사업보고서 (2023.06) 2023-09-12 14:31:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230912000170
(제 35기)
| 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 06월 30일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 09 월 12일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | (주)이리츠코크렙기업구조조정부동산투자회사 |
| 대 표 이 사 : | 김 영 규 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남구 삼성로 511(삼성동, 골든타워 (주)코람코자산신탁 내) |
| (전 화)02-787-0000 | |
| (홈페이지) http:// http://www.ereits.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 과 장 (성 명) 홍 수 희 |
| (전 화) 02-2073-0853 | |
[이리츠코크렙] (제35기 사업보고서)대표이사 등의 확인.서명 |
가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 1 | - | - | 1 | 1 |
| 합계 | 1 | - | - | 1 | 1 |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
가-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결 제외 | - | - |
| - | - |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
- 당사는 "주식회사 이리츠코크렙기업구조조정부동산투자회사" 라고 하며, 영문으로는 "E KOCREF CR-REIT (약칭 E KOCREF)" 라 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간
- 당사는 2005년 7월 26일 『부동산투자회사법』 제2조 제1호에 의거하여 설립된 기업구조조정부동산투자회사로서, 공모상장 추진 계획에 따라 2017년 5월 11일 임시주주총회 정관 변경 결의를 통해 공모 이후 자본시장법상의 환매금지형집합투자기구의 요건에 맞추어 존속기간을 99년으로 변경하였습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 주소 : 서울시 강남구 삼성로511, ㈜코람코자산신탁내(삼성동, 골든타워)
- 전화번호 : 02)787-0000
- 홈페이지 : http://www.ereits.co.kr
마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
- 자산을 부동산에 투자하여 운영하는 것을 주된 목적으로 하여 『부동산투자회사법』에 따라 설립되었습니다.
바. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 | |
- 회사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.
사. 주요사업의 내용
1) 지배회사의 주요 사업
당사는 부동산임대업을 주요 사업으로 하고 있습니다.
기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.
2) 종속회사의 주요 사업
| 종속회사명 | 사업의 내용 |
| (주)케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사 | 부동산투자 및 임대 |
아. 회사가 속해 있는 기업집단 및 계열회사에 관한 사항
- 기업집단 및 계열회사에 관한 사항은 동 보고서의 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
자. 신용평가에 관한 사항
- 당사는 NICE신용평가 및 한국기업평가에서 수행한 신용등급평가 (Issuer Rating)에서 'A-/안정적' 등급을 획득하였습니다.
| 평가일 | 평가대상 | 신용등급 | 평가회사 |
| 2021.04.02 | Issuer Rating | A-/안정적 | NICE신용평가 |
| 2021.04.02 | Issuer Rating | A-/안정적 | 한국기업평가 |
| 2022.06.21 | Issuer Rating | A-/안정적 | NICE신용평가 |
| 2022.06.24 | Issuer Rating | A-/안정적 | 한국기업평가 |
| 2023.06.23 | Issuer Rating | A-/안정적 | NICE신용평가 |
| 2023.06.29 | Issuer Rating | A-/안정적 | 한국기업평가 |
<회사채 신용평가등급체계와 해당 신용등급에 부여된 의미>
| 구 분 | 내 용 | |
| 회사채 | AAA | 원리금 지급능력이 최고임. |
| AA | 원리금 지급능력이 매우 우수하나 AAA에 비해 다소 열위임. | |
| A | 원리금 지급 능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운면이 있음. | |
| BBB | 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성이 내포하고 있음. | |
| BB | 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적 요소를 내포하고 있음. | |
| B | 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시 이자지급이 확실하지 않음. | |
| CCC | 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안 요소가 있으며, 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. | |
| CC | 상위등급에 비하여 더욱 불안요소가 큼. | |
| C | 채무불이행의 위험성이 높고 전혀 원리금 상환능력이 없음. | |
| D | 채무불이행 상태에 있으며, 원리금의 일방 또는 쌍방이 연체부도 상태에 있음. | |
* 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음* 상기 등급 중 AAA에서 BBB까지는 적기상환능력이 인정되는 등급이며, BB이하 등급은 환경변화에 따라 적기상환능력이 크게 영향을 받을 수 있는 투기적 등급으로 분류됨.
차.회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 상장 | 2018년 06월 27일 | - | - |
| 일자 | 내용 |
2005.06.29 | 발기인총회 |
2005.07.13 | 국토해양부의 설립예비인가 |
2005.07.19 | 창립총회 |
자산관리계약체결 (㈜코람코자산신탁) | |
자산보관계약체결 (한국산업은행) | |
일반사무위탁계약체결 (우리펀드서비스㈜) | |
2005.07.26 | 국토해양부의 설립인가 |
2005.07.26 | 회사설립(자본금 : 1,310억원) |
2012.07.19 | 뉴코아 인천점 매각 (644억원 건물분 부가세 별도) |
유상증자 (자본금 : 1,369억원) | |
유상감자 (자본금 : 59억원) | |
2013.09.02 | 본점 소재지 변경 |
변경 전 - 서울특별시 강남구 역삼동 736-1 ㈜코람코자산신탁내 | |
변경 후 - 서울특별시 강남구 삼성로 511 ㈜코람코자산신탁내 (삼성동, 골든타워) | |
2016.05.20 | 무상증자 (자본금 : 712억원) |
2016.07.06 | 유상증자 (자본금 : 950억원) |
2016.07.08 | 유상감자 (자본금 : 237억원) |
| 2016.10.28 | 사명 변경 (코크렙제6호기업구조조정부동산투자회사 → 이리츠코크렙기업구조조정부동산투자회사) |
| 2016.11.01 | 자산보관위탁회사 변경 (산업은행 → 하나은행) |
2016.11.21 | 일반사무위탁회사 변경 (우리펀드서비스㈜ → 삼정KPMG AAS) |
2017.01.10 | 액면분할(5,000원 → 500원) |
2017.06.29 | 소액공모(구주 매출 방식) 실시(18,573주) |
2018.06.20 | 일반공모 유상증자 (보통주 : 15,821,470주) |
2018.06.27 | 한국거래소 상장(보통주 : 63,341,590주) |
| 2018.08.16 | 케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사(뉴코아 중계점, 분당점)의 보통주 투자 완료(보통주 1,291,123주(지분 100%)) |
| 2019.02.01 | 일반사무위탁회사 변경 (삼정KPMG AAS → ㈜국민은행) |
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
- 최근 5사업연도 간 변동사항은 없습니다.
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2020년 03월 19일 | 정기주총 | 사내이사(대표이사) 장준호 | - | 사내이사(대표이사) 진수경(사임) |
| 2020년 07월 10일 | 임시주총 | 기타비상무이사 최영호 | - | 기타비상무이사 홍경일(사임) |
| 2021년 03월 23일 | 정기주총 | 기타비상무이사 허승재 | - | 기타비상무이사 최영호(사임) |
| 2021년 09월 16일 | 정기주총 | 기타비상무이사 장준호 | - | - |
| 2021년 09월 16일 | 정기주총 | 사내이사(대표이사) 허승재 | - | - |
| 2022년 03월 23일 | 정기주총 | 기타비상무이사 최창근 | - | 기타비상무이사 장준호(사임) |
| 2022년 09월 22일 | 정기주총 | 기타비상무이사 이윤희 | - | 기타비상무이사 최창근(사임) |
| 2022년 09월 22일 | 정기주총 | - | 기타비상무이사(이천화) | - |
| 2022년 09월 22일 | 정기주총 | - | 기타비상무이사(정성찬) | - |
| 2023년 03월 22일 | 정기주총 | 사내이사(대표이사) 김영규 | - | 사내이사(대표이사) 허승재(사임) |
※ 2023.09.20 정기주주총회 결의로 신규 기타비상무이사(이석재) 선임예정임
다. 최대주주의 변동
- 최근 5사업연도 간 변동사항은 없습니다.
라. 상호의 변경
- 최근 5사업연도 간 변동사항은 없습니다.
마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
(주)케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사 주식양수
- 당사는 2018년 4월 18일 이사회 결의를 통하여 (주)케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사의 지분 100%를 취득하기로 결정하였습니다. 공모자금 및 추가자금조달을 통하여 2018년 8월 14일에 유상증자의 참여를 통해 671,123주(취득금액 : 46,200,107,320원)를 취득하였으며, 2018년 8월16일에 지배기업인 이랜드리테일로부터 620,000주(취득금액 : 51,216,960,000원)를 취득하였습니다. 또한, 2018년 8월 17일에 기타주주가 보유한 주식은 전액 유상감자된 바, 본 보고서 기준일 현재 회사는
(주)케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사의 주식 100%를 보유하고 있습니다.
바. 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 일자 | 내용 |
2018.04.18 | 신규자산투자를 위한 유상증자 승인(일반공모증자, 보통주: 15,821,470주) |
2018.04.18 | 신규자산투자승인(케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사의 |
| 2018.08.16 | 케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사(뉴코아 중계점, 분당점)의 보통주 투자 완료(지분 100% 보유) |
| 2021.07.01 | 지배기업인 ㈜이랜드리테일이 회사의 보통주 7,808,846주를 처분하여 보유주식수가47,501,547주에서 39,692,701 주로 변경 (지배기업의 지분율 74.99% -> 62.66% 로 변경) |
| 2021.10.26 | 지배기업인 ㈜이랜드리테일이 회사의 보통주 3,716,000주를 처분하여 보유주식수가 39,692,701주에서 35,976,701주로 변경(지배기업의 지분율 62.66% -> 56.80% 로 변경) |
| 2022.04.22 | 지배기업인 ㈜이랜드리테일이 회사의 보통주 4,305,906주를 처분하여 보유주식수가35,976,701주에서31,670,795주로 변경(지배기업의 지분율56.80% ->50.00% 로 변경) |
| 2022.06.22 | 지배기업인 ㈜이랜드리테일이 회사의 보통주 800,000주를 처분하여 보유주식수가31,670,795주에서30,870,795주로 변경(지배기업의 지분율50.00% ->48.74% 로 변경) |
| 2022.06.27 | 지배기업인 ㈜이랜드리테일이 회사의 보통주 500,000주를 처분하여 보유주식수가 30,870,795주에서30,370,795주로 변경(지배기업의 지분율48.74% ->47.95% 로 변경) |
| 2023.02.23 | 지배기업인 ㈜이랜드리테일이 회사의 보통주 1,867,079주를 처분하여 보유주식수가 30,370,795주에서 28,503,716주로 변경(지배기업의 지분율47.95% ->45.00% 로 변경) |
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
-해당사항 없음
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
-해당사항 없음
가. 자본금 변동추이
| (단위 :주) |
| 종류 | 구분 | 35기 (2023.06.30) | 34기 (2022.12.31) | 33기 (2022.06.30) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 63,341,590 | 63,341,590 | 63,341,590 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 31,670,795,000 | 31,670,795,000 | 31,670,795,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 31,670,795,000 | 31,670,795,000 | 31,670,795,000 |
- 최근 5사업연도 간 변동사항은 없습니다.
가.주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | - | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | - | 100,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 103,797,589 | - | 103,797,589 | 보통주 : 65,941,589 우선주 : 23,600,000 종류주 : 14,256,000 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 40,455,999 | - | 40,455,999 | 보통주 : 2,599,999 우선주 : 23,600,000 종류주 : 14,256,000 | |
| 1. 감자 | 40,455,999 | - | 40,455,999 | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 63,341,590 | - | 63,341,590 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | - | - | - | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 63,341,590 | - | 63,341,590 | 보통주 | |
Ⅰ : 작성기준일 현재 수권주식수로서 정관상의 주식수
Ⅱ,Ⅲ : 설립이후 작성기준일까지 발행 및 감소한 주식의 총수로, 발행되었던 우선주 및 종류주는 모두 감소되었음.
가. 정관 개요
사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2020년 03월 19일자로 개정된 15차 개정 정관이며, 제35기 정기주주총회(2023.09.20 개최예정) 안건 중 일반사무관리위탁계약에 관한 관련조항의 통일을 위한 정관 변경 안건이 포함될 예정입니다.
나. 정관변경이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2020년 03월 19일 | 제28기 정기주주총회 | 자산의 투자 운용에 관한 중요한 계약 또는 변경 체결시 중요성 기준을 구체화 | 부동산투자회사법 12조 1항 3호 일부 개정으로 자산의 투자,운용에 관한 중요한 계약의 체결 또는 변경 체결시 중요성 기준이 신설되어 이를 정관에 반영함 |
| 2023년 09월 20일 | 제35기 정기주주총회 | 정관 제47조 제4항의 신설을 통해 일반사무관리위탁계약의 체결 및 변경체결은 이사회의 승인으로 정관 제42조와 일치시킴 | 정관 제30조에 따라 자산관리위탁계약과 자산보관위탁계약에 관한 사항은 주주총회 의결사항이며, 정관 제42조에 따라 일반사무관리위탁계약에 관한 사항은 이사회 결의사항이므로 정관 제47조를 이에 맞춰 아래와 같이 수정하고자 |
* 최근 3년 내의 변경이력을 기재함
* 제35기 정기주주총회에서 정관변경(안)이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임
다. 사업목적 현황
당사는 아래 사업목적에 투자하여 얻은 수익을 주주에게 배당함을 목적으로 하며, 자산의 투자·운용과 직접 관련된 업무 및 이에 부수 또는 관련되는 업무 기타 부동산투자회사법 또는 다른 법령에 의하여 허용된 업무 이외의 다른 업무를 영위할 수 없습니다.
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
| 1 | - 부동산의 취득·관리·개량 및 처분 - 부동산의 개발 - 부동산의 임대차 - 증권의 매매 - 금융기관에의 예치 - 지상권·임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의 취득·관리·처분 - 신탁이 종료된 때 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수익권의 취득·관리 및 처분 | 영위 |
라. 정관상 사업목적 변경 또는 추가에 관한 사항
해당사항 없습니다.
1. 일반사항
가. 회사 현황
기업회계기준서 제1110호'연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 부동산투자회사법에 의한 기업구조조정부동산투자회사로서 2005년 7월 26일에 설립되어 동 일자로 대한민국 국토해양부의 본인가를 취득하였습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 삼성로 511, ㈜코람코자산신탁 내(삼성동, 골든타워)이며, 2016년 10월 28일 주주총회에서 주식회사 코크렙제6호기업구조조정부동산투자회사에서 주식회사 이리츠코크렙기업구조조정부동산투자회사로의 사명을 변경하였으며, 2018년 6월 27일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.
당기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 주식수(주) | 주식의 종류 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| ㈜이랜드리테일 | 28,503,716 | 보통주식 | 45.00 |
| 최대주주의 특수관계인 | 19,700 | 보통주식 | 0.03 |
| 기 타 | 34,818,174 | 보통주식 | 54.97 |
| 합 계 | 63,341,590 | 100.00 |
※ 주주현황에 대한 보다 자세한 설명은 VII. 주주에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.
나. 종속회사 현황
2018년 08월 16일자로 신규투자 자산인 케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사(뉴코아 중계,분당점)의 보통주 투자를 완료하여, 본 보고서 기준일 현재 케이비와이즈스타제6호 지분 100%를 보유하고 있습니다. 26기 반기보고서(2018년 9월말)부터 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. 주요 사업목적은 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분, 개발, 임대차 및 증권의 매매, 금융기관에의 예치 등 정관 및 부동산투자회사법 또는 다른 법령에 의하여 허용된 업무 등의 방법으로 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주들에게 배당하는 것입니다.
2. 사업의 개요
가. 업계의 현황
부동산투자회사법에 따라 설립된 부동산 투자회사는 2023년 06월 30일 현재 기업구조조정부동산투자회사 14개, 위탁관리부동산투자회사 337개, 자기관리부동산투자회사 4개 등 총 355개사가 영업하고 있습니다. 이 중 상장리츠는 23개, 총 자산규모 15.41조원 수준입니다.
#부동산투자회사 현황
- 자료 출처 : 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2023년 06월)
리츠 유형별 리츠 수 및 자산총계_23.06 |
리츠 수 및 자산규모 변동추이_23.06 |
자산관리회사별 운용리츠 현황_23.06 |
-당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다.
-당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다.
-당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다.
-당사의 위험관리 관련하여 자세한 사항은 동 공시서류의 Ⅲ.재무에관한 사항 3. 연결재무제표 주석 4. 재무위험관리를 참조하여 주시기 바랍니다.
-당사는 파생상품계약을 체결하지 않았습니다.
-당사는 공시서류 작성기준일 현재 회사의 해당사항 없습니다.
-당사는 공시서류 작성기준일 현재 회사의 해당사항 없습니다.
