의결권대리행사권유참고서류 2024-03-13 17:54:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240313001711
금융위원회 / 한국거래소 귀중 | |
2024년 03월 13일 | |
권 유 자: | 성 명: 주식회사 한울소재과학 주 소: 경기도 성남시 분당구 판교로 255, E동 301호(삼평동, 판교이노밸리) 전화번호: 031-730-5900 |
작 성 자: | 성 명: 문광호 부서 및 직위: 재무회계팀 차장 전화번호: 031-730-5900 |
1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항 | |||
가. 권유자 | 주식회사 한울소재과학 | 나. 회사와의 관계 | 본인 |
다. 주총 소집공고일 | 2024년 03월 13일 | 라. 주주총회일 | 2024년 03월 28일 |
마. 권유 시작일 | 2024년 03월 18일 | 바. 권유업무 위탁 여부 | 미위탁 |
2. 의결권 대리행사 권유의 취지 | |||
가. 권유취지 | 원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보 | ||
나. 전자위임장 여부 | 해당사항 없음 | (관리기관) | - |
(인터넷 주소) | - | ||
다. 전자/서면투표 여부 | 전자투표 가능 | (전자투표 관리기관) | 한국예탁결제원 |
(전자투표 인터넷 주소) | http://evote.ksd.or.kr (인터넷) http://evote.ksd.or.kr/m (모바일) | ||
3. 주주총회 목적사항 | |||
□ 재무제표의승인 | |||
□ 정관의변경 | |||
□ 이사의선임 | |||
□ 이사의보수한도승인 | |||
□ 감사의보수한도승인 |
성명 (회사명) | 주식의 종류 | 소유주식수 | 소유비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
---|---|---|---|---|---|
주식회사 한울소재과학 | 보통주 | 554,681 | 3.82 | 본인 | 의결권 제한 주식(자기주식) |
- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
성명 (회사명) | 권유자와의 관계 | 주식의 종류 | 소유주식수 | 소유 비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
---|---|---|---|---|---|---|
주식회사 루시 | 최대주주 | 보통주 | 3,136,435 | 22.48 | 최대주주 | - |
제이에스 사모투자조합1호 | 최대주주 특수관계자 | 보통주 | 784,109 | 5.62 | 최대주주 특수관계자 | - |
계 | - | 3,920,544 | 28.10 | - | - |
가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)
성명 (회사명) | 주식의 종류 | 소유 주식수 | 회사와의 관계 | 권유자와의 관계 | 비고 |
---|---|---|---|---|---|
홍원석 | 보통주 | 0 | 직원 | 직원 | - |
문광호 | 보통주 | 0 | 직원 | 직원 | - |
나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인
성명 (회사명) | 구분 | 주식의 종류 | 주식 소유수 | 회사와의 관계 | 권유자와의 관계 | 비고 |
---|---|---|---|---|---|---|
- | 해당사항없음 | - | - | - | - | - |
가. 권유기간
주주총회 소집공고일 | 권유 시작일 | 권유 종료일 | 주주총회일 |
---|---|---|---|
2024년 03월 13일 | 2024년 03월 18일 | 2024년 03월 27일 | 2024년 03월 28일 |
나. 피권유자의 범위
2023년 12월 31일 기준 주주명부상에 기재되어 있는 주주전체 |
제24기 정기주주총회 의안 의결을 위한 정족수 확보 및 주주참여 확대 |
가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)
전자위임장 수여 가능 여부 | 해당사항 없음 |
전자위임장 수여기간 | - |
전자위임장 관리기관 | - |
전자위임장 수여 인터넷 홈페이지 주소 | - |
기타 추가 안내사항 등 | - |
나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법
□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법
피권유자에게 직접 교부 | O |
우편 또는 모사전송(FAX) | O |
인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시 | X |
전자우편으로 위임장 용지 송부 | X |
주주총회 소집 통지와 함께 송부 (발행인에 한함) | X |
- 주주총회 소집 통지 : 소액주주(의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유하는 주주)에 대한 소집통지는 상법 제 542조의 4 및 당사 정관 제 24조에 의거 전자공시시스템의 소집 공고로 갈음함.
□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법
- 피권유자가 대리인에게 직접 교부 또는 우편접수 ㆍ 주소 : 경기도 성남시 분당구 판교로 255, E동 901호(삼평동, 판교이노밸리) ㆍ 전화번호 : 031-730-5900 |
다. 기타 의결권 위임의 방법
- 해당사항 없음 |
가. 주주총회 일시 및 장소
일 시 | 2024년 03월 28일 오전 09시 |
장 소 | 경기도 성남시 분당구 판교로 255, 판교이노밸리 E동 지하1층 회의실 |
나. 전자/서면투표 여부
□ 전자투표에 관한 사항
전자투표 가능 여부 | 전자투표 가능 |
전자투표 기간 | (시작일)-2024년 03월 18일, (종료일)-2024년 03월 27일 |
전자투표 관리기관 | 한국예탁결제원 |
인터넷 홈페이지 주소 | 전자투표 시스템 인터넷 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr」 모바일 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr/m」 |
기타 추가 안내사항 등 | 1) 기간 중 24시간 이용 가능 (단, 시작일에는 09시부터 마지막 날은 17시까지만 가능) 2) 인증서를 이용하여 전자투표 권유관리시스템에서 - 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서 3) 수정동의안 처리 - 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 |
□ 서면투표에 관한 사항
서면투표 가능 여부 | 해당사항 없음 |
서면투표 기간 | - |
서면투표 방법 | - |
기타 추가 안내사항 등 | - |
다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항
- |
가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
당사는 다수의 B2B사업 수주에 따라 매출이 증가하여 연결기준 매출액은 376억원으로 전년 대비 63.1% 증가하였으며, 매출액 증가 및 매출원가 감소와 인건비 등의 판관비 감소 노력에도 불구하고 영업손실 35.3억원을 기록하였지만 전년대비 적자폭이 62.3% 감소하였고, 종속회사의 부동산 매각에 따른 영업외수익 증가 등으로 당기순이익은 26.7억원을 기록하며 흑자전환하였습니다.
나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
※ 아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 외부감사인의 감사가 종료되기 이전의 연결ㆍ별도 재무제표입니다. ※ 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표 및 주석사항은 2024년 3월 20일까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 또한 당해 법인의 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인 과정에서 변동될 수 있습니다. |
[연결재무제표]
연 결 재 무 상 태 표 | |
제 24(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
제 23(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
주식회사 한울소재과학과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
과 목 | 제 24(당) 기말 | 제 23(전) 기말 | ||
---|---|---|---|---|
자 산 | ||||
Ⅰ.유동자산 | 31,443,060,746 | 18,141,399,273 | ||
현금및현금성자산(주석3,5,34,36,39) | 9,706,085,383 | 520,606,324 | ||
매출채권(주석5,7,39) | 9,027,468,475 | 3,564,257,630 | ||
기타수취채권(주석5,7,39) | 76,109,460 | 9,624,708 | ||
재고자산(주석9,14) | 11,914,885,871 | 13,027,422,668 | ||
기타유동자산(주석8,36) | 697,927,677 | 1,005,620,373 | ||
당기법인세자산 | 20,583,880 | 13,867,570 | ||
Ⅱ.비유동자산 | 13,790,490,288 | 26,622,420,968 | ||
유형자산(주석10,13,14) | 11,362,872,678 | 16,725,753,283 | ||
무형자산(주석15) | 769,763,016 | 1,373,371,223 | ||
장기금융자산(주석4,5,39) | 364,223,297 | 247,563,522 | ||
기타수취채권(주석5,7,39) | 561,769,189 | 464,777,522 | ||
리스사용권자산(주석11) | 556,536,660 | 693,716,714 | ||
이연법인세자산(주석32) | - | - | ||
기타비유동자산(주석16,38) | 175,325,448 | 94,389,265 | ||
투자부동산(주석12,13) | - | 7,022,849,439 | ||
자 산 총 계 | 45,233,551,034 | 44,763,820,241 | ||
부 채 | ||||
Ⅰ.유동부채 | 16,922,118,578 | 20,342,527,850 | ||
매입채무(주석5,33,38) | 5,771,676,978 | 3,131,249,891 | ||
단기차입금(주석5,13,18,21,34,36,39) | 2,473,922,871 | 8,753,826,157 | ||
유동성장기부채(주석5,13,18,21,36,39) | 2,100,000,000 | 4,500,000,000 | ||
유동성전환사채(주석5,19,36,39) | 223,220,867 | 557,682,558 | ||
유동성파생금융부채(주석5,19,36,39) | 974,597,698 | 257,930,034 | ||
유동성리스부채(주석36,39) | 470,215,693 | 488,382,241 | ||
당기법인세부채 | 52,891,739 | |||
유동성계약부채(주석22) | 1,529,913,559 | 8,954,130 | ||
기타지급채무(주석5,17) | 3,258,725,629 | 1,662,421,848 | ||
기타유동부채(주석17,22) | 66,953,544 | 982,080,991 | ||
Ⅱ.비유동부채 | 7,075,541,471 | 7,572,696,370 | ||
장기차입금(주석5,13,18,21,36,39) | 4,500,000,000 | 2,100,000,000 | ||
충당부채(주석22) | 16,589,636 | 12,610,726 | ||
기타비유동부채(주석22) | - | 45,000,000 | ||
계약부채(주석22) | 7,239,803 | 16,711,472 | ||
리스부채(주석36,39) | 101,387,971 | 235,774,875 | ||
장기기타지급채무 | 585,931,515 | 1,668,018,751 | ||
이연법인세부채(주석32) | 1,864,392,546 | 3,494,580,546 | ||
부 채 총 계 | 23,997,660,049 | 27,915,224,220 | ||
자 본 | ||||
Ⅰ. 지배기업소유주지분 | 20,916,215,503 | 16,550,517,554 | ||
자본금(주석1,23) | 7,253,335,500 | 5,118,994,500 | ||
자본잉여금(주석24) | 24,628,562,370 | 17,133,854,342 | ||
기타자본항목(주석25) | (843,880,464) | (843,880,464) | ||
기타포괄손익누계액 | 7,013,667,201 | 12,868,883,892 | ||
이익잉여금(주석26) | (17,135,469,104) | (17,727,334,716) | ||
Ⅱ. 비지배지분 | 319,675,482 | 298,078,467 | ||
자 본 총 계 | 21,235,890,985 | 16,848,596,021 | ||
부 채 및 자 본 총 계 | 45,233,551,034 | 44,763,820,241 |
연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
제 24(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
제 23(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
주식회사 한울소재과학과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
---|---|---|---|---|
Ⅰ. 매출(주석27, 35) | 37,597,363,642 | 23,045,775,227 | ||
1. 재화매출 | 31,389,148,197 | 17,658,134,998 | ||
2. 용역매출 | 6,208,215,445 | 5,387,640,229 | ||
Ⅱ. 매출원가(주석38) | 28,524,062,903 | 17,824,594,788 | ||
1. 재화매출원가 | 24,504,493,237 | 14,026,585,004 | ||
2. 용역매출원가 | 4,019,569,666 | 3,798,009,784 | ||
Ⅲ. 매출총이익 | 9,073,300,739 | 5,221,180,439 | ||
Ⅳ. 판매비와관리비(주석29,38) | 12,599,773,269 | 14,578,691,736 | ||
Ⅴ. 영업이익(손실) | (3,526,472,530) | (9,357,511,297) | ||
Ⅵ. 기타수익(주석30) | 9,999,432,310 | 86,114,628 | ||
Ⅶ. 기타비용(주석30) | 923,118,726 | 3,717,807,295 | ||
Ⅷ. 금융수익(주석5,31) | 134,876,498 | 307,846,800 | ||
Ⅸ. 금융비용(주석5,31) | 2,961,508,806 | 2,321,695,205 | ||
Ⅹ. 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,723,208,746 | (15,003,052,369) | ||
ⅩⅠ.법인세비용(수익)(주석32) | 54,949,779 | - | ||
ⅩⅡ.당기순이익(손실) | 2,668,258,967 | (15,003,052,369) | ||
1. 지배지분 | 2,288,869,790 | (14,919,933,716) | ||
2. 비지배지분 | 379,389,177 | (83,118,653) | ||
ⅩⅢ.당기기타포괄손익 | - | 13,146,279,201 | ||
후속기간에 당기손익으로 재분류 되지않는 항목 | ||||
재평가잉여금 | - | 13,146,279,201 | ||
1. 지배지분 | - | 12,868,883,892 | ||
2. 비지배지분 | - | 277,395,309 | ||
ⅩⅣ.당기총포괄손익 | 2,668,258,967 | (1,856,773,168) | ||
1. 지배지분 | 2,288,869,790 | (2,051,049,824) | ||
2. 비지배지분 | 379,389,177 | 194,276,656 | ||
ⅩⅤ.주당이익(손실)(주석33) | ||||
기본주당이익(손실) | 273 | (1,647) | ||
희석주당이익(손실) | 430 | (1,647) |
연 결 자 본 변 동 표 | |
제 24(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
제 23(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
주식회사 한울소재과학과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
과 목 | 자본금 | 연결 자본잉여금 | 연결 기타자본항목 | 연결기타포괄 손익누계액 | 연결 이익잉여금 | 비지배지분 | 총 계 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
2022.01.01 (전기초) | 4,587,937,500 | 13,324,663,342 | (843,880,464) | - | (2,807,401,000) | (99,715,936) | 14,161,603,442 |
전환사채의 전환 | 531,057,000 | 4,012,708,747 | - | - | - | - | 4,543,765,747 |
기타자본조정 | - | (203,517,747) | - | - | - | 203,517,747 | - |
재평가잉여금 | - | - | - | 12,868,883,892 | 277,395,309 | 13,146,279,201 | |
당기순이익(손실) | - | - | - | - | (14,919,933,716) | (83,118,653) | (15,003,052,369) |
2022.12.31 (전기말) | 5,118,994,500 | 17,133,854,342 | (843,880,464) | 12,868,883,892 | (17,727,334,716) | 298,078,467 | 16,848,596,021 |
2023.01.01 (당기초) | 5,118,994,500 | 17,133,854,342 | (843,880,464) | 12,868,883,892 | (17,727,334,716) | 298,078,467 | 16,848,596,021 |
전환사채의 전환 | 174,069,000 | 1,965,661,846 | - | - | - | - | 2,139,730,846 |
유상증자 | 1,960,272,000 | 5,529,046,182 | 7,489,318,182 | ||||
기타자본조정 | - | (5,855,216,691) | (1,697,004,178) | (357,792,162) | (7,910,013,031) | ||
당기순이익(손실) | - | - | - | - | 2,288,869,790 | 379,389,177 | 2,668,258,967 |
2023.12.31 (당기말) | 7,253,335,500 | 24,628,562,370 | (843,880,464) | 7,013,667,201 | (17,135,469,104) | 319,675,482 | 21,235,890,985 |
연 결 현 금 흐 름 표 | |
제 24(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
제 23(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
주식회사 한울소재과학과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
---|---|---|---|---|
I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (3,717,297,853) | (6,230,257,925) | ||
1. 영업에서 창출된 현금 | (3,151,366,247) | (5,716,884,827) | ||
1) 당기순이익(손실) | 2,668,258,967 | (15,003,052,369) | ||
2) 가감 | (4,604,374,650) | 6,333,368,746 | ||
매출채권처분손실 | 75,610,819 | 7,137,201 | ||
감가상각비 | 1,187,866,334 | 997,351,224 | ||
무형자산상각비 | 477,784,289 | 851,373,401 | ||
재고자산평가손실 | 621,969,253 | 715,907,861 | ||
재고자산폐기손실 | 31,753,884 | 46,567,368 | ||
유형자산처분손실 | - | 1,000 | ||
유형자산폐기손실 | 20,525,545 | 174,000 | ||
무형자산폐기손실 | 11,000 | 27,000 | ||
무형자산손상차손 | 3,000,000 | 750,000 | ||
영업권손상차손 | - | 1,812,846,175 | ||
투자자산평가손실 | - | 67,270 | ||
대손상각비 | 3,732,093 | - | ||
파생금융상품평가손실 | 1,934,473,280 | 1,249,068,980 | ||
당기손익인식금융부채평가손실 | 79,200,000 | - | ||
기타의 감가상각비 | 55,714,605 | 53,995,350 | ||
외화환산손실 | 893,169 | 6,395,184 | ||
당기손익인식금융부채평가이익 | - | (63,500,000) | ||
무형자산손상차손환입 | - | (6,250,000) | ||
대손충당금 환입 | - | (915,624) | ||
외화환산이익 | (3,971,114) | (21,165,623) | ||
장기투자자산평가이익 | (9,029,759) | (2,870,774) | ||
리스부채 조정이익 | - | (629,912) | ||
유형자산처분이익 | (9,802,339,027) | - | ||
사채상환이익 | - | (157,025,198) | ||
채무면제이익 | - | (133,300) | ||
이자수익 | (70,675,151) | (37,935,929) | ||
이자비용 | 789,106,130 | 882,133,092 | ||
3) 자산부채증감 | (1,215,250,564) | 2,952,798,796 | ||
매출채권의 감소(증가) | (5,468,553,757) | 8,353,037,574 | ||
미수금의 감소(증가) | 387,030,236 | (413,296,879) | ||
미수수익의 감소(증가) | - | (21,049,312) | ||
선급금의 감소(증가) | 44,785,154 | 54,041,152 | ||
선급비용의 감소(증가) | 262,907,542 | 910,654,418 | ||
장기선급비용의 감소(증가) | (80,936,183) | 27,731,462 | ||
재고자산의 감소(증가) | 458,813,660 | (1,675,947,129) | ||
매입채무의 증가(감소) | 2,566,536,049 | (3,562,754,372) | ||
미지급금의 증가(감소) | (820,171,665) | 120,624,195 | ||
장기미지급금의 증가(감소) | 20,412,764 | 1,489,611,065 | ||
당기법인세부채의 증가(감소) | 52,891,739 | - | ||
예수금의 증가(감소) | 6,942,958 | (4,696,674) | ||
선수금의 증가(감소) | 592,582,644 | (2,260,521,864) | ||
미지급비용의 증가(감소) | 760,694,674 | (61,578,939) | ||
하자보수충당부채의 증가(감소) | 3,978,910 | 379,449 | ||
장기선수수익의 증가(감소) | 3,326,907 | (8,544,507) | ||
선수수익의 증가(감소) | (6,492,196) | 5,109,157 | ||
2. 이자수취 | 69,638,784 | 37,935,929 | ||
3. 이자지급 | (628,854,080) | (545,922,317) | ||
4. 법인세환급(납부)액 | (6,716,310) | (5,386,710) | ||
II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 11,837,813,310 | (452,749,903) | ||
기타보증금의 감소 | 8,665,000 | - | ||
임차보증금의 감소 | 210,000,000 | 6,021,000 | ||
단기대여금금의 감소 | 6,250,000 | 15,481,840 | ||
매도가능금융자산의 회수 | 1,440,000 | - | ||
토지의 처분 | 6,609,078,798 | - | ||
건물의 처분 | 5,756,272,532 | - | ||
회원권의 처분 | 154,469,990 | - | ||
단기대여금금의 증가 | (15,000,000) | (14,566,216) | ||
장기금융상품의 증가 | (32,176,948) | (36,185,083) | ||
장기투자증권의 증가 | (76,028,220) | (30,000,000) | ||
장기대여금금의 증가 | (44,166,667) | - | ||
임차보증금의 증가 | (277,740,000) | (124,000,000) | ||
임대보증금의 감소 | (45,000,000) | (95,000,000) | ||
시설장치의 취득 | (282,320,000) | - | ||
공구와기구의 취득 | (13,460,000) | (6,585,366) | ||
비품의 취득 | (90,814,103) | (84,413,802) | ||
기계장치의 취득 | - | (59,822,665) | ||
소프트웨어의 취득 | (23,841,372) | (20,214,511) | ||
특허권의 취득 | (7,815,700) | (3,465,100) | ||
III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,064,606,532 | (1,648,352,713) | ||
단기차입금의 차입 | 4,594,025,456 | 3,138,772,683 | ||
유상증자 | 7,500,000,672 | - | ||
전환사채의 발행 | 504,984,643 | - | ||
단기차입금의 상환 | (10,871,316,829) | (2,823,179,096) | ||
유동성장기부채의 상환 | - | (200,000,000) | ||
유동성리스부채의 상환 | (652,404,920) | (553,386,300) | ||
전환사채의 상환 | - | (1,210,560,000) | ||
신주발행비용 | (10,682,490) | - | ||
Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 357,070 | (1,829,379) | ||
Ⅴ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 9,185,479,059 | (8,333,189,920) | ||
Ⅵ.기초의 현금 | 520,606,324 | 8,853,796,244 | ||
Ⅶ.당기말의 현금(주석36) | 9,706,085,383 | 520,606,324 |
- 연결재무제표 주석
제 24(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
제 23(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
회사명 : 주식회사 한울소재과학과 그 종속기업 |
1. 지배기업 및 종속기업의 개요
1-1. 지배기업의 개요
주식회사 한울소재과학(이하 '당사')은 통신기기 및 소프트웨어 개발, 제조 및 판매업을 주사업 목적으로 2000년 9월 20일에 설립되어 2008년 2월 1일에 KOSDAQ시장에 상장하였으며, 경기 성남 분당 판교로 255 이-301에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 7,253,335,500원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
주 주 명 | 소유주식수 | 비율 | 회사와의 관계 |
---|---|---|---|
주식회사 루시 | 3,136,435 주 | 21.62% | 최대주주 |
제이에스사모투자조합1호 | 784,109 주 | 5.41% | 특별관계자 |
박노택(*) | 2,005,388 주 | 13.82% | 대표이사 |
자기주식 | 554,681 주 | 3.82% | 당사 |
기타 | 8,026,058 주 | 55.33% | - |
합계 | 14,506,671 주 | 100.00% |
(*) 대표이사 박노택은 보고기간말 이후인 2024년 1월 24일 사내이사 하준호가 신임 대표이사로 선임되었습니다.
