출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231113000207

반 기 보 고 서

                                    (제 36 기)

사업연도	2023년 07월 01일	부터
	2023년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023 년     11 월    13 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	(주)이리츠코크렙기업구조조정부동산투자회사
대   표    이   사 :	김 영 규
본  점  소  재  지 :	서울시 강남구 삼성로 511(삼성동, 골든타워 (주)코람코자산신탁 내)
	(전  화)02-787-0000
	(홈페이지) http:// http://www.ereits.co.kr
작  성  책  임  자 :	(직  책)  과 장                  (성  명) 홍 수 희
	(전  화)  02-2073-0853

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장	-	-	-	-	-
비상장	1	-	-	1	1
합계	1	-	-	1	1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
	-	-
연결 제외	-	-
	-	-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
- 당사는 "주식회사 이리츠코크렙기업구조조정부동산투자회사" 라고 하며, 영문으로는 "E KOCREF CR-REIT (약칭 E KOCREF)" 라 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간
- 당사는 2005년 7월 26일 『부동산투자회사법』 제2조 제1호에 의거하여 설립된 기업구조조정부동산투자회사로서, 공모상장 추진 계획에 따라 2017년 5월 11일 임시주주총회 정관 변경 결의를 통해 공모 이후 자본시장법상의 환매금지형집합투자기구의 요건에 맞추어 존속기간을 99년으로 변경하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 주소 : 서울시 강남구 삼성로511, ㈜코람코자산신탁내(삼성동, 골든타워)
- 전화번호 : 02)787-0000
- 홈페이지 : http://www.ereits.co.kr

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
- 자산을 부동산에 투자하여 운영하는 것을 주된 목적으로 하여 『부동산투자회사법』에 따라 설립되었습니다.

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

- 회사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

사. 주요사업의 내용

1) 지배회사의 주요 사업  
당사는 부동산임대업을 주요 사업으로 하고 있습니다.
기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다. 

2) 종속회사의 주요 사업

종속회사명	사업의 내용
(주)케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사	부동산투자 및 임대

아. 회사가 속해 있는 기업집단 및 계열회사에 관한 사항
- 기업집단 및 계열회사에 관한 사항은 동 보고서의 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

자. 신용평가에 관한 사항
- 당사는 NICE신용평가 및 한국기업평가에서 수행한 신용등급평가 (Issuer Rating)에서 'A-/안정적' 등급을 획득하였습니다. 

평가일	평가대상	신용등급	평가회사
2021.04.02	Issuer Rating	A-/안정적	NICE신용평가
2021.04.02	Issuer Rating	A-/안정적	한국기업평가
2022.06.21	Issuer Rating	A-/안정적	NICE신용평가
2022.06.24	Issuer Rating	A-/안정적	한국기업평가
2023.06.23	Issuer Rating	A-/안정적	NICE신용평가
2023.06.29	Issuer Rating	A-/안정적	한국기업평가

<회사채 신용평가등급체계와 해당 신용등급에 부여된 의미>

구         분		내               용
회사채	AAA	원리금 지급능력이 최고임.
	AA	원리금 지급능력이 매우 우수하나 AAA에 비해 다소 열위임.
	A	원리금 지급 능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운면이 있음.
	BBB	원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및  환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성이 내포하고 있음.
	BB	원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적 요소를 내포하고 있음.
	B	원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시 이자지급이 확실하지 않음.
	CCC	원리금 지급에 관하여 현재에도 불안 요소가 있으며, 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.
	CC	상위등급에 비하여 더욱 불안요소가 큼.
	C	채무불이행의 위험성이 높고 전혀 원리금 상환능력이 없음.
	D	채무불이행 상태에 있으며, 원리금의 일방 또는 쌍방이 연체부도 상태에 있음.

* 상기 등급 중  AA부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음* 상기 등급 중 AAA에서 BBB까지는 적기상환능력이 인정되는 등급이며, BB이하 등급은 환경변화에 따라  적기상환능력이 크게 영향을 받을 수 있는 투기적 등급으로 분류됨.

차.회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
상장	2018년 06월 27일	-	-

2. 회사의 연혁

일자	내용
2005.06.29	발기인총회
2005.07.13	국토해양부의 설립예비인가
2005.07.19	창립총회
	자산관리계약체결 (㈜코람코자산신탁)
	자산보관계약체결 (한국산업은행)
	일반사무위탁계약체결 (우리펀드서비스㈜)
2005.07.26	국토해양부의 설립인가
2005.07.26	회사설립(자본금 : 1,310억원)
2012.07.19	뉴코아 인천점 매각 (644억원 건물분 부가세 별도)
	유상증자 (자본금 : 1,369억원)
	유상감자 (자본금 : 59억원)
2013.09.02	본점 소재지 변경
	변경 전 - 서울특별시 강남구 역삼동 736-1 ㈜코람코자산신탁내
	변경 후 - 서울특별시 강남구 삼성로 511 ㈜코람코자산신탁내                (삼성동, 골든타워)
2016.05.20	무상증자 (자본금 : 712억원)
2016.07.06	유상증자 (자본금 : 950억원)
2016.07.08	유상감자 (자본금 : 237억원)
2016.10.28	사명 변경 (코크렙제6호기업구조조정부동산투자회사 → 이리츠코크렙기업구조조정부동산투자회사)
2016.11.01	자산보관위탁회사 변경 (산업은행 → 하나은행)
2016.11.21	일반사무위탁회사 변경 (우리펀드서비스㈜ → 삼정KPMG AAS)
2017.01.10	액면분할(5,000원 → 500원)
2017.06.29	소액공모(구주 매출 방식) 실시(18,573주)
2018.06.20	일반공모 유상증자 (보통주 : 15,821,470주)
2018.06.27	한국거래소 상장(보통주 : 63,341,590주)
2018.08.16	케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사(뉴코아 중계점, 분당점)의 보통주 투자 완료(보통주 1,291,123주(지분 100%))
2019.02.01	일반사무위탁회사 변경 (삼정KPMG AAS → ㈜국민은행)

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
- 최근 5사업연도 간 변동사항은 없습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
		신규	재선임
2020년 03월 19일	정기주총	사내이사(대표이사) 장준호	-	사내이사(대표이사) 진수경(사임)
2020년 07월 10일	임시주총	기타비상무이사 최영호	-	기타비상무이사 홍경일(사임)
2021년 03월 23일	정기주총	기타비상무이사 허승재	-	기타비상무이사 최영호(사임)
2021년 09월 16일	정기주총	기타비상무이사 장준호	-	-
2021년 09월 16일	정기주총	사내이사(대표이사)  허승재	-	-
2022년 03월 23일	정기주총	기타비상무이사 최창근	-	기타비상무이사 장준호(사임)
2022년 09월 22일	정기주총	기타비상무이사 이윤희	-	기타비상무이사 최창근(사임)
2022년 09월 22일	정기주총	-	기타비상무이사(이천화)	-
2022년 09월 22일	정기주총	-	기타비상무이사(정성찬)	-
2023년 03월 22일	정기주총	사내이사(대표이사) 김영규	-	사내이사(대표이사) 허승재(사임)
2023년 09월 20일	정기주총	기타비상무이사 이석재	-	-

다. 최대주주의 변동
- 최근 5사업연도 간 변동사항은 없습니다.

라. 상호의 변경
- 최근 5사업연도 간 변동사항은 없습니다.

마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
(주)케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사 주식양수
- 당사는 2018년 4월 18일 이사회 결의를 통하여 (주)케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사의 지분 100%를 취득하기로 결정하였습니다. 공모자금 및 추가자금조달을 통하여 2018년 8월 14일에 유상증자의 참여를 통해 671,123주(취득금액 : 46,200,107,320원)를 취득하였으며, 2018년 8월16일에 지배기업인 이랜드리테일로부터 620,000주(취득금액 : 51,216,960,000원)를 취득하였습니다. 또한, 2018년 8월 17일에 기타주주가 보유한 주식은 전액 유상감자된 바, 본 보고서 기준일 현재 회사는
(주)케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사의 주식 100%를 보유하고 있습니다.

바. 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일자	내용
2018.04.18	신규자산투자를 위한 유상증자 승인(일반공모증자, 보통주: 15,821,470주)
2018.04.18	신규자산투자승인(케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사의 지분100%)(보통주:신주취득 및 구주매입)
2018.08.16	케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사(뉴코아 중계점, 분당점)의 보통주 투자 완료(지분 100% 보유)
2021.07.01	지배기업인 ㈜이랜드리테일이 회사의 보통주 7,808,846주를 처분하여 보유주식수가47,501,547주에서 39,692,701 주로 변경 (지배기업의 지분율 74.99% -> 62.66% 로 변경)
2021.10.26	지배기업인 ㈜이랜드리테일이 회사의 보통주 3,716,000주를  처분하여 보유주식수가 39,692,701주에서 35,976,701주로 변경(지배기업의 지분율 62.66% -> 56.80% 로 변경)
2022.04.22	지배기업인 ㈜이랜드리테일이 회사의 보통주 4,305,906주를  처분하여 보유주식수가35,976,701주에서31,670,795주로 변경(지배기업의 지분율56.80% ->50.00% 로 변경)
2022.06.22	지배기업인 ㈜이랜드리테일이 회사의 보통주 800,000주를  처분하여 보유주식수가31,670,795주에서30,870,795주로 변경(지배기업의 지분율50.00% ->48.74% 로 변경)
2022.06.27	지배기업인 ㈜이랜드리테일이 회사의 보통주 500,000주를  처분하여 보유주식수가 30,870,795주에서30,370,795주로 변경(지배기업의 지분율48.74% ->47.95% 로 변경)
2023.02.23	지배기업인 ㈜이랜드리테일이 회사의 보통주 1,867,079주를  처분하여 보유주식수가 30,370,795주에서 28,503,716주로 변경(지배기업의 지분율47.95% ->45.00% 로 변경)

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
-해당사항 없음

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
-해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당반기말	35기 (2023.06.30)	34기 (2022.12.31)
보통주	발행주식총수	63,341,590	63,341,590	63,341,590
	액면금액	500	500	500
	자본금	31,670,795,000	31,670,795,000	31,670,795,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	31,670,795,000	31,670,795,000	31,670,795,000

- 최근 5사업연도 간 변동사항은 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가.주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구  분		주식의 종류			비고
		의결권 있는 주식	-	합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		100,000,000	-	100,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		103,797,589	-	103,797,589	보통주 : 65,941,589 우선주 : 23,600,000 종류주 : 14,256,000
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		40,455,999	-	40,455,999	보통주 :  2,599,999 우선주 : 23,600,000 종류주 : 14,256,000
	1. 감자	40,455,999	-	40,455,999	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		63,341,590	-	63,341,590	-
Ⅴ. 자기주식수		-	-	-	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		63,341,590	-	63,341,590	보통주

Ⅰ : 작성기준일 현재 수권주식수로서 정관상의 주식수
Ⅱ,Ⅲ : 설립이후 작성기준일까지 발행 및 감소한 주식의 총수로, 발행되었던 우선주 및 종류주는 모두 감소되었음.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 개요
당사의 정관은 2023년 09월 20일자로 개정된 16차 개정 정관입니다.

나. 정관변경이력

 

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2023년 09월 20일	제35기 정기주주총회	정관 제47조 제4항의 신설을 통해 일반사무관리위탁계약의 체결 및 변경체결은 이사회의 승인으로 정관 제42조와 일치시킴	정관 제30조에 따라 자산관리위탁계약과 자산보관위탁계약에 관한 사항은 주주총회 의결사항이며, 정관 제42조에 따라 일반사무관리위탁계약에 관한 사항은 이사회 결의사항이므로 정관 제47조를 이에 맞춰 아래와 같이 수정하고자

※ 최근 3년 내의 변경이력을 기재함

다. 사업목적 현황
   당사는 아래 사업목적에 투자하여 얻은 수익을 주주에게 배당함을 목적으로 하며, 자산의 투자·운용과 직접 관련된 업무 및 이에 부수 또는 관련되는 업무 기타 부동산투자회사법 또는 다른 법령에 의하여 허용된 업무 이외의 다른 업무를 영위할 수 없습니다.

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	- 부동산의 취득·관리·개량 및 처분 - 부동산의 개발 - 부동산의 임대차 - 증권의 매매 - 금융기관에의 예치 - 지상권·임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의  취득·관리·처분 - 신탁이 종료된 때 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수익권의 취득·관리 및 처분	영위

라. 정관상 사업목적 변경 또는 추가에 관한 사항
 해당사항 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1. 일반사항

가. 회사 현황
기업회계기준서 제1110호'연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 부동산투자회사법에 의한 기업구조조정부동산투자회사로서 2005년 7월 26일에 설립되어 동 일자로 대한민국 국토해양부의 본인가를 취득하였습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 삼성로 511, ㈜코람코자산신탁 내(삼성동, 골든타워)이며, 2016년 10월 28일 주주총회에서 주식회사 코크렙제6호기업구조조정부동산투자회사에서 주식회사 이리츠코크렙기업구조조정부동산투자회사로의 사명을 변경하였으며, 2018년 6월 27일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.

당반기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	주식의 종류	지분율(%)
㈜이랜드리테일	28,503,716	보통주식	45.00
최대주주의 특수관계인	19,700	보통주식	0.03
기 타	34,818,174	보통주식	54.97
합 계	63,341,590		100.00

※ 주주현황에 대한 보다 자세한 설명은 VII. 주주에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.

나. 종속회사 현황
2018년 08월 16일자로 신규투자 자산인 케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사(뉴코아 중계,분당점)의 보통주 투자를 완료하여, 본 보고서 기준일 현재 케이비와이즈스타제6호 지분 100%를 보유하고 있습니다. 26기 반기보고서(2018년 9월말)부터 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. 주요 사업목적은 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분, 개발, 임대차 및 증권의 매매, 금융기관에의 예치 등 정관 및 부동산투자회사법 또는 다른 법령에 의하여 허용된 업무 등의 방법으로 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주들에게 배당하는 것입니다.

