출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114001619

분 기 보 고 서

                                    (제 22 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
	2023년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년      11월     14일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	에이피티씨 주식회사
대   표    이   사 :	최우형, 강영수
본  점  소  재  지 :	경기도 이천시 마장면 서이천로 58-47
	(전  화) 031)64******
	(홈페이지) http://www.iaptc.com/
작  성  책  임  자 :	(직  책) 이사                  (성  명) 이재윤
	(전  화) 031)64******

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장	-	-	-	-	-
비상장	2	-	-	2	1
합계	2	-	-	2	1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

※ 주요 종속회사 판단기준 : 직전 사업연도말 자산총액 750억원 이상 또는 지배회사 자산총액의 10% 이상
연결대상 종속회사에 대한 자세한 사항은 'XII. 상세표'의 '1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 항목을 참조하시기 바랍니다.

연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
	-	-
연결 제외	-	-
	-	-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 '에이피티씨 주식회사'이며,
영문명은 'Adaptive Plasma Technology Corp.' 입니다.

다. 설립일자 및 존속기간

당사는 2002년 2월 22일 설립되었으며, 별도의 존속기간을 정하고 있지 않습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구분	내용
본점소재지	경기도 이천시 마장면 서이천로 58-47
전화번호	031-645-1000
홈페이지	http://www.iaptc.com/

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	해당
중견기업 해당 여부		미해당

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

당사는 반도체 제조 공정 중 '식각 공정'에 필요한 장비를 제조, 판매하고 있으며 주력 제품은 「300mm 실리콘 식각 장비(Poly Etcher)」,「300mm 금속막 식각 장비(Metal Etcher)」 등이 있습니다.

당사가 보유한 플라즈마 소스(Plasma Source)기술은 현재 300mm 웨이퍼용 반도체 건식 식각 장비의(Poly, Metal, Oxide) 원천 기술에 적용될 수 있으며, 당사의 원천 기술은 화학기상증착 (CVD)장비, 원자층 박막증착(ALD)장비, 원자층식각(ALE)장비 등에 적용 가능합니다. 당사의 주요 거래처는 반도체소자 업체인 'SK하이닉스(주)'이며, 판매 방식은 직접 거래하는 방식입니다.

당사는 2023년 09월 30일 현재 당사를 제외하고 1개의 주요종속회사를 가지고 있으며, 회사명은 'APTC America Corp.'입니다. 주요종속회사의 주요 영위 사업은 '반도체 제조장비 개발 및 판매업'입니다.
또한 납품장비의 신속한 서비스 대응 차원에서 중국 현지에 종속회사를 가지고 있으며, 회사명은 'APTC (Wuxi) Co., Ltd.' 입니다.

사업의 내용에 대한 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

신용등급산출일 (재무기준일)	평가대상	기업신용등급 (등급구분)	평가회사 (신용평가등급범위)
2023.05.13 (2022.12.31)	에이피티씨(주)	A	㈜이크레더블 (AAA~D)

[참고] 신용평가회사((주)이크레더블) 신용등급 정의

신용등급	등급의 정의
AAA	채무이행 능력이 최고 우량한 수준임
AA	채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음
A	채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움
BBB	채무이행 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음
BB	채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음
B	채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제환경 악화 시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성 면에서 투기적임
CCC	현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임
CC	채무불이행이 발생할 가능성이 높음
C	채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음
D	현재 채무불이행 상태에 있음

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥시장	2018년 08월 23일	해당사항 없음	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일시	내용	세부내용(주소)
2002.02.22	설립	경기도 화성시 동탄면 영천리 180-3
2002.12.09	본점소재지 변경	경기도 수원시 팔달구 망포동 5-27, 썬테크노빌 2층
2004.08.10	본점소재지 변경	경기도 수원시 영통구 영통동 1
2006.03.24	본점소재지 변경	경기도 이천시 마장면 서이천로 58-47

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
		신규	재선임
2019.03.25	정기주총	사내이사 김성주	-	-
2020.03.23	정기주총	-	사외이사 조대환 비상근감사 이종경	-
2021.02.22	정기주총	-	사내이사 최우형 사외이사 유현용 상근감사 이종경	-
2021.02.22	-	-	대표이사 최우형	-
2022.03.28	정기주총	사내이사 강영수	-	사내이사 김성주(임기만료)
2022.04.15	-	대표이사 강영수	-	-
2023.03.30	정기주총	사외이사 김석환 기타비상무이사 신창환	-	사외이사 조대환(임기만료)

주1) 상기 '주총종류'란의 '-'는 이사회이며, 당사는 이사회에서 대표이사를 선임하고 있습니다.
주2) 자진사임으로 인한 변동내역은 기재를 생략하였습니다.

다. 최대주주의 변동

최근 5년간 최대주주의 변동 사항이 없습니다. 최대주주에 관한 자세한 사항은 본문 'VII. 주주에 관한 사항'을 참조하시길 바랍니다.

라. 상호의 변경

당사는 2006년 3월 '어댑티브플라즈마테크놀러지 주식회사'에서 '에이피티씨 주식회사'로 사명을 변경하였습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

- 해당사항 없음

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

- 해당사항 없음

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

- 해당사항 없음

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

년 월	내 용
2002.02	APTC㈜ 설립 (설립 자본금 : 50백만원), 최대주주 이원묵 대표이사
2002.03	최대주주 김남헌 대표이사
2002.03	유상증자(주주배정, 증자 후 자본금 80백만원)
2002.07	유상증자(주주배정, 증자 후 자본금 107백만원)
2002.07	무상증자(주주배정, 증자 후 자본금 626백만원)
2002.11	유상증자(주주배정, 증자 후 자본금 740백만원)
2002.12	무상증자(주주배정, 증자 후 자본금 1,196백만원)
2003.02	200mm 산화물 식각챔버 공동개발 성공적 완료
2003.03	중기청 벤처기업 지정 (신기술기업), 기업부설연구소 설립
2003.07	CB발행 - 1차
2003.12	유상증자(주주배정, 증자 후 자본금 1,400백만원)
2004.02	액면분할( 액면가 5000원 → 500원 자본금 1,400백만원)
2004.06	유상증자(주주배정, 증자 후 자본금 1,525백만원)
2004.08	해외 $3,000,000 투자유치
2004.08	유상증자(제3자배정, 증자 후 자본금 1,803백만원)
2004.08	CB발행 - 2차
2004.08	본사 확장 이전(Demo Lab 및 생산설비 확충)
2004.10	NET (New Technology) Mark 인증 (산업자원부기술표준원)
2004.12	300mm 산화물 식각 시스템 공동개발 (Hynix)
2004.12	무상증자(주주배정, 증자 후 자본금 2,500백만원)
2005.05	유상증자(제3자배정, 증자 후 자본금 2,600백만원)
2005.06	유상증자(제3자배정, 증자 후 자본금 2,650백만원)
2005.06	유상증자(사채전환, 증자 후 자본금 3,112백만원)
2005.06	유상증자(제3자배정, 증자 후 자본금 3,212백만원)
2005.06	한국산업은행외 국내 및 해외 50억 투자유치
2005.07	유상증자(CB전환, 증자 후 자본금 3,366백만원)
2005.07	무상증자(주주배정, 증자 후 자본금 5,000백만원)
2005.07	200mm Metal Chamber 14대 판매 (Hynix)
2005.10	해외규격 인증 획득 (CE, CEMI)
2005.11	병역특례 연구기관 선정 (병무청)
2005.12	대한민국 10대 신기술(산업자원부)
2005.12	차세대 세계일류상품 선정 (산업자원부)
2006.01	ISO 9001, ISO 14001 인증 획득
2006.01	IR52 장영실상 수상
2006.03	본사 및 공장 확장이전 (경기도 이천 소재 : 대지 2,300평) 상호 변경(어댑티브플라즈마테크놀러지주식회사 → 에이피티씨 주식회사)
2006.06	유상증자(제3자배정, 증자 후 자본금 5,467백만원)
2006.07	기술혁신형 중소기업(Inno-Biz) 선정
2007.03	허흥무 대표이사 취임 (각자대표)
2007.09	'제9회 반도체 기술대상 국무총리상 수상
2007.12	300mm Oxide 식각 시스템 양산 판매 성공(Hynix)
2008.03	하이닉스협의회 회원업체 선정
2008.05	수원지점 설치
2009.07	국내최초 300mm Metal Etch System 양산 판매 성공(Hynix)
2010.04	LED Etcher 양산판매 성공(LGIT)
2010.11	300mm Plasma Doping System 공동개발 납품(Hynix)
2011.01	TSV Etcher 판매 계약
2011.11	300mm Poly Etcher Polaris 300 JDP납품(Hynix)
2012.02	유상증자(주주배정, 증자 후 자본금 9,467백만원) 최대주주 변경(김남헌 → KB인베스트먼트)
2012.11	수원지점 폐쇄
2013.01	CB발행 - 3차
2013.02	300mm Poly Etcher Polaris 300 판매(SK Hynix)
2013.03	허흥무 대표이사 퇴임(각자대표)
2013.07	300mm 플라즈마 도핑 장비 APIS 300 판매(SK Hynix)
2015.05	무상감자(감자 후 자본금 947백만원)
2015.05	300mm Poly Etcher Leo NK I 개발
2015.11	300mm Poly Etcher Leo NK I SEMI S2-0712a 인증 획득(TUV NORD)
2016.01	300mm Poly Etcher Leo NK I 양산판매 성공(SK Hynix)/2016년 10대 판매
2016.02	유상증자(주주배정, 증자 후 자본금 1,893백만원)
2016.03	CB발행 - 4차
2016.04	유상증자(스톡옵션, 증자 후 자본금 1,908백만원)
2016.06	유상증자(스톡옵션, 증자 후 자본금 1,918백만원)
2016.06	300mm Poly Etcher Leo NK I-C 개발
2016.11	300mm Poly Etcher Leo NK I-C / SK하이닉스 R3연구소 장비평가 계약
2017.03	기술혁신 기업선정  SK하이닉스(주)
2017.04	유상증자(전환 사채 전환, 증자 후 자본금 2,134백만원)
2017.04	액면분할(액면가 500원 → 100원 자본금 2,134백만원)
2017.07	유상증자(스톡옵션, 증자 후 자본금 2,139백만원)
2017.08	300mm Poly Etcher Leo NK II / SK하이닉스 R3연구소 장비평가 계약
2017.09	300mm Poly Etcher Leo NK I-C / 중국 SK하이닉스 WUXI 법인 장비평가 계약
2017.12	300mm Poly Etcher Leo NK I-C 양산판매 성공(SK Hynix)/2017년 10대 판매
2018.04	300mm Poly Etcher Leo NK I-C / 중국 SK하이닉스 WUXI법인 /수출 판매 성공
2018.04	이달의 산업기술상 / 사업화기술 부문 장관상 수상 (산업통상자원부장관)
2018.08	코스닥시장 상장
2018.11	최우형 대표이사 취임
2018.11	자기주식취득 신탁계약 체결(계약금액: 5,000,000,000원)_취득완료
2019.06	자기주식취득 신탁계약 체결(계약금액: 5,000,000,000원)_취득완료
2019.10	미국 자회사설립(APTC AMERICA CORP.)
2019.12	무역의날 수상(3천만불의 탑)
2020.03	자기주식취득 신탁계약 체결(계약금액: 3,000,000,000원)_취득완료
2020.10	유상증자(스톡옵션, 증자 후 자본금 2,356백만원)
2020.12	300mm Poly Etcher Leo WH 양산판매 성공(SK Hynix) 300mm Metal Etcher Nardo-M 양산판매 성공(SK Hynix)
2021.03	자기주식취득 신탁계약 체결(계약금액: 10,000,000,000원)_취득완료
2021.07	중국 자회사설립(APTC (Wuxi) Co., Ltd.)
2021.09	유상증자(스톡옵션, 증자 후 자본금 2,370백만원)
2021.12	제13회 대한민국 코스닥대상 '최우수4차산업혁신기업상' 수상
2022.04	강영수 대표이사 취임(각자대표)
2022.06	월드클래스 후보기업 선정(산업통상자원부/한국산업기술진흥원)
2022.08	자기주식취득 신탁계약 체결(계약금액: 10,000,000,000원)_취득완료
2022.08	유상증자(스톡옵션, 증자 후 자본금 2,398백만원)
2022.11	유상증자(제3자배정-상환전환우선주, 납입금액 220억원)
2022.11	제14회 대한민국 코스닥대상 'ESG기업상' 수상
2023.07	용인 반도체 클러스터 산업시설 용지 (8,515㎡) 계약 완료

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당분기말	21기 (2022년말)	20기 (2021년말)	19기 (2020년말)	18기 (2019년말)
보통주	발행주식총수	23,980,595	23,980,595	23,700,595	23,564,595	23,234,595
	액면금액	100	100	100	100	100
	자본금	2,398,059,500	2,398,059,500	2,370,059,500	2,356,459,500	2,323,459,500
우선주 (주1)	발행주식총수	1,554,770	1,554,770	-	-	-
	액면금액	100	100	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	2,398,059,500	2,398,059,500	2,370,059,500	2,356,459,500	2,323,459,500

*2020년도 중 보통주 330,000주 발행(유상증자-주식매수선택권행사), 3,300만원 자본금 증가
*2021년도 중 보통주 136,000주 발행(유상증자-주식매수선택권행사), 1,360만원 자본금 증가
*2022년도 중 보통주 280,000주 발행(유상증자-주식매수선택권행사), 2,800만원 자본금 증가
주1) 상기 우선주는 상환전환우선주(2022년 11월 04일 주요사항보고서(유상증자결정) 공시 참조)로 한국채택국제회계기준에 따라 자본으로 인식되지 않기에 별도 자본금 금액을 기재하지 않았습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수

당사의 2023년 09월 30일 현재 발행할 주식의 총수는 보통주식 800,000,000주, 종류주식 200,000,000주 입니다.

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구  분		주식의 종류			비고
		보통주식	종류주식	합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		800,000,000	200,000,000	1,000,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		41,020,593	1,554,770	42,575,363	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		17,039,998	-	17,039,998	-
	1. 감자	17,039,998	-	17,039,998	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		23,980,595	1,554,770	25,535,365	-
Ⅴ. 자기주식수		2,120,411	-	2,120,411	주1)
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		21,860,184	1,554,770	23,414,954	주2)

주1) 자기주식처분(23.06.21 및 23.07.11)에 의해 자기주식 수량이 변동되었습니다.
주2) 보고서 제출일 현재 실제 (상장)유통주식수는 보통주 21,860,184주입니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	보통주식	-	-	-	-	-	-
			기타주식	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	보통주식	-	-	-	-	-	-
			기타주식	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주식	-	-	-	-	-	-
			기타주식	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주식	-	-	-	-	-	-
			기타주식	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	보통주식	-	-	-	-	-	-
			기타주식	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주식	2,654,609	-	534,198	-	2,120,411	주1)
			기타주식	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주식	2,654,609	-	534,198	-	2,120,411	-
			기타주식	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주식	-	-	-	-	-	-
			기타주식	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주식	2,654,609	-	534,198	-	2,120,411	-
			기타주식	-	-	-	-	-	-

주1) 자기주식처분(23.06.21 및 23.07.11)에 의해 자기주식수량이 변동되었습니다.

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

구 분	취득(처분)예상기간		예정수량 (A)	이행수량 (B)	이행률 (B/A)	결과 보고일
	시작일	종료일
직접 처분	2020년 11월 06일	2020년 11월 06일	211,763	211,763	100	2020년 11월 06일
직접 처분	2020년 11월 10일	2020년 11월 10일	147,601	147,601	100	2020년 11월 10일
직접 처분	2020년 11월 18일	2020년 11월 18일	183,408	183,408	100	2020년 11월 18일
직접 처분	2020년 12월 23일	2020년 12월 23일	174,697	174,697	100	2020년 12월 23일
직접 처분	2022년 03월 28일	2022년 03월 31일	71,090	71,090	100	2022년 04월 04일
직접 처분	2023년 06월 21일	2023년 06월 21일	190,839	190,839	100	2023년 06월 21일
직접 처분	2023년 07월 11일	2023년 07월 11일	343,359	343,359	100	2023년 07월 12일

주) 자기주식 처분방법은 시간외대량매매(Block Deal) 및 당사 자기주식계좌 타사출고를 통해 이행되었습니다.

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, %, 회)

구 분	계약기간		계약금액 (A)	취득금액 (B)	이행률 (B/A)	매매방향 변경		결과 보고일
	시작일	종료일				횟수	일자
신탁 체결	2018년 11월 28일	2019년 05월 27일	5,000,000,000	4,999,599,450	99.99	0	-	2019년 05월 29일
신탁 체결	2019년 06월 03일	2019년 12월 02일	5,000,000,000	4,996,543,240	99.93	0	-	2019년 12월 04일
신탁 체결	2020년 03월 18일	2020년 09월 18일	3,000,000,000	2,996,864,030	99.89	0	-	2020년 09월 21일
신탁 체결	2021년 03월 30일	2021년 09월 30일	10,000,000,000	9,988,342,650	99.88	0	-	2021년 10월 01일
신탁 체결	2022년 08월 05일	2023년 02월 04일	10,000,000,000	9,992,697,300	99.93	0	-	2023년 02월 06일

주) 상기 자기주식취득 신탁계약체결건은 계약목적인 주가안정 및 주주가치 제고를 달성했다고 보아
계약기간 만료에 따라 신탁계약을 종료하였습니다.

마. 다양한 종류의 주식

- 종류주식(상환전환우선주) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자			2022년 11월 15일
주당 발행가액(액면가액)			14,150	100
발행총액(발행주식수)			21,999,995,500	1,554,770
현재 잔액(현재 주식수)			21,999,995,500	1,554,770
주식의 내용	존속기간(우선주권리의 유효기간)		2032년 11월 15일
	이익배당에 관한 사항		- 우선배당률: 본건 상환전환우선주의 우선배당률은 1주당 액면가 대비 연 1%로 한다(이하 "우선배당금"). - 본건 상환전환우선주의 주주는 본건 상환전환우선주에 대한 우선배당이 이루어진 후 잔여이익을 보통주에 배당할 경우 그러한 배당에도 추가로 참여한다. - 본건 상환전환우선주에 대하여 특정 사업연도에 우선배당금이 100%로 지급되지 아니할 경우, 미배당분은 다음 사업연도로 이연되어 누적된다. - 본건 상환전환우선주의 전부 또는 일부가 보통주식으로 전환된 경우, 전환된 주식에 대하여 전환 전에 주주총회에서 이미 배당이 결의되었으나 배당금이 지급되지 않았다면, 회사는 동 미지급 배당금에 해당하는 금액을 전환 후에도 지급하여야 한다.
	잔여재산분배에 관한 사항		- 회사 청산시 본건 상환전환우선주의 주주는 본건 상환전환우선주식에 대하여 (i) 1주당 발행가액과 (ii) 잔여재산 분배일이 속한 사업연도의 직접 사업연도까지 발생하였으나 미지급된 누적 배당액을 합산한 금액을 보통주식을 보유한 주주보다 우선하여 분배받는다. - 본건 상환전환우선주의 주주에 대한 우선분배액을 지급하고도 잔여재산이 남는 경우에는 그 나머지 재산은 본건 상환전환우선주와 보통주가 동등한 자격으로 참가하여 분배받는다. 이 경우 본건 상환전환우선주는 분배기준일 직전에 전환권이 행사되어 보통주로 전환된 것으로 의제하고 그 전환권 보통주의 수에 비례하여 분배받는다.
	상환에 관한 사항	상환권자	주주
		상환조건	본건 상환전환우선주의 주주는 본건 상환전환우선주 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 상환권을 행사할 수 있다.
		상환방법	본건 상환전환우선주의 주주는 회사에게 상환청구 의사 및 상환일정을 서면으로 통지한다.
		상환기간	2023년 11월 15일 ~ 2032년 11월 15일
		주당 상환가액	-
		1년 이내 상환 예정인 경우	해당사항 없음
	전환에 관한 사항	전환권자	주주
		전환조건 (전환비율 변동여부 포함)	전환비율은 본건 상환전환우선주의 1주당 발행가액을 전환 당시의 유효한 전환가액으로 나누어 결정된 수이다. 전환권이 행사된 주식의 수에 전환비율을 곱한 주식 수를 전환주식의 수로 한다. 명확히 하면, 최초의 전환비율은 1:1이고, 전환가액이 조정됨에 따라 전환비율이 조정된다. 1주 미만의 단수주는 인정하지 아니하며 1주 미만의 단수주가 발생하는 경우 해당하는 금액을 현금으로 지급한다.
		발행이후 전환권 행사내역	N
		전환청구기간	2023년 11월 15일 ~ 2032년 10월 15일
		전환으로 발행할 주식의 종류	에이피티씨(주) 기명식 보통주식
		전환으로 발행할 주식수	1,554,770
	의결권에 관한 사항		본건 우선주에 대하여는 의결권이 있음
기타 투자 판단에 참고할 사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등)			-

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2018년 09월 03일	2018년 임시주주총회	(1) 제35조(이사의 수) → '사내이사와 사외이사 동수로 한다.' 문구 추가 (2) 제36조(이사의 선임) ④항 신설 (3) 제36조의2(사외이사 후보의 추천) 신설	내부통제강화
2019년 03월 25일	제17기 정기주주총회	(1) 제2조(목적) → '8. 신기술관련 투자, 관리ㆍ운영사업 및 창업지원사업',   '9. 기타 위에 부대되는 일체의 투자 및 사업' 추가 (2) 제8조(주권의 발행과 종류) 삭제 (3) 제8조의2(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 신설 (4) 제15조(명의개서대리인) 내용 변경 (5) 제16조(주주 등의 주소,성명 및 인감 또는 서명 등 신고) 삭제 (6) 제19조의 2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 신설 (7) 제22조(사채발행에 관한 준용규정) 문구 정비 (8) 제35조(이사의 수) → '사내이사와 사외이사는 동수로 한다.'문구 삭제 (9) 제36조의4(이사의 선임) → 사외이사후보추천위원회 규정 삭제 (10) 제36조의2(사외이사 후보의 추천) 삭제 (11) 제55조(외부감사인의 선임) → 외부감사인의 선정권 변경내용 반영 (12) 부칙 신설	전자증권법 및 외부감사법 개정에 따른 변경내용 반영
2022년 03월 28일	제20기 정기주주총회	(1) 제5조(발행예정주식총수) 발행예정주식총수 증액 (2) 제9조(주식의 종류, 수 및 내용) 문구 정비 (3) 제9조의2(이익배당, 의결권 배제에 관한 종류주식) → 제9조의2(의결권배제 배당우선주식의 수와 내용) 변경 (4) 제9조의3(의결권있는 배당우선주식의 수와 내용) 신설 (5) 제9조의4(의결권있는 잔여재산분배우선주식의 수와 내용) 신설 (6) 제9조의5(전환주식) → 기존 제9조의3(전환주식) 이관 및 문구 정비 (7) 제9조의6(상환주식) → 기존 제9조의4(상환주식) 이관 및 문구 정비 (8) 제14조(주식의 소각) 문구 정비 (9) 제16조의2(주주명부의 작성ㆍ비치) 문구 정비 (10) 제19조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 문구 정비 (11) 제35조(이사의 수) 사외이사 수 구체화 명시 (12) 제45조(대표이사의 선임) 문구 정비 (13) 제46조(대표이사의 직무) 근거 마련 (14) 제48조(감사의 선임) → 제48조(감사의 선임ㆍ해임) 변경 및 문구 정비 (15) 제49조(감사의 임기와 보선) 내용 수정 (16) 부칙 신설	전문 개정 및 기타 법령 개정에 따른 변경내용 반영

사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	반도체 생산장비 개발, 생산 및 판매업	영위
2	반도체 생산설비 리모델링업	영위
3	반도체 생산설비 유지관리 용역서비스업	영위
4	반도체 설비 부품개발 및 오퍼	영위
5	소프트웨어, 하드웨어 개발, 제조 및 판매	영위
6	국내외 무역업	미영위
7	부동산 임대업	미영위
8	신기술관련 투자, 관리ㆍ운영사업 및 창업지원사업	미영위
9	기타 위에 부대되는 일체의 투자 및 사업	영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 반도체 제조 전공정 장비인 건식 식각장비(Dry Etcher) 제조업체로서 관련한 원천기술을 다수 보유하고 있습니다. 특히 당사가 보유하고 있는 '플라즈마 소스'기술은 현재 300mm 웨이퍼용 반도체 건식 식각장비의 원천기술로 적용되어 성능 및 가격 경쟁력을 보여주며 외산장비를 대체하고 있습니다. 또한 본 원천기술은 반도체 제조공정인 화학기상증착(Chemical Vapor Deposition, CVD) 장비, 원자층 박막증착(Atomic Layer Deposition, ALD) 장비, 원자층식각(Atomic Layer Etch, ALE) 장비 등 다양한 플라즈마 공정장비에 적용될 수 있습니다.