2023년 12월 27일 제3자배정 유상증자에 따라 당사의 최대주주는 박노택에서 주식회사 루시로 변경되었습니다.
1-2. 연결대상 종속기업의 개요
당기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
종속기업명 | 소유지분율 | 자본금 | 소재지 | 결산일 | 업종 |
---|---|---|---|---|---|
㈜썬웨이브텍 | 95.48% | 1,127,500 | 대한민국 | 12월 31일 | 유선통신장치 외 제조, 개발 |
㈜에프아이시스 | 97.09% | 1,170,000 | 대한민국 | 12월 31일 | 유무선통신장비 제조, 개발 |
1-3. 연결대상 종속기업의 요약 재무정보
가. 당기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 |
---|---|---|---|
㈜썬웨이브텍 | 7,998,249 | 745,423 | 7,252,827 |
㈜에프아이시스 | 540,902 | 829,627 | (288,725) |
나. 당기 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
종속기업명 | 매출 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) |
---|---|---|---|
㈜썬웨이브텍 | 2,662,641 | 8,579,259 | 8,579,259 |
㈜에프아이시스 | 485,743 | (298,517) | (298,517) |
2. 연결 재무제표 작성기준
2.1 연결 재무제표 작성기준
2.1.1 회계기준의 적용
당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
2.1.2 추정과 판단
연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
연결재무제표 작성 시 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. [필라 2 법률의 적용대상이 아닌 경우] 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 2023년 12월 31일 현재 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다
2.6 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 당사가 적용하고 있는 재고자산 종류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.
과 목 | 결정방법 | 과 목 | 결정방법 |
---|---|---|---|
제 품 | 총평균법 | 원 재 료 | 총평균법 |
상 품 | 총평균법 | 미 착 품 | 개 별 법 |
2.8. 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
과 목 | 내 용 연 수 | 과 목 | 내 용 연 수 |
---|---|---|---|
시설장치 | 5년 | 차량운반구 | 5년 |
공구와 기구 | 5년 | 비품 | 5년 |
건 물 | 40년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록주기적으로 수행됩니다. 당사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 평가금액이 되도록 수정합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다.자산의장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.
2.9 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다
2.10 무형자산
이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
과 목 | 추 정 내 용 연 수 |
---|---|
개 발 비 | 5년 |
소 프 트 웨 어 | 5년 |
산 업 재 산 권 | 10년 |
2.11 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.12 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 매입채무와 기타지급채무
매입채무와 기타지급채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타지급채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.14 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.16 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 하자보수충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.17 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.18 종업원급여
(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.
(2) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
2.19 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 광전송장비의 판매, 설치용역 및 유지보수 용역을 제공하는 사업을 하고 있으며, 고객과의 계약에서 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 전체 계약을 본인으로 결론 내렸습니다.
(1) 설비의 판매
설비의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 설비의 인도 시점에 인식됩니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다 (예, 보증, 고객충성포인트). 재화 판매의 거래 가격을 산정할때, 당사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.
(2) 설치 용역
설비의 판매와 설치 용역을 함께 제공하는 계약은 두개의 수행의무로 구성됩니다. 설비의 이전과 설치 용역의 제공은 구별될 수 있고, 별도로 식별될 수 있기 때문입니다.따라서, 당사는 거래 가격을 설비의 이전과 설치 용역의 상대적 개별 판매 가격에 기초하여 배부합니다. 당사는 설치 용역의 제공에 대한수익을 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 인식합니다. 고객은 당사가 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하기 때문입니다. 설비 판매 수익은 한 시점에 인식되며, 그 시점은 일반적으로 설비의 인도시점입니다.
(3) 유지보수 용역
당사는 계약기간 동안 고객에게 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
(4) 보증 의무
당사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 에 따라 회계처리합니다.
당사는 판매 시점에 존재한 결함에 대하여 일정기간 추가로 보증을 제공합니다. 이러한 용역 유형 보증은 개별적으로 판매되거나 또는 설비 매출과 함께 묶음으로 판매됩니다. 설비와 용역 유형 보증의 묶음 판매 계약은 2개의 수행의무로 구성된것입니다.설비의 이전과 용역 유형 보증을 제공하는 약속은 구별될 수 있기 때문입니다. 상대적 개별판매가격 방법을 사용하여, 거래가격의 일부를 용역 유형 보증에 배부하고 계약부채로 인식합니다. 용역 유형 보증은 시간 경과에 따라 제공되므로 그 제공 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
2.20 리스
계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.
(1) 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '차입부채'로 표시하였습니다.
단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.
(2) 리스제공자
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.
리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.
약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.
당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
2.21 공정가치
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
(수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
(수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
(수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
2.22 중요한 회계추정 및 가정
중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3. 현금및현금성자산
(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하며, 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
현 금 | 4,622 | 12,021 |
보통예금 | 9,701,464 | 508,585 |
합 계 | 9,706,085 | 520,606 |
(2) 당사의 현금및현금성자산 중 사용제한된 예금은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
---|---|---|---|---|
보통예금 | 기업은행 | 331,345 | - | 가압류 |
신한은행 | 331,345 | - | 가압류 | |
합 계 | 662,690 | - |
4. 금융상품
(1) 장기금융자산
당기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 종 류 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|---|
당기손익공정가치 금융자산 | 출자금 | 214,787 | 134,385 |
저축성보험 | 149,437 | 113,178 | |
합 계 | 364,223 | 247,564 |
(2) 당기손익-공정가치 금융자산
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산에 포함된 출자금의 내역은 다음과 같습니다.
- 당기말 | (단위 : 천원) |
구 분 | 내 용 | 좌수 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
---|---|---|---|---|---|
출자금 | 정보통신공제조합 | 310 좌 | 107,122 | 130,937 | 130,937 |
한국방송통신산업협동조합 | 212 좌 | 9,500 | 50,508 | 50,508 | |
판교벤처밸리㈜ | - | - | - | - | |
㈜산마루네트웍스 | 6,000 주 | 30,000 | 33,342 | 33,342 | |
합 계 | - | 146,622 | 214,787 | 214,787 |
- 전기말 | (단위 : 천원) |
구 분 | 내 용 | 좌수 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
---|---|---|---|---|---|
출자금 | 정보통신공제조합 | 130 좌 | 31,094 | 53,614 | 53,614 |
한국방송통신산업협동조합 | 212 좌 | 9,500 | 49,332 | 49,332 | |
판교벤처밸리㈜ | 144 좌 | 1,440 | 1,440 | 1,440 | |
㈜산마루네트웍스 | 6,000 주 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | |
합 계 | - | 72,034 | 134,385 | 134,385 |
5. 범주별 금융상품 등
(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
① 금융자산
- 당기말 | (단위 : 천원) |
구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후 원가 측정 금융자산 | 합계 |
---|---|---|---|
유동자산 | |||
현금및현금성자산 | - | 9,706,085 | 9,706,085 |
매출채권 | - | 9,027,468 | 9,027,468 |
기타수취채권 | - | 76,109 | 76,109 |
소 계 | - | 18,809,663 | 18,809,663 |
비유동자산 | |||
장기금융자산 | 364,223 | - | 364,223 |
기타수취채권 | - | 561,769 | 561,769 |
소 계 | 364,223 | 561,769 | 925,992 |
합 계 | 364,223 | 19,371,433 | 19,735,656 |
- 전기말 | (단위 : 천원) |
구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후 원가 측정 금융자산 | 합계 |
---|---|---|---|
유동자산 | |||
현금및현금성자산 | - | 520,606 | 520,606 |
매출채권 | - | 3,564,258 | 3,564,258 |
기타수취채권 | - | 9,625 | 9,625 |
소 계 | - | 4,094,489 | 4,094,489 |
비유동자산 | |||
장기금융자산 | 247,564 | - | 247,564 |
기타수취채권 | - | 464,778 | 464,778 |
소 계 | 247,564 | 464,778 | 712,341 |
합 계 | 247,564 | 4,559,266 | 4,806,830 |
② 금융부채
- 당기말 | (단위 : 천원) |
구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합 계 |
---|---|---|---|
유동부채 | |||
매입채무 | - | 5,771,677 | 5,771,677 |
단기차입금 | - | 2,473,923 | 2,473,923 |
유동성장기부채 | - | 2,100,000 | 2,100,000 |
유동성전환사채 | - | 223,221 | 223,221 |
유동성파생금융상품부채 | 974,598 | - | 974,598 |
기타지급채무 | - | 3,258,726 | 3,258,726 |
소 계 | 974,598 | 13,827,546 | 14,802,144 |
비유동부채 | |||
장기차입금 | - | 4,500,000 | 4,500,000 |
장기기타지급채무 | - | 585,932 | 585,932 |
소 계 | - | 5,085,932 | 5,085,932 |
합 계 | 974,598 | 18,913,478 | 19,888,076 |
- 전기말 | (단위 : 천원) |
구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합 계 |
---|---|---|---|
유동부채 | |||
매입채무 | - | 3,131,250 | 3,131,250 |
단기차입금 | - | 8,753,826 | 8,753,826 |
유동성장기부채 | - | 4,500,000 | 4,500,000 |
유동성전환사채 | - | 557,683 | 557,683 |
유동성파생금융상품부채 | 257,930 | - | 257,930 |
기타지급채무 | 201,500 | 1,460,922 | 1,662,422 |
소 계 | 459,430 | 18,403,680 | 18,863,110 |
비유동부채 | |||
장기차입금 | - | 2,100,000 | 2,100,000 |
장기기타지급채무 | - | 1,668,019 | 1,668,019 |
소 계 | - | 3,768,019 | 3,768,019 |
합 계 | 459,430 | 22,171,699 | 22,631,129 |
(2) 당기와 전기 중 범주별 금융상품의 손익 내역은 다음과 같습니다.
① 금융자산
- 당기 | (단위 : 천원) |
구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 합계 |
---|---|---|---|
금융수익 | |||
이자수익 | - | 72,770 | 72,770 |
장기금융자산평가이익 | 9,030 | - | 9,030 |
외화환산이익 | - | 1,250 | 1,250 |
합 계 | 9,030 | 74,020 | 83,050 |
금융비용 | |||
외화환산손실 | - | 893 | 893 |
매출채권처분손실 | - | 75,611 | 75,611 |
단기투자자산처분손실 | - | 86 | 86 |
합 계 | - | 76,590 | 76,590 |
- 전기 | (단위 : 천원) |
구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 합계 |
---|---|---|---|
금융수익 | |||
이자수익 | - | 37,936 | 37,936 |
장기금융자산평가이익 | 2,804 | - | 2,804 |
외화환산이익 | - | 4,566 | 4,566 |
합 계 | 2,804 | 42,502 | 45,305 |
금융비용 | |||
외화환산손실 | - | 6,395 | 6,395 |
매출채권처분손실 | - | 7,137 | 7,137 |
단기투자자산처분손실 | - | 142 | 142 |
합 계 | - | 13,675 | 13,675 |
② 금융부채
- 당기 | (단위 : 천원) |
구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합계 |
---|---|---|---|
금융수익 | |||
외화환산이익 | - | 2,721 | 2,721 |
외환차익 | - | 49,105 | 49,105 |
합 계 | - | 51,826 | 51,826 |
금융비용 | |||
이자비용 | - | 789,106 | 789,106 |
당기손익인식금융부채평가손실 | 79,200 | - | 79,200 |
외환차손 | - | 82,139 | 82,139 |
파생금융상품평가손실 | 1,934,473 | - | 1,934,473 |
합 계 | 2,013,673 | 871,245 | 2,884,919 |
- 전기 | (단위 : 천원) |
구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합계 |
---|---|---|---|
금융수익 | |||
외화환산이익 | - | 16,600 | 16,600 |
외환차익 | - | 25,417 | 25,417 |
사채상환이익 | - | 157,025 | 157,025 |
당기손익인식금융부채평가이익 | 63,500 | - | 63,500 |
합 계 | 63,500 | 199,042 | 262,542 |
금융비용 | |||
이자비용 | - | 882,133 | 882,133 |
외환차손 | - | 176,818 | 176,818 |
파생금융상품평가손실 | 1,249,069 | - | 1,249,069 |
합 계 | 1,249,069 | 1,058,952 | 2,308,021 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | ||
금융자산 | 장기금융자산 | - | - | 364,223 | - | - | 247,564 |
금융부채 | 기타지급채무 | - | - | - | 201,500 | - | - |
파생금융상품부채 | - | - | 974,598 | - | - | 257,930 |
나. 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.
구 분 | 투입변수의 유의성 |
---|---|
수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 |
수준 2 | 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
수준 3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
(단위 : 천원) |
구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 비고 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||||
금융자산 | 장기금융자산 | 364,223 | 364,223 | 247,564 | 247,564 | 해약환급금 | - |
금융부채 | 파생금융상품부채 | 974,598 | 974,598 | 257,930 | 257,930 | 이항모형평가 | 기초자산 주식가격, 전환가격, 주가변동성 등 |
6. 관계기업투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구분 | 회사명 | 지분율 | 주식수 | 결산일 | 취득원가 | 장부금액 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|
당기말 | 전기말 | ||||||
관계기업 | TELERELD GLOBAL FOR CONTRACTING &TRADING | 49.0% | 98주 | 12월 31일 | 30,762 | - | - |
(2) 당기말 현재 연결회사의 관계기업은 2016년 4월에 카타르 도하에 설립을 하였으며, 전기 이전에 전액 자본잠식이 되어 취득원가 전액을 관계기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.
7. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 | |
---|---|---|---|
유동자산 | |||
매출채권 | 매출채권 | 9,154,424 | 3,687,481 |
차감:손실충당금 | (126,955) | (123,223) | |
매출채권(순액) | 9,027,468 | 3,564,258 | |
기타수취채권 | 미수금 | 92,495 | 41,181 |
차감:손실충당금 | (31,557) | (31,557) | |
미수수익 | 7,348 | 7,176 | |
차감:손실충당금 | (7,176) | (7,176) | |
단기대여금 | 88,416 | 73,416 | |
차감:손실충당금 | (73,416) | (73,416) | |
기타수취채권(순액) | 76,109 | 9,625 | |
비유동자산 | |||
기타수취채권 | 보증금 | 553,019 | 464,778 |
차감:손실충당금 | - | - | |
장기대여금 | 8,750 | - | |
차감:손실충당금 | - | - | |
기타수취채권(순액) | 561,769 | 464,778 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
가. 매출채권
- 당기말 | (단위 : 천원) |
구 분 | 매출채권 | 손실충당금 | 매출채권(순액) |
---|---|---|---|
6월 이하 | 9,025,457 | 4,038 | 9,021,418 |
6월 초과 ~ 1년 이하 | 6,050 | - | 6,050 |
1년 초과 ~ 3년 이하 | 79,468 | 79,468 | - |
3년 초과 | 43,449 | 43,449 | - |
합 계 | 9,154,424 | 126,955 | 9,027,468 |
- 전기말 | (단위 : 천원) |
구 분 | 매출채권 | 손실충당금 | 매출채권(순액) |
---|---|---|---|
6월 이하 | 3,564,564 | 306 | 3,564,258 |
6월 초과 ~ 1년 이하 | 79,468 | 79,468 | - |
1년 초과 ~ 3년 이하 | - | - | - |
3년 초과 | 43,449 | 43,449 | - |
합 계 | 3,687,481 | 123,223 | 3,564,258 |
나. 기타수취채권
- 당기말 | (단위 : 천원) |
구 분 | 기타수취채권 | 손실충당금 | 기타수취채권(순액) |
---|---|---|---|
6월 이하 | 225,885 | - | 225,885 |
6월 초과 ~ 1년 이하 | 165,100 | - | 165,100 |
1년 초과 ~ 3년 이하 | 124,781 | - | 124,781 |
3년 초과 | 234,262 | 112,149 | 122,113 |
합 계 | 750,028 | 112,149 | 637,879 |
- 전기말 | (단위 : 천원) |
구 분 | 기타수취채권 | 손실충당금 | 기타수취채권(순액) |
---|---|---|---|
6월 이하 | 129,126 | - | 129,126 |
6월 초과 ~ 1년 이하 | 2,028 | - | 2,028 |
1년 초과 ~ 3년 이하 | 12,470 | - | 12,470 |
3년 초과 | 442,927 | 112,149 | 330,778 |
합 계 | 586,551 | 112,149 | 474,402 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기 | (단위 : 천원) |
구 분 | 매출채권 | 미수금 및 미수수익 | 단기대여금 | 보증금 | 합 계 |
---|---|---|---|---|---|
기초잔액 | 123,223 | 38,733 | 73,416 | - | 235,372 |
대손상각비 | 3,732 | - | - | - | 3,732 |
기말잔액 | 126,955 | 38,733 | 73,416 | - | 239,104 |
- 전기 | (단위 : 천원) |
구 분 | 매출채권 | 미수금 및 미수수익 | 단기대여금 | 보증금 | 합 계 |
---|---|---|---|---|---|
기초잔액 | 49,885 | 38,733 | 74,332 | - | 162,950 |
채권 제각 | (6,130) | - | - | - | (6,130) |
대손상각비 | 79,468 | - | (916) | - | 78,552 |
기말잔액 | 123,223 | 38,733 | 73,416 | - | 235,372 |
8. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
선 급 금 | 650,114 | 694,900 |
선급비용 | 47,813 | 310,721 |
합 계 | 697,928 | 1,005,620 |
9. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
상 품 | 414,676 | (236,551) | 178,125 | 315,198 | (186,602) | 128,595 |
제 품 | 8,450,561 | (1,564,045) | 6,886,517 | 6,981,662 | (1,507,789) | 5,473,872 |
원 재 료 | 7,413,650 | (2,563,405) | 4,850,245 | 9,153,881 | (2,034,726) | 7,119,156 |
미 착 품 | - | - | - | 305,800 | - | 305,800 |
합 계 | 16,278,887 | (4,364,001) | 11,914,886 | 16,756,540 | (3,729,118) | 13,027,423 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당기 | 전기 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
기초금액 | 설정(환입) | 기말금액 | 기초금액 | 설정(환입) | 기말금액 | |
상품평가충당금 | 186,602 | 49,949 | 236,551 | 142,423 | 44,179 | 186,602 |
제품평가충당금 | 1,507,789 | 56,255 | 1,564,045 | 1,467,705 | 40,085 | 1,507,789 |
원재료평가충당금 | 2,034,726 | 528,680 | 2,563,405 | 1,380,560 | 654,166 | 2,034,726 |
합 계 | 3,729,118 | 634,883 | 4,364,001 | 2,990,688 | 738,430 | 3,729,118 |
10. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
- 당기말 | (단위:천원) |
구 분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 기계장치 | 비품 | 합 계 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
취득가액 | 3,520,000 | 7,480,000 | 586,629 | 259,892 | 2,790,634 | 726,569 | 1,114,736 | 16,478,461 |
감가상각누계액 | - | (267,143) | (336,470) | (256,210) | (2,583,553) | (703,897) | (861,016) | (5,008,289) |
정부보조금 | - | - | - | - | (97,707) | - | (9,592) | (107,299) |
장부금액 | 3,520,000 | 7,212,857 | 250,158 | 3,682 | 109,375 | 22,672 | 244,128 | 11,362,873 |
- 전기말 | (단위:천원) |
구 분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 기계장치 | 비품 | 합 계 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
취득가액 | 5,073,145 | 11,104,005 | 656,210 | 259,892 | 2,777,174 | 726,569 | 1,354,005 | 21,951,001 |
감가상각누계액 | - | - | (582,398) | (253,187) | (2,484,836) | (666,661) | (1,084,707) | (5,071,789) |
정부보조금 | - | - | - | - | (138,176) | - | (15,283) | (153,458) |
장부금액 | 5,073,145 | 11,104,005 | 73,812 | 6,705 | 154,163 | 59,908 | 254,015 | 16,725,753 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
- 당기 | (단위:천원) |
구 분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 기계장치 | 비품 | 합 계 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
기 초 | 5,073,145 | 11,104,005 | 73,812 | 6,705 | 154,163 | 59,908 | 254,015 | 16,725,753 |
취 득 | - | - | 282,320 | - | 13,460 | - | 90,814 | 386,594 |
처 분 | (1,553,145) | (3,568,291) | (20,296) | - | - | - | (230) | (5,141,962) |
감가상각비 | - | (322,857) | (85,678) | (3,023) | (98,717) | (37,236) | (106,162) | (653,673) |
정부보조금대체 | - | - | - | - | 40,468 | - | 5,691 | 46,159 |
기 말 | 3,520,000 | 7,212,857 | 250,158 | 3,682 | 109,375 | 22,672 | 244,128 | 11,362,873 |
- 전기 | (단위:천원) |
구 분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 기계장치 | 비품 | 합 계 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
기 초 | 1,502,948 | 2,696,950 | 162,522 | 14,315 | 212,143 | 28,031 | 281,685 | 4,898,592 |
취 득 | - | - | - | - | 54,000 | 59,823 | 85,417 | 199,239 |
재 평 가 | 3,570,197 | 8,562,253 | - | - | - | - | - | 12,132,451 |
처 분 | - | - | - | - | - | - | (175) | (175) |
감가상각비 | - | (155,198) | (88,710) | (7,610) | (139,432) | (27,945) | (117,407) | (536,301) |
정부보조금대체 | - | - | - | - | 74,867 | - | 5,645 | 80,512 |
정부보조금 | - | - | - | - | (47,415) | - | (1,150) | (48,565) |
기 말 | 5,073,145 | 11,104,005 | 73,812 | 6,705 | 154,163 | 59,908 | 254,015 | 16,725,753 |
(3) 자산재평가
보유 토지와 건물에 대하여 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 재평가 모형을 적용하고 있습니다. 전기 중 토지와 건물 재평가를 통해 장부금액에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
구분 | 내용 |
---|---|
재평가 기준일 | 2022년 12월 31일 |
재평가 기관 | (주)가람감정평가법인 |
재평가 대상 유형자산 | 토지, 건물 |
공정가치 추정시 사용한 방법 및 가정 | 거래사례비교법 |
(4) 전기 중 토지와 건물 재평가로 인한 손익 효과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구분 | 재평가금액 | 장부금액 | 재평가이익(*) |
---|---|---|---|
토지 | 7,180,000 | 2,452,759 | 4,727,241 |
건물 | 16,020,000 | 4,106,381 | 11,913,619 |
합 계 | 23,200,000 | 6,559,140 | 16,640,860 |
(*) 재평가이익은 법인세효과 차감전 금액입니다. 자본에 직접 반영된 이연법인세효과 3,494,581천원을 차감한 재평가이익 13,146,279천원은 재평가잉여금으로 자본에 계상하였습니다.
