출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516002236

분 기 보 고 서

                                    (제 29 기)

사업연도	2024년 01월 01일	부터
	2024년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년    5월   16일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	(주)헬릭스미스
대   표    이   사 :	정지욱
본  점  소  재  지 :	서울시 강서구 마곡중앙8로7길 21
	(전  화) 02-2102-7200
	(홈페이지) http://helixmith.com
작  성  책  임  자 :	(직  책) 상무           (성  명) 조민석
	(전  화) 02-2102-7200

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

2. 회사의 연혁

이전일	본점 소재지
2019. 12	서울시 강서구 마곡중앙8로 7길 21(마곡동): 현 소재지
2009. 10	서울시 관악구 신림동 산 56-1 서울대학교 자연과학대학 기초과학연구동 203동
2002. 01	서울시 관악구 봉천동 1510-8

나. 경영진의 중요한 변동
- 2023년 3월 16일 대표이사 유승신에서 대표이사 윤부혁으로 변경되었습니다. 

- 2024년 2월 15일 대표이사 윤부혁에서 대표이사 정지욱으로 변경되었습니다.

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
		신규	재선임
2021년 07월 15일	임시주총	사내이사 최동규 사내이사 김훈식	-	-
2022년 03월 31일	정기주총	사내이사 박재석	-	사내이사 서제희(임기만료)
2023년 01월 31일	임시주총	사외이사 홍순호 사외이사 박성하	사내이사 김선영	-
2023년 03월 15일	임시주총	사내이사 윤부혁 사외이사 김정만 사외이사 조승연	사내이사 유승신	사외이사 홍순호(사임) 사외이사 박성하(사임)
2023년 03월 16일	-	대표이사 윤부혁	-	-
2024년 02월 14일	임시주총	사내이사 장송선 사내이사 정지욱 사외이사 박재영 사외이사 임진빈 사외이사 서경국 상근 감사 진광엽	-	대표이사 윤부혁(사임) 사내이사 김선영(사임) 사내이사 유승신(사임) 사외이사 김정만(사임) 사외이사 조승연(사임)
2024년 02월 14일	-	대표이사 정지욱	-	-
2024년 02월 29일	-	-	-	사내이사 김훈식(사임)
2024년 03월 27일	-	-	-	사내이사 박재석(사임)
2024년 03월 28일	정기주총	사내이사 이정선 사내이사 정재균	-	-

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제29기 (2024년 3월말)	제28기 (2023년 말)	제27기 (2022년 말)	제26기 (2021년 말)	제25기 (2020년 말)
보통주	발행주식총수	49,063,934	49,063,934	40,660,463	34,265,714	34,265,714
	액면금액	500	500	500	500	500
	자본금	24,531,967,000	24,531,967,000	20,330,231,500	17,132,857,000	17,132,857,000
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	24,531,967,000	24,531,967,000	20,330,231,500	17,132,857,000	17,132,857,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구  분		주식의 종류			비고
		보통주	우선주	합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		50,000,000	-	50,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		49,063,934	-	49,063,934	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		49,063,934	-	49,063,934	-
Ⅴ. 자기주식수		45,909	-	45,909	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		49,018,025	-	49,018,025	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	45,909	-	-	-	45,909	-
			-	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	45,909	-	-	-	45,909	-
			-	-	-	-	-	-	-

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
- 해당사항 없습니다.

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
- 해당사항 없습니다.

마. 종류주식(명칭) 발행현황
- 해당사항 없습니다.

바. 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우
- 해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 최근 개정일: 2024년 2월 14일

나. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2021년 07월 15일	제26기 임시주주총회	제36조(이사의 선임) ④ 이사는 3년 이상 근무한 자에 한하며, 이사회결의가 있는 경우에는 예외로 한다. : 삭제 제40조(이사의 보수와 퇴직금) ③ 등기 및 비등기 임원이 임기중에 적대적 인수합병으로 인하여 실직할 경우, 통상적인 퇴직금 이외에 오백억원한도에서 퇴직 보상액을 지급해야 하며 이와 관련된 사항은 이사회에서 결정한다. : 삭제 ④ 제3항의 조항을 개정 또는, 변경할 경우 그 효력은 개정 또는, 변경을 결의한 주주총회가 속하는 사업연도 종료 후 발생한다. : 삭제 부칙 제3조(시행일) 1. 이 정관은 변경 결의시부터 즉시 효력을 발휘한다. : 추가	김태건 등 주주 70명 제안
2023년 03월 31일	제27기 정기주주총회	제 4 조 (공고 방법) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (helixmith.com)에 한다. : www.viromed.co.kr -> helixmith.com 으로 변경	사명 변경 및 홈페이지 주소 변경에 따른 정관 개정
2024년 02월 14일	제28기 임시주주총회	제 39 조 (이사의 의무) ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사위원회나 감사위원회위원에게 이를 보고하여야 한다. : '감사위원회' -> '감사' 제6장 감사위원회 -> 제6장 감사 제47조(감사위원회의 구성) -> 제47조(감사의 수와 선임) 제48조 (감사위원회 대표의 선임) -> 제48조 (감사의 임기) 제49조 (감사위원회의 직무 등) -> 제49조 (감사의 직무 등) 제50조 (감사록) : '감사위원회' -> '감사' 제50조의2 (감사의 보수와 퇴직금) : 신설 제52조 (재무제표의 작성 등), 제53조 (외부감사인의 선임) : '감사위원회' -> '감사'	기존 감사에 갈음하여 설치하는 감사위원회 제도 폐지 및 상근 감사 제도 재도입

-당사의 2024년 2월 14일 임시주주총회로 개정된 정관의 세부사항은 다음과 같습니다.

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제 39 조 (이사의 의무)  ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.  ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.  ③ 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설 하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사위원회나 감사위원회위원에게 이를 보고하여야 한다. 제 6 장 감사위원회 제 47 조 (감사위원회의 구성)  ① 회사는 감사에 갈음하여 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다. ③ 회사가 주식을 외국증권시장에 상장하거나 거래하는 경우, 감사위원회의 권한과 구성은 해당 관할 지역의 법률 및 관련 정부기관 또는 해당 증권거래소의 규정 및 규칙을 준수하여야 한다. ④ 사외이사인 감사위원회의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다. ⑤ 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그밖에 상법 시행령 제38조 제1항이 정하는 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임 및 해임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. ⑥ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. 제 48 조 (감사위원회 대표의 선임) 감사위원회는 그 결의로 위원회의 대표를 선임하여야 한다. 제 49 조 (감사위원회의 직무 등)  ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사인을 선임한다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무과 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 제 50 조 (감사록) ① 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 한다. ② 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.   제 52 조 (재무제표 등의 작성 등) ① 대표이사(사장)는 상법 제447조 및 제447조의2의 각 서류를 작성하여 이사회의 승인을 얻어야 한다. ② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사위원회에 제출하여야 한다. ③ 감사위원회는 정기주주총회일의 2주전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다. ④ 대표이사(사장)는 제1항의 서류와 감사보고서를 정기주주총회 회일의 1주간전부터 본 점에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다. ⑤ 대표이사(사장)는 상법 제447조의 서류를 정기주주총회에 제출하여 승인을 얻어야 하며, 제447조의2의 서류를 정기주주총회에 제출하여 그 내용을 보고하여야 한다. ⑥ 제5항에도 불구하고 회사는 상법 제447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사위원 전원의 동의가 있는 경우 상법 제447조의 각 서류를 이사회 결의로 승인할 수 있다. ⑦ 제6항에 따라 승인받은 서류의 내용은 주주총회에 보고하여야 한다. ⑧ 대표이사(사장)는 제5항 또는 제6항의 규정에 의한 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.   제 53 조 (외부감사인의 선임)  회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의 한 감사인선임위원회(또는 감사위원회)의 승인을 얻어야 하고, 그 사실을 외부감사인을 선임한 사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.	제 39 조 (이사의 의무)  ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.  ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.  ③ 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설 하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 제 6장 감사  제47조 (감사의 수와 선임) ①회사의 감사는 1명으로 하고, 감사는 상근으로 하여야 한다. ②감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.  ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.  ④감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.    제48조 (감사의 임기) ① 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.  ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제47조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 제49조 (감사의 직무 등) ①감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.  ③감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.  ④제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.  ⑤감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.    제50조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제50조의 2 (감사의 보수와 퇴직금) ①감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ②감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 제 52 조 (재무제표 등의 작성 등) ① 대표이사(사장)는 상법 제447조 및 제447조의2의 각 서류를 작성하여 이사회의 승인을 얻어야 한다. ② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. ③ 감사는 정기주주총회일의 2주전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다. ④ 대표이사(사장)는 제1항의 서류와 감사보고서를 정기주주총회 회일의 1주간전부터 본 점에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다. ⑤ 대표이사(사장)는 상법 제447조의 서류를 정기주주총회에 제출하여 승인을 얻어야 하며, 제447조의2의 서류를 정기주주총회에 제출하여 그 내용을 보고하여야 한다. ⑥ 제5항에도 불구하고 회사는 상법 제447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사의 동의가 있는 경우 상법 제447조의 각 서류를 이사회 결의로 승인할 수 있다. ⑦ 제6항에 따라 승인받은 서류의 내용은 주주총회에 보고하여야 한다. ⑧ 대표이사(사장)는 제5항 또는 제6항의 규정에 의한 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다. 제 53 조 (외부감사인의 선임)  회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의 한 감사인선임위원회의 승인을 얻어야 하고, 그 사실을 외부감사인을 선임한 사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.	제1호 의안 : 감사위원회 폐지 및 상근 감사제 도입

다. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	유전공학적 및 분자생물학 기법을 이용한 신기술, 신소재, 신제품 연구개발 및 제조, 판매	영위
2	위 연구개발에 따른 국내외에서의 지적재산권 획득 및 이전	영위
3	유전공학 및 분자생물학 기법을 이용한 연구용역사업	영위
4	천연물을 이용한 신약 및 식품의 연구개발 및 제조, 판매	영위
5	부동산 매매 및 임대업	영위
6	연구용 시약, 기자재 등의 제조, 판매 및 연구지원 사업	영위
7	컴퓨터 및 주변기기 판매업	미영위
8	무역업	영위
9	연구개발을 위한 기술도입 및 투자업	영위
10	바이오에너지사업	영위
11	의약품, 의약외품, 화장품 및 건강기능식품의 제조, 판매 및 수출입	영위
12	의약품, 의약외품, 화장품 및 건강기능식품의 재료 제조, 판매 및 수출입	영위
13	음,식료품, 사료 및 첨가물의 제조판매 및 수출입	영위
14	한의약의 분자생물학적 연구를 통한 천연물의약 및 기능성식품 개발	영위
15	통신판매업	영위
16	전자상거래업	영위
17	부가통신업	미영위
18	기타 위에 부대되는 사업	영위

라. 정관상 사업목적 변경 내용
- 해당사항 없음

마. 정관상 사업목적 추가 현황표
- 해당사항 없음

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업의 내용

헬릭스미스는 1996년 설립된 R&D 기업으로서, 후보물질 발굴과 기전 연구의 기초 과학에서 전임상, 분석, 공정, 생산, 품질관리, 규제, 임상개발에 이르기까지 글로벌 우수 바이오텍 기업을 능가하는 수준의 유무형 자원과 역량, 조직을 갖추고 있습니다.

미국 FDA 희귀의약품과 Fast Track 지정, 첨단재생의약치료제(RMAT) 지정 등 국내 및 미국 임상시험을 통한 글로벌 수준의 개발 경험을 토대로, 미국 임상시험 3상 경험을 통한 풍부한 생산, 비임상시험(유효성평가시험), 임상시험 노하우를 보유해 다양한 의약품 개발 플랫폼(Plasmid DNA, Retrovirus, AAV 등) 기반 서비스를 제공합니다. 또한 천연물 유래 신소재 개발 경험을 기반으로 건강기능식품 및 프리미엄 화장품 B2B 사업을 전개하고 있습니다.

다년 간의 축적된 기술과 노하우로 신약 파이프라인의 R&D는 물론 고성장 고수익 사업을 통해 글로벌 바이오 기업으로 지속 성장해 나가겠습니다. 현재 당사가 추진 중인 주요 사업 개요는 다음과 같습니다.

1. CDMO 사업

헬릭스미스는 2021년 9월 서울 마곡 본사에 Cell & Gene Therapy (CGT) Plant를 준공하였습니다. CGT Plant는 첨단바이오의약품 생산에 최적화된 운영시스템과 설비를 갖추고 있으며, 임상시료 제조에서 품질분석, 출하 및 장기보관까지 완벽하게 수행할 수 있는 고도화된 GMP 공장입니다. 2022년 상반기 공장 등록 및 첨단바이오의약품 제조업 허가, 하반기 인체세포 등 관리업 허가를 취득한 후 본격적으로 GMP 생산을 시작하였습니다. 26년 이상 축적된 Plasmid DNA, Viral Vector 및 CAR-T 등 세포유전자치료제 연구개발 경험과 고물질 첨단바이오의약품 임상시료 생산에 적합한 GMP 품질관리시스템을 보유하고 있습니다.

GMP 생산: CGT Plant는 글로벌 기준의 품질시스템을 엄격하게 준수하며, 세포치료제 및 세포유전자치료제를 생산합니다. 원료 입고시험부터 제품 출하시험 및 안정성 시험까지 고객 맞춤 서비스 제공이 가능합니다.

Non-GMP 생산: Plasmid DNA, AAV, Retrovirus, Lentivirus의 Non-GMP 생산이 가능합니다.

*세포유전자치료제 연구개발 경험 보유
-26년 이상 First-in-class 세포유전자치료제 연구에 전념하여 혁신 주도
-Plasmid DNA, Viral Vector 및 CAR-T 등 세포유전자치료제 유관기술 개발에 따른 全주기 전문성 보유

*최적의 서비스 제공
-고객의 의뢰에 따라 공정 및 분석법 개발, 제조, 보관 등 세포유전자치료제 생산을 위한 전 분야에 걸친 원스톱 솔루션 제공
-당사 고유 레트로바이러스벡터 활용한 세포유전자치료제 제조 서비스 제공
-구축된 첨단바이오의약품 GMP 품질관리시스템의 지속적 개선을 통한 고품질 제품 생산

2. 비임상 CRO 사업

유효성평가센터: 유효성평가센터는 마곡 본사 지하 1층에 위치한 총 500평의 시설로서 Specific Pathogen Free (SPF) 구역 내에 총 10개의 사육실과 일반구역 내에 2개의 격리사육실로 구성되어 있습니다. 총 3,310 cage 규모의 개별환기 사육시스템 (IVC, Individually Ventilated Caging System)으로 운영하고 있으며, 최대 13,710마리의 설치류와 110마리의 비설치류 사육이 가능합니다. 모든 설치류의 사육은 IVC system으로 실시하며, 이를 통해 교차오염 및 교차감염을 최소화하여 의뢰자에게 최상의 연구 품질을 제공합니다.

유전자변형마우스 위탁계대사육관리 서비스: 유전자변형마우스(GEM, Genetically Engineered Mouse)는 해당 마우스 계통의 특성에 적합한 breeding 방법을 통해 유지, 관리되어야 세대 간 유전학적 안정성이 유지될 수 있습니다.
-유전, 육종학적 전문지식을 바탕으로 고품질의 GEM을 계대 관리 및 공급하는 서비스를 제공합니다.
-의뢰자가 원하는 일정에 맞추어 동물실험에 필요한 주령과 수량의 GEM 동물을 공급하고 있습니다.
-GEM의 품질 보증을 위해 최적의 사육 환경을 유지하며, 정기적인 미생물 모니터링과 유저낮 모니터링을 실시하고 관련 보고서를 제공합니다.

인체조직모델 활용한 유효성/독성 평가: 세포응용기술을 바탕으로 개발된 인체조직모델은 독립적인 외부 실사를 통해 모델 제조와 품질을 엄격하게 관리하고 있으며, 국제 독성평가의 기준이 되는 OEC 가이드라인에 국제 표준 독성평가 모델로서 등재되었습니다. 인체조직모델은 화학물질, 화장품, 생활용품, 의료기기, 의약품 등의 인체 독성 및 유효성을 평가하는 용도로 판매하고, 이를 이용한 용역 연구 사업을 진행하고 있습니다.
-조직공학 기술로 재건한 3차원 인체조직모델
-차세대 독성평가 기술로 활용
-화장품 동물실험 금지법, 화평법에 따르는 독성자료 생산에 활용
-더 과학적이고 더 정확한 인체 반응 예측


3. 임상 CRO(미국) 사업

헬릭스미스는 미국 임상시험 1~3상을 통한 글로벌 임상시험 노하우를 보유하고 있습니다. 이 경험을 토대로 임상시험 진입 단계부터 모니터링을 포함한 임상 운영 전반, 그리고 임상시험 종료 이후 후속작업까지 폭넓은 임상 CRO 서비스를 제공하며, 특히 미국 초기 임상(임상 1상 및 2상)에 특화되어 있습니다. 글로벌 임상 관련 실무 경험과 전문성을 갖춘 우수한 인력을 보유하고 있어 고객에게 수춘 높은 최적의 서비스를 지원합니다.

*임상 전략 개발
-적응증 및 작용기전에 적합한 임상 설계
-환자 모집 전략 수립
-임상연구 진행 전 위험 관리 계획 설정

*규제 준수 관리감독
-미국 FDA 최신 규제 요구사항 및 가이드라인의 이해
-의약품 전주기 관리
-IND 유지 관리

*임상 운영 관리감독
-프로젝트 예산 관리
-실시간 기관 모니터링 및 점검
-의약품 배송 및 재고관리
-이상반응 관리 및 대응

*품질 보증(임상 QA)
-GCP, GDP, GPVP와 같은 규제 요구사항 준수
-기관 실태조사 및 점검
-임상시험 데이터의 품질 평가
-위해요소 평가 및 관리

4. 분석 CRO 사업

헬릭스미스는 26년 이상 유전자치료제, 세포유전자치료제, 항체의약품, 재조합단백질 의약품 등 다양한 바이오 의약품과 식물 유래의 천연물 의약품 및 건강기능식품을 개발하였습니다. 이를 위해서 미국 FDA와 한국 식품의약품안전처와 같은 규제기관에서 요구하는 품질 기준을 만족하는 다양한 분석법을 구축하였습니다. 이렇게 축적된 기술력과 전문성을 이용하여 품질 분석법, 비임상 약동학 분석법, 비임상 약력학 분석법, 임상시험 약동학 분석법, 임상시험 약력학 분석법 개발 및 분석 서비스를 제공합니다.

더불어서 식물유래 천연물의약품, 건강기능식품, 화장품에 대한 품질분석법 개발과 분석서비스도 제공할 수 있습니다. 품질 분석법에 사용되는 일부 분석법들은 비임상시험과 임상시험의 약동학, 약력학 시험에도 적용될 수 있으며, 헬릭스미스는 개발 과정에서 규제기관에 관련 자료를 제출한 경험도 있습니다. 이러한 모든 분석법은 각 제품의 특징에 맞춰 개발할 수 있을 뿐만 아니라 SOP 개발, 검증(validation)도 직접 수행하여 관련 자료와 보고서를 고객들에게 제공합니다.

5. H&B 사업

건강기능식품의 경우 개별인정형 원료 PG102(다래추출물), HX106(천마등복합추출물)의 2 품목과 국내외 특허를 기반으로 국내외 시장에서 원료, 제품 ODM, 자사브랜드 사업을 추진합니다. 또한 프리미엄 화장품은 식물유래 줄기세포와 엑소좀의 시장주도형 기술을 기반으로 국내외 시장에서 원료 및 제품 ODM 사업을 추진합니다. 더불어 바이오융합연구소를 통해 신소재, 신제품 개발을 추진하여 선도적 시장을 만들어갑니다.

-다양한 추출기술: 천연물 고유의 유효성분 추출기술, 다양한 추출공법을 통한 유효성분 대량 생산 기술
-친환경 식물 줄기세포 및 조직배양 기술: 식물 조직배양 기술, 비동물원성 소재사용을 통한 비건 적용 가능 소재 개발
-차별화 공정을 통한 발표기술: 미생물의 유용 유기물 추출 공법, 다양한 발효 시스템 구축을 통한 유효성분 Boosting
-고객맞춤형 컨설팅 서비스: 고객 니즈에 맞춘 소재개발 및 제품 개발, 전문 인력을 기반으로 한 기술 지원

*Health
-건강기능식품 원료 사업
-제품기획 ODM 사업
-자사브랜드 사업

*Beauty
-프리미엄 화장품 원료 사업
-고객 맞춤형 원료 컨설팅
-제품기획 ODM 사업

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

- 당사의 매출 발생 부문 및 각 품목별 매출액 및 매출액에서 차지하는 비율은 아래 표과 같습니다.
1) 국내외 기술이전 계약에 따른 기술료입니다. 본 매출은 상용화되지 않은 제품개발 단계에서 기술이전을 실시한 후 비고정적으로 발생하는 마일스톤료입니다.
2) 당사가 개발한 기능성소재의 원료판매와 함께 건강기능식품(큐비앤, 아토라떼 등)에 대한 직/간접판매(약국, 자사 온라인몰 및 제휴쇼핑몰, 홈쇼핑 등) 실적이 주요 상품매출로 인식되고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	매출유형	품   목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)
천연물	원료 및 제상품	천연물	건강기능식품 외	큐비앤, 아토라떼	705,682	86.31%
	기술이전	PG201	천연물 물질	-	0
바이오	기술이전	VM202	허혈성심혈관질환	-	0
		VM206	암	-	0
		기타	-	-	111,927	13.69%
합  계					817,609	100.00%

나. 주요 제품 등의 가격변동

(단위 :원)

분류	제품명	제29기 (2024년 3월말)	제28기	제27기
제품	아토라떼 크림	17,000	17,000	17,000
	큐비앤 면역밸런스엔 다래추출물	60,000	60,000	60,000
	큐비앤 면역밸런스엔 다래추출물 스틱	60,000	60,000	60,000
	큐비앤 면역밸런스엔 다래추출물 키즈	62,000	62,000	62,000
	큐비앤 관절건강엔 MSM	45,000	45,000	45,000
	큐비앤 혈행건강엔 rTG오메가3	42,000	42,000	42,000
	큐비앤 눈건강엔 루테인아스타잔틴	20,000	20,000	39,000
	큐비앤 활력충전엔 홍경천밀크씨슬비타민B컴플렉스	33,000	33,000	33,000
	큐비앤 사르락토	45,000	45,000	45,000
	큐비앤 갱년기건강엔 메노소포라	45,000	45,000	-

주1) 위 가격은 단품 판매가입니다.
주2) '큐비앤 눈건강엔 루테인아스타잔틴' 제품의 경우 기존 60캡슐에서 30캡슐로 제품 포장 변경함에 따라 판매가가 조정되었습니다.
주3) 단종된 제품은 제외하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료에 관한 사항

원재료 매입처와 당사간의 특수관계는 없으며, 경쟁적인 시장을 형성하고 있습니다. 당기 원재료의 매입액 및 비율은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

매입유형	품  목	구체적 용도	매입액(비율)	비고
원재료	냉동다래	건강기능식품	-	-
	식물혼합추출물	건강기능식품	-	-
	천마등복합추출물	건강기능식품	-	-

나. 주요 원재료등의 가격변동추이

(단위 :원/KG)

품   목		제29기 (2024년 3월말)	제28기	제27기
냉동다래	수입	5,901	5,901	1,478
식물복합추출물	국내	-	-	-
천마등복합추출물	국내	34,847	34,847	39,836

다. 생산능력 및 생산실적

 
사업의 핵심역량인 연구개발은 당사가 진행하며, 제품의 생산은 외주가공하고 있으므로, 작성 기준일 현재 당사는 생산실적이 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 천원)

매출유형	품  목		제29기 (2024년 3월말)	제28기	제27기
기술이전	VM202	수 출	-	-	-
		내 수	-	-	-
		소 계	-	-	-
	기타	수 출	-	3,316	1,096
		내 수	-	-	-
		소 계	-	3,316	1,096
	VM206	수 출	-	-	-
		내 수	-	-	-
		소 계	-	-	-
	PG201	수 출	-	-	-
		내 수	-	-	-
		소 계	-	-	-
제상품	건강기능식품외	수 출	215,031	835,355	410,252
		내 수	490,689	2,560,755	1,901,051
		소 계	705,682	3,396,110	2,311,303
기타	연구용역매출	수 출	-	-	-
		내 수	111,927	912,598	2,307,717
		소 계	111,927	912,598	2,307,717
합     계		수 출	215,031	838,671	411,347
		내 수	602,578	3,473,352	4,208,769
		합 계	817,609	4,312,023	4,620,116

나. 판매경로

(단위: 천원)

매출유형	품   목		판매경로	매출액(비율)
원료	건강기능식품 원료 외		B2B	325,026	39.75%
제상품	건강기능식품 외		온라인쇼핑몰	380,656	46.56%
기술이전 연구용역	기타	기술료 및 연구용역비	-	111,927	13.69%
합  계				817,609	100.00%

다. 판매방법 및 조건

구분	판매방법	대금회수 조건
제상품 (건강기능식품 외)	온라인 직접&위탁판매, ODM, B2B 납품	쇼핑몰 별 정산기준에 따라 현금회수
원료	원료 납품 또는 제품화하여 납품	납품 익월 회수

 

라. 판매전략

품     목	판 매 전 략
건강기능식품 외	- 당사가 개발한 천연물 기능성소재의 원료판매와 함께 건강기능식품에 대한 직/간접판매(자사 온라인몰 및 제휴쇼핑몰)를 진행 - 건강기능식품 브랜드 큐비앤(cubyN)을 운영하여 B2C 사업 강화

마. 주요매출처

당사의 주요 매출은 원료공급 및 여러 온라인 쇼핑몰을 통한 위탁판매로 이루어지며, 그 중 주요 매출처는 Nutramax Laboratories(24%), 뉴트리얼(12%), 온누리스토어(12%), 동아제약(12%) 등입니다.

바. 수주상황

공시서류 작성기준일 현재, 당사의 주요 매출발생 부서의 영업은 그 특성상 장기수주계약이 이루어지지 않습니다. 개별주문서에 의하여 수시로 발주되며, 해당 물품의 공급 또한 장기매출형태를 이루지 않아 별도로 기재하지 아니하였습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

'III.재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표 주석 - 5.위험관리'의 내용과 같습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약

공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이센스아웃(License-out) 계약의 현황은 다음과 같습니다.

라이센스아웃 계약 총괄표

품목	계약당사자	계약상대방	대상지역	계약체결일	계약종료일	총계약금액	수취금액	진행단계
VM202 (중국 PAD/CLI)	헬릭스미스	Beijing Northland Biotech	(주1)	2004. 7. 8.	(주1)	(주1)	(주1)	중국 임상 3상 진행 중
VM503(암 진단항체)	헬릭스미스	Cogen	(주1)	2020.09.15	(주1)	(주1)	(주1)	미국 임상 1상 진행 중

(주1) 계약 세부내용의 경우 영업기밀 또는 계약상 비밀정보에 해당되며, 계약상 의무에 의해 상대방이 공개에 동의한 내용만 기재하였습니다.