2. 사업의 개요

가. 업계의 현황

부동산투자회사법에 따라 설립된 부동산 투자회사는 2023년 09월 30일 현재 기업구조조정부동산투자회사 14개, 위탁관리부동산투자회사 339개, 자기관리부동산투자회사 4개 등 총 357개사가 영업하고 있습니다. 이 중 상장리츠는 23개, 총 자산규모 15.55조원 수준입니다

#부동산투자회사 현황
- 자료 출처 : 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2023년 09월)

2. 주요 제품 및 서비스

-당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다.

3. 원재료 및 생산설비

-당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다. 

4. 매출 및 수주상황

-당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다. 

5. 위험관리 및 파생거래

-당사의 위험관리 관련하여 자세한 사항은 동 공시서류의 Ⅲ.재무에관한 사항 3. 연결재무제표 주석 4. 재무위험관리를 참조하여 주시기 바랍니다.

-당사는 파생상품계약을 체결하지 않았습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

-당사는 공시서류 작성기준일 현재 회사의 해당사항 없습니다.

7. 기타 참고사항

-당사는 공시서류 작성기준일 현재 회사의 해당사항 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 원)

구 분	제36기 반기 (2023년09월30일)	제35기 (2023년 06월 30일)	제34기 (2022년 12월 31일)
[유동자산]	17,431,510,345	22,791,038,973	19,311,916,183
ㆍ현금및현금성자산	9,847,849,644	15,221,919,972	10,731,597,301
ㆍ단기금융상품	7,279,000,000	7,279,000,000	8,500,000,000
ㆍ기타채권	278,690,141	259,663,881	77,689,169
ㆍ기타유동자산	10,750,000	21,200,000	333,333
ㆍ당기법인세자산	15,220,560	9,255,120	2,296,380
[비유동자산]	667,336,376,465	668,678,273,665	673,647,578,251
ㆍ투자부동산	667,336,376,465	668,678,273,665	672,368,578,251
ㆍ장기금융상품	-	-	1,279,000,000
자산총계	684,767,886,810	691,469,312,638	692,959,494,434
[유동부채]	433,122,230,022	432,806,443,703	3,964,497,081
[비유동부채]	21,476,822,838	20,751,628,498	447,343,882,681
부채총계	454,599,052,860	453,558,072,201	451,308,379,762
[지배기업소유주지분]	230,168,833,950	237,911,240,437	241,651,114,672
ㆍ자본금	31,670,795,000	31,670,795,000	31,670,795,000
ㆍ기타불입자본	44,559,289,968	44,559,289,968	44,559,289,968
ㆍ이익잉여금	153,938,748,982	161,681,155,469	165,421,029,704
[비지배지분]	-	-	-
자본총계	230,168,833,950	237,911,240,437	241,651,114,672
구 분	(2023.07.01 ~ 2023.09.30)	(2023.01.01 ~ 2023.06.30)	(2022.07.01 ~ 2022.12.31)
영업수익	11,092,886,997	21,843,544,096	21,669,192,172
영업이익	8,590,091,970	16,822,798,788	16,686,199,659
당기순이익	4,930,933,987	8,602,272,649	9,325,677,643
ㆍ지배기업의 소유주지분	4,930,933,987	8,602,272,649	9,325,677,643
ㆍ비지배지분	-	-	-
주당순이익	78	136	147
[연결에 포함된 회사수]	1개	1개	1개

[괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임]

1) 연결대상 종속회사 및 현황
당반기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및  영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)		결산월
			당반기말	전기말
㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사	부동산투자 및 임대	한국	100	100	3, 9월

나. 요약재무정보

(단위 : 원)

구 분	제36기 반기 (2023년09월30일)	제35기 (2023년 06월 30일)	제34기 (2022년 12월 31일)
[유동자산]	13,296,517,215	21,033,668,334	17,723,163,660
ㆍ현금및현금성자산	11,736,126,241	14,479,682,382	10,646,452,342
ㆍ단기금융상품	1,279,000,000	6,279,000,000	7,000,000,000
ㆍ기타채권	263,442,884	253,069,102	75,390,015
ㆍ기타유동자산	10,750,000	21,200,000	333,333
ㆍ당기법인세자산	7,198,090	716,850	987,970
[비유동자산]	549,689,815,945	550,414,245,489	554,148,614,763
ㆍ투자부동산	454,772,748,625	455,497,178,169	457,952,547,443
ㆍ종속기업투자	94,917,067,320	94,917,067,320	94,917,067,320
ㆍ장기금융상품	-	-	1,279,000,000
자산총계	562,986,333,160	571,447,913,823	571,871,778,423
[유동부채]	282,017,247,054	281,898,148,216	2,728,642,455
[비유동부채]	10,246,022,956	9,500,255,150	287,361,783,577
부채총계	292,263,270,010	291,398,403,366	290,090,426,032
[자본금]	31,670,795,000	31,670,795,000	31,670,795,000
[기타불입자본]	74,813,804,761	74,813,804,761	74,813,804,761
[이익잉여금]	164,238,463,389	173,564,910,696	175,296,752,630
자본총계	270,723,063,150	280,049,510,457	281,781,352,391
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
구 분	(2023.07.01 ~ 20223.09.30)	(2023.01.01 ~ 2023.06.30)	(2022.07.01 ~ 2022.12.31)
영업수익	7,490,416,233	19,048,470,057	18,829,592,969
영업이익	5,686,275,752	15,427,516,228	15,233,251,202
당기순이익	3,346,893,167	10,610,304,950	10,515,560,085
주당순이익	53	168	166

[괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임]

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 36 기 반기말 2023.09.30 현재

제 35 기말        2023.06.30 현재

(단위 : 원)

	제 36 기 반기말	제 35 기말
자산
유동자산	17,431,510,345	22,791,038,973
현금및현금성자산	9,847,849,644	15,221,919,972
단기금융상품	7,279,000,000	7,279,000,000
기타채권	278,690,141	259,663,881
기타유동자산	10,750,000	21,200,000
당기법인세자산	15,220,560	9,255,120
비유동자산	667,336,376,465	668,678,273,665
투자부동산	667,336,376,465	668,678,273,665
자산총계	684,767,886,810	691,469,312,638
부채
유동부채	433,122,230,022	432,806,443,703
기타지급채무	2,076,603,981	2,268,129,000
기타 유동부채	1,901,341,324	1,749,602,514
유동 차입금	314,378,430,692	314,127,057,943
유동성사채	114,765,854,025	114,661,654,246
비유동부채	21,476,822,838	20,751,628,498
임대보증금	13,486,336,620	13,362,870,944
기타 비유동 부채	7,990,486,218	7,388,757,554
부채총계	454,599,052,860	453,558,072,201
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	230,168,833,950	237,911,240,437
자본금	31,670,795,000	31,670,795,000
기타불입자본	44,559,289,968	44,559,289,968
이익잉여금(결손금)	153,938,748,982	161,681,155,469
비지배지분	0	0
자본총계	230,168,833,950	237,911,240,437
자본과부채총계	684,767,886,810	691,469,312,638

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 36 기 반기 2023.07.01 부터 2023.09.30 까지

제 35 기 반기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 36 기 반기		제 35 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익	11,092,886,997	11,092,886,997	10,903,370,129	10,903,370,129
매출총이익	11,092,886,997	11,092,886,997	10,903,370,129	10,903,370,129
영업비용	2,502,795,027	2,502,795,027	2,495,751,038	2,495,751,038
영업이익(손실)	8,590,091,970	8,590,091,970	8,407,619,091	8,407,619,091
금융수익	71,816,887	71,816,887	98,345,453	98,345,453
금융비용	3,730,978,268	3,730,978,268	3,647,426,374	3,647,426,374
기타수익	3,398	3,398	3,033	3,033
기타비용	0	0	0	0
법인세비용차감전순이익(손실)	4,930,933,987	4,930,933,987	4,858,541,203	4,858,541,203
법인세비용(수익)	0	0	0	0
당기순이익(손실)	4,930,933,987	4,930,933,987	4,858,541,203	4,858,541,203
기타포괄손익	0		0	0
총포괄손익	4,930,933,987	4,930,933,987	4,858,541,203	4,858,541,203
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	4,930,933,987	4,930,933,987	4,858,541,203	4,858,541,203
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0
포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	4,930,933,987	4,930,933,987	4,858,541,203	4,858,541,203
포괄손익, 비지배지분	0	0	0	0
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	78	78	77	77

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 36 기 반기 2023.07.01 부터 2023.09.30 까지

제 35 기 반기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분				비지배지분	자본 합계
	자본금	기타불입자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
2023.01.01 (기초자본)	31,670,795,000	44,559,289,968	165,421,029,704	241,651,114,672	0	241,651,114,672
당기순이익(손실)	0	0	4,858,541,203	4,858,541,203	0	4,858,541,203
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	(12,342,146,884)	(12,342,146,884)	0	(12,342,146,884)
2023.03.31 (기말자본)	31,670,795,000	44,559,289,968	157,937,424,023	234,167,508,991	0	234,167,508,991
2023.07.01 (기초자본)	31,670,795,000	44,559,289,968	161,681,155,469	237,911,240,437	0	237,911,240,437
당기순이익(손실)	0	0	4,930,933,987	4,930,933,987	0	4,930,933,987
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	(12,673,340,474)	(12,673,340,474)	0	(12,673,340,474)
2023.09.30 (기말자본)	31,670,795,000	44,559,289,968	153,938,748,982	230,168,833,950	0	230,168,833,950

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 36 기 반기 2023.07.01 부터 2023.09.30 까지

제 35 기 반기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 36 기 반기	제 35 기 반기
영업활동현금흐름	7,299,270,146	6,835,073,303
당기순이익(손실)	4,930,933,987	4,858,541,203
당기순이익조정을 위한 가감	5,623,213,817	5,548,215,112
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(40,366,472)	(321,698,812)
이자수취	43,394,318	1,363,714
이자지급(영업)	(3,251,940,064)	(3,251,940,064)
법인세환급(납부)	(5,965,440)	592,150
투자활동현금흐름	0	0
단기금융상품의 처분	0	0
단기금융상품의 취득	0	0
재무활동현금흐름	(12,673,340,474)	(12,342,146,884)
배당금지급	(12,673,340,474)	(12,342,146,884)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,374,070,328)	(5,507,073,581)
기초현금및현금성자산	15,221,919,972	10,731,597,301
기말현금및현금성자산	9,847,849,644	5,224,523,720

3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호'연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 이리츠코크렙기업구조조정부동산투자회사(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 부동산투자회사법에 의한 기업구조조정부동산투자회사로서 2005년 7월 26일에 설립되어 동 일자로 대한민국 국토해양부의 본인가를 취득하였습니다.

회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것이며 회사의 운용부동산은 경기도에 위치한 '뉴코아야탑점,뉴코아일산점,뉴코아평촌점' 입니다.

회사는 2018년 6월 27일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.

회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 삼성로 511, ㈜코람코자산신탁 내(삼성동, 골든타워)이며, 사업연도는 매 6개월 단위(매년 1월 1일과 7월 1일에 개시)입니다.

당반기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	주식의 종류	지분율(%)
㈜이랜드리테일	28,503,716	보통주식	45.00
최대주주의 특수관계인	19,700	보통주식	0.03
기 타	34,818,174	보통주식	54.97
합 계	63,341,590		100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 6월 30일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

 

연결반기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.2 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2023년 7월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)
개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)
개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)
개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 7월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 

(1) 법인세
연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석20 참조). 

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험  

연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 다만, 원화 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 및 공정가치 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

4.1.2 신용위험

연결실체는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

(1) 매출채권과 계약자산

연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권과 계약자산은 존재하지 않습니다. 이에 따라 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.

(2)  상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산, 기타채권(금융상품에 대한 미수이자) 및 장기금융상품 입니다. 연결실체는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.

4.1.3 유동성 위험

유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구   분	당반기말
	1년 이내	1년초과~5년이내	5년초과	합  계
기타지급채무	2,076,604	-	-	2,076,604
유동성장기차입금(*1,2)	321,037,356	-	-	321,037,356
유동성사채(*1,2)	116,897,500	-	-	116,897,500
임대보증금(*1)	-	-	21,055,000	21,055,000
합   계	440,011,460	-	21,055,000	461,066,460

(*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다. (*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.

(단위: 천원)

구   분	전기말
	1년 이내	1년초과~5년이내	5년초과	합  계
기타지급채무	2,268,129	-	-	2,268,129
유동성장기차입금(*1,2)	323,498,671	-	-	323,498,671
유동성사채(*1,2)	117,694,623	-	-	117,694,623
임대보증금(*1)	-	-	21,055,000	21,055,000
합   계	443,461,423	-	21,055,000	464,516,423

(*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다. (*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.

4.2. 자본위험관리  

연결실체의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기말	전기말
차입금(사채포함)	429,144,285	428,788,712
차감: 현금및현금성자산과 장단기금융상품	17,126,850	22,500,920
순차입금	412,017,435	406,287,792
총 자본	642,186,269	644,199,032
자본조달비율	64.2%	63.1%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치  

연결실체의 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였으므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품  

연결실체의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 없습니다.

5.3 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융상품은 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였으므로 공정가치 서열체계 공시에서 제외하였습니다.

6. 금융자산

(1) 상각후원가 측정 금융자산 

(단위: 천원)

구     분	당반기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
현금및현금등가물	9,847,850	-	9,847,850	15,221,920	-	15,221,920
단기금융상품	7,279,000	-	7,279,000	7,279,000	-	7,279,000
기타채권	278,690	-	278,690	259,664	-	259,664
차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-
합   계	17,405,540	-	17,405,540	22,760,584	-	22,760,584

(2) 손상

상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참조하시기 바랍니다.

7. 범주별 금융상품

7.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 금융자산

(단위: 천원)

구   분	상각후원가로측정하는 금융자산
	당반기말	전기말
현금및현금성자산	9,847,850	15,221,920
단기금융상품	7,279,000	7,279,000
기타채권	278,690	259,664
합   계	17,405,540	22,760,584

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구   분	상각후원가로측정하는 금융부채
	당반기말	전기말
기타지급채무	2,076,604	2,268,129
유동성장기차입금	314,378,431	314,127,058
유동성사채	114,765,854	114,661,654
임대보증금	13,486,337	13,362,871
합   계	444,707,226	444,419,712

7.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구   분	당반기	전반기
상각후원가로측정하는 금융자산
이자수익	71,817	98,345
상각후원가로측정하는 금융부채
이자비용	(3,730,978)	(3,647,426)

8. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 및 장단기금융상품은 전액 은행예금이며 사용제한 금융상품의 내용은 다음과 같습니다(주석13 참조).