(5) 당기와 전기의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당기 | 전기 | |
---|---|---|---|
감가상각비 | 제 조 원 가 | 74,163 | 66,622 |
판매관리비 | 437,180 | 324,896 | |
경상개발비 | 81,528 | 104,224 | |
합 계 | 592,871 | 495,741 |
11. 리스 및 사용권자산
연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
- 당기말 | (단위:천원) |
구 분 | 건 물 | 차량운반구 | 합 계 |
---|---|---|---|
취득금액 | 1,612,624 | 162,898 | 1,775,522 |
증가금액 | 416,058 | 41,758 | 457,816 |
처분(제각)금액 | (1,054,202) | (68,673) | (1,122,874) |
감가상각누계액 | (481,618) | (72,308) | (553,927) |
합 계 | 492,862 | 63,675 | 556,537 |
- 전기말 | (단위:천원) |
구 분 | 건 물 | 차량운반구 | 합 계 |
---|---|---|---|
취득금액 | 1,439,177 | 185,395 | 1,624,572 |
증가금액 | 558,422 | 49,859 | 608,281 |
처분(제각)금액 | (384,976) | (72,356) | (457,331) |
감가상각누계액 | (990,837) | (90,968) | (1,081,805) |
합 계 | 621,787 | 71,930 | 693,717 |
(2) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
사용권자산 감가상각비 | 594,996 | 501,610 |
리스부채 이자비용 | 42,036 | 26,273 |
(*) 당기에 단기리스(계측기 렌탈)로 손익에 인식된 비용은 35,975천원이며, 소액리스(복사기 렌탈, 비데 렌탈)로 손익에 인식된 비용은 11,766천원입니다.
12. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
- 당기말 | (단위:천원) |
구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
---|---|---|---|
취득가액 | 2,106,855 | 4,915,995 | 7,022,849 |
감가상각누계액 | - | (55,715) | (55,715) |
처분 | (2,106,855) | (4,860,280) | (6,967,135) |
장부 금액 | - | - | - |
(*) 2022년 12월 31일 기준 외부평가기관에서 평가받은 공정가치는 12,200,000천원이었으며, 당기 중 처분을 하였습니다.
- 전기말 | (단위:천원) |
구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
---|---|---|---|
취득가액 | 2,106,855 | 4,915,995 | 7,022,849 |
감가상각누계액 | - | - | - |
장부 금액 | 2,106,855 | 4,915,995 | 7,022,849 |
(*) 2022년 12월 31일 기준 외부평가기관에서 평가받은 공정가치는 12,200,000천원입니다.
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
- 당기 | (단위:천원) |
구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
---|---|---|---|
기초장부금액 | 2,106,855 | 4,915,995 | 7,022,849 |
처분 | (2,106,855) | (4,860,280) | (6,967,135) |
감가상각비 | - | (55,715) | (55,715) |
기말장부금액 | - | - | - |
- 전기 | (단위:천원) |
구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
---|---|---|---|
기초장부금액 | 949,812 | 1,658,429 | 2,608,240 |
재평가 | 1,157,043 | 3,257,566 | 4,414,609 |
감가상각비 | - | - | - |
기말장부금액 | 2,106,855 | 4,915,995 | 7,022,849 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
투자부동산처분이익 | 9,802,339 | - |
투자부동산감가상각비 | 55,715 | 53,995 |
임대료수익 | 10,200 | 163,167 |
13. 담보제공자산 및 보증내역
(1) 당기말 현재 차입금에 대하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
담보제공 자산 | 담보제공처 | 당기말 | 전기말 | 비고 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
장부금액 | 채권최고액 | 장부금액 | 채권최고액 | |||
경기도 성남시 분당구 삼평동 622의 토지, 건물 | 기업은행 | 10,732,857 | 6,000,000 | 11,000,000 | 6,000,000 | 근저당 유형자산 |
산업은행 | 3,600,000 | 3,600,000 | ||||
경기도 성남시 분당구 삼평동 633의 토지, 건물 | 기업은행 | - | - | 12,200,000 | 5,000,000 | 근저당 투자부동산 |
(2) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 장ㆍ단기차입금에 대하여 보증을 받고 있는 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
보증제공자 | 보증처 | 보증금액 | 비고 |
---|---|---|---|
기술신용보증기금 | IBK기업은행 | 283,050 | ㈜썬웨이브텍 |
14. 보험가입자산
당기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
보험 종류 | 보험가입 자산 | 부보 금액 | 장부금액 | 부보처 |
---|---|---|---|---|
화재보험 | 건물, 재고자산(성남공장) | 7,350,000 | 18,776,840 | 동부화재 |
건물, 유형자산(판교본사) | 1,550,000 | 동부화재 | ||
계 | 8,900,000 | 18,776,840 | - |
15. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기 | (단위:천원) |
구분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 합 계 |
---|---|---|---|---|---|---|
기초장부금액(*) | 26,062 | 362,761 | 280,277 | 704,270 | - | 1,373,371 |
증가 | ||||||
취득 | 7,816 | - | 23,841 | - | - | 31,657 |
소계 | 7,816 | - | 23,841 | - | - | 31,657 |
감소 | ||||||
상각 | (13,914) | (556,576) | (134,145) | - | - | (704,635) |
정부보조금 | - | 193,814 | 33,037 | - | - | 226,851 |
매각(폐기) | - | - | (11) | (154,470) | - | (154,481) |
손상 | - | - | - | (3,000) | - | (3,000) |
소계 | (13,914) | (362,761) | (101,120) | (157,470) | - | (635,265) |
기말장부금액(*) | 19,964 | - | 202,999 | 546,800 | - | 769,763 |
(*) 기초, 기말장부금액은 정부보조금이 차감된 금액입니다. |
- 전기 | (단위:천원) |
구분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 합 계 |
---|---|---|---|---|---|---|
기초장부금액(*) | 39,347 | 1,089,707 | 367,768 | 698,770 | 1,812,846 | 4,008,438 |
증가 | ||||||
정부보조금 | - | - | (4,640) | - | - | (4,640) |
취득 | 3,465 | - | 24,855 | - | - | 28,320 |
손상환입 | - | - | - | 6,250 | - | 6,250 |
소계 | 3,465 | - | 20,215 | 6,250 | - | 29,930 |
감소 | ||||||
상각 | (16,750) | (920,760) | (141,032) | - | - | (1,078,542) |
정부보조금 | - | 193,814 | 33,354 | - | - | 227,168 |
매각(폐기) | - | - | (27) | - | - | (27) |
손상 | - | - | - | (750) | (1,812,846) | (1,813,596) |
소계 | (16,750) | (726,946) | (107,705) | (750) | (1,812,846) | (2,664,997) |
기말장부금액(*) | 26,062 | 362,761 | 280,277 | 704,270 | - | 1,373,371 |
(*) 기초, 기말장부금액은 정부보조금이 차감된 금액입니다. |
(2) 당기 말 현재 무형자산 중 개발비 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
분류 | 개별자산명 | 장부금액 | 잔여상각기간 |
---|---|---|---|
상각중인 개발비 | T-SDN 기반 중용량 POTN 시스템 상용화 개발 | - | - |
정부보조금 | - | ||
합계 | - | - |
(3) 당기와 전기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
판매비와관리비 | 5,194,225 | 6,316,195 |
16. 기타비유동자산
당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
장기선급비용 | 175,325 | 94,389 |
17. 기타지급채무, 기타유동부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
미지급금 | 2,224,821 | 1,424,949 |
미지급비용 | 1,033,905 | 237,473 |
합계 | 3,258,726 | 1,662,422 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
예수금 등 | 66,954 | 84,448 |
합계 | 66,954 | 84,448 |
18. 차입금
(1) 단기차입금의 내역
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 차입처 | 만기 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
---|---|---|---|---|---|---|
일반대출 | 산업은행 | 2024.05.24 | 6.350 | 2,000,000 | 2,800,000 | - |
일반대출 | KB국민은행 | 2024.08.09 | 9.530 | - | 193,504 | 회전한도대출 |
일반대출 | KEB하나은행 | - | Term Sofr+0.7 | 108,172 | 499,323 | Banker's Usance |
보증서대출(*) | IBK기업은행 | 2024.10.25 | 6.924 | 333,000 | 333,000 | 기술신용보증기금 |
일반대출 | IBK기업은행 | 2023.09.22 | - | - | 400,000 | - |
담보대출 | IBK기업은행 | 2023.04.19 | - | - | 2,490,000 | - |
일반대출 | IBK기업은행 | 2023.04.27 | - | - | 2,000,000 | - |
일반대출 | 우리은행 | 2024.02.26 | 11.320 | 32,751 | 38,000 | |
합 계 | 2,473,923 | 8,753,826 |
(*) 연결대상 종속기업은 IBK기업은행 단기차입금과 관련하여 기술신용보증기금으로 부터 283,050천원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13참조).
(2) 장기차입금의 내역
가. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
차입처 | 내 역 | 만기 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|---|---|---|
기업은행 | 일반대출 | 2026.03.15 | 5.866 | 4,500,000 | 4,500,000 |
2024.05.14 | 6.583 | 100,000 | 100,000 | ||
국민은행 | 일반대출 | 2024.03.15 | 5.780 | 2,000,000 | 2,000,000 |
소 계 | 6,600,000 | 6,600,000 | |||
유동성장기부채 | (2,100,000) | (4,500,000) | |||
합 계 | 4,500,000 | 2,100,000 |
나. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 일반대출 |
---|---|
2024년 | 2,100,000 |
2025년 | - |
2026년 | 4,500,000 |
합 계 | 6,600,000 |
(3) 연결회사는 차입금에 대하여 대표이사 지급보증이 되어 있으며, 보유 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. ,
19. 전환사채 및 파생금융상품부채
(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
계정과목 | 내역 | 발행일자 | 만기일자 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|---|---|---|
전환사채 | 제3회 전환사채 | 2020.04.14 | 2025.04.14 | 280,700 | 767,368 |
전환권조정 | (57,479) | (209,685) | |||
소 계 | 223,221 | 557,683 | |||
차감: 유동성전환사채 | (223,221) | (557,683) | |||
합 계 | - | - |
(2) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구분 | 제3회 전환사채 |
---|---|
액면가액 | 5,000,000 |
발행가액 | 5,000,000 |
액면이자율 | 0.00% |
만기보장수익률 | 0.00% |
전환가액(*) | 4,010 |
전환청구기간 | 2021.04.14~2025.03.14 |
이자지급방법 | 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다 |
원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2025년 04월 14일에 전자등록금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환 |
매도청구권 | ‘발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여 함. 단, 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 |
조기상환청구권 | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 되는 2022년 04월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 ‘조기상환지급일’이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니함 |
전환가액의 조정 | (1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 조정 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가액 조정 필요시 조정 (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 (4) 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정. 단, 조정된 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상이여야 함 (5) 전환가액 조정에 따른 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음 |
(*) 전환가액 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
조정 차수 | 전환가액 조정일 | 전환가액 조정금액 |
---|---|---|
1차 | 2020년 10월 14일 | 3,809 |
2차 | 2021년 01월 14일 | 3,312 |
3차 | 2021년 10월 14일 | 3,160 |
4차 | 2022년 01월 14일 | 2,858 |
5차 | 2022년 10월 14일 | 2,807 |
(3) 파생금융상품부채
연결회사는 당기말 현재 전환사채와 관련하여 974,598천원의 파생금융상품부채를 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
제3회 전환사채 내재파생상품 | 974,598 | 257,930 |
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
법인세비용차감전순이익(손실) | 2,723,209 | (15,003,052) |
평가손익 | 1,934,473 | 1,273,530 |
평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) | 4,657,682 | (13,729,523) |
(4) 전환청구 내역
- 제3회 전환사채 | (단위 : 천원) |
구 분 | 1차 전환청구 | 2차 전환청구 | 3차 전환청구 | 4차 전환청구 | 5차 전환청구 | 6차 전환청구 | 7차 전환청구 | 합계 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
전환청구일 | 2022.05.27 | 2022.05.31 | 2022.12.08 | 2022.12.09 | 2023.12.01 | 2023.12.04 | 2023.12.05 | - |
전환청구된 사채 권면금액(천원) | 1,080,000 | 1,200,000 | 713,492 | 28,580 | 209,860 | 512,368 | 255,000 | 3,999,300 |
발행주식수(주) | 377,884 주 | 419,872 주 | 254,177 주 | 10,181 주 | 74,763 주 | 182,531 주 | 90,844 주 | 1,410,252 주 |
주당 전환가액(원) | 2,858 원 | 2,807 원 | - |
(5) 조기상환 내역
- 제3회 전환사채 | (단위 : 천원) |
구 분 | 1차 조기상환(*) | 2차 조기상환 | 합계 |
---|---|---|---|
조기상환일 | 2022.03.14 | 2022.04.14 | - |
조기상환된 사채 권면금액(천원) | 490,560 | 720,000 | 1,210,560 |
(*) 1차 조기상환한 전환사채는 사채발행인의 매도청구권(Call Option) 행사로 만기전 당사가 취득한 전환사채로 2023.11.15, 2023.11.30에 전액 자기 전환사채 매도를 하였습니다.
20. 퇴직급여제도 및 순확정급여부채
(1) 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도(DC)를 운영하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 퇴직연금에 대한 기여금 납입액은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기여금 납입액 | 672,286 | 797,776 |
21. 우발채무와 약정사항
(1) 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
금융기관명 | 내역 | 한 도 | 실행금액 |
---|---|---|---|
KEB하나은행 | Banker's Usance | 750,000 | 130,833 |
전자방식외상매출채권담보대출 | 4,000,000 | - | |
IBK기업은행 | 온렌딩운전자금대출 | 4,500,000 | 4,500,000 |
운영자금대출 | 470,000 | 433,000 | |
KB국민은행 | 회전한도대출 | 200,000 | - |
KB동반성장협약 중소기업대출 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
KDB산업은행 | 산업운영자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
우리은행 | 운영자금대출 | 65,000 | 32,751 |
(2) 계류중인 소송사건
당기말 현재 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
원고 | 피고 | 관할법원 | 사건번호 | 소송내용 | 소송가액 | 진행상황 |
---|---|---|---|---|---|---|
한울소재과학 | 공정거래위원회 | 서울고등법원 | 2023누37614 | 광다중화장치 구매 입찰 관련 3개 사업자의 부당한 공동행위에 대한 과징금 부과처분에 대한 "과징금납부명령취소" 청구 | 1,870,000 | 2023.03.21 사건접수 2023.06.19 공정위 대리인 준비서면 제출 2023.08.30 준비서면 제출 2023.12.13 1차 변론 |
한울소재과학 | 조달청 | 서울행정법원 | 2023아11837 | 입찰참가자격 제한 처분 집행정지 | - | 2023.06.21 집행정지 신청 2023.07.04 집행정지 결정 - 판결선고일로부터 20일이 되는날까지 그 효력 정지 |
한국철도공사 외 4 | 한울소재과학 | 서울중앙지방법원 | 2023가합71214 | 손해배상청구 | 662,690 | 2023.07.18 소장접수 2023.07.18 가압류집행 2023.12.08 1차 변론 |
한국도로공사 | 한울소재과학 | 수원지방법원 성남지원 | 2023가합406781 | 손해배상청구 | 164,490 | 2023.11.27 소장접수 |
(3) 보증내역
당기말 현재 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
제공자 | 내역 | 제공금액 | 보증기간 | 보증제공처 |
---|---|---|---|---|
서울보증보험 | 계약이행보증 등 | 3,720,675 | 2019.01.08~2030.09.29 | 국가철도공단 등 |
정보통신공제조합 | 계약이행보증 등 | 189,594 | 2021.07.01~2030.04.03 | 케이티 등 |
대표이사 | 차입금 지급보증 | 7,919,310 | - | IBK기업은행 등 |
기술보증기금 | 차입금 담보보증 | 283,050 | - | 기업은행 |
합 계 | 12,112,630 | - | - |
22. 충당부채, 기타비유동부채 및 계약부채
(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
하자보수충당부채 | 16,590 | 12,611 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
임대보증금 | - | 45,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
선수금 성격 | 1,514,653 | 897,633 |
선수수익 성격 | 22,500 | 25,666 |
합 계 | 1,537,153 | 923,299 |
(*) 전기말 계약부채 잔액 중 당기 동안 인식한 수익은 906,603천원입니다.
23. 자본금
당기말과 전기말 현재 수권주식수는 100,000,000 주이며 당기와 전기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기 | (단위: 주, 천원) |
구 분 | 1주당 금액 | 발행주식수 | 자본금 |
---|---|---|---|
기 초 | 500 | 10,237,989 | 5,118,995 |
변 동 | 500 | 4,268,682 | 2,134,341 |
기 말 | 500 | 14,506,671 | 7,253,336 |
- 전기 | (단위: 주, 천원) |
구 분 | 1주당금액 | 발행주식수 | 자본금 |
---|---|---|---|
기 초 | 500 | 9,175,875 | 4,587,938 |
전환사채의 전환 | 500 | 1,062,114 | 531,057 |
기 말 | 500 | 10,237,989 | 5,118,995 |
24. 자본잉여금
당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
주식발행초과금 | 24,665,565 | 17,170,857 |
자기주식처분이익 | 80,050 | 80,050 |
기타의 자본잉여금 | 54,464 | 54,464 |
기타 | (171,516) | (171,516) |
합 계 | 24,628,562 | 17,133,854 |
25. 기타자본항목
당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
자기주식 | (843,880) | (843,880) |
(*) 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
26. 이익잉여금(결손금)
당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
결손금 | 17,135,469 | 17,727,335 |
27. 매출액
(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
제품매출 | 20,774,162 | 16,437,666 |
상품매출 | 10,614,986 | 1,220,469 |
용역매출 | 688,061 | 2,243,599 |
기타매출 | 5,520,155 | 3,144,042 |
합 계 | 37,597,364 | 23,045,775 |
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
[수익인식시기] | ||
한 시점에 이행 | 37,597,364 | 23,045,775 |
(2) 한편 회사의 제품매출은 광전송장비와 IOT제품 매출액이며 상품매출은 네트워크장비 등의 구매 및 판매와 관련된 매출액 입니다. 용역매출은 제품 개발 등 외부 용역관련 매출액 입니다. 기타매출은 유지보수 및 임대료수익 발생액 입니다.