(1) 품목: VM202(중국 PAD/CLI)

1) 계약상대방	Beijing Northland Biotech
2) 계약내용	라이선스 아웃
3) 대상지역	(주1)
4) 계약체결일(기간)	2004. 7. 8.
5) 총 계약금액	(주1)
6) 수취금액	(주1)
7) 계약조건	(주1)
8) 회계처리방법	일시 수익 인식
9) 대상기술	VM202
10) 개발진행경과	중국 임상 3상 2건 진행 중 *궤양 완치 목적의 임상시험 3상 완료 *(2024.02.02 당사 배포 보도자료 및 2024.02.06 한국거래소 조회공시 요구에 대한 답변 공시 참고)
11) 기타사항	-

(주1) 계약 세부내용의 경우 영업기밀 또는 계약상 비밀정보에 해당되며, 계약상 의무에 의해 상대방이 공개에 동의한 내용만 기재하였습니다.

(2) 품목: VM503(암 진단항체)

1) 계약상대방	Cogen
2) 계약내용	라이선스 아웃
3) 대상지역	(주1)
4) 계약체결일(기간)	2020.09.15
5) 총 계약금액	(주1)
6) 수취금액	(주1)
7) 계약조건	(주1)
8) 회계처리방법	일시 수익 인식
9) 대상기술	암 진단항체 VM503
10) 개발진행경과	미국 임상 1상 준비중
11) 기타사항	-

(주1) 계약 세부내용의 경우 영업기밀 또는 계약상 비밀정보에 해당되며, 계약상 의무에 의해 상대방이 공개에 동의한 내용만 기재하였습니다.

나. 연구개발활동의 개요

당사는 연구개발 중심 바이오기업으로서 유전자치료제 신약 연구 및 임상진행에 역량을 집중하고 있습니다. 또한 세포유전자치료제 개발 및 관련 CDMO, 비임상CRO, H&B 사업 등 다양한 프로젝트를 진행하고 있습니다.

다. 연구개발 담당조직

1) 연구개발 담당조직
- 각 부문별 주요업무는 아래와 같습니다.

구분	주요분야
연구소	신약 연구개발 (바이오, 항체지료제, 천연물 의약 및 건강기능식품 등)
유효성평가센터	동물질환모델을 이용한 유효성 평가, 예비안전성 평가 및 유전자변형동물 계대사육관리 등
바이오융합소재연구소	건강기능식품 및 프리미엄 화장품 원료 사업, 제품기획 ODM, 원료 컨설팅 등

2) 연구개발 인력 현황
본 분기보고서 작성기준일 현재 당사는 박사급 6명, 석사급 24명 등 총 38명의 연구인력을 보유하고 있으며, 세부 현황은 다음과 같습니다.

구분	인 원
	박사	석사	기타	합계
연구소	6	17	4	27
유효성평가센터	0	7	4	11
바이오융합소재연구소	0	0	0	0
총계	6	24	8	38

*상기 인원은 KOITA 신고 연구인력 현황을 기준으로 함


라. 연구개발비용
(별도기준)

(단위 :천원)

과       목		제29기 (2024년 3월말)	제28기	제27기
원  재  료  비		165,429	483,584	1,231,985
인    건    비		559,267	2,532,693	3,976,563
감 가 상 각 비		788,234	9,291,285	9,386,028
위 탁 용 역 비		775,853	10,210,632	23,985,596
기            타		711,230	1,730,065	449,762
연구개발비용 총계		3,000,013	24,248,269	39,029,934
(정부보조금)		0	-	(39,885)
연구개발비용 계		3,000,013	24,248,269	38,990,049
회계처리	판매비와 관리비	3,000,013	20,164,480	34,931,770
	제조경비	-	-	-
	개발비(무형자산)	0	4,083,789	4,058,279
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]		366.93	562.34	843.92

마. 연구개발실적

1) 임상 개발 진행 현황

분류		개발제품	적응증	개발현황	연구중단일	승인/확인일
바이오 의약품	임상	VM202	(DPN)     당뇨병성 신경병증 치료제	[미국 임상 3상 진행중] - 첫 번째 임상 3상 진행 완료 - 두 번째 임상 3상 진행 완료 - 세 번째 임상 3상 준비중	-	2015-04-20 2023-12-30 2020-09-16
			(PAD)     - 당뇨병성 허혈성 족부궤양 치료제(PAD/NHU)     - 중증하지허혈 치료제(PAD/CLI)     - 말초동맥질환(파행) 치료제(PAD/IC)	[미국 임상 3상] 조기 종료 [중국 임상 3상] 진행중 [미국 연구자 주도 임상 2상] 진행중	-	2015-08-31 2017-10-11 2018-01-01
			(ALS) 근위축성 측삭경화증 치료제	[미국/한국 임상 2상] 진행 완료	-	2022-09-02
			(CAD) 허혈성 심장질환 치료제	[한국 임상 2상] 준비중	-	2016-07-29
			(CMT) 샤르코-마리-투스 치료제	[한국 임상 1상] 완료	-	2021-11-08
	전임상	NM301	근육질환, 신경근육 질환	후보물질 발굴 혹은 전임상 개발	-	-
		CX901	T세포 혈액암		-	-
		CX801	대장암		-	-
		CX804	난소암, 신경모세포종		-	-
		VM507	만성콩팥병 치료제		-	-
천연물 부문	임상	TADIOS (HX110)	COVID19 등 감염질환 치료제 또는 호흡기 건강에 대한 기능성식품	[인도 임상] 진행 완료	-	2022-08
		HX109	전립선 건강에 대한 기능성식품	[한국 임상] 인체적용시험 진행중	-	-
		HX112	여성 갱년기	[한국 임상] 인체적용시험 진행중
	전임상	HX110	호흡기 건강	후보물질 발굴 혹은 전임상 개발	-	-
		HX204	염증성장질환에 대한 천연물의약		-	-

2) 바이오 개발 품목

VM202
적응증	당뇨병성 신경병증 VM202-DPN	난치성(당뇨병성 허혈성)족부궤양 VM202-PAD/NHU	근위축성 측삭경화증 VM202-ALS	허혈성 심장질환 VM202-CAD	샤르코-마리-투스병 VM202-CMT
작용기전	혈관이 막히거나 신경이 손상되어 나타나는 질환들(당뇨병성 신경병증, 당뇨병성 족부궤양, 근위축성 측삭경화증, 허혈성 심장질환)을 타겟으로 하며 종아리 부위(DPN, PAD) 또는 팔과 다리(ALS)에 근육주사를 함. 약물(VM202)이 근육세포로 들어가서 투여한 부위에만 국소적으로 치료단백질 HGF가 발현되며 이 HGF 단백질은 신생혈관 형성 및 신경세포 재생을 촉진하는 작용원리를 가지고 있음
제품의 특징	당사가 연구개발한 plasmid DNA 벡터(pCK-HGF-X7)는 치료유전자인 HGF의 두 가지 이형체를 동시에 발현할 수 있도록 하고 특수 프로모터가 장착되어 있어 유전자 발현율을 30배 이상 높인 것으로 이 벡터에 대해 특허를 보유하고 있다. 또한 현재 DPN 환자들에게 많이 처방되는 현존 의약품들은 부작용이 많은 단순 진통제이기 때문에 약을 복용하지 못하고 고통받는 환자가 약 50%에 가깝다. 임상3상이 진행중인 당사의 VM202-DPN(당뇨병성 신경병증)치료제는 단순 진통제와 달리 통증 감소뿐만 아니라 신경 재생 효과를 가진 근본적인 치료제(disease-modifying drug) 목적으로 개발중임.
진행경과	임상 3상  진행중(미국)	PAD/NHU: 임상 3상 종료(미국) PAD/CLI: 임상 3상 진행중(중국) PAD/IC: 임상 2상 진행중(미국)	임상 2상  완료(미국)	임상 1상  완료(한국)	임상 1/2상 완료(한국)
향후 계획	VM202-DPN: 임상 3-2, 3-2b Topline Data 발표 VM202-ALS: 임상 2a상 진행 완료 VM202-PAD: 임상 3상 종료(NHU), 임상 3상 진행중(CLI)이며, IC는 임상 2상 진행중 VM202-CAD: 임상 2상 준비중 VM202-CMT: 임상 1/2a상 완료
경쟁제품	다이이찌산쿄의 미로가발린  Anticonvulsant : Gabapentin (Neurontin), Pregabalin (Lyrica)  SNRI : Duloxetine (Cymbalta)  TCA : Amitriptyline (Elavil)  Opioid : Tapentadol (Nucynta)
관련논문	1. Ajroud-Driss et al.,Phase 1/2 open-label dose-escalation study of plasmid DNA expressing hepatocyte growth factor in patients with painful diabetic neuropathy. Molecular Therapy,2013;21:1279-1286. 2. Kessler et al.,Double-blind, placebo-controlled study of HGF gene therapy in diabetic neuropathy. Annals of Clinical and Translational Neurology,2015;2:465-478. 3. Kessler et al.,Gene therapy for diabetic peripheral neuropathy: A randomized, placebo-controlled phase III study of VM202, a plasmid DNAencoding human hepatocyte growth factor. Clin Transl Sci., 2021;00:1-9.	1. Henry et al.,Safety of a non-viral plasmid-encoding dual isoforms of hepatocyte growth factor in critical limb ischemia patients: a phase I study. Gene Therapy,2011;18:788-794 2. Gu et al.,A phase I clinical study of naked DNA expressing two isoforms of hepatocyte growth factor to treat patients with critical limb ischemia. The Journal of Gene Medicine,2011;13:602-610. 3. Kibbe et al.,Safety and efficacy of plasmid DNA expressing two isoforms of hepatocyte growth factor in patients with critical limb ischemia. Gene Therapy,2016;3:306-312.	1. Robert L. Sufit et al.,Open label study to assess the safety of VM202 in subjects with amyotrophic lateral sclerosis. Amyotrophic Lateral Sclerosis and Frontotemporal Degeneration,2017 May;18(3-4):269-278.	1. Kim et al.,Intramyocardial transfer of hepatocyte growth factor as an adjunct to CABG: phase I clinical study. Gene Therapy,2013;20:717-722.
시장규모	주요 선도 제품인 VM202-DPN이 타겟으로 하는 질환인 당뇨병성 신경병증(DPN)의 경우, 미국에서만 약 850만명의 환자가 있으며 특히 통증성 당뇨병성 신경병증 시장 규모는 약 6조원에 달함(출처: Painful diabetic neuropathy drugs market by drug type-growth, future prospects & competitive analysis, 2018-2026, Credence Research, May 2018), 희귀병인 루게릭병(ALS)의 경우, 시장 규모는 약 3조~5조원으로 예상되고 있음(출처: GlobalDataforecasts), 난치성 족부궤양의 경우 2025년까지 시장 규모는 약 8조원으로 예상(출처: GlobalData), 샤르코-마리-투스병 시장은 2016년에 약 502만 달러 규모로, 2027년까지 지속적으로 늘어날 것으로 예상(출처: PRNewswire)
기타사항	해당사항 없음.

 

VM206
적응증	암(1차 대상질환: 유방암)
작용기전	Her2를 발현하여 체내 주입 후 강력한 면역반응을 유도하여 암세포를 사멸
제품의 특징	Her2를 발현하는 암을 치료하기 위한 약물임. 체내 주입시 강력한 면역반응을 유도하여 암세포를 사멸시킴.
진행경과	한국 임상1상 완료
향후 계획	임상 2상 준비중
경쟁제품	체액성(항원/항체)면역반응뿐만 아니라 세포성 면역반응까지 유도하여 현재 시장에서 사용되고 있는 항체치료제인 ‘허셉틴’보다 강력한 면역반응으로 암 살상 효과를 높일 것으로 기대함.
관련논문	1.Kim et al.,Both the epitope specificity and isotype are important in the antitumor effect of monoclonal antibodies against Her-2/neu antigen. International Journal of Cancer,2002;102:428-434. 2. Lee et al.,Comparison of the antitumor efficacies of Her-2/neu DNA vaccines inducing contrasting IgG immunity but comparable CTL activity in mice. Vaccine,2003;21:521-531. 3.Kim et al., A phase 1 study of a heterologous prime-boost vaccination involving a truncated HER2 sequence in patients with HER2-expressing breast cancer
시장규모	HER2 양성 유방암 세계시장 규모는 2025년 약 11.2조원 예상(출처: GlobalData)
기타사항	강력한 면역반응으로 암을 치료할 뿐만 아니라 암세포의 재발/전이 방지도 기대

 

VM501
적응증	혈소판 감소증
작용기전	단백질의 구조 개선을 통해 기존 오리지널 제품과 같은 부작용을 최소화한 항암보조치료제(바이오베터)
제품의 특징	(1) 부작용을 획기적으로 감소 (2) 기존치료제의 1/3용량만으로도 치료효과 유지
진행경과	중국 임상3상 진행중
향후 계획	-
경쟁제품	항암치료시 부작용으로 혈소판 감소증을 보이는 환자들에게 사용할 수 있는 치료제임. 현재는 수혈 등에 의존하고 있지만, VM501을 통해 수혈에 따른 바이러스 감염등의 내재된 위험에서 벗어날 수 있을 것으로 기대하고 있음. 뿐만 아니라, 부작용이 심한 기존 의약인 ’Neumega’의 시장을 대체할 수 있을 것으로 전망하고 있음.
관련논문	1. Jung et al.,Improvement of biological and pharmacokinetic features of human interleukin-11 by site-directed mutagenesis. Biochemical and Biophysical Research Communications,2011;405:399-404. 2. Wu et al.,Multicenter, randomized study of genetically modified recombinant human interleukin-11 to prevent chemotherapy-induced thrombocytopenia in cancer patients receiving chemotherapy. Support Care Cancer,2012;20:1875-1884.
시장규모	2025년에 이르면 시장규모가 1조 원을 넘어설 것으로 전망(출처: GlobalData)

 

TADIOS
적응증	코로나19 보조 치료제 (폐기능 개선)
작용기전	COVID-19에 의해 유발된 염증반응과 산화스트레스를 제어함으로써 폐염증과 손상으로부터 복구
제품의 특징	산약, 포공영, 형개의 조합으로서 각각은 아시아에서 각각 호흡기질환 치료를 위한 천연물로 사용됨. Lipopolysaccharide로 처리된 폐손상 동물모델에서 세가지 구성물의 조합을 투여시 탁월한 항염증효과를 보임.
진행경과	인도에서 임상시험 진행 완료
향후 계획	최종 결과보고서 작성 예정 및 향후 개발 방향에 대해 결정할 계획임.
경쟁제품	현재 COVID-19에 의해 유발된 폐렴에 대한 치료제는 없는 상황이며, steroid, 기관지 확장제 등 증상 완화제가 주로 처방되고 있음.
시장규모	COVID-19는 2020년 3월 세계보건기구(WHO)에 의해 팬데믹(pandemic)으로 선언된 이래, 지속적으로 사망자 및 확진자가 증가하고 있어 그 피해를 예측할 수 없는 상황임. 더불어 현재 COVID-19로 인한 폐렴에 대해 치료제가 없는 상황으로, 치료제가 개발된다면 그 시장의 규모는 막대할 것으로 예측됨.

3) 정부과제 수행 실적
당사는 1999년부터 정부과제를 시작하였으며, 당 사업연도 기간동안 수행중인 과제는 다음과 같습니다.

번호	주관부처	사업명	과제명	연구기간 (시작-종료일)
1	과학기술정보통신부 (재단법인 국가신약개발사업단)	국가신약개발사업 (R&D)	ALS 질환의 재생 치료제 개발을 위한 AAV9-HGF 기반 후보물질 확보	23.10.01~25.09.30

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유현황

1) 지적재산권 보유 현황 

구분	바이오 부문	천연물 부문	상표등록	합 계
국 내	14	9	43	66
해 외	66	5	49	120
합 계	80	14	92	186

주) 작성기준일 현재 등록된 지적재산권의 합계입니다.

2) 주요 지적재산권

특  허  명	구분	출원국	등록번호(등록일)	내용
Lyophilized DNA formulations for enhanced expression of plasmid DNA	등록	브라질	PI0911511-0 (2021.01.05)	- 플라스미드 DNA, 염 및 탄수화물을 포함하는 조성물로부터 동결건조된 DNA 제제로서, 상기 플라스미드DNA가 HGF 유전자 또는 이의 변이체를 포함하는 DNA 제제를 제공
HGF 이형체를 이용한 당뇨병성 신경병증의 유전자 치료	등록	미국	10759841 (2020.09.01)	- 간세포 성장인자(HGF)의 둘 이상의 이형체들을 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 당뇨병성 신경질환을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허
	등록	캐나다	2853918 (2020.12.29)
네이키드 DNA 유전자 요법을 위한 동결 건조된 약제학적 조성물	등록	미국	11554179 (2023.01.17)	- 플라스미드 DNA의 신규한 동결건조 제형에 관한 특허
	등록	일본	7212230 (2023.01.17)
	등록	중국	ZL201980013146.0 (2023.11.21)
	등록	러시아	2795471 (2023.05.03)
간세포 성장인자의 둘 이상의 이형체들을 이용한 근위축성 측삭 경화증 예방 또는 치료용 조성물	등록	미국	10639351 (2020.05.05)	- 간세포 성장인자(HGF)의 둘 이상의 이형체들을 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 근위축성 측삭 경화증을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허
	등록	중국	ZL201480058075.3 (2020.10.23)
	등록	멕시코	375916 (2020.10.09)
	등록	홍콩	1219873 (2021.03.12)
	등록	호주	2014337870 (2020.03.12)
가바펜티노이드로부터의 간섭이 감소되고 HGF 이형체들을 발현하는 DNA 컨스트럭트를 이용하는 신경병증의 치료	등록	일본	7074300 (2022.05.16)	- 간세포 성장인자(HGF)의 둘 이상의 이형체들을 가바펜티노이드 투여 중단 대상에게 투여하는 것을 특징으로 하는 당뇨병성 신경병증을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허
IGF-1 이형체를 발현하는 DNA 컨스트럭트를 이용한 신경병증의 치료	등록	미국	11510999 (2022.11.29)	- 인슐린성장인자의 두 가지 이형체를 발현하는 컨스트럭트에 관한 특허
	등록	일본	7413629 (2024.01.05)
	등록	중국	ZL201980047781.0 (2024.01.30)
간세포성장인자 및 기질세포유발인자1알파를 포함하는 말초동맥질환의 예방 또는 치료용 조성물	등록	미국	11219667 (2022.01.11)	- 간세포 성장인자(HGF) 및 기질세포 유발인자1알파를 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 말초동맥질환을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허
	등록	유럽	3199182 (2020.08.05)
	등록	중국	ZL201580051957.1 (2021.07.06)
항-c-Met 항체 및 이의 용도	등록	미국	10927177 (2021.02.23)	- c-Met 특이적인 항체의 다양한 용도에 대한 특허
	등록	유럽	3411067 (2021.10.20)
	등록	일본	6669882 (2020.03.02)
	등록	중국	ZL201780009882.X (2022.05.03)
	등록	한국	10-2476846 (2022.12.07)
안정성이 향상된 항 c-Met 항체 또는 그의 항원 결합 단편	등록	한국	10-2353568 (2022.01.17)	- 안전성이 향상된 c-Met 특이적인 항체에 대한 특허
	등록	중국	ZL201980075213.1 (2023.09.15)
	등록	일본	721643 (2023.01.16)
신장 질환 진단용 바이오 마커	등록	한국	10-2077987 (2020.02.11)	- 수용성 c-Met이라는 신장 질환 진단용 바이오 마커에 대한 특허
	등록	한국	10-2319190 (2021.10.25)
항-시알릴 Tn 키메라 항원 수용체	등록	일본	6980659 (2021.11.19)	- TAG-72 특이적인 CAR-T 특허
	등록	유럽	3344295 (2022.02.23)
	등록	미국	11279769 (2022.03.22)
	등록	호주	2016315704 (2022.11.24)
하이브리드 HGF 유전자가 도입된 AAV 벡터	등록	홍콩	40028141 (2024.01.19)	- HGF 유전자가 도입된 AAV 벡터 특허
	등록	미국	11634728 (2023.04.25)
	등록	중국	ZL201880085076.5 (2023.11.21)
	등록	일본	7140353 (2022.09.12)
	등록	캐나다	3086046 (2023.02.21)
	등록	호주	2018395121 (2023.01.19)
	등록	러시아	2762367 (2021.12.20)
	등록	싱가폴	11202006169P (2022.11.25)
항-c-Met 항체 또는 그의 항원 결합 단편을 포함하는 키메라 항원 수용체, 및 이의 용도	등록	일본	7373242 (2023.10.25)	- c-Met 특이적인 CAR-T 특허
전립선비대증 질환의 예방 또는 치료용 생약 조성물	등록	일본	7035294 (2022.03.07)	- 전립선비대증 치료 및 개선 생약 조성물
천연추출물을 포함하는 소양증의 예방 또는 치료용 조성물	등록	한국	10-2156932 (2020.09.10)	- 소양증 치료 및 예방용 생약 조성물
신장 질환 치료용 조성물	등록	한국	10-2203926 (2021.01.12)	- 신장질환 치료 및 예방용 생약 조성물
호흡기 질환의 예방 또는 치료용 생약 조성물	등록	한국	10-2210566 (2021.01.27)	- 호흡기 질환 치료 및 예방용 생약 조성물
호흡기 질환의 예방 또는 치료용 생약 조성물	등록	한국	10-2234040 (2021.03.25)	- 호흡기 질환 치료 및 예방용 생약 조성물
	등록	한국	10-2410678 (2022.06.14)
대사성 골질환 또는 갱년기 증상 예방 또는 치료용 조성물	등록	한국	10-2295111 (2021.08.24)	- 갱년기질환 치료 및 예방용 생약 조성물
주의력 결핍과잉행동장애 치료용 생약조성물	등록	한국	10-2371285 (2022.03.02)	- 주의력결핍과잉행동장애 치료용 생약 조성물
황련 및 형개 혼합 추출물을 포함하는 염증성 장질환 예방 또는 치료용 조성물	등록	한국	10-2379395 (2022.03.23)	- 염증성장질환 치료 및 예방용 생약 조성물

나. 업계의 현황

1) 산업의 개요

당사가 속한 산업은 제약산업이며 이 분야는 각종 질병의 진단, 치료, 경감 및 예방 또는 건강증진을 목적으로 하는 의약품의 연구, 개발, 제조, 판매를 목적으로 하는 산업분야입니다.

제약산업은 크게 의약품, 의료기기, 진단 시장 등으로 나뉘어 있고, 그 중 의약품 시장이 3/4 이상의 비중으로 가장 크게 형성되어 있습니다. 의약품 시장은 개발 소재에 따라 세부적으로 나뉘는데, 당사는 단백질, 항체, DNA, 세포 등 생물학적 소재를 활용하여 의약품을 개발하는 바이오의약품 분야에 속해 있고, 이 바이오의약품이 전체의약품에서 차지하는 비중은 꾸준하게 증가하고 있습니다.

바이오의약품 분야는 약학, 화학, 생물학 등 여러 분야의 지식과 기술을 기반으로 막대한 비용과 시간 투입을 요하는 기술집약도가 높은 분야입니다. 또한, 타 산업과 비교하면 개별 제품의 상업화 성공확률이 매우 낮지만 일단 개발에 성공하면 특허를 보유하고 있는 시장내에서 독점적인 지위 향유가 가능하며, 개발된 기반 기술이 있을 경우 다른 시장으로 확대 적용할 수 있습니다.

이중에서 특별히 유전자를 이용한 유전자치료제 시장은 높은 성장성 때문에 미래에는 경제적 가치가 더욱 높아질 것으로 평가받고 있어 차세대 성장 동력으로서 주목받고 있는 분야입니다.

2) 산업의 특징

바이오의약품은 신약 개발을 위해서 장기간이 소요되고, 높은 투자비와 고위험을 수반하는 분야입니다. 글로벌 신약 개발 시 임상 진행, 전문인력 투입 등으로 평균 1조~2조 원 상당의 개발 비용과 평균 10~15년 정도의 장기간 개발기간이 소요됩니다. 타산업 대비 R&D 투자 비중이 매우 높은 기술집약적 산업이라고 할 수 있습니다. 이러한 막대한 R&D 비용 회수를 위해서는 대규모 시장을 필요로 하며, 수출지향적인 산업구조를 가집니다. 신약개발 성공확률은 매우 낮지만 글로벌 블록버스터 신약개발 성공 시 특허 등을 통해 독점적, 장기간 고부가가치를 창출할 수 있는 분야입니다.

3) 신약개발 동향

<제약 산업의 구조 변화>

오늘날 제약산업은 생명공학 기술의 발달에 따라 합성의약품에서 바이오의약품으로 빠르게 전환되고 있습니다. 이미 글로벌 시장에서는 바이오의약품이 상위 의약품 매출액을 차지한지 오래고, 오랫동안 제약산업의 주를 이루었던 합성신약 시장의 비중은 점차 감소하는 경향을 보이고 있습니다.

또한, 다국적 제약사들은 그동안 블록버스터 급의 매출을 보인 합성신약들의 특허가 만료됨에 따라 다수의 제네릭 제품들과 치열한 경쟁을 해야 합니다. 이 같은 상황을 극복하기 위해 다국적 제약사들은 인수 및 합병, 공동개발, 기술도입 등의 방법을 활용하고 있으며, 바이오 의약품 시장 진출에 매우 적극적입니다.

특히, 바이오의약품 중에서도 앞으로는 유전자치료제가 특별한 주목을 받을 것이 예상되는데, 최근의 시판 허가 케이스들을 시작으로 많은 유전자치료제가 승인을 앞두고 있어 전세계 신약 개발의 큰 흐름을 주도할 것으로 예상됩니다.

<바이오의약품의 성장과 개발 동향>

바이오의약품의 역사는 1982년 출시된 당뇨병 치료제인 재조합 인간 인슐린에서 출발하였습니다. 1980년대에는 13개의 바이오의약품이 FDA의 시판허가를 받았으며 1990년대에는 39개, 2000~2009년 사이에는 65개 품목의 바이오의약품들이 출시되었습니다. 바이오의약품의 허가건수와 적응증 추가건수는 현재 전 세계적으로 연구 중인 관련 프로젝트의 수를 고려할 때 계속 확대될 전망입니다.

 

<유전자치료제 개발현황>

최근에는 유전자치료제가 급성장하고 있는 추세입니다. 미국, 유럽시장 진입이 승인된 유전자/세포 치료제들을 시작으로 하여 많은 유전자치료제 후보군들이 개발되고 있습니다.

 

제품명	개발사	기술기반	적용 질환	나라	허가 연도
Abecma	Celgene/BMS	CAR/렌티바이러스	Multiple myeloma	US	2021
Breyanzi	Juno/BMS	CAR/렌티바이러스	Large-B-cell lymphoma	US	2021
Tecartus	Gilead(Kite Pharna)	CAR/레트로바이러스	Mantle cell lymphoma	US	2020
Collategene	Anges MG	플라스미드 DNA	Critical libm ischemia	Japan	2019
Zynteglo	Bluebird bio	렌티바이러스	β-thalassemia	EU	2019
Zolgensma	Avexis/Norvatis	아데노부속바이러스	Spinal muscular atrophy	US	2019
Kymriah	Norvartis	CAR/렌티바이러스	Acute lymphoblastic leukemia	US	2017
Yescarta	Kite Pharma	CAR/레트로바이러스	B-cell lymphoma	US	2017
Luxturna	Spark Therapeutics	아데노부속바이러스	Leber's Congenital Amaurosis	US	2017
Zalmoxis	Molmed	TK+레트로바이러스	HSCT	EU	2016
Strimvelis	GSK	레트로바이러스	ADA-SCID	EU	2016
Imlygic	Amgen(Biovex)	허피스바이러스	Melanoma	US	2015

 

COVID-19 팬데믹으로 긴급 승인되어 사용되고 있는 백신까지 추가한다면 유전자치료제의 승인 건수는 더욱 증가하며, 기술영역도 빠르게 확장되고 있는 추세입니다.