당사의 원천기술을 바탕으로 200mm 및 300mm 금속막(Metal), 실리콘(Polysilicon), 산화막(Oxide) 식각장비를 제조하여 다양한 고객사에 납품했습니다. 주력 제품인 300mm 실리콘 식각장비(Poly Etcher)는 세계적인 반도체소자 업체인 SK하이닉스(주)에 다량 납품되어 현재 반도체 식각 공정에 사용되고 있습니다. 300mm 실리콘 식각장비 제품 중 공시서류작성기준일 현재 판매가능한 제품은 'Leo NK Ⅰ-C' 및 'Leo WH' 장비입니다. 실리콘 식각장비는 플라즈마 식각, 300mm 웨이퍼 Poly 식각에 적용되는 특징이 있습니다.

또한 당사는 2020년 4분기부터 300mm 금속막 식각장비(Metal Etcher)를 SK하이닉스(주)에 양산판매하기 시작했습니다. 공시서류작성기준일 현재 판매가능한 300mm 금속막 식각장비 제품은 'Nardo-M'장비입니다. 금속막 식각장비는 플라즈마 식각, 300mm 웨이퍼 Metal 식각에 적용되고 있습니다.

당사의 매출현황은 제품(반도체장비) 및 상품매출, 그리고 기타매출로 구분됩니다. 공시서류작성기준일 현재 매출 구성 및 비중은 전체 매출액 중 제품 및 상품매출 97.40%(내수 80.13%, 수출 17.27%), 기타매출 2.60%(내수 0.79%, 수출 1.81%)로 구성되어 있습니다.

매출현황에 대한 자세한 사항은 '4. 매출 및 수주상황' 항목을 참조하시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 주요 사업내용과, 영위하고 있지 않은 사업내용은 아래와 같습니다.

1) 주요 사업내용

목적사업	비고
1. 반도체 생산장비 개발, 생산 및 판매업 2. 반도체 생산설비 리모델링업 3. 반도체 생산설비 유지관리 용역서비스업 4. 반도체 설비 부품개발 및 오퍼 5. 소프트웨어, 하드웨어 개발, 제조 및 판매 9. 기타 위에 부대되는 일체의 투자 및 사업	-

2) 현재 영위하고 있지 않은 사업

목적사업	비고
6. 국내외 무역업 7. 부동산 임대업 8. 신기술관련 투자, 관리ㆍ운영사업 및 창업지원사업	-

업계의 현황 및 회사의 기타현황에 대한 사항은 '7. 기타 참고사항' 항목을 참조하시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 또는 서비스에 관한 내용

1) 식각장비 구성

당사의 300mm Poly 식각 장비는 위 그림과 같이 Load Port와 EFEM(Equipment Front End Module), BM(Buffer Module), TM(Transfer Module)및 PM(Process Module)으로 구성되어 있습니다. 공정이 진행되는 순서는 아래 그림과 같습니다.

Load Port는 FOUP(Front Opening Universal Pod)이 놓이는 곳으로 FOUP에는 웨이퍼가 들어가 있으며, EFEM에는 대기압 상태에서 동작하는 Robot과 Aligner가 있습니다. Robot이 Load port에 놓여있는 FOUP에서 웨이퍼를 1매씩 꺼내 Aligner에 놓고 웨이퍼가 일정한 방향으로 놓이도록 정렬을 시킨 후 BM으로 옮깁니다. BM은 대기압과 진공 상태를 반복하는 공간으로서 대기압 상태에서 웨이퍼가 들어오면 진공 상태의 TM을 통해 PM으로 가기 전에 진공 상태로 전환되고, TM에는 진공 상태에서 동작하는 Robot이 있어 BM에 놓인 웨이퍼를 각 PM으로 운반합니다. PM은 식각 공정을 담당하는 Process Chamber와 식각 공정이 끝난 후 감광액(Photoresist)을 제거하는 Strip Chamber로 구성되어 있습니다. PM에서 식각 및 감광액 제거가 완료된 웨이퍼는 다시 TM과 BM을 거쳐 Side Storage에서 웨이퍼에 남아 있는 유독 가스(Fume)를 제거한 후에 원래 위치의 FOUP로 들어가면 식각 공정이 완료되어 다음 공정으로 이동합니다.

2) 제품 라인업

당사는 2002년 설립된 이후 2004년 6월 최초로 200mm 웨이퍼의 금속 식각 공정을 위한 챔버 모듈을 개발하여 SK하이닉스(주)에 공급했습니다. 이를 시작으로 다양한 200mm 및 300mm 웨이퍼용 장비를 개발하여 SK하이닉스(주)를 비롯한 한국전자통신연구원(ETRI), 연세대학교, LG이노텍, 와이솔, 이피웍스 등에 판매했습니다.

반도체 제조용 건식 식각장비의 경우, 2002년부터 2005년까지 200mm 웨이퍼용 산화막 및 금속, 폴리 식각장비를, 2006년부터 2008년까지 300mm 웨이퍼용 산화막 및 금속 식각장비를 개발하여 판매했습니다.

소자의 미세화로 금속 배선이 알루미늄(Al)에서 구리(Cu)로 대체됨에 따라 대부분의 금속 식각 공정이 연마(CMP) 공정으로 전환되었습니다. 금속 식각장비의 수요는 감소한 반면에 폴리 식각 공정이 늘어 폴리 식각 장비의 수요가 증가하는 추세로 시장이 변화되었습니다. 이에 당사는 2010년부터 300mm 웨이퍼용 폴리 식각장비를 본격적으로 개발하기 시작했습니다.

2016년부터 300mm 웨이퍼용  Poly Etcher를 SK하이닉스(주)에 양산판매 하였고,  2018년부터는 SK하이닉스 WUXI법인에 수출판매를 시작하였습니다. 2019년부터 차세대 Poly Etcher와 Metal Etcher를 개발하여 2020년에 양산판매 하기 시작하였습니다. 메모리반도체 시장에서 공정확대를 지속적으로 추진함과 동시에 해외 비메모리반도체 업체들 대상 영업활동도 활발히 진행하고 있습니다.

당사의 현재 판매가능한 제품 라인업은 아래 표와 같습니다.

장비 모델명	기능 및 용도	특징
Leo NK I-C	플라즈마 식각, 300mm 웨이퍼 Poly 식각용	Plasma Source Coil Rev.4(Tilting) 4zone ESC, Symetric Chamber
Leo WH	플라즈마 식각, 300mm 웨이퍼 Poly 식각용	Plasma Source Coil Rev.5(Tilting & Lifting) 18zone ESC, ERZ/ERE, SFV
Nardo-M	플라즈마 식각, 300mm 웨이퍼 Metal 식각용	Plasma Source Coil Rev.4(Tilting) 4zone ESC, Particle 방지 대책

나. 주요 제품 등의 매출현황
(기준일 : 2023년 09월 30일)                                                         (단위 : 백만원, %)

사업부문	사업장	품목	구체적용도	구분	매출액	비율
반도체장비 제조부문	이천시 마장면	300mm Poly Etcher 외 (제품 및 상품)	반도체 식각장비 및 장비 Parts 등	내수	17,898	82.27%
				수출	3,857	17.73%
	합 계				21,755	100.00%

다. 주요 제품의 가격변동추이

주요 제품의 가격 정보는 당사 영업상 기밀에 해당하는 정보로 기재를 생략합니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료등

1) 매입 현황
                                                                                (단위 : 백만원)

매입유형	품 목	제22기 3분기	제21기	제20기
원재료	RF & Gas System	1,644	18,912	17,194
	Vacumm Building system	1,451	6,831	6,720

2) 원재료 가격변동 추이

당사의 주요 원재료는 국내뿐 아니라 해외에서 수입하여 조달합니다. 이 과정에서 원-달러 환율변동에 의한 가격차이가 발생하며, 장비의 사양변화 또한 가격 변동요인으로 작용합니다.

나. 생산 및 생산설비에 관한 사항

1) 생산능력, 생산실적 및 가동률

(가) 생산능력 및 가동률
당사는 고객사의 제품 발주시 마다 제품을 생산하여 고객사에 공급하고 있으며, 제품 종류 및 제작 기간 등을 고려하여 생산능력을 산출할 수 있으나, 영업기밀에 해당되는 내용으로 생산능력은 기재하지 않았습니다.

또한 당사의 생산방식 및 제품의 특성상 제품/규격별 생산소요시간에 차이가 있고 제품의 고객사 내 장비 설치, 생산외 수리, 고객대응 등의 업무가 포함되어 있어 정확한 가동률을 산출하기 어렵기 때문에 가동률 기재를 생략하였습니다.

(나) 생산실적
                                                                                                      (단위 : 천원)

사업부문	품목	사업소	단위	제22기 3분기	제21기	제20기
반도체장비 제조부문	300mm Poly Etcher 외	본사 및 공장	천원	21,755,287	140,371,476	177,197,956
	기타	본사 및 공장	천원	580,788	1,013,782	856,053

2) 생산설비에 관한 사항                                                               (단위 : 천원)

공장별	자산별	소재지	기초가액	당분기증감				당기말가액	비고
				증가	감소	상각(-)	환율변동
공장A	토지	이천시 마장면	2,616,854	-	143,292	-	8,257	2,481,819	-
	건물		1,962,895	-	1,192,309	49,994	69,305	789,897	-
	기계장치		1,096,833	336,142	-	308,090	-	1,124,885	-
	공구와기구		240,914	65,300	-	62,373	-	243,841	-
공장B	토지	용인시 원삼면	-	998,480	-	-	-	998,480	-

3) 생산공정

공정 챔버 조립	작 업 내 용
자재입고	가공 및 구매 Parts 입고
전장 Box 조립	Main Frame에 Power 및 Sensor Signal을 Control하는 전장 Box를 조립
챔버 Body 조립	Main Frame에 챔버 Body를 안착하고 공정 압력을 조절하는 Pendulum 밸브와 진공상태 유지를 위한 터보 펌프를 조립
Cathode 모듈 조립	ESC Heating 전원 및 Temp. Sensor와 Bias RF Power 전달을 위한 RF Rod, 웨이퍼 Cooling을 위한 Cathode 모듈을 챔버 Body에 조립
Dome 하우징 조립	챔버 내부로 가스를 공급하는 Dome Housing을 조립
소스 코일 Housing & Tilting Motor 조립	RF Power를 챔버 내부로 유도하기 위한 소스 코일과 코일 Tilting을 위한Tilting Motor를 조립
Matching Box 조립	RF Power 전달을 위한 Match Box를 소스 코일과 Cathode에 조립
He 판넬 & TMP N2 Purge Line 조립	웨이퍼 Cooling을 위한 He 판넬과 TMP Purge를 위한 N2 Line 조립
Vacuum & Coolant Line 조립	챔버 Pumping을 위한 Vacuum Line과 전원장치와 TMP, ESC 냉각을 위한 Cooling Line을 조립
Power & Signal Cable, 공압 라인 Dressing	전원장치용 AC & DC Power Cable과 각종 Sensor의 신호 전달을 위한 Cable, 실린더 및 Valve 구동을 위한 공압 라인을 연결

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

당사의 최근 3년간 품목별 매출내역은 다음과 같습니다.
                                                                                           (단위 : 백만원)

품목		제22기 3분기	제21기 (2022년)	제20기 (2021년)
반도체 장비 및 상품	내 수	17,898	109,626	151,056
	수 출	3,857	30,745	26,142
	합 계	21,755	140,371	177,198
기타	내 수	177	332	70
	수 출	404	682	786
	합 계	581	1,014	856
매출총계	내 수	18,075	109,958	151,126
	수 출	4,261	31,427	26,928
	합 계	22,336	141,385	178,054
업종	반도체 제조용 기계 제조업

나. 판매 관련

1) 판매조직

당사의 판매 조직은 영업기획팀 1팀으로 이루어져 있으며, 국내 영업은 SK하이닉스(주)를 중심으로 이루어져 있습니다. 또한 영업기획팀뿐만 아니라 모든 팀이 영업의 일부를 담당하고 있으며, 특히 CS팀 및 S/W팀이 각 담당 엔지니어 대상으로 영업활동을 하고 있습니다.

2) 판매경로

당사 판매 방식은 반도체소자 업체(SK하이닉스(주))와 직접 거래하는 방식입니다.

3) 판매전략

당사는 국내 반도체시장에서 최종 반도체소자 업체(SK하이닉스(주))에게 장비를 판매하고 있습니다. 또한 본격적인 해외 영업을 위해 2019년 10월 미국에 현지법인을 설립하였으며, 납품장비의 신속한 서비스 대응을 위해 2021년 07월 중국 현지법인을설립하였습니다. 당사가 제품을 판매하기 위해 아래와 같이 지속적으로 노력 중입니다.

항 목	판매 전략	상 세
고객 관리 강화	1. 고객 List 관리 작성 및 전체 공유	고객별 Profile 작성(담당 분야, 중요도 등)
	2. 고객 요청 사항 전 직원 공유 및 요청 즉시 신속 대응	문제 해결은 당일 대응원칙이며 최대 일주일을 넘기지 않도록 함
	3. 전 직원 영업화	분야별로 담당 고객에게 주기적으로 접촉
품질 및 기술력 강화	1. 품질 관리팀 강화	신설된 품질팀을 강화화여 품질 개선 및 불량 발생 최소화
	2. 주력 장비 기술 개발 강화	Plasma Source Coil Upgrade
		AGF(Adaptive Gas Feed)
		Multi-zone ESC
		New System Design
	3. 고객 요청 사항을 반영하여 개발	ESC 표면 Type 개발
		Side Gas Feed 개발
서비스 강화	1. 고객 Site별 담당 엔지니어 배치	Site별 책임급 이상 엔지니어 배치
	2. 고객 Site별 대응 사무소 설치	신속대응 할 수 있도록 이천(본사) 및 청주에 대응 사무소 설치

다. 수주상황

당사는 사업 특성상 고객사와 기본거래계약을 체결하고 고객의 필요수량에 따라 발주 형식으로 통보받아 이를 생산 납품하는 형식을 취하고 있어 수주현황은 작성하지 않고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 재무관리

당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

가) 신용위험

신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용 위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 사전에 설정된 절차에 따라 집행됩니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

나) 유동성 위험

당사의 재무팀은 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

다) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있으며 각 국가별 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 달러화 및 엔화 등이 있습니다. 또한 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

라) 자본위험

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

보고기간종료일 현재 회사가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구      분	제1차 전환상환우선주
발행주식종류	기명식 의결권부 전환상환우선주
발행일	2022년 11월 15일
존속기간	발행일로부터 10년
권면총액	21,999,995,500원
주당발행가액	14,150원(액면가 100원)
발행주식수	1,554,770주
배당에 관한 사항	참가적 누적적 우선주 (발행가액의 1%)
의결권	있음
상환청구기간	2023년 11월 15일부터 2032년 11월 15일까지
상환금액	발행가액+연단리 4%
전환청구기간	2023년 11월 15일부터 2032년 10월 15일까지
전환비율	우선주 1주 당 보통주 1주
전환가액의 조정	관련 법령상 허용되는 범위 내에서, 본건 상환전환우선주의 전환가액은 다음과 같이 조정된다. 단, 조정 사유가 수차례 발생하는 경우 하나의 사유로 조정된 가액을 기준으로 다시 수차례 걸쳐 조정된다. (a) 주식의 소각, 분할 또는 병합, 발행회사의 합병, 분할 및 자본의 감소 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 본건 상환전환우선주가 전부 보통주로 전환되었더라면 당해 사유 발생 직후에 주주가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 본 호에 따른 전환가액 조정일은 분할, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경의 기준일로 한다. (b) 본건 상환전환우선주의 전환권을 행사하기 전에, 회사가 무상증자 또는 주식배당을 실시하여 주식수가 증가하는 경우 전환가액은 아래의 산식에 의하여 조정된다(원 단위 미만 절상). 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액  x  (기발행주식수/기발행주식수+신발행주식수) (c) 본건 상환전환우선주의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 당시의 전환가액(본항에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액)(이하 "기준가")을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 전환가액은 그 하회하는 금액으로 조정된다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

보고서 제출일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다.

나. 연구개발 현황

1) 연구개발 조직

당사는 보고서 제출일 현재, 기존 연구소와 개발1팀 및 기구설계팀을 통폐합하여 단일의 연구개발 조직으로 구성하여 연구개발 활동에 주력하고 있습니다.

2) 연구개발 실적

가) 연구과제별 개발실적

연구 과제	연구 기관	연구결과 및 기대효과	상품화 내용
국책과제 “300㎜급 플라즈마 도핑 장비 개발” (2009.11.~2012. 10)	에이피티씨(주) SK하이닉스(주) (주)동아하이텍 (주)코리아세미텍 군산대, 연세대, 한양대	플라즈마 이온 도핑장비의 개발 및 도핑 공정 개발	- 플라즈마 소스 및 공정 챔버 개발 - 정전척 개발 - 고전압 펄스 전원장치 개발 - 도핑 공정개발 - Monitoring System 개발
국책과제 “300mm급 반도체 후공정용 패키징 장비 개발” (2009.3.~2013.2)	에이피티씨(주) 한국반도체연구조합 (주)젠, 로체시스템즈(주)삼성전자(주) SK하이닉스(주) 성균관대	32나노급 이하 300mm용 반도체 소자제작을 위한 플라즈마 기반의 웨이퍼 가공 양산장비 개발	- Deep via etcher 개발 - Wafer thinning 장비 개발 - Wafer sawing 장비 개발
국책과제 “10nm급 초미세 SADP 공정용 건식 식각장비개발” (2012.6.~2016.5)	에이피티씨(주) SK하이닉스(주) (주)미코, NFRI 전북대, 군산대, 중앙대 국민대, 고려대	10나노급 SADP 공정개발 및 폴리장비 판매 촉진	- 우수한 식각속도 균일도 달성 - 4-zone ESC 개발 - 100MHz의 공정성능 평가 완료 - Plasma etch profile simulation 달성 - RF pulsing에 대한 sheath movement 해석 - Plasma damage 측정  - SADP 공정개발 완료 - 10nm급 초미세 공정 테스트 성공적 완료
Post-Reflow 장비 개발 (2012.3~2015.2)	에이피티씨(주), SK하이닉스(주)	Post-Reflow 공정 개발 성공	- 균일한 reflow 달성 - warped wafer reflow 성공적 달성
Leo NKⅠ장비개발 (2014.1~2015.12)	에이피티씨(주)	- 1세대 Poly Etch. 장비개발 - Middle급 Poly Etch. 공정가능	- Plasma Uniformity control - 4zone Tunable ESC - Gas Uniformity control - Center pumping system - 양산판매 성공
Leo NKⅠ-C 장비개발 (2016.1~2016.12)	에이피티씨(주)	- 1세대 Poly Etch. 장비개선 - 양산장비로서 안정성 확보	- NKⅠ공정 성능 Upgrade - 양산판매 성공
Leo NKⅡ 장비개발 (2016.1~2018.12)	에이피티씨(주)	- 2세대 Poly Etch. 장비개발 - High Level Poly Etch. 공정 가능	- 공정 성능 Upgrade - 소자업체와의 JDP, JEP 체결 및 평가완료
Nardo-M 장비개발 (2019.1~2020.3)	에이피티씨(주)	- 1세대 Metal Etch. 장비 개발 - High level Metal 공정 가능	- 소자업체와의 JDP 성공 - 장비 평가 완료, 양산판매 시작
Leo WH 장비 개발 (2019.1~2020.12)	에이피티씨(주)	- 2세대 Poly Etch. 장비 양산형 모델 개발 - High End Poly Etch. 공정 가능	- High End Poly Etch. 공정 기능 개발 후 양산형 모델 개발 완료 - 소자업체와의 JDP 성공, 양산판매 시작

나) 현재 진행중인 연구개발 과제

당사가 현재 진행중인 연구개발 과제 및 진행상황은 아래와 같습니다.

연구과제	연구기관	연구결과	기대효과 및 진행상황
Leo WS 장비 개발 (2021.1~)	에이피티씨(주)	개발 검증 테스트 중	- 차세대 Poly Etch. Leo WS 개발 진행 중 - 장비 개발 진행 중으로 현재 초도 장비 구성 완료 후 개발 검증 최종단계 진행 중 - 차세대 Poly Etcher 및 신규 Model로서 High End Poly Etch Process 확대를 통한 기술력 검증 및 업계 점유율 증가가 예상되며, 이로 인한 매출 증대가 기대됨
TIGRIS 장비 개발 (2021.1~)	에이피티씨(주)	개발 중	- 300mm Oxide Etch. 개발 진행 중 - HW 구성 검토 완료 및 기본설계 완료 후 세부설계 진행 중 - 300mm 고종횡비 산화막 식각 장비로서 독자적인 기술을 통해 업계 최고 수준 HW 퍼포먼스를 목적으로 함 - 기존 Poly/Metal Etcher에 더하여 Oxide Etcher Line up 확대로 전체 Etcher 시장 점유율 확대 및 매출 증대가 예상됨 - 2022년 6월 산업통상자원부-한국산업기술진흥원 주관 월드클래스 후보기업 국책과제 선정 - 2023년 8월 초도품으로 αChamber 제작 완료 예정 및 12월 검증 테스트 진행 예정

3) 연구개발 비용
                                                                                           (단위 : 천원)

구 분		제22기 3분기	제21기	제20기
자산 처리	원재료비	-	-	-
	인건비	-	-	-
	감가상각비	-	-	-
	위탁용역비	-	-	-
	기타 경비	-	-	-
	소 계	-	-	-
비용 처리	제조원가	-	-	-
	판관비	4,982,698	6,838,973	4,844,131
합 계		22.31%	4.84%	2.72%
(매출액 대비 비율)

4) 향후 연구 계획

당사는 2002년 설립된 후 여러 가지 종류의 200mm/300mm 산화물, Metal 및 Poly 식각장비를 주로 개발해 왔습니다. 앞으로의 개발 계획은 크게 당사 주력 양산 판매 장비인 Poly 식각장비(Leo NK Ⅰ, Leo WH)와 Metal 식각장비(Nardo-M)의 지속적인 HW/SW Upgrade 개선을 완료하고, 차기 Poly 식각장비(Leo WS)의 개발을 완료하고 양산 판매 개시를 진행할 계획입니다. 또한 Oxide 식각장비 부문에서 개발 진행 중인 Tigris Oxide Etcher 장비의 Alpha Chamber 제작과 추가 개선을 통한 양산화 목적으로 개발을 진행하고 있습니다. 자세한 개발 로드맵은 아래와 같습니다.