(3) 회사의 매출액은 KT 등의 매출처로부터 제품 등에 대한 검수가 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
28. 종업원급여
당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
급여 | 7,701,254 | 8,326,716 |
퇴직급여 | 672,286 | 797,776 |
합 계 | 8,373,540 | 9,124,493 |
29. 판매비와관리비
당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
급여 | 3,291,522 | 3,698,139 |
퇴직급여 | 365,842 | 409,020 |
복리후생비 | 488,109 | 528,308 |
행사비 | 9,114 | 5,027 |
여비교통비 | 201,080 | 222,215 |
접대비 | 268,528 | 326,728 |
통신비 | 43,276 | 43,108 |
세금과공과 | 96,756 | 148,474 |
감가상각비 | 869,832 | 689,429 |
지급임차료 | (21,301) | (4,929) |
수선비 | 2,684 | 4,612 |
보험료 | 36,351 | 40,522 |
차량유지비 | 16,927 | 33,148 |
경상연구개발비 | 5,194,225 | 6,316,195 |
운반비 | 21,391 | 23,732 |
교육훈련비 | 11,645 | 45,825 |
도서인쇄비 | 17,152 | 22,216 |
사무용품비 | 1,035 | 349 |
소모품비 | 34,453 | 35,710 |
지급수수료 | 882,438 | 798,327 |
광고선전비 | 3,000 | 14,071 |
대손상각비 | 3,732 | 88,259 |
무형자산상각비 | 477,784 | 851,373 |
견본비 | 3,582 | 10,340 |
기타의상각비 | 55,715 | 53,995 |
에프터서비스비 | 53,130 | 9,766 |
관리비 | 148,688 | 148,369 |
수도료 | 143 | 90 |
전력비 | 22,942 | 16,271 |
합 계 | 12,599,773 | 14,578,692 |
30. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
유형자산처분이익 | 9,802,339 | - |
무형자산 처분이익 | 91,894 | - |
무형자산손상차손 환입 | - | 6,250 |
리스부채 조정이익 | - | 630 |
기타영업외수익 | 819 | 893 |
채무면제이익 | - | 133 |
잡이익 | 104,380 | 78,208 |
합 계 | 9,999,432 | 86,115 |
(2) 당기와 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기부금 | 11,300 | 11,000 |
유형자산처분손실 | 17,436 | 1 |
유형자산폐기손실 | 3,090 | 174 |
무형자산손상차손 | 3,000 | 750 |
무형자산폐기손실 | 11 | 27 |
잡손실 | 888,282 | 1,893,009 |
영업권 손상차손 | - | 1,812,846 |
합 계 | 923,119 | 3,717,807 |
31. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익
당기와 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
이자수익 | 72,770 | 37,936 |
장기투자자산 평가이익 | 9,030 | 2,804 |
외환차익 | 49,105 | 25,417 |
외화환산이익 | 3,971 | 21,166 |
당기손익인식금융부채평가이익 | - | 63,500 |
사채상환이익 | - | 157,025 |
합 계 | 134,876 | 307,847 |
(2) 금융비용
당기와 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
이자비용 | 789,106 | 882,133 |
단기투자자산평가손실 | 86 | 142 |
매출채권처분손실 | 75,611 | 7,137 |
외환차손 | 82,139 | 176,818 |
외화환산차손 | 893 | 6,395 |
당기손익인식금융부채평가손실 | 79,200 | - |
파생금융상품평가손실 | 1,934,473 | 1,249,069 |
합 계 | 2,961,509 | 2,321,695 |
32. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
당기법인세등부담액 | 54,950 | - |
± 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | 3,494,581 |
= 총법인세효과 | 54,950 | 3,494,581 |
± 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | (3,494,581) |
= 법인세비용(수익) | 54,950 | - |
(2) 당기와 전기의 법인세비용과 법인세비용차감전순이익과의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
법인세비용차감전순이익(손실) | 2,668,259 | (15,003,052) |
(*)적용세율을 반영한 후의 법인세 | 577,282 | (3,436,158) |
조정내역: | ||
비공제 비용 | (532,660) | 2,810,414 |
세액공제 | - | - |
기타 | 10,328 | 625,745 |
법인세비용(수익) | 54,950 | - |
유효세율 | 2.06% | 0.00% |
(*) 적용세율 : 당기 22.4% , 전기 22.2% |
(3) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
- 당기 | (단위:천원) |
구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | 변동액 | |
감가상각누계액 | 2,909 | (2,909) | - | 611 | - | (611) |
장기투자자산 | (20,033) | (8,339) | (28,372) | (4,207) | (5,930) | (1,723) |
종속기업투자주식 | 2,700,282 | - | 2,700,282 | 567,059 | 564,359 | (2,700) |
국고보조금 | 779,724 | (237,957) | 541,767 | 163,742 | 113,229 | (50,513) |
일시상각충당금 | (106,151) | 32,109 | (74,042) | (22,292) | (15,475) | 6,817 |
대손충당금 | 294,532 | (49,441) | 245,090 | 61,852 | 51,224 | (10,628) |
대손상각비 | 35,000 | - | 35,000 | 7,350 | 7,315 | (35) |
미수수익 | (41,705) | (109,796) | (151,500) | (8,758) | (31,664) | (22,906) |
재고자산평가충당금 | 3,728,208 | 599,447 | 4,327,655 | 782,924 | 904,480 | 121,556 |
무형고정자산감가상각비 | 2 | - | 2 | - | - | - |
급여(연차부채) | 183,560 | (37,111) | 146,449 | 38,548 | 30,608 | (7,940) |
매도가능증권평가이익 | (13,113) | (691) | (13,804) | (2,754) | (2,885) | (131) |
외화환산이익 | (257) | 255 | (2) | (54) | - | 54 |
외화환산손실 | - | (2,900) | (2,900) | - | - | - |
하자보수충당부채 | 12,611 | 3,979 | 16,590 | 2,648 | 3,467 | 819 |
회원권 | 192,617 | 3,000 | 195,617 | 40,450 | 40,884 | 434 |
연구개발출연금 | 60,326 | - | 60,326 | 12,668 | 12,608 | (60) |
전환권조정 | (209,685) | 152,206 | (57,479) | (44,034) | (12,013) | 32,021 |
기부금 | 21,000 | (21,000) | - | 4,410 | - | (4,410) |
감가상각비 | 67,024 | (9,232) | 57,792 | 14,075 | 12,079 | (1,997) |
파생상품금융부채 | 257,930 | 716,668 | 974,598 | 54,165 | 203,691 | 149,526 |
리스사용권자산 | (609,223) | 165,911 | (443,312) | (127,937) | (92,652) | 35,285 |
리스부채 | 634,465 | (179,409) | 455,056 | 133,238 | 95,107 | (38,131) |
금융보증계약부채 | 211,517 | (200,801) | 10,716 | 44,418 | 2,240 | (42,179) |
장기성예금 | - | (2,050) | (2,050) | - | (428) | (428) |
소계 | 8,181,538 | 811,940 | 8,993,478 | 1,718,123 | 1,880,243 | 162,120 |
연구인력개발세액공제 | 4,890,522 | 869,004 | 5,759,526 | 4,890,522 | 5,759,526 | 869,004 |
합계 | 13,072,061 | 1,680,944 | 14,753,004 | 6,608,645 | 7,639,769 | 1,031,124 |
인식한 이연법인세자산(부채) | - | - | - | |||
미인식 이연법인세자산 | 6,608,645 | 7,639,769 | 1,031,124 |
- 전기 | (단위:천원) |
구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | 변동액 | |
감가상각누계액 | 8,084 | (5,175) | 2,909 | 1,778 | 611 | (1,168) |
장기투자자산 | (17,163) | (2,871) | (20,033) | (3,776) | (4,207) | (431) |
종속기업투자주식 | 579,475 | 2,120,807 | 2,700,282 | 127,484 | 567,059 | 439,575 |
국고보조금 | 1,039,882 | (260,158) | 779,724 | 228,774 | 163,742 | (65,032) |
일시상각충당금 | (138,260) | 32,109 | (106,151) | (30,417) | (22,292) | 8,125 |
대손충당금 | 125,658 | 168,874 | 294,532 | 27,645 | 61,852 | 34,207 |
대손상각비 | 35,000 | - | 35,000 | 7,700 | 7,350 | (350) |
미수수익 | (20,655) | (21,049) | (41,705) | (4,544) | (8,758) | (4,214) |
재고자산평가충당금 | 2,989,778 | 738,430 | 3,728,208 | 657,751 | 782,924 | 125,172 |
무형고정자산감가상각비 | 2 | - | 2 | - | - | - |
급여(연차부채) | 202,046 | (18,486) | 183,560 | 44,450 | 38,548 | (5,902) |
매도가능증권평가이익 | (13,180) | 67 | (13,113) | (2,900) | (2,754) | 146 |
외화환산이익 | (31) | (226) | (257) | (7) | (54) | (47) |
하자보수충당부채 | 12,231 | 379 | 12,611 | 2,691 | 2,648 | (43) |
회원권 | 198,117 | (5,500) | 192,617 | 43,586 | 40,450 | (3,136) |
연구개발출연금 | 60,326 | - | 60,326 | 13,272 | 12,668 | (603) |
전환권조정 | (1,839,496) | 1,629,811 | (209,685) | (404,689) | (44,034) | 360,655 |
기부금 | 15,000 | 6,000 | 21,000 | 3,300 | 4,410 | 1,110 |
감가상각비 | 81,343 | (14,318) | 67,024 | 17,895 | 14,075 | (3,820) |
파생상품금융부채 | 2,075,855 | (1,817,925) | 257,930 | 456,688 | 54,165 | (402,523) |
리스사용권자산 | (517,401) | (91,822) | (609,223) | (113,828) | (127,937) | (14,109) |
리스부채 | 563,753 | 70,712 | 634,465 | 124,026 | 133,238 | 9,212 |
금융보증계약부채 | 203,628 | 7,889 | 211,517 | 44,798 | 44,418 | (380) |
소계 | 5,643,991 | 2,537,547 | 8,181,538 | 1,241,678 | 1,718,123 | 476,445 |
연구인력개발세액공제 | 4,792,954 | 97,568 | 4,890,522 | 4,792,954 | 4,890,522 | 97,568 |
합계 | 10,436,945 | 2,635,116 | 13,072,061 | 6,034,632 | 6,608,645 | 574,013 |
인식한 이연법인세자산(부채) | - | - | - | |||
미인식 이연법인세자산 | 6,034,632 | 6,608,645 | 574,013 |
(4) 자본에 직접 가감된 법인세비용
당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
총액 | 법인세효과 | 차감잔액 | 총액 | 법인세효과 | 차감잔액 | |
재평가잉여금 | - | - | - | 16,640,860 | (3,494,581) | 13,146,279 |
합계 | - | - | - | 16,640,860 | (3,494,581) | 13,146,279 |
(*) 전기 법인세효과의 세율은 21%가 적용되었습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 금액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
차감할 일시적차이 | 1,880,243 | 1,718,123 |
이월세액공제 | 5,759,526 | 4,890,522 |
33. 주당이익
당기와 전기의 주당이익은 다음과 같습니다.
(1) 가중평균유통보통주식수
- 당기 | (단위 : 주) |
구 분 | 주식수 | 일수 | 적 수 |
---|---|---|---|
기초 | 10,237,989 | 365 | 3,736,865,985 |
5차 전환청구 | 74,763 | 31 | 2,317,653 |
6차 전환청구 | 182,531 | 28 | 5,110,868 |
7차 전환청구 | 90,844 | 27 | 2,452,788 |
유상증자 | 3,920,544 | 4 | 15,682,176 |
자기주식 | (554,681) | 365 | (202,458,565) |
합 계 | 3,559,970,905 | ||
일수 | 365 | ||
가중평균유통보통주식수(주) | 9,753,345 |
- 전기 | (단위 : 주) |
구 분 | 주식수 | 일수 | 적 수 |
---|---|---|---|
기초 | 9,175,875 | 365 | 3,349,194,375 |
1차 전환청구 | 377,884 | 218 | 82,378,712 |
2차 전환청구 | 419,872 | 214 | 89,852,608 |
3차 전환청구 | 254,177 | 23 | 5,846,071 |
4차 전환청구 | 10,181 | 22 | 223,982 |
자기주식 | (554,681) | 365 | (202,458,565) |
합 계 | 3,325,037,183 | ||
일수 | 365 | ||
가중평균유통보통주식수(주) | 9,109,691 |
(2) 주당순이익
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
보통주 당기순이익(손실) (단위: 천원) | 2,668,259 | (15,003,052) |
가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) | 9,753,345 | 9,109,691 |
기본주당순이익(손실) (원/주) | 273 | (1,647) |
(3) 희석주당순이익
희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
구 분 | 행사가능주식수 | 행사가격 | 행사가능기간 |
---|---|---|---|
제3회 전환사채 | 100,000 주 | 2,807 원 | 2025.04.14 까지 |
전기는 희석효과가 발생하지 않았습니다. 따라서 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
당기의 가중평균 유통/잠재적 보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
구분 | 당기(누적) | 비고 |
---|---|---|
가중평균유통보통주식수 | 9,753,345 주 | - |
희석성 잠재적 보통주: | - | |
제3회 전환사채 | 100,000 주 | - |
가중평균유통/잠재적 보통주식수 | 9,853,345 주 | - |
당기의 희석주당순이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.
구분 | 당기(누적) | 비고 |
---|---|---|
당기순이익 | 2,668,259 천원 | - |
희석효과 가감(법인세효과반영후) | 1,573,223 천원 | - |
희석화순이익 | 4,241,482 천원 | - |
가중평균 희석성 잠재적 보통주식수 | 9,853,345 주 | - |
희석주당순이익 | 430 원 | - |
34. 외화자산 및 외화부채의 환산손익
당기와 전기의 외화자산 및 외화부채의 환산손익 내역은 다음과 같습니다.
- 당기 | (단위:천원,$,CNY) |
구 분 | 외화금액 | 금 액 | ||
---|---|---|---|---|
원화환산액(*) | 환산이익 | 환산손실 | ||
외화자산 | ||||
외화예금 | USD 16,108.16 | 20,770 | 1,248 | 892 |
외화예금 | CNY 1,325.00 | 242 | 2 | 1 |
합 계 | - | 21,011 | 1,250 | 893 |
외화부채 | ||||
외화단기차입금 | USD 83,893.08 | 108,172 | 2,612 | - |
외화외상매입금 | USD 17,574.66 | 22,661 | 109 | - |
합 계 | USD 101,467.74 | 130,833 | 2,721 | - |
(*) 적용기준환율 : \1,289.40/US$ / 적용기준환율 : \182.31/CNY |
- 전기 | (단위:천원,$,CNY) |
구 분 | 외화금액 | 금 액 | ||
---|---|---|---|---|
원화환산액(*) | 환산이익 | 환산손실 | ||
외화자산 | ||||
외화예금 | USD 16,106.56 | 20,412 | 4,566 | 6,388 |
외화예금 | CNY 1,325.00 | 240 | - | 7 |
합 계 | - | 20,652 | 4,566 | 6,395 |
외화부채 | ||||
외화단기차입금 | USD 153,503.52 | 194,535 | 16,496 | - |
외화외상매입금 | USD 104,025.60 | 131,832 | 104 | - |
합 계 | USD 257,529.12 | 326,367 | 16,600 | - |
(*) 적용기준환율 : \1,267.30/US$ / 적용기준환율 : \181.44/CNY |
35. 사업부문별 정보
(1) 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.
(2) 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 | ||
---|---|---|---|---|
금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | |
고객 1 | 13,341,363 | 35.5% | 7,274,373 | 31.6% |
고객 2 | 6,920,850 | 18.4% | 2,433,100 | 10.6% |
고객 3 | 318,844 | 0.8% | 2,824,256 | 12.3% |
고객 4 | - | 0.0% | 4,318,750 | 18.7% |
기타(소액다수) | 17,016,307 | 45.3% | 6,195,296 | 26.8% |
합 계 | 37,597,364 | 100.0% | 23,045,775 | 100.0% |
36. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
장기차입금의 유동성 대체 | 2,100,000 | 4,500,000 |
유동성부채의 장기차입금 대체 | 4,500,000 | - |
전환사채의 전환 | 2,139,735 | 4,543,798 |
리스부채의 유동성 대체 | 521,152 | 544,636 |
비유동성이연법인세부채의 감소 | (1,630,188) | 3,494,581 |
(2) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 기초 | 재무현금 흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
상각 | 평가 | 자본전환 | 환율변동 | 영업외수익 | 대체 | ||||
단기차입금 | 8,903,826 | (6,427,291) | - | - | - | (2,612) | - | - | 2,473,923 |
유동성장기부채 | 4,500,000 | - | - | - | - | - | - | (2,400,000) | 2,100,000 |
장기차입금 | 2,100,000 | - | - | - | - | - | - | 2,400,000 | 4,500,000 |
유동성전환사채 | 557,683 | 353,123 | 82,513 | - | (770,098) | - | - | - | 223,221 |
유동성파생금융부채 | 257,930 | 137,437 | - | 1,934,473 | (1,355,242) | - | - | - | 974,598 |
유동성리스부채 | 488,382 | (652,405) | - | - | - | - | 42,036 | 592,203 | 470,216 |
리스부채 | 235,775 | - | - | - | - | - | - | (134,387) | 101,388 |
비유동성이연법인세부채 | 3,494,581 | - | - | - | - | - | - | (1,630,188) | 1,864,393 |
합 계 | 20,538,176 | (6,589,136) | 82,513 | 1,934,473 | (2,125,341) | (2,612) | 42,036 | (1,172,372) | 12,707,738 |
37. 특수관계자
(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
구 분 | 회사명 |
---|---|
관계기업 | TELERELD GLOBAL FOR CONTRACTING &TRADING |
(2) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
급여 | 695,993 | 818,094 |
※ 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사로 구성되어 있습니다.
38. 비용의 성격별분류
당기와 전기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
제품 및 재공품 등의 변동 | (1,462,174) | 1,604,671 |
원부재료 사용액 | 13,228,323 | 8,409,606 |
상품매출원가 | 9,494,862 | 974,297 |
서비스매출원가 | 4,019,570 | 3,798,010 |
종업원급여 | 8,373,540 | 9,124,493 |
복리후생비 | 950,467 | 1,050,323 |
감가상각비 | 1,721,365 | 1,902,720 |
지급수수료 | 1,102,443 | 989,948 |
외주가공비 | 1,084,409 | 889,787 |
기타 | 2,611,030 | 3,659,433 |
합 계 | 41,123,836 | 32,403,287 |
39. 위험관리 목적 및 정책
(1) 자본위험관리
자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
차입금 | ||
단기차입금 | 2,473,923 | 8,753,826 |
유동성장기부채 | 2,100,000 | 4,500,000 |
장기차입금 | 4,500,000 | 2,100,000 |
전환사채 | 223,221 | 557,683 |
파생금융부채 | 974,598 | 257,930 |
차입금 소계 | 10,271,741 | 16,169,439 |
차감 | ||
현금및현금성자산 | 9,706,085 | 520,606 |
장기금융자산 | 364,223 | 247,564 |
차감 소계 | 10,070,309 | 768,170 |
순차입금 | 201,433 | 15,401,269 |
자본총계 | 21,235,891 | 16,848,596 |
총자본(자본총계+순차입금) | 21,437,324 | 32,249,865 |
자본조달비율 | 0.94% | 47.76% |
(2) 금융위험관리
금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험입니다. 위험관리는 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
1) 환위험
대부분의 외환거래는 USD로 이루어집니다. 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
---|---|---|---|---|
자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
USD | 20,770 | 130,833 | 20,412 | 326,367 |
CNY | 242 | - | 240 | - |
합 계 | 21,011 | 130,833 | 20,652 | 326,367 |
내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
---|---|---|---|---|
10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
USD / CNY | (10,982) | 10,982 | (30,571) | 30,571 |
2) 유동성위험관리
유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년~5년 |
---|---|---|---|---|
단기차입금 | 2,473,923 | 2,544,283 | 2,544,283 | - |
유동성장기부채 | 2,100,000 | 2,126,170 | 2,126,170 | - |
장기차입금 | 4,500,000 | 5,082,180 | 263,970 | 4,818,210 |
전환사채 | 223,221 | 280,700 | - | 280,700 |
파생상품부채 | 974,598 | 974,598 | - | 974,598 |
리스부채 | 571,604 | 595,108 | 483,828 | 111,280 |
매입채무 | 5,771,677 | 5,771,677 | 5,771,677 | - |
미지급금 | 2,224,821 | 2,224,821 | 2,224,821 | - |
장기미지급금 | 585,932 | 585,932 | - | 585,932 |
미지급비용 | 1,033,905 | 1,033,905 | 1,033,905 | - |
합 계 | 20,459,679 | 21,219,374 | 14,448,654 | 6,770,720 |
(*) 만기 1년 미만 금액은 현재가치할인 효과가 중요하지 아니하여 장부금액과 동일합니다.
