분기보고서 (2024.03) 2024-05-16 14:04:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516000541
(제 26 기)
| 사업연도 | 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 03월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 5월 16일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 이엠앤아이 |
| 대 표 이 사 : | 고 창 훈 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 안산시 상록구 해안로 705, 파일롯플랜트 2동 203호 (사동, 경기테크노파크) |
| (전 화)031-326-9941 | |
| (홈페이지) http://www.emni.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무이사 (성 명) 박경성 |
| (전 화) 031-326-9941 | |
대표이사 등의 확인서명 |
회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
관련내용은 2024년 3월 21일에 제출된 2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 2 | - | - | - | 2 |
| 합계 | 2 | - | - | - | 2 |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
관련내용은 2024년 3월 21일에 제출된 2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
관련내용은 2024년 3월 21일에 제출된 2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
관련내용은 2024년 3월 21일에 제출된 2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니
다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
관련내용은 2024년 3월 21일에 제출된 2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다
당사는 향후 본격적인 매출 확대가 예상되는 OLED 소재 업체인 ㈜이엠인덱스를 2020년에 흡수합병하여, OLED 소재를 개발, 생산 및 판매하는 OLED 소재 전문 기업입니다. OLED 소재의 설계부터 양산까지 전체 공정이 가능한 요소 기술과 합성 기술을 보유한 기업으로, 핵심기술을 제외한 모든 것들은 아웃소싱하겠는다는 경영이념으로 팹리스(Fabless) 시스템을 구축하여 원가절감을 실현하고 급변하는 산업환경에 능동적으로 대응하며 OLED 소재 개발에 집중하고 있습니다.
OLED는 전자를 제공하는 음극(Cathode)에서 전자를 유기물질에 도달하도록 운반하는 전자수송층(ETL, Electron Transport Layer)과 양극(Anode)에서 정공(Hole)을 운반하는 정공수송층(HTL, Hole Transport Layer)이 발광층(EML, Emitting Layer)에서 전자와 전공이 만나서 발광하는 구조입니다. 발광층에는 발광을 위한 소재로 각각의 Red,Green,Blue 호스트(Host)와 촉매제 역할을 하는 도판트(Dopant)가 있습니다.
당사의 주요사업으로는 OLED 소재를 고순도로 합성할 수 있는 기술을 기반으로 레드호스트(Red Host)를 양산 공급하고 있으며, 분자동력학 시물레이션을 기반으로 유기 전하 수송층 잉크 및 무기 전하 수송층 잉크 개발에 관한 연구와 시험 생산을 진행하고 있습니다.
제품 포트폴리오 확대를 위하여 글로벌 파트너사인 썸머스프라트와의 협업을 통해 인광 도판트와 P-도판트의 공급을 진행하고 있습니다. 또한 OLED 발광층 재료의 수소(H)를 단시간 내에 효율적으로 중수소(D)로 치환할 수 있는 특허 기술을 보유하고 있어 수명과 안정성, 효율성이 향상된 중수소화 OLED 소재 연구 개발도 진행중입니다.
OLED 소재 생산 판매 사업 외에 신약, 신소재 개발에 이용되는 분자동력학 시물레이션 소프트웨어의 공급 사업을 영위하고 있습니다.
종속 회사로는 초정밀 부품 생산을 위한 금형 및 부품 제조 부문 사업이 있습니다.
또한 다음과 같은 종속회사를 보유하고 있으며, 한국채택 국제회계 기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하는 기업입니다.
| 사업 부문 | 대상 회사(소재지역) |
|---|---|
| OLED 소재 생산 판매 초정밀 부품 사출 및 금형 사업 | (주)이엠앤아이(한국) KJPretech Asia Holdings Co., Ltd(홍콩) Juken Technology(Huizhou) Co., Ltd(중국) |
당사는 2024년 2월 14일 이사회를 개최하여 종속회사가 영위하고 있는 정밀금형 및 플라스틱 사출 성형품 제작판매 사업분야에 대하여 영업정지를 결의 하였습니다.
영업정지 사유는 수익성 낮은 사업부 정리를 통한 경영효율성 제고 및 OLED 사업에역량을 집중하기 위해서 입니다.
영업정지의 내용은 해외 종속기업의(혜주) 정밀금형 및 플라스틱 사출성형품 제조 및판매에 관한 일체의 영업중단 입니다.
영업정지의 영향은 단기적으로 연결 재무제표상의 매출액은 일부 감소가 예상되나, 순이익 및 현금흐름 개선이 예상되며 이에 따른 재무구조의 건전성을 기대하고 있습니다.
영업정지 일자는 2024년 2월 29일 이며, 현재 법인 청산절차를 진행중에 있습니다.
가. 주요 제품의 실적
| (단위 : 백만원, %) |
| 사업부문 | 매출유형 | 매출액 | 비율 | 제 품 설 명 |
|---|---|---|---|---|
| OLED | 제품 | 7,601 | 98% | OLED 소재 개발 및 생산 |
| 프로세스 솔루션 사업외 | 제품 | 138 | 2% | OLED 소재 개발 및 생산 |
| 합 계 | 7,739 | 100% | - | |
| 주) | 상기 주요 제품의 매출액은 연결재무제표를 기준으로 작성하였으며, 중단사업은 제외하였습니다. |
나. 주요 제품의 가격 변동 추이
당사의 제품은 화학소재로서 수요업체의 상황, 제품의 조성, 제품사이즈, 원자재 가격 등 여러가지 요인에 따라 제품가격이 다르게 책정되므로 정확한 가격변동을 책정할 수 없으나, 통상적으로 매년 가격변동이 존재하며, 또한 수익성이 상이한 제품의 판매비 등도 상당한 영향을 끼치고 있습니다. 당사는 지속적인 원가절감 활동과 생산성 향상 노력을 통하여 고객사의 단가인하 요구에 대응하고 있습니다
(1) 산출기준 : 시장 상황(경쟁사 가격추이등)과 원재료비, 연구개발비를 감안하여 판매 가격을 산출합니다.
(2) 주요 가격 변동 원인 : 당사 제품은 가격 경쟁력을 기반으로 하여 대량 생산에 의한 매출 이익을 꾀하는 형태의 산업이므로 주된 가격변동 추이는 원부재료의 상승과 인건비 상승 등이 중요한 가격 변동의 원인이 됩니다.
가. 주요 원재료 매입 현황
당사의 주요 원재료는 OLED 소재를 생산하기 위한 각종 케미컬류가 있습니다.
당분기 당사의 원재료 매입액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원 / %) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품목 | 용도 | 제26기 (1분기말) | 비율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| OLED | 원재료 | OLED 소재 | 제품 | 6 | 0.1% | - |
| 원재료 소계 | 6 | 0.1% | - | |||
| OLED | 외주가공비 | OLED 소재 | 제품 | 6,004 | 99.9% | - |
| 합 계 | 6,010 | 100.0% | - | |||
나. 주요 원재료 가격변동 추이
원재료는 국내 및 해외에서 구매하고 있으며, 일부 원재료는 해외에서 수입하여 달러로 대금을 결제하기 때문에 환율변동에 따른 일부 영향이 있습니다.현재, 원재료의 수급상황에 중대한 영향을 미칠만한 사유는 존재하지 않습니다.
다. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거
| (단위 : g) |
| 품 목 | 제26기 (2024년) | 제25기 (2023년) | 제24기 (2022년) |
|---|---|---|---|
| OLED 소재 생산 판매 | 600,000 | 600,000 | 600,000 |
| 합계 | 600,000 | 600,000 | 600,000 |
| 주) | 상기 생산능력은 자체 생산능력이며, 현재 듀폰 매출관련 생산은 100% 외주생산을 진행하고 있습니다. |
(2) 생산 능력의 산출 근거
| 제 품 명 | 구 분 | 산출 기준 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| OLED 소재 | - | 대수*가동시간*연작업일시 | - |
| 주) | OLED 소재 : 생산능력 산출 = [대수*가동시간(1일)*연작업일시(247일)] |
라. 생산 실적 및 가동률
생산 실적 및 가동율은 거래 업체와의 영업상 사유로 본 보고서에서는 기입하지 아니하였습니다.
마. 생산설비에 관한 사항
당사 및 연결대상 회사의 생산에 중요한 시설등으로는 기계장치, 공구와기구, 시설장치등이 있으며, 세부사항은 아래와 같습니다.
| (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비 품 | 시설장치 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||||
| 기초 | 1,684,268 | 203,672 | - | 214,363 | 1,996 | 738,174 | 56,650 | 2,899,123 |
| 취득 | 48,800 | - | - | 5,500 | - | - | 56,650 | 110,950 |
| 처분 | (4,556) | - | (5,898) | (9,463) | - | (17,808) | - | (37,725) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | 4,555 | - | 5,898 | 9,463 | - | 7,617 | - | 27,089 |
| 기말 | 1,733,067 | 203,672 | - | 219,863 | 1,996 | 727,983 | 113,300 | 2,999,881 |
| 감가상각누계액, 손상차손누계액 및 국고보조금 | ||||||||
| 기초 | 794,628 | 85,981 | - | 127,120 | 2,438 | 403,727 | - | 1,413,894 |
| 감가상각.손상차손 | 25,225 | 10,098 | - | 7,702 | - | 58,425 | - | 101,450 |
| 처분 | (4,556) | - | (5,252) | - | - | (8,567) | - | (18,375) |
| 기타 | 40,433 | - | 5,252 | - | (444) | 7,618 | - | 52,859 |
| 기말 | 855,730 | 96,079 | - | 134,822 | 1,994 | 461,203 | - | 1,549,828 |
| 장부금액 | ||||||||
| 기초 | 889,640 | 117,691 | - | 87,243 | 2 | 334,447 | 56,650 | 1,485,673 |
| 기말 | 877,337 | 107,593 | - | 85,041 | 2 | 266,780 | 113,300 | 1,450,053 |
| 주1) | 상기 생산설비의 현황은 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. |
| 주2) | 주요생산 설비는 국내에 있습니다. |
| (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 제26기 (1분기말) | 제25기 (2023년) | 제24기 (2022년) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| OLED | 제품,상품 | OLED 소재 | 수출 | - | 27 | 39 |
| 내수 | 7,600 | 23,467 | 29,283 | |||
| 합계 | 7,600 | 23,494 | 29,323 | |||
| 기타 | 제품,상품,용역 | 소프트웨어 등 | 수출 | 68 | 589 | 621 |
| 내수 | 70 | 446 | 891 | |||
| 합계 | 138 | 1,035 | 1,513 | |||
| 합 계 | 수출 | 68 | 616 | 660 | ||
| 내수 | 7,670 | 23,913 | 30,175 | |||
| 합계 | 7,738 | 24,529 | 30,835 | |||
| 주1) | 상기 매출실적은 연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. |
| 주2) | 수출/내수 구분은 별도재무제표(본사) 기준으로 구분하였습니다. |
| 주2) | 상기 매출실적은 계속사업 매출액만 기재하였으며, 중단사업 매출액 2024년 1분기 20백만원, 2023년 1,7825백만원, 2022년 3,638백만원은 제외하였습니다. |
나. 판매 경로 및 판매 방법 등
(1) 판매 조직
당사는 OLED 소재 등의 제품을 판매하기 위하여 국내, 해외 지역을 대상으로 각 지역 전문가로 구성된 영업팀을 통하여 미국, 일본, 중국, 유럽에서 영업 및 마케팅을 하고 있습니다.
(2) 판매 경로 및 판매 방법
| 제품 | 구분 | 판매경로 |
|---|---|---|
| OLED 소재 생산 판매 | 국내 | 국내 또는 해외->당사(완제품)->국내고객사 |
| 해외 | 국내 또는 해외->당사(완제품)->해외고객사 |
(3) 판매 전략
당사는 분자동력학 시뮬레이션을 기반으로 한 신규소개 개발을 가속화하며, 핵심 제조 기술 및 생산의 내재화로 제조 경쟁력을 강화할 것입니다.
또한 신흥 시장인 중국 OLED 제조사에 판매 및 영업을 강화해 나갈 것입니다.
신규 소재 설계부터 공정개발을 통한 제조원가 절감, 생산 품질 관리 및 안전하고 빠른 물류 시스템 구축, 시장 예측을 통한 생산 관리 등의 토탈 솔루션을 고객에게 제공하며 고객과의 신뢰를 더욱 높여가며 함께 성장해 나갈 것 입니다.
다. 수주 상황
당사는 완제품에 소요되는 유기소재를 제조하여 공급하므로 고객사의 생산 일정 계획에 따라 변동될 수 있으며, 대부분 개별 단기 발주 납품 형태로 판매되고 있습니다.
가. 위험관리
당사 및 당사를 포함한 연결실체의 위험관리는 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등을최소화하는데 중점을 두고 있으며 재무부서의 주관으로 이루어 지고 있습니다. 재무부서는 영업부서와의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하여 평가하고 관리합니다.
당사 및 당사를 포함한 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권, 매입채무 등으로 구성되어 있습니다.
또한 당사 및 당사를 포함한 연결실체의 시장위험과 위험관리에 대한 기본정책은 다음과 같으며 자세한 내용은 첨부된 연결재무제표 주석사항 33 및 별도재무제표 주석사항 34. "재무위험관리"를 참고하시기 바랍니다.
(1) 시장위험
1) 환율변동위험
당사 및 당사를 포함한 연결실체는 보고통화와 다른 영업거래에 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 통화는 USD 입니다.
2) 이자율변동위험
변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무 활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사 및 당사를 포함한 연결실체의 변동금리부 차입금은 없으며, 차입금과 관련해서는 이자율 변동위험에 노출되어 있지 않습니다.
(2) 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
신용위험은 통상적인 거래 및 투자 활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.
이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소를 고려하여 주기적으로 재무신용도를 영업팀과 회계팀이 주기적으로 모니터링 하고 있습니다. 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
(3) 유동성위험
당사 및 당사를 포함한 연결실체는 주기적으로 미래 현금 흐름을 예측하여 유동성위험을 사전 관리하고 있습니다. 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부및 외부 감독기관등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리하고있습니다.
유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 또한 파생상품 부채는 공정가치로 평가하며 1년 미만으로 구분하고 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위하여 필요하지 않기 때문입니다.
(4) 자본위험
당사 및 당사를 포함한 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자에게 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 부채비율 등의 지표를 이용하여 자본위험을 관리하고 있습니다.
| 기준일 : 2024년 03월 31일 (단위 : 백만원) |
| 구분 | 제26기 1분기말 (2024년) | 제25기말 (2023년) |
|---|---|---|
| 부채 | 8,847 | 7,959 |
| 자본 | 13,720 | 13,715 |
| 부채비율 | 64% | 58% |
| 주) | 상기 자본위험은 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. |
나. 파생상품 및 풋백옵션 등 기대현황
보고서 제출일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등은 " 해당사항이 없습니다 "
가. 경영상의 주요계약 등에 관한 사항
| 계약 상대방 | 계약의 목적 및 내용 | 계약체결시기 및 계약기간 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 시행기관 : 한국산업기술평가관리원 | 인쇄공정용 유무기 전하주입 수송층 잉크소재 기술 개발 | 2020년 4월 부터 2024년 12월까지(5년) | [국책과제]전자부품산업기술개발-디스플레이혁신공정플랫폼구축 |
| 공동연구개발기관 -K사외 5개사 | 인쇄 공정용 유무기 재료 개발 및 인쇄 공정에 최적화된 잉크 개발, 잉크젯 공정의 안정성 확보 연구 | ||
| 구매조건부 신제품개발사업(공동투자형) | 탄소 저감을 위한 차세대 디스플레이용 무기소재 개발 | 2022년 4월부터 2023년 3월까지(1년) | [국책과제]구매조건부신제품개발사업(공동투자형) |
나. 연구개발활동의 개요 및 연구개발비용
(1) 연구개발 담당조직
연구소 조직도 |
(2) 연구개발 조직 운영현황
당사의 연구원 현황은 13명으로 구성되어 있습니다.
| 부서명 | 인원구성 | 비고 |
|---|---|---|
| 부설연구소 | 연구소장 1명(석사) | - |
| 연구원 12명 (박사 3명, 석사 5명, 학사 4명) | - |
(3) 연구개발비용
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제26기 (1분기말) | 제25기 (2023년) | 제24기 (2022년) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 399,677 | 1,790,942 | 1,422,143 | - |
| (정부보조금) | (15,967) | (215,085) | (375,073) | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] | 5.16% | 7.30% | 4.60% | - |
| 주) | 상기 연구개발비용은 별도 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. |
가. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황
(1) 업계의 특성 및 성장성
OLED ( Organic Light Emitting Diode_ 유기발광다이오드) 는 사전적의미로 발광다이오드의 한가지이며, 형광성유기화합물에 전기를 가하면 빛을 내는 현상을 응용한 발광소자입니다. 액정보다 얇고 가벼우며, 낮은 전력으로 높은 휘도의 빛을 얻을수 있으며 박형(薄型) 텔레비전, 컴퓨터의 디스플레이장치, 스마트폰, 태블릿PC 등에 사용됩니다.
OLED 산업은 기존 부품 기반의 LCD 제조업과는 다르게 재료 및 소재 기반의 산업 특성을 가지고 있습니다. 자발광이라는 OLED 소재의 특성은 과거 디스플레이 제조 과정에서 필요했던 백라이트 유닛, 컬러필터 같은 부품들이 더 이상 필요하지 않으며다양한 소재에 대한 의존도가 높아 생산 시설보다는 소재에 대한 연구 개발의 역량과경쟁력이 중요한 산업이라 할 수 있습니다.
oled 소자 구성 |
(2) 경기 변동의 특성
2018년 스마트폰에 OLED가 사용되면서 OLED시장은 도약기를 맞이했습니다. 이어서 태블릿과 태블릿PC 등 모바일 디바이스 제품과 OLED TV까지 광범위한 영역에 사용됨에 따라 OLED의 수요는 점점 늘어날 것으로 예상됩니다.
