MDS테크 (086960) 공시 :: 분기보고서 (2023.03)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515001818

(제 25 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023 년 05 월 15 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	㈜MDS테크

대 표 이 사 :	이창열, 이정승

본 점 소 재 지 :	경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 49, DTC타워 9층
	(전 화) 031-627-3000
	(홈페이지) http://www.mdstech.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 이사 (성 명) 문창규
	(전 화) 031-627-3000

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인, 서명-23년 1분기 분기보고서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	11	1	-	12	1
합계	11	1	-	12	1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(*1) 2022년도 말 기준, ㈜MDS인텔리전스(구, ㈜한컴인텔리전스) 자산총액(43,080백만원)이 당사의 자산총액(131,274백만원)의 10%이상으로 주요 종속회사에 포함하였습니다.

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD.	구주 신규 취득(*1)
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

(*1) 당분기 중 종속기업인 MDS Pacific Pte., Ltd.는 PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD.의 지분 100%를 신규 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다.

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 "주식회사 MDS테크"라 하며, 한글로는 주식회사 엠디에스테크로 표기하고 영문으로는 MDS Tech Inc. 로 표기합니다.
2022년도 임시주주총회(2022.07.22)에서 상호변경을 포함한 정관 변경을 결의하였으며, 이를 반영하여 동 사업보고서를 작성했습니다.

다. 설립일자 및 존속기간
당사는 1998년 12월 법인으로 설립되어 임베디드 시스템 토탈 솔루션 공급 사업을 영위하고 있으며, 2006년 9월 26일에 코스닥 증권시장에 상장하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
* 주 소 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 49, DTC타워 9층
* 전 화 : 031-627-3000
* 홈페이지 : http://www.mdstech.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		해당

바. 주요 사업의 내용 및 신규 사업에 관한 사항
당사는 임베디드SW 개발 전반적인 과정에 필요한 솔루션 및 플랫폼들을 제공하는 사업을 주로 하고 있습니다. 또한 고객의 필요에 맞게 시스템 구현을 위한 필수 요소 (H/W, OS 등)들을 함께 제공함과 동시에 그에 필요한 엔지니어링, 컨설팅, 교육 서비
스 등을 제공하며 매출을 창출하고 있습니다. 주요 종속회사인 ㈜MDS인텔리전스(구,㈜한컴인텔리전스)를 필두로 AI, IoT, 빅데이터, 클라우드, 디지털트윈 등 미래 성장산업으로 대표되는 솔루션 및 플랫폼을 제공하고 있으며, 궁극적으로는 이러한 솔루션의 집약체인 로봇과 공유주차 서비스를 제공함으로써 4차산업혁명 시장에서의 사업을 확장하고 있습니다.

[주요사업 분야]
◇ 임베디드S/W 개발 솔루션 - 검증 도구(디버거, 컴파일러 등), 설계 툴, 테스팅 솔루션 등을 제공하며, 고객의 필요에 맞는 엔지니어링 서비스를 제공합니다.
◇ 임베디드S/W 솔루션 - 임베디드OS와 IoT디바이스 관리 솔루션(NeoIDM) 등의 애플리케이션 S/W와 빅데이터 분석 솔루션, V2X솔루션 등 임베디드 시스템 미들웨어를 제공합니다. 또한 솔루션을 기반으로 한 애플리케이션 개발 용역을 제공합니다.
◇ 기타 솔루션 - 열화상 카메라 기반의 영상분석 솔루션, AI HW솔루션, 물류로봇 등 HW형태의 임베디드 솔루션도 포함하고 있으며, 이를 산업용 자동화 솔루션(스마트팩토리 솔루션)으로 별도 구분하고 있습니다. 또한 사무자동화 솔루션 및 컨설팅 등과 함께 4차산업혁명과 관련된 소비자에 직접적으로 제공중인 서비스(공유주차서비스, 전기차충전서비스 등)를 기타로 구분하고 있습니다.

사업에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 "II.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

신용평가전문기관	평가일	신용등급
이크레더블	2023.03.31	A-
한국기업데이터	2023.03.30	A-
㈜NICE디앤비	2023.03.30	A-
SCI평가정보㈜	2023.03.27	A-
NICE평가정보㈜	2023.04.04	BBB+

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
해당	2006년 09월 25일	-	-

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경
보고서 제출일(2023.05.15) 현재, 당사의 본점 소재지는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 49, DTC타워 9층이며, 최근 5사업연도 중 당사의 본점소재지의 변경은 다음과 같습니다.

날짜	변경 전	변경 후	비고
2022년 04월 14일	경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 49 (삼평동, 한컴타워)	경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 49, 9층 (삼평동, DTC타워)	-

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
최근 5사업연도 중 당사의 경영진의 주요한 변동은 다음과 같습니다.

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2022년 07월 22일	임시주총	대표이사 이정승 사내이사 김재욱 사내이사 문창규 사내이사 한영택 사외이사 이숙미 사외이사 이홍주 상근감사 김정훈	-	(*1)
2021년 12월 31일	-	-	-	대표이사 전동욱 - 사임 (*2)
2021년 03월 24일	정기주총	대표이사 이창열 대표이사 전동욱 사외이사 유승훈	-	(*3)
2020년 05월 27일	임시주총	대표이사 김명희	-	(*4)
2020년 03월 24일	정기주총	-	사내이사 김상철 사내이사 변성준 사내이사 김정실 사내이사 김연수 감 사 신해수	-
2019년 03월 26일	정기주총	사외이사 류혁선 사외이사 안태호	사내이사 장명섭	사외이사 오해석 - 임기 만료 (*5)

(*1) 2022년도 임시주주총회(2022.07.22)에서 사내이사 김상철, 김정실, 김연수, 사외이사 안태호, 유승훈, 감사 신해수는 최대주주변경 계약에 따라 사임했습니다. 또한, 당일 개최한 이사회에서 사내이사 이정승을 공동 대표이사로 선임하였으며, 대표이사 이창열은 단독 대표이사에서 공동 대표이사로 변경되었습니다.
(*2) 2021.12.31에 대표이사 전동욱은 일신상의 사유로 대표이사 및 사내이사를 사임했습니다. 이에 대표이사 이창열은 각자 대표이사에서 단독 대표이사가 되었습니다.

(*3) 제22기 정기주주총회(2021.03.24)에서 사내이사 변성준, 사외이사 류혁선은 일신상의 사유로 사임했습니다.
(*4) 2020년 5월 임시이사회를 통해 대표이사 장명섭은 일신상의 사유로 대표이사 및 사내이사를 사임했습니다. 2020년 5월 임시이사회를 통해 선임된 대표이사 김명희는 2020년 6월 임시이사회를 통해 일신상의 사유로 대표이사 및 사내이사를 사임했습니다. 이에 사내이사 김상철이 대표이사로 취임했습니다.
(*5) 제20기 정기주주총회(2019.03.26)에서 사외이사 이영민은 일신상의 사유로 사임했습니다.

다. 최대주주의 변동

보고서 제출일(2023.05.15) 현재, 당사의 최대주주는 ㈜플레이그램이며, 최근 5사업연도 중 최대주주의 변동은 다음과 같습니다.

변동일자	변경 전	변경 후	비고
2022년 07월 22일	㈜한글과컴퓨터	㈜플레이그램	-

라. 상호의 변경
보고서 제출일(2023.05.15) 현재, 당사의 상호는 ㈜MDS테크이며, 최근 5사업연도 중 당사는 상호의 변경이 1회 있었습니다. 또한, 주요종속회사인 ㈜MDS인텔리전스는 최근 5사업연도 중 최초설립되었으며, 1회의 상호 변경이 있었습니다.

변동일자	변경 전	변경 후	비고
2022년 07월 22일	㈜한컴MDS	㈜MDS테크	-
2022년 07월 22일	㈜한컴인텔리전스	㈜MDS인텔리전스	주요종속회사의 상호변경
2020년 07월 01일	-	㈜한컴인텔리전스(*1)	주요종속회사의최초 설립

(*1) 2022년도 말 기준, ㈜MDS인텔리전스(구, ㈜한컴인텔리전스) 자산총액(43,080백만원)이 당사의 자산총액(131,274백만원)의 10%이상으로 주요 종속회사에 포함하였습니다.

마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

변동일자	구분	내용	비고
2020년 07월 01일	단순물적분할	㈜MDS테크(구, ㈜한컴MDS)의 인텔리전스 사업부문을 단순물적분할하여 ㈜MDS인텔리전스(구, ㈜한컴인텔리전스) 신설	(*1)

(*1) 당사는 4차산업 중심의 지능형 사업부문을 분리 독립경영함으로써 신규 사업의 효율성 제고하여 사업경쟁력을 강화하고자 ㈜MDS인텔리전스(구, ㈜한컴인텔리전스)를 분할하였습니다.

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
최근 5사업연도 중 당사는 업종 또는 주된 사업의 변동이 없습니다.
당사는 설립 이래 임베디드 개발솔루션 및 소프트웨어 솔루션에 가치를 부가하여, 국내에 공급하고 있으며, 임베디드 산업의 발전에 따라 4차산업혁명 솔루션 공급으로 사업을 확대하였습니다. 한편, 4차산업혁명과 관련된 서비스를 직접 제공하기 위해 종속회사를 확대하였으며, 당사 내에 4차산업혁명 중심의 지능형 사업을 중심으로 한 ㈜MDS인텔리전스(구, ㈜한컴인텔리전스)를 분할신설하였습니다. 2022년도 말 기준, ㈜MDS인텔리전스(구, ㈜한컴인텔리전스) 자산총액(43,080백만원)이 당사의 자산총액(131,274백만원)의 10%이상으로 주요 종속회사에 포함하였습니다.

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 주요한 사항(주요종속회사 포함)

연도	월	내용	대상회사
2023	05	- MDS테크-LG U+, 스마트 무전 시스템 사업 MOU체결	㈜MDS테크
	04	- MDS테크-ETRI, 차세대 지능형 교통 시스템(C-ITS) 산업 생태계 활성화 협약	㈜MDS테크
	03	- ARM approved training partner 선정 - 차세대 스마트 무전 플랫폼 'M+Hytalk'출시	㈜MDS테크
2022	12	- 인천대학교 "미래형자동차 기술융합혁신 인재양성교육" 업무협약 체결	㈜MDS테크
	07	- 사명 일괄 변경 (㈜MDS테크,㈜MDS인텔리전스,㈜텔라딘,㈜MDS로보틱스,㈜MDS모빌리티,㈜카플릭스)	연결기업 전체
	07	- 최대주주 변경	㈜MDS테크
	01	- ㈜스탠스 인수를 통한 디지털트윈 솔루션 사업 진출	㈜MDS인텔리전스
2021	12	- AIoT 수도 원격검침 서비스, 'CES 2022 혁신상'수상	㈜MDS인텔리전스
	11	- 2021 ASOCIO Awards, Outstanding Tech Company Award 수상 - HYㆍCheck: 2021 WITSA(세계정보서비스산업기구) Global ICT Awards, 스마트시티(공공부문) Merit Award Winner 수상	㈜MDS인텔리전스
	10	- AIoT진흥주간, 과학기술정보통신부 장관 표창 수상	㈜MDS인텔리전스
2020	11	- MS Hololens2 한국 출시 및 파트너 선정	㈜MDS테크
	10	- 2020 대한민국 안전산업박람회, 올해의 안전 혁신제품 수상 (Hi.Dal-안면인식기반 발열감지솔루션)	㈜MDS인텔리전스
	09	- IoT 기기관리 플랫폼(NeoIDM) 일본 Usen社向 첫 수출	㈜MDS인텔리전스
	07	- 인텔리전스 사업부문을 단순물적분할하여 ㈜한컴인텔리전스 신설	㈜MDS테크
2019	05	- 한컴유니맥스㈜의 경영권 및 지분양도계약 완료, 계열회사 제외	㈜MDS테크
2019	01	- ㈜MDS모빌리티(구, ㈜한컴모빌리티) 인수를 통한 IoT 기반 공유주차서비스 사업 진출	㈜MDS테크
2018	12	- 국립중앙박물관 등 지능형 문화정보 큐레이팅봇(큐아이) 서비스 시작	㈜MDS로보틱스
	11	- ASOCIO(아시아ㆍ대양주 정보산업기구) Award 2018, ICT교육부문상 수상	㈜MDS테크
	08	- 멀티코어 지원 실시간 운영체제(NEOS v5) 출시	㈜MDS테크
	06	- NVIDIA 인공지능 솔루션 통합 공급 및 기술지원 역량 보유 파트너 선정	㈜MDS테크
	02	- 신SW상품대상, 01,02월 임베디드SW 우수상 수상 (NeoIDM-IoT기기관리플랫폼)	㈜MDS테크

3. 자본금 변동사항

당사는 2010년 4월에 보통주식 860,842주, 2022년 12월에 보통주식 1,499,796주의 자기주식을 각각 이익소각하였으나, 자본금 변동은 없었습니다. 이에 따라 당기말 현재 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 전기 중 이사회에서 결의한 무상증자로 인해, 당기 중 무상 신주 62,195,172주가 발행되었으며, 이에 12,439백만원이 자본준비금이 자본금으로 전입되었습니다. 이에 보고서 작성 기준일(2023.03.31) 기준 당사의 발행주식 총수는 82,926,896주이며, 자본금은 17,316백만원 입니다.
보고서 작성 기준일 이후, 총 3회의 주식매수선택권 행사로 인해 각각 93,252주, 23,313주, 186,504주를 신주로 발행하여 보고서 제출일(2023.05.15) 현재, 당사의 발행주식 총수는 83,229,965주이며, 자본금은 17,376백만원 입니다.

가. 자본금 변동추이

(단위 : 백만원, 주)

종류	구분	제25기 (2023년 1분기말)	제24기 (2022년말)	제23기 (2021년말)
보통주	발행주식총수	82,926,896	20,731,724	8,848,608
	액면금액	200	200	500
	자본금	17,316	4,877	4,855
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	17,316	4,877	4,855

나. 자본금 변동 현황
당사는 공시대상기간 최근 5사업연도 중 자본금 변동 현황은 다음과 같습니다.

변동일자	구분	자본금 변동(단위: 백만원)		비고
변동일자	구분	변경 전	변경 후	비고
2018년 03월 20일	스톡옵션 행사	4,843	4,845	-
2021년 07월 21일	스톡옵션 행사	4,845	4,855	-
2022년 01월 10일	스톡옵션 행사	4,855	4,862	-
2022년 04월 14일	스톡옵션 행사	4,862	4,877	-
2022년 09월 23일	주식(액면) 분할	4,877	4,877	자본금 변동 없음
2022년 12월 20일	이익소각	4,877	4,877	자본금 변동 없음
2023년 01월 10일	무상증자	4,877	17,316	준비금의 자본금 전입

보고서 제출일(2023.05.15) 현재, 당사는 주식매수선택권 행사로 인해 자본금이 17,376백만원으로 변경되었습니다.

4. 주식의 총수 등

당사의 2023년 03월 31일 기준 발행주식 총수는 82,926,896주이며, 보유하고 있는 자기주식을 전기 중 모두 소각하여, 유통주식수는 발행주식 총수와 동일한 82,926,896주 입니다.

보고서 작성 기준일 이후, 총 3회의 주식매수선택권 행사로 인해 각각 93,252주, 23,313주, 186,504주를 신주로 발행하여 보고서 제출일(2023.05.15) 현재, 당사의 발행주식 총수는 83,229,965주이며, 유통주식수는 발행주식 총수와 동일한 83,229,965주 입니다.

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		500,000,000	-	500,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		85,287,534	-	85,287,534	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		2,360,638	-	2,360,638	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	2,360,638	-	2,360,638	(*1)
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		82,926,896	-	82,926,896	-
Ⅴ. 자기주식수		-	-	-	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		82,926,896	-	82,926,896	-

(*1) 2010년 4월에 보통주식 860,842주(액면가 500원), 2022년 12월에 보통주식 1,499,796주(액면가 200원)을 단순 합산한 주식 수를 기재하였습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황
해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2023년 03월 29일	제24기 정기주주총회	- 경영권 보호를 위한 조문 신설	- 이사 해임 관련 조문 및 퇴직보상액 규정 신설 - 단순 조문 정비 포함
2022년 12월 23일	제24기 제3차 임시주주총회	- 사업의 목적 추가 - 발행예정주식총수 상향 조정 - 주식매수선택권 관련 조항 정비 - 우리사주조합 관련 조문 신설	- 신규 사업 진출을 용이하게 하기 위한 사업의 목적 추가 - 발행 가능한 주식총수 상향 조정 - 주식매수선택권 가득기간 조정, 행사가격 및 행사수량에 대한 조정을 법률 개정 등에 따라 변동이 수월하도록 정관에서 삭제 - 우리사주조합 관련 조항 사전 승인 - 단순 조문 정비 포함
2022년 09월 23일	제24기 제2차 임시주주총회	- 사업의 목적 추가 - 1주당 가격 변경	- 신규 사업 진출을 용이하게 하기 위한 사업의 목적 추가 - 1주당 액면가액을 500원에서 200원으로 변경
2022년 07월 22일	제24기 임시주주총회	- 사업의 목적 추가 - 상호 변경 - 공고방법 변경(홈페이지 주소 변경) - 신주인수권, 전환사채, 신주인수권부사채, 이익참가부사채, 교환사채 등 발행 기준 변경	- 신규 사업 진출을 용이하게 하기 위한 사업의 목적 추가 - 최대주주 변경에 따른 상호 변경 및 홈페이지 주소 변경 - 신규 투자 유치를 용이하게 하기 위한 신주인수권 및 사채 발행 가능 한도 증액
2022년 03월 24일	제23기 정기주주총회	- 스톡옵션 가득기간 변경 등 -「전자증권법」제37조 내용 반영 - 단순 오타 수정	- 실무상 불합리한 일부 내용 수정 및 단순 조문 정비 - 전자증권법 내용 반영
2021년 03월 24일	제22기 정기주주총회	- 사업의 목적 추가 -「상법」제350조제3항 삭제로 인한 배당기산일 내용 삭제 및 동등배당 내용 반영 - 전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의 요건 완화 내용 반영	- 전기차 충전사업 영위를 위한 사업의 목적 추가 - 상법 시행령 개정에 따른 반영 - 단순 조문 정비

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

㈜MDS테크(구, ㈜한컴MDS)와 그 종속기업(이하 '연결기업')의 사업내용은 임베디드 산업에서 고객들이 임베디드 소프트웨어 또는 임베디드 시스템을 개발할 때 필요한 임베디드 개발 솔루션(툴, 기술지원, 컨설팅 등), SW 솔루션(OS, 애플리케이션)을 주로 공급하고 있습니다. 또한 하드웨어를 기반으로 한 산업자동화 솔루션과 함께 주요 종속회사인 ㈜MDS인텔리전스(구, ㈜한컴인텔리전스)를 필두로 AI, IoT, 빅데이터, 클라우드, 디지털트윈 등 미래 성장산업으로 대표되는 솔루션을 제공하고 있으며, 4차산업혁명 솔루션을 기반으로 한 서비스를 제공하고 있습니다. 연결기업 주요 사업부문 및 주요 품목은 아래와 같습니다.

사업부문	주요품목	2023년 1분기 매출 비중
임베디드 SW 개발 솔루션	임베디드 SW 설계, 구현, 검증, 시험 도구 등	23.2%
임베디드 시스템 SW 솔루션	OS 번들 및 서비스 애플리케이션 소프트웨어 및 미들웨어, 디지털트윈 시각화 솔루션 등	39.5%
기타부문	산업자동화(임베디드 보드/로봇/열화상카메라/AI 솔루션)	20.8%
기타부문	사무자동화(보안/협업 솔루션 등), 기타(컨설팅/통신모듈/ 공유주차서비스/전기차충전서비스 등)	16.5%

연결기업의 임베디드 SW 개발 솔루션은 세계 임베디드 개발 솔루션 시장의 분야별 표준을 주도하는 해외 파트너사와의 장기 독점 공급 계약 및 라이선스 계약을 통해 소프트웨어 및 관련 제품 등을 독점적으로 제공받아 자체 개발한 부가기능 솔루션을 Add-on한 후, 교육 및 기술지원 등의 서비스를 함께 제공하고 있습니다. 당사는 임베디드 시스템 산업 전반에 걸친 솔루션을 다양하게 보유하고 있으며, 자동차, 기계/로봇, 전자 시장을 주요 목표 시장으로 하고 있습니다. 당사는 단순 유통이 아닌 지식기반 엔지니어링 서비스 산업을 영위하고 있으며, 자체 개발 솔루션을 Add-on하여 공급하는 등 개발을 지속적으로 하고 있습니다. 임베디드 시스템 SW 솔루션은 다양한 임베디드 시스템 적용 영역 중에서 정보가전 제조사를 주요 대상으로 하고 있으며, 주요 사업 분야는 OS번들 및 관련서비스와 애플리케이션 SW로 구분하고 있습니다. 연결기업은 임베디드 시스템 SW의 범위를 점차 확대하여 4차산업혁명과 관련된 솔루션을 보유하고 사업을 전개하고 있으며, 특히 주요 종속회사인 ㈜MDS인텔리전스(구, ㈜한컴인텔리전스)는 4차산업혁명 관련 자체 개발솔루션 위주의 사업으로 범위를 점차 확대하고 있습니다. 그 외에도 HW형태의 임베디드 솔루션(산업용 자동화 솔루션), 사무자동화 솔루션 및 기타 서비스는 기타로 구분하고 있습니다.

연결기업의 각 개별 원재료는 그 수가 매우 다양하고, 세분화되어 있으며 각각의 단가 또한 소액으로 중요성의 관점에 비추어 의미가 적으므로 주요 원재료 매입금액 및 가격변동추이 기재를 생략합니다.

연결기업의 판매는 각 사업부문별로 사업부 조직체계 내에 품목별 판매조직을 운영하는 것을 원칙으로 하고 있으며 임베디드 시스템을 개발하는 다양한 고객들을 대상으로 직접 판매활동을 전개하고 있습니다. 연결기업은 매출 형태에 따라 솔루션매출, 소프트웨어매출, 용역매출 등으로 구분하고 있습니다. 임베디드 SW 개발 솔루션은 원천 개발회사와의 독점 공급 계약 또는 라이선스 계약을 체결하여 고객사에 제품 및 솔루션을 공급하거나, 자체 개발 솔루션을 고객사에 공급하고 있습니다. 임베디드 시스템 SW 솔루션은 자체 개발과, 전략적 제휴 등을 통해 OS, 애플리케이션 SW 등을 대부분 고객사에 직접 공급하는 직접판매 방식을 취하고 있습니다. 이에 각 시장 및 아이템에 적합한 방식으로 판매 전략을 다르게 세워 사업을 운영하고 있습니다.

연결기업은 고객사로부터 수주 후 납기까지 기간이 일반적으로 1개월 내외로 짧고, 수주량도 건별로 나뉘어져 있으며, 일반 건설공사나 조선사업의 경우처럼 장기간에 걸친 수주형태가 아닌 바 수주상황을 기재하지 않는 것이 적절한 것으로 판단되어 기재하지 않습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 및 서비스의 구분

당사는 임베디드SW 개발 전반적인 과정에 필요한 솔루션 및 플랫폼들을 제공하는 사업을 주로 하고 있습니다. 또한 고객의 필요에 맞게 시스템 구현을 위한 필수 요소 (H/W, OS 등)들을 함께 제공함과 동시에 그에 필요한 엔지니어링, 컨설팅, 교육 서비
스 등을 제공하며 매출을 창출하고 있습니다. 주요 종속회사인 ㈜MDS인텔리전스(구, ㈜한컴인텔리전스)를 필두로 AI, IoT, 빅데이터, 클라우드, 디지털트윈 등 미래 성장산업으로 대표되는 솔루션 및 플랫폼을 제공하고 있으며, 궁극적으로는 이러한 솔루션의 집약체인 로봇과 공유주차 서비스를 제공함으로써 4차산업혁명 시장에서의 사업을 확장하고 있습니다.

이에 당 보고서에서는 연결기업의 주요 사업 아이템을 임베디드 SW 개발솔루션, 임베디드 시스템 SW 솔루션, 기타 등 크게 3가지로 구분하였습니다. 주요 종속회사인 ㈜MDS인텔리전스(구, ㈜한컴인텔리전스)는 당사와 동일한 항목으로 아이템을 구분하고 있기 때문에, 별도로 구분하지 않았습니다.

(1) 임베디드 SW 개발 솔루션
임베디드 소프트웨어 개발 솔루션의 경우에는 일반적으로 목적이 되는 임베디드 시스템에 따라 적합한 개발 솔루션이 존재합니다. 연결기업의 임베디드 소프트웨어 개발 솔루션은 임베디드 소프트웨어 산업 전반에 걸친 솔루션을 다양하게 보유하고 있으며, 자동차, 기계/로봇, 전자 시장을 주요 목표로 하되, 이 외의 국방/항공, 헬스케어 시장 등에서도 성과를 거두고 있으며, IT 융합 확산 및 임베디드 SW 적용분야 증가로 기타 시장에서의 매출은 지속적으로 증가될 것으로 예상하고 있습니다.