3) 신용위험관리
신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
IBK기업은행, KB국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
현금성자산 | 9,701,464 | 508,585 |
매출채권및기타수취채권 | 9,665,347 | 4,038,660 |
장기금융자산 | 149,437 | 113,178 |
합 계 | 19,516,248 | 4,660,423 |
4) 이자율위험관리
변동 이자율로 차입한 장·단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어있습니다. 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용 반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
1% 상승시 | (102,717) | (161,694) |
1% 하락시 | 102,717 | 161,694 |
40. 보고기간 후 사건
(1) 당사는 보고기간말 이후인 2024년 1월 24일 임시주주총회에서 주식회사 텔레필드가 주식회사 한울소재과학으로 상호가 변경되었으며, 2024년 1월 24일 이사회회의에서 사내이사 하준호가 신임 대표이사로 선임되었습니다.
(2) 당사는 유동성 확보를 위해 보고기간말 이후인 2024년 1월 25일에 제4회, 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 290억원과 제1회, 제3회 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 380억원 등 670억원을 발행 및 납입 완료하였습니다.
* 자세한 사항은 향후 공시되는 '감사보고서제출' 및 '사업보고서(2023.12)' 공시를 참조하시기 바랍니다. |
[별도재무제표]
재 무 상 태 표 | |
제24(당)기 2023년 12월 31일 현재 | |
제23(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
주식회사 한울소재과학 | (단위 : 원) |
과 목 | 제24(당) 기말 | 제23(전) 기말 | ||
---|---|---|---|---|
자 산 | ||||
Ⅰ.유동자산 | 29,598,488,906 | 16,590,631,262 | ||
현금및현금성자산(주석3,5,32,37) | 8,896,662,869 | 182,709,684 | ||
매출채권(주석5,7,35,37) | 8,997,097,543 | 3,621,762,635 | ||
기타수취채권(주석5,7,35,37) | 16,923,240 | 190,326,210 | ||
재고자산(주석9,13) | 11,021,014,091 | 11,730,964,378 | ||
기타유동자산(주석8,34,35) | 655,299,543 | 852,595,485 | ||
당기법인세자산 | 11,491,620 | 12,272,870 | ||
Ⅱ.비유동자산 | 14,568,761,899 | 15,403,897,647 | ||
유형자산(주석10,12,13) | 11,275,825,949 | 11,429,363,183 | ||
리스사용권자산(주석11) | 443,312,050 | 609,222,935 | ||
무형자산(주석14) | 580,915,668 | 1,184,524,465 | ||
장기금융자산(주석4,5,37) | 264,518,436 | 158,016,783 | ||
기타수취채권(주석5,7,35,37) | 389,962,522 | 406,112,522 | ||
종속기업투자(주석6) | 1,603,718,495 | 1,603,718,495 | ||
기타비유동자산(주석15) | 10,508,779 | 12,939,264 | ||
자 산 총 계 | 44,167,250,805 | 31,994,528,909 | ||
부 채 | ||||
Ⅰ.유동부채 | 21,467,988,903 | 14,785,476,022 | ||
매입채무(주석5,32) | 6,009,623,761 | 2,918,606,647 | ||
단기차입금(주석5,12,17,20,32,34,37) | 6,908,171,738 | 3,188,038,606 | ||
유동성장기부채(주석5,12,17,20,34,37) | 2,000,000,000 | 4,500,000,000 | ||
유동성전환사채(주석5,18,34,37) | 223,220,867 | 557,682,558 | ||
유동성파생금융부채(주석5,18,34,37) | 974,597,698 | 257,930,034 | ||
유동성리스부채(주석2,34,37) | 376,308,027 | 436,551,389 | ||
당기법인세부채 | 48,305,913 | - | ||
기타지급채무(주석5,16,35) | 3,342,975,236 | 1,761,579,221 | ||
기타유동부채(주석16,21) | 44,156,104 | 46,984,066 | ||
금융보증계약부채(주석5,20,21) | 10,716,000 | 211,516,660 | ||
유동성계약부채(주석21) | 1,529,913,559 | 906,586,841 | ||
Ⅱ.비유동부채 | 6,834,470,341 | 5,561,628,262 | ||
장기차입금(주석5,12,17,20,34,37) | 4,500,000,000 | 2,000,000,000 | ||
리스부채(주석34,37) | 78,748,356 | 197,913,518 | ||
충당부채(주석21) | 16,589,636 | 12,610,726 | ||
계약부채(주석21) | 7,239,803 | 16,711,472 | ||
이연법인세부채(주석10, 30) | 1,864,392,546 | 1,864,392,546 | ||
비유동기타지급채무(주석5) | 367,500,000 | 1,470,000,000 | ||
부 채 총 계 | 28,302,459,244 | 20,347,104,284 | ||
자 본 | ||||
Ⅰ.자본금(주석1,22) | 7,253,335,500 | 5,118,994,500 | ||
Ⅱ.자본잉여금(주석23) | 24,800,078,574 | 17,305,370,546 | ||
Ⅲ.기타자본항목(주석24) | (843,880,464) | (843,880,464) | ||
Ⅳ.기타포괄손익누계액(주석 10, 24) | 7,013,667,201 | 7,013,667,201 | ||
Ⅴ.이익잉여금(결손금)(주석25) | (22,358,409,250) | (16,946,727,158) | ||
자 본 총 계 | 15,864,791,561 | 11,647,424,625 | ||
부 채 및 자 본 총 계 | 44,167,250,805 | 31,994,528,909 |
포 괄 손 익 계 산 서 | |
제24(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
제23(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
주식회사 한울소재과학 | (단위 : 원) |
과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
---|---|---|---|---|
Ⅰ. 매출(주석33,35) | 34,912,999,882 | 19,878,281,173 | ||
1. 재화매출 | 29,403,045,347 | 16,897,406,488 | ||
2. 용역수익 | 5,509,954,535 | 2,980,874,685 | ||
Ⅱ. 매출원가(주석36) | 26,812,441,421 | 15,243,209,671 | ||
1. 재화매출원가 | 22,940,235,611 | 13,516,091,566 | ||
2. 용역매출원가 | 3,872,205,810 | 1,727,118,105 | ||
Ⅲ. 매출총이익 | 8,100,558,461 | 4,635,071,502 | ||
Ⅳ. 판매비와관리비(주석27,36) | 10,071,950,695 | 12,403,653,529 | ||
Ⅴ. 영업이익(손실) | (1,971,392,234) | (7,768,582,027) | ||
Ⅵ. 기타수익(주석28) | 164,445,418 | 57,632,926 | ||
Ⅶ. 기타비용(주석28) | 867,553,113 | 4,016,253,923 | ||
Ⅷ. 금융수익(주석5,29,32,35) | 275,554,724 | 335,562,796 | ||
Ⅸ. 금융비용(주석5,29,32) | 2,963,281,924 | 2,100,546,682 | ||
Ⅹ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (5,362,227,129) | (13,492,186,910) | ||
ⅩⅠ.법인세비용(수익)(주석30) | 49,454,963 | - | ||
ⅩⅡ.당기순이익(손실) | (5,411,682,092) | (13,492,186,910) | ||
ⅩⅢ.기타포괄손익 | - | 7,013,667,201 | ||
ⅩⅣ.총포괄손익 | (5,411,682,092) | (6,478,519,709) | ||
ⅩⅤ.주당이익(손실)(주석31) | ||||
기본주당이익(손실) | (555) 원 | (1,482) 원 | ||
희석주당이익(손실) | (555) 원 | (1,482) 원 |
자 본 변 동 표 | |
제 24(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
제 23(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
주식회사 한울소재과학 | (단위 : 원) |
과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄 손익누계액 | 이 익 잉여금(결손금) | 총 계 |
---|---|---|---|---|---|---|
2022.01.01(전기초) | 4,587,937,500 | 13,292,661,799 | (843,880,464) | - | (3,454,540,248) | 13,582,178,587 |
전환권 행사 | 531,057,000 | 4,012,708,747 | - | - | - | 4,543,765,747 |
재평가잉여금 | - | - | - | 7,013,667,201 | - | 7,013,667,201 |
당기순이익(손실) | - | - | - | - | (13,492,186,910) | (13,492,186,910) |
2022.12.31(전기말) | 5,118,994,500 | 17,305,370,546 | (843,880,464) | 7,013,667,201 | (16,946,727,158) | 11,647,424,625 |
2023.01.01(당기초) | 5,118,994,500 | 17,305,370,546 | (843,880,464) | 7,013,667,201 | (16,946,727,158) | 11,647,424,625 |
전환권 행사 | 174,069,000 | 1,965,661,846 | - | - | - | 2,139,730,846 |
유상증자 | 1,960,272,000 | 5,529,046,182 | - | - | - | 7,489,318,182 |
당기순이익(손실) | - | - | - | - | (5,411,682,092) | (5,411,682,092) |
2023.12.31(당기말) | 7,253,335,500 | 24,800,078,574 | (843,880,464) | 7,013,667,201 | (22,358,409,250) | 15,864,791,561 |
현 금 흐 름 표 | |
제24(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
제23(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
주식회사 한울소재과학 | (단위 : 원) |
과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
---|---|---|---|---|
I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,322,172,166) | (4,170,715,906) | ||
1. 영업에서 창출된 현금 | (1,805,970,256) | (3,847,734,024) | ||
1) 당기순이익(손실) | (5,411,682,092) | (13,492,186,910) | ||
2) 가감 | 4,742,998,768 | 6,097,300,240 | ||
감가상각비 | 968,472,513 | 807,985,657 | ||
무형자산상각비 | 469,969,179 | 810,122,840 | ||
재고자산평가손실 | 621,969,253 | 715,907,861 | ||
재고자산폐기손실 | 9,231,976 | 46,567,368 | ||
유형자산폐기손실 | 3,089,671 | 174,000 | ||
무형자산폐기손실 | 11,000 | 27,000 | ||
무형자산손상차손 | 3,000,000 | 750,000 | ||
종속기업투자주식손상차손 | - | 2,120,806,586 | ||
파생금융상품평가손실 | 1,934,473,280 | 1,249,068,980 | ||
당기손익인식금융부채평가손실 | 79,200,000 | 7,889,076 | ||
외화환산손실 | 892,374 | 6,387,858 | ||
매출채권처분손실 | 75,610,819 | 7,137,201 | ||
당기손익인식금융부채평가이익 | - | (63,500,000) | ||
무형자산손상차손 환입 | - | (6,250,000) | ||
대손충당금 환입 | - | (915,624) | ||
외화환산이익 | (3,969,179) | (21,165,623) | ||
장기금융자산 평가이익 | (8,338,579) | (2,870,774) | ||
금융보증계약부채환입액 | (200,800,660) | - | ||
사채상환이익 | - | (157,025,198) | ||
이자수익 | (13,340,896) | (77,522,938) | ||
이자비용 | 803,528,017 | 653,725,970 | ||
3) 자산부채증감 | (1,137,286,932) | 3,547,152,646 | ||
매출채권의 감소(증가) | (5,450,945,727) | 7,806,328,939 | ||
미수금의 감소(증가) | 3,874,206 | 7,328,289 | ||
미수수익의 감소(증가) | 34,528,764 | 13,479,452 | ||
선급금의 감소(증가) | (53,142,966) | (130,093,351) | ||
선급비용의 감소(증가) | 250,438,908 | (190,409,351) | ||
장기선급비용의 감소(증가) | 2,430,485 | 7,764,795 | ||
재고자산의 감소(증가) | 78,749,058 | (1,200,262,238) | ||
매입채무의 증가(감소) | 3,091,126,076 | (3,066,386,918) | ||
미지급금의 증가(감소) | (527,596,359) | 248,956,825 | ||
당기법인세채의 증가(감소) | 48,305,913 | - | ||
예수금의 증가(감소) | (2,827,962) | (1,033,294) | ||
선수금의 증가(감소) | 617,020,338 | (1,394,628,795) | ||
미지급비용의 증가(감소) | 769,938,713 | (20,835,806) | ||
하자보수충당부채의증가(감소) | 3,978,910 | 379,449 | ||
장기미지급금의증가(감소) | - | 1,470,000,000 | ||
선수수익의 증가(감소) | (6,492,196) | 5,109,157 | ||
장기선수수익의 증가(감소) | 3,326,907 | (8,544,507) | ||
2. 이자수취 | 13,340,896 | 42,994,174 | ||
3. 이자지급 | (530,324,056) | (361,306,746) | ||
4. 법인세환급(납부)액 | 781,250 | (4,669,310) | ||
II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (131,168,449) | (928,981,052) | ||
보증금의 감소 | 190,000,000 | - | ||
단기대여금의 감소 | 206,250,000 | 515,481,840 | ||
장기대여금의 감소 | - | 500,000,000 | ||
회원권의 처분 | 154,469,990 | - | ||
장기금융자산의 증가 | (22,134,854) | (20,384,996) | ||
장기투자증권의 증가 | (76,028,220) | (30,000,000) | ||
종속기업투자의 증가 | - | (1,000,000,000) | ||
단기대여금의 증가 | (65,000,000) | (664,566,216) | ||
장기대여금의 증가 | (15,000,000) | - | ||
보증금의 증가 | (165,100,000) | (124,000,000) | ||
시설장치의 취득 | (222,820,000) | - | ||
공구와기구의 취득 | (13,460,000) | (6,585,366) | ||
비품의 취득 | (78,503,993) | (78,711,803) | ||
소프트웨어의 취득 | (23,841,372) | (20,214,511) | ||
III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 11,166,937,870 | (1,671,241,964) | ||
단기차입금의 차입 | 9,394,025,456 | 2,833,985,132 | ||
전환사채의 발행 | 504,984,643 | |||
유상증자 | 7,500,000,672 | |||
단기차입금의 상환 | (5,671,280,411) | (2,813,179,096) | ||
유동성리스부채의 상환 | (550,110,000) | (481,488,000) | ||
전환사채의 상환 | - | (1,210,560,000) | ||
신주발행비용 | (10,682,490) | - | ||
Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 355,930 | (1,822,053) | ||
Ⅴ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 8,713,953,185 | (6,772,760,975) | ||
Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 | 182,709,684 | 6,955,470,659 | ||
Ⅶ.기말의 현금및현금성자산(주석3,34) | 8,896,662,869 | 182,709,684 |
- 별도재무제표 주석
제24(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
제23(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
회사명 : 주식회사 한울소재과학 |
1. 일반사항
주식회사 한울소재과학(이하 '당사')은 통신기기 및 소프트웨어 개발, 제조 및 판매업을 주사업 목적으로 2000년 9월 20일에 설립되어 2008년 2월 1일에 KOSDAQ시장에 상장하였으며, 경기 성남 분당 판교로 255 이-301에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립이후 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 7,253,335,500원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
주 주 명 | 소유주식수 | 비율 | 회사와의 관계 |
---|---|---|---|
주식회사 루시 | 3,136,435 주 | 21.62% | 최대주주 |
제이에스사모투자조합1호 | 784,109 주 | 5.41% | 특별관계자 |
박노택(*) | 2,005,388 주 | 13.82% | 대표이사 |
자기주식 | 554,681 주 | 3.82% | 당사 |
기타 | 8,026,058 주 | 55.33% | - |
합계 | 14,506,671 주 | 100.00% |
(*) 대표이사 박노택은 보고기간말 이후인 2024년 1월 24일 사내이사 하준호가 신임 대표이사로 선임되었습니다.
2023년 12월 27일 제3자배정 유상증자에 따라 당사의 최대주주는 박노택에서 주식회사 루시로 변경되었습니다.
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.22에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. [필라 2 법률의 적용대상이 아닌 경우] 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 2023년 12월 31일 현재 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다
2.6 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 당사가 적용하고 있는 재고자산 종류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.
과 목 | 결정방법 | 과 목 | 결정방법 |
---|---|---|---|
제 품 | 총평균법 | 원 재 료 | 총평균법 |
상 품 | 총평균법 | 미 착 품 | 개 별 법 |
2.8. 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
과 목 | 내 용 연 수 | 과 목 | 내 용 연 수 |
---|---|---|---|
시설장치 | 5년 | 차량운반구 | 5년 |
공구와 기구 | 5년 | 비품 | 5년 |
건 물 | 40년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록주기적으로 수행됩니다. 당사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 평가금액이 되도록 수정합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다.자산의장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.
2.9 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다
2.10 무형자산
이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
과 목 | 추 정 내 용 연 수 |
---|---|
개 발 비 | 5년 |
소 프 트 웨 어 | 5년 |
산 업 재 산 권 | 10년 |
2.11 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.12 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 매입채무와 기타지급채무
매입채무와 기타지급채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타지급채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.14 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.16 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 하자보수충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.17 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.18 종업원급여
(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.
(2) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
2.19 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 광전송장비의 판매, 설치용역 및 유지보수 용역을 제공하는 사업을 하고 있으며, 고객과의 계약에서 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 전체 계약을 본인으로 결론 내렸습니다.
(1) 설비의 판매
설비의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 설비의 인도 시점에 인식됩니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다 (예, 보증, 고객충성포인트). 재화 판매의 거래 가격을 산정할때, 당사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.
(2) 설치 용역
설비의 판매와 설치 용역을 함께 제공하는 계약은 두개의 수행의무로 구성됩니다. 설비의 이전과 설치 용역의 제공은 구별될 수 있고, 별도로 식별될 수 있기 때문입니다.따라서, 당사는 거래 가격을 설비의 이전과 설치 용역의 상대적 개별 판매 가격에 기초하여 배부합니다. 당사는 설치 용역의 제공에 대한수익을 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 인식합니다. 고객은 당사가 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하기 때문입니다. 설비 판매 수익은 한 시점에 인식되며, 그 시점은 일반적으로 설비의 인도시점입니다.
(3) 유지보수 용역
당사는 계약기간 동안 고객에게 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
(4) 보증 의무
당사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 에 따라 회계처리합니다.
당사는 판매 시점에 존재한 결함에 대하여 일정기간 추가로 보증을 제공합니다. 이러한 용역 유형 보증은 개별적으로 판매되거나 또는 설비 매출과 함께 묶음으로 판매됩니다. 설비와 용역 유형 보증의 묶음 판매 계약은 2개의 수행의무로 구성된것입니다.설비의 이전과 용역 유형 보증을 제공하는 약속은 구별될 수 있기 때문입니다. 상대적 개별판매가격 방법을 사용하여, 거래가격의 일부를 용역 유형 보증에 배부하고 계약부채로 인식합니다. 용역 유형 보증은 시간 경과에 따라 제공되므로 그 제공 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
2.20 리스
계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.
(1) 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '차입부채'로 표시하였습니다.
단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.
(2) 리스제공자
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.
리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.
약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.
당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
2.21 공정가치
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
(수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
(수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
(수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
2.22 중요한 회계추정 및 가정
중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3. 현금및현금성자산
(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하며, 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
현 금 | 4,204 | 6,803 |
보통예금 | 8,892,459 | 175,907 |
합 계 | 8,896,663 | 182,710 |
(2) 당사의 현금및현금성자산 중 사용제한된 예금은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
---|---|---|---|---|
보통예금 | 기업은행 | 331,345 | - | 가압류 |
신한은행 | 331,345 | - | 가압류 | |
합 계 | 662,690 | - |
4. 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 종 류 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|---|
당기손익공정가치 금융자산 | 출자금 | 180,220 | 99,070 |
저축성보험 | 84,298 | 58,947 | |
합 계 | 264,518 | 158,017 |
(2) 당기손익-공정가치 금융자산
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산에 포함된 출자금의 내역은 다음과 같습니다.