가. 요약연결재무정보
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제35기 (2023년 06월 30일) | 제34기 (2022년 12월 31일) | 제33기 (2022년 06월 30일) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 22,791,038,973 | 19,311,916,183 | 18,265,234,879 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 15,221,919,972 | 10,731,597,301 | 18,246,572,635 |
| ㆍ단기금융상품 | 7,279,000,000 | 8,500,000,000 | - |
| ㆍ기타채권 | 259,663,881 | 77,689,169 | 10,786,901 |
| ㆍ기타유동자산 | 21,200,000 | 333,333 | 1,333,333 |
| ㆍ당기법인세자산 | 9,255,120 | 2,296,380 | 6,542,010 |
| [비유동자산] | 668,678,273,665 | 673,647,578,251 | 677,926,824,895 |
| ㆍ투자부동산 | 668,678,273,665 | 672,368,578,251 | 676,647,824,895 |
| ㆍ장기금융상품 | - | 1,279,000,000 | 1,279,000,000 |
| 자산총계 | 691,469,312,638 | 692,959,494,434 | 696,192,059,774 |
| [유동부채] | 432,806,443,703 | 3,964,497,081 | 3,854,036,681 |
| [비유동부채] | 20,751,628,498 | 447,343,882,681 | 446,675,533,970 |
| 부채총계 | 453,558,072,201 | 451,308,379,762 | 450,529,570,651 |
| [지배기업소유주지분] | 237,911,240,437 | 241,651,114,672 | 245,662,489,123 |
| ㆍ자본금 | 31,670,795,000 | 31,670,795,000 | 31,670,795,000 |
| ㆍ기타불입자본 | 44,559,289,968 | 44,559,289,968 | 44,559,289,968 |
| ㆍ이익잉여금 | 161,681,155,469 | 165,421,029,704 | 169,432,404,155 |
| [비지배지분] | - | - | - |
| 자본총계 | 237,911,240,437 | 241,651,114,672 | 245,662,489,123 |
| 구 분 | (2023.01.01 ~ 2023.06.30) | (2022.07.01 ~ 2022.12.31) | (2022.01.01 ~ 2022.06.30) |
| 영업수익 | 21,843,544,096 | 21,669,192,172 | 21,329,442,471 |
| 영업이익 | 16,822,798,788 | 16,686,199,659 | 16,362,548,715 |
| 당기순이익 | 8,602,272,649 | 9,325,677,643 | 9,084,546,320 |
| ㆍ지배기업의 소유주지분 | 8,602,272,649 | 9,325,677,643 | 9,084,546,320 |
| ㆍ비지배지분 | - | - | - |
| 주당순이익 | 136 | 147 | 143 |
| [연결에 포함된 회사수] | 1개 | 1개 | 1개 |
[괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임]
1) 연결대상 종속회사 및 현황
당기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
종속기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 | 연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
당기말 | 전기말 | ||||
| ㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사 | 부동산투자 및 임대 | 한국 | 100 | 100 | 3, 9월 |
나. 요약재무정보
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제35기 (2023년 06월 30일) | 제34기 (2022년 12월 31일) | 제33기 (2022년 06월 30일) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 21,033,668,334 | 17,723,163,660 | 16,941,166,328 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 14,479,682,382 | 10,646,452,342 | 16,924,292,164 |
| ㆍ단기금융상품 | 6,279,000,000 | 7,000,000,000 | - |
| ㆍ기타채권 | 253,069,102 | 75,390,015 | 10,121,551 |
| ㆍ기타유동자산 | 21,200,000 | 333,333 | 1,333,333 |
| ㆍ당기법인세자산 | 716,850 | 987,970 | 5,419,280 |
| [비유동자산] | 550,414,245,489 | 554,148,614,763 | 557,192,926,095 |
| ㆍ투자부동산 | 455,497,178,169 | 457,952,547,443 | 460,996,858,775 |
| ㆍ종속기업투자 | 94,917,067,320 | 94,917,067,320 | 94,917,067,320 |
| ㆍ장기금융상품 | - | 1,279,000,000 | 1,279,000,000 |
| 자산총계 | 571,447,913,823 | 571,871,778,423 | 574,134,092,423 |
| [유동부채] | 281,898,148,216 | 2,728,642,455 | 2,672,141,864 |
| [비유동부채] | 9,500,255,150 | 287,361,783,577 | 286,859,106,159 |
| 부채총계 | 291,398,403,366 | 290,090,426,032 | 289,531,248,023 |
| [자본금] | 31,670,795,000 | 31,670,795,000 | 31,670,795,000 |
| [기타불입자본] | 74,813,804,761 | 74,813,804,761 | 74,813,804,761 |
| [이익잉여금] | 173,564,910,696 | 175,296,752,630 | 178,118,244,639 |
| 자본총계 | 280,049,510,457 | 281,781,352,391 | 284,602,844,400 |
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | (2023.01.01 ~ 2023.06.30) | (2022.07.01 ~ 2022.12.31) | (2022.01.01 ~ 2022.06.30) |
| 영업수익 | 19,048,470,057 | 18,829,592,969 | 18,551,901,377 |
| 영업이익 | 15,427,516,228 | 15,233,251,202 | 14,972,454,975 |
| 당기순이익 | 10,610,304,950 | 10,515,560,085 | 10,292,740,762 |
| 주당순이익 | 168 | 166 | 162 |
[괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임]
연결 재무상태표 |
제 35 기 2023.06.30 현재 |
제 34 기 2022.12.31 현재 |
제 33 기 2022.06.30 현재 |
(단위 : 원) |
제 35 기 | 제 34 기 | 제 33 기 | |
|---|---|---|---|
자산 | |||
유동자산 | 22,791,038,973 | 19,311,916,183 | 18,265,234,879 |
현금및현금성자산 | 15,221,919,972 | 10,731,597,301 | 18,246,572,635 |
단기금융상품 | 7,279,000,000 | 8,500,000,000 | 0 |
기타채권 | 259,663,881 | 77,689,169 | 10,786,901 |
기타유동자산 | 21,200,000 | 333,333 | 1,333,333 |
당기법인세자산 | 9,255,120 | 2,296,380 | 6,542,010 |
비유동자산 | 668,678,273,665 | 673,647,578,251 | 677,926,824,895 |
투자부동산 | 668,678,273,665 | 672,368,578,251 | 676,647,824,895 |
장기금융상품 | 0 | 1,279,000,000 | 1,279,000,000 |
자산총계 | 691,469,312,638 | 692,959,494,434 | 696,192,059,774 |
부채 | |||
유동부채 | 432,806,443,703 | 3,964,497,081 | 3,854,036,681 |
기타지급채무 | 2,268,129,000 | 2,229,394,541 | 2,267,791,095 |
기타유동부채 | 1,749,602,514 | 1,735,102,540 | 1,586,245,586 |
유동성장기차입금 | 314,127,057,943 | 0 | 0 |
유동성사채 | 114,661,654,246 | 0 | 0 |
비유동부채 | 20,751,628,498 | 447,343,882,681 | 446,675,533,970 |
장기차입금 | 0 | 313,638,806,109 | 313,150,919,572 |
사채 | 0 | 114,484,611,498 | 114,281,446,059 |
임대보증금 | 13,362,870,944 | 12,958,274,887 | 12,713,972,698 |
기타비유동지급채무 | 0 | 28,687,902 | 29,677,140 |
기타비유동부채 | 7,388,757,554 | 6,233,502,285 | 6,499,518,501 |
부채총계 | 453,558,072,201 | 451,308,379,762 | 450,529,570,651 |
자본 | |||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 237,911,240,437 | 241,651,114,672 | 245,662,489,123 |
자본금 | 31,670,795,000 | 31,670,795,000 | 31,670,795,000 |
기타불입자본 | 44,559,289,968 | 44,559,289,968 | 44,559,289,968 |
이익잉여금(결손금) | 161,681,155,469 | 165,421,029,704 | 169,432,404,155 |
비지배지분 | 0 | 0 | 0 |
자본총계 | 237,911,240,437 | 241,651,114,672 | 245,662,489,123 |
자본과부채총계 | 691,469,312,638 | 692,959,494,434 | 696,192,059,774 |
연결 포괄손익계산서 |
제 35 기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
제 34 기 2022.07.01 부터 2022.12.31 까지 |
제 33 기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 35 기 | 제 34 기 | 제 33 기 | |
|---|---|---|---|
영업수익 | 21,843,544,096 | 21,669,192,172 | 21,329,442,471 |
매출총이익 | 21,843,544,096 | 21,669,192,172 | 21,329,442,471 |
영업비용 | 5,020,745,308 | 4,982,992,513 | 4,966,893,756 |
영업이익(손실) | 16,822,798,788 | 16,686,199,659 | 16,362,548,715 |
금융수익 | 202,578,958 | 78,712,248 | 29,839,201 |
금융비용 | 7,493,510,491 | 7,439,234,295 | 7,307,854,621 |
기타수익 | 3,048 | 31 | 13,025 |
기타비용 | 929,597,654 | 0 | 0 |
법인세비용차감전순이익(손실) | 8,602,272,649 | 9,325,677,643 | 9,084,546,320 |
법인세비용 | 0 | 0 | 0 |
당기순이익(손실) | 8,602,272,649 | 9,325,677,643 | 9,084,546,320 |
기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 |
총포괄손익 | 8,602,272,649 | 9,325,677,643 | 9,084,546,320 |
당기순이익(손실)의 귀속 | |||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 8,602,272,649 | 9,325,677,643 | 9,084,546,320 |
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 |
총 포괄손익의 귀속 | |||
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 8,602,272,649 | 9,325,677,643 | 9,084,546,320 |
총 포괄손익, 비지배지분 | 0 | 0 | 0 |
주당이익 | |||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 136 | 147 | 143 |
연결 자본변동표 |
제 35 기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
제 34 기 2022.07.01 부터 2022.12.31 까지 |
제 33 기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||
자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
2022.01.01 (기초자본) | 31,670,795,000 | 44,559,289,968 | 173,326,650,290 | 249,556,735,258 | 0 | 249,556,735,258 |
당기순이익(손실) | 9,084,546,320 | 9,084,546,320 | 0 | 9,084,546,320 | ||
배당금지급 | (12,978,792,455) | (12,978,792,455) | 0 | (12,978,792,455) | ||
2022.06.30 (기말자본) | 31,670,795,000 | 44,559,289,968 | 169,432,404,155 | 245,662,489,123 | 0 | 245,662,489,123 |
2022.07.01 (기초자본) | 31,670,795,000 | 44,559,289,968 | 169,432,404,155 | 245,662,489,123 | 0 | 245,662,489,123 |
당기순이익(손실) | 9,325,677,643 | 9,325,677,643 | 0 | 9,325,677,643 | ||
배당금지급 | (13,337,052,094) | (13,337,052,094) | 0 | (13,337,052,094) | ||
2022.12.31 (기말자본) | 31,670,795,000 | 44,559,289,968 | 165,421,029,704 | 241,651,114,672 | 0 | 241,651,114,672 |
2023.01.01 (기초자본) | 31,670,795,000 | 44,559,289,968 | 165,421,029,704 | 241,651,114,672 | 0 | 241,651,114,672 |
당기순이익(손실) | 8,602,272,649 | 8,602,272,649 | 0 | 8,602,272,649 | ||
배당금지급 | (12,342,146,884) | (12,342,146,884) | 0 | (12,342,146,884) | ||
2023.06.30 (기말자본) | 31,670,795,000 | 44,559,289,968 | 161,681,155,469 | 237,911,240,437 | 0 | 237,911,240,437 |
연결 현금흐름표 |
제 35 기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
제 34 기 2022.07.01 부터 2022.12.31 까지 |
제 33 기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 35 기 | 제 34 기 | 제 33 기 | |
|---|---|---|---|
영업활동현금흐름 | 14,332,469,555 | 14,322,076,760 | 13,912,979,026 |
당기순이익(손실) | 8,602,272,649 | 9,325,677,643 | 9,084,546,320 |
당기순이익조정을 위한 가감 | 12,183,437,216 | 11,373,752,475 | 11,291,245,847 |
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (79,472,962) | 110,471,160 | (84,660,364) |
이자수취(영업) | 56,811,246 | 11,809,980 | 40,169,382 |
이자지급(영업) | (6,423,619,854) | (6,503,880,128) | (6,413,407,729) |
법인세납부(환급) | (6,958,740) | 4,245,630 | (4,914,430) |
투자활동현금흐름 | 2,500,000,000 | (8,500,000,000) | 6,000,000,000 |
단기금융상품의 취득 | 0 | (8,500,000,000) | 0 |
단기금융상품의 처분 | 2,500,000,000 | 0 | 6,000,000,000 |
재무활동현금흐름 | (12,342,146,884) | (13,337,052,094) | (12,978,792,455) |
장기차입금의 차입 | 0 | 0 | 0 |
사채의 발행 | 0 | 0 | 0 |
유동성장기차입금의 상환 | 0 | 0 | 0 |
배당금지급 | (12,342,146,884) | (13,337,052,094) | (12,978,792,455) |
현금및현금성자산의순증가(감소) | 4,490,322,671 | (7,514,975,334) | 6,934,186,571 |
기초현금및현금성자산 | 10,731,597,301 | 18,246,572,635 | 11,312,386,064 |
기말현금및현금성자산 | 15,221,919,972 | 10,731,597,301 | 18,246,572,635 |
1. 지배기업의 개요
기업회계기준서 제1110호'연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 이리츠코크렙기업구조조정부동산투자회사(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 부동산투자회사법에 의한 기업구조조정부동산투자회사로서 2005년 7월 26일에 설립되어 동 일자로 대한민국 국토해양부의 본인가를 취득하였습니다.
회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다.
회사는 2018년 6월 27일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다
회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 삼성로 511, ㈜코람코자산신탁 내(삼성동, 골든타워)이며, 사업연도는 매 6개월 단위(매년 1월 1일과 7월 1일에 개시)입니다.
당기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 주식수(주) | 주식의 종류 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| ㈜이랜드리테일 | 28,503,716 | 보통주식 | 45.00 |
| 임원 | 19,700 | 보통주식 | 0.03 |
| 기 타 | 34,818,174 | 보통주식 | 54.97 |
| 합 계 | 63,341,590 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 연결재무제표 작성기준
회사와 회사의 종속기업(이하'연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.2 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)
개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)
개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)
개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.
'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.4 연결기준
연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.
연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
| - | 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 |
| - | 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 |
| - | 계약상 약정에서 발생하는 권리 |
| - | 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 |
당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.
2.5 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.종속기업 및 사업의 취득은 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.
| - | 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호'종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. |
| - | 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호'주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. |
| - | 기업회계기준서 제1105호'매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. |
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.
사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.
측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.
2.6 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2.7 기능통화와 표시통화
연결실체는 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
2.8 금융자산
(1) 분류
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 제거
연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.9 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.10 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 46~49년 동안 정액법으로 상각됩니다.
부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.11 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.12 금융부채
(1) 분류 및 측정
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "기타지급채무", "단기차입금" 등으로표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
2.13 금융보증계약
연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 후에 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.14 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
다만, 연결실체는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 이 경우 연결실체가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세를 계상하지 않았습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 일시적차이에대한 이연법인세자산(부채)을 계상하지 아니하였습니다.
2.15 수익인식
연결실체는 부동산투자회사법에 의한 기업구조조정부동산투자회사로서 투자부동산의 운용리스 제공으로부터 발생한 리스료 수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 따라서, 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용범위에 포함되지 않습니다.
2.16 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석30 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.17 리스
연결실체는 리스제공자로서 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.
연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.
하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 배분합니다.
2.18 부동산투자회사법상의 특칙적용 : 이익준비금적립의무 배제 및 초과배당
연결실체는 결산일 현재 시행되고 있는 부동산투자회사법에 의하여 이익배당시 이익준비금의 적립의무를 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 부동산투자회사법에 의하여 상법 제462조가 배제되어 당해연도의 감가상각비의 범위에서 이익을 초과하여 배당할 수 있습니다.
2.19 연결재무제표 발행 승인
동 연결재무제표는 2023년 8월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 법인세
연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석20 참조).
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 다만, 원화 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 및 공정가치 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.
4.1.2 신용위험
연결실체는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.
·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급
·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
(1) 매출채권과 계약자산
연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권과 계약자산은 존재하지 않습니다. 이에 따라 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.
(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산,장단기금융상품 및 기타채권(미수금, 미수수익)이며 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다. 연결실체는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 신용위험이 낮은 것으로 판단되어, 보고기간 종료일 현재 손실충당금을 인식하지 않았습니다.
4.1.3 유동성 위험
유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 합 계 | |
| 기타지급채무 | 2,268,129 | - | - | 2,268,129 |
| 장기차입금(*1,2) | 323,498,671 | - | - | 323,498,671 |
| 사채(*1,2) | 117,694,623 | - | - | 117,694,623 |
| 임대보증금(*1) | - | - | 21,055,000 | 21,055,000 |
| 합 계 | 443,461,423 | - | 21,055,000 | 464,516,423 |
| (*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다. (*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다. |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 합 계 | |
| 기타지급채무 | 2,229,395 | 7,913 | 20,774 | 2,258,082 |
| 장기차입금(*1,2) | 9,765,000 | 318,576,041 | - | 328,341,041 |
| 사채(*1,2) | 3,162,500 | 116,100,377 | - | 119,262,877 |
| 임대보증금(*1) | - | - | 21,055,000 | 21,055,000 |
| 합 계 | 15,156,895 | 434,684,331 | 21,075,774 | 470,917,000 |
| (*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다. (*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다. |
4.2. 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.
보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금(사채포함) | 428,788,712 | 428,123,418 |
| 차감: 현금및현금성자산과 장단기금융상품 | 22,500,920 | 20,510,597 |
| 순차입금 | 406,287,792 | 407,612,821 |
| 총 자본 | 644,199,032 | 649,263,936 |
| 자본조달비율 | 63.1% | 62.8% |
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치
연결실체의 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였으므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
5.2 원가로 측정되는 금융상품
연결실체의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 없습니다.
5.3 금융상품 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융상품은 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였으므로 공정가치 서열체계 공시에서 제외하였습니다.
6. 금융자산
(1) 상각후원가 측정 금융자산
| (단위: 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 현금및현금등가물 | 15,221,920 | - | 15,221,920 | 10,731,597 | - | 10,731,597 |
| 단기금융상품 | 7,279,000 | - | 7,279,000 | 8,500,000 | - | 8,500,000 |
기타채권 | 259,664 | - | 259,664 | 77,689 | - | 77,689 |
차감: 손실충당금 | - | - | - | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | - | - | - | 1,279,000 | 1,279,000 |
상각후원가 | 22,760,584 | - | 22,760,584 | 19,309,286 | 1,279,000 | 20,588,286 |
(2) 손상
상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참조하시기 바랍니다.