연결기업의 임베디드 소프트웨어 개발 솔루션은 세계 임베디드 개발 솔루션 시장의 분야별 표준을 주도하는 해외 파트너사와의 장기 독점 공급 계약 및 라이선스 계약을 통해 소프트웨어 및 관련 제품 등을 독점적으로 제공받아 자체 개발한 부가기능 솔루션을 Add-on한 후, 교육 및 기술지원 등의 서비스를 함께 제공하고 있습니다. 당사는 단순 유통이 아닌 지식기반 엔지니어링 서비스 산업을 영위하고 있습니다. 또한 모바일 테스팅의 R&D역량을 바탕으로 자체 테스팅 자동화 솔루션(TestExplorer)을 개발하여 모바일 애플리케이션, SoC 및 국방/항공 시장에 솔루션을 공급하고 있습니다.

<표> 임베디드 SW 개발 솔루션 사업 개황

구 분	주요 솔루션		목표 시장
구 분	사업 항목	주요 제품명	목표 시장
임베디드 SW 개발 솔루션	설계	프로세스 관리: Stages 애플리케이션 라이프사이클 관리 : Codebeamer 요구사항 관리: medini	자동차 시장 전자 시장 기계로봇 시장 국방항공 시장 유무선 통신 시장 헬스케어 시장 조선/해양 시장
	구현	차량용 SW 개발 솔루션: R.Auto
	검증	산업용 표준 디버거: Trace32, Arm-Keil 차량용 SW 컴파일러: Tasking 보안 취약점 탐지 솔루션: Checkmarx
	시험	정적/동적 시험 툴:CodeSonar, QAC, VectorCAST 등

(2) 임베디드 시스템 SW 솔루션
임베디드 시스템은 그 사용 목적이 다양하고 그 다양성은 임베디드 시스템에 내장되는 소프트웨어에 의해서 반영됩니다. 연결기업의 임베디드 소프트웨어 솔루션은 다양한 임베디드 시스템 적용 영역 중에서 휴대폰 등 이동 단말기 제조사, 이동 통신 사업자, 내비게이션, POS, ATM 등의 정보가전 및 금융기기 제조사를 주요 대상으로 하고 있으며, 주요 사업 분야는 OS번들 및 관련서비스와 애플리케이션 SW로 구분하고 있습니다.

연결기업은 임베디드 시스템 SW의 범위를 점차 확대하여 4차 산업과 관련된 솔루션을 보유하고 사업을 전개하고 있습니다. 특히 주요 종속회사인 ㈜MDS인텔리전스(구, ㈜한컴인텔리전스)는 4차 산업과 관련된 자체 개발솔루션 위주의 사업을 전개하고 있으며, IoT, AI 분야에서 플랫폼 및 솔루션을 개발하여 공급하고 있습니다.

<표> 임베디드 시스템 SW 사업 개황

구 분	주요 솔루션		목표 시장
구 분	사업 항목	주요 제품명	목표 시장
OS 번들 및 관련 서비스	임베디드 OS	MS Windows Embedded OS (정보가전/ 산업용) NEOS™(국방/항공용)	카내비게이션 산업용 PDA 홈서버 등 단말기 제조사 자동차 OEM, 부품사, ATM, POS
미들웨어	미들웨어	빅데이터 분석 솔루션: Splunk, 디지털트윈 솔루션: Auto-i3D, AWAS-Insight, AWAS-XR, AWAS-DT 등 V2X솔루션, H/W 보안솔루션	금융 시장 보안 시장 스마트팩토리 고객
임베디드 애플리케이션 소프트웨어	애플리케이션	IoT 디바이스 관리 플랫폼: NeoIDM 디지털트윈 플랫폼: RapidTWIN 인증키 관리솔루션: Neokeymanager 자동차 인포테인먼트 SW Application 개발 용역	자동차 OEM, 부품사, 스마트팩토리 고객, 이동통신 사업자 휴대 단말기 제조사, 자동차 OEM, 부품사

(3) 기타 솔루션
연결기업은 임베디드 시스템 관련 토탈 솔루션 공급을 지향하고 있기 때문에 SW에만 국한되지 않고 HW형태의 솔루션도 시장에 공급하고 있습니다. 그 중에서도 열화상 카메라 기반의 영상분석 솔루션, AI HW솔루션 등 HW형태의 임베디드 솔루션도 포함하고 있으며, 이를 산업용 자동화 솔루션(스마트팩토리 솔루션)으로 기타 내에서도 별도로 구분하고 있습니다.

그 외에도 연결기업은 통신 모듈, 공유주차서비스, 전기차 충전 서비스 등 4차산업혁명 내에서 직접적인 서비스를 제공하고 있습니다. 이와 더불어 당사에서 사업을 진행중인 RPA 등을 포함한 사무자동화 솔루션 및 컨설팅 서비스 등과 함께 기타로 구분하고 있습니다.

<표> 기타 솔루션 사업 개황

구 분	주요 솔루션		목표 시장
구 분	사업 항목	주요 제품명	목표 시장
기타	산업자동화 솔루션	AI H/W 솔루션: NVIDIA 열화상 영상분석 솔루션: FLIR 스마트 무전솔루션, 물류 로봇 등	산업용 장비 제조사, 스마트팩토리 고객, 의료기기 및 의료장비 제조사
기타	기타 솔루션 및 서비스	RPA 솔루션, 컨설팅 서비스, 통신모듈, 공유주차서비스: 파킹프렌즈,	사무자동화 고객, 결제 단말기 제조사, 주차장 사업 업체 등

나. 공시대상 사업부문의 구분
사업은 특성에 따라 임베디드 SW 개발 솔루션, 임베디드 시스템 SW 솔루션 등으로 나뉘어집니다. 그러나, 각 사업부분은 크게 임베디드 소프트웨어 산업 안에 모두 포함되므로 사업부문은 한국표준산업분류표의 분류에 의거하여 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업(58221)이라는 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다. (KRX 업종분류 CODE : 105802)

다. 시장점유율 등
임베디드 개발 솔루션 및 소프트웨어 솔루션은 서비스에 따른 시장 규모가 매우 세분화되어 있는 시장입니다. 따라서 각각의 솔루션에 따라 시장점유율을 분석하는 것이 매우 부정확하여 시장점유율을 기재하지 않습니다.

라. 주요 제품 등의 매출 비중
임베디드 시스템 개발에 필요한 토탈 솔루션을 제공하고 있으며, 솔루션 특성에 따라 임베디드 SW 개발 솔루션, 임베디드 시스템 SW, 산업자동화 솔루션 등 기타 사업으로 나뉘어집니다. 각 솔루션별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	품목	2023년도 1분기		2022년도 1분기(*1)		2022년도		2021년도(*1)
사업부문	품목	금액	구성비	금액	구성비	금액	구성비	금액	구성비
임베디드 SW 개발솔루션	임베디드 SW 설계/구현/검증/시험 툴	8,769	23.2%	10,885	27.4%	41,940	27.3%	46,943	31.4%
임베디드 시스템 SW	OS 번들 및 서비스 /미들웨어 /애플리케이션 SW	14,923	39.5%	15,020	37.9%	61,008	39.7%	53,780	36.0%
기타	산업자동화 솔루션	7,865	20.8%	7,622	19.2%	28,890	18.8%	26,283	17.6%
기타	기타	6,192	16.5%	6,130	15.5%	21,648	14.2%	22,339	15.0%
합계		37,749	100.0%	39,657	100.0%	153,522	100.0%	149,345	100.0%

(*1) 2022년 연결범위 변동으로 인해 중단영업손익을 반영하여 재작성되었습니다.

마. 주요 제품 등의 가격변동추이
당사의 주요 제품은 임베디드 개발 솔루션 및 임베디드 소프트웨어로서 고객의 요 구에 따른 Customizing이 필요하며 또한 사용자의 수, 시스템의 용량, 서비스 종류 및 사업조건 등의 요인으로 인해 공급가격이 다르게 책정되므로 이에 "주요 제품 등의 가격변동추이" 기재는 생략하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료에 관한 사항
연결기업의 각 개별 원재료는 그 수가 매우 다양하고, 세분화되어 있으며 각각의 단가 또한 소액입니다. 또한 프로젝트 규모 및 영업전략에 따라 그 조달 가격이 상시 변동하므로 일정한 가격변동추이 및 그 원인에 대한 설명이 중요성의 관점에 비추어 의미가 적으므로 주요 원재료 매입금액 및 가격변동추이 기재를 생략합니다.

나. 생산 및 설비에 관한 사항

(1) 생산능력, 생산실적, 가동률 등
연결기업의 주요 수익원이 임베디드 SW 개발솔루션, 임베디드 시스템 SW 등 SW형태로 제공되는 아이템으로 물적 형태로 나타나지 않기 때문에 기업공시서식에 의거하여 생산능력 등에 관한 사항 기재를 생략합니다.

(2) 물적 재산에 관한 내용

(단위 : 백만원)

자산항목	사업소	소유형태	소재지	기초 장부가액	당기증감		당기상각	기말 장부가액	비고
자산항목	사업소	소유형태	소재지	기초 장부가액	증가	감소	당기상각	기말 장부가액	비고
토지	본사 외	자가 보유	경기 성남시등	1,045	-	-	-	1,045	-
건물	본사 외	자가 보유	경기 성남시등	1,588	-	-	15	1,573	-
합계				2,632	-	-	15	2,618	-

4. 매출 및 수주상황

가. 사업부문별 주요 사업
◇ MDS테크(구, 한컴MDS) - 임베디드 SW 품질 극대화를 위해 개발 전반에 걸친 솔루션 및 플랫폼을 제공하고 있습니다. 더나아가 임베디드의 기반이 되는 OS부터 HW까지 함께 제공함과 동시에 그에 필요한 엔지니어링, 컨설팅, 교육 서비스 등을 제공하며 수익 모델을 공고히 하고 있습니다. 특히, 고객의 필요에 맞춰 자동차/전자/산업용에 특화된 솔루션을 함께 공급하며 매출을 창출하고 있습니다. 스마트 자동차 SW개발 솔루션을 비롯하여 클라우드와 머신데이터분석 솔루션과 함께 지능형 Edge 디바이스(열화상카메라, AI HW 플랫폼 등)를 이용한 시스템 자동화솔루션을 제공하며 지속적인 사업의 성장을 도모하고 있습니다.

◇ MDS인텔리전스(구, 한컴인텔리전스) - 4차산업혁명의 핵심 솔루션인 IoT, AI, 디지털트윈 솔루션을 제공하고, 프로세스 및 요구사항 관리 솔루션부터 보안 솔루션까지 프로젝트의 완결성을 높여주는 컨설팅/엔지니어링 서비스를 제공합니다. 개발품질 및 생산성 향상 솔루션 등을 보유하고 있으며, 자체 개발 솔루션(지능형 IoT솔루션, 암호키 관리솔루션)을 통해 수익 모델을 개발하고 지속 성장가능성을 확보하고 있습니다.
◇ 텔라딘(구, 한컴텔라딘) - 사물과 사물을 연결하는 IoT환경 기반을 만드는 첨단 무선통신솔루션을 공급합니다. 무선 통신(3G, LTE, 5G, M2M)모듈부터 특수 기능을 가진 단말(축산 차량, 위험물 차량 단말등)까지 제공하며, IoT디바이스 관리 플랫폼과 연동하여 경쟁력을 강화해가고 있습니다.
◇ MDS모빌리티(구, 한컴모빌리티) - IoT기반 스마트 공유주차 서비스를 제공하여 거점형 모빌리티 생태계를 만들어 갑니다. 자체 개발한 IoT센서 기술을 통해 주차공간의 실시간 정보를 제공하고, 손쉽게 주차장 검색, 예약, 결제를 할 수 있는 모바일 어플리케이션을 통해 수익을 창출하고 공유하는 친 사용자적 서비스를 제공합니다.
◇ 스탠스 - 디지털트윈 통합 시각화 플랫폼 전문기업으로 3D 객체 생성 기술, AI기반 데이터 분석 기술, 분석데이터에 대한 시각화 기술을 개발하고 있습니다. 산업현장의 데이터를 수집 분석하여, 디지털트윈 공간에 구현 및 시각화함으로서 사전에 시뮬레이션하여 문제점을 예측할 수 있는 플랫폼을 구축할 수 있는 솔루션을 개발하여 제공하고 있습니다. 또한 XR기반의 체험형 콘텐츠를 제공하여 사용자가 임의의 구성요소를 쉽게 편집할 수 있는 솔루션을 제공하여 디지털트윈으로의 진입장벽을 낮추는 역할을 하고 있습니다.

나. 사업부문별 매출 비중

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	2023년도 1분기		2022년도 1분기(*1)		2022년도		2021년도(*1)
사업부문	품 목	금액	구성비	금액	구성비	금액	구성비	금액	구성비
㈜MDS테크 (구, ㈜한컴 MDS)	개발 솔루션, 시스템 자동화 솔루션, 자율주행 및 ADAS 개발 솔루션, 임베디드 OS 등	22,729	60.21%	22,845	57.61%	88,533	57.7%	88,914	59.5%
㈜MDS인텔리전스 (구, ㈜한컴인텔리전스)	4차산업 핵심 솔루션 (AI 플랫폼, IoT 솔루션 등)	6,992	18.52%	9,522	24.01%	31,742	20.7%	29,731	19.9%
해외 법인	중국, 호주, 싱가포르, 인도 대상 임베디드 OS 등	2,686	7.12%	3,425	8.64%	14,433	9.4%	12,485	8.4%
국내 자회사 (*1)	통신 모듈, 로봇, 공유서비스, 디지털트윈 솔루션 등	5,342	14.15%	3,865	9.75%	18,814	12.2%	18,215	12.2%
합계		37,749	100.00%	39,657	100.00%	153,522	100.0%	149,345	100.0%

(*1) 2022년 연결범위 변동으로 인해 중단영업손익을 반영하여 재작성되었습니다.

다. 제품 및 서비스의 매출 방법

(1) 판매조직

연결기업의 판매는 각 사업부문별로 사업부 조직체계 내에 품목별 판매조직을 운영하는 것을 원칙으로 하고 있으며 임베디드 시스템을 개발하는 다양한 고객들을 대상으로 직접 판매활동을 전개하고 있습니다.

(2) 판매경로

연결기업은 매출 형태에 따라 솔루션매출, 소프트웨어매출, 용역매출 등으로 구분하고 있습니다. 임베디드 SW 개발 솔루션은 원천 개발회사와의 독점 공급 계약 또는 라이선스 계약을 체결하여 고객사에 제품 및 솔루션을 공급하거나, 자체 개발 솔루션을 고객사에 공급하고 있습니다. 임베디드 시스템 SW 솔루션은 자체 개발과, 전략적 제휴 등을 통해 OS, 애플리케이션 소프트웨어 제품 등을 대부분 고객사에 직접 공급하는 직접판매 방식을 취하고 있습니다.

구체적인 매출 프로세스는 아래와 같습니다.

구분	일반적인 영업흐름
솔루션매출	견적, 기술영업, 컨설팅, 제품프로모션 및 데모, 제품적합성평가 -> 수주 -> 구매발주 -> 입고 -> 커스터마이징 및 개발 -> 고객사 납품 -> 세금계산서발행 -> 개발환경Set up -> 디버깅컨설팅 등 구축컨설팅 -> 솔루션교육 -> 수금 -> A/S 및 사후교육
소프트웨어매출 (R&D 매출)	고객사의 개발요구 확인, 개발내용, 기간, 투입인원구성, 개발가능여부 등 검토 후 견적서제출 -> 수주 -> 개발인원투입 -> 중간보고 및 개발완료보고 -> 세금계산서발행 -> 수금 -> A/S 및 사후교육
용역매출	고객사의 개발요구 확인, 개발내용, 기간, 투입인원구성, 개발가능여부 등 검토 후 견적서제출 -> 수주 -> 개발인원투입 -> 중간보고 및 개발완료보고 -> 세금계산서발행(계약금,중도금,잔금 형식으로 발행) -> 수금 -> A/S 및 사후교육

(3) 판매방법 및 조건

판매방법은 상기의 판매경로 부분을 참고하시고, 결제조건은 대부분 현금지급조건 입니다.

(4) 판매전략

임베디드 SW 개발 솔루션과 시스템 SW 솔루션 시장은 구매 의사 결정자가 약간 다른 측면이 있습니다. 즉 SW 개발 솔루션의 경우에는 임베디드 개발자들이 직접적인 마케팅 대상이지만 시스템 SW 솔루션의 경우에는 고객의 상품기획파트가 직접적인 마케팅 대상입니다. 이에 두 사업부문에 대한 판매 전략은 다음과 같습니다.

▣ 임베디드 SW 개발 솔루션
임베디드 SW 개발 솔루션의 영업 전략은 전문화된 기술 인력을 바탕으로 고객을 직접 대면하는 기술 영업을 주로 하고 있으며, 이외에도 온라인, 오프라인 광고 및 기사, 뉴스레터 발송, 교육, 기술 세미나 주최, 전시회 참가 등의 활동을 적극적으로 전개하고 있습니다.

▣ 임베디드 시스템 SW 솔루션
임베디드 시스템 SW 솔루션은 사업의 특성상 각 사업 영역마다 판매 전략을 다르게 구사하고 있습니다. 고객사에 직접 기술 제안 및 소개, 온라인광고, 전시회, 제휴마케팅을 활용하고 있습니다.

라. 수주 상황
연결기업은 고객사로부터 수주 후 납기까지 기간이 일반적으로 1개월 내외로 짧고, 수주량도 건별로 나뉘어져 있으며, 일반 건설공사나 조선사업의 경우처럼 장기간에 걸친 수주형태가 아닌 바 수주상황을 기재하지 않는 것이 적절한 것으로 판단되어 기재하지 않았습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리 등 현황
연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

시장위험은 시장 가격의 변화로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장위험은 금리위험, 통화위험 및 기타 가격위험 (예 : 주식 가격위험 및 상품위험)의 세 가지 유형의 위험으로 구성됩니다. 시장 위험에 영향을 받는 금융상품에는 은행차입금과 사채, 예금, 채무 및 지분 투자 및 파생금융 상품이 포함됩니다.

다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말의 재무상태표와 관련이 있습니다. 민감도 분석은 당기말 현재 순부채 금액, 부채와 파생 상품의 고정이자율, 변동이자율 및 외화 금융상품 비율이 모두 일정하고 헷지 금리 지정에 기초하여 작성되었습니다.

이 분석은 시장 변수의 움직임이 퇴직연금 및 기타 퇴직 후 채무, 충당금 및 해외 사업의 비금융 자산과 부채의 장부 가치에 미치는 영향을 제외합니다.

민감도 분석을 계산할 때는 다음과 같은 가정이 필요합니다.

- 관련 손익 계산서의 민감도는 각 시장 위험의 가정된 변화의 효과입니다. 이는 위 험회피 회계의 효과를 포함하여 당기말 및 전기말에 보유한 금융자산 및 금융부채 를 기초로 합니다.
- 자본의 민감도는 기초 위험의 가정된 변동의 효과에 대한 당기말 현재현금흐름위 험회피 및 해외사업장순투자위험회피의 효과를 고려하여 계산됩니다.

(1) 외환위험
외환위험은 외환변동으로 인해 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결기업은 외환위험, 특히 주로 미국달러화, 유로화, 호주달러화 및 싱가폴 달러와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 연결기업의 주요 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천)

당분기말	외화자산		외화부채
당분기말	외화금액	원화(환산)금액	외화금액	원화(환산)금액
USD	1,598	2,083,061	4,052	5,282,391
EUR	55	77,887	1,187	1,687,434
JPY	35	339	-	-
AUD	6,310	5,518,634	1,726	1,509,583
CNH	2,115	400,075	1,864	352,466
INR	283,484	4,501,732	32,293	512,817
SGD	15,869	15,583,566	753	739,203

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천)

전기말	외화자산		외화부채
전기말	외화금액	원화(환산)금액	외화금액	원화(환산)금액
USD	2,449	3,103,397	5,156	6,533,734
EUR	599	809,067	1,508	2,037,430
JPY	198	1,886	-	-
AUD	5,332	4,576,800	875	750,781
CNH	1,860	337,453	1,738	315,295
INR	281,345	4,307,396	30,834	472,071
SGD	4,075	3,843,578	1,038	979,369

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결기업의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		세후 이익에 대한 영향
구 분		당분기	전기
미국달러/원	상승시	(249,548)	(267,566)
미국달러/원	하락시	249,548	267,566
유로화/원	상승시	(125,545)	(95,812)
유로화/원	하락시	125,545	95,812
엔화/원	상승시	27	147
엔화/원	하락시	(27)	(147)
싱가폴달러/원	상승시	1,157,860	223,408
싱가폴달러/원	하락시	(1,157,860)	(223,408)
호주달러/원	상승시	312,706	298,429
호주달러/원	하락시	(312,706)	(298,429)
중국위안화/원	상승시	3,714	1,728
중국위안화/원	하락시	(3,714)	(1,728)
인도달러/원	상승시	311,135	299,155
인도달러/원	하락시	(311,135)	(299,155)

(2) 가격위험
연결기업은 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 파생결합증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재, 연결기업이 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.

당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 KOSDAQ 주가지수가 30% 변동시 세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향
구분	당분기	전기
상승시	1,698,009	1,180,221
하락시	(1,698,009)	(1,180,221)

(3) 이자율 위험
연결기업은 당기말 현재 변동금리부 조건의 차입금을 없습니다. 연결기업은 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결기업의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
구분	당분기	전기	당분기	전기
상승시	-	-	-	-
하락시	-	-	-	-

(4) 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 연결기업 내부적으로 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
현금및현금성자산(*1)	45,930,283	42,173,459
당기손익-공정가치측정금융자산	17,308,690	9,638,437
매출채권	18,907,969	22,583,718
기타금융자산	26,874,380	26,930,567
기타비유동금융자산	3,459,696	3,681,609

(*1) 연결기업이 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다.

(5) 유동성 위험
연결기업은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년 이내	1년~5년	합계
매입채무	11,897,050	-	11,897,050
단기차입금(*1)	5,249,000	-	5,249,000
기타금융부채	4,532,342	1,920,732	6,453,074
리스부채(*2)	1,403,338	1,538,454	2,941,792
전환사채(*1)	13,415,063	-	13,415,063
내재파생상품	6,213,434	104,196	6,317,630
합계	42,710,227	3,563,382	46,273,609

(*1) 이자율 고려한 금액입니다.
(*2) 할인전 액면금액입니다.

(단위: 천원)

전기말	1년 이내	1년~5년	합계
매입채무	14,086,638	-	14,086,638
단기차입금	5,249,000	-	5,249,000
기타금융부채	5,326,435	1,473,230	6,799,665
리스부채(*1)	720,058	1,087,500	1,807,558
전환사채	13,415,063	-	13,415,063
내재파생상품	6,213,434	104,196	6,317,630
합계	31,850,565	15,824,989	47,675,554

(*1) 할인전 액면금액입니다.

(6) 자본위험관리
연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결기업은 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
총부채	52,268,858	51,925,319
차감: 현금및현금성자산	(45,932,113)	(42,174,933)
순부채(A)	6,336,745	9,750,385
총자본(B)	112,496,895	107,542,611
부채비율(A÷B)	5.63%	9.07%

나. 파생상품 거래 현황
(1) 전환사채 내역

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말
전환사채	2021년08월04일	2026년08월04일	5.00	1,884,277	1,851,528
전환사채	2022년08월30일	2025년08월30일	3.00	7,513,553	7,310,106
소계				9,397,830	9,161,634
내재파생부채				6,213,434	6,213,434
합계				15,611,264	15,375,068

(2) 전환사채의 주요 발행조건

구분			내용
1. 사채의 종류			제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제2회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2. 사채의 권면총액(천원)			10,000,000	2,000,000
3. 사채의 이율	표면이자율(%)		3.00	1.50
3. 사채의 이율	만기보장수익율(%)		3.00	5.00
4. 사채만기일			2025년08월30일	2026년08월04일
5. 이자지급방법			-	-
6. 사채발행방법			사모	사모
7. 전환에 관한 사항	전환비율(%)		100	100
	전환가액(원/주)		1,645원(조정 후 전환가액)	18,800원(조정 전 전환가격)
	전환대상	종류	㈜MDS테크(구, ㈜한컴MDS) 기명식 보통주식	㈜MDS인텔리전스(구, ㈜한컴인텔리전스) 기명식 보통주
	전환청구기간	시작일	2023년08월30일	2022년08월04일
	전환청구기간	종료일	2025년07월30일	2026년08월03일
8. 조기상환청구권	행사조건		사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능	-
	행사기간	시작일	2023년08월30일
	행사기간	종료일	2025년05월30일
9. 매도청구권	행사조건		회사 또는 회사가 지정하는 자는 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 18개월이전까지 사채권의 30% 한도내에서 연복리 2%의 이율을 가산한 금액으로 매도청구 가능	-
	행사기간	시작일	2023년03월02일
	행사기간	종료일	2024년03월02일

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약

계 약 처	계약일	계약기간	계 약 내 용	비 고
Lauterbach	2011.01.01	2011.01.01~2013.12.31 이후, 매 1년 단위로 연장	Lauterbach사 제품 국내 독점 공급	-
FLIR	2009.04.01	2009.4.1~2010.03.31. 이후, 매 1년 단위로 연장	FLIR 열감지 카메라 국내 공급	-
MICROSOFT Licensing, GP	2014.05.22	2014.07.01~2016.06.30 이후, 매 1년 단위로 연장	MICROSOFT OEM DISTRIBUTION AGREEMENT FOR SOFTWARE PRODUCTS FOR EMBEDDED SYSTEMES	-
MICROSOFT Licensing, GP	2013.02.05	2013.02.01~2014.06.30 이후, 매 1년 단위로 연장	MICROSOFT OEM Windows Mobile Distribution Agreement	-
Splunk	2014.10.31	2014.10.31~2015.10.30 이후, 매 1년 단위로 연장	Splunk Powered Distributor Agreement	-
NVIDIA	2014.07.17	2014.07.17~2015.07.16 이후, 매 1년 단위로 연장	(Embedded 제품군) International Distributor Agreement	-
NVIDIA	2018.05.18	2018.05.18~2019.05.17 이후, 매 1년 단위로 연장	(Enterprise 제품군) NVIDIA Partner Network Master Agreement	-

나. 연구개발활동
(1) 연구개발활동의 개요
연결기업은 연구소를 통하여 임베디드 소프트웨어 및 하드웨어 분야에서 꾸준하게
연구 및 개발 활동을 수행하고 있습니다.