(단위: 천원)

구   분	당반기말	전기말	근질권자	사용제한내용
단기금융상품	1,279,000	1,279,000	(*)	근질권 설정

(*) ㈜우리은행, 현대해상화재보험㈜, ㈜케이비손해보험, 중국농업은행주식유한회사(이하 "㈜우리은행 외 3개사")

9. 기타채권

보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류된 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당반기말	전기말
매출채권	26,811	-
미수금	-	36,207
미수수익	251,879	223,457
합 계	278,690	259,664

10. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산은 전액 선급비용 입니다.

11. 투자부동산

(1) 연결실체의 투자부동산은 원가모형으로 평가하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말
	취득원가	상각누계액	정부보조금	순장부가액
토 지	396,600,343	-	-	396,600,343
건 물	351,081,756	(80,306,176)	(39,547)	270,736,033
합 계	747,682,099	(80,306,176)	(39,547)	667,336,376

(단위: 천원)

과 목	전기말
	취득원가	상각누계액	정부보조금	순장부가액
토 지	396,600,343	-	-	396,600,343
건 물	350,273,179	(78,155,400)	(39,848)	272,077,931
합 계	746,873,522	(78,155,400)	(39,848)	668,678,274

(3) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기			전반기
	토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계
기초 순장부가액	396,600,343	272,077,931	668,678,274	396,600,343	275,768,235	672,368,578
취 득	-	808,577	808,577	-	596,159	596,159
상 각	-	(2,150,777)	(2,150,777)	-	(2,142,812)	(2,142,812)
정부보조금	-	302	302	-	302	302
기말 순장부가액	396,600,343	270,736,033	667,336,376	396,600,343	274,221,884	670,822,227

(4) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

과   목	당반기	전반기
영업수익	11,092,887	10,903,370
영업비용(*)	2,389,341	2,375,895

(*) 영업비용 중 감가상각비,자산보관수수료,자산관리수수료 및 부동산관리비 입니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

과 목	당반기말		전기말
	장부가액	공정가치(*)	장부가액	공정가치(*)
토 지	396,600,343	522,081,000	396,600,343	522,081,000
건 물	270,736,033	391,190,000	272,077,931	391,190,000
합 계	667,336,376	913,271,000	668,678,274	913,271,000

(*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 ㈜제일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

당반기말 및 전기말 현재 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 2021년 3월 2일을 평가기준일로 하여 거래사례비교법 및 수익환원법에 의한 평가액에 대하여 적절한 가중치를 부여하여 공정가치를 결정하였습니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측 가능하지 않은 주요 투입변수는 거래사례,보증금상승율,임대료상승률,관리비상승율,매각비용,공실율,할인율,보증금운용이율,경비비율,환원이율 및 기타수익비율 입니다.

(6) 운용리스 제공 내역

연결실체는 보유 중인 투자부동산 전체에 대해 ㈜이랜드리테일과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당반기	전반기
1년 이내	44,127,616	43,059,761
1년 초과 5년 이내	176,510,465	172,239,044
5년 초과	255,065,391	271,199,289
합   계	475,703,472	486,498,094

(7) 투자부동산 공정가치 서열 체계

다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(단위: 천원)

구   분	당반기말
	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
반복적인 공정가치 측정치
투자부동산	-	-	913,271,000	913,271,000

(단위: 천원)

구   분	전기말
	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
반복적인 공정가치 측정치
투자부동산	-	-	913,271,000	913,271,000

(8) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말
	공정가치	수준	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	공정가치와 투입변수와의 관계
투자부동산	913,271,000	3	(*1)	평방미터당 가격 및 운영수익	(*2)

(*1) 거래사례비교법 및 수익환원법에 적절한 가중치(약 50%:50%)를 적용하여 산정하였습니다. (*2) 평방미터당 가격과 운영수익이 높을수록 공정가치가 높아집니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말
	공정가치	수준	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	공정가치와 투입변수와의 관계
투자부동산	913,271,000	3	(*1)	평방미터당 가격 및 운영수익	(*2)

(*1) 거래사례비교법 및 수익환원법에 적절한 가중치(약 50%:50%)를 적용하여 산정하였습니다. (*2) 평방미터당 가격과 운영수익이 높을수록 공정가치가 높아집니다.

12. 종속기업

(1) 당반기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및  영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)		결산월
			당기말	전기말
㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사	부동산투자 및 임대	한국	100	100	3, 9월

(2) 당반기 중 연결범위의 변동은 없습니다. 

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사
	당반기말	전기말
유동자산	4,134,993	1,757,371
비유동자산	212,563,628	213,181,095
자산 계	216,698,621	214,938,466
유동부채	151,104,983	150,908,295
비유동부채	11,230,800	11,251,373
부채 계	162,335,783	162,159,668
지배기업 소유주지분	54,362,838	52,778,798
비지배지분	-
자본 계	54,362,838	52,778,798

(주)	상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사
	당반기	전반기
매출액	3,602,471	3,536,821
영업손익	2,903,816	2,835,040
당기순손익	1,584,041	1,553,909
기타포괄손익	-	-
총포괄손익	1,584,041	1,553,909

(주)	상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사
	당반기	전반기
영업활동으로 인한 현금흐름	2,369,486	2,222,859
투자활동으로 인한 현금흐름	-	-
재무활동으로 인한 현금흐름	-	-
현금및현금성자산의 순증감	2,369,486	2,222,859
기초 현금및현금성자산	742,238	85,145
기말 현금및현금성자산	3,111,724	2,308,004

(주)	상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

13.  담보제공현황

당반기말 현재 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	담보권의 종류	담보권자	장부가액	채권최고액	관련 채무	관련 채무금액
야탑점	토지, 건물	1순위 임차권	㈜이랜드리테일(*1)	176,947,296	3,469,487	임대보증금	9,400,000
		2순위 근저당권	대한토지신탁(주)(수탁회사)		138,000,000	사채	115,000,000
일산점	집합건물 제101호 외	1순위 임차권	㈜이랜드리테일(*1)	124,470,501	2,730,111	임대보증금	9,400,000
		2순위 근저당권	㈜우리은행 외 3개사(*2)		198,000,000	장기차입금	165,000,000
평촌점	토지	1순위 근저당권	김천수 외(*3,4)	86,377,300	1,554,375	-	-
		2순위 임차권	㈜이랜드리테일(*1)		1,600,201	임대보증금	9,400,000
		3순위 근저당권	㈜우리은행 외 3개사(*2)		198,000,000	장기차입금	165,000,000
	건물	1순위 근저당권	김천수 외(*3,4)	66,977,652	1,554,375	-	-
		2순위 임차권	이선희 외(*4)		2,262,120	-	-
		3순위 임차권	㈜이랜드리테일(*1)		1,600,201	임대보증금	9,400,000
		4순위 근저당권	㈜우리은행 외 3개사(*2)		198,000,000	장기차입금	165,000,000
분당점 및 중계점	토지, 건물	1순위 근저당권	㈜국민은행 외 4개사(*5)	212,563,627	180,000,000	장기차입금	150,000,000
		2순위 임차권	㈜이랜드리테일(*6)		11,655,000	임대보증금	11,655,000

(*1) 해당 담보권자에 대한 채무금액에 대해 야탑점과 일산점, 평촌점의 토지와 건물이 공동담보로 제공되고 있습니다. (*2) 해당 담보권자에 대한 채무금액에 대해 일산점과 평촌점의 토지와 건물이 공동담보로 제공되고 있습니다. (*3) 해당 담보권자에 대한 채무금액에 대해 평촌점의 토지와 건물이 공동담보로 제공되고 있습니다. (*4) 해당 담보권자에 대한 채권최고액은 회사와 ㈜이랜드리테일 간 2005년에 체결된 재산인수계약 상 회사가 물상보증인과 유사한 지위에서 매매완결일 현재 매각부동산에 존재하는 등기된 임차권 및 근저당권을 위하여 담보로 제공하고 있는 금액(근저당권은 채권최고액)입니다(주석28 참조). (*5) 해당 담보권자는 ㈜국민은행, ㈜케이비손해보험, ㈜대구은행, ㈜경남은행, ㈜광주은행(이하 "㈜국민은행 외 4개사")이며, 공동담보로 제공되고 있습니다. (*6) 건물만 담보제공 되고 있습니다.

연결실체는 상기 부동산등기부 상 담보 뿐만 아니라 임차인인 ㈜이랜드리테일과 전차인들 간의 전대차계약에 따른 상가건물임대차보호법 상 확정일자부 임차권에 대하여 물상보증인과 유사한 지위에서 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

연결실체는 장기차입금의 원금과 이자비용이 전액 상환될 때까지 ㈜우리은행 외 3개사를 근질권자로 하는 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.

또한,연결실체는 ㈜이랜드리테일의 정기예금(2,200백만원)에 대하여 채권최고액 2,262백만원의 근질권을 보유하고 있으며, 동 근질권에 대하여 ㈜우리은행외  3개사를 공동 1순위 전질권자로 하는 채권최고액 2,262백만원의 전질권을 제공하고 있습니다(주석27, 28 참조).

14.  보험가입현황

당반기말 현재 연결실체가 가입하고 있는 보험의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보종류	대상자산	부보금액	보험회사명
재산종합	건물 등	569,620,653	현대해상화재보험(주) 한화손해보험㈜
기계위험	건물 등	9,002,000
기업휴지위험	해당사항 없음	75,290,856
배상책임위험		1사고당, 대인대물일괄 1,000,000 / 주차장 1사고당, 대인대물일괄 300,000

상기 보험에 대한 보험료는 임차인이 부담하고 있습니다. 또한, 상기 보험에 대한 보험금 수령권은 장기차입금과 관련하여 ㈜우리은행 외 3개사 및 ㈜국민은행 외 4개사에 부보금액을 한도로 하여 378,000백만원의 근질권이 설정되어 있습니다.

15. 기타지급채무

보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당반기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
미지급금	645	-	39,828	-
미지급비용	2,075,959	-	2,228,301	-
합 계	2,076,604	-	2,268,129	-

16. 기타유동부채
보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구   분	당반기말	전기말
부가세예수금	1,138,632	1,083,924
기타유동부채	17,020	8,199
선수수익	745,689	657,480
합   계	1,901,341	1,749,603

17. 차입금 및 사채

(1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	당반기말	전기말	이자율(%)	최종만기일	상환방법
(주)우리은행	시설자금	55,000,000	55,000,000	3.10	2024-05-07 2024-05-21	만기일시 상환
현대해상화재보험(주)		50,000,000	50,000,000
(주)케이비손해보험		85,000,000	85,000,000
중국농업은행주식유한회사		20,000,000	20,000,000
(주)국민은행		45,000,000	45,000,000
(주)대구은행		30,000,000	30,000,000
(주)경남은행		15,000,000	15,000,000
(주)광주은행		15,000,000	15,000,000
소   계		315,000,000	315,000,000
차감 : 현재가치할인차금		(621,569)	(872,942)
차감 : 유동성대체액		(314,378,431)	(314,127,058)
합   계		-	-

상기 장기차입금과 관련하여 연결실체의 장기금융상품 및 투자부동산이 담보로 제공되어있으며 보험금 수령권에 근질권이 설정되어 있습니다(주석 13,14 참조). 

(2) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말
1회 담보부사채	2021-05-07	2024-05-07	2.75	115,000,000	115,000,000
차감 : 사채할인발행차금				(234,146)	(338,346)
차감 : 유동성대체액				(114,765,854)	(114,661,654)
합   계				-	-

상기 사채과 관련하여 연결실체의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13참조). 

18. 임대보증금

보고기간 종료일 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당반기말	전기말
명목가액	21,055,000	21,055,000
현재가치할인차금	(7,568,663)	(7,692,129)
장부가액	13,486,337	13,362,871

19. 기타비유동부채

보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구   분	당반기말	전기말
기타비유동부채	146,284	78,502
장기선수수익	7,844,202	7,310,256
합   계	7,990,486	7,388,758

20. 법인세비용

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 연결실체는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 연결실체가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세를 계상하지 않았습니다. 또한,  미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 가감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)를 계상하지 아니하였습니다.

21. 자본금

보고기간종료일 현재 연결실체의 정관에 의한 발행할 주식의 총수 및 1주의 금액은 다음과 같습니다.

구   분	보통주
발행할 주식의 총수	100,000,000 주
1주당 금액	500 원
발행한 주식수	63,341,590 주
자본금	31,670,795 천원

22. 기타불입자본

보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당반기말	전기말
주식발행초과금	74,813,805	74,813,805
기타자본잉여금	(30,254,515)	(30,254,515)
합   계	44,559,290	44,559,290

23. 배당금

당기 및 전기의 연결실체의 보통주에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구   분	당반기	전반기
	보통주식	보통주식
배당금 총액	12,673,340,474	12,342,146,884
발행주식수	63,341,590	63,341,590
1주당 배당금	200	195
1주당 액면금액	500	500
배당률	40.0%	39.0%

24. 주당이익

(1) 보통주 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구   분	당반기	전반기
지배기업 소유주 귀속 당기순이익	4,930,933,987	4,858,541,203
지배기업 보통주 당기순이익	4,930,933,987	4,858,541,203
가중평균유통보통주식수	63,341,590	63,341,590
기본주당이익	78	77

(2)  희석주당이익

보고기간 종료일 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서, 연결실체의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

25. 영업비용

연결실체의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구   분	당반기	전반기
임원보수	6,600	6,600
세금과공과	15,439	15,355
감가상각비	2,150,475	2,142,510
사무수탁수수료	39,029	38,147
자산보관수수료	12,805	12,565
자산관리수수료	205,503	200,602
부동산관리비	20,559	20,217
지급수수료	48,956	56,095
보험료	450	483
기타일반관리비	2,979	3,177
합   계	2,502,795	2,495,751

26. 금융수익 및 금융비용

연결실체의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익

(단위: 천원)

구   분	당반기	전반기
이자수익	71,817	98,345

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구   분	당반기	전반기
이자비용	3,730,978	3,647,426

27. 특수관계자와의 거래

(1) 지배ㆍ종속관계

구   분	특수관계자의 명칭
최상위 지배기업	㈜이랜드월드
지배기업	㈜이랜드리테일

(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	과 목	당반기	전반기
지배기업	㈜이랜드리테일	영업수익(*)	10,911,411	10,775,308

(*) 선수수익의 영업수익 반영금액 181,476천원(전기: 128,062천원)은 제외되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	과 목	당반기말	전기말
지배기업	㈜이랜드리테일	임대보증금(*)	21,055,000	21,055,000
		유동선수수익	170,201	81,993
		비유동선수수익	1,462,837	785,018

(*) 현재가치할인차금 7,568,663천원(전기말: 7,692,129천원)이 반영되지 않은 명목가액입니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	과 목		당반기	전반기
지배기업	㈜이랜드리테일	자본거래	현금배당	5,703,003	5,917,768

(5) 특수관계자와의 지급보증 및 담보

1) 제공한 지급보증 및 담보

연결실체는 지배기업인 ㈜이랜드리테일을 위하여 물상보증인과 유사한 지위에서 ㈜이랜드리테일이 전차인들에게 부담하고 있는 전대차에 관한 보증금반환채무에 대하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석13, 28 참조).