 

백신 종류	제품명	승인
바이러스 벡터 기반 백신	Vaxzerivria Oxford(AstraZenica)	긴급승인 (영국, EU)
	Janssen(J & J)	US, EU
mRNA 백신	Comirnaty(BioNTeck/Pfizer)	US, EU
	Moderna	US, EU

 

이미 많은 유전자치료제들이 임상에 진입한 상태이고, 다수의 임상 3상 사례가 있는 만큼 유전자치료제 승인 건수는 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. 수많은 바이오의약품 개발 회사들이 많은 R&D 자금을 투입하여 유전자치료제 연구 개발을 진행하고 있고, 특히, 대형 제약사들의 경우 주요 유전자치료제 회사들을 적극적으로 M&A하고 있는 만큼, 향후 유전자 치료제 개발은 더욱 더 가속화될 것으로 예상됩니다.

 

4) 바이오의약품 시장 동향 및 전망

- 글로벌 시장

Evaluate Pharma(World Preview 2019)에 따르면 바이오의약품의 비중은 지속적으로 확대되고 있음을 알 수 있습니다. 2019년 기준 바이오의약품 시장은 $2,580억 달러로 전체의 약품 대비 29%를 차지한 것으로 집계되었으며 이러한 추세는 지속되어 향후 5년 ('20~25년)간 연평균 10.2% 성장하여 2025년에는 $4,610억 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

암, 난치성 및 퇴행성 질환의 발병률 증가로 인해 바이오의약품의 수요가 꾸준히 증가할 것으로 전망하며 이는 바이오신약 시장의 성장을 촉진시킬 것으로 여겨집니다. 특히 혁신적 기술의 발전으로 유전자치료제를 비롯한 새로운 치료제들이 개발되고, 치료 가능한 질병의 수가 증가하면서 관련 시장이 확대될 것으로 전망하고 있습니다.

 

- 국내시장

국내 바이오의료산업은 그간 정부의 적극적인 지원과 기업들의 지속적인 노력으로 급속도의 성장과 변화를 실현하였습니다. 또한 우리나라는 빠른 인구 고령화와 만성질환의 증가로 바이오의약품을 포함한 전체의약품 시장 규모는 점차 확대될 것으로 전망하고 있습니다.

 

5) 경기 변동의 특성

의약품 산업은 다른 공산품과 비교했을 때 상대적으로 경기변동과 큰 상관관계가 없습니다. 이는 사치재나 대체재가 아니라는 제품의 특성 때문인데 특히 질병 치료를 위한 전문 신약은 경기 변동이나 계절 요인에 거의 영향을 받지 않습니다.

 

6) 경쟁 우위 요소

-원천기술 및 확대 특허까지 전세계 지적재산권 다수 확보

시장에서 성공한 약물은 개발에 필요한 기술 수준이 높고 세분화된 지적재산권과 노하우가 결합되어 있는 특징을 가지고 있습니다. 따라서 특정 제품의 시장 경쟁자의 수가 타 산업보다 현저하게 적은 편이며 독점적인 지적재산권을 바탕으로 시장에 진출한 경우 시장 점유율이 매우 높은 편입니다. 따라서 신약 개발을 위한 기술 개발 경쟁이 매우 중요한 요소이며 우수한 기술을 독점적으로 확보하는 것이 시장 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 조건입니다. 당사는 당사가 개발한 제품이 시장에 출시되었을 때 독점적인 경쟁력을 가질 수 있도록 원천기술 특허 및 확대 가능한 영역의 특허까지 모두 확보하고 있습니다.

 

-유전자치료제 개발 기술

당사는 생체내외의 타겟 세포조직에 치료 유전자를 전달하는 효율성이 높은 유전자전달체를 보유하고 있으며 이러한 기술을 활용하여 현재 다양한 적응질환을 대상으로 치료제를 개발하고 있습니다. 유전자치료제의 경우 질환에 대한 맞춤형 접근이 가능하기 때문에 당사에서는 치료 유전자가 가장 큰 효과를 보일 수 있는 질환을 선정하여 임상 개발을 진행하고 있습니다.

또한, 당사의 유전자 전달체와 치료 유전자가 가장 효율적으로 적용될 수 있는 신경 퇴행성 질환을 추가적으로 선정하여 제품군과 적응질환을 전략적으로 확대하고 있습니다.

다. 신규사업 등의 내용 및 전망

 

당사는 혁신적인 바이오의약품 개발에 핵심적 역할을 하는 의약품 생산, 공정개발, 분석, 전임상연구 등과 관련한 역량을 강화하고 있으며 CDMO 사업 및 임상CRO 사업, 비임상CRO 사업, 분석CRO 사업, H&B 사업 등을 적극 추진하고 있습니다. 단, 향후 경영상 의사결정에 따른 사업구조의 변화 및 시장 환경 변화 등에 따라 사업의 내용에 변동이 발생할 수 있음을 참고하여 주시기 바랍니다

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보

(단위 : 원)

구분	제 29 기	제 28 기	제 27 기
	(2024년 3월말)	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)
[유동자산]	123,103,287,038	147,730,292,018	109,211,228,413
현금및현금성자산	15,658,694,494	44,653,320,355	46,395,542,619
당기손익-공정가치금융자산	-	94,145,509	6,680,181,103
매출채권	371,607,939	200,517,660	493,883,293
기타수취채권	74,599,317,890	69,986,828,195	51,581,439,114
재고자산	925,130,845	914,114,028	848,728,377
기타유동자산	869,145,020	-	2,496,638,050
파생금융자산	-	-	293,039,537
당기법인세자산	129,390,850	500,613,263	421,776,320
매각예정비유동자산	30,550,000,000	31,780,753,008	-
[비유동자산]	78,666,064,601	79,548,995,324	144,850,597,611
당기손익-공정가치금융자산	12,053,465,620	11,989,481,754	41,671,097,446
기타수취채권	2,038,875,454	2,037,871,666	2,333,289,452
유형자산	64,559,672,695	65,521,641,904	88,032,887,194
무형자산	7,220,000	-	11,939,661,029
기타비유동자산	6,830,832	-	873,662,490
자산총계	201,769,351,639	227,279,287,342	254,061,826,024
[유동부채]	52,436,363,833	71,599,392,932	33,196,191,207
[비유동부채]	859,621,503	1,958,141,775	4,387,359,494
부채총계	53,295,985,336	73,557,534,707	37,583,550,701
[지배기업소유주지분]	148,893,429,111	154,136,163,841	216,800,706,498
자본금	24,531,967,000	24,531,967,000	20,330,231,500
자본잉여금	641,489,991,340	630,420,213,588	588,101,833,160
기타자본	(51,007,168,558)	(39,933,090,806)	5,462,023,676
기타포괄손익누계액	690,387,288	569,893,763	278,895,817
이익잉여금(결손금)	(466,811,747,959)	(461,452,819,704)	(397,372,277,655)
[비지배지분]	(420,062,808)	(414,411,206)	(322,431,175)
자본총계	148,473,366,303	153,721,752,635	216,478,275,323
종속/관계/공동기업투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
	(2024.1.1~2024.3.31)	(2023.1.1~2023.12.31)	(2022.1.1~2022.12.31)
매출액	817,608,986	4,201,622,674	2,799,607,474
영업이익(손실)	(5,729,840,669)	(35,245,452,809)	(52,579,212,448)
법인세비용차감전순이익(손실)	(5,364,579,857)	(64,280,427,639)	(43,007,161,843)
계속영업당기순이익(손실)	(5,364,579,857)	(64,180,411,041)	(43,064,614,533)
당기순이익(손실)	(5,364,579,857)	(64,180,411,041)	(43,064,614,533)
총포괄손익	(5,244,086,332)	(63,881,524,134)	(43,060,937,296)
지배기업소유주지분	(5,238,434,730)	(64,088,431,010)	(43,538,298,147)
비지배지분	(5,651,602)	(91,980,031)	473,683,614
계속영업기본주당순이익(손실)	(109)	(1,544)	(1,154)
연결에포함된회사수	2	2	3

- 당사는 한국채택국제회계기준에 따라서 상기 요약 재무정보를 작성하였습니다.

  나. 요약재무정보

(단위 : 원)

구분	제 29 기	제 28 기	제 27 기
	(2024년 3월말)	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)
[유동자산]	122,653,518,286	147,431,968,877	106,012,943,406
현금및현금성자산	15,258,109,060	44,391,136,647	43,301,989,934
당기손익-공정가치금융자산	-	94,145,509	6,680,181,103
매출채권	347,194,239	176,103,961	958,349,061
기타수취채권	74,616,503,076	69,975,210,701	51,437,895,865
재고자산	925,130,845	914,114,028	848,728,377
기타유동자산	827,301,406	-	2,071,045,949
파생금융자산	-	-	293,039,537
당기법인세자산	129,279,660	500,505,023	421,713,580
매각예정비유동자산	30,550,000,000	31,380,753,008	-
[비유동자산]	81,619,957,041	82,252,031,115	147,351,989,026
당기손익-공정가치금융자산	12,053,465,620	11,989,481,754	41,671,097,446
종속기업투자주식	2,964,181,992	2,712,886,807	2,547,881,227
기타수취채권	2,028,585,902	2,028,020,650	2,323,607,280
유형자산	64,559,672,695	65,521,641,904	88,003,981,805
무형자산	7,220,000	-	11,931,758,778
기타비유동자산	6,830,832	-	873,662,490
자산총계	204,273,475,327	229,683,999,992	253,364,932,432
[유동부채]	54,963,155,268	74,091,300,232	31,626,674,029
[비유동부채]	858,035,342	1,956,555,614	1,846,795,008
부채총계	55,821,190,610	76,047,855,846	33,473,469,037
자본금	24,531,967,000	24,531,967,000	20,330,231,500
자본잉여금	641,489,991,340	630,420,213,588	588,101,833,160
기타자본	(47,840,183,517)	(36,766,105,765)	8,629,008,717
기타포괄손익누계액	552,500,268	428,250,941	386,051,949
이익잉여금(결손금)	(470,281,990,374)	(464,978,181,618)	(397,555,661,931)
자본총계	148,452,284,717	153,636,144,146	219,891,463,395
종속/관계/공동기업투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
	(2024.1.1~2024.3.31)	(2023.1.1~2023.12.31)	(2022.1.1~2022.12.31)
매출액	817,608,986	4,312,023,474	4,620,115,987
영업이익(손실)	(5,771,557,200)	(33,236,220,408)	(49,695,895,471)
법인세비용차감전순이익(손실)	(5,303,808,756)	(67,430,408,648)	(41,707,645,303)
당기순이익(손실)	(5,303,808,756)	(67,430,408,648)	(41,707,645,303)
총포괄손익	(5,179,559,429)	(67,380,320,695)	(41,663,753,968)
기본주당이익(손실)	(108)	(1,624)	(1,105)

- 당사는 한국채택국제회계기준에 따라서 상기 요약 재무정보를 작성하였습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 29 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 28 기말          2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 29 기 1분기말	제 28 기말
자산
유동자산	123,103,287,038	147,730,292,018
현금및현금성자산	15,658,694,494	44,653,320,355
당기손익-공정가치 금융자산		94,145,509
매출채권	371,607,939	200,517,660
기타수취채권	74,599,317,890	69,986,828,195
유동재고자산	925,130,845	914,114,028
기타유동자산	869,145,020
당기법인세자산	129,390,850	500,613,263
매각예정비유동자산	30,550,000,000	31,380,753,008
비유동자산	78,666,064,601	79,548,995,324
당기손익-공정가치금융자산	12,053,465,620	11,989,481,754
기타수취채권	2,038,875,454	2,037,871,666
유형자산	64,559,672,695	65,521,641,904
무형자산	7,220,000
기타비유동자산	6,830,832
자산총계	201,769,351,639	227,279,287,342
부채
유동부채	52,436,363,833	71,599,392,932
유동성장기차입금		20,000,000,000
매입채무	49,087,128	113,907,456
기타지급채무	6,907,932,471	5,868,286,527
파생금융부채
당기법인세부채	29,292,900
기타유동부채	432,221,358	600,617,088
유동리스부채	17,843,038	16,594,923
기타유동충당부채	44,999,986,938	44,999,986,938
비유동부채	859,621,503	1,958,141,775
장기차입금	151,680,000	151,680,000
기타지급채무	421,748,930	417,563,982
확정급여부채	231,206,378	1,329,446,067
기타비유동충당부채	2,598	6,445
비유동리스부채	54,983,597	59,445,281
부채총계	53,295,985,336	73,557,534,707
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	148,893,429,111	154,136,163,841
자본금	24,531,967,000	24,531,967,000
자본잉여금	641,489,991,340	630,420,213,588
기타자본	(51,007,168,558)	(39,933,090,806)
기타포괄손익누계액	690,387,288	569,893,763
이익잉여금(결손금)	(466,811,747,959)	(461,452,819,704)
비지배지분	(420,062,808)	(414,411,206)
자본총계	148,473,366,303	153,721,752,635
자본과부채총계	201,769,351,639	227,279,287,342

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 29 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 28 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 29 기 1분기		제 28 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출	817,608,986	817,608,986	1,471,040,560	1,471,040,560
매출원가	412,173,774	412,173,774	748,180,522	748,180,522
매출총이익	405,435,212	405,435,212	722,860,038	722,860,038
판매비와관리비	6,135,275,881	6,135,275,881	12,812,033,462	12,812,033,462
영업이익(손실)	(5,729,840,669)	(5,729,840,669)	(12,089,173,424)	(12,089,173,424)
금융수익	1,259,220,431	1,259,220,431	1,491,376,963	1,491,376,963
금융비용	1,263,783,733	1,263,783,733	952,559,869	952,559,869
기타영업외수익	369,824,208	369,824,208	592,113,896	592,113,896
기타영업외비용	94	94	33,702,992	33,702,992
계속영업법인세비용차감전순이익	(5,364,579,857)	(5,364,579,857)	(10,991,945,426)	(10,991,945,426)
당기순이익(손실)	(5,364,579,857)	(5,364,579,857)	(10,991,945,426)	(10,991,945,426)
기타포괄손익	120,493,525	120,493,525	60,014,162	60,014,162
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	120,493,525	120,493,525	60,014,162	60,014,162
해외사업환산손익	120,493,525	120,493,525	60,014,162	60,014,162
총포괄이익(손실)	(5,244,086,332)	(5,244,086,332)	(10,931,931,264)	(10,931,931,264)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(5,358,928,255)	(5,358,928,255)	(10,819,330,018)	(10,819,330,018)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(5,651,602)	(5,651,602)	(172,615,408)	(172,615,408)
포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주지분	(5,238,434,730)	(5,238,434,730)	(10,759,315,856)	(10,759,315,856)
비지배지분	(5,651,602)	(5,651,602)	(172,615,408)	(172,615,408)
주당이익(손실)
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(109.00)	(109.00)	(263.00)	(263.00)
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(109.00)	(109.00)	(263.00)	(263.00)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 29 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 28 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

		자본
		자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	비지배지분	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)		20,330,231,500	588,101,833,160	5,462,023,676	278,895,817	(397,372,277,655)	(322,431,175)	216,478,275,323
총 포괄손익	당기순이익(손실)					(10,819,330,018)	(172,615,408)	(10,991,945,426)
	해외사업환산손익				60,014,162			60,014,162
소유주와의 거래	유상증자	468,033,000	9,531,960,078					9,999,993,078
	주식매수선택권			(395,127,544)				(395,127,544)
2023.03.31 (기말자본)		20,798,264,500	597,633,793,238	5,066,896,132	338,909,979	(408,191,607,673)	(495,046,583)	215,151,209,593
2024.01.01 (기초자본)		24,531,967,000	630,420,213,588	(39,933,090,806)	569,893,763	(461,452,819,704)	(414,411,206)	153,721,752,635
총 포괄손익	당기순이익(손실)					(5,358,928,255)	(5,651,602)	(5,364,579,857)
	해외사업환산손익				120,493,525			120,493,525
소유주와의 거래	유상증자		(4,300,000)					(4,300,000)
	주식매수선택권		11,074,077,752	(11,074,077,752)
2024.03.31 (기말자본)		24,531,967,000	641,489,991,340	(51,007,168,558)	690,387,288	(466,811,747,959)	(420,062,808)	148,473,366,303

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 29 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 28 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 29 기 1분기	제 28 기 1분기
영업활동현금흐름	(5,805,728,158)	(13,182,258,591)
당기순이익(손실)	(5,364,579,857)	(10,991,945,426)
현금의 유출이 없는 수익 · 비용 조정	(593,867,830)	1,945,523,227
운전자본의 변동	(247,466,489)	(4,429,901,949)
법인세 환급(납부)	400,186,018	294,065,557
투자활동현금흐름	(3,051,791,976)	(14,280,174,285)
이자수취	530,969,436	613,868,910
배당금수취	132,582,260
당기손익-공정가치금융자산의 감소	244,094,789	2,000,000,000
금융기관 예치금의 감소	10,000,000,000	6,000,000,000
기타수취채권의 감소	36,575,349,690	30,000,000,000
장기선급금의 감소	3,444,859	155,535,300
상각후원가 채무상품의 감소	1,076
금융기관 예치금의 증가		(22,000,000,000)
상각후원가 채무상품의 증가	(13,820,000,000)
기타수취채권의 증가	(36,582,769,841)	(30,265,772,663)
유형자산의 취득	(117,783,427)	(25,914,000)
무형자산의 증가		(750,177,504)
장기선급금의 증가	(17,680,818)	(7,714,328)
재무활동현금흐름	(20,171,488,032)	9,825,910,889
유상증자		9,999,993,078
이자의 지급	(163,974,463)	(174,082,189)
유동성장기차입금의 감소	(20,000,000,000)
주식발행비 지급	(4,300,000)
리스부채의 감소	(3,213,569)
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	34,382,305	38,683,259
현금및현금성자산의증가(감소)	(28,994,625,861)	(17,597,838,728)
기초현금및현금성자산	44,653,320,355	46,395,542,619
기말현금및현금성자산	15,658,694,494	28,797,703,891

3. 연결재무제표 주석

주석

제 29(당)기 분기  2024년 03월 31일 현재

제 28(전)기         2023년 12월 31일 현재

주식회사 헬릭스미스와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 헬릭스미스(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1996년 11월 21일에 유전공학적기법을 이용한 신기술ㆍ신소재개발 및 연구용역사업을 주사업목적으로 설립되었습니다.

한편, 지배기업은 2005년 12월 29일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 24,531,967천원입니다.지배기업은 2019년 3월 27일자 정기주주총회의 결의에 의거 회사의 상호를 주식회사 바이로메드에서 주식회사 헬릭스미스로 변경하였습니다.

당반기말 현재 지배주주의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율
(주)바이오솔루션(*)	7,467,405주	15.22%
(주)카나리아바이오엠	3,907,203주	7.96%
김선영	1,967,495주	4.01%
기타	35,721,831주	72.81%
계	49,063,934주	100.00%

(*) 전기말 기준 최대주주는 (주)바이오솔루션으로 변경되었습니다.

(2) 종속기업의 현황

당기 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	관계	소재국가	업종	소유지분율		결산월
				당 분 기	전 기
Helixmith USA Inc.	종속기업	미국	의약품 연구개발사업 등	100.00%	100.00%	12월
카텍셀 주식회사(*)	종속기업	대한민국	의약품 연구개발사업 등	95.35%	95.35%	12월

(*) 당기말 현재 청산절차 진행 중입니다.

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)
종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익
Helixmith USA Inc.	3,080,618	10,290	126,726	-	553,745	26,944	125,477	152,421
카텍셀 주식회사	113,845	328,539	8,875,981	526,385	-	(121,668)	-	(121,668)

2) 전기

(단위 : 천원)
종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익
Helixmith USA Inc.	3,143,105	9,851	440,069	-	4,616,618	193,402	42,199	235,601
카텍셀 주식회사	103,192	353,467	8,880,230	497,841	-	(1,980,154)	-	(1,980,154)

(4) 연결대상범위의 변동

1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.

2) 전기 중 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결기업의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우,재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매 후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결기업이 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

 

연결기업의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결기업의 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

연결기업은 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는 경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 연결재무제표에 반영하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

 

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결기업은 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결기업의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채(자산)

 

순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 자산의 손상

연결기업은 매 보고기간 말마다 자산 손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하며, 손상 징후가 있는 자산에 대하여 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액은 공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액과 사용가치 중 더 많은 금액으로 정의합니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

4. 범주별금융상품

(1) 연결기업의 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 각 범주별 금융상품의 장부금액은 공정가치와 일치합니다. 

1) 당분기

가. 금융자산

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	계
현금및현금성자산	15,658,695	-	15,658,695
매출채권	371,608	-	371,608
기타수취채권(유동)	74,599,318	-	74,599,318
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	12,053,466	12,053,466
기타수취채권(비유동)	2,038,875	-	2,038,875
계	92,668,496	12,053,466	104,721,962

나. 금융부채

(단위 : 천원)
구 분	상각후 원가 측정 금융부채
매입채무	49,087
기타지급채무(유동)	6,907,932
유동리스부채	17,843
장기차입금	151,680
기타지급채무(비유동)(*)	421,749
비유동리스부채	54,984
계	7,603,275

(*) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다.

2) 전기

가. 금융자산

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	계
현금및현금성자산	44,653,320	-	44,653,320
당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	94,145	94,145
매출채권	200,518	-	200,518
기타수취채권(유동)	69,986,828	-	69,986,828
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	11,989,482	11,989,482
기타수취채권(비유동)	2,037,872	-	2,037,872
계	116,878,538	12,083,627	128,962,165

나. 금융부채

(단위 : 천원)
구 분	상각후 원가 측정 금융부채
유동성장기차입금	20,000,000
매입채무	113,907
기타지급채무(유동)	5,868,287
리스부채(유동)	16,595
장기차입금	151,680
기타지급채무(비유동)(*)	346,553
리스부채(비유동)	59,445
계	6,556,467

(*) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채
이자손익	832,690	62,801	(156,692)
평가손익	-	(616,799)	-
거래손익	-	(21)	-
외환손익	17,194	-	(276,318)
배당수익	-	132,582	-
대손충당금환입	28	-	-

2) 전분기

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채
이자손익	781,852	92,223	(71,483)	-
평가손익	-	(64,148)	-	(89,114)
외환손익	65,497	-	(176,010)	-
대손충당금환입	2,091	-	-	-

5. 위험관리

(1) 위험관리의 개요

연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

1) 신용위험

2) 유동성위험

3) 환위험

4) 이자율위험

상기 위험과 관련하여 연결기업이 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 연결재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리

1) 신용위험관리

연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 기
당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	94,146
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	4,358,649	4,368,176
매출채권	371,608	200,518
기타수취채권(유동)	74,599,318	69,986,828
기타수취채권(비유동)	2,038,875	2,037,872
현금및현금성자산	15,658,695	44,653,320
계	97,027,145	121,340,860

2) 유동성위험관리
연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위 : 천원)
구 분	주석	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년	3년 ~ 4년	4년 초과
장기차입금	18	151,680	151,680	-	-	-	-	151,680
매입채무	16	49,087	49,087	49,087	-	-	-	-
기타지급채무(유동)	16	6,907,932	6,907,932	6,907,932	-	-	-	-
기타충당부채(유동)	16	44,999,987	44,999,987	44,999,987	-	-	-	-
기타지급채무(비유동)(*)	16	346,553	31	-	31	-	-	-
리스부채(유동)	14	17,843	24,295	24,295	-	-	-	-
리스부채(비유동)	14	54,984	65,073	-	24,295	19,064	15,328	6,387
계		52,528,066	52,198,085	51,981,301	24,326	19,064	15,328	158,067

(*) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다.

나. 전기

(단위 : 천원)
구분	주석	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년	3년 ~ 4년	4년 초과
유동성장기차입금	18	20,000,000	20,737,929	20,737,929	-	-	-	-
장기차입금	18	151,680	151,680	-	-	-	-	151,680
매입채무	16	113,907	113,907	113,907	-	-	-	-
기타지급채무(유동)	16	5,868,287	5,868,287	5,868,287	-	-	-	-
기타지급채무(비유동)(*)	16	346,553	346,553	-	346,553	-	-	-
리스부채(유동)	14	16,595	24,295	24,295	-	-	-	-
리스부채(비유동)	14	59,445	71,147	-	24,295	21,306	15,328	10,218
계		26,556,467	27,313,798	26,744,418	370,848	21,306	15,328	161,898

(*) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다.

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않고 이자부 부채의 경우 이자를 포한한 금액입니다.

3) 환위험

연결기업은 해외거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,JPY)
구 분	당 분 기	전 기
자산:
현금및현금성자산 (USD)	379,396.39	512,473.62
현금및현금성자산 (JPY)	398,584.00	398,584.00
부채:
기타지급채무 (USD)	2,456,511.97	4,820,789.44

당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)
구    분	평균환율		기말환율
	당 분 기	전 기	당 분 기	전 기
USD	1,328.45	1,305.41	1,346.80	1,289.40
JPY	8.96	9.31	8.89	9.13

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기		전 기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	(554,089)	554,089	(555,514)	555,514
JPY	355	(355)	364	(364)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

4) 이자율위험관리
연결기업의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결기업의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기		전 기
	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
이자비용	-	-	200,000	(200,000)

(4) 자본위험관리

연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.  연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 기
부채 (A)	53,295,985	73,557,535
자본 (B)	148,408,290	153,721,753
부채비율 (A/B)	35.91%	47.85%

(5) 금융상품의 공정가치

1) 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 기		전 기
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
공정가치로 인식된 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	94,146	94,146
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	12,053,466	12,053,466	11,989,482	11,989,482
소 계	12,053,466	12,053,466	12,083,628	12,083,628
상각후원가로 인식된 금융자산(*1)
현금및현금성자산	15,658,694	15,658,694	44,391,137	44,391,137
매출채권	371,608	371,608	176,104	176,104
기타수취채권(유동)	74,599,318	74,599,318	69,975,211	69,975,211
기타수취채권(비유동)	2,038,875	2,038,875	2,028,021	2,028,021
소 계	92,668,495	92,668,495	116,570,473	116,570,473
금융자산 계	104,721,961	104,721,961	128,654,101	128,654,101
상각후원가로 인식된 금융부채(*1)
유동성장기차입금	-	-	20,000,000	20,000,000
매입채무	49,087	49,087	113,907	113,907
기타지급채무(유동)	6,907,932	6,907,932	8,361,462	8,361,462
유동리스부채	17,843	17,843	16,595	16,595
장기차입금	151,680	151,680	151,680	151,680
기타지급채무(비유동)(*2)	346,553	346,553	346,553	346,553
리스부채	54,984	54,984	59,445	59,445
소 계	7,528,079	7,528,079	29,049,642	29,049,642
금융부채 계	7,528,079	7,528,079	29,049,642	29,049,642

(*1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(*2) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다.