(2) 연구개발 담당조직

연구소명	위치	연구내용	설립시기
㈜MDS인텔리전스 (구, ㈜한컴인텔리전스) 기업부설연구소	경기도 성남시 분당구	임베디드 소프트웨어	2020.07.01
㈜텔라딘 (구, ㈜한컴텔라딘) 기업부설연구소	경기도 성남시 분당구	통신모듈	2014.01.01
㈜MDS로보틱스 (구, ㈜한컴로보틱스) 기업부설연구소	경기도 용인시 처인구	임베디드 시스템(로봇)	2002.12.27
㈜MDS모빌리티 (구, ㈜한컴모빌리티) 연구소	서울시 금천구 가산동	주차공유서비스	2015.06.01
㈜스탠스 기업부설연구소	서울시 노원구 공릉동	디지털트윈 솔루션	2017.09.04

(3) 연구개발비용

(단위: 원)

과 목		2023년 1분기	2022년 연간	2021년 연간
원 재 료 비		-	-	-
인 건 비		372,554,540	1,270,387,538	1,983,814,330
감 가 상 각 비		-	-	-
위 탁 용 역 비		-	-	-
기 타		34,246,270	229,605,653	454,852,072
연구개발비용 계		406,800,810	1,499,993,191	2,438,666,402
회계처리	판매비와관리비	406,800,810	1,499,993,191	2,438,666,402
	제조경비	-	-	-
	개발비(무형자산)	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용÷당기매출액×100]		1.08%	0.98%	1.63%

(4) 연구개발 실적

순번	주요 연구과제 명	기대효과
1	휴대폰 단말기 통합 접속 킷(IMIK, Intelligent Mobile Interface Kit) 개발	신기술 개발
2	멀티미디어 메시징 서비스(MMS: Multimedia Message Service) 소프트웨어	신제품 개발
3	카메라 관련 애플리케이션 소프트웨어 개발	신제품 개발
4	SMIL 플레이어 및 저작도구 개발	신제품 개발
5	모바일 몰핑(Morphing) 솔루션	신제품 개발
6	휴대폰 시험 및 제어 솔루션 개발	신제품 개발
7	임베디드 시스템 개발 프레임워크 실용화 연구	신기술 개발
8	리눅스 운영체계 인식 기능(Linux-awareness) 개발	신기술 개발
9	내장형 운영체제의 최적화 및 자바 가상 머신 연구개발	신기술 개발
10	저전력 재구성형 uT 플랫폼용 uT-OS 개발	신기술 개발
11	DMB 플랫폼 개발	신기술 개발
12	정적 코드 분석관리시스템(Static Code Analysis Management System)	신제품 개발
13	IMS Client 개발	신제품 개발
14	C/C++ 소스코드 통합 테스팅 및 리포팅 솔루션	신제품 개발
15	애플리케이션 자동화 검증 솔루션 TestExpress 개발	신제품 개발
16	NeoLink(MirrorLink)솔루션(자동차와 스마트폰 연계 SW) 개발	신제품 개발
17	Android GUI Testing Automation Tool(TestExplorer)	신제품 개발
18	IoT Device Management 솔루션(NEO-IDM)	신제품 개발
19	Qualcomm APQ8016을 기반한 레퍼런스 플랫폼(NeoFalcon) 하드웨어에서 서비스까지 지원하는 통합 IoT 솔루션	신제품 개발

7. 기타 참고사항

가. 시장여건 및 업계의 개황
시장여건 및 업계의 개황은 소프트웨어정책연구소(SPRi)에서 2020년 1월 발간한 「임베디드/인텔리전트 소프트웨어 통계 조사」를 재가공하여 작성하였습니다.

(1) 업계의 개황
(가) 산업의 특성

임베디드 소프트웨어(Embedded Software, Embedded SW)는 특정 기능을 목적으로 한 하드웨어를 구동하기 위해 특화 또는 전용화 되어 내장되는 소프트웨어입니다. 디지털 전환의 시대가 본격화됨에 따라, 소프트웨어는 제품의 IT 융합분야의 핵심기술로 부각되고 있습니다. 더 나아가 임베디드SW는 지능화, 실시간 연결, 환경적응성 등의 특성을 반영하여 인텔리전트SW 개념으로 소프트웨어의의 범위는 확대되고 있습니다.

소프트웨어는 과거 하드웨어를 운영 및 제어하고자 하는 단순 용도에서 벗어나 새로운 디지털 가치창출과 사회 패러다임을 변화시키는 핵심 요소로 부각되고 있습니다. 특히 최근 들어 소프트웨어의 중요성이 더 확대되면서 사회, 경제 전반에 프로세스와 의사결정을 자동화, 지능화, 최적화, 유연화시키는 디지털 브레인으로서 기능을 담당하고 있습니다. 그 중에서도 임베디드SW는 4차 산업혁명시대에 각광받는 다양한 하드웨어 기반 스마트 플랫폼의 두뇌 역할을 담당합니다. 그렇기 때문에 4차 산업은 임베디드SW와 밀접한 관계를 가지며 성장 동력의 주축으로 주목받고 있습니다.

이와 더불어 소프트웨어는 타 산업과 융합되어 기존 전통산업의 성숙에 따른 성장 정체에 새로운 핵심성장 동인으로 작용하며 산업 성장을 주도하고 있습니다. 이제는 제조, 금융, 서비스 등 모든 산업에서 소프트웨어를 도입ㆍ활용하여 비즈니스 경쟁력 강화 및 체질 개선에 주력하고 있습니다. 자율주행 자동차, 핀테크, 클라우드, 사물인터넷, 드론택배 등 다양한 산업과 시장에서 소프트웨어를 활용한 새로운 비즈니스 모델 창출 혹은 가치 창출을 하고 있습니다.

4차 산업혁명은 소프트웨어를 기반으로 IT기술 간 융합으로 이루어낸 혁명으로 인공지능, 로봇, IoT 등의 핵심기술 요소를 기반으로 모든 것이 연결되고 지능화되는 혁신으로 정의할 수 있습니다. 모바일부터 시작하여 인공지능, 빅데이터, 클라우드, AR/VR, 사물인터넷, 블록체인 등 고도화된 기반기술을 통해 생성ㆍ수집ㆍ축적된 데이터와 인공지능이 결합하여, 혁신적인 아이디어와의 융합을 통해 새로운 가치를 창출하고 있습니다. 최근 두드러지는 사회적 현상은 다양한 제품 및 서비스의 융합과 인공지능과 기계를 통한 자동화가 인간 고유의 영역인 지적 노동영역으로 확장되면서 경제·사회 전반에 혁신적인 변화를 유발하는 상황인데, 그 중심에 소프트웨어가 있습니다. 실제 가트너(Gartner)가 2017년에 발표한 10대 전략 기술 트렌드에 따르면, 지능형 소프트웨어 기술이 향후 5년 내에 전환점에 도달하게 되는 높은 수준의 변동성을 지니고 있으며 빠르게 성장하는 전략기술 트렌드로 정의한 바 있습니다.

최근 전 세계는 초연결성, 초지능화의 특성을 가진 사이버물리시스템(Cyber Physical System, CPS)에 기반하여 모든 것이 상호 연결되고 보다 지능화된 사회로 변화될 것으로 전망되고 있습니다. 이에 따라 제품의 지능화와 연결성을 구현하는 IT융합분야의 핵심기술인 임베디드SW의 중요성은 더욱 증가될 것입니다. 임베디드SW는 자동차, 항공기 등 다양한 산업분야의 제품에 내장되어 시스템을 제어하고, 특정 목적을 수행하는 소프트웨어로 국가 미래 산업경쟁력의 핵심 원천으로 작용할 것입니다.

▣ 임베디드 소프트웨어의 기술 분류

한국정보통신기술협회의 2011년 자료에 의하면 포괄적 추상화 계층을 하드웨어 인터페이스, 임베디드 시스템 제어 소프트웨어, 입출력 서비스 소프트웨어, 임베디드 소프트웨어 개발도구로 분류하고 있습니다.

위와 같은 구분에 따라 임베디드 소프트웨어를 세부적으로 분류하면 다음과 같습니다.

<표> 임베디드 소프트웨어의 범위

구 분	범위
하드웨어 인터페이스 소프트웨어	* 펌웨어 * 신호처리 소프트웨어
임베디드 시스템 제어 소프트웨어	* 임베디드 운영체제(OS) * 임베디드 미들웨어 및 가상 기계 * 임베디드 응용 제어 소프트웨어
입출력 서비스 소프트웨어	* 임베디드 멀티미디어 응용 * 임베디드 네트워크 응용 * 양방향 비실시간 임베디드 응용
임베디드 소프트웨어 개발도구	* 임베디드SW 설계 도구 * 임베디드SW 구현 도구 * 임베디드SW 검증 및 시험 도구

[출처: 임베디드 소프트웨어 정의 및 분류 가이드라인(TTA)]

반면에 2016년의 한국산업기술평가관리원의 자료에 의하면, 크게 시스템SW, 개발지원 SW, 응용SW로 구분하고 있으며, 자세한 내용은 다음과 같습니다.

<표> 임베디드 소프트웨어 기술 분류

대분류	중분류	설명
시스템 SW	임베디드 운영체제(OS)	* 복잡한 임베디드 시스템상의 소프트웨어들을 제어하기 위한 운영체제 * 실시간성, 반응성, 구성 용이성, I/O 장치의 유연성, 간결하고 제한된 보호기법 등이 특징
시스템 SW	임베디드 미들웨어 및 핵심 컴포넌트	* 임베디드 시스템의 소프트웨어 컴포넌트 및 응용들에 대한 서비스 집합을 제공 * 플랫폼 독립적(Platform Independent)인 소프트웨어 제작 또는 수행을 가능하게 하는 소프트웨어
개발지원 SW	SW 공학	* 임베디드SW의 설계 및 구현을 위하여 임베디드SW의 제약조건을 만족시키기 위한 다양한 방법론을 자동화한 소프트웨어
	SW 테스트	* 임베디드SW가 설계시의 조건을 만족하는지 확인하기 위한 검증/시험 자동화한 소프트웨어
	SW 개발환경	* 임베디드SW의 구현을 위한 환경을 제공 * 산출물에 대한 배포 및 관리를 위한 소프트웨어
응용 SW	자동차용 임베디드SW	* ECU(Electronic Control Unit) 또는 IVI(In-Vehicle Infortainment)와 같은 전장 시스템의 동작을 규정하는 SW * ECU로 입력되는 센서 데이터를 분석하고, 미리 정해진 기능 및 성능에 의거하여 액츄에이터를 구동하는 소프트웨어
	항공용 임베디드SW	* 항공기 관련 표준을 만족하면서 실시간 성능을 제공하는 SW * 고신뢰성 가상머신 및 미들웨어SW, 항공기 통합제어SW, 항공임무 응용SW, 비행 시뮬레이션 및 실시간 훈련SW등을 포함
	조선용 임베디드SW	* 선박의 항해 장비를 구동하고 선박 정보를 수집·분석·가공하여 유지보수하기 위한 SW * 기본 SW 모듈, 응용 서비스 모듈, 미들웨어 모듈 그리고 통합 SW개발환경 등을 포함
	로봇용 임베디드SW	* 로봇에 내장되어 로봇의 주행 및 작업 동작과 표현, 인간과의 인터페이스(HRI, Human-Robot Interaction) 등을 수행하는 SW * 기본 SW모듈, 응용 서비스 모듈, 미들웨어 모듈 그리고 통합 SW개발환경 등을 포함
	의료기기용 임베디드SW	* 현존하는 모든 의료기기에 내장되는 SW * ECG, EKG 등 다양한 센서와의 인터페이스와 액추에이터 등을 제어하고 센싱 데이터를 분석할 수 있는 핵심 SW
	전자용 임베디드SW	* 전자기기에 탑재되어 전자기기를 제어하고 제품의 지능화, 고부가치화를 위한 핵심적인 역할을 담당하는 SW로 전자기기에는 스마트 디바이스, 스마트 가전, SW-SoC등을 포함한다.

[출처: 2015년 연구개발 주요성과 및 2016년 추진계획(Keit)]

(나) 업계 현황
초기 하드웨어 장치를 제어하는 단순한 목적에서 시작한 임베디드 SW는 IoT의 접목 및 네트워킹 기능 발전을 바탕으로 처리 속도, 연결성 등이 확대되는 추세입니다. 90년대 ARM사를 주도로 기존의 시스템과 차별화 되는 프로세서인 IP(Intellectual property)형태를 고안해 내었으며 이 형태를 기반으로 발전하고 있습니다. 에너지 절감, 동적인 기술 등이 요구되며 소프트웨어에 내장할 수 있어 사회적 환경에 빠르게 변화하고 적응하기 위한 다양한 기술이 내장된 임베디드 시스템이 개발되고 있습니다. 이와 더불어 4차 산업혁명 시대의 도래에 따라 자율적 제어가 가능하도록 임베디드SW가 진화할 것입니다.

일례로 스마트팩토리의 경우, 제품의 생애주기 전반에 걸쳐 제품 개발과 제조에 대한 주문, 전달, 유통 단계까지의 가치사슬을 모두 연계하는 서비스가 등장하고 있습니다. 기존의 생산정보화가 가지고 있던 수직적 네트워크와 한정된 정보교환 등의 한계를 극복 가능해지면서 전통 제조업에 임베디드 시스템을 결합한 스마트팩토리가 더 활성화 될 것입니다.

또한, 최근에는 다양한 IoT 센서의 접목, 내장형 인공지능, 3D 프린팅 활용 확대 등 임베디드SW가 보다 지능화되는 경향을 보이며, 임베디드/인텔리전트SW가 발전하고 있습니다. 내장형 인공지능의 역할 및 중요도가 증가하는 점에 따른 산업별 특성에 맞는 데이터 학습, 지능화를 통한 제품 지원이 요구되고 있습니다. 특히 지능형 사물이라는 신규 개념에서 독립형 인공지능 기술은 필수 요소이며, 인간, 주변 환경과 상호작용하는 등 사물인터넷 분야 및 산업 시스템 전반에 많은 변화를 가져올 것입니다.

▣ 임베디드/인텔리전트 SW 시장 규모 및 추이
자동차, 헬스케어, 유ㆍ무선통신, 기계/로봇, 전자, 조선/해양, 국방/항공우주 총 7개 산업 전체 품목 대비 소프트웨어의 비중과 시장가치를 산출한 결과, 2018년 기준 총 40조 2천억 여원이었습니다. 국내 자동차 산업 임베디드/인텔리전트SW 관련 시장가치는 4조 8천억 원(4.33%), 헬스케어 산업 1조 4천억 원(15.62%), 유·무선 통신 8조 2천억 원(15.3%), 기계·로봇 산업 19조 3천억 원(16.16%), 전자 산업 3조 2천억 원(11.12%), 조선 산업 1조 7천억 원(7.68%), 국방/항공우주 산업 1조 7천억원(12.18%)으로 도출되었습니다. 2023년 7개 산업의 임베디드/인텔리전트SW 미래 시장가치는 60조 4천억 여원으로 추정되고 있습니다.

국내 임베디드,인텔리전스 sw 미래 시장 가치

[출처: 임베디드/인텔리전트 소프트웨어 통계 조사(SPRi) - 재가공]

(다) 시장 추이 요약 및 대응
과거 임베디드 시스템과 달리, 디지털 전환 시대가 도래하면서 임베디드 소프트웨어를 기반으로 IT기술 간 융합이 활발해지며 핵심기술 요소를 기반으로 모든 것이 연결되고 지능화되고 있습니다. 또한, 2020년 소프트웨어정책연구소의 자료에 의하면 자동차, 헬스케어, 유·무선통신, 기계/로봇, 전자, 조선/해양, 국방/항공우주 총 7개 산업을 중심으로 품목 비중이 늘어나고 있으며, 산업에 빠르게 내재화되고 있습니다. 특히, 자동차, 전자, 기계/로봇 시장에서는 그 점유율을 빠르게 늘려나갈 것으로 예상하고 있습니다.

이에 연결기업은 임베디드 소프트웨어 확산 트렌드에 맞춰 다양한 시장에서 R&D 투자 및 개발역량을 구축하는 등 시장 변화에 적극적으로 대응하고 있습니다. 또한 인텔리전트 SW관련 인프라를 제공하기 위해 IoT 솔루션, 빅데이터, AI, 클라우드, 로봇, 공유서비스, 메타버스 플랫폼, 스마트 건강관리서비스 등의 솔루션을 확보하여 시장 확대를 꾀하고 있습니다.

(2) 시장 여건
(가) 주요 목표 시장

임베디드 시스템은 자동화, 전자화 되는 모든 산업에서 활용되고 있습니다. 단순 기능을 반복하는 고전적인 임베디드 시스템과 달리, 지능화, 다기능화 등 고도화를 거쳐 매우 빠른 속도로 발전하고 있습니다. 자동차, 정보가전 기기, 기계, 로봇, 의료, 헬스케어 등 다양한 시장에서 활용되고 있으며, AI, 빅데이터, IoT 등 4차산업혁명에서 필수 불가결한 역할을 하고 있습니다. 이러한 시장흐름에서 연결기업은 자동차 시장을 포함하여, 전자, 기계로봇, 국방항공, 유무선통신, 헬스케어 등의 시장에서 임베디드 개발을 하고 있는 기업들에게 솔루션들을 제공하고 있습니다.

<표> 임베디드 시스템 활용 분야

구 분	적용 분야(시스템)
전자	정보 가전(TV, 홈네트워크 등), 금융기기(ATM, KIOSK, POS 등), 게임(아케이드 게임기, 모바일/온라인 게임, 시뮬레이션 게임 등), 디스플레이, 반도체, 관제(교통, 물류, 보안 등)
자동차	자동차 SW(ADAS, 자율주행 등), 자동차 부품(자동차 배터리, Lidar, Radar, MCU, V2X 등)
기계로봇	머신비전, 산업용 장비, 제어계측 장비, 산업 자동화 시스템 로봇(물류, 홈서비스, 안내서비스 등)
국방항공	자동항법 장치, 첨단 무기체계, 훈련 시뮬레이션 등
유무선통신	휴대폰, 산업용 PDA, 재난망 무전기, 지능형 무전기, LTE통신모듈, 라우터 등
헬스케어	의료장비, 의료기기, 의료보조기기 등
조선해양	자동항법 장치, 영상분석 기반 항만/해운, 선박기계 등
기타	금융(보안용), 유통

(나) 수요자의 구성 및 특성

연결기업 매출은 과거 모바일 분야에 대한 매출 의존도가 50%를 상회하였으나, 2010년도부터는 모바일 분야의 의존도가 지속적으로 하락하였고, IT 융합 확산으로 자동차 및 정보기기 시장 비중이 크게 증가하고 있습니다. 이는 연결기업의 사업 안정성 및 고객 다변화를 위하여 지속적으로 노력하고 있음을 나타내고 있습니다. 전체 고객 또한 2018년 말 기준으로 1,700여개를 초과하고 있습니다. 수요자의 구성을 보면 크게 현대자동차 계열, 만도 등 자동차 업체, 한화그룹 방산계열, LIG넥스원, KAI등 국방/항공 업체, 삼성전자, LG전자 등의 모바일 고객과 하나시스, 효성티앤에스, 등 정보기기/산업용 업체 등이 주요 고객으로 분류되어 있습니다. 향후에는 IT융합 확산에 따라 자동차, 국방/항공, 산업용 기기 영역에서의 고객이 크게 증가 되고 있습니다. 이것은 임베디드 산업의 변화와 깊은 관계가 깊다고 볼 수 있습니다.

(다) 내수 및 수출의 구성

연결기업은 각 지역에서 현재 내수 위주로 사업을 전개하고 있습니다. 임베디드 소프트웨어 개발 솔루션은 고객 밀착형 교육 및 기술지원과 컨설팅이 수반되어야 하므로 제반 여건상 아직까지는 내수를 위주로 사업에 주력하고 있습니다. 그리고 2008년 1월 DST㈜와의 합병으로 싱가폴, 호주 법인을 보유하게 되어 종속 해외지사를 통하여 임베디드 소프트웨어 (마이크로소프트 임베디드 OS) 및 개발 솔루션을 해외에 수출하기 위해 다각적인 방법을 진행하고 있습니다. 그 이후 2014년에는 홍콩법인, 2015년에는 인도법인, 2018년에는 중국법인 등을 설립하며, 아시아 권역의 임베디드 소프트웨어 (마이크로소프트 임베디드 OS) 및 개발 솔루션을 공급하고 있습니다.

(라) 수요의 변동 요인
연결기업이 영위하고 있는 각 분야별 수요변동 요인을 정리하면 다음과 같습니다.

<표> 임베디드 개발 솔루션 수요변동 요인

구 분	수요변동 요인	변동 영향
일반적인 사항	임베디드 시스템의 적용 분야 확대 및 IT 융ㆍ복합화	- 모바일 및 정보기기 시장으로부터 자동차, 항공, 의료, 국방/항공 등 임베디드 시스템 적용 시장이 확대되고 있음
	기술진화에 따른 칩의 고기능화 및 복잡성의 증가	- 새로운 구조를 가진 칩의 출시로 인해 임베디드 개발 솔루션에 대한 업그레이드와 신규 수요 증가 - 8/16비트에서 32/64비트로 칩이 진화함에 따른 신규 수요증가
	제품 내 소프트웨어 비중 확대	- 고기능화, 고성능화에 따른 소프트웨어 비중이 확대
임베디드 SW 개발 솔루션	소프트웨어 개발생산성 요구 증가	- 제품의 라이프 사이클이 짧아짐에 따라 소프트웨어 개발 효율 향상을 위한 체계적인 소프트웨어 개발에 대한 요구가 증대함
	소프트웨어 신뢰성 및 안정성 요구 증대	- 제품 출시 후 발생되는 소프트웨어의 결함과 버그로 인한 손실 혹은 위험을 방지하기 위해 개발 솔루션 및 테스팅 솔루션의 요구 급증
	개발 인력 증가	- 임베디드 소프트웨어 개발 인력의 증가에 따른 개발 인력당 필요한 임베디드 개발 솔루션의 수요 증가
임베디드 OS 및 애플리 케이션 SW	이동통신사의 신규 데이터 서비스 증가	- 스마트폰시장 활성화로 관련 애플리케이션시장 확대 기대 - M2M 관련 시장 확대 기대
	OS 라이선싱	- 정보단말기기의 급속한 성장 및 유비쿼터스 시장으로의 전진으로 OS라이선싱의 수요가 지속적으로 증가되고 있음
	휴대폰의 멀티미디어에 대한 요구 증가	- 단말기 제조사 측면에서는 스마트폰에 의한 앱스토어 증가로 다양한 멀티미디어 공급 필요성 및 고기능의 부가 기능을 통해 단말기를 차별화하려는 추세이므로 추가적인 솔루션 시장 형성이 기대됨 - 망 사업자 측면에서는 지금까지는 동영상, 이미지, 그래픽 등의 서비스 솔루션이 독립적으로 진행되었으나 향후에는 이들이 통합된 형태의 Rich Media 서비스 필요성(금융서비스 등)이 증가하고 있어 이를 지원하는 솔루션에 대한 요구가 증가될 것으로 기대됨
	자동차 어플리케이션 개발 증가	- 자동차에 SW 탑재 비중이 증가하고, 차량용 인포테인먼트 시스템 개발증가에 따라 개발 수요 증가 예상.