7. 기타 참고사항

가. 용어정리

용 어	설 명
ACL(Amorphous Carbon Layer) 비정질탄소막	탄소를 함유한 탄화수소 화합물을 이용하여 만들어진 비정질탄소막으로, 사진공정의 반사방지막으로 사용됨.
Anode 양극	전류가 흘러 들어가는 쪽의 전극을 의미. 진공 Chamber 안에서 웨이퍼와 마주보고 있는 부위.
Ashing 에싱	고온 산화를 이용하여 기판으로 부터 PR을 제거하는 것.
Cathode 음극	전류가 흘러나오는 쪽의 전극을 의미. 진공 Chamber 안에서 웨이퍼가 놓여지고, 고주파 전력이 인가되는 부위.
CD(Critical Dimension) 임계치수	반도체 회로의 선폭을 말함.
Chamber 챔버	장비의 일부분으로 식각 또는 증착 공정이 진행되는 방.
CMP(Chemical Mechanical Polishing) 화학적ㆍ기계적 연마	화학적 기계적 연마. 웨이퍼 표면을 평탄하게 만들기 위해 웨이퍼 표면을 갈아내는 공정.
CVD(Chemical Vapor Deposition) 화학기상증착	반도체 공정기술의 하나로 화학반응을 이용하여 Wafer 표면위에 단결정의 반도체막이나 절연막 등을 형성하는 방법.
Dielectric 유전체	절연체로서 전압을 걸었을 때 전류를 흘리지 못하는 물질로써, 산화막(SiO2)과 질화막(Si3N4) 등이 있음.
Doping 도핑	반도체의 전도 형태를 바꿔주기 위해 p형 또는 n형의 불순물을 확산이나 이온주입에 의해서 주입하는 것.
Double Patterning(DP) 이중패터닝	하나의 회로 패턴을 완성하기 위해 같은 자리에 노광 또는 식각 공정을 두 번씩 진행하는 방식.
Electron Temperature(Te) 전자온도	자유전자를 갖는 계(系)에서 자유전자의 에너지 분포에 대응하는 온도로, eV로 나타냄.
ESC(Electrostatic Chuck) 정전척	정전기를 이용하여 진공 Chamber 안에서 웨이퍼를 고정시키는 장치.
Etch 식각	Wafer상의 특정지역의 물질을 화학반응을 통해 제거해 내는 공정으로 이때 사용되는 물질을 Etchant라고 한다. Etch 방법에는 화학용액을 사용하는 Wet Etch와 가스나 플라즈마, 이온 빔 등을 이용하는 Dry Etch가 있음.
Etch Rate(ER) 식각 속도	식각이 진행되는 속도를 일컬으며, 높을수록 빠름.
Etch Rate Uniformity(ERU) 식각속도 균일도	웨이퍼 전체 면적에서 식각 진행 속도가 얼마나 균일하게 일어나는지를 평가하는 척도로, 작을수록 우수함.
EUV(Extreme Ultraviolet) 극자외선	13.5nm의 파장을 갖는 광원으로 회로선폭을 미세화하기 위해 필요함.
FICD(Final Inspection CD)	식각하고 난 후의 선폭을 말함.
Ion Implantation 이온주입	반도체소자가 원하는 전기적 특성을 가지도록 반도체기판 위에 필요한 부분에만 고전압으로 가속된 이온을 물리적으로 주입하는 것.
Mask 마스크	IC제작을 위해 각 Layer별 회로 Pattern이 그려진 유리판으로, 각 패턴은 빛을 막는 불투명지역과 빛을 통과시키는 부분으로 구분되며 Mask상의 Pattern을 Wafer위에 옮겨 소자를 제작.
PR(Photoresist)  감광액	감광성 수지를 말하며, 구성 성분은 Polymer, Solvent, Sensitizer로 대표되며 현상되는 형태에 따라 양성과 음성으로 나뉨.
Plasma 플라즈마	원자나 분자 이외에 양이온과 음이온, 전자가 뒤섞여 존재하는, 전기적으로는 중성인 상태
Poly(Polysilicon) 폴리실리콘	다결정의 Silicon 박막으로 내부 전극으로 사용하기 위해 CVD 공정을 이용해 만들어짐.
Sawing 절단	Chip 분리를 위해 웨이퍼를 절단하는 공정.
Silicon, Si 실리콘	원자번호 14인 5족의 원소(규소)로서, 반도체 재료로 널리 사용됨.
SiON(Oxynitride) 절연막	CVD 공정에서 산화막과 질화막의 단점을 보완해 증착된 박막을 일컬음.
SOC(Spin on Carbon) 탄소막	웨이퍼를 회전시키면서 탄소막을 증착시키는 방법.
TEOS(Tetraethyl orthosilicate) 산화막	CVD 공정에서 산화막을 증착할 때 사용하는 Gas이나, 일반적으로는 이 Gas를 이용하여 증착된 산화막을 일컬음.
TSV(Through Silicon Via) 실리콘 관통전극	웨이퍼를 관통하는 Hole을 뚫는 공정으로, Chip을 수직으로 쌓아 올리고 텅스텐 기둥을 통해 연결하는 적층 공정기술.
ULTO(Ultra Low Temperature Oxide) 저온산화막	매우 낮은 온도에서 증착된 산화막을 일컬음.

나. 업계의 현황 

(1) 산업의 특성
반도체장비 산업은 반도체소자 산업과 매우 밀접하게 관련되어 있습니다. 신제품의 교체주기가 빠른 기술 집약적인 고부가가치 산업으로 시장의 규모나 중요성 면에서 고유의 산업영역을 구축하고 있으며, 매년 대규모 설비투자와 연구개발투자가 소요되는 High-risk 산업입니다.

반도체소자 산업은 대한민국의 주도로 발전한 반면, 반도체장비 시장은 세계적으로미국 및 일본업체에 의해 과점되고 있습니다. 대한민국 역시 상당 부분을 수입에 의존하고 있습니다. 반도체소자의 미세화, 고집적화를 위한 기술개발은 반도체장비 기술의 발전 없이는 불가능합니다. 이처럼 반도체장비 기술은 반도체 시장 전체에 미치는 파급력이 큽니다.

(2) 산업의 성장성 및 경기변동의 특성
반도체 산업은 글로벌 경기변동에 민감하게 반응합니다. 호황기에 집중된 설비투자로 인하여 공급과잉 현상이 나타나 산업경기 불황으로 이어지고, 공급과잉에 따른 단가하락은 또다시 수요증가를 일으켜 산업경기 회복으로 이어지는 전형적인 장치산업의 경기변동성 특징을 보이고 있습니다.

최근에는 대외경기 불확실성 확대에 따른 반도체 수요 둔화가 글로벌 반도체 제조사들의 투자를 위축시키고 있습니다. 하지만 장기적으로는 자율주행 및 전기자동차, AI 서비스, 로보틱스, 사물인터넷(IOT), 빅데이터, SSD 플래시메모리 등의 산업 발달이 반도체 시장의 성장을 견인할 것으로 전망합니다.

(3)  경쟁요소
전세계 반도체용 건식 식각장비 시장은 소수의 기술력을 보유한 미국과 일본의 글로벌 업체가 독과점하고 있는 상황입니다. 이 업체들은 당사보다 일찍 시작된 자국의반도체 산업에서 고유기술을 축적하며 경쟁력을 갖췄습니다. 메모리 반도체 시장이 성장하기 시작한 1980년대부터 전세계에 건식 식각장비를 개발, 공급함으로써 글로벌 업체로 성장하게 되었습니다. 건식 식각장비의 핵심기술은 공정 챔버 내부에 밀도가 높은 플라즈마를 생성하고, 생성된 플라즈마를 원하는 형태로 조절하는 기술입니다. 이 글로벌 업체들은 막대한 자금과 풍부한 인력을 바탕으로 끊임없는 기술 개발을 통해 이러한 기술들을 선점하고, 특허를 통해 후발업체의 진입을 견제하면서 300mm 웨이퍼용 건식 식각장비의 90% 이상을 공급하고 있습니다. 이와 같은 과점시장에서 당사가 글로벌 업체들을 추격하기 위해 노력하고 있습니다.

(4) 자금조달의 특성
반도체장비 산업은 소자업체의 주문에 의해서 제작되는 수주산업의 특성을 가지고있으며, 장비 특성상 대량생산이 불가능하고 장비에 적용되는 주요 원재료 및 부품들은 전문업체에서 조달받고 있습니다. 일반적으로 장비 제조에 사용되는 주요 부품들은 해외에서 조달하기 때문에 환율 변동에 따라 자원조달의 환경이 변동되는 문제점을 내포하고 있습니다. 또한 반도체장비 제조에 필요한 자금 결제는 보유 중인 자금력을 바탕으로 대부분 현금을 통해 이루어집니다.

(5) 관련 법령 또는 정부의 규제 등
반도체장비 산업의 경우 일반적인 소비성 제품이 아닌 특정고객에게 특정한 제품사양으로 판매되는 특성이 있어, 정부의 규제 및 관계 법령에 의한 특별한 규제를 받지 않습니다. 오히려, 반도체장비 산업은 반도체 산업의 핵심 기반산업으로 정부차원의 R&D 지원 정책 등이 시행되고 있습니다.

다. 시장상황 및 회사의 기타현황

(1) 시장점유율
반도체장비 산업의 특성상 반도체 제조공정에 따른 장비가 세분화되어 그 종류가 매우 다양합니다. 해당 소자업체의 보안정책으로 정확한 제품별 장비운용현황 등을 파악하기 어렵습니다. 이에 따라 현재 반도체 시장조사기관의 구체적인 장비현황 및 시장점유율 산정에 한계가 있습니다.

(2) 시장의 특성
반도체 시장은 다양한 학문과 기술 분야를 기반으로 하는 고도의 기술집약적 산업으로 기술적 진입장벽이 매우 높은 산업입니다. 반도체소자 기술개발이 급격히 진행됨에 따라 신제품의 교체주기가 점점 짧아져 기술적인 적기 시장진입이 매우 중요합니다. 특히 반도체장비 시장은 장비를 구매하는 반도체소자 업체들의 설비투자 증감에 영향을 받으며, 기술적으로는 제조기술의 발전에 따라 변동되는 특성이 있습니다.따라서 고객의 요구와 기술흐름에 맞는 장비를 개발해야 매출확대가 가능합니다.

(3) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항 없음

(4) 조직도

라. 사업부문별 재무정보

당사는 연결회사를 포함하여 단일의 사업부문으로 운영되고 있기 때문에 별도 기재를 생략하였습니다. 영업부문 재무정보에 관한 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석'의 '32. 영업부문 정보'를 참조하시기 바랍니다.

마. 지적재산권 보유현황

보고서 제출일 현재 당사가 보유한 지적재산권 현황은 다음과 같습니다.

구분	특허권		비고
	국내	해외
등록	60	35	-
출원	68	49	-

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보
에이피티씨 주식회사와 그 종속기업                          (단위 : 백만원)

구 분	제22기 3분기	제21기	제20기
	(2023년 9월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)
자 산
[유동자산]	144,092	145,184	133,754
ㆍ당좌자산	77,048	83,653	94,478
ㆍ재고자산	67,044	61,531	39,276
[비유동자산]	10,617	11,450	11,878
ㆍ투자자산	976	995	1,000
ㆍ유형자산	7,880	8,469	9,262
ㆍ무형자산	458	540	376
ㆍ기타비유동자산	1,303	1,446	1,240
자산총계	154,709	156,634	145,632
부 채
[유동부채]	25,980	37,285	28,298
[비유동부채]	1,686	1,437	3,231
부채총계	27,666	38,722	31,529
자 본
[지배기업 소유주지분]	127,044	117,912	114,103
ㆍ자본금	2,398	2,398	2,370
ㆍ주식발행초과금	23,864	23,864	21,660
ㆍ기타자본항목	(170)	(10,320)	(4,129)
ㆍ기타포괄손익누계액	3,133	1,955	525
ㆍ이익잉여금	97,819	100,015	93,677
[비지배지분]	-	-	-
자본총계	127,044	117,912	114,103
	(2023.01.01~2023.09.30)	(2022.01.01~2022.12.31)	(2021.01.01~2021.12.31)
[매출액]	22,336	141,385	178,054
[영업이익]	(6,717)	30,932	54,019
[연결당기순이익]	(2,195)	27,878	46,458
ㆍ지배기업 소유주지분	(2,195)	27,878	46,458
ㆍ비지배지분	-	-	-
기본주당순이익(단위: 원)	(102)	1,298	2,157
연결에 포함된 회사수	3	3	3

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (연결기준)

나. 요약 별도재무정보
에이피티씨 주식회사                                               (단위 : 백만원)

구 분	제22기 3분기	제21기	제20기
	(2023년 9월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)
자 산
[유동자산]	123,773	126,970	114,925
ㆍ당좌자산	56,730	65,439	75,649
ㆍ재고자산	67,043	61,531	39,276
[비유동자산]	30,586	30,070	30,664
ㆍ투자자산	21,196	21,214	21,181
ㆍ유형자산	7,684	6,921	7,914
ㆍ무형자산	458	540	376
ㆍ기타비유동자산	1,248	1,395	1,193
자산총계	154,359	157,040	145,589
부 채
[유동부채]	25,827	37,211	28,286
[비유동부채]	1,658	1,333	3,220
부채총계	27,485	38,544	31,506
자 본
ㆍ자본금	2,398	2,398	2,370
ㆍ주식발행초과금	23,864	23,864	21,660
ㆍ기타자본항목	(170)	(10,320)	(4,129)
ㆍ기타포괄손익누계액	(55)	(54)	(54)
ㆍ이익잉여금	100,837	102,609	94,236
자본총계	126,874	118,496	114,083
종속기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2023.01.01~2023.09.30)	(2022.01.01~2022.12.31)	(2021.01.01~2021.12.31)
[매출액]	22,336	141,385	178,054
[영업이익]	(5,645)	33,066	56,109
[당기순이익]	(1,772)	29,913	45,664
기본주당순이익(단위: 원)	(82)	1,392	2,120

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (별도기준)

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 22 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 21 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 22 기 3분기말	제 21 기말
자산
유동자산	144,092,042,535	145,183,788,731
현금및현금성자산	72,921,164,417	48,143,153,450
단기금융상품		26,908,482,384
매출채권	931,971,960	5,947,907,571
당기손익-공정가치측정금융자산	1,878,668,550	1,666,025,900
기타유동금융자산	751,666,856	457,603,432
기타유동자산	305,160,312	529,772,687
당기법인세자산	259,874,816
재고자산	67,043,535,624	61,530,843,307
비유동자산	10,617,324,164	11,450,306,341
비유동당기손익-공정가치측정금융자산	976,235,955	994,962,547
기타비유동금융자산	508,966,946	654,823,747
유형자산	7,879,999,290	8,469,289,383
무형자산	457,637,278	539,681,977
이연법인세자산	794,484,695	791,548,687
자산총계	154,709,366,699	156,634,095,072
부채
유동부채	25,979,636,591	37,285,419,916
매입채무	1,632,280,422	9,292,685,714
기타유동금융부채	1,610,709,258	3,117,281,383
기타유동부채	460,124,348	232,576,335
당기손익-공정가치 측정 금융부채	6,694,841,631	6,873,936,557
전환상환우선주부채	15,296,309,877	14,847,335,782
당기법인세부채	15,196,791	2,373,616,661
판매보증충당부채	270,174,264	547,987,484
비유동부채	1,685,952,926	1,437,012,490
기타비유동금융부채	754,793,419	965,527,720
기타비유동부채	31,159,507	31,067,667
순확정급여부채	900,000,000	440,417,103
부채총계	27,665,589,517	38,722,432,406
자본
지배기업지분의 소유지분	127,043,777,182	117,911,662,666
자본금	2,398,059,500	2,398,059,500
주식발행초과금	23,864,052,842	23,864,052,842
기타자본항목	(170,499,857)	(10,320,257,803)
기타포괄손익누계액	3,132,939,845	1,955,318,242
이익잉여금	97,819,224,852	100,014,489,885
비지배지분
자본총계	127,043,777,182	117,911,662,666
부채와자본총계	154,709,366,699	156,634,095,072

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 22 기 3분기		제 21 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	7,103,777,416	22,336,075,307	13,622,368,628	126,381,488,925
매출원가	3,667,709,422	11,601,191,722	7,256,384,111	71,879,929,382
매출총이익	3,436,067,994	10,734,883,585	6,365,984,517	54,501,559,543
판매비와관리비	7,952,596,549	17,452,214,614	4,408,301,727	19,231,406,426
영업이익	(4,516,528,555)	(6,717,331,029)	1,957,682,790	35,270,153,117
기타수익	24,153,651	233,940,137	221,547,220	633,309,365
기타비용	4,465,100	195,308,302	43,081,591	88,298,433
금융수익	1,338,806,711	4,508,915,501	4,953,209,603	9,831,231,235
금융비용	168,594,179	501,711,041	369,582,600	2,205,827,869
법인세비용차감전순이익	(3,326,627,472)	(2,671,494,734)	6,719,775,422	43,440,567,415
법인세비용(수익)	(64,521,043)	(476,229,701)	1,029,943,280	9,819,059,710
분기순이익	(3,262,106,429)	(2,195,265,033)	5,689,832,142	33,621,507,705
지배기업의 소유주	(3,262,106,429)	(2,195,265,033)	5,689,832,142	33,621,507,705
비지배지분
기타포괄손익	482,634,710	1,177,621,603	2,259,471,695	4,035,435,134
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익
해외사업환산손익	482,634,710	1,177,621,603	2,259,471,695	4,035,435,134
분기총포괄이익(손실)	(2,779,471,719)	(1,017,643,430)	7,949,303,837	37,656,942,839
지배기업의 소유주	(2,779,471,719)	(1,017,643,430)	7,949,303,837	37,656,942,839
비지배지분
주당손익
기본주당이익 (단위 : 원)	(149)	(102)	265	1,561
희석주당이익 (단위 : 원)	(149)	(102)	264	1,555

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						자본 합계
	보통주자본금	주식발행초과금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	2,370,059,500	21,660,532,491	(4,129,403,424)	525,179,684	93,676,845,849	114,103,214,100	114,103,214,100
분기순이익(손실)					33,621,507,705	33,621,507,705	33,621,507,705
해외사업환산손익				4,035,435,134		4,035,435,134	4,035,435,134
주식보상비용			1,602,204,038			1,602,204,038	1,602,204,038
주식매입선택권 행사	28,000,000	2,203,520,351	(371,520,351)			1,860,000,000	1,860,000,000
자기주식 취득			(9,992,697,300)			(9,992,697,300)	(9,992,697,300)
자기주식 처분			1,430,278,293			1,430,278,293	1,430,278,293
배당금 지급					(21,540,534,000)	(21,540,534,000)	(21,540,534,000)
2022.09.30 (기말자본)	2,398,059,500	23,864,052,842	(11,461,138,744)	4,560,614,818	105,757,819,554	125,119,407,970	125,119,407,970
2023.01.01 (기초자본)	2,398,059,500	23,864,052,842	(10,320,257,803)	1,955,318,242	100,014,489,885	117,911,662,666	117,911,662,666
분기순이익(손실)					(2,195,265,033)	(2,195,265,033)	(2,195,265,033)
해외사업환산손익				1,177,621,603		1,177,621,603	1,177,621,603
주식보상비용			2,054,873,495			2,054,873,495	2,054,873,495
주식매입선택권 행사
자기주식 취득
자기주식 처분			8,094,884,451			8,094,884,451	8,094,884,451
배당금 지급
2023.09.30 (기말자본)	2,398,059,500	23,864,052,842	(170,499,857)	3,132,939,845	97,819,224,852	127,043,777,182	127,043,777,182

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 22 기 3분기	제 21 기 3분기
영업활동으로 인한 현금흐름	(13,574,181,225)	4,847,237,943
영업으로부터 창출된 현금흐름	(12,803,015,504)	17,753,481,943
이자의 수취	1,992,433,661	621,471,044
법인세 납부	(2,763,599,382)	(13,527,715,044)
투자활동으로 인한 현금흐름	27,022,862,730	109,274,505
단기금융상품의 감소	26,908,482,384
당기손익-공정가치금융자산 취득		(840,704,680)
당기손익-공정가치금융자산 처분		1,977,125,254
기타비유동금융자산의 증가		(3,000,000)
기타비유동금융자산의 감소	150,000,000
비유동 당기손익-공정가치금융자산 취득
비유동 당기손익-공정가치금융자산 처분	18,726,592
유형자산의 취득	(1,538,269,613)	(836,808,798)
유형자산의 처분	1,479,567,356	83,900,637
무형자산의 취득	(41,456,630)	(271,237,908)
정부보조금	45,812,641
재무활동으로 인한 현금흐름	8,292,866,115	(28,445,328,063)
주식매입선택권 행사		1,860,000,000
리스부채의 상환	(420,616,725)	(456,929,763)
자기주식의 취득		(9,992,697,300)
자기주식의 처분	8,713,482,840	1,684,833,000
배당금 지급		(21,540,534,000)
현금및현금성자산의 환율변동효과	3,036,463,347	10,091,610,294
현금및현금성자산의 증가	24,778,010,967	(13,397,205,321)
기초현금및현금성자산	48,143,153,450	86,333,323,532
기말현금및현금성자산	72,921,164,417	72,936,118,211

3. 연결재무제표 주석

제 22기 3분기  2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지

제 21기 3분기  2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

에이피티씨 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

에이피티씨 주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을합하여 "연결회사")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1)  지배기업의 개요
에이피티씨 주식회사(이하 "지배기업")는 2002년 2월 22일에 설립되어 반도체 생산장비 개발, 생산 및 판매업 등을 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 경기도 이천시 서이천로 58-47 에 본사를 두고 있으며, 2018년 8월 23일자로 한국증권거래소 코스닥 시장에 상장하였습니다.

지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.  