2) 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 

구   분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위 : 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	12,053,466	12,053,466
금융자산 계	-	-	12,053,466	12,053,466

나. 전기

(단위 : 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계
당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	-	94,146	94,146
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	11,989,482	11,989,482
금융자산 계	-	-	12,083,628	12,083,628

3) 반복적인 공정가치 측정치 수준3의 변동내역
보고기간 중 반복적인 측정치 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	자산	부채
기초금액	12,083,627	-
처분	(189,146)	-
회수	(54,970)	-
평가손익	213,954	-
기말금액	12,053,466	-

4) 가치평가기법 및 투입변수
연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)
구 분	공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위
당기손익-공정가치측정금융자산
사모펀드	1,565,406	사모펀드의 공정가치는 상장주식 등 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다.
사모펀드	2,793,243	사모펀드의 공정가치는 연결기업 내부 대손처리규정을 준용하여 평가한 대손추정치 및 기타 합리적인 추정치를 사용하여 공정가치를 반영하였습니다.
신종자본증권	7,694,817	신종자본증권의 공정가치는 잔고수량을 기준으로 시가평가를 수행한 금융기관의 고시기준가를 사용하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 기
보통예금	14,852,228	4,220,549
별단예금(*1)	-	36,575,350
외화예금	806,466	857,421
정기예금(*2)	-	3,000,000
계	15,658,694	44,653,320

(*1) 2023년 12월 바이오솔루션이 납입한 제3자 유상증자 납입액이며, 당분기 중 보통예금으로 대체하여 예금, 사모사채 등으로 운용 중 입니다.
(*2) 취득한 시점에 만기가 3개월 이내로서 현금및현금성자산으로 분류하였습니다.

(2) 연결재무상태표의 현금및현금성자산은 연결현금흐름표상 현금및현금성자산과 일치합니다.

7. 사용제한 금융상품

당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기				전 기
계정과목	기타수취채권(*2)	기타수취채권	기타수취채권	현금및현금성자산(*1)	기타수취채권(*2)	기타수취채권	기타수취채권
금융상품종류	사용제한예금 (정기예금)	사용제한예금 (보통예금)	사용제한예금 (정기예금)	사용제한예금 (별단예금)	사용제한예금 (정기예금)	사용제한예금 (보통예금)	사용제한예금 (정기예금)
금융기관	우리은행	우리은행	우리은행	우리은행(마곡나루역)	우리은행	우리은행	우리은행
금액	15,000,000	3,920,879	40,000,000	36,575,350	15,000,000	3,913,459	40,000,000
제한사유	질권설정	에스크로우 (ESCROW)	에스크로우 (ESCROW)	유상증자대금의 별단예금보관	질권설정	에스크로우 (ESCROW)	에스크로우 (ESCROW)

(*1) 2023년 12월 바이오솔루션이 납입한 제3자 유상증자 납입액이며, 당분기 중 보통예금으로 대체하여 예금, 사모사채 등으로 운용 중 입니다.
(*2) 당기말 계류중인 소송사건 '제3자배정 유상증자 신주발행 무효의 소 제기'와 관련하여 (주)카나리아바이오엠의 주금반환청구권의 지급을 담보하기 위하여 질권설정한 내역입니다(주석34 참조).

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기		전 기
	유동	비유동	유동	비유동
펀드 등	-	4,358,649	94,146	4,368,176
신종자본증권	-	7,694,817	-	7,621,306
계	-	12,053,466	94,146	11,989,482

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
기초금액	12,083,627	48,351,279
처분	(189,145)	(2,000,000)
회수	(54,970)	-
평가	213,954	(64,148)
기말금액	12,053,466	46,287,131

9. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기			전 기
	유동	비유동	장부금액	유동	비유동	장부금액
매출채권	399,985	-	399,985	228,922	-	228,922
손실충당금	(28,377)	-	(28,377)	(28,404)	-	(28,404)
기타수취채권	74,599,318	2,038,875	76,638,193	69,986,828	2,037,872	72,024,700
계	74,970,926	2,038,875	77,009,801	70,187,346	2,037,872	72,225,218

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권과 관련한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
기 초	183,637	30,807
손실충당금 설정(환입)	(155,260)	(2,091)
기 말	28,377	28,716

(3) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

(4) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 기
3개월 이하	213,508	198,755
3개월 초과 6개월 이하	18,616	-
6개월 초과 9개월 이하	20,082	156
9개월 초과 1년 이하	117,768	1,606
1년 초과	30,011	28,405
계	399,985	228,922

당기 및 전기말 현재 1년 초과 채권 중 신용이 보강되어 있는 채권은 없습니다.

(5) 당분기 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 기
유동
미수수익	868,718	504,761
미수금	674,150	253,036
사용제한예금	58,920,879	58,913,459
상각후원가측정금융자산(유동)	13,820,000	1
금융기관예치금	315,571	10,315,571
비유동
기타보증금	49,722	49,284
기타보증금현재가치할인차금	(10,843)	(11,408)
상각후원가측정금융자산(비유동)	1,999,996	1,999,996
계	76,638,193	72,024,700

10. 재고자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 기
재공품	574,355	303,857
상품	190,383	76,269
제품	77,601	123,171
제품평가충당금	(530)	-
원재료	83,322	410,817
계	925,131	914,114

(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 346,822,051천원(전분기: 624,330,569천원)입니다. 연결기업은 당분기 중 재고자산평가손실로 530천원(전분기 : 0천원)을 매출원가로 인식하였습니다.

11. 기타자산

당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 기
선급금(유동)	3,247,798	2,707,368
선급금(유동) 손상차손누계액(*)	(2,462,137)	(2,707,368)
선급비용(유동)	191,118	126,535
선급비용(유동) 손상차손누계액(*)	(107,634)	(126,535)
기타유동자산 계	869,145	-
선급금(비유동)	327,099	583,853
선급금(비유동) 손상차손누계액(*)	(320,268)	(583,853)
기타비유동자산 계	6,831	-

(*) 전기말 현금창출단위(CGU) 손상검사 결과에 따라 손상 반영되었습니다(주석12 참조).

12. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의  변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)
구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	계
기초 총액	15,383,299	56,195,837	12,377,263	164,249	11,479,294	21,599,196	117,199,138
기초 감가상각누계액	-	(5,767,697)	(8,268,914)	(164,249)	(10,863,938)	(14,331,781)	(39,396,579)
기초 손상차손누계액(*)	-	(3,873,565)	(4,068,478)	-	(615,356)	(3,723,518)	(12,280,917)
기초 순장부가액	15,383,299	46,554,575	39,871	-	-	3,543,897	65,521,642
변동
취득	-	-	-	116,056	1,727	-	117,783
감가상각	-	(324,235)	(3,311)	(3,876)	(40)	(748,291)	(1,079,753)
계	-	(324,235)	(3,311)	112,180	1,687	(748,291)	(961,970)
기말 총액	15,383,299	56,195,837	12,377,263	280,305	11,483,757	21,599,196	117,319,657
기말 감가상각누계액	-	(6,091,932)	(8,286,521)	(168,125)	(10,868,220)	(15,080,072)	(40,494,870)
기말 손상차손누계액	-	(3,873,565)	(4,054,182)	-	(613,849)	(3,723,518)	(12,265,114)
기말 순장부가액	15,383,299	46,230,340	36,560	112,180	1,688	2,795,606	64,559,673

(*) 전기말 현금창출단위(CGU) 손상검사 결과에 따라 손상 반영되었습니다.

2) 전분기

(단위 : 천원)
구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	계
기초 총액	15,383,299	56,195,837	12,144,799	196,112	11,478,010	21,594,740	116,992,797
기초 감가상각누계액	-	(4,360,163)	(6,296,206)	(191,769)	(8,101,098)	(10,012,016)	(28,961,252)
기초 순장부가액	15,383,299	51,835,674	5,848,593	4,343	3,376,912	11,582,724	88,031,545
변동
취득	-	-	3,728	-	17,730	4,456	25,914
감가상각	-	(351,883)	(473,298)	(2,603)	(701,064)	(1,079,886)	(2,608,734)
환율변동효과	-	-	-	-	1,590	-	1,590
계	-	(351,883)	(469,570)	(2,603)	(681,744)	(1,075,430)	(2,581,230)
기말 총액	15,383,299	56,195,837	12,148,527	196,112	11,498,823	21,599,196	117,021,794
기말 감가상각누계액	-	(4,712,047)	(6,769,504)	(194,372)	(8,803,655)	(11,091,902)	(31,571,480)
기말 순장부가액	15,383,299	51,483,790	5,379,023	1,740	2,695,168	10,507,294	85,450,314

(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
매출원가	30,304	4,652
판매비와관리비	261,215	177,714
연구개발비	788,234	2,426,368
계	1,079,753	2,608,734

(3) 당분기 초 발표된 VM202-DPN 3-2 및 3-2b 임상시험의 결과에 따라 개발 중인 무형자산 전액에 대하여 전기말 손상차손을 인식하였습니다. 또한 현금창출단위의 사용가치를 산출하여 손상검사를 수행하였으며, 회수가능가액의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며 내외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

구 분	전 기
할인율	12.99%
영구성장률	0.00%

토지 등 일부 유형자산은 공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액으로 측정된 개별 회수가능가액을 한도로 손상차손이 인식되었습니다. 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 공정가치(수준 3)로 하였으며, 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하고 있습니다.
토지는 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 평가일까지의 지가변동률, 지역요인 및 개별요인을 비교하고 그 밖의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 평가하는 가치평가기법이 적용되었으며, 건물의 공정가치는 구조, 규모, 용도 등을 종합 참작하여 산정한 재조달원가에 감가수정을 하여 대상물건의 가액을 산정하는 가치평가기법이 적용되었습니다. 전기 중 손익으로 인식된 자산 분류별 손상차손 금액은 다음과 같습니다.

영업부문	손상차손
	유형자산	무형자산	사용권자산	기타자산	계
의약품 연구개발사업	12,280,917	16,099,710	85,885	3,417,756	31,884,268

13. 무형자산

(1) 개발비의 자산화 기준

신약개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결기업은 해당 프로젝트가 임상3상 이후 발생한 지출 중 정부승인의 가능성이 높은 개발프로젝트을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.

(2) 무형자산의 변동내역

당분기 및 전분기 중 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)
구 분	소프트웨어 (*1)	개발중인 무형자산(*2)	산업재산권 (*1)	기타의 무형자산 (*1)	계
기초 총액	606,956	99,214,159	3,347,253	56,909	103,225,277
기초 감가상각누계액	(559,735)	-	(2,411,804)	-	(2,971,539)
기초 손상차손누계액(*1,2)	(47,221)	(99,214,159)	(935,449)	(56,909)	(100,253,738)
기초 순장부가액	-	-	-	-	-
변동
개별취득	-	-	7,405	-	7,405
상각	-	-	(185)	-	(185)
계	-	-	7,220	-	7,220
기말 총액	606,956	99,214,159	3,354,659	56,909	103,232,683
기말 감가상각누계액	(559,735)	-	(2,411,990)	-	(2,971,725)
기말 손상차손누계액	(47,221)	(99,214,159)	(935,449)	(56,909)	(100,253,738)
기말 순장부가액	-	-	7,220	-	7,220

(*1) 전기말 현금창출단위(CGU) 손상검사 결과에 따라 관련 무형자산이 손상 되었습니다(주석12 참조).
(*2) 전기말 확인된 당뇨병성 신경병증(DPN) 임상시험 3상 (3-2, 3-2b)의 주평가지표 결과에 따라 관련 무형자산은 전액 손상되었습니다.

2) 전분기

(단위 : 천원)
구 분	소프트웨어	개발중인 무형자산	산업재산권	기타의 무형자산	계
기초 총액	606,956	95,130,371	3,069,054	56,909	98,863,289
기초 상각누계액(손상차손누계액 합산)	(521,154)	(84,154,029)	(2,248,446)	-	(86,923,629)
기초 순장부가액	85,802	10,976,342	820,608	56,909	11,939,660
변동
개별취득	-	-	153,376	-	153,376
내부개발	-	596,801	-	-	596,801
상각비	(14,502)	-	(46,188)	-	(60,690)
손상차손	-	-	(33,372)	-	(33,372)
대체와 기타 변동에 따른 증가(*)	-	174,082	-	-	174,082
계	(14,502)	770,883	73,816	-	830,197
기말 총액	606,956	95,901,254	3,222,430	56,909	99,787,549
기말 상각누계액(손상차손누계액 합산)	(535,656)	(84,154,029)	(2,328,006)	-	(87,017,691)
기말 순장부가액	71,300	11,747,225	894,424	56,909	12,769,858

(*) 개발중인 무형자산으로 인식한 차입원가자본화 174,082천원(자본화이자율 :3.53%)가 포함되어 있습니다.

(3) 무형자산상각비는 당분기 및 전기 연결포괄손익계산서상 모두 판매비와관리비에 포함되어있습니다.

(4) 전기 발생한 연결기업의 개발비는 전액 VM202의 FDA 임상 3상 시험에 대한 개발프로젝트지출액으로 당뇨병성 신경병증(DPN) 치료제, 당뇨병성 족부궤양(PAD)에 대한 신약개발 프로젝트입니다. 해당 프로젝트의 정부승인 등 기술적 실현가능성이 매우 높은 것으로 판단하여 개발비로 인식하였으나, 전기 및 전기 이전 손상검사에 따라 당뇨병성 족부궤양(PAD) 3상 및 당뇨병성 신경병증(DPN) 치료제 3상의 누적 지출액은 전액 무형자산손상차손으로 처리하였습니다.

(단위 : 천원)
분류	개별자산	전전기말 장부가액	증가액	손상차손	전기말 장부가액
개발비	VM202 DPN	10,976,342	4,083,789	(15,060,131)	-

(5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 각각 2,429,995천원, 5,611,755천원입니다.

14. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
기초 취득금액	93,227	-
기초 상각누계액	(7,342)	-
기초 손상누계액(*)	(85,885)	-
기초 순장부금액	-	-
변동
취득	-	-
감가상각	-	-
계	-	-
기말 취득금액	93,227	-
기말 상각누계액	(7,342)	-
기말 손상누계액	(85,885)	-
기말 순장부금액	-	-

(*) 전기말 현금창출단위(CGU) 손상검사 결과에 따라 손상 반영되었습니다(주석13 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
기초	76,040	-
취득	-	-
이자비용	2,097	-
지급	(5,310)	-
기말	72,827	-

(3) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
리스부채에서 발생한 현금유출	5,310	-
단기리스 관련 비용	9,786	26,335
소액자산리스 관련 비용	4,050	4,050
계	19,146	30,385

15. 매각예정비유동자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 기
	유동	유동
전환사채(*)	30,550,000	31,380,753

(*) 연결기업은 진행중인 소송사건 '제3자배정 유상증자 신주발행 무효의 소'로 인해 세종메디칼 9회차 전환사채가 매각(반환)될 가능성이 매우 높음에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다(주석34,38 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 매각예정비유동자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
기초금액	31,380,753	-
평가	(830,753)	-
기말금액	30,550,000	-

(3) 전기 중 대체한 매각예정비유동자산은 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 고려하여 공정가치(수준3)를 측정하였으며 다음의 평가기법과 투입변수를 사용했습니다.

(단위 : 천원)
구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
매각예정비유동자산
전환사채	30,550,000	이항모형	무위험수익률	3.41%
			변동성	86.72%

16. 매입채무 및 기타지급채무

(1) 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기			전 기
	유동	비유동	장부금액	유동	비유동	장부금액
매입채무	49,087	-	49,087	113,907	-	113,907
기타지급채무	6,907,932	421,749	7,329,681	5,868,287	417,564	6,285,851
계	6,957,019	421,749	7,378,768	5,982,194	417,564	6,399,758

(2) 당분기 및 전기말 현재 기타지급채무의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 기
유동
미지급비용	6,443,077	5,383,994
미지급금	464,855	484,293
비유동
장기종업원급여부채	75,196	71,011
임대보증금	346,553	346,553
계	7,329,681	6,285,851

17. 기타유동부채

당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 기
예수금	381,081	447,445
선수금	48,619	150,695
선수수익	2,521	2,477
계	432,221	600,617

18. 차입금

(1) 당분기 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 기
유동
금융기관차입금(*)	-	20,000,000
비유동
기타차입금	151,680	151,680
합 계	151,680	20,151,680

(*) 보고기간종료일 현재 연결기업의 마곡사옥 건물과 관련한 우리은행 시설차입금에 대하여 24,000,000천원의 근저당권이 설정되어 있으며, 2024년 3월 6일 시설차입금 전액 상환하였습니다(주석34,38 참조).

(2) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입금의 종류	당 분 기	전 기
계정과목	비유동성차입금	비유동성차입금	유동성장기차입금
용도	정부보조금	정부보조금	시설차입금(*)
통화	원화	원화	원화
차입처 혹은 인수자	과학기술정보통신부 외	과학기술정보통신부 외	우리은행
액면금액	151,680	151,680	20,000,000
이자율(%)	-	-	4.43%
상환방법	일시상환	일시상환	일시상환
금액	151,680	151,680	20,000,000

(*) 2024년 10월 30일 만기 예정이었으나, 당분기 중 전액 조기상환 되었습니다.

(3) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	금액
1년 이내	-
1년 초과 - 2년 이내	-
2년 초과 - 3년 이내	-
3년 초과 - 4년 이내	-
4년 초과	151,680
계	151,680

19. 전환사채

(1) 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 기
기초	-	419,117
상각	-	102,558
상환(*)	-	(521,675)
기말	-	-

(*) 종속기업인 카텍셀의 전환사채로 1회차는 사채권자에게 상환 완료하였으며 2회차는 지배기업인 헬릭스미스가 인수를 하였습니다. 위 내용과 관련하여 사채상환손실 1회차 97,710천원, 2회차 3,716,934천원과 파생상품거래이익 3,926,145천원을 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 계상액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목	당 분 기	전 기(*)
전환사채	-	3,085,000
전환권조정	-	(2,665,883)
사채할인발행차금	-	-
순액	-	419,117
차감 : 유동항목	-	(419,117)
비유동항목	-	-
전환사채 내재파생상품 부채	-	3,926,145

(*) 전기 중 (주)카텍셀이 발행한 제2회 무기명식 사모사채의 사채권자가 (주)헬릭스미스로 변경됨에 따라 내부거래 상계제거되었습니다.

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 연결재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 조기상환청구권, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.

20. 파생상품

(1) 당분기말 현재 연결기업이 보유한 파생금융상품은 없습니다.
2023년 10월 30일 시설자금차입금이 1년 연장되었으며, 관련 이자율스왑 계약은 종료되었습니다(주석34 참조).

(2) 당분기 및 전기말 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 없습니다.

(3) 전분기 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	전 분 기
파생상품평가손익	(89,114)
계	(89,114)

21. 확정급여부채

(1) 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 한편, 확정급여제도의 충당을 위한 별도 사외적립자산 내역은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
확정급여채무 기초 현재가치	1,329,446	1,270,556
확정급여채무의 현재가치 변동
당기근무원가	56,262	38,398
이자원가	12,181	10,854
재측정요소
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-
- 기타사항에 의한 효과	-	-
급여지급액	(1,140,330)	(950)
확정기여형 전환	(26,353)	(76,608)
확정급여채무의 증감계	(1,098,240)	(28,306)
기말금액	231,206	1,242,250

(3) 당분기 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 기
확정급여채무의 현재가치	231,206	1,329,446
사외적립자산의 공정가치	-	-
확정급여제도의 순부채	231,206	1,329,446

(4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
확정급여제도:
당기근무원가	56,262	38,398
순이자원가	12,181	10,854
확정급여비용의 합계	68,443	49,252

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
판매비와관리비(*)	102,820	68,460
경상연구개발비	41,118	108,587
계	143,938	177,047

(*) 당분기 확정기여형으로 인식한 퇴직급여는 75,495천원 입니다.

(6) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 기
할인율	3.84%	3.84%
미래임금인상률	3.00%	3.00%

22. 기타충당부채

당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기		전 분 기
	제품보증충당부채	기타유동충당부채(*)	제품보증충당부채
기초	6	44,999,987	1
증가	3	-	13
감소	(6)	-	(1)
기말	3	44,999,987	13

(*) 전기말 계류중인 소송사건 '제3자배정 유상증자 신주발행 무효의 소 제기'와 관련하여 지급할 것으로 예상되는 금액입니다(주석34 참조).

23. 법인세비용

연결기업의 당분기와 전분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 가까운 장래에 이연법인세자산이 실현될 것으로 기대되지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

24. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 

구 분	당 분 기	전 기
수권주식수	50,000,000주	50,000,000주
발행되어 납입 완료된 주식수	49,063,934주	49,063,934주
주당 액면가액	500원	500원
유통주식수의 기초수량	49,063,934주	40,660,463주
유상증자	-	8,403,471주
유통주식수의 기말수량	49,063,934주	49,063,934주

(*) 2024년 4월 26일 결정 된 '신주발행무효의 소' 판결 확정에 따라 신주 무효처리가 진행 중 입니다(주석34,38 참조).

(2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 기
주식발행초과금	625,131,012	625,135,313
자기주식처분이익	5,284,901	5,284,901
기타자본잉여금(*)	11,074,078	-
계	641,489,991	630,420,214

(*) 주식매수선택권의 소멸기간이 도래함에 따라 당분기 중 기타자본잉여금으로 대체되었습니다.

25. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 기
자기주식	(3,845,852)	(3,845,852)
주식매수선택권	-	11,074,078
기타자본조정(*)	(47,161,317)	(47,161,317)
계	(51,007,169)	(39,933,091)

(*) 전기말 계류중인 소송사건 '제3자배정 유상증자 신주발행 무효의 소 제기'와 관련하여 지급할 것으로 예상되는 44,999,987천원이 변동되었습니다(주석34 참조).

(2) 주식선택권
지배기업의 정관에 의하면 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식선택권을 주주총회 특별결의에 의하여 임직원에게 부여할 수 있는 바, 당분기말 현재 부여된 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 교부방법은 신주발행교부, 자기주식교부, 스톡옵션의 행사가격과 시가 와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 방법 중 행사시 이사회에서 정하는 방법으로 결정됩니다.

1) 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 주식선택권의 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	제11차 주식매수선택권 부여
대상	임직원
부여일	2019-03-05
최초 부여수량	75,000주
잔여수량	57,412주
소멸기간	2024-03-04
가득조건	용역제공조건 : 2년

2) 공정가치 측정방법 등 

구 분	제11차 주식매수선택권 부여
부여일주가(*)	290,800원
행사가격	216,800원
기대주가변동성(*)	16.10%
기대행사기간	3년
무위험이자율	1.93%
옵션가치	61,724원

(*) 지배기업 주식의 공정가액을 근거로 계산하였습니다.

3) 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)
구 분	기초 존속 주식선택권	부여 주식선택권	행사 주식선택권	소멸(*) 주식선택권	취소 주식선택권	기말 존속 주식선택권
주식선택권 수량	57,412	-	-	(57,412)	-	-
가중평균 행사가격	216,800	-	-	216,800	-	-

(*) 주식매수선택권의 소멸기간이 도래함에 따라 당분기 중 기타자본잉여금으로 대체되었습니다.

4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
총보상원가	11,074,078	11,074,078
기인식액	11,074,078	11,074,078
당기보상원가	-	-
잔여보상원가	-	-

(3) 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당 분 기	전 기
해외사업환산손익	690,387	569,894

26. 결손금

당분기 및 전기말 현재 연결기업의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 기
기업합리화적립금	348	348
미처리결손금	(466,868,047)	(461,453,168)
계	(466,867,699)	(461,452,820)

27. 매출액

당분기 및 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
제품매출	639,287	1,050,259
상품매출	66,395	217,828
연구용역수입	111,927	202,953
계	817,609	1,471,040

28. 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
제품매출원가	307,056	449,146
상품매출원가	40,299	184,148
용역매출원가	64,819	114,887
계	412,174	748,181

29. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
급여	1,203,050	2,305,414
퇴직급여	102,820	68,460
복리후생비	162,199	275,423
여비교통비	30,846	33,458
접대비	59,550	25,750
통신비	21,163	58,135
소모품비	27,741	61,971
세금과공과금	14,739	60,964
감가상각비	261,215	182,366
수선비	15,628	8,514
보험료	22,379	32,918
차량유지비	7,487	3,101
회비	500	5,334
임차료	6,186	22,735
회의비	-	286
교육훈련비	4,506	2,902
수도광열비	427,750	456,051
지급수수료	1,312,817	3,461,826
도서인쇄비	9,361	8,162
광고선전비	25,570	61,579
대손상각비(환입)	(28)	(2,091)
운반비	3,568	5,850
무형자산상각비	185	60,690
견본비	156	480
연구개발비	2,429,995	5,611,755
계	6,149,383	12,812,033

30. 기타영업외수익(비용)

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
잡이익	105,585	591,973
종속기업처분이익	-	141
대손충당금환입	107	-
기타의손상차손 환입(*)	264,132	-
계	369,824	592,114

(*) 전기말 임상 주평가지표 및 현금창출단위(CGU) 손상검사 당시 환급예정금액이 확정되지 않아 손상 반영되었으며, 당분기 중 확정 됨에 따라 환입 반영되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
무형자산손상차손	-	33,372
잡손실	-	331
계	-	33,703

31. 금융수익ㆍ비용

당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
금융수익
이자수익	895,491	826,663
배당금수익	132,582	-
외화환산이익	24,867	979
외환차익	(7,674)	64,518
당기손익-공정가치금융자산평가이익	213,954	599,217
소계	1,259,220	1,491,377
금융비용
이자비용	-	24,072
외화환산손실	156,692	139,572
외환차손	226,369	36,437
당기손익-공정가치금융자산평가손실	49,949	663,365
당기손익-공정가치금융자산처분손실	830,753	-
파생상품평가손실	21	89,114
소계	1,263,784	952,560
순금융수익(비용)	(4,564)	538,817

32. 비용의 성격별 분류 

당분기 및 전분기 중 영업비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
제품, 상품 및 재공품의 변동	(169,378)	(349,999)
원재료 및 소모품 사용	150,248	235,221
상품의 매입	158,364	297,622
종업원급여	1,861,228	3,374,233
광고선전비	25,570	61,579
운반비	17,762	21,926
지급수수료	2,204,638	4,815,521
감가상각비 및 무형자산상각비	1,079,938	2,682,572
기타비용	1,219,080	2,421,539
총 영업비용(*)	6,547,450	13,560,214

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

33. 주당이익(손실)

당분기 및 전분기 주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손실

1) 분기순이익(손실) 조정내역 및 주당이익(손실)

(단위 : 원)
구 분	당 분 기	전 분 기
지배기업의 소유주에 귀속될 분기순이익(손실)	(5,358,928,255)	(10,819,330,018)
보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	(5,358,928,255)	(10,819,330,018)
가중평균유통보통주식수(주)	49,018,025	41,118,095
기본주당이익(손실)	(109)	(263)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

1) 당분기

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적 수
01.01~12.31	기초의 유통주식	49,018,025	91	4,460,640,275
계		49,018,025		4,460,640,275

(*) 가중평균유통보통주식수 : 4,460,640,275÷91일 = 49,018,025 주
(**) 지배기업이 보유한 자기주식 45,909주는 제외 되었습니다.

2) 전분기

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적 수
01.01~03.31	기초의 유통주식	40,614,554	90	3,655,309,860
02.16~03.31	유상증자	936,066	44	41,186,904
계		41,550,620		3,696,496,764

(*) 가중평균유통보통주식수 : 3,696,496,764÷90일 = 41,072,186 주
(**) 지배기업이 보유한 자기주식 45,909주는 제외 되었습니다.

(3) 반희석성 잠재적 보통주

당분기 및 전분기 잠재적 보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 당분기말 현재 잠재적으로 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품은 없습니다.

34. 약정사항과 우발사항

(1) 당분기 중 시설자금차입금 전액 상환하였으며, 당분기말 현재 연결기업의 차입약정한도 및 미사용한도금액은 없습니다.