나. 중요한 신규사업

임베디드 소프트웨어 산업은 임베디드 시스템에 내장되는 소프트웨어로써 임베디드 시스템의 발전방향에 따라 그 발전 방향이 정해집니다. 현재 임베디드 시스템 분야는 기존 제품의 고유영역을 넘어서 융ㆍ복합화가 빠르게 진행되고 있으며, 기반 환경의 발달로 그 복잡도도 더욱 증가하고 있습니다. 이에, 임베디드 소프트웨어 또한 이 같은 임베디드 시스템 발전 방향에 따라 한 분야의 솔루션만을 필요로 하는 것이 아니라 통합 솔루션을 제공해야 할 필요성이 점점 증가하고 있습니다.
당사는 이 같은 임베디드 소프트웨어의 요구사항을 반영하기 위해서 한편으로는 기존의 임베디드 개발 솔루션의 지속적인 기능 업그레이드를 수행하여 경쟁력을 강화하고 또 한편으로는 기존의 보유 기술을 통합하고 신기술을 개발하여 신규 시장 및 신규 사업 분야를 개척하여 회사의 지속적인 발전을 이루고자 합니다.
최근 임베디드 소프트웨어 산업은 IT 융합 및 IoT 시장 확산에 따라 모바일 시장에서자동차, 산업용기기로 확대되고 있으며, 이러한 추세는 향후 몇 년간 이어질 것으로 예상되고 있습니다. 당사는 이러한 산업 트렌드에 맞춰 지속적인 R&D투자 및 신규사업/아이템을 확보하고 사업을 진행하고 있습니다. 또한 4차 산업혁명 활성화에
임베디드 분야 이외의 IoT, 클라우드, 보안, AI, 빅데이터, 로봇, 디지털트윈 산업의 솔루션 및 플랫폼 사업을 확대하고 있으며, 이를 이용한 공유주차 서비스, IoT 디바이스 관리 서비스 등 서비스 사업을 본격화 하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(1) 요약 연결재무정보(K-IFRS 적용)

※ 당사의 제25기 1분기 재무제표는 한국채택 국제회계기준으로 작성되었으며, 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다.
※ 당사의 제24기, 제23기 재무제표는 한국채택 국제회계기준으로 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

(단위: 원)

과 목	제25기 (2023년 1분기)	제24기 (2022년)	제23기 (2021년)
자산
유동자산	120,656,162,196	123,595,749,983	150,567,940,519
현금및현금성자산	45,932,113,098	42,174,933,391	46,595,417,643
매출채권	18,907,969,009	22,583,717,974	20,779,431,393
기타금융자산	26,874,379,827	26,930,566,573	60,008,095,724
기타비금융자산	3,587,671,696	4,925,353,824	2,044,828,059
재고자산	25,354,028,566	26,981,178,221	20,503,325,684
당기법인세자산	-	-	636,842,016
비유동자산	44,109,590,045	35,872,179,869	54,243,947,190
당기손익-공정가치 측정 지정 　　금융자산	17,308,690,422	9,638,437,112	5,849,585,595
기타비유동금융자산	3,459,695,925	3,681,609,355	2,105,249,794
기타비유동비금융자산	34,376,169	82,563,662	85,924,127
종속기업, 조인트벤처와 　　관계기업에 대한 투자자산	-	-	2,010,114,119
유형자산	1,154,917,359	1,289,583,690	10,721,315,369
사용권자산	2,775,552,763	1,662,269,410	2,378,645,763
무형자산	15,318,645,440	15,596,740,468	30,402,386,489
투자부동산	2,958,804,333	2,974,714,636	690,725,934
이연법인세자산	1,098,907,634	946,261,536	-
자산총계	164,765,752,241	159,467,929,852	204,811,887,709
부채
유동부채	50,193,051,505	50,302,473,100	60,002,374,993
비유동부채	2,075,806,118	1,622,845,635	37,658,422,091
부채총계	52,268,857,623	51,925,318,735	97,660,797,084
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 　자본	108,571,643,862	104,329,335,087	112,096,230,147
자본금	17,315,759,400	4,876,725,000	4,854,725,000
자본잉여금	13,133,694,071	25,316,865,466	26,693,029,349
기타자본구성요소	616,940,592	826,217,267	-9,799,640,688
기타포괄손익누계액	-1,511,148,165	-1,774,350,885	-1,693,738,294
이익잉여금(결손금)	79,016,397,964	75,083,878,239	92,041,854,780
비지배지분	3,925,250,756	3,213,276,030	-4,945,139,522
자본총계	112,496,894,618	107,542,611,117	107,151,090,625
과 목	제25기(2023년) (1~3월)	제24기(2022년) (1~12월)	제23기(2021년) (1~12월)
매출액	37,749,342,254	153,521,746,198	149,345,000,088
영업이익	3,121,153,444	8,153,963,974	5,080,859,175
연결당기순이익	4,597,245,647	-7,126,233,405	-7,912,972,083
지배기업지분순이익	3,932,519,725	-6,767,985,889	-4,968,226,581
비지배지분순이익	664,725,922	-358,247,516	-2,944,745,502
기본주당순이익(원)	51	-327	-241
희석주당순이익(원)	51	17	-241
연결에 포함된 회사 수	12	11	14

※ 회계정책은 연결재무제표 주석 참조

(2) 요약 재무정보(별도)

(단위: 원)

과 목	제25기 (2023년 1분기)	제24기 (2022년)	제23기 (2021년)
자산
유동자산	58,394,852,883	60,475,814,622	67,945,749,922
현금및현금성자산	16,188,748,541	13,512,998,094	9,351,072,589
매출채권	9,905,171,384	14,998,281,640	9,346,436,867
당기손익-공정가치 측정 지정 　　금융자산	4,000,000,000	4,000,000,000	-
기타금융자산	4,340,691,121	2,669,152,452	33,299,356,651
기타비금융자산	641,058,272	391,093,277	120,356,602
재고자산	23,309,438,885	24,904,289,159	15,259,132,877
당기법인세자산	9,744,680	-	569,394,336
비유동자산	74,186,337,477	70,798,404,671	71,430,904,037
비유동 당기손익-공정가치 　　측정 지정 금융자산	8,742,309,665	8,762,051,583	2,942,202,137
기타비유동금융자산	2,414,986,229	2,452,238,700	1,921,563,642
기타비유동비금융자산	34,376,169	82,563,662	85,924,127
종속기업, 조인트벤처와 　　관계기업에 대한 투자자산	44,662,894,814	40,823,422,814	45,540,741,837
유형자산	556,182,172	617,510,780	3,974,458,068
사용권자산	1,428,671,335	1,447,424,239	1,244,435,634
무형자산	13,038,681,275	13,290,302,123	12,932,392,470
투자부동산	2,617,793,142	2,632,448,094	2,691,067,911
이연법인세자산	690,442,676	690,442,676	98,118,211
자산총계	132,581,190,360	131,274,219,293	139,376,653,959
부채
유동부채	39,632,348,116	39,374,800,867	24,019,957,320
비유동부채	1,529,943,405	1,175,328,058	25,104,010,529
부채총계	41,162,291,521	40,550,128,925	49,123,967,849
자본
자본금	17,315,759,400	4,876,725,000	4,854,725,000
자본잉여금	13,207,999,790	25,391,171,185	25,136,104,329
기타자본구성요소	616,940,592	826,217,267	-9,799,640,688
이익잉여금(결손금)	60,278,199,057	59,629,976,916	70,061,497,469
자본총계	91,418,898,839	90,724,090,368	90,252,686,110
종속기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
과 목	제25기(2023년) (1~3월)	제24기(2022년) (1~12월)	제23기(2021년) (1~12월)
매출액	22,728,892,618	88,532,511,748	89,194,264,164
영업이익	1,419,920,176	3,727,397,665	3,497,622,242
당기순이익	648,222,141	-70,843,648	-24,007,375,568
기본주당순이익(원)	8	-3	-1,166
희석주당순이익(원)	8	-3	-1,166

※ 회계정책은 재무제표 주석 참조

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 25 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 24 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 25 기 1분기말	제 24 기말
자산
유동자산	120,656,162,196	123,595,749,983
현금및현금성자산	45,932,113,098	42,174,933,391
매출채권	18,907,969,009	22,583,717,974
기타금융자산	26,874,379,827	26,930,566,573
기타비금융자산	3,587,671,696	4,925,353,824
재고자산	25,354,028,566	26,981,178,221
비유동자산	44,109,590,045	35,872,179,869
당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	17,308,690,422	9,638,437,112
기타비유동금융자산	3,459,695,925	3,681,609,355
기타비유동자산	34,376,169	82,563,662
유형자산	1,154,917,359	1,289,583,690
사용권자산	2,775,552,763	1,662,269,410
무형자산	15,318,645,440	15,596,740,468
투자부동산	2,958,804,333	2,974,714,636
이연법인세자산	1,098,907,634	946,261,536
자산총계	164,765,752,241	159,467,929,852
부채
유동부채	50,193,051,505	50,302,473,100
매입채무	11,897,050,106	14,086,638,320
단기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000
유동충당부채	394,292,599	402,541,061
당기법인세부채	483,784,299	243,287,949
기타유동금융부채	4,532,341,765	5,326,435,041
기타유동부채	12,274,318,610	9,868,503,081
유동성전환사채	9,397,830,228	9,161,633,750
유동성내재파생부채	6,213,433,898	6,213,433,898
비유동부채	2,075,806,118	1,622,845,635
기타비유동금융부채	1,920,732,147	1,473,230,057
비유동충당부채	50,878,369	45,419,976
내재파생부채	104,195,602	104,195,602
부채총계	52,268,857,623	51,925,318,735
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	108,571,643,862	104,329,335,087
자본금	17,315,759,400	4,876,725,000
자본잉여금	13,133,694,071	25,316,865,466
기타자본구성요소	616,940,592	826,217,267
기타포괄손익누계액	(1,511,148,165)	(1,774,350,885)
이익잉여금(결손금)	79,016,397,964	75,083,878,239
비지배지분	3,925,250,756	3,213,276,030
자본총계	112,496,894,618	107,542,611,117
자본과부채총계	164,765,752,241	159,467,929,852

연결 포괄손익계산서

제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 25 기 1분기		제 24 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	37,749,342,254	37,749,342,254	39,657,322,412	39,657,322,412
매출원가	26,519,892,141	26,519,892,141	26,756,366,937	26,756,366,937
매출총이익	11,229,450,113	11,229,450,113	12,900,955,475	12,900,955,475
판매비와관리비	8,108,296,669	8,108,296,669	9,612,285,163	9,612,285,163
영업이익(손실)	3,121,153,444	3,121,153,444	3,288,670,312	3,288,670,312
기타이익	11,303,280	11,303,280	14,575,875	14,575,875
기타손실	12,107,305	12,107,305	21,474,295	21,474,295
금융수익	2,773,847,715	2,773,847,715	406,900,695	406,900,695
금융원가	877,449,419	877,449,419	1,514,774,461	1,514,774,461
지분법이익(손실)			(52,774,341)	(52,774,341)
법인세비용차감전순이익(손실)	5,016,747,715	5,016,747,715	2,121,123,785	2,121,123,785
법인세비용	419,502,068	419,502,068	549,183,305	549,183,305
계속영업이익(손실)	4,597,245,647	4,597,245,647	1,571,940,480	1,571,940,480
중단영업이익(손실)			(804,962,280)	(804,962,280)
당기순이익(손실)	4,597,245,647	4,597,245,647	766,978,200	766,978,200
기타포괄손익	263,202,720	263,202,720	131,727,120	131,727,120
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	263,202,720	263,202,720	131,727,120	131,727,120
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	263,202,720	263,202,720	131,727,120	131,727,120
총포괄손익	4,860,448,367	4,860,448,367	898,705,320	898,705,320
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	3,932,519,725	3,932,519,725	1,407,155,935	1,407,155,935
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	664,725,922	664,725,922	(640,177,735)	(640,177,735)
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	4,195,722,445	4,195,722,445	1,538,883,055	1,538,883,055
총 포괄손익, 비지배지분	664,725,922	664,725,922	(640,177,735)	(640,177,735)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	51	51	17	17
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	51	51	17	17

연결 자본변동표

제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	비지배지분	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	4,854,725,000	26,693,029,349	(9,799,640,688)	(1,693,738,294)	92,041,854,780	112,096,230,147	(4,945,139,522)	107,151,090,625
당기순이익(손실)					1,407,155,935	1,407,155,935	(640,177,735)	766,978,200
기타포괄손익				131,727,120		131,727,120
지분의 발행	7,000,000	353,010,000	(102,830,000)			257,180,000		257,180,000
무상증자
주식기준보상거래		25,785,849	30,269,241			56,055,090	600,000	56,655,090
종속기업의 처분							491,706,090	491,706,090
2022.03.31 (기말자본)	4,861,725,000	27,071,825,198	(9,872,201,447)	(1,562,011,174)	93,449,010,715	113,948,348,292	(5,093,011,167)	108,855,337,125
2023.01.01 (기초자본)	4,876,725,000	25,316,865,466	826,217,267	(1,774,350,885)	75,083,878,239	104,329,335,087	3,213,276,030	107,542,611,117
당기순이익(손실)					3,932,519,725	3,932,519,725	664,725,922	4,597,245,647
기타포괄손익				263,202,720		263,202,720		263,202,720
지분의 발행
무상증자	12,439,034,400	(12,439,034,400)
주식기준보상거래		255,863,005	(209,276,675)			46,586,330	47,248,804	93,835,134
종속기업의 처분
2023.03.31 (기말자본)	17,315,759,400	13,133,694,071	616,940,592	(1,511,148,165)	79,016,397,964	108,571,643,862	3,925,250,756	112,496,894,618

연결 현금흐름표

제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 25 기 1분기	제 24 기 1분기
영업활동현금흐름	7,485,326,304	(4,509,879,753)
당기순이익(손실)	4,597,245,647	766,978,200
당기순이익조정을 위한 가감	(503,825,886)	3,510,721,726
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	3,443,451,451	(8,212,210,965)
이자수취(영업)	309,530,720	188,940,501
법인세납부(환급)	(361,075,628)	(764,309,215)
투자활동현금흐름	(3,684,687,351)	(3,976,358,683)
기타금융자산의 처분	2,021,566,064	2,341,748,946
기타금융자산의 취득	(614,938,297)	(6,438,740,847)
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분		3,034,857,737
대여금의 감소		1,500,000
대여금의 증가		(1,200,000,000)
기타금융부채의 증가	405,300,000
종속기업에 대한 투자자산의 취득	(6,627,307,742)	(1,875,996,050)
유형자산의 처분	4,650,000	259,893
유형자산의 취득	(14,059,583)	(82,444,545)
무형자산의 취득	(3,434,300)
영업양수도로 인한 현금유입
연결범위변동	1,143,536,507	242,456,183
재무활동현금흐름	(327,882,227)	855,862,930
주식선택권행사로 인한 현금유입		257,180,000
단기차입금의 증가		1,700,000,000
단기차입금의 상환		(45,450,000)
유동성장기차입금의 상환		(133,281,000)
장기차입금의 상환		(600,000,000)
금융리스부채의 지급	(327,882,227)	(322,586,070)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	3,472,756,726	(7,630,375,506)
기초현금및현금성자산	42,174,933,391	46,595,417,643
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	284,422,981	103,874,694
기말현금및현금성자산	45,932,113,098	39,068,916,831

3. 연결재무제표 주석

제 25 기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지

제 24 기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지

주식회사 MDS테크와 그 종속기업

1. 일반사항

1.1 지배기업의 개요
주식회사 MDS테크와 그 종속기업(이하 '연결기업')의 지배기업인 주식회사 MDS테크(이하 '지배기업')는 1994년 9월에 설립된 개인기업인 한국엠디에스가 1999년 1월법인으로 전환하였으며, 2006년 9월 코스닥시장에 상장되었습니다.
회사는 임베디드시스템의 개발장비 및 솔루션 등의 제조, 판매, 유지, 보수를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 소재하고 있습니다. 당분기말현재자본금은 17,316백만원으로, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말		전기말
주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)
㈜플레이그램	18,744,768	22.60	6,536,192	31.53
기타	64,182,128	77.40	14,195,532	68.47
합 계(*1)	82,926,896	100.00	20,731,724	100.00

(*1) 당분기 중 무상증자를 실시하여 보통주 62,195,172주의 신주를 발행하였습니다.

1.2 종속기업의 개요

종속기업	소재지	당분기말		전기말		결산월	업종
종속기업	소재지	지배지분 (%)	비지배지분 (%)	지배지분 (%)	비지배지분 (%)	결산월	업종
MDS Pacific Pte., Ltd.	싱가폴	100.00	-	100.00	-	12월	소프트웨어 도소매
PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD.(*1)	싱가폴	100.00	-	-	-	12월	NFT 등 투자
MDS Pacific Pty., Ltd.	호주	100.00	-	100.00	-	12월	소프트웨어 도소매
MDS TECH CHINA HOLDING CO.LIMITED	홍콩	100.00	-	100.00	-	12월	소프트웨어 도소매
MDS PACIFIC INDIA PVT LTD	인도	100.00	-	100.00	-	12월	소프트웨어 도소매
㈜텔라딘	한국	72.84	27.16	72.84	27.16	12월	M2M모듈사업
㈜MDS로보틱스	한국	93.27	6.73	93.27	6.73	12월	로봇사업
HANCOM MDS (SHENZHEN) TECHNOLOGY CO., LTD	중국	100.00	-	100.00	-	12월	소프트웨어 도소매
㈜MDS모빌리티	한국	69.70	30.30	69.70	30.30	12월	주차관제
㈜MDS인텔리전스	한국	100.00	-	100.00	-	12월	소프트웨어 개발 및 공급
㈜카플릭스	한국	55.00	45.00	55.00	45.00	12월	모빌리티 플랫폼
㈜스탠스	한국	64.16	35.84	64.16	35.84	12월	소프트웨어 개발 및 공급

(*1) 당기 중 MDS Pacific Pte., Ltd.가 100% 취득하였습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

(단위: 천원)

기업명	당분기말			당분기
기업명	자산총액	부채총액	자기자본	매출액	분기순이익	총포괄손익
MDS Pacific Pte., Ltd.	8,942,353	732,820	8,209,533	694,055	17,690	181,613
PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD.	6,620,762	6,383	6,614,379	-	-	-
MDS Pacific Pty., Ltd.	4,741,299	1,509,583	3,231,716	816,382	44,837	(52,324)
MDS TECH CHINA HOLDING CO.LIMITED	447,771	11,705	436,066	6,306	(23,216)	(10,017)
MDS PACIFIC INDIA PVT LTD	4,523,240	534,325	3,988,915	848,513	88,492	(71,559)
㈜텔라딘	16,202,284	5,012,320	11,189,964	4,908,188	2,475,276	2,475,276
㈜MDS로보틱스	1,750,882	12,520,780	(10,769,898)	-	(317,266)	(317,266)
HANCOM MDS (SHENZHEN) TECHNOLOGY CO., LTD	400,075	352,466	47,609	320,589	24,130	23,608
㈜MDS모빌리티	9,230,837	8,529,813	701,024	341,585	(410,987)	(410,987)
㈜MDS인텔리전스	44,664,288	7,729,619	36,934,669	6,991,961	1,395,474	1,395,474
㈜카플릭스	778,166	20,915	757,251	966	(71,645)	(71,645)
㈜스탠스	1,659,140	203,034	1,456,106	282,209	(264)	(264)

(단위: 천원)

기업명	전기말			전분기
기업명	자산총액	부채총액	자기자본	매출액	분기순이익	총포괄손익
MDS Pacific Pte., Ltd.	3,826,175	943,547	2,882,628	1,279,376	101,749	317,601
MDS Pacific Pty., Ltd.	4,033,899	856,503	3,177,396	638,490	39,718	4,699
MDS TECH CHINA HOLDING CO.LIMITED	668,458	215,134	453,324	492,255	(32,657)	(32,847)
MDS PACIFIC INDIA PVT LTD	4,272,976	514,590	3,758,386	896,503	90,854	330,468
㈜텔라딘(구, ㈜한컴텔라딘)	13,200,205	4,485,517	8,714,688	3,675,912	73,832	73,832
㈜MDS로보틱스(구, ㈜한컴로보틱스)	1,888,487	12,341,119	-10,452,632	-	(543,836)	(543,836)
HANCOM MDS (SHENZHEN) TECHNOLOGY CO., LTD	337,453	315,295	22,158	118,503	26,470	34,718
㈜MDS모빌리티(구, ㈜한컴모빌리티)	9,477,540	8,365,529	1,112,011	289,958	(452,526)	(452,526)
㈜MDS인텔리전스(구, ㈜한컴인텔리전스)	43,080,112	7,588,165	35,491,947	9,521,780	1,628,910	1,544,471
㈜카플릭스(구, ㈜한컴카플릭스)	844,690	15,794	828,896	-	(27,955)	(27,955)
㈜스탠스	1,749,952	293,582	1,456,370	150,079	(31,973)	(31,973)

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2.1 재무제표 작성기준

연결기업의 중간요약연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간요약연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.1 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.3 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.4 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

2.3.1 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

중간요약연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산(*1)
당기손익-공정가치측정금융자산	17,308,690	17,308,690	9,638,437	9,638,437
금융부채(*1)
기타금융부채	4,532,342	4,532,342	5,326,435	5,326,435
기타비유동금융부채	1,920,732	1,920,732	1,473,230	1,473,230
전환사채	9,397,830	9,397,830	9,161,634	9,161,634
내재파생부채	6,317,630	6,317,630	6,317,630	6,317,630

(*1) 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 매출채권 및 매입채무 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수
단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말
구분	수준1	수준2	수준3	합계
공정가치가 측정되는 자산
당기손익-공정가치측정금융자산	7,256,450	218,651	9,833,589	17,308,690
공정가치가 측정되는 부채
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	6,317,630	6,317,630

(단위 : 천원)

구분	전기말
구분	수준1	수준2	수준3	합계
공정가치가 측정되는 자산
당기손익-공정가치측정금융자산	5,043,680	238,393	4,356,364	9,638,437
공정가치가 측정되는 부채
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	6,317,630	6,317,630

4.3 가치평가기법 및 투입변수
연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준1와 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말
구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산
상장주식	7,256,450	1	-	해당사항없음
파생결합증권	218,651	2	-	해당사항없음
비상장주식:지분상품	7,706,213	3	DCF모형등	할인율,성장률 등
전환사채투자:채무상품	2,127,376	3	이항모형등	할인율, 주가변동성 등
당기손익-공정가치측정금융부채
내재파생상품	6,317,630	3	DCF,이항모형 등	할인율, 주가변동성 등

(단위 : 천원)

구분	전기말
구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산
상장주식	5,043,680	1	-	해당사항없음
파생결합증권	238,393	2	-	해당사항없음
비상장주식:지분상품	2,228,988	3	DCF모형등	할인율,성장률 등
전환사채투자:채무상품	2,127,376	3	이항모형등	할인율, 주가변동성 등
당기손익-공정가치측정금융부채
내재파생상품	6,317,630	3	DCF,이항모형 등	할인율, 주가변동성 등

5. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
보유현금	1,830	1,474
단기예치금	45,930,283	42,173,459
합계	45,932,113	42,174,933

6. 기타금융자산 및 기타금융부채

6.1 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
정기예금 등	11,830,720	13,661,440
미수금	2,507,351	774,144
대손충당금	(177,189)	(177,189)
미수수익	358,907	305,364
단기대여금	10,000,000	10,000,000
보증금	3,105,101	3,125,619
퇴직신탁예치금	1,238,555	1,452,167
파생상품자산	1,470,631	1,470,631
합계	30,334,076	30,612,176
차감: 보증금 등(비유동항목)	(3,459,696)	(3,681,609)
유동항목	26,874,380	26,930,567

6.2 기타금융부채의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
미지급금	2,083,781	2,340,106
미지급비용	1,544,748	2,717,589
리스부채	2,800,545	1,717,970
기타	24,000	24,000
합계	6,453,074	6,799,665
차감: 비유동항목	(1,920,732)	(1,473,230)
유동항목	4,532,342	5,326,435

7. 매출채권 및 기타채권

7.1 매출채권 및 기타채권 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
매출채권	25,014,064	28,729,134
매출채권대손충당금	(6,106,095)	(6,145,416)
미수금	2,507,351	774,144
미수금대손충당금	(177,189)	(177,189)
합계	21,238,131	23,180,673

7.2 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
기초금액	6,322,605	6,608,397
대손상각비	(39,321)	125,059
매출채권제각	-	(73,517)
기타의대손상각비	-	177,189
연결범위변동	-	(514,523)
합계	6,283,284	6,322,605

8. 재고자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
상품	25,737,651	27,842,365
상품평가충당금	(2,183,920)	(2,183,920)
제품	148,028	151,165
제품평가충당금	(147,158)	(147,158)
재공품	31	5,768
재공품평가충당금	-	-
원재료	2,215,081	1,728,642
원재료평가충당금	(415,684)	(415,684)
합계	25,354,029	26,981,178

당분기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 24,541,614천원(전기말 101,428,540천원)입니다.

9. 영업부문 정보

9.1 영업부문의 구성

구분	내용
㈜MDS테크	TRACE32등 개발솔루션, 열화상카메라등 시스템자동화 솔루션, AI H/W 플랫폼, 자동차 자율주행 및 인포테인먼트 개발 솔루션, 윈도우 임베디드 OS,클라우드 컴퓨팅 및 빅데이터 솔루션
㈜MDS인텔리전스	보안솔루션, Altium Designer등 S/W 및 H/W 설계 솔루션, 자사솔루션, NeoIDM 등
해외자회사	윈도우 임베디드 OS
국내자회사	디지털트윈 통합환경 구축 솔루션, 통신모듈, 로봇사업, 공유플랫폼사업

전략적 영업단위들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업 의사결정자는 이사회로서 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 검토하고 있습니다.

9.2 부문별 영업손익

(단위: 천원)

당분기	㈜MDS테크	㈜MDS 인텔리전스	해외자회사	국내자회사	연결조정	합계
매출액	22,728,893	6,991,961	2,685,845	5,532,948	(190,305)	37,749,342
보고부문영업손익	1,419,920	1,555,036	122,421	(25,075)	48,851	3,121,153
감가상각비등	(502,169)	(119,773)	(16,325)	(129,181)	3,858	(763,590)

(단위: 천원)

전분기	㈜MDS테크	㈜MDS 인텔리전스	해외자회사	국내자회사	연결조정	합계
매출액	22,845,348	9,521,780	3,425,127	4,115,949	(250,882)	39,657,322
보고부문영업손익	1,130,827	2,341,122	228,747	(422,651)	10,625	3,288,670
감가상각비등	(565,394)	(108,895)	(15,274)	(145,343)	(44,785)	(879,691)

9.3 지역별 부문정보

(단위: 천원)

당분기	국내	아시아	기타	합계
매출액	35,063,498	1,869,462	816,382	37,749,342
비유동자산(*1)	20,348,011	51,172	138,574	20,537,757

(*1) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 조인트벤처 투자 등은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

전분기	국내	아시아	기타	합계
매출액	36,232,195	2,786,637	638,490	39,657,322
비유동자산(*1)	28,973,582	95,789	47,540	29,116,911

(*1) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 조인트벤처 투자 등은 제외하였습니다.