(단위 : 주)

주주명	주식수			지분율(%)
	보통주	우선주	합계
김남헌	3,035,185	-	3,035,185	11.89%
최우형	2,329,062	-	2,329,062	9.12%
자기주식	2,120,411	-	2,120,411	8.30%
비엔더블유에이스사모투자 합자회사	-	1,554,770	1,554,770	6.09%
기타	16,495,937	-	16,495,937	64.60%
합   계	23,980,595	1,554,770	25,535,365	100.00%

(2) 종속기업의 현황
1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기 업 명	주요영업활동	소재지	지분율	결산월
APTC AMERICA CORP.	반도체 제조장비 개발 및 판매업	미국	100%	12월
APTC (WUXI) CO., LTD.	반도체 제조장비 설치 및 서비스업	중국	100%	12월

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기 업 명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익
<당기말>
APTC AMERICA CORP.	20,497,826,791	177,167,193	-	(401,142,634)
APTC (WUXI) CO., LTD	71,982,905	3,408,010	289,260,385	(27,043,471)
<전기말>
APTC AMERICA CORP.	19,765,818,101	225,269,545	-	(2,072,727,968)
APTC (WUXI) CO., LTD	98,442,832	4,367,898	461,171,237	53,203,118

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용에 영향을 미치는 판단을 하며, 또한 보고기간 말 현재 보고된 자산 및 부채와 수익및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할수 있어 실제 결과치와는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경
연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

 

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

 

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

 

4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

 - 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

 - 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

 - 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

 - 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시, 리픽싱 조건 금융부채 공시

개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 또한, 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

 
3) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

 

4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

 

5) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 재무위험관리 

 

4.1 재무위험관리요소 

 

연결회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 신용위험 

 
신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용 위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 사전에 설정된 절차에 따라 집행됩니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말
현금및현금성자산(*)	72,921,042,307	48,142,311,340
단기금융상품	-	26,908,482,384
매출채권	931,971,960	5,947,907,571
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,878,668,550	1,666,025,900
비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	976,235,955	994,962,547
기타유동금융자산	751,666,856	457,603,432
기타비유동금융자산	508,966,946	654,823,747
합     계	77,968,552,574	84,772,116,921

(*) 보유현금을 제외한 금액입니다.

4.1.2 유동성 위험 

연결회사의 재무팀은 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하
매입채무	1,632,280,422	-	-	-
기타금융부채	912,133,773	715,164,083	593,922,804	228,123,193
전환상환우선주부채(*)	15,296,309,877	-
당기손익-공정가치 측정 금융부채(*)		6,694,841,631

(*) 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는 최대금액입니다.

(단위: 원)

전기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하
매입채무	9,292,685,714	-	-	-
기타유동금융부채	2,478,834,796	654,666,720	942,798,040	130,750,706
전환상환우선주부채	-	14,847,335,782	-	-
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	6,873,936,557	-	-

상기 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.1.3 시장위험

1) 외환위험
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있으며 각 국가별 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 달러화 및 엔화 등이 있습니다. 또한 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 환율변동 위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과같습니다.

(단위: 원)

과목	외화종류	당분기말		전기말
		외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
<외화자산 >
현금성자산	USD	41,595,530.38	55,937,669,252	19,981,058.42	25,321,995,334
	CNY	387,038.22	71,319,533	258,164.11	46,841,296
단기금융상품	USD	-	-	21,228,149.39	26,902,433,721
매출채권	USD	480,617.91	646,334,960	3,520,658.89	4,461,731,008
미수금	USD	7,124.80	9,581,426	1,136.36	1,440,109
자산계	USD	42,083,273.09	56,593,585,638	44,731,003.06	56,687,600,172
	CNY	387,038.22	71,319,533	258,164.11	46,841,296
<외화부채 >
매입채무	USD	-	-	1,173,380.49	1,487,025,094
미지급금	USD	1,334.29	1,794,353	1,223.38	1,550,389
	CNY	309.13	56,963	-	-
리스부채	USD	103,996.00	139,853,820	163,146.00	206,754,926
	CNY	429,941.00	79,225,228	542,606.00	98,450,433
부채계	USD	105,330.29	141,648,173	1,337,749.87	1,695,330,409
	CNY	430,250.13	79,282,191	542,606.00	98,450,433

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말		전기말
	10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
법인세비용차감전순이익	5,644,397,481	(5,644,397,481)	5,494,066,063	(5,494,066,063)

4.2 자본위험관리 

 

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말
부     채	27,665,589,517	38,722,432,406
자     본	127,043,777,182	117,911,662,666
부채비율	22%	33%

5. 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	72,921,164,417	72,921,164,417	48,143,153,450	48,143,153,450
단기금융상품	-	-	26,908,482,384	26,908,482,384
매출채권	931,971,960	931,971,960	5,947,907,571	5,947,907,571
당기손익-공정가치측정금융자산	1,878,668,550	1,878,668,550	1,666,025,900	1,666,025,900
비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	976,235,955	976,235,955	994,962,547	994,962,547
기타유동금융자산	751,666,856	751,666,856	457,603,432	457,603,432
기타비유동금융자산	508,966,946	508,966,946	654,823,747	654,823,747
합     계	77,968,674,684	77,968,674,684	84,772,959,031	84,772,959,031
금융부채
매입채무	1,632,280,422	1,632,280,422	9,292,685,714	9,292,685,714
전환상환우선주부채	15,296,309,877	15,296,309,877	14,847,335,782	14,847,335,782
당기손익-공정가치 측정 금융부채	6,694,841,631	6,694,841,631	6,873,936,557	6,873,936,557
기타유동금융부채	1,610,709,258	1,610,709,258	3,117,281,383	3,117,281,383
기타비유동금융부채	754,793,419	754,793,419	965,527,720	965,527,720
합     계	25,988,934,607	25,988,934,607	35,096,767,156	35,096,767,156

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말
	수준1	수준2	수준3	계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	1,878,668,550	-	-	1,878,668,550
비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	976,235,955	976,235,955
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	6,694,841,631	6,694,841,631

(단위: 원)

구     분	전기말
	수준1	수준2	수준3	계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	1,666,025,900	-	-	1,666,025,900
비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	994,962,547	994,962,547
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	6,873,936,557	6,873,936,557

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
ㆍ수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
ㆍ수준 2: 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치
              (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)
ㆍ수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수
보고기간종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산
출자금	976,235,955	수준 3	원가법(*)	-
당기손익-공정가치측정금융부채
풋옵션	6,694,841,631	수준 3	이항모형	할인율 등

(*)취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하여 취득원가로 평가하였습니다.

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산
출자금	994,962,547	수준 3	원가법(*)	-
당기손익-공정가치측정금융부채
풋옵션	6,873,936,557	수준 3	이항모형	할인율 등

(*)취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하여 취득원가로 평가하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 서열체계 수준3으로 분류되는 공정가치측정금융자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채
기초금액	994,962,547	(6,873,936,557)
당기손익에 포함된 손익	-	179,094,926
매입, 발행, 매도 및 결제	-	-
매입(매도)	(18,726,592)	-
기말금액	976,235,955	(6,694,841,631)

(단위: 원)

전기말	당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채
기초금액	1,000,000,000	-
당기손익에 포함된 손익	-	(54,208,526)
매입, 발행, 매도 및 결제	-	(6,819,728,031)
매입(매도)	(5,037,453)
기말금액	994,962,547	(6,873,936,557)

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산
지분상품	1,878,668,550	1,666,025,900
출자금	976,235,955	994,962,547
소     계	2,854,904,505	2,660,988,447
상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산	72,921,164,417	48,143,153,450
단기금융상품	-	26,908,482,384
매출채권	931,971,960	5,947,907,571
기타유동금융자산	751,666,856	457,603,432
기타비유동금융자산	508,966,946	654,823,747
소     계	75,113,770,179	82,111,970,584
합     계	77,968,674,684	84,772,959,031

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채	6,694,841,631	6,873,936,557
소     계	6,694,841,631	6,873,936,557
상각후원가측정금융부채
매입채무	1,632,280,422	9,292,685,714
기타유동금융부채	1,610,709,258	3,117,281,383
기타비유동금융부채	754,793,419	965,527,720
전환상환우선주부채	15,296,309,877	14,847,335,782
소     계	19,294,092,976	28,222,830,599
합     계	25,988,934,607	35,096,767,156

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기	전분기
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	736,685,211
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	212,642,650	-
당기손익-공정가 측정 금융자산 평가손실	-	1,402,661,560
당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치금융부채 평가이익	179,094,926	-
상각후원가측정 금융자산
이자수익	2,112,113,097	323,811,182
외화환산이익	1,957,231,970	6,380,307,865
상각후원가측정 금융부채
이자비용	501,711,041	66,481,098
외화환산손실	13,701	59,714,737

7. 현금 및 현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말
현금및현금성자산
현금	122,110	842,110
보통예금	43,573,198,201	30,532,757,476
정기예금	29,347,844,106	17,609,553,864
합     계	72,921,164,417	48,143,153,450

8. 단기금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말
단기금융상품
정기예금	-	26,902,433,721
기타제예금	-	6,048,663
소     계	-	26,902,433,721

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말	비  고
단기금융상품	-	6,048,663	자기주식신탁

9. 금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

가. 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당부기말	전기말
유동항목
지분상품	1,878,668,550	1,666,025,900
비유동항목
출자금	976,235,955	994,962,547
합     계	2,854,904,505	2,660,988,447

나. 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말			전기말
	보유주식수 출좌좌수	취득원가	장부금액 (시장가치)	보유주식수 출좌좌수	취득원가	장부금액 (시장가치)
미래에셋벤처투자	390,170	1,866,202,156	1,878,668,550	390,170	1,866,202,156	1,666,025,900
미래에셋 Innovative Growth	976.24	1.25%	976,235,955	994.96	994,962,547	994,962,547
합     계			2,854,904,505	-	2,861,164,703	2,660,988,447

(2) 매출채권 및 기타상각후원가측정금융자산

가. 매출채권 및 손실충당금

보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말
매출채권	1,018,016,360	6,033,951,971
손실충당금	(86,044,400)	(86,044,400)
매출채권(순액)	931,971,960	5,947,907,571

연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

나. 기타상각후원가측정금융자산 

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말
기타유동금융자산
미수금	467,399,544	285,240,304
미수수익	284,267,312	172,363,128
합     계	751,666,856	457,603,432
기타비유동금융자산
보증금	508,966,946	654,823,747
순장부금액	1,260,633,802	1,112,427,179

10. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말
기타유동자산
선급금	378,371,008	298,623,905
대손충당금	(210,000,000)	(210,000,000)
부가세대급금	-	247,579,917
선급비용	136,789,304	193,568,865
합     계	305,160,312	529,772,687

11. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말
재공품	37,722,078,861	29,890,389,234
재공품평가충당금	(138,038,586)	(138,038,586)
원재료	30,412,036,430	32,731,033,740
원재료평가충당금	(952,541,081)	(952,541,081)
합     계	67,043,535,624	61,530,843,307

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	당분기말				전기말
	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액
토지	2,481,819,000	-	-	2,481,819,000	2,616,853,617	-	-	2,616,853,617
건물	1,100,530,360	(310,633,569)	-	789,896,791	2,353,189,243	(390,294,042)	-	1,962,895,201
구축물	13,310,000	(4,048,294)	-	9,261,706	13,310,000	(3,549,169)	-	9,760,831
기계장치	2,393,690,441	(1,261,625,409)	(7,180,007)	1,124,885,025	2,049,990,441	(953,157,369)	-	1,096,833,072
차량운반구	1,111,770,071	(467,957,411)	-	643,812,660	1,033,627,141	(308,958,748)	-	724,668,393
공구과기구	809,100,987	(565,260,320)	-	243,840,667	743,800,987	(502,887,487)	-	240,913,500
비품	614,036,906	(436,269,538)	-	177,767,368	604,803,313	(381,742,009)	-	223,061,304
시설장치	2,117,606,258	(1,851,674,030)	(114,630,024)	151,302,204	2,067,016,258	(1,802,530,217)	(95,307,940)	169,178,101
사용권자산	2,478,818,687	(1,219,884,718)	-	1,258,933,969	2,482,871,604	(1,057,746,240)	-	1,425,125,364
건설중인자산	998,479,900	-	-	998,479,900	-	-	-	-
합     계	14,119,162,610	(6,117,353,289)	(121,810,031)	7,879,999,290	13,965,462,604	(5,400,865,281)	(95,307,940)	8,469,289,383

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	기초순장부금액	취득	처분	감가상각비	외화환산차이	기말순장부금액
< 당분기 >
토지	2,616,853,617	-	(143,292,474)	-	8,257,857	2,481,819,000
건물	1,962,895,201	-	(1,192,309,107)	(49,994,774)	69,305,471	789,896,791
구축물	9,760,831	-	-	(499,125)	-	9,261,706
기계장치	1,096,833,072	336,142,098	-	(308,090,145)	-	1,124,885,025
차량운반구	724,668,393	71,669,258	-	(156,487,546)	3,962,555	643,812,660
공구과기구	240,913,500	65,300,000	-	(62,372,833)	-	243,840,667
비품	223,061,304	8,530,455	-	(54,140,334)	315,943	177,767,368
시설장치	169,178,101	12,335,261	-	(30,211,158)	-	151,302,204
사용권자산	1,425,125,364	251,469,235	(1,082,710)	(425,735,022)	9,157,102	1,258,933,969
건설중인자산	-	998,479,900	-	-	-	998,479,900
합     계	8,469,289,383	1,743,926,207	(1,336,684,291)	(1,087,530,937)	90,998,928	7,879,999,290
< 전기 >
토지	2,608,137,582	-	-	-	8,716,035	2,616,853,617
건물	1,967,012,692	-	-	(81,938,223)	77,820,732	1,962,895,201
구축물	10,426,331	-	-	(665,500)	-	9,760,831
기계장치	1,370,961,507	97,000,000	-	(371,128,435)	-	1,096,833,072
차량운반구	850,119,448	483,704,641	(362,584,901)	(252,054,852)	5,484,057	724,668,393
공구과기구	305,749,277	36,500,000	(2,000)	(101,333,777)	-	240,913,500
비품	239,151,695	56,667,794	-	(73,297,971)	539,786	223,061,304
시설장치	32,021,001	162,267,550	-	(25,110,450)	-	169,178,101
사용권자산	1,878,559,832	102,388,896	(13,304,716)	(562,849,191)	20,330,543	1,425,125,364
합     계	9,262,139,365	938,528,881	(375,891,617)	(1,468,378,399)	112,891,153	8,469,289,383

회사는 현재 상기 유형자산과 관련하여 화재 및 자동차보험에 가입되어 있습니다.

(3) 리스자산

1) 보고기간종료일 현재 리스자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	취득원가	감가상각누계액	장부가액
< 당분기말 >
건물	2,478,818,687	(1,219,884,718)	1,258,933,969
< 전기말 >
건물	2,482,871,604	(1,057,746,240)	1,425,125,364

2) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기	전분기
사용권자산상각비	425,735,022	341,153,887
이자비용	52,736,946	60,505,848
단기 및 소액자산리스료	8,037,568	10,135,086
합     계	486,509,536	411,794,821

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출금액은 428,654원 및 434,637천원 입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
제조원가	128,894,106	402,849,075	125,594,261	371,373,828
판매비와관리비	217,403,347	684,681,862	260,461,320	716,893,397
합     계	346,297,453	1,087,530,937	386,055,581	1,088,267,225

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	당분기말			전기말
	취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액
산업재산권	376,666,037	(285,874,480)	90,791,557	355,348,557	(276,953,676)	78,394,881
소프트웨어	1,291,331,261	(924,485,540)	366,845,721	1,271,192,111	(809,905,015)	461,287,096
합     계	1,667,997,298	(1,210,360,020)	457,637,278	1,626,540,668	(1,086,858,691)	539,681,977

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	기초순장부금액	취득	처분	감가상각비	기말순장부금액
< 당분기 >
산업재산권	78,394,881	21,317,480	-	(8,920,804)	90,791,557
소프트웨어	461,287,096	20,139,150	-	(114,580,525)	366,845,721
합     계	539,681,977	41,456,630	-	(123,501,329)	457,637,278
< 전기 >
산업재산권	41,137,900	45,904,527	-	(8,647,546)	78,394,881
소프트웨어	334,782,350	249,938,000	-	(123,433,254)	461,287,096
합     계	375,920,250	295,842,527	-	(132,080,800)	539,681,977

(3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채

(1) 당분기말 현재 차입금 내역은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다,

(단위 : 원)

구      분	당분기말	전기말
매입채무	1,632,280,422	9,292,685,714
기타유동금융부채
미지급금	654,056,217	516,607,413
미지급비용	334,665,940	2,077,230,450
리스부채	621,987,101	523,443,520
소     계	1,610,709,258	3,117,281,383
기타비유동금융부채
장기미지급금	54,628,041	54,256,944
리스부채	700,165,378	911,270,776
소     계	754,793,419	965,527,720
합     계	3,997,783,099	13,375,494,817

(3) 당분기말 현재 향후 지급할 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구      분	금    액
3개월	176,908,128
1년이내	461,667,571
1년초과 2년이내	539,294,763
2년초과 5년이내	228,123,193
합     계	1,405,993,655

15. 전환상환우선주부채

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구      분	제1차 전환상환우선주
발행주식종류	기명식 의결권부 전환상환우선주
발행일	2022년 11월 15일
존속기간	발행일로부터 10년
권면총액	21,999,995,500원
주당발행가액	14,150원(액면가 100원)
발행주식수	1,554,770주
배당에 관한 사항	참가적 누적적 우선주 (발행가액의 1%)
의결권	있음
상환청구기간	2023년 11월 15일부터 2032년 11월 15일까지
상환금액	발행가액+연단리 4%
전환청구기간	2023년 11월 15일부터 2032년 10월 15일까지
전환비율	우선주 1주 당 보통주 1주
전환가액의 조정 (*1)	관련 법령상 허용되는 범위 내에서, 본건 상환전환우선주의 전환가액은 다음과 같이 조정된다. 단, 조정 사유가 수차례 발생하는 경우 하나의 사유로 조정된 가액을 기준으로 다시 수차례 걸쳐 조정된다. (a) 주식의 소각, 분할 또는 병합, 발행회사의 합병, 분할 및 자본의 감소 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 본건 상환전환우선주가 전부 보통주로 전환되었더라면 당해 사유 발생 직후에 주주가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 본 호에 따른 전환가액 조정일은 분할, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경의 기준일로 한다. (b) 본건 상환전환우선주의 전환권을 행사하기 전에, 회사가 무상증자 또는 주식배당을 실시하여 주식수가 증가하는 경우 전환가액은 아래의 산식에 의하여 조정된다(원 단위 미만 절상). 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액  x  (기발행주식수/기발행주식수+신발행주식수) (c) 본건 상환전환우선주의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 당시의 전환가액(본항에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액)(이하 "기준가")을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 전환가액은 그 하회하는 금액으로 조정된다.

(*1) 확정 대 확정 조건을 충족하여 전환권을 자본으로 분류하였으며 발행일 현재 자본으로 인식한 전환권은 408,583 천원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말
전환상환우선주부채	21,999,995,500	21,999,995,500
전환권조정	(6,703,685,623)	(7,152,659,718)
장부금액	15,296,309,877	14,847,335,782
파생상품부채	6,694,841,631	6,873,936,557

16. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말
유동
예수금	218,049,415	232,576,335
부가세예수금	242,074,933	-
소     계	460,124,348	232,576,335
비유동
기타장기종업원부채	31,159,507	31,067,667
소     계	31,159,507	31,067,667
합     계	491,283,855	263,644,002

17. 판매보증충당부채

연결회사는 제품판매에 대한 보증을 제공함에 따라 충당부채를 계상하고 있으며 당분기와 전분기 중 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구      분	당분기	전분기
기초잔액	547,987,484	389,846,748
증가	487,702,712	228,536,471
감소	(765,515,932)	(248,478,024)
기말잔액	270,174,264	369,905,195

18. 순확정급여부채

(1) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기근무원가	190,000,000	490,833,324	210,265,487	610,711,507
종업원 급여에 포함된 총 비용	190,000,000	490,833,324	210,265,487	610,711,507

상기 비용 이외에, 당분기중 확정기여형제도와 관련하여 비용으로 인식한 퇴직급여는 325백만원 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말
기금이 적립 되지 않은 확정급여채무의 현재가치	900,000,000	440,417,103
재무상태표상 부채	900,000,000	440,417,103

(3) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 원)

구     분	당분기	전분기
기초 금액	440,417,103	1,917,632,507
당기근무원가	490,833,324	610,711,507
급여의 지급	-	(2,235,416,667)
대체	(31,250,427)	(89,299,148)
보고기간말 금액	900,000,000	203,628,199

19. 자본금과 주식발행초과금

(1) 지배회사의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 2023년 9월 30일 현재 회사가 발행한 주식은 보통주식 23,980,595주입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	유통보통 주식수	보통주 자본금	주식발행 초과금	합  계
<전분기>
2022년 1월 1일	21,540,534	2,370,059,500	21,660,532,491	24,030,591,991
자기주식 취득(*)	(565,638)	-	-	-
자기주식 처분(*)	71,090	-	-	-
주식매입선택권 행사	280,000		2,203,520,351	2,203,520,351
2022년 9월 30일	21,325,986	2,370,059,500	23,864,052,842	26,234,112,342
<당분기>
2023년 1월 1일	21,325,986	2,398,059,500	23,864,052,842	26,262,112,342
자기주식 처분(*)	534,198	-	-	-
2023년 9월 30일	21,860,184	2,398,059,500	23,864,052,842	26,262,112,342

(*) 지배회사는 2,120,411주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

20. 주식기준보상

(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부
ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에     한해서 부여받은 날로부터 2년이 되는 날의 다음 날로부터 5년 이내에 행사가능

(2) 보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

차수	부여일	주당 행사가격 (단위:원)	미행사 기초 수량	당분기 부여 수량	당분기 행사 수량	당분기 취소 수량	미행사 당분기말 수량	당분기말 행사가능 수량
9차	2018년 03월 26일	6,000	75,000	-	-	-	75,000	75,000
11차	2020년 03월 23일	6,800	40,000	-	-	-	40,000	40,000
12차	2021년 02월 22일	20,700	144,000	-	-	-	144,000	144,000
13차	2022년 03월 28일	22,500	526,000	-	-	(13,000)	513,000	-
14차	2023년 03월 15일	11,330	-	725,000	-	(10,000)	715,000	-

(3) 연결회사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	9차	11차	12차	13차	14차
부여일의 공정가치	4,092.02	650.93	8,851.49	8,736.69	1,705.35
부여일의 가중평균 주가	9,231	5,430	21,400	24,350	10,390
주가변동성(주1)	8.20%	15.70%	46.70%	45.20%	39.10%
기대만기	2년	2년	2년	2년	2년
무위험수익률	2.55%	1.55%	1.66%	2.84%	3.40%

(주1) 주가변동성은 부여일 직전 동종 유사 상장기업들의 기대만기 기간동안의 주별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

(4)  보고기간종료일 현재 주식선택권의 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 주)

구     분	당분기말	전기말
기초	785,000	559,000
증가	725,000	534,000
행사	-	280,000
취소	23,000	28,000
기말	1,487,000	785,000

