세자산	1,638,240,662	1,638,240,662
자산총계	105,531,434,646	114,807,484,566
부채
유동부채	30,799,583,183	31,753,896,454
매입채무	2,596,728,626	2,959,775,411
단기차입금	11,945,000,000	9,645,000,000
전환사채	2,639,111,450	3,505,339,010
기타유동금융부채	5,074,122,384	3,542,475,665
리스부채	1,953,537,460	2,050,374,498
기타유동부채	873,349,380	1,730,651,707
파생상품부채	1,214,900,304	1,617,446,584
유동성장기부채	4,496,000,000	6,696,000,000
당기법인세부채	6,833,579	6,833,579
비유동부채	7,615,136,429	8,945,160,273
장기차입금	4,100,000,000	5,200,000,000
전환사채	0	0
상환전환우선주부채	0	0
기타비유동금융부채	663,164,960	660,390,008
비유동리스부채	2,343,348,681	2,627,447,464
복구충당부채	277,001,716	234,001,080
파생상품부채	0	0
기타비유동부채	231,621,072	223,321,721
부채총계	38,414,719,612	40,699,056,727
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	50,980,308,122	55,368,444,858
자본금	12,541,758,500	12,541,758,500
주식발행초과금	39,317,887,374	39,317,887,374
기타자본항목	55,031,434,488	54,866,650,680
이익잉여금(결손금)	(55,910,772,240)	(51,357,851,696)
비지배지분	16,136,406,912	18,739,982,981
자본총계	67,116,715,034	74,108,427,839
자본과부채총계	105,531,434,646	114,807,484,566

연결 포괄손익계산서

제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 27 기 1분기		제 26 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	13,675,108,085	13,675,108,085	23,568,622,104	23,568,622,104
매출원가	10,593,722,605	10,593,722,605	19,940,435,972	19,940,435,972
매출총이익	3,081,385,480	3,081,385,480	3,628,186,132	3,628,186,132
판매비와관리비	10,808,287,851	10,808,287,851	16,273,500,568	16,273,500,568
영업이익(손실)	(7,726,902,371)	(7,726,902,371)	(12,645,314,436)	(12,645,314,436)
기타수익	10,286,754	10,286,754	72,968,448	72,968,448
기타비용	27,944,778	27,944,778	14,742,462	14,742,462
금융수익	881,267,098	881,267,098	315,710,626	315,710,626
금융비용	491,299,508	491,299,508	493,513,651	493,513,651
법인세비용차감전순이익(손실)	(7,354,592,805)	(7,354,592,805)	(12,764,891,475)	(12,764,891,475)
법인세비용	0	0	0	0
당기순이익(손실)	(7,354,592,805)	(7,354,592,805)	(12,764,891,475)	(12,764,891,475)
기타포괄손익	0	0	0	0
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0
해외사업장환산손익	0	0	0	0
총포괄손익	(7,354,592,805)	(7,354,592,805)	(12,764,891,475)	(12,764,891,475)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주	(4,552,920,544)	(4,552,920,544)	(7,698,445,384)	(7,698,445,384)
비지배지분	(2,801,672,261)	(2,801,672,261)	(5,066,446,091)	(5,066,446,091)
총 포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주	(4,552,920,544)	(4,552,920,544)	(7,698,445,384)	(7,698,445,384)
비지배지분	(2,801,672,261)	(2,801,672,261)	(5,066,446,091)	(5,066,446,091)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(186)	(186)	(325)	(325)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(186)	(186)	(325)	(325)

연결 자본변동표

제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
	자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	비지배지분	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	11,854,712,000	34,243,258,396	44,494,085,854	(29,325,990,283)	61,266,065,967	11,304,953,012	72,571,018,979
당기순이익(손실)	0	0	0	(7,698,445,384)	(7,698,445,384)	(5,066,446,091)	(12,764,891,475)
해외사업환산손익	0	0	0	0	0	0	0
전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0	0
종속기업의 주식보상비용	0	0	285,262,028	0	285,262,028	0	285,262,028
종속기업의 주식선택권 행사	0	0	0	0	0	0	0
종속기업의 지분변동효과	0	0	(2,066,087,174)	0	(2,066,087,174)	1,589,837,174	(476,250,000)
자기주식의 취득	0	0	(569,349,085)	0	(569,349,085)	0	(569,349,085)
자본 증가(감소) 합계	0	0	(2,350,174,231)	(7,698,445,384)	(10,048,619,615)	(3,476,608,917)	(13,525,228,532)
2022.03.31 (기말자본)	11,854,712,000	34,243,258,396	42,143,911,623	(37,024,435,667)	51,217,446,352	7,828,344,095	59,045,790,447
2023.01.01 (기초자본)	12,541,758,500	39,317,887,374	54,866,650,680	(51,357,851,696)	55,368,444,858	18,739,982,981	74,108,427,839
당기순이익(손실)	0	0	0	(4,552,920,544)	(4,552,920,544)	(2,801,672,261)	(7,354,592,805)
해외사업환산손익	0	0	0	0	0	0	0
전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0	0
종속기업의 주식보상비용	0	0	164,783,808	0	164,783,808	198,096,192	362,880,000
종속기업의 주식선택권 행사	0	0	0	0	0	0	0
종속기업의 지분변동효과	0	0	0	0	0	0	0
자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0	0
자본 증가(감소) 합계	0	0	164,783,808	(4,552,920,544)	(4,388,136,736)	(2,603,576,069)	(6,991,712,805)
2023.03.31 (기말자본)	12,541,758,500	39,317,887,374	55,031,434,488	(55,910,772,240)	50,980,308,122	16,136,406,912	67,116,715,034

연결 현금흐름표

제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 27 기 1분기	제 26 기 1분기
영업활동현금흐름	(4,006,252,150)	(7,900,051,019)
영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,885,603,445)	(7,864,866,891)
이자의 수취	102,655,416	81,012,659
이자의 지급(영업)	(188,446,281)	(100,841,287)
법인세의 환급	(34,857,840)	(15,355,500)
투자활동현금흐름	6,556,370,722	2,830,288,434
단기금융상품의 감소	6,301,679,064	9,669,349,085
기타금융자산의 감소	0	0
매각예정자산의 처분	0	0
유형자산의 처분	55,202,851	0
장기금융상품의 감소	0	0
당기손익-공정가치금융자산 감소	21,540,302,139	0
대여금의 감소	100,000,000	0
단기금융상품의 증가	(19,117,053,890)	(5,400,704,502)
대여금의 증가	0	0
장기금융상품의 증가	(1,600,000,000)	(1,102,999,778)
기타금융자산의 증가	0	(42,237,250)
유형자산의 취득	(428,955,722)	(269,020,287)
무형자산의 취득	(27,905,500)	(24,098,834)
당기손익-공정가치 금융자산 증가	0	0
임차보증금의 증가	(266,898,220)	0
재무활동현금흐름	(2,884,459,103)	2,545,307,366
단기차입금의 증가	0	2,900,000,000
장기차입금의 증가	0	1,100,000,000
상환전환우선주의 증가	0	0
기타금융부채의 증가	0	0
비지배주식매수선택권 행사	0	0
종속회사투자주식의 처분 및 연결범위 변동	0	0
파생상품부채의 증가	0	0
전환사채의 증가	0	0
차입금의 상환	(1,000,000,000)	0
유동성장기부채의 상환	0	0
리스부채 상환	(484,459,103)	(409,093,549)
기타금융부채의 감소	0	0
전환사채의 상환	0	0
자기주식의 취득	0	(569,349,085)
종속기업투자주식의 취득	0	(476,250,000)
사채의 상환	(1,400,000,000)	0
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	8,924,197	56,303,562
현금및현금성자산의순증가(감소)	(325,416,334)	(2,468,151,657)
기초현금및현금성자산	9,161,940,196	13,471,154,983
기말현금및현금성자산	8,836,523,862	11,003,003,326

3. 연결재무제표 주석

제 27 기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지

제 26 기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지

주식회사 앤씨앤 및 그 종속회사

1. 일반 사항 :

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 앤씨앤(이하 '회사')과 그 종속기업인 ㈜넥스트칩, ㈜앤씨비아이티, Nvedas Technologies Pvt Ltd(이하 주식회사 앤씨앤과 그 종속기업들을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

가. 지배회사의 개요

연결회사는 1997년 5월 13일 설립되어 자동차용 운행영상기록장치(블랙박스)의 개발 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며 경기도 성남시 분당구 판교로에 소재하고 있습니다.

연결회사는 2007년 6월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 2023년 03월 31일 현재 연결회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)
김경수	4,709,000	18.77%
장지훈	1,731,022	6.90%
김동욱	1,731,022	6.90%
최종현	46,168	0.18%
자기주식	594,115	2.37%
기타	16,272,190	64.88%
합 계	25,083,517	100.00%

나. 종속기업의 현황

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)	지분율(%)
종속기업	소재지	2023.03.31	2022.12.31
주식회사 넥스트칩	한국	45.41	45.41
(주)베이다스(*)	한국	-	100.00
(주)앤씨비아이티	한국	70.18	70.18
Nvedas Technologies Pvt Ltd	인도	100.00	100.00

(*)당기 중 종속회사인 (주)베이다스를 흡수합병하였습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

종속기업	당분기말			당분기
종속기업	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익
주식회사 넥스트칩	42,471,167	7,033,071	35,438,096	3,255,073	(4,748,346)	(4,748,346)
(주)앤씨비아이티	3,060,794	13,822,865	(10,762,071)	5,276	(702,717)	(702,717)
Nvedas Technologies Pvt Ltd	48,780	-	48,780	-	-	-

- 전기말

(단위: 천원)

종속기업	전기말			전분기
종속기업	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익
주식회사 넥스트칩	44,741,087	4,917,525	39,823,562	2,810,544	(9,802,537)	(9,802,537)
(주)베이다스	76,761	7,332,896	(7,256,135)	9,070	(559,488)	(559,488)
(주)앤씨비아이티	3,180,384	13,239,738	(10,059,354)	3,575	(2,033,172)	(2,033,172)
Nvedas Technologies Pvt Ltd	48,780	-	48,780	-	-	-

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

4. 공정가치 :

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,913,628	5,913,628	27,320,727	27,320,727
파생상품자산	34,847	34,847	19,549	19,549
금융부채
파생금융부채	1,214,900	1,214,900	1,617,447	1,617,447

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다(현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품 제외).

(2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말				전기말
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	5,913,628	-	5,913,628	-	27,320,727	-	27,320,727
파생상품자산	-	-	34,847	34,847	-		19,549	19,549
금융부채
파생금융부채	-	-	1,214,900	1,214,900	-	-	1,617,447	1,617,447

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)
제10회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(콜옵션)	34,847	3	이항모형	기준일 주가	1,737
제10회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(풋옵션)	1,214,900	3		주가변동성	37.05%
제10회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(풋옵션)	1,214,900	3		할인율	14.03%

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고합니다.

(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

5. 금융자산 :

5.1 당기손익 공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액
유동항목
하나UBS 투자신탁	1,370	4,561	1,370	3,564
NH투자증권 특정금전신탁	1,600,000	1,627,945	3,000,000	3,014,057
삼성증권 MMF	4,200,000	4,281,122	4,200,000	4,236,671
정기예금담보형ABCP	-	-	20,000,000	20,066,434
㈜투아이피	998,400	-	998,400	-
합계	6,799,770	5,913,628	28,199,770	27,320,726

5.2 기타포괄손익 공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액
비유동항목
비상장주식
넥셀	999,708	-	999,708	-
템퍼스	1,000,016	1,000,016	1,000,016	1,000,016
합계	1,999,724	1,000,016	1,999,724	1,000,016

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며
당기손익으로 재분류되지 않습니다.