시장조사업체 유비리서치에 따르면 태블릿PC, 노트북, 모니터용 OLED 출하량은 연평균 41% 성장률을 기록해 2027년에는 3,100만대에 달할 것으로 전망하고 있습니다.
초창기에는 OLED 소재에 대한 핵심 원천 기술 등이 해외 의존도가 높고 내수 기반 이 취약하였으나 당사를 비롯한 국내 업체들의 기술개발 및 양산대응 노력의 결과로 현재 한국에서 OLED 기반 디스플레이 인프라 구축 및 방대한 기술력 축적으로 세계시장을 선도하고 있습니다
oled 발광재료 세계시장 규모 전망[자료제공 유비리서치] |
(3) 경쟁 요소
OLED 발광 소재는 진입 장벽이 높고 고도의 합성 및 정제 기술을 요하는 사업으로 거래처와의 신뢰 관계 형성이 매우 중요합니다. 당사의 경우 10년 이상 OLED 개발 기술(시뮬레이션, 합성, 분석, 품질관리, 환경관리 등)을 가진 책임자를 중심으로 구성된 연구 전문인력을 보유하고 있습니다. 이에 고객사와 초기 연구 개발부터 구조디자인, 최적화된 제조 방법 개발 후 마지막 생산까지 모든 공정을 협업합니다. 위와 같이 연구부터 생산까지 긴밀한 협업을 통해 고객사의 요구사항을 만족시켜 왔고, 안정적인 제조 프로세스를 통해 양산에 신속하게 적용하며 두터운 신뢰관계를 형성했습니다.
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
당사는 OLED 소재 생산 판매 사업을 영위하고 있으며, 단일 사업부문으로 구성되어있습니다.
당사의 핵심 사업인 OLED소재 생산 판매 사업부문은 OLED 소재의 개발,제조, 판매로 이루어지는 사업이며, 구조 설계부터 양산까지 전체 공정이 가능한 요소 기술과 합성 기술을 보유하고 있습니다.
또한 구조 생성 및 시뮬레이션과 물성 예측이 가능한 시뮬레이션 기술을 보유하고 있습니다.
2024년 상반기 삼성전자의 인공지능(AI) 스마트폰의 판매 확대와 중저가 모델의 OLED 채택 증가, 애플의 OLED를 적용한 아이패드 프로 출시 등의 영향으로 주문량이 증가하고 있습니다. 2024년 하반기에도 애플의 스마트폰 플래그십 모델 출시와 삼성전자의 폴더블폰 플래그십 모델 출시에 따라 실적 성장이 본격화될 것으로 기대됩니다.
(2) 시장점유율
OLED 산업은 현재 제 2의 성장기를 맞이하고 있으며 2030년까지 지속적인 성장 세가 예상되고 있으며, OLED 발광재료 시장은 2024년 21억달러 에서 2027년 26억달러로 연 평균 7%의 성장이 예상되고 있습니다. 현재 당사의 시장점유율은 낮은 상황이나, 지속적인 연구개발과 국책과제 수행,
다양한 글로벌 파트너사들과의 협업을 통하여 기술을 축적시키고 있습니다.이를 기반으로 제품 다변화를 위해 노력중이며 당사의 시장점유율은 점진적으로 상승할 것으로 예상됩니다.
(3) 시장의 특성
점차 증대되는 OLED 수요에 발맞추어 고객사와 공동개발 프로젝트를 진행 중이며,구조 설계부터 양산 및 시뮬레이션을 통한 신규 물질 제안 등의 다양한 기술력으로 매출 증대를 목표로 적극적인 수주영업 진행 중입니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
회사는 분자동력학 시뮬레이션을 기반으로 한 신규소재 개발을 가속화하고, 핵심 제 조 기술 및 생산의 내재화로 제조 경쟁력을 강화할 것입니다. 또한 미국,중국,유럽,인도 등지의 OLED 소재 연구 개발 글로벌 업체와의 네트워크와 전략적 제휴를 통해 새로운 소재의 발굴과 도입을 신속하게 추진해 나아갈 것입니다.
(5) 조직도
조직도 |
다. 지적 재산권 현황 ( 특허 출원 현황 )
| 구분 | 출원 일자 | 등록 일자 | 출원명칭 및 요약 | 출원결과 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허 | 2017.01.25 | 2018.03.05 | 적색 인광 호스트 물질 및 이를 이용한 유기전계발광소자 | 등록 | - | |
| 요약 | 본 발명은 외부양자효율 및 전력효율이 뛰어난 적색 인광 호스트 물질 및 이를 포함하여 이루어지는 유기전계발광소자에 관한 것으로 CBP보다 높은 외부양자효율과 전력효율의 특성을 갖는 효과가 있다. | |||||
| 특허 | 2018.03.06 | 2019.12.04 | 청색 인광 호스트 화합물 및 이의 제조방법 | 등록 | - | |
| 요약 | 본 발명에 따른 청색 인광 호스트 화합물은 기존의 청색 호스트 물질로 상용화되어 있는 mCP(1,3-Bis(N-carbazolyl)benzene)와 비교하여 높은 삼중항 에너지를 가지며,열적 안정성이 우수한 특징을 가진다 따라서 mCP 대비 높은 효율 및 구동효과를 기대할수 있으며,유기발광소자의 발광층에 적용하면 교효율의 디스플레이 구동효과를나타낼수 있다.. | |||||
| 특허 | 2018.08.28 | 2020.03.25 | OLED발광 재료용 중수소화 유기화학물의 제조방법 | 등록 | - | |
| 요약 | 본 발명은 OLED 발광 재료용 중수소화 유기화합물의 제조방법에 관한 것으로, 보다 상세하게는 9H-카르바졸 및 2-페닐피리딘을 마이크로웨이브 반응기를 이용하여 직접적으로 중수소 치환함으로써 반응시간을 단축시키고 중수소 치환율을 향상시킬 수있는 OLED 발광 재료용 중수소화 유기화합물의 제조방법에 관한 것이다. | |||||
| 특허 | 2019.01.29 | 2020.11.11 | 마이크로웨이브 반응기를 이용한 OLED 발광 재료용 중수소화 유기화합물의 제조방법 | 등록 | - | |
| 요약 | 본 발명은 OLED 발광 재료용 중수소화 유기화합물의 제조방법에 관한 것으로, 보다 상세하게는 3,6-di-tert-butylcarbazole을 마이크로웨이브 반응기를 이용하여 직접적으로 중수소 치환함으로써 반응시간을 단축시키고 중수소 치환율을 향상시킬 수 있는 OLED 발광 재료용 중수소화 유기화합물의 제조방법에 관한 것이다. | |||||
| 특허 | 2019.04.29 | 2020.04.16 | OLED 전자 수송층용 리튬 착물의 제조방법 | 등록 | - | |
| 요약 | 본 발명은 OLED 전자 수송층용 리튬 착물의 제조방법에 관한 것으로, 보다 상세하게는 유기발광다이오드의 전자 수송층에 적용되어 소자의 수명, 안정성, 효율성 등을 향상시킬 수 있는 OLED 전자 수송층용 리튬 착물의 제조방법에 관한 것이다.전자 수송층용 이튬 착물은 유기발광다이오드의 전자 수송층에 적용되어 소자의 수명,안정성,효율성 등을 향상시킬 수 있다. | |||||
| 특허 | 2019.04.29 | 2020.11.11 | OLED 발광 재료용 중수소화 이리듐 착물의 제조방법 | 등록 | - | |
| 요약 | 본 발명은 OLED 발광 재료용 중수소화 이리듐 착물의 제조방법에 관한 것으로, 보다상세하게는 2-페닐피리딘을 마이크로웨이브 반응기를 이용하여 직접적으로 중수소치환함으로써 반응시간이 단축되고 중수소 치환율이 향상된 중수소 치환된 2-페닐피리딘을 제조하고, 상기 중수소 치환된 2-페닐피리딘을 이용하여 중수소화 이리듐 착물을 제조하는 것을 특징으로 하는 OLED 발광 재료용 중수소화 이리듐 착물의 제조방법에 관한 것이다. | |||||
| 특허 | 2020.02.14 | 2021.10.29 | 유기발광소자 봉지용 유기막 조성물 | 등록 | - | |
| 요약 | 본 발명은 유기발광소자 봉지용 유기막 조성물에 관한 것으로, 더욱 상세하게는 제1광경화 모노머, 제2광경화 모노머 및 제3광경화 모노머를 포함하는 봉지용 조성물에 관한 것이다. | |||||
당사의 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.
| ※ 하기의 제25기, 제24기 연결제무제표 및 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은. 재무제표입니다. |
| ※ 하기의 제26기 1분기 연결재무제표 및 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표 입니다. |
가. 요약 연결 재무정보
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제26기 (2024년 1분기) | 제25기 (2023년 12월말) | 제24기 (2022년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 15,090,013 | 14,086,346 | 13,734,052 |
| ㆍ당좌자산 | 13,843,557 | 12,457,624 | 12,902,854 |
| ㆍ재고자산 | 1,246,456 | 1,628,723 | 611,501 |
| ㆍ매각예정비유동자산 | - | - | 219,697 |
| [비유동자산] | 7,477,037 | 7,587,543 | 5,864,062 |
| ㆍ투자자산 | 1,882,459 | 1,894,582 | - |
| ㆍ유형자산 | 1,450,052 | 1,485,673 | 1,237,147 |
| ㆍ무형자산 | 3,902,081 | 3,959,715 | 4,254,920 |
| ㆍ기타비유동자산 | 242,443 | 247,574 | 371,995 |
| 자산총계 | 22,567,049 | 21,673,889 | 19,598,114 |
| [유동부채] | 7,955,411 | 7,068,668 | 6,616,563 |
| [비유동부채] | 891,408 | 890,340 | 496,925 |
| 부채총계 | 8,846,819 | 7,959,008 | 7,113,488 |
| [지배기업의 소유지분] | 13,720,230 | 13,714,882 | 12,484,626 |
| ㆍ자본금 | 10,670,165 | 10,670,165 | 10,371,809 |
| ㆍ주식발행초과금 | 2,676,141 | 2,676,141 | 4,187,110 |
| ㆍ이익잉여금(결손금) | 233,612 | 217,308 | (22,366,070) |
| ㆍ기타자본항목 | 140,312 | 151,268 | 20,291,776 |
| 자본총계 | 13,720,230 | 13,714,882 | 12,484,626 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 구 분 | 2024년 1월~3월 | 2023년 1월~12월 | 2022년 1월~12월 |
| 매출액 | 7,738,772 | 26,311,912 | 34,472,980 |
| 영업이익(손실) | 225,784 | (1,290,664) | 688,619 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 308,927 | (386,667) | (94,919) |
| 계속영업이익(손실) | 308,927 | (386,667) | (91,893) |
| 중단영업손실 | (292,623) | - | (30,545) |
| 연결당기순이익(손실) | 16,304 | (386,667) | (122,437) |
| 지배기업의 소유주지분순이익 | 16,304 | (386,667) | (122,437) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 | - | - | - |
| 계속영업기본및희석주당순이익(원) | 14 | (19) | (5) |
| 중단영업기본및희석주당순이익(원) | (14) | - | (2) |
| 연결에 포함된 회사수(*1) | 3 | 3 | 3 |
| (*1) 연결에 포함된 회사의 수는 지배기업이 포함된 숫자입니다. |
나. 요약 별도 재무정보
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제26기 (2024년 1분기) | 제25기 (2023년 12월말) | 제24기 (2022년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 14,976,303 | 13,565,219 | 12,471,869 |
| ㆍ당좌자산 | 13,729,848 | 11,949,588 | 11,909,253 |
| ㆍ재고자산 | 1,246,456 | 1,615,632 | 342,918 |
| ㆍ매각예정비유동자산 | - | - | 219,697 |
| [비유동자산] | 7,477,037 | 7,587,543 | 5,187,205 |
| ㆍ투자자산 | 1,882,459 | 1,894,582 | - |
| ㆍ유형자산 | 1,450,053 | 1,485,673 | 785,943 |
| ㆍ무형자산 | 3,902,081 | 3,959,715 | 4,199,126 |
| ㆍ기타비유동자산 | 242,443 | 247,574 | 202,136 |
| 자산총계 | 22,453,340 | 21,152,762 | 17,659,073 |
| [유동부채] | 7,679,949 | 6,688,132 | 5,912,363 |
| [비유동부채] | 845,337 | 845,504 | 357,005 |
| 부채총계 | 8,525,287 | 7,533,636 | 6,269,368 |
| [자본금] | 10,670,165 | 10,670,165 | 10,371,809 |
| [주식발행초과금] | 2,676,141 | 2,676,141 | 4,187,110 |
| [이익잉여금(결손금)] | 581,903 | 272,976 | (23,222,595) |
| [기타자본항목] | (156) | (156) | 20,053,381 |
| 자본총계 | 13,928,053 | 13,619,126 | 11,389,705 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | 2024년 1월~3월 | 2023년 1월~12월 | 2022년 1월~12월 |
| 매출액 | 7,738,772 | 24,528,933 | 30,944,328 |
| 영업이익(손실) | 225,784 | (501,129) | 1,460,324 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 308,927 | 525,526 | 414,320 |
| 계속영업이익 | 308,927 | 525,526 | 414,320 |
| 중단영업손실 | - | - | (30,545) |
| 당기순이익(손실) | 308,927 | 525,526 | 383,776 |
| 계속영업기본및희석주당순이익(원) | 14 | 25 | 23 |
| 중단영업기본및희석주당순이익(원) | - | - | (2) |
2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표 |
제 26 기 1분기말 2024.03.31 현재 |
제 25 기말 2023.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 26 기 1분기말 | 제 25 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 15,090,012,553 | 14,086,346,437 |
현금및현금성자산 | 6,150,300,808 | 7,190,247,828 |
당기손익인식금융자산 | 1,114,528,098 | 1,107,590,811 |
매출채권 | 5,169,038,890 | 3,023,473,224 |
계약자산 | 44,964,467 | 76,964,467 |
기타유동채권 | 776,016,070 | 664,461,677 |
기타유동자산 | 250,365,975 | 66,929,694 |
파생상품자산 | 299,259,416 | 299,259,416 |
당기법인세자산 | 39,083,230 | 28,696,550 |
재고자산 | 1,246,455,599 | 1,628,722,770 |
비유동자산 | 7,477,036,808 | 7,587,543,020 |
유형자산 | 1,450,052,961 | 1,485,672,715 |
무형자산 | 3,902,081,388 | 3,959,714,526 |
기타비유동채권 | 242,443,105 | 247,573,800 |
투자부동산 | 1,882,459,354 | 1,894,581,979 |
자산총계 | 22,567,049,361 | 21,673,889,457 |
부채 | ||
유동부채 | 7,955,411,258 | 7,068,667,523 |
매입채무 | 3,727,519,761 | 2,680,479,177 |
계약부채 | 53,466,666 | |
기타유동채무 | 653,219,880 | 820,590,309 |
기타 유동부채 | 103,223,599 | 100,782,676 |
유동성신주인수권부사채 | 1,576,240,934 | 1,473,639,480 |
파생상품부채 | 1,561,947,907 | 1,561,947,907 |
충당부채 | 64,572,837 | 56,854,262 |
유동 리스부채 | 259,686,045 | 298,280,436 |
당기법인세부채 | 9,000,295 | 22,626,610 |
비유동부채 | 891,407,994 | 890,340,062 |
확정급여부채 | 462,896,720 | 447,876,561 |
비유동 리스부채 | 121,967,367 | 146,303,661 |
기타비유동채무 | 305,381,027 | 295,044,530 |
이연법인세부채 | 1,162,880 | 1,115,310 |
부채총계 | 8,846,819,252 | 7,959,007,585 |
자본 | ||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 13,720,230,109 | 13,714,881,872 |
자본금 | 10,670,164,500 | 10,670,164,500 |
자본잉여금 | 2,676,141,389 | 2,676,141,389 |
이익잉여금(결손금) | 233,612,280 | 217,307,790 |
기타자본항목 | 140,311,940 | 151,268,193 |
자본총계 | 13,720,230,109 | 13,714,881,872 |
자본과부채총계 | 22,567,049,361 | 21,673,889,457 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서 |
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
수익(매출액) | 7,738,772,225 | 7,738,772,225 | 4,179,499,381 | 4,179,499,381 |
매출원가 | 6,732,843,584 | 6,732,843,584 | 3,334,453,049 | 3,334,453,049 |
매출총이익 | 1,005,928,641 | 1,005,928,641 | 845,046,332 | 845,046,332 |
판매비와관리비 | 780,144,201 | 780,144,201 | 882,064,958 | 882,064,958 |
영업이익(손실) | 225,784,440 | 225,784,440 | (37,018,626) | (37,018,626) |
금융수익 | 317,731,161 | 317,731,161 | 187,675,564 | 187,675,564 |
이자수익 | 81,992,338 | 81,992,338 | 36,262,131 | 36,262,131 |
외환차익 | 110,473,899 | 110,473,899 | 84,924,927 | 84,924,927 |
외화환산이익 | 125,264,924 | 125,264,924 | 66,488,506 | 66,488,506 |
금융원가 | 243,478,406 | 243,478,406 | 79,875,124 | 79,875,124 |
이자비용 | 131,281,260 | 131,281,260 | 12,951,850 | 12,951,850 |
외환차손 | 74,146,200 | 74,146,200 | 47,537,805 | 47,537,805 |
외화환산손실 | 38,050,946 | 38,050,946 | 19,385,469 | 19,385,469 |
기타영업외수익 | 21,875,680 | 21,875,680 | 41,739,741 | 41,739,741 |
기타영업외비용 | 12,985,626 | 12,985,626 | 1,738,947 | 1,738,947 |
법인세비용차감전순이익(손실) | 308,927,249 | 308,927,249 | 110,782,608 | 110,782,608 |
법인세비용(수익) | ||||
계속영업이익(손실) | 308,927,249 | 308,927,249 | 110,782,608 | 110,782,608 |
중단영업이익(손실) | (292,622,759) | (292,622,759) | (303,976,571) | (303,976,571) |