10. 고객과의 계약에서 생기는 수익

10.1 수익과 관련한 손익계산서 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
고객과의 계약에서 생기는 수익	37,742,142	39,640,672
기타 원천으로부터의 수익
- 임차료 수익	7,200	16,650
총 수익	37,749,342	39,657,322

고객으로부터의 수익은 임베디드시스템 솔루션 판매 및 디지털트윈 구축 솔루션, 유무선통신장비를 자체 개발, 생산 및 납품하여 발생하였습니다.

10.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
연결기업은 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당분기	솔루션매출	소프트웨어매출	용역매출	기타매출	합계
재화 또는 용역의 유형
TRACE32 등	28,729,013	-	-	-	28,729,013
NEOS 등	-	6,581,006	-	-	6,581,006
컨설팅 및 개발용역 등	-	-	2,098,185	-	2,098,185
기타	-	-	-	341,138	341,138
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	28,729,013	6,581,006	2,098,185	341,138	37,749,342
지리적 시장
국내	25,589,003	6,581,006	2,098,185	333,990	34,602,184
국외	3,140,010	-	-	7,148	3,147,158
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	28,729,013	6,581,006	2,098,185	341,138	37,749,342
재화나 용역의 이전 시기
한 시점에 인식	28,729,013	6,581,006	877,782	341,138	36,528,939
기간에 걸쳐 인식	-	-	1,220,403	-	1,220,403
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	28,729,013	6,581,006	2,098,185	341,138	37,749,342

(단위: 천원)

전분기	솔루션매출	소프트웨어매출	용역매출	기타매출	합계
재화 또는 용역의 유형
TRACE32 등	32,790,534	-	-	-	32,790,534
NEOS 등	-	5,064,681	-	-	5,064,681
컨설팅 및 개발용역 등	-	-	1,560,788	-	1,560,788
기타	-	-	-	241,319	241,319
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	32,790,534	5,064,681	1,560,788	241,319	39,657,322
지리적 시장
국내	28,792,284	5,064,681	1,560,788	219,769	35,637,522
국외	3,998,250	-	-	21,550	4,019,800
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	32,790,534	5,064,681	1,560,788	241,319	39,657,322
재화나 용역의 이전 시기
한 시점에 인식	32,790,534	5,064,681	839,367	241,319	38,935,901
기간에 걸쳐 인식	-	-	721,421	-	721,421
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	32,790,534	5,064,681	1,560,788	241,319	39,657,322

11. 유형자산과 무형자산, 투자부동산

(단위:천원)

당분기	유형자산	무형자산	투자부동산
당기초	1,289,584	15,596,740	2,974,714
취득(*1)	15,280	3,434	-
대체	-	-	-
처분	(275)	-	-
감가상각 및 상각(*1)	(152,847)	(294,458)	(15,910)
환율변동효과	3,175	-	-
연결범위변동	-	12,929	-
당분기말	1,154,917	15,318,645	2,958,804

(*1) 연구개발용비품, 시설장치, 소프트웨어는 정부보조금을 차감한 금액입니다.

(단위:천원)

전분기	유형자산	무형자산	투자부동산
전기초	10,721,315	30,402,386	690,726
취 득(*1)	86,795	-	-
대체	35,126	-	(54,921)
처 분	(156)	-	-
감가상각 및 상각(*1)	(251,651)	(493,926)	(1,255)
환율변동효과	2,843	-	-
연결범위변동	218,272	2,059,674	-
전분기말	10,812,544	31,968,134	634,550

(*1) 연구개발용비품, 시설장치, 소프트웨어는 정부보조금을 차감한 금액입니다.

12. 사용권자산과 리스부채

12.1 사용권자산의 변동내역

(단위:천원)

당분기	건물	차량운반구	합계
기초금액	1,561,023	101,246	1,662,269
증가	1,314,620	101,830	1,416,450
감소	-	-	-
감가상각	(285,153)	(19,523)	(304,676)
환율변동효과	1,510	-	1,510
당분기말장부가액	2,592,000	183,553	2,775,553
당분기말취득원가	3,723,166	307,808	4,030,974
당분기말상각누계액	(1,131,166)	(110,536)	(1,241,702)
당분기말손상차손누계액	-	(13,719)	(13,719)

(단위:천원)

전분기	건물	차량운반구	합계
기초금액	2,168,673	209,973	2,378,646
증가	1,147,232	-	1,147,232
감소	(31,557)	2,910	(28,647)
감가상각	(281,366)	(38,953)	(320,319)
환율변동효과	1,164	-	1,164
전분기말장부가액	3,004,146	173,930	3,178,076
전분기말취득원가	3,854,462	403,993	4,258,455
전분기말상각누계액	(820,184)	(210,234)	(1,030,418)
전분기말손상차손누계액	(30,132)	(19,829)	(49,961)

12.2 리스부채의 변동내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
기초금액	1,717,970	2,378,253
증가	1,373,580	1,128,233
감소	-	(17,154)
이자비용	31,982	16,057
지급	(325,414)	(322,586)
환율변동효과	2,427	1,253
리스변경	-	-
분기말금액	2,800,545	3,184,056
리스부채(유동)	1,311,021	1,327,140
리스부채(비유동)	1,489,524	1,856,916
합계	2,800,545	3,184,056

12.3 리스부채의 연이자율
리스부채 측정시 적용한 연이자율은 증분차입이자율입니다.

12.4 단기리스 및 소액리스로 인한 리스료

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
단기리스료	56,309	35,694
소액리스료	14,935	28,165
합계	71,244	63,859

12.5 리스기간 산정 방식
연결기업은 리스기간 산정시 계약상 연장 및 종료선택권을 고려하여 리스기간을 산정하였으며, 리스부채 측정치에 포함된 모든 리스계약은 고정리스료 지급조건입니 다.

13. 차입금

(단위 : 천원)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말
단기차입금	우리은행	운영자금차입	4.98	5,000,000	5,000,000
합계				5,000,000	5,000,000

14. 사채

14.1 전환사채 내역

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말
전환사채	2021년08월04일	2026년08월04일	5.00	1,884,277	1,851,528
전환사채	2022년08월30일	2025년08월30일	3.00	7,513,553	7,310,106
소계				9,397,830	9,161,634
내재파생부채				6,213,434	6,213,434
합계				15,611,264	15,375,068

14.2 전환사채의 주요 발행조건

구분			내용
1. 사채의 종류			제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제2회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2. 사채의 권면총액(천원)			10,000,000	2,000,000
3. 사채의 이율	표면이자율(%)		3.00	1.50
3. 사채의 이율	만기보장수익율(%)		3.00	5.00
4. 사채만기일			2025년08월30일	2026년08월04일
5. 이자지급방법			-	-
6. 사채발행방법			사모	사모
7. 전환에 관한 사항	전환비율(%)		100	100
	전환가액(원/주)		1,645원(조정 후 전환가액)	18,800원(조정 전 전환가격)
	전환대상	종류	㈜MDS테크 기명식 보통주식	㈜MDS인텔리전스 기명식 보통주
	전환청구기간	시작일	2023년08월30일	2022년08월04일
	전환청구기간	종료일	2025년07월30일	2026년08월03일
8. 조기상환청구권	행사조건		사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능	-
	행사기간	시작일	2023년08월30일
	행사기간	종료일	2025년05월30일
9. 매도청구권	행사조건		회사 또는 회사가 지정하는 자는 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 18개월이전까지 사채권의 30% 한도내에서 연복리 2%의 이율을 가산한 금액으로 매도청구 가능	-
	행사기간	시작일	2023년03월02일
	행사기간	종료일	2024년03월02일

15. 퇴직급여

연결기업은 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 매년 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

15.1 순확정급여부채(자산)의 내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	7,014,977	6,959,382
사외적립자산의 공정가치	(8,253,532)	(8,411,549)
재무상태표상 확정급여자산	1,238,555	1,452,167

15.2 확정급여제도 관련 당기손익에 인식하는 비용

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
당기근무원가	315,803	624,466
종업원급여에 포함된 총 비용	315,803	624,466
배부내역
매출원가	17,248	79,867
판매비와관리비	298,555	544,599

16. 배당금

당분기 및 전분기 중 지배기업은 배당을 실시하지 아니하였습니다.

17. 판매비와관리비

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
급여	3,544,673	3,932,172
퇴직급여	298,555	472,250
복리후생비	825,352	898,682
세금과공과	114,823	90,552
감가상각비	151,496	197,328
사용권자산감가상각비	301,726	260,380
투자부동산감가상각비	15,910	1,255
지급임차료	13,941	82,474
대손상각비	(39,321)	14,606
무형자산상각비	294,458	387,616
경상개발비	406,801	354,345
주식보상비용	93,835	56,655
기타	2,086,048	2,863,970
합계	8,108,297	9,612,285

18. 비용의 성격별 분류

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
상품 및 원재료의 매입	26,168,764	24,037,451
재고자산의 변동	(1,627,150)	1,176,642
종업원급여	4,258,301	4,698,447
감가상각비와 무형자산상각비	767,891	852,183
임차료	13,941	82,474
운반비	48,948	38,441
기타비용	4,997,494	5,483,014
합계	34,628,189	36,368,652

19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 유효법인세율은 8.36%입니다.

20. 주당이익

20.1 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기
지배기업 소유주 순이익	3,932,519,725	1,407,155,935
가중평균유통보통주식수(*1)	77,398,436	82,610,052
지배기업 보통주소유주 기본주당손익	51	17

(*1) 당기 중 무상증자를 실시하여 보통주 62,195,172주의 신주를 발행하였습니다.

20.2 희석주당이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 옵션에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

당분기 및 전분기 중 지배기업은 잠재적 보통주를 보유하고 있으나, 희석효과가 발생하지아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

21. 우발상황 및 약정사항

21.1 사용제한 금융자산의 내용

(단위: 천원)

계정과목	종류	담보금액	금융기관	사용제한사유	약정한도액	금액
기타금융자산	보통예금	-	우리은행등	연구개발자금(*1)	-	101,789
합계		-			-	101,789

(*1) 상기 연구개발 자금은 국책과제에 관련한 정부지원금과 연결기업의 부담금 중 보고기간종료일 현재 사용하지 않는 금액으로 해당 금액의 사용은 국책과제 개발에 소요되는 인건비 및 경비 등에 제한되어 있습니다.

21.2 금융기관 여신한도약정

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도약정액	사용잔액
운전자금대출	우리은행	5,000,000	5,000,000
합계		5,000,000	5,000,000

21.3 이행보증
당분기말 현재 연결기업는 이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,793백만원(전기 2,963백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

21.4 담보제공자산
당분기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	소재지	채권최고액	차입금	담보권자
토지 및 건물	경기도 성남시 삼평동 633	6,000,000	5,000,000	우리은행

22. 특수관계자거래

22.1 특수관계자 내역

관계	당분기말	전분기말
지배기업	㈜플레이그램(*1)	㈜한글과컴퓨터(*1)
기타특수관계자	트라이콘1호투자조합, ㈜트라이콘홀딩스, P.T. KOPOLCO INDONESIA, ㈜큐브릭스튜디오, ㈜문라이트이엔티, ㈜아몬드컴퍼니, 헤븐리㈜, PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD., ㈜ 엠아이, 포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합, ㈜알파메타, 에이치제이디인베스트㈜	㈜한글과컴퓨터,한컴-미래에셋 4차산업, ㈜한컴위드, Haansoft USA, Hancom India Private Limited, ㈜싸이월드한컴타운, 유디엠홀딩스 유한회사, 어반디지털마케팅, ㈜한컴프론티스, ㈜국제신뢰성평가센터, ㈜한컴메디컬솔루션, ㈜한컴케어링크, ㈜한컴라이프케어, Hancom SPI INC., HANCOM SPI TRADING INC., ㈜한컴헬스케어, ㈜크레팟, 한컴드림하이청년창업투자조합, 타이컴홀딩스 유한회사, ㈜한컴아카데미, 다토즈에이티유글로벌사스기술성장사모투자 합자회사, ㈜아로와나허브, ㈜아큐플라이에이아이, ㈜한컴금거래소(구, ㈜아로와나금거래소), ㈜매드엑스컴퍼니, ㈜캐피탈익스프레스, 프라움박물관, ㈜한컴인스페이스, ㈜엘솔루, 한국전자통신연구원, 에트리홀딩스㈜, Systran S.A, Systran Luxembourg S.A, Systran U.S, Systran SSI, CSLI USA Corporation, ㈜순돌이드론, ㈜한컴피플, ㈜한컴코드게이트, ㈜한컴쥬얼리(구, ㈜아로와나금쥬얼리), ㈜어썸텍, HANCOM GMD.INC, ㈜에이치씨아이에이치, 다토즈㈜, ㈜다토즈파트너즈, ㈜플렉스, ㈜디스토리, ㈜한컴스토어(구, ㈜아로와나쇼핑몰), ㈜프리대부, ㈜한컴아트피아, ㈜한컴인터프리, ㈜한컴링크 등

(*1) 전기중 지배기업이 ㈜한글과컴퓨터에서 ㈜플레이그램으로 변경됨에 따라 상기의 특수관계자거래는 변경전까지의 거래내역을 포함하고 있습니다.

22.2 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당분기
구분	특수관계자	매출	기타매출	합계	매입	기타비용	합계
기타특수관계자	트라이콘 1호 투자조합	-	123,288	123,288	-	-	-

(단위: 천원)

구분	특수관계자	전분기(*1)
구분	특수관계자	매출	기타매출	합계	매입	기타비용	합계
지배기업	㈜한글과컴퓨터	86,363	80,773	167,136	-	614,636	614,636
관계기업	㈜아큐플라이에이아이	51,823	1,728	53,551	-	-	-
기타특수관계자	㈜한컴위드	42,503	10,054	52,557	-	363,822	363,822
기타특수관계자	㈜한컴아카데미	65,295	24,460	89,755	6,254	45,000	51,254
기타특수관계자	㈜다토즈파트너스	-	387	387	-	-	-
기타특수관계자	㈜한컴헬스케어	-	-	-	-	68,755	68,755
기타특수관계자	㈜한컴라이프케어	540	28,678	29,218	-	891	891
기타특수관계자	프라움박물관	-	-	-	-	700	700
기타특수관계자	한국전자통신연구원	1,936	-	1,936	-	4,076	4,076
기타특수관계자	㈜아로와나쇼핑몰	502,688	845	503,533	-	-	-
기타특수관계자	㈜한컴코드게이트	-	-	-	-	104	104
기타특수관계자	㈜아로와나금쥬얼리	340	-	340	-	8,941	8,941
기타특수관계자	㈜한컴인스페이스	21,370	1,732	23,102	-	300	300

(*1) 전기 중 지배기업이 변경됨에 따라 상기의 특수관계자거래는 변경 전까지의 거래내역을 포함하고 있습니다.

22.3 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용

(단위:천원)

구분	특수관계자	당분기말
구분	특수관계자	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
기타특수관계자	트라이콘 1호 투자조합	-	10,193,151	-	-

(단위:천원)

구분	특수관계자	전기말
구분	특수관계자	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
기타특수관계자	트라이콘 1호 투자조합	-	10,069,863	-	-

22.4 특수관계자와의 자금거래 내역

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당분기
		자산거래
		취득
지배기업	㈜플레이그램	6,627,308

(*1) 연결기업은 당분기중 ㈜플레이그램이 보유하고 있는 PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD.에 대한 지분 100%를 취득하였습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	전분기(*1)
		출자거래		자금거래
		출자	회수	차입
지배기업	㈜한글과컴퓨터	-	-	500,000
기타특수관계자	㈜한컴인스페이스	-	3,276,089	-

(*1) 전기 중 지배기업이 변경됨에 따라 상기의 특수관계자거래는 변경 전까지의 거래내역을 포함하고 있습니다.

22.5 주요경영진에 대한 보상
주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결기업 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기종업원급여	1,421,897	1,512,685
퇴직급여	442,451	508,748
주식기준보상	75,497	13,486

23. 영업에서 창출된 현금흐름

23.1 분기순이익에 대한 조정 내용

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
퇴직급여	382,581	662,524
감가상각비	152,847	251,651
사용권자산상각비	304,676	320,319
무형자산상각비	294,458	493,926
투자부동산상각비	15,910	1,255
주식보상비용	93,835	56,655
대손상각비	(39,321)	14,606
외화환산손실	60,733	40,674
유형자산처분손실	-	1
외화환산이익	(30,750)	(65,216)
당기손익-공정가치측정가능자산평가이익	(2,212,769)	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	19,742	3,298
당기손익-공정가치측정가능자산처분손실	-	464,039
파생상품평가손실	-	78,717
유형자산처분이익	(4,376)	(105)
이자수익	(376,081)	(295,724)
이자비용	411,588	941,162
잡이익	-	-
잡손실	(4,769)	11,492
지분법손실	2,428	52,774
지분법이익	-	-
판매보증비(환입)	5,941	(51,129)
법인세비용	419,501	529,803
합계	(503,826)	3,510,722

23.2 영업활동 자산 및 부채의 증감 내용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)	3,215,402	853,524
기타금융자산의 감소(증가)	(1,511,894)	(563,944)
기타비금융자산의 감소(증가)	777,186	(1,044,599)
재고자산의 감소(증가)	1,631,327	1,211,015
매입채무의 증가(감소)	(2,245,339)	(3,774,062)
기타금융부채의 증가(감소)	(1,743,586)	(1,282,410)
기타비금융부채의 증가(감소)	3,398,669	(3,628,082)
퇴직신탁예치금의 감소(증가)	-	16,347
퇴직금의 지급(예치)	(78,314)	-
합계	3,443,451	(8,212,211)

23.3 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
퇴직급여 미지급금 대체	326,416	-
비품-상품 계정대체	-	15,596
유형자산 취득 관련 미지급금	-	4,350
사용권 자산 및 금융리스부채의 증가	1,914,246	-

24. 중단영업손익

24.1 일반사항
지배기업은 전기 중 종속기업인 ㈜한컴인터프리, ㈜한컴케어링크, ㈜한컴프론티스를 매각하였습니다. 이에 전분기의 관련 손익은 중단영업손익으로 분류되었습니다.

24.2 연결손익계산서에 계상된 중단영업손익 산출내역

(단위: 천원)

구분	전분기
매출액	1,905,897
매출원가	833,554
매출총이익	1,072,343
판매비와관리비	1,664,926
영업손익	(592,583)
영업외손익	(231,759)
법인세비용차감전순이익(손실)	(824,342)
중단사업이익(손실)법인세비용	(19,379)
종속기업처분손실	-
중단영업손익	(804,962)
주당손익:
중단영업기본주당손익
중단영업희석주당손익

24.3 중단영업에서 발생한 순현금흐름

(단위: 천원)

구분	전분기
영업활동현금흐름	(1,085,181)
투자활동현금흐름	208,858
재무활동현금흐름	1,477,322
순현금흐름	600,999

25. 사업결합

25.1 일반사항
2023년 중 연결기업은 PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD.의 지분 100%를 취득하였으며, 이로 인하여 지배력을 획득하였습니다.

25.2 취득대가 및 식별가능한 자산과 부채
PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD.에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액의 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액
Ⅰ.총 이전대가	6,627,308
Ⅱ.식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액
현금및현금성자산	1,143,537
당기손익-공정가치측정금융자산	5,477,226
유동부채	6,383
식별가능 순자산의 공정가치	6,614,380
Ⅲ. 영업권 (Ⅰ-Ⅱ)	12,928

4. 재무제표

재무상태표

제 25 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 24 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 25 기 1분기말	제 24 기말
자산
유동자산	58,394,852,883	60,475,814,622
현금및현금성자산	16,188,748,541	13,512,998,094
매출채권	9,905,171,384	14,998,281,640
유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	4,000,000,000	4,000,000,000
기타금융자산	4,340,691,121	2,669,152,452
기타비금융자산	641,058,272	391,093,277
재고자산	23,309,438,885	24,904,289,159
당기법인세자산	9,744,680
비유동자산	74,186,337,477	70,798,404,671
당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	8,742,309,665	8,762,051,583
기타비유동금융자산	2,414,986,229	2,452,238,700
기타비유동자산	34,376,169	82,563,662
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	44,662,894,814	40,823,422,814
유형자산	556,182,172	617,510,780
사용권자산	1,428,671,335	1,447,424,239
무형자산	13,038,681,275	13,290,302,123
투자부동산	2,617,793,142	2,632,448,094
이연법인세자산	690,442,676	690,442,676
자산총계	132,581,190,360	131,274,219,293
부채
유동부채	39,632,348,116	39,374,800,867
매입채무	8,937,042,736	10,485,547,406
단기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000
유동충당부채	13,450,000	13,365,698
당기법인세부채	172,307,107	335,196,680
기타유동금융부채	2,203,066,524	2,761,224,327
기타유동부채	10,251,115,595	7,927,547,854
유동성전환사채	7,513,553,426	7,310,106,174
유동성내재파생부채	5,541,812,728	5,541,812,728
비유동부채	1,529,943,405	1,175,328,058
기타비유동금융부채	1,479,065,036	1,129,908,082
비유동충당부채	50,878,369	45,419,976
부채총계	41,162,291,521	40,550,128,925
자본
자본금	17,315,759,400	4,876,725,000
자본잉여금	13,207,999,790	25,391,171,185
기타자본구성요소	616,940,592	826,217,267
이익잉여금(결손금)	60,278,199,057	59,629,976,916
자본총계	91,418,898,839	90,724,090,368
자본과부채총계	132,581,190,360	131,274,219,293

포괄손익계산서

제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 25 기 1분기		제 24 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	22,728,892,618	22,728,892,618	22,845,347,659	22,845,347,659
매출원가	17,094,359,819	17,094,359,819	16,879,575,750	16,879,575,750
매출총이익	5,634,532,799	5,634,532,799	5,965,771,909	5,965,771,909
판매비와관리비	4,214,612,623	4,214,612,623	4,834,944,624	4,834,944,624
영업이익(손실)	1,419,920,176	1,419,920,176	1,130,827,285	1,130,827,285
기타이익	4,693,698	4,693,698	1,321,404	1,321,404
기타손실	10,748,621	10,748,621	34,594	34,594
금융수익	182,851,998	182,851,998	236,144,478	236,144,478
금융원가	776,207,213	776,207,213	702,026,961	702,026,961
법인세비용차감전순이익(손실)	820,510,038	820,510,038	666,231,612	666,231,612
법인세비용	172,287,897	172,287,897	66,213,705	66,213,705
당기순이익(손실)	648,222,141	648,222,141	600,017,907	600,017,907
기타포괄손익
총포괄손익	648,222,141	648,222,141	600,017,907	600,017,907
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	8	8	73	73
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	8	8	73	73

자본변동표

제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	4,854,725,000	25,136,104,329	(9,799,640,688)	70,061,497,469	90,252,686,110
당기순이익(손실)				600,017,907	600,017,907
기타포괄손익
지분의 발행	7,000,000	353,010,000	(102,830,000)		257,180,000
무상증자
주식기준보상거래		25,785,849	30,269,241		56,055,090
2022.03.31 (기말자본)	4,861,725,000	25,514,900,178	(9,872,201,447)	70,661,515,376	91,165,939,107
2023.01.01 (기초자본)	4,876,725,000	25,391,171,185	826,217,267	59,629,976,916	90,724,090,368
당기순이익(손실)				648,222,141	648,222,141
기타포괄손익
지분의 발행
무상증자	12,439,034,400	(12,439,034,400)
주식기준보상거래		255,863,005	(209,276,675)		46,586,330
2023.03.31 (기말자본)	17,315,759,400	13,207,999,790	616,940,592	60,278,199,057	91,418,898,839

현금흐름표

제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 25 기 1분기	제 24 기 1분기
영업활동현금흐름	6,281,296,922	(2,580,079,836)
당기순이익(손실)	648,222,141	600,017,907
당기순이익조정을 위한 가감	1,168,316,355	1,251,375,968
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	4,746,387,966	(4,500,481,712)
이자수취(영업)	63,292,610	68,664,029
법인세납부(환급)	(344,922,150)	343,972
투자활동현금흐름	(3,441,111,030)	237,741,318
기타금융자산의 처분	21,498,000	3,583,000
기타금융자산의 취득	(21,519,539)	(354,275,142)
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분		1,093,533,460
단기대여금및수취채권의 취득		(500,000,000)
기타금융부채의 감소	405,300,000
종속기업에 대한 투자자산의 취득	(3,839,472,000)
정부보조금의 수취
유형자산의 처분	4,650,000	100,000
유형자산의 취득	(11,567,491)	(5,200,000)
재무활동현금흐름	(167,939,440)	72,732,400
주식선택권행사로 인한 현금유입		257,180,000
금융리스부채의 지급	(167,939,440)	(184,447,600)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	2,672,246,452	(2,269,606,118)
기초현금및현금성자산	13,512,998,094	9,351,072,589
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	3,503,995	(6,501,704)
기말현금및현금성자산	16,188,748,541	7,074,964,767