5.3 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
매출채권	7,640,723	11,863,247
손실충당금	(1,366,685)	(1,366,685)
매출채권(순액)	6,274,038	10,496,562

(2) 기타상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
현금및현금성자산	8,836,524	-	8,836,524	9,161,940	-	9,161,940
장단기금융상품	30,327,216	4,700,000	35,027,216	15,787,025	4,800,000	20,587,025
대여금	-	-	-	100,000	-	100,000
보증금	-	2,066,419	2,066,419	-	1,799,521	1,799,521
미수금	1,324,254	-	1,324,254	141,148	-	141,148
미수수익	438,688	-	438,688	205,387	-	205,387
총 장부금액	40,926,682	6,766,419	47,693,101	25,395,500	6,599,521	31,995,021
차감:손실충당금	-	-	-	-	-	-
상각후원가	40,926,682	6,766,419	47,693,101	25,395,500	6,599,521	31,995,021

6. 재고자산:

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
제품	11,546,648	12,217,646
제품평가충당금	(1,258,716)	(1,258,715)
상품	515,170	348,370
상품평가충당금	(1,855)	(1,855)
재공품	3,857,410	3,081,655
재공품평가충당금	(153,915)	(153,915)
미착품	44	-
원재료	16,234,208	16,809,556
원재료평가충당금	(897,381)	(897,381)
합계	29,841,613	30,145,361

7. 유형자산:

7-1. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말				전기말
구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
기계장치	732,014	(579,082)	-	152,932	732,014	(564,815)	-	167,199
차량운반구	668,352	(393,913)	-	274,439	710,783	(416,000)	-	294,783
비품	9,457,018	(7,117,230)	(575,894)	1,763,894	9,236,619	(6,887,642)	(629,642)	1,719,335
시설장치	694,687	(417,694)	-	276,993	641,087	(395,767)	-	245,320
건설중인자산	315,250	-	-	315,250	127,050	-	-	127,050
합계	11,867,321	(8,507,919)	(575,894)	2,783,508	11,447,553	(8,264,224)	(629,642)	2,553,687

7-2. 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계
기초 순장부금액	167,199	294,783	1,719,335	245,320	127,050	2,553,687
취득	-	36,619	220,399	53,600	188,200	498,818
정부보조금의 증가	-	-	2,899	-	-	2,899
처분	-	(36,133)	-	-	-	(36,133)
감가상각(*)	(14,267)	(20,830)	(178,739)	(21,927)	-	(235,763)
기말 순장부금액	152,932	274,439	1,763,894	276,993	315,250	2,783,508

(*) 감가상각비는 포괄손익계산서 상 판매비와관리비 및 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

- 전기

(단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	합 계
기초 순장부금액	139,512	313,835	1,695,564	97,727	2,246,638
취득	-		308,787	25,700	334,487
정부보조금의 증가		-	(76,924)	-	(76,924)
감가상각(*)	(13,010)	(25,459)	(165,828)	(8,442)	(212,739)
기말 순장부금액	126,502	288,376	1,761,599	114,985	2,291,462

(*) 감가상각비는 포괄손익계산서 상 판매비와관리비 및 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

8. 무형자산

8-1. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말				전기말
구 분	원가	상각누계	정부보조금	장부금액	원가	상각누계	정부보조금	장부금액
산업재산권	422,802	(360,054)	-	62,748	478,914	(413,699)	-	65,215
소프트웨어	4,616,550	(3,462,846)	(11,492)	1,142,212	4,037,342	(3,371,584)	(12,485)	653,273
기타무형자산	760,330	-	-	760,330	760,330	-	-	760,330
영업권	200,399	-	-	200,399	200,399	-	-	200,399
합 계	6,000,081	(3,822,900)	(11,492)	2,165,689	5,476,985	(3,785,283)	(12,485)	1,679,217

8-2. 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타무형자산	영업권	합 계
기초 순장부금액	65,214	653,274	760,330	200,399	1,679,217
취득	4,027	575,600	-	-	579,627
상각비	(6,493)	(86,662)	-	-	(93,155)
기말 순장부금액	62,748	1,142,212	760,330	200,399	2,165,689

- 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타무형자산	영업권	합 계
기초 순장부금액	90,557	492,792	760,330	200,399	1,544,078
취득	16,702	18,000	-	-	34,702
상각비	(14,569)	(54,959)	-	-	(69,528)
기말 순장부금액	92,690	455,833	760,330	200,399	1,509,252

9. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

9-1. 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
부동산	8,797,333	7,737,323
감가상각누계액	(4,543,550)	(3,135,221)
합계	4,253,783	4,602,102

9-2. 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초잔액	4,602,103	4,057,761
리스자산의 취득	146,523	85,384
리스자산의 처분	-	(10,074)
감가상각비	(494,843)	(421,047)
기말잔액	4,253,783	3,712,024

9-3. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
유동	1,953,537	2,050,374
비유동	2,343,349	2,627,447
합계	4,296,886	4,677,821

9-4. 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기
기초잔액	4,677,822	4,148,516
리스부채의 취득	103,524	85,385
리스부채의 처분	-	(9,926)
지급임차료의 상각	(515,802)	(439,545)
이자비용	31,342	30,452
기말잔액	4,296,886	3,814,882

9-5. 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기
사용권자산의 감가상각비(매출원가)	53,112	81,927
사용권자산의 감가상각비(판관비)	441,732	339,120
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	31,342	30,452
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	3,000	4,664
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	5,205	3,769

10. 차입금 및 사채 :

10-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
유동
단기차입금	11,945,000	9,645,000
유동성장기차입금	4,496,000	6,696,000
전환사채	2,639,111	3,505,339
소계	19,080,111	19,846,339
비유동
장기차입금	4,100,000	5,200,000
소계	4,100,000	5,200,000
합계	23,180,111	25,046,339

10-2. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말
중소기업자금대출	기업은행	2023.06.29	2.50	300,000	300,000
	기업은행	2023.09.17	1.75	200,000	200,000
	기업은행	2023.09.17	1.75	200,000	200,000
	기업은행	2023.09.17	1.75	500,000	500,000
	기업은행	2023.03.14	2.05	-	300,000
	기업은행	2023.09.17	3.05	300,000	300,000
	기업은행	2023.02.10	1.92	-	400,000
	기업은행	2024.03.15	3.70	500,000	-
	기업은행	2024.01.12	3.80	1,600,000	-
	기업은행	2023.09.17	3.30	400,000	400,000
	기업은행	2023.06.17	1.45	300,000	-
	기업은행	2023.02.25	1.40	300,000	-
	기업은행	2023.06.14	1.45	300,000	-
기업운전일반자금대출	하나은행	2023.05.20	2.75	600,000	600,000
	하나은행	2022.13.14	4.72	200,000	200,000
	기업은행	2023.12.14	3.70	745,000	745,000
	기업은행	2023.07.27	3.10	1,000,000	1,000,000
	기업은행	2024.03.31	6.19	1,500,000	1,500,000
	산업은행	2023.06.17	4.18	3,000,000	3,000,000
단기차입금 소계				11,945,000	9,645,000
중소기업자금대출	국민은행	2025.03.15	5.19	2,000,000	2,000,000
	기업은행	2023.06.17	1.45	-	300,000
	기업은행	2023.02.25	1.40	-	300,000
	기업은행	2023.06.14	1.45	-	300,000
	기업은행	2023.12.17	1.95	-	300,000
	기업은행	2024.06.22	2.55	202,000	202,000
	기업은행	2024.06.22	2.55	98,000	98,000
	기업은행	2023.03.15	1.45	-	500,000
	기업은행	2023.05.17	1.35	600,000	600,000
	기업은행	2023.11.22	1.75	296,000	296,000
	기업은행	2024.03.14	2.15	600,000	600,000
	기업은행	2023.01.12	1.44	-	1,600,000
	기업은행	2023.07.06	1.45	1,300,000	1,300,000
	기업은행	2023.11.15	1.77	1,200,000	1,200,000
	기업은행	2024.02.21	2.15	1,100,000	1,100,000
	기업은행	2024.07.15	2.65	1,200,000	1,200,000
장기차입금 소계				8,596,000	11,896,000
차감 : 1년 미만 유동성 대체				(4,496,000)	(6,696,000)
장기차입금 계				4,100,000	5,200,000

보고기간말 현재 상기 차입금에 대하여 연결회사 기타비상무이사 및 기술신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다.

차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다

10-3. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말
제10회 무기명식 사모전환사채(*)	2020-07-31	2025-07-31	3,700,000	5,100,000
전환권조정			(1,060,889)	(1,594,661)
합 계			2,639,111	3,505,339

(*) 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역
사채명	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행일	2020년 07월 31일
만기일	2025년 07월 31일
액면이자율	0%
만기보장수익율	0%
발행가액	17,500,000천원
전환청구기간	2021년 7월 31일~2025년 6월 30일
전환가액	1주당 2,038원
전환주식수	6,011,676주(앤씨앤 주식)

10-4. 연결회사는 콜옵션(파생상품자산)을 금융위원회의 회계처리 감독지침 [전환사채 콜옵션 회계처리]에 따라 제10회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채의 제3자 지정 콜옵션을 파생상품자산으로 인식하였습니다. 이와 관련하여 인식한 제3자 지정 콜옵션 (파생상품자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
제10회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	34,847	19,549

10-5. 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.

10-6. 당기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	상각금액	상환	평가이익	기말
전환사채	5,100,000	-	(1,400,000)	-	3,700,000
전환권조정	(1,594,662)	108,471	425,302	-	(1,060,889)
파생상품부채	1,617,447	-	(459,692)	57,146	1,214,901
합계	5,122,785	108,471	(1,434,390)	57,146	3,854,012

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	전환금액	상각금액	평가이익	기말
전환사채	9,460,000	(4,000,000)	-	(360,000)	-
전환권조정	(3,781,211)	1,409,967	642,404	134,183	-
파생상품부채	6,051,034	(3,171,640)	-	(134,183)	(1,127,765)
합계	11,729,823	(5,761,673)	642,404	(360,000)	(1,127,765)

11. 주식의 발행 및 취득

2023년 3월 31일 현재 연결회사가 발행한 주식의 총수는 25,083,517주이며, 1주당가격은 500원입니다.
당분기와 전분기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수 (단위:주)	자본금	주식발행초과금	합 계
2021년 12월 31일	23,709,424	11,854,712	34,243,258	46,097,970
전환청구권 행사	1,374,093	687,047	5,074,629	5,761,676
2022년 12월 31일	25,083,517	12,541,759	39,317,887	51,859,646
2023년 03월 31일	25,083,517	12,541,759	39,317,887	51,859,646

12. 주식보상기준

(1) 주식선택권 부여현황

연결회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
- 부여방법: 보통주 신주발행교부, 자기주식교부, 현금차액보상 중 주식선택권의
행사 신청시 이사회에서 행사방법을 결정함.

- 행사가능시점 및 부여일

가. 연결회사 부여분

구 분	행사가능기간	부여일
5차	주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내	2016년 3월 25일

나. 종속회사 부여분

구 분	행사가능기간	부여일
넥스트칩 1차	주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내	2019년 6월 10일
넥스트칩 2차	주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내	2021년 11월 01일

(2) 2023년 03월 31일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 수량 변동은 다음과 같습니다.

가. 연결회사 부여분

차수	부여일	주당 행사가격 (단위:원)	미행사 기초 수량	당기 부여 수량	당기 행사수량	미행사 기말 수량	당분기말 행사가능수량
5차	2016년 03월 25일	4,760	660,000	-	-	660,000	-

나. 종속회사 부여분

차수	부여일	주당 행사가격 (단위:원)	미행사 기초 수량	당기 부여 수량	당기 행사수량	미행사 기말 수량	당분기말 행사가능수량
1차	2019년 06월 10일	500	394,500	-	-	161,100	161,100
2차	2021년 11월 01일	8,111	576,000	-	-	576,000	-

(3) 부여된 주식선택권의 유효한 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

가. 연결회사 부여분

구 분	5차
부여된 선택권의 가중평균공정가치	1,425원
부여일의 가중평균 주가	7,640원
주가변동성(*1)	21.95%
배당수익률	0.00%
기대만기	2년
무위험수익률	1.77%

(*1) 주가변동성은 부여일 직전 기대만기 기간동안의 주별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

나. 종속회사 부여분

구 분	1차	2차
부여된 선택권의 가중평균공정가치	90원	40,017원
부여일의 가중평균 주가	500원	8,111원
주가변동성(*1)	17.64%	44.95%
배당수익률	0.00%	0.00%
기대만기	2년	7년
무위험수익률	1.579%	2.48%

(*1) 주가변동성은 1차는 코스닥지수 125일, 2차는 180일 변동성을 적용하였습니다

(4) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지배기업	종속기업
당기에 인식한 보상비용	-	362,880
당기 이후 인식할 보상비용	-	862,848
합 계	-	1,225,728

13. 판매비와 관리비 :

(1) 판매비와 관리비의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월분	누적	3개월분	누적
급여	1,728,618	1,728,618	1,544,283	1,544,283
퇴직급여	170,408	170,408	188,993	188,993
복리후생비	841,503	841,503	702,993	702,993
운반비	14,673	14,673	7,973	7,973
지급임차료	4,705	4,705	4,664	4,664
지급수수료	787,711	787,711	598,439	598,439
경상연구개발비	5,916,600	5,916,600	12,151,119	12,151,119
감가상각비	105,822	105,822	103,424	103,424
무형자산상각비	73,461	73,461	60,306	60,306
세금과공과	95,796	95,796	88,770	88,770
광고선전비	154,339	154,339	63,642	63,642
수출제비용	20,811	20,811	34,282	34,282
사용권자산상각비	441,732	441,732	339,119	339,119
건물관리비	57,483	57,483	75,874	75,874
해외시장개척비	62,375	62,375	1,901	1,901
기타	332,252	332,252	307,719	307,719
합계	10,808,289	10,808,289	16,273,501	16,273,501

14. 비용의 성격별 분류 :

(1) 비용의 성격별 분류 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월분	누적	3개월분	누적
원재료의 사용	8,706,515	8,706,515	19,893,400	19,893,400
제품 및 재공품의 변동	(627,808)	(627,808)	(4,837,631)	(4,837,631)
상품의 변동	24,522	24,522	111,423	111,423
종업원급여	5,427,131	5,427,131	5,390,075	5,390,075
퇴직급여	474,116	474,116	513,368	513,368
외주가공비	2,787,689	2,787,689	3,568,754	3,568,754
복리후생비	873,104	873,104	72,993	72,993
지급수수료	1,214,492	1,214,492	598,439	598,439
감가상각비	234,843	234,843	696,608	696,608
사용권자산감가상각비	494,844	494,844	339,119	339,119
무형자산상각비	93,155	93,155	60,305	60,305
지급임차료	7,705	7,705	4,664	4,664
광고선전비	154,339	154,339	63,642	63,642
해외시장개척비	62,375	62,375	1,901	1,901
건물관리비	324,860	324,860	172,868	172,868
주식보상비용	362,880	362,880	50,020	50,020
기타	787,247	787,247	9,513,989	9,513,989
합 계	21,402,009	21,402,009	36,213,937	36,213,937

15. 법인세 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기는 법인세비용이 발생하지 아니하였습니다.

16. 배당금 :

2021년 및 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 없습니다.

17. 주당순이익 :

기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당순이익

구 분	당분기	전분기
지배주주 보통주 분기순손실	(4,552,921)천원	(7,698,445)천원
가중평균 유통보통주식수	24,489,402주	23,683,169주
보통주 주당순손실	(186)원	(325)원

(*) 당분기와 전분기의 경우 순손실로 인하여 희석효과가 발생하지 않았습니다.

18. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
법인세차감전순손실	(12,764,891)	(2,698,635)
조정항목
감가상각비	234,843	627,078
사용권자산감가상각비	494,844	-
무형자산상각비	93,155	69,531
퇴직급여	(1)	370,285
기타의대손상각비	-	1,134
당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	(45,279)	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(63,566)	(20,990)
외화환산이익	(107,321)	(92,931)
외화환산손실	37,010	12,716
유형자산처분이익	(1,958)	-
사용권자산처분이익	-	(2,508)
무형자산손상차손	-	(29)
기타종업원급여	12,142	-
순금융원가	267,627	742,904
주식보상비용	285,262	6,648
재고자산평가손실(환입)	-	(28,830)
기타장기종업원급여	8,299	12,142
사채상환이익	(21,205)	-
이자비용	310,741	367,812
이자수익	(385,401)	(100,185)
영업활동으로 인한 자산·부채의 변동
매출채권의 감소(증가)	592,008	(7,954)
매출채권의 감소(증가)	4,269,898	592,008
기타금융자산의 감소(증가)	(1,177,829)	(69,496)
기타유동자산의 감소(증가)	(541,110)	(198,680)
재고자산의 감소(증가)	303,746	(691,465)
매입채무의 증가(감소)	(364,162)	2,905,751
기타금융부채의 증가(감소)	431,463	426,972
기타유동부채의 증가(감소)	(398,725)	457,396
퇴직금의 지급	-	(7,114)
복구충당부채의 증가(감소)	-	(15,835)
영업으로부터 창출된 현금	(3,885,608)	(7,864,867)

(2) 현금 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
장기금융상품의 유동성 대체	1,700,000	2,400,000
리스부채의 유동성대체	313,459	-
사용권자산의 계상	103,524	-
복구충당부채의 계상	43,001	-
장기미지급금의 유동성 대체	100,243	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름				기말
구분	기초	재무현금흐름	상각	리스 신규 및 해지	대체	평가손익	기말
장단기차입금	21,541,000	(1,000,000)	-	-	-	-	20,541,000
전환사채	3,505,339	(1,400,000)	108,471	-	425,302	-	2,639,112
파생상품부채	1,617,442	-	-	-	(459,691)	57,146	1,214,897
리스부채	4,677,822	(484,459)	-	103,524	-	-	4,296,887
합계	31,341,603	(2,884,459)	108,471	103,524	(34,389)	57,146	28,691,896

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름				기말
구분	기초	재무현금흐름	상각	리스 신규 및 해지	대체	기타	기말
장단기차입금	15,809,000	4,000,000	-	-	-	-	19,809,000
전환사채	5,678,790		266,194	-	-	-	5,944,984
파생금융부채	6,051,034	-	-	-	-	-	6,051,034
리스부채	4,148,516	(409,093)	-	75,459	-	-	3,814,882
합계	31,687,340	3,590,907	266,194	75,459	-	-	35,619,900

19. 우발채무와 약정사항 :

(1) 당분기말 현재 금융기관 약정사항 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	약정내용	한도금액	실행금액
산업은행	산업운영자금대출	3,000,000	3,000,000
기업은행	중소기업자금대출	4,600,000	4,600,000
기업은행	중소기업자금회전대출	2,000,000	-
신한은행	무역금융(한도)포괄금융	1,000,000	-
국민은행	온렌딩대출	2,000,000	2,000,000
산업은행	산업시설자금대출	3,000,000	-
기업은행	중소기업자금대출	10,141,000	10,141,000
하나은행	기업운전일반자금대출	800,000	800,000
합계		26,541,000	20,541,000

(2) 타인으로부터 제공받은 보증내역

(단위: 천원)

지급보증인	보증내역	설정금액	차입처
기타비상무이사	한정근	3,600,000	산업은행
기타비상무이사	한정근	1,800,000	기업은행
기타비상무이사	한정근	2,400,000	기업은행
기타비상무이사	한정근	1,200,000	신한은행
기타비상무이사	한정근	2,200,000	국민은행
기타비상무이사	한정근	3,600,000	산업은행
서울보증보험	이행보증	912,000	-
신용보증기금	매출채권보험	769,387	-

(3) 담보제공내역

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	제공목적	담보권자	종속회사 차입잔액
정기예금 등	10,141,000	11,155,100	앤씨비아이티 차입담보	기업은행	10,141,000
	800,000	880,000	앤씨비아이티 차입담보	하나은행	800,000
	3,100,000	3,410,000	앤씨앤(구 베이다스) 대출담보	기업은행	3,100,000

20. 충당부채:

당분기와 전기 중 복구충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기
기초금액	234,001	189,507
손익계산서 증(감)	-	-
미사용금액 환입	-	7,565
당기 중 설정액	43,001	60,329
당기 중 사용액	-	(23,400)
기말금액	277,002	234,001

21. 파생금융부채

21-1. 당분기말과 전기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
전환사채 조기상환청구권	1,076,886	1,583,911
전환권대가	138,016	33,535
합계	1,214,902	1,617,446

21-2. 당분기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기
기초	1,617,447	6,051,034
보통주 전환	-	(3,171,638)
조기상환청구권의 행사에 따른 상환	(459,691)	(134,183)
평가손실(이익)	57,146	(1,127,767)
기말	1,214,902	1,617,446

22. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
매입채무	2,596,729	2,959,775
유동금융부채
미지급금	4,189,381	2,759,347
유동성장기미지급금	287,360	187,117
미지급비용	597,381	596,012
소계	5,074,122	3,542,476
비유동금융부채
장기미지급금	663,165	660,390
소계	663,165	660,390
합계	8,334,016	7,162,641

23. 특수관계자와의 거래 :

(1) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
종업원급여	213,443	193,439
퇴직급여	43,974	44,704
합 계	257,417	238,143

24. 영업부문:

24-1. 영업부문에 대한 일반정보

회사는 시스템반도체의 개발, 제조 및 판매업과 블랙박스 등의 개발,제조 및 판매업을 영위하는 영업부문으로 구성되어 있습니다.

24-2. 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
국내매출(*)	11,879,463	14,425,486
대 만	29,947	2,164,891
중 국	970,131	274,444
일 본	371,996	6,339,400
기 타	423,571	364,401
합 계	13,675,108	23,568,622

(*) 국내매출은 Local L/C가 포함된 금액입니다.

24-3. 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	금액	비율	금액	비율
A	3,926,212	28.71%	6,608,420	28.04%
B	112,754	0.82%	6,193,571	26.28%
C	2,750,691	20.11%	3,342,949	14.18%
합계	6,789,657	49.65%	16,144,940	68.50%

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

25-1. 고객과의 계약에서 생기는 수익
당기와 전기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분되며, 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
수행의무에 따른 구분
제품매출액	13,378,608	23,046,189
상품매출액	40,505	204,825
용역매출액	251,848	317,423
로열티매출액	4,147	184
합계	13,675,108	23,568,622
지리적 시장에 따른 구분
국내	11,879,463	14,425,486
해외	1,795,645	9,143,136
합계	13,675,108	23,568,622
수익인식 시기에 따른 구분
한 시점에 이행	13,523,377	23,445,334
기간에 걸쳐 인식	151,731	123,288

25-2. 고객과의 계약과 관련된 부채
(1)당기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
칩, 전장 관련 계약	87,302	110
블랙박스 관련 계약	330,838	547,293
기타 관련 계약	179,202	336,380
계약부채 합계	597,342	883,783

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초의 계약부채 잔액 중 당기 중 인식한 수익
블랙박스 관련 계약	436,574	663,181
기타 관련 계약	157,178	-
합계	593,752	663,181

26. 정부보조금

26-1. 당분기와 전기 중 연결실체가 정부기관 등과 체결한 연구과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	과제명	시행기간	당분기	전분기	비고
고용노동부	청년추가고용 장려금	2018.06~2023.03	-	2,250	완료
벤처기업협회	청년 디지털 일자리지원금	2020.12~2022.12	-	3,800	완료
대한무역투자진흥공사	중견글로벌지원사업	2020.02~2023.01	3,150	58,705	완료
국토교통부	2021 국토부 스마티시티 챌린지사업(예비사업)	2021.06~2023.02	-	1,109	완료
고용노동부	청년 추가 고용장려금	2018.05~2023.12	-	28,000	진행중
한국산업기술평가관리원	산업원천기술개발사업(SNN SoC)	2017.04~2021.12	-	7,238	완료
정보통신기술진흥센터	혁신성장연계 지능형반도체 선도 사업(레이다 SoC)	2019.04~2021.12	-	20,968	완료
정보통신기술진흥센터	차세대 지능형반도체 기술개발사업(AIoT플랫폼)	2020.04~2024.12	731,932	56,913	진행중
한국산업기술평가관리원	차세대 지능형반도체 기술개발사업(다중센서SoC)	2020.04~2024.12	107,863	4,101	진행중
한국산업기술평가관리원	차세대 지능형반도체 기술개발사업(자동발렛주차SoC)	2020.04~2024.12	162,936	2,887	진행중
중소기업기술정보진흥원	2020년 BIG3 분야 중소벤처기업 혁신성장 지원사업(BIG3 R&D)	2020.11~2022.11	-	2,101	완료
이노비즈협회	청년내일채움공제	2019.12~2021.11	-	300	완료
유니에스 강남센터	청년 디지털일자리 사업	2020.04~2021.12	-	5,700	완료
한국산업기술진흥원	소재부품장비 양산성능평가지원사업(DVRS 2세대 국책)	2021.10~2022.09	-	20,518	완료
중부지방고용노동청	청년채용특별장려금	2021.02~2021.08	-	4,500	완료
한국반도체연구조합	시스템반도체 설계지원센터 2022년 시제품제작지원사업	2022.01~2022.03	-	68,182	완료
정보통신기술진흥센터	스마트엣지디바이스기술개발사업(엣지SW플랫폼)	2022.04~2026.12	27,451	-	진행중
대한무역투자진흥공사	2022년Kotra소부장선도기업육성 발전수출바우처사업	2022.02~2023.01	28,549	-	진행중

26-2. 당분기와 전분기 중 상기 국책과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 지출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
자산취득	-	83,632
비용상계	1,061,881	197,590
기타수익인식	-	6,050
합계	1,061,881	287,272

26-3. 당분기말과 전기말 현재 정부보조금의 미사용잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
현금성자산 차감	-	-
유동성장기미지급금(*)	287,360	186,073
장기미지급금(*)	663,165	656,020

(*) 상환의무가 있는 국고보조금의 경우 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 27 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 26 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 27 기 1분기말	제 26 기말
자산
유동자산	46,687,894,156	53,590,425,046
현금및현금성자산	6,348,193,899	7,593,137,586
단기금융상품	14,327,216,065	15,787,025,099
당기손익-공정가치 금융자산	5,913,628,099	7,254,292,520
매출채권	3,900,716,102	7,859,151,950
기타유동금융자산	418,215,314	229,311,130
기타유동자산	658,717,599	422,717,250
재고자산	14,950,039,169	14,310,020,919
당기법인세자산	136,321,106	115,219,800
매각예정자산	0	0
파생상품자산	34,846,803	19,548,792
비유동자산	42,054,500,957	41,961,749,901
장기금융상품	4,700,000,000	4,800,000,000
기타비유동금융자산	981,671,797	742,176,817
기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,000,016,160	1,000,016,160
종속기업투자주식	28,943,320,252	28,943,320,252
유형자산	1,214,831,121	1,044,910,846
무형자산	1,017,943,269	1,029,549,859
사용권자산	2,558,477,696	2,763,535,305
이연법인세자산	1,638,240,662	1,638,240,662
자산총계	88,742,395,113	95,552,174,947
부채
유동부채	24,441,210,165	26,836,150,853
매입채무	2,100,625,642	2,259,408,842
단기차입금	7,300,000,000	4,500,000,000
전환사채	2,639,111,450	3,505,339,010
기타유동금융부채	9,577,410,141	12,650,362,423
기타유동부채	510,204,392	1,105,142,801
파생상품부채	1,214,900,304	1,617,446,584
리스부채	1,098,958,236	1,198,451,193
당기법인세부채	0	0
비유동부채	6,396,075,887	7,095,251,969
장기차입금	2,300,000,000	2,000,000,000
기타비유동금융부채	2,300,000,000	3,200,000,000
전환사채	0	0
비유동리스부채	1,469,298,058	1,611,474,776
기타비유동부채	326,777,829	283,777,193
파생상품부채	0	0
부채총계	30,837,286,052	33,931,402,822
자본
자본금	12,541,758,500	12,541,758,500
주식발행초과금	39,317,887,374	39,317,887,374
기타자본항목	(2,856,791,757)	(2,267,305,765)
이익잉여금(결손금)	8,902,254,944	12,028,432,016
자본총계	57,905,109,061	61,620,772,125
자본과부채총계	88,742,395,113	95,552,174,947

포괄손익계산서

제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 27 기 1분기		제 26 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	10,414,759,212	10,414,759,212	20,745,432,925	20,745,432,925
매출원가	8,409,292,765	8,409,292,765	17,981,432,949	17,981,432,949
매출총이익	2,005,466,447	2,005,466,447	2,763,999,976	2,763,999,976
판매비와관리비	4,022,427,049	4,022,427,049	3,018,112,430	3,018,112,430
영업이익(손실)	(2,016,960,602)	(2,016,960,602)	(254,112,454)	(254,112,454)
기타수익	8,318,860	8,318,860	21,478,958	21,478,958
기타비용	1,250,575,749	1,250,575,749	502,294,893	502,294,893
금융수익	426,077,505	426,077,505	193,598,917	193,598,917
금융비용	293,037,086	293,037,086	1,815,614,377	1,815,614,377
법인세비용차감전순이익(손실)	(3,126,177,072)	(3,126,177,072)	(2,356,943,849)	(2,356,943,849)
법인세비용	0	0	0	0
당기순이익(손실)	(3,126,177,072)	(3,126,177,072)	(2,356,943,849)	(2,356,943,849)
기타포괄손익	0	0	0	0
총포괄손익	(3,126,177,072)	(3,126,177,072)	(2,356,943,849)	(2,356,943,849)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(128)	(128)	(100)	(100)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(128)	(128)	(100)	(100)