(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출원가	172,303,069	442,682,725	122,290,336	273,599,517
판매비와관리비	545,227,361	1,612,190,770	500,212,927	1,328,604,521
합      계	717,530,430	2,054,873,495	622,503,263	1,602,204,038

(6) 연결회사가 당분기 이후 인식할 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	금    액
2023년	717,530,430
2024년	1,143,912,795
2025년	121,765,722
합  계	1,983,208,947

21. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	3,309,777,487	6,272,955,421	2,061,751,362	10,543,480,019
퇴직급여	257,351,724	691,579,388	286,498,382	818,874,413
복리후생비	110,560,285	374,892,175	135,570,878	398,091,109
업무추진비	60,397,944	187,664,242	94,331,499	242,822,249
감가상각비	217,403,347	684,681,862	249,328,468	716,893,397
경상연구개발비	2,398,326,615	4,982,697,817	607,885,742	3,080,799,468
지급수수료	316,007,719	1,232,089,448	235,607,582	629,165,672
무형자산상각비	41,091,806	123,501,329	36,647,460	91,782,489
판매보증비	468,369,181	531,466,779	(128,310,033)	336,484,465
주식보상비용	545,227,361	1,612,190,770	500,212,927	1,328,604,521
여비교통비	55,441,121	204,297,776	80,009,813	195,876,366
전력비	52,706,204	133,545,099	18,019,625	63,200,412
기타비용	119,935,755	420,652,508	230,748,022	785,331,846
합      계	7,952,596,549	17,452,214,614	4,408,301,727	19,231,406,426

22. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	(1,601,058,046)	(5,231,784,255)	(18,704,383,258)	(22,291,221,472)
원재료매입액	1,611,578,510	10,324,085,591	24,349,926,390	85,452,931,752
급여	8,249,408,819	13,238,722,075	3,012,464,536	16,368,917,569
퇴직급여	305,975,946	838,195,598	331,335,567	957,338,912
복리후생비	263,153,553	894,274,138	262,957,388	781,903,226
감가상각비	346,297,453	1,087,530,937	374,922,729	1,088,267,225
무형자산상각비	41,091,806	123,501,329	36,647,460	91,782,489
판매보증비	468,369,181	531,466,779	(128,310,033)	336,484,465
주식보상비용	717,530,430	2,054,873,495	622,503,263	1,602,204,038
수선비	16,744,274	98,668,274	44,354,000	149,059,320
경상연구개발비	289,044,825	1,843,181,531	116,585,313	1,036,576,887
지급수수료	334,934,149	1,288,818,016	346,094,525	1,010,354,959
외주비	4,620,000	284,669,542	379,559,000	1,791,604,743
기타비용	572,615,071	1,677,203,286	620,028,958	2,735,131,695
매출원가 및 판매비와관리비의 합계	11,620,305,971	29,053,406,336	11,664,685,838	91,111,335,808

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기	전분기
배당금수익	-	52,480,508
외환차익	73,741,778	501,273,506
외화환산이익	8,627,142	53,997,509
유형자산처분이익	139,204,028	7,534,000
잡이익	12,367,189	18,023,842
합     계	233,940,137	633,309,365

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기	전분기
외환차손	168,573,643	15,373,746
기부금	765,300	800,000
외화환산손실	13,701	59,714,737
유형자산처분손실	-	8,159,169
잡손실	25,955,658	4,250,781
합     계	195,308,302	88,298,433

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기	전분기
이자수익	2,112,113,097	631,518,229
외환차익	56,460,000	2,873,402,650
외화환산이익	1,948,604,828	6,326,310,356
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	212,642,650	-
당기손익-공정가치금융부채 평가이익	179,094,926	-
합     계	4,508,915,501	9,831,231,235

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기	전분기
이자비용	501,711,041	66,481,098
당기손익-공정가치금융자산 처분손실	-	736,685,211
당기손익-공정가치금융부채 평가손실	-	1,402,661,560
합     계	501,711,041	2,205,827,869

25. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기	전분기
법인세부담액	145,304,696	9,635,742,801
세액공제의 이월로 인한 이연법인세 변동액	(78,403,195)
일시적차이로 인한 법인세변동액	75,467,187	183,316,909
자본에 직접 반영된 법인세	(618,598,389)	-
법인세비용	(476,229,701)	9,819,059,710

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	(2,671,494,734)	43,440,567,415
적용세율에 따른 부담세액	(469,981,523)	9,915,953,611
조정사항
세무상 차감되지 않는 비용	459,659,035	672,411,651
세무상 과세되지 않는 수익	(6,270,000)	(692,014,477)
미인식된 일시적차이 효과 등	(56,404,746)	-
세액공제	(437,496,510)	(232,301,669)
과거기간의 법인세액에 대한 법인세비용	130,107,905
기타	(95,843,862)	155,010,594
법인세비용	(476,229,701)	9,819,059,710

26. 주당손익 

기본 및 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익 

(단위: 원, 주)

구     분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주 당기순이익	(3,262,106,429)	(2,195,265,033)	5,689,832,142	33,621,507,705
가중평균 유통보통주식수	21,822,862	21,500,421	21,465,272	21,539,909
기본주당이익(단위: 원)	(149)	(102)	265	1,561

(2) 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구     분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기초유통보통주식수	21,516,825	21,325,986	21,611,624	21,540,534
주식매입선택권	-	-	185,652	62,564
자기주식	306,037	174,435	(332,004)	(63,189)
합    계	21,822,862	21,500,421	21,465,272	21,539,909

(3) 희석주당이익

연결회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 주식선택권 및 전환상환우선주이며, 당분기와전분기에는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	(2,671,494,734)	43,440,567,415
조정:
감가상각비	1,087,530,937	1,088,267,225
무형자산상각비	123,501,329	91,782,489
유형자산처분이익	(139,204,027)	(7,534,000)
유형자산처분손실	-	8,159,169
복리후생비	3,411,840	3,667,020
잡이익	(913,719)	-
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(212,642,650)
당기손익-공정가치금융자산 평가손실	-	1,402,661,560
당기손익-공정가치금융자산 처분손실	-	736,685,211
당기손익-공정가치금융부채 평가이익	(179,094,926)	-
퇴직급여	490,833,324	610,711,507
주식보상비용	2,054,873,495	1,602,204,038
이자비용	501,711,041	66,481,098
이자수익	(2,112,113,097)	(631,518,229)
외화환산손실	13,701	59,714,737
외화환산이익	(1,957,231,970)	(6,380,307,865)
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
매출채권	5,075,491,572	509,382,229
기타유동금융자산	(181,921,979)	(280,384,712)
기타유동자산	224,612,375	(1,564,334,463)
재고자산	(5,512,692,317)	(22,573,698,409)
매입채무	(7,660,405,292)	910,968,502
기타유동금융부채	(1,687,553,664)	324,555,748
기타유동부채	231,035,380	561,451,891
충당부채	(277,813,220)	(19,941,553)
순확정급여채무의 순증감	-	(2,235,416,667)
기타비유동금융부채	371,097	29,358,002
기타비유동부채	(3,320,000)	-
합      계	(12,803,015,504)	17,753,481,943

(2) 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기
사용권자산과 리스부채대체	249,472,806
리스부채 유동성대체	(249,480,741)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)

구분	기초잔액	현금흐름	이자비용	대체	평가손익	외화환산손익	기말잔액
리스부채	1,434,714,296	(420,616,725)	52,736,946	242,721,688	-	12,596,274	1,322,152,479
전환상환우선주부채	14,847,335,782	-	448,974,095	-	-	-	15,296,309,877
파생상품부채	6,873,936,557	-	-	-	(179,094,926)	-	6,694,841,631

<전기>

(단위: 원)

구분	기초잔액	현금흐름	이자비용	대체	평가손익	외화환산손익	기말잔액
리스부채	1,873,056,375	(621,986,837)	85,795,648	85,805,350	-	12,043,760	1,434,714,296
전환상환우선주부채	-	15,180,267,469	75,651,313	(408,583,000)	-	-	14,847,335,782
파생상품부채	-	6,819,728,031	-	-	54,208,526	-	6,873,936,557

28. 우발채무 및 약정사항 

(1) 주요 약정사항

보고기간 종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 없습니다.

(2) 제공받은 지급보증 등

보고기간 종료일 현재 단기차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 회사의 차입금약정과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 없습니다.

27. 특수관계자 거래 

 

(1) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증과 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(2) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
단기종업원급여	4,043,290,143	7,236,241,063	2,090,751,909	11,618,422,946
퇴직급여	235,486,119	621,736,130	258,124,968	743,680,525
주식기준보상	469,077,518	1,389,863,196	535,121,721	1,264,868,153
합  계	4,747,853,780	9,247,840,389	2,883,998,598	13,626,971,624

29. 영업부문 정보

연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
제품매출	3,695,000,000	9,140,000,000	7,850,000,000	108,927,611,258
상품매출	3,235,047,116	12,615,286,971	5,645,097,722	16,672,483,412
용역수입	173,730,300	580,788,336	127,270,906	781,394,255
합     계	7,103,777,416	22,336,075,307	13,622,368,628	126,381,488,925

(2) 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

해당 국가	외부 고객으로부터의 수익
	당분기	전분기
한국	18,074,593,937	100,010,898,300
중국	4,261,481,370	26,370,590,625
합   계	22,336,075,307	126,381,488,925

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기	전분기
A	18,074,593,937	100,010,898,300
B	4,257,770,235	26,313,808,847
합     계	22,332,364,172	126,324,707,147

(4) 연결회사의 수익은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 한 시점에 인식하는 수익입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 22 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 21 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 22 기 3분기말	제 21 기말
자산
유동자산	123,773,387,539	126,969,684,662
현금및현금성자산	52,605,337,020	29,936,679,692
단기금융상품		26,908,482,384
매출채권	931,971,960	5,947,907,571
당기손익-공정가치측정금융자산	1,878,668,550	1,666,025,900
기타유동금융자산	751,666,856	457,603,432
기타유동자산	302,332,713	522,142,376
당기법인세자산	259,874,816	0
재고자산	67,043,535,624	61,530,843,307
비유동자산	30,585,590,502	30,070,736,595
비유동당기손익-공정가치측정금융자산	976,235,955	994,962,547
기타비유동금융자산	454,022,452	603,819,991
종속기업투자	20,219,421,038	20,219,421,038
유형자산	7,683,789,084	6,921,302,355
무형자산	457,637,278	539,681,977
이연법인세자산	794,484,695	791,548,687
자산총계	154,358,978,041	157,040,421,257
부채
유동부채	25,827,089,037	37,211,438,705
매입채무	1,632,280,422	9,292,685,714
기타유동금융부채	1,501,003,108	3,068,368,098
기타유동부채	417,282,944	208,801,940
당기손익-공정가치 측정 금융부채	6,694,841,631	6,873,936,557
전환상환우선주부채	15,296,309,877	14,847,335,782
당기법인세부채	15,196,791	2,372,323,130
판매보증충당부채	270,174,264	547,987,484
비유동부채	1,657,925,277	1,332,522,338
기타비유동금융부채	726,765,770	861,037,568
기타비유동부채	31,159,507	31,067,667
순확정급여부채	900,000,000	440,417,103
부채총계	27,485,014,314	38,543,961,043
자본
자본금	2,398,059,500	2,398,059,500
주식발행초과금	23,864,052,842	23,864,052,842
기타자본항목	(170,499,857)	(10,320,257,803)
기타포괄손익누계액	(54,763,145)	(54,763,145)
이익잉여금	100,837,114,387	102,609,368,820
자본총계	126,873,963,727	118,496,460,214
부채와자본총계	154,358,978,041	157,040,421,257

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 22 기 3분기		제 21 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	7,103,777,416	22,336,075,307	13,622,368,628	126,381,488,925
매출원가	3,682,223,512	11,614,719,550	7,191,812,253	71,597,452,445
매출총이익	3,421,553,904	10,721,355,757	6,430,556,375	54,784,036,480
판매비와관리비	7,615,240,364	16,365,984,429	3,911,232,041	17,883,706,695
영업이익(손실)	(4,193,686,460)	(5,644,628,672)	2,519,324,334	36,900,329,785
기타수익	23,590,525	93,852,512	236,298,836	648,060,981
기타비용	4,406,846	195,250,048	43,080,548	88,261,635
금융수익	1,139,852,249	3,995,098,765	4,951,160,021	9,824,852,315
금융비용	167,464,364	497,787,976	370,599,593	2,212,465,034
법인세비용차감전순이익(손실)	(3,202,114,896)	(2,248,715,419)	7,293,103,050	45,072,516,412
법인세비용(수익)	(64,518,527)	(476,460,986)	1,029,942,705	9,818,998,482
분기순이익(손실)	(3,137,596,369)	(1,772,254,433)	6,263,160,345	35,253,517,930
기타포괄손익
분기총포괄이익(손실)	(3,137,596,369)	(1,772,254,433)	6,263,160,345	35,253,517,930
주당손익
기본주당이익 (단위 : 원)	(144.00)	(82.00)	292.0	1,637
희석주당이익 (단위 : 원)	(144.00)	(82.00)	291.0	1,631

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	보통주자본금	주식발행초과금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	2,370,059,500	21,660,532,491	(4,129,403,424)	(54,763,145)	94,236,717,567	114,083,142,989
분기순이익(손실)					35,253,517,930	35,253,517,930
주식보상비용			1,602,204,038			1,602,204,038
주식매입선택권 행사	28,000,000	2,203,520,351	(371,520,351)			1,860,000,000
자기주식 취득			(9,992,697,300)			(9,992,697,300)
자기주식 처분			1,430,278,293			1,430,278,293
배당금 지급					(21,540,534,000)	(21,540,534,000)
2022.09.30 (당분기말)	2,398,059,500	23,864,052,842	(11,461,138,744)	(54,763,145)	107,949,701,497	122,695,911,950
2023.01.01 (기초자본)	2,398,059,500	23,864,052,842	(10,320,257,803)	(54,763,145)	102,609,368,820	118,496,460,214
분기순이익(손실)					(1,772,254,433)	(1,772,254,433)
주식보상비용			2,054,873,495			2,054,873,495
주식매입선택권 행사
자기주식 취득
자기주식 처분			8,094,884,451			8,094,884,451
배당금 지급
2023.09.30 (당분기말)	2,398,059,500	23,864,052,842	(170,499,857)	(54,763,145)	100,837,114,387	126,873,963,727

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 22 기 3분기	제 21 기 3분기
영업활동으로 인한 현금흐름	(13,198,894,877)	6,312,771,259
영업으로부터 창출된 현금흐름	(11,916,258,909)	19,224,461,125
이자의 수취	1,479,438,598	615,951,569
법인세 납부	(2,762,074,566)	(13,527,641,435)
투자활동으로 인한 현금흐름	25,543,295,374	71,070,505
단기금융상품의 감소	26,908,482,384
당기손익-공정가치금융자산 취득		(840,704,680)
당기손익-공정가치금융자산 처분		1,977,125,254
기타비유동금융자산의 증가		(3,000,000)
기타비유동금융자산의 감소	150,000,000
비유동 당기손익-공정가치금융자산 처분	18,726,592
유형자산의 취득	(1,538,269,613)	(836,808,798)
유형자산의 처분		83,900,637
무형자산의 취득	(41,456,630)	(271,237,908)
종속기업투자의 취득		(38,204,000)
국고보조금의 사용	45,812,641
재무활동으로 인한 현금흐름	8,375,652,003	(28,412,900,706)
주식매입선택권 행사		1,860,000,000
리스부채의 상환	(337,830,837)	(424,502,406)
자기주식의 취득		(9,992,697,300)
자기주식의 처분	8,713,482,840	1,684,833,000
배당금 지급		(21,540,534,000)
현금및현금성자산의 환율변동효과	1,948,604,828	6,326,310,356
현금및현금성자산의 증가	22,668,657,328	(15,702,748,586)
기초현금및현금성자산	29,936,679,692	67,510,358,306
기말현금및현금성자산	52,605,337,020	51,807,609,720

5. 재무제표 주석

제 22기 3분기  2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지

제 21기 3분기  2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

회사명 : 에이피티씨 주식회사

1. 회사의 개요

 
에이피티씨 주식회사(이하 "회사")는 2002년 2월 22일에 설립되어 반도체 생산장비 개발, 생산 및 판매업 등을 사업목적으로 하고 있으며 경기도 이천시 서이천로 58-47 에 본사를 두고 있습니다.

회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.  

(단위 : 주)

주주명	주식수			지분율(%)
	보통주	우선주	합계
김남헌	3,035,185	-	3,035,185	11.89%
최우형	2,329,062	-	2,329,062	9.12%
자기주식	2,120,411	-	2,120,411	8.30%
비엔더블유에이스사모투자 합자회사	-	1,554,770	1,554,770	6.09%
기타	16,495,937	-	16,495,937	64.60%
합   계	23,980,595	1,554,770	25,535,365	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사의 분기재무제표는'주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용에 영향을 미치는 판단을 하며, 또한 보고기간 말 현재 보고된 자산 및 부채와 수익및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할수 있어 실제 결과치와는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 경영진에 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경
회사는 아래 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

 

2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

 

3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

 

4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

-  제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

-  제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

-  제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

-  제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 한편, 2022년 10월 국제회계기준위원회에서는 본 개정사항을 추가로 수정하고 시행일도 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(조기적용 허용)하는 것으로 연기함에 따라 한국채택국제회계기준의 개정절차가 진행중입니다. 

 

2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시, 리픽싱 조건 금융부채 공시

개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 또한, 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

 

4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

 

5) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 재무위험관리

 

4.1 재무위험관리요소 

 

회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 신용위험 

 
1) 위험관리
신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용 위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 사전에 설정된 절차에 따라 집행됩니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말
현금및현금성자산(*)	52,605,214,910	29,935,837,582
단기금융상품	-	26,908,482,384
매출채권	931,971,960	5,947,907,571
당기손익-공정가치측정금융자산	1,878,668,550	1,666,025,900
비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	976,235,955	994,962,547
기타유동금융자산	751,666,856	457,603,432
기타비유동금융자산	454,022,452	603,819,991
합     계	57,597,780,683	66,514,639,407

(*) 보유현금을 제외한 금액입니다.

4.1.2 유동성 위험 

회사의 재무팀은 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

< 당분기말 >

(단위: 원)

당분기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년이상
매입채무	1,632,280,422	-	-	-
기타금융부채	884,321,236	630,653,489	565,752,606	228,123,193
전환상환우선주부채(*)	15,296,309,877	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융부채(*)	6,694,841,631	-	-	-

(*) 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는 최대금액입니다.

< 전기말 >

(단위: 원)

전기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년이상
매입채무	9,292,685,714	-	-	-
기타금융부채	2,503,209,470	576,651,732	453,419,173	513,942,506
전환상환우선주부채	-	14,847,335,782	-	-
당기손익-공정가치측정금융부채	-	6,873,936,557	-	-

(*) 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는 최대금액입니다.

상기 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.1.3 시장위험

1) 외환위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있으며 각 국가별 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 달러화 및 엔화 등이 있습니다. 또한 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 환율변동 위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	외화종류	당분기말		전기말
		외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
<외화자산>
현금성자산	USD	26,541,613.17	35,693,161,388	5,651,671.17	7,162,362,872
단기금융상품	USD	-	-	21,228,149.39	26,902,433,721
매출채권	USD	480,617.91	646,334,960	3,520,658.89	4,461,731,008
미수금	USD	7,124.80	9,581,426	1,136.36	1,440,109
자산계	USD	27,029,355.88	36,349,077,774	30,401,615.81	38,527,967,710
<외화부채>
매입채무	USD	-	-	1,173,380.49	1,487,025,094
미지급금	USD	1,234.29	1,659,873	1,123.38	1,423,659
	CNY	-	-	282,000.00	51,166,080
리스부채	USD	1,738.00	2,337,262	2,345.00	2,971,819
	CNY	429,941.00	79,225,228	542,606.00	98,450,433
부채계	USD	2,972.29	3,997,135	1,176,848.87	1,491,420,572
	CNY	429,941.00	79,225,228	824,606.00	149,616,513

보고기간종료일 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말		전기말
	10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
법인세비용차감전순이익	3,626,585,541	(3,626,585,541)	3,688,693,063	(3,688,693,063)

4.2 자본위험관리 

 

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말
부     채	27,485,014,314	38,543,961,043
자     본	126,873,963,727	118,496,460,214
부채비율	22%	33%

5. 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	52,605,337,020	52,605,337,020	29,936,679,692	29,936,679,692
단기금융상품	-	-	26,908,482,384	26,908,482,384
매출채권	931,971,960	931,971,960	5,947,907,571	5,947,907,571
당기손익-공정가치측정금융자산	1,878,668,550	1,878,668,550	1,666,025,900	1,666,025,900
비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	976,235,955	976,235,955	994,962,547	994,962,547
기타유동금융자산	751,666,856	751,666,856	457,603,432	457,603,432
기타비유동금융자산	454,022,452	454,022,452	603,819,991	603,819,991
합     계	57,597,902,793	57,597,902,793	66,515,481,517	66,515,481,517
금융부채
매입채무	1,632,280,422	1,632,280,422	9,292,685,714	9,292,685,714
전환상환우선주부채	15,296,309,877	15,296,309,877	14,847,335,782	14,847,335,782
당기손익-공정가치측정금융부채	6,694,841,631	6,694,841,631	6,873,936,557	6,873,936,557
기타유동금융부채	1,501,003,108	1,501,003,108	3,068,368,098	3,068,368,098
기타비유동금융부채	726,765,770	726,765,770	861,037,568	861,037,568
합     계	25,851,200,808	25,851,200,808	34,943,363,719	34,943,363,719

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말
	수준1	수준2	수준3	계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	1,878,668,550	-	-	1,878,668,550
비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	976,235,955	976,235,955
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	6,694,841,631	6,694,841,631

(단위: 원)

구     분	전기말
	수준1	수준2	수준3	계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	1,666,025,900	-	-	1,666,025,900
비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	994,962,547	994,962,547
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	6,873,936,557	6,873,936,557

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
ㆍ수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
ㆍ수준 2: 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치
              (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)
ㆍ수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산
출자금	976,235,955	수준 3	원가법(*)	-
당기손익-공정가치측정금융부채
풋옵션	6,694,841,631	수준 3	이항모형	할인율 등

(*)취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하여 취득원가로 평가하였습니다.