- 당기말 | (단위 : 천원) |
구 분 | 내 용 | 좌수 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
---|---|---|---|---|---|
출자금 | 정보통신공제조합 | 240좌 | 91,359 | 101,370 | 101,370 |
한국방송통신산업협동조합 | 162좌 | 4,500 | 45,508 | 45,508 | |
(주)산마루네트웍스 | 6,000주 | 30,000 | 33,342 | 33,342 | |
합 계 | 125,859 | 180,220 | 180,220 |
- 전기말 | (단위 : 천원) |
구 분 | 내 용 | 좌수 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
---|---|---|---|---|---|
출자금 | 정보통신공제조합 | 60좌 | 15,331 | 24,738 | 24,738 |
한국방송통신산업협동조합 | 162좌 | 4,500 | 44,332 | 44,332 | |
(주)산마루네트웍스 | 6,000주 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | |
합 계 | 49,831 | 99,070 | 99,070 |
5. 범주별 금융상품 등
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
① 금융자산
- 당기말 | (단위 : 천원) |
구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후 원가 측정 금융자산 | 합계 |
---|---|---|---|
유동자산 | |||
현금및현금성자산 | - | 8,896,663 | 8,896,663 |
매출채권 | - | 8,997,098 | 8,997,098 |
기타수취채권 | - | 16,923 | 16,923 |
소 계 | - | 17,910,684 | 17,910,684 |
비유동자산 | |||
장기금융자산 | 264,518 | - | 264,518 |
기타수취채권 | - | 389,963 | 389,963 |
소 계 | 264,518 | 389,963 | 654,481 |
합 계 | 264,518 | 18,300,646 | 18,565,165 |
- 전기말 | (단위 : 천원) |
구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후 원가 측정 금융자산 | 합계 |
---|---|---|---|
유동자산 | |||
현금및현금성자산 | - | 182,710 | 182,710 |
매출채권 | - | 3,621,763 | 3,621,763 |
기타수취채권 | - | 190,326 | 190,326 |
소 계 | - | 3,994,799 | 3,994,799 |
비유동자산 | |||
장기금융자산 | 158,017 | - | 158,017 |
기타수취채권 | - | 406,113 | 406,113 |
소 계 | 158,017 | 406,113 | 564,129 |
합 계 | 158,017 | 4,400,911 | 4,558,928 |
② 금융부채
- 당기말 | (단위 : 천원) |
구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합 계 |
---|---|---|---|
유동부채 | |||
매입채무 | - | 6,009,624 | 6,009,624 |
단기차입금 | - | 6,908,172 | 6,908,172 |
유동성장기부채 | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
유동성전환사채 | - | 223,221 | 223,221 |
유동성파생금융상품부채 | 974,598 | - | 974,598 |
금융보증계약부채 | 10,716 | - | 10,716 |
기타지급채무 | - | 3,342,975 | 3,342,975 |
소 계 | 985,314 | 18,483,992 | 19,469,305 |
비유동부채 | |||
장기차입금 | - | 4,500,000 | 4,500,000 |
비유동기타지급채무 | - | 367,500 | 367,500 |
소 계 | - | 4,867,500 | 4,867,500 |
합 계 | 985,314 | 23,400,196 | 24,385,510 |
- 전기말 | (단위 : 천원) |
구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합 계 |
---|---|---|---|
유동부채 | |||
매입채무 | - | 2,918,607 | 2,918,607 |
단기차입금 | - | 3,188,039 | 3,188,039 |
유동성장기부채 | - | 4,500,000 | 4,500,000 |
유동성전환사채 | - | 557,683 | 557,683 |
유동성파생금융상품부채 | 257,930 | - | 257,930 |
금융보증계약부채 | 211,517 | - | 211,517 |
기타지급채무 | 201,500 | 1,560,079 | 1,761,579 |
소 계 | 670,947 | 12,724,408 | 13,395,354 |
비유동부채 | |||
장기차입금 | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
비유동기타지급채무 | - | 1,470,000 | 1,470,000 |
소 계 | - | 3,470,000 | 3,470,000 |
합 계 | 670,947 | 16,194,407 | 16,865,354 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 범주별 금융상품의 손익 내역은 다음과 같습니다.
① 금융자산
- 당기 | (단위 : 천원) |
구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 합계 |
---|---|---|---|
금융수익 | |||
이자수익 | - | 13,341 | 13,341 |
장기투자자산 평가이익 | 8,339 | - | 8,339 |
외화환산이익 | - | 1,248 | 1,248 |
합 계 | 8,339 | 14,589 | 22,928 |
금융비용 | |||
외화환산손실 | - | 892 | 892 |
매출채권처분손실 | - | 75,611 | 75,611 |
단기투자자산처분손실 | - | 86 | 86 |
합 계 | - | 76,589 | 76,589 |
- 전기 | (단위 : 천원) |
구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 합계 |
---|---|---|---|
금융수익 | |||
이자수익 | - | 77,523 | 77,523 |
장기투자자산 평가이익 | 2,871 | - | 2,871 |
외화환산이익 | - | 4,566 | 4,566 |
합 계 | 2,871 | 82,089 | 84,960 |
금융비용 | |||
외화환산손실 | - | 6,388 | 6,388 |
매출채권처분손실 | - | 7,137 | 7,137 |
단기투자자산처분손실 | - | 142 | 142 |
합 계 | - | 13,667 | 13,667 |
② 금융부채
- 당기 | (단위 : 천원) |
구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합계 |
---|---|---|---|
금융수익 | |||
외화환산이익 | - | 2,721 | 2,721 |
외환차익 | - | 49,105 | 49,105 |
금융보증계약부채환입액 | 200,801 | - | 200,801 |
합 계 | 200,801 | 51,826 | 252,627 |
금융비용 | |||
이자비용 | - | 803,528 | 803,528 |
당기손익인식금융부채 평가손실 | 79,200 | - | 79,200 |
외환차손 | - | 69,491 | 69,491 |
파생금융상품평가손실 | 1,934,473 | - | 1,934,473 |
합 계 | 2,013,673 | 873,019 | 2,886,693 |
- 전기 | (단위 : 천원) |
구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합계 |
---|---|---|---|
금융수익 | |||
외화환산이익 | - | 16,600 | 16,600 |
외환차익 | - | 13,478 | 13,478 |
사채상환이익 | - | 157,025 | 157,025 |
당기손익인식금융부채 평가이익 | 63,500 | - | 63,500 |
합 계 | 63,500 | 187,103 | 250,603 |
금융비용 | |||
이자비용 | - | 653,726 | 653,726 |
금융보증계약부채전입액 | 7,889 | - | 7,889 |
외환차손 | - | 176,195 | 176,195 |
파생금융상품평가손실 | 1,249,069 | - | 1,249,069 |
합 계 | 1,256,958 | 829,921 | 2,086,879 |
(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | ||
금융자산 | 장기금융자산 | - | - | 264,518 | - | - | 158,017 |
금융부채 | 기타지급채무 | - | - | - | 201,500 | - | - |
금융보증계약부채 | - | - | 10,716 | - | - | 211,517 | |
파생금융상품부채 | - | - | 974,598 | - | - | 257,930 |
나. 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.
구 분 | 투입변수의 유의성 |
---|---|
수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 |
수준 2 | 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
수준 3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
(단위 : 천원) |
구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 비고 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||||
금융자산 | 장기금융자산 | 264,518 | 264,518 | 158,017 | 158,017 | 해약환급금 | - |
금융부채 | 파생금융상품부채 | 974,598 | 974,598 | 257,930 | 257,930 | 이항모형평가 | 기초자산 주식가격, 전환가격, 주가변동성 등 |
6. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식
(1) 종속기업투자주식
가. 당기말 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구분 | 회사명 | 지분율 | 주식수 | 결산일 | 취득원가 | 장부금액 |
---|---|---|---|---|---|---|
종속기업 | ㈜썬웨이브텍 | 95.5% | 2,153,000주 | 12월 31일 | 2,200,000 | 1,603,718 |
종속기업 | ㈜에프아이시스 | 97.1% | 227,200주 | 12월 31일 | 2,104,000 | - |
나. 당기말 현재 당사의 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 |
---|---|---|---|
㈜썬웨이브텍 | 7,998,249 | 745,423 | 7,252,827 |
㈜에프아이시스 | 575,473 | 819,865 | (244,392) |
다. 당기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
종속기업명 | 매출 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) |
---|---|---|---|
㈜썬웨이브텍 | 2,662,641 | 8,579,259 | 8,579,259 |
㈜에프아이시스 | 485,743 | (254,184) | (254,184) |
(2) 관계기업투자주식
가. 당기말 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구분 | 회사명 | 지분율 | 주식수 | 결산일 | 취득원가 | 장부금액 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|
당기말 | 전기말 | ||||||
관계기업 | TELERELD GLOBAL FOR CONTRACTING &TRADING | 49.0% | 98주 | 12월 31일 | 30,762 | - | - |
나. 당기말 현재 당사의 관계기업은 2016년 4월에 카타르 도하에 설립 하였으며, 전기 이전에 전액 자본잠식이 되어 취득원가 전액을 관계기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.
7. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 | |
---|---|---|---|
유동자산 | |||
매출채권 | 매출채권 | 9,120,015 | 3,744,680 |
차감:손실충당금 | (122,917) | (122,917) | |
매출채권(순액) | 8,997,098 | 3,621,763 | |
기타수취채권 | 미수금 | 33,480 | 37,354 |
차감:손실충당금 | (31,557) | (31,557) | |
미수수익 | 7,176 | 41,705 | |
차감:손실충당금 | (7,176) | (7,176) | |
단기대여금 | 88,416 | 223,416 | |
차감:손실충당금 | (73,416) | (73,416) | |
기타수취채권(순액) | 16,923 | 190,326 | |
비유동자산 | |||
기타수취채권 | 보증금 | 381,213 | 406,113 |
차감:손실충당금 | - | - | |
장기대여금 | 8,750 | - | |
차감:손실충당금 | - | - | |
기타수취채권(순액) | 389,963 | 406,113 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타수취채권의 연령 및 분석은 다음과 같습니다.
가. 매출채권
- 당기말 | (단위 : 천원) |
구 분 | 매출채권 | 손실충당금 | 매출채권(순액) |
---|---|---|---|
6월 이하 | 8,991,048 | - | 8,991,048 |
6월 초과 ~ 1년 이하 | 6,050 | - | 6,050 |
1년 초과 ~ 3년 이하 | 79,468 | 79,468 | - |
3년 초과 | 43,449 | 43,449 | - |
합 계 | 9,120,015 | 122,917 | 8,997,098 |
- 전기말 | (단위 : 천원) |
구 분 | 매출채권 | 손실충당금 | 매출채권(순액) |
---|---|---|---|
6월 이하 | 3,621,763 | - | 3,621,763 |
6월 초과 ~ 1년 이하 | 79,468 | 79,468 | - |
1년 초과 ~ 3년 이하 | - | - | - |
3년 초과 | 43,449 | 43,449 | - |
합 계 | 3,744,680 | 122,917 | 3,621,763 |
나. 기타수취채권
- 당기말 | (단위 : 천원) |
구 분 | 기타수취채권 | 손실충당금 | 기타수취채권(순액) |
---|---|---|---|
6월 이하 | 25,673 | - | 25,673 |
6월 초과 ~ 1년 이하 | 165,100 | - | 165,100 |
1년 초과 ~ 3년 이하 | 124,000 | - | 124,000 |
3년 초과 | 204,262 | 112,149 | 92,113 |
합 계 | 519,035 | 112,149 | 406,886 |
- 전기말 | (단위 : 천원) |
구 분 | 기타수취채권 | 손실충당금 | 기타수취채권(순액) |
---|---|---|---|
6월 이하 | 314,326 | - | 314,326 |
6월 초과 ~ 1년 이하 | - | - | - |
1년 초과 ~ 3년 이하 | - | - | - |
3년 초과 | 394,262 | 112,149 | 282,113 |
합 계 | 708,588 | 112,149 | 596,439 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기 | (단위 : 천원) |
구 분 | 매출채권 | 미수금 및 미수수익 | 단기대여금 | 보증금 | 합 계 |
---|---|---|---|---|---|
기초장부금액 | 122,917 | 38,733 | 73,416 | - | 235,066 |
대손상각비(환입) | - | - | - | - | - |
기말장부금액 | 122,917 | 38,733 | 73,416 | - | 235,066 |
- 전기 | (단위 : 천원) |
구 분 | 매출채권 | 미수금 및 미수수익 | 단기대여금 | 보증금 | 합 계 |
---|---|---|---|---|---|
기초장부금액 | 43,449 | 38,733 | 74,332 | - | 156,514 |
대손상각비(환입) | 79,468 | - | (916) | - | 78,552 |
기말장부금액 | 122,917 | 38,733 | 73,416 | - | 235,066 |
8. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
선 급 금 | 612,872 | 559,730 |
선급비용 | 42,427 | 292,866 |
합 계 | 655,300 | 852,595 |
9. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
상 품 | 285,441 | (236,551) | 48,890 | 312,015 | (186,602) | 125,412 |
제 품 | 7,938,309 | (1,564,045) | 6,374,264 | 6,296,868 | (1,507,789) | 4,789,079 |
원 재 료 | 7,125,829 | (2,527,969) | 4,597,860 | 8,828,677 | (2,012,204) | 6,816,474 |
합 계 | 15,349,579 | (4,328,565) | 11,021,014 | 15,437,560 | (3,706,596) | 11,730,964 |
(2) 당기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
기초금액 | 설정(환입) | 기말금액 | 기초금액 | 설정(환입) | 기말금액 | |
상품평가충당금 | 186,602 | 49,949 | 236,551 | 142,423 | 44,179 | 186,602 |
제품평가충당금 | 1,507,789 | 56,255 | 1,564,045 | 1,467,705 | 40,085 | 1,507,789 |
원재료평가충당금 | 2,012,204 | 515,765 | 2,527,969 | 1,380,560 | 631,644 | 2,012,204 |
합 계 | 3,706,596 | 621,969 | 4,328,565 | 2,990,688 | 715,908 | 3,706,596 |
10. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
- 당기말 | (단위 : 천원) |
구 분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 합 계 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
취득가액 | 3,520,000 | 7,480,000 | 517,699 | 246,152 | 2,511,535 | 772,672 | 15,048,057 |
감가상각누계액 | - | (267,143) | (303,788) | (246,150) | (2,309,733) | (538,119) | (3,664,932) |
정부보조금 | - | - | - | - | (97,707) | (9,592) | (107,299) |
장부금액 | 3,520,000 | 7,212,857 | 213,910 | 2 | 104,095 | 224,961 | 11,275,826 |
- 전기말 | (단위 : 천원) |
구 분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 합 계 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
취득가액 | 3,520,000 | 7,480,000 | 516,949 | 246,152 | 2,498,075 | 1,024,250 | 15,285,426 |
감가상각누계액 | - | - | (464,015) | (246,150) | (2,215,345) | (777,840) | (3,703,349) |
정부보조금 | - | - | - | - | (138,176) | (14,538) | (152,714) |
장부금액 | 3,520,000 | 7,480,000 | 52,934 | 2 | 144,555 | 231,873 | 11,429,363 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
- 당기 | (단위 : 천원) |
구 분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 합 계 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
기 초 | 3,520,000 | 7,480,000 | 52,934 | 2 | 144,555 | 231,873 | 11,429,363 |
취 득 | - | - | 222,820 | - | 13,460 | 78,504 | 314,784 |
처 분 | - | - | (2,860) | - | - | (230) | (3,090) |
감가상각비 | - | (267,143) | (58,984) | - | (94,388) | (90,132) | (510,646) |
정부보조금대체 | - | - | - | - | 40,468 | 4,946 | 45,415 |
기 말 | 3,520,000 | 7,212,857 | 213,910 | 2 | 104,095 | 224,961 | 11,275,826 |
- 전기 | (단위 : 천원) |
구 분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 합 계 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
기 초 | 802,759 | 1,474,378 | 116,909 | 2,106 | 204,160 | 234,525 | 2,834,838 |
취 득 | - | - | - | - | 54,000 | 79,862 | 133,862 |
재 평 가 | 2,717,241 | 6,160,819 | - | - | - | - | 8,878,060 |
처 분 | - | - | - | - | - | (174) | (174) |
감가상각비 | - | (155,198) | (63,975) | (2,104) | (118,847) | (86,003) | (426,126) |
정부보조금대체 | - | - | - | - | 52,657 | 4,813 | 57,469 |
정부보조금 | - | - | - | - | (47,415) | (1,150) | (48,565) |
기 말 | 3,520,000 | 7,480,000 | 52,934 | 2 | 144,555 | 231,873 | 11,429,363 |
(3) 자산재평가
당사는 보유 토지와 건물에 대하여 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 재평가 모형을 적용하고 있습니다. 전기 중 토지와 건물 재평가를 통해 장부금액에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
구분 | 내용 |
---|---|
재평가 기준일 | 2022년 12월 31일 |
재평가 기관 | (주)가람감정평가법인 |
재평가 대상 유형자산 | 토지, 건물 |
공정가치 추정시 사용한 방법 및 가정 | 거래사례비교법 |
전기 중 토지와 건물 재평가로 인한 손익 효과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 재평가금액 | 장부금액 | 재평가이익(*) |
---|---|---|---|
토 지 | 3,520,000 | 802,759 | 2,717,241 |
건 물 | 7,480,000 | 1,319,181 | 6,160,819 |
합 계 | 11,000,000 | 2,121,940 | 8,878,060 |
(*) 재평가이익은 법인세효과 차감전 금액입니다. 자본에 직접 반영된 이연법인세효과 1,864,393천원을 차감한 재평가이익 7,013,667천원은 재평가잉여금으로 자본에 계상하였습니다.
(4) 당기와 전기의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 | |
---|---|---|---|
감가상각비 | 제 조 원 가 | 74,163 | 66,622 |
판매관리비 | 309,540 | 197,812 | |
경상개발비 | 81,528 | 104,224 | |
합 계 | 465,232 | 368,657 |
11. 리스 및 사용권자산
당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.
- 당기말 | (단위:천원) |
구 분 | 건 물 | 차량운반구 | 합 계 |
---|---|---|---|
취득금액 | 1,480,311 | 100,487 | 1,580,798 |
증가금액 | 303,518 | 33,813 | 337,330 |
처분(제각)금액 | (960,096) | (45,185) | (1,005,281) |
감가상각누계액 | (413,660) | (55,875) | (469,534) |
장부금액 | 410,072 | 33,240 | 443,312 |
- 전기말 | (단위:천원) |
구 분 | 건 물 | 차량운반구 | 합 계 |
---|---|---|---|
취득금액 | 1,310,491 | 100,666 | 1,411,157 |
증가금액 | 520,214 | 10,936 | 531,150 |
처분(제각)금액 | (350,394) | (11,115) | (361,509) |
감가상각누계액 | (902,929) | (68,645) | (971,575) |
장부금액 | 577,382 | 31,841 | 609,223 |
(2) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
사용권자산 감가상각비 | 503,241 | 439,328 |
리스부채 이자비용 | 33,371 | 21,049 |
※ 당기에 단기리스(계측기 렌탈)로 손익에 인식된 비용은 10,150천원이며, 소액리스(복사기 렌탈, 비데 렌탈)로 손익에 인식된 비용은 10,386천원입니다.