7. 범주별 금융상품
7.1 금융상품 범주별 장부금액
(1) 금융자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가로측정하는 금융자산 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 현금및현금성자산 | 15,221,920 | 10,731,597 |
| 단기금융상품 | 7,279,000 | 8,500,000 |
| 기타채권 | 259,664 | 77,689 |
| 장기금융상품 | - | 1,279,000 |
| 합 계 | 22,760,584 | 20,588,286 |
(2) 금융부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 기타지급채무 | 2,268,129 | 2,229,395 |
| 유동성장기차입금 | 314,127,058 | - |
| 유동성사채 | 114,661,654 | - |
| 장기차입금 | - | 313,638,806 |
| 사채 | - | 114,484,611 |
| 임대보증금 | 13,362,871 | 12,958,275 |
| 기타비유동지급채무 | - | 28,688 |
| 합 계 | 444,419,712 | 443,339,775 |
7.2 금융상품 범주별 순손익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상각후원가로측정하는 금융자산 | ||
| 이자수익 | 202,579 | 78,712 |
| 상각후원가로측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | (7,493,510) | (7,439,234) |
8. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품
보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 및 장단기금융상품은 전액 은행예금이며 사용제한 금융상품의 내용은 다음과 같습니다(주석13 참조).
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 근질권자 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 1,279,000 | - | (*) | 근질권 설정 |
| 장기금융상품 | - | 1,279,000 |
| (*) ㈜우리은행, 현대해상화재보험㈜, ㈜케이비손해보험, 중국농업은행주식유한회사(이하 "㈜우리은행 외 3개사") |
9. 기타채권
보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류된 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | 36,207 | - |
| 미수수익 | 223,457 | 77,689 |
| 합 계 | 259,664 | 77,689 |
10. 기타유동자산
보고기간 종료일 현재 기타유동자산은 전액 선급비용 입니다.
11. 투자부동산
(1) 연결실체의 투자부동산은 원가모형으로 평가하고 있습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 순장부가액 | |
| 토 지 | 396,600,343 | - | - | 396,600,343 |
| 건 물 | 350,273,179 | (78,155,400) | (39,848) | 272,077,931 |
| 합 계 | 746,873,522 | (78,155,400) | (39,848) | 668,678,274 |
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 순장부가액 | |
| 토 지 | 396,600,343 | - | - | 396,600,343 |
| 건 물 | 349,677,019 | (73,868,331) | (40,453) | 275,768,235 |
| 합 계 | 746,277,362 | (73,868,331) | (40,453) | 672,368,578 |
(3) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 건 물 | 합 계 | 토 지 | 건 물 | 합 계 | |
| 기초 순장부가액 | 396,600,343 | 275,768,235 | 672,368,578 | 396,600,343 | 280,047,482 | 676,647,825 |
| 취득 | - | 596,159 | 596,159 | - | - | - |
| 상 각 | - | (4,287,067) | (4,287,067) | - | (4,279,851) | (4,279,851) |
| 정부보조금 | - | 604 | 604 | - | 604 | 604 |
| 기말 순장부가액 | 396,600,343 | 272,077,931 | 668,678,274 | 396,600,343 | 275,768,235 | 672,368,578 |
(4) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 영업수익 | 21,843,544 | 21,669,192 |
| 영업비용(*) | 4,771,086 | 4,763,550 |
| (*) 영업비용 중 감가상각비,자산보관수수료,자산관리수수료 및 부동산관리비 입니다. |
(5) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가치(*) | 장부가액 | 공정가치(*) | |
| 토 지 | 396,600,343 | 522,081,000 | 396,600,343 | 522,081,000 |
| 건 물 | 272,077,931 | 391,190,000 | 275,768,235 | 391,190,000 |
| 합 계 | 668,678,274 | 913,271,000 | 672,368,578 | 913,271,000 |
| (*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 ㈜제일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. |
당기말 및 전기말 현재 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 2021년 3월 2일을 평가기준일로 하여 거래사례비교법 및 수익환원법에 의한 평가액에 대하여 적절한 가중치를 부여하여 공정가치를 결정하였습니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측 가능하지 않은 주요 투입변수는 거래사례,보증금상승율,임대료상승률,관리비상승율,매각비용,공실율,할인율,보증금운용이율,경비비율,환원이율 및 기타수익비율 입니다.
(6) 운용리스 제공 내역
연결실체는 보유 중인 투자부동산 전체에 대해 ㈜이랜드리테일과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며 보고기간 종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
1년 이내 | 43,121,969 | 43,059,761 |
1년 초과 5년 이내 | 172,487,875 | 172,239,044 |
5년 초과 | 260,693,548 | 281,964,229 |
합 계 | 476,303,392 | 497,263,034 |
(7) 투자부동산 공정가치 서열 체계
다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 투자부동산 | - | - | 913,271,000 | 913,271,000 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 투자부동산 | - | - | 913,271,000 | 913,271,000 |
(8) 가치평가기법 및 투입변수
연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 관측가능하지 않은 투입변수 | 공정가치와 투입변수와의 관계 | |
| 투자부동산 | 913,271,000 | 3 | (*1) | 평방미터당 가격 및 운영수익 | (*2) |
| (*1) 거래사례비교법 및 수익환원법에 적절한 가중치(약 50%:50%)를 적용하여 산정하였습니다. (*2) 평방미터당 가격과 운영수익이 높을수록 공정가치가 높아집니다. |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 관측가능하지 않은 투입변수 | 공정가치와 투입변수와의 관계 | |
| 투자부동산 | 913,271,000 | 3 | (*1) | 평방미터당 가격 및 운영수익 | (*2) |
| (*1) 거래사례비교법 및 수익환원법에 적절한 가중치(약 50%:50%)를 적용하여 산정하였습니다. (*2) 평방미터당 가격과 운영수익이 높을수록 공정가치가 높아집니다. |
12. 종속기업
(1) 당기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
종속기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 | 연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
당기말 | 전기말 | ||||
| ㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사 | 부동산투자 및 임대 | 한국 | 100 | 100 | 3, 9월 |
(2) 당기 중 연결범위의 변동은 없습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
구분 | ㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
유동자산 | 1,757,371 | 1,588,753 |
비유동자산 | 213,181,095 | 214,416,031 |
자산 계 | 214,938,466 | 216,004,784 |
유동부채 | 150,908,295 | 1,235,855 |
비유동부채 | 11,251,373 | 159,982,099 |
부채 계 | 162,159,668 | 161,217,954 |
지배기업 소유주지분 | 52,778,798 | 54,786,830 |
비지배지분 | - | - |
자본 계 | 52,778,798 | 54,786,830 |
(주) | 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
(4) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
구분 | ㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 영업수익 | 7,100,923 | 7,073,642 |
| 영업손익 | 5,701,132 | 5,686,991 |
| 당기순손익 | 2,297,817 | 3,044,160 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 총포괄손익 | 2,297,817 | 3,044,160 |
(주) | 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
(5) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
구분 | ㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 4,462,942 | 4,496,907 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 500,000 | (1,500,000) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (4,305,849) | (4,234,043) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 657,093 | (1,237,136) |
| 기초 현금및현금성자산 | 85,145 | 1,322,280 |
| 기말 현금및현금성자산 | 742,238 | 85,144 |
(주) | 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
13. 담보제공현황
당기말 현재 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 담보제공자산 | 담보권의 종류 | 담보권자 | 장부가액 | 채권최고액 | 관련 채무 | 관련 채무금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 야탑점 | 토지, 건물 | 1순위 임차권 | ㈜이랜드리테일(*1) | 176,726,388 | 3,469,487 | 임대보증금 | 9,400,000 |
| 2순위 근저당권 | 대한토지신탁(주)(수탁회사) | 138,000,000 | 유동성사채 | 115,000,000 | |||
| 일산점 | 집합건물 제101호 외 | 1순위 임차권 | ㈜이랜드리테일(*1) | 124,919,708 | 2,730,111 | 임대보증금 | 9,400,000 |
| 2순위 근저당권 | ㈜우리은행 외 3개사(*2) | 198,000,000 | 유동성장기차입금 | 165,000,000 | |||
| 평촌점 | 토지 | 1순위 근저당권 | 김천수 외(*3,4) | 86,377,300 | 1,554,375 | - | - |
| 2순위 임차권 | ㈜이랜드리테일(*1) | 1,600,201 | 임대보증금 | 9,400,000 | |||
| 3순위 근저당권 | ㈜우리은행 외 3개사(*2) | 198,000,000 | 유동성장기차입금 | 165,000,000 | |||
| 건물 | 1순위 근저당권 | 김천수 외(*3,4) | 67,473,782 | 1,554,375 | - | - | |
| 2순위 임차권 | 이선희 외(*4) | 2,262,120 | - | - | |||
| 3순위 임차권 | ㈜이랜드리테일(*1) | 1,600,201 | 임대보증금 | 9,400,000 | |||
| 4순위 근저당권 | ㈜우리은행 외 3개사(*2) | 198,000,000 | 유동성장기차입금 | 165,000,000 | |||
| 분당점 및 중계점 | 토지, 건물 | 1순위 근저당권 | ㈜국민은행 외 4개사(*5) | 213,181,096 | 180,000,000 | 유동성장기차입금 | 150,000,000 |
| 2순위 임차권 | ㈜이랜드리테일(*6) | 11,655,000 | 임대보증금 | 11,655,000 |
| (*1) 해당 담보권자에 대한 채무금액에 대해 야탑점과 일산점, 평촌점의 토지와 건물이 공동담보로 제공되고 있습니다. (*2) 해당 담보권자에 대한 채무금액에 대해 일산점과 평촌점의 토지와 건물이 공동담보로 제공되고 있습니다. (*3) 해당 담보권자에 대한 채무금액에 대해 평촌점의 토지와 건물이 공동담보로 제공되고 있습니다. (*4) 해당 담보권자에 대한 채권최고액은 회사와 ㈜이랜드리테일 간 2005년에 체결된 재산인수계약 상 회사가 물상보증인과 유사한 지위에서 매매완결일 현재 매각부동산에 존재하는 등기된 임차권 및 근저당권을 위하여 담보로 제공하고 있는 금액(근저당권은 채권최고액)입니다(주석28 참조). (*5) 해당 담보권자는 ㈜국민은행, ㈜케이비손해보험, ㈜대구은행, ㈜경남은행, ㈜광주은행(이하 "㈜국민은행 외 4개사")이며, 공동담보로 제공되고 있습니다. (*6) 건물만 담보제공 되고 있습니다. |
연결실체는 상기 부동산등기부 상 담보 뿐만 아니라 임차인인 ㈜이랜드리테일과 전차인들 간의 전대차계약에 따른 상가건물임대차보호법 상 확정일자부 임차권에 대하여 물상보증인과 유사한 지위에서 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.
연결실체는 유동성장기차입금의 원금과 이자비용이 전액 상환될 때까지 ㈜우리은행 외 3개사를 근질권자로 하는 단기금융상품(전기:장기금융상품)을 담보로 제공하고 있습니다.
또한,연결실체는 ㈜이랜드리테일의 정기예금(2,200백만원)에 대하여 채권최고액 2,262백만원의 근질권을 보유하고 있으며, 동 근질권에 대하여 ㈜우리은행외 3개사를 공동 1순위 전질권자로 하는 채권최고액 2,262백만원의 전질권을 제공하고 있습니다(주석27, 28 참조).
14. 보험가입현황
당기말 현재 연결실체가 가입하고 있는 보험의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보종류 | 대상자산 | 부보금액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|
| 재산종합 | 건물 등 | 569,620,653 | 현대해상화재보험(주) 한화손해보험㈜ |
| 기계위험 | 건물 등 | 9,002,000 | |
| 기업휴지위험 | 해당사항 없음 | 75,290,856 | |
| 배상책임위험 | 1사고당, 대인대물일괄 1,000,000 / 주차장 1사고당, 대인대물일괄 300,000 |
상기 보험에 대한 보험료는 임차인이 부담하고 있습니다. 또한, 상기 보험에 대한 보험금 수령권은 유동성장기차입금과 관련하여 ㈜우리은행 외 3개사 및 ㈜국민은행 외 4개사에 부보금액을 한도로 하여 378,000백만원의 근질권이 설정되어 있습니다.
15. 기타지급채무
보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 39,828 | - | 1,978 | 28,688 |
| 미지급비용 | 2,228,301 | - | 2,227,416 | - |
| 합 계 | 2,268,129 | - | 2,229,394 | 28,688 |
16. 기타유동부채
보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부가세예수금 | 1,083,924 | 1,203,071 |
| 기타의유동부채 | 8,199 | - |
| 선수수익 | 657,480 | 532,032 |
| 합 계 | 1,749,603 | 1,735,103 |
17. 차입금 및 사채
(1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 차입용도 | 당기말 | 전기말 | 이자율(%) | 최종만기일 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)우리은행 | 시설자금 | 55,000,000 | 55,000,000 | 3.10 | 2024-05-07 2024-05-21 | 만기일시 상환 |
| 현대해상화재보험(주) | 50,000,000 | 50,000,000 | ||||
| (주)케이비손해보험 | 85,000,000 | 85,000,000 | ||||
| 중국농업은행주식유한회사 | 20,000,000 | 20,000,000 | ||||
| (주)국민은행 | 45,000,000 | 45,000,000 | ||||
| (주)대구은행 | 30,000,000 | 30,000,000 | ||||
| (주)경남은행 | 15,000,000 | 15,000,000 | ||||
| (주)광주은행 | 15,000,000 | 15,000,000 | ||||
| 소 계 | 315,000,000 | 315,000,000 | ||||
| 차감 : 현재가치할인차금 | (872,942) | (1,361,194) | ||||
| 차감 : 유동성대체액 | (314,127,058) | - | ||||
| 합 계 | - | 313,638,806 | ||||
상기 장기차입금과 관련하여 연결실체의 단기금융상품(전기:장기금융상품) 및 투자부동산이 담보로 제공되어있으며 보험금 수령권에 근질권이 설정되어 있습니다(주석 13,14 참조).
(2) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1회 담보부사채 | 2021-05-07 | 2024-05-07 | 2.75 | 115,000,000 | 115,000,000 |
| 차감 : 사채할인발행차금 | (338,346) | (515,389) | |||
| 차감 : 유동성대체액 | (114,661,654) | - | |||
| 합 계 | - | 114,484,611 | |||
상기 사채과 관련하여 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13참조).
18. 임대보증금
보고기간 종료일 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 명목가액 | 21,055,000 | 21,055,000 |
| 현재가치할인차금 | (7,692,129) | (8,096,725) |
| 장부가액 | 13,362,871 | 12,958,275 |
19. 기타비유동부채
보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타비유동부채 | 78,502 | - |
| 장기선수수익 | 7,310,255 | 6,233,502 |
| 합 계 | 7,388,757 | 6,233,502 |
20. 법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 연결실체는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 연결실체가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세를 계상하지 않았습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 가감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)를 계상하지 아니하였습니다.
21. 자본금
보고기간종료일 현재 연결실체의 정관에 의한 발행할 주식의 총수 및 1주의 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보통주 |
|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 주 |
| 1주당 금액 | 500 원 |
| 발행한 주식수 | 63,341,590 주 |
| 자본금 | 31,670,795 천원 |
22. 기타불입자본
보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 74,813,805 | 74,813,805 |
| 기타자본잉여금 | (30,254,515) | (30,254,515) |
| 합 계 | 44,559,290 | 44,559,290 |
23. 배당금
당기 및 전기의 연결실체의 보통주에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주식 | 보통주식 | |
| 배당금 총액 | 12,673,340,474 | 12,342,146,884 |
| 발행주식수 | 63,341,590 | 63,341,590 |
| 1주당 배당금 | 200 | 195 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 배당률 | 40.0% | 39.0% |
24. 주당이익
(1) 보통주 기본주당이익
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주 귀속 당기순이익 | 8,602,272,649 | 9,325,677,643 |
| 지배기업 보통주 당기순이익 | 8,602,272,649 | 9,325,677,643 |
| 가중평균유통보통주식수 | 63,341,590 | 63,341,590 |
| 기본주당이익 | 136 | 147 |
(2) 희석주당이익
보고기간 종료일 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서, 연결실체의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
25. 영업비용
연결실체의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 임원보수 | 13,200 | 13,200 |
| 세금과공과 | 30,578 | 12,737 |
| 감가상각비 | 4,286,464 | 4,279,247 |
| 사무수탁수수료 | 79,343 | 79,372 |
| 자산보관수수료 | 26,104 | 26,020 |
| 자산관리수수료 | 417,878 | 417,850 |
| 부동산관리비 | 40,639 | 40,433 |
| 지급수수료 | 122,236 | 106,268 |
| 보험료 | 933 | 1,000 |
| 기타일반관리비 | 3,370 | 6,866 |
| 합 계 | 5,020,745 | 4,982,993 |
26. 금융수익,금융비용 및 기타비용
연결실체의 금융수익,금융비용 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 202,579 | 78,712 |
(2) 금융비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 7,493,510 | 7,439,234 |
(3) 기타비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 전기오류수정손실 | 929,598 | - |
27. 특수관계자와의 거래
(1) 지배ㆍ종속관계
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 최상위 지배기업 | ㈜이랜드월드 |
| 지배기업 | ㈜이랜드리테일 |
(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜이랜드리테일 | 영업수익(*) | 21,555,800 | 21,413,068 |
| (*) 선수수익의 영업수익 반영금액 287,744천원(전기: 256,124천원)은 제외되었습니다. |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜이랜드리테일 | 임대보증금(*1) | 21,055,000 | 21,055,000 |
| 유동선수수익(*2) | 81,993 | 19,785 | ||
| 비유동선수수익(*2) | 785,018 | 286,879 |
| (*1) 현재가치할인차금 7,692,129천원(전기말: 8,096,725천원)이 반영되지 않은 명목가액입니다. (*2) 임대보증금의 상각후원가 측정과 관련된 선수수익은 제외한 금액입니다. |
(4) 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 과 목 | 당 기 | 전 기 | |
| 지배기업 | ㈜이랜드리테일 | 자본거래 | 현금배당 | 5,917,768 | 6,394,801 |
(5) 특수관계자와의 지급보증 및 담보
1) 제공한 지급보증 및 담보
연결실체는 지배기업인 ㈜이랜드리테일을 위하여 물상보증인과 유사한 지위에서 ㈜이랜드리테일이 전차인들에게 부담하고 있는 전대차에 관한 보증금반환채무에 대하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석13, 28 참조).