자본변동표

제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	11,854,712,000	34,243,258,396	(272,235,355)	22,197,242,340	68,022,977,381
당기순이익(손실)	0	0	0	(2,356,943,849)	(2,356,943,849)
전환청구권의 행사	0	0	0	0	0
자기주식 취득	0	0	(569,349,085)	0	(569,349,085)
사업결합	0	0	0	0	0
자본 증가(감소) 합계	0	0	(569,349,085)	(2,356,943,849)	(2,926,292,934)
2022.03.31 (기말자본)	11,854,712,000	34,243,258,396	(841,584,440)	19,840,298,491	65,096,684,447
2023.01.01 (기초자본)	12,541,758,500	39,317,887,374	(2,267,305,765)	12,028,432,016	61,620,772,125
당기순이익(손실)	0	0	0	(3,126,177,072)	(3,126,177,072)
전환청구권의 행사	0	0	0	0	0
자기주식 취득	0	0	0	0	0
사업결합	0	0	(589,485,992)	0	(589,485,992)
자본 증가(감소) 합계	0	0	(589,485,992)	(3,126,177,072)	(3,715,663,064)
2023.03.31 (기말자본)	12,541,758,500	39,317,887,374	(2,856,791,757)	8,902,254,944	57,905,109,061

현금흐름표

제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 27 기 1분기	제 26 기 1분기
영업활동현금흐름	53,573,697	6,117,722,749
영업으로부터 창출된 현금흐름	108,020,175	6,139,737,959
이자의 수취	74,880,458	13,136,640
이자의 지급(영업)	(109,495,586)	(30,315,970)
법인세의 환급(납부)	(19,831,350)	(4,835,880)
투자활동현금흐름	1,337,293,922	(3,524,210,689)
단기금융상품의 감소	6,301,679,064	569,349,085
기타금융자산의 감소	0	0
유형자산의 처분	0	0
대여금의 감소	0	0
매각예정자산의 처분	0	0
당기손익-공정가치금융자산 감소	1,428,588,666	0
종속회사투자주식의 처분	0	0
장기금융상품의 감소	0	0
임차보증금의 감소	0	0
단기금융상품의 증가	(3,117,053,890)	(2,400,704,502)
장기금융상품의 증가	(1,600,000,000)	(1,100,000,000)
기타금융자산의 증가	(215,150,220)	(9,187,250)
유형자산의 취득	(259,730,353)	(107,418,022)
무형자산의 취득	(7,796,900)	0
종속기업투자주식의 취득	0	(476,250,000)
대여금의 증가	(1,200,000,000)	0
당기손익-공정가치금융자산 증가	0	0
사업결합에 따른 순현금흐름	6,757,555	0
재무활동현금흐름	(2,664,341,707)	1,716,202,894
단기차입금의 증가	0	2,500,000,000
장기차입금의 증가	0	0
기타금융부채의 증가	0	0
전환사채의 증가	0	0
자기주식의 취득	0	(569,349,085)
리스부채 상환	(264,341,707)	(214,448,021)
전환사채의 상환	(1,400,000,000)	0
단기차입금의 상환	(1,000,000,000)	0
장기차입금의 상환	0	0
기타금융부채의 감소	0	0
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	28,530,401	62,793,384
현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,244,943,687)	4,372,508,338
기초현금및현금성자산	7,593,137,586	2,845,263,515
기말현금및현금성자산	6,348,193,899	7,217,771,853

5. 재무제표 주석

제 27 기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지

제 26 기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지

주식회사 앤씨앤

1. 일반 사항 :

주식회사 앤씨앤("이하 당사")은 1997년 5월 13일 설립되어 자동차용 운행영상기록장치(블랙박스)의 개발 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며 경기도 성남시 분당구 판교로에 소재하고 있습니다.

회사는 2007년 6월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 2023년 03월 31일 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)
김경수	4,709,000	18.77%
장지훈	1,731,022	6.90%
김동욱	1,731,022	6.90%
최종현	46,168	0.18%
자기주식	594,115	2.37%
기타	16,272,190	64.88%
합 계	25,083,517	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 공정가치 :

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,913,628	5,913,628	7,254,293	7,254,293
파생상품자산	34,847	34,847	19,549	19,549
금융부채
파생금융부채	1,214,900	1,214,900	1,617,447	1,617,447

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다(현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품 제외).

(2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말				전기말
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	5,913,628	-	5,913,628	-	7,254,293	-	7,254,293
파생상품자산	-	-	34,847	34,847	-	-	19,549	19,549
금융부채
파생금융부채	-	-	1,214,900	1,214,900	-	-	1,617,447	1,617,447

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)
제10회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(콜옵션)	34,847	3	이항모형	기준일 주가	1,737
제10회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(풋옵션)	1,214,900	3		주가변동성	37.05%
제10회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(풋옵션)	1,214,900	3		할인율	14.03%

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고합니다.

(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

5. 금융자산 :

5.1 당기손익 공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액
유동항목
하나UBS 투자신탁	1,370	4,561	1,370	3,564
NH투자증권 특정금전신탁	1,600,000	1,627,945	3,000,000	3,014,057
삼성증권 MMF	4,200,000	4,281,122	4,200,000	4,236,671
㈜투아이피	998,400	-	998,400	-
합계	6,799,770	5,913,628	8,199,770	7,254,292

5.2 기타포괄손익 공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액
비유동항목
비상장주식
넥셀	999,708	-	999,708	-
템퍼스	1,000,016	1,000,016	1,000,016	1,000,016
합계	1,999,724	1,000,016	1,999,724	1,000,016

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며
당기손익으로 재분류되지 않습니다.

5.3 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
매출채권	5,267,401	9,225,837
손실충당금	(1,366,685)	(1,366,685)
매출채권(순액)	3,900,716	7,859,152

(2) 기타상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
현금및현금성자산	6,348,194	-	6,348,194	7,593,138	-	7,593,138
단기금융상품	14,327,216	-	14,327,216	15,787,025	-	15,787,025
장기금융상품	-	4,700,000	4,700,000	-	4,800,000	4,800,000
단기대여금	-	-	-	2,400,000	-	2,400,000
단기대여금_손상차손누계액	-	-	-	(2,400,000)	-	(2,400,000)
장기대여금	-	2,300,000	2,300,000	-	1,100,000	1,100,000
장기대여금_손상차손누계액	-	(2,300,000)	(2,300,000)	-	(1,100,000)	(1,100,000)
보증금	-	981,672	981,672	-	742,177	742,177
미수금	143,979	-	143,979	26,985	-	26,985
미수수익	310,331	-	310,331	382,423	-	382,423
미수수익_대손충당금	(36,094)	-	(36,094)	(180,097)	-	(180,097)
합계	21,093,626	5,681,672	26,775,298	23,609,474	5,542,177	29,151,651

6. 범주별 금융상품

6-1. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,913,628	7,254,293
파생상품자산	34,847	19,549
소계	5,948,475	7,273,842
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,000,016	1,000,016
상각후원가 금융자산
매출채권	3,900,716	7,859,152
장단기금융상품	19,027,216	20,587,025
기타금융자산	1,399,887	971,488
현금및현금성자산	6,348,194	7,593,138
소계	30,676,013	37,010,803
합계	37,624,504	45,284,661

6-2. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
상각후원가 금융부채
매입채무	2,100,626	2,259,409
장단기차입금	9,600,000	6,500,000
전환사채	2,639,111	3,505,339
기타금융부채	936,410	809,362
금융보증부채(기타금융부채)	10,941,000	15,041,000
리스부채	2,568,256	2,809,926
소계	28,785,403	30,925,036
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생금융부채	1,214,900	1,617,447
합계	30,000,303	32,542,483

6-3. 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	63,566	20,990
당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손익	-	-
상각후원가 금융자산
이자수익	218,883	65,556
외화환산손익	35,196	62,528
외환차손익	60,261	15,582
단기금융상품평가이익	-	29
기타의대손상각비	(1,222,647)	(12,477)
기타의대손상각비환입	6,666,650	-
상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용	(227,881)	(296,762)
외화환산손익	1,508	2,016
외환차손익	(11,036)	8,045
지급보증비용	-	(1,500,000)
사채상환이익	21,205	-
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생금융평가손실	(28,662)	-
순금융손익	5,577,043	(1,634,493)

7. 재고자산:

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
제품	3,650,431	3,603,653
제품평가충당금	(369,366)	(369,365)
상품	515,169	348,370
상품평가충당금	(1,855)	(1,855)
재공품	1,825,826	1,291,240
재공품평가충당금	(81,915)	(81,915)
미착품	44	-
원재료	9,835,432	9,943,623
원재료평가충당금	(423,728)	(423,728)
합계	14,950,038	14,310,023

8. 유형자산:

(1) 유형자산의 내역

8-1. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말				전기말
구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
차량운반구	453,640	(222,212)	-	231,428	372,546	(181,950)	-	190,596
비품	5,720,932	(4,921,634)	(2,080)	797,218	5,530,692	(4,837,348)	(4,979)	688,365
시설장치	292,802	(141,057)	-	151,745	261,002	(132,233)	-	128,769
기계장치	73,010	(38,570)	-	34,440	73,010	(35,829)	-	37,181
합계	6,540,384	(5,323,473)	(2,080)	1,214,831	6,237,250	(5,187,360)	(4,979)	1,044,911

8-2. 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	기계장치	합 계
기초 순장부금액	190,596	688,365	128,768	37,181	1,044,910
취득	57,689	170,242	31,800	-	259,731
동일지배하의 결합	1	13,040	-	-	13,041
감가상각(*)	(16,858)	(74,429)	(8,823)	(2,741)	(102,851)
기말 순장부금액	231,428	797,218	151,745	34,440	1,214,831

(*) 감가상각비는 포괄손익계산서 상 판매비와관리비 및 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

- 전기

(단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	시설장치	기계장치	합 계
기초 순장부금액	203,677	678,287	7	6,197	888,168
취득		82,918	24,500	-	107,418
정부보조금의 증가		6,709	-	-	6,709
감가상각	(14,535)	(71,663)	(408)	(1,334)	(87,940)
기말 순장부금액	189,142	696,251	24,099	4,863	914,355

(*) 감가상각비는 포괄손익계산서 상 판매비와관리비 및 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

9. 무형자산

9-1. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액
산업재산권	280,311	(260,444)	19,867	276,284	(258,419)	17,865
소프트웨어	2,424,173	(2,186,426)	237,747	2,420,402	(2,169,048)	251,354
기타무형자산	760,330	-	760,330	760,330	-	760,330
합계	3,464,814	(2,446,870)	1,017,944	3,457,016	(2,427,467)	1,029,549

9-2. 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타무형자산	합 계
기초 순장부금액	17,865	251,355	760,330	1,029,550
취득	4,027	3,770	-	7,797
상각비	(2,025)	(17,378)	-	(19,403)
기말 순장부금액	19,867	237,747	760,330	1,017,944

- 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타무형자산	합 계
기초 순장부금액	15,760	35,895	760,330	811,985
취득	12,866	269,834	-	282,700
상각비	(3,458)	(4,188)	-	(7,646)
기말 순장부금액	12,302	31,707	760,330	804,339

10. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

10-1. 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
부동산	5,751,098	4,679,767
감가상각누계액	(3,192,620)	(1,916,232)
합계	2,558,478	2,763,535

10-2. 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초잔액	2,763,536	2,044,328
리스자산의 취득	43,054	1,653,218
동일지배하의 결합	22,190	-
감가상각비	(270,302)	(934,010)
기말잔액	2,558,478	2,763,536

10-3. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
유동	1,098,958	1,198,451
비유동	1,469,298	1,611,475
합계	2,568,256	2,809,926

10-4. 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초잔액	2,809,926	2,123,562
리스부채의 취득	54	1,594,732
동일지배하의 결합	22,618	-
지급임차료의 상각	(282,042)	(968,107)
이자비용	17,700	59,739
기말잔액	2,568,256	2,809,926

10-5. 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비(매출원가에 포함)	53,112	248,646
사용권자산의 감가상각비(판매비와관리비에 포함)	217,190	685,364
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	17,700	59,739
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	3,000	24,128
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,161	10,990

11. 종속기업 및 관계기업 투자주식 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	소재국가	당분기말			전기말
종목	소재국가	지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액
㈜넥스트칩	한국	45.41	28,943,320	28,943,320	45.41	28,943,320	28,943,320
㈜베이다스(*1)	한국	-	-	-	100.00	1,909,540	-
㈜앤씨비아이티	한국	70.18	2,000,829	-	70.18	2,000,829	-
Nvedas Technologies Pvt Ltd	인도	100.00	127,459	-	100.00	127,459	-
소 계			31,071,608	28,943,320		32,981,148	28,943,320

(*1) 당기 중 회사는 종속회사인 베이다스를 흡수합병하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기
기초금액	28,943,320	28,943,320
취득	-	476,250
손상	-	(476,250)
기말금액	28,943,320	28,943,320

12. 차입금 및 사채 :

12-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
유동
단기차입금	7,300,000	4,500,000
전환사채	2,639,111	3,505,339
소계	9,939,111	8,005,339
비유동
장기차입금	2,000,000	2,000,000
합계	10,005,339	10,005,339