2) 제공받은 지급보증 및 담보

연결실체는 ㈜이랜드리테일의 정기예금(2,200백만원)에 대하여 채권최고액 2,262백만원의 근질권을 보유하고 있습니다(주석13, 28 참조).

(6) 연결실체는 보유 중인 투자부동산 전체에 대해 지배기업인 ㈜이랜드리테일과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, ㈜이랜드리테일과 임대차목적물에 대해우선매수권 약정을 체결하고 있습니다(주석28 참조)..

(7) 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기	전반기
주요 경영진 급여	6,600	6,600

28. 우발상황 및 주요 약정사항

(1) 자산관리계약

연결실체는 ㈜코람코자산신탁 및 케이비부동산신탁㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며, 다음의 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

구   분	내    용
기본수수료	1) 결산기말 현재 순자산가액(당해 결산기  자산관리/사무수탁/자산보관위탁수수료 반영 전 순자산가액에  당해 결산기 감가상각누계액을 가산한 금액을 말한다)의 연 0.20%. 단, 최저 기본수수료는 순자산가액 기준과 상관없이 6억원으로 함. 2) 상장 후 운용자산이 매각 된 경우  i) 순자산가액 1,700억 이상~ 2,200억 미만: 연 0.27%  ii) 순자산가액 1,300억 이상~ 1,700억 미만: 연 0.28%  iii) 순자산가액 1,300억 미만~                  : 연 0.29% 3) 종속기업: 연 167,000천원
매각기본수수료	1) ㈜이랜드리테일(㈜이랜드리테일이 지정하는 자 포함) 이외의 제3자에게 회사의부동산을 매각하는 경우, 실제 매각금액에서 취득시 조달한 원가(매입금액, 부대비용, 중개수수료 합계), 매각 부대비용 및 세금을 제외한 나머지 금액의 10% 2) 종속기업: 부동산 매각금액의 0.5%(임차인이 우선매수권을 행사하지 않는 경우 등에 한함)
성과수수료	종속기업: 매각차익의 10%(임차인이 우선매수권을 행사하지 않는 경우 등에 한함)

(2) 일반사무수탁계약

연결실체는 ㈜국민은행과 주식발행에 관한 사무, 상장관련 업무, 연결실체의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며, 다음의 일반사무수탁수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

구   분	내    용
일반사무수탁수수료	1) 결산기말 현재 순자산가액(당해 결산기  자산관리/사무수탁/자산보관위탁수수료 반영 전 순자산가액에  당해 결산기 감가상각누계액을 가산한 금액을 말한다)의 연 0.037%. 단, 최저 기본수수료는 순자산가액 기준과 상관없이 1.11억원으로 함. 2) 상장 후 운용자산이 매각 된 경우  i) 순자산가액 1,700억 이상~ 2,200억 미만: 연 0.050%  ii) 순자산가액 1,300억 이상~ 1,700억 미만: 연 0.051%  iii) 순자산가액 1,300억 미만~                  : 연 0.052% 3) 종속기업: 연 35,000천원(부가가치세 별도)

(3) 자산보관계약

연결실체는 ㈜하나은행 및 ㈜국민은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며, 다음의 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

구   분	내    용
자산보관수수료	1) 결산기말 현재 순자산가액(당해 결산기  자산관리/사무수탁/자산보관위탁수수료반영 전 순자산가액에  당해 결산기 감가상각누계액을 가산한 금액을 말한다)의 연 0.012%. 단, 상기 순자산가액이 3,000억 미만으로 되는 경우 재협의 2) 종속기업: 연 12,000천원

(4) 부동산관리위탁계약

연결실체는 (주)젠스타메이트와 재산 인수ㆍ인계 관련 업무, 부동산관리 관련 업무 등 부동산 관리(Property Management)에 통상적으로 수반되는 제반 업무와 관련하여 부동산관리위탁계약을 체결하고 있습니다.

(5) 우선매수권 특약 등
연결실체는 ㈜이랜드리테일과의 임대차계약을 통하여 임대차목적물의 일부 또는 전부를 제 3자에게 처분 또는 양도하고자 하는 경우 임차인에게 시가로 우선매수의 청약을 서면통지하는 것으로 약정하고 있습니다. 

(6) 물상보증인과 유사한 지위
연결실체는 ㈜이랜드리테일과의 재산인수계약 상 ㈜이랜드리테일이 부담하고 있는 임차보증금반환에 관한 각종 제한물권(근저당권, 등기된 임차권, 상가건물임대차보호법상 임차권)에 의하여 피담보된 금액을 포함하는 금액으로 매매행위를 함으로써, 제한물권이 설정된 부동산의 취득 등을 규정하는 민법 제364조가 유추적용되어 물상보증인과 유사한 법률 상 지위를 취득하였습니다. 이로 인해, 전차인들에 대한 채   권ㆍ채무관계가 없음에도 불구하고, 부동산등기부 상 근저당권 및 임차권과 등기여부에 상관없이 인정되는 상가건물임대차보호법 상 임차권이 실행될 경우 연결실체는소유권 상실 및 채무변제 위험이 발생할 수 있습니다. 이러한 우발 위험에 대비하여 연결실체는 임차권(등기여부 불문) 및 근저당권의 피담보채권 상당액에 대해 ㈜이랜드리테일이 전차인들에게 임차보증금을 반환하지 아니함으로써 입게 될 손해에 대한연결실체의 손해배상채권을 피담보채권으로 하여 당기말 현재 ㈜이랜드리테일의 정기예금(2,200백만원)에 대한 예금청구권에 대하여 채권최고액 2,262백만원의 근질권을 보유하고 있습니다(주석13,27 참조).

한편, 연결실체는 상기의 근질권에 대하여 농협생명보험㈜ 등과의 대출약정에 따라 대주들을 공동1순위 전질권자로 하는 채권최고액 2,262백만원의 전질권을 제공하고있습니다. 또한, 임대차계약을 통하여 전대차보증금 상한액을 10,800백만원으로 정하고 있습니다.

(7) 계류중인 소송사건
연결실체는 2018년 및 2019년에 제기된 부동산 소유권이전등기와 관련한 법률소송(소송가액 6,754 백만원)의 피고입니다. 이러한 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

29. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금 흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기	전반기
법인세비용차감전순이익	4,930,934	4,858,541
조 정:	5,623,214	5,548,215
이자수익	(71,817)	(98,345)
임대료수익	(186,422)	(143,376)
이자비용	3,730,978	3,647,426
감가상각비	2,150,475	2,142,510
영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	(40,367)	(321,698)
매출채권의 감소(증가)	(26,811)	-
미수금의 감소(증가)	36,207	-
선급비용의 감소(증가)	10,450	(1,317)
미지급금의 감소(증가)	(39,183)	-
미지급비용의 증가	(152,342)	(162,081)
부가세예수금의 증가(감소)	131,312	(157,806)
기타유동부채의 증가(감소)	-	(494)
영업으로부터 창출된 현금	10,513,781	10,085,058

(2) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
부동상 증축 관련 선수수익 인식	808,577	596,159

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구분	당반기
	기초	현금흐름	기타	기말
유동성장기차입금	314,127,058	-	251,373	314,378,431
유동성사채	114,661,654	-	104,200	114,765,854

(단위: 천원)

구분	전반기
	기초	현금흐름	기타	기말
장기차입금	313,638,806	-	241,738	313,880,544
사채	114,484,611	-	85,182	114,569,793

30. 영업부문

(1) 부문별 정보

연결실체는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 연결실체의 최고영업의사결정자가 정기적으로검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(2) 기업전체 수준에서의 공시

연결실체의 영업수익은 전액 임대수익이며, 영업수익은 전액 단일의 외부고객(지배기업)으로부터 발생하였습니다(주석27 참조).

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 36 기 반기말 2023.09.30 현재

제 35 기말        2023.06.30 현재

(단위 : 원)

	제 36 기 반기말	제 35 기말
자산
유동자산	13,296,517,215	21,033,668,334
현금및현금성자산	11,736,126,241	14,479,682,382
단기금융상품	1,279,000,000	6,279,000,000
기타채권	263,442,884	253,069,102
기타유동자산	10,750,000	21,200,000
당기법인세자산	7,198,090	716,850
비유동자산	549,689,815,945	550,414,245,489
투자부동산	454,772,748,625	455,497,178,169
종속기업에 대한 투자자산	94,917,067,320	94,917,067,320
자산총계	562,986,333,160	571,447,913,823
부채
유동부채	282,017,247,054	281,898,148,216
기타지급채무	1,455,131,322	1,700,392,956
기타 유동부채	1,175,097,038	1,071,734,028
유동 차입금	164,621,164,669	164,464,366,986
유동성사채	114,765,854,025	114,661,654,246
비유동부채	10,246,022,956	9,500,255,150
임대보증금	6,857,566,606	6,797,200,735
기타 비유동 부채	3,388,456,350	2,703,054,415
부채총계	292,263,270,010	291,398,403,366
자본
자본금	31,670,795,000	31,670,795,000
기타불입자본	74,813,804,761	74,813,804,761
이익잉여금(결손금)	164,238,463,389	173,564,910,696
자본총계	270,723,063,150	280,049,510,457
자본과부채총계	562,986,333,160	571,447,913,823

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 36 기 반기 2023.07.01 부터 2023.09.30 까지

제 35 기 반기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 36 기 반기		제 35 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익	7,490,416,233	7,490,416,233	7,366,549,209	7,366,549,209
매출총이익	7,490,416,233	7,490,416,233	7,366,549,209	7,366,549,209
영업비용	1,804,140,481	1,804,140,481	1,793,970,140	1,793,970,140
영업이익(손실)	5,686,275,752	5,686,275,752	5,572,579,069	5,572,579,069
금융수익	61,862,627	61,862,627	80,008,668	80,008,668
금융비용	2,401,248,605	2,401,248,605	2,347,958,866	2,347,958,866
기타수익	3,393	3,393	3,033	3,033
기타비용	0	0	0	0
법인세비용차감전순이익(손실)	3,346,893,167	3,346,893,167	3,304,631,904	3,304,631,904
당기순이익(손실)	3,346,893,167	3,346,893,167	3,304,631,904	3,304,631,904
총포괄손익	3,346,893,167	3,346,893,167	3,304,631,904	3,304,631,904
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	53	53	52	52

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 36 기 반기 2023.07.01 부터 2023.09.30 까지

제 35 기 반기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	기타불입자본	이익잉여금	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)	31,670,795,000	74,813,804,761	175,296,752,630	281,781,352,391
당기순이익(손실)	0	0	3,304,631,904	3,304,631,904
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	(12,342,146,884)	(12,342,146,884)
2023.03.31 (기말자본)	31,670,795,000	74,813,804,761	166,259,237,650	272,743,837,411
2023.07.01 (기초자본)	31,670,795,000	74,813,804,761	173,564,910,696	280,049,510,457
당기순이익(손실)	0	0	3,346,893,167	3,346,893,167
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	(12,673,340,474)	(12,673,340,474)
2023.09.30 (기말자본)	31,670,795,000	74,813,804,761	164,238,463,389	270,723,063,150

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 36 기 반기 2023.07.01 부터 2023.09.30 까지

제 35 기 반기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 36 기 반기	제 35 기 반기
영업활동현금흐름	4,929,784,333	4,612,214,698
당기순이익(손실)	3,346,893,167	3,304,631,904
당기순이익조정을 위한 가감	3,769,149,409	3,719,154,785
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(141,984,267)	(331,688,894)
이자수취	42,092,536	2,175
이자지급(영업)	(2,079,885,272)	(2,079,885,272)
법인세환급(납부)	(6,481,240)	0
투자활동현금흐름	0	0
단기금융상품의 처분	0	0
단기금융상품의 취득	0	0
재무활동현금흐름	(12,673,340,474)	(12,342,146,884)
배당금지급	(12,673,340,474)	(12,342,146,884)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(7,743,556,141)	(7,729,932,186)
기초현금및현금성자산	14,479,682,382	10,646,452,342
기말현금및현금성자산	6,736,126,241	2,916,520,156

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 이리츠코크렙기업구조조정부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에 의한 기업구조조정부동산투자회사로서 2005년 7월 26일에 설립되어 동 일자로대한민국 국토해양부의 본인가를 취득하였습니다.

회사의 주요 사업목적은 부동산의취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것이며 회사의 운용부동산은 경기도에 위치한 '뉴코아야탑점,뉴코아일산점,뉴코아평촌점' 입니다.

회사는 2018년 6월 27일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.

회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 삼성로 511, ㈜코람코자산신탁 내(삼성동, 골든타워)이며, 사업연도는 매 6개월 단위(매년 1월 1일과 7월 1일에 개시)입니다.

당반기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	주식의 종류	지분율(%)
㈜이랜드리테일	28,503,716	보통주식	45.00
임원	19,700	보통주식	0.03
기 타	34,818,174	보통주식	54.97
합 계	63,341,590		100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.  반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.  

반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자

재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가  확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2023년 7월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)
개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)
개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)
개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 7월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 

(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석20 참조). 