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산
출자금	994,962,547	수준 3	원가법(*)	-
당기손익-공정가치측정금융부채
풋옵션	6,873,936,557	수준 3	이항모형	할인율 등

(*)취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하여 취득원가로 평가하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 서열체계 수준3으로 분류되는 공정가치측정금융자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채
기초금액	994,962,547	(6,873,936,557)
당기손익에 포함된 손익	-	179,094,926
매입, 발행, 매도 및 결제	-	-
매입(매도)	(18,726,592)	-
기말금액	976,235,955	(6,694,841,631)

(단위: 원)

전기말	당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채
기초금액	1,000,000,000	-
당기손익에 포함된 손익	-	(54,208,526)
매입, 발행, 매도 및 결제	-	(6,819,728,031)
매입(매도)	(5,037,453)	-
기말금액	994,962,547	(6,873,936,557)

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산
지분상품	1,878,668,550	1,666,025,900
출자금	976,235,955	994,962,547
소     계	2,854,904,505	2,660,988,447
상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산	52,605,337,020	29,936,679,692
단기금융상품	-	26,908,482,384
매출채권	931,971,960	5,947,907,571
기타유동금융자산	751,666,856	457,603,432
기타비유동금융자산	454,022,452	603,819,991
소     계	54,742,998,288	63,854,493,070
합     계	57,597,902,793	66,515,481,517

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채	6,694,841,631	6,873,936,557
소     계	6,694,841,631	6,873,936,557
상각후원가측정금융부채
매입채무	1,632,280,422	9,292,685,714
기타유동금융부채	1,501,003,108	3,068,368,098
기타비유동금융부채	726,765,770	861,037,568
전환상환우선주부채	15,296,309,877	14,847,335,782
소     계	19,156,359,177	28,069,427,162
합     계	25,851,200,808	34,943,363,719

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기	전분기
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	736,685,211
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	212,642,650	-
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	1,402,661,560
당기손익-공정가치측정금융부채
당기손익-공정가치측정금ㅇ융부채 평가이익	179,094,926	-
상각후원가측정 금융자산
이자수익	1,598,296,361	625,139,309
외화환산이익	1,957,231,970	6,380,307,865
상각후원가측정 금융부채
이자비용	497,787,976	73,118,263
외화환산손실	13,701	59,714,737

7. 현금 및 현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말
현금및현금성자산
현금	122,110	842,110
보통예금	23,257,370,804	12,326,283,718
정기예금	29,347,844,106	17,609,553,864
소     계	52,605,337,020	29,936,679,692

8. 단기금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말
단기금융상품
정기예금	-	26,902,433,721
기타제예금	-	6,048,663
소     계	-	26,908,482,384

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말	비  고
단기금융상품	-	6,048,663	자기주식신탁

9. 금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

가. 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말
유동항목
지분상품	1,878,668,550	1,666,025,900
비유동항목
출자금	976,235,955	994,962,547
합     계	2,854,904,505	2,660,988,447

나. 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말			전기말
	보유주식수 출좌좌수	취득원가	장부금액 (시장가치)	보유주식수 출좌좌수	취득원가	장부금액 (시장가치)
미래에셋벤처투자	390,170	1,866,202,156	1,878,668,550	390,170	1,866,202,156	1,666,025,900
미래에셋 Innovative Growth	976.24	976,235,955	976,235,955	994.96	994,962,547	994,962,547
합     계	-	2,842,438,111	2,854,904,505	-	2,861,164,703	2,660,988,447

(2) 매출채권 및 기타상각후원가측정금융자산

가. 매출채권 및 손실충당금

보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말
매출채권	1,018,016,360	6,033,951,971
손실충당금	(86,044,400)	(86,044,400)
매출채권(순액)	931,971,960	5,947,907,571

회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

나. 기타상각후원가측정금융자산

보고기간종료일 현재 기타상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말
기타유동금융자산
미수금	467,399,544	285,240,304
미수수익	284,267,312	172,363,128
합     계	751,666,856	457,603,432
기타비유동금융자산
보증금	454,022,452	603,819,991
순장부금액	1,205,689,308	1,061,423,423

10. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말
기타유동자산
선급금	378,371,008	298,623,905
선급금 대손충당금	(210,000,000)	(210,000,000)
부가세대급금	-	247,579,917
선급비용	133,961,705	185,938,554
소     계	302,332,713	522,142,376

11. 재고자산

보고기간종료일 현재의 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말
재공품	37,722,078,861	29,890,389,234
재공품평가충당금	(138,038,586)	(138,038,586)
원재료	30,412,036,430	32,731,033,740
원재료평가충당금	(952,541,081)	(952,541,081)
합     계	67,043,535,624	61,530,843,307

12. 종속기업투자

보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	지분율	당분기말			전기말
			취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액
APTC AMERICA CORP.	미국	100%	23,050,650,000	(2,869,432,962)	20,181,217,038	23,050,650,000	(2,869,432,962)	20,181,217,038
APTC (Wuxi) Co., Ltd.	중국	100%	38,204,000	-	38,204,000	38,204,000	-	38,204,000
합     계			23,088,854,000	(2,869,432,962)	20,219,421,038	23,088,854,000	(2,869,432,962)	20,219,421,038

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	당분기말				전기말
	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액
토지	2,481,819,000	-	-	2,481,819,000	2,481,819,000	-	-	2,481,819,000
건물	1,100,530,360	(310,633,569)	-	789,896,791	1,100,530,360	(284,007,834)	-	816,522,526
구축물	13,310,000	(4,048,294)	-	9,261,706	13,310,000	(3,549,169)	-	9,760,831
기계장치	2,393,690,441	(1,261,625,409)	(7,180,007)	1,124,885,025	2,049,990,441	(953,157,369)	-	1,096,833,072
차량운반구	999,437,246	(420,435,339)	-	579,001,907	927,767,988	(272,908,727)	-	654,859,261
공구과기구	809,100,987	(565,260,320)	-	243,840,667	743,800,987	(502,887,487)	-	240,913,500
비품	601,835,872	(428,924,967)	-	172,910,905	593,305,417	(376,204,960)	-	217,100,457
시설장치	2,117,606,258	(1,851,674,030)	(114,630,024)	151,302,204	2,067,016,258	(1,802,530,217)	(95,307,940)	169,178,101
사용권자산	1,972,598,313	(840,207,334)	-	1,132,390,979	2,005,824,400	(771,508,793)	-	1,234,315,607
건설중인자산	998,479,900	-	-	998,479,900	-	-	-	-
합     계	13,488,408,377	(5,682,809,262)	(121,810,031)	7,683,789,084	11,983,364,851	(4,966,754,556)	(95,307,940)	6,921,302,355

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	기초순장부금액	취득	처분	감가상각비	기말순장부금액
< 당분기 >
토지	2,481,819,000	-	-	-	2,481,819,000
건물	816,522,526	-	-	(26,625,735)	789,896,791
구축물	9,760,831	-	-	(499,125)	9,261,706
기계장치	1,096,833,072	336,142,098	-	(308,090,145)	1,124,885,025
차량운반구	654,859,261	71,669,258	-	(147,526,612)	579,001,907
공구과기구	240,913,500	65,300,000	-	(62,372,833)	243,840,667
비품	217,100,457	8,530,455	-	(52,720,007)	172,910,905
시설장치	169,178,101	12,335,261	-	(30,211,158)	151,302,204
사용권자산	1,234,315,607	251,469,235	(1,082,710)	(352,311,153)	1,132,390,979
건설중인자산	-	998,479,900	-	-	998,479,900
합     계	6,921,302,355	1,743,926,207	(1,082,710)	(980,356,768)	7,683,789,084
< 전기 >
토지	2,481,819,000	-	-	-	2,481,819,000
건물	852,023,505	-	-	(35,500,979)	816,522,526
구축물	10,426,331	-	-	(665,500)	9,760,831
기계장치	1,370,961,507	97,000,000	-	(371,128,435)	1,096,833,072
차량운반구	773,923,368	483,704,641	(362,584,901)	(240,183,847)	654,859,261
공구과기구	305,749,277	36,500,000	(2,000)	(101,333,777)	240,913,500
비품	231,849,051	56,667,794	-	(71,416,388)	217,100,457
시설장치	32,021,001	162,267,550	-	(25,110,450)	169,178,101
사용권자산	1,855,735,042	102,388,896	(213,696,064)	(510,112,267)	1,234,315,607
합     계	7,914,508,082	938,528,881	(576,282,965)	(1,355,451,643)	6,921,302,355

회사는 현재 상기 유형자산과 관련하여 화재 및 자동차보험에 가입되어 있습니다.

(3) 리스자산

1) 보고기간종료일 현재 리스자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	취득원가	감가상각누계액	장부가액
<당분기말>
건물	1,972,598,313	(840,207,334)	1,132,390,979
<전기말>
건물	2,005,824,400	(771,508,793)	1,234,315,607

2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기	전분기
사용권자산상각비	352,311,153	391,757,501
이자비용	48,813,881	73,118,263
단기 및 소액자산리스료	8,037,568	10,135,086
합     계	409,162,602	475,010,850

당기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출금액은 345,868천원 및 434,637천원 입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
제조원가	128,894,106	402,849,075	125,594,261	371,373,828
판매비와관리비	189,142,293	577,507,693	219,607,755	645,438,120
합     계	318,036,399	980,356,768	345,202,016	1,016,811,948

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	당분기말			전기말
	취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액
산업재산권	376,666,037	(285,874,480)	90,791,557	355,348,557	(276,953,676)	78,394,881
소프트웨어	1,291,331,261	(924,485,540)	366,845,721	1,271,192,111	(809,905,015)	461,287,096
합     계	1,667,997,298	(1,210,360,020)	457,637,278	1,626,540,668	(1,086,858,691)	539,681,977

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	기초순장부금액	취득	처분	감가상각비	기말순장부금액
< 당분기말 >
산업재산권	78,394,881	21,317,480	-	(8,920,804)	90,791,557
소프트웨어	461,287,096	20,139,150	-	(114,580,525)	366,845,721
합     계	539,681,977	41,456,630	-	(123,501,329)	457,637,278
< 전기말 >
산업재산권	41,137,900	45,904,527	-	(8,647,546)	78,394,881
소프트웨어	334,782,350	249,938,000	-	(123,433,254)	461,287,096
합     계	375,920,250	295,842,527	-	(132,080,800)	539,681,977

(3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기말	전기말
매입채무	1,632,280,422	9,292,685,714
기타유동금융부채
미지급금	653,864,774	567,150,379
미지급비용	334,640,142	2,077,067,154
리스부채	512,498,192	424,150,565
소    계	1,501,003,108	3,068,368,098
기타비유동금융부채
장기미지급금	54,628,041	54,256,944
리스부채	672,137,729	806,780,624
소    계	726,765,770	861,037,568
합    계	3,860,049,300	13,222,091,380

(2) 보고기간말 현재 향후 지급할 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구      분	금    액
3개월	149,312,832
1년이내	377,156,977
1년초과2년이내	511,124,565
2년초과5년이내	228,123,193
합     계	1,265,717,567

16. 전환상환우선주부채

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구      분	제1차 전환상환우선주
발행주식종류	기명식 의결권부 전환상환우선주
발행일	2022년 11월 15일
존속기간	발행일로부터 10년
권면총액	21,999,995,500원
주당발행가액	14,150원(액면가 100원)
발행주식수	1,554,770주
배당에 관한 사항	참가적 누적적 우선주 (발행가액의 1%)
의결권	있음
상환청구기간	2023년 11월 15일부터 2032년 11월 15일까지
상환금액	발행가액+연단리 4%
전환청구기간	2023년 11월 15일부터 2032년 10월 15일까지
전환비율	우선주 1주 당 보통주 1주
전환가액의 조정 (*1)	관련 법령상 허용되는 범위 내에서, 본건 상환전환우선주의 전환가액은 다음과 같이 조정된다. 단, 조정 사유가 수차례 발생하는 경우 하나의 사유로 조정된 가액을 기준으로 다시 수차례 걸쳐 조정된다. (a) 주식의 소각, 분할 또는 병합, 발행회사의 합병, 분할 및 자본의 감소 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 본건 상환전환우선주가 전부 보통주로 전환되었더라면 당해 사유 발생 직후에 주주가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 본 호에 따른 전환가액 조정일은 분할, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경의 기준일로 한다. (b) 본건 상환전환우선주의 전환권을 행사하기 전에, 회사가 무상증자 또는 주식배당을 실시하여 주식수가 증가하는 경우 전환가액은 아래의 산식에 의하여 조정된다(원 단위 미만 절상). 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액  x  (기발행주식수/기발행주식수+신발행주식수) (c) 본건 상환전환우선주의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 당시의 전환가액(본항에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액)(이하 "기준가")을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 전환가액은 그 하회하는 금액으로 조정된다.

(*1) 확정 대 확정 조건을 충족하여 전환권을 자본으로 분류하였으며 발행일 현재 자본으로 인식한 전환권은 408,583 천원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말
전환상환우선주부채	21,999,995,500	21,999,995,500
전환권조정	(6,703,685,623)	(7,152,659,718)
장부금액	15,296,309,877	14,847,335,782
파생상품부채	6,694,841,631	6,873,936,557

17. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말
유동
예수금	176,083,750	208,801,940
부가세예수금	241,199,194	-
소   계	417,282,944	208,801,940
비유동
기타장기종업원부채	31,159,507	31,067,667
소     계	31,159,507	31,067,667
합     계	448,442,451	239,869,607

18. 판매보증충당부채

회사는 제품판매에 대한 보증을 제공함에 따라 충당부채를 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구      분	당분기	전분기
기초잔액	547,987,484	389,846,748
증가	487,702,712	228,536,471
감소	(765,515,932)	(248,478,024)
분기말잔액	270,174,264	369,905,195

19. 순확정급여부채

(1) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기근무원가	190,000,000	490,833,324	210,265,487	610,711,507
종업원 급여에 포함된 총 비용	190,000,000	490,833,324	210,265,487	610,711,507

상기 비용 이외에, 당분기중 확정기여형제도와 관련하여 비용으로 인식한 퇴직급여는 325백만원 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말
기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	900,000,000	440,417,103
재무상태표상 부채	900,000,000	440,417,103

(3) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 원)

구     분	당분기	전분기
기초 금액	440,417,103	1,917,632,507
당기근무원가	490,833,324	610,711,507
- 급여의 지급	-	(2,235,416,667)
- 대체	(31,250,427)	(89,299,148)
보고기간말 금액	900,000,000	203,628,199

20. 자본금과 주식발행초과금

(1) 회사의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 2023년
9월 31일 현재 회사가 발행한 주식은 보통주식 23,980,595주입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	유통보통 주식수	보통주 자본금	주식발행 초과금	합  계
<전분기>
2022년 1월 1일	21,540,534	2,370,059,500	21,660,532,491	24,030,591,991
자기주식 처분(*)	71,090	-	-	-
주식매입선택권 행사	280,000	28,000,000	2,203,520,351	2,231,520,351
2022년 9월 30일	21,325,986	2,398,059,500	23,864,052,842	26,262,112,342
<당분기>
2023년 1월 1일	21,325,986	2,398,059,500	23,864,052,842	26,262,112,342
자기주식 처분(*)	534,198	-	-	-
2023년 9월 30일	21,860,184	2,398,059,500	23,864,052,842	26,262,112,342

(*) 회사는 총 2,120,411주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

21. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부
ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에     한해서 부여받은 날로부터 2년이 되는 날의 다음 날로부터 5년 이내에 행사가능

(2) 보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

차수	부여일	주당 행사가격 (단위:원)	미행사 기초 수량	당분기 부여 수량	당분기 행사 수량	당분기 취소 수량	미행사 당분기말 수량	당분기말 행사가능 수량
9차	2018년 03월 26일	6,000	75,000	-	-	-	75,000	75,000
11차	2020년 03월 23일	6,800	40,000	-	-	-	40,000	40,000
12차	2021년 02월 22일	20,700	144,000	-	-	-	144,000	144,000
13차	2022년 03월 28일	22,500	526,000	-	-	(13,000)	513,000	-
14차	2023년 03월 15일	11,330	-	725,000	-	(10,000)	715,000	-

(3) 회사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	9차	11차	12차	13차	14차
부여일의 공정가치	4,092.02	650.93	8,851.49	8,736.69	1,705.35
부여일의 가중평균 주가	9,231	5,430	21,400	24,350	10,390
주가변동성(주1)	8.20%	15.70%	46.70%	45.20%	39.10%
기대만기	2년	2년	2년	2년	2년
무위험수익률	2.55%	1.55%	1.66%	2.84%	3.40%

(주1) 주가변동성은 부여일 직전 동종 유사 상장기업들의 기대만기 기간동안의 주별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 주식선택권의 수량 변동내역은 다음과 같습니다. 

구     분	당분기말	전기말
기초	785,000	559,000
증가	725,000	534,000
행사	-	280,000
취소	23,000	28,000
기말	1,487,000	785,000

(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출원가	172,303,069	442,682,725	122,290,336	273,599,517
판매비와관리비	545,227,361	1,612,190,770	500,212,927	1,328,604,521
합      계	717,530,430	2,054,873,495	622,503,263	1,602,204,038

(6) 회사가 당분기 이후 인식할 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	금    액
2023년	717,530,430
2024년	1,143,912,795
2025년	121,765,722
합  계	1,983,208,947

22. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	3,014,797,987	5,395,239,421	1,558,943,862	9,115,967,519
퇴직급여	257,351,724	691,579,388	286,498,382	818,874,413
복리후생비	106,646,972	363,500,638	130,723,005	385,188,627
업무추진비	59,048,460	185,435,490	89,187,170	232,073,070
감가상각비	189,142,293	577,507,693	219,607,755	645,438,120
경상연구개발비	2,398,326,615	4,982,697,817	607,885,742	3,080,799,468
지급수수료	311,979,158	1,200,506,556	305,055,700	877,397,096
무형자산상각비	41,091,806	123,501,329	36,647,460	91,782,489
판매보증비	468,369,181	531,466,779	(128,310,033)	336,484,465
주식보상비용	545,227,361	1,612,190,770	500,212,927	1,328,604,521
여비교통비	55,441,121	204,297,776	79,983,944	194,958,396
전력비	52,706,204	133,545,099	18,019,625	63,200,412
기타비용	115,111,482	364,515,673	206,776,502	712,938,099
합      계	7,615,240,364	16,365,984,429	3,911,232,041	17,883,706,695

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	(1,673,902,356)	(5,512,692,317)	(18,768,955,116)	(22,573,698,409)
원재료매입액	1,611,578,510	10,324,085,591	24,349,926,390	85,452,931,752
급여	7,954,429,319	12,361,006,075	2,509,657,036	14,941,405,069
퇴직급여	305,975,946	838,195,598	331,335,567	957,338,912
복리후생비	259,240,240	882,882,601	258,109,515	769,000,744
감가상각비	318,036,399	980,356,768	345,202,016	1,016,811,948
무형자산상각비	41,091,806	123,501,329	36,647,460	91,782,489
판매보증비	468,369,181	531,466,779	(128,310,033)	336,484,465
주식보상비용	717,530,430	2,054,873,495	622,503,263	1,602,204,038
수선비	16,744,274	98,668,274	44,354,000	149,059,320
경상연구개발비	289,044,825	1,843,181,531	116,585,313	1,036,576,887
지급수수료	418,263,988	1,551,671,014	415,542,643	1,258,586,383
외주비	4,620,000	284,669,542	379,559,000	1,791,604,743
기타비용	566,441,314	1,618,837,699	590,887,240	2,651,070,799
매출원가 및 판매비와관리비의 합계	11,297,463,876	27,980,703,979	11,103,044,294	89,481,159,140

24. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기	전분기
배당금수익	-	52,480,508
외환차익	73,741,778	501,273,506
외화환산이익	8,627,142	53,997,509
잡이익	-	7,534,000
합     계	11,483,592	32,775,458

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기	전분기
외환차손	168,573,643	15,373,746
기부금	765,300	800,000
외화환산손실	13,701	59,714,737
유형자산처분손실	-	8,159,169
잡손실	25,897,404	4,213,983
합     계	195,250,048	88,261,635

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기	전분기
이자수익	1,598,296,361	625,139,309
외환차익	56,460,000	2,873,402,650
외화환산이익	1,948,604,828	6,326,310,356
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	212,642,650	-
당기손익-공정가치금융부채 평가이익	179,094,926	-
합     계	3,995,098,765	9,824,852,315

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기	전분기
이자비용	497,787,976	73,118,263
당기손익-공정가치금융자산 처분손실	-	736,685,211
당기손익-공정가치금융자산 평가손실	-	1,402,661,560
합     계	497,787,976	2,212,465,034

26. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기	전분기
법인세부담액	145,073,411	7,396,106,728
세액공제의 이월로 인한 이연법인세변동액	(78,403,195)	-
일시적차이로 인한 법인세변동액	75,467,187	(192,262,320)
자본에 직접 반영된 법인세	(618,598,389)	-
법인세비용(수익)	(476,460,986)	7,203,844,408

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	(2,248,715,419)	45,072,516,412
적용세율에 따른 부담세액	(469,981,523)	9,915,953,611
조정사항
세무상 차감되지 않는 비용	459,659,035	874,777,723
세무상 과세되지 않는 수익	(6,270,000)	(697,294,477)
미인식된 일시적차이 효과	(56,404,746)	-
세액공제	(437,496,510)	(1,134,906,410)
과거기간의 법인세액에 대한 법인세비용	129,876,620	-
기타	(95,843,862)	(4,478,953)
법인세비용	(476,460,986)	7,203,844,408

27. 주당손익 

기본 및 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익 

(단위: 원, 주)

구     분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주 당기순이익	(3,137,596,369)	(1,772,254,433)	6,263,160,345	35,253,517,930
가중평균 유통보통주식수	21,822,862	21,500,421	21,465,272	21,539,909
기본주당이익(단위: 원)	(144)	(82)	292	1,637

(2) 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구     분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기초유통보통주식수	21,516,825	21,325,986	21,611,624	21,540,534
주식매입선택권	-	-	185,652	62,564
자기주식	306,037	174,435	(332,004)	(63,189)
합    계	21,822,862	21,500,421	21,465,272	21,539,909

(3) 희석주당이익

회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 주식선택권 및 전환상환우선주이며, 당분기와전분기에는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	(2,248,715,419)	45,072,516,412
조정:
감가상각비	980,356,768	1,016,811,948
무형자산상각비	123,501,329	91,782,489
유형자산처분이익	-	(7,534,000)
유형자산처분손실	-	8,159,169
복리후생비	3,411,840	3,667,020
잡이익	(913,719)	(15,562,493)
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(212,642,650)	-
당기손익-공정가치금융자산 평가손실	-	1,402,661,560
당기손익-공정가치금융자산 처분손실	-	736,685,211
당기손익-공정가치금융부채 평가이익	(179,094,926)	-
퇴직급여	490,833,324	610,711,507
주식보상비용	2,054,873,495	1,602,204,038
이자비용	497,787,976	73,118,263
이자수익	(1,598,296,361)	(625,139,309)
외화환산손실	13,701	59,714,737
외화환산이익	(1,957,231,970)	(6,380,307,865)
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
매출채권	5,024,325,492	509,382,229
기타유동금융자산	(181,921,979)	(279,562,113)
기타유동자산	219,809,663	(1,567,780,375)
재고자산	(5,512,692,317)	(22,573,698,409)
매입채무	(7,660,405,292)	910,968,502
기타유동금융부채	(1,686,976,745)	324,530,869
기타유동부채	208,481,004	477,131,953
충당부채	(277,813,220)	(19,941,553)
순확정급여채무의 순증감	-	(2,235,416,667)
기타비유동금융부채	371,097	29,358,002
기타비유동부채	(3,320,000)	-
합      계	(11,916,258,909)	19,224,461,125

(2) 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기
사용권자산과 리스부채대체	249,472,806
리스부채 유동성대체	(166,628,285)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)

구분	기초잔액	현금흐름	이자비용	대체	평가손익	기말잔액
리스부채	1,230,931,189	(337,830,837)	48,813,881	242,721,688	-	1,184,635,921
전환상환우선주부채	14,847,335,782	-	448,974,095	-	-	15,296,309,877
파생상품부채	6,873,936,557	-	-	-	(179,094,926)	6,694,841,631

<전기>

(단위: 원)

구분	기초잔액	현금흐름	이자비용	대체	평가손익	외화환산손익	기말잔액
리스부채	1,851,662,565	(574,192,736)	90,655,071	(130,148,491)	-	(7,045,220)	1,230,931,189
전환상환우선주부채	-	15,180,267,469	75,651,313	(408,583,000)	-	-	14,847,335,782
파생상품부채	-	6,819,728,031	-	-	54,208,526	-	6,873,936,557

29. 우발채무 및 약정사항 

(1) 주요 약정사항

보고기간 종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 없습니다.