(2) 당분기 중 시설자금차입금 전액 상환에 따라 시설차입금에 대한 건물 및 토지의 근저당권 설정은 해지되었으며, 당분기말 현재 연결기업의 담보제공내역은 없습니다. 단, 소송중인 사건(공사대금 지급청구에 대한 피소사건)과 관련하여 우정바이오로 부터 2,810,727천원의 가압류가 설정되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 계류중인 중요 소송사건은 다음과 같습니다.

내용	원고	피고	계류법원	진행상황	소송가액
상표 "ENGENSIS" 이의신청의 건(*1)	Bial-Portela & CA., S.A. (포르투갈 회사)	(주)헬릭스미스	인도특허청	1심 진행중	-
'동물실험시설 설계 및 구축공사'의 공사대금 지급청구에 대한 피소사건(*5)	(주)우정바이오	(주)헬릭스미스	서울남부지방법원	1심 패소(*5) 항소 진행중	29.7억원 (*5)
2023. 3. 15. 주주총회에서 의결권 위임 등 절차 위반을 이유로 주주총회 결의 취소의 소 제기(*1)	유정규 외 5인	(주)헬릭스미스	서울남부지방법원	1심 진행중	-
제3자배정 유상증자에 대해 (총 550억원) 신주발행 무효의 소 제기(*2,3,4)	(주)나라에이스홀딩스 외 6인	(주)헬릭스미스	서울남부지방법원	1심 패소(*4)	-
'공공지원시설 건립부지 기부채납의무'에 대한 시정명령취소의 소 제기(*1)	당사 외 50인	재단법인 서울산업진흥원	서울행정법원	1심 패소 항소 진행중	7.7억원

(*1) 소송의 승소여부를 알 수 없어 연결기업의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.
(*2) ㈜카나리아바이오엠은 2022년 12월 29일 350억원, 2023년 2월 15일 100억원을 제3자배정 유상증자대금으로 각각 납입하였습니다. 그러나 동년도 4월 11일 추가 납입이 예정되어 있던 100억원의 경우 6개월 이상 수차례 납입일정이 지연되었으며, 2024년 2월 5일 당사의 신규 최대주주인 ㈜바이오솔루션으로 납입자를 변경하는 동시에 납입금액 역시 3,379백만원으로 변경 공시하였고, 최종적으로 2024년 4월 25일에 납입되었습니다(주석38 참조).
(*3) 2023년 12월 21일 변론기일 신청서를 통해 원고들의 청구를 다투지 않을 예정 임과 함께 참고자료로 '의결권 행사금지 가처분'에 대한 항고사건(서울고등법원2023라20304호) 결정을 제출하였습니다. 이에 따라 연결기업의 재무제표에 이로 인한 영향이 반영되었습니다(주석16,22 참조).
(*4) 2024년 4월 19일 판결이 확정되었으며, 항소포기서 제출에 따라 2024년 4월 26일 확정증명원이 발급되었습니다(주석38 참조).
(*5) 원고가 제기한 전체 청구금액 29.7억원에 대한 2024년 2월 14일 1심 결과는 5.7억원에 한하여 제한적으로 인정되었습니다. 원고는 이에 불복하여 2024년 2월 27일 법원에 항소를 제기하였으며, 관련 부채는 미지급금에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결기업의 중요한 약정사항은 다음과 같습니다.

- VM202

지배기업은 2004년 1월 3일 ㈜ 이연제약과 VM202에 대한 국내 상용화 계약을 체결하였습니다. 동 계약은 ㈜ 이연제약과 공동으로 VM202를 국내에서 상용화하는 계약으로, 지배기업은 ㈜ 이연제약에 국내 상용화에 필요한 기술을 제공하고, ㈜이연제약은 지배기업에 국내 상용화에 대한 비용을 부담하며, 양사는 국내상용화를 위한 임상시험 등에 대해 상호협의해서 수행하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 

지배기업은 VM202의 국내 상용화 성공시점부터 관련 지적재산권 만료시까지 ㈜이연제약에게 최종제품의 국내 생산 및 판매권과 조건부 해외 원료공급권을 제공하고, 해당 제품 총 매출액의 5%(단, 최종제품의 연간매출액이 15억원을 초과한 해 이후에는 매출액의 10%)의 경상기술료를 지급받기로 되어 있습니다.

 

- 노스랜드와 라이선스계약

지배기업은 2004년 7월 8일 중국 Beijing Northland Biotech와 VM202(중국명 NL003)에 대해 라이선스 아웃 계약을 체결하였습니다. 라이선스가 허용된 대상 적응증은 LEAD(lower extremity artery diseases)에 한정되며, 계약기간은 제품 출시(initial selling year) 이후 7년까지입니다. 지배기업은 Beijing Northland Biotech가 중국 내에서 VM202를 상용화할 경우,출시 이후 7년간 총매출(gross revenue)의 7% 또는 순매출(net revenue)의 4% 중 큰 금액을 로열티로 받도록 되어 있습니다. 

- 코젠바이오사이언스와의 라이선스계약

지배기업은 2020. 9. 15. Cogen Biosciences와 암항원 TAG-72에 결합하는 암진단항체 개발기술 대해 라이선스 아웃계약을 체결하였습니다. 계약기간은 관련 특허기간 만료시까지이며, 지배기업은 Cogen Biosciences의 임상진행 정도에 따라 일정금액을 마일스톤으로 받을 예정입니다. 또한 계약조건에 따라 순매출(net sales)의 1.5% 또는 0.75%의 로열티를받도록 되어 있습니다. 

 

- Wacker와의 DS(원료) 공급계약 

Wacker Chemical Corporation은 지배기업의 자회사였던 GENOPIS를 인수한 회사로, 2021년 2월 14일 지배기업과 GENOPIS 사이에 체결된 DS 생산계약(PVSA)을 인수하였습니다. 동 계약에 따를 때 Wacker는 세부 SOW(statement of work)에 따라 지배기업의 임상시험에 필요한 DS를 생산/공급하도록 되어 있습니다. 

 

- Emergent Bio Solutions와의 DP(완제) 공급계약 

지배기업은 2019. 4. Emergent Bio Solutions와 완제(DP)에 대한 생산계약을 체결한 이래,동사로부터 지배기업의 임상시험에 필요한 완제(DP)와 플라시보(위약)을 생산/공급받고 있습니다. 

*2019. 4. 22. DP생산을 위한 3GMP run에 대해 계약체결 

*2020. 1. 21. 플라시보(위약) 생산을 위한 1GMP run에 대해 계약체결

- 파멥신과의 기술이전 계약

지배기업은 2013년 파멥신과 항체 기술이전 계약을 체결하였습니다. 이 계약을 통해 당사는 파멥신으로부터 도입한 항체와 선행 연구 결과, 관련 기술을 전 세계 대상으로 상용화할 수 있는 권리를 가지고, 그 대가로 계약금, 정액기술료와 경상기술료를 지급합니다. 

계약기간은 관련 특허 만료시까지입니다

- 경영권양수도계약에 의한 최대주주 변경

2023년 12월 20일자로, ㈜카나리아바이오엠은 ㈜바이오솔루션 등 (일부 이해관계자 포함)과 최대주주 변경을 수반하는 경영권 양수도 계약을 체결하였습니다.
이에 따라 ㈜바이오솔루션은 2023년 12월 28일 36,575,349,690원을 지배기업에 주금으로 납입하여 7,467,405주의 신주를 인수함으로써, 지배기업의 신규 최대주주 지위를 확보하게 되었습니다. ㈜카나리아바이오엠이 보유한 구주에 대한 양수도 거래는 없었으므로, 2023년 12월 31일 현재 ㈜카나리아바이오엠은 3,907,203주를 보유한 지배기업의 2대 주주에 해당합니다.
또한, 경영권 양수도 계약 내용에 따라 당사는 ㈜카나리아바이오엠의 주금반환청구권 지급 담보를 위하여 150억원의 정기예금 질권설정을 진행했습니다.

35. 특수관계자간 거래

(1) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
단기종업원급여	371,709	288,491
퇴직급여	1,106,371	1,008,422
계	1,478,080	1,296,913

상기 주요경영진에는 연결기업 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(2) 특수관계자 거래

1) 연결기업의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자
연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)바이오솔루션

2) 특수관계자 거래내역

가. 당분기

(단위 : 천원)
구 분		회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사
		(주)바이오솔루션
특수관계자거래	유상증자(*)	-
특수관계자거래의 채권,채무 잔액	전환사채	-

(*) 2024년 4월 25일 제 3자 배정 유상증자대금 3,379백만원이 납입되었습니다(주석38 참조).

나. 전기

(단위 : 천원)
구 분		회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사		기타 특수관계자
		(주)바이오솔루션	(주)카나리아바이오엠	(주)세종메디칼
특수관계자거래(*1)	유상증자(*2)	-	9,999,993	-
특수관계자거래의 채권,채무 잔액	전환사채	-	-	31,380,753

(*1) 특수관계자 거래내역은 전분기 금액입니다.
(*2) 전분기 중 (주)카나리아바이오엠이 당사에 9,999,993천원 출자 하였습니다.

36. 영업부문

(1) 연결기업의 보고부문
당분기말 현재 연결기업은 단일영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 제품과 용역에 대한 정보
연결기업의 주요 매출은 건강기능식품 및 천연물 원료판매와 동물연구에 대한 위탁 등으로 발생하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 연결기업의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	영업내용
㈜헬릭스미스	의약품 연구개발사업 등
Helixmith USA Inc.	의약품 연구개발사업 등
카텍셀 주식회사(*)	의약품 연구개발사업 등

(*) 당분기말 현재 청산절차 진행 중입니다.

2) 당분기 및 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위 : 천원)
구 분	매출액	영업손익	분기순손익
의약품 연구개발사업 등	1,371,354	(5,759,752)	(5,398,532)
보고부문 합계	1,371,354	(5,759,752)	(5,398,532)
연결 조정	(553,745)	29,911	33,952
연결재무제표 금액	817,609	(5,729,841)	(5,364,580)

나. 전분기

(단위 : 천원)
구 분	매출액	영업손익	분기순손익
의약품 연구개발사업 등	3,298,664	(12,120,900)	(11,017,731)
보고부문 합계	3,298,664	(12,120,900)	(11,017,731)
연결 조정	(1,827,623)	31,727	25,786
연결재무제표 금액	1,471,041	(12,089,173)	(10,991,945)

3) 당분기 및 전기말 현재 부문의 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위 : 천원)
구 분	자산	부채	자본
의약품 연구개발사업 등	207,806,767	65,433,379	142,373,388
보고부문 합계	207,806,767	65,433,379	142,373,388
연결 조정	(6,037,415)	(12,137,394)	6,099,978
연결재무제표 금액	201,769,352	53,295,985	148,473,366

나. 전기

(단위 : 천원)
구 분	자산	부채	자본
의약품 연구개발사업 등	233,293,616	85,767,122	147,526,494
보고부문 합계	233,293,616	85,767,122	147,526,494
연결 조정	(6,014,329)	(12,209,587)	6,195,259
연결재무제표 금액	227,279,287	73,557,535	153,721,753

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위 : 천원)
구 분	국내	아시아	미주	계
순매출액	602,578	43,522	171,509	817,609

나. 전분기

(단위 : 천원)
구 분	국내	아시아	미주	계
순매출액	1,130,012	-	341,029	1,471,041

(4) 주요 고객에 대한 내용
당분기 및 전분기 중 매출에서 10% 이상 비중을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
A고객	171,509	341,029
B고객	93,419	156,811
C고객	88,600	158,100
D고객	87,011	65,345
E고객	85,835	194,548
계	526,374	915,833

37. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 영업활동에서 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정	(593,868)	1,945,523
금융비용	1,213,835	916,123
퇴직급여	68,443	69,654
감가상각비	1,079,752	2,608,734
대손상각비(환입)	(155,260)	(2,091)
무형자산상각비	(8,682)	60,690
무형자산손상차손	-	33,372
기타자산손상차손환입	(239,674)	-
기타의대손상각비	(1,422,155)	-
금융수익	(1,134,312)	(1,426,859)
장기종업원급여부채의 증가(감소)	4,185	10,432
잡이익	-	(324,532)
운전자본의 변동	(247,466)	(4,429,902)
매출채권의 감소(증가)	1,511,246	739,491
미수금의 감소(증가)	(551,559)	(496,409)
선급금의 감소(증가)	(540,075)	(629,486)
선급비용의 감소(증가)	(63,517)	(148,129)
재고자산의 감소(증가)	(11,017)	(107,598)
매입채무의 증가(감소)	(64,820)	119,671
미지급금의 증가(감소)	(1,335,992)	(2,678,485)
예수금의 증가(감소)	(66,364)	(1,372,166)
선수금의 증가(감소)	(102,076)	(91,163)
선수수익의 증가(감소)	44	221
미지급비용의 증가(감소)	(15,597)	326,676
제품보증충당부채의 증가(감소)	(4)	11
퇴직금의 지급	992,265	(92,536)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
주식매수선택권의 기타자본잉여금 대체	11,074,078	-
장기성선급금손상차손누계액 및 장기성선급금의 제거	263,585	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 

가. 당분기

(단위 : 천원)
구 분	기초	재무활동 현금흐름	대체	상각	상환으로 인한 실현	기말
단기차입금	1,420,000	(1,420,000)	-	-	-	-
유동성장기차입금	20,000,000	-	-	-	(20,000,000)	-
조건부차입금	151,680	-	-	-	-	151,680
임대보증금	373,097	-	(26,544)	-	-	346,553
기타유동충당부채	44,999,987	-	-	-	-	44,999,987
리스부채	76,040	(5,310)	-	2,097	-	72,827
계	67,020,804	(1,425,310)	(26,544)	2,097	(20,000,000)	45,571,047

나. 전분기

(단위 : 천원)
구 분	기초	재무활동 현금흐름	상각	공정가치변동	기말
유동성장기차입금	20,000,000	-	-	20,000,000	419,117
전환사채	419,117	24,072	-	443,189	3,926,145
전환사채 내재파생상품(*)	3,926,145	-	-	3,926,145	151,680
조건부차입금	151,680	-	-	151,680	(293,040)
파생금융부채	(293,040)	-	89,114	(203,926)	373,097
계	24,203,902	24,072	89,114	24,317,088	24,576,999

(*) 전환사채 발행으로 인하여 발생한 내재금융상품입니다.

38. 보고기간 후 사건

(1) 제 3자 배정 유상증자
지배기업은 2023년 2월 7일에 프로젝트 임상진행을 위한 자금조달 목적으로 (주)카나리아바이오엠으로부터 200억원 규모의 제3자배정 유상증자 (보통주식 1,872,132주, 발행가액 10,683원)계획을 공시하였고, 2023년 2월 15일에 1차로 100억원 납입이 완료되었습니다. 그러나 동년도 4월 11일 추가 납입이 예정되어 있던 100억원의 경우 6개월 이상 수차례 납입일정이 지연되었으며, 2024년 2월 5일 지배기업의 신규 최대주주인 ㈜바이오솔루션으로 납입자를 변경하는 동시에 납입금액 3,379백만원(보통주식 936,066주, 발행가액 3,610원)으로 변경되었고, 최종적으로 2024년 4월 25일에 납입되었습니다.

(2) 신주발행무효의 소 판결 확정에 따른 제 3자 배정 유상증자 무효
(주)카나리아바이오엠을 대상자로 하여 2022년 12월 29일, 2023년 2월 15일 각각 진행(납입)된 지배기업의 제3자배정 유상증자와 관련하여, 서울남부지방법원 2023가합104974 신주발행무효의 소가 2024년 4월 19일 확정되었으며, 지배기업이 항소포기서를 관할 법원에 제출함에 따라 2024년 4월 26일 확정증명원이 발급되었습니다. 이에 따라 2024년 4월 29일 ㈜세종메디칼 9회차 전환사채의 양도(처분) 및 주금반환청구권 지급 담보를 위해 질권설정한 예금채권을 통해 주금반환을 완료하였습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 29 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 28 기말          2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 29 기 1분기말	제 28 기말
자산
유동자산	122,653,518,286	147,431,968,877
현금및현금성자산	15,258,109,060	44,391,136,647
당기손익-공정가치금융자산		94,145,509
매출채권	347,194,239	176,103,961
기타수취채권	74,616,503,076	69,975,210,701
재고자산	925,130,845	914,114,028
기타유동자산	827,301,406
당기법인세자산	129,279,660	500,505,023
매각예정비유동자산	30,550,000,000	31,380,753,008
비유동자산	81,619,957,041	82,252,031,115
당기손익-공정가치금융자산	12,053,465,620	11,989,481,754
종속기업투자주식	2,964,181,992	2,712,886,807
기타수취채권	2,028,585,902	2,028,020,650
유형자산	64,559,672,695	65,521,641,904
무형자산	7,220,000
기타비유동자산	6,830,832
자산총계	204,273,475,327	229,683,999,992
부채
유동부채	54,963,155,268	74,091,300,232
유동성장기차입금		20,000,000,000
매입채무	49,087,128	113,907,456
기타지급채무	9,464,917,761	8,361,461,732
기타유동부채	431,320,403	599,349,183
기타유동충당부채	44,999,986,938	44,999,986,938
유동리스부채	17,843,038	16,594,923
비유동부채	858,035,342	1,956,555,614
장기차입금	151,680,000	151,680,000
기타지급채무	420,162,769	415,977,821
확정급여부채	231,206,378	1,329,446,067
기타비유동충당부채	2,598	6,445
비유동리스부채	54,983,597	59,445,281
부채총계	55,821,190,610	76,047,855,846
자본
자본금	24,531,967,000	24,531,967,000
자본잉여금	641,489,991,340	630,420,213,588
기타자본	(47,840,183,517)	(36,766,105,765)
기타포괄손익누계액	552,500,268	428,250,941
이익잉여금(결손금)	(470,281,990,374)	(464,978,181,618)
자본총계	148,452,284,717	153,636,144,146
자본과부채총계	204,273,475,327	229,683,999,992

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 29 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 28 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 29 기 1분기		제 28 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출	817,608,986	817,608,986	1,678,635,991	1,678,635,991
매출원가	412,173,774	412,173,774	896,147,776	896,147,776
매출총이익	405,435,212	405,435,212	782,488,215	782,488,215
판매비와관리비	6,176,992,412	6,176,992,412	12,025,680,400	12,025,680,400
영업이익(손실)	(5,771,557,200)	(5,771,557,200)	(11,243,192,185)	(11,243,192,185)
금융수익	1,259,199,488	1,259,199,488	1,538,621,341	1,538,621,341
금융비용	1,263,783,733	1,263,783,733	928,487,977	928,487,977
기타영업외수익	345,286,925	345,286,925	529,484,943	529,484,943
기타영업외비용	94	94	33,605,083	33,605,083
종속기업의 손익에 대한 지분	127,045,858	127,045,858	68,569,557	68,569,557
법인세비용차감전이익(손실)	(5,303,808,756)	(5,303,808,756)	(10,068,609,404)	(10,068,609,404)
법인세비용(수익)
당기순이익(손실)	(5,303,808,756)	(5,303,808,756)	(10,068,609,404)	(10,068,609,404)
기타포괄손익	124,249,327	124,249,327	74,906,644	74,906,644
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
순확정급여부채의 재측정요소
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
종속기업의 기타포괄손익	124,249,327	124,249,327	74,906,644	74,906,644
총포괄손익	(5,179,559,429)	(5,179,559,429)	(9,993,702,760)	(9,993,702,760)
주당이익(손실)
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(108.00)	(108.00)	(245.00)	(245.00)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(108.00)	(108.00)	(245.00)	(245.00)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 29 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 28 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

		자본
		자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)		20,330,231,500	588,101,833,160	8,629,008,717	386,051,949	(397,555,661,931)	219,891,463,395
총 포괄손익	당기순손실					(10,068,609,404)	(10,068,609,404)
	종속기업의 기타포괄손익				74,906,644		74,906,644
소유주와의 거래	유상증자	468,033,000	9,531,960,078				9,999,993,078
	주식매수선택권			(395,127,544)			(395,127,544)
2023.03.31 (기말자본)		20,798,264,500	597,633,793,238	8,233,881,173	460,958,593	(407,624,271,335)	219,502,626,169
2024.01.01 (기초자본)		24,531,967,000	630,420,213,588	(36,766,105,765)	428,250,941	(464,978,181,618)	153,636,144,146
총 포괄손익	당기순손실					(5,303,808,756)	(5,303,808,756)
	종속기업의 기타포괄손익				124,249,327		124,249,327
소유주와의 거래	유상증자		(4,300,000)				(4,300,000)
	주식매수선택권		11,074,077,752	(11,074,077,752)
2024.03.31 (기말자본)		24,531,967,000	641,489,991,340	(47,840,183,517)	552,500,268	(470,281,990,374)	148,452,284,717

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 29 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 28 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 29 기 1분기	제 28 기 1분기
영업활동현금흐름	(5,934,501,440)	(11,300,518,250)
당기순손실	(5,303,808,756)	(10,068,609,404)
현금의 유출이 없는 수익 · 비용 조정	865,361,686	1,816,468,159
운전자본의 변동	(1,867,279,733)	(3,342,468,282)
법인세 납부	371,225,363	294,091,277
투자활동현금흐름	(3,051,812,919)	(14,280,341,413)
이자수취	530,948,493	613,701,782
배당금수취	132,582,260
당기손익-공정가치금융자산의 감소	244,094,789	2,000,000,000
금융기관 예치금의 감소	10,000,000,000	6,000,000,000
상각후원가 채무상품의 감소	1,076
기타수취채권의 감소	36,575,349,690	30,000,000,000
장기선급금의 감소	3,444,859	155,535,300
금융기관 예치금의 증가		(22,000,000,000)
상각후원가 채무상품의 증가	(13,820,000,000)
기타수취채권의 증가	(36,582,769,841)	(30,265,772,663)
유형자산의 취득	(117,783,427)	(25,914,000)
무형자산의 증가		(750,177,504)
장기선급금의 증가	(17,680,818)	(7,714,328)
재무활동현금흐름	(20,171,488,032)	9,825,910,889
유상증자		9,999,993,078
이자의 지급	(163,974,463)	(174,082,189)
유동성 장기차입금의 감소	(20,000,000,000)
리스부채의 감소	(3,213,569)
주식발행비의 지급	(4,300,000)
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	24,774,804	(304,301)
현금및현금성자산의증가(감소)	(29,133,027,587)	(15,755,253,075)
기초현금및현금성자산	44,391,136,647	43,301,989,934
기말현금및현금성자산	15,258,109,060	27,546,736,859

5. 재무제표 주석

주석

제 29(당)기 분기  2024년 03월 31일 현재

제 28(전)기         2023년 12월 31일 현재

주식회사 헬릭스미스

1. 일반사항

주식회사 헬릭스미스(이하 "당사")는 1996년 11월 21일에 유전공학적기법을 이용한 신기술ㆍ신소재개발 및 연구용역사업을 주사업목적으로 설립되었습니다.

한편, 당사는 2005년 12월 29일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 24,531,967천원입니다. 당사는 2019년 3월 27일자 정기주주총회의 결의에 의거 회사의 상호를 주식회사 바이로메드에서 주식회사 헬릭스미스로 변경하였습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율
(주)바이오솔루션(*)	7,467,405주	15.22%
(주)카나리아바이오엠	3,907,203주	7.96%
김선영	1,967,495주	4.01%
기타	35,721,831주	72.81%
계	49,063,934주	100.00%

(*) 전기말 기준 최대주주는 (주)바이오솔루션으로 변경되었습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우,재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매 후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

 

당사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사의 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

 

당사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는 경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

 

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채(자산)

 

순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 자산의 손상

당사는 매 보고기간 말마다 자산 손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하며, 손상 징후가 있는 자산에 대하여 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액은 공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액과 사용가치 중 더 많은 금액으로 정의합니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

4. 범주별금융상품

(1) 당사의 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 각 범주별 금융상품의 장부금액은 공정가치와 일치합니다.

1) 당분기

가. 금융자산

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 측정  금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	계
현금및현금성자산	15,258,109	-	15,258,109
매출채권	347,194	-	347,194
기타수취채권(유동)	74,616,503	-	74,616,503
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	12,053,466	12,053,466
기타수취채권(비유동)	2,028,586	-	2,028,586
계	92,250,392	12,053,466	104,303,858

나. 금융부채

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 측정 금융부채
매입채무	49,087
기타지급채무(유동)	9,464,918
리스부채(유동)	17,843
장기차입금	151,680
기타지급채무(비유동)(*)	346,553
리스부채(비유동)	54,984
계	10,085,065

(*) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다.

2) 전기

가. 금융자산

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	계
현금및현금성자산	44,391,137	-	44,391,137
당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	94,146	94,146
매출채권	176,104	-	176,104
기타수취채권(유동)	69,975,211	-	69,975,211
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	11,989,482	11,989,482
기타수취채권(비유동)	2,028,021	-	2,028,021
계	116,570,473	12,083,628	128,654,101

나. 금융부채

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 측정 금융부채
매입채무	113,907
기타지급채무(유동)	8,361,462
유동성장기차입금	20,000,000
리스부채(유동)	16,595
장기차입금	151,680
기타지급채무(비유동)(*)	346,553
리스부채(비유동)	59,445
계	29,049,642

(*) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채
이자손익	832,669	62,801	(156,692)
평가손익	-	(616,799)	-
거래손익	-	(21)	-
외환손익	17,194	-	(276,318)
배당수익	-	132,582	-
대손충당금환입	28	-	-

2) 전분기

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채
이자손익	781,684	92,223	-	-
평가손익	-	(64,148)	-	(89,114)
외환손익	65,497	-	(176,010)	-
대손충당금환입	2,091	-	-	-

5. 위험관리

(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

1) 신용위험

2) 유동성위험

3) 환위험

4) 이자율위험

상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리

1) 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 기
당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	94,146
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	4,358,648,907	4,368,176
매출채권	347,194,239	176,104
파생금융자산(유동)	-	-
기타수취채권(유동)	74,616,503,076	69,975,211
기타수취채권(비유동)	2,028,585,902	2,028,021
현금및현금성자산	15,258,109,060	44,391,137
계	96,609,041,184	121,032,795

2) 유동성위험관리
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위 : 천원)
구 분	주석	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년	3년 ~ 4년	4년 초과
유동성장기차입금	19	-	-	-	-	-	-	-
장기차입금	19	151,680,000	151,680,000	-	-	-	-	151,680,000
매입채무	17	49,087,128	49,087,128	49,087,128	-	-	-	-
기타지급채무(유동)	17	9,464,917,761	9,464,917,761	9,464,917,761	-	-	-	-
기타지급채무(비유동)(*)	17	346,553,060	346,553	315,571	30,982	-	-	-
리스부채(유동)	15	17,843,038	24,294,876	24,294,876	-	-	-	-
리스부채(비유동)	15	54,983,597	65,072,941	-	24,294,876	19,063,965	15,327,600	6,386,500
계		10,085,064,584	9,755,399,259	9,538,615,336	24,325,858	19,063,965	15,327,600	158,066,500

(*) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다.

나. 전기

(단위 : 천원)
구 분	주석	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년	3년 ~ 4년	4년 초과
유동성장기차입금	19	20,000,000	20,737,929	20,737,929	-	-	-	-
장기차입금	19	151,680	151,680	-	-	-	-	151,680
매입채무	17	113,907	113,907	113,907	-	-	-	-
기타지급채무(유동)	17	8,361,462	8,361,462	8,361,462	-	-	-	-
기타지급채무(비유동)(*)	17	346,553	346,553	-	346,553	-	-	-
리스부채(유동)	15	16,595	24,295	24,295	-	-	-	-
리스부채(비유동)	15	59,445	71,147	-	24,295	21,306	15,328	10,218
계		29,049,642	29,806,973	29,237,593	370,848	21,306	15,328	161,898

(*) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다.