2) 제공받은 지급보증 및 담보
연결실체는 ㈜이랜드리테일의 정기예금(2,200백만원)에 대하여 채권최고액 2,262백만원의 근질권을 보유하고 있습니다(주석13, 28 참조).
(6) 연결실체는 보유 중인 투자부동산 전체에 대해 지배기업인 ㈜이랜드리테일과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, ㈜이랜드리테일과 임대차목적물에 대해우선매수권 약정을 체결하고 있습니다(주석28 참조)..
(7) 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주요 경영진 급여 | 13,200 | 13,200 |
28. 우발상황 및 주요 약정사항
(1) 자산관리계약
연결실체는 ㈜코람코자산신탁 및 케이비부동산신탁㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며, 다음의 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 기본수수료 | 1) 결산기말 현재 순자산가액(당해 결산기 자산관리/사무수탁/자산보관위탁수수료 반영 전 순자산가액에 당해 결산기 감가상각누계액을 가산한 금액을 말한다)의 연 0.20%. 단, 최저 기본수수료는 순자산가액 기준과 상관없이 6억원으로 함. 2) 상장 후 운용자산이 매각 된 경우 i) 순자산가액 1,700억 이상~ 2,200억 미만: 연 0.27% ii) 순자산가액 1,300억 이상~ 1,700억 미만: 연 0.28% iii) 순자산가액 1,300억 미만~ : 연 0.29% 3) 종속기업: 연 167,000천원 |
| 매각기본수수료 | 1) ㈜이랜드리테일(㈜이랜드리테일이 지정하는 자 포함) 이외의 제3자에게 회사의부동산을 매각하는 경우, 실제 매각금액에서 취득시 조달한 원가(매입금액, 부대비용, 중개수수료 합계), 매각 부대비용 및 세금을 제외한 나머지 금액의 10% 2) 종속기업: 부동산 매각금액의 0.5%(임차인이 우선매수권을 행사하지 않는 경우 등에 한함) |
| 성과수수료 | 종속기업: 매각차익의 10%(임차인이 우선매수권을 행사하지 않는 경우 등에 한함) |
(2) 일반사무수탁계약
연결실체는 ㈜국민은행과 주식발행에 관한 사무, 상장관련 업무, 연결실체의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며, 다음의 일반사무수탁수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 일반사무수탁수수료 | 1) 결산기말 현재 순자산가액(당해 결산기 자산관리/사무수탁/자산보관위탁수수료 반영 전 순자산가액에 당해 결산기 감가상각누계액을 가산한 금액을 말한다)의 연 0.037%. 단, 최저 기본수수료는 순자산가액 기준과 상관없이 1.11억원으로 함. 2) 상장 후 운용자산이 매각 된 경우 i) 순자산가액 1,700억 이상~ 2,200억 미만: 연 0.050% ii) 순자산가액 1,300억 이상~ 1,700억 미만: 연 0.051% iii) 순자산가액 1,300억 미만~ : 연 0.052% 3) 종속기업: 연 35,000천원(부가가치세 별도) |
(3) 자산보관계약
연결실체는 ㈜하나은행 및 ㈜국민은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며, 다음의 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 자산보관수수료 | 1) 결산기말 현재 순자산가액(당해 결산기 자산관리/사무수탁/자산보관위탁수수료반영 전 순자산가액에 당해 결산기 감가상각누계액을 가산한 금액을 말한다)의 연 0.012%. 단, 상기 순자산가액이 3,000억 미만으로 되는 경우 재협의 2) 종속기업: 연 12,000천원 |
(4) 부동산관리위탁계약
연결실체는 (주)젠스타메이트와 재산 인수ㆍ인계 관련 업무, 부동산관리 관련 업무 등 부동산 관리(Property Management)에 통상적으로 수반되는 제반 업무와 관련하여 부동산관리위탁계약을 체결하고 있습니다.
(5) 임대차 계약과 우선매수권 특약 등
연결실체는 보유 부동산 전체에 대하여 ㈜이랜드리테일과 임대차계약을 체결하고 있습니다. 한편, 임대차계약에 의하면 임대차목적물의 일부 또는 전부를 제 3자에게 처분 또는 양도하고자 하는 경우 임차인에게 시가로 우선매수의 청약을 서면통지하는 것으로 약정하고 있습니다.
(6) 물상보증인과 유사한 지위
연결실체는 ㈜이랜드리테일과의 재산인수계약 상 ㈜이랜드리테일이 부담하고 있는 임차보증금반환에 관한 각종 제한물권(근저당권, 등기된 임차권, 상가건물임대차보호법상 임차권)에 의하여 피담보된 금액을 포함하는 금액으로 매매행위를 함으로써, 제한물권이 설정된 부동산의 취득 등을 규정하는 민법 제364조가 유추 적용되어 물상보증인과 유사한 법률 상 지위를 취득하였습니다. 이로 인해, 전차인들에 대한 채 권ㆍ채무관계가 없음에도 불구하고, 부동산등기부 상 근저당권 및 임차권과 등기여부에 상관없이 인정되는 상가건물임대차보호법 상 임차권이 실행될 경우 연결실체는소유권 상실 및 채무변제 위험이 발생할 수 있습니다. 이러한 우발 위험에 대비하여 연결실체는 임차권(등기여부 불문) 및 근저당권의 피담보채권 상당액에 대해 ㈜이랜드리테일이 전차인들에게 임차보증금을 반환하지 아니함으로써 입게 될 손해에 대한연결실체의 손해배상채권을 피담보채권으로 하여 당기말 현재 ㈜이랜드리테일의 정기예금(2,200백만원)에 대한 예금청구권에 대하여 채권최고액 2,262백만원의 근질권을 보유하고 있습니다(주석13,27 참조).
한편, 연결실체는 상기의 근질권에 대하여 농협생명보험㈜ 등과의 대출약정에 따라 대주들을 공동1순위 전질권자로 하는 채권최고액 2,262백만원의 전질권을 제공하고있습니다. 또한, 임대차계약을 통하여 전대차보증금 상한액을 10,800백만원으로 정하고 있습니다.
(7) 계류중인 소송사건
연결실체는 2018년 및 2019년에 제기된 부동산 소유권이전등기와 관련한 법률소송(소송가액 6,754 백만원)의 피고입니다. 이러한 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.
29. 현금흐름표
(1) 영업으로부터 창출된 현금 흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 8,602,273 | 9,325,678 |
| 조 정: | 12,183,437 | 11,373,753 |
| 이자수익 | (202,579) | (78,712) |
| 임대료수익 | (323,556) | (266,016) |
| 이자비용 | 7,493,510 | 7,439,234 |
| 감가상각비 | 4,286,464 | 4,279,247 |
| 기타비용 | 929,598 | - |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | (79,473) | 110,470 |
| 미수금의 증가 | (36,207) | - |
| 선급비용의 감소(증가) | (20,867) | 1,000 |
| 미지급금의 증가(감소) | 39,828 | (19,266) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 885 | (20,120) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (63,112) | 148,856 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 20,706,237 | 20,809,901 |
(2) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 314,127,058 | - |
| 사채의 유동성대체 | 114,661,654 | - |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 현금흐름 | 기타 | 유동성대체 | 기말 | |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 314,127,058 | 314,127,058 |
| 유동성사채 | - | - | - | 114,661,654 | 114,661,654 |
| 장기차입금 | 313,638,806 | - | 488,252 | (314,127,058) | - |
| 사채 | 114,484,611 | - | 177,043 | (114,661,654) | - |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 현금흐름 | 기타 | 기말 | |
| 장기차입금 | 313,150,920 | - | 487,886 | 313,638,806 |
| 사채 | 114,281,446 | - | 203,165 | 114,484,611 |
30. 영업부문
(1) 부문별 정보
연결실체는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 연결실체의 최고영업의사결정자가 정기적으로검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.
(2) 기업전체 수준에서의 공시
연결실체의 영업수익은 전액 임대수익이며, 영업수익은 전액 단일의 외부고객(지배기업)으로부터 발생하였습니다(주석27 참조).
재무상태표 |
제 35 기 2023.06.30 현재 |
제 34 기 2022.12.31 현재 |
제 33 기 2022.06.30 현재 |
(단위 : 원) |
제 35 기 | 제 34 기 | 제 33 기 | |
|---|---|---|---|
자산 | |||
유동자산 | 21,033,668,334 | 17,723,163,660 | 16,941,166,328 |
현금및현금성자산 | 14,479,682,382 | 10,646,452,342 | 16,924,292,164 |
단기금융상품 | 6,279,000,000 | 7,000,000,000 | 0 |
기타채권 | 253,069,102 | 75,390,015 | 10,121,551 |
기타유동자산 | 21,200,000 | 333,333 | 1,333,333 |
당기법인세자산 | 716,850 | 987,970 | 5,419,280 |
비유동자산 | 550,414,245,489 | 554,148,614,763 | 557,192,926,095 |
투자부동산 | 455,497,178,169 | 457,952,547,443 | 460,996,858,775 |
종속기업투자 | 94,917,067,320 | 94,917,067,320 | 94,917,067,320 |
장기금융상품 | 0 | 1,279,000,000 | 1,279,000,000 |
자산총계 | 571,447,913,823 | 571,871,778,423 | 574,134,092,423 |
부채 | |||
유동부채 | 281,898,148,216 | 2,728,642,455 | 2,672,141,864 |
기타지급채무 | 1,700,392,956 | 1,666,327,446 | 1,696,975,970 |
기타유동부채 | 1,071,734,028 | 1,062,315,009 | 975,165,894 |
유동성장기차입금 | 164,464,366,986 | 0 | 0 |
유동성사채 | 114,661,654,246 | 0 | 0 |
비유동부채 | 9,500,255,150 | 287,361,783,577 | 286,859,106,159 |
장기차입금 | 0 | 164,159,868,742 | 163,855,672,608 |
사채 | 0 | 114,484,611,498 | 114,281,446,059 |
임대보증금 | 6,797,200,735 | 6,517,008,050 | 6,394,752,092 |
기타비유동부채 | 2,703,054,415 | 2,200,295,287 | 2,327,235,400 |
부채총계 | 291,398,403,366 | 290,090,426,032 | 289,531,248,023 |
자본 | |||
자본금 | 31,670,795,000 | 31,670,795,000 | 31,670,795,000 |
기타불입자본 | 74,813,804,761 | 74,813,804,761 | 74,813,804,761 |
이익잉여금(결손금) | 173,564,910,696 | 175,296,752,630 | 178,118,244,639 |
자본총계 | 280,049,510,457 | 281,781,352,391 | 284,602,844,400 |
자본과부채총계 | 571,447,913,823 | 571,871,778,423 | 574,134,092,423 |
포괄손익계산서 |
제 35 기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
제 34 기 2022.07.01 부터 2022.12.31 까지 |
제 33 기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 35 기 | 제 34 기 | 제 33 기 | |
|---|---|---|---|
영업수익 | 19,048,470,057 | 18,829,592,969 | 18,551,901,377 |
매출총이익 | 19,048,470,057 | 18,829,592,969 | 18,551,901,377 |
영업비용 | 3,620,953,829 | 3,596,341,767 | 3,579,446,402 |
영업이익(손실) | 15,427,516,228 | 15,233,251,202 | 14,972,454,975 |
금융수익 | 146,129,283 | 71,696,941 | 24,807,509 |
금융비용 | 4,879,463,126 | 4,789,388,075 | 4,704,534,734 |
기타수익 | 3,042 | 17 | 13,012 |
기타비용 | 83,880,477 | 0 | 0 |
법인세비용차감전순이익(손실) | 10,610,304,950 | 10,515,560,085 | 10,292,740,762 |
법인세비용 | 0 | 0 | 0 |
당기순이익(손실) | 10,610,304,950 | 10,515,560,085 | 10,292,740,762 |
총포괄손익 | 10,610,304,950 | 10,515,560,085 | 10,292,740,762 |
주당이익 | |||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 168 | 166 | 162 |
자본변동표 |
제 35 기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
제 34 기 2022.07.01 부터 2022.12.31 까지 |
제 33 기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||
|---|---|---|---|---|
자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
2022.01.01 (기초자본) | 31,670,795,000 | 74,813,804,761 | 180,804,296,332 | 287,288,896,093 |
당기순이익(손실) | 0 | 0 | 10,292,740,762 | 10,292,740,762 |
배당금지급 | 0 | 0 | (12,978,792,455) | (12,978,792,455) |
2022.06.30 (기말자본) | 31,670,795,000 | 74,813,804,761 | 178,118,244,639 | 284,602,844,400 |
2022.07.01 (기초자본) | 31,670,795,000 | 74,813,804,761 | 178,118,244,639 | 284,602,844,400 |
당기순이익(손실) | 0 | 0 | 10,515,560,085 | 10,515,560,085 |
배당금지급 | 0 | 0 | (13,337,052,094) | (13,337,052,094) |
2022.12.31 (기말자본) | 31,670,795,000 | 74,813,804,761 | 175,296,752,630 | 281,781,352,391 |
2023.01.01 (기초자본) | 31,670,795,000 | 74,813,804,761 | 175,296,752,630 | 281,781,352,391 |
당기순이익(손실) | 0 | 0 | 10,610,304,950 | 10,610,304,950 |
배당금지급 | 0 | 0 | (12,342,146,884) | (12,342,146,884) |
2023.06.30 (기말자본) | 31,670,795,000 | 74,813,804,761 | 173,564,910,696 | 280,049,510,457 |
현금흐름표 |
제 35 기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
제 34 기 2022.07.01 부터 2022.12.31 까지 |
제 33 기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 35 기 | 제 34 기 | 제 33 기 | |
|---|---|---|---|
영업활동현금흐름 | 14,175,376,924 | 14,059,212,272 | 13,779,243,204 |
당기순이익(손실) | 10,610,304,950 | 10,515,560,085 | 10,292,740,762 |
당기순이익조정을 위한 가감 | 3,405,695,340 | 3,401,019,717 | 3,403,478,970 |
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (33,671,232) | 57,500,591 | (33,798,076) |
이자수취(영업) | 4,657,196 | 6,428,477 | 35,203,229 |
배당금수취(영업) | 4,305,848,999 | 4,234,042,636 | 4,193,619,474 |
이자지급(영업) | (4,117,729,449) | (4,159,770,544) | (4,107,517,325) |
법인세납부(환급) | 271,120 | 4,431,310 | (4,483,830) |
투자활동현금흐름 | 2,000,000,000 | (7,000,000,000) | 6,000,000,000 |
단기금융상품의 처분 | 2,000,000,000 | 0 | 6,000,000,000 |
단기금융상품의 취득 | 0 | (7,000,000,000) | 0 |
재무활동현금흐름 | (12,342,146,884) | (13,337,052,094) | (12,978,792,455) |
장기차입금의 차입 | 0 | 0 | 0 |
사채의 발행 | 0 | 0 | 0 |
유동성장기차입금의 상환 | 0 | 0 | 0 |
배당금지급 | (12,342,146,884) | (13,337,052,094) | (12,978,792,455) |
현금및현금성자산의순증가(감소) | 3,833,230,040 | (6,277,839,822) | 6,800,450,749 |
기초현금및현금성자산 | 10,646,452,342 | 16,924,292,164 | 10,123,841,415 |
기말현금및현금성자산 | 14,479,682,382 | 10,646,452,342 | 16,924,292,164 |
1. 회사의 개요
주식회사 이리츠코크렙기업구조조정부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에 의한 기업구조조정부동산투자회사로서 2005년 7월 26일에 설립되어 동 일자로대한민국 국토해양부의 본인가를 취득하였습니다.
회사의 주요 사업목적은 부동산의취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다.
회사는 2018년 6월 27일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.
회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 삼성로 511, ㈜코람코자산신탁 내(삼성동, 골든타워)이며, 사업연도는 매 6개월 단위(매년 1월 1일과 7월 1일에 개시)입니다.
당기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 주식수(주) | 주식의 종류 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| ㈜이랜드리테일 | 28,503,716 | 보통주식 | 45.00 |
| 임원 | 19,700 | 보통주식 | 0.03 |
| 기 타 | 34,818,174 | 보통주식 | 54.97 |
| 합 계 | 63,341,590 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.1 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자
재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)
개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)
개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)
개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.
'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.4 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2.5 기능통화와 표시통화
회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
2.6 금융자산
(1) 분류
회사는 금융자산을 다음의 측정 범주로 분류합니다.
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 제거
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.8 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 46~49년 동안 정액법으로 상각됩니다.
부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.9 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.10 금융부채
(1) 분류 및 측정
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "기타지급채무", "단기차입금" 등으로표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
2.11 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 후에 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.12 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
다만, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 이 경우 회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세를 계상하지 않았습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)을 계상하지 아니하였습니다.