(2) 제공받은 지급보증 등

보고기간 종료일 현재 단기차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금약정과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 없습니다.

30. 특수관계자 거래 

 
(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	비고
APTC AMERICA CORP.	100%	종속기업
APTC (WUXI) CO., LTD.	100%	종속기업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

단위: 원)

회사명	거래내역	당분기	전분기
APTC (WUXI) CO., LTD.	지급수수료	294,435,890	319,099,100

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자	거래내용	당분기	전분기
종속기업	APTC (WUXI) CO., LTD.	현금출자	-	-
종속기업	APTC AMERICA CORP.	리스부채상환	-	55,401,378

(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증과 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(5) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
단기종업원급여	3,720,149,042	6,358,525,063	1,587,944,409	10,190,910,446
퇴직급여	235,486,119	621,736,130	258,124,968	743,680,525
주식기준보상	469,077,518	1,389,863,196	535,121,721	1,264,868,153
합  계	4,424,712,679	8,370,124,389	2,381,191,098	12,199,459,124

31. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 일반정보

회사의 모든 자산은 국내에 소재하고 있으며 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
제품매출	3,695,000,000	9,140,000,000	7,850,000,000	108,927,611,258
상품매출	3,235,047,116	12,615,286,971	5,645,097,722	16,672,483,412
용역수입	173,730,300	580,788,336	127,270,906	781,394,255
합     계	7,103,777,416	22,336,075,307	13,622,368,628	126,381,488,925

(3) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기	전분기
한국	18,074,593,937	100,010,898,300
중국	4,261,481,370	26,370,590,625
합     계	22,336,075,307	126,381,488,925

(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기	전분기
A	18,074,593,937	100,010,898,300
B	4,257,770,235	26,313,808,847
합     계	22,332,364,172	126,324,707,147

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 회사의 정책

1) 배당정책 등

당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며,
주주환원을 통한 주주가치 제고를 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. 배당 규모는 당사 재무 정책의 우선 순위를 우선적으로 달성한 후, 상법과 정관이 정한 이익배당 한도 내에서 투자재원 확보, 기업 재무구조의 건전성, 자금 여력, Cashflow 상황 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다.
당사는 안정적인 수익창출을 통하여 꾸준히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다.
또한, 당사의 향후 배당방향 등 주주환원정책은 공시 또는 홈페이지 공고를 통하여 주주에게 충분히 안내드릴 예정이며, 주주 친화적인 배당정책이 달성 가능하도록 지속적으로 노력하겠습니다.

2) 자기주식 매입 및 소각 계획

보고서 제출일 현재 자사주 매입 및 소각 계획은 없습니다.

나. 정관 상 배당에 관한 사항

당사의 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제13조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제7장 회계 제56조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제57조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제58조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제59조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.

다. 최근 3사업연도 주요배당지표

구   분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제22기 3분기	제21기	제20기
주당액면가액(원)		100	100	100
(연결)당기순이익(백만원)		-2,195	27,878	46,458
(별도)당기순이익(백만원)		-1,772	29,913	45,664
(연결)주당순이익(원)		-102	1,298	2,157
현금배당금총액(백만원)		-	-	25,849
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	55.6
현금배당수익률(%)	보통주식	-	-	5.6
	종류주식	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주식	-	-	-
	종류주식	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주식	-	-	1,200
	종류주식	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주식	-	-	-
	종류주식	-	-	-

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	-	1.9	1.7

※최근 3년간 평균 배당수익률은 최근 3년간(제20기, 제21기, 제22기 3분기) 배당수익률의 합계를 산술평균한 수치입니다.
※최근 5년간 평균 배당수익률은 최근 5년간(제18기, 제19기, 제20기, 제21기, 제22기 3분기) 배당수익률의 합계를 산술평균한 수치입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2018.08.20	유상증자(일반공모)	보통주	1,840,000	100	-	상장
2020.10.16	주식매수선택권행사	보통주	330,000	100	6,000	-
2021.09.13	주식매수선택권행사	보통주	136,000	100	6,000	-
2022.08.01	주식매수선택권행사	보통주	55,000	100	6,000	-
2022.08.01	주식매수선택권행사	보통주	225,000	100	6,800	-
2022.11.15	유상증자(제3자배정)	우선주	1,554,770	100	14,150	상환전환우선주

나. 전환사채 등 발행현황

- 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합  계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
기업공개	2018-01	2018.08.17	시설증축	7,360	기계장치, 토지	2,852	(주1)
기업공개	2018-01	2018.08.17	연구개발	6,000	개발비,외주비	6,000	-
기업공개	2018-01	2018.08.17	운영자금	3,200	운영자금	3,200	-

(주1) 기준일 현재 미사용 공모자금은 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품에 예치하여 운용중이며, 실제 공모자금의 사용내역은 당사의 영업 및 시장상황에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
제3자배정 유상증자	-	2022년 11월 14일	운영자금	22,000	운영자금	22,000	-

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
예ㆍ적금	보통예금	4,508	-	-
계		4,508	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

- 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황

1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
                                                                                        (단위: 천원/%)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제22기 3분기	매출채권	1,018,016	86,044	8.5
	선급금	378,371	210,000	55.5
제21기	매출채권	6,033,952	86,044	1.4
	선급금	298,624	210,000	70.3
제20기	매출채권	2,899,730	86,044	3.0
	선급금	280,234	210,000	74.9

 
2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황
                                                                                         (단위: 천원)

구 분	제22기 3분기	제21기	제20기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	296,044	296,044	296,044
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-
4. 기말 대손충당금 잔액합계	296,044	296,044	296,044

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

동사의 매출채권은 대부분 3개월 미만의 단기 매출채권으로 구성되어 있으며, 최근 3개년 및 현재까지 발생한 매출 중 부도 발생 업체는 존재하지 않습니다. 다만, 2010년에 폐업한 소액 거래처 1개사(35백만원)를 포함하여 2010년 이전에 발생한 장기 미회수 채권(총 86백만원)에 대해서 100% 대손충당금을 설정하였고, 상기 미회수 채권을 제외하고는 2011년부터 현재까지 미회수된 매출채권이 존재하지 않아 추가적인 대손충당금은 설정하지 않았습니다.

 또한, 동사의 주요 매출처에 대한 매출채권은 정해진 결제정책에 의거하여 정상적으로 회수 되고 있으며, 매출처의 재무구조가 우량하고 과거 미회수 내역이 존재하지 않아 매출채권 미회수로 인한 위험은 낮은 것으로 판단됩니다.

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
                                                                                                 (단위: 천원)

구  분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계
일  반	931,972	-	-	86,044	1,018,016
구성비율	91.55%	-	-	8.45%	100%

다. 재고자산 현황 등

1) 최근 사업연도의 재고자산 보유현황
                                                                                                 (단위: 천원)

계정과목	제22기 3분기	제21기	제20기
재공품	37,722,079	29,890,389	30,866,871
(평가충당금)	(138,038)	(138,038)	(138,038)
원재료	30,412,036	32,731,033	8,919,370
(평가충당금)	(952,541)	(952,541)	(371,743)
합    계	67,043,536	61,530,843	39,276,460
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산총계*100]	43.3	39.3	27.0
재고자산회전율(회수) [매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.35	2.8	4.4

2) 재고자산 실사내용

당사의 재고자산 실사는 외부감사인 입회하에 매년 1회 실사를 진행하고 있습니다.

3) 재고자산의 담보제공

- 해당사항 없음

라. 수주계약 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 진행기준으로 수익을 인식하는 부분이 없으므로 해당사항 없습니다.

마. 공정가치평가 내역

1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.                                                                                               (단위: 천원)

구  분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<당기손익-공정가치금융자산>
지분상품	1,878,669	1,878,669	1,666,026	1,666,026
<비유동 당기손익-공정가치금융자산>
출자금	976,236	976,236	994,963	994,963
소계	2,854,905	2,854,905	2,660,989	2,660,989
<상각후원가 금융자산>
현금및현금성자산	72,921,164	72,921,164	48,143,153	48,143,153
단기금융상품	-	-	26,908,482	26,908,482
매출채권	931,972	931,972	5,947,908	5,947,908
기타유동금융자산	751,667	751,667	457,603	457,603
기타비유동금융자산	508,967	508,967	654,824	654,824
소계	75,113,770	75113770	82,111,970	82,111,970
합계	77,968,675	77968675	84,772,959	84,772,959
<당기손익-공정가치 측정 금융부채>
파생상품부채	6,694,842	6,694,842	6,873,937	6,873,937
<상각후원가 금융부채>
매입채무	1,632,280	1,632,280	9,292,686	9,292,686
기타유동금융부채	1,610,709	1,610,709	3,117,281	3,117,281
기타비유동금융부채	754,793	754,793	965,528	965,528
전환상환우선주부채	15,296,310	15,296,310	14,847,336	14,847,336
소계	19,294,092	19,294,092	28,222,831	28,222,831
합계	25,988,934	25,988,934	35,096,768	35,096,768

주) 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

2) 공정가치의 서열체계 분류

당분기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말
	수준1	수준2	수준3	계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	1,878,668,550	-	-	1,878,668,550
비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	976,235,955	976,235,955
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	6,694,841,631	6,694,841,631

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
ㆍ수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
ㆍ수준 2: 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치
             (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)
ㆍ수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제22기 3분기	한울회계법인	-	-	-
제21기	한울회계법인	적정	해당사항 없음	전환상환우선주부채의 공정가치 평가
제20기	한울회계법인	적정	해당사항 없음	주요 계정과목에 대한 입증절차

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제22기 3분기	한울회계법인	별도/연결 재무제표 검토 및 감사 내부회계관리제도 감사	14,000만원	1,327	6,000만원	597
제21기	한울회계법인	별도/연결 재무제표 검토 및 감사 내부회계관리제도 감사	14,000만원	1,100	14,000만원	1,178
제20기	한울회계법인	별도/연결 재무제표 검토 및 감사 내부회계관리제도 검토	9,500만원	744	9,500만원	744

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제22기 3분기	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제21기	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제20기	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023.02.23	회사: 감사 및 재무담당팀장 외 1명 감사인 : 담당이사 외 1명	대면회의	기말 감사결과 논의
2	2023.07.19	회사: 감사 및 재무담당팀장 외 1명 감사인 : 담당이사외 1명	대면회의	반기검토결과 논의 (검토에서의 유의적 발견사항 등)
3	2023.11.01	회사: 감사 및 재무담당팀장 외 1명 감사인 : 담당이사  외 1명	대면회의	기말감사 계획 논의 핵심감사사항 선정계획 내부회계관리제도 감사 진행 상황 보고

마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보
- 해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성개요

당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당사의 이사회는 보고서 제출일 현재 2인의 사내이사, 2인의 사외이사, 1인의 기타비상무이사 총 5인으로 구성되어 있습니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임
5	2	1	-	-

※ 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항』 - "1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원 현황'을 참조하시기 바랍니다.

나. 주요의결사항 등

1) 이사회 운영규정의 주요내용

구 분	내 용
소집권자	제7조(소집권자) ①이사회는 대표이사 사장이 소집한다. 그러나 대표이사 사장이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ②각 이사 또는 감사는 대표이사 사장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사 사장이 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
소집절차	제8조(소집절차)  ①이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주간전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송 하여야 한다. ②이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다.
결의방법	제9조(결의방법) ①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ②이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ③제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.
권 한	제10조(부의사항) ①이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 2. 경영에 관한 사항 3. 재무에 관한 사항 4. 이사 등에 관한 사항 5. 기 타
기 록	제13조(의사록) ①이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다.

2) 이사회의 주요활동 내역

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	이사의 성명
				최우형 (대표이사) (출석률: 100%)	강영수 (대표이사) (출석률: 100%)	조대환 (사외이사) (출석률: 75%)	유현용 (사외이사) (출석률: 57%)	김석환 (사외이사) (출석률: 100%)	신창환 (기타비상무이사) (출석률: 100%)
				찬 반 여 부
1	2023.02.15	1. 제21기 재무제표 승인의 건 2. 제21기 영업보고서 승인의 건 3. 내부회계관리규정 개정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	(주2)	(주2)
2	2023.02.17	1. 제21기 연결재무제표 승인의 건 <보고사항> 1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2023.03.08	1. 주식매수선택권 부여 계약서 변경의 건	가결	찬성	찬성	불참	찬성
4	2023.03.15	1. 주식매수선택권 부여취소의 건 2. 주식매수선택권 부여의 건 3. 제21기 정기주주총회 소집의 건 <보고사항> 1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
5	2023.03.30	1. 이사 보수 결정의 건 2. 감사 보수 결정의 건	가결	찬성	찬성	(주1)	불참	찬성	찬성
6	2023.06.20	1. 자기주식처분 결정의 건	가결	찬성	찬성	(주1)	불참	찬성	찬성
7	2023.07.10	1. 자기주식처분 결정의 건	가결	찬성	찬성	(주1)	불참	찬성	찬성

주1) 조대환 이사는 2023년 03월 30일자로 임기만료 퇴임하여, 출석률 계산시 퇴임 이후 이사회는 제외하였습니다.
주2) 김석환, 신창환 이사는 2023년 03월 30일자로 취임하여, 출석률 계산시 취임 이전 이사회는 제외하였습니다.

3) 이사회에서의 사외이사의 주요 활동내역

회차	개최일자	사외이사 참석인원	비 고
1	2023.02.15	2(2)	-
2	2023.02.17	2(2)	-
3	2023.03.08	2(1)	-
4	2023.03.15	2(2)	-
5	2023.03.30	2(1)	-
6	2023.06.20	2(1)	-
7	2023.07.10	2(1)	-

다. 이사회내의 위원회

당사는 이사회규정을 두고 필요시 이사회 내에 별도의 위원회를 둘 수 있도록 하고있습니다. 보고서 작성일 현재 당사에 설치된 이사회 내 위원회는 없습니다.

라. 이사의 독립성

1) 이사의 선임
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.

당사는 사내이사의 경우 전문 경영능력 위주로 선임하고 있으며, 사외이사의 경우 회사의 독립성 여부, 법상 자격요건 등의 요건을 감안하여 선임하고 '사외이사 자격요건 적격 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다.

2) 사외이사 현황

선임일	직책명	성 명 (생년월일)	약 력	결격요건 여부
2021.02.22	사외이사 (비상근/등기)	유현용 (1975.11.30)	- 고려대학교 전기공학과 학사 - 스탠포드 전기공학과 석사 - 스탠포드 전기공학과 박사 - Lam Research Corp. Process Engineer - Intel Process Integration Engineer - 고려대학교 전기전자공학부 조교수 - 현) 고려대학교 전기전자공학부 부교수 - 현) 에이피티씨(주) (18.09~현재)	없음
2023.03.30	사외이사 (비상근/등기)	김석환 (1965.08.27)	- 고려대학교 법학과 학사 - 연세대학교 경영대학원 MBA(회계학 전공) - Washington Univ. (in St. Louis) Law School LL. M. - Washington Univ. (in St. Louis) Law School Tax LL. M. - 서울대학교 대학원 법학과 박사과정(세법 전공) - (주)하이닉스반도체 법무팀 - 국무총리실 조세심판원 비상임심판관 - 기획재정부 세제발전심의위원회(국제조세분과) 위원 - 국세청 납세자보호국장 - 현) 강원대학교 법학전문대학원 교수 - 현) 美 뉴욕주 변호사 - 현) 경기도 지방세심의위원회 위원장	없음

마. 사외이사의 전문성

당사는 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 별도 설명을 하고 있으며 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.

또한 당사의 사외이사는 이사회의 구성원으로서 정관 및 이사회운영규정에 따라 사내이사와 동일한 수준의 권한을 보호받고 있습니다. 당사의 사외이사는 상무에 종사하지 아니하고 최대주주와의 특수관계가 없는 등 상법상 사외이사 요건을 충족하고 있으며, 해당 업계에서의 오랜 경력을 바탕으로 경영전반 및 내부통제에 걸쳐 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사로서 적격하다고 판단됩니다.

사외이사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용
2022년 10월 17일	코스닥협회 금융감독원 한국거래소	2	-	- 교육명 : 2022년 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요이슈 설명회 - 교육내용 1) 상장법인 공시위반 제재사례 2) 상장법인 이사회 운영과 유의사항 3) 자본시장법상 불공정거래 유의사항

사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
경영지원팀	5	담당 1명, TL 4명 (평균 6년 7월)	이사회 간사, 이사회 개최 등

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항

당사는 보고서 제출일 현재 정관에 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 또한 보고서 제출일 현재 자산총액 1천억원을 초과함에 따라 상근감사 1인을 두고 있습니다. 감사에 관한 규정 사항은 다음과 같습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고
이종경	- 연세대 영어영문학과 졸업 (1994.02) - 사법연수원 제34기 수료 (2003.03~2005.01) - Columbia Law School(New York) 석사 (2008.05) - 법무법인 미래 (2004.12~2007.06) - KB인베스트먼트 준법감시인 (2009.09~2016.07) - 현) 코스모스인큐베이터 대표 변호사 - 현) 에이피티씨(주) (17.03~현재)	해당사항 없음	상근

다. 감사의 독립성

당사는 감사가 감사업무에 필요한 업무를 수행하는데 있어서 경영정보에 접근할 수있도록 하기 위하여 감사의 직무에 관한 사항을 정관에 규정하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

구분

감사의 의무와 직무

정관 제50조 (감사의 직무와 의무)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.  ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.  ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.  ④ 감사에 대해서는 정관 제39조 제3항의 규정을 준용한다.  ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.  ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.  ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

라. 감사의 주요 활동 내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	비고
1	2023.02.15	1. 제21기 재무제표 승인의 건 2. 제21기 영업보고서 승인의 건 3. 내부회계관리규정 개정의 건	가결	-
2	2023.02.17	1. 제21기 연결재무제표 승인의 건 <보고사항> 1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고	가결	-
3	2023.03.08	1. 주식매수선택권 부여 계약서 변경의 건	가결	-
4	2023.03.15	1. 주식매수선택권 부여취소의 건 2. 주식매수선택권 부여의 건 3. 제21기 정기주주총회 소집의 건 <보고사항> 1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고	가결	-
5	2023.03.30	1. 이사 보수 결정의 건 2. 감사 보수 결정의 건	가결	-
6	2023.06.20	1. 자기주식처분 결정의 건	가결	-
7	2023.07.10	1. 자기주식처분 결정의 건	가결	-

마. 감사의 전문성

감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용
2022년 10월 17일	코스닥협회 금융감독원 한국거래소	- 교육명 : 2022년 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요이슈 설명회 - 교육내용 1) 상장법인 공시위반 제재사례 2) 상장법인 이사회 운영과 유의사항 3) 자본시장법상 불공정거래 유의사항

감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
경영지원팀	5	담당 1명, TL 4명 (평균 6년 7월)	회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 이사회 개최 및 감사활동 지원

바. 준법지원인
당사는 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 5천억원 미만으로 준법지원인 선임의무가 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	미도입
실시여부	-	-	-

주1) 당사는 현장 기명투표제를 채택하고 있습니다.

나. 소수주주권의 행사여부
- 해당사항 없음

다. 경영권 경쟁여부
- 아래는 공시서류작성대상기간부터 보고서 제출일 현재까지 당사의 최대주주가 당사 등을 대상으로 소송을 제기한 현황입니다.

제기ㆍ신청일자	원고	피고	내용	진행상황	관련공시
2022년 12월 15일	김남헌	에이피티씨 주식회사	회계장부등열람및등사가처분	진행 중	- 2022. 12. 23 소송등의제기ㆍ신청(경영권분쟁소송) - 2022. 12. 26 [정정]소송등의제기ㆍ신청(경영권분쟁소송)
2022년 12월 21일	김남헌	에이피티씨 주식회사	이사회의사록 열람 및 등사허가신청	판결완료(기각)	- 2022. 12. 29 소송등의제기ㆍ신청(경영권분쟁소송) - 2023. 05. 26 소송등의판결ㆍ결정
2022년 12월 23일	김남헌	에이피티씨 주식회사 외 1명	의결권행사금지가처분	진행 중	- 2023. 01. 02 소송등의제기ㆍ신청(경영권분쟁소송)
2023년 01월 17일	김남헌	에이피티씨 주식회사 외 1명	신주발행무효의 소	진행 중	- 2023. 02. 08 주요사항보고서(소송등의제기) - 2022. 11. 04 주요사항보고서(유상증자결정) - 2022. 11. 14 증권발행결과(자율공시)

라. 의결권 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구     분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주식	23,980,595	-
	종류주식	1,554,770	-
의결권없는 주식수(B)	보통주식	2,120,411	-
	종류주식	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주식	-	-
	종류주식	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주식	-	-
	종류주식	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주식	-	-
	종류주식	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주식	23,414,954	-
	종류주식	-	-

주1) 자기주식처분(23.07.11)에 의해 자기주식수량이 변동되었습니다.