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다.회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험  

회사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 회사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 다만, 원화 고정 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 및 공정가치 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

4.1.2 신용위험

회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

(1) 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권과 계약자산은 존재하지 않습니다. 이에 따라 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.

(2)  상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산,기타채권(금융상품에 대한 미수이자) 및 장기금융상품 입니다. 회사는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.

4.1.3 유동성 위험  

유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 

회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당반기말
	1년 이내	1년초과~5년이내	5년초과	합  계
기타지급채무	1,455,131	-	-	1,455,131
유동성장기차입금(*1,2)	168,069,000	-	-	168,069,000
유동성사채(*1,2)	116,897,500	-	-	116,897,500
임대보증금(*1)	-	-	9,400,000	9,400,000
합   계	286,421,631	-	9,400,000	295,821,631

(*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다. (*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.

(단위: 천원)

구   분	전기말
	1년 이내	1년초과~5년이내	5년초과	합  계
기타지급채무	1,700,393	-	-	1,700,393
유동성장기차입금(*1,2)	169,358,260	-	-	169,358,260
유동성사채(*1,2)	117,694,623	-	-	117,694,623
임대보증금(*1)	-	-	9,400,000	9,400,000
합   계	288,753,276	-	9,400,000	298,153,276

(*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다. (*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.

4.2. 자본위험관리  
회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기말	전기말
차입금(사채포함)	279,387,019	279,126,021
차감: 현금및현금성자산 및 장단기금융상품	13,015,126	20,758,682
순차입금	266,371,893	258,367,339
총 자본	537,094,956	538,416,849
자본조달비율	49.6%	48.0%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치  
회사의 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였으므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품  
회사의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 없습니다.

5.3 금융상품 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간 종료일 현재 회사의 금융상품은 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하였으므로 공정가치 서열 체계공시에서 제외하였습니다.

6. 금융자산

(1) 상각후원가 측정 금융자산 

(단위: 천원)

구     분	당반기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
현금및현금등가물	6,736,126	-	6,736,126	14,479,682	-	14,479,682
단기금융상품	6,279,000	-	6,279,000	6,279,000	-	6,279,000
기타채권	263,443	-	263,443	253,069	-	253,069
차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-
합   계	13,278,569	-	13,278,569	21,011,751	-	21,011,751

(2) 손상

상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참조하시기 바랍니다.

7. 범주별 금융상품

7.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 금융자산

(단위: 천원)

구   분	상각후원가로측정하는 금융자산
	당반기말	전기말
현금및현금성자산	6,736,126	14,479,682
단기금융상품	6,279,000	6,279,000
기타채권	263,443	253,069
합   계	13,278,569	21,011,751

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구   분	상각후원가로측정하는 금융부채
	당반기말	전기말
기타지급채무	1,455,131	1,700,393
유동성장기차입금	164,621,165	164,464,367
유동성사채	114,765,854	114,661,654
임대보증금	6,857,567	6,797,201
합   계	287,699,717	287,623,615

7.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구   분	당반기	전반기
상각후원가로측정하는 금융자산
이자수익	61,863	80,009
상각후원가로측정하는 금융부채
이자비용	(2,401,249)	(2,347,959)

8. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 및 장단기금융상품은 전액 은행예금이며 사용제한 금융상품의 내용은 다음과 같습니다(주석13 참조).

(단위: 천원)

구   분	당반기말	전기말	근질권자	사용제한내용
단기금융상품	1,279,000	1,279,000	(*)	근질권 설정

(*) ㈜우리은행, 현대해상화재보험㈜, ㈜케이비손해보험, 중국농업은행주식유한회사(이하 "㈜우리은행 외 3개사")

9. 기타채권

보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당반기말	전기말
매출채권	26,811	-
미수금	-	36,207
미수수익	236,632	216,862
합 계	263,443	253,069

10. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산은 전액 선급비용 입니다.

11. 투자부동산

(1) 회사의 투자부동산은 원가모형으로 평가하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말
	취득원가	상각누계액	정부보조금	순장부가액
토 지	258,462,500	-	-	258,462,500
건 물	252,361,774	(56,011,979)	(39,546)	196,310,249
합 계	510,824,274	(56,011,979)	(39,546)	454,772,749

(단위: 천원)

과 목	전기말
	취득원가	상각누계액	정부보조금	순장부가액
토 지	258,462,500	-	-	258,462,500
건 물	251,553,196	(54,478,669)	(39,849)	197,034,678
합 계	510,015,696	(54,478,669)	(39,849)	455,497,178

(3) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기			전반기
	토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계
기초 순장부가액	258,462,500	197,034,678	455,497,178	258,462,500	199,490,047	457,952,547
취 득	-	808,577	808,577	-	596,159	596,159
상 각	-	(1,533,308)	(1,533,308)	-	(1,525,344)	(1,525,344)
정부보조금	-	302	302	-	302	302
기말 순장부가액	258,462,500	196,310,249	454,772,749	258,462,500	198,561,164	457,023,664

(4) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

과   목	당반기	전반기
영업수익(*1)	7,490,416	7,366,549
영업비용(*2)	1,718,035	1,705,505

(*1) 영업수익 중 임대료수익 입니다.

(*2) 영업비용 중 감가상각비,자산보관수수료,자산관리수수료 및 부동산관리비 입니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

과 목	당반기말		전기말
	장부가액	공정가치(*)	장부가액	공정가치(*)
토 지	258,462,500	338,435,000	258,462,500	338,435,000
건 물	196,310,249	280,665,000	197,034,678	280,665,000
합 계	454,772,749	619,100,000	455,497,178	619,100,000

(*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 ㈜제일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

당반기말 및 전기말 현재 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 2021년 3월 2일을 평가기준일로 하여 거래사례비교법 및 수익환원법에 의한 평가액에 대하여 적절한 가중치를 부여하여 공정가치를 결정하였습니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측 가능하지 않은 주요 투입변수는 거래사례,보증금상승율,임대료상승률,관리비상승율,매각비용,공실율,할인율,보증금운용이율,경비비율,환원이율 및 기타수익비율입니다.

(6) 운용리스 제공 내역

회사는 보유 중인 투자부동산 전체에 대해 ㈜이랜드리테일과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며 당반기 및 전반기 중 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당반기	전반기
1년 이내	30,030,663	29,170,845
1년 초과 5년 이내	120,122,652	116,683,379
5년 초과	117,620,097	128,837,897
합   계	267,773,412	274,692,121

(7) 투자부동산 공정가치 서열 체계

다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(단위: 천원)

구   분	당반기말
	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
반복적인 공정가치 측정치
투자부동산	-	-	619,100,000	619,100,000

(단위: 천원)

구   분	전기말
	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
반복적인 공정가치 측정치
투자부동산	-	-	619,100,000	619,100,000

(8) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말
	공정가치	수준	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	공정가치와 투입변수와의 관계
투자부동산	619,100,000	3	거래사례비교법 및 수익환원법(*1)	평방미터당 가격 및 운영수익	(*2)

(*1) 거래사례비교법 및 수익환원법에 적절한 가중치(약 50%:50%)를 적용하여 산정하였습니다. (*2) 평방미터당 가격과 운영수익이 높을수록 공정가치가 높아집니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말
	공정가치	수준	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	공정가치와 투입변수와의 관계
투자부동산	619,100,000	3	거래사례비교법 및 수익환원법(*1)	평방미터당 가격 및 운영수익	(*2)

(*1) 거래사례비교법 및 수익환원법에 적절한 가중치(약 50%:50%)를 적용하여 산정하였습니다. (*2) 평방미터당 가격과 운영수익이 높을수록 공정가치가 높아집니다.

12. 종속기업

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및  영업소재지	기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)		결산월
			당반기말	전기말
㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사	부동산투자 및 임대	한국	100	100	3, 9월

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자 내용의 변동은 없습니다. 

(3) 당반기 중 종속기업의 변동은 없습니다. 

(4) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사
	당반기말	전기말
유동자산	4,134,993	1,757,371
비유동자산	212,563,628	213,181,095
자산 계	216,698,621	214,938,466
유동부채	151,104,983	150,908,295
비유동부채	11,230,800	11,251,373
부채 계	162,335,783	162,159,668
지배기업 소유주지분	54,362,838	52,778,798
비지배지분	-
자본 계	54,362,838	52,778,798

(주)	상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사
	당반기	전반기
매출액	3,602,471	3,536,821
영업손익	2,903,816	2,835,040
당기순손익	1,584,041	1,553,909
기타포괄손익	-	-
총포괄손익	1,584,041	1,553,909

(주)	상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사
	당반기	전반기
영업활동으로 인한 현금흐름	2,369,486	2,222,859
투자활동으로 인한 현금흐름	-	-
재무활동으로 인한 현금흐름	-	-
현금및현금성자산의 순증감	2,369,486	2,222,859
기초 현금및현금성자산	742,238	85,145
기말 현금및현금성자산	3,111,724	2,308,004

(주)	상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

13.  담보제공현황

당반기말 현재 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	담보권의 종류	담보권자	장부가액	채권최고액	관련 채무	관련 채무금액
야탑점	토지, 건물	1순위 임차권	㈜이랜드리테일(*1)	176,947,296	3,469,487	임대보증금	9,400,000
		2순위 근저당권	대한토지신탁(주)(수탁회사)		138,000,000	사채	115,000,000
일산점	집합건물 제101호 외	1순위 임차권	㈜이랜드리테일(*1)	124,470,501	2,730,111	임대보증금	9,400,000
		2순위 근저당권	㈜우리은행 외 3개사(*2)		198,000,000	장기차입금	165,000,000
평촌점	토지	1순위 근저당권	김천수 외(*3,4)	86,377,300	1,554,375	-	-
		2순위 임차권	㈜이랜드리테일(*1)		1,600,201	임대보증금	9,400,000
		3순위 근저당권	㈜우리은행 외 3개사(*2)		198,000,000	장기차입금	165,000,000
	건물	1순위 근저당권	김천수 외(*3,4)	66,977,652	1,554,375	-	-
		2순위 임차권	이선희 외(*4)		2,262,120	-	-
		3순위 임차권	㈜이랜드리테일(*1)		1,600,201	임대보증금	9,400,000
		4순위 근저당권	㈜우리은행 외 3개사(*2)		198,000,000	장기차입금	165,000,000

(*1) 해당 담보권자에 대한 채무금액에 대해 야탑점과 일산점, 평촌점의 토지와 건물이 공동담보로 제공되고 있습니다. (*2) 해당 담보권자에 대한 채무금액에 대해 일산점과 평촌점의 토지와 건물이 공동담보로 제공되고 있습니다. (*3) 해당 담보권자에 대한 채무금액에 대해 평촌점의 토지와 건물이 공동담보로 제공되고 있습니다. (*4) 해당 담보권자에 대한 채권최고액은 회사와 ㈜이랜드리테일 간 2005년에 체결된 재산인수계약 상 회사가 물상보증인과 유사한 지위에서 매매완결일 현재 매각부동산에 존재하는 등기된 임차권 및 근저당권을 위하여 담보로 제공하고 있는 금액(근저당권은 채권최고액)입니다(주석28 참조).

회사는 상기 부동산등기부 상 담보 뿐만 아니라 임차인인 ㈜이랜드리테일과 전차인들 간의 전대차계약에 따른 상가건물임대차보호법 상 확정일자부 임차권에 대하여 물상보증인과 유사한 지위에서 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

회사는 장기차입금의 원금과 이자비용이 전액 상환될 때까지 ㈜우리은행 외 3개사를근질권자로 하는 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.

또한, 회사는 ㈜이랜드리테일의 정기예금(2,200백만원)에 대하여 채권최고액 2,262백만원의 근질권을 보유하고 있으며, 동 근질권에 대하여 ㈜우리은행외 3개사를 공동 1순위 전질권자로 하는 채권최고액 2,262백만원의 전질권을 제공하고 있습니다(주석27, 28 참조).

14.  보험가입현황

당반기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보종류	대상자산	부보금액	보험회사명
재산종합	건물 등	387,550,963	현대해상화재보험(주) 한화손해보험㈜
기계위험	건물 등	9,000,000
기업휴지위험	해당사항 없음	49,569,456
배상책임위험		1사고당, 대인대물일괄 1,000,000 / 주차장 1사고당, 대인대물일괄 300,000

상기 보험에 대한 보험료는 임차인이 부담하고 있습니다. 또한, 상기 보험에 대한 보험금 수령권은 장기차입금과 관련하여 ㈜우리은행외 3개사에 부보금액을 한도로 하여 198,000백만원의 근질권이 설정되어 있습니다.

15. 기타지급채무

보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당반기말	전기말
미지급금	645	39,828
미지급비용	1,454,486	1,660,565
합   계	1,455,131	1,700,393

16. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구   분	당반기말	전기말
부가세예수금	747,081	740,748
기타유동부채	15,042	6,221
선수수익	412,974	324,765
합   계	1,175,097	1,071,734

17. 차입금 및 사채

(1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	당반기말	전기말	연이자율(%)	최종만기일	상환방법
㈜우리은행	시설자금	55,000,000	55,000,000	3.10	2024-05-07	만기일시상환
현대해상화재보험㈜		50,000,000	50,000,000
㈜케이비손해보험		40,000,000	40,000,000
중국농업은행주식유한회사		20,000,000	20,000,000
소   계		165,000,000	165,000,000
차감 : 현재가치할인차금		(378,835)	(535,633)
차감 : 유동성대체액		(164,621,165)	(164,464,367)
합   계		-	-

상기 장기차입금과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13,14 참조).

(2) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말
1회 담보부사채	2021-05-07	2024-05-07	2.75	115,000,000	115,000,000
차감 : 사채할인발행차금				(234,146)	(338,346)
차감 : 유동성대체액				(114,765,854)	(114,661,654)
합   계				-	-

상기 사채과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조). 

18. 임대보증금

보고기간 종료일 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당반기말	전기말
명목가액	9,400,000	9,400,000
현재가치할인차금	(2,542,433)	(2,602,799)
장부가액	6,857,567	6,797,201

19. 기타비유동부채

보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구   분	당반기말	전기말
기타비유동부채	119,079	50,803
장기선수수익	3,269,377	2,652,251
합   계	3,388,456	2,703,054

20. 법인세비용

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세를 계상하지 않았습니다. 또한,  미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 가감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)를 계상하지 아니하였습니다.