2.13 수익인식
회사는 부동산투자회사법에 의한 기업구조조정부동산투자회사로서 투자부동산의 운용리스 제공으로부터 발생한 리스료 수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 따라서, 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용범위에 포함되지 않습니다.
2.14 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석31 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.
2.15 리스
회사는 리스제공자로서 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
회사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다.
회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.
하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 배분합니다.
2.16 부동산투자회사법상의 특칙적용 : 이익준비금적립의무 배제 및 초과배당
회사는 결산일 현재 시행되고 있는 부동산투자회사법에 의하여 이익배당시 이익준비금의 적립의무를 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 부동산투자회사법에 의하여 상법 제462조가 배제되어 당해연도의 감가상각비의 범위에서 이익을 초과하여 배당할 수 있습니다.
2.17 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2023년 8월 8일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석20 참조).
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다.회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
회사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 회사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 다만, 원화 고정 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 및 공정가치 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.
4.1.2 신용위험
회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.
·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급
·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
(1) 매출채권과 계약자산
회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권과 계약자산은 존재하지 않습니다. 이에 따라 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.
(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산,장단기금융상품 및 기타채권(미수금, 미수수익)이며 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다. 회사는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은신용위험이 낮은 것으로 판단되어, 보고기간 종료일 현재 손실충당금을 인식하지 않았습니다.
4.1.3 유동성 위험
유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 합 계 | |
| 기타지급채무 | 1,700,393 | - | - | 1,700,393 |
| 유동성장기차입금(*1,2) | 169,358,260 | - | - | 169,358,260 |
| 유동성사채(*1,2) | 117,694,623 | - | - | 117,694,623 |
| 임대보증금(*1) | - | - | 9,400,000 | 9,400,000 |
| 합 계 | 288,753,276 | - | 9,400,000 | 298,153,276 |
| (*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다. (*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다. |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 합 계 | |
| 기타지급채무 | 1,666,327 | - | - | 1,666,327 |
| 장기차입금(*1,2) | 5,115,000 | 166,779,740 | - | 171,894,740 |
| 사채(*1,2) | 3,162,500 | 116,100,377 | - | 119,262,877 |
| 임대보증금(*1) | - | - | 9,400,000 | 9,400,000 |
| 합 계 | 9,943,827 | 282,880,117 | 9,400,000 | 302,223,944 |
| (*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다. (*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다. |
4.2. 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.
보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금(사채포함) | 279,126,021 | 278,644,480 |
| 차감: 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 | 20,758,682 | 18,925,452 |
| 순차입금 | 258,367,339 | 259,719,028 |
| 총 자본 | 538,416,849 | 541,500,380 |
| 자본조달비율 | 48.0% | 48.0% |
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치
회사의 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였으므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
5.2 원가로 측정되는 금융상품
회사의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 없습니다.
5.3 금융상품 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
보고기간 종료일 현재 회사의 금융상품은 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하였으므로 공정가치 서열 체계공시에서 제외하였습니다.
6. 금융자산
(1) 상각후원가 측정 금융자산
| (단위: 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 현금및현금등가물 | 14,479,682 | - | 14,479,682 | 10,646,452 | - | 10,646,452 |
| 단기금융상품 | 6,279,000 | - | 6,279,000 | 7,000,000 | - | 7,000,000 |
기타채권 | 253,069 | - | 253,069 | 75,390 | - | 75,390 |
차감: 손실충당금 | - | - | - | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | - | - | - | 1,279,000 | 1,279,000 |
상각후원가 | 21,011,751 | - | 21,011,751 | 17,721,842 | 1,279,000 | 19,000,842 |
(2) 손상
상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참조하시기 바랍니다.
7. 범주별 금융상품
7.1 금융상품 범주별 장부금액
(1) 금융자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가로측정하는 금융자산 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 현금및현금성자산 | 14,479,682 | 10,646,452 |
| 단기금융상품 | 6,279,000 | 7,000,000 |
| 기타채권 | 253,069 | 75,390 |
| 장기금융상품 | - | 1,279,000 |
| 합 계 | 21,011,751 | 19,000,842 |
(2) 금융부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 기타지급채무 | 1,700,393 | 1,666,327 |
| 유동성장기차입금 | 164,464,367 | - |
| 유동성사채 | 114,661,654 | - |
| 장기차입금 | - | 164,159,869 |
| 사채 | - | 114,484,611 |
| 임대보증금 | 6,797,201 | 6,517,008 |
| 합 계 | 287,623,615 | 286,827,815 |
7.2 금융상품 범주별 순손익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가로측정하는 금융자산 | ||
| 이자수익 | 146,129 | 71,697 |
| 상각후원가로측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | (4,879,463) | (4,789,388) |
8. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품
보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 및 장단기금융상품은 전액 은행예금이며 사용제한 금융상품의 내용은 다음과 같습니다(주석13 참조).
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 근질권자 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 1,279,000 | - | (*) | 근질권 설정 |
| 장기금융상품 | - | 1,279,000 |
| (*) ㈜우리은행, 현대해상화재보험㈜, ㈜케이비손해보험, 중국농업은행주식유한회사(이하 "㈜우리은행 외 3개사") |
9. 기타채권
보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | 36,207 | - |
| 미수수익 | 216,862 | 75,390 |
| 합 계 | 253,069 | 75,390 |
10. 기타유동자산
보고기간 종료일 현재 기타유동자산은 전액 선급비용 입니다.
11. 투자부동산
(1) 회사의 투자부동산은 원가모형으로 평가하고 있습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 순장부가액 | |
| 토 지 | 258,462,500 | - | - | 258,462,500 |
| 건 물 | 251,553,196 | (54,478,669) | (39,849) | 197,034,678 |
| 합 계 | 510,015,696 | (54,478,669) | (39,849) | 455,497,178 |
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 순장부가액 | |
| 토 지 | 258,462,500 | - | - | 258,462,500 |
| 건 물 | 250,957,037 | (51,426,537) | (40,453) | 199,490,047 |
| 합 계 | 509,419,537 | (51,426,537) | (40,453) | 457,952,547 |
(3) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 건 물 | 합 계 | 토 지 | 건 물 | 합 계 | |
| 기초 순장부가액 | 258,462,500 | 199,490,047 | 457,952,547 | 258,462,500 | 202,534,359 | 460,996,859 |
| 취 득 | - | 596,159 | 596,159 | - | - | - |
| 상 각 | - | (3,052,132) | (3,052,132) | - | (3,044,915) | (3,044,915) |
| 정부보조금 | - | 604 | 604 | - | 603 | 603 |
| 기말 순장부가액 | 258,462,500 | 197,034,678 | 455,497,178 | 258,462,500 | 199,490,047 | 457,952,547 |
(4) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업수익(*1) | 14,742,621 | 14,595,550 |
| 영업비용(*2) | 3,429,847 | 3,420,939 |
| (*1) 영업수익 중 임대료수익 입니다. |
| (*2) 영업비용 중 감가상각비,자산보관수수료,자산관리수수료 및 부동산관리비 입니다. |
(5) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가치(*) | 장부가액 | 공정가치(*) | |
| 토 지 | 258,462,500 | 338,435,000 | 258,462,500 | 338,435,000 |
| 건 물 | 197,034,678 | 280,665,000 | 199,490,047 | 280,665,000 |
| 합 계 | 455,497,178 | 619,100,000 | 457,952,547 | 619,100,000 |
| (*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 ㈜제일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. |
당기말 및 전기말 현재 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 2021년 3월 2일을 평가기준일로 하여 거래사례비교법 및 수익환원법에 의한 평가액에 대하여 적절한 가중치를 부여하여 공정가치를 결정하였습니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측 가능하지 않은 주요 투입변수는 거래사례,보증금상승율,임대료상승률,관리비상승율,매각비용,공실율,할인율,보증금운용이율,경비비율,환원이율 및 기타수익비율 입니다.
(6) 운용리스 제공 내역
회사는 보유 중인 투자부동산 전체에 대해 ㈜이랜드리테일과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며 보고기간 종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스 계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
1년 이내 | 29,233,053 | 29,170,845 |
1년 초과 5년 이내 | 116,932,210 | 116,683,379 |
5년 초과 | 121,804,386 | 136,130,608 |
합 계 | 267,969,649 | 281,984,832 |
(7) 투자부동산 공정가치 서열 체계
다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 투자부동산 | - | - | 619,100,000 | 619,100,000 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 투자부동산 | - | - | 619,100,000 | 619,100,000 |
(8) 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 관측가능하지 않은 투입변수 | 공정가치와 투입변수와의 관계 | |
| 투자부동산 | 619,100,000 | 3 | 거래사례비교법 및 수익환원법(*1) | 평방미터당 가격 및 운영수익 | (*2) |
| (*1) 거래사례비교법 및 수익환원법에 적절한 가중치(약 50%:50%)를 적용하여 산정하였습니다. (*2) 평방미터당 가격과 운영수익이 높을수록 공정가치가 높아집니다. |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 관측가능하지 않은 투입변수 | 공정가치와 투입변수와의 관계 | |
| 투자부동산 | 619,100,000 | 3 | 거래사례비교법 및 수익환원법(*1) | 평방미터당 가격 및 운영수익 | (*2) |
| (*1) 거래사례비교법 및 수익환원법에 적절한 가중치(약 50%:50%)를 적용하여 산정하였습니다. (*2) 평방미터당 가격과 운영수익이 높을수록 공정가치가 높아집니다. |
12. 종속기업
(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
종속기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 | 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
당기말 | 전기말 | ||||
| ㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사 | 부동산투자 및 임대 | 한국 | 100 | 100 | 3, 9월 |
(2) 보고기간 종료일 종속기업 투자 내용의 변동은 없습니다.
(3) 당기 중 연결범위의 변동은 없습니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
구분 | ㈜케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
유동자산 | 1,757,371 | 1,588,753 |
비유동자산 | 213,181,095 | 214,416,031 |
자산 계 | 214,938,466 | 216,004,784 |
유동부채 | 150,908,295 | 1,235,855 |
비유동부채 | 11,251,373 | 159,982,099 |
부채 계 | 162,159,668 | 161,217,954 |
지배기업 소유주지분 | 52,778,798 | 54,786,830 |
비지배지분 | - | - |
자본 계 | 52,778,798 | 54,786,830 |
(주) | 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
(5) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
구분 | ㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 영업수익 | 7,100,923 | 7,073,642 |
| 영업손익 | 5,701,132 | 5,686,991 |
| 당기순손익 | 2,297,817 | 3,044,160 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 총포괄손익 | 2,297,817 | 3,044,160 |
(주) | 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
(6) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
구분 | ㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 4,462,942 | 4,496,907 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 500,000 | (1,500,000) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (4,305,849) | (4,234,043) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 657,093 | (1,237,136) |
| 기초 현금및현금성자산 | 85,145 | 1,322,280 |
| 기말 현금및현금성자산 | 742,238 | 85,144 |
(주) | 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
13. 담보제공현황
당기말 현재 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 담보제공자산 | 담보권의 종류 | 담보권자 | 장부가액 | 채권최고액 | 관련 채무 | 관련 채무금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 야탑점 | 토지, 건물 | 1순위 임차권 | ㈜이랜드리테일(*1) | 176,726,388 | 3,469,487 | 임대보증금 | 9,400,000 |
| 2순위 근저당권 | 대한토지신탁(주)(수탁회사) | 138,000,000 | 유동성사채 | 115,000,000 | |||
| 일산점 | 집합건물 제101호 외 | 1순위 임차권 | ㈜이랜드리테일(*1) | 124,919,708 | 2,730,111 | 임대보증금 | 9,400,000 |
| 2순위 근저당권 | ㈜우리은행 외 3개사(*2) | 198,000,000 | 유동성장기차입금 | 165,000,000 | |||
| 평촌점 | 토지 | 1순위 근저당권 | 김천수 외(*3,4) | 86,377,300 | 1,554,375 | - | - |
| 2순위 임차권 | ㈜이랜드리테일(*1) | 1,600,201 | 임대보증금 | 9,400,000 | |||
| 3순위 근저당권 | ㈜우리은행 외 3개사(*2) | 198,000,000 | 유동성장기차입금 | 165,000,000 | |||
| 건물 | 1순위 근저당권 | 김천수 외(*3,4) | 67,473,782 | 1,554,375 | - | - | |
| 2순위 임차권 | 이선희 외(*4) | 2,262,120 | - | - | |||
| 3순위 임차권 | ㈜이랜드리테일(*1) | 1,600,201 | 임대보증금 | 9,400,000 | |||
| 4순위 근저당권 | ㈜우리은행 외 3개사(*2) | 198,000,000 | 유동성장기차입금 | 165,000,000 |
| (*1) 해당 담보권자에 대한 채무금액에 대해 야탑점과 일산점, 평촌점의 토지와 건물이 공동담보로 제공되고 있습니다. (*2) 해당 담보권자에 대한 채무금액에 대해 일산점과 평촌점의 토지와 건물이 공동담보로 제공되고 있습니다. (*3) 해당 담보권자에 대한 채무금액에 대해 평촌점의 토지와 건물이 공동담보로 제공되고 있습니다. (*4) 해당 담보권자에 대한 채권최고액은 회사와 ㈜이랜드리테일 간 2005년에 체결된 재산인수계약 상 회사가 물상보증인과 유사한 지위에서 매매완결일 현재 매각부동산에 존재하는 등기된 임차권 및 근저당권을 위하여 담보로 제공하고 있는 금액(근저당권은 채권최고액)입니다(주석29 참조). |
회사는 상기 부동산등기부 상 담보 뿐만 아니라 임차인인 ㈜이랜드리테일과 전차인들 간의 전대차계약에 따른 상가건물임대차보호법 상 확정일자부 임차권에 대하여 물상보증인과 유사한 지위에서 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.
회사는 유동성장기차입금의 원금과 이자비용이 전액 상환될 때까지 ㈜우리은행 외 3개사를 근질권자로 하는 단기금융상품(전기:장기금융상품)을 담보로 제공하고 있습니다.
또한, 회사는 ㈜이랜드리테일의 정기예금(2,200백만원)에 대하여 채권최고액 2,262백만원의 근질권을 보유하고 있으며, 동 근질권에 대하여 ㈜우리은행외 3개사를 공동 1순위 전질권자로 하는 채권최고액 2,262백만원의 전질권을 제공하고 있습니다(주석28, 29 참조).
14. 보험가입현황
당기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보종류 | 대상자산 | 부보금액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|
| 재산종합 | 건물 등 | 387,550,963 | 현대해상화재보험(주) 한화손해보험㈜ |
| 기계위험 | 건물 등 | 9,000,000 | |
| 기업휴지위험 | 해당사항 없음 | 49,569,456 | |
| 배상책임위험 | 1사고당, 대인대물일괄 1,000,000 / 주차장 1사고당, 대인대물일괄 300,000 |
상기 보험에 대한 보험료는 임차인이 부담하고 있습니다. 또한, 상기 보험에 대한 보험금 수령권은 유동성장기차입금과 관련하여 ㈜우리은행외 3개사에 부보금액을 한도로 하여 198,000백만원의 근질권이 설정되어 있습니다.
15. 기타지급채무
보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 39,828 | - |
| 미지급비용 | 1,660,565 | 1,666,327 |
| 합 계 | 1,700,393 | 1,666,327 |
16. 기타유동부채
보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부가세예수금 | 740,748 | 808,435 |
| 기타의유동부채 | 6,221 | - |
| 선수수익 | 324,765 | 253,880 |
| 합 계 | 1,071,734 | 1,062,315 |
17. 차입금 및 사채
(1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 차입용도 | 당기말 | 전기말 | 연이자율(%) | 최종만기일 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜우리은행 | 시설자금 | 55,000,000 | 55,000,000 | 3.10 | 2024-05-07 | 만기일시상환 |
| 현대해상화재보험㈜ | 50,000,000 | 50,000,000 | ||||
| ㈜케이비손해보험 | 40,000,000 | 40,000,000 | ||||
| 중국농업은행주식유한회사 | 20,000,000 | 20,000,000 | ||||
| 소 계 | 165,000,000 | 165,000,000 | ||||
| 차감 : 현재가치할인차금 | (535,633) | (840,131) | ||||
| 차감 : 유동성대체액 | (164,464,367) | - | ||||
| 합 계 | - | 164,159,869 | ||||
상기 장기차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품(전기:장기금융상품) 및 투자부동산이 담보로 제공되어있으며 보험금 수령권에 근질권이 설정되어 있습니다(주석 13,14 참조).
(2) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1회 담보부사채 | 2021-05-07 | 2024-05-07 | 2.75 | 115,000,000 | 115,000,000 |
| 차감 : 사채할인발행차금 | (338,346) | (515,389) | |||
| 차감 : 유동성대체액 | (114,661,654) | - | |||
| 합 계 | - | 114,484,611 | |||
상기 사채과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참 조).
18. 임대보증금
보고기간 종료일 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 명목가액 | 9,400,000 | 9,400,000 |
| 현재가치할인차금 | (2,602,799) | (2,882,992) |
| 장부가액 | 6,797,201 | 6,517,008 |
19. 기타비유동부채
보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타비유동부채 | 50,803 | - |
| 장기선수수익 | 2,652,251 | 2,200,295 |
| 합 계 | 2,703,054 | 2,200,295 |
20. 법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세를 계상하지 않았습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 가감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)를 계상하지 아니하였습니다.