마. 주식 사무

정관상 신주인수권의 내용	제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주 조합원에게 주식을 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 유가증권시장이나 코스닥시장에 신규로 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	12월 31일	정기주주총회	매사업년도 종료후 3월 이내
주주명부 폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 7일까지
주권의 종류	-
명의개서 대리인	한국예탁결제원
공고게재신문	한국경제신문

바. 주주총회 의사록 요약

개최일자	구분	안건	가결여부
2018.03.26	정기주주총회	제1호의안 : 제16기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 제2호의안 : 사내이사 선임의 건 제3호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제4호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 제5호의안 : 주식매수선택권 부여의 건	가결
2018.09.03	임시주주총회	제1호의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호의안 : 사외이사 선임의 건	가결
2019.03.25	정기주주총회	제1호의안: 제17기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 제2호의안: 정관 일부 변경의 건 제3호의안: 사내이사 선임의 건 제4호의안: 이사보수한도 승인의 건 제5호의안: 감사보수한도 승인의 건 제6호의안: 임원 퇴직금 지급규정 변경의 건 제7호의안: 주식매수선택권 부여의 건	가결
2020.03.23	정기주주총회	제1호의안: 제18기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사 선임의 건 제3호의안: 감사 선임의 건 제4호의안: 이사보수한도 승인의 건 제5호의안: 감사보수한도 승인의 건 제6호의안: 주식매수선택권 부여의 건	가결
2021.02.22	정기주주총회	제1호의안: 제19기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사 선임의 건 - 제2-1호의안 : 사내이사 선임의 건 - 제2-2호의안 : 사외이사 선임의 건 제3호의안: 상근감사 선임의 건 제4호의안: 이사보수한도 승인의 건 제5호의안: 감사보수한도 승인의 건 제6호의안: 주식매수선택권 부여의 건	가결
2022.03.28	정기주주총회	제1호의안: 제20기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건(가결) 제2호의안: 이사 선임의 건 - 제2-1호의안 : 사내이사 김성주 선임의 건(부결) - 제2-2호의안 : 사내이사 강영수 선임의 건(가결) 제3호의안: 이사보수한도 승인의 건(가결) 제4호의안: 감사보수한도 승인의 건(가결) 제5호의안: 정관 일부 변경의 건(가결) 제6호의안: 주식매수선택권 부여의 건(가결)	-
2023.03.30	정기주주총회	제1호의안: 제21기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사 선임의 건 - 제2-1호의안 : 사외이사 김석환 선임의 건 - 제2-2호의안 : 기타비상무이사 신창환 선임의 건 제3호의안: 이사보수한도 승인의 건 제4호의안: 감사보수한도 승인의 건 제5호의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건(이사회 부여분)	가결

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
김남헌	본인	보통주	3,035,185	11.89	3,035,185	11.89	-
심선화	처	보통주	338,237	1.32	338,237	1.32	-
심장섭	처남	보통주	24,793	0.10	24,793	0.10	-
심선자	처제	보통주	9,690	0.04	9,690	0.04	-
심미선	처제	보통주	9,731	0.04	9,731	0.04	-
박선호	동서	보통주	4,757	0.02	4,757	0.02	-
계		보통주	3,422,393	13.40	3,422,393	13.40	-
		-	-	-	-	-	-

※ 2022.11.10부로 최대주주 김남헌과 대표이사 최우형의 특별관계(공동보유)가 해소됨에 따라 보고자 본인 및 특별관계자들의 지분을 분리하여 보고하고 있습니다.

[대표이사 최우형 및 특수관계인의 주식소유현황]

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
최우형	등기임원	보통주	2,329,062	9.12	2,329,062	9.12	-
강영수	등기임원	보통주	76,060	0.30	94,088	0.37	자사주상여금
계		보통주	2,405,122	9.42	2,423,150	9.49	-

※「상법」제542조의8제2항제5호(대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자) 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제141조(특별관계자의 범위)에 따라 해당 분기보고서(2023.09) 이후부터 등기임원만 기재합니다.

- 최대주주의 주요경력 및 개요

성 명	주요 경력
김남헌	서울대학교 금속공학 KAIST 재료공학 한국전자통신연구원 스탠포드 재료공학 박사 DiasonicsUltrasound Applied Materials 에이피티씨(주) (02.02~18.12)

2. 최대주주 변동현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2002년 02월 20일	이원묵	10,000	100%	설립	-
2002년 03월 22일	김남헌	12,270	76.69%	양수도	-
2012년 02월 28일	KB인베스트먼트	3,605,876	19.05%	양수도	-
2015년 03월 04일	김남헌	3,569,306	18.85%	양수도	-

- 소유주식수와 지분율은 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산한 수치입니다.

3. 5%이상 주주의 주식 소유현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	김남헌	3,035,185	11.89	-
	최우형	2,329,062	9.12	-
	에이피티씨(주)	2,120,411	8.30	-
	비엔더블유에이스사모투자 합자회사	1,554,770	6.09	주1)
우리사주조합		-	-	-

주1) 기명식 의결권부 상환전환우선주식입니다.
※ 타이거자산운용투자일임(주)는 증권투자 및 개인일임 펀드로 구성되어 있기에 상기 표에서 기재를 생략하였습니다.
※ 본 보고서(23.09.30) 작성일 기준 타이거자산운용투자일임(주)의 소유주식수는
1,318,985주이며, 지분율은 5.17%입니다.

4. 소액주주현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)
소액주주	12,983	12,997	99.89	11,695,399	25,535,365	45.80	-

5. 주가 및 거래실적
                                                                                                   (단위 : 원/주 )

종 류			23년 4월	23년 5월	23년 6월	23년 7월	23년 8월	23년 9월
기명식 보통주	주가	최고	12,260	12,900	18,740	19,190	17,320	16,290
		최저	10,860	10,870	13,030	16,250	13,300	13,700
	월거래량	합계	1,695,058	1,827,475	6,591,718	6,977,197	2,282,435	1,886,115

 자료출처 : 한국거래소

6. 기업인수목적회사의 추가기재사항

- 해당사항 없음

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
최우형	남	1967.09	대표이사	사내이사	상근	CEO	고려대학교 경영학과 KB인베스트먼트 에이피티씨(주) (15.01~현재)	2,329,062	-	-	8년 9개월	2024.03.31
강영수	남	1964.05	대표이사	사내이사	상근	CSO 제조ㆍ기술총괄	고려대학교 물리학과 SK하이닉스 Wuxi FAB 센터장 에이피티씨(주) (21.03~현재)	94,088	-	-	2년 7개월	2025.03.28
유현용	남	1975.11	이사	사외이사	비상근	사외이사 (감사위원이 아닌 사외이사)	고려대학교 부교수 인텔 Process Integration Engineer Lam Research Corp. Process Engineer 에이피티씨(주) (18.09~현재)	-	-	-	5년 1개월	2024.03.31
김석환	남	1965.08	이사	사외이사	비상근	사외이사 (감사위원이 아닌 사외이사)	고려대학교 법학과 Washington Univ. (in St. Louis) Law School Tax LL. M. 서울대학교 대학원 법학과 박사 국무총리실 조세심판원 비상임심판관 기획재정부 세제발전심의위원회(국제조세분과) 위원 국세청 납세자보호국장 현) 강원대학교 법학전문대학원 교수 에이피티씨(주) (23.03~현재)	-	-	-	0년 7개월	2026.03.30
신창환	남	1979.11	이사	기타비상무이사	비상근	기타비상무이사	고려대학교 전기전자전파공학과 UC Berkeley 전기컴퓨터공학(EECS) 박사 서울시립대학교 / 성균관대학교 부교수 SK하이닉스 사외이사 현) 고려대학교 반도체공학과 교수 에이피티씨(주) (23.03~현재)	-	-	-	0년 7개월	2026.03.30
이종경	여	1971.04	감사	감사	상근	감사	연세대학교 영어영문학과 법무법인 미래 Columbia Law School 석사 KB인베스트먼트 준법감시인 코스모스인큐베이터 대표 변호사 에이피티씨(주) (17.03~현재)	-	-	-	6년 7개월	2024.03.31
서정우	남	1970.08	담당	미등기	상근	제조ㆍ기술부문장	연세대학교 국제관계학과 SK하이닉스 제조기술 수석 에이피티씨(주) (18.02~현재)	144,054	-	-	5년 8개월	-
정진욱	남	1970.04	담당	미등기	상근	영업ㆍ기술기획실장	경북대학교 물리학과 SK하이닉스 Etch기술 그룹장 에이피티씨(주) (21.02~현재)	58,354	-	-	2년 8개월	-
안명규	남	1968.10	담당	미등기	상근	시스템개발부문장 연구소장(R&D Center)	KAIST 재료공학 학사 KAIST 재료공학 석/박사 SK하이닉스 Tech T/F 공정담당 에이피티씨(주) (21.02~현재)	44,474	-	-	2년 8개월	-
서상일	남	1964.02	담당	미등기	상근	제조ㆍ기술팀 팀장	광운대학교 전자재료공학과 삼성전자 장비 및 공정 한국일신이온 에이피티씨(주) (08.04~현재)	58,679	-	-	15년 6개월	-
이상우	남	1973.03	담당	미등기	상근	연구부소장	강원대학교 전자공학과 (주)아이피에스 에이피티씨(주) (08.11~현재)	105,048	-	-	14년 11개월	-
정관수	남	1972.02	담당	미등기	상근	소프트웨어팀 팀장	서울과학기술대학교 전자계산과 코닉시스템 시노스 디스플레이코리아 에이피티씨(주) (13.10~현재)	79,715	-	-	10년 0개월	-
장휘곤	남	1976.06	담당	미등기	상근	연구소 설계담당	경기과학기술대학교 자동화시스템과 에이피티씨(주) (03.06~현재)	88,249	-	-	20년 4개월	-
민차홍	남	1970.02	담당	미등기	상근	영업ㆍ기술기획실	국민대학교 전자공학과 (주)팬텍CNI (주)피앤에스네트웍스 에이피티씨(주) (22.06~현재)	12,019	-	-	1년 4개월	-
이재윤	남	1981.02	담당	미등기	상근	경영관리 본부장	런던대학교 Banking and Finance 학사 키움증권 리서치 IT 애널리스트 유안타증권 리서치 반도체/전기전자 애널리스트 에이피티씨(주) (22.07~ 현재)	12,019	-	-	1년 3개월	-

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

- 해당사항 없음

다. 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
반도체장비	남	57	-	-	-	57	5년 6월	9,075,895	158,026	-	-	-	-
반도체장비	여	4	-	-	-	4	7년 11월	398,920	95,735				-
합 계		61	-	-	-	61	5년 8월	9,474,814	153,868				-

※ '직원수'는 공시서류작성기준일 현재의 재직자(이사 및 감사 제외, 파견근로자 제외, 미등기임원 포함)를 기준으로 작성하였음.
※ 상기 '연간급여총액'은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준임.
※ 상기 '1인 평균급여액’은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였고, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값으로 계산하기 때문에, 연간급여 총액에서 해당 인원수를 단순산술평균한 금액과 상이할 수 있음

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	9	3,731	458	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	5	12,000	-
감사	1	500	-

주1) 당사는 정관 제40조에 따라 주주총회 결의로 정한 별도의 임원퇴직금 지급규정에 근거하여 이사의 퇴직금을 지급하고 있으므로 상기 주주총회 승인 보수 한도에는 퇴직금이 포함되어 있지 않습니다.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
6	2,758	487	주1)

주1)  상기 인원수는 보고서 작성기준일 현재 재직중인 이사, 감사 기준입니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	2,580	860	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	2	90	45	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	88	88	-

3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

당사는 상법 제388조에 의거하여 이사 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수한도 범위 내에서 각 이사의 담당업무 등을 감안하여 보수를 집행하고 있습니다.

구분	보수 지급 기준
등기이사 (사외이사 제외)	주주총회에서 승인된 이사보수한도 범위 내에서 임원보수규정과 임원의 역할, 기여도 및 전문성 등을 종합적으로 고려하여 기본급 수준을 결정함. 또한 매출액, 영업이익과 같은 정량 평가 결과와 전략과제 목표 달성도, 리더십과 같은 정성 평가 결과, 회사의 경영환경 등에 대해 종합적으로 고려하여 성과급을 지급 할 수 있음.
사외이사	주주총회에서 승인된 이사보수한도 범위 내에서 업무영역, 전문성, 대내외 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 기본급 수준을 결정함.
감사	주주총회에서 승인된 감사보수한도 범위 내에서 업무영역, 전문성, 대내외 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 기본급 수준을 결정함.

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

- 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라, 분기보고서 상 본 항목의 기재를 생략하였습니다.

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원)

구 분	부여받은 인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	1	653	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-
감사위원회 위원 또는 감사	-	-	-
업무집행지시자 등	9	762	-
계	10	1,415	-

주) 당사는 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 공정가액 산출방법 및 내역은 "III. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 20. 주식기준보상"을 참조하시기 바랍니다. 상기 주식매수선택권의 공정가치 총액은 부여한 수량에 대한 가득기간에 따라 보상원가를 인식하였습니다.

<표2>

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	당기변동수량		총변동수량		기말 미행사수량	행사기간	행사 가격	의무 보유 여부	의무 보유 기간
						행사	취소	행사	취소
서정우	미등기임원	2018년 03월 26일	신주교부	보통주	200,000	-	-	125,000	-	75,000	2020.03.26~2025.03.26	6,000	X	-
김성주	미등기임원	2018년 03월 26일	신주교부	보통주	10,000	-	-	10,000	-	-	2020.03.26~2025.03.26	6,000	X	-
OOO외 36명	직원	2018년 03월 26일	신주교부	보통주	414,000	-	-	381,000	33,000	-	2020.03.26~2025.03.26	6,000	X	-
OOO외 2명	직원	2019년 03월 25일	신주교부	보통주	110,000	-	-	5,000	105,000	-	2021.03.25~2026.03.24	6,000	X	-
김성주	미등기임원	2020년 03월 23일	신주교부	보통주	90,000	-	-	60,000	-	30,000	2022.03.23~2027.03.22	6,800	X	-
정관수	미등기임원	2020년 03월 23일	신주교부	보통주	5,000	-	-	5,000	-	-	2022.03.23~2027.03.22	6,800	X	-
이상우	미등기임원	2020년 03월 23일	신주교부	보통주	90,000	-	-	90,000	-	-	2022.03.23~2027.03.22	6,800	X	-
OOO외 15명	직원	2020년 03월 23일	신주교부	보통주	93,000	-	-	70,000	13,000	10,000	2022.03.23~2027.03.22	6,800	X	-
김성주	등기임원	2021년 02월 22일	신주교부	보통주	20,000	-	-	-	20,000	-	2023.02.22~2028.02.21	20,700	X
서상일	미등기임원	2021년 02월 22일	신주교부	보통주	10,000	-	-	-	-	10,000	2023.02.22~2028.02.21	20,700	X	-
정관수	미등기임원	2021년 02월 22일	신주교부	보통주	5,000	-	-	-	-	5,000	2023.02.22~2028.02.21	20,700	X	-
정진욱	미등기임원	2021년 02월 22일	신주교부	보통주	50,000	-	-	-	-	50,000	2023.02.22~2028.02.21	20,700	X	-
안명규	미등기임원	2021년 02월 22일	신주교부	보통주	50,000	-	-	-	-	50,000	2023.02.22~2028.02.21	20,700	X	-
OOO외 7명	직원	2021년 02월 22일	신주교부	보통주	81,000	-	-	-	52,000	29,000	2023.02.22~2028.02.21	20,700	X	-
강영수	등기임원	2022년 03월 28일	신주교부	보통주	200,000	-	-	-	-	200,000	2024.03.28~2029.03.27	22,500	X	-
정진욱	미등기임원	2022년 03월 28일	신주교부	보통주	50,000	-	-	-	-	50,000	2024.03.28~2029.03.27	22,500	X	-
안명규	미등기임원	2022년 03월 28일	신주교부	보통주	50,000	-	-	-	-	50,000	2024.03.28~2029.03.27	22,500	X	-
서상일	미등기임원	2022년 03월 28일	신주교부	보통주	10,000	-	-	-	-	10,000	2024.03.28~2029.03.27	22,500	X	-
이상우	미등기임원	2022년 03월 28일	신주교부	보통주	20,000	-	-	-	-	20,000	2024.03.28~2029.03.27	22,500	X	-
정관수	미등기임원	2022년 03월 28일	신주교부	보통주	20,000	-	-	-	-	20,000	2024.03.28~2029.03.27	22,500	X	-
장휘곤	미등기임원	2022년 03월 28일	신주교부	보통주	20,000	-	-	-	-	20,000	2024.03.28~2029.03.27	22,500	X	-
OOO외 26명	직원	2022년 03월 28일	신주교부	보통주	164,000	-	18,000	-	18,000	146,000	2024.03.28~2029.03.27	22,500	X	-
이상우	미등기임원	2023년 03월 15일	신주교부	보통주	30,000	-	-	-	-	30,000	2025.03.15~2030.03.14	11,330	X	-
민차홍	미등기임원	2023년 03월 15일	신주교부	보통주	100,000	-	-	-	-	100,000	2025.03.15~2030.03.14	11,330	X	-
○○○외 3명	미등기임원	2023년 03월 15일	신주교부	보통주	60,000	-	-	-	-	60,000	2025.03.15~2030.03.14	11,330	X	-
이재윤	직원	2023년 03월 15일	신주교부	보통주	100,000	-	-	-	-	100,000	2025.03.15~2030.03.14	11,330	X	-
정구현	직원	2023년 03월 15일	신주교부	보통주	50,000	-	-	-	-	50,000	2025.03.15~2030.03.14	11,330	X	-
○○○외 53명	직원	2023년 03월 15일	신주교부	보통주	385,000	-	-	-	-	385,000	2025.03.15~2030.03.14	11,330	X	-

※ 공시서류작성기준일인 '22.09.30일 기준으로 부여 내역을 기재하였으며, 공시서류작성기준일의 종가('23.09.30)는 16,290원입니다.
※ 상기 부여받은자 및 최초부여수량은 부여일자를 기준으로 기재됐으며, 취소수량은 퇴사등으로 인한 부여취소 수량을 반영했습니다.
※ 관계는 부여 시의 관계를 기준으로 작성하였습니다. 

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계
에이피티씨(주)	0	2	2

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 소속회사의 명칭 등 자세한 사항은 'XII. 상세표'의 '2. 계열회사에 관한 사항(상세)' 항목을 참조하시기 바랍니다.

나. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
					취득 (처분)	평가 손익
경영참여	0	2	2	20,219	-	-	20,219
일반투자	0	0	0	-	-	-	-
단순투자	1	1	2	2,661	-	194	2,855
계	1	3	4	22,880	-	194	23,074

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황에 대한 자세한 사항은 'XII. 상세표'의 '3. 타법인출자 현황(상세)' 항목을 참조하시기 바랍니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

- 해당사항 없음

2. 대주주 등과의 자산양수도 등

- 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래

- 해당사항 없음

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

- 해당사항 없음

5. 기업인수목적회사의 추가기재사항

- 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

신고일자 (최초 공시일자)	제목	신고내용	진행사항
2022.08.05	주요사항보고서 (자기주식취득신탁계약체결결정)	1. 계약금액 : 10,000,000,000원 2. 계약기간 : 2022.08.05 ~ 2023.02.04 3. 계약목적 : 주가안정 및 주주가치 제고 4. 계약체결기관 : 대신증권	보고서 작성 기준일 현재 진행완료
2022.12.26	소송등의제기ㆍ신청(경영권분쟁소송) (회계장부등열람및등사가처분)	1. 사건번호 : 2022카합10083 2. 원고(신청인) : 김남헌 3. 피고 : 에이피티씨 주식회사 4. 신청취지 : 주주명부 열람 및 등사 허용 5. 제기ㆍ신청일자 : 2022.12.15	보고서 제출일 현재 진행중
2022.12.29	소송등의제기ㆍ신청(경영권분쟁소송) (이사회의사록 열람 및 등사허가신청)	1. 사건번호 : 2022비합10014 2. 원고(신청인) : 김남헌 3. 피고 : 에이피티씨 주식회사 4. 신청취지 : 이사회의사록 등 열람 및 등사 허용 5. 제기ㆍ신청일자 : 2022.12.21	보고서 작성 기준일 현재 진행완료
2023.01.02	소송등의제기ㆍ신청(경영권분쟁소송) (의결권행사금지가처분)	1. 사건번호 : 2022카합10086 2. 원고(신청인) : 김남헌 3. 피고 - 에이피티씨 주식회사 - 비엔더블유에이스사모투자 합자회사 4. 신청취지 : 정기 및 임시주주총회 해당주식 의결권행사금지 5. 제기ㆍ신청일자 : 2022.12.23	보고서 제출일 현재 진행중
2023.02.08	주요사항보고서 (소송등의제기) (신주발행무효의소)	1. 사건번호 : 2023가합10121 2. 원고(신청인) : 김남헌 3. 피고 - 에이피티씨 주식회사 - 비엔더블유에이스사모투자 합자회사 4. 신청취지 : 해당주식의 발행 무효 5. 제기ㆍ신청일자 : 2023.01.17	보고서 제출일 현재 진행중
2023.05.26	소송등의판결ㆍ결정 (이사회의사록 열람 및 등사허가신청)	1. 사건번호 : 2022비합10014 2. 원고(신청인) : 김남헌 3. 피고 : 에이피티씨 주식회사 4. 판결ㆍ결정내용 : "이 사건 신청을 기각한다."	보고서 작성 기준일 현재 진행완료

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등

소송의 내용 (소송명)	소 제기일	소송당사자		진행상황 및 재무제표에 미치는 영향
		원고	피고
회계장부등열람및등사가처분	2022년 12월 15일	김남헌	에이피티씨 주식회사	- 소송 진행 중 - 소송사건의 결과는 예측할 수 없으나 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단됨
이사회의사록 열람 및 등사허가신청	2022년 12월 21일	김남헌	에이피티씨 주식회사	- 소송 판결결과 기각
의결권행사금지가처분	2022년 12월 23일	김남헌	에이피티씨 주식회사 외 1명	- 소송 진행 중 - 소송사건의 결과는 예측할 수 없으나 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단됨
신주발행무효의 소	2023년 01월 17일	김남헌	에이피티씨 주식회사 외 1명	- 소송 진행 중 - 소송사건의 결과는 예측할 수 없으나 판결인용 시 재무제표에 영향이 있을 것으로 예상됨

※경영권 분쟁에 관한 소송 세부사항은 "VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한사항 -> 3. 주주총회 등에 관한사항 -> 다. 경영권 분쟁여부"을 참조하시기 바랍니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당사항 없음

다. 담보제공 및 채무보증 현황

- 해당사항 없음

라. 채무인수약정 현황

- 해당사항 없음

마. 그 밖의 우발채무 등

- 해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

- 해당사항 없음

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

- 해당사항 없음

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항

- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

- 해당사항 없음

나. 중소기업 확인서

다. 외국지주회사의 자회사 현황

- 해당사항 없음

라. 보호예수 현황

- 해당사항 없음

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
APTC AMERICA CORP.	2019.10.09	미국 시애틀	반도체 제조장비 개발 및 판매업	19,765,818,101	의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 제1110호)	해당
APTC (Wuxi) Co., Ltd.	2021.07.07	중국 우시	반도체 제조장비 설치 및 서비스업	98,442,832	의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 제1110호)	미해당

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	0	-	-
		-	-
비상장	2	APTC AMERICA CORP.	해외법인
		APTC (Wuxi) Co., Ltd.	해외법인

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
								수량	금액
APTC AMERICA CORP.	비상장	2019.10.09	경영참여	23,050	2,000	100.0	20,181	-	-	-	2,000	100.0	20,181	19,766	-2,073
APTC (WUXI) CO., LTD.	비상장	2022.02.25	경영참여	38	-	100.0	38	-	-	-	-	100.0	38	98	53
미래에셋벤처투자(주)	상장	2020.03.13	단순투자	22	390	0.81	1,666	-	-	213	390	0.72	1,879	1,043,007	56,103
미래에셋 Innovative Growth 투자조합*	-	2020.11.06	단순투자	100	995	1.25	995	-19	-19	-	976	1.25	976	-	-
합 계					-	-	22,880	-	-19	213	-	-	23,074	-	-

*'미래에셋 Innovative Growth 투자조합'은 법인이 아닌 투자조합입니다. 투자조합 출자의 수량단위(기초잔액수량/취득처분수량/기말잔액수량)는 '주'가 아닌 '좌'입니다(1좌당 1,000,000원). 또한 법인이 아니므로 최근사업연도 재무현황은 기재를 생략하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114001619