21. 자본금

보고기간종료일 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수 및 1주의 금액은 다음과 같습니다.

구   분	보통주
발행할 주식의 총수	100,000,000 주
1주당 금액	500 원
발행한 주식수	63,341,590 주
자본금	31,670,795 천원

22. 기타불입자본

보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당반기말	전기말
주식발행초과금	74,813,805	74,813,805

23. 배당금

당반기 및 전반기의 회사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구   분	보통주식
	당반기	전반기
배당금 총액	12,673,340,474	12,342,146,884
발행주식수	63,341,590	63,341,590
1주당 배당금	200	195
1주당 액면금액	500	500
배당률	40.0%	39.0%

24. 주당이익

(1) 보통주 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구   분	당반기	전반기
당기순이익	3,346,893,167	3,304,631,904
보통주당기순이익	3,346,893,167	3,304,631,904
가중평균유통보통주식수	63,341,590	63,341,590
기본주당이익	53	52

(2)  희석주당이익

보고기간 종료일 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서, 회사의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

25. 영업비용

회사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구   분	당반기	전반기
임원보수	5,400	5,400
세금과공과	6,919	6,905
감가상각비	1,533,007	1,525,043
사무수탁수수료	30,231	29,494
자산보관수수료	9,805	9,565
자산관리수수료	163,410	159,424
부동산관리비	11,814	11,472
지급수수료	40,188	43,056
보험료	450	483
기타일반관리비	2,916	3,128
합   계	1,804,140	1,793,970

26. 금융수익 및 금융비용

회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익

(단위: 천원)

구   분	당반기	전반기
이자수익	61,863	80,009

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구   분	당반기	전반기
이자비용	2,401,249	2,347,959

27. 특수관계자와의 거래

(1) 지배ㆍ종속관계

구   분	특수관계자의 명칭
최상위 지배기업	㈜이랜드월드
지배기업	㈜이랜드리테일
종속기업	㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사

(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	과 목	당반기	전반기
지배기업	㈜이랜드리테일	임대료수익(*)	7,424,777	7,292,711

(*) 임대보증금 관련 선수수익의 임대수익 반영금액 65,639천원(전반기: 73,838천원)은 제외되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	과 목	당반기말	전기말
지배기업	㈜이랜드리테일	임대보증금(*)	9,400,000	9,400,000
		유동선수수익	150,416	62,208
		비유동선수수익	1,190,796	508,031

(*) 현재가치할인차금 2,542,433천원(전기말: 2,602,799천원)이 반영되지 않은 명목가액입니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	과 목		당반기	전반기
지배기업	㈜이랜드리테일	자본거래	현금배당	5,703,003	5,917,768

(5) 특수관계자와의 지급보증 및 담보

1) 제공한 지급보증 및 담보

회사는 지배회사인 ㈜이랜드리테일을 위하여 물상보증인과 유사한 지위에서 ㈜이랜드리테일이 전차인들에게 부담하고 있는 전대차에 관한 보증금반환채무에 대하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석13, 28 참조).

2) 제공받은 지급보증 및 담보

회사는 ㈜이랜드리테일의 정기예금(2,200백만원)에 대하여 채권최고액 2,262백만원의 근질권을 보유하고 있습니다(주석13, 28 참조).

(6) 회사는 보유 중인 투자부동산 전체에 대해 지배기업인 ㈜이랜드리테일과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, ㈜이랜드리테일과 임대차목적물에 대해 우선매수권 약정을 체결하고 있습니다(주석28 참조).

(7) 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기	전반기
주요 경영진 급여	5,400	5,400

28. 우발상황 및 주요 약정사항

(1) 자산관리계약

회사는 ㈜코람코자산신탁과 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

구   분	내    용
기본수수료	1) 결산기말 현재 순자산가액(당해 결산기  자산관리/사무수탁/자산보관위탁수수료 반영 전 순자산가액에  당해 결산기 감가상각누계액을 가산한 금액을 말한다)의 연 0.20%. 단, 최저 기본수수료는 순자산가액 기준과 상관없이 6억원으로 함. 2) 상장 후 운용자산이 매각 된 경우  i) 순자산가액 1,700억 이상~ 2,200억 미만: 연 0.27%  ii) 순자산가액 1,300억 이상~ 1,700억 미만: 연 0.28%  iii) 순자산가액 1,300억 미만~                  : 연 0.29%
매각기본수수료	㈜이랜드리테일(㈜이랜드리테일이 지정하는 자 포함) 이외의 제3자에게 회사의 부동산을 매각하는 경우, 실제 매각금액에서 취득시 조달한 원가(매입금액, 부대비용, 중개수수료 합계), 매각 부대비용 및 세금을 제외한 나머지 금액의 10%

(2) 일반사무수탁계약

회사는 (주)국민은행과 주식발행에 관한 사무, 상장관련 업무, 회사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며 다음의 일반사무수탁수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

구   분	내    용
일반사무수탁수수료	1) 결산기말 현재 순자산가액(당해 결산기  자산관리/사무수탁/자산보관위탁수수료 반영 전 순자산가액에  당해 결산기 감가상각누계액을 가산한 금액을 말한다)의 연 0.037%. 단, 최저 기본수수료는 순자산가액 기준과 상관없이 1.11억원으로 함. 2) 상장 후 운용자산이 매각 된 경우  i) 순자산가액 1,700억 이상~ 2,200억 미만: 연 0.050%  ii) 순자산가액 1,300억 이상~ 1,700억 미만: 연 0.051%  iii) 순자산가액 1,300억 미만~                  : 연 0.052%

(3) 자산보관계약

회사는 ㈜하나은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

구   분	내    용
자산보관수수료	결산기말 현재 순자산가액(당해 결산기  자산관리/사무수탁/자산보관위탁수수료 반영 전 순자산가액에  당해 결산기 감가상각누계액을 가산한 금액을 말한다)의 연 0.012%. 단, 상기 순자산가액이 3,000억 미만으로 되는 경우 재협의

(4) 부동산관리위탁계약

회사는 (주)젠스타메이트와 재산 인수ㆍ인계 관련 업무, 부동산관리 관련 업무등 부동산 관리(Property Management)에 통상적으로 수반되는 제반 업무와 관련하여 부동산관리위탁계약을 체결하고 있습니다.

(5) 우선매수권 특약 등

회사는 ㈜이랜드리테일과의 임대차계약을 통하여 임대차목적물의 일부 또는 전부를 제 3자에게 처분 또는 양도하고자 하는 경우 임차인에게 시가로 우선매수의 청약을 서면통지하는 것으로 약정하고 있습니다. 

(6) 물상보증인과 유사한 지위
회사는 ㈜이랜드리테일과의 재산인수계약 상 ㈜이랜드리테일이 부담하고 있는 임차보증금반환에 관한 각종 제한물권(근저당권, 등기된 임차권, 상가건물임대차보호법상 임차권)에 의하여 피담보된 금액을 포함하는 금액으로 매매행위를 함으로써, 제한물권이 설정된 부동산의 취득 등을 규정하는 민법 제364조가 유추 적용되어 물상보증인과 유사한 법률 상 지위를 취득하였습니다. 이로 인해, 전차인들에 대한 채권ㆍ채무관계가 없음에도 불구하고, 부동산등기부 상 근저당권 및 임차권과 등기여부에 상관없이 인정되는 상가건물임대차보호법 상 임차권이 실행될 경우 회사는 소유권 상실 및 채무변제 위험이 발생할 수 있습니다. 이러한 우발 위험에 대비하여 회사는 임차권(등기여부 불문) 및 근저당권의 피담보채권 상당액에 대해 ㈜이랜드리테일이 전차인들에게 임차보증금을 반환하지 아니함으로써 입게 될 손해에 대한 회사의 손해배상채권을 피담보채권으로 하여 당반기말 현재 ㈜이랜드리테일의 정기예금(2,200백만원)에 대한 예금청구권에 대하여 채권최고액 2,262백만원의 근질권을 보유하고 있습니다.

한편, 회사는 상기의 근질권에 대하여 농협생명보험㈜ 등과의 대출약정에 따라 대주들을 공동1순위 전질권자로 하는 채권최고액 2,262백만원의 전질권을 제공하고 있습니다. 또한, 임대차계약을 통하여 전대차보증금 상한액을 6,500백만원으로 정하고있습니다.

(7) 계류중인 소송사건
회사는 2018년 및 2019년에 제기된 부동산 소유권이전등기와 관련한 법률소송(소송가액 6,754 백만원)의 피고입니다. 이러한 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

29. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금 흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기	전반기
법인세비용차감전순이익	3,346,893	3,304,632
조 정:	3,769,150	3,719,155
이자수익	(61,863)	(80,009)
임대료수익	(103,243)	(73,838)
이자비용	2,401,249	2,347,959
감가상각비	1,533,007	1,525,043
영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	(141,986)	(331,690)
매출채권의 감소(증가)	(26,811)	-
미수금의 감소(증가)	36,207	-
선급비용의 감소(증가)	10,450	(1,317)
미지급금의 증가(감소)	(39,183)	-
미지급비용의 증가(감소)	(206,079)	(213,613)
부가세예수금의 증가(감소)	83,430	(116,760)
영업으로부터 창출된 현금	6,974,058	6,692,098

(2) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
부동산 증축 관련 선수수익 인식	808,577	596,159

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구분	당반기
	기초	현금흐름	기타	기말
유동성장기차입금	164,464,367	-	156,798	164,621,165
유동성사채	114,661,654	-	104,200	114,765,854

(단위: 천원)

구분	전반기
	기초	현금흐름	기타	기말
장기차입금	164,159,869	-	150,750	164,310,619
사채	114,484,611	-	85,182	114,569,793

30. 영업부문

(1) 부문별 정보

회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(2) 기업전체 수준에서의 공시

회사의 영업수익은 임대수익이며, 단일 지배기업과 종속기업으로부터 발생하였습니다(주석27 참조).

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 대한 일반적인 사항

당사는 당해 사업연도 이익배당한도의 100분의 90이상을 배당할 계획이며, 부동산투자회사법 제28조 제3항 및 회사 정관 제56조에 따라 당해 사업연도의 감가상각비를 한도로 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 실질적인 배당금액의 확정은 상법에 따라 주주총회의 결의를 받아 결정할 것입니다.
당 회사의 회계연도는 매년 1월 1일에 개시하여 6월 30일에 종료하고 7월1일 개시하여 12월31일에 종료합니다.

나. 주요배당지표

구   분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제36기 반기	제35기	제34기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		4,931	8,602	9,326
(별도)당기순이익(백만원)		3,347	10,610	10,516
(연결)주당순이익(원)		78	136	147
현금배당금총액(백만원)		-	12,673	12,342
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	147.33	132.35
현금배당수익률(%)	보통주	-	3.8	3.6
	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	200	195
	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
	-	-	-	-
	-	-	-	-

* 현금배당성향 = 현금배당총액/당기순이익*100
* 현금배당수익률 = 1주당 현금배당금/과거 1주일간 배당부 종가의 평균(배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격)
* 주당 배당금은 소숫점이하가 존재하므로 실제 각주주의 정확한 배당금 계산을 위해서는 '(배당금총액 /총발행주식수) * 보유주식수'로 산출하여야 합니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	11	6.77	6.48

주1) 배당수익률: 제35기 3.8%, 제34기 3.6%, 제33기 3.5%, 제32기 3.4%, 제31기 2.8%, 제30기 3.2%, 제29기 3.0%, 제28기 2.6%, 제27기 2.9%, 제26기 3.6%, 제25기 2.6%        
주2) 최근 3년간 배당수익률: (3.8%+3.6%+3.5%+3.4%+2.8%+3.2%) / 3 ,  
최근 5년간 배당수익률: (3.8%+3.6%+3.5%+3.4%+2.8%+3.2%+3.0%+2.6%+2.9%+3.6%) / 5
주3) 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제34기를 포함하여 산출하였습니다.
주4) 연속 배당횟수는 2018년 6월 27일 주식상장 이후 배당횟수로 산출하였습니다.
주5) 당사는 6개월 결산(6월, 12월)법인입니다

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
-	-	-	-	-	-	-

- 최근 5사업연도 간 변동사항은 없습니다.

나. 전환사채 등 발행현황

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

 작성기준일(2023.09.30)현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채 등, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 발행 내역은 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
(주)이리츠코크렙기업구조조정부동산투자회사	회사채	공모	2021년 05월 07일	115,000	2.75%	A-	2024년 05월 07일	미상환	한국투자증권,삼성증권
합  계	-	-	-	115,000	-	-	-	-	-

※ NC백화점 야탑점을 물상담보로 하는 담보부사채이며, 담보부사채신탁법 관련조항에 의거, 대한토지신탁과 2021년 04월 28일자로 신탁계약을 체결함.
※ 평가등급 : 당사는 담보부사채 발행을 위해 NICE신용평가와 한국기업평가로부터 2021년 04월 02일 A- 등급을 받았으며 이후 2022년 06월 21일, 2022년 06월 24일 및 2023년 06월 23일, 2023년 06월 29일에도 A- 등급을 받았음.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	115,000	-	-	-	-	-	-	115,000
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	115,000	-	-	-	-	-	-	115,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
공모사채 (담보부사채)	1	2021년 05월 07일	차입금상환	115,000	차입금상환	115,000	-

나. 사모자금의 사용내역
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 미사용자금의 운용내역
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
- 최근 3사업연도 간 해당사항은 없습니다.

나. 공정가치평가
- 당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅲ.재무에관한 사항 3. 연결재무제표 주석 중 '11.투자부동산'을 참조하여 주시기 바랍니다.

다. 진행률적용 수주계약 현황
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 경우에는 이사의 경영진단
및 분석의견을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제36기(당반기)	신우회계법인	해당사항 없음	-	-
제35기(전기)	삼덕회계법인	적정	-	담보제공자산 내역 공시의 적정성
제36기(전전기)	삼덕회계법인	적정	-	담보제공자산 내역 공시의 적정성

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제36기(당반기)	신우회계법인	별도 / 연결 반기검토 및 기말감사	65,000,000원	-	65,000,000원	-
제35(전기)	삼덕회계법인	별도 / 연결 반기검토 및 기말감사	20,000,000원	208	20,000,000원	208
제34(전전기)	삼덕회계법인	별도 / 연결 반기검토 및 기말감사	20,000,000원	195	20,000,000원	195

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제36기(당반기)	-	-	-	-	-
제35(전기)	-	-	-	-	-
제34(전전기)	-	-	-	-	-

4. 회계감사인의 변경
당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조 제2항(증권선물위원회에 의한 감사인 지정 등)에 따라 제36기부터 외부감사인이 삼덕회계법인에서 신우회계법인으로 변경되었습니다.