21. 자본금
보고기간종료일 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수 및 1주의 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보통주 |
|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 주 |
| 1주당 금액 | 500 원 |
| 발행한 주식수 | 63,341,590 주 |
| 자본금 | 31,670,795 천원 |
22. 기타불입자본
보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 74,813,805 | 74,813,805 |
23. 이익잉여금처분계산서
당기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제 35(당) 기 처분예정일: 2023년 09월 20일 | 제 34(전) 기 처분확정일: 2023년 03월 22일 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 173,564,910,696 | 175,296,752,630 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 162,954,605,746 | 164,781,192,545 | ||
| 당기순이익 | 10,610,304,950 | 10,515,560,085 | ||
| 임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| 자본잉여금 이입액 | - | - | ||
| 이익잉여금처분액 | (12,673,340,474) | (12,342,146,884) | ||
| 배당금(주석 24) | 12,673,340,474 | 12,342,146,884 | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 160,891,570,222 | 162,954,605,746 | ||
24. 배당금
당기 및 전기의 회사의 보통주에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 보통주식 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 배당금 총액 | 12,673,340,474 | 12,342,146,884 |
| 발행주식수 | 63,341,590 | 63,341,590 |
| 1주당 배당금 | 200 | 195 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 배당률 | 40.0% | 39.0% |
25. 주당이익
(1) 보통주 기본주당이익
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 10,610,304,950 | 10,515,560,085 |
| 보통주당기순이익 | 10,610,304,950 | 10,515,560,085 |
| 가중평균유통보통주식수 | 63,341,590 | 63,341,590 |
| 기본주당이익 | 168 | 166 |
(2) 희석주당이익
보고기간 종료일 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서, 회사의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
26. 영업비용
회사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임원보수 | 10,800 | 10,800 |
| 세금과공과 | 13,701 | 5,686 |
| 감가상각비 | 3,051,529 | 3,044,311 |
| 사무수탁수수료 | 61,987 | 61,728 |
| 자산보관수수료 | 20,104 | 20,020 |
| 자산관리수수료 | 335,065 | 333,664 |
| 부동산관리비 | 23,150 | 22,944 |
| 지급수수료 | 100,471 | 89,545 |
| 보험료 | 933 | 1,000 |
| 기타일반관리비 | 3,214 | 6,644 |
| 합 계 | 3,620,954 | 3,596,342 |
27. 금융수익 및 금융비용
회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 146,129 | 71,697 |
(2) 금융비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 4,879,463 | 4,789,388 |
28. 특수관계자와의 거래
(1) 지배ㆍ종속관계
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 최상위 지배기업 | ㈜이랜드월드 |
| 지배기업 | ㈜이랜드리테일 |
| 종속기업 | ㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사 |
(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜이랜드리테일 | 임대료수익(*) | 14,611,342 | 14,468,610 |
| 종속기업 | ㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사 | 배당금수익 | 4,305,849 | 4,234,043 |
| (*) 선수수익의 임대수익 반영금액 131,279천원(전기: 126,940천원)은 제외되었습니다. |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜이랜드리테일 | 임대보증금(*1) | 9,400,000 | 9,400,000 |
| 유동선수수익(*2) | 62,208 | - | ||
| 비유동선수수익(*2) | 508,031 | - |
| (*1) 현재가치할인차금 2,602,799천원(전기말: 2,882,992천원)이 반영되지 않은 명목가액입니다. (*2) 임대보증금의 상각후원가 측정과 관련된 선수수익은 제외한 금액입니다. |
(4) 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 과 목 | 당기 | 전기 | |
| 지배기업 | ㈜이랜드리테일 | 자본거래 | 현금배당 | 5,917,768 | 6,394,801 |
(5) 특수관계자와의 지급보증 및 담보
1) 제공한 지급보증 및 담보
회사는 지배회사인 ㈜이랜드리테일을 위하여 물상보증인과 유사한 지위에서 ㈜이랜드리테일이 전차인들에게 부담하고 있는 전대차에 관한 보증금반환채무에 대하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석13, 29 참조).
2) 제공받은 지급보증 및 담보
회사는 ㈜이랜드리테일의 정기예금(2,200백만원)에 대하여 채권최고액 2,262백만원의 근질권을 보유하고 있습니다(주석13, 29 참조).
(6) 회사는 보유 중인 투자부동산 전체에 대해 지배기업인 ㈜이랜드리테일과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, ㈜이랜드리테일과 임대차목적물에 대해 우선매수권 약정을 체결하고 있습니다(주석29 참조).
(7) 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주요 경영진 급여 | 10,800 | 10,800 |
29. 우발상황 및 주요 약정사항
(1) 자산관리계약
회사는 ㈜코람코자산신탁과 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 기본수수료 | 1) 결산기말 현재 순자산가액(당해 결산기 자산관리/사무수탁/자산보관위탁수수료 반영 전 순자산가액에 당해 결산기 감가상각누계액을 가산한 금액을 말한다)의 연 0.20%. 단, 최저 기본수수료는 순자산가액 기준과 상관없이 6억원으로 함. 2) 상장 후 운용자산이 매각 된 경우 i) 순자산가액 1,700억 이상~ 2,200억 미만: 연 0.27% ii) 순자산가액 1,300억 이상~ 1,700억 미만: 연 0.28% iii) 순자산가액 1,300억 미만~ : 연 0.29% |
| 매각기본수수료 | ㈜이랜드리테일(㈜이랜드리테일이 지정하는 자 포함) 이외의 제3자에게 회사의 부동산을 매각하는 경우, 실제 매각금액에서 취득시 조달한 원가(매입금액, 부대비용, 중개수수료 합계), 매각 부대비용 및 세금을 제외한 나머지 금액의 10% |
(2) 일반사무수탁계약
회사는 (주)국민은행과 주식발행에 관한 사무, 상장관련 업무, 회사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며 다음의 일반사무수탁수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 일반사무수탁수수료 | 1) 결산기말 현재 순자산가액(당해 결산기 자산관리/사무수탁/자산보관위탁수수료 반영 전 순자산가액에 당해 결산기 감가상각누계액을 가산한 금액을 말한다)의 연 0.037%. 단, 최저 기본수수료는 순자산가액 기준과 상관없이 1.11억원으로 함. 2) 상장 후 운용자산이 매각 된 경우 i) 순자산가액 1,700억 이상~ 2,200억 미만: 연 0.050% ii) 순자산가액 1,300억 이상~ 1,700억 미만: 연 0.051% iii) 순자산가액 1,300억 미만~ : 연 0.052% |
(3) 자산보관계약
회사는 ㈜하나은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 자산보관수수료 | 결산기말 현재 순자산가액(당해 결산기 자산관리/사무수탁/자산보관위탁수수료 반영 전 순자산가액에 당해 결산기 감가상각누계액을 가산한 금액을 말한다)의 연 0.012%. 단, 상기 순자산가액이 3,000억 미만으로 되는 경우 재협의 |
(4) 부동산관리위탁계약
회사는 (주)젠스타메이트와 재산 인수ㆍ인계 관련 업무, 부동산관리 관련 업무등 부동산 관리(Property Management)에 통상적으로 수반되는 제반 업무와 관련하여 부동산관리위탁계약을 체결하고 있습니다.
(5) 임대차계약과 우선매수권 특약 등
회사는 보유 부동산 전체에 대하여 ㈜이랜드리테일과 2016년 9월 1일부터 16년간 임대차계약을 체결하였습니다. 한편, 임대차계약서에 의하면 임대차목적물의 일부 또는 전부를 제 3자에게 처분 또는 양도하고자 하는 경우 임차인에게 시가로 우선매수의 청약을 서면통지하는 것으로 약정하고 있습니다.
(6) 물상보증인과 유사한 지위
회사는 ㈜이랜드리테일과의 재산인수계약 상 ㈜이랜드리테일이 부담하고 있는 임차보증금반환에 관한 각종 제한물권(근저당권, 등기된 임차권, 상가건물임대차보호법상 임차권)에 의하여 피담보된 금액을 포함하는 금액으로 매매행위를 함으로써, 제한물권이 설정된 부동산의 취득 등을 규정하는 민법 제364조가 유추 적용되어 물상보증인과 유사한 법률 상 지위를 취득하였습니다. 이로 인해, 전차인들에 대한 채권ㆍ채무관계가 없음에도 불구하고, 부동산등기부 상 근저당권 및 임차권과 등기여부에 상관없이 인정되는 상가건물임대차보호법 상 임차권이 실행될 경우 회사는 소유권 상실 및 채무변제 위험이 발생할 수 있습니다. 이러한 우발 위험에 대비하여 회사는 임차권(등기여부 불문) 및 근저당권의 피담보채권 상당액에 대해 ㈜이랜드리테일이 전차인들에게 임차보증금을 반환하지 아니함으로써 입게 될 손해에 대한 회사의 손해배상채권을 피담보채권으로 하여 당기말 현재 ㈜이랜드리테일의 정기예금(2,200백만원)에 대한 예금청구권에 대하여 채권최고액 2,262백만원의 근질권을 보유하고 있습니다.
한편, 회사는 상기의 근질권에 대하여 농협생명보험㈜ 등과의 대출약정에 따라 대주들을 공동1순위 전질권자로 하는 채권최고액 2,262백만원의 전질권을 제공하고 있습니다. 또한, 임대차계약을 통하여 전대차보증금 상한액을 6,500백만원으로 정하고있습니다.
(7) 계류중인 소송사건
회사는 2018년 및 2019년에 제기된 부동산 소유권이전등기와 관련한 법률소송(소송가액 6,754 백만원)의 피고입니다. 이러한 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.
30. 현금흐름표
(1) 영업으로부터 창출된 현금 흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 10,610,305 | 10,515,560 |
| 조 정: | 3,405,695 | 3,401,019 |
| 이자수익 | (146,129) | (71,697) |
| 배당금수익 | (4,305,849) | (4,234,043) |
| 임대료수익 | (157,199) | (126,940) |
| 이자비용 | 4,879,463 | 4,789,388 |
| 감가상각비 | 3,051,529 | 3,044,311 |
| 기타비용 | 83,880 | - |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | (33,672) | 57,501 |
| 미수금의 감소 | (36,207) | - |
| 선급비용의 감소(증가) | (20,867) | 1,000 |
| 미지급금의 증가(감소) | 39,828 | (18,276) |
| 미지급비용의 감소 | (5,762) | (12,372) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (10,664) | 87,149 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 13,982,329 | 13,974,080 |
(2) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 164,464,367 | - |
| 사채의 유동성대체 | 114,661,654 | - |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 현금흐름 | 기타 | 유동성대체 | 기말 | |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 164,464,367 | 164,464,367 |
| 유동성사채 | - | - | - | 114,661,654 | 114,661,654 |
| 장기차입금 | 164,159,869 | - | 304,498 | (164,464,367) | - |
| 사채 | 114,484,611 | - | 177,043 | (114,661,654) | - |
| 단위: 천원) |
| 구분 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 현금흐름 | 기타 | 기말 | |
| 장기차입금 | 163,855,673 | - | 304,196 | 164,159,869 |
| 사채 | 114,281,446 | - | 203,165 | 114,484,611 |
31. 영업부문
(1) 부문별 정보
회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.
(2) 기업전체 수준에서의 공시
회사의 영업수익은 임대수익과 배당금수익이며, 각각 단일 지배기업과 종속기업으로부터 발생하였습니다(주석28 참조).
가. 배당에 대한 일반적인 사항
당사는 당해 사업연도 이익배당한도의 100분의 90이상을 배당할 계획이며, 부동산투자회사법 제28조 제3항 및 회사 정관 제56조에 따라 당해 사업연도의 감가상각비를 한도로 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 실질적인 배당금액의 확정은 상법에 따라 주주총회의 결의를 받아 결정할 것입니다.
당 회사의 회계연도는 매년 1월 1일에 개시하여 6월 30일에 종료하고 7월1일 개시하여 12월31일에 종료합니다.
나. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제35기 | 제34기 | 제33기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 8,602 | 9,326 | 9,085 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 10,610 | 10,516 | 10,293 | |
| (연결)주당순이익(원) | 136 | 147 | 143 | |
| 현금배당금총액(백만원) | 12,673 | 12,342 | 13,337 | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | 147.33 | 132.35 | 146.81 | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | 3.8 | 3.6 | 3.5 |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | 200 | 195 | 210 |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| - | - | - | - | |
* 현금배당성향 = 현금배당총액/당기순이익*100
* 현금배당수익률 = 1주당 현금배당금/과거 1주일간 배당부 종가의 평균(배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격)
* 주당 배당금은 소숫점이하가 존재하므로 실제 각주주의 정확한 배당금 계산을 위해서는 '(배당금총액 /총발행주식수) * 보유주식수'로 산출하여야 합니다.
* 상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
다.과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | 11 | 6.77 | 6.48 |
주1) 배당수익률: 제35기 3.8%, 제34기 3.6%, 제33기 3.5%, 제32기 3.4%, 제31기 2.8%, 제30기 3.2%, 제29기 3.0%, 제28기 2.6%, 제27기 2.9%, 제26기 3.6%, 제25기 2.6%
주2) 최근 3년간 배당수익률: (3.8%+3.6%+3.5%+3.4%+2.8%+3.2%) / 3 ,
최근 5년간 배당수익률: (3.8%+3.6%+3.5%+3.4%+2.8%+3.2%+3.0%+2.6%+2.9%+3.6%) / 5
주3) 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제34기를 포함하여 산출하였습니다.
주4) 연속 배당횟수는 2018년 6월 27일 주식상장 이후 배당횟수로 산출하였습니다.
주5) 당사는 6개월 결산(6월, 12월)법인입니다
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| - | - | - | - | - | - | - |
- 최근 5사업연도 간 변동사항은 없습니다.
나. 전환사채 등 발행현황
미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율 (%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- 작성기준일(2023.06.30)현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채 등, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 발행 내역은 없습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)이리츠코크렙기업구조조정부동산투자회사 | 회사채 | 공모 | 2021년 05월 07일 | 115,000 | 2.75% | A- | 2024년 05월 07일 | 미상환 | 한국투자증권,삼성증권 |
| 합 계 | - | - | - | 115,000 | - | - | - | - | - |
※ NC백화점 야탑점을 물상담보로 하는 담보부사채이며, 담보부사채신탁법 관련조항에 의거, 대한토지신탁과 2021년 04월 28일자로 신탁계약을 체결함.
※ 평가등급 : 당사는 담보부사채 발행을 위해 NICE신용평가와 한국기업평가로부터 2021년 04월 02일 A- 등급을 받았으며 이후 2022년 06월 21일, 2022년 06월 24일 및 2023년 06월 23일, 2023년 06월 29일에도 A- 등급을 받았음.
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
- 해당사항 없음.
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
- 해당사항 없음.
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | 115,000 | - | - | - | - | - | - | 115,000 |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 115,000 | - | - | - | - | - | - | 115,000 | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
- 해당사항 없음.
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
- 해당사항 없음.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 공모사채 (담보부사채) | 1 | 2021년 05월 07일 | 차입금상환 | 115,000 | 차입금상환 | 115,000 | - |
나. 사모자금의 사용내역
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 미사용자금의 운용내역
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
가. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
- 최근 3사업연도 간 해당사항은 없습니다.
나. 공정가치평가
- 당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅲ.재무에관한 사항 3. 연결재무제표 주석 중 '11.투자부동산'을 참조하여 주시기 바랍니다.
다. 진행률적용 수주계약 현황
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
(주)이리츠코크렙기업구조조정부동산투자회사의 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제35기 사업연도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.
1. 경영진단의 개요
회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 업무위탁회사의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.
2. 경영성과
당사의 최근 사업연도의 연결기준 영업실적은 아래와 같습니다.
(단위 : 원, %)
| 과 목 | 제35기 | 제34기 | 증감율 |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 21,843,544,096 | 21,669,192,172 | 0.8 |
| 영업비용 | 5,020,745,308 | 4,982,992,513 | 0.76 |
| 영업이익 | 16,822,798,788 | 16,686,199,659 | 0.82 |
| 법인세비용차감전순이익 | 8,602,272,649 | 9,325,677,643 | (7.76) |
| 법인세비용 | - | - | |
| 당기순이익 | 8,602,272,649 | 9,325,677,643 | (7.76) |
[괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임]
3. 재무상태
당사의 연결기준 재무상태는 아래와 같습니다.
(단위 : 원, %)
| 과 목 | 제35기 | 제34기 | 증감율 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 22,791,038,973 | 19,311,916,183 | 18.02 |
| 비유동자산 | 668,678,273,665 | 673,647,578,251 | (0.74) |
| 자산총계 | 691,469,312,638 | 692,959,494,434 | (0.22) |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 432,806,443,703 | 3,964,497,081 | 10,817.06 |
| 비유동부채 | 20,751,628,498 | 447,343,882,681 | (95.36) |
| 부채총계 | 453,558,072,201 | 451,308,379,762 | 0.5 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 31,670,795,000 | 31,670,795,000 | 0 |
| 기타불입자본 | 44,559,289,968 | 44,559,289,968 | 0 |
| 이익잉여금 | 161,681,155,469 | 165,421,029,704 | (2.26) |
| 자본총계 | 237,911,240,437 | 241,651,114,672 | (1.55) |
| 부채및 자본총계 | 691,469,312,638 | 692,959,494,434 | (0.22) |
[괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임]
4. 유동성 및 자금조달
가. 유동성
당사의 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사는 활발한 영업활동을 통해 연결실체 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
당사의 금융부채를 결산 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 합 계 | |
| 기타지급채무 | 1,700,393 | - | - | 1,700,393 |
| 장기차입금(*1,2) | 169,358,260 | - | - | 169,358,260 |
| 사채(*1,2) | 117,694,623 | - | - | 117,694,623 |
| 임대보증금(*1) | - | - | 9,400,000 | 9,400,000 |
| 합 계 | 288,753,276 | 0 | 9,400,000 | 298,153,276 |
| (*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다. (*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다. |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 합 계 | |
| 기타지급채무 | 1,666,327 | - | - | 1,666,327 |
| 장기차입금(*1,2) | 5,115,000 | 166,779,740 | - | 171,894,740 |
| 사채(*1,2) | 3,162,500 | 116,100,377 | - | 119,262,877 |
| 임대보증금(*1) | - | - | 9,400,000 | 9,400,000 |
| 합 계 | 9,943,827 | 282,880,117 | 9,400,000 | 302,223,944 |
| (*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다. (*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다. |
나. 자금조달
당사는 공모자금(791억) 및 추가자금조달을 통해 현재 운용중인 케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사의 보통주 투자(유상증자 참여, 주식양수도계약)를 2018년 08월16일자로 완료하였습니다. 이에 따라 본 보고서 제출일 현재 케이비와이즈스타제6호 지분 100%를 보유하고 있습니다.