12-2. 당분기말과 전기말 현재 차입금 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	금액
구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말
산업운영자금대출	산업은행	2023.06.17	4.18	3,000,000	3,000,000
중소기업자금대출	기업은행	2024.03.31	6.19	1,500,000	1,500,000
중소기업자금대출	기업은행	2023.09.17	3.30	400,000	-
중소기업자금대출	기업은행	2023.09.17	3.05	300,000	-
중소기업자금대출	기업은행	2023.09.17	1.75	500,000	-
중소기업자금대출	기업은행	2023.09.17	1.75	200,000	-
중소기업자금대출	기업은행	2023.09.17	1.75	200,000	-
중소기업자금대출	기업은행	2023.06.14	1.45	300,000	-
중소기업자금대출	기업은행	2023.12.17	1.95	300,000	-
중소기업자금대출	기업은행	2023.06.17	1.45	300,000	-
중소기업 자금대출	기업은행	2023.06.29	2.50	300,000	-
단기차입금 계				7,300,000	4,500,000
중소기업 자금대출	기업은행	2024.06.22	2.55	98,000	-
중소기업 자금대출	기업은행	2024.06.22	2.55	202,000	-
온렌딩대출	국민은행	2025.03.15	5.89	2,000,000	2,000,000
장기차입금 계				2,300,000	2,000,000
차입금 계				9,600,000	6,500,000

12-3. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말
제10회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	2020.07.31	2025.07.31	-	3,700,000	5,100,000
전환권조정				(1,060,889)	(1,594,661)
전환사채 장부가액				2,639,111	3,505,339

당분기말 회사가 발행한 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역
사채명	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행일	2020.07.31
만기일	2025.07.31
액면이자율	0%
만기보장수익율	0%
발행가액	17,500,000천원
전환청구기간	2021년 7월 31일~2025년 6월 30일
전환가액	1주당 2,038원
전환주식수	6,011,676주(앤씨앤 주식)

12-4. 당사는 콜옵션(파생상품자산)을 금융위원회의 회계처리 감독지침 [전환사채 콜옵션 회계처리]에 따라 제10회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채의 제3자 지정 콜옵션을 파생상품자산으로 인식하였습니다. 이와 관련하여 인식한 제3자 지정 콜옵션 (파생상품자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
제10회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	34,847	19,549

12-5. 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.

12-6. 당기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	상각금액	상환	평가이익	기말
전환사채	5,100,000	-	(1,400,000)	-	3,700,000
전환권조정	(1,594,662)	108,471	425,302	-	(1,060,889)
파생상품부채	1,617,447	-	(459,692)	57,146	1,214,901
합계	5,122,785	108,471	(1,434,390)	57,146	3,854,012

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	전환금액	상각금액	평가이익	기말
전환사채	9,460,000	(4,000,000)	-	(360,000)	-
전환권조정	(3,781,211)	1,409,967	642,404	134,183	-
파생상품부채	6,051,034	(3,171,640)	-	(134,183)	(1,127,765)
합계	11,729,823	(5,761,673)	642,404	(360,000)	(1,127,765)

13. 파생금융부채

13-1. 당분기말과 전기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
전환사채 조기상환청구권	1,076,886	1,583,911
전환권대가	138,016	33,535
합계	1,214,902	1,617,446

13-2. 당분기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기
기초	1,617,447	6,051,034
보통주 전환	-	(3,171,638)
조기상환청구권의 행사에 따른 상환	(459,691)	(134,183)
평가손실(이익)	57,146	(1,127,767)
기말	1,214,902	1,617,446

14. 주식의 발행 및 취득

2023년 3월 31일 현재 회사가 발행한 주식의 총수는 25,083,517주이며, 1주당 가격은 500원입니다.

당분기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수 (단위:주)	자본금	주식발행초과금	합 계
2021년 12월 31일	23,709,424	11,854,712	34,243,258	46,097,970
전환청구권 행사	1,374,093	687,047	5,074,629	5,761,676
2022년 12월 31일	25,083,517	12,541,759	39,317,887	51,859,646
2023년 03월 31일	25,083,517	12,541,759	39,317,887	51,859,646

15. 주식보상기준

(1) 주식선택권 부여현황

회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

- 행사가능시점 및 부여일

구 분	행사가능기간	부여일
5차	주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내	2016년 3월 25일

(2) 2021년 03월 31일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 수량변동과 행사가격은 다음과 같습니다.

차수	부여일	주당 행사가격 (단위:원)	미행사 기초 수량	당기 부여 수량	당기 행사수량	미행사 기말 수량	당분기말 행사가능수량
5차	2016년 03월 25일	4,760	660,000	-	-	660,000	-

(3) 당분기 중 유효한 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	5차
부여된 선택권의 가중평균공정가치	1,425원
부여일의 가중평균 주가	7,640원
주가변동성(*1)	21.95%
배당수익률	0.00%
기대만기	2년
무위험수익률	1.77%

(*1) 주가변동성은 부여일 직전 기대만기 기간동안의 주별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

(4) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 없습니다.

16. 판매비와 관리비 :

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월분	누적	3개월분	누적
급여	899,511	899,511	727,624	727,624
퇴직급여	84,103	84,103	56,808	56,808
복리후생비	374,906	374,906	282,797	282,797
운반비	6,777	6,777	5,765	5,765
지급임차료	4,705	4,705	4,664	4,664
지급수수료	339,815	339,815	319,097	319,097
경상연구개발비	1,714,264	1,714,264	1,189,368	1,189,368
감가상각비	40,417	40,417	35,779	35,779
무형자산상각비	19,403	19,403	7,647	7,647
세금과공과	81,246	81,246	29,437	29,437
광고선전비	24,806	24,806	5,000	5,000
대손상각비(환입)	-	-	-	-
수출제비용	12,647	12,647	19,298	19,298
사용권자산상각비	217,190	217,190	142,490	142,490
건물관리비	37,917	37,917	54,393	54,393
해외시장개척비	20,985	20,985	1,901	1,901
기타	143,733	143,733	136,044	136,044
합계	4,022,425	4,022,425	3,018,112	3,018,112

17. 비용의 성격별 분류 :

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월분	누적	3개월분	누적
원재료의 사용	7,824,051,016	7,824,051,016	17,216,076,429	17,216,076,429
제품 및 재공품의 변동	(1,042,352,699)	(1,042,352,699)	(2,542,276,244)	(2,542,276,244)
상품의 변동	24,521,921	24,521,921	111,422,567	111,422,567
종업원급여	2,430,852,945	2,430,852,945	2,009,436,390	2,009,436,390
퇴직급여	192,650,902	192,650,902	123,066,954	123,066,954
외주가공비	918,854,401	918,854,401	2,057,962,492	2,057,962,492
복리후생비	406,450,403	406,450,403	282,797,155	282,797,155
지급수수료	731,770,386	731,770,386	319,097,030	319,097,030
감가상각비	102,851,381	102,851,381	313,297,776	313,297,776
사용권자산감가상각비	270,301,805	270,301,805	142,490,283	142,490,283
무형자산상각비	19,403,490	19,403,490	7,646,912	7,646,912
지급임차료	7,705,457	7,705,457	4,664,118	4,664,118
광고선전비	24,806,135	24,806,135	5,000,000	5,000,000
해외시장개척비	20,985,456	20,985,456	1,900,610	1,900,610
건물관리비	113,177,909	113,177,909	54,392,765	54,392,765
기타	385,688,906	385,688,906	892,570,142	892,570,142
합계	12,431,719,814	12,431,719,814	20,999,545,379	20,999,545,379

18. 법인세 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에기초하여 인식하였습니다. 당분기는 법인세비용이 발생하지 아니하였습니다.

19. 배당금 :

2021년 및 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 없습니다.

20. 주당순이익 :

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당순이익

구 분	당분기	전분기
지배주주 보통주 당기순이익(손실)	(3,126,177)천원	(2,356,944)천원
가중평균 유통보통주식수	24,489,402주	23,683,169주
보통주 주당순이익(손실)	(128)원	(100)원

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 다만, 당분기 및 전분기에는 순손실로 희석효과가 발생하지 않습니다..

21. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :

21-1. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	(3,126,177)	(2,356,944)
조정항목	1,531,387	2,418,840
감가상각비	102,851	81,234
사용권자산감가상각비	270,302	224,418
무형자산상각비	19,403	7,647
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(63,566)	(20,990)
외화환산이익	(38,105)	(65,787)
외화환산손실	1,399	1,243
유형자산처분이익	-	(1)
종속회사투자주식손상차손	-	476,250
매각예정자산처분이익	1,222,647	12,477
파생상품평가이익	(28,483)	-
재고자산평가손실(환입)	-	(28,830)
사채상환이익	(21,205)	-
지급보증비용	-	1,500,000
이자비용	227,881	296,763
이자수익	(218,883)	(65,555)
영업활동으로 인한 자산·부채의 변동
매출채권의 감소(증가)	3,960,156	238,469
기타금융자산의 감소(증가)	(107,521)	17,628
기타유동자산의 감소(증가)	(231,040)	412,797
재고자산의 감소(증가)	(640,017)	2,003,031
매입채무의 증가(감소)	(157,335)	2,667,972
기타금융부채의 증가(감소)	(402,524)	469,071
기타유동부채의 증가(감소)	(718,910)	268,877
영업으로부터 창출된 현금	108,018	6,139,741

21-2. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
장기금융상품의 유동성 대체	1,700,000	-
장기대여금 유동성 대체	-	2,400,000
금융보증부채의 유동성대체	600,000	-
리스부채의 유동성대체	151,147	162,498

21-3. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름					기말
구분	기초	재무현금흐름	상각	리스 신규 및 해지	대체	평가손익	기타	기말
장단기차입금	6,500,000	(1,000,000)	-	-	(2,400,000)	-	6,500,000	9,600,000
전환사채	3,505,344	(1,400,000)	108,471	-	425,302	-	-	2,639,117
파생상품부채	1,617,442	-	-	-	(459,691)	57,146	-	1,214,897
리스부채	2,809,926	(264,342)	-	54	22,618	-	-	2,568,256
합계	14,432,712	(2,664,342)	108,471	54	(2,411,771)	57,146	6,500,000	16,022,270

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름				기말
구분	기초	재무현금흐름	상각	리스 신규 및 해지	대체	기타	기말
장단기차입금	3,000,000	2,500,000	-	-	-	-	5,500,000
전환사채	5,678,790	-	266,194	-	-	-	5,944,984
파생금융부채	6,051,034	-	-	-	-	-	6,051,034
리스부채	2,123,562	(214,448)	-	-	-	-	1,909,114
합계	16,853,386	2,285,552	266,194	-	-	-	19,405,132

22. 우발채무와 약정사항 :

(1) 당분기말 현재 금융기관 약정사항 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	약정내용	한도금액	실행금액
산업은행	산업운영자금대출	3,000,000	3,000,000
기업은행	중소기업자금대출	4,600,000	4,600,000
기업은행	중소기업자금회전대출	2,000,000	-
신한은행	무역금융(한도)포괄금융	1,000,000	-
국민은행	온렌딩대출	2,000,000	2,000,000
합계		12,600,000	9,600,000

(2) 타인으로부터 제공받은 보증내역

(단위: 천원)

지급보증인	보증내역	설정금액	차입처
최대주주(김경수)	한정근	3,600,000	산업은행
최대주주(김경수)	한정근	4,200,000	기업은행
최대주주(김경수)	한정근	2,200,000	국민은행
최대주주(김경수)	한정근	1,200,000	신한은행
서울보증보험	보험증권	769,387	-
신용보증기금	매출채권보험	912,000	-
합계		12,881,387	-

(3) 담보제공내역

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	제공목적	담보권자	차입잔액
단기금융상품	10,141,000	11,155,100	종속회사 앤씨비아이티 대출담보	기업은행	10,141,000
단기금융상품	800,000	880,000	종속회사 앤씨비아이티 대출담보	하나은행	800,000
장기금융상품	3,100,000	3,410,000	앤씨앤(구,베이다스) 대출담보	기업은행	3,100,000

23. 충당부채

당분기와 전기 중 복구충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기
기초금액	172,449	129,798
손익계산서 증(감)	-	-
설정액	-	7,565
당기 중 설정액	43,001	58,486
사용액	-	(23,400)
기말금액	215,450	172,449

24. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
매입채무	2,100,626	2,259,409
유동금융부채
미지급금	918,141	795,704
유동성장기미지급금	-	-
미지급비용	18,269	13,658
금융보증부채	8,641,000	11,841,000
소계	9,577,410	12,650,362
비유동금융부채
금융보증부채	2,300,000	3,200,000
합계	13,978,036	18,109,771

25. 특수관계자와의 거래 :

25-1. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	지역	기업명	당분기	전기말
구분	지역	기업명	지분율(%)	지분율(%)
종속기업	한국	㈜넥스트칩	45.41%	45.41%
	한국	㈜베이다스	-	100.00%
	한국	㈜앤씨비아이티	70.18%	70.18%
	인도	Nvedas Technologies Pvt Ltd	100.00%	100.00%

25-2. 당기분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	당분기		전분기
구분	기업명	매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
종속기업	㈜넥스트칩	-	21,000	-	-
	㈜베이다스	-	-	11,342	20,000
	㈜앤씨비아이티	22,647	-	-	-

25-3. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같고 채무는 없습니다.
- 당분기말

(단위: 천원)

구분	기업명	채권		채무
구분	기업명	대여금	기타	미지급금
종속기업	㈜앤씨비아이티	2,300,000	36,094	-

- 전기말

(단위: 천원)

구분	기업명	채권		채무
구분	기업명	대여금	기타	미지금금
종속기업	㈜베이다스	2,400,000	166,650	-
종속기업	㈜앤씨비아이티	1,100,000	13,447	-

25-4. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위: 천원)

구분	기업명	자금대여거래				현금출자
구분	기업명	기초	대여	대손설정	당분기말	현금출자
종속기업	㈜앤씨비아이티	1,100,000	1,200,000	-	1,200,000	-

-전분기

(단위: 천원)

구분	기업명	자금대여거래					현금출자
구분	기업명	기초	대여	대손설정	환산	전분기말	현금출자
종속기업	㈜베이다스	1,000,000	-	-	-	1,000,000

25-5. 당기말 전기말 현재 특수관계자의 채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니

(단위: 천원)

구분	회사명	대손충당금
구분	회사명	당기말	전기말
종속기업	㈜베이다스	-	2,566,650
종속기업	㈜앤씨비아이티	2,336,094	1,113,447
합계		2,336,094	3,680,097

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
종업원 급여	62,028	55,980
퇴직급여	15,045	13,795
합 계	77,073	69,775

(6) 지급보증 및 담보제공

당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금차입을 위해 정기예금 10,941백만원을 특수관계자를 위하여 담보(담보설정금액 12,035,100천원)로 제공하고 있습니다(주석 22 참조).