5. 재무제표 주석

제 25 기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지

제 24 기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지

주식회사 MDS테크

1. 일반사항

주식회사 MDS테크(이하 '당사'라 한다)는 1994년 9월에 설립된 개인기업인 한국엠디에스가 1999년 1월 법인으로 전환하였으며, 2006년 9월 코스닥시장에 상장되었습니다.
당사는 임베디드시스템의 개발장비 및 솔루션 등의 제조, 판매, 유지, 보수를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재자본금은 17,316백만원으로, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말		전기말
주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)
㈜플레이그램	18,744,768	22.60	6,536,192	31.53
기타	64,182,128	77.40	14,195,532	68.47
합 계(*1)	82,926,896	100.00	20,731,724	100.00

(*1) 당분기 중 무상증자를 실시하여 보통주 62,195,172주의 신주를 발행하였습니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2.1 재무제표 작성기준

당사의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.1 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

4.1. 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산(*1)
당기손익-공정가치측정금융자산	12,742,310	12,742,310	12,762,052	12,762,052
금융부채(*1)
전환사채(*2)	7,513,553	7,513,553	7,310,106	7,310,106
내재파생부채(*2)	5,541,813	5,541,813	5,541,813	5,541,813

(*1) 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 매출채권 및 매입채무 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 주석 15 참조

4.2. 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수
단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말
구분	수준1	수준2	수준3	합계
공정가치가 측정되는 자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	218,651	12,523,659	12,742,310
공정가치가 측정되는 부채
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	5,541,813	5,541,813

(단위: 천원)

구분	전기말
구분	수준1	수준2	수준3	합계
공정가치가 측정되는 자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	238,393	12,523,659	12,762,052
공정가치가 측정되는 부채
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	5,541,813	5,541,813

4.3. 가치평가기법 및 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말
구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산
파생결합증권	218,651	2	-	해당사항없음
비상장주식:지분상품	8,523,659	3	DCF모형	할인율,성장률 등
전환사채투자:채무상품	4,000,000	3	이항모형 등	할인율,주가변동성 등
당기손익-공정가치측정금융부채
내재파생부채	5,541,813	3	DCF모형,이항모형등	할인율,주가변동성 등

(단위: 천원)

구분	전기말
구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산
파생결합증권	238,393	2	-	해당사항없음
비상장주식:지분상품	8,523,659	3	DCF모형	할인율,성장률 등
전환사채투자:채무상품	4,000,000	3	이항모형 등	할인율,주가변동성 등
당기손익-공정가치측정금융부채
내재파생부채	5,541,813	3	DCF모형,이항모형등	할인율,주가변동성 등

5. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
보유현금	1,219	1,323
단기예치금	16,187,530	13,511,675
합계	16,188,749	13,512,998

6. 기타금융자산 및 기타금융부채

6.1 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
정기예금 등	101,789	101,767
미수금	2,288,776	622,224
대손충당금	(176,000)	(176,000)
보증금	1,823,765	1,813,869
순확정급여자산	1,246,716	1,288,900
파생상품자산	1,470,631	1,470,631
합계	6,755,677	5,121,391
차감: 보증금 등(비유동항목)	(2,414,986)	(2,452,239)
유동항목	4,340,691	2,669,152

6.2 기타금융부채의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
미지급금	976,016	1,063,185
미지급비용	621,592	1,133,237
장기미지급비용	245,421	245,421
리스부채	1,433,803	1,449,289
기타	405,300	-
합계	3,682,132	3,891,132
차감: 비유동항목	(1,479,065)	(1,129,908)
유동항목	2,203,067	2,761,224

7. 매출채권 및 기타채권

7.1 매출채권 및 기타채권 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
매출채권	15,466,019	20,601,559
매출채권대손충당금	(5,560,847)	(5,603,278)
미수금	2,288,776	622,224
미수금대손충당금	(176,000)	(176,000)
합계	12,017,948	15,444,505

7.2 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
기초금액	5,779,278	5,556,079
대손상각비	(42,431)	47,199
기타의대손상각비	-	176,000
합계	5,736,847	5,779,278

8. 재고자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
상품	25,134,688	26,729,538
상품평가충당금	(1,825,249)	(1,825,249)
합계	23,309,439	24,904,289

당분기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 16,481,226천원(전기말 63,890,747천원)입니다.

9. 영업부문 정보

당사는 기업회계기준서 제 1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않습니다.

10. 고객과의 계약에서 생기는 수익

10.1 수익과 관련한 손익계산서 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
고객과의 계약에서 생기는 수익	22,638,081	22,812,378
기타 원천으로부터의 수익
- 임차료 수익	90,812	32,970
총 수익	22,728,893	22,845,348

고객으로부터의 수익은 임베디드시스템 솔루션 판매, 임베디드시스템 컨설팅, 열화상카메라, 국방OS 등 자체 개발 및 납품하여 발생하였습니다.

10.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
당사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당분기	솔루션매출	소프트웨어매출	용역매출	기타매출	합계
재화 또는 용역의 유형
TRACE32 등	21,678,509	-	-	-	21,678,509
NEOS 등	-	33,505	-	-	33,505
컨설팅 및 개발용역 등	-	-	878,525	-	878,525
기타	-	-	-	138,354	138,354
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	21,678,509	33,505	878,525	138,354	22,728,893
지리적 시장
국내	21,424,257	33,505	878,525	138,354	22,474,641
국외	254,252	-	-	-	254,252
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	21,678,509	33,505	878,525	138,354	22,728,893
재화나 용역의 이전 시기
한 시점에 인식	21,678,509	33,505	567,543	138,354	22,417,911
기간에 걸쳐 인식	-	-	310,982	-	310,982
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	21,678,509	33,505	878,525	138,354	22,728,893

(단위: 천원)

전분기	솔루션매출	소프트웨어매출	용역매출	기타매출	합계
재화 또는 용역의 유형
TRACE32등	21,983,498	-	-	-	21,983,498
NEOS등	-	202,610	-	-	202,610
컨설팅 및 개발용역등	-	-	563,803	-	563,803
기타	-	-	-	95,437	95,437
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	21,983,498	202,610	563,803	95,437	22,845,348
지리적 시장
국내	21,511,453	202,610	563,803	95,437	22,373,303
국외	472,045	-	-	-	472,045
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	21,983,498	202,610	563,803	95,437	22,845,348
재화나 용역의 이전 시기
한 시점에 인식	21,983,498	202,610	531,830	95,437	22,813,375
기간에 걸쳐 인식	-	-	31,973	-	31,973
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	21,983,498	202,610	563,803	95,437	22,845,348

11. 유형자산과 무형자산, 투자부동산

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산	투자부동산
당기초	617,511	13,290,302	2,632,448
취득(*1)	12,787	-	-
처분	(274)	-	-
대체	-	-	-
감가상각 및 상각(*1)	(73,842)	(251,621)	(14,655)
당분기말	556,182	13,038,681	2,617,793

(*1) 연구개발용비품, 시설장치, 소프트웨어는 정부보조금을 차감한 금액입니다.

(단위: 천원)

전분기	유형자산	무형자산	투자부동산
전기초	3,974,458	12,932,392	2,691,068
취득(*1)	9,550	-	-
처분	(2)	-	-
대체	(15,596)	-	-
감가상각 및 상각(*1)	(103,704)	(262,058)	(14,655)
전분기말	3,864,706	12,670,334	2,676,413

(*1) 연구개발용비품, 시설장치, 소프트웨어는 정부보조금을 차감한 금액입니다.

12. 사용권자산과 리스부채

12.1 사용권자산의 변동내역

(단위:천원)

당분기	건물	차량운반구	합계
기초금액	1,445,932	1,492	1,447,424
당기증가	41,468	101,830	143,298
감가상각	(154,195)	(7,856)	(162,051)
당분기말장부가액	1,333,205	95,466	1,428,671
당분기말취득원가	1,959,502	121,721	2,081,223
당분기말상각누계액	(626,297)	(26,255)	(652,552)

(단위:천원)

전분기	건물	차량운반구	합계
기초금액	1,234,551	9,884	1,244,435
당기증가	1,147,232	-	1,147,232
감가상각	(181,060)	(3,917)	(184,977)
전분기말장부가액	2,200,723	5,967	2,206,690
전분기말취득원가	2,687,631	19,890	2,707,521
전분기말상각누계액	(486,908)	(13,923)	(500,831)

12.2 리스부채의 변동내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
기초금액(*1)	1,449,289	1,199,837
증가	138,308	1,128,233
이자비용	14,145	7,293
지급	(167,939)	(184,448)
분기말금액	1,433,803	2,150,915
리스부채(유동)	605,459	889,538
리스부채(비유동)	828,344	1,261,377
합계	1,433,803	2,150,915

12.3 리스부채의 연이자율
리스부채 측정시 적용한 연이자율은 증분차입이자율입니다.

12.4 단기리스 및 소액리스로 인한 리스료

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
단기리스료	4,620	3,870
소액리스료	7,056	8,737
합계	11,676	12,607

12.5 리스기간 산정 방식
당사는 리스기간 산정시 계약상 연장 및 종료선택권을 고려하여 리스기간을 산정하였으며, 리스부채 측정치에 포함된 모든 리스계약은 고정리스료 지급조건입니다.

13. 종속기업에 대한 투자자산

(단위: 천원)

구분	기업명	소유지분율 (%)		취득원가	장부금액		주된 사업장	결산일
구분	기업명	당분기말	전기말	취득원가	당분기말	전기말	주된 사업장	결산일
종속기업	MDS Pacific Pte., Ltd.(*1)	72.65	62.36	609,414	4,448,886	609,414	싱가폴	12월31일
	MDS Pacific Pty., Ltd.	100.00	100.00	465,296	465,296	465,296	호주	12월31일
	MDS TECH CHINA HOLDING CO.LIMITED	59.46	59.46	480,170	282,722	282,722	홍콩	12월31일
	MDS PACIFIC INDIA PVT LTD	96.79	96.79	2,371,537	2,371,537	2,371,537	인도	12월31일
	㈜텔라딘	72.84	72.84	5,364,932	5,364,932	5,364,932	한국	12월31일
	㈜MDS로보틱스(*2)	65.05	65.05	10,330,970	-	-	한국	12월31일
	㈜MDS모빌리티(*3)	49.03	49.03	6,511,608	-	-	한국	12월31일
	㈜MDS인텔리전스	100.00	100.00	31,179,522	31,179,522	31,179,522	한국	12월31일
	㈜카플릭스	55.00	55.00	550,000	550,000	550,000	한국	12월31일
	합계			57,863,449	44,662,895	40,823,423

(*1) 당분기 중 MDS Pacific Pte., Ltd.의 유상증자로 지분율이 변동되었습니다.
(*2) 전기 중 최대주주 변경시 계열사 지분정리로 인하여 보통주 100,000주를 추가 취득하였고, 전액(장부가액 1,000,000천원) 손상차손 인식하였습니다. 전기 중 상환전환우선주 지급보증 우선주 취득으로 인한 우선주 포함 지분율 95.22%(보통주 지분율 65.05%)입니다.
(*3) 전기 중 상환전환우선주 지급보증 우선주 취득으로 인한 우선주 포함 지분율 78.69%(보통주 지분율 49.03%)입니다.

14. 차입금

(단위 : 천원)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말
단기차입금	우리은행	운영자금차입	4.98	5,000,000	5,000,000
합계				5,000,000	5,000,000

15.전환사채

15.1 전환사채내역

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말
전환사채	2022년08월30일	2025년8월30일	3.00	7,513,553	7,310,106
소 계				7,513,553	7,310,106
내재파생부채				5,541,813	5,541,813
소 계				13,055,366	12,851,919

15.2 전환사채 주요 발행조건

구분			내용
1. 사채의 종류			제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2. 사채의 권면총액(천원)			10,000,000
3. 사채의 이율	표면이자율(%)		3.00
3. 사채의 이율	만기보장수익율(%)		3.00
4. 사채만기일			2025년8월30일
5. 전환에 관한 사항	전환비율(%)		사채권면 금액의 100%
	전환가액(원/주)		1,645원(조정 후 전환가액)
	전환청구기간	시작일	2023년08월30일
	전환청구기간	종료일	2025년07월30일
6. 조기상환청구권			사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능
7. 조기상환청구권 행사기간			2023.08.30 ~ 2025.05.30
8. 매도청구권			회사 또는 회사가 지정하는 자는 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 18개월이전까지 사채권의 30% 한도내에서 연복리 2%의 이율을 가산한 금액으로 매도청구 가능
9. 매도청구권 행사기간			2023.03.02 ~ 2024.03.02

16. 퇴직급여

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 매년 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

16.1 순확정급여부채(자산)의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	3,640,399	3,712,817
사외적립자산의 공정가치	(4,887,115)	(5,001,717)
재무상태표상 순확정급여자산	1,246,716	1,288,900

16.2 확정급여제도 관련 당기손익에 인식하는 비용

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
당기근무원가	145,871	238,567
종업원 급여에 포함된 총 비용	145,871	238,567
배부내역
판매비와관리비	145,871	238,567

17. 배당금

당분기 및 전분기 중 당사는 배당을 실시하지 아니하였습니다.

18. 판매비와관리비

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
급여	1,920,613	2,147,850
퇴직급여	145,871	238,567
복리후생비	425,464	396,501
세금과공과	95,162	45,704
감가상각비	73,842	103,704
사용권감가상각비	162,051	184,977
투자부동산상각비	14,655	14,655
지급임차료	21,739	39,760
대손상각비	(42,431)	14,711
무형자산상각비	251,621	262,058
경상개발비	3,782	5,014
주식보상비용	46,586	56,055
기타	1,095,658	1,325,389
합계	4,214,613	4,834,945

19. 비용의 성격별 분류

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
상품 및 원재료의 매입	14,894,919	15,724,808
재고자산의 변동	1,586,307	698,922
종업원급여	2,109,351	2,404,409
감가상각비와 무형자산상각비	502,169	565,394
임차료	21,739	39,760
운반비	26,078	14,058
기타비용	2,168,409	2,267,169
합계	21,308,972	21,714,520

20. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 유효법인세율은 21%입니다.

21. 주당이익

21.1 기본주당이익

(단위:원, 주)

구분	당분기	전분기
분기순이익	648,222,141	600,017,907
가중평균유통보통주식수(*1)	77,398,436	82,610,052
기본주당이익	8	7

(*1) 당기 중 무상증자를 실시하여 보통주 62,195,172주의 신주를 발행하였습니다.

21.2 희석주당이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 옵션에부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

당분기 및 전분기 중 당사는 잠재적 보통주를 보유하고 있으나, 희석효과가 발생하지아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

22. 우발상황 및 약정사항

22.1 사용제한 금융자산의 내용

(단위: 천원)

계정과목	종류	담보금액	금융기관	사용제한사유	약정한도액	금액
기타금융자산	보통예금	-	우리은행등	연구개발자금(*1)	-	101,789
합계		-			-	101,789

(*1) 상기 연구개발자금은 국책과제에 관련한 정부지원금과 당사 부담금 중 보고기간종료일 현재 사용하지 않은 금액으로 해당 금액의 사용은 국책과제 개발에 소요되는 인건비 및 경비 등에 제한되어 있습니다.

22.2 금융기관 여신한도약정

(단위: 천원)

약정내	금융기관	약정한도액	사용액
운전자금대출	우리은행	5,000,000	5,000,000

22.3 이행보증
당분기말 현재 회사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 697백만원(전기말 1,022백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

22.4 종속회사의 전환상환우선주 발행(㈜MDS로보틱스)
당사의 종속기업인 ㈜MDS로보틱스는 2020년 7월 15일에 외부주주(이하 "투자자")를신주인수자로 하여 전환상환우선주를 발행하였습니다(발행금액: 10,000백만원).

당사는 ㈜MDS로보틱스가 발행한 전환상환우선주 전체를 전환상환우선주주와 협의하여 2022년 7월 15일 취득하였고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.

22.5 종속회사의 전환상환우선주 발행(㈜MDS모빌리티)
당사의 종속기업인 ㈜MDS모빌리티는 2020년 9월 4일에 엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사(이하 "투자자")를 신주인수자로 하여 전환상환우선주를 발행하였습니다 (발행금액:9,999백만원).
당사는 기한이익의 상실에 따른 조기상환청구권을 행사에 의해 (㈜MDS모빌리티)가 발행한 전환상환우선주 전체를 2022년 7월 15일 취득하였고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.

23. 특수관계자거래

23.1 특수관계자 내역

관계	회사명
지배기업	㈜플레이그램(*1)
종속기업	MDS Pacific Pte., Ltd.
	PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD.
	MDS Pacific Pty., Ltd.
	MDS TECH CHINA HOLDING CO.LIMITED
	MDS PACIFIC INDIA PVT LTD
	㈜텔라딘
	㈜MDS로보틱스
	㈜MDS모빌리티
	㈜MDS인텔리전스
	㈜카플릭스
	㈜스탠스(*2)
기타특수관계자	트라이콘1호투자조합, ㈜트라이콘홀딩스, P.T. KOPOLCO INDONESIA, ㈜큐브릭스튜디오, ㈜문라이트이엔티, ㈜아몬드컴퍼니, 헤븐리㈜, ㈜엠아이, 포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합, ㈜알파메타, 에이치제이디인베스트㈜

(*1) 회사는 전기 중 최대주주가 변경되었습니다.
(*2) 전기 중 종속기업인 ㈜MDS인텔리전스가 지분을 신규취득하여 종속기업에 포함되었습니다.

23.2 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당분기
구분	특수관계자	매출	기타매출	합계	매입	기타비용	합계
종속기업	㈜텔라딘	-	6,526	6,526	-	-	-
종속기업	㈜MDS로보틱스	33,910	-	33,910	-	-	-
종속기업	㈜MDS모빌리티	4,886	-	4,886	-	-	-
종속기업	㈜MDS인텔리전스	120,908	2,046	122,954	-	-	-
종속기업	㈜카플릭스	30,600	1,273	31,873	-	-	-
종속기업	MDS Pacific Pte.Ltd.	-	-	-	-	25	25

(단위: 천원)

구분	특수관계자	전분기(*1)
구분	특수관계자	매출	기타매출	합계	매입	기타비용	합계
지배기업	㈜한글과컴퓨터	6,362	64,638	71,000	-	311,983	311,983
종속기업	㈜MDS인텔리전스(구, ㈜한컴인텔리전스)(*2)	51,860	15,365	67,225	-	2,886	2,886
종속기업	MDS Pacific Pty Ltd	-	-	-	-	1,495	1,495
종속기업	㈜텔라딘 (구, ㈜한컴텔라딘)(*2)	22,920	13,031	35,951	-	-	-
종속기업	㈜MDS로보틱스(구, ㈜한컴로보틱스)(*2)	29,642	70	29,712	-	-	-
종속기업	㈜MDS모빌리티(구, ㈜한컴모빌리티)(*2)	88,618	-	88,618	-	-	-
종속기업	㈜한컴케어링크	1,935	6	1,941	-	-	-
종속기업	㈜한컴프론티스	-	10,466	10,466	-	-	-
종속기업	㈜카플릭스(구, ㈜한컴카플릭스)(*2)	600	560	1,160	-	-	-
기타특수관계자	㈜아큐플라이에이아이	51,823	1,728	53,551	-	-	-
기타특수관계자	㈜한컴위드	37,457	8,885	46,342	-	132,510	132,510
기타특수관계자	㈜한컴인터프리	53,811	265	54,076	-	-	-
기타특수관계자	㈜한컴라이프케어	-	23,410	23,410	-	-	-
기타특수관계자	㈜한컴아카데미	65,295	24,460	89,755	6,255	17,810	24,065
기타특수관계자	㈜다토즈파트너스	-	387	387	-	-	-
기타특수관계자	㈜한컴헬스케어	-	-	-	-	34,270	34,270
기타특수관계자	프라움박물관	-	-	-	-	509	509
기타특수관계자	한국전자통신연구원	1,936	-	1,936	-	4,076	4,076
기타특수관계자	㈜아로와나쇼핑몰	2,688	845	3,533	-	-	-
기타특수관계자	㈜한컴인스페이스	2,688	845	3,533	-	-	-

(*1) 전기 중 지배기업이 변경됨에 따라 상기의 특수관계자거래는 변경 전까지의 거래내역을 포함하고 있습니다.
(*2) 전기 중 사명을 변경하였습니다.

23.3 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당분기말
구분	특수관계자	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
종속기업	㈜MDS로보틱스	11,316	-	-	-
종속기업	㈜MDS모빌리티	1,706	-	-	-
종속기업	㈜MDS인텔리전스	22,036	2,251	-	-
종속기업	㈜카플릭스	220	374	-	-

(단위: 천원)

구분	특수관계자	전기말
구분	특수관계자	매출채권	기타채권
종속기업	㈜MDS인텔리전스(구, ㈜한컴인텔리전스)(*1)	75,260	5,821
종속기업	㈜텔라딘(구, ㈜한컴텔라딘)(*1)	10,175	4,711
종속기업	㈜MDS로보틱스(구, ㈜한컴로보틱스)(*1)	13,752	12
종속기업	㈜MDS모빌리티(구, ㈜한컴모빌리티)(*1)	1,791	-
종속기업	㈜카플릭스(구, ㈜한컴카플릭스)(*1)	220	146

(*1) 전기 중 사명을 변경하였습니다.

23.4 특수관계자와의 자금거래 내역

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당분기
		출자거래
		출자
종속기업	MDS Pacific Pte.Ltd.	3,839,472

(단위: 천원)

구분	특수관계자	전분기(*1)
		출자거래	자금거래
		회수	대여
종속기업	㈜한컴프론티스	-	500,000
기타특수관계자	㈜한컴아카데미	-	-
기타특수관계자	㈜한컴인스페이스(*2)	890,850	-

(*1) 전기 중 지배기업이 변경됨에 따라 상기의 특수관계자거래는 변경 전까지의 거래내역을 포함하고 있습니다.
(*2) 전분기 중 보유지분 전량 매각하였습니다. 전기 중 평가이익 519백만원을 인식하였고, 매각시 처분손실 317백만원을 인식하였습니다.

23.5 주요경영진에 대한 보상
주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기종업원급여	540,356	701,779
퇴직급여	71,012	192,119
주식기준보상	43,222	13,486

24. 영업에서 창출된 현금흐름

24.1 분기순이익에 대한 조정 내용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
퇴직급여	145,871	238,567
감가상각비	73,842	103,704
사용권자산상각비	162,051	184,977
무형자산상각비	251,621	262,058
투자부동산상각비	14,655	14,655
주식보상비용	46,586	56,055
대손상각비	(42,431)	14,711
외화환산손실	56,382	14,609
유형자산처분손실	-	-
외화환산이익	(8,242)	(50,405)
유형자산처분이익	(4,376)	(98)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	19,742	3,298
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	317,097
파생상품평가손실	-	78,716
이자수익	(73,188)	(153,978)
이자비용	339,369	93,903
리스이자비용	14,146	7,293
법인세비용	172,288	66,214
합계	1,168,316	1,251,376

24.2 영업활동 자산 및 부채의 증감 내용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)	5,135,541	(554,109)
기타금융자산의 감소(증가)	(1,666,553)	34,440
기타비금융자산의 감소(증가)	(201,778)	(271,984)
재고자산의 감소(증가)	1,594,850	718,253
매입채무의 증가(감소)	(1,600,061)	(3,430,726)
기타금융부채의 증가(감소)	(826,146)	(677,247)
기타비금융부채의 감소(증가)	2,323,568	(416,924)
퇴직금의 지급(예치)	(13,033)	97,815
합계	4,746,388	(4,500,482)

24.3 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
퇴직급여 미지급금 대체	90,654	-
소프트웨어-상품 계정대체	-	-
비품-상품 계정대체	-	15,596
유형자산 취득관련 미지급금	1,220	4,350
유형자산 처분관련 미수금	-	-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 대한 전반적인 사항
당사는 주주환원정책의 일환으로 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시하고 있습니다. 당사 재무정책의 우선순위에 따라 배당규모를 산정하고 있습니다. 이는 미래 전략사업을 위한 투자와 적정 수준의 차입금을 유지하기 위한 차입금 상환 목적을 우선 순위로 두고 있으며, 당해 경영실적과 현금흐름을 감안하여 배당 규모를 전략적으로 산정하고 있습니다.

당사는 18년 41.3%까지 배당성향을 확대하였으나, 그 이후 현재까지 정체되어 있는 경영실적을 향상시키고자 미래 전략사업을 위한 투자를 확대하여 배당을 하지 않기로 결정했습니다. ㈜MDS인텔리전스(구, ㈜한컴인텔리전스)의 분할과 더불어 ㈜MDS로보틱스(구, ㈜한컴로보틱스), ㈜MDS모빌리티(구, ㈜한컴모빌리티) 등 기존 자회사들의 사업안정화를 위한 투자로 미래를 준비하여 기업 가치를 향상시키고자 했기 때문입니다. 향 후 사업 안정화와 성장을 동시에 추구하며, 이익을 극대화하여 점진적으로 배당을 확대하고자 합니다.