당기순이익(손실) | 16,304,490 | 16,304,490 | (193,193,963) | (193,193,963) |
기타포괄손익 | (10,956,253) | (10,956,253) | 207,121,753 | 207,121,753 |
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 193,018 | 193,018 | ||
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 193,018 | 193,018 | ||
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | (10,956,253) | (10,956,253) | 206,928,735 | 206,928,735 |
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | (10,956,253) | (10,956,253) | 206,928,735 | 206,928,735 |
총포괄손익 | 5,348,237 | 5,348,237 | 13,927,790 | 13,927,790 |
당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
지배기업의소유주지분 | 16,304,490 | 16,304,490 | (193,193,963) | (193,193,963) |
총 포괄손익의 귀속 | ||||
지배기업의소유주지분 | 5,348,237 | 5,348,237 | 13,927,790 | 13,927,790 |
주당이익 | ||||
기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (10) | (10) | ||
계속영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 14 | 14 | 5 | 5 |
중단영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (14) | (14) | (15) | (15) |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표 |
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 자본잉여금 | 결손금 | 기타자본항목 | 비지배지분 | 자본 합계 | |
2023.01.01 (기초자본) | 10,371,809,000 | 4,187,110,424 | (22,366,069,706) | 20,291,776,010 | 12,484,625,728 | |
당기순이익(손실) | (193,193,963) | (193,193,963) | ||||
순확정급여부채 재측정요소 | 193,018 | 193,018 | ||||
해외사업환산손익 | 206,928,735 | 206,928,735 | ||||
전환사채의전환 | 155,500,000 | 1,015,968,437 | 1,171,468,437 | |||
2023.03.31 (기말자본) | 10,527,309,000 | 5,203,078,861 | (22,559,070,651) | 20,498,704,745 | 13,670,021,955 | |
2024.01.01 (기초자본) | 10,670,164,500 | 2,676,141,389 | 217,307,790 | 151,268,193 | 13,714,881,872 | |
당기순이익(손실) | 16,304,490 | 16,304,490 | ||||
순확정급여부채 재측정요소 | ||||||
해외사업환산손익 | (10,956,253) | (10,956,253) | ||||
전환사채의전환 | ||||||
2024.03.31 (기말자본) | 10,670,164,500 | 2,676,141,389 | 233,612,280 | 140,311,940 | 13,720,230,109 | |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표 |
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | (1,193,197,807) | (1,533,480,622) |
영업활동에서 창출된 현금흐름 | (1,252,225,060) | (1,563,239,840) |
당기순이익(손실) | 16,304,490 | (193,193,963) |
조정 | (53,481,792) | 159,853,173 |
순운전자본의 변동 | (1,215,047,758) | (1,529,899,050) |
이자수취 | 74,703,350 | 34,555,427 |
이자지급 | (5,289,417) | (1,581,659) |
법인세환급(납부) | (10,386,680) | (3,214,550) |
투자활동현금흐름 | 60,910,165 | (18,495,184) |
정부보조금의 수취 | 35,877,124 | 77,487,805 |
사무용비품의 취득 | (5,500,000) | (22,149,090) |
기계장치의 취득 | (10,300,000) | (91,477,273) |
기계장치의 처분 | 66,021,541 | |
건설중인자산의 취득 | (56,650,000) | (69,300,000) |
투자부동산의 취득 | (1,623,069,686) | |
단기금융상품의증가 | (300,000,000) | |
단기금융상품의감소 | 2,000,000,000 | |
단기대여금의 회수 | 21,461,500 | 16,713,060 |
보증금 증가 | (6,700,000) | |
임차보증금의 감소 | 10,000,000 | |
재무활동현금흐름 | (57,609,963) | 6,018,719 |
리스부채의 상환 | (57,609,963) | (73,981,281) |
임대보증금의 증가 | 80,000,000 | |
외화환산으로인한 현금의 변동 | 149,950,585 | 71,248,157 |
현금및현금성자산의순증가(감소) | (1,039,947,020) | (1,474,708,930) |
기초현금및현금성자산 | 7,190,247,828 | 5,840,564,201 |
기말현금및현금성자산 | 6,150,300,808 | 4,365,855,271 |
| 제 26(당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재 |
| 제 25(전)기 1분기 2023년 03월 31일 현재 |
| 주식회사 이엠앤아이와 그 종속기업 |
1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요
주식회사 이엠앤아이(이하 "지배기업")는 1999년 10월 1일에 설립되어 2008년 9월 8일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 본사는 경기도 안산시 상록구 해안로 705, 파일롯플랜트 2동 203호(사동, 경기테크노파크)에 위치하고 있습니다.
지배기업은 OLED 부품 판매와 소재 제조 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다.
당분기말 현재 납입자본금은 10,670,165천원이며, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)디에스피코퍼레이션 | 5,510,000 | 25.82% |
| 고창훈 | 265,000 | 1.24% |
| 황금연 | 414,000 | 1.94% |
| 김익현 | 300,000 | 1.41% |
| (주)에스엠비나 | 235,530 | 1.10% |
| 우리사주조합 | 15,000 | 0.07% |
| 자기주식 | 1,407 | 0.01% |
| 기타 | 14,599,392 | 68.41% |
| 합 계 | 21,340,329 | 100.00 |
(2) 종속기업의 현황
1) 당분기말 현재 연결 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 업종 | 자본금 | 투자주식수(주) | 투자비율 | 투자기업 | 소재지 |
| KJPretech Asia Holdings Co.,Ltd. | 판매 | 7,564,774 | 51,634,000 | 100% | 지배기업 | 홍 콩 |
| Juken Technology(Huizhou) Co.,Ltd. | 제조 | 7,330,797 | (*) | 100% | KJPretech Asia Holdings Co.,Ltd | 중 국 |
| (*) | Juken Technology(Huizhou) Co.,Ltd. 는 발행주식수가 없습니다. |
2) 당분기 및 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| KJPretech Asia Holdings Co.,Ltd.(*) | 386,279 | 817,324 | (431,045) | 20,491 | (292,623) | (305,826) |
| (*) | 상기 요약재무정보는 KJPretech Asia Holdings Co.,Ltd.의 연결재무제표 기준입니다. |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| KJPretech Asia Holdings Co.,Ltd.(*) | 538,433 | 663,652 | (125,219) | 1,782,979 | (1,134,994) | (1,052,649) |
| (*) | 상기 요약재무정보는 KJPretech Asia Holdings Co.,Ltd.의 연결재무제표 기준입니다. |
2. 연결재무제표 작성기준
(1) 연결재무제표 작성기준
연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정
연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.
3. 회계정책의 변경
연결회사는 아래에서 설명하고 있는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
- 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
- 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4. 영업부문
(1) 일반사항
연결실체는 전략적 영업단위인 OLED 사업부문과 정밀금형사업 해외부문 2개의 영업부문으로 구성되어 있습니다.
한편, 2024년 2월 14일 이사회결의에 따라 정밀금형사업 국외부문의 사업중단을 결정하였습니다.
당분기말 현재 연결실체의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 영업부문 | 주요 사업 |
|---|---|---|
| 계속사업부문 | OLED 사업부문 | OLED 소재 제조 및 판매 |
| 중단사업부문 | 정밀금형사업 해외부문 | 정밀금형 및 플라스틱 사출 성형품 제작판매 |
(2) 당분기와 전분기 중 계속사업부문의 경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | OLED사업부문 | |
| 당분기 | 전분기 | |
| 매출액 | 7,738,772 | 4,179,499 |
| 매출원가 | 6,732,844 | 3,334,453 |
| 매출총이익 | 1,005,929 | 845,046 |
| 판매비와관리비 | 780,144 | 882,065 |
| 영업이익(손실) | 225,784 | (37,019) |
5. 현금및현금성자산
당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 현금시재 | 78,015 | - | - |
| 보통예금 등 | 6,072,286 | 7,190,248 | - |
| 합 계 | 6,150,301 | 7,190,248 | - |
6. 사용이 제한된 금융자산
당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 금융자산의 종류 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산(*) | MMF | 1,114,528 | 1,107,591 | 질권설정 |
| (*) 신주인수권부사채 발행 계약조건에 따른 금융상품 담보제공 건 입니다. |
7. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
(1) 금융자산의 범주별 분류
당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 6,150,301 | - | 6,150,301 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 1,114,528 | 1,114,528 |
| 매출채권 | 5,169,039 | - | 5,169,039 |
| 기타채권 | 1,018,459 | - | 1,018,459 |
| 파생상품자산 | - | 299,259 | 299,259 |
| 합 계 | 12,337,799 | 1,413,788 | 13,751,586 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 7,190,248 | - | 7,190,248 |
| 당기손익인식금융자산 | 1,107,591 | - | 1,107,591 |
| 매출채권 | 3,023,473 | - | 3,023,473 |
| 기타채권 | 912,035 | - | 912,035 |
| 파생상품자산 | - | 299,259 | 299,259 |
| 합 계 | 12,233,347 | 299,259 | 12,532,607 |
(2) 금융부채의 범주별 분류
당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무 | 3,727,520 | - | 3,727,520 |
| 기타채무 | 958,601 | - | 958,601 |
| 신주인수권부사채 | 1,576,241 | - | 1,576,241 |
| 리스부채 | 381,653 | - | 381,653 |
| 파생상품부채 | - | 1,561,948 | 1,561,948 |
| 합 계 | 6,644,015 | 1,561,948 | 8,205,963 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무 | 2,680,479 | - | 2,680,479 |
| 기타채무 | 1,115,635 | - | 1,115,635 |
| 신주인수권부사채 | 1,473,639 | - | 1,473,639 |
| 리스부채 | 444,584 | - | 444,584 |
| 파생상품부채 | - | 1,561,948 | 1,561,948 |
| 합 계 | 5,714,337 | 1,561,948 | 7,276,285 |
(3) 자산과 부채의 공정가치 측정
연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
수준 3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
한편, 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대한 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 수익증권 | 1,114,528 | 2 | 자산가치평가방법 | 국공채수익률 등 |
| 파생상품자산 | 299,259 | 3 | 이항모형 | 할인율, 기초자산가액, 기초자산변동성 등 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 1,561,948 | 3 | 이항모형 | 할인율, 기초자산가액, 기초자산변동성 등 |
당분기 및 전기 중 인식한 공정가치 서열체계의 수준 간 유의적인 이동은 없습니다.
수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치에 해당하는 수익증권과 파생상품자산및 파생상품부채의 당분기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.
① 수익증권
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 1,107,591 | - |
| 취득 | - | 1,100,000 |
| 당기손익에 인식된 손익 | 6,937 | 7,591 |
| 기말 | 1,114,528 | 1,107,591 |
② 파생상품자산
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 299,259 | 881 |
| 발행 | - | 412,975 |
| 행사 등 | - | (413) |
| 파생상품평가손익 | - | (114,184) |
| 기 말 | 299,259 | 299,259 |
③ 파생상품부채
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 1,561,948 | 850,630 |
| 발행 | - | 2,071,024 |
| 행사 등 | - | (821,220) |
| 파생상품평가손익 | - | (538,486) |
| 기 말 | 1,561,948 | 1,561,948 |
8. 매출채권과 기타채권
(1) 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금이 설정된 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
① 매출채권 : | ||||
매출채권 | 5,785,238 | - | 3,644,891 | - |
차감: 손실충당금 | (616,200) | - | (621,419) | - |
매출채권(순액) | 5,169,038 | - | 3,023,472 | - |
② 기타채권 : | ||||
미수금 | 2,085,413 | - | 1,954,065 | - |
차감: 대손충당금 | (1,855,563) | - | (1,854,164) | - |
미수수익 | 32,312 | - | 29,246 | - |
| 보증금 | - | 1,077,266 | - | 1,079,890 |
| 차감: 대손충당금 | - | (834,823) | - | (832,316) |
| 단기대여금 | 513,853 | - | 535,315 | - |
| 기타채권(순액) | 776,015 | 242,443 | 664,462 | 247,574 |
(2) 당분기와 전기 중 매출채권과 기타채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 대손상각비(환입) | 제각 | 환산차이 | 기말 |
| 매출채권 | 621,419 | - | - | (5,219) | 616,200 |
| 미수금 | 1,854,164 | (20,568) | - | 21,967 | 1,855,563 |
| 보증금 | 832,316 | - | - | 2,507 | 834,823 |
| 합 계 | 3,307,899 | (20,568) | - | 19,255 | 3,306,586 |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 대손충당금환입(*) | 제각 | 환산차이 | 기말 |
| 매출채권 | 529,586 | 162,226 | - | (70,393) | 621,419 |
| 미수금 | 1,818,973 | (10,000) | - | 45,191 | 1,854,164 |
| 보증금 | 740,000 | 94,036 | - | (1,720) | 832,316 |
| 합 계 | 3,088,559 | 246,262 | - | (26,922) | 3,307,899 |
9. 계약자산과 계약부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 고객과의 계약에서 생기는 자산: | ||
| 재화매출 | - | - |
| 용역매출 | 44,964 | 76,964 |
| 계약자산 합계 | 44,964 | 76,964 |
| 고객과의 계약에서 생기는 부채: | ||
| 재화매출 | - | - |
| 용역매출 | - | 53,467 |
| 계약부채 합계 | - | 53,467 |
(2) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 부채: | ||
| 재화매출 | - | - |
| 용역매출 | 53,467 | 19,275 |
| 합 계 | 53,467 | 19,275 |
(3) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동
연결실체는 고객에게 재화를 인도할 때 또는 고객에게 용역을 제공할 때 용역의 제공기간에 걸쳐 수익을 인식하거나 원가발생 정도에 따라 수익을 인식합니다. 당분기 중이와 관련된 계약자산은 32,000천원(전기:78,800천원) 감소하고, 계약부채는53,467천원(전기:53,467천원) 감소하였습니다.
(4) 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금이 설정된 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
계약자산 : | ||
계약자산 | 46,800 | 78,800 |
차감: 손실충당금 | (1,836) | (1,836) |
계약자산(순액) | 44,964 | 76,964 |
(5) 당분기와 전분기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
구 분 | 기 초 | 대손상각비(환입) | 기말 |
| 계약자산 | 1,836 | - | 1,836 |
② 전분기
(단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
구 분 | 기 초 | 대손상각비 | 기말 |
| 계약자산 | 1,850 | - | 1,850 |
10. 재고자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 37,343 | (1,588) | 35,755 | 31,288 | (1,588) | 29,700 |
| 제품 | 1,132,273 | (26,442) | 1,105,831 | 1,528,585 | (34,788) | 1,493,797 |
| 재공품 | 30,611 | (30,534) | 78 | 30,611 | (30,534) | 78 |
| 원재료 | 133,083 | (28,291) | 104,792 | 251,641 | (146,493) | 105,148 |
| 미착품 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,333,311 | (86,855) | 1,246,456 | 1,842,126 | (213,403) | 1,628,723 |
(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | - | 7,874 |
11. 유형자산
당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비 품 | 시설장치 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가 | ||||||||
| 기초 | 1,684,268 | 203,672 | - | 214,363 | 1,996 | 738,174 | 56,650 | 2,899,123 |
| 취득 | 48,800 | - | - | 5,500 | - | - | 56,650 | 110,950 |
| 처분 | (4,556) | - | (5,898) | (9,463) | - | (17,808) | - | (37,725) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타(*1) | 4,555 | - | 5,898 | 9,463 | - | 7,617 | - | 27,089 |
| 기말 | 1,733,067 | 203,672 | - | 219,863 | 1,996 | 727,983 | 113,300 | 2,999,881 |
| 감가상각누계액, 손상차손누계액 및 국고보조금 | ||||||||
| 기초 | 794,628 | 85,981 | - | 127,120 | 2,438 | 403,727 | - | 1,413,894 |
| 감가상각.손상차손 | 25,225 | 10,098 | - | 7,702 | - | 58,425 | - | 101,450 |
| 처분 | (4,556) | - | (5,252) | - | - | (8,567) | - | (18,375) |
| 기타(*1) | 40,433 | - | 5,252 | - | (444) | 7,618 | - | 52,859 |
| 기말 | 855,730 | 96,079 | - | 134,822 | 1,994 | 461,203 | - | 1,549,828 |
| 장부금액 | ||||||||
| 기초 | 889,640 | 117,691 | - | 87,243 | 2 | 334,447 | 56,650 | 1,485,673 |
| 기말 | 877,337 | 107,593 | - | 85,041 | 2 | 266,780 | 113,300 | 1,450,053 |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비 품 | 시설장치 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가 | ||||||||
| 기초 | 3,389,356 | 140,494 | 1,546,441 | 511,808 | 208,474 | 591,656 | 29,700 | 6,417,929 |
| 취득 | 532,558 | 63,178 | - | 42,221 | - | 414,310 | 415,871 | 1,468,138 |
| 처분 및 폐기 | (2,218,696) | - | (1,541,327) | (338,856) | (206,478) | (266,861) | - | (4,572,218) |
| 대체(*) | 156,600 | - | - | - | - | - | (388,921) | (232,321) |
| 기타 | (175,550) | - | (5,114) | (810) | - | (931) | - | (182,405) |
| 기말 | 1,684,268 | 203,672 | - | 214,363 | 1,996 | 738,174 | 56,650 | 2,899,123 |
| 감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 | ||||||||
| 기초 | 2,733,421 | 48,747 | 1,545,691 | 445,900 | 208,472 | 198,551 | - | 5,180,782 |
| 정부보조금 수령 | 170,810 | - | - | - | - | - | - | 170,810 |
| 감가상각 | 94,742 | 37,234 | 10,308 | 29,233 | - | 333,288 | - | 504,805 |
| 손상차손 | 20,124 | - | 15,492 | 2,574 | - | 141,937 | - | 180,127 |
| 처분 및 폐기 | (2,218,696) | - | (1,541,327) | (338,856) | (206,478) | (265,295) | - | (4,570,652) |
| 기타 | (5,773) | - | (30,164) | (11,731) | - | (4,754) | - | (52,422) |
| 기말 | 794,628 | 85,981 | - | 127,120 | 1,994 | 403,727 | - | 1,413,450 |
| 장부금액 | ||||||||
| 기초 | 655,935 | 91,747 | 750 | 65,908 | 2 | 393,105 | 29,700 | 1,237,147 |
| 기말 | 889,640 | 117,691 | - | 87,243 | 2 | 334,447 | 56,650 | 1,485,673 |
12. 리스
(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 건물 | 605,876 | (427,284) | 178,592 |
| 차량운반구 | 122,107 | (33,918) | 88,188 |
| 합 계 | 727,983 | (461,203) | 266,780 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 건물 | 616,068 | (379,984) | 236,084 |
| 차량운반구 | 122,107 | (23,743) | 98,364 |
| 합 계 | 738,175 | (403,727) | 334,448 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 리스부채 | 259,686 | 121,967 | 298,280 | 146,304 |
(3) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 58,425 | 75,410 |
| 리스부채 이자비용 | 5,289 | 85,301 |
| 사용권자산에 반영된 보증금의 현재가치할인차금 이자수익 | 4,301 | 2,250 |
| 단기리스 관련 비용 | - | 1,800 |
| 소액리스 관련 비용 | 2,118 | 4,259 |
13. 무형자산
(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권 | 특허권 | 고객관계 | 소프트웨어 | 합 계 |
| 취득원가 | |||||
| 기초 | 3,557,197 | 34,651 | 1,718,000 | 398,731 | 5,708,579 |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 기말 | 3,557,197 | 34,651 | 1,718,000 | 398,731 | 5,708,579 |
| 감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 | |||||
| 기초 | 571,402 | 18,083 | 787,417 | 371,963 | 1,748,865 |
| 감가상각 | - | 857 | 53,687 | 3,089 | 57,633 |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 손상차손 | - | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | - | - |
| 기말 | 571,402 | 18,940 | 841,104 | 375,052 | 1,806,498 |
| 장부금액 | |||||
| 기초 | 2,985,795 | 16,568 | 930,583 | 26,768 | 3,959,714 |
| 기말 | 2,985,795 | 15,711 | 876,896 | 23,679 | 3,902,081 |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권 | 특허권 | 고객관계 | 소프트웨어 | 합 계 |
| 취득원가 | |||||
| 기초 | 3,557,197 | 34,651 | 1,718,000 | 501,351 | 5,811,199 |
| 처분 | - | - | - | (102,619) | (102,619) |
| 기말 | 3,557,197 | 34,651 | 1,718,000 | 398,732 | 5,708,580 |
| 감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 | |||||
| 기초 | 571,402 | 5,776 | 572,667 | 406,434 | 1,556,279 |
| 감가상각 | - | 4,950 | 214,750 | 21,540 | 241,240 |
| 처분 | - | - | - | (102,619) | (102,619) |
| 손상차손 | - | 7,357 | - | 47,460 | 54,817 |
| 기타 | - | - | - | (852) | (852) |
| 기말 | 571,402 | 18,083 | 787,417 | 371,963 | 1,748,865 |
| 장부금액 | |||||
| 기초 | 2,985,795 | 28,875 | 1,145,333 | 94,917 | 4,254,920 |
| 기말 | 2,985,795 | 16,568 | 930,583 | 26,769 | 3,959,715 |
14. 투자부동산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | |||
| 취득원가 | 손상차손누계액 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 투자부동산 | 1,936,446 | - | (53,986) | 1,882,459 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | |||
| 취득원가 | 손상차손누계액 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 투자부동산 | 1,936,446 | - | (41,864) | 1,894,582 |
(2) 당분기 및 전기중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 상 각 | 평 가 | 당분기 |
| 투자부동산 | 1,894,582 | - | (12,123) | - | 1,882,459 |
주) 연결실체는 당분기말 현재 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.
(주석 16 참조).
② 전분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 상 각 | 평 가 | 전분기 |
| 투자부동산 | - | 1,623,070 | (5,338) | - | 1,617,732 |
(3) 당분기와 전분기 중 발생한 투자부동산의 손익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
| 임대 수익 | 16,961 | 4,400 |
| 임대 비용 | (12,123) | (5,338) |
| 합 계 | 4,838 | (938) |
(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산에 대한 운용리스 계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 38,383 | 43,944 |
| 1년 초과 | - | - |
| 합 계 | 38,383 | 43,944 |
15. 기타자산
당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 200,599 | - | 21,525 | - |
| 선급비용 | 2,811 | - | 4,801 | - |
| 반환제품회수권 | 46,956 | - | 40,604 | - |
| 합 계 | 250,366 | - | 66,930 | - |
16. 담보제공자산
당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보 제공자산 | 담보권의 종류 | 담보권자 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 채무 | 관련 채무 장부가액 |
| 투자부동산 | 근저당권 설정 | 시너지아이비투자 주식회사 | 1,882,459 | 3,100,000 | 신주인수권부사채 | 1,576,241 |
17. 신주인수권부사채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 발행일 | 상환기일 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 제14회 신주인수권부사채 | 2023-11-01 | 2026-11-01 | 3% | 3,100,000 | 3,100,000 |
| 가산 : 상환할증금 | 199,333 | 199,333 | |||
| 차감 : 할인발행차금 | (29,415) | (31,167) | |||
| 차감 : 신주인수권조정 | (1,693,677) | (1,794,527) | |||
| 가감계 | 1,576,241 | 1,473,639 | |||
| 차감 : 유동성대체 | (1,576,241) | (1,473,639) | |||
| 비유동성잔액 | - | - | |||
신주인수권부사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 조기상환청구권으로 구분 계상되었으며, 신주인수권대가는 별도파생상품으로 분류하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다.
(2) 당분기 및 전기 중 현재 신주인수권부사채와 관련하여 발생한 파생금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 299,259 | - |
| 발행 | - | 412,975 |
| 파생상품평가손익 | - | (113,716) |
| 기말 | 299,259 | 299,259 |
(3) 당분기 및 전기 중 현재 신주인수권부사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 1,561,948 | - |
| 발행 | - | 2,071,024 |
| 파생상품평가손익 | - | (509,076) |
| 기말 | 1,561,948 | 1,561,948 |
(4) 당분기 및 전기 중 신주인수권부사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 3,100,000 | - |
| 발행 | - | 3,100,000 |
| 기말 | 3,100,000 | 3,100,000 |
(5) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 |
|---|---|
| 발행금액 | 3,100,000 |
| 액면금액 | 3,100,000 |
| 액면이자율 | 3% |
| 만기이자율 | 5% |
| 상환방법 | 2026년 11월 01일에 권면금액의 만기보장 수익률 106.4301%를 상환 |
| 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 |
| 행사가격 조정 | 1주당 2,032원 |
| 행사기간 | 사채발행일 이후 1년부터 만기 1개월 전일까지 |
| 발행방법 | 사모 |
| 조기상환청구권 | 사채 발행일로부터 1년 후 매 3개월 마다 각각 권면총액의 전부 또는 일부 상환청구가능 (보장이자율 : 연5%) |
| 제3자 지정 콜옵션 | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자가 행사가능함./사채발행일 이후 1년부터 매 3개월에 해당되는 일자에 사채원금의 25%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 조기상환 또는 매도청구가능함. |
| 행사가격 조정 | 사채권자가 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 신주, 전환사채. 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우 행사가격을 조정함. 사채 발행 후 7개월이 되는 날인 2024년 6월 1일 및 이후 매 7개월이 되는 날을 행사가액 조정일로 하고, 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로하여 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기산일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 시가산정액을 새로운 행사가액으로 조정함. |
| 행사비율 | 100% |
| 행사가능주식수 | 1,525,590주 |
18. 기타채무
당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 523,641 | - | 436,390 | - |
| 미지급비용 | 128,004 | 156,691 | 382,626 | 146,355 |
| 회생채권상거래채무 | 1,574 | - | 1,574 | - |
| 임대보증금 | - | 148,690 | - | 148,690 |
| 합 계 | 653,219 | 305,381 | 820,590 | 295,045 |
19. 기타부채 및 충당부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수금 | 91,924 | - | 88,733 | - |
| 선수금 | 11,300 | - | 12,050 | - |
| 합 계 | 103,224 | - | 100,783 | - |
(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지급보증충당부채 | 소송손실충당부채 | 반품충당부채(*) | 복구충당부채 | 합 계 |
| 기초 | - | - | 45,846 | 11,007 | 56,854 |
| 증가 | - | - | - | 205 | 205 |
| 감소/환입 | - | - | 7,515 | - | 7,515 |
| 기말 | - | - | 53,361 | 11,212 | 64,573 |
| (*) | 과거 판매취소경험에 따라 산정된 반품비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출을 충당부채로 계상하고 있습니다. |
② 전분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지급보증충당부채 | 소송손실충당부채 | 반품충당부채(*) | 복구충당부채 | 합 계 |
| 기초 | 480,517 | - | 127,443 | 12,213 | 620,173 |
| 증가 | - | - | - | 115 | 115 |
| 감소/환입 | - | - | (117,301) | - | (117,301) |
| 기말 | 480,517 | - | 10,142 | 12,328 | 502,987 |
| (*) | 과거 판매취소경험에 따라 산정된 반품비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출을 충당부채로 계상하고 있습니다. |
20. 확정급여부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여부채의 현재가치 | 602,539 | 587,519 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (139,642) | (139,642) |
| 순확정급여부채 | 462,897 | 447,877 |
(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 587,519 | 285,059 |
| 당기근무원가 | 36,686 | 104,988 |
| 이자비용 | - | 10,232 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | - | 252,036 |
| 급여지급액 | (21,666) | (64,797) |
| 기말 | 602,539 | 587,518 |
(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 139,642 | 32,822 |
| 사외적립자산의 기대수익 | - | 1,909 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | - | (514) |
| 지급액 | - | - |
| 납입액 | - | 105,426 |
| 기말 | 139,642 | 139,642 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 예금상품 | 139,642 | 139,642 |
(5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기근무원가 | 36,686 | 29,282 |
| 이자비용 | - | - |
| 사외적립자산의 기대수익 | - | - |
| 종업원 급여에 포함된 총비용 | 36,686 | 29,282 |
21. 자본금과 자본잉여금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 | 21,340,329주 | 21,340,329주 |
| 자본금 | 10,670,165 | 10,670,165 |
(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 발행주식수 및 자본금 등의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 주,천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 보통주자본금 |
| 기초 | 21,340,329 | 10,670,165 |
| 전환사채의 전환 | - | - |
| 유상증자 | - | - |
| 기말 | 21,340,329 | 10,670,165 |
② 전기
| (단위 : 주,천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 보통주자본금 |
| 기초 | 20,743,618 | 10,371,809 |
| 전환사채의 전환 | 311,000 | 155,500 |
| 유상증자 | 285,711 | 142,856 |
| 기말 | 21,340,329 | 10,670,165 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금(*) | 2,676,141 | 2,676,141 |
| (*) | 2023년 9월 21일 임시주주총회에서 주식발행초과금 3,231,863천원의 결손금 보전에 대한 승인이 이루어졌습니다. |
(4) 당분기와 전기 중 자본잉여금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 2,676,141 | 4,187,110 |
| 유상증자 | - | 857,133 |
| 출자전환 | - | - |
| 전환사채의 전환 | - | 863,760 |
| 결손금 보전 | - | (3,231,862) |
| 기말 | 2,676,141 | 2,676,141 |
22. 이익잉여금(결손금)
(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 임의적립금(기업합리화적립금) | 5,778 | 5,778 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 227,834 | 211,530 |
| 합 계 | 233,612 | 217,308 |
(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 217,308 | (22,366,070) |
| 당기순이익(손실) | 16,304 | (386,667) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | (252,550) |
| 결손금 보전 | - | 23,222,595 |
| 기말 | 233,612 | 217,308 |
23. 기타자본항목
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식처분이익(*) | - | - |
| 기타자본잉여금(*) | (155,405) | (155,405) |
| 감자차익(*) | - | - |
| 출자전환채무 | 3,749 | 3,749 |
| 자기주식 | (3,904) | (3,904) |
| 해외사업환산이익 | 295,872 | 306,828 |
| 합 계 | 140,312 | 151,268 |
| (*) | 2023년 9월 21일 임시주주총회에서 자기주식처분이익 213,909천원, 기타자본잉여금 876,049천원 및 감자차익 18,900,774천원의 결손금 보전에 대한 승인이 이루어졌습니다. |
(2) 당분기말 현재 출자전환채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 발생원천 | 채권자 | 미지급금 | 출자전환채무 | 합 계 |
| 연구과제비 환급분 | 중소기업기술정보진흥원 | 28,680 | 3,749 | 32,429 |
24. 매출액과 매출원가
(1) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 국내 | 7,670,700 | 3,939,317 |
| 미국 | 68,072 | 240,183 |
| 합 계 | 7,738,772 | 4,179,500 |
| (*) 중단영업으로 분류된 금액은 제외되어 있습니다(주석 34 참조). |
(2) 당분기 및 전분기 제품/서비스 별 및 수익인식 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 고객과의 계약으로 인식한 수익 | ||
| 재화의 판매로 인한 수익 | ||
| 상품 | 98,260 | 34,472 |
| 제품 | 7,502,013 | 3,783,170 |
| 소 계 | 7,600,273 | 3,817,642 |
| 용역의 제공으로 인한 수익 | ||
| 용역수익 | 121,539 | 357,458 |
| 임대수익 | 16,961 | 4,400 |
| 소 계 | 138,500 | 361,858 |
| 합 계 | 7,738,773 | 4,179,499 |
| 수익인식시기 구분 | ||
| 한 시점에 인식 | 7,617,234 | 3,822,042 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 121,539 | 357,458 |
| 합 계 | 7,738,773 | 4,179,499 |
| (*) 중단영업으로 분류된 금액은 제외되어 있습니다(주석 34 참조). |
(3) 당분기 및 전분기 매출액 10% 이상 주요 고객사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| A사 | 7,004,847 | 3,234,239 |
(4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 상품매출원가 | 64,479 | 15,526 |
| 제품매출원가 | 6,606,356 | 3,272,028 |
| 용역매출원가 | 49,885 | 46,900 |
| 기타매출원가 | 12,123 | - |
| 합 계 | 6,732,843 | 3,334,454 |
| (*) 중단영업으로 분류된 금액은 제외되어 있습니다(주석 34 참조). |
25. 판매비와 관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 310,209 | 374,431 |
| 퇴직급여 | 23,070 | 16,619 |
| 복리후생비 | 49,190 | 37,774 |
| 여비교통비 | 47,212 | 32,100 |
| 접대비 | 3,346 | 5,341 |
| 통신비 | 5,946 | 2,644 |
| 무형자산상각비 | 54,544 | 54,925 |
| 수도광열비 | 2,456 | 1,075 |
| 지급임차료 | 2,118 | 4,212 |
| 보험료 | 2,350 | 360 |
| 차량유지비 | 1,739 | 4,935 |
| 소모품비 | 3,151 | 24,194 |
| 대손상각비(환입) | - | (55,572) |
| 지급수수료 | 97,567 | 247,030 |
| 감가상각비 | 62,152 | 64,211 |
| 수선비 | - | - |
| 경상연구개발비 | 75,568 | 63,777 |
| 운반비 | 3,995 | 1,593 |
| 도서인쇄비 | 564 | - |
| 사무용품비 | 894 | - |
| 전력비 | 31,002 | 1,579 |
| 세금과공과금 | 3,072 | - |
| 견본비 | - | 687 |
| 교육훈련비 | - | 150 |
| 합 계 | 780,144 | 882,065 |
| (*) 중단영업으로 분류된 금액은 제외되어 있습니다.(주석 34 참조) |
26. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 제품, 재공품의 변동 | 368,522 | (528,154) |
| 원재료의 사용 | 64,479 | 3,511,628 |
| 상품의 판매 | 6,017,060 | 15,526 |
| 급여 | 470,374 | 435,873 |
| 퇴직급여 | 36,686 | 29,282 |
| 감가상각비 | 113,573 | 79,883 |
| 무형자산상각비 | 57,633 | 58,014 |
| 지급수수료 | 138,158 | 267,437 |
| 소모품비 | 16,486 | 27,839 |
| 대손상각비(환입) | - | (55,572) |
| 기타비용 | 230,017 | 374,762 |
| 합 계 | 7,512,988 | 4,216,518 |
| (*) 중단영업으로 분류된 금액은 제외되어 있습니다(주석 34 참조). |
27. 금융상품 범주별 수익 및 비용
당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
| 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | ||
| 이자수익 | 75,055 | 6,937 | - | - | 81,992 |
| 외환차익 | 110,433 | - | 40 | - | 110,473 |
| 외화환산이익 | 125,265 | - | - | - | 125,265 |
| 이자비용 | (5,493) | - | (125,788) | - | (131,281) |
| 외환차손 | (7,244) | - | (66,902) | - | (74,146) |
| 외화환산손실 | (1) | - | (38,050) | - | (38,051) |
| 파생상품평가손실 | - | (576) | 576 | - | |
| 합 계 | 298,015 | 6,361 | (230,700) | 576 | 74,252 |
| (*) 중단영업으로 분류된 금액은 제외되어 있습니다(주석 34 참조). |
② 전분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
| 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 이자수익 | 34,012 | - | 2,250 | - | 36,262 |
| 외환차익 | 69,986 | - | 14,939 | - | 84,925 |
| 외화환산이익 | 50,298 | - | 16,191 | - | 66,489 |
| 이자비용 | - | - | 12,952 | - | 12,952 |
| 외환차손 | 34,909 | - | 12,628 | - | 47,538 |
| 외화환산손실 | 380 | - | 19,005 | - | 19,385 |
| 합 계 | 189,586 | - | 77,965 | - | 267,551 |
| (*) 중단영업으로 분류된 금액은 제외되어 있습니다(주석 34 참조). |
28. 기타영업외수익 및 비용
(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 수입임대료 | 18,872 | 18,438 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 10,000 |
| 잡이익 | 2,310 | 13,302 |
| 리스해지수익 | 146 | - |
| 리스변경이익 | 548 | - |
| 합 계 | 21,876 | 41,740 |
| (*) 중단영업으로 분류된 금액은 제외되어 있습니다(주석 34 참조). |
(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 리스변경손실 | 333 | - |
| 잡손실 | 12,653 | 1,739 |
| 합 계 | 12,986 | 1,739 |
| (*) 중단영업으로 분류된 금액은 제외되어 있습니다(주석 34 참조). |
29. 법인세비용
연결실체의 법인세비용(수익)은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고 있습니다.
한편, 연결실체는 당분기 및 전분기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하고 있지 아니하는 사유로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
30. 주당손익
(1) 기본주당손익
기본주당손익은 연결실체 보통주 1주에 대한 손익으로, 그 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| 계속영업 | 중단영업 | 당기순손익 | 계속영업 | 중단영업 | 당기순손익 | |
| 당기순손실 | 308,927,249 | (292,622,759) | 16,304,490 | 110,782,608 | (303,976,571) | (193,193,963) |
| 가중평균보통주식수(*) | 21,338,922주 | 20,911,388 | ||||
| 기본 및 희석주당손실 | 14 | (14) | 0 | 5 | (15) | (10) |
| (*) | 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. |
한편, 당분기와 전분기 중 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
| 기초 | 21,338,922 | 91 | 1,941,841,902 |
| 합 계 | 1,941,841,902 | ||
| 가중평균 유통보통주식수 : 1,941,841,902 ÷ 91일 = 21,338,922주 | |||
② 전분기
| (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
| 기초 | 20,742,211 | 90 | 1,866,798,990 |
| 출자전환 | 134,000 | 74 | 9,916,000 |
| 전환사채의 전환 | 177,000 | 30 | 5,310,000 |
| 합 계 | 1,882,024,990 | ||
| 가중평균 유통보통주식수 : 1,882,024,990 ÷ 90일 = 20,911,389주 | |||
(2) 희석주당손익
당분기와 전분기의 희석주당손익은 잠재적보통주의 반희석효과로 기본주당손익과 동일하며, 당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 |
| 액면금액 | 3,100,000천원 |
| 청구기간 | 2024.11.01 ~ 2026.10.31 |
| 행사가격 | 2,032원 |
| 잠재적보통주 | 1,525,590주 |
31. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름관련 정보는 다음과 같습니다.
① 조정내역
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 퇴직급여 | 36,686 | 29,282 |
| 대손상각비(환입) | - | (55,572) |
| 무형자산상각비 | 57,633 | 60,335 |
| 감가상각비 | 113,573 | 114,760 |
| 이자수익 | (89,008) | (36,341) |
| 이자비용 | 131,281 | 12,952 |
| 외화환산이익 | (125,265) | (80,344) |
| 외화환산손실 | 38,051 | 116,907 |
| 재고자산평가손실(환입) | - | 7,874 |
| 리스해지이익 | (146) | - |
| 리스변경이익 | (548) | - |
| 리스변경손실 | 333 | - |
| 기타의대손충당금환입 | (20,568) | (10,000) |
| 잡손실 | (195,504) | - |
| 합 계 | (53,482) | 159,853 |
| (*) 중단영업에서 발생하는 현금흐름이 포함되어 있습니다(주석 34 참조). |
② 순운전자본의 변동
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출채권의 감소(증가) | (1,940,346) | (395,131) |
| 미수금의 감소(증가) | (129,261) | 156,610 |
| 선급금의 감소(증가) | (164,042) | 174,990 |
| 선급비용의 감소(증가) | 1,990 | - |
| 반환제품회수권의 감소(증가) | (6,353) | 103,671 |
| 장기선급비용의 감소(증가) | - | (43,995) |
| 재고자산의 감소(증가) | 512,019 | (671,389) |
| 매입채무의 증가(감소) | 781,902 | (430,094) |
| 미지급금의 증가(감소) | 40,276 | (139,265) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (279,676) | (109,465) |
| 예수금의 증가(감소) | 2,135 | (39,286) |
| 선수금의 증가(감소) | (750) | (33,089) |
| 반품충당부채의 증가(감소) | 7,514 | (117,301) |
| 퇴직금의 지급 | (21,666) | - |
| 사외적립자산의 증가 | 6,488 | - |
| 장기미지급비용의 증가(감소) | 10,336 | 21,121 |
| 계약자산의 감소(증가) | 32,000 | 12,000 |
| 계약부채의 증가(감소) | (53,467) | (19,276) |
| 미지급법인세의 증가(감소) | (14,149) | - |
| 합 계 | (1,215,048) | (1,529,899) |
| (*) 중단영업에서 발생하는 현금흐름이 포함되어 있습니다(주석 34 참조). |
(2) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
| 상각 | 기타 | ||||
| 신주인수권부사채 | 1,473,639 | (23,250) | 102,601 | 23,251 | 1,576,241 |
| 리스부채 | 444,584 | (57,610) | 58,425 | (63,746) | 381,653 |
| 임대보증금 | 148,690 | - | - | - | 148,690 |
| 합 계 | 2,066,913 | (80,860) | 161,026 | (40,495) | 2,106,584 |
② 전분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
| 상각 | 기타 | ||||
| 전환사채 | 347,415 | 1,582 | (337,664) | 11,333 | |
| 리스부채 | 385,609 | (73,981) | 85,301 | (72,152) | 324,777 |
| 임대보증금 | - | 80,000 | 80,000 | ||
| 합 계 | 733,024 | 6,019 | 86,883 | (409,816) | 416,110 |
(3) 당분기 및 전분기 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산 증가 | 147 | - |
| 전환사채의 전환 | - | 311,000 |
32. 특수관계자
(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 | 연결실체와의 관계 |
|---|---|
| (주)디에스피코퍼레이션 | 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(2) 특수관계자와의 주요 거래 및 이와 관련된 당분기말 및 전기말 현재의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
1) 채권ㆍ채무
① 당분기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| 채권 | 손실충당금 | 장부금액 | |||
| 주요 경영진 | 임직원 | 513,853 | 513,853 | 8,235 | |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| 채권 | 손실충당금 | 장부금액 | |||
| 주요 경영진 | 임직원 | 540,736 | - | 540,736 | 18,013 |
2) 거래내역
① 당분기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 기타수익 | 기타비용 |
| 주요 경영진 | 임직원 | 13,368 | - |
② 전분기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 기타수익 | 기타비용 |
| 주요 경영진 | 임직원 | 937 | - |
3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 대여 및 회수내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 특수관계자명 | 대여 | 회수 |
| 주요 경영진 | 임직원 | 535,315 | (21,462) |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 특수관계자명 | 대여 | 회수 |
| 주요 경영진 | 임직원 | 670,000 | (134,685) |
(3) 연결실체의 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기급여 | 227,893 | 184,661 |
| 퇴직급여 | 17,004 | 6,875 |
| 합 계 | 244,897 | 191,632 |
한편, 상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
33. 재무위험관리
연결실체는 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
(1) 시장위험
1) 외환위험
연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| USD | 7,732,665 | 4,340,433 | 4,956,622 | 2,296,354 |
| 합 계 | 7,732,665 | 4,340,433 | 4,956,622 | 2,296,354 |
연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 325,680 | (325,680) | 266,027 | (266,027) |
| 합 계 | 325,680 | (325,680) | 266,027 | (266,027) |
한편, 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
2) 이자율위험
이자율 위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
이를 위해 근본적으로 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 금융자산과 금융부채가 존재하지 아니합니다. 이에 따라 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 없습니다.
(2) 신용위험
신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
연결실체는 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서 거래를 하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 각 금융상품과 계약자산의 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체되거나 손상되지 않은 금융상품 | 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 | 개별적으로 손상된 금융상품 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 6,072,286 | - | - | 6,072,286 |
| 당기손익인식금융자산 | 1,114,528 | - | - | 1,114,528 |
| 매출채권 | 4,564,664 | 528,696 | 691,879 | 5,785,239 |
| 계약자산 | 44,964 | - | 1,836 | 46,800 |
| 파생상품자산 | 299,259 | - | - | 299,259 |
| 기타채권 | 458,516 | 248,708 | 3,001,620 | 3,708,844 |
| 합 계 | 12,554,218 | 777,404 | 3,695,335 | 17,026,957 |
2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체되거나 손상되지 않은 금융상품 | 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 | 개별적으로 손상된 금융상품 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 7,190,248 | - | - | 7,190,248 |
| 당기손익인식금융자산 | 1,107,591 | 1,107,591 | ||
| 매출채권 | 2,419,099 | 528,696 | 697,097 | 3,644,892 |
| 계약자산 | 76,964 | - | 1,836 | 78,800 |
| 파생상품자산 | 299,259 | - | - | 299,259 |
| 기타채권 | 456,717 | 141,577 | 2,686,480 | 3,284,774 |
| 합 계 | 11,549,878 | 670,273 | 3,385,413 | 15,605,564 |
(3) 유동성위험
유동성위험은 연결실체 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 | 2년~3년 | 3년 초과 | 합 계 |
| 매입채무 | 3,727,520 | - | - | - | 3,727,520 |
| 미지급금 | 523,641 | - | - | - | 523,641 |
| 미지급비용 | 128,004 | 148,690 | - | - | 276,694 |
| 리스부채 | 259,686 | 121,967 | - | - | 381,653 |
| 신주인수권부사채 | 1,576,241 | - | - | - | 1,576,241 |
| 임대보증금 | - | 148,690 | - | - | 148,690 |
| 합 계 | 5,271,414 | 441,349 | - | - | 5,712,763 |
2) 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 | 2년~3년 | 3년 초과 | 합 계 |
| 매입채무 | 2,680,479 | - | - | - | 2,680,479 |
| 미지급금 | 436,390 | - | - | - | 436,390 |
| 미지급비용 | 382,626 | 146,355 | - | - | 528,981 |
| 리스부채 | 298,280 | 146,304 | - | - | 444,584 |
| 신주인수권부사채 | 1,473,639 | - | - | - | 1,473,639 |
| 임대보증금 | - | 148,690 | - | - | 148,690 |
| 합 계 | 5,271,414 | 441,349 | - | - | 5,712,763 |
(4) 자본관리
자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
연결실체는 부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부 채 | 8,846,819 | 7,959,008 |
| 자 본 | 13,720,230 | 13,714,882 |
| 부채비율 | 64.48% | 58.03% |
34. 중단영업
연결실체는 수익성 낮은 사업부 정리를 통한 경영 효율성 제고 및 OLED 사업부문에집중하기 위하여 2024년 2월 14일 이사회결의에 의해 정밀금형 및 를라스틱 사출 성형품 제작판매 사업을 중단하였습니다. 이에 해당 정밀금형사업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다.
(1) 중단영업의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 중단사업 | 정밀금형 및 를라스틱 사출 성형품 제작판매(해외법인) |
| 주요 영업활동 | 정밀금형 및 플라스틱 사출 성형품 제작판매 |
| 영업중단일 | 2024년 2월 29일 |
| 영업중단 방법 | 법인청산(진행중) |
(2) 당분기 및 전분기 중 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출액 | 20,491 | 495,792 |
| 매출원가 | 12,213 | 365,135 |
| 매출총이익 | 8,277 | 130,656 |
| 판매비와관리비 | 368,004 | 292,021 |
| 영업손실 | (359,727) | (161,365) |
| 기타영업외수익 | 162,139 | 163,971 |
| 기타영업외비용 | 95,035 | 306,583 |
| 법인세비용차감전 중단영업손실 | (292,623) | (303,977) |
| 법인세비용 | - | - |
| 중단영업손실 | (292,623) | (303,977) |
(3) 당분기 및 전분기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 영업활동으로 의한 현금흐름 | (150,504) | (221,202) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 66,022 | - |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (6,644) | (31,278) |
| 순현금흐름 | (91,126) | (252,480) |
4-1. 재무상태표
재무상태표 |
제 26 기 1분기말 2024.03.31 현재 |
제 25 기말 2023.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 26 기 1분기말 | 제 25 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 14,976,303,198 | 13,565,219,437 |
현금및현금성자산 | 6,051,476,184 | 7,005,042,135 |
당기손익인식금융자산 | 1,114,528,098 | 1,107,590,811 |
매출채권 | 5,134,809,954 | 2,683,336,841 |
계약자산 | 44,964,467 | 76,964,467 |
기타유동채권 | 943,960,275 | 681,767,772 |
기타유동자산 | 101,765,975 | 66,929,694 |
파생상품자산 | 299,259,416 | 299,259,416 |
당기법인세자산 | 39,083,230 | 28,696,550 |
재고자산 | 1,246,455,599 | 1,615,631,751 |
비유동자산 | 7,477,036,807 | 7,587,543,019 |
유형자산 | 1,450,052,960 | 1,485,672,714 |
무형자산 | 3,902,081,388 | 3,959,714,526 |
기타비유동채권 | 242,443,105 | 247,573,800 |
투자부동산 | 1,882,459,354 | 1,894,581,979 |
자산총계 | 22,453,340,005 | 21,152,762,456 |
부채 | ||
유동부채 | 7,679,949,453 | 6,688,132,443 |
매입채무 | 3,641,957,996 | 2,522,906,152 |
계약부채 | 53,466,666 | |
기타유동채무 | 588,659,655 | 739,655,755 |
기타 유동부채 | 77,408,599 | 76,023,676 |
파생상품부채 | 1,561,947,907 | 1,561,947,907 |
충당부채 | 64,572,837 | 56,854,262 |
유동 리스부채 | 169,161,525 | 203,638,545 |
유동성신주인수권부사채 | 1,576,240,934 | 1,473,639,480 |
비유동부채 | 845,337,079 | 845,503,789 |
확정급여부채 | 462,896,720 | 447,876,561 |
비유동 리스부채 | 77,059,332 | 102,582,698 |
기타비유동채무 | 305,381,027 | 295,044,530 |
부채총계 | 8,525,286,532 | 7,533,636,232 |
자본 | ||
자본금 | 10,670,164,500 | 10,670,164,500 |
자본잉여금 | 2,676,141,389 | 2,676,141,389 |
이익잉여금(결손금) | 581,903,413 | 272,976,164 |
기타자본항목 | (155,829) | (155,829) |
자본총계 | 13,928,053,473 | 13,619,126,224 |
자본과부채총계 | 22,453,340,005 | 21,152,762,456 |
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서 |
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
수익(매출액) | 7,738,772,225 | 7,738,772,225 | 4,179,499,381 | 4,179,499,381 |
매출원가 | 6,732,843,584 | 6,732,843,584 | 3,334,453,049 | 3,334,453,049 |
매출총이익 | 1,005,928,641 | 1,005,928,641 | 845,046,332 | 845,046,332 |
판매비와관리비 | 780,144,201 | 780,144,201 | 882,064,958 | 882,064,958 |
영업이익(손실) | 225,784,440 | 225,784,440 | (37,018,626) | (37,018,626) |
금융수익 | 317,731,161 | 317,731,161 | 187,675,564 | 187,675,564 |
이자수익 | 81,992,338 | 81,992,338 | 36,262,131 | 36,262,131 |
외환차익 | 110,473,899 | 110,473,899 | 84,924,927 | 84,924,927 |
외화환산이익 | 125,264,924 | 125,264,924 | 66,488,506 | 66,488,506 |
금융원가 | 243,478,406 | 243,478,406 | 79,875,124 | 79,875,124 |
이자비용 | 131,281,260 | 131,281,260 | 12,951,850 | 12,951,850 |
외환차손 | 74,146,200 | 74,146,200 | 47,537,805 | 47,537,805 |
외화환산손실 | 38,050,946 | 38,050,946 | 19,385,469 | 19,385,469 |
기타영업외수익 | 21,875,680 | 21,875,680 | 41,739,741 | 41,739,741 |
기타영업외비용 | 12,985,626 | 12,985,626 | 1,738,947 | 1,738,947 |
법인세비용차감전순이익(손실) | 308,927,249 | 308,927,249 | 110,782,608 | 110,782,608 |
법인세비용(수익) | ||||
계속영업이익(손실) | 308,927,249 | 308,927,249 | 110,782,608 | 110,782,608 |
중단영업이익(손실) | ||||
당기순이익(손실) | 308,927,249 | 308,927,249 | 110,782,608 | 110,782,608 |
기타포괄손익 | 193,018 | 193,018 | ||
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 193,018 | 193,018 | ||
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 193,018 | 193,018 | ||
총포괄손익 | 308,927,249 | 308,927,249 | 110,975,626 | 110,975,626 |
주당이익 | ||||
기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 14 | 14 | 5 | 5 |
계속영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 14 | 14 | 5 | 5 |
중단영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
4-3. 자본변동표
자본변동표 |
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 자본잉여금 | 결손금 | 기타자본구성요소 | 자본 합계 | |
2023.01.01 (기초자본) | 10,371,809,000 | 4,187,110,424 | (23,222,594,873) | 20,053,380,845 | 11,389,705,396 |
당기순이익(손실) | 110,782,608 | 110,782,608 | |||
전환사채의전환 | 155,500,000 | 1,015,968,437 | 1,171,468,437 | ||
순확정급여부채 재측정요소 | 193,018 | 193,018 | |||
2023.03.31 (기말자본) | 10,527,309,000 | 5,203,078,861 | (23,111,619,247) | 20,053,380,845 | 12,672,149,459 |
2024.01.01 (기초자본) | 10,670,164,500 | 2,676,141,389 | 272,976,164 | (155,829) | 13,619,126,224 |
당기순이익(손실) | 308,927,249 | 308,927,249 | |||
전환사채의전환 | |||||
순확정급여부채 재측정요소 | |||||
2024.03.31 (기말자본) | 10,670,164,500 | 2,676,141,389 | 581,903,413 | (155,829) | 13,928,053,473 |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표 |
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | (727,591,295) | (1,298,694,463) |
영업활동에서 창출된 현금흐름 | (786,540,527) | (1,328,374,704) |
당기순이익(손실) | 308,927,249 | 110,782,608 |
조정 | 162,668,921 | 38,597,905 |
순운전자본의 변동 | (1,258,136,697) | (1,477,755,217) |
이자수취 | 74,625,329 | 34,476,450 |
이자지급 | (5,289,417) | (1,581,659) |
법인세환급(납부) | (10,386,680) | (3,214,550) |
투자활동현금흐름 | (257,711,221) | (18,495,184) |
정부보조금의 수취 | 35,877,124 | 77,487,805 |
단기금융상품의감소 | 2,000,000,000 | |
단기대여금의 회수 | 21,461,500 | 16,713,060 |
비품의 취득 | (5,500,000) | (22,149,090) |
단기대여금의 증가 | (252,599,845) | (300,000,000) |
기계장치의 취득 | (10,300,000) | (91,477,273) |
건설중인자산의 취득 | (56,650,000) | (69,300,000) |
투자부동산의 취득 | (1,623,069,686) | |
보증금의 증가 | 10,000,000 | (6,700,000) |
재무활동현금흐름 | (50,965,803) | 37,296,959 |
리스부채 상환 | (50,965,803) | (42,703,041) |
임대보증금의 증가 | 80,000,000 | |
외화환산으로인한 현금의 변동 | 82,702,368 | 35,648,532 |
현금및현금성자산의순증가(감소) | (953,565,951) | (1,244,244,156) |
기초현금및현금성자산 | 7,005,042,135 | 5,452,254,386 |
기말현금및현금성자산 | 6,051,476,184 | 4,208,010,230 |
| 제 26(당)기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일 현재 |
| 제 25(전)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일 현재 |
| 주식회사 이엠앤아이 |
1. 회사의 개요
주식회사 이엠앤아이(이하, "당사")는 1999년 10월 1일에 설립되어 2008년 9월 8일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 본사는 경기도 안산시 상록구 해안로 705, 파일롯플랜트 2동 203호(사동, 경기테크노파크)에 위치하고 있습니다.
당사는 OLED 부품 판매와 소재 제조 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다.
당분기말 현재 납입자본금은 10,670,165천원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)디에스피코퍼레이션 | 5,510,000 | 25.82% |
| 고창훈 | 265,000 | 1.24% |
| 황금연 | 414,000 | 1.94% |
| 김익현 | 300,000 | 1.41% |
| (주)에스엠비나 | 235,530 | 1.10% |
| 우리사주조합 | 15,000 | 0.07% |
| 자기주식 | 1,407 | 0.01% |
| 기타 | 14,599,392 | 68.41% |
| 합 계 | 21,340,329 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 재무제표 작성기준
당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
분기재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정
당사 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.
3. 회계정책의 변경
당사는 아래에서 설명하고 있는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
- 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
- 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4. 영업부문
당사는 전략적 영업단위인 OLED 사업부문 1개로 구성되어 있으며, 주요 사업내용은 다음과 같습니다.
| 영업부문 | 주요 사업 |
|---|---|
| OLED사업부문 | OLED 소재 제조 및 판매 |
5. 현금및현금성자산
당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한등 |
|---|---|---|---|
| 보통예금 | 4,051,476 | 3,505,042 | - |
| 정기예금 | 2,000,000 | 3,500,000 | - |
| 합 계 | 6,051,476 | 7,005,042 | - |
6. 사용이 제한된 금융자산
당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 금융자산의 종류 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산(*) | MMF | 1,114,528 | 1,107,591 | 질권설정 |
(*) 신주인수권부사채 발행 계약조건에 따른 금융상품 담보제공 건 입니다.
7. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
(1) 금융자산의 범주별 분류
당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익 공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 6,051,476 | - | 6,051,476 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 1,114,528 | 1,114,528 |
| 매출채권 | 5,134,810 | - | 5,134,810 |
| 기타채권 | 1,186,403 | - | 1,186,403 |
| 파생상품자산 | - | 299,259 | 299,259 |
| 합 계 | 12,372,690 | 1,413,788 | 13,786,477 |
② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익 공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 7,005,042 | - | 7,005,042 |
| 단기금융상품 | 1,107,591 | 1,107,591 | |
| 매출채권 | 2,683,337 | - | 2,683,337 |
| 기타채권 | 929,342 | - | 929,342 |
| 파생상품자산 | - | 299,259 | 299,259 |
| 합 계 | 10,617,721 | 1,406,850 | 12,024,571 |
(2) 금융부채의 범주별 분류
당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익 공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,641,958 | - | 3,641,958 |
| 기타채무 | 894,041 | - | 894,041 |
| 신주인수권부사채 | 1,576,241 | - | 1,576,241 |
| 리스부채 | 246,221 | - | 246,221 |
| 파생상품부채 | - | 1,561,948 | 1,561,948 |
| 합 계 | 6,358,460 | 1,561,948 | 7,920,408 |
② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익 공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,522,906 | - | 2,522,906 |
| 기타채무 | 1,034,700 | - | 1,034,700 |
| 신주인수권부사채 | 1,473,639 | - | 1,473,639 |
| 리스부채 | 306,221 | - | 306,221 |
| 파생상품부채 | - | 1,561,948 | 1,561,948 |
| 합 계 | 5,337,466 | 1,561,948 | 6,899,414 |
(3) 자산과 부채의 공정가치 측정
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
수준 3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
한편, 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대한 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 수익증권 | 1,114,528 | 2 | 자산가치평가방법 | 국공채수익률 등 |
| 파생상품자산 | 299,259 | 3 | 이항모형 | 할인율, 기초자산가액, 기초자산변동성 등 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 1,561,948 | 3 | 이항모형 | 할인율, 기초자산가액, 기초자산변동성 등 |
당분기 및 전기 중 인식한 공정가치 서열체계의 수준 간 유의적인 이동은 없습니다.
수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치에 해당하는 수익증권과 파생상품자산및 파생상품부채의 당분기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.
① 수익증권
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,107,591 | - |
| 취득 | - | 1,100,000 |
| 당기손익에 인식된 손익 | 6,937 | 7,591 |
| 기말 | 1,114,528 | 1,107,591 |
② 파생상품자산
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 299,259 | 881 |
| 발행 | - | 412,975 |
| 행사 등 | - | (413) |
| 파생상품평가손익(*) | - | (114,184) |
| 기 말 | 299,259 | 299,259 |
③ 파생상품부채
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 1,561,948 | 850,630 |
| 발행 | - | 2,071,024 |
| 행사 등 | - | (821,220) |
| 파생상품평가손익 | - | (538,486) |
| 기 말 | 1,561,948 | 1,561,948 |
8. 매출채권과 기타채권 등
(1) 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금이 설정된 매출채권과 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
① 매출채권 : | ||||
| 매출채권 | 5,586,477 | - | 3,135,004 | - |
| 차감: 손실충당금 | (451,667) | - | (451,667) | - |
| 매출채권(순액) | 5,134,810 | - | 2,683,337 | - |
② 기타채권 : | ||||
| 미수금 | 1,947,861 | - | 1,919,874 | - |
| 차감: 손실충당금 | (1,802,668) | - | (1,802,668) | - |
| 미수수익 | 32,313 | - | 29,247 | - |
| 보증금 | - | 982,443 | - | 987,574 |
| 차감: 손실충당금 | - | (740,000) | - | (740,000) |
| 단기대여금 | 1,172,511 | - | 941,373 | - |
| 차감: 손실충당금 | (406,058) | - | (406,058) | - |
기타채권(순액) | 943,959 | 242,443 | 681,768 | 247,574 |
(2) 당분기와 전기 중 매출채권과 기타채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 대손상각비(환입) | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 451,667 | - | 451,667 |
| 미수금 | 1,802,668 | - | 1,802,668 |
| 보증금 | 740,000 | - | 740,000 |
| 단기대여금 | 406,058 | - | 406,058 |
| 합 계 | 3,400,393 | - | 3,400,393 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 대손충당금환입(*) | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 294,075 | 157,592 | 451,667 |
| 미수금 | 1,812,668 | (10,000) | 1,802,668 |
| 보증금 | 740,000 | - | 740,000 |
| 단기대여금 | - | 406,058 | 406,058 |
| 합 계 | 2,846,743 | 553,650 | 3,400,393 |
9. 계약자산과 계약부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 자산: | ||
| 재화매출 | - | - |
| 용역매출 | 44,964 | 76,964 |
| 계약자산 합계 | 44,964 | 76,964 |
| 고객과의 계약에서 생기는 부채: | ||
| 재화매출 | - | - |
| 용역매출 | - | 53,467 |
| 계약부채 합계 | - | 53,467 |
(2) 계약부채에 대해 인식한 수익
전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 : | ||
| 재화매출 | - | - |
| 용역매출 | 53,467 | 19,275 |
| 합 계 | 53,467 | 19,275 |
(3) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동
당사는 고객에게 재화를 인도할 때 또는 고객에게 용역을 제공할 때 용역의 제공기간에 걸쳐 수익을 인식하거나 원가 발생 정도에 따라 수익을 인식합니다. 당분기 중 이와 관련된 계약자산은 32,000천원(전기:78,800천원) 감소하고, 계약부채는53,467천원(전기:53,467천원) 감소하였습니다.
(4) 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금이 설정된 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산 : | ||
| 계약자산 | 46,800 | 78,800 |
| 차감: 손실충당금 | (1,836) | (1,836) |
| 계약자산(순액) | 44,964 | 76,964 |
(5) 당분기와 전기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 대손상각비(환입) | 당분기말 |
|---|---|---|---|
| 계약자산 | 1,836 | - | 1,836 |
② 전분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 대손상각비(환입) | 기말 |
|---|---|---|---|
| 계약자산 | 1,850 | - | 1,850 |
10. 재고자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 37,343 | (1,588) | 35,756 | 31,288 | (1,588) | 29,700 |
| 제품 | 1,119,981 | (14,150) | 1,105,831 | 1,494,856 | (14,150) | 1,480,706 |
| 재공품 | 30,611 | (30,534) | 78 | 30,611 | (30,534) | 77 |
| 원재료 | 133,083 | (28,291) | 104,792 | 133,439 | (28,291) | 105,148 |
| 미착품 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,321,019 | (74,563) | 1,246,456 | 1,690,194 | (74,563) | 1,615,631 |
(2) 당분기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | - | 7,874 |
11. 유형자산
당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기계장치 | 차량운반구 | 비 품 | 시설장치 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||||
| 기초 | 1,684,268 | 203,672 | 214,363 | 1,996 | 457,631 | 56,650 | 2,618,580 |
| 취득 | 48,800 | - | 5,500 | - | - | 56,650 | 110,950 |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | - | (17,808) | - | (17,808) |
| 대체(*) | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | 1,733,068 | 203,672 | 219,863 | 1,996 | 439,822 | 113,300 | 2,711,721 |
| 감가상각누계액, 손상차손누계액 및 국고보조금 | |||||||
| 기초 | 794,628 | 85,981 | 127,120 | 1,994 | 123,183 | - | 1,132,907 |
| 정부보조금 수령 | 35,877 | - | - | - | - | - | 35,877 |
| 감가상각 | 25,225 | 10,098 | 7,702 | - | 58,425 | - | 101,451 |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | - | (8,567) | - | (8,567) |
| 기말 | 855,731 | 96,079 | 134,822 | 1,994 | 173,042 | - | 1,261,668 |
| 장부금액 | |||||||
| 기초 | 889,640 | 117,691 | 87,242 | 2 | 334,447 | 56,650 | 1,485,673 |
| 기말 | 877,338 | 107,593 | 85,040 | 2 | 266,780 | 113,300 | 1,450,053 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기계장치 | 차량운반구 | 비 품 | 시설장치 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||||
| 기초 | 995,111 | 140,494 | 172,142 | 1,996 | 310,183 | 29,700 | 1,649,626 |
| 취득 | 532,558 | 63,178 | 42,221 | - | 414,398 | 415,871 | 1,468,226 |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | - | (266,950) | - | (266,950) |
| 대체(*) | 156,600 | - | - | - | - | (388,921) | (232,321) |
| 기말 | 1,684,269 | 203,672 | 214,363 | 1,996 | 457,631 | 56,650 | 2,618,581 |
| 감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 | |||||||
| 기초 | 545,829 | 48,747 | 99,601 | 1,994 | 167,511 | - | 863,682 |
| 정부보조금 수령 | 170,810 | - | - | - | - | - | 170,810 |
| 감가상각 | 77,989 | 37,234 | 27,520 | - | 220,969 | - | 363,712 |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | - | (265,297) | - | (265,297) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | 794,628 | 85,981 | 127,121 | 1,994 | 123,184 | - | 1,132,908 |
| 장부금액 | |||||||
| 기초 | 449,282 | 91,747 | 72,541 | 2 | 142,672 | 29,700 | 785,944 |
| 기말 | 889,641 | 117,691 | 87,242 | 2 | 334,447 | 56,650 | 1,485,673 |
12. 사용권자산 및 리스부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 317,716 | (139,124) | 178,592 |
| 차량운반구 | 122,107 | (33,918) | 88,188 |
| 합 계 | 439,822 | (173,042) | 266,780 |
② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 335,524 | (99,440) | 236,084 |
| 차량운반구 | 122,107 | (23,743) | 98,364 |
| 합 계 | 457,631 | (123,183) | 334,448 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 리스부채 | 169,162 | 77,059 | 203,639 | 102,583 |
(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 58,425 | 47,030 |
| 리스부채 이자비용 | 5,289 | 1,582 |
| 사용권자산에 반영된 보증금의 현재가치할인차금 이자수익 | 4,301 | 2,250 |
| 단기리스 관련 비용 | - | 1,800 |
| 소액리스 관련 비용 | 2,118 | 4,259 |
13. 무형자산
(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 고객과의관계 | 소프트웨어 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||
| 기초 | 3,557,197 | 34,651 | 1,718,000 | 176,509 | 5,486,357 |
| 취득 | - | - | - | - | - |
| 기말 | 3,557,197 | 34,651 | 1,718,000 | 176,509 | 5,486,357 |
| 감가상각누계액, 손상차손누계액 및 국고보조금 | |||||
| 기초 | 571,402 | 18,084 | 787,417 | 149,741 | 1,526,643 |
| 감가상각 | - | 857 | 53,687 | 3,089 | 57,633 |
| 손상차손 | - | - | - | - | - |
| 기말 | 571,402 | 18,940 | 841,104 | 152,829 | 1,584,276 |
| 장부금액 | |||||
| 기초 | 2,985,795 | 16,568 | 930,583 | 26,768 | 3,959,714 |
| 기말 | 2,985,795 | 15,711 | 876,896 | 23,680 | 3,902,081 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 고객과의관계 | 소프트웨어 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||
| 기초 | 3,557,197 | 34,651 | 1,718,000 | 176,509 | 5,486,357 |
| 기말 | 3,557,197 | 34,651 | 1,718,000 | 176,509 | 5,486,357 |
| 감가상각누계액, 손상차손누계액 및 국고보조금 | |||||
| 기초 | 571,402 | 5,776 | 572,667 | 137,386 | 1,287,231 |
| 감가상각 | - | 4,950 | 214,750 | 12,355 | 232,055 |
| 손상차손 | - | 7,357 | - | - | 7,357 |
| 기말 | 571,402 | 18,083 | 787,417 | 149,741 | 1,526,643 |
| 장부금액 | |||||
| 기초 | 2,985,795 | 28,874 | 1,145,333 | 39,123 | 4,199,126 |
| 기말 | 2,985,795 | 16,568 | 930,583 | 26,768 | 3,959,714 |
14. 투자부동산
(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 손상차손누계액 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 투자부동산 | 1,936,446 | - | (53,986) | 1,882,459 |
② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 손상차손누계액 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 투자부동산 | 1,936,446 | - | (41,864) | 1,894,582 |
(2) 당분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 상 각 | 평 가 | 당기말(*1) |
|---|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 1,894,582 | - | (12,123) | - | 1,882,459 |
(*1) 당사는 당분기말 현재 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).
② 전분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 상 각 | 평 가 | 전분기 |
| 투자부동산 | - | 1,623,070 | (5,338) | - | 1,617,732 |
(3) 당분기와 전분기 중 발생한 투자부동산의 손익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임대 수익 | 16,961 | 4,400 |
| 임대 비용 | (12,123) | (5,338) |
| 합 계 | 4,838 | (938) |
(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산에 대한 운용리스 계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 38,383 | 43,944 |
| 1년 초과 | - | - |
| 합 계 | 38,383 | 43,944 |
15. 기타자산
당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 51,999 | - | 21,525 | - |
| 선급비용 | 2,811 | - | 4,802 | - |
| 반환제품회수권 | 46,956 | - | 40,604 | - |
| 합 계 | 101,766 | - | 66,930 | - |
16. 담보제공자산
당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보 제공자산 | 담보권의 종류 | 담보권자 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 채무 | 관련 채무 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 근저당권 설정 | 시너지아이비투자 주식회사 | 1,882,459 | 3,100,000 | 신주인수권부사채 | 1,576,241 |
17. 종속기업투자주식
(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 주) |
| 구 분 | 회사명 | 업종 | 자본금 | 투자주식수 | 투자비율 | 소재지 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | KJPretech Asia Holdings Co., Ltd. | 판매 | 7,564,774 | 51,634,000 | 100.00% | 홍 콩 |
| Juken Technology(huizhou) Co.,Ltd. | 제조 | 7,330,797 | (*1) | 100.00%(*2) | 중 국 |
(*1) Juken Technology(Huizhou) Co., Ltd. 는 발행주식수가 없습니다.
(*2) KJPretech Asia Holdings Co., Ltd.가 지분 100%를 소유하고 있습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 소재지 | 결산월 | 업종 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||||
| 종속기업 | KJPretech Asia Holdings Co., Ltd.(*) | 홍콩 | 12월 | 판매 | 100.00% | - | 100.00% | - |
(*) 전기 이전에 사업성과 부진에 따른 미래현금흐름 감소와 관련하여 전기 이전에 종속기업투자손상차손을 전액 인식하였습니다.
(3) 당분기 및 전기의 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | KJPretech Asia Holdings Co., Ltd.(*) | 386,279 | 817,324 | 20,491 | (292,623) | (305,826) |
(*) 상기 요약재무정보는 KJPretech Asia Holdings Co., Ltd.의 연결재무제표 기준입니다.
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | KJPretech Asia Holdings Co., Ltd.(*) | 538,433 | 663,652 | 1,782,979 | (1,134,994) | (1,052,649) |
(*) 상기 요약재무정보는 KJPretech Asia Holdings Co., Ltd.의 연결재무제표 기준입니다.
18. 신주인수권부사채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종 류 | 발행일 | 상환기일 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제14회 신주인수권부사채 | 2023-11-01 | 2026-11-01 | 3% | 3,100,000 | 3,100,000 |
| 가산 : 상환할증금 | 199,333 | 199,333 | |||
| 차감 : 할인발행차금 | (29,415) | (31,167) | |||
| 차감 : 신주인수권조정 | (1,693,677) | (1,794,527) | |||
| 가감계 | 1,576,241 | 1,473,639 | |||
| 차감 : 유동성대체 | (1,576,241) | (1,473,639) | |||
| 비유동성잔액 | - | - | |||
신주인수권부사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 조기상환청구권으로 구분 계상되었으며, 신주인수권대가는 별도파생상품으로 분류하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다.
(2) 당분기 및 전기 중 현재 신주인수권부사채와 관련하여 발생한 파생금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 299,259 | - |
| 발행 | - | 412,975 |
| 파생상품평가손익 | - | (113,716) |
| 기말 | 299,259 | 299,259 |
(3) 당분기 및 전기 중 현재 신주인수권부사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,561,948 | - |
| 발행 | - | 2,071,024 |
| 파생상품평가손익 | - | (509,076) |
| 기말 | 1,561,948 | 1,561,948 |
(4) 당분기 및 전기 중 신주인수권부사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,100,000 | - |
| 발행 | - | 3,100,000 |
| 기말 | 3,100,000 | 3,100,000 |
(5) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 |
|---|---|
| 발행금액 | 3,100,000 |
| 액면금액 | 3,100,000 |
| 액면이자율 | 3% |
| 만기이자율 | 5% |
| 상환방법 | 2026년 11월 01일에 권면금액의 만기보장 수익률 106.4301%를 상환 |
| 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 |
| 행사가격 조정 | 1주당 2,032원 |
| 행사기간 | 사채발행일 이후 1년부터 만기 1개월 전일까지 |
| 발행방법 | 사모 |
| 조기상환청구권 | 사채 발행일로부터 1년 후 매 3개월 마다 각각 권면총액의 전부 또는 일부 상환청구가능 (보장이자율 : 연5%) |
| 제3자 지정 콜옵션 | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자가 행사가능함./사채발행일 이후 1년부터 매 3개월에 해당되는 일자에 사채원금의 25%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 조기상환 또는 매도청구가능함. |
| 행사가격 조정 | 사채권자가 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 신주, 전환사채. 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우 행사가격을 조정함. 사채 발행 후 7개월이 되는 날인 2024년 6월 1일 및 이후 매 7개월이 되는 날을 행사가액 조정일로 하고, 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로하여 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기산일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 시가산정액을 새로운 행사가액으로 조정함. |
| 행사비율 | 100% |
| 행사가능주식수 | 1,525,590주 |
19. 기타채무
당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 509,266 | - | 424,658 | - |
| 미지급비용 | 77,819 | 156,691 | 313,423 | 146,355 |
| 임대보증금 | 1,574 | - | 1,574 | - |
| 회생채권상거래채무 | - | 148,690 | - | 148,690 |
| 합 계 | 588,660 | 305,381 | 739,656 | 295,045 |
20. 기타부채 및 충당부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수금 | 66,109 | - | 63,974 | - |
| 선수금 | 11,300 | - | 12,050 | - |
| 합 계 | 77,409 | - | 76,024 | - |
(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 지급보증채무 | 소송손실 충당부채 | 반품충당부채(*) | 복구충당부채 | 합계 | |
| 기초 | - | - | 45,846 | 11,007 | 56,854 |
| 증가 | - | - | - | 205 | 205 |
| 감소/환입 | - | - | 7,515 | - | 7,515 |
| 기말 | - | - | 53,361 | 11,212 | 64,573 |
(*) 과거 판매취소 경험에 따라 산정된 반품비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출을 충당부채로 계상하고 있습니다.
② 전분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 지급보증채무 | 소송손실 충당부채 | 반품충당부채(*) | 복구충당부채 | 합계 | |
| 기초 | 480,517 | - | 127,443 | 12,213 | 620,173 |
| 증가 | - | - | - | 115 | 115 |
| 감소/환입 | - | - | (117,301) | - | (117,301) |
| 기말 | 480,517 | - | 10,142 | 12,328 | 502,987 |
(*) 과거 판매취소 경험에 따라 산정된 반품비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출을 충당부채로 계상하고 있습니다.
21. 확정급여부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여부채의 현재가치 | 602,539 | 587,519 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (139,642) | (139,642) |
| 순확정급여부채 | 462,897 | 447,877 |
(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 587,519 | 285,059 |
| 당기근무원가 | 36,686 | 104,988 |
| 이자비용 | - | 10,232 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | - | 252,036 |
| 급여지급액 | (21,666) | (64,797) |
| 기말 | 602,539 | 587,518 |
(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 139,642 | 32,822 |
| 사외적립자산의 기대수익 | - | 1,909 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | - | (514) |
| 지급액 | - | - |
| 납입액 | - | 105,425 |
| 기말 | 139,642 | 139,642 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예금상품 | 139,642 | 139,642 |
(5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 36,686 | 29,282 |
| 이자비용 | - | - |
| 사외적립자산의 기대수익 | - | - |
| 종업원 급여에 포함된 총비용 | 36,686 | 29,282 |
22. 자본금과 자본잉여금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 | 21,340,329주 | 21,340,329주 |
| 자본금 | 10,670,165 | 10,670,165 |
(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 자본금 등의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 주,천원) |
| 구 분 | 주식수 | 보통주자본금 |
|---|---|---|
| 기초 | 21,340,329 | 10,670,165 |
| 전환사채의 전환 | - | - |
| 유상증자 | - | - |
| 기말 | 21,340,329 | 10,670,165 |
② 전기
| (단위 : 주,천원) |
| 구 분 | 주식수 | 보통주자본금 |
|---|---|---|
| 기초 | 20,743,618 | 10,371,809 |
| 출자전환 | - | - |
| 전환사채의 전환 | 311,000 | 155,500 |
| 유상증자 | 285,711 | 142,856 |
| 기말 | 21,340,329 | 10,670,165 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금(*) | 2,676,141 | 2,676,141 |
(*) 2023년 9월 21일 임시주주총회에서 주식발행초과금 3,231,863천원의 결손금 보전에 대한 승인이 이루어졌습니다(주석 24 참조).
(4) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,676,141 | 4,187,110 |
| 유상증자 | - | 857,133 |
| 출자전환 | - | - |
| 전환사채의 전환 | - | 863,760 |
| 결손금 보전 | - | (3,231,862) |
| 기말 | 2,676,141 | 2,676,141 |
23 이익잉여금(결손금)
(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임의적립금(기업합리화적립금) | 5,778 | 5,778 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 576,125 | 267,198 |
| 합 계 | 581,903 | 272,976 |
24. 기타자본항목
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분이익(*) | - | - |
| 기타자본잉여금(*) | - | - |
| 감자차익(*) | - | - |
| 출자전환채무 | 3,749 | 3,749 |
| 자기주식 | (3,904) | (3,904) |
| 합 계 | (156) | (156) |
(*) 2023년 9월 21일 임시주주총회에서 자기주식처분이익 213,909천원, 기타자본잉여금 876,049천원 및 감자차익 18,900,774천원의 결손금 보전에 대한 승인이 이루어졌습니다.
(2) 당분기말 현재 출자전환채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 발생원천 | 채권자 | 미지급금 | 출자전환채무 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 연구과제비 환급분 | 중소기업기술정보진흥원 | 28,680 | 3,749 | 32,429 |
25. 매출액과 매출원가
(1) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 7,670,700 | 3,939,317 |
| 미국 | 68,072 | 240,183 |
| 합 계 | 7,738,772 | 4,179,500 |
(2) 당분기 및 전분기 제품/서비스 별 및 수익인식 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약으로 인식한 수익 | ||
| 재화의 판매로 인한 수익 | ||
| 상품 | 98,260 | 34,472 |
| 제품 | 7,502,013 | 3,783,170 |
| 소 계 | 7,600,273 | 3,817,642 |
| 용역의 제공으로 인한 수익 | ||
| 용역수익 | 121,539 | 357,458 |
| 임대수익 | 16,961 | 4,400 |
| 소 계 | 138,500 | 361,858 |
| 합 계 | 7,738,773 | 4,179,500 |
| 수익인식시기 구분 | ||
| 한 시점에 인식 | 7,617,234 | 3,822,042 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 121,539 | 357,458 |
| 합 계 | 7,738,773 | 4,179,500 |
(3) 당분기 및 전분기 매출액 10% 이상 주요 고객사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| A사 | 7,004,847 | 3,234,239 |
(4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 64,479 | 15,526 |
| 제품매출원가 | 6,606,356 | 3,272,028 |
| 용역매출원가 | 49,885 | 46,900 |
| 기타매출원가 | 12,123 | - |
| 합 계 | 6,732,843 | 3,334,454 |
26. 판매비와 관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 310,209 | 374,431 |
| 퇴직급여 | 23,070 | 16,619 |
| 복리후생비 | 49,190 | 37,774 |
| 여비교통비 | 47,212 | 32,100 |
| 접대비 | 3,346 | 5,341 |
| 통신비 | 5,946 | 2,644 |
| 무형자산상각비 | 54,544 | 54,925 |
| 수도광열비 | 2,456 | 1,075 |
| 지급임차료 | 2,118 | 4,212 |
| 보험료 | 2,350 | 360 |
| 차량유지비 | 1,739 | 4,935 |
| 소모품비 | 3,151 | 24,194 |
| 대손상각비(환입) | - | (55,572) |
| 지급수수료 | 97,567 | 247,030 |
| 감가상각비 | 62,152 | 64,211 |
| 경상연구개발비 | 75,568 | 63,777 |
| 운반비 | 3,995 | 1,593 |
| 도서인쇄비 | 564 | - |
| 사무용품비 | 894 | - |
| 전력비 | 31,002 | 1,579 |
| 세금과공과금 | 3,072 | - |
| 견본비 | - | 687 |
| 교육훈련비 | - | 150 |
| 합 계 | 780,145 | 882,065 |
27. 비용의 성격별 분류
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품, 재공품의 변동 | 368,522 | (528,154) |
| 상품의 판매 | 64,479 | 3,511,628 |
| 원재료의 사용 | 6,017,060 | 15,526 |
| 급여 | 470,374 | 435,873 |
| 퇴직급여 | 36,686 | 29,282 |
| 감가상각비 | 113,573 | 79,883 |
| 무형자산상각비 | 57,633 | 58,014 |
| 지급수수료 | 138,158 | 267,437 |
| 소모품비 | 16,486 | 27,839 |
| 대손상각비(환입) | - | (55,572) |
| 기타비용 | 230,017 | 374,762 |
| 합계 | 7,512,988 | 4,216,518 |
28. 금융상품 범주별 수익 및 비용
당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익인식 금융부채 | ||
| 이자수익 | 75,055 | 6,937 | - | - | 81,992 |
| 외환차익 | 110,433 | - | 40 | - | 110,473 |
| 외화환산이익 | 125,265 | - | - | - | 125,265 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | - | - |
| 이자비용 | (5,493) | - | (125,788) | - | (131,281) |
| 외환차손 | (7,244) | - | (66,902) | - | (74,146) |
| 외화환산손실 | (1) | - | (38,050) | - | (38,051) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 298,015 | 6,937 | (230,700) | - | 74,252 |
② 전분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익인식 금융부채 | ||
| 이자수익 | 34,012 | - | 2,250 | - | 36,262 |
| 외환차익 | 69,986 | - | 14,939 | - | 84,925 |
| 외화환산이익 | 50,298 | - | 16,191 | - | 66,489 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | - | - |
| 이자비용 | - | - | (12,952) | - | (12,952) |
| 외환차손 | (34,909) | - | (12,628) | - | (47,538) |
| 외화환산손실 | (380) | - | (19,005) | - | (19,385) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 119,007 | - | (11,205) | - | 107,801 |
| (*) 중단영업으로 분류된 금액은 제외되어 있습니다(주석 39 참조). |
29. 기타영업외수익 및 비용
(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 18,872 | 18,438 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 10,000 |
| 잡이익 | 2,310 | 13,302 |
| 리스해지수익 | 146 | - |
| 리스변경이익 | 548 | - |
| 합 계 | 21,876 | 41,740 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스변경손실 | 333 | - |
| 잡손실 | 12,653 | 1,739 |
| 합 계 | 12,986 | 1,739 |
30. 법인세비용
당사의 법인세비용(수익)은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고 있습니다.
한편, 당사는 당분기 및 전분기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하고 있지 아니하는 사유로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
31. 주당손익
(1) 기본주당손익
기본주당손익은 당사 보통주 1주에 대한 손익으로, 그 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주순이익(손실) | 308,927,249 | 110,782,608 |
| 가중평균보통주식수(*) | 21,338,922 | 20,911,389 |
| 기본 및 희석주당이익(손실) | 14 | 5 |
| (*) | 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. |
한편, 당분기와 전분기 중 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 21,338,922 | 91 | 1,941,841,902 |
| 합 계 | 1,941,841,902 | ||
| 가중평균 유통보통주식수 : 1,941,841,902 ÷ 91일 = 21,338,922주 | |||
② 전분기
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 20,742,211 | 90 | 1,866,798,990 |
| 출자전환 | 134,000 | 74 | 9,916,000 |
| 전환사채의전환 | 177,000 | 30 | 5,310,000 |
| 합 계 | 1,882,024,990 | ||
| 가중평균 유통보통주식수 : 1,882,024,990 ÷ 90일 = 20,911,389주 | |||
(2) 희석주당손익
당분기와 전분기의 희석주당손익은 잠재적보통주의 반희석효과로 기본주당손익과 동일하며, 당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 |
| 액면금액 | 3,100,000천원 |
| 청구기간 | 2024.11.01 ~ 2026.10.31 |
| 행사가격 | 2,032원 |
| 잠재적보통주 | 1,525,590주 |
32. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 정보는 다음과 같습니다.
① 조정내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 유형자산감가상각비 | 101,451 | 79,413 |
| 퇴직급여 | 36,686 | 29,282 |
| 대손상각비 환입 | - | (55,572) |
| 무형자산상각비 | 57,633 | 58,014 |
| 이자비용 | 131,281 | 12,952 |
| 외화환산손실 | 38,051 | 19,385 |
| 재고자산평가손실 | - | 7,874 |
| 이자수익 | (88,930) | (36,262) |
| 외화환산이익 | (125,266) | (66,489) |
| 리스해지이익 | (146) | - |
| 리스변경이익 | (548) | - |
| 리스변경손실 | 333 | - |
| 기타의대손상각비 환입 | - | (10,000) |
| 투자부동산감가상각비 | 12,123 | - |
| 합 계 | 162,669 | 38,598 |
② 순운전자본의 변동
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (2,408,911) | (995,432) |
| 미수금의 감소(증가) | (27,988) | 161,000 |
| 선급금의 감소(증가) | (30,474) | 191,327 |
| 선급비용의 감소(증가) | 1,990 | - |
| 반환제품회수권의감소(증가) | (6,353) | 103,671 |
| 재고자산의 감소(증가) | 369,176 | (714,654) |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,081,015 | 112,214 |
| 미지급금의 증가(감소) | 46,095 | (84,321) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (258,791) | (129,712) |
| 예수금의 증가(감소) | 2,135 | (39,287) |
| 선수금의 증가(감소) | (750) | 20,893 |
| 반품충당부채의 증가(감소) | 7,514 | (117,301) |
| 퇴직금의 지급 | (21,666) | - |
| 장기미지급비용의 증가(감소) | 10,336 | 21,121 |
| 계약자산의 감소(증가) | 32,000 | 12,000 |
| 계약부채의 증가(감소) | (53,465) | (19,274) |
| 합 계 | (1,258,137) | (1,477,755) |
(2) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타 | ||||
| 신주인수권부사채 | 1,473,639 | - | 102,601 | - | 1,576,241 |
| 리스부채 | 306,221 | (50,966) | 58,425 | (67,460) | 246,221 |
| 임대보증금 | 148,690 | - | - | - | 148,690 |
| 합 계 | 1,928,550 | (50,966) | 161,027 | (67,460) | 1,971,152 |
② 전분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타 | ||||
| 전환사채 | 347,415 | - | 11,255 | (347,338) | 11,332 |
| 리스부채 | 134,367 | (44,285) | 1,582 | - | 91,664 |
| 임대보증금 | - | 80,000 | - | - | 80,000 |
| 합 계 | 481,782 | 35,715 | 12,837 | (347,338) | 182,996 |
(3) 당분기 및 전기 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 증가 | 147 | - |
| 전환사채의 전환 | - | 311,000 |
33. 특수관계자
(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 | 지배기업 | 당사와의 관계 |
|---|---|---|
| KJPretech Asia Holdings Co., Ltd. | 당 사 | 종속기업 |
| Juken Technology(Huizhou) Co., Ltd. | KJPretech Asia Holdings Co.,Ltd. | 종속기업 |
| 주식회사 디에스피코퍼레이션 | - | 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(2) 특수관계자와의 주요 거래 및 이와 관련된 당분기말 및 전기말 현재의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
1) 채권ㆍ채무
① 당분기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권 | 손실충당금 | 장부금액 | |||
| 종속기업 | Juken Technology(huizhou) Co.,Ltd. | 75,677 | (75,677) | - | 658,657 | (406,058) | 252,599 | - |
| 주요 경영진 | 임직원 | - | - | - | 513,853 | - | 513,853 | 8,235 |
| 합 계 | 75,677 | (75,677) | - | 1,172,510 | (406,058) | 766,452 | 8,235 | |
② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권 | 손실충당금 | 장부금액 | |||
| 종속기업 | Juken Technology(huizhou) Co.,Ltd. | 75,677 | (75,677) | - | 406,058 | (406,058) | - | - |
| 주요 경영진 | 임직원 | - | - | - | 540,735 | - | 540,735 | 18,013 |
| 합 계 | 75,677 | (75,677) | - | 946,793 | (406,058) | 540,735 | 18,013 | |
2) 거래내역
① 당분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|
| 당사의 주요 경영진 | 임직원 | 13,368 | - |
| 합 계 | 13,368 | - | |
② 전분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|
| 주요 경영진 | 임직원 | 937 | - |
| 종속기업 | Juken Technology(huizhou) Co.,Ltd. | - | 12,420 |
3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 대여 및 회수내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 대여 | 회수 |
| 종속기업 | Juken Technology(huizhou) Co.,Ltd. | 658,658 | - |
| 주요 경영진 | 임,직원 | 535,315 | (21,462) |
| 합 계 | 1,193,973 | (21,462) | |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 대여 | 회수 |
| 종속기업 | Juken Technology(huizhou) Co.,Ltd. | 406,058 | - |
| 주요 경영진 | 임,직원 | 670,000 | (134,685) |
| 합 계 | 1,076,058 | (134,685) | |
4) 당사의 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 227,893 | 184,661 |
| 퇴직급여 | 17,004 | 6,875 |
| 합 계 | 244,897 | 191,632 |
한편, 상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사가 포함되어 있습니다.
34. 재무위험관리
(1) 시장위험
① 외환위험
당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| USD | 7,087,115 | 3,616,951 | 5,032,300 | 2,742,041 |
| 합 계 | 7,087,115 | 3,616,951 | 5,032,300 | 2,742,041 |
② 환율위험
당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 347,016 | (347,016) | 273,595 | (273,595) |
| 합 계 | 347,016 | (347,016) | 273,595 | (273,595) |
③ 이자율위험
이자율 위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
이를 위해 근본적으로 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
당사는 당분기말 현재 변동금리부 금융자산과 금융부채가 존재하지 아니합니다. 이에 따라 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 없습니다.
(2) 신용위험
① 당분기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 연체되지도 않고 손상 되지도 않은 금융상품 | 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 | 개별적으로 손상된 금융상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 6,051,476 | - | - | 6,051,476 |
| 당분기손익인식금융자산 | 1,114,528 | - | - | 1,114,528 |
| 매출채권 | 4,606,114 | 528,696 | 451,667 | 5,586,477 |
| 계약자산 | 44,964 | - | 1,836 | 46,800 |
| 파생상품자산 | 299,259 | - | - | 299,259 |
| 기타채권 | 1,137,142 | 49,262 | 2,948,727 | 4,135,130 |
| 합 계 | 13,253,484 | 577,957 | 3,402,229 | 17,233,671 |
② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 연체되지도 않고 손상 되지도 않은 금융상품 | 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 | 개별적으로 손상된 금융상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 7,005,042 | - | - | 7,005,042 |
| 단기금융상품 | 1,107,591 | - | - | 1,107,591 |
| 매출채권 | 2,154,641 | 528,696 | 451,667 | 3,135,004 |
| 계약자산 | 76,964 | - | 1,836 | 78,800 |
| 파생상품자산 | 299,259 | - | - | 299,259 |
| 기타채권 | 880,080 | 49,262 | 2,948,727 | 3,878,068 |
| 합 계 | 11,523,578 | 577,957 | 3,402,229 | 15,503,764 |
(3) 유동성위험
당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 | 2년~3년 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,613,318 | 28,640 | - | - | 3,641,958 |
| 미지급금 | 437,408 | - | 6,197 | 65,661 | 443,605 |
| 미지급비용 | 77,819 | - | - | - | 77,819 |
| 리스부채 | 169,162 | 77,059 | - | - | 246,221 |
| 신주인수권부사채 | 1,576,241 | - | - | - | 1,576,241 |
| 합 계 | 5,873,947 | 77,059 | 6,197 | 94,301 | 5,957,204 |
② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 | 2년~3년 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,494,375 | 28,531 | - | - | 2,522,906 |
| 미지급금 | 352,248 | 6,749 | 8,734 | 56,927 | 424,658 |
| 미지급비용 | 313,424 | 146,355 | - | - | 459,779 |
| 리스부채 | 203,639 | 102,583 | - | - | 306,222 |
| 신주인수권부사채 | 1,473,639 | - | - | - | 1,473,639 |
| 임대보증금 | - | 148,690 | - | - | 148,690 |
| 합 계 | 4,837,325 | 432,908 | 8,734 | 56,927 | 5,335,894 |
(4) 자본관리
자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여
높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경
제 환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감
소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및
절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
당사는 부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 8,525,287 | 7,533,636 |
| 자 본 | 13,928,053 | 13,619,126 |
| 부채비율 | 61.21% | 55.32% |
35. 우발상황 및 약정사항 등
(1) 지급보증
당사는 당분기말 현재 당사 또는 특수관계자를 포함한 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.
(2) 금융기관 약정
당사는 당분기말 현재 금융 거래 한도 약정을 맺고 있지 않습니다.
(3) 계류중인 소송사건
당분기말 현재 손해배상과 관련하여 당사가 원고인 소송사건 1건(500,000천원)이 계류중에 있습니다. 소송의 결과는 현재 예측할 수 없으며, 동 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제26기 1분기말 | 제25기 | 제24기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 16 | -387 | -122 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 309 | 526 | 384 | |
| (연결)주당순이익(원) | - | -18 | -7 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없으며, 중요한 변동사항이 없습니다. 관련 내용은 2024.03.21에 제출된 2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상 주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | 미상환 사채 | 미행사 신주 인수권 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사비율 (%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 | ||||||||
| 신주인권부사채 | 14 | 2023년 11월 01일 | 2026년 11월 01일 | 3,100,000,000 | 보통주 | 2024년11월1일~2026년10월1일 | 100 | 2,032 | 3,100,000,000 | 1,525,590 | - |
| 합 계 | - | - | - | 3,100,000,000 | - | - | 100 | 2,032 | 3,100,000,000 | 1,525,590 | - |
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)이엠앤아이 | 회사채 | 사모 | 2020년 02월 21일 | 500,000,000 | 0 | - | 2023년 02월 21일 | 상환 | - |
| (주)이엠앤아이 | 회사채 | 사모 | 2020년 05월 13일 | 5,150,000,000 | 0 | - | 2023년 05월 13일 | 상환 | - |
| (주)이엠앤아이 | 회사채 | 사모 | 2023년 11월 01일 | 3,100,000,000 | 3 | - | 2026년 11월 01일 | 미상환 | - |
| 합 계 | - | - | - | 8,750,000,000 | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | 3,100,000,000 | - | - | - | - | 3,100,000,000 | |
| 합계 | - | - | 3,100,000,000 | - | - | - | - | 3,100,000,000 | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
" 해당 사항 없음 "
나. 사모자금의 사용내역사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 유상증자 ( 제3자배정 ) | 24 | 2021년 06월 30일 | 재무구조개선 및 운영자금 | 2,500 | 재무구조개선 및 운영자금 | 2,500 | - |
| 유상증자 ( 제3자배정 ) | 29 | 2022년 09월 21일 | 재무구조개선 및 운영자금 | 1,210 | - | - | 예금 으로 보유 |
| 유상증자 ( 제3자배정 ) | 30 | 2022년 10월 21일 | 재무구조개선 및 운영자금 | 350 | - | - | 예금으로 보유 |
| 유상증자 ( 제3자배정 ) | 31 | 2023년 04월 05일 | 재무구조개선 및 운영자금 | 1,000 | - | - | 예금으로 보유 |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부 사채 | 14 | 2023년 11월 01일 | 산사업관련 개발비, 원재료, 매입채무 결제 등 | 3,100 | - | - | 예금 및 당기손익인식 금융자산 으로 보유 |
다. 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 예ㆍ적금 | 보통예금 | 4,560 | - | - |
| 단기금융상품 | MMF | 1,100 | - | 5개월 |
| 계 | 5,660 | - | ||
(1) 재무제표의 재작성
연결실체는 제23기(2021 회계연도) 재무제표상 금융상품평가손익 계정분류 오류, 대손충당금 과대계상 및 리스부채 산정오류 등을 제24기(2022 회계연도)발견하여 비교표시제23기(2021 회계연도) 연결재무제표 및 별도재무제표를 재작성 하였습니다.
연결실체는 전기재무제표를 재발행하지 않고 비교재무제표를 수정하여 전기오류사항을 반영하였습니다.
(1-1) 2021년 연결 재무상태표
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 오류수정의 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| 매출채권 | 4,050,216 | 89,858 | 4,140,074 |
| 유형자산 | 873,426 | 9,784 | 883,210 |
| 기타비유동채권 | 196,714 | (190) | 196,524 |
| 자산총계 | 17,481,556 | 99,452 | 17,581,008 |
| 기타유동채무 | 859,458 | (38,243) | 821,215 |
| 충당부채 | 1,746,469 | 8,087 | 1,754,556 |
| 유동 리스부채 | 287,313 | 7,095 | 294,408 |
| 부채총계 | 10,572,756 | (23,061) | 10,549,695 |
| 결손금 | (21,884,212) | (377,487) | (22,261,699) |
| 기타자본항목 | 19,914,256 | 500,000 | 20,414,256 |
| 자본총계 | 6,908,800 | 122,513 | 7,031,313 |
(1-2) 2021년 연결 손익계산서
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 오류수정의 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| 판매비와일반관리비 | 3,863,914 | (84,158) | 3,779,756 |
| 영업손실 | (1,054,655) | 84,158 | (970,497) |
| 금융수익 | 1,171,771 | (191) | 1,171,580 |
| 금융원가 | 1,479,936 | (303) | 1,479,633 |
| 기타영업외비용 | 1,726,271 | (38,243) | 1,688,028 |
| 법인세비용차감전순손실 | (1,685,164) | 122,513 | (1,562,651) |
| 당기순손실 | (1,690,899) | 122,513 | (1,568,386) |
(1-3) 2021년 별도 재무상태표
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 오류수정의 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| 매출채권 | 2,733,429 | 89,858 | 2,823,287 |
| 유형자산 | 722,732 | 9,784 | 732,516 |
| 기타비유동채권 | 135,996 | (190) | 135,806 |
| 자산총계 | 14,639,293 | 99,452 | 14,738,745 |
| 기타유동채무 | 690,687 | (38,243) | 652,444 |
| 충당부채 | 1,746,469 | 8,087 | 1,754,556 |
| 유동 리스부채 | 135,742 | 7,095 | 142,837 |
| 부채총계 | 9,315,695 | (23,061) | 9,292,634 |
| 결손금 | (23,246,950) | (377,487) | (23,624,437) |
| 기타자본항목 | 19,691,792 | 500,000 | 20,191,792 |
| 자본총계 | 5,323,598 | 122,513 | 5,446,111 |
(1-4) 2021년 별도 손익계산서
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 오류수정의 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| 판매비와일반관리비 | 2,883,876 | (84,158) | 2,799,718 |
| 영업손실 | (255,937) | 84,158 | (171,779) |
| 금융수익 | 993,476 | (191) | 993,285 |
| 금융원가 | 1,197,448 | (303) | 1,197,145 |
| 기타영업외비용 | 4,923,487 | (38,243) | 4,885,244 |
| 법인세비용차감전순손실 | (4,288,538) | 122,513 | (4,166,025) |
| 당기순손실 | (4,288,538) | 122,513 | (4,166,025) |
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
"해당사항 없습니다."
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리
"해당사항 없습니다."
(4) 우발채무 등에 관한 사항
"해당사항 없습니다."
(5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
| 구 분 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|
| 제25기 | - | 수익의 인식 |
| 제24기 | (1) 전기오류수정 | (연결재무제표) |
| 1. 수익의 인식 | ||
| (별도재무제표) | ||
| 1. 수익의 인식 | ||
| 제23기 | (1) 상장폐지 심의의결 및 상장적격성실질심사 사유추가 (2) 전기오류수정 | (연결재무제표) |
| 1. 종속기업 현금창출단위에 대한 손상평가 | ||
| (별도재무제표) | ||
| 1. 종속기업투자 손상 |
나. 대손충당금(손실충당금) 설정 현황
(1) 계정과목별 대손충당금(손실충당금) 설정내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 금액 | 대손충당금 (손실충당금) | 대손충당 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제26기 1분기말 | 매출채권 | 5,785,239 | 616,200 | 10.7% |
| 계약자산 | 46,800 | 1,836 | 3.9% | |
| 미수금 | 2,085,412 | 1,855,563 | 89.0% | |
| 선급금 | 243,590 | 42,991 | 17.6% | |
| 보증금 | 1,077,266 | 834,823 | 77.5% | |
| 합 계 | 9,238,306 | 3,351,412 | 36.3% | |
| 제25기말 | 매출채권 | 3,644,892 | 621,419 | 17.0% |
| 계약자산 | 78,800 | 1,836 | 2.3% | |
| 미수금 | 1,954,064 | 1,854,164 | 94.9% | |
| 선급금 | 78,013 | 56,489 | 72.4% | |
| 보증금 | 1,079,890 | 832,316 | 77.1% | |
| 합 계 | 6,835,659 | 3,366,224 | 49.2% | |
| 제24기말 | 매출채권 | 3,753,315 | 529,586 | 14.1% |
| 계약자산 | 103,333 | 1,850 | 1.8% | |
| 미수금 | 2,051,411 | 1,818,973 | 88.7% | |
| 선급금 | 392,243 | 50,718 | 12.9% | |
| 보증금 | 1,034,758 | 740,000 | 71.5% | |
| 합 계 | 7,335,060 | 3,141,127 | 42.8% |
| 주) 상기 계정과목별 대손충당금 설정내역은 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. |
(2) 대손충당금(손실충당금) 변동 현황
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제26기 1분기 (2024년) | 제25기 (2023년) | 제24기 (2022년) |
|---|---|---|---|
| 기초 대손충당금(손실충당금) | 3,366,224 | 3,141,127 | 3,358,335 |
| 순대손처리액(①－②＋③) | - | - | 129,472 |
| ① 대손처리액(상각채권액) 등 | - | - | 129,472 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 대손상각비 계상(환입)액 | (14,812) | 225,097 | (87,736) |
| 기말 대손충당금(손실충당금) | 3,351,