26. 영업부문:

26-1. 영업부문에 대한 일반정보

회사는 시스템반도체의 개발, 제조 및 판매업과 블랙박스 등의 개발,제조 및 판매업을 영위하는 영업부문으로 구성되어 있습니다.

26-2. 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
국내매출(*)	9,587,549	13,762,645
대 만	-	115,340
중 국	94,354	215,365
일 본	353,676	6,303,600
기 타	379,179	348,483
합 계	10,414,759	20,745,433

(*) 국내매출은 Local L/C가 포함된 금액입니다.

26-3. 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	금액	비율	금액	비율
A	3,926,212	37.70%	6,608,420	31.85%
B	112,754	1.08%	6,193,571	29.86%
C	2,750,691	26.41%	3,342,949	16.11%
합계	6,789,657	65.19%	16,144,940	77.82%

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

27-1. 고객과의 계약에서 생기는 수익
당기와 전기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분되며, 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
수행의무에 따른 구분
제품매출액	10,278,203	20,356,418
상품매출액	40,505	204,825
용역매출액	96,051	184,190
합계	10,414,759	20,745,433
지리적 시장에 따른 구분
국내	9,587,549	13,762,645
해외	827,210	6,982,788
합계	10,414,759	20,745,433
수익인식 시기에 따른 구분
한 시점에 이행	10,414,759	20,745,433

27-2. 고객과의 계약과 관련된 부채
(1)당기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
칩, 전장 관련 계약	50,665	110
블랙박스 관련 계약	330,838	547,293
계약부채 합계	381,503	547,403

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
기초의 계약부채 잔액 중 당기 중 인식한 수익
칩, 전장 관련 계약
블랙박스 관련 계약	436,574	663,181
합계	436,574	663,181

28. 정부보조금

28-1. 당분기와 전기 중 당사가 정부기관 등과 체결한 연구과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	과제명	시행기간	당분기	전분기
고용노동부	청년추가고용 장려금	2018.06~2023.03	-	2,250
벤처기업협회	청년 디지털 일자리지원금	2020.12~2022.12	-	3,800
대한무역투자진흥공사	중견글로벌지원사업	2020.02~2023.01	3,150	58,705
국토교통부	2021 국토부 스마티시티 챌린지사업(예비사업)	2021.06~2023.02	-	1,109

28-2. 당분기와 전분기 중 상기 국책과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 지출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
비용상계	3,150	59,814
기타수익인식	-	6,050
합계	3,150	65,864

28-3. 당분기말과 전기말 현재 정부보조금의 미사용잔액의 내역은 없습니다..

29. 동일지배 하의 사업결합

회사는 2023년 1월 1일을 기준으로 종속기업인 주식회사 베이다스를 합병하였습니다. 회사는 동 합병에 대해 동일지배 하의 사업결합을 적용하여 장부금액법으로 회계처리 하였습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(1) 합병에 대한 개요

구분	합병법인	피합병법인
회사명	주식회사 앤씨앤	주식회사 베이다스
주요사업	전자직접회로 제조	비디오 및 기타 영상기기 제조

합병법인인 회사는 합병기일 현재 피합병법인인 주식회사 베이다스의 주식을 100% 보유하고 있으므로 합병비율을 1:0으로 산출하였고, 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않았습니다. 회사는 합병을 통하여 기존 사업간의 시너지 효과를 극대화하고, 사업규모를 확대하며, 다각화된 제품포트폴리오를 구성함으로써 이를 통해 지속 가능한 성장을 달성하고자 합니다.

(2) 합병에 대한 회계처리

합병으로 취득한 주식회사 베이다스의 자산과 부채는 지배기업인 당사의 연결재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식됐으며, 별도재무제표 상 인수한 순자산 장부금액과 지배기업의 내부거래 제거 금액과의 차이 589백만원은 자본잉여금에서 차감하였습니다.

합병으로 인수된 주식회사 베이다스의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액
별도재무제표 상 종속기업투자주식	-
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
자산
현금및현금성자산	6,757
기타유동금융자산	4,197
기타유동자산	6,230
유형자산	35,231
기타비유동금융자산	24,345
자산 총계	76,760
부채
단기차입금	200,000
유동성장기부채	1,200,000
기타유동금융부채	519,657
기타유동부채	137,674
장기차입금	2,700,000
기타비유동부채	8,916
부채 총계	4,766,247
인수한 순자산 장부금액	(4,689,487)
내부거래 제거	4,100,000
투자차액(자본잉여금)	(589,486)

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

이익 배당과 관련해서 당사의 정관에 규정하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

제56조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

⑤ 이익의 배당을 현물로 하는 경우, 배당의 개체인 현물 단위의 금전 가치가 일정 수 미만 주식을 보유한 주주가 배당받을 금전 가치와 다르면 금전 배당을 할 수 있다.

제57조(분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.

⑤ 제9조의2 및 제9조의3의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제57조의2(중간배당)

① 회사는 이사회의 결의로 주주에게 상법 제462조의3에 따라 중간배당을 할 수 있다.

② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

③ 제1항의 중간배당은 중간배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.

④ 제9조2 및 제9조의3의 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제27기 1분기	제26기	제25기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		-7,355	-36,318	-19,952
(별도)당기순이익(백만원)		-3,126	-10,169	1,222
(연결)주당순이익(원)		-186	-915	-829
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2019.08.16	유상증자(주주배정)	보통주	7,500,000	500	2,080	-
2021.08.02	전환권행사	보통주	425,965	500	2,911	-
2021.08.03	전환권행사	보통주	412,228	500	2,911	-
2021.08.04	전환권행사	보통주	412,229	500	2,911	-
2021.08.10	전환권행사	보통주	137,409	500	2,911	-
2021.09.08	전환권행사	보통주	137,409	500	2,911	-
2021.11.19	전환권행사	보통주	137,409	500	2,911	-
2021.12.17	전환권행사	보통주	1,099,275	500	2,911	-
2022.06.16	전환권행사	보통주	274,817	500	2,911	-
2022.06.22	전환권행사	보통주	1,099,276	500	2,911	-

나. 미상환 전환사채 발행현황

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
무보증사모 전환사채	제10회	2020.07.31	2025.07.31	17,500	보통주	2021.07.31~ 2025.06.30	100	2,038	3,700	1,815,505	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
(주)앤씨앤	회사채	사모	2020.07.31	17,500	0.0	-	2025.07.31	미상환	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	3,700	-	-	-	-	3,700
	합계	-	-	3,700	-	-	-	-	3,700

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공시 서류 작성 대상 기간 해당사항 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제27기 1분기	매출채권	7,640,723	1,366,685	17.9%
제27기 1분기	합 계	7,640,723	1,366,685	17.9%
제26기	매출채권	11,863,247	1,366,685	11.5%
제26기	합 계	11,863,247	1,366,685	11.5%
제25기	매출채권	9,998,967	1,366,685	13.7%
제25기	합 계	9,998,967	1,366,685	13.7%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제27기 1분기	제26기	제25기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,366,685	1,366,685	1,377,942
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	11,257
4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,366,685	1,366,685	1,366,685

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 재무상태표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.
아울러 당사는 매출채권 중 다음과 같은 사항에 대해 세부적인 상각 범위를 정하고 있습니다.
- 부도, 폐업, 법정관리, 화의 : 50%
- 1년 이상 2년 미만 채권 : 50%
- 2년 이상 3년 미만 채권 : 75%
- 3년 이상 채권 : 100%

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구분		6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	손상채권 (3년 초과)	계
금액	일반	6,274,038	-	-	1,366,685	7,640,723
	특수관계자	-	-	-	-	-
	계	6,274,038	-	-	1,366,685	11,863,247
구성비율		82.1%	-	-	17.9%	-

나. 재고자산의 현황 등

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제27기 1분기	제26기	제25기	비고
차량용 블랙박스 등	제 품	1,257,987	999,255	2,478,421	-
	상 품	5,677	14,920	4,187	-
	재공품	1,502,098	875,164	-	-
	미착품	44	-	-	-
	원재료	8,293,482	8,434,713	21,085,662	-
	소 계	11,059,288	10,324,052	23,568,270
영상처리칩 등	제 품	9,029,945	9,959,675	5,760,739	-
	상 품	507,638	331,595	571,728	-
	재공품	2,201,397	2,052,576	2,839,496	-
	원재료	7,043,345	7,477,462	5,635,459	-
	소 계	18,782,325	19,821,308	14,807,422	-
합계	제 품	10,287,932	10,958,930	8,239,160	-
	상 품	513,315	346,515	575,915	-
	재공품	3,703,495	2,927,740	2,839,496	-
	미착품	44	-	-	-
	원재료	15,336,827	15,912,175	26,721,121	-
	합 계	29,841,613	30,145,360	38,375,692	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		28.3%	26.3%	34.4%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		1.4	2.3	3.3	-

(2) 재고자산의 실사내용

(가) 실사일자
- 기준일: 2023년 3월 31일
- 실사일: 2023년 4월 3일
- 재고실사 시점부터 기준일까지 입출고 내역은 재고수불부를 통하여 확인하였습니다.

(나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부
- 당사의 재고실사는 외부감사인 입회하에 실시되었습니다. 외부감사인은 주요 자산에대한 전수조사를 통해 그 실제성 및 완전성을 확인하였습니다..

(다) 장기체화재고 등 현황
- 2023년 3월 31일 현재
(단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비 고
제품	11,546,648	11,546,648	1,258,716	10,287,932	-
상품	515,170	515,170	1,855	513,315	-
재공품	3,857,410	3,857,410	153,915	3,703,495	-
미착품	44	44	-	44
원재료	16,234,208	16,234,208	897,381	15,336,827	-
합계	32,153,480	32,153,480	2,311,867	29,841,613	-

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

분기보고서 또는 반기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 아니할 수 있으므로 그 기재를 생략합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제27기 1분기(당기)	삼일회계법인	-	-	-
제26기(전기)	서현회계법인	적정	해당사항 없음	이연법인세자산의 실현가능성 평가
제25기(전전기)	서현회계법인	적정	해당사항 없음	이연법인세자산의 실현가능성 평가

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제27기 1분기(당기)	삼일회계법인	연결재무제표 검토 및 감사 별도재무제표 검토 및 감사	140,000	-	140,000	-
제26기(전기)	서현회계법인	연결재무제표 검토 및 감사 별도재무제표 검토 및 감사	160,000	1,100	160,000	1,139
제25기(전전기)	서현회계법인	연결재무제표 검토 및 감사 별도재무제표 검토 및 감사	145,000	1,100	145,000	1,106

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제27기 1분기(당기)	-	-	-	-	-
제27기 1분기(당기)	-	-	-	-	-
제26기(전기)	-	-	-	-	-
제26기(전기)	-	-	-	-	-
제25기(전전기)	-	-	-	-	-
제25기(전전기)	-	-	-	-	-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2021.02.03	회사측: 감사, 이사회 등 5인 감사인측: 업무수행이사, 담당 회계사 등 2인	대면회의	핵심감사사항 등 중점 감사사항 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항
2	2021.07.30	회사측: 감사, 이사회 등 5인 감사인측: 업무수행이사, 담당 회계사 등 2인	대면회의	연간 감사계획 및 진행상황 반기재무제표에 대한 분석적 절차 수행결과
3	2021.11.05	회사측: 감사, 이사회 등 5인 감사인측: 업무수행이사, 담당 회계사 등 2인	대면회의	연간 감사계획 및 진행상황 분기재무제표에 대한 분석적 절차 수행결과
4	2022.02.11	회사측: 감사, 이사회 등 5인 감사인측: 업무수행이사, 담당 회계사 등 2인	대면회의	핵심강사사항 등 중점 감사사항 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항
5	2022.07.29	회사측: 감사, 이사회 등 5인 감사인측: 업무수행이사, 담당 회계사 등 2인	대면회의	연간 감사계획 및 진행상황 반기재무제표에 대한 분석적 절차 수행결과
6	2022.11.04	회사측: 감사, 이사회 등 5인 감사인측: 업무수행이사, 담당 회계사 등 2인	대면회의	연간 감사계획 및 진행상황 분기재무제표에 대한 분석적 절차 수행결과
7	2023.02.03	회사측: 감사, 이사회 등 5인 감사인측: 업무수행이사, 담당 회계사 등 2인	대면회의	핵심감사사항 등 중점 감사사항 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항

2. 내부통제에 관한 사항

가. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견

대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
(서현회계법인 2023.03.21)

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성개요

본 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 1명의 상근이사와 3명의 비상근이사로 구성되어 있습니다. (각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.)

나. 사외이사 및 그 변동현황

당사는 자산총액 1천억원 미만인 벤처기업으로서 사외이사 선임의무가 없습니다.