자사주는 주주가치 제고를 목적으로 2017년 당시 약 110억원 규모로 매입한 598,803주를 보유하였으며, 이는 전기 중 발행한 약 120억원 규모의 교환사채 발행 시 교환대상 주식으로 투자를 받았습니다. 전기 중 해당 교환사채는 만기 전 당사가 취득하였으며, 이사회 결의를 통해 소각하였습니다. 교환사채 소각으로 취득한 자사주는 2022년 12월 19일 이사회에서 이익소각을 결의하였으며, 보유하고 있는 자기주식 1,499,796주를 소각하였습니다. 이에 보고서 작성 기준일(2023.03.31) 현재, 당사가 보유중인 자사주는 없습니다.

나. 정관상 배당에 관한 내용
- 제54조(이익금의 처분) 당 회사는 매 사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 회사이익준비금
2. 회사 기타의 법정적립금
3. 회사배당금
4. 회사임의적립금
5. 회사 기타의 이익잉여금 처분액

- 제 55조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주
총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된
주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조제5항에 따라 재무제표
를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

- 제 56조(분기배당)
① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월ㆍ6월 및 9월의 말일
(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에
관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을
공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을
위해 적립한 임의준비금

5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

6. 「상법 시행령」 제19조에서 정한 미실현 이익

④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당
한다.

⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

- 제57조(배당금지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다.

다. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제25기 1분기	제24기	제23기
주당액면가액(원)		200	200	500
(연결)당기순이익(백만원)		4,597	-7,126	-7,913
(별도)당기순이익(백만원)		648	-71	-24,007
(연결)주당순이익(원)		51	-327	-241
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	보통주	-	-	-
현금배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	우선주	-	-	-

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	-	-	-

(*1) 당사는 2007년부터 2018년까지 연속하여 결산배당을 실시해왔으나, 2019년부터 중단되어 연속 배당 횟수를 '0'으로 기재하였습니다.
(*2) 2019년 이후 배당을 지급하지 않아 과거 배당이력 산출이 불가능하여, '0'으로 기재하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2021년 07월 21일	주식매수선택권행사	보통주	20,000	500	18,370	-
2022년 01월 10일	주식매수선택권행사	보통주	14,000	500	18,370	-
2022년 04월 14일	주식매수선택권행사	보통주	30,000	500	15,500	-
2022년 10월 12일	주식분할	보통주	13,338,912	200	-	(*1)
2023년 01월 10일	무상증자	보통주	62,195,172	200	-	(*2)

(*1) 당사는 2022년 09월 23일 개최한 임시주주총회에서 액면가를 500원에서 200원으로 변경하는 주식(액면)분할을 포함하여 정관 변경의 건을 결의하였으며, 2022년 10월 31일 변경 상장을 완료하였습니다. 이로 인해 증가한 수량을 작성하였습니다.
(*2) 당사는 2022년 12월 26일 이사회 결의로 무상증자를 결정하였으며, 2023년 01월 10일을 신주배정 기준일로 하여, 2023년 01월 26일 추가 상장을 완료하였습니다.
(*3) 보고서 작성 기준일 이후, 총 3회의 주식매수선택권 행사로 인해 각각 93,252주, 23,313주, 186,504주를 신주로 발행하여 보고서 제출일(2023.05.15) 현재, 당사의 발행주식 총수는 83,229,965주입니다.

나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	1	2022년 08월 30일	2025년 08월 30일	10,000	보통주	2023.08.30 ~ 2025.05.30	100.0	1,645	10,000	6,079,027	-
합 계	-	-	-	10,000	-	-	-	-	10,000	6,079,027	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
㈜MDS로보틱스 (구, ㈜한컴로보틱스)	조건부자본증권	사모	2020년 07월 17일	10,000	5.00	-	2027년 07월 17일	상환 (*1)	-
㈜MDS모빌리티 (구, ㈜한컴모빌리티)	조건부자본증권	사모	2020년 09월 25일	10,000	6.00	-	2026년 09월 27일	상환 (*2)	-
㈜MDS인텔리전스 (구, ㈜한컴인텔리전스)	회사채	사모	2021년 08월 04일	2,000	5.00	-	2026년 08월 04일	미상환	-
㈜MDS테크 (구, ㈜한컴MDS)	회사채	사모	2022년 08월 30일	10,000	3.00	-	2025년 08월 30일	미상환	-
합 계	-	-	-	32,000	-	-	-	-	-

(*1) ㈜MDS로보틱스(구, 한컴로보틱스)가 발행한 상환전환우선주는 전기 중 지배기업이 전액 취득하였습니다.
(*2) ㈜MDS모빌리티(구, 한컴모빌리티)가 발행한 상환전환우선주는 전기 중 지배기업이 전액 취득하였습니다.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	13,055	2,556	-	-	-	15,611
	합계	-	-	13,055	2,556	-	-	-	15,611

(1) ㈜MDS테크(구, ㈜한컴MDS)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	13,055	-	-	-	-	13,055
	합계	-	-	13,055	-	-	-	-	13,055

(2) ㈜MDS인텔리전스(구, ㈜한컴인텔리전스)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	2,556	-	-	-	2,556
	합계	-	-	-	2,556	-	-	-	2,556

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	1	2022년 08월 30일	운영자금	10,000	운영자금	10,000	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 사업결합에 관한 사항
<㈜스탠스>

(1) 일반사항
2022년 중 연결기업은 ㈜스탠스의 보통주 92,400주, 우선주 6,250주(지분율 64.16%)를 주당 29,473원(총액 2,907백만원)에 취득하였으며, 이로 인하여 지배력을 획득하였습니다.

(2) 취득대가 및 식별가능한 자산과 부채
㈜스탠스에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 ㈜스탠스에 대한 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액
Ⅰ.총 이전대가(1)(2)	2,723,305
Ⅱ.식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액
현금및현금성자산	1,273,972
기타유동자산	486,836
유형자산	218,272
무형자산(*1)	593,936
기타비유동자산	4,826
유동부채	(44,361)
비유동부채(*2)	(823,200)
비지배지분(*3)	(638,961)
식별가능 순자산의 공정가치	1,071,320
Ⅲ. 영업권 (Ⅰ-Ⅱ)	1,651,985

(*1) 연결기업이 보유하고있던 ㈜스탠스 투자주식의 취득일의 공정가치를 포함합니다.
(*2) 우선주는 부채로 분류되었으며, 총 이전대가에는 포함되어 있지 않습니다.
(*3) 비상장기업인 ㈜스탠스에 대한 비지배지분은 사업결합일 현재 ㈜스탠스의 순자산 공정가치금액 중 비지배지분에 비례하여 측정되었습니다.

(3) 사업결합으로 인한 기여수익
2022년 1월 1일부터 연결포괄손익계산서에 포함된 ㈜스탠스에서 발생한 매출과 당기순이익은 각각 1,425백만원, 182백만원 입니다.

<PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD.>
(1) 일반사항
2023년 중 연결기업은 PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD.의 지분 100%를 취득하였으며, 이로 인하여 지배력을 획득하였습니다.

(2) 취득대가 및 식별가능한 자산과 부채
PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD.에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액의 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액
Ⅰ.총 이전대가	6,627,308
Ⅱ.식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액
현금및현금성자산	1,143,537
당기손익-공정가치측정금융자산	5,477,226
유동부채	6,383
식별가능 순자산의 공정가치	6,614,380
Ⅲ. 영업권 (Ⅰ-Ⅱ)	12,928

나. 중단영업손익에 관한 사항
(1) 일반사항
지배기업은 전기 중 종속기업인 ㈜한컴인터프리, ㈜한컴케어링크, ㈜한컴프론티스의 매각을 결정하였습니다. 이에 전분기의 관련 손익은 중단영업손익으로 분류되었습니다.

(2) 중단영업손익 산출내역

(단위: 천원)

구분	전분기
매출액	1,905,897
매출원가	833,554
매출총이익	1,072,343
판매비와관리비	1,664,926
영업손익	(592,583)
영업외손익	(231,759)
법인세비용차감전순이익(손실)	(824,342)
중단사업이익(손실)법인세비용	(19,379)
종속기업처분손실	-
중단영업손익	(804,962)
주당손익:
중단영업기본주당손익
중단영업희석주당손익

(3) 중단영업에서 발생한 순현금흐름

(단위: 천원)

구분	전기
영업활동현금흐름	(1,085,181)
투자활동현금흐름	208,858
재무활동현금흐름	1,477,322
순현금흐름	600,999

다. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제25기 1분기말 (2023년)	매출채권	25,014,064	6,106,095	24.41%
	미청구공사수익	-	-	-
	미수금	2,507,351	177,189	7.07%
	선급금	4,037,003	707,965	17.54%
	합 계	31,558,418	6,991,249	22.15%
제24기 (2022년)	매출채권	28,729,134	6,145,416	21.39%
	미청구공사수익	-	-	-
	미수금	774,144	177,189	22.89%
	선급금	5,396,308	707,965	13.12%
	합 계	34,899,585	7,030,571	20.15%
제23기 (2021년)	매출채권	27,387,829	6,608,398	24.13%
	미청구공사수익	-	-	-
	미수금	3,219,086	176,000	5.47%
	선급금	2,759,098	844,321	30.60%
	합 계	33,366,012	7,628,719	22.86%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제25기 1분기말	제24기	제23기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,030,571	7,628,719	6,863,325
2. 순대손처리액(①－②±③)	0	(686,232)	816,835
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	(100,000)	(72,000)
③ 기타증감액	-	(586,232)	888,835
3. 대손상각비 계상(환입)액	-39,321	88,084	(51,441)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,991,249	7,030,571	7,628,719

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액 등을 고려하여 아래 표와 같이 대손충당금을 설정하고 있습니다.

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	12개월 초과 18개월 이하	18개월 초과
정상적 기준	대손실적율
사고채권 기준	100% (부도, 파산, 행방불명, 사업의 폐지 등), 50%(화의채권)

(4) 당해 경과 기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분		6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계
금 액	일반	19,050,001	4,587	311,728	5,647,748	25,014,064
	특수관계자	-	-	-	-	-
	계	19,050,001	4,587	311,728	5,647,748	25,014,064
구성비율		76.16%	0.02%	1.25%	22.58%	100.00%

* 선급금, 미수금은 제외

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제25기 1분기말	제24기	제23기
임베디드 소프트웨어 개발 솔루션	상품	23,496,501	25,610,766	17,346,783
	제품	-	-	-
	재공품	-	-	-
	원재료	-	-	-
	미착품	-	-	-
	소 계	23,496,501	25,610,766	17,346,783
임베디드 소프트웨어 솔루션	상품	57,230	47,679	62,858
	제품	-	-	-
	재공품	-	-	-
	원재료	-	-	-
	소 계	57,230	47,680	62,858
기 타	상품	-	-	-
	제품	870	4,007	243,825
	재공품	31	5,768	-
	원재료	1,799,397	1,312,958	2,849,860
	소 계	1,800,299	1,322,733	3,093,685
합 계	상품	23,553,731	25,658,445	17,409,641
	제품	870	4,007	243,825
	재공품	31	5,768	-
	원재료	1,799,397	1,312,958	2,849,860
	미착품	-	-	-
	합 계	25,354,029	26,981,178	20,503,326
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]		15.39%	16.79%	10.01%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}]		4.05회	4.58회	5.49회

(2) 재고자산의 실사내역 등
(가) 실사 일자 : 2023년 4월 3일
(나) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부
: 실사는 물류담당자, 재경팀 담당자 입회하에 실시함.
(다) 실사 장소 : 판교본사
(라) 재고실사내용 : 제품, 재공품, 상품, 원재료등의 재고자산
(마) 실사방법 : 회사와 외부 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악
(바) 실사결과 : 실사결과 중대한 차이는 없었습니다.

마. 공정가치 평가내역
(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산(*1)
당기손익-공정가치측정금융자산	17,308,690	17,308,690	9,638,437	9,638,437
금융부채(*1)
기타금융부채	4,532,342	4,532,342	5,326,435	5,326,435
기타비유동금융부채	1,920,732	1,920,732	1,473,230	1,473,230
전환사채	9,397,830	9,397,830	9,161,634	9,161,634
내재파생부채	6,317,630	6,317,630	6,317,630	6,317,630

(*1) 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 매출채권 및 매입채무 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수
단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말
구분	수준1	수준2	수준3	합계
공정가치가 측정되는 자산
당기손익-공정가치측정금융자산	7,256,450	218,651	9,833,589	17,308,690
공정가치가 측정되는 부채
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	6,317,630	6,317,630

(단위 : 천원)

구분	전기말
구분	수준1	수준2	수준3	합계
공정가치가 측정되는 자산
당기손익-공정가치측정금융자산	5,043,680	238,393	4,356,364	9,638,437
공정가치가 측정되는 부채
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	6,317,630	6,317,630

(3) 가치평가기법 및 투입변수
연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준1와 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말
구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산
상장주식	7,256,450	1	-	해당사항없음
파생결합증권	218,651	2	-	해당사항없음
비상장주식:지분상품	7,706,213	3	DCF모형등	할인율,성장률 등
전환사채투자:채무상품	2,127,376	3	이항모형등	할인율, 주가변동성 등
당기손익-공정가치측정금융부채
내재파생상품	6,317,630	3	DCF,이항모형 등	할인율, 주가변동성 등

(단위 : 천원)

구분	전기말
구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산
상장주식	5,043,680	1	-	해당사항없음
파생결합증권	238,393	2	-	해당사항없음
비상장주식:지분상품	2,228,988	3	DCF모형등	할인율,성장률 등
전환사채투자:채무상품	2,127,376	3	이항모형등	할인율, 주가변동성 등
당기손익-공정가치측정금융부채
내재파생상품	6,317,630	3	DCF,이항모형 등	할인율, 주가변동성 등

바. 전환사채에 관한 사항
(1) 전환사채 내역

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말
전환사채	2021년08월04일	2026년08월04일	5.00	1,884,277	1,851,528
전환사채	2022년08월30일	2025년08월30일	3.00	7,513,553	7,310,106
소계				9,397,830	9,161,634
내재파생부채				6,213,434	6,213,434
합계				15,611,264	15,375,068

(2) 전환사채의 주요 발행조건

구분			내용
1. 사채의 종류			제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제2회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2. 사채의 권면총액(천원)			10,000,000	2,000,000
3. 사채의 이율	표면이자율(%)		3.00	1.50
3. 사채의 이율	만기보장수익율(%)		3.00	5.00
4. 사채만기일			2025년08월30일	2026년08월04일
5. 이자지급방법			-	-
6. 사채발행방법			사모	사모
7. 전환에 관한 사항	전환비율(%)		100	100
	전환가액(원/주)		1,645원(조정 후 전환가액)	18,800원(조정 전 전환가격)
	전환대상	종류	㈜MDS테크(구, ㈜한컴MDS) 기명식 보통주식	㈜MDS인텔리전스(구, ㈜한컴인텔리전스) 기명식 보통주
	전환청구기간	시작일	2023년08월30일	2022년08월04일
	전환청구기간	종료일	2025년07월30일	2026년08월03일
8. 조기상환청구권	행사조건		사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능	-
	행사기간	시작일	2023년08월30일
	행사기간	종료일	2025년05월30일
9. 매도청구권	행사조건		회사 또는 회사가 지정하는 자는 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 18개월이전까지 사채권의 30% 한도내에서 연복리 2%의 이율을 가산한 금액으로 매도청구 가능	-
	행사기간	시작일	2023년03월02일
	행사기간	종료일	2024년03월02일

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공기서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않고
있으며 사업보고서 제출시 기재 예정입니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제25기 1분기 (당기)	우리회계법인	-	-	-
제24기(전기)	우리회계법인	적정	해당사항없음	- 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가(당기손익-공정가치측정 금융자산) - 전환금융상품(전환사채) 평가
제23기(전전기)	한영회계법인	적정	해당사항없음	- ㈜MDS모빌리티(구, ㈜한컴모빌리티) 영업권의 손상평가

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제25기 1분기 (당기)	우리회계법인	반기 검토 및 연간 재무제표 감사 (연결 감사 포함) 내부회계관리제도 감사	290,000	2,435	-	-
제24기(전기)	우리회계법인	반기 검토 및 연간 재무제표 감사 (연결 감사 포함) 내부회계관리제도 감사	275,000	2,172	275,000	2,190
제23기(전전기)	한영회계법인	반기 검토 및 연간 재무제표 감사 (연결 감사 포함)	175,000	1,840	175,000	2,029

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제25기 1분기 (당기)	-	-	-	-	-
제24기(전기)	-	-	-	-	-
제23기(전전기)	2021.06.01	거래처와의 거래 중단에 따른 매출액 확인 용역	6일	3,000	-

라. 회계감사인의 변경
보고서 작성기준일(2023.03.31) 기준, 당사의 종속기업은 총 12개이며, 그 중 국내를 소재지로 한 회사는 당사를 포함하여 7개입니다. 그 중 당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조,「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적 지정에 의해 회계감사인이 변경되었습니다. 당사의 주요 종속회사인 주식회사 MDS인텔리전스(구, ㈜한컴인텔리전스)는 2021년에 한영회계법인에서 삼일회계법인으로 변경된 내역을 포함한 당사 및 종속기업의 최근 3개년 회계감사인 변동내역은 다음과 같습니다.

사명	회계감사인			비고
사명	2023년(당기)	2022년(전기)	2021년(전전기)	비고
㈜MDS테크	우리회계법인	우리회계법인	한영회계법인	-
MDS Pacific Pte., Ltd.	Quatax Pte Ltd	Quatax Pte Ltd	Quatax Pte Ltd	-
PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD.(*1)	LEE KIM AUDIT PAC	LEE KIM AUDIT PAC	-	-
MDS Pacific Pty., Ltd.	Logicca Chartered Accoutants	Logicca Chartered Accoutants	Logicca Chartered Accoutants	-
MDS TECH CHINA HOLDING CO.LIMITED	Nelson Tsang	Nelson Tsang	Nelson Tsang	-
MDS PACIFIC INDIA PVT LTD	Sivadas C & Company	Sivadas C & Company	Sivadas C & Company	-
HANCOM MDS (SHENZHEN) TECHNOLOGY CO., LTD	Shenzhen Xinzhou Certified Public Accountant	Shenzhen Xinzhou Certified Public Accountant	Shenzhen Xinzhou Certified Public Accountant	-
㈜텔라딘(구, ㈜한컴텔라딘)	-	상록회계법인	상록회계법인	-
㈜MDS로보틱스(구, ㈜한컴로보틱스)	-	대주회계법인	대주회계법인	(*2)
㈜MDS모빌리티(구, ㈜한컴모빌리티)	동현회계법인	동현회계법인	동현회계법인	-
㈜MDS인텔리전스(구, ㈜한컴인텔리전스)	우리회계법인	삼일회계법인	삼일회계법인	-
㈜카플릭스(구, ㈜한컴카플릭스)	-	-	-	(*3)
㈜스탠스	태경회계법인	태경회계법인	-	-

(*1) 당분기 중 주요 종속기업인 MDS Pacific Pte., Ltd.는 PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD.의 지분 100%를 신규 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2) ㈜MDS로보틱스는 당기부터 외부감사를 받지 아니하기로 결정하였습니다.
(*3) ㈜카플릭스는 2020년 10월에 신설된 회사로 당기까지는 회계감사인에 감사를 받지 아니하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	지적사항
제25기(당기)	우리회계법인	-	-
제24기(전기)	우리회계법인	회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항없음
제23기(전전기)	한영회계법인	해당사항없음	해당사항없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성
당 보고서 작성기준일(23.03.31) 기준 당사의 이사회는 사내이사 5명(이창열, 이정승, 김재욱, 문창규, 한영택)과 사외이사 2명(이숙미, 이홍주), 총 7인의 이사로 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 연결기업을 총괄하며 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단하여 김재욱 사내이사를 의장으로 선임하였습니다. 이사회의 독립성과 투명성을 높이기 위해 이사회 의장은 대표이사와 분리되어 있습니다.
각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관 한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다.

구 분

구성

소속이사명

의장

주요역할

이사회

사내이사 5명
사외이사 2명

이창열, 이정승,
김재욱, 문창규,
한영택, 이숙미,
이홍주

김재욱

ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항,
주주총회를 통해 위임 받은 사항,
회사 경영의 기본방침 및 업무집행에
관한 중요사항 의결

ㆍ경영진의 업무집행 감독

나. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
7	2	-	-	-

다. 이사회 활동 내역

개최일자	의 안 내 용	가결 여부	사내이사					사외이사
개최일자	의 안 내 용	가결 여부	김재욱	이창열	이정승	문창규	한영택	이숙미 (참석율: 100.0%)	이홍주 (참석율: 100.0%)
23.02.14	제24기 재무제표(안) 및 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
	이사회 운영규정 개정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
	내부회계관리제도 운용실태 보고 및 평가 보고의 건	-	-	-	-	-	-	-	-
23.03.10	제24기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
23.03.22	타법인 출자 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

라. 이사의 독립성
① 이사의 선임
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 상시 관리하는 후보군 중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 전자 산업에 대한 이해와 IT, 회계, 재무, 법무, 경제, 금융, ESG 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령ㆍ정관 상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.

② 이사 선임 현황
이러한 절차에 따라 선임된 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다.
이사의 선임에 대하여 관련법규에 따른 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.

이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직명	성 명	임기 (연임횟수)	선 임 배 경	추천인	활동분야 (담당업무)	회사와의 거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계
사내이사	김재욱	'22.07~'25.07 (해당없음)	회사 전반에 대한 사항과 업종에 대한 전문적인 지식을 갖추고 있으며, 의사결정 사항에 대한 신속한 실행 및 검토에 용이함 이에 당사 전반적인 업무의 안정적으로 수행하기 위함	이사회	이사회 의장	해당없음	계열회사 임원
사내이사	이창열	'21.03~'24.03 (해당없음)	당사에서 영위하는 사업의 경쟁력 강화 및 회사의 지속적인 성장에 기여하기 위함	이사회	공동대표이사	해당없음	계열회사 임원
사내이사	이정승	'22.07~'25.07 (해당없음)	당사에서 영위하는 사업의 경쟁력 강화 및 회사의 지속적인 성장에 기여하기 위함	이사회	공동대표이사	해당없음	계열회사 임원
사내이사	문창규	'22.07~'25.07 (해당없음)	당사에서 영위하는 사업의 경쟁력 강화 및 회사의 지속적인 성장에 기여하기 위함	이사회	이사회 경영	해당없음	계열회사 임원
사내이사	한영택	'22.07~'25.07 (해당없음)	당사에서 영위하는 사업의 경쟁력 강화 및 회사의 지속적인 성장에 기여하기 위함	이사회	이사회 경영	해당없음	계열회사 임원
사외이사	이숙미	'22.07~'25.07 (해당없음)	다양한 경력을 보유하고 있어 회사의 발전에 기여하기 위함. 또한 사외이사로서의 직무공정성, 윤리책임성을 충족하고 있어 사외이사로 선임	이사회	전사 경영전반에 대한 업무 조언	해당없음	계열회사 임원
사외이사	이홍주	'22.07~'25.07 (해당없음)	다양한 경력을 보유하고 있어 회사의 발전에 기여하기 위함. 또한 사외이사로서의 직무공정성, 윤리책임성을 충족하고 있어 사외이사로 선임	이사회	전사 경영전반에 대한 업무 조언	해당없음	계열회사 임원

마. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
당사는 사외이사후보추천위원회 설치 의무 대상법인에 해당하지 않습니다.

바. 사외이사 현황

성 명	주 요 경 력	최대주주등과의 이해관계	비 고
이숙미	- 법무법인(유한) 세종 변호사	없음	-
이홍주	- 서울대학교 법과대학 공법학과 졸업 - 사법연수원(제31기) 수료 - 종합법률사무소 사람과 법 대표 변호사	없음	-

※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) :
- 지원조직: 경영지원실 재경기획팀 (담당자 : 박상현 과장 ☎ 031-627-3176)
- 주요업무: 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원

사. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	당사의 사외이사는 회사의 경영활동과 운영 및 사업에 대한 이해도가 높아 당사의 경영활동에 참여하는데 추가적인 교육이 필요하지 않았습니다. 추후 교육이 필요한 사항이 발생할 경우에는 진행할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부
당사는 감사위원회가 설치되어 있지 아니하며, 제24기 임시주주총회에서 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.
2022년 07월 22일에 개최된 당사 제24기 임시주주총회에서 김정훈이 상근감사로 선임되었습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고
김정훈	- ㈜피그말리온 제작본부장 - ㈜놀이터이앤엠 대표프로듀서	상근감사

(*1) 2022년 07월 22일에 개최된 당사 제24기 임시주주총회에서 김정훈이 상근감사로 선임되었습니다.

다. 감사의 독립성
(1) 감사의 선임
감사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 감사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 감사선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 감사는 전자 산업에 대한 이해와 회계, 재무, 법무, 경제, 금융, ESG 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감사할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령ㆍ정관 상 요건 준수 외에 감사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.