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않고 이자부 부채의 경우 이자를 포함한 금액입니다.

3) 환위험

당사는 해외거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,JPY)
구 분	당 분 기	전 기
자산:
현금및현금성자산 (USD)	379,396.39	512,473.62
현금및현금성자산 (JPY)	398,584.00	398,584.00
부채:
기타지급채무 (USD)	4,493,509.54	4,820,789.44

당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)
구 분	평균환율		기말환율
	당 분 기	전 기	당 분 기	전 기
USD	1,328.45	1,305.41	1,346.80	1,289.40
JPY	8.96	9.31	8.89	9.13

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동 시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기		전 기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	(554,089)	554,089	(555,514)	555,514
JPY	355	(355)	364	(364)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

4) 이자율위험관리
당사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 당사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기		전 기
	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
이자비용	-	-	200,000	(200,000)

(4) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.  당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 기
부채 (A)	55,821,191	76,047,856
자본 (B)	148,438,177	153,636,144
부채비율 (A/B)	37.61%	49.50%

(5) 금융상품의 공정가치

1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기		전 기
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
공정가치로 인식된 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	94,146	94,146
파생금융자산(유동)	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	12,053,466	12,053,466	11,989,482	11,989,482
소 계	12,053,466	12,053,466	12,083,628	12,083,628
상각후원가로 인식된 금융자산(*1)
현금및현금성자산	15,258,109	15,258,109	44,391,137	44,391,137
매출채권	347,194	347,194	176,104	176,104
기타수취채권(유동)	74,616,503	74,616,503	69,975,211	69,975,211
기타수취채권(비유동)	2,028,586	2,028,586	2,028,021	2,028,021
소 계	92,250,392	92,250,392	116,570,473	116,570,473
금융자산 계	104,303,858	104,303,858	128,654,101	128,654,101
상각후원가로 인식된 금융부채(*1)
유동성장기차입금	-	-	20,000,000	20,000,000
매입채무	49,087	49,087	113,907	113,907
기타지급채무(유동)	9,464,918	9,464,918	8,361,462	8,361,462
리스부채(유동)	17,843	17,843	16,595	16,595
장기차입금	151,680	151,680	151,680	151,680
기타지급채무(비유동)(*2)	346,553	346,553	346,553	346,553
리스부채(비유동)	54,984	54,984	59,445	59,445
소 계	10,085,065	10,085,065	29,049,642	29,049,642
금융부채 계	10,085,065	10,085,065	29,049,642	29,049,642

(*1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(*2) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다.

2) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 

구   분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위 : 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	12,053,466	12,053,466
금융자산 계	-	-	12,053,466	12,053,466

나. 전기

(단위 : 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계
당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	94,146	94,146
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	11,989,482	11,989,482
금융자산 계	-	-	12,083,628	12,083,628

3) 반복적인 공정가치 측정치 수준3의 변동내역
보고기간 중 반복적인 측정치 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	자산	부채
기초금액	12,083,627	-
처분	(189,145)	-
회수	(54,970)	-
평가손익	213,954	-
기말금액	12,053,466	-

4) 가치평가기법 및 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)
구 분	공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위
당기손익-공정가치측정금융자산
사모펀드	1,565,406	사모펀드의 공정가치는 상장주식 등 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다.
사모펀드	2,793,243	사모펀드의 공정가치는 당사 내부 대손처리규정을 준용하여 평가한 대손추정치 및 기타 합리적인 추정치를 사용하여 공정가치를 반영하였습니다.
신종자본증권	7,694,817	신종자본증권의 공정가치는 잔고수량을 기준으로 시가평가를 수행한 금융기관의 고시기준가를 사용하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 기
보통예금	14,743,593	4,151,366
별단예금(*1)	-	36,575,350
외화예금	514,516	664,421
정기예금(*2)	-	3,000,000
계	15,258,109	44,391,137

(*1) 2023년 12월 바이오솔루션이 납입한 제3자 유상증자 납입액이며, 당분기 중 보통예금으로 대체하여 예금, 사모사채 등으로 운용 중 입니다.
(*2) 취득한 시점에 만기가 3개월 이내로서 현금및현금성자산으로 분류하였습니다.

(2) 재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표상 현금및현금성자산과 일치합니다.

7. 사용제한 금융상품

당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기				전 기
계정과목	기타수취채권(*2)	기타수취채권	기타수취채권	현금및현금성자산(*1)	기타수취채권(*2)	기타수취채권	기타수취채권
금융상품종류	사용제한예금 (정기예금)	사용제한예금 (보통예금)	사용제한예금 (정기예금)	사용제한예금 (별단예금)	사용제한예금 (정기예금)	사용제한예금 (보통예금)	사용제한예금 (정기예금)
금융기관	우리은행	우리은행	우리은행	우리은행(마곡나루역)	우리은행	우리은행	우리은행
금액	15,000,000	3,920,879	40,000,000	36,575,350	15,000,000	3,913,459	40,000,000
제한사유	질권설정	에스크로우 (ESCROW)	에스크로우 (ESCROW)	유상증자대금의 별단예금보관	질권설정	에스크로우 (ESCROW)	에스크로우 (ESCROW)

(*1) 2023년 12월 바이오솔루션이 납입한 제3자 유상증자 납입액이며, 당분기 중 보통예금으로 대체하여 예금, 사모사채 등으로 운용 중 입니다.
(*2) 당분기말 계류중인 소송사건 '제3자배정 유상증자 신주발행 무효의 소 제기'와 관련하여 (주)카나리아바이오엠의 주금반환청구권의 지급을 담보하기 위하여 질권설정한 내역입니다(주석34,38 참조).

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기		전 기
	유동	비유동	유동	비유동
파생결합증권	-	-	-	-
펀드 등	-	4,358,649	94,146	4,368,176
신종자본증권	-	7,694,817	-	7,621,306
전환사채	-	-	-	-
계	-	12,053,466	94,146	11,989,482

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 기
기초금액	12,083,627	48,351,279
취득	-	-
대체	-	-
처분	(189,145)	(2,000,000)
회수	(54,970)	-
평가	213,954	(64,148)
기말금액	12,053,466	46,287,131

9. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기			전 기
	유동	비유동	장부금액	유동	비유동	장부금액
매출채권	530,803	-	530,803	359,741	-	359,741
손실충당금	(183,609)	-	(183,609)	(183,637)	-	(183,637)
기타수취채권	74,618,658	7,248,586	81,867,244	69,977,366	7,248,021	77,225,387
손실충당금	(2,155)	(5,220,000)	(5,222,155)	(2,155)	(5,220,000)	(5,222,155)
계	74,963,697	2,028,586	76,992,283	70,151,315	2,028,021	72,179,336

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권과 관련한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기		전 분 기
	매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권
기 초	183,637	5,222,155	30,807	3,800,000
손실충당금 설정 (환입)	(28)	-	(2,091)	-
기 말	183,609	5,222,155	28,716	3,800,000

(3) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

(4) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 기
3개월 이하	344,327	191,880
3개월 초과 6개월 이하	18,616	20,082
6개월 초과 9개월 이하	20,082	117,768
9개월 초과 1년 이하	117,768	1,606
1년 초과	30,010	28,405
계	530,803	359,741

당분기 및 전기말 현재 1년 초과 채권 중 신용이 보강되어 있는 채권의 금액은 없습니다.

(5) 당분기 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 기
유동
미수수익	868,718	504,761
미수금	693,490	243,573
미수금 대손충당금	(2,155)	(2,155)
사용제한예금	58,920,879	58,913,459
상각후원가측정금융자산(유동)	13,820,000	1
금융기관예치금	315,571	10,315,571
비유동
장기대여금	5,220,000	5,220,000
장기대여금 대손충당금	(5,220,000)	(5,220,000)
기타보증금	39,433	39,433
기타보증금현재가치할인차금	(10,843)	(11,408)
상각후원가측정금융자산(비유동)	1,999,996	1,999,996
계	76,645,089	72,003,231

10. 재고자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 기
재공품	574,355	303,857
상품	190,383	76,269
제품	77,601	123,171
제품평가충당금	(530)	-
원재료	83,322	410,817
계	925,131	914,114

(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 346,822,051천원(전분기: 624,330,569천원)입니다. 당사는 당분기 중 재고자산평가손실로 530천원(전분기 : 0천원)을 매출원가로 인식하였습니다. 

11. 기타자산

당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 기
선급금(유동)	3,242,242	2,698,415
선급금(유동) 손상차손누계액(*)	(2,458,741)	(2,698,415)
선급비용(유동)	151,434	107,634
선급비용(유동) 손상차손누계액(*)	(107,634)	(107,634)
기타유동자산 계	827,301	-
선급금(비유동)	327,099	583,853
선급금(비유동) 손상차손누계액(*)	320,268	(583,853)
기타비유동자산 계	(6,831)	-

(*) 전기말 현금창출단위(CGU) 손상검사 결과에 따라 손상 반영되었습니다(주석13 참조).

12. 종속기업투자주식

(1) 당분기 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	관계	소재국가	업종	소유지분율		결산월
				당 분 기	전 기
Helixmith USA Inc.	종속기업	미국	의약품 연구개발사업 등	100.00%	100.00%	12월
카텍셀 주식회사(*)	종속기업	대한민국	의약품 연구개발사업 등	95.35%	95.35%	12월

(*) 당분기말 현재 청산절차 진행 중입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 종속회사 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)
종속기업명	기초	당기손익에 대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	기말
Helixmith USA Inc.	2,712,887	124,249	127,046	2,964,182
카텍셀 주식회사	-	-	-	-
계	2,712,887	124,249	127,046	2,964,182

2) 전분기

(단위 : 천원)
종속기업명	기초	당기손익에 대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	기타자본	기말
Helixmith USA Inc.	2,547,881	68,570	74,907	(70,595)	2,620,763
카텍셀 주식회사	-	-	-	-	-
계	2,547,881	68,570	74,907	(70,595)	2,620,763

(3) 당분기 및 전기말 현재 종속회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)
기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익
Helixmith USA Inc.	3,080,618	10,290	126,726	-	553,745	26,944	125,477	152,421
카텍셀 주식회사	113,845	328,539	8,875,981	526,385	-	(121,668)	-	(121,668)

2) 전기

(단위 : 천원)
기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익
Helixmith USA Inc.	3,143,105	9,851	440,069	-	4,616,618	193,402	42,199	235,601
카텍셀 주식회사	103,192	353,467	8,880,230	497,841	-	(1,980,154)	-	(1,980,154)

(4) 당분기 및 전기말 현재 종속회사에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)
기업명	순자산	지분율	순자산 지분금액	미실현손익잔액	지분법손익 미인식	기말 장부금액
Helixmith USA Inc.	2,964,182	100%	2,964,182	-	-	2,964,182
카텍셀 주식회사	(8,959,982)	95.35%	(8,543,782)	-	8,543,782	-

2) 전기

(단위 : 천원)
기업명	순자산	지분율	순자산 지분금액	미실현손익잔액	지분법손익 미인식	기말 장부금액
Helixmith USA Inc.	2,712,887	100%	2,712,887	-	-	2,712,887
카텍셀 주식회사	(8,921,411)	95.35%	(8,507,002)	(236,462)	8,743,464	-

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)
구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	계
기초 총액	15,383,299	56,195,837	12,148,527	164,249	11,392,488	21,599,196	116,883,596
기초 감가상각누계액	-	(5,767,697)	(8,140,589)	(164,249)	(10,786,855)	(14,331,781)	(39,191,171)
기초 손상차손누계액(*)	-	(3,873,565)	(3,968,067)	-	(605,633)	(3,723,518)	(12,170,783)
기초 순장부가액	15,383,299	46,554,575	39,871	-	-	3,543,897	65,521,642
변동
취득	-	-	-	116,056	1,727	-	117,783
감가상각	-	(324,235)	(3,311)	(3,876)	(40)	(748,291)	(1,079,753)
처분 등	-	-	-	-	-	-	-
계	-	(324,235)	(3,311)	112,180	1,687	(748,291)	(961,970)
기말 총액	15,383,299	56,195,837	12,148,527	280,305	11,394,215	21,599,196	117,001,379
기말 감가상각누계액	-	(6,091,932)	(8,143,900)	(168,125)	(10,786,895)	(15,080,072)	(40,270,924)
기말 손상차손누계액	-	(3,873,565)	(3,968,067)	-	(605,633)	(3,723,518)	(12,170,783)
기말 순장부가액	15,383,299	46,230,340	36,560	112,180	1,687	2,795,606	64,559,672

(*) 전기말 현금창출단위(CGU) 손상검사 결과에 따라 손상 반영되었습니다.

2) 전분기

(단위 : 천원)
구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	계
기초 총액	15,383,299	56,195,837	12,144,799	196,112	11,394,058	21,594,740	116,908,845
기초 감가상각누계액	-	(4,360,163)	(6,296,206)	(191,769)	(8,044,708)	(10,012,016)	(28,904,862)
기초 순장부가액	15,383,299	51,835,674	5,848,593	4,343	3,349,350	11,582,724	88,003,983
변동
취득	-	-	3,728	-	17,730	4,456	25,914
감가상각	-	(351,883)	(473,298)	(2,603)	(694,188)	(1,079,886)	(2,601,858)
처분 등	-	-	-	-	-	-	-
대체	-	-	-	-	-	-	-
계	-	(351,883)	(469,570)	(2,603)	(676,458)	(1,075,430)	(2,575,944)
기말 총액	15,383,299	56,195,837	12,148,527	196,112	11,411,788	21,599,196	116,934,759
기말 감가상각누계액	-	(4,712,047)	(6,769,504)	(194,372)	(8,738,897)	(11,091,902)	(31,506,722)
기말 순장부가액	15,383,299	51,483,790	5,379,023	1,740	2,672,891	10,507,294	85,428,037

(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
매출원가	30,304	4,652
판매비와관리비	261,215	170,838
연구개발비	788,234	2,426,368
계	1,079,753	2,601,858

(3) 당분기 초 발표된 VM202-DPN 3-2 및 3-2b 임상시험의 결과에 따라 개발 중인 무형자산 전액에 대하여 전기말 손상차손을 인식하였습니다. 또한 현금창출단위의 사용가치를 산출하여 손상검사를 수행하였으며, 회수가능가액의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며 내외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

구 분	전 기
할인율	12.99%
영구성장률	0.00%

토지 등 일부 유형자산은 공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액으로 측정된 개별 회수가능가액을 한도로 손상차손이 인식되었습니다. 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 공정가치(수준 3)로 하였으며, 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하고 있습니다.
토지는 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 평가일까지의 지가변동률, 지역요인 및 개별요인을 비교하고 그 밖의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 평가하는 가치평가기법이 적용되었으며, 건물의 공정가치는 구조, 규모, 용도 등을 종합 참작하여 산정한 재조달원가에 감가수정을 하여 대상물건의 가액을 산정하는 가치평가기법이 적용되었습니다. 전기 중 손익으로 인식된 자산 분류별 손상차손 금액은 다음과 같습니다.

영업부문	손상차손
	유형자산	무형자산	사용권자산	기타자산	계
의약품 연구개발사업	12,170,786	16,092,838	85,885	3,389,902	31,739,411

14. 무형자산

(1) 개발비의 자산화 기준

신약개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 해당 프로젝트가 임상3상 이후 발생한 지출 중 정부승인의 가능성이 높은 개발프로젝트을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.

(2) 무형자산의 변동내역

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)
구 분	소프트웨어(*1)	개발중인 무형자산(*2)	산업재산권(*1)	기타의 무형자산(*1)	계
기초 총액	606,956	99,214,159	3,288,736	56,909	103,166,760
기초 감가상각누계액	(559,735)	-	(2,360,159)	-	(2,919,894)
기초 손상차손누계액(*1,2)	(47,221)	(99,214,159)	(928,577)	(56,909)	(100,246,866)
기초 순장부가액	-	-	-	-	-
변동
개별취득	-	-	7,405	-	7,405
상각	-	-	(185)	-	(185)
계	-	-	7,220	-	7,220
기말 총액	606,956	99,214,159	3,296,141	56,909	103,174,165
기말 감가상각누계액	(559,735)	-	(2,360,344)	-	(2,920,079)
기말 손상차손누계액	(47,221)	(99,214,159)	(928,577)	(56,909)	(100,246,866)
기말 순장부가액	-	-	7,220	-	7,220

(*1) 전기말 현금창출단위(CGU) 손상검사 결과에 따라 관련 전기말 전액 손상 되었습니다(주석13 참조).
(*2) 전기말 확인된 당뇨병성 신경병증(DPN) 임상시험 3상 (3-2, 3-2b)의 주평가지표 결과에 따라 관련 무형자산은 전액 손상되었습니다.

2) 전분기

(단위 : 천원)
구 분	소프트웨어	개발중인 무형자산	산업재산권	기타의 무형자산	계
기초 총액	606,956	95,130,371	3,010,537	56,909	98,804,773
기초 상각누계액(손상차손누계액 합산)	(521,154)	(84,154,029)	(2,197,831)	-	(86,873,014)
기초 순장부가액	85,802	10,976,342	812,706	56,909	11,931,759
변동
개별취득	-	-	153,376	-	153,376
내부개발	-	596,801	-	-	596,801
상각	(14,502)	-	(45,931)	-	(60,433)
손상차손	-	-	(33,372)	-	(33,372)
대체와 기타 변동에 따른 증가(*)	-	174,082		-	174,082
계	(14,502)	770,883	74,073	-	830,454
기말 총액	606,956	95,901,254	3,163,913	56,909	99,729,032
기말 상각누계액(손상차손누계액 합산)	(535,656)	(84,154,029)	(2,277,134)	-	(86,966,819)
기말 순장부가액	71,300	11,747,225	886,779	56,909	12,762,213

(*) 개발중인 무형자산으로 인식한 차입원가자본화 174,082천원(자본화이자율 :3.53%)가 포함되어 있습니다.

(3) 무형자산상각비는 당분기 및 전기 포괄손익계산서상 모두 판매비와관리비에 포함되어있습니다.

(4) 전기 발생한 당사의 개발비는 전액 VM202의 FDA 임상 3상 시험에 대한 개발프로젝트지출액으로 당뇨병성 신경병증(DPN) 치료제, 당뇨병성 족부궤양(PAD)에 대한 신약개발 프로젝트입니다. 해당 프로젝트의 정부승인 등 기술적 실현가능성이 매우 높은 것으로 판단하여 개발비로 인식하였으나, 전기 및 전기 이전 손상검사에 따라 당뇨병성 족부궤양(PAD) 3상 및 당뇨병성 신경병증(DPN) 치료제 3상의 누적 지출액은 전액 무형자산손상차손으로 처리하였습니다.

(단위 : 천원)
분 류	개별자산	전전기말 순장부가액	증가액	손상차손	전기말 장부가액
개발비	VM202 DPN	10,976,342	4,083,789	(15,060,131)	-

(5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 각각 3,000,013천원, 6,679,346천원입니다.

15. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
기초 취득금액	93,227	-
기초 상각누계액	(7,342)	-
기초 손상누계액(*)	(85,885)	-
기초 순장부금액	-	-
변동
취득	-	-
감가상각	-	-
계	-	-
기말 취득금액	93,227	-
기말 상각누계액	(7,342)	-
기말 손상누계액	(85,885)	-
기말 순장부금액	-	-

(*) 전기말 현금창출단위(CGU) 손상검사 결과에 따라 손상 반영되었습니다(주석13 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
기초	76,040	-
취득	-	-
이자비용	2,097	-
지급	(5,310)	-
기말	72,827	-

(3) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
리스부채에서 발생한 현금유출	5,310	-
단기리스 관련 비용	3,600	3,600
소액자산리스 관련 비용	4,050	4,050
계	12,960	7,650

16. 매각예정비유동자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 기
	유동	유동
전환사채(*)	30,550,000	31,380,753

(*) 당사는 진행중인 소송사건 '제3자배정 유상증자 신주발행 무효의 소'로 인해 세종메디칼 9회차 전환사채가 매각(반환)될 가능성이 매우 높음에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다(주석34,38 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 매각예정비유동자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
기초금액	31,380,753	-
평가	(830,753)	-
기말금액	30,550,000	-

(3) 전기 중 대체한 매각예정비유동자산은 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 고려하여 공정가치(수준3)를 측정하였으며 다음의 평가기법과 투입변수를 사용했습니다.

(단위 : 천원)
구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
매각예정비유동자산
전환사채	30,550,000	이항모형	무위험수익률	3.41%
			변동성	86.72%

17. 매입채무 및 기타지급채무

(1) 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기			전 기
	유동	비유동	장부금액	유동	비유동	장부금액
매입채무	49,087	-	49,087	113,907	-	113,907
기타지급채무	9,464,918	420,163	9,885,081	8,361,462	415,978	8,777,440
계	9,514,005	420,163	9,934,168	8,475,369	415,978	8,891,347

(2) 당분기 및 전기말 현재 기타지급채무의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 기
유동
미지급금	9,165,537	8,037,663
미지급비용	299,381	323,799
비유동
장기종업원급여부채	73,610	69,425
장기임대보증금	346,553	346,553
계	9,885,081	8,777,440

18. 기타유동부채

당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 기
예수금	380,180	446,177
선수금	48,619	150,695
선수수익	2,521	2,477
계	431,320	599,349

19. 차입금

(1) 당분기 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 기
유동
금융기관차입금(*)	-	20,000,000
비유동
기타차입금	151,680	151,680
계	151,680	20,151,680

(*) 보고기간 종료일 현재 당사의 마곡사옥 건물과 관련한 우리은행 시설차입금에 대하여 24,000,000천원의 근저당권이 설정되어 있으며, 2024년 3월 6일 시설차입금 전액 상환하였습니다(주석34 참조).

(2) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입금의 종류	당 분 기	전 기
계정과목	비유동성차입금	비유동성차입금	유동성장기차입금
용도	정부보조금	정부보조금	시설차입금(*)
통화	원화	원화	원화
차입처 혹은 인수자	과학기술정보통신부 외	과학기술정보통신부 외	우리은행
액면금액	151,680	151,680	20,000,000
이자율(%)	-	-	4.43%
상환방법	일시상환	일시상환	일시상환
금액	151,680	151,680	20,000,000

(*) 2024년 10월 30일 만기 예정이었으나, 당분기 중 전액 조기상환 되었습니다.

(3) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	금액
1년 이내	-
1년 초과 - 2년 이내	-
2년 초과 - 3년 이내	-
3년 초과 - 4년 이내	-
4년 초과	151,680
계	151,680

20. 파생상품

(1) 당분기말 현재 당사가 보유한 파생금융상품은 없습니다.
2023년 10월 30일 시설자금차입금이 1년 연장되었으며, 관련 이자율스왑 계약은 종료되었습니다(주석34 참조).

(2) 당분기 및 전기말 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 없습니다.

(3) 전분기 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	전 분 기
파생상품평가손익	(89,114)
계	(89,114)

21. 확정급여부채

(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
한편, 확정급여제도의 충당을 위한 별도 사외적립자산 내역은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
확정급여채무 기초 현재가치	1,329,446	1,211,423
확정급여채무의 현재가치 변동
당기근무원가	56,262	59,137
이자원가	12,181	10,854
재측정요소
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-
- 기타사항에 의한 효과	-	-
급여지급액	(1,140,330)	-
확정기여형 전환	(26,353)	(71,184)
축소/청산 손익	-	-
관계사전출입	-	-
확정급여채무의 증감계	(1,098,240)	(1,193)
기말금액	231,206	1,210,230

(3) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여채무의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 기
확정급여채무의 현재가치	231,206	1,329,446
사외적립자산의 공정가치	-	-
확정급여제도의 순부채	231,206	1,329,446

(4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
확정급여제도
당기근무원가	56,262	59,137
순이자원가	12,181	10,854
확정급여비용의 합계	68,443	69,991

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
판매비와관리비(*)	101,733	89,200
경상연구개발비	41,118	108,587
계	142,851	197,787

(*) 당분기 확정기여형으로 인식한 퇴직급여는 74,408천원 입니다.

(6) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 기
할인율	3.84%	3.84%
미래임금인상률	3.00%	3.00%

22. 기타충당부채

당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기		전 분 기
	제품보증충당부채	기타유동충당부채(*)	제품보증충당부채
기초	6	44,999,987	1
증가	3	-	13
감소	(6)	-	(1)
기말	3	44,999,987	13

(*) 전기말 계류중인 소송사건 '제3자배정 유상증자 신주발행 무효의 소 제기'와 관련하여 지급할 것으로 예상되는 금액입니다(주석34 참조).

23. 법인세비용

당사의 당분기와 전분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 가까운 장래에 이연법인세자산이 실현될 것으로 기대되지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

24. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 

구 분	당 분 기	전 기
수권주식수	50,000,000주	50,000,000주
발행되어 납입 완료된 주식수	49,063,934주	49,063,934주
주당 액면가액	500원	500원
유통주식수의 기초수량	49,063,934주	40,660,463주
유상증자	-	8,403,471주
유통주식수의 기말수량	49,063,934주	49,063,934주

(*) 2024년 4월 26일 결정 된 '신주발행무효의 소' 판결 확정에 따라 신주 무효처리가 진행 중 입니다(주석34,38 참조).

(2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 기
주식발행초과금	625,131,012	625,135,313
자기주식처분이익	5,284,901	5,284,901
기타자본잉여금(*)	11,074,078	-
계	641,489,991	630,420,214

(*) 주식매수선택권의 소멸기간이 도래함에 따라 당분기 중 기타자본잉여금으로 대체되었습니다.

25. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 기
자기주식	(3,845,852)	(3,845,852)
주식매수선택권	-	11,074,078
기타자본조정(*)	(43,994,332)	(43,994,332)
계	(47,840,184)	(36,766,106)

(*) 전기말 계류중인 소송사건 '제3자배정 유상증자 신주발행 무효의 소 제기'와 관련하여 지급할 것으로 예상되는 44,999,987천원이 변동되었습니다(주석34 참조).

(2) 주식선택권
당사의 정관에 의하면 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식선택권을 주주총회 특별결의에 의하여 임직원에게 부여할 수 있는 바, 당분기말 현재 부여된 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 교부방법은 신주발행교부, 자기주식교부, 스톡옵션의 행사가격과 시가 와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 방법 중 행사시 이사회에서 정하는 방법으로 결정됩니다.

1) 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식선택권의 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	제11차 주식매수선택권 부여
대상	임직원
부여일	2019-03-05
최초 부여수량	75,000주
잔여수량	57,412주
소멸기간	2024-03-04
가득조건	용역제공조건 : 2년

2) 공정가치 측정방법 등 

구 분	제11차 주식매수선택권 부여
부여일주가(*)	290,800원
행사가격	216,800원
기대주가변동성(*)	16.10%
기대행사기간	3년
무위험이자율	1.93%
옵션가치	61,724원

(*) 당사 주식의 공정가액을 근거로 계산하였습니다.

3) 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)
구 분	기초 존속 주식선택권	부여 주식선택권	행사 주식선택권	소멸(*) 주식선택권	취소 주식선택권	기말 존속 주식선택권
주식선택권 수량	57,412	-	-	(57,412)	-	-
가중평균 행사가격	216,800	-	-	216,800	-	-

(*) 주식매수선택권의 소멸기간이 도래함에 따라 당분기 중 기타자본잉여금으로 대체되었습니다.