다. 주요 의결 사항

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	사내이사			기타비상무이사
				최종현	장지훈	김동욱	김경수
				출석률 100%	출석률 100%	출석률 100%	출석률 100%
2023-1	2023.01.02	제1호의안 : 공고를 통한 합병종료보고 주주총회 갈음의 건 주요내용 : 베이다스 합병 종료 공고 갈음 제2호의안 : 지점폐지의 건 주요내용 : 앤씨앤 코리아바이오파크 등 지점 폐지	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
2023-2	2023.01.03	의안제목 : 지점설치의 건 주요내용 : 베이다스 합병으로 앤씨앤 포항 지점 설치	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
2023-3	2023.02.14	의안제목 : 제26기(2022년) 재무제표 승인의 건 주요내용 : 재무제표 승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
2023-4	2023.03.14	의안제목 : 제26기 정기주주총회 소집의 건 주요내용 : 2023년 3월 29일 정기주주총회 소집	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
2023-5	2023.03.21	의안제목 : 주식회사 앤씨앤의 기업은행 한도대출 승인의 건 주요내용 : 20억원 기업은행 운전자금 대출	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
2023-6	2023-03.29	의안제목 : 대표이사 선임의 건 주요내용 : 최종현 대표이사 재선임	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항

당사는 본 보고서 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(박준서)이 감사업무를 수행하고 있습니다.
감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
(감사의 주요 인적사항에 대해서는 "Ⅷ. 임원에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.)

나. 감사의 주요 활동 내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감사
				박준서
				출석률 100%
2023-1	2023.01.02	제1호의안 : 공고를 통한 합병종료보고 주주총회 갈음의 건 주요내용 : 베이다스 합병 종료 공고 갈음 제2호의안 : 지점폐지의 건 주요내용 : 앤씨앤 코리아바이오파크 등 지점 폐지	가결	찬성
2023-2	2023.01.03	의안제목 : 지점설치의 건 주요내용 : 베이다스 합병으로 앤씨앤 포항 지점 설치	가결	찬성
2023-3	2023.02.14	의안제목 : 제26기(2022년) 재무제표 승인의 건 주요내용 : 재무제표 승인	가결	찬성
2023-4	2023.03.14	의안제목 : 제26기 정기주주총회 소집의 건 주요내용 : 2023년 3월 29일 정기주주총회 소집	가결	찬성
2023-5	2023.03.21	의안제목 : 주식회사 앤씨앤의 기업은행 한도대출 승인의 건 주요내용 : 20억원 기업은행 운전자금 대출	가결	찬성
2023-6	2023-03.29	의안제목 : 대표이사 선임의 건 주요내용 : 최종현 대표이사 재선임	가결	찬성

다. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	당사의 감사는 회계법인에서 지속적으로 재직해온 공인회계사로서 감사 업무를 수행하는데 전문성은 충분하다고 판단되어 미실시하였습니다. 추후 감사의 산업 및 회사에 대한 이해도 및 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	미도입
실시여부	미실시	미실시	미실시

나. 의결권 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	25,083,517	-
발행주식총수(A)	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	594,115	자기주식
의결권없는 주식수(B)	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	24,489,402	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

다. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 4. 주권을 거래소 시장 혹은 코스닥 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 중소기업창업지원법이나 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 관련투자자(중소기업창업투자회사, 신기술사업투자조합 등)에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 장기적인 발전, 신규영업의 진출, 사업목적의 확대 또는 긴급한 자금조달을 위해 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 10. 발행주식총수의 100분의30을 초과하지않는 범위 내에서 상법제418조제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외금융기관 또는 기관투자자에게 발행하는 경우 ③ 제2항각호중어느하나의규정에의해신주를발행할경우발행할주식의종류와수및발행가격등은이사회의결의로정한다 ④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의결의로 한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매결산기마다
(주주명부폐쇄 및) 기준일	① 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회결의로 정한 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.
주권 등의 전자등록	회사는 「주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.
명의개서대리인	주식회사 하나은행
주주의 특전	해당사항 없음	공고방법	회사 홈페이지 (부득이한 경우 서울경제신문)

라. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제26기 정기주주총회 (2023.03.29)	-제26기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 -정관 변경의 건 -이사 선임의 건 -이사 보수한도 승인의 건 -감사 보수한도 승인의 건	원안 승인 원안 승인 원안 승인 원안 승인 원안 승인	-
제25기 정기주주총회 (2022.03.29)	-제25기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 -정관 변경의 건 -이사 보수한도 승인의 건 -감사 보수한도 승인의 건	원안 승인 원안 승인 원안 승인 원안 승인	-
제24기 정기주주총회 (2021.03.29)	- 제24기 연결 및 별도 재무제표 승인의건 - 정관 변경의 건 - 이사 선임의 건 - 감사 선임의 건 - 이사 보수한도 승인의 건 - 감사 보수한도 승인의 건 - 임원퇴직급여규정 변경의 건	원안 승인 원안 승인 원안 승인 원안 승인 원안 승인 원안 승인 원안 승인	-

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
김경수	본인	보통주	4,709,000	18.77	4,709,000	18.77	-
장지훈	임원	보통주	1,731,022	6.90	1,731,022	6.90	-
김동욱	임원	보통주	1,731,022	6.90	1,731,022	6.90	-
최종현	임원	보통주	46,168	0.18	46,168	0.18	-
계		보통주	8,217,212	32.76	8,217,212	32.76	-
계		우선주	0	0	0	0	-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주 성명	직위	주요경력
최대주주 성명	직위	기간	경력사항	겸임현황
김경수	기타비상무이사	'90.01~'92.06 '92.06~'97.04 '97.05~'21.03 '19.01~현재	(주)대우통신 (주)CMS 대표 (주)앤씨앤 대표이사 (현 기타비상무이사) (주)넥스트칩 대표이사	(주)앤씨앤 기타비상무이사 (주)넥스트칩 대표이사

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

해당사항 없음

4. 최대주주의 변동현황

- 당사는 창립 이래 최대주주가 변동되지 않았습니다

5. 주식의 분포

(1) 주식 소유현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-	-	-	-
5% 이상 주주	-	-	-	-
우리사주조합		6,175	0.02	-

(2) 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	12,221	12,228	99.94	15,353,671	25,083,517	38.79	-

6. 주가 및 주식거래실적
(국내증권시장)
(단위 : 원,천주)

종 류		22년 10월	22년 11월	22년 12월	23년 1월	23년 2월	23년 3월
보통주	최 고	2,130	1,895	1,770	1,797	2,445	1,980
보통주	최 저	1,635	1,700	1,515	1,465	1,692	1,650
월간거래량		11,655	7,325	1,531	3,500	32,623	5,306

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
최종현	남	1971.09	대표이사	사내이사	상근	CEO	서강대 경제학과 ㈜에스브이파트너스	46,168	-	임원	18년	2026.03.29
김경수	남	1965.02	기타비상무이사	기타비상무이사	비상근	이사회	서강대학교 전자공학과 ㈜대우통신 수출부 ㈜케이코스모 이사 ㈜넥스트칩 대표이사	4,709,000	-	본인	26년	2024.03.29
장지훈	남	1965.10	사내이사	사내이사	비상근	이사회	연세대학교 전기공학과 삼성전자(주) ㈜씨앤에스테크놀로지	1,731,022	-	임원	26년	2024.03.29
김동욱	남	1966.03	사내이사	사내이사	비상근	이사회	연세대학교 전자공학과 삼성전자(주)	1,731,022	-	임원	26년	2024.03.29
박준서	남	1969.01	감사	감사	비상근	감사	서강대학교 경영학과 서울대학교 경영대학원 삼일,안건회계법인 PWC 컨설팅코리아 現 한경회계법인 회계사	-	-	관계없음	15년	2024.03.29
김한택	남	1973.01	상무	미등기	상근	CTO	서울시립대학교 한화정보통신 코아로직	69,000	-	관계없음	9년	-
이준석	남	1972.04	상무	미등기	상근	사업	포항공과대학교 아이티엑스시큐리티 에투시스템	-	-	관계없음	13년	-
이정환	남	1972.05	이사	미등기	상근	경영	동국대학교 에스에이엠티	150	-	관계없음	18년	-
권상호	남	1974.06	이사	미등기	상근	기술	서경대학교 아이리버 에이딕스 테크놀로지 HDB 정보통신	9,562	-	관계없음	9년	-
윤혜중	남	1973.11	이사	미등기	상근	영업	아주대학교 아이머큐리	14,579	-	관계없음	5년	-
이정찬	남	1975.08	이사	미등기	상근	기술	경희대학교 엠큐브웍스 코아로직	-	-	관계없음	5년	-
장준호	남	1975.03	이사	미등기	상근	기술	중앙대학교 대우전자 코아로직	-	-	관계없음	9년	-
전병찬	남	1978.04	이사	미등기	상근	기술	포항공과대학교 에투시스템	6,492	-	관계없음	9년	-

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
전체	남	104	-	3	-	107	3.8	1,818	17	-	-	-	-
전체	여	35	-	4	-	39	1.9	430	11				-
합 계		139	-	7	-	146	3.3	2,248	15				-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	8	251	31	-

2. 임원의 보수 등

가. 이사, 감사의 보수 현황

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
등기이사	4	2,000	-
감사	1	100	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
2	65	33	(주1)

(주1) 등기이사 4명 중 3명은 비상근으로서 보수를 당기에 지급하지 않으며, 위에 표기한 내용은 당기에 보수를 지급한 등기이사 1명과 감사 1명만을 합친 숫자입니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	1	62	62	(주2)
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	3	3	(주2)

(주2) 등기이사 4명 중 3명은 비상근으로서 보수를 당기에 지급하지 않으며, 위에 표기한 내용은 당기에 보수를 지급한 등기이사 1명과 감사 1명만을 기재하였습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

※ 당사에는 보수지급금액이 5억원 이상인 이사 또는 감사가 없습니다.

2. 산정기준 및 방법

※ 당사에는 보수지급금액이 5억원 이상인 이사 또는 감사가 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
(주)앤씨앤 (110111-1413361)	2	2	-

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

성명	직위	겸직현황
성명	직위	겸직회사명	겸직회사 직위	상근여부
최종현	대표이사	(주)앤씨비아이티	사내이사	비상근
김경수	기타비상무이사	(주)넥스트칩	대표이사	상근
박준서	감사	(주)앤씨비아이티	감사	비상근

다. 타법인출자현황 (요약)

당사는 소규모기업에 해당하므로 분반기보고서에 본 내용은 기재하지 않습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 종속기업 등에 대한 금전대여

(기준일 :

2023년 3월 31일)

기업명	구분	대여금(백만원)	비고
(주)앤씨비아이티	종속기업	2,300	금전소비대차

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항
2022.10.27	회사합병결정	㈜앤씨앤은 ㈜베이다스를 합병하고자 함	(주1)

(주1) 본 사항은 2023년 1월 2일에 합병등종료보고서를 통해 신고완료하였습니다.
세부 사항은 "4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항"의 "나. 합병 등의 사후 정보"에 기재한 내용을 참조하시기 바랍니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 중소기업기준검토표

중소기업검토표2022-1

중소기업검토표2022-2

나. 합병 등의 사후 정보

※ (주)앤씨앤의 (주)베이다스 흡수합병 (2023년)

(1) 합병 등의 주요 내용
1) 합병 종료일자 : 2023년 1월 2일
2) 합병 후 존속 및 소멸회사 내역

합병 후 존속회사	상호	㈜앤씨앤
	소재지	경기도 성남시 분당구 판교로323
	대표이사	최종현
	상장여부	주권상장법인(코스닥)

합병 후 소멸회사	상호	㈜베이다스
	소재지	경상북도 포항시 북구 흥해읍 이인리
	대표이사	이준석
	상장여부	주권비상장법인

3) 일정

구 분		㈜앤씨앤 (존속회사)	㈜베이다스 (소멸회사)
합병 이사회결의일		2022년 10월 27일	2022년 10월 27일
합병 계약일		2022년 10월 28일	2022년 10월 28일
권리주주확정 기준일		2022년 11월 11일	-
소규모합병 공고		2022년 11월 11일	-
합병반대의사 통지 접수기간	시작일	2022년 11월 11일	-
합병반대의사 통지 접수기간	종료일	2022년 11월 25일	-
합병승인 이사회 결의(주주총회 갈음)		2022년 11월 29일	2022년 11월 29일
채권자 이의 제출 공고		2022년 11월 29일	2022년 11월 29일
채권자 이의 제출 기간	시작일	2022년 11월 30일	2022년 11월 30일
채권자 이의 제출 기간	종료일	2022년 12월 30일	2022년 12월 30일
합병기일		2023년 01월 01일	2023년 01월 01일
합병 종료보고 주주총회 갈음 이사회결의일		2023년 01월 02일	-
합병 종료보고 공고		2023년 01월 02일	-
합병 등기(해산등기) 신청		2023년 01월 04일	2023년 01월 04일

(2) 대주주등 지분변동 상황

㈜앤씨앤은 ㈜베이다스의 발행주식 100%를 소유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병 방식에 의하여 1 : 0 의 합병비율에 따라 합병하기로 결의함에 따라 ㈜앤씨앤이 발행하는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분변동 사항 또한 없습니다.

(3) 주식매수청구권 행사

존속회사인 ㈜앤씨앤의 경우 상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병에 해당되므로 주식매수청구권이 부여되지 않습니다.
소멸회사인 ㈜베이다스는 ㈜앤씨앤의 100% 자회사이므로 주식매수청구권이 발생하지 않습니다.

한편, 합병에 대한 반대의사를 통지한 주주의 상세는 다음과 같습니다.