12. 담보제공자산
당기말 현재 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
담보제공 자산 | 담보제공처 | 장부금액 | 채권최고액 | 비고 |
---|---|---|---|---|
토지 및 건물 | IBK기업은행 | 10,732,857 | 6,000,000 | 근저당 |
산업은행 | 3,600,000 | 근저당 |
13. 보험가입자산
당기말 현재 당사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
보험 종류 | 보험가입 자산 | 부보금액 | 장부금액 | 부보처 |
---|---|---|---|---|
화재보험등 | 건물, 재고자산(성남공장) | 7,350,000 | 18,776,840 | 동부화재 |
건물, 유형자산(분당본사) | 1,550,000 | 동부화재 | ||
계 | 8,900,000 | 18,776,840 | - |
14. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기 | (단위 : 천원) |
구분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
---|---|---|---|---|---|
기초장부금액(*) | 10,308 | 362,761 | 275,548 | 535,908 | 1,184,524 |
증가 | |||||
취득 | - | - | 23,841 | - | 23,841 |
소계 | - | - | 23,841 | - | 23,841 |
감소 | |||||
상각 | (10,308) | (556,576) | (129,937) | - | (696,820) |
정부보조금 | - | 193,814 | 33,037 | - | 226,851 |
매각(처분) | - | - | (11) | (154,470) | (154,481) |
손상 | - | - | - | (3,000) | (3,000) |
소 계 | (10,308) | (362,761) | (96,911) | (157,470) | (627,450) |
기말장부금액(*) | - | - | 202,478 | 378,438 | 580,916 |
(*) 기초, 기말장부금액은 정부보조금이 차감된 금액입니다. |
- 전기 | (단위 : 천원) |
구분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
---|---|---|---|---|---|
기초장부금액(*) | 24,050 | 1,055,673 | 358,830 | 530,408 | 1,968,960 |
증가 | |||||
정부보조금 | - | - | (4,640) | - | (4,640) |
취득 | - | - | 24,855 | - | 24,855 |
손상환입 | - | - | - | 6,250 | 6,250 |
소계 | - | - | 20,215 | 6,250 | 26,465 |
감소 | |||||
상각 | (13,742) | (886,726) | (136,824) | - | (1,037,291) |
정부보조금 | 193,814 | 33,354 | - | 227,168 | |
매각(처분) | - | - | (27) | - | - |
손상 | - | - | - | (750) | (750) |
소 계 | (13,742) | (692,911) | (103,497) | (750) | (810,873) |
기말장부금액(*) | 10,308 | 362,761 | 275,548 | 535,908 | 1,184,524 |
(*) 기초, 기말장부금액은 정부보조금이 차감된 금액입니다. |
(2) 당기말 현재 무형자산 중 개발비 장부금액은 없습니다
(3) 당기와 전기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
판매비와관리비 | 4,109,284 | 5,693,181 |
15. 기타비유동자산
당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
장기선급비용 | 10,509 | 12,939 |
16. 기타지급채무, 기타유동부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
미지급금 | 2,235,632 | 1,581,528 |
미지급비용 | 1,107,344 | 180,051 |
합 계 | 3,342,975 | 1,761,579 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
예수금 | 44,156 | 46,984 |
17. 차입금
(1) 단기차입금의 내역
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 차입처 | 만기 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
---|---|---|---|---|---|---|
일반대출 | 산업은행 | 2024.05.24 | 6.350 | 2,000,000 | 2,800,000 | - |
일반대출 | KB국민은행 | 2024.08.09 | 9.530 | - | 193,504 | 회전한도대출 |
일반대출 | KEB하나은행 | - | Term Sofr+0.7 | 108,172 | 194,535 | Banker's Usance |
일반대출 | ㈜썬웨이브텍 | 2024.02.20 | 4.6 | 1,000,000 | - | - |
2024.02.26 | 4.6 | 1,000,000 | - | - | ||
2024.05.23 | 4.6 | 800,000 | - | - | ||
2024.06.20 | 4.6 | 1,000,000 | - | - | ||
2024.09.20 | 4.6 | 1,000,000 | - | - | ||
합 계 | 6,908,172 | 3,188,039 |
(2) 장기차입금의 내역
가. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
차입처 | 내 역 | 만기 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|---|---|---|
IBK기업은행 | 일반대출 | 2026.03.15 | 5.866 | 4,500,000 | 4,500,000 |
KB국민은행 | 일반대출 | 2024.03.15 | 5.780 | 2,000,000 | 2,000,000 |
소 계 | 6,500,000 | 6,500,000 | |||
유동성장기부채 | (2,000,000) | (4,500,000) | |||
합 계 | 4,500,000 | 2,000,000 |
나. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 금 액 |
---|---|
2024년 | 2,000,000 |
2025년 | - |
2026년 | 4,500,000 |
합 계 | 6,500,000 |
(3) 당사는 차입금에 대하여 대표이사 지급보증이 되어 있으며, 보유 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.
18. 전환사채 및 파생금융상품부채
(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
계정과목 | 내역 | 발행일자 | 만기일자 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|---|---|---|
전환사채 | 제3회 전환사채 | 2020.04.14 | 2025.04.14 | 280,700 | 767,368 |
전환권조정 | (57,479) | (209,685) | |||
소 계 | 223,221 | 557,683 | |||
차감: 유동성전환사채 | (223,221) | (557,683) | |||
합 계 | - | - |
(2) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구분 | 제3회 전환사채 |
---|---|
액면가액 | 5,000,000 |
발행가액 | 5,000,000 |
액면이자율 | 0.00% |
만기보장수익률 | 0.00% |
전환가액(*1) | 4,010 |
전환청구기간 | 2021.04.14~2025.03.14 |
이자지급방법 | 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다. |
원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2025년 04월 14일에 전자등록금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환 |
매도청구권 | ‘발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여 함. 단, 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음. |
조기상환청구권 | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 04월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 ‘조기상환지급일’이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니함. |
전환가액의 조정 | (1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 조정 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가액 조정 필요시 조정 (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 (4) 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정. 단, 조정된 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상이여야 함. (5) 전환가액 조정에 따른 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음. |
(*1) 전환가액 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
조정 차수 | 전환가액 조정일 | 전환가액 조정금액 |
---|---|---|
1차 | 2020년 10월 14일 | 3,809 |
2차 | 2021년 01월 14일 | 3,312 |
3차 | 2021년 10월 14일 | 3,160 |
4차 | 2022년 01월 14일 | 2,858 |
5차 | 2022년 10월 14일 | 2,807 |
(3) 파생금융상품부채
당기말 현재 전환사채와 관련하여 974,598천원의 파생금융상품부채를 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
제3회 전환사채 내재파생상품 | 974,598 | 257,930 |
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
법인세비용차감전순이익(손실) | (5,362,227) | (13,492,187) |
평가손익 | 1,934,473 | 1,273,530 |
평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,427,754) | (12,218,657) |
(4) 전환청구 내역
- 제3회 전환사채 | (단위 : 천원) |
구 분 | 1차 전환청구 | 2차 전환청구 | 3차 전환청구 | 4차 전환청구 | 5차 전환청구 | 6차 전환청구 | 7차 전환청구 | 합계 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
전환청구일 | 2022.05.27 | 2022.05.31 | 2022.12.08 | 2022.12.09 | 2023.12.01 | 2023.12.04 | 2023.12.05 | - |
전환청구된 사채 권면금액(천원) | 1,080,000 | 1,200,000 | 713,492 | 28,580 | 209,860 | 512,368 | 255,000 | 3,999,300 |
발행주식수(주) | 377,884 주 | 419,872 주 | 254,177 주 | 10,181 주 | 74,763 주 | 182,531 주 | 90,844 주 | 1,410,252 주 |
주당 전환가액(원) | 2,858 원 | 2,807 원 | - |
(5) 조기상환 내역
- 제3회 전환사채 | (단위 : 천원) |
구 분 | 1차 조기상환(*) | 2차 조기상환 | 합계 |
---|---|---|---|
조기상환일 | 2022년 03월 14일 | 2022년 04월 14일 | - |
조기상환된 사채 권면금액(천원) | 490,560 | 720,000 | 1,210,560 |
(*) 1차 조기상환한 전환사채는 사채발행인의 매도청구권(Call Option) 행사로 만기전 당사가 취득한 전환사채로 2023.11.15, 2023.11.30에 전액 자기 전환사채 매도를 하였습니다.
19. 퇴직급여제도
(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도(DC)를 운영하고 있습니다.
(2) 당사의 당기와 전기 중 퇴직연금에 대한 기여금 납입액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기여금 납입액 | 551,749 | 652,265 |
20. 우발채무와 약정사항
(1) 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원, $) |
금융기관명 | 내역 | 한도 | 실행금액 |
---|---|---|---|
KEB하나은행 | Banker's Usance | 750,000 | 130,833 |
전자방식외상매출채권담보대출 | 4,000,000 | - | |
IBK기업은행 | 온렌딩운전자금대출 | 4,500,000 | 4,500,000 |
KB국민은행 | 회전한도대출 | 200,000 | - |
온렌딩대출(창업.벤처기업) | 2,000,000 | 2,000,000 | |
KDB산업은행 | 산업운영자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
(2) 계류중인 소송사건
당기말 현재 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
원고 | 피고 | 관할법원 | 사건번호 | 소송내용 | 소송가액 | 진행상황 |
---|---|---|---|---|---|---|
한울소재과학 | 공정거래위원회 | 서울고등법원 | 2023누37614 | 광다중화장치 구매 입찰 관련 3개 사업자의 부당한 공동행위에 대한 과징금 부과처분에 대한 "과징금납부명령취소" 청구 | 1,870,000 | 2023.03.21 사건접수 2023.06.19 공정위 대리인 준비서면 제출 2023.08.30 준비서면 제출 2023.12.13 1차 변론 |
한울소재과학 | 조달청 | 서울행정법원 | 2023아11837 | 입찰참가자격 제한 처분 집행정지 | - | 2023.06.21 집행정지 신청 2023.07.04 집행정지 결정 - 판결선고일로부터 20일이 되는날까지 그 효력 정지 |
한국철도공사 외 4 | 한울소재과학 | 서울중앙지방법원 | 2023가합71214 | 손해배상청구 | 662,690 | 2023.07.18 소장접수 2023.07.18 가압류집행 2023.12.08 1차 변론 |
한국도로공사 | 한울소재과학 | 수원지방법원 성남지원 | 2023가합406781 | 손해배상청구 | 164,490 | 2023.11.27 소장접수 |
(3) 보증내역
당기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
제공자 | 내역 | 제공금액 | 보증기간 | 보증제공처 |
---|---|---|---|---|
서울보증보험 | 계약이행보증 등 | 3,470,235 | 2019.01.08~2030.09.29 | 국가철도공단 등 |
정보통신공제조합 | 계약이행보증 등 | 189,594 | 2021.07.01~2030.04.03 | 케이티 등 |
대표이사 | 차입금 지급보증 | 7,879,710 | - | IBK기업은행 등 |
합 계 | 11,539,539 | - | - |
(4) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
제공받는자 | 제공금액 | 내역 |
---|---|---|
㈜에프아이시스 | 120,000 | 차입금 연대보증 |
(*) 당기말 현재 금융보증계약과 관련하여 10,716천원이 재무상태표상 금융보증계약부채로 인식되어 있습니다.
21. 충당부채와 계약부채
(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
하자보수충당부채 | 16,590 | 12,611 |
(2) 당기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
선수금 성격 | 1,514,653 | 897,633 |
선수수익 성격 | 22,500 | 25,666 |
합 계 | 1,537,153 | 923,298 |
(*) 전기말 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익은 906,603천원입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 금융보증계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
금융보증계약부채 | 10,716 | 211,517 |
22. 자본금
당기말과 전기말 현재 수권주식수는 100,000,000 주이며 당기와 전기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기 | (단위 : 주, 천원) |
구 분 | 1주당 금액 | 발행주식수 | 자본금 |
---|---|---|---|
기 초 | 500 | 10,237,989 | 5,118,995 |
변 동 | 500 | 4,268,682 | 2,134,341 |
기 말 | 500 | 14,506,671 | 7,253,336 |
- 전기 | (단위 : 주, 천원) |
구 분 | 1주당금액 | 발행주식수 | 자본금 |
---|---|---|---|
기 초 | 500 | 9,175,875 | 4,587,938 |
전환사채의 전환 | 500 | 1,062,114 | 531,057 |
기 말 | 500 | 10,237,989 | 5,118,995 |
23. 자본잉여금
당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
주식발행초과금 | 24,665,565 | 17,170,857 |
자기주식처분이익 | 80,050 | 80,050 |
기타의 자본잉여금 | 54,464 | 54,464 |
합 계 | 24,800,079 | 17,305,371 |
24. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
자기주식 | (843,880) | (843,880) |
당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
재평가잉여금 | 7,013,667 | 7,013,667 |
25. 결손금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
미처리결손금 | (22,358,409) | (16,946,727) |
(2) 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
과 목 | 당기 | 전기 | ||
---|---|---|---|---|
처분예정일 : 2024년 3월 28일 | 처분확정일 : 2023년 3월 29일 | |||
Ⅰ. 미처리결손금 | (22,358,409) | (16,946,727) | ||
1. 전기이월미처리결손금 | (16,946,727) | (3,454,540) | ||
2. 당기순이익(손실) | (5,411,682) | (13,492,187) | ||
Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
합계 | (22,358,409) | (16,946,727) | ||
Ⅲ. 결손금처리액 | - | - | ||
Ⅳ. 차기이월미처리결손금 | (22,358,409) | (16,946,727) |
26. 매출액
(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
제품매출 | 19,988,742 | 16,087,212 |
상품매출 | 9,414,303 | 810,194 |
서비스매출 | 5,509,955 | 2,980,875 |
합 계 | 34,913,000 | 19,878,281 |
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
[수익인식시기] | ||
한 시점에 이행 | 34,913,000 | 19,878,281 |
(2) 한편 회사의 제품매출은 광전송장비와 IOT제품 매출액이며 상품매출은 네트워크 장비 등의 구매 및 판매와 관련된 매출액 입니다. 서비스매출은 주로 제품에 대한 유지보수 및 설치공사 관련 매출액 입니다.
(3) 회사의 매출액은 KT 등의 매출처로부터 제품 등에 대한 검수가 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
27. 종업원급여
당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
급여 | 6,351,728 | 6,857,114 |
퇴직급여 | 551,749 | 652,265 |
합 계 | 6,903,477 | 7,509,379 |
28. 판매비와관리비
당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
급여 | 2,824,380 | 3,028,337 |
퇴직급여 | 284,230 | 309,778 |
복리후생비 | 419,382 | 441,460 |
행사비 | 9,114 | 5,027 |
여비교통비 | 182,006 | 193,281 |
접대비 | 211,854 | 272,784 |
통신비 | 38,395 | 38,024 |
세금과공과 | 68,862 | 90,061 |
감가상각비 | 650,439 | 500,064 |
지급임차료 | 4,986 | 7,079 |
수선비 | 1,584 | 4,294 |
보험료 | 29,520 | 31,562 |
차량유지비 | 7,392 | 9,718 |
경상연구개발비 | 4,109,284 | 5,693,181 |
운반비 | 17,329 | 20,152 |
교육훈련비 | 7,743 | 45,825 |
도서인쇄비 | 16,397 | 21,811 |
소모품비 | 24,761 | 27,667 |
지급수수료 | 581,023 | 673,412 |
광고선전비 | 3,000 | 14,071 |
대손상각비 | - | 79,468 |
무형자산상각비 | 469,969 | 810,123 |
에프터서비스비 | 11,191 | 3,416 |
관리비 | 81,120 | 72,604 |
수도료 | 143 | 90 |
전력비 | 17,846 | 10,364 |
합 계 | 10,071,951 | 12,403,654 |
29. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
무형자산 처분이익 | 91,893 | - |
무형자산손상차손환입 | - | 6,250 |
잡이익 | 72,552 | 51,383 |
합 계 | 164,445 | 57,633 |
(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
무형자산손상차손 | 3,000 | 750 |
종속기업투자주식손상차손 | - | 2,120,807 |
기부금 | 6,300 | 6,000 |
유형자산폐기손실 | 3,090 | 174 |
무형자산폐기손실 | 11 | 27 |
잡손실 | 855,152 | 1,888,496 |
합 계 | 867,553 | 4,016,254 |
30 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
이자수익 | 13,341 | 77,523 |
장기투자자산 평가이익 | 8,339 | 2,871 |
외환차익 | 49,105 | 13,478 |
외화환산이익 | 3,969 | 21,166 |
금융보증계약부채환입액 | 200,801 | - |
당기손익인식금융부채평가이익 | - | 63,500 |
사채상환이익 | - | 157,025 |
합 계 | 275,555 | 335,563 |
(2) 당기와 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
이자비용 | 803,528 | 653,726 |
단기투자자산처분손실 | 86 | 142 |
매출채권처분손실 | 75,611 | 7,137 |
금융보증계약부채전입액 | - | 7,889 |
외환차손 | 69,491 | 176,195 |
외화환산손실 | 892 | 6,388 |
당기손익인식금융부채평가손실 | 79,200 | - |
파생금융상품평가손실 | 1,934,473 | 1,249,069 |
합 계 | 2,963,282 | 2,100,547 |
31. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
당기법인세등부담액 | 49,455 | - |
± 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | 1,864,393 |
= 총법인세효과 | 49,455 | 1,864,393 |
± 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | (1,864,393) |
= 법인세비용(수익) | 49,455 | - |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용과 법인세비용차감전순이익과의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
법인세비용차감전순이익(손실) | (5,362,227) | (13,492,187) |
적용세율(*)을 반영한 후의 법인세 | (1,201,690) | (2,990,281) |
조정내역: | ||
비공제 비용 | 1,539,436 | 2,810,414 |
세액공제 | - | - |
기타 | (288,291) | 179,867 |
법인세비용(수익) | 49,455 | - |
유효세율 | 0.00% | 0.00% |
(*) 적용세율 당기 : 22.4% , 전기: 22.2% |
(3) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
- 당기 | (단위 : 천원) |
구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | 변동액 | |
장기투자자산 | (20,033) | (8,339) | - | (28,372) | (4,207) | (5,930) | (1,723) |
종속기업투자주식 | 2,700,282 | - | - | 2,700,282 | 567,059 | 564,359 | (2,700) |
국고보조금 | 106,151 | - | 32,109 | 74,042 | 22,292 | 15,475 | (6,817) |
일시상각충당금 | (106,151) | - | (32,109) | (74,042) | (22,292) | (15,475) | 6,817 |
대손충당금 | 189,414 | 137,346 | 189,414 | 137,346 | 39,777 | 28,705 | (11,072) |
대손상각비 | 35,000 | - | - | 35,000 | 7,350 | 7,315 | (35) |
미수수익 | (41,705) | (7,176) | (41,705) | (7,176) | (8,758) | (1,500) | 7,258 |
재고자산평가충당금 | 3,705,686 | 621,969 | - | 4,327,655 | 778,194 | 904,480 | 126,286 |
급여 | 159,697 | 122,810 | 159,697 | 122,810 | 33,536 | 25,667 | (7,869) |
하자보수충당부채 | 12,611 | 11,568 | 7,589 | 16,590 | 2,648 | 3,467 | 819 |
회원권 | 192,617 | 3,000 | - | 195,617 | 40,450 | 40,884 | 434 |
연구개발출연금 | 60,326 | - | - | 60,326 | 12,668 | 12,608 | (60) |
전환권조정 | (209,685) | (137,437) | (289,643) | (57,479) | (44,034) | (12,013) | 32,021 |
기부금 | 21,000 | - | 21,000 | - | 4,410 | - | (4,410) |
감가상각비 | 67,024 | - | 9,232 | 57,792 | 14,075 | 12,079 | (1,997) |
파생상품금융부채 | 257,930 | 2,071,910 | 1,355,242 | 974,598 | 54,165 | 203,691 | 149,526 |
리스사용권자산 | (609,223) | (337,330) | (503,241) | (443,312) | (127,937) | (92,652) | 35,285 |
리스부채 | 634,465 | 337,330 | 516,739 | 455,056 | 133,238 | 95,107 | (38,131) |
금융보증계약부채 | 211,517 | - | 200,801 | 10,716 | 44,418 | 2,240 | (42,179) |
토지 | (2,717,241) | - | - | (2,717,241) | (570,621) | (567,903) | 2,717 |
건물 | (4,376,047) | - | - | (4,376,047) | (918,970) | (914,594) | 4,376 |
건물감가상각누계액 | (1,784,773) | - | - | (1,784,773) | (374,802) | (373,017) | 1,785 |
소계 | (1,511,138) | 2,815,652 | 1,625,125 | (320,611) | (317,339) | (67,008) | 250,331 |
연구인력개발세액공제 | 3,723,628 | 690,194 | - | 4,413,822 | 3,723,628 | 4,413,822 | 690,194 |
합계 | 2,212,490 | 3,505,846 | 1,625,125 | 4,093,210 | 3,406,289 | 4,346,814 | 940,525 |
이연법인세자산(부채) | (1,864,393) | (1,864,393) | - | ||||
미인식 이연법인세자산 | 5,270,681 | 6,211,207 | 940,525 |
- 전기 | (단위 : 천원) |
구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | 변동액 | |
장기투자자산 | (17,163) | (2,871) | - | (20,033) | (3,776) | (4,207) | (431) |
종속기업투자주식 | 579,475 | 2,120,807 | - | 2,700,282 | 127,484 | 567,059 | 439,575 |
국고보조금 | 138,260 | - | 32,109 | 106,151 | 30,417 | 22,292 | (8,125) |
일시상각충당금 | (138,260) | - | (32,109) | (106,151) | (30,417) | (22,292) | 8,125 |
대손충당금 | 31,146 | 189,414 | 31,146 | 189,414 | 6,852 | 39,777 | 32,925 |
대손상각비 | 35,000 | - | - | 35,000 | 7,700 | 7,350 | (350) |
미수수익 | (20,655) | (41,705) | (20,655) | (41,705) | (4,544) | (8,758) | (4,214) |
재고자산평가충당금 | 2,989,778 | 871,312 | 155,404 | 3,705,686 | 657,751 | 778,194 | 120,443 |
급여 | 170,861 | 159,697 | 170,861 | 159,697 | 37,589 | 33,536 | (4,053) |
하자보수충당부채 | 12,231 | 5,381 | 5,002 | 12,611 | 2,691 | 2,648 | (43) |
회원권 | 198,117 | 750 | 6,250 | 192,617 | 43,586 | 40,450 | (3,136) |
연구개발출연금 | 60,326 | - | - | 60,326 | 13,272 | 12,668 | (603) |
전환권조정 | (1,839,496) | - | (1,629,811) | (209,685) | (404,689) | (44,034) | 360,655 |
기부금 | 15,000 | 6,000 | - | 21,000 | 3,300 | 4,410 | 1,110 |
감가상각비 | 81,343 | - | 14,318 | 67,024 | 17,895 | 14,075 | (3,820) |
파생상품금융부채 | 2,075,855 | 1,249,069 | 3,066,994 | 257,930 | 456,688 | 54,165 | (402,523) |
리스사용권자산 | (517,401) | (531,150) | (439,328) | (609,223) | (113,828) | (127,937) | (14,109) |
리스부채 | 563,753 | 531,150 | 460,439 | 634,465 | 124,026 | 133,238 | 9,212 |
금융보증계약부채 | 203,628 | 7,889 | - | 211,517 | 44,798 | 44,418 | (380) |
토지 | - | (2,717,241) | - | (2,717,241) | - | (570,621) | (570,621) |
건물 | - | (4,376,047) | - | (4,376,047) | - | (918,970) | (918,970) |
건물감가상각누계액 | - | (1,784,773) | - | (1,784,773) | - | (374,802) | (374,802) |
소계 | 4,621,798 | (4,312,316) | 1,820,619 | (1,511,138) | 1,016,795 | (317,339) | (1,334,135) |
연구인력개발세액공제 | 3,730,016 | 767,953 | 774,340 | 3,723,628 | 3,730,016 | 3,723,628 | (6,388) |
합계 | 8,351,813 | (3,544,364) | 2,594,960 | 2,212,490 | 4,746,811 | 3,406,289 | (1,340,522) |
이연법인세자산(부채) | - | (1,864,393) | (1,864,393) | ||||
미인식 이연법인세자산 | 4,746,811 | 5,270,681 | 523,870 |
(4) 자본에 직접 가감된 법인세비용
당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
총액 | 법인세효과 | 차감잔액 | 총액 | 법인세효과 | 차감잔액 | |
재평가잉여금 | - | - | - | 8,878,060 | (1,864,393) | 7,013,667 |
합계 | - | - | - | 8,878,060 | (1,864,393) | 7,013,667 |
(*) 전기 법인세효과의 세율은 21%가 적용되었습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
차감할 일시적차이 | 1,801,770 | 1,547,053 |
이월세액공제 | 4,413,822 | 3,723,628 |
합계 | 6,215,592 | 5,270,681 |
32. 주당이익
당기와 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.