5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보
 해당사항 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

- 당사는 주식회사 '등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제1항 및 동법 시행령 제9조 제1항 제2호에 따라 내부회계관리제도를 운영하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요
공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사(대표이사) 1인, 기타비상무이사 4인으로, 총 5인의 비상근 이사로 구성되어 있습니다. 당사 정관에 따라 이사회 의장은 대표이사 입니다.  또한 당사는 부동산투자회사법에 따라 사외이사를 선임하지 않고 있고, 이사회 내 위원회를 두지 않고 있습니다. 이사의 주요 이력 등에 관한 사항은 "Ⅶ.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.  

나. 이사회의 권한 및 운영 규정
당사의 정관에 따른 이사회의 권한 및 운영 규정은 다음과 같습니다.

제41조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다.  ② 이사회는 대표이사가 필요하다고 인정할 때 또는 이사 총수의 1/3이상이 요구 시 소집하여야 하며 회일 7일 전에 각 이사 및 감사에게 이사회의 개최 일시, 장소 및 안건 등을 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 대표이사로 한다.  ④ 감사는 필요한 경우 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 대표이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 제4항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수도 있다.   제42조(이사회의 결의사항) 이사회는 법률이나 이 정관에 다른 규정이 없는 한 다음 사항을 결의한다. 1. 부동산의 취득 또는 처분 등 운용에 관한 사항 2.  회사 총자산의 100분의 10 이상 금액의 증권의 취득 또는 처분에 관한 사항 3. 차입 및 사채발행에 관한 사항 4. 주주총회의 소집에 관한 사항 5. 사무수탁회사와의 위탁계약 체결, 변경 및 해지에 관한 사항 6. 판매회사와의 판매위탁계약의 체결, 변경 및 해지에 관한 사항 7. 제12조에 따른 신주발행에 관한 사항 8. 주주가 신주인수권을 포기하거나 상실한 경우 또는 신주 배정시에 단주가 발생할 경우 그 처리방법에 관한 사항 9. 회사의 대표이사의 선임 및 해임에 관한 사항 10. 이사회 의장의 선임 및 해임에 관한 사항  11. 부동산투자회사법 제30조 제2항 제2호에 해당하여 이사회의 승인을 요하는 부동산    매매거래 12. 부동산 매매거래 외의 거래로서 부동산투자회사법 제30조 제2항 제3호 및 동법 시행   령 제34조 제1항 제1호에 해당하여 이사회의 승인을 요하는 거래  13. 부동산투자회사법 제22조의2 제3항 단서에 해당하여 이사회의 승인을 요하는 거래 14. 제51조 제5항에 따른 재무제표 등의 승인에 관한 사항 15. 부동산투자회사법 시행령 제11조 제2항에서 정한 사항 16. 기타 상법 및 부동산투자회사법상 이사회의 결의를 요하는 사안 17. 기타 회사의 경영에 관한 중요한 사안   제43조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수 출석과 출석 이사의 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안과 제42조(이사회의 결의사항) 제16호(투자협의회 외부전문인력 선임)에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.  ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 회사는 제60조 제2항에 따라 이사회의 구성, 회의 및 권한 등에 관한 사항에 관한 이사회규정을 정할 수 있다.  제44조(이사회의 의사록) 이사회의 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기록한 의사록을 작성하고 회의에 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여 회사의 본점에 이를 비치한다.

다. 이사회 주요 의결사항

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사내이사	기타비상무이사
				김영규	이천화	정성찬	이윤희	이석재
				(출석율:100%)	(출석율:100%)	(출석율:100%)	(출석율:100%)	(출석율:100%)
1	2023.08.08	제1호 의안 : 제35기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-
2	2023.08.21	제1호 의안 : 제35기 현금배당 승인의 건 제2호 의안 : 제35기 위탁보수 지급 승인의 건 제3호 의안 : 임대차변경계약 체결 승인의 건 제4호 의안 : 정기주주총회 소집 및 부의안건 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-
3	2023.09.26	제2호 의안 : 대규모 내부 거래 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

* 2023.09.20 정기주주총회 결의로 이석재 기타비상무이사가 신규 선임되었습니다.

라. 이사의 독립성
1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부
이사 선임은 상법 및 부동산투자회사법 등 관련 법령 규정에 의거하여 주주총회에서 선출되고 있으며, 이사 선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다.
당사 정관 내 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하도록 규정화 되어 있습니다.

2) 이사(감사위원회 위원 제외)의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계

(기준일 :

2023년 09월 30일)

구      분	성     명	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주와의 관계
대표이사(사내이사)	김영규	이사회	이사회의결	해당사항 없음	최대주주 계열회사 (㈜이랜드건설) 직원
기타비상무이사	이천화	이사회	이사회의결	해당사항 없음	해당없음
기타비상무이사	정성찬	이사회	이사회의결	해당사항 없음	해당없음
기타비상무이사	이윤희	이사회	이사회의결	해당사항 없음	최대주주 (㈜이랜드리테일) 직원
기타비상무이사	이석재	이사회	이사회의결	해당사항 없음	해당없음

마. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임
5	-	-	-	-

* 2023.09.20 정기주주총회 결의로 이석재 기타비상무이사가 신규 선임되었습니다.

바. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	부동산투자회사법에 따라 사외이사가 없습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련사항

1) 감사의 인적사항

성  명	주 요 경 력	비 고
임성균	2002.02 고려대학교 경제학과 학사 졸업 2003.10~2006.08 딜로이트안진회계법인 2004.01 세무사(KCTA) 2005.03 공인회계사(KICPA:38회 2003년 합격) 2006.09~2009.12 대명회계법인 2010.01~2016.04 한미회계법인 2016.05~현재 한일회계법인	비상근

2) 감사의 독립성

당사는 관련법령 및 정관에 따라 감사업무를 수행하고 있으며 기타 이해관계는 아래와 같습니다.

성명	생년월일	최대주주와의 관계	추천인
임성균	1976.04.28	없음	이사회

# 당사 정관 감사의 직무 규정

제39조(감사의 직무)  ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.  ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.  ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.  ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 이 회사의 업무를 위탁받은 자산관리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 일반사무관리회사에 대하여 이 회사의 업무와 관련된 회계에 관한 보고를 요구할 수 있다.  ⑤ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

나. 감사의 주요활동내역

당사의 감사는 각 이사회에 참석하여 의견을 진술하며, 회사업무에 있어 일반사무수탁사가 작성한 반기 및 사업연도에 대한 재무제표 및 투자보고서를 검토하고 있으며,신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 자산관리회사 및 일반사무수탁사로부터 보고 받고 이를 검토합니다.

다. 감사위원 현황

성명	사외이사 여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력
-	-	-	-	-	-

라. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시	-

- 당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회가 설치 되어있지 않습니다.

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
(주)국민은행 펀드서비스부	3	팀장, 차장, 과장	재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원

바. 준법지원인 지원조직 현황
- 본 보고서 제출일 현재 당사에 선임된 준법지원인은 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	도입	도입
실시여부	-	2023.09.20 35기 정기주주총회	2023.09.20 35기 정기주주총회

* 제35기 정기주주총회(2023.09.20)부터 전자투표제를 도입하였습니다.

(1) 집중투표제의 채택여부
당사는 집중투표제를 채택하지 않고 있습니다.

(2) 서면투표제의 채택여부
당사는 정관 제29조에 의거하여 서면투표제를 채택하고 있습니다.

제 29 조 (서면에 의한 의결권행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 회사는 총회소집통지서에 서면에 의한 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 송부 하여야 한다. ③ 제1항의 의결권을 행사하고자 하는 주주는 회사에서 송부한 서면에 의결권행사의 내용을 기재하여 총회 전까지 회사에 제출하여야 한다. ④ 서면에 의하여 행사한 의결권의 수는 출석한 주주의 의결권 수에 산입한다.

(3) 전자투표제의 채택여부
당사는 2023년 6월 22일 이사회결의를 통해 제35기 정기주주총회부터 전자투표제도를 채택하고 있습니다.

나. 의결권 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구     분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	63,341,590	-
	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	-	-
	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	63,341,590	-
	우선주	-	-

다. 소수주주권 행사여부
- 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.

라. 경영권 경쟁
- 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발행하지 않았습니다.

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제15조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.  ② 제 1 항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다  1. 회사의 주권을 증권시장에 신규상장하기 위하여 신주를 모집 하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 관련법령의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 4. 관련법령의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 긴급한 자금의 조달 ·전략적 제휴 등 경영상 필요를 위하여 국내외 금융기관 및 기타 투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 제 2 항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제 416 조제 1 호, 제 2 호, 제 2 호의 2, 제 3 호 및 제 4 호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2 주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.  ④ 제 2 항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.  ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	6월 30일, 12월 31일	정기주주총회	사업년도 종료후 3개월 이내
주주명부폐쇄시기	회사는 매 결산기 최종일 다음날부터 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.
주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록	회사는 주권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.
명의개서대리인	KB국민은행 증권대행부 (02-2073-8112)
주주의 특전	없음	공고게재	홈페이지

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결의내용	비 고
제35기 정기주주총회 (2023.09.20)	제 1호 의안 : 제35기 재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 제35기 현금 배당의 건 제 3호 의안 : 정관 변경 승인의 건 제 4호 의안 : 이사 선임의 건 제 5호 의안 : 19년차(36, 37기) 운영예산 승인의 건 제 6호 의안 : 제36기 이사보수 승인의 건  제 7호 의안 : 제36기 감사보수 승인의 건 제 8호 의안 : 임대차변경계약 체결 승인의 건	가결	-

VII. 주주에 관한 사항

보고서 작성기준일 현재 회사의 최대주주인 주식회사 이랜드리테일은 그 특수관계인의 지분을 합하여 28,523,416(45.03%)를 보유하고 있습니다. 최대주주와 관련한 사항은 아래와 같으며 아래 기재사항 외에 최대주주에 대한 보다 자세한 내용은 전자공시시스템에 공시된 (주)이랜드리테일의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

가.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
㈜이랜드리테일	최대주주 본인	보통주	28,503,716	45.00	28,503,716	45.00	-
고헌주	특수관계인	보통주	4,741	0.01	4,741	0.01	-
강준구	특수관계인	보통주	13,000	0.02	13,000	0.02	-
이방원	특수관계인	보통주	1,959	0	1,959	0	-
계		보통주	28,523,416	45.03	28,523,416	45.03	-
		우선주	-	-	-	-	-

* 위 주주현황은 2023.06.30 기준 주주명부 및 본 보고서 기준일 현재 금융감독원 전자공시스템 (www.dart.fss.or.kr)에 공시된 사항 등을 바탕으로 작성되었습니다.

나.최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)이랜드리테일	1	윤성대	-	-	-	(주)이랜드월드	100
		-	-	-	-	-	-

※  2022년 12월 31일 기준입니다.

            법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
2019년 07월 19일	석창현	-	-	-	-	-
2020년 02월 03일	김우섭	-	-	-	-	-
2021년 07월 12일	안영훈	-	-	-	-	-
2022년 03월 24일	윤성대	-	-	-	-	-

※  2021년 2월 12일 석창현 대표이사 사임.

※  2021년 7월 12일 안영훈 대표이사 선임.
※  2022년 3월 24일 윤성대 대표이사 선임.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구    분
법인 또는 단체의 명칭	(주)이랜드리테일
자산총계	5,837,759
부채총계	3,245,025
자본총계	2,592,733
매출액	1,616,139
영업이익	66,901
당기순이익	-87,480

※  2022년 12월 31일 연결감사보고서 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

주식회사 이랜드리테일은 백화점 및 유통영업을 목적으로 1978년에 한신교육개발로설립되어, 1984년에 뉴코아로 상호를 변경하였으며, 2009년에 이랜드월드의 유통사업부문과의 합병에 따라 이랜드리테일로 상호를 변경하였습니다. 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 요인은 없습니다.

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)이랜드월드	36	최종양	-	-	-	박성수	40.67
		최운식	-	-	-	자사주	44.76

※  2022년 12월 31일 주주명부기준입니다.

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구    분
법인 또는 단체의 명칭	(주)이랜드월드
자산총계	9,852,707
부채총계	6,322,870
자본총계	3,529,837
매출액	5,032,818
영업이익	125,595
당기순이익	-167,227

※  2022년 12월 31일 연결감사보고서 기준입니다.

라. 사업현황 

- 회사는 본사를 서울시 서초구에 두고 있으며 사업현황은 아래와 같습니다

- 영위업종 현황

영위업종	대표품목(대표사업)
대형 종합 소매업	아울렛,백화점
부동산임대업	비거주용 건물임대
기타 봉제의복 제조업	평상복
내의 및 잠옷 제조업	내의
통신판매업	전자상거래
기타 의복액세서리 제조업	의류패션소품
여행사업	예약, 예매 대리

마. 최대주주 변동내역
- 공시대상기간 중 최대주주 변동내역은 없습니다.

바. 주식 소유현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	(주)이랜드리테일	28,503,716	45.00	-
	미래에셋자산운용(주)	4,721,309	7.45	-
	주식회사 코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사	4,305,906	6.80
	이지스자산운용(주)	3,447,895	5.44
우리사주조합		-	-	-

※ 미래에셋자산운용(주)은 집합투자업자로서 상기 보유 주식은 신한은행, 국민은행, 농협은행 등에 신탁되어 있습니다.
※ 위 주주현황은 2023.06.30기준 주주명부 및 본 보고서 기준일 현재 금융감독원 전자공시스템(www.dart.fss.or.kr)에 공시된 사항 등을 바탕으로 작성되었습니다.

소액주주현황

(기준일 :

2023년 06월 30일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)
소액주주	6,829	6,841	99.82	17,848,197	63,341,590	28.18	-

※ 위 주주현황은 2023.06.30 기준 주주명부 및 본 보고서 기준일 현재 금융감독원 전자공시스템(www.dart.fss.or.kr)에 공시된 사항 등을 바탕으로 작성되었습니다.