주식 종류	반대의사표시 주주수	반대의사표시 주식수	의결권 있는 발행주식 총수 대비 비율
보통주	81명	52,473주	0.21%

이는 상법 제527조의3 제4항에 의거한 소규모 합병 요건을 충족하므로 ㈜앤씨앤은 이사회에서 주주총회를 갈음한 합병승인 결의를 하였습니다.

(4) 채권자보호에 관한 사항

존속회사인 ㈜앤씨앤과 소멸회사인 ㈜베이다스는 2022년 11월 30일에 각각 채권자 이의제출 공고 및 최고를 시행하였으며, 2022년 12월 31일 채권자 이의제출 만료 시까지 이의를 제출한 채권자는 없습니다. 또한 해당 건으로 채권을 변제하거나, 상당한 담보를 제공하기로 결정된 사항은 없습니다.

(5) 관련 소송의 현황

본 합병의 효력에 영향을 미칠 수 있는 소송이 제기된 사실이 없습니다.

(6) 신주배정 등에 관한 사항

존속회사인 ㈜앤씨앤은 소멸회사 ㈜베이다스의 지분을 100%를 소유하고 있으며, 합병비율 1 : 0 으로 흡수합병하므로 ㈜베이다스는 본건 합병으로 신주를 발행하지 않으며, 합병으로 인해 지급한 별도의 합병 교부금도 없습니다.

- 합병 등의 전후 주요 재무사항
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았으며, 이에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다.
또한 (주)앤씨앤은 합병 전 (주)베이다스의 발행주식 100%를 소유하고 있었으므로, 합병 전후로 연결 재무제표에는 변동이 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
(주)넥스트칩	2019.01.02	경기도 성남시 분당구 판교역로 230, 비동 10층	전자, 정보통신기기 관련 제조 및 판매	44,741	지분율 45.4% (최대주주)	해당
(주)앤씨비아이티	2000.03.28	경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700 B-904	심혈관질환 등 예방, 진단, 치료제의 연구개발 및 제조, 판매	3,180	지분율 70.2%	미해당
Nvedas Technologies Pvt Ltd	2017.07.06	A307, Renaissance Temple Bells,, #25/1 Industrial Suburb, Yeshwanthpur,, Bangalore, Bangalore, Karnataka, India, 560022	사업개발 및 기술지원	49	지분율 100%	미해당

※ Nvedas Technologies는 현재 청산절차 진행중입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	2	(주)앤씨앤	110111-1413361
상장	2	(주)넥스트칩	131111-0541069
비상장	2	(주)앤씨비아이티	110111-1922180
비상장	2	Nevadas Technologies Pvt Ltd	U32304KA2017FTC104416

※ Nvedas Technologies는 현재 청산절차 진행중입니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

당사는 소규모기업에 해당하므로 분 반기보고서에 본 내용은 기재하지 않습니다.

4. 앤씨앤 보유특허(상세)

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순번	등록일	등록번호	발명의 명칭
1	2005.04.18	10-0485593	프레임 별로 연속적으로 입력되는 이미지에 대한 이미지 처리방법 및 시스템
2	2005.04.18	10-0485594	영상에서의 잡음을 제거하기 위한 잡음 처리 방법 및 그 시스템
3	2005.08.02	10-0507440	영상 신호 압축 방법 및 상기 방법을 수행하는 비디오 인코더
4	2005.08.02	10-0507441	가변장 부호의 입력 특성을 이용한 영상 신호 압축 방법 및 상기 방법을 수행하는 비디오 인코더
5	2005.08.22	10-0511003	인덱스 데이터 검출 시스템 및 방법
6	2005.08.29	10-0512570	디지털 카메라의 화면 밝기 자동 조절장치
7	2005.12.02	10-0535226	기록매체에 저장된 영상 데이터를 재생하기 위한 방법 및 그 시스템
8	2005.12.15	10-0538182	다채널 비디오 디코더 및 디코딩 방법
9	2005.12.19	10-0538797	PAL 적응성 콤 필터를 이용하여 복합 영상 신호를 컬러신호와 휘도 신호로 분리하는 방법
10	2007.05.17	10-0721543	통계적 정보를 이용하여 노이즈를 제거하는 영상 처리 방법 및 시스템
11	2007.12.17	10-0788175	세캄 색차 신호를 복원하기 위한 장치 및 그 방법
12	2008.02.21	10-0807990	세캄 색차 신호를 복원하기 위한 주파수 복조기 및 그 방법
13	2009.08.04	7570833 (미국특허)	REMOVAL OF POISSON FALSE COLOR NOISE IN LOW-LIGHT IMAGES USING TIME-DOMAIN MEAN AND VARIANCE MEASUREMENTS
14	2009.12.09	10-0932388	파이프라인 구조의 아날로그-디지털 변환기에서 옵셋 전압을 순차적으로 제거하는 단계적 변환 장치 및 옵셋 전압 제거 방법
15	2010.11.09	10-0994634	화질 개선 장치 및 방법
16	2011.12.07	10-1093437	ＤＶＲ시스템에서 영상의 모션을 감지하는 장치 및 방법
17	2012.01.31	8107013 (미국특허)	FREQUENCY DEMONDULATOR FOR RECOVERING SECAM CHROMINANCE SIGNAL AND METHOD THEREOF
18	2012.04.09	10-1137037	주변의 화소를 이용하여 포화 화소를 보상하는 장치 및 방법
19	2012.04.09	10-1137144	노출 시간을 선형적으로 예측함으로써 수광 소자의 전하 축적시간을 조절하는 영상신호처리장치 및 방법
20	2012.04.30	10-1143715	비월 주사 보색필터를 사용하는 ＣＣＤ에서 고해상도의 휘도영상을 추출하는 영상처리장치 및 방법
21	2012.10.11	10-1192562	조도 검출 장치 및 그 방법
22	2012.10.11	10-1192263	조도 검출 장치, 및 이의 오차 검출 및 오차 보정 방법
23	2013.08.26	10-1301936	카메라 제어 장치 및 방법
24	2013.09.23	10-1312533	고감도 조도 검출 장치 및 방법
25	2014.01.23	10-1357404	다중 노출 영상 분석을 이용하여 색상 보정 및 플리커 제거를 수행하는 시스템 및 방법
26	2014.02.06	10-1362658	렌즈 제어 장치 및 방법
27	2014.07.31	10-1427552	영상 신호 전송 방법 및 장치
28	2014.09.03	10-1440260	영상 신호 전송 및 수신 방법 및 장치
29	2014.09.24	10-1446421	영상 전송 시스템 및 방법
30	2014.09.26	10-1447356	카메라의 OSD 메뉴를 구성하는 장치 및 방법
31	2014.11.04	10-1460480	영상 신호 감쇠 보상 방법 및 장치
32	2014.11.07	10-1461850	프로토콜 교환 방법 및 장치
33	2014.12.15	10-1475146	영역에 따라 에지 강도를 제어하는 영상 처리 장치 및 방법
34	2015.07.01	10-1535006	역광을 보정하기 위한 영상 처리 장치 및 방법
35	2015.07.01	10-1535010	잡음 제거 장치 및 방법
36	2015.07.20	10-1539543	영상 신호 수신 방법 및 장치
37	2015.07.20	10-1539544	프로토콜 교환 방법 및 장치
38	2015.08.06	10-1544342	디지털 영상 신호 생성 방법 및 장치
39	2015.09.03	10-1552070	영상 신호 전송 방법 및 장치
40	2015.11.26	10-1573916	영상 수신 방법 및 장치
41	2016.04.13	ZL 201410737783.1 (중국특허)	METHOD AND APPARATUS FOR TRANSMITTING VIDEO SIGNAL
42	2016.09.07	ZL 201510232310.0 (중국특허)	METHOD AND APPARATUS FOR RECEIVING VIDEO SIGANL
43	2016.11.16	ZL 201510191148.2 (중국특허)	METHOD AND APPARATUS FOR EXCHANGING PROTOCOL
44	2017.01.17	10-1698936	데이터 저장 시스템 및 그 동작 방법
45	2017.01.24	9,554,021 (미국특허)	METHOD AND APPARATUS FOR RECEIVING VIDEO SIGNAL
46	2017.02.08	10-1706554	클리어 에지 재현을 위한 영상 처리 장치 및 방법
47	2017.02.14	9,569,824 (미국특허)	DISTORTED IMAGE CORRECTION APPARATUS AND METHOD
48	2017.03.07	10-1715774	영상 신호 전송 방법 및 장치, 및 영상 신호 처리 방법 및 장치
50	2017.03.07	9,589,337 (미국특허)	APPARATUS AND METHOD OF RESTORING IMAGE DAMAGED BY WEATHER CONDITION
51	2017.04.03	10-1724308	고 해상도 재현을 위한 영상 처리 장치 및 방법
52	2017.05.17	ZL 201510359275.9 (중국특허)	METHOD AND APPARATUS FOR RECEIVING VIDEO
53	2017.05.19	10-1739822	아날로그 영상 신호 압축 방법 및 장치
54	2017.07.04	10-1756274	감시용 카메라 및 감시용 카메라의 동작 방법
55	2017.07.04	9,699,402 B2 (미국특허)	METHOD AND APPARATUS FOR TRANSMITTING VIDEO SIGANL
55	2017.09.05	9,756,305 (미국특허)	METHOD AND APPARATUS FOR RECEIVING VIDEO
56	2018.01.19	ZL 201280072257.7 (중국특허)	APPARATUS AND METHOD OF RESTORING IMAGE DAMAGED BY WEATHER CONDITION
57	2018.05.29	9,986,201 (미국특허)	METHOD AND APPARATUS FOR EXCHANGING PROTOCOL
58	2018.07.02	10-1875517	영상 처리 방법 및 장치
59	2020.01.13	10-2067692	영상 및 음성의 혼합 신호 생성 방법 및 장치
60	2020.02.13	10-2079058	영상 및 음성의 혼합 신호 출력 방법 및 장치
61	2020.12.23	3116226 (유럽특허)	METHOD AND APPARATUS FOR RECEIVING VIDEO
62	2021.10.27	3116211 (유럽특허)	METHOD AND APPARATUS FOR RECEIVING VIDEO SIGANL
63	2022.05.17	ZL 201811365961.7 (중국특허)	영상 및 음성의 혼합 신호 출력 방법 및 장치
64	2022.05.27	ZL 201811346759.X (중국특허)	영상 및 음성의 혼합 신호 생성 방법 및 장치
65	2022.11.01	10-2463585	차량용 블랙박스 시스템
66	2011.10.21	10-1077584	복수개의 광각 카메라로부터 획득한 영상을 정합하는 영상 처리 장치 및 방법
67	2011.07.27	10-1053506	어안 렌즈를 구비하는 카메라 모듈에 의해 획득된 영상의 왜곡 보정을 위한 파라미터 조정 방법
68	2013.07.30	10-1293263	복수개의 영상을 합성한 합성 영상에서 거리 정보를 제공하는 기능을 구비하는 영상 처리 장치 및 방법
69	2011.07.27	10-1053464	광각 카메라의 광학정보 획득 장치, 광각영상 보정 장치 및 그 방법
70	2013.02.01	10-1230909	차량용 광각 영상 처리 장치 및 그 방법
71	2013.06.11	10-1275823	복수의 카메라를 이용한 3차원 물체 검출장치 및 방법
72	2013.05.13	10-1265667	차량 주변 시각화를 위한 3차원 영상 합성장치 및 그 방법
73	2013.07.31	10-1293597	차량용 주변영상 출력 장치 및 그 방법
74	2014.12.01	10-1469446	복수 이미지의 동기화 합성 시스템 및 동기화 합성 방법
75	2015.01.28	10-1489272	신호발생 백업기능을 구비한 복수 이미지의 동기화 합성 시스템
76	2016.10.11	10-1666959	카메라로부터 획득한 영상에 대한 자동 보정 기능을 구비하는 영상 처리 장치
77	2017.01.11	10-1697229	차량용 영상 정합을 위한 차선 정보 기반의 자동보정장치 및 그 방법
78	2017.02.01	10-1703715	카메라 광중심 측정을 위한 영상 처리 장치 및 그 방법
79	2017.08.17	10-1770668	차량용 영상 정합을 위한 간소화 패턴 기반의 자동보정장치 및 그 방법
80	2017.04.14	10-1728832	차량용 영상 정합을 위한 수동보정장치 및 그 방법
81	2019.04.09	10-1969030	차량용 카메라 캘리브레이션 및 그 방법
82	2021.07.01	10-2274026	차량용 카메라 캘리브레이션 장치 및 그 방법
83	2021.08.30	10-2297683	복수의 카메라들을 캘리브레이션하는 방법 및 장치
84	2021.07.09	10-2277828	복수의 카메라들을 캘리브레이션하는 방법 및 장치
85	2021.06.04	10-2263540	왜곡 영상 내에 GT 영역 설정 방법 및 장치
86	2022.02.21	10-2366944	조감 시점 영상을 생성하는 방법 및 장치
87	2016.09.20	US 9,451,236 (미국특허)	Apparatus for synthesizing three-dimensional images to visualize surroundings of vehicles and method thereof
88	2019.01.08	US 10,176,595 (미국특허)	Image processing apparatus having automatic compensation function for image obtained from camera, and method thereof
89	2022.07.26	US 11,398,051 (미국특허)	Method and apparatus for providing camera calibration for vehicles
90	2021.12.14	US 11,198,393 (미국특허)	Method and apparatus for calibrating a plurarity of cameras
91	2015.05.01	5739584 (일본특허)	Apparatus for synthesizing three-dimensional images to visualize surroundings of vehicles and method thereof
92	2023.01.03	10-2485560	레이더 모듈을 이용하여 영상을 생성하는 방법 및 장치
93	2023.04.07	10-2521016	저장 장치의 데이터를 관리하는 방법 및 장치

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230811001489

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