(2) 감사의 운영방법

구 분	주 요 내 용	비 고
권한과 책임	- 이사회 및 주주총회에 참석하여 의견을 진술할 수 있음. - 이사가 법령 또는 정관에 위배하는 행위를 하거나 할 염려가 있는 경우 이사회에 보고할 의무가 있음	관련 근거 : 당사 이사회 규정 제16조 관련 근거 : 당사 감사 규정 제9조
권한과 책임	- 감사인은 다음 각 호의 권한을 가진다. 1. 제 장부, 증빙서, 물품 및 관계서류의 제출요구 2. 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인 및 보관 3. 관계자의 출석 및 답변요구 4. 거래처에 대한 조사자료요구 5. 기타 직무수행에 필요한 사항의 요구
인원수	1명
상근여부	상근

(3) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

- 관련근거 : 정관 제49조 (감사의 직무) / 이사회규정 제6조 (감사의 출석 등)

내 부 장 치	주 요 내 용
업무감사권	이사의 직무집행 감독
영업보고 요구권	회사의 업무, 재산상태 조사
이사의 위법유지청구권	이사의 직무집행 감독
주주총회 소집청구권	임시주주총회 소집 요구

라. 감사의 주요 활동 내역

개최일자	의 안 내 용	가결 여부	상근감사
개최일자	의 안 내 용	가결 여부	김정훈 (참석율: 100.0%)
23.02.14	제24기 재무제표(안) 및 영업보고서 승인의 건	가결	참석
	이사회 운영규정 개정의 건	가결	참석
	내부회계관리제도 운용실태 보고 및 평가 보고의 건	-	-
23.03.10	제24기 정기주주총회 소집의 건	가결	참석
23.03.22	타법인 출자 결의의 건	가결	참석

마. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	당사의 사외이사는 회사의 경영활동과 운영 및 사업에 대한 이해도가 높아 당사의 경영활동에 참여하는데 추가적인 교육이 필요하지 않았습니다. 추후 교육이 필요한 사항이 발생할 경우에는 진행할 예정입니다.

바. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
경영지원실	1	이사(0년)	재무관련 데이터 제공 및 전반적인 사업 현황 자료 제공

사. 준법지원인 지원조직 현황
당사는 준법지원인 지원 조직을 운영하지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	미도입
실시여부	-	-	-(1)(2)

(*1) 22.07.22에 개최한 당사 제24기 임시주주총회에서 전자투표 및 전자위임장 제도를 채택하였습니다.
(*2) 22.09.23 및 22.12.23에 개최한 당사 제24기 제2차 및 제3차 임시주주총회와 23.03.29에 개최한 당사 제24기 정기주주총회에서 전자투표 및 전자위임장 제도를 채택하지 않았습니다.

나. 의결권 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	82,926,896	-
발행주식총수(A)	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	-	-
의결권없는 주식수(B)	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	82,926,896	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

다. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용(*1)	① 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3. 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제16조의3의 규정 및 「상법」 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 액면 총액 1,000억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 「외국인 투자 촉진법」에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 「중소기업창업 지원법」에 의한 중소기업창업투자회사 및 투자조합에 액면 총액 1,000억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 배정하는 경우 7. 액면 총액 1,000억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달, 전략적 투자자금 유치를 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사, 구조조정조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 8. 신규로 주권을 한국증권선물거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 액면 총액 1,000억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 신기술의 도입, 연구개발, 구매.생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 10. 액면 총액 1,000억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 노사간의 효율적인 경영활동과 신속한 운영자금 확보를 위하여 우리사주조합에게 신주를 발행하는 경우 11. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 단수주가 발행하는 경우에 그 처리방법은 이사회 결의로 정한다
결 산 일	12월 31일	기준일	매년 이사회 결의로 결정
정기주주총회	기준일로부터 3개월 이내
명의개서대리인	국민은행 증권대행부
주주의 특전	-	공고게재신문	매일경제신문

(*1) 전자증권법시행으로 주권 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록 됨에 따라 '주권의 종류' 라는 구분은 없습니다.

라. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결의내용	비 고
제23기 주주총회 (23.03.29)	제1호 의안: 제23기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 변경의 건 제3호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 제4호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건	승인 가결	-
2022년 제3차 임시 주주총회 (22.12.23)	제1호 의안: 정관 일부 변경의 건	가결	-
2022년 제2차 임시 주주총회 (22.09.23)	제1호 의안: 정관 일부 변경의 건	가결	-
2022년 임시 주주총회 (22.07.22)	제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호 의안: 사내이사 김재욱 선임의 건 제2-2호 의안: 사내이사 이정승 선임의 건 제2-3호 의안: 사내이사 문창규 선임의 건 제2-4호 의안: 사내이사 한영택 선임의 건 제2-5호 의안: 사외이사 이숙미 선임의 건 제2-6호 의안: 사외이사 이홍주 선임의 건 제3호 의안: 감사 선임의 건 제3-1호 의안: 상근감사 김정훈 선임의 건	가결	-
제23기 주주총회 (22.03.24)	제1호 의안: 제23기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 변경의 건 제3호 의안: 이사 선임의 건 (사외이사 1명) 제3-1호 의안: 사외이사 안태호 선임의 건 제4호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 제6호 의안: 주식매수선택권 부여의 건	승인 가결	-
제22기 주주총회 (21.03.24)	제1호 의안: 제22기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 변경의 건 제3호 의안: 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 1명) 제3-1호 의안: 사내이사 전동욱 선임의 건 제3-2호 의안: 사내이사 이창열 선임의 건 제3-3호 의안: 사외이사 유승훈 선임의 건 제4호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 제6호 의안: 주식매수선택권 부여의 건	승인 가결	-
2020년 임시 주주총회 (20.05.27)	제1호 의안: 분할계획 승인의 건 제2호 의안: 사내이사 김명희 선임의 건 (사내이사 1명)	승인 가결	-
제21기 주주총회 (20.03.24)	제1호 의안: 제21기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건 (사내이사 4명) 제2-1호 의안: 사내이사 김상철 선임의 건 제2-2호 의안: 사내이사 변성준 선임의 건 제2-3호 의안: 사내이사 김정실 선임의 건 제2-4호 의안: 사내이사 김연수 선임의 건 제3호 의안: 감사 선임의 건 제3-1호 의안: 감사 신해수 선임의 건 제4호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 제6호 의안: 주식매수선택권 부여의 건	승인 가결	-

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
㈜플레이그램	최대주주	보통주	6,536,192	31.52	18,744,768	22.60	(*1)
지창건	특수관계인	보통주	21,922	0.11	0	0	(*2)
계		보통주	6,558,114	31.63	18,744,768	22.60	-
계		우선주	0	0	0	0	-

(*1) 당기 중 장내 매도로 인한 수량 변동이 있었습니다. 당기 중 당사에서 실시한 무상증자로 인해 무상신주 17,808,576주를 배정받았습니다. 당기 중 교환청구로 인한 수량 변동이 있었습니다.
(*2) 당기 중 당사에서 실시한 무상증자로 인해 무상신주 65,766주를 배정받았습니다. 당기 중 보유 주식 일체를 장내 매각하였습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
㈜플레이그램	10,160	김재욱	-	-	-	트라이콘 1호투자 조합	26.17
㈜플레이그램	10,160	-	-	-	-	-	-

(*1) 2022년 12월 31일 주주명부 기준입니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	㈜플레이그램
자산총계	303,643
부채총계	120,093
자본총계	183,550
매출액	131,302
영업이익	-6,864
당기순이익	-3,944

(*1) 상기 재무제표는 2022년 12월 31일 연결재무제표 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

주식회사 플레이그램은 엠알오사업 및 영상콘텐츠사업등을 주요사업으로 하고 있습니다. 엠알오사업(Maintenance Repair Operations)은 기업의 사업장 운영을 위한 부자재, 유지보수자재, 포장물류자재, 연구재료 등을 공급하는 사업으로, 국내외 모든 제조업, 유통업, 금융업, 공공 및 연구기관 등을 고객의 대상으로 하고있습니다. 기업의 엠알오 구매대행 도입은 구매비용 절감, 업무효율화를 통한 고정비 절감, 구매투명성을 목적으로 하고 있습니다. 영상콘텐츠사업은 영화, 드라마, 방송프로그램 및 공연에 이르기까지 영상 콘텐츠를 기획 및 제작하고 더불어 콘텐츠 투자, 배급, 유통 및 관련 부가사업을 영위합니다.

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
트라이콘1호 투자조합	3	주식회사 트라이콘 홀딩스	56.67	-	-	주식회사 트라이콘 홀딩스	56.67
트라이콘1호 투자조합	3	-	-	-	-	-	-

(*1) 2022년 12월 31일 주주명부 기준입니다.

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	트라이콘1호투자조합
자산총계	-
부채총계	-
자본총계	-
매출액	-
영업이익	-
당기순이익	-

라. 최근 3년간 최대주주의 변동
(1) 최대주주의 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2022년 07월 22일	㈜플레이그램	2,864,477	32.21	㈜한글과컴퓨터가 보유한 당사 보유 주식 전부를 ㈜플레이그램에 양도함	-

(*1) 주식수는 변동일 당시에 주식수 및 지분율로 작성하였습니다.

마. 주식 소유현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	㈜플레이그램	18,744,768	22.60	최대주주
5% 이상 주주	한국증권금융	6,946,895	8.38	-
우리사주조합		-	-	-

사. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(1) 국내증권시장(보통주)

종 류		22년 10월	22년 11월	22년 12월	23년 01월	23년 02월	23년 03월
주가(원)	최 고	15,650	6,190	9,470	7,530	3,455	3,760
	최 저	5,870	5,400	6,040	1,652	1,651	2,810
	평균	14,122	5,848	7,377	3,498	2,492	3,127
거래량	일 최고(천주)	390	3,911	27,222	46,780	278,332	177,631
	일 최저(천주)	0	76	470	265	4,494	9,919
	월간(천주)	992	9,005	145,795	207,193	1,341,177	686,165

(*1) 당사는 2022년 09월 23일 개최한 임시주주총회에서 액면가를 500원에서 200원으로 변경하는 주식(액면)분할을 포함하여 정관 변경의 건을 결의하였으며, 2022년 10월 31일 변경 상장을 완료하였습니다. 이에 2022년 10월 07일부터 2022년 10월 28일까지 거래가 정지되었습니다.
(*2) 당사는 2022년 12월 26일 개최한 임시이사회에서 1주당 3주를 배정하는 무상증자를 결의하였으며, 2023년 01월 26일 무상증자로 인한 신주가 상장되었습니다. 2023년 01월 09일 권리락 발생 이전 주가는 수정 전 주가를 반영하여 작성하였습니다.

(2) 해외증권시장
해당 사항 없습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
김재욱	남	1970년 07월	사내 이사	사내이사	상근	이사회 의장	- ㈜알파메타 대표이사 - ㈜플레이그램 대표이사	-	-	계열사 등기임원	2022년 07월 22일 ~ 현재	2025년 07월 21일
이창열	남	1970년 06월	사내 이사	사내이사	상근	공동 대표 이사	- ㈜한컴MDS 이노베이션 총괄 사장 - ㈜한컴MDS 각자 대표이사	-	-	계열사 등기임원	2004년 09월 01일 ~현재	2024년 03월 23일
이정승	남	1970년 03월	사내 이사	사내이사	상근	공동 대표 이사	- ㈜트라이콘홀딩스 대표이사 - ㈜플레이그램 부사장	-	-	계열사 등기임원	2022년 07월 22일 ~ 현재	2025년 07월 21일
문창규	남	1971년 04월	사내 이사	사내이사	상근	이사회 경영	- 청현회계법인 대표 - ㈜플레이그램 이사	-	-	계열사 등기임원	2022년 07월 22일 ~ 현재	2025년 07월 21일
한영택	남	1973년 05월	사내 이사	사내이사	상근	이사회 경영	- ㈜에이치제이디인베스트 부회장 - ㈜플레이그램 부회장	-	-	계열사 등기임원	2022년 07월 22일 ~ 현재	2025년 07월 21일
이숙미	여	1976년 09월	사외 이사	사외이사	비상근	경영 자문	- 법무법인(유한) 세종 변호사	-	-	계열사 등기임원	2022년 07월 22일 ~ 현재	2025년 07월 21일
이홍주	남	1964년 03월	사외 이사	사외이사	비상근	경영 자문	- 사법연수원(제31기) 수료 - 종합법률사무소 사람과 법 대표 변호사	-	-	계열사 등기임원	2022년 07월 22일 ~ 현재	2025년 07월 21일
김정훈	남	1971년 08월	감사	감사	상근	감사	- ㈜피그말리온 제작본부장 - ㈜놀이터이앤엠 대표프로듀서	-	-	계열사 등기임원	2022년 07월 22일 ~ 현재	2025년 07월 21일

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
임베디드 시스템	남	82	-	2	-	84	5.75	1,921	23	-	-	-	-
임베디드 시스템	여	31	4	0	-	31	4.16	449	14				-
합 계		113	4	2	-	115	5.32	2,370	21				-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	4	190	48	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
등기이사	7	3,000	사외이사 포함
등기감사	1	100	-

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
7	350	44	-

(2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	5	337	67	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	2	90	45	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	45	45	-

다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

<표1>

(단위 : 백만원)

구 분	부여받은 인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	1	111	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-
감사위원회 위원 또는 감사	-	-	-
업무집행지시자 등	-	-	-
계	-	-	-

<표2>

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	당기변동수량		총변동수량		기말 미행사수량	행사기간	행사 가격	의무 보유 여부	의무 보유 기간
부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	행사	취소	행사	취소	기말 미행사수량	행사기간	행사 가격	의무 보유 여부	의무 보유 기간
장명섭(*1)	등기임원	2018년 03월 29일	신주교부	보통주	83,928	-	83,928	-	83,928	-	2021.3.29 ~ 2023.3.28	1,967	X	-
문왕환	미등기임원	2019년 03월 26일	신주교부	보통주	23,313	-	-	-	-	23,313	2022.3.26 ~ 2024.3.25	1,662	X	-
조윤재	미등기임원	2019년 03월 26일	신주교부	보통주	23,313	-	-	-	-	23,313	2022.3.26 ~ 2024.3.25	1,662	X	-
심원래	미등기임원	2019년 03월 26일	신주교부	보통주	23,313	-	-	-	-	23,313	2022.3.26 ~ 2024.3.25	1,662	X	-
김철희(*2)	미등기임원	2019년 03월 26일	신주교부	보통주	23,313	-	-	-	-	23,313	2022.3.26 ~ 2024.3.25	1,662	X	-
박성관	미등기임원	2019년 03월 26일	신주교부	보통주	23,313	-	-	-	-	23,313	2022.3.26 ~ 2024.3.25	1,662	X	-
이석현	미등기임원	2019년 03월 26일	신주교부	보통주	23,313	-	-	-	-	23,313	2022.3.26 ~ 2024.3.25	1,662	X	-
우경일	미등기임원	2020년 03월 24일	신주교부	보통주	93,252	-	-	-	-	93,252	2023.3.24 ~ 2025.3.23	923	X	-
정원혁(*2)	미등기임원	2020년 03월 24일	신주교부	보통주	93,252	-	-	-	-	93,252	2023.3.24 ~ 2025.3.23	923	X	-
김원영(*2)	미등기임원	2020년 03월 24일	신주교부	보통주	93,252	-	-	-	-	93,252	2023.3.24 ~ 2025.3.23	923	X	-
박성우(*2)	미등기임원	2020년 03월 24일	신주교부	보통주	93,252	-	-	-	-	93,252	2023.3.24 ~ 2025.3.23	923	X	-
문영수	미등기임원	2021년 03월 24일	신주교부	보통주	93,252	-	-	-	-	93,252	2024.3.24 ~ 2026.3.23	1,632	X	-
이승남	직원	2021년 03월 24일	신주교부	보통주	13,988	-	-	-	-	13,988	2024.3.24 ~ 2026.3.23	1,632	X	-
김명준	직원	2021년 03월 24일	신주교부	보통주	2,796	-	-	-	-	2,796	2024.3.24 ~ 2026.3.23	1,632	X	-
박경숙	직원	2021년 03월 24일	신주교부	보통주	2,796	-	-	-	-	2,796	2024.3.24 ~ 2026.3.23	1,632	X	-
고은영	직원	2021년 03월 24일	신주교부	보통주	2,796	-	-	-	-	2,796	2024.3.24 ~ 2026.3.23	1,632	X	-
송원희	직원	2021년 03월 24일	신주교부	보통주	2,796	-	-	-	-	2,796	2024.3.24 ~ 2026.3.23	1,632	X	-
양예은	직원	2021년 03월 24일	신주교부	보통주	2,796	-	-	-	-	2,796	2024.3.24 ~ 2026.3.23	1,632	X	-
이창열	등기임원	2022년 03월 24일	신주교부	보통주	466,268	-	-	-	-	466,268	2025.3.24 ~ 2028.3.23	1,897	X	-
이창재	직원	2022년 03월 24일	신주교부	보통주	18,648	-	-	-	-	18,648	2025.3.24 ~ 2028.3.23	1,897	X	-
합계	-	-	-	-	1,202,950	-	83,928	-	83,928	1,119,022	-	-	X	-

(*1) 당기 중 행사기간이 만료되었습니다.
(*2) 보고서 작성 기준일 이후, 부여된 주식매수선택권을 모두 행사하였습니다.
※ 공시서류작성기준일(2023년 03월 31일) 현재 종가 : 3,150원

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사에 관한 사항

(1) 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
㈜플레이그램 및 그 종속기업	2	18	20

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

(2) 계열회사간의 지배 종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도

계열회사 계통도-230331-pg싱가폴

나. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	-	10	10	49,109,319	3,839,472	-	52,948,791
단순투자	-	1	1	274,935	-	-	274,935
계	-	11	11	49,384,254	3,839,472	-	53,223,726

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 신용공여 등
해당사항 없습니다.

나. 자산양수도 등

거래상대방 (회사와의관계)	거래주체 (회사와의관계)	거래종류	거래일자	거래대상물	거래금액 (단위: 백만원)	거래조건	거래로 인하여 발생한 손익	의사결정방법
㈜플레이그램 (최대주주)	MDS Pacific Pte, Ltd.(종속회사)	자산양수도	2023년 03월 30일	㈜플레이그램이 보유한 PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD.의 보통주 100%	6,627	-	-	MDS Pacific Pte, Ltd.의 이사회

다. 영업거래
해당사항 없습니다.

라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건
해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
해당사항 없습니다.

다. 채무보증 현황
해당사항 없습니다.

라. 채무인수약정 현황
해당사항 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등

(1) 사용제한 금융자산의 내용

(단위: 천원)

계정과목	종류	담보금액	금융기관	사용제한사유	약정한도액	금액
기타금융자산	보통예금	-	우리은행등	연구개발자금(*1)	-	101,789
합계		-			-	101,789

(2) 금융기관 여신한도약정

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도약정액	사용잔액
운전자금대출	우리은행	5,000,000	5,000,000
합계		5,000,000	5,000,000

(3) 이행보증
당분기말 현재 연결기업는 이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,793백만원(전기 2,963백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 담보제공자산
당분기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	소재지	채권최고액	차입금	담보권자
토지 및 건물	경기도 성남시 삼평동 633	6,000,000	5,000,000	우리은행

3. 제재 등과 관련된 사항

해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

해당사항 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
MDS Pacific Pte., Ltd.	2003.01.28	싱가폴	임베디드 소프트웨어	3,826,175	지분율 100%	X
PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD.(*1)	2022.01.10	싱가폴	NFT 등 투자	6,334,178	지분율 100%	X
MDS Pacific Pty., Ltd.	2005.04.22	호주	임베디드 소프트웨어	4,033,899	지분율 100%	X
MDS TECH CHINA HOLDING CO.LIMITED	2014.06.09	홍콩	임베디드 시스템	668,458	지분율 100%	X
MDS PACIFIC INDIA PVT LTD	2015.05.26	인도	임베디드 소프트웨어	4,272,976	지분율 100%	X
㈜텔라딘 (구, ㈜한컴텔라딘)(*2)	2011.11.15	경기도 성남시	임베디드 시스템	13,200,205	지분율 72.84%	X
㈜MDS로보틱스 (구, ㈜한컴로보틱스) (*3)	2002.07.01	세종시	로봇개발, 제조, 서비스	1,888,487	지분율 93.27%	X
HANCOM MDS (SHENZHEN) TECHNOLOGY CO., LTD	2018.10.09	중국 심천	임베디드 시스템	337,453	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1027호 13)	X
㈜MDS모빌리티 (구, ㈜한컴모빌리티) (*4)	2013.04.11	서울시	공유주차 서비스	9,477,540	지분율 69.70%	X
㈜MDS인텔리전스 (구, ㈜한컴인텔리전스) (*5)	2020.07.01	경기도 성남시	임베디드 소프트웨어	43,080,112	지분율 100%	O
㈜카플릭스 (구, ㈜한컴카플릭스) (*6)	2021.10.01	경기도 성남시	통합 모빌리티 플랫폼 개발	844,690	지분율 55.00%	X
㈜스탠스(*7)	2017.03.13	서울시	디지털트윈 시각화 플랫폼 개발	1,749,952	지분율 64.16%	X

(*1) 당분기 중 주요 종속기업인 MDS Pacific Pte., Ltd.는 PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD.의 지분 100%를 신규 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2) 전기 중 사명을 ㈜텔라딘으로 변경하였습니다.
(*3) 전기 중 보통주 100,000주를 추가 취득하였습니다. 전기 중 사명을 ㈜MDS로보틱스로 변경하였습니다.
(*4) 전기 중 사명을 ㈜MDS모빌리티로 변경하였습니다.
(*5) 전기 중 ㈜MDS인텔리전스로 사명 변경하였습니다.
(*6) 전기 중 사명을 ㈜카플릭스로 변경하였습니다.
(*7) 전기 중 ㈜MDS인텔리전스(구, ㈜한컴인텔리전스)가 신규 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	2	㈜플레이그램	110111-1673585
상장	2	㈜MDS테크	110111-1626188
비상장	18	PT. KOPOLCO INDONESIA	125100089
		PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD.	202201037G
		㈜아몬드컴퍼니	110111-6337623
		㈜큐브릭스튜디오	285011-0498077
		㈜문라이트이엔티	110111-7367182
		헤븐리㈜	110111-8213574
		㈜모헴	110111-8311138
		MDS Pacific Pte, Ltd.	-
		MDS Pacific Pty, Ltd	-
		MDS TECH CHINA HOLDING CO., LIMITED	-
		HANCOM MDS (SHENZHEN) TECHNOLOGY CO., LTD	-
		MDS Pacific India Pvt, Ltd.	-
		㈜MDS인텔리전스	131111-0597872
		㈜텔라딘	110111-4729608
		㈜MDS모빌리티	110111-5110442
		㈜MDS로보틱스	160111-0140189
		㈜카플릭스	131111-0646926
		㈜스탠스	110111-6337748

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
MDS Pacific Pte., Ltd.	비상장	2003.01.28	일반투자	609,414	300,000	62.36	609,414	3,900,000	3,839,472	-	4,200,000	72.65	4,448,886	3,826,175	169,722
MDS Pacific Pty., Ltd.	비상장	2005.04.22	일반투자	465,296	26,572	100.00	465,296	-	-	-	26,572	100.00	465,296	4,033,899	374,455
MDS TECH CHINA HOLDING CO.LIMITED	비상장	2014.10.27	일반투자	265,890	440,000	59.46	282,722	-	-	-	440,000	59.46	282,722	668,458	-22,424
MDS PACIFIC INDIA PVT LTD	비상장	2015.07.01	일반투자	2,371,537	13,211,421	96.79	2,371,537	-	-	-	13,211,421	96.79	2,371,537	4,272,976	257,925
㈜텔라딘(구, ㈜한컴텔라딘)	비상장	2016.05.02	일반투자	4,521,728	1,223,880	72.84	5,364,932	-	-	-	1,223,880	72.84	5,364,932	13,200,205	1,157,868
㈜MDS로보틱스(구, ㈜한컴로보틱스) 보통주(*1)	비상장	2017.12.01	일반투자	4,035,000	634,082	65.05	-	-	-	-	634,082	65.05	-	1,888,487	-7,224,390
㈜MDS로보틱스(구, ㈜한컴로보틱스) 우선주(*1)	비상장	2022.07.15	일반투자	11,447,073	294,118	30.17	-	-	-	-	294,118	30.17	-	1,888,487	-7,224,390
HANCOM MDS (SHENZHEN) TECHNOLOGY CO., LTD	비상장	2018.10.09	일반투자	56,535	100	100.00	56,535	-	-	-	100	100.00	56,535	337,453	-2,396
㈜MDS모빌리티(구, ㈜한컴모빌리티) 보통주(*1)	비상장	2019.01.25	일반투자	3,817,896	341,139	49.03	-	-	-	-	341,139	49.03	-	9,477,540	-1,555,653
㈜MDS모빌리티(구, ㈜한컴모빌리티) 우선주(*1)	비상장	2022.07.15	일반투자	11,288,822	206,377	29.66	8,229,361	-	-	-	206,377	29.66	8,229,361	9,477,540	-1,555,653
㈜MDS인텔리전스(구, ㈜한컴인텔리전스)	비상장	2020.07.01	일반투자	31,179,522	4,000,000	100.00	31,179,522	-	-	-	4,000,000	100.00	31,179,522	43,080,112	-13,275
㈜카플릭스(구, ㈜한컴카플릭스)	비상장	2021.10.01	일반투자	550,000	110,000	55.00	550,000	-	-	-	110,000	55.00	550,000	844,690	-154,709
한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합	-	2019.07.26	단순투자	1,000,000	13	6.67	274,935	-	-	-	13	6.67	274,935	-	-
합 계					20,787,702	-	49,384,254	3,900,000	3,839,472	-	24,687,702	-	53,223,726	-	-

(*1) 지분율은 우선주와 보통주를 포함하여 총 발행주식수 대비 보통주 또는 우선주의 비율입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515001818

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MDS테크 (086960) 공시 - 분기보고서 (2023.03)

분기보고서 (2023.03) 2023-05-15 16:15:00

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