사. 주가 및 주식거래 실적

최근 6개월간의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. 

(단위: 원, 주)

구분		2023.04	2023.05	2023.06	2023.07	2023.08	2023.09
주가 (보통주)	최고	5,070	5,390	5,460	5,190	5,130	5,120
	최저	4,935	4,995	5,140	4,990	4,945	4,920
	평균	4,985	5,191	5,350	5,130	5,023	5,027
월간 거래량	최고	81,664	79,870	109,889	56,777	139,294	123,190
	최저	8,098	14,731	19,155	11,509	9,488	7,873
	월계	741,064	640,676	829,376	626,707	703,389	540,709

* 상기의 주가(최고, 최저, 평균)는 종가 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
김영규	남	1986년 01월	대표이사	사내이사	비상근	-	-2022.07~현   재 : 이랜드건설 CFO -2022.01~2022.07 : 이랜드건설 시행본부3 실장 -2019.08~2022.01 : 베트남 Thang Cong  부동산개발 팀장 -2018.02~2019.08 : 이랜드그룹 CSO실 컨트롤타워 팀장	-	-	최대주주의 특수관계인	2023년 03월22일 ~현재	2026년 03월 21일
이천화	남	1962년 07월	이사	기타비상무이사	비상근	-	-2016.07 경희대학교 세무회계 박사 수료 -2010.09~ 2011.07 경희대학교 겸임교수 -2006.09~ 현재 숭실사이버대학교 겸임교수 -2019~현재 가립회계법인	-	-	-	2016년 12월28일 ~현재	2025년 09월 21일
정성찬	남	1957년 12월	이사	기타비상무이사	비상근	-	-2001.08.25.고려대학교 정책대학원 세정학과 졸업 -2003.03.19.~2007.03.18. 서초세무서 이의신청 심의위원 -1996.02.01.~현재 정성찬세무회계사무운영 -2016.05.30.~현재 정성찬법무사사무소운영	-	-	-	2016년 12월28일 ~현재	2025년 09월 21일
이윤희	여	1980년 06월	이사	기타비상무이사	비상근	-	-2004년 홍익대학교 학사졸업 -2018.07~2020.09 이랜드건설 CFO -2020.10~현재 랜드파크 미래사업부문자금관리 -2022.03~현재 이월드 사내이사 -2022.04~현재 이랜드리테일 미래사업부                      이랜드리테일 통합 자금관리	-	-	최대주주의 특수관계인	2022년 09월22일 ~현재	2025년 09월 21일
이석재	남	1976년 01월	이사	기타비상무이사	비상근	-	2020.05 ~ 현    재 : 법무법인 지평 구성원 변호사 2011.01 ~ 2020.04 : 법무법인 넥서스 구성원 변호사	-	-	-	2023년 09월20일 ~현재	2026년 09월 19일
임성균	남	1976년 04월	감사	감사	비상근	-	-2002.02 고려대학교 경제학과 학사 졸업 -2010.01~2016.04 한미회계법인 -2016.05~현재 한일회계법인	-	-	-	2016년 09월26일 ~현재	2025년 09월 21일

* 2023.09.20 정기주주총회 결의로 기타비상무이사(이석재)를 신규선임함.

2. 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
-	남	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	여	-	-	-	-	-	-	-	-				-
합 계		-	-	-	-	-	-	-	-				-

-당사는 부동산투자회사법에 따라 상근하는 임직원을 둘 수 없으므로 해당사항 없습니다.

3. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	5	9,600	대표이사(무급), 기타비상무이사 (무급)1인 포함
감사	1	3,600	비상근
합계	6	13,200	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
6	5,400	900	-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	5	3,600	720	대표이사(무급), 기타비상무이사 (무급)1인 포함
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	1,800	1,800	비상근

* 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.
* 보수총액은 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 임원이 지급받은 소득세법상의 소득금액입니다.
* 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

- 해당사항 없음.

2. 산정기준 및 방법
- 해당사항 없음.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

- 해당사항 없음.

2. 산정기준 및 방법

- 해당사항 없음.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계
이랜드	2	31	33

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
					취득 (처분)	평가 손익
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	1	1	94,917	-	-	94,917
계	-	1	1	94,917	-	-	94,917

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

3. 기업집단의 계통도

                     

4. 회사의 경영에 직접 영향력을 미치는 계열회사 등

(2023.09.30기준)

계열회사명	관계	보유주식수(주)	지분율(%)	비고
㈜이랜드월드	최상위지배기업	-	-	기업집단 최상위지배기업
㈜이랜드리테일	지배기업	28,503,716	45.00	최대주주
㈜케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사	종속기업	1,291,123	100	주요종속회사에 해당

5. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(2023.09.30기준)

성명	직위	상근 여부	회사명
김영규	대표이사(사내이사)	비상근	㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사(종속기업)
이윤희	이사(기타비상무이사)	비상근	㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사(종속기업)

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 대주주등과의 사업양수도 등
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 

3. 대주주와의 영업거래

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	과 목	당반기	전반기
지배기업	㈜이랜드리테일	임대료수익(*)	7,383,552	7,292,711

(*) 선수수익의 임대수익 반영금액 65,639천원(전반기: 63,470천원)과 공사대금 월별안분 청구액 37,604천원(전반기:10,368천원)등은 제외되었습니다.

 4. 특수관계자와의 거래

(1) 지배ㆍ종속관계

구   분	특수관계자의 명칭
최상위 지배기업	㈜이랜드월드
지배기업	㈜이랜드리테일
종속기업	㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사

(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	과 목	당반기	전반기
지배기업	㈜이랜드리테일	임대료수익(*)	7,383,552	7,292,711

(*) 선수수익의 임대수익 반영금액 65,639천원(전반기: 63,470천원)과 공사대금 월별안분 청구액 37,604천원(전반기:10,368천원)등은 제외되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	과 목	당반기말	전기말
지배기업	㈜이랜드리테일	임대보증금(*1)	9,400,000	9,400,000
		유동선수수익(*2)	150,416	62,208
		비유동선수수익(*2)	1,190,796	508,031

(*1) 현재가치할인차금 2,542,433천원(전기말: 2,602,799천원)이 반영되지 않은 명목가액입니다. (*2) 임대보증금의 상각후원가 측정과 관련된 선수수익은 제외한 금액입니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	과 목		당반기	전반기
지배기업	㈜이랜드리테일	자본거래	현금배당	5,703,003	5,922,305

(5) 특수관계자와의 지급보증 및 담보

1) 제공한 지급보증 및 담보
당사는 지배회사인 ㈜이랜드리테일을 위하여 물상보증인과 유사한 지위에서 ㈜이랜드리테일이 전차인들에게 부담하고 있는 전대차에 관한 보증금반환채무에 대하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석13, 28 참조).

2) 제공받은 지급보증 및 담보
당사는 ㈜이랜드리테일의 정기예금(2,200백만원)에 대하여 채권최고액 2,262백만원의 근질권을 보유하고 있습니다(주석13, 29 참조).

(6) 회사는 보유 중인 투자부동산 전체에 대해 지배기업인 ㈜이랜드리테일과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, ㈜이랜드리테일과 임대차목적물에 대해 우선매수권 약정을 체결하고 있습니다(주석29 참조).

5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음.

2. 우발부채 등에 관한 사항

1. 중요한 소송사건

- 당사는  2018년 및 2019년에 제기된 부동산 소유권이전등기와 관련한 법률소송의 피고입니다. 이러한 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

-해당사항 없음

3. 채무보증 현황   

당반기말 현재 투자부동산의 담보 제공 내역

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	담보권의 종류	담보권자	장부가액	채권최고액	관련 채무	관련 채무금액
야탑점	토지, 건물	1순위 임차권	㈜이랜드리테일(*1)	176,947,296	3,469,487	임대보증금	9,400,000
		2순위 근저당권	대한토지신탁(주)(수탁회사)		138,000,000	사채	115,000,000
일산점	집합건물 제101호 외	1순위 임차권	㈜이랜드리테일(*1)	124,470,501	2,730,111	임대보증금	9,400,000
		2순위 근저당권	㈜우리은행 외 3개사(*2)		198,000,000	장기차입금	165,000,000
평촌점	토지	1순위 근저당권	김천수 외(*3,4)	86,377,300	1,554,375	-	-
		2순위 임차권	㈜이랜드리테일(*1)		1,600,201	임대보증금	9,400,000
		3순위 근저당권	㈜우리은행 외 3개사(*2)		198,000,000	장기차입금	165,000,000
	건물	1순위 근저당권	김천수 외(*3,4)	66,977,652	1,554,375	-	-
		2순위 임차권	이선희 외(*4)		2,262,120	-	-
		3순위 임차권	㈜이랜드리테일(*1)		1,600,201	임대보증금	9,400,000
		4순위 근저당권	㈜우리은행 외 3개사(*2)		198,000,000	장기차입금	165,000,000

(*1) 해당 담보권자에 대한 채무금액에 대해 야탑점과 일산점, 평촌점의 토지와 건물이 공동담보로 제공되고 있습니다. (*2) 해당 담보권자에 대한 채무금액에 대해 일산점과 평촌점의 토지와 건물이 공동담보로 제공되고 있습니다. (*3) 해당 담보권자에 대한 채무금액에 대해 평촌점의 토지와 건물이 공동담보로 제공되고 있습니다. (*4) 해당 담보권자에 대한 채권최고액은 회사와 ㈜이랜드리테일 간 2005년에 체결된 재산인수계약 상 회사가 물상보증인과 유사한 지위에서 매매완결일 현재 매각부동산에 존재하는 등기된 임차권 및 근저당권을 위하여 담보로 제공하고 있는 금액(근저당권은 채권최고액)입니다(주석28 참조).

당사는 상기 부동산등기부 상 담보 뿐만 아니라 임차인인 ㈜이랜드리테일과 전차인들 간의 전대차계약에 따른 상가건물임대차보호법 상 확정일자부 임차권에 대하여 물상보증인과 유사한 지위에서 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

당사는 유동성장기차입금의 원금과 이자비용이 전액 상환될 때까지 ㈜우리은행 외 3개사를 근질권자로 하는 단기금융상품(전기:장기금융상품)을 담보로 제공하고 있습니다.

또한, 당사는 ㈜이랜드리테일의 정기예금(2,200백만원)에 대하여 채권최고액 2,262백만원의 근질권을 보유하고 있으며, 동 근질권에 대하여 ㈜우리은행외  3개사를 공동 1순위 전질권자로 하는 채권최고액 2,262백만원의 전질권을 제공하고 있습니다(주석28, 29 참조).

3. 제재 등과 관련된 사항

-해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

-해당사항 없음

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
(주)케이비와이즈스타 제6호위탁관리 부동산투자회사	2013.10.01	서울특별시 강남구 테헤란로 129 (역삼동, 케이비부동산신탁 주식회사 내)	부동산 임대업 등	216,699	기업 의결권의 과반수소유 (회계기준서1110호)	해당 (최근사업연도말자산총액이 지배회사 자산총액의10% 이상인 종속회사)

- 최근연도 재무상황은 2023년 9월 30일기준 입니다.
- 최근사업연도(2023.09.30기준) 자산총액은 현재 외부감사 진행 중에 있으며, 감사로 인하여 변경될 수 있습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	2	㈜이월드	170111-0290867
		㈜이리츠코크렙기업구조조정부동산투자회사	110111-3275959
비상장	31	㈜이랜드월드	110111-0365797
		㈜이랜드리테일	110111-0243800
		㈜이랜드파크	144411-0000098
		㈜이랜드이츠	110111-7155412
		㈜이크루즈	110111-1005407
		㈜이랜드공덕	110111-5005718
		㈜이랜드스포츠	110111-5472206
		㈜이랜드이노플	110111-0747224
		㈜리드	110111-0723555
		㈜이랜드넥스트	110111-2999352
		㈜이랜드건설	110111-0841688
		㈜이랜드팜앤푸드	134211-0080103
		㈜이네스트	110111-3656688
		㈜이랜드중국패션디자인	110111-3814020
		㈜이랜드위시디자인	110111-4609214
		농업회사법인맛누리㈜	214411-0003568
		㈜켄싱턴월드	110111-3964172
		㈜이랜드테마파크제주	224111-0021514
		㈜이랜드자산개발	110111-5917707
		㈜이랜드인재원	110111-6452314
		㈜이앤씨월드	110111-6647692
		㈜케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사	110111-5237460
		㈜이키즈랜드	110111-7278107
		㈜켄싱턴평창	145011-0021926
		㈜이랜드투자일임	110111-7324562
		㈜이랜드서비스	110111-7375606
		농업회사법인 켄싱턴팜㈜	144411-0013215
		㈜이랜드벤처스	110111-7741972
		㈜이랜드킴스클럽	110111-8439584
		㈜이랜드글로벌	110111-8439617
		㈜이랜드인베스트	110111-8440523

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
								수량	금액
주식회사 케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산 투자회사(비상장)	비상장	2018년 08월 16일	신규자산투자	97,417	1,291,123	100	94,917	-	-	-	1,291,123	100	94,917	216,699	3,129
합 계					1,291,123	100	94,917	-	-	-	1,291,123	100	94,917	216,699	3,129

- 공모자금 및 추가자금조달을 통하여 2018년 8월 14일에 유상증자의 참여를 통해 671,123주(취득금액 : 46,200,107,320원)를 취득하였으며, 2018년 8월16일에 지배기업인 이랜드리테일로부터 620,000주(취득금액 : 51,216,960,000원)를 취득하였습니다. 또한, 2018년 8월 17일에 기타주주가 보유한 주식은 전액 유상감자된 바, 본 보고서 기준일 현재 당사는 (주)케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사의 주식 100%를 보유하고 있습니다.

- 제26기에 종속기업의 자본잉여금 자본전입분 배당으로 인한 금액 2,500,000,000원을 종속기업투자의 감소로 처리하였습니다.

- 최근연도 재무상황은 2023년 9월 30일기준 입니다.
- 최근사업연도(2023.09.30기준) 자산총액은 현재 외부감사 진행 중에 있으며, 감사로 인하여 변경될 수 있습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

-해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

-해당사항 없음

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231113000207