4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
총보상원가	11,074,078	11,074,078
기인식액	11,074,078	11,074,078
당기보상원가	-	-
잔여보상원가	-	-

(3) 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 기
종속기업의 기타포괄손익	552,500	428,251

26. 결손금

당분기 및 전기말 현재 당사의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 기
기업합리화적립금	348	348
미처리결손금	(470,296,446)	(464,978,529)
계	(470,296,098)	(464,978,181)

27. 매출액

당분기 및 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
제품매출	639,287	1,050,259
상품매출	66,395	217,828
연구용역수입	111,927	410,549
계	817,609	1,678,636

28. 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
제품매출원가	307,056	449,146
상품매출원가	40,299	184,148
용역매출원가	64,819	262,854
계	412,174	896,148

29. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
급여	1,018,304	1,264,491
퇴직급여	101,733	89,200
복리후생비	164,555	252,172
여비교통비	28,363	11,233
접대비	59,550	25,750
통신비	8,363	45,241
소모품비	27,741	51,396
세금과공과금	11,868	22,211
감가상각비	261,215	170,838
수선비	15,628	8,514
보험료	7,561	15,623
차량유지비	7,487	3,101
회비	500	5,334
교육훈련비	4,506	2,902
수도광열비	427,750	455,703
지급수수료	1,007,151	2,793,567
도서인쇄비	9,361	8,057
광고선전비	25,570	61,579
대손상각비(환입)	(28)	(2,091)
운반비	3,568	600
무형자산상각비	185	60,433
견본비	156	480
연구개발비	3,000,013	6,679,346
계	6,191,100	12,025,680

30. 기타영업외수익(비용)

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
잡이익	105,506	529,344
종속기업처분이익	-	141
대손충당금환입	107	-
기타의대손상각비 환입(*)	239,674	-
계	345,287	529,485

(*) 전기말 임상 주평가지표 및 현금창출단위(CGU) 손상검사 당시 환급예정금액이 확정되지 않아 손상 반영되었으며, 당분기 중 확정 됨에 따라 환입 반영되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
무형자산손상차손	-	33,372
잡손실	-	233
계	-	33,605

31. 금융수익ㆍ비용

당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
금융수익
이자수익	895,470	873,907
배당금수익	132,582	-
외화환산이익	24,867	979
외환차익	(7,674)	64,518
당기손익-공정가치금융자산평가이익	213,954	599,217
당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-
파생상품평가이익	-	-
파생상품거래이익	-	-
소계	1,259,199	1,538,621
금융비용
이자비용	156,692	-
외화환산손실	226,369	139,572
외환차손	49,949	36,437
당기손익-공정가치금융자산평가손실	830,753	663,365
당기손익-공정가치금융자산처분손실	21	-
파생상품평가손실	-	89,114
사채상환손실	-	-
금융보증비용	-	-
소계	1,263,784	928,488
순금융수익(비용)	(4,585)	610,133

32. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 영업비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
제품, 상품 및 재공품의 변동	(169,378)	(349,999)
원재료 및 소모품 사용	150,248	235,221
상품의 매입	158,364	297,622
종업원급여	1,676,483	2,372,078
광고선전비	25,570	61,579
운반비	17,761	16,675
지급수수료	2,468,990	5,841,894
감가상각비 및 무형자산상각비	1,079,938	2,657,639
기타비용	1,181,190	1,789,119
총 영업비용(*)	6,589,166	12,921,828

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

33. 주당이익(손실)

당분기와 전분기 주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손실

1) 분기순이익(손실) 조정내역 및 주당이익(손실)

(단위 : 원)
구 분	당 분 기	전 분 기
분기순이익(손실)	(5,317,915,980)	(10,068,609,404)
보통주에 귀속되는 분기순손실	(5,317,915,980)	(10,068,609,404)
가중평균유통보통주식수(주)	49,018,025	41,072,186
기본주당이익(손실)	(108)	(245)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

1) 당분기

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적 수
01.01~12.31	기초의 유통주식	49,018,025	91	4,460,640,275
계		49,018,025		4,460,640,275

(*) 가중평균유통보통주식수 : 4,460,640,275÷91일 = 49,018,025 주
(**) 당사가 보유한 자기주식 45,909주는 제외 되었습니다.

2) 전분기

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적 수
01.01~03.31	기초의 유통주식	40,614,554	90	3,655,309,860
02.16~03.31	유상증자	936,066	44	41,186,904
계		41,550,620		3,696,496,764

(*) 가중평균유통보통주식수 : 3,696,496,764÷90일 = 41,072,186 주
(**) 당사가 보유한 자기주식 45,909주는 제외 되었습니다.

(3) 반희석성 잠재적 보통주

당분기 및 전분기 잠재적 보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 당분기말 현재 잠재적으로 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품은 없습니다.

34. 약정사항과 우발사항

(1) 당분기 중 시설자금차입금 전액 상환하였으며, 당분기말 현재 당사의 차입약정한도 및 미사용한도금액은 없습니다.

(2) 당분기 중 시설자금차입금 전액 상환에 따라 시설차입금에 대한 건물 및 토지의 근저당권 설정은 해지되었으며, 당분기말 현재 당사의 담보제공내역은 없습니다. 단, 소송중인 사건(공사대금 지급청구에 대한 피소사건)과 관련하여 우정바이오로 부터 2,810,727천원의 가압류가 설정되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 계류중인 중요 소송사건은 다음과 같습니다.

내용	원고	피고	계류법원	진행상황	소송가액
상표 "ENGENSIS" 이의신청의 건(*1)	Bial-Portela & CA., S.A. (포르투갈 회사)	(주)헬릭스미스	인도특허청	1심 진행중	-
'동물실험시설 설계 및 구축공사'의 공사대금 지급청구에 대한 피소사건(*5)	(주)우정바이오	(주)헬릭스미스	서울남부지방법원	1심 패소(*5) 항소 진행중	29.7억원 (*5)
2023. 3. 15. 주주총회에서 의결권 위임 등 절차 위반을 이유로 주주총회 결의 취소의 소 제기(*1)	유정규 외 5인	(주)헬릭스미스	서울남부지방법원	1심 진행중	-
제3자배정 유상증자에 대해 (총 550억원) 신주발행 무효의 소 제기(*2,3,4)	(주)나라에이스홀딩스 외 6인	(주)헬릭스미스	서울남부지방법원	1심 패소(*4)	-
'공공지원시설 건립부지 기부채납의무'에 대한 시정명령취소의 소 제기(*1)	당사 외 50인	재단법인 서울산업진흥원	서울행정법원	1심 패소 항소 진행중	7.7억원

(*1) 소송의 승소여부를 알 수 없어 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.
(*2) ㈜카나리아바이오엠은 2022년 12월 29일 350억원, 2023년 2월 15일 100억원을 제3자배정 유상증자대금으로 각각 납입하였습니다. 그러나 동년도 4월 11일 추가 납입이 예정되어 있던 100억원의 경우 6개월 이상 수차례 납입일정이 지연되었으며, 2024년 2월 5일 당사의 신규 최대주주인 ㈜바이오솔루션으로 납입자를 변경하는 동시에 납입금액 역시 3,379백만원으로 변경 공시하였고, 최종적으로 2024년 4월 25일에 납입되었습니다(주석38 참조).
(*3) 2023년 12월 21일 변론기일 신청서를 통해 원고들의 청구를 다투지 않을 예정 임과 함께 참고자료로 '의결권 행사금지 가처분'에 대한 항고사건(서울고등법원2023라20304호) 결정을 제출하였습니다. 이에 따라 당사의 재무제표에 이로 인한 영향이 반영되었습니다(주석16,22 참조).
(*4) 2024년 4월 19일 판결이 확정되었으며, 항소포기서 제출에 따라 2024년 4월 26일 확정증명원이 발급되었습니다(주석38 참조).
(*5) 원고가 제기한 전체 청구금액 29.7억원에 대한 2024년 2월 14일 1심 결과는 5.7억원에 한하여 제한적으로 인정되었습니다. 원고는 이에 불복하여 2024년 2월 27일 법원에 항소를 제기하였으며, 관련 부채는 미지급금에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 중요한 약정사항은 다음과 같습니다.

- VM202

당사는 2004년 1월 3일 ㈜ 이연제약과 VM202에 대한 국내 단독 상용화 계약을 체결하였습니다. 당사는 ㈜ 이연제약에 국내 상용화에 필요한 기술을 제공하고, ㈜이연제약은 당사에 국내 상용화에 대한 비용을 부담하며, 양사는 국내상용화를 위한 임상시험 등에 대해 상호협의해서 수행하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 

당사는 VM202의 국내 상용화 성공시점부터 관련 지적재산권 만료시까지 ㈜이연제약에게 최종제품의 국내 생산 및 판매권과 조건부 해외 원료공급권을 제공하고, 해당 제품 총 매출액의 5%(단, 최종제품의 연간매출액이 15억원을 초과한 해 이후에는 매출액의 10%의 경상기술료를 지급받기로 되어 있습니다.  

 

- 노스랜드와 라이선스계약

당사는 2004년 7월 8일 중국 Beijing Northland Biotech와 VM202(중국명 NL003)에 대해 라이선스 아웃 계약을 체결하였습니다. 라이선스가 허용된 대상 적응증은 LEAD(lower extremity artery diseases)에 한정되며, 계약기간은 제품 출시(initial selling year) 이후 7년까지입니다. 당사는 Beijing Northland Biotech가 중국 내에서 VM202를 상용화할 경우, 출시 이후 7년간 총매출(gross revenue)의 7% 또는 순매출(net revenue)의 4% 중 큰 금액을 로열티로 받도록 되어 있습니다. 

 

- 코젠바이오사이언스와의 라이선스계약

당사는 2020. 9. 15. Cogen Biosciences와 암항원 TAG-72에 결합하는 암진단항체 개발기술 대해 라이선스 아웃계약을 체결하였습니다. 계약기간은 관련 특허기간 만료시까지이며, 당사는 Cogen Biosciences의 임상진행 정도에 따라 일정금액을 마일스톤으로 받을 예정입니다. 또한 계약조건에 따라 순매출(net sales)의 1.5% 또는 0.75%의 로열티를 받도록 되어 있습니다. 

 

- Wacker와의 DS(원료) 공급계약 

Wacker Chemical Corporation은 당사 자회사였던 GENOPIS를 인수한 회사로, 2021년 2월 14일  당사와 GENOPIS 사이에 체결된 DS 생산계약(PVSA)을 인수하였습니다. Wacker는 세부 SOW(statement of work)에 따라 당사의 임상시험에 필요한 DS를 생산/공급하도록 되어 있습니다. 

 

- Emergent Bio Solutions와의 DP(완제) 공급계약 

당사는 2019. 4. Emergent Bio Solutions와 완제(DP)에 대한 생산계약을 체결한 이래, 동사로부터 당사의 임상시험에 필요한 완제(DP)와 플라시보(위약)을 생산/공급받고 있습니다. 

*2019. 4. 22. DP생산을 위한 3GMP run에 대해 계약체결 

*2020. 1. 21. 플라시보(위약) 생산을 위한 1GMP run에 대해 계약체결 

- 파멥신과의 기술이전 계약

당사는 2013년 파멥신과 항체 기술이전 계약을 체결하였습니다. 이 계약을 통해 당사는 파멥신으로부터 도입한 항체와 선행 연구 결과, 관련 기술을 전 세계 대상으로 상용화할 수 있는 권리를 가지고, 그 대가로 계약금, 정액기술료와 경상기술료를 지급합니다. 계약기간은 관련 특허 만료시까지입니다.

- 경영권양수도계약에 의한 최대주주 변경

2023년 12월 20일자로, ㈜카나리아바이오엠은 ㈜바이오솔루션 등 (일부 이해관계자 포함)과 최대주주 변경을 수반하는 경영권 양수도 계약을 체결하였습니다.
이에 따라 ㈜바이오솔루션은 2023년 12월 28일 36,575,349,690원을 당사에 주금으로 납입하여 7,467,405주의 신주를 인수함으로써, 당사의 신규 최대주주 지위를 확보하게 되었습니다. ㈜카나리아바이오엠이 보유한 구주에 대한 양수도 거래는 없었으므로, 2023년 12월 31일 현재 ㈜카나리아바이오엠은 3,907,203주를 보유한 당사의 2대 주주에 해당합니다.
또한, 경영권 양수도 계약 내용에 따라 당사는 ㈜카나리아바이오엠의 주금반환청구권 지급 담보를 위하여 150억원의 정기예금 질권설정을 진행했습니다.

35. 특수관계자간 거래

(1) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
단기종업원급여	371,709	263,287
퇴직급여	1,106,371	22,290
계	1,478,080	285,577

상기 주요경영진에는 회사 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(2) 특수관계자 거래

1) 당사의 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)바이오솔루션
종속기업	Helixmith USA Inc.
	카텍셀 주식회사

2) 특수관계자 거래내역

가. 당분기

(단위 : 천원)
구 분		회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	종속기업
		(주)바이오솔루션	Helixmith USA Inc.	카텍셀(주)(*)
특수관계자거래	경상연구개발비	-	558,728	-
특수관계자거래의채권,채무 잔액	대여금(*)	-	-	5,220,000
	매출채권(*)	-	-	155,232
	미수금(*)	-	-	29
	미지급금	-	2,743,428	-

(*) 종속회사인 카텍셀에 대한 자금대여 5,220,000천원, 매출채권 155,232천원에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

나. 전기

(단위 : 천원)
구 분		회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사		종속기업		기타 특수관계자
		(주)바이오솔루션	(주)카나리아바이오엠	Helixmith USA Inc.	카텍셀(주)	(주)세종메디칼
특수관계자거래 (*1)	연구용역수입	-	-	-	207,595	-
	잡이익	-	-	-	8,082	-
	경상연구개발비		-	1,634,920	-	-
	유상증자(*2)	-	9,999,993	-	-	-
특수관계자거래의 채권,채무 잔액	전환사채	-	-	-	-	31,380,753
	대여금(*3)	-	-	-	5,220,000	-
	매출채권(*3)	-	-	-	155,232	-
	미수금(*3)	-	-	-	29	-
	미지급금	-	-	2,922,252	-

(*1) 특수관계자 거래내역은 전분기 금액입니다.
(*2) 전분기 중 (주)카나리아바이오엠이 당사에 9,999,993천원 출자 하였습니다.
(*3) 종속회사인 카텍셀에 대한 대여금 5,220,000천원, 매출채권 155,232천원에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있으며, 전기 중 대여금 관련 1,420,000천원 및 매출채권 관련 157,387천원의 대손상각비를 인식하였습니다.
(*4) 당사는 2023년 7월 11일 종속회사 카텍셀의 2회차 전환사채 관련 기한이익상실에 따른 권면금액과 이자 등 4,160백만원을 대위변제 하였습니다.

36. 영업부문

(1) 당사의 보고부문
당분기말 현재 당사는 단일영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 제품과 용역에 대한 정보
당사 주요 매출은 건강기능식품 및 천연물 원료판매와 동물연구에 대한 위탁 등으로 발생하고 있습니다.

(3) 지역별 정보
당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)
구 분	국내	아시아	미주	계
순매출액	602,578	43,522	171,509	817,609

2) 전분기

(단위 : 천원)
구 분	국내	아시아	미주	계
순매출액	1,337,607	-	341,029	1,678,636

(4) 주요 고객에 대한 내용
당분기 및 전분기 중 매출에서 10% 이상 비중을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
A고객	171,509	341,029
B고객	93,419	156,811
C고객	88,600	158,100
D고객	87,011	65,345
E고객	85,835	194,548
F고객	-	207,595
계	526,374	1,123,428

37. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정	865,362	1,816,468
금융비용	1,213,835	892,051
퇴직급여	68,443	90,393
감가상각비	1,079,753	2,601,859
대손상각비(환입)	(28)	(2,091)
무형자산상각비	185	60,433
무형자산손상차손	-	33,372
기타자산손상차손환입	(239,674)	-
금융수익	(1,134,291)	(1,474,103)
지분법이익	(127,046)	(68,570)
장기종업원급여부채의 증가(감소)	4,185	7,656
잡이익	-	(324,532)
운전자본의 변동	(1,867,280)	(3,342,468)
매출채권의 감소(증가)	(171,062)	(203,694)
미수금의 감소(증가)	(582,500)	(569,822)
선급금의 감소(증가)	(543,827)	(630,369)
선급비용의 감소(증가)	(43,801)	(148,956)
재고자산의 감소(증가)	(11,017)	(107,598)
매입채무의 증가(감소)	(64,820)	119,671
미지급금의 증가(감소)	(1,257,350)	(631,126)
예수금의 증가(감소)	(65,997)	(1,360,303)
선수금의 증가(감소)	(102,076)	(91,163)
선수수익의 증가(감소)	44	220
미지급비용의 증가(감소)	(17,135)	372,247
제품보증충당부채의 증가(감소)	(4)	11
퇴직금의 지급	992,265	(91,586)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
주식매수선택권의 기타자본잉여금 대체	11,074,078	-
장기성선급금손상차손누계액 및 장기성선급금의 제거	249,478	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 

가. 당분기

(단위 : 천원)
구 분	기초	재무활동 현금흐름	상각	상환으로 인한 실현	기말
유동성장기차입금	20,000,000	-	-	(20,000,000)	-
조건부차입금	151,680	-	-	-	151,680
임대보증금	346,553	-	-	-	346,553
기타유동충당부채	44,999,987	-	-	-	44,999,987
리스부채	76,040	(5,310)	2,097	-	72,827
계	65,574,260	(5,310)	2,097	(20,000,000)	45,571,047

나. 전분기

(단위 : 천원)
구 분	기초	공정가치변동	기말
유동성장기차입금	20,000,000	-	20,000,000
파생금융부채	(293,040)	89,114	(203,926)
조건부차입금	151,680	-	151,680
임대보증금	373,097	-	373,097
계	20,231,737	89,114	20,320,851

38. 보고기간 후 사건

(1) 제 3자 배정 유상증자
당사는 2023년 2월 7일에 프로젝트 임상진행을 위한 자금조달 목적으로 (주)카나리아바이오엠으로부터 200억원 규모의 제3자배정 유상증자 (보통주식 1,872,132주, 발행가액 10,683원)계획을 공시하였고, 2023년 2월 15일에 1차로 100억원 납입이 완료되었습니다. 그러나 동년도 4월 11일 추가 납입이 예정되어 있던 100억원의 경우 6개월 이상 수차례 납입일정이 지연되었으며, 2024년 2월 5일 당사의 신규 최대주주인 ㈜바이오솔루션으로 납입자를 변경하는 동시에 납입금액 3,379백만원(보통주식 936,066주, 발행가액 3,610원)으로 변경되었고, 최종적으로 2024년 4월 25일에 납입되었습니다.

(2) 신주발행무효의 소 판결 확정에 따른 제 3자 배정 유상증자 무효
(주)카나리아바이오엠을 대상자로 하여 2022년 12월 29일, 2023년 2월 15일 각각 진행(납입)된 당사의 제3자배정 유상증자와 관련하여, 서울남부지방법원 2023가합104974 신주발행무효의 소가 2024년 4월 19일 확정되었으며, 당사가 항소포기서를 관할 법원에 제출함에 따라 2024년 4월 26일 확정증명원이 발급되었습니다. 이에 따라 2024년 4월 29일 ㈜세종메디칼 9회차 전환사채의 양도(처분) 및 주금반환청구권 지급 담보를 위해 질권설정한 예금채권을 통해 주금반환을 완료하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시할 수 있으며, 배당규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 재무구조, 주식의 시장가치, 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하고 있습니다.

당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 

구분	내용
신주의 배당기산일	제 13 조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.
이익금의 처분	제 54 조 (이익금의 처분) 회사는 매 사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.  1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액
이익배당	제 55 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.  ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

나. 주요배당지표

구   분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제29기 (2024년 3월말)	제28기	제27기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		-5,365	-64,180	-43,065
(별도)당기순이익(백만원)		-5,304	-67,430	-41,708
(연결)주당순이익(원)		-109	-1,544	-1,154
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
	-	-	-	-

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	-	-	-

주) 당사는 최근 5년간 배당을 지급한 내역이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2019년 08월 14일	유상증자(주주배정)	보통주	1,100,000	500	136,000	-
2019년 08월 14일	무상증자	보통주	4,264,065	500	-	-
2019년 09월 23일	전환권행사	보통주	76,541	500	161,872	-
2019년 09월 24일	전환권행사	보통주	15,134	500	161,872	-
2019년 10월 18일	전환권행사	보통주	3,088	500	161,872	-
2020년 05월 15일	무상증자	보통주	5,350,626	500	-	-
2020년 12월 30일	유상증자(주주배정)	보통주	7,500,000	500	21,500	-
2022년 01월 01일	무상증자	보통주	3,423,612	500	-	-
2022년 12월 30일	유상증자(제3자배정)	보통주	2,971,137	500	11,780	-
2023년 02월 16일	유상증자(제3자배정)	보통주	936,066	500	10,683	-
2023년 12월 29일	유상증자(제3자배정)	보통주	7,467,405	500	4,898	-
2024년 04월 26일	유상증자(제3자배정)	보통주	936,066	500	3,610	-

*보고기간 후인 2024년 4월 25일 납입된 제3자배정 유상증자 내용도 함께 기재하였음

나. 미상환 전환사채 발행현황: 

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
카텍셀 전환사채	2	2022년 01월 12일	2032년 01월 12일	3,000,000,000	보통주	2022.04.12~2031.12.12	100	750	3,000,000,000	4,000,000	-
합 계	-	-	-	3,000,000,000	-	-	-	-	3,000,000,000	4,000,000	-

*종속기업인 카텍셀 전환사채 2회차는 전기 중 지배기업인 헬릭스미스가 인수하였습니다. 이와 관련한 세부사항은 연결재무제표 주석 '19. 전환사채' 항목을 참고하여 주시기 바랍니다.

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황: 해당사항 없습니다.

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황: 해당사항 없습니다.

마. 채무증권 발행실적: 

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
카텍셀 주식회사	회사채	사모	2022년 01월 12일	3,000,000,000	0	-	2032년 01월 12일	미상환	-
합  계	-	-	-	3,000,000,000	-	-	-	-	-

바. 기업어음증권 미상환 잔액: 해당사항 없습니다.

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 전자단기사채 미상환 잔액: 해당사항 없습니다.

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 회사채 미상환 잔액: 해당사항 없습니다.

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 신종자본증권 미상환 잔액: 해당사항 없습니다.

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

차. 조건부자본증권 미상환 잔액: 해당사항 없습니다.

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

카. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등: 해당사항 없습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
코스닥시장공모	31회차	2019년 08월 13일	운영자금 및 시설자금	149,600	운영자금 및 시설자금	139,626	자금사용계획상 지출시기가 미도래한 것이며,  미사용잔액은 은행의 단기금융상품과 정기예금 등에 예치
코스닥시장공모	32회차	2020년 12월 30일	운영자금, 시설자금 및 채무상환자금	161,250	운영자금, 시설자금 및 채무상환자금	118,937	자금사용계획상 지출시기가 미도래한 것이며,  미사용잔액은 은행의 단기금융상품과 정기예금 등에 예치

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
사모전환사채	3회차	2020년 02월 21일	운영자금 및 채무상환자금	80,000	운영자금 및 채무상환자금	80,000	-
사모전환사채	4회차	2021년 01월 22일	운영자금 및 채무상환자금	20,000	운영자금 및 채무상환자금	20,000	-
제3자배정유상증자	37회차(*)	2022년 12월 29일	운영자금	35,000	운영자금	19,855	미사용잔액은 정기예금 등에 예치
제3자배정유상증자	38회차(*)	2023년 02월 15일	운영자금	10,000	운영자금	0	미사용잔액은 정기예금 등에 예치
제3자배정유상증자	39회차	2023년 12월 28일	운영자금	36,575	운영자금	20,000	미사용잔액은 정기예금 등에 예치

(*) ㈜카나리아바이오엠으로부터 2022년 12월 29일 및 2023년 2월 9일 납입받은 제3자배정 유상증자대금과 관련하여 진행 중인 신주발행 무효의 소 판결이 2024년 4월 19일 패소로 확정됨에 따라 2024년 4월 29일 주금반환이 완료되었으며, 신주 무효처리 진행 중 입니다.

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

종류	운용상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
예ㆍ적금	신한은행 보통예금(MMDA)	10,400	-	-
예ㆍ적금	우리은행 보통예금(MMDA)	2,500	-	-
예ㆍ적금	우리은행 정기예금	15,000	2023년 12월 ~ 2024년 03월	약 4개월 이내
예ㆍ적금	우리은행 사용제한예금(MMDA)	2,313	-	-
예ㆍ적금	우리은행 사용제한예금(정기예금)	20,000	2023년 10월 ~ 2024년 04월	약 6개월 이내
예ㆍ적금	우리은행 사용제한예금(정기예금)	20,000	2023년 11월 ~ 2024년 05월	약 6개월 이내
사모펀드	신한금융투자 (골든브릿지비욘드전문사모)	1,974	2019년 08월 ~ 2025년 03월	약 4년 8개월 이내
사모펀드	KB증권(수협은행 영구채)	3,000	2020년 03월 ~ 2025년 03월	약 4년 1개월 이내
사모펀드	KB증권(JB금융지주 영구채)	2,000	2020년 03월 ~ 2024년 05월	약 4년 1개월 이내
사모펀드	KB증권(우리금융지주 영구채)	3,000	2020년 03월 ~ 2025년 02월	약 4년 1개월 이내
사모펀드	IBK투자증권 (한빛자산관리대부 사모사채 제45-1회)	3,770	2024년 03월 ~ 2025년 03월	약 1개월 이내
사모펀드	IBK투자증권 (한빛자산관리대부 사모사채 제45-2회)	1,250	2024년 03월 ~ 2025년 03월	약 1개월 이내
사모펀드	IBK투자증권 (한빛자산관리대부 사모사채 제46-1회)	6,600	2024년 03월 ~ 2025년 03월	약 1개월 이내
사모펀드	IBK투자증권 (한빛자산관리대부 사모사채 제46-2회)	2,200	2024년 03월 ~ 2025년 03월	약 1개월 이내
계		94,007	-

8. 기타 재무에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	도입
실시여부	-	-	제25기 정기주주총회(2021년 3월) 제26기 임시주주총회(2021년 7월) 제26기 정기주주총회(2022년 3월) 제27기 임시주주총회(2023년 1월, 2023년 3월) 제27기 정기주주총회(2023년 3월) 제28기 임시주주총회(2024년 2월) 제28기 정기주주총회(2024년 3월)

나. 의결권 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구     분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	49,063,934	-
	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	45,909	자기주식
	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	3,907,203	(주)카나리아바이오엠이 보유한 헬릭스미스 주식에 대하여 서울고등법원 2023라20304 의결권행사금지가처분 항고 인용(2023.09.19)에 따른 의결권행사금지 제한 - 신주발행무효의 소(서울남부지방법원 2023가합104974) 본안 판결 시까지*
	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	45,110,822	-
	우선주	-	-

*보고기간 후인 2024년 4월 19일 본 신주발행무효의 소 판결이 확정되어, 해당 신주의 무효 처리 진행 중입니다. 관련하여 2024.04.26 기타주요경영사항(신주발행무효 판결 확정) 공시 및 2024.04.22 소송 등의 판결ㆍ결정(신주발행무효의 소) 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.

다. 소수주주권: 해당사항 없습니다.

행사자	안건	목적사항포함여부	거부사유	진행경과
-	-	-	-	-
-	-	-	-	-

라. 경영권 경쟁: 해당사항 없습니다.