당사는 재무구조의 개선 및 안정적 운용, 신규 자산 투자를 위하여 2021년 5월 7일 담보차입금의 상환, 신규 자금조달을 아래와 같이 추진하였습니다. 기타 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.
(1) 차입금 현황
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 차입용도 | 당기말 | 전기말 | 연이자율(%) | 최종만기일 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜우리은행 | 시설자금 | 55,000,000 | 55,000,000 | 3.10 | 2024-05-07 | 만기일시상환 |
| 현대해상화재보험㈜ | 50,000,000 | 50,000,000 | ||||
| ㈜케이비손해보험 | 40,000,000 | 40,000,000 | ||||
| 중국농업은행주식유한회사 | 20,000,000 | 20,000,000 | ||||
| 소 계 | 165,000,000 | 165,000,000 | ||||
| 차감 : 현재가치할인차금 | (535,633) | (840,131) | ||||
| 차감 : 유동성대체액 | (164,464,367) | - | ||||
| 합 계 | - | 164,159,869 | ||||
상기 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품(전기:장기금융상품) 및 투자부동산이 담보로 제공되어있으며 보험금 수령권에 근질권이 설정되어 있습니다(주석 13,14 참조).
(2) 사채 발행 현황
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1회 담보부사채 | 2021-05-07 | 2024-05-07 | 2.75 | 115,000,000 | 115,000,000 |
| 차감 : 사채할인발행차금 | (338,346) | (515,389) | |||
| 차감 : 유동성대체액 | (114,661,654) | - | |||
| 합 계 | - | 114,484,611 | |||
상기 사채과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참 조).
5. 부외거래
- 해당사항이 없음.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
-당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제35기(당기) | 삼덕회계법인 | 적정 | - | 담보제공자산 내역 공시의 적정성 |
| 제34기(전기) | 삼덕회계법인 | 적정 | - | 담보제공자산 내역 공시의 적정성 |
| 제3기(전전기) | 삼덕회계법인 | 적정 | - | 담보제공자산 내역 공시의 적정성 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제35(당기) | 삼덕회계법인 | 별도 / 연결 반기검토 및 기말감사 | 20,000,000원 | 208 | 20,000,000원 | 208 |
| 제34(전기) | 삼덕회계법인 | 별도 / 연결 반기검토 및 기말감사 | 20,000,000원 | 195 | 20,000,000원 | 195 |
| 제33기(전전기) | 삼덕회계법인 | 별도 / 연결 반기검토 및 기말감사 | 20,000,000원 | 203 | 20,000,000원 | 203 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제35기(당기) | - | - | - | - | - |
| 제34기(전기) | - | - | - | - | - |
| 제33기(전전기) | - | - | - | - | - |
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023년 05월 09일 | 감사,업무수행이사,책임회계사 | 서면회의 | 회계감사 계획 협의 |
| 2 | 2023년 09월 06일 | 감사,업무수행이사,책임회계사 | 서면회의 | 회계감사 결과 협의 |
- 당사는 주식회사 '등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제1항 및 동법 시행령 제9조 제1항 제2호에 따라 내부회계관리제도를 운영하지 않습니다.
가. 이사회의 구성 개요
공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사(대표이사) 1인, 기타비상무이사 3인으로, 총 4인의 비상근 이사로 구성되어 있습니다. 당사 정관에 따라 이사회 의장은 대표이사 입니다. 또한 당사는 부동산투자회사법에 따라 사외이사를 선임하지 않고 있고, 이사회 내 위원회를 두지 않고 있습니다. 이사의 주요 이력 등에 관한 사항은 "Ⅶ.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.
나. 이사회의 권한 및 운영 규정
당사의 정관에 따른 이사회의 권한 및 운영 규정은 다음과 같습니다.
제41조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사가 필요하다고 인정할 때 또는 이사 총수의 1/3이상이 요구 시 소집하여야 하며 회일 7일 전에 각 이사 및 감사에게 이사회의 개최 일시, 장소 및 안건 등을 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 대표이사로 한다. ④ 감사는 필요한 경우 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 대표이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 제4항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수도 있다.
제42조(이사회의 결의사항) 이사회는 법률이나 이 정관에 다른 규정이 없는 한 다음 사항을 결의한다. 1. 부동산의 취득 또는 처분 등 운용에 관한 사항 2. 회사 총자산의 100분의 10 이상 금액의 증권의 취득 또는 처분에 관한 사항 3. 차입 및 사채발행에 관한 사항 4. 주주총회의 소집에 관한 사항 5. 사무수탁회사와의 위탁계약 체결, 변경 및 해지에 관한 사항 6. 판매회사와의 판매위탁계약의 체결, 변경 및 해지에 관한 사항 7. 제12조에 따른 신주발행에 관한 사항 8. 주주가 신주인수권을 포기하거나 상실한 경우 또는 신주 배정시에 단주가 발생할 경우 그 처리방법에 관한 사항 9. 회사의 대표이사의 선임 및 해임에 관한 사항 10. 이사회 의장의 선임 및 해임에 관한 사항 11. 부동산투자회사법 제30조 제2항 제2호에 해당하여 이사회의 승인을 요하는 부동산 매매거래 12. 부동산 매매거래 외의 거래로서 부동산투자회사법 제30조 제2항 제3호 및 동법 시행 령 제34조 제1항 제1호에 해당하여 이사회의 승인을 요하는 거래 13. 부동산투자회사법 제22조의2 제3항 단서에 해당하여 이사회의 승인을 요하는 거래 14. 제51조 제5항에 따른 재무제표 등의 승인에 관한 사항 15. 부동산투자회사법 시행령 제11조 제2항에서 정한 사항 16. 기타 상법 및 부동산투자회사법상 이사회의 결의를 요하는 사안 17. 기타 회사의 경영에 관한 중요한 사안
제43조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수 출석과 출석 이사의 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안과 제42조(이사회의 결의사항) 제16호(투자협의회 외부전문인력 선임)에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 회사는 제60조 제2항에 따라 이사회의 구성, 회의 및 권한 등에 관한 사항에 관한 이사회규정을 정할 수 있다. 제44조(이사회의 의사록) 이사회의 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기록한 의사록을 작성하고 회의에 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여 회사의 본점에 이를 비치한다. |
다. 이사회 주요 의결사항
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사내이사 | 기타비상무이사 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 허승재 | 김영규 | 이천화 | 정성찬 | 이윤희 | ||||
| (출석율:100%) | (출석율:100%) | (출석율:100%) | (출석율:100%) | (출석율:100%) | ||||
| 1 | 2023.02.07 | 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 제2호 의안 : 대규모 내부 거래 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2023.02.20 | 제1호 의안 : 제34기 현금배당 승인의 건 제2호 의안 : 제34기 위탁보수 지급 승인의 건 제3호 의안 : 정기주주총회 소집 및 부의안건 결정의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2023.03.22 | 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 제2호 의안 : 대규모 내부 거래 승인의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2023.06.22 | 제1호 의안 : 대규모 내부 거래 승인의 건 제2호 의안 : 주주총회 전자투표제도 채택의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
* 2023.03.22 정기주주총회 결의로 허승재 이사 사임 후 김영규 이사를 사내이사로 선임하여 임원의 변동이 있었습니다.
라. 이사의 독립성
1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부
이사 선임은 상법 및 부동산투자회사법 등 관련 법령 규정에 의거하여 주주총회에서 선출되고 있으며, 이사 선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다.
당사 정관 내 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하도록 규정화 되어 있습니다.
2) 이사(감사위원회 위원 제외)의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계
| (기준일 : | 2023년 06월 30일) |
| 구 분 | 성 명 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 |
| 대표이사(사내이사) | 김영규 | 이사회 | 이사회의결 | 해당사항 없음 | 최대주주 계열회사 (㈜이랜드건설) 직원 |
| 기타비상무이사 | 이천화 | 이사회 | 이사회의결 | 해당사항 없음 | 해당없음 |
| 기타비상무이사 | 정성찬 | 이사회 | 이사회의결 | 해당사항 없음 | 해당없음 |
| 기타비상무이사 | 이윤희 | 이사회 | 이사회의결 | 해당사항 없음 | 최대주주 (㈜이랜드리테일) 직원 |
마. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 4 | - | - | - | - |
* 2023.03.22 정기주주총회 결의로 허승재 이사 사임 후 김영규 이사를 사내이사로 선임하여 임원의 변동이 있었습니다.
* 2023.09.20 정기주주총회 결의로 기타비상무이사(이석재)가 신규선임될 예정입니다.
바. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 부동산투자회사법에 따라 사외이사가 없습니다. |
가. 감사기구 관련사항
1) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 임성균 | 2002.02 고려대학교 경제학과 학사 졸업 2003.10~2006.08 딜로이트안진회계법인 2004.01 세무사(KCTA) 2005.03 공인회계사(KICPA:38회 2003년 합격) 2006.09~2009.12 대명회계법인 2010.01~2016.04 한미회계법인 2016.05~현재 한일회계법인 | 비상근 |
2) 감사의 독립성
당사는 관련법령 및 정관에 따라 감사업무를 수행하고 있으며 기타 이해관계는 아래와 같습니다.
| 성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
| 임성균 | 1976.04.28 | 없음 | 이사회 |
# 당사 정관 감사의 직무 규정
제39조(감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 이 회사의 업무를 위탁받은 자산관리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 일반사무관리회사에 대하여 이 회사의 업무와 관련된 회계에 관한 보고를 요구할 수 있다. ⑤ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
나. 감사의 주요활동내역
당사의 감사는 각 이사회에 참석하여 의견을 진술하며, 회사업무에 있어 일반사무수탁사가 작성한 반기 및 사업연도에 대한 재무제표 및 투자보고서를 검토하고 있으며,신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 자산관리회사 및 일반사무수탁사로부터 보고 받고 이를 검토합니다.
다. 감사위원 현황
| 성명 | 사외이사 여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
| - | - | - | - | - | - |
라.감사위원회 교육 미실시 내역
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | - |
- 당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회가 설치 되어있지 않습니다.
마.감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| (주)국민은행 펀드서비스부 | 3 | 팀장, 차장, 과장 | 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 |
바. 준법지원인 지원조직 현황
- 본 보고서 제출일 현재 당사에 선임된 준법지원인은 없습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 도입 | 도입 |
| 실시여부 | - | 2023.03.22 제34기 정기주주총회 | - |
* 제35기 정기주주총회(2023.09.20)부터 전자투표제를 도입하였습니다.
(1) 집중투표제의 채택여부
당사는 집중투표제를 채택하지 않고 있습니다.
(2) 서면투표제의 채택여부
당사는 정관 제29조에 의거하여 서면투표제를 채택하고 있습니다.
제 29 조 (서면에 의한 의결권행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 회사는 총회소집통지서에 서면에 의한 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 송부 하여야 한다. ③ 제1항의 의결권을 행사하고자 하는 주주는 회사에서 송부한 서면에 의결권행사의 내용을 기재하여 총회 전까지 회사에 제출하여야 한다. ④ 서면에 의하여 행사한 의결권의 수는 출석한 주주의 의결권 수에 산입한다. |
(3) 전자투표제의 채택여부
당사는 2023년 6월 22일 이사회결의를 통해 제35기 정기주주총회부터 전자투표제도를 채택하고 있습니다.
나. 의결권 현황
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 63,341,590 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 63,341,590 | - |
| 우선주 | - | - |
다. 소수주주권 행사여부
- 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.
라. 경영권 경쟁
- 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발행하지 않았습니다.
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제15조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1 항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다 1. 회사의 주권을 증권시장에 신규상장하기 위하여 신주를 모집 하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 관련법령의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 4. 관련법령의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 긴급한 자금의 조달 ·전략적 제휴 등 경영상 필요를 위하여 국내외 금융기관 및 기타 투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 제 2 항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제 416 조제 1 호, 제 2 호, 제 2 호의 2, 제 3 호 및 제 4 호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2 주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제 2 항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결 산 일 | 6월 30일, 12월 31일 | 정기주주총회 | 사업년도 종료후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 회사는 매 결산기 최종일 다음날부터 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. | ||
| 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록 | 회사는 주권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. | ||
| 명의개서대리인 | KB국민은행 증권대행부 (02-2073-8112) | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재 | 홈페이지 |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제34기 정기주주총회 (2023.03.22) | 제 1호 의안 : 제34기 재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 제34기 현금 배당의 건 제 3호 의안 : 이사 선임의 건 제 4호 의안 : 제35기 이사보수 승인의 건 제 5호 의안 : 제35기 감사보수 승인의 건 | 가결 | - |
※ 제35기 기간 중 개최한 주주총회 의안 상정 및 심의결과이며, 제35기 결산 및 현금배당결의 등을 위한 '제35기 정기주주총회'는 2023년 9월 20일에 개최할 예정입니다. 이와 관련된 사항은 향 후 금융감독원 전자공시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시사항을 참고하시기 바랍니다.
보고서 작성기준일 현재 회사의 최대주주인 주식회사 이랜드리테일은 그 특수관계인의 지분을 합하여 28,523,416(45.03%)를 보유하고 있습니다. 최대주주와 관련한 사항은 아래와 같으며 아래 기재사항 외에 최대주주에 대한 보다 자세한 내용은 전자공시시스템에 공시된 (주)이랜드리테일의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
가.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| ㈜이랜드리테일 | 최대주주 본인 | 보통주 | 30,370,795 | 47.95 | 28,503,716 | 45.00 | 시간외 대량매매계약에 따른 변동 |
| 고헌주 | 특수관계인 | 보통주 | 2,453 | 0 | 4,741 | 0.01 | 장내매수 |
| 강준구 | 특수관계인 | 보통주 | 13,000 | 0.02 | 13,000 | 0.02 | - |
| 이방원 | 특수관계인 | 보통주 | 1,959 | 0 | 1,959 | 0 | - |
| 계 | 보통주 | 30,388,207 | 47.97 | 28,523,416 | 45.03 | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | ||
* 위 주주현황은 2023.06.30 기준 주주명부 및 본 보고서 기준일 현재 금융감독원 전자공시스템 (www.dart.fss.or.kr)에 공시된 사항 등을 바탕으로 작성되었습니다.
나.최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| (주)이랜드리테일 | 1 | 윤성대 | - | - | - | (주)이랜드월드 | 100 |
| - | - | - | - | - | - | ||
※ 2022년 12월 31일 기준입니다.
법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
| 2019년 07월 19일 | 석창현 | - | - | - | - | - |
| 2020년 02월 03일 | 김우섭 | - | - | - | - | - |
| 2021년 07월 12일 | 안영훈 | - | - | - | - | - |
| 2022년 03월 24일 | 윤성대 | - | - | - | - | - |
※ 2021년 2월 12일 석창현 대표이사 사임.
※ 2021년 7월 12일 안영훈 대표이사 선임.
※ 2022년 3월 24일 윤성대 대표이사 선임.
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | (주)이랜드리테일 |
| 자산총계 | 5,837,759 |
| 부채총계 | 3,245,025 |
| 자본총계 | 2,592,733 |
| 매출액 | 1,616,139 |
| 영업이익 | 66,901 |
| 당기순이익 | -87,480 |
※ 2022년 12월 31일 연결감사보고서 기준입니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
주식회사 이랜드리테일은 백화점 및 유통영업을 목적으로 1978년에 한신교육개발로설립되어, 1984년에 뉴코아로 상호를 변경하였으며, 2009년에 이랜드월드의 유통사업부문과의 합병에 따라 이랜드리테일로 상호를 변경하였습니다. 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 요인은 없습니다.
다.최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| (주)이랜드월드 | 36 | 최종양 | - | - | - | 박성수 | 40.67 |
| 최운식 | - | - | - | 자사주 | 44.76 | ||
※ 2022년 12월 31일 주주명부기준입니다
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | (주)이랜드월드 |
| 자산총계 | 9,852,707 |
| 부채총계 | 6,322,870 |
| 자본총계 | 3,529,837 |
| 매출액 | 5,032,818 |
| 영업이익 | 125,595 |
| 당기순이익 | -167,227 |
※ 2022년 12월 31일 연결감사보고서 기준입니다.
라. 사업현황
- 회사는 본사를 서울시 서초구에 두고 있으며 사업현황은 아래와 같습니다
- 영위업종 현황
| 영위업종 | 대표품목(대표사업) |
| 대형 종합 소매업 | 아울렛,백화점 |
| 부동산임대업 | 비거주용 건물임대 |
| 기타 봉제의복 제조업 | 평상복 |
| 내의 및 잠옷 제조업 | 내의 |
| 통신판매업 | 전자상거래 |
| 기타 의복액세서리 제조업 | 의류패션소품 |
| 여행사업 | 예약, 예매 대리 |
마. 최대주주 변동내역
- 공시대상기간 중 최대주주 변동내역은 없습니다.
바. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | (주)이랜드리테일 | 28,503,716 | 45.00 | - |
| 미래에셋자산운용(주) | 4,721,309 | 7.45 | - | |
| 주식회사 코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사 | 4,305,906 | 6.80 | ||
| 우리사주조합 | - | - | - | |
※ 미래에셋자산운용(주)은 집합투자업자로서 상기 보유 주식은 신한은행, 국민은행, 농협은행 등에 신탁되어 있습니다.
※ 위 주주현황은 2023.06.30 기준 주주명부 및 본 보고서 기준일 현재 금융감독원 전자공시스템(www.dart.fss.or.kr)에 공시된 사항 등을 바탕으로 작성되었습니다.
소액주주현황
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 6,829 | 6,841 | 99.82 | 17,848,197 | 63,341,590 | 28.18 | - |
※ 위 주주현황은 2023.06.30 기준 주주명부를 바탕으로 작성되었습니다.
※ 위 소액주주는 1%미만보유 기준으로 작성되었습니다.
사. 주가 및 주식거래 실적
최근 6개월간의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구분 | 2023.01 | 2023.02 | 2023.03 | 2023.04 | 2023.05 | 2023.06 | |
| 주가 (보통주) | 최고 | 5,460 | 5,480 | 5,210 | 5,070 | 5,390 | 5,460 |
| 최저 | 5,230 | 5,140 | 4,895 | 4,935 | 4,995 | 5,140 | |
| 평균 | 5,355 | 5,278 | 5,042 | 4,985 | 5,191 | 5,350 | |
| 월간 거래량 | 최고 | 117,581 | 1,879,098 | 50,592 | 81,664 | 79,870 | 109,889 |
| 최저 | 14,660 | 5,622 | 12,127 | 8,098 | 14,731 | 19,155 | |
| 월계 | 806,530 | 2,420,518 | 655,105 | 741,064 | 640,676 | 829,376 | |
* 상기의 주가(최고, 최저, 평균)는 종가 기준입니다.
1. 임원 현황
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 김영규 | 남 | 1986년 01월 | 대표이사 | 사내이사 | 비상근 | - | -2022.07~현 재 : 이랜드건설 CFO -2022.01~2022.07 : 이랜드건설 시행본부3 실장 -2019.08~2022.01 : 베트남 Thang Cong 부동산개발 팀장 -2018.02~2019.08 : 이랜드그룹 CSO실 컨트롤타워 팀장 | - | - | 최대주주의 특수관계인 | 2023년 03월22일 ~현재 | 2025년 03월 21일 |
| 이천화 | 남 | 1962년 07월 | 이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | - | -2016.07 경희대학교 세무회계 박사 수료 -2010.09~ 2011.07 경희대학교 겸임교수 -2006.09~ 현재 숭실사이버대학교 겸임교수 -2019~현재 가립회계법인 | - | - | - | 2016년 12월28일 ~현재 | 2025년 09월 21일 |
| 정성찬 | 남 | 1957년 12월 | 이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | - | -2001.08.25. 고려대학교 정책대학원 세정학과 졸업 -2003.03.19.~2007.03.18. 서초세무서 이의신청 심의위원 -1996.02.01.~현재 정성찬세무회계사무운영 -2016.05.30.~현재 정성찬법무사사무소운영 | - | - | - | 2016년 12월28일 ~현재 | 2025년 09월 21일 |
| 이윤희 | 여 | 1980년 06월 | 이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | - | -2004년 홍익대학교 학사졸업 | - | - | 최대주주의 특수관계인 | 2022년 09월22일 ~현재 | 2025년 09월 21일 |
| 임성균 | 남 | 1976년 04월 | 감사 | 감사 | 비상근 | - | -2002.02 고려대학교 경제학과 학사 졸업 -2010.01~2016.04 한미회계법인 -2016.05~현재 한일회계법인 | - | - | - | 2016년 09월26일 ~현재 | 2025년 09월 21일 |
* 2023.03.22 정기주주총회 결의로 허승재이사 사임 후 신규 사내이사(김영규)를 선임함
* 2023.09.20 정기주주총회 결의로 기타비상무이사(이석재)를 신규선임할 예정임
2. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) |
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사 후보자 해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임 예정일 | 최대주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선임 | 이석재 | 남 | 1976년 01월 | 기타비상무이사 | 2020.05 ~ 현 재 : 법무법인 지평 구성원 변호사 | 2023년 09월 20일 | - |
* 제35기 정기주주총회에서 이사선임이 부결되는 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임
3. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| - | 남 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | 여 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
-당사는 부동산투자회사법에 따라 상근하는 임직원을 둘 수 없으므로 해당사항 없습니다.
3. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | - | - | - | - |
- 해당사항 없음.
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 4 | 7,200 | 대표이사(무급), 기타비상무이사(무급)1인 포함 |
| 감사 | 1 | 3,600 | 비상근 |
| 합계 | 5 | 10,800 | - |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 천원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 5 | 10,800 | 2,160 | - |
2-2. 유형별
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 4 | 7,200 | 1,800 | 대표이사(무급), 기타비상무이사 (무급)1인 포함 |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | - | - | - | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 3,600 | 3,600 | 비상근 |
* 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.
* 보수총액은 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 임원이 지급받은 소득세법상의 소득금액입니다.
* 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
- 해당사항 없음.
2. 산정기준 및 방법
- 해당사항 없음.
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
- 해당사항 없음.
2. 산정기준 및 방법
- 해당사항 없음.
1.계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| 이랜드 | 2 | 31 | 33 |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
2.타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | - | - | - | - | - | - | - |
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단순투자 | - | 1 | 1 | 94,917 | - | - | 94,917 |
| 계 | - | 1 | 1 | 94,917 | - | - | 97,417 |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
3. 기업집단의 계통도
2023.2q이랜드그룹_소유구조도_국내1 |
2023.2q이랜드그룹_소유구조도_국내2 |
2023.2q이랜드그룹_소유구조도_중국 |
2023.2q이랜드그룹_소유구조도_아시아 및 유럽 |
2023.2q이랜드그룹_소유구조도_미주 |
4. 회사의 경영에 직접 영향력을 미치는 계열회사 등
| (2023.06.30 기준) |
| 계열회사명 | 관계 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
| ㈜이랜드월드 | 최상위지배기업 | - | - | 기업집단 최상위지배기업 |
| ㈜이랜드리테일 | 지배기업 | 28,503,716 | 45.00 | 최대주주 |
| ㈜케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사 | 종속기업 | 1,291,123 | 100 | 주요종속회사에 해당 |
5. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| (2023.06.30 기준) |
| 성명 | 직위 | 상근 여부 | 회사명 |
|---|---|---|---|
| 김영규 | 대표이사(사내이사) | 비상근 | ㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사(종속기업) |
| 이윤희 | 이사(기타비상무이사) | 비상근 | ㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사(종속기업) |
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 대주주등과의 사업양수도 등
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜이랜드리테일 | 임대료수익(*) | 14,611,342 | 14,468,610 |
| (*) 선수수익의 임대수익 반영금액 126,940천원(전기: 126,940천원)은 제외되었으며, 공사대금 월별안분 청구액 25,920천원(전기:0원)은 포함되었습니다. |
4. 특수관계자와의 거래
(1) 지배ㆍ종속관계
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 최상위 지배기업 | ㈜이랜드월드 |
| 지배기업 | ㈜이랜드리테일 |
| 종속기업 | ㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사 |
(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜이랜드리테일 | 임대료수익(*) | 14,611,342 | 14,468,610 |
| 종속기업 | ㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사 | 배당금수익 | 4,305,849 | 4,234,043 |
| (*) 선수수익의 임대수익 반영금액 126,940천원(전기: 126,940천원)은 제외되었으며, 공사대금 월별안분 청구액 25,920천원(전기:0원)은 포함되었습니다. |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜이랜드리테일 | 임대보증금(*1) | 9,400,000 | 9,400,000 |
| 유동선수수익(*2) | 62,208 | - | ||
| 비유동선수수익(*2) | 508,031 | - |
| (*1) 현재가치할인차금 2,602,799천원(전기말: 2,882,992천원)이 반영되지 않은 명목가액입니다. (*2) 임대보증금의 상각후원가 측정과 관련된 선수수익은 제외한 금액입니다. |
(4) 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 과 목 | 당기 | 전기 | |
| 지배기업 | ㈜이랜드리테일 | 자본거래 | 현금배당 | 5,917,768 | 6,394,801 |
(5) 특수관계자와의 지급보증 및 담보
1) 제공한 지급보증 및 담보
당사는 지배회사인 ㈜이랜드리테일을 위하여 물상보증인과 유사한 지위에서 ㈜이랜드리테일이 전차인들에게 부담하고 있는 전대차에 관한 보증금반환채무에 대하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석13, 29 참조).
2) 제공받은 지급보증 및 담보
당사는 ㈜이랜드리테일의 정기예금(2,200백만원)에 대하여 채권최고액 2,262백만원의 근질권을 보유하고 있습니다(주석13, 29 참조).
(6) 회사는 보유 중인 투자부동산 전체에 대해 지배기업인 ㈜이랜드리테일과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, ㈜이랜드리테일과 임대차목적물에 대해 우선매수권 약정을 체결하고 있습니다(주석29 참조).
5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
- 해당사항 없음.
1. 중요한 소송사건
- 당사는 2018년 및 2019년에 제기된 부동산 소유권이전등기와 관련한 법률소송의 피고입니다. 이러한 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.
2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
-해당사항 없음
3. 채무보증 현황
당기말 현재 투자부동산의 담보 제공 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 담보제공자산 | 담보권의 종류 | 담보권자 | 장부가액 | 채권최고액 | 관련 채무 | 관련 채무금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 야탑점 | 토지, 건물 | 1순위 임차권 | ㈜이랜드리테일(*1) | 176,726,388 | 3,469,487 | 임대보증금 | 9,400,000 |
| 2순위 근저당권 | 대한토지신탁(주)(수탁회사) | 138,000,000 | 유동성사채 | 115,000,000 | |||
| 일산점 | 집합건물 제101호 외 | 1순위 임차권 | ㈜이랜드리테일(*1) | 124,919,708 | 2,730,111 | 임대보증금 | 9,400,000 |
| 2순위 근저당권 | ㈜우리은행 외 3개사(*2) | 198,000,000 | 유동성장기차입금 | 165,000,000 | |||
| 평촌점 | 토지 | 1순위 근저당권 | 김천수 외(*3,4) | 86,377,300 | 1,554,375 | - | - |
| 2순위 임차권 | ㈜이랜드리테일(*1) | 1,600,201 | 임대보증금 | 9,400,000 | |||
| 3순위 근저당권 | ㈜우리은행 외 3개사(*2) | 198,000,000 | 유동성장기차입금 | 165,000,000 | |||
| 건물 | 1순위 근저당권 | 김천수 외(*3,4) | 67,473,782 | 1,554,375 | - | - | |
| 2순위 임차권 | 이선희 외(*4) | 2,262,120 | - | - | |||
| 3순위 임차권 | ㈜이랜드리테일(*1) | 1,600,201 | 임대보증금 | 9,400,000 | |||
| 4순위 근저당권 | ㈜우리은행 외 3개사(*2) | 198,000,000 | 유동성장기차입금 | 165,000,000 |
| (*1) 해당 담보권자에 대한 채무금액에 대해 야탑점과 일산점, 평촌점의 토지와 건물이 공동담보로 제공되고 있습니다. (*2) 해당 담보권자에 대한 채무금액에 대해 일산점과 평촌점의 토지와 건물이 공동담보로 제공되고 있습니다. (*3) 해당 담보권자에 대한 채무금액에 대해 평촌점의 토지와 건물이 공동담보로 제공되고 있습니다. (*4) 해당 담보권자에 대한 채권최고액은 회사와 ㈜이랜드리테일 간 2005년에 체결된 재산인수계약 상 회사가 물상보증인과 유사한 지위에서 매매완결일 현재 매각부동산에 존재하는 등기된 임차권 및 근저당권을 위하여 담보로 제공하고 있는 금액(근저당권은 채권최고액)입니다(주석29 참조). |
당사는 상기 부동산등기부 상 담보 뿐만 아니라 임차인인 ㈜이랜드리테일과 전차인들 간의 전대차계약에 따른 상가건물임대차보호법 상 확정일자부 임차권에 대하여 물상보증인과 유사한 지위에서 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.
당사는 유동성장기차입금의 원금과 이자비용이 전액 상환될 때까지 ㈜우리은행 외 3개사를 근질권자로 하는 단기금융상품(전기:장기금융상품)을 담보로 제공하고 있습니다.
또한, 당사는 ㈜이랜드리테일의 정기예금(2,200백만원)에 대하여 채권최고액 2,262백만원의 근질권을 보유하고 있으며, 동 근질권에 대하여 ㈜우리은행외 3개사를 공동 1순위 전질권자로 하는 채권최고액 2,262백만원의 전질권을 제공하고 있습니다(주석28, 29 참조).
-해당사항 없음
-해당사항 없음
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| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)케이비와이즈스타 제6호위탁관리 부동산투자회사 | 2013.10.01 | 서울특별시 강남구 테헤란로 129 (역삼동, 케이비부동산신탁 주식회사 내) | 부동산 임대업 등 | 217,627 | 기업 의결권의 과반수소유 (회계기준서1110호) | 해당 (최근사업연도말자산총액이 지배회사 자산총액의10% 이상인 종속회사) |
- 공모자금 및 추가자금조달을 통하여 2018년 8월 14일에 유상증자의 참여를 통해 671,123주(취득금액 : 46,200,107,320원)를 취득하였으며, 2018년 8월16일에 지배기업인 이랜드리테일로부터 620,000주(취득금액 : 51,216,960,000원)를 취득하였습니다. 또한, 2018년 8월 17일에 기타주주가 보유한 주식은 전액 유상감자된 바, 본 보고서 기준일 현재 회사는 (주)케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사의 주식 100%를 보유하고 있습니다.
- 제26기에 종속기업의 자본잉여금 자본전입분 배당으로 인한 금액 2,500,000,000원을 종속기업투자의 감소로 처리하였습니다.
- 최근사업연도말 자산총액은 2023년 3월 31일기준 입니다.
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| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | 2 | ㈜이월드 | 170111-0290867 |
㈜이리츠코크렙기업구조조정부동산투자회사 | 110111-3275959 | ||
| 비상장 | 31 | ㈜이랜드월드 | 110111-0365797 |
| ㈜이랜드리테일 | 110111-0243800 | ||
| ㈜이랜드파크 | 144411-0000098 | ||
| ㈜이랜드이츠 | 110111-7155412 | ||
| ㈜이크루즈 | 110111-1005407 | ||
| ㈜이랜드공덕 | 110111-5005718 | ||
| ㈜이랜드스포츠 | 110111-5472206 | ||
| ㈜이랜드이노플 | 110111-0747224 | ||
| ㈜리드 | 110111-0723555 | ||
| ㈜이랜드넥스트 | 110111-2999352 | ||
| ㈜이랜드건설 | 110111-0841688 | ||
| ㈜이랜드팜앤푸드 | 134211-0080103 | ||
| ㈜이네스트 | 110111-3656688 | ||
| ㈜이랜드중국패션디자인 | 110111-3814020 | ||
| ㈜이랜드위시디자인 | 110111-4609214 | ||
| 농업회사법인맛누리㈜ | 214411-0003568 | ||
| ㈜켄싱턴월드 | 110111-3964172 | ||
| ㈜이랜드테마파크제주 | 224111-0021514 | ||
| ㈜이랜드자산개발 | 110111-5917707 | ||
| ㈜이랜드인재원 | 110111-6452314 | ||
| ㈜이앤씨월드 | 110111-6647692 | ||
| ㈜케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사 | 110111-5237460 | ||
| ㈜이키즈랜드 | 110111-7278107 | ||
| ㈜켄싱턴평창 | 145011-0021926 | ||
| ㈜이랜드투자일임 | 110111-7324562 | ||
| ㈜이랜드서비스 | 110111-7375606 | ||
| 농업회사법인 켄싱턴팜㈜ | 144411-0013215 | ||
| ㈜이랜드벤처스 | 110111-7741972 | ||
| ㈜이랜드킴스클럽 | 110111-8439584 | ||
| ㈜이랜드글로벌 | 110111-8439617 | ||
| ㈜이랜드인베스트 | 110111-8440523 |
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| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
(주)케이비와 위탁관리부동산 | 비상장 | 2018년 08월 16일 | 신규자산투자 | 97,417 | 1,291,123 | 100 | 94,917 | - | - | - | 1,291,123 | 100 | 94,917 | 217,627 | 3,071 |
| 합 계 | 1,291,123 | 100 | 94,917 | - | - | - | 1,291,123 | 100 | 94,917 | 217,627 | 3,071 | ||||
- 공모자금 및 추가자금조달을 통하여 2018년 8월 14일에 유상증자의 참여를 통해 671,123주(취득금액 : 46,200,107,320원)를 취득하였으며, 2018년 8월16일에 지배기업인 이랜드리테일로부터 620,000주(취득금액 : 51,216,960,000원)를 취득하였습니다. 또한, 2018년 8월 17일에 기타주주가 보유한 주식은 전액 유상감자된 바, 본 보고서 기준일 현재 당사는 (주)케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사의 주식 100%를 보유하고 있습니다.
- 제26기에 종속기업의 자본잉여금 자본전입분 배당으로 인한 금액 2,500,000,000원을 종속기업투자의 감소로 처리하였습니다.
- 최근사업연도 재무현황은 2023년 3월 31일기준(매년 3월, 9월 결산법인) 입니다.
-해당사항 없음
-해당사항 없음
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230912000170