(1) 가중평균유통보통주식수
- 당기 | (단위 : 주) |
구 분 | 주식수 | 일수 | 적 수 |
---|---|---|---|
기초 | 10,237,989 | 365 | 3,736,865,985 |
5차 전환청구 | 74,763 | 31 | 2,317,653 |
6차 전환청구 | 182,531 | 28 | 5,110,868 |
7차 전환청구 | 90,844 | 27 | 2,452,788 |
유상증자 | 3,920,544 | 4 | 15,682,176 |
자기주식 | (554,681) | 365 | (202,458,565) |
합 계 | 3,559,970,905 | ||
일수 | 365 | ||
가중평균유통보통주식수(주) | 9,753,345 |
- 전기 | (단위 : 주) |
구 분 | 주식수 | 일수 | 적 수 |
---|---|---|---|
기초 | 9,175,875 | 365 | 3,349,194,375 |
1차 전환청구 | 377,884 | 218 | 82,378,712 |
2차 전환청구 | 419,872 | 214 | 89,852,608 |
3차 전환청구 | 254,177 | 23 | 5,846,071 |
4차 전환청구 | 10,181 | 22 | 223,982 |
자기주식 | (554,681) | 365 | (202,458,565) |
합 계 | 3,325,037,183 | ||
일수 | 365 | ||
가중평균유통보통주식수(주) | 9,109,691 |
(2) 주당순이익
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
보통주 당기순이익(손실) (단위: 천원) | (5,411,682) | (13,492,187) |
가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) | 9,753,345 | 9,109,691 |
기본주당순이익(손실) (원/주) | (555) | (1,482) |
(3) 희석주당순이익
당기 및 전기는 희석효과가 발생하지 않았습니다. 따라서 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
33. 외화자산 및 외화부채의 환산손익
당기와 전기의 외화자산 및 외화부채의 환산손익 내역은 다음과 같습니다.
- 당기 | (단위 : 천원,$) |
구 분 | 외화금액 | 금 액 | ||
---|---|---|---|---|
원화환산액(주) | 환산이익 | 환산손실 | ||
외화자산 | ||||
외화예금 | USD 16,108.15 | 20,770 | 1,248 | 892 |
합 계 | USD 16,108.15 | 20,770 | 1,248 | 892 |
외화부채 | ||||
외화단기차입금 | USD 83,893.08 | 108,172 | 2,612 | - |
외화외상매입금 | USD 17,574.66 | 22,661 | 109 | - |
합 계 | USD 101,467.74 | 130,833 | 2,721 | - |
(*) 적용기준환율 : \1,289.40/US$ |
- 전기 | (단위 : 천원,$) |
구 분 | 외화금액 | 금 액 | ||
---|---|---|---|---|
원화환산액(주) | 환산이익 | 환산손실 | ||
외화자산 | ||||
외화예금 | USD 16,106.55 | 20,412 | 4,566 | 6,388 |
합 계 | USD 16,106.55 | 20,412 | 4,566 | 6,388 |
외화부채 | ||||
외화단기차입금 | USD 153,503.52 | 194,535 | 16,496 | - |
외화외상매입금 | USD 104,025.60 | 131,832 | 104 | - |
합 계 | USD 257,529.12 | 326,367 | 16,600 | - |
(*) 적용기준환율 : \1,267.30/US$ |
34. 사업부문별 정보
(1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.
(2) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구분 | 당기 | 전기 | ||
---|---|---|---|---|
금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | |
고객 1 | 13,341,363 | 38.21% | 7,274,373 | 36.59% |
고객 2 | - | 0.00% | 4,318,750 | 21.73% |
고객 3 | 318,844 | 0.91% | 2,824,256 | 14.21% |
고객 4 | 6,920,850 | 19.82% | 2,433,100 | 12.24% |
기타(소액다수) | 14,331,942 | 41.05% | 3,027,803 | 15.23% |
합계 | 34,913,000 | 100.00% | 19,878,281 | 100.00% |
35. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
장기차입금의 유동성 대체 | 2,000,000 | 4,500,000 |
유동성부채의 장기차입금 대체 | 4,500,000 | - |
전환사채의 전환 | 2,139,735 | 4,543,798 |
리스부채의 유동성 대체 | 456,495 | 517,431 |
비유동성이연법인세부채의 증가 | - | 1,864,393 |
(2) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
상각 | 평가 | 자본전환 | 환율변동 | 영업외수익 | 대체 | ||||
단기차입금 | 3,188,039 | 3,722,745 | - | - | - | (2,612) | - | - | 6,908,172 |
유동성장기부채 | 4,500,000 | - | - | - | - | - | - | (2,500,000) | 2,000,000 |
장기차입금 | 2,000,000 | - | - | - | - | - | - | 2,500,000 | 4,500,000 |
유동성전환사채 | 557,683 | 353,123 | 82,513 | - | (770,098) | - | - | - | 223,221 |
유동성파생금융부채 | 257,930 | 137,437 | - | 1,934,473 | (1,355,242) | - | - | - | 974,598 |
유동성리스부채 | 436,551 | (550,110) | - | - | - | - | 33,371 | 456,495 | 376,308 |
리스부채 | 197,914 | - | - | - | - | - | - | (119,165) | 78,748 |
금융보증계약부채 | 211,517 | - | - | (200,801) | - | - | - | - | 10,716 |
비유동성이연법인세부채 | 1,864,393 | - | - | - | - | - | - | - | 1,864,393 |
합계 | 13,214,025 | 3,663,195 | 82,513 | 1,733,673 | (2,125,341) | (2,612) | 33,371 | 337,330 | 16,936,155 |
36. 특수관계자
(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
구 분 | 회사명 |
---|---|
종속기업 | (주)썬웨이브텍 |
㈜에프아이시스 | |
관계기업 | TELERELD GLOBAL FOR CONTRACTING &TRADING |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
특수관계자 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
---|---|---|---|
(주)썬웨이브텍 | 제품매출 | 123,195 | 67,273 |
원재료 | 304,375 | - | |
상품 | 36,450 | - | |
단기차입금 | 4,800,000 | - | |
경상개발비 | - | 1,130,940 | |
이자비용 | 138,076 | ||
전력비 | (5,095) | (5,907) | |
㈜에프아이시스 | 이자수익 | 8,655 | 51,049 |
단기대여금 | - | 150,000 | |
유상증자 | - | 1,000,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|
(주)썬웨이브텍 | 매출채권 | 74,000 | 11,308 | 85,308 | - |
단기차입금 | - | 4,800,000 | - | 4,800,000 | |
외상매입금 | - | 374,908 | - | 374,908 | |
미지급금 | 437,162 | - | 277,090 | 160,072 | |
미지급비용 | - | 138,076 | - | 138,076 | |
선수금 | - | 124,207 | 124,207 | - | |
미수금 | 1,181 | 5,605 | 6,786 | - | |
㈜에프아이시스 | 단기대여금 | 150,000 | 50,000 | 200,000 | - |
미수수익 | 34,529 | - | 34,529 | - | |
(주)에프아이시스 대표이사(*) | 미지급금 | 201,500 | 53,000 | 254,500 | - |
합 계 | 898,372 | 5,557,103 | 982,420 | 5,473,055 |
(*) 2021년에 지분을 인수하는 과정에서 지분 매도자인 에프아이시스 대표이사와의 약정에 따라 한울소재과학의 지분 100,000주를 향후 지급하거나 동 주식을 취득할 수 있는 권리를 부여하였고 이에 준하는 금액을 당기손익인식 금융부채로 공정가치로 평가하고 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
급여 | 411,273 | 519,723 |
주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사로 구성되어 있습니다.
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
제공받는자 | 제공금액 | 내역 |
---|---|---|
㈜에프아이시스 | 120,000 | 차입금 연대보증 |
(*) 당기말 현재 금융보증계약과 관련하여 10,716천원이 재무상태표상 금융보증계약부채로 인식되어 있습니다.
37. 비용의 성격별분류
당기와 전기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
제품 및 재공품 등의 변동 | (1,508,663) | 1,781,242 |
원부재료 사용액 | 12,531,380 | 8,134,415 |
상품매출원가 | 8,790,000 | 727,258 |
서비스매출원가 | 3,872,206 | 1,727,118 |
종업원급여 | 6,903,477 | 7,509,379 |
복리후생비 | 881,740 | 963,474 |
감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,438,442 | 1,618,108 |
지급수수료 | 740,239 | 860,498 |
외주가공비 | 1,074,409 | 876,108 |
기타 | 2,161,164 | 3,449,263 |
합 계 | 36,884,392 | 27,646,863 |
38. 위험관리 목적 및 정책
(1) 자본위험관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
차입금 | ||
단기차입금 | 6,908,172 | 3,188,039 |
유동성장기부채 | 2,000,000 | 4,500,000 |
장기차입금 | 4,500,000 | 2,000,000 |
전환사채 | 223,221 | 557,683 |
파생상품부채 | 974,598 | 257,930 |
차입금 소계 | 14,605,990 | 10,503,651 |
차감 | ||
현금및현금성자산 | 8,896,663 | 182,710 |
장기금융자산 | 264,518 | 158,017 |
차감 소계 | 9,161,181 | 340,726 |
순차입금 | 5,444,809 | 10,162,925 |
자본총계 | 15,864,792 | 11,647,425 |
총자본(자본총계+순차입금) | 21,309,601 | 21,810,349 |
자본조달비율 | 25.55% | 46.60% |
(2) 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험입니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
1) 환위험
당사의 대부분의 외환거래는 USD로 이루어집니다. 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
---|---|---|---|---|
자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
USD | 20,770 | 130,833 | 20,412 | 326,367 |
당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
---|---|---|---|---|
10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
USD | (11,006) | 11,006 | (30,595) | 30,595 |
2) 유동성위험관리
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년~5년 |
---|---|---|---|---|
단기차입금 | 6,908,172 | 7,042,153 | 7,042,153 | - |
유동성장기부채 | 2,000,000 | 2,023,753 | 2,023,753 | - |
장기차입금 | 4,500,000 | 5,082,180 | 263,970 | 4,818,210 |
전환사채 | 223,221 | 280,700 | - | 280,700 |
파생금융부채 | 974,598 | 974,598 | - | 974,598 |
리스부채 | 455,056 | 473,306 | 387,086 | 86,220 |
금융보증계약부채 | 10,716 | 120,000 | 120,000 | - |
매입채무 | 6,009,624 | 6,009,624 | 6,009,624 | - |
미지급금 | 2,235,632 | 2,235,632 | 2,235,632 | - |
장기미지급금 | 367,500 | 367,500 | - | 367,500 |
미지급비용 | 1,107,344 | 1,107,344 | 1,107,344 | - |
합 계 | 24,791,862 | 25,716,789 | 19,189,561 | 6,527,228 |
(*) 만기 1년 미만 금액은 현재가치할인 효과가 중요하지 아니하여 장부금액과 동일합니다. 아울러 금융보증계약부채와 관련하여 즉시 지급을 요구받을 수 있는 계약금 총액은 1년미만 금액에 포함되어 있습니다.
3) 신용위험관리
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
현금및현금성자산 | 8,892,459 | 175,907 |
매출채권및기타수취채권 | 9,403,983 | 4,218,201 |
장기금융자산 | 84,298 | 58,947 |
합 계 | 18,380,740 | 4,453,055 |
4) 이자율위험관리
당사는 변동 이자율로 차입한 장.단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
1% 상승시 | (146,060) | (105,037) |
1% 하락시 | 146,060 | 105,037 |
39. 보고기간 후 사건
(1) 회사는 보고기간말 이후인 2024년 1월 24일 임시주주총회에서 주식회사 텔레필드가 주식회사 한울소재과학으로 상호가 변경되었으며, 2024년 1월 24일 이사회회의에서 사내이사 하준호가 신임 대표이사로 선임되었습니다.
(2) 회사는 유동성 확보를 위해 보고기간말 이후인 2024년 1월 25일에 제4회, 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 290억원과 제1회, 제3회 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 380억원 등 670억원을 발행 및 납입 완료하였습니다.
* 자세한 사항은 향후 공시되는 '감사보고서제출' 및 '사업보고서(2023.12)' 공시를 참조하시기 바랍니다. |
- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
과 목 | 당기 | 전기 | ||
처분 예정일 : 2024년 3월 30일 | 처분 예정일 : 2023년 3월 30일 | |||
Ⅰ. 미처분이익잉여금 | (22,358,409,250) | (16,946,727,158) | ||
1. 전기이월미처분이익잉여금 | (16,946,727,158) | (3,454,540,248) | ||
2. 당기순이익(손실) | (5,411,682,092) | (13,492,186,910) | ||
Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
1. 연구인력개발준비금이입액 | - | - | ||
Ⅲ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | (22,358,409,250) | (16,946,727,158) |
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
해당사항이 없습니다.
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
---|---|---|
- | - | - |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
---|---|---|
제2조(목적) 1. ~3. (생략) 4. (삭제 2024.01.24) 5. 내외국인 또는 법인과 위 각호에 해당되는 사업에의 투자 및 합작투자 6. ~ 7. (생략) 8. 부동산업 및 부동산임대업 9. ~ 13. (생략) 14. 전자상거래업 15. 전기, 전자기기 및 부품의 설계용역 16. ~ 25. (생략) 26. 건자재 제조 및 판매업 27. ~ 28. (생략) 29. 기업인수 합병의 알선 및 중개업 30. 위 각호에 부대되는 수출입업 31. 위 각호에 부대되는 일체의 사업 및 투자 32. 각호에 관련된 부대사업 일체 | 제2조(목적) 1. ~3. (생략) 4. (삭제 2024.01.24) 5. (삭제 2024.03.28) 6. ~ 7. (생략) 8. (삭제 2024.03.28) 9. ~ 13. (생략) 14. (삭제 2024.03.28) 15. (삭제 2024.03.28) 16. ~ 25. (생략) 26. 건자재 제조, 판매, 도ㆍ소매 및 유통업 (2024.03.28 개정) 27. ~ 28. (생략) 29. 기업인수 합병의 알선 및 중개업 30. 국내, 해외 사모펀드 등의 설립, 투자, 운용 및 이와 관련된 각종 자문업 (신설 2024.03.28) 31. 위 각호에 부대되는 수출입업 (2024.03.28 개정) 32. 위 각호에 부대되는 일체의 사업 및 투자 (2024.03.28 개정) 33. 각호에 관련된 부대사업 일체 (2024.03.28 개정) | 사업 목적 추가 및 정비 |
제3조(본점소재지) | 제3조(본점소재지) ① 이 회사의 본점은 화성시내에 둔다. (2024.03.28 개정) ② 이 회사는 필요에 따라 이사회의 결의로 국내외에 지사, 지점, 출장소, 사무소, 연구소, 공장 및 현지법인을 둘 수 있다. | 본점소재지 변경 |
제12조 (주식매수선택권) ② (생략) ③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립, 경영, 해외 영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사·감사 또는 피용자 및 「상법」 시행령 제9조 제1항이 정하는 관계회사의 이사·감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다. (이하 생략) | 제12조 (주식매수선택권) ② (생략) ③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립, 경영, 해외 영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사·감사 또는 피용자 및 「상법」 시행령 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사·감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다. (2024.03.28 개정) (이하 생략) | 조문 정비 |
부칙 1. (시행일) 이 정관은 2004년 10월 16일부터 시행한다. (생략) 1. (시행일) 이 정관은 2024년 1월 24일부터 시행한다. | 부칙 1. (시행일) 이 정관은 2004년 10월 16일부터 시행한다. (생략) 1. (시행일) 이 정관은 2024년 1월 24일부터 시행한다. 1. (시행일) 이 정관은 2024년 03월 28일부터 개정ㆍ시행한다. 단, 제3조의 개정 규정의 효력발생일은 본점이전 결정에 관한 이사회결의일로 한다. (신설 2024.03.28) | 정관 개정에 따른 부칙 신설 |
※ 기타 참고사항
- 해당사항이 없습니다.
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
후보자 성명 | 생년월일 | 사외이사 후보자여부 | 감사위원회의 위원인 이사 분리선출 여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
---|---|---|---|---|---|
김우 | 1963-10-03 | 사내이사 | - | - | 이사회 |
총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 당해법인과의 최근3년간 거래내역 | |
---|---|---|---|---|
기간 | 내용 | |||
김우 | 경영인 | 2003년 ~ 2009년 1995년 ~ 1999년 1989년 ~ 1995년 | 보광그룹 주식회사 전략기획 이사 삼성자동차 주식회사 구매부 삼성전자 주식회사(반도체) 구매부 인하대학교 산업공학과 학사 | - |
다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
해당사항이 없습니다. |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
[사내이사 후보자: 김우] 후보자는 폭넓은 경험과 전문성을 겸비한 전문경영인 및 각 분야 전문가로서 기업경영 및 기업성장에 도움이 될 것으로 판단됨에 따라 추천하였습니다. |
확인서
※ 기타 참고사항
- 해당사항이 없습니다.
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
(단위: 천원) |
이사의 수 (사외이사수) | 6 ( 3 ) |
보수총액 또는 최고한도액 | 3,000,000 |
- 상기 이사의 수(사외이사수)에는 보고기간 중 사임한 사내이사 3명, 사외이사 1명이 포함되어 있습니다.
(전 기)
(단위: 천원) |
이사의 수 (사외이사수) | 4 ( 1 ) |
실제 지급된 보수총액 | 487,579 |
최고한도액 | 2,000,000 |
※ 기타 참고사항
- 해당사항이 없습니다.
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
(단위: 천원) |
감사의 수 | 2 |
보수총액 또는 최고한도액 | 300,000 |
- 상기 감사의 수에는 보고기간 중 사임한 감사 1명이 포함되어 있습니다.
(전 기)
(단위: 천원) |
감사의 수 | 1 |
실제 지급된 보수총액 | 13,000 |
최고한도액 | 100,000 |
※ 기타 참고사항
- 해당사항이 없습니다.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240313001711