마. 주주총회 의사록 요약  

제25기 정기주주총회 (2021.03.31)	가. 보고사항 : 2020년 영업보고 및 감사보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고 나. 부의안건 제1호 의안: 제25기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 변경의 건 제3호 의안: 이사 선임의 건 -제3-1호 의안: 사내이사 김신영 선임의 건 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건	제1호 의안: 원안대로 가결 제2호 의안: 특별결의 의결 정족수 미달로 인한 부결 제3호 의안(제3-1호): 후보자 사임에 따른 의안 폐기 제4호 의안: 보통결의 의결 정족수 미달로 인한 부결
제26기 임시주주총회 (2021.07.15)	제1호 의안: 정관변경의 건 제2호 의안: 이사 해임의 건 -제2-1호 의안: 대표이사 및 사내이사 김선영 해임의 건 -제2-2호 의안: 대표이사 및 사내이사 유승신 해임의 건 -제2-3호 의안: 사내이사 서제희 해임의 건 -제2-4호 의안: 사외이사 노대래 해임의 건 -제2-5호 의안: 사외이사 오재승 해임의 건 -제2-6호 의안: 사외이사 영국인 차란짓분트라 해임의 건 제3호 의안: 이사 선임의 건 -제3-1호 의안: 사내이사 박원호 선임의 건 -제3-2호 의안: 사외이사 이상곤 선임의 건 -제3-3호 의안: 사내이사 최동규 선임의 건 -제3-4호 의안: 사내이사 김훈식 선임의 건 -제3-5호 의안: 사내이사 장순문 선임의 건 -제3-6호 의안: 사외이사 최경준 선임의 건 -제3-7호 의안: 사외이사 김호철 선임의 건 제4호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 김용윤 선임의 건 제5호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건 -제5-1호: 감사위원회 위원 최경준 선임의 건 -제5-2호: 감사위원회 위원 김호철 선임의 건 제6호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건	제1호 의안: 원안대로 가결 제2호 의안(제2-1호, 제2-2호, 제2-3호, 제2-4호, 제2-5호, 제2-6호): 특별결의 의결 정족수 미달로 인한 부결 제3호 의안: 제3-1호, 제3-2호: 보통결의 의결 정족수 미달로 인한 부결 제3-3호, 제3-4호: 원안대로 가결 제3-5호, 제3-6호, 제3-7호: 정관상 이사 정원을 초과하는 이사 선임에 대한 건이므로 의안 부결 제4호 의안: 정관상 이사 정원을 초과하는 이사 선임에 대한 건이므로 의안 부결 제5호 의안(제5-1호, 제5-2호 의안): 제3-6호, 제3-7호 의안 표결 결과에 따른 의안 폐기 제6호 의안: 보통결의 의결 정족수 미달로 인한 부결
제26기 정기주주총회 (2022.03.31)	가. 보고사항 : 2021년 영업보고 및 감사보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고 나. 부의안건 제1호 의안: 제26기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 해임의 건 -제2-1호 의안 : 사외이사 노대래 해임의 건 -제2-2호 의안 : 사외이사 영국인 차란짓분트라(Charanjit Bountra) 해임의 건 제3호 의안: 이사 선임의 건 -제3-1호 의안 : 사내이사 박영주 선임의 건 -제3-2호 의안 : 사내이사 박재석 선임의 건 -제3-3호 의안 : 사외이사 최경준 선임의 건 -제3-4호 의안 : 사외이사 김호철 선임의 건 제4호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건	제1호 의안: 원안대로 가결 제2호 의안(제2-1호, 제2-2호): 특별결의 의결 정족수 미달로 인한 부결 제3호 의안: 제3-1호 의안: 보통결의 의결 정족수 미달로 인한 부결, 제3-2호 의안: 원안대로 가결 제3-3호, 제3-4호 의안: 정관상 이사 정원을 초과하는 이사 선임에 대한 건이므로 의안 부결 제4호 의안: 원안대로 가결
제27기 임시주주총회 (2023.01.31)	제1호 의안: 사내이사 선임의 건 -제1-1호 의안: 사내이사 김병성 선임의 건 -제1-2호 의안: 사내이사 김선영 선임의 건 제2호 의안: 사외이사 선임의 건 -제2-1호 의안: 사외이사 홍순호 선임의 건 -제2-2호 의안: 사외이사 박성하 선임의 건 제3호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 -제3-1호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 김정만 선임의 건 제4호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건 -제4-1호 의안: 감사위원회 위원 홍순호 선임의 건 -제4-2호 의안: 감사위원회 위원 박성하 선임의 건	제1호 의안: 제1-1호 의안: 보통결의 의결 정족수 미달로 인한 부결 제1-2호 의안: 원안대로 가결 제2호 의안(제2-1호, 제2-2호): 원안대로 가결 제3호 의안: 보통결의 의결 정족수 미달로 인한 부결 제4호 의안: 보통결의 의결 정족수 미달로 인한 부결
제27기 임시주주총회 (2023.03.15)	제1호 의안: 이사 해임의 건 -제1-1호 의안: 사내이사 김훈식 해임의 건 -제1-2호 의안: 사내이사 박재석 해임의 건 -제1-3호 의안: 사내이사 최동규 해임의 건 제2호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 -제2-1호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 허윤 선임의 건 제3호 의안: 이사 선임의 건 -제3-1호 의안: 사외이사 김정만 선임의 건 -제3-2호 의안: 사외이사 조승연 선임의 건 -제3-3호 의안: 사내이사 윤부혁 선임의 건 -제3-4호 의안: 사내이사 유승신 선임의 건 제4호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건 -제4-1호 의안: 감사위원회 위원 홍순호 선임의 건 -제4-2호 의안: 감사위원회 위원 박성하 선임의 건	제1호 의안(제1-1호, 제1-2호, 제1-3호): 특별결의 의결 정족수 미달로 인한 부결 제2호 의안(제2-1호): 보통결의 의결 정족수 미달로 인한 부결 제3호 의안: 원안대로 가결 제4호 의안: 각 후보자 사임으로 인한 의안 폐기
제27기 정기주주총회 (2023.03.31)	가. 보고사항 : 2022년 영업보고 및 감사보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고 나. 부의안건 제1호 의안: 제27기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 - 제2-1호 의안: 홈페이지 주소 변경의 건 - 제2-2호 의안: 감사위원회 폐지 및 상근 감사제도 도입의 건 제3호 의안: 상근 감사 박총리 선임의 건 제4호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건	제1호 의안: 원안대로 가결 제2호 의안: 제2-1호 의안: 원안대로 가결 제2-2호 의안: 특별결의 의결 정족수 미달로 인한 부결 제3호 의안: 제2-2호 의안 부결에 따라 감사위원회 제도가 유지되므로 해당 의안 폐기 제4호 의안: 원안대로 가결 제5호 의안: 제2-2호 의안 부결에 따라 감사위원회 제도가 유지되므로 해당 의안 폐기
제28기 임시주주총회 (2024.02.14)	제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 제2호 의안: 상근 감사 진광엽 선임의 건 제3호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 제4호 의안: 이사 선임의 건 -제4-1호 의안: 사내이사 장송선 선임의 건 -제4-2호 의안: 사내이사 정지욱 선임의 건 -제4-3호 의안: 사외이사 박재영 선임의 건 -제4-4호 의안: 사외이사 임진빈 선임의 건 -제4-5호 의안: 사외이사 서경국 선임의 건 제5호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건 -제5-1호 의안: 감사위원회 위원 박재영 선임의 건 -제5-2호 의안: 감사위원회 위원 임진빈 선임의 건 제6호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 서경국 선임의 건	제1호 의안: 원안대로 가결 제2호 의안: 원안대로 가결 제3호 의안: 원안대로 가결 제4호 의안(제4-1호, 제4-2호, 제4-3호, 제4-4호, 제4-5호): 원안대로 가결 제5호 의안(제5-1호, 제5-2호), 제6호 의안: 제1호 의안 정관 변경으로 감사위원회 제도 폐지 및 상근 감사제도가 도입되었으므로 해당 의안 폐기
제28기 정기주주총회 (2024.03.28)	보고사항 : 2023년 영업보고 및 감사보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고 부의사항: 제1호 의안: 제28기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 (사명 변경) 제3호 의안: 이사 선임의 건 -제3-1호 의안: 사내이사 이정선 선임의 건 -제3-2호 의안: 사내이사 정재균 선임의 건 제4호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건	제1호 의안: 원안대로 가결 제2호 의안: 특별결의 의결 정족수 미달로 인한 부결 제3호 의안(제3-1호, 제3-2호): 원안대로 가결 제4호 의안: 원안대로 가결

*관련 세부사항은 각 주주총회소집결의 공시 및 주주총회결과 공시 참조

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
(주)바이오솔루션	최대주주 본인	보통주	7,467,405	15.22	7,467,405	15.22	-
정재균	등기임원	보통주	0	0.00	893	0.00	등기임원 신규 선임에 따른 기 보유분 보고(2024.03.28 정기주주총회)
계		보통주	7,467,405	15.22	7,468,298	15.22	-
		우선주	-	-	-	-	-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)바이오솔루션	9,636	장송선	17.50	-	-	장송선	17.50
		-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황(2023년 말)

(단위 : 백만원)

구    분
법인 또는 단체의 명칭	(주)바이오솔루션
자산총계	92,408
부채총계	50,218
자본총계	42,190
매출액	12,462
영업이익	-5,032
당기순이익	-1,249

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

-해당사항 없음

3. 최대주주 변동내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2022년 12월 30일	(주)카나리아바이오엠	2,971,137	7.30%	제3자배정 유상증자	-
2023년 12월 29일	(주)바이오솔루션	7,467,405	15.22%	제3자배정 유상증자	-

-최근 당사 최대주주 변경에 대한 상세 내용은 2023년 12월 29일 최대주주변경 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.
-상기 '변동일'은 신주의 효력 발생일(3자배정 유상증자의 납입 익일)을 기준으로 하였습니다.

4. 주식 소유현황

주식 소유현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	(주)바이오솔루션	7,467,405	15.22	현재 최대주주
	(주)카나리아바이오엠	3,907,203	7.96	변경 전 최대주주
우리사주조합		-	-	-

5. 소액주주현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)
소액주주	44,342	44,348	99.99	34,566,275	49,063,934	70.45	발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주

6. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성명	관계	소유주식수 및 지분율				의결권 수 및 비율				비 고
		기초		기말		기초		기말
		주식수	지분율	주식수	지분율	의결권수	의결권비율	의결권수	의결권비율
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
계		-	-	-	-	-	-	-	-	-
		-	-	-	-	-	-	-	-	-

주)당사는 복수의결권주식 발행 내역이 없습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
장송선	남	1956년 09월	회장	사내이사	상근	이사회 의장	-현 (주)바이오솔루션 대표이사 -중앙대학교 의과대학	-	-	최대주주	2개월	2027년 02월 13일
정지욱	남	1968년 04월	대표이사 (CEO)	사내이사	상근	경영 총괄	-현 (주)바이오솔루션 부사장(COO, CFO) -연세대학교 경영학과 -LG화학 재무회계팀 -한국신용정보 F&I 기업투자부 부장 -(주)셀루메드 CFO	-	-	등기임원	2개월	2027년 02월 13일
이정선	여	1972년 06월	사장	사내이사	상근	사내이사	-현 (주)바이오솔루션 사장(CTO) -건국대학교 수의학과 -한국원자력의학원 Post-doc -한국줄기세포학회 대의원 -대한연골 및 골관절염학회 학술위원	-	-	등기임원	0개월	2027년 03월 27일
정재균	남	1974년 02월	전무 (CTO)	사내이사	상근	R&D 총괄	-현 (주)헬릭스미스 CTO -서울대학교 미생물학과 -헬릭스미스 분석본부장 -삼성바이오에피스 상무 -큐리진 대표이사 -한국유전자세포치료학회 임원	893	-	-	0개월	2027년 03월 27일
최동규	남	1959년 04월	사내이사	사내이사	상근	사내이사	-특허법인(유)화우 대표변리사 -특허청장 -산업통상자원부 자유무역협정정책관 -외교통상부 FTA국장 -서울대학교 행정학 석사 -서울대학교 법학과	-	-	-	2년 8개월	2024년 07월 15일
박재영	남	1985년 05월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	-서울대학교 의과대학 정형외과 박사 -의정부을지대학교병원 정형외과 조교수 -현 분당차병원 정형외과 조교수	-	-	-	2개월	2027년 02월 13일
임진빈	남	1986년 08월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	-현 법률사무소 올빛 대표변호사 -서울대학교 법과대학 -성균관대학교 법학전문대학원 -법무법인 이후 변호사	-	-	-	2개월	2027년 02월 13일
서경국	남	1977년 12월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	-현 현대회계법인 이사 -고려대학교 경영학과 -한국공인회계사, 세무사 -삼일회계법인	-	-	-	2개월	2027년 02월 13일
진광엽	남	1961년 04월	감사	감사	상근	감사	-현 법무법인 정세 구성원 변호사 -현 대한상사중재원 국제중재인 -서울대학교 법학과(행정법 석사) -Paris 2 대학(France) DSU 과정 수학 -전주지방법원, 충주지방법원, 의정부지방법원 판사	-	-	-	2개월	2027년 02월 13일

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황: 해당사항 없음

다. 등기임원의 다른 회사 임직원 겸임 및 겸직 현황
(기준일 2024년 03월 31일)

성명	타 법인명	직책	임기종료일	비고
장송선	(주)바이오솔루션	회장	2025.03	-
정지욱	(주)바이오솔루션	부사장	2026.03	-
이정선	(주)바이오솔루션	사장(CTO)	2025.03	-
정재균	-	-	-	-
최동규	(주)이엠텍	비상근감사	2026.03	-
	인바이츠벤처스	사외이사	2027.03
박재영	차의과학대학교 분당차병원	정형외과 조교수	-	-
임진빈	-	-	-	-
서경국	현대회계법인	등기이사	-	-
진광엽	-	-	-	-

라. 직원 등 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
관리부문	남	23	0	1	0	24	2.1	365,995	15,250	-	-	-	-
관리부문	여	13	0	0	0	13	2.0	111,494	8,576				-
연구부문	남	21	0	1	0	22	3.7	302,137	13,733				-
연구부문	여	29	0	0	0	29	3.7	354,848	12,236				-
합 계		86	0	2	0	88	2.9	1,134,474	12,892				-

마. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	4	25,473,340	6,368,335	-

*당기 중 퇴임한 경우를 포함

2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

- 당사의 분기보고서 제출일 현재 신용공여에 해당하는 사항이 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등
- 당사의 분기보고서 제출일 현재 자산양수도에 해당하는 사항이 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래
- 당사의 분기보고서 제출일 현재 영업거래에 해당하는 사항이 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

- 당기 중 특수관계자 등 이해관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	유의적인 영향력을 행사하는 회사	종속기업		비고
	(주)바이오솔루션	Helixmith USA Inc.	카텍셀(주)(*)
경상연구개발비	-	558,728	-	특수관계자 거래
대여금(*)	-	-	5,220,000	특수관계자 거래의 채권, 채무 잔액
매출채권(*)	-	-	155,232
미수금(*)	-	-	29
미지급금	-	2,743,428	-

(*) 종속회사인 카텍셀에 대한 자금대여 5,220,000천원, 매출채권 155,232천원에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

5. 기업인수목적회사의 추가기재사항
- 당사의 분기보고서 제출일 현재 기업인수목적회사의 추가기재사항에 해당하는 사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

1) 주요사항보고서(유상증자 결정의 건) - 진행완료

: 2023년 2월 7일 이사회를 통한 유상증자(제3자배정) 결의의 건

-제3자배정자, 1주당 발행가액, 총 발행금액이 경영권 양수도 및 내부 의사결정에 따라 변경되었습니다. (2024.02.05 이사회 결의) 이에 대한 세부사항은 주요사항보고서(유상증자결정) 기재정정 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.
-본 건 유상증자의 납입이 2024년 04월 25일 완료되었으며, 2024년 05월 14일 신주의 상장이 완료되었습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등

당기말 현재 계류중인 중요 소송사건은 다음과 같습니다.

	내용	원고	피고	계류법원	진행상황	소송가액	승소가능성
1	상표 "ENGENSIS" 이의신청의 건(*1)	Bial-Portela & CA., S.A. (포르투갈 회사)	(주)헬릭스미스	인도특허청	1심 진행중	-	(*1)
2	'동물실험시설 설계 및 구축공사'의 공사대금 지급청구에 대한 피소사건(*5)	(주)우정바이오	(주)헬릭스미스	서울남부지방법원	1심 패소(*5) 항소 진행중	29.7억원 (*5)	(*1)
3	2023. 3. 15. 주주총회에서 의결권 위임 등 절차 위반을 이유로 주주총회 결의 취소의 소 제기(*1)	유정규 외 5인	(주)헬릭스미스	서울남부지방법원	1심 진행중	-	(*1)
4	제3자배정 유상증자에 대해 (총 550억원) 신주발행 무효의 소 제기(*2,3,4)	(주)나라에이스홀딩스 외 6인	(주)헬릭스미스	서울남부지방법원	1심 패소	-	-
5	'공공지원시설 건립부지 기부채납의무'에 대한 시정명령취소의 소 제기(*1)	당사 외 50인	재단법인 서울산업진흥원	서울행정법원	1심 패소 항소 진행중	7.7억원	(*1)

(*1) 소송의 승소여부를 알 수 없어 연결기업의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.
(*2) ㈜카나리아바이오엠은 2022년 12월 29일 350억원, 2023년 2월 15일 100억원을 제3자배정 유상증자대금으로 각각 납입하였습니다. 그러나 동년도 4월 11일 추가 납입이 예정되어 있던 100억원의 경우 6개월 이상 수차례 납입일정이 지연되었으며, 2024년 2월 5일 당사의 신규 최대주주인 ㈜바이오솔루션으로 납입자를 변경하는 동시에 납입금액 역시 3,379백만원으로 변경 공시하였고, 최종적으로 2024년 4월 25일에 납입되었습니다(주석38 참조).
(*3) 2023년 12월 21일 변론기일 신청서를 통해 원고들의 청구를 다투지 않을 예정 임과 함께 참고자료로 '의결권 행사금지 가처분'에 대한 항고사건(서울고등법원2023라20304호) 결정을 제출하였습니다. 이에 따라 당사의 재무제표에 이로 인한 영향이 반영되었습니다(주석16,22 참조).
(*4) 2024년 4월 19일 해당 판결이 확정되었으며, 항소포기서 제출에 따라 2024년 4월 26일 확정증명원이 발급되었습니다(주석38 참조).
(*5) 원고가 제기한 전체 청구금액 29.7억원에 대한 2024년 2월 14일 1심 결과는 5.7억원에 한하여 제한적으로 인정되었습니다. 원고는 이에 불복하여 2024년 2월 27일 법원에 항소를 제기하였으며, 관련 부채는 미지급금에 포함되어 있습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

다. 채무보증 현황
- 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

라. 채무인수약정 현황
- 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등의 사항
- 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

바. 신용보강 제공현황
- 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

사. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중
- 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

- 증권선물위원회 사업보고서 및 연결감사보고서에 대한 조사.감리결과 조치

① 접수일 : 2019. 04. 02 (2019.03.29 의결)

 

② 조치내용
- 2개월간(19.03.28~19.05.27)증권발행 제한
- 2020년 회계연도 재무제표에 대한 외부감사인 증선위 지정
- 접수일로부터 1개월 이내 지적사항의 회계장부 및 재무제표 반영

 

③ 근거법규 및 지적사항

- 舊 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제15조 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제426조 등에 의한 금융감독원의 감리 실시

- 제14기(09.01.01)부터 제22기3분기(17.09.30)까지 재무제표 작성, 공시에 있어 내부창출 연구개발비에 대해 매출원가는 계상하지 않고 무형자산으로 계상하여 자기자본 과대 계상 됨.

 

④ 회사의 조치사항 이행 

- 감리결과에 따른 시정요구사항을 반영하여 재무제표를 수정, 재작성하고, 외부감사인은 제22기(2017년) 감사보고서를 재발행 하였으며, 2019년 5월 2일 해당사업연도의 감사보고서 및 사업보고서를 정정 공시함. 

- 재발방지를 위한 회사의 대책으로 향후 유사한 위법·부당행위 재발되지 않도록 관계법규 준수에 만전을 기할 것임.

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

- 불성실공시법인 지정

① 최초 제출일인 2019년 9월 23일에 공시된 투자판단 관련 주요경영사항(VM202 3상 결과)의 정정 공시 지연에 대해 한국거래소로부터 불성실공시법인으로 지정(2020년 3월 13일)되었으며, 부과벌점 2점에 대하여 공시위반제재금(2.0점*400만원)으로 대체 납부하였습니다.

② 2021년 2월 23일에 주주명부 열람 및 등사가처분 판결을 받았으나, 공시 지연이 되어(2021년 3월 4일 공시) 한국거래소로부터 불성실공시법인으로 지정(2021년 4월 7일)되었으며, 벌점 4점이 부과되었습니다.

③ 2023년 2월 7일 최초 이사회 결의한 제3자배정 유상증자와 관련하여, 2023년 10월 10일 이사회 결의(납입일 2023.10.10에서 2024.04.25로 연기)에 따른 공시변경(유상증자 납입기일 6개월 이상 변경)의 사유로 한국거래소로부터 불성실공시법인으로 지정(2023년 11월 23일)되었으며, 벌점 4점이 부과되었습니다.

④ 2023년 2월 7일 최초 이사회 결의한 제3자배정 유상증자와 관련하여, 2024년 2월 5일 이사회 결의(총 발행금액 9,999,993,078원에서 3,379,198,260원, 1주당 발행가액 10,683월에서 3,610원으로 변경 등)에 따른 공시변경(발행금액 100분의 20 이상 변경)의 사유로 한국거래소로부터 불성실공시법인으로 지정)2024년 3월 25일)되었으며, 벌점 3점이 부과되었습니다.

분기보고서 제출일 현재 당사의 부과 벌점은 7점입니다.

<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황

(대상기간 : 2016.10.05 ~ 2017.03.23) (대상기간 : 2018.01.22 ~ 2018.05.16) (대상기간 : 2019.07.23 ~ 2019.09.23)

(단위 : 건, 원)

	증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은 단기매매차익 현황	단기매매차익 환수 현황	단기매매차익 미환수 현황
건수	3	3	0
총액	19,454,284	19,454,284	0

<표2>

단기매매차익 미환수 현황

(대상기간 : 2016.10.05 ~ 2017.03.23) (대상기간 : 2018.01.22 ~ 2018.05.16) (대상기간 : 2019.07.23 ~ 2019.09.23)

(단위 : 천원)

차익취득자와 회사의 관계		단기매매 차익 발생사실 통보일	단기매매 차익 통보금액	환수금액	미환수 금액	반환청구여부	반환청구 조치계획	제척기간	공시여부
차익 취득시	작성일 현재
주요주주	해당없음	2018년 05월 16일	44,392	44,392	0	완료	회수완료	-	-
주요주주	해당없음	2019년 12월 20일	79,003	79,003	0	완료	회수완료	-	-
주주	해당없음	2021년 07월 07일	19,330	19,330	0	완료	회수완료	-	-
합 계 (	3	건)	142,725	142,725	0

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

(1) 제 3자 배정 유상증자
당사는 2023년 2월 7일에 프로젝트 임상진행을 위한 자금조달 목적으로 (주)카나리아바이오엠으로부터 200억원 규모의 제3자배정 유상증자 (보통주식 1,872,132주, 발행가액 10,683원)계획을 공시하였고, 2023년 2월 15일에 1차로 100억원 납입이 완료되었습니다. 그러나 동년도 4월 11일 추가 납입이 예정되어 있던 100억원의 경우 6개월 이상 수차례 납입일정이 지연되었으며, 2024년 2월 5일 당사의 신규 최대주주인 ㈜바이오솔루션으로 납입자를 변경하는 동시에 납입금액 3,379백만원(보통주식 936,066주, 발행가액 3,610원)으로 변경되었고, 최종적으로 2024년 4월 25일에 납입되었습니다.

(2) 신주발행무효의 소 판결 확정에 따른 제3자배정 유상증자 무효

(주)카나리아바이오엠을 대상자로 하여 2022년 12월 29일, 2023년 2월 15일 각각 진행(납입)된 당사의 제3자배정 유상증자와 관련하여, 서울남부지방법원 2023가합104974 신주발행무효의 소가 2024년 4월 19일 인용되었으며, 당사가 항소포기서를 관할 법원에 제출함에 따라 2024년 4월 26일 판결이 확정되었습니다. 이에 따라 2024년 4월 29일 ㈜세종메디칼 9회차 전환사채의 양도(처분) 및 주금반환청구권 지급 담보를 위해 질권설정한 예금채권을 통해 주금반환을 완료하였습니다.

나. 중소기업기준 검토표

다. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항
- 정부의 인증

인증정보	인증기관	인증일자	유효기간		관련법령
			시작일	종료일
벤처기업인증	기술보증기금	2023.02.16	2022.12.26	2025.12.25	벤처기업육성에 관한 특별조치법
이노비즈인증	중소벤처기업부	2022.07.22	2022.08.20	2025.08.19	중소기업기술혁신촉진법
혁신형제약기업	보건복지부	2021.06.23	2021.06.20	2024.06.19	제약산업육성 및 지원에 관한 특별법

라. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황

- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 합병등 전후의 재무사항 비교표
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 보호예수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수
(주)헬릭스미스 기명식 보통주	7,467,405	2024년 01월 16일	2025년 01월 16일	1년	사모증자(증권신고서 면제)에 따른 의무보유	49,063,934
(주)헬릭스미스 기명식 보통주	936,066	2024년 05월 14일	2025년 05월 14일	1년	사모증자(증권신고서 면제)에 따른 의무보유	50,000,000

*상기 936,066주의 경우 보고서 작성기준일 이후의 사항이나 최대주주를 대상으로 한 3자배정 유상증자의 건이기에 함께 기재하였음.

사. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황
(최근 사업연도 매출액 30억원 미만)

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

요건별 회사 현황		관리종목 지정요건 해당여부	관리종목지정유예
사업연도	매출금액		해당여부	사유	종료시점
2023	4,312,023,474	미해당	해당	연구개발 우수기업 매출액 특례적용(코스닥시장 상장규정 제53조제1항제1호나목 및 동 규정 시행세칙 제49조제2항)	2024년 12월 31일

아. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황
(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, %)

요건별 회사 현황				관리종목 지정요건 해당여부	관리종목지정유예
사업연도	법인세 차감전 계속사업손익(A)	자기자본금액 (B)	비율(A/B)		해당 여부	종료 시점
2023년	-64,280,427,639	153,721,752,635	-41.81	미해당	해당	2007년 12월 31일
2022년	-43,007,161,843	216,478,275,323	-19.8
2021년	-67,715,160,717	225,132,505,943	-30.0

- 코스닥시장 상장규정에 따라 「제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법」 제2조 제3호에 따른 혁신형 제약기업에 해당하는 기업이 세칙에서 정하는 요건을 충족하는 경우 관리종목 지정요건을 적용받지 않으며, 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 혁신형 제약기업에 해당합니다.
- 혁신형 제약기업 인증에 따라, 당사는 코스닥시장상장규정 제53조제1항제1호나목 및 동규정시행세칙 제49조제2항에 의거 기술특례상장 제약ㆍ바이오 연구개발 우수기업 매출액 특례 요건을 충족하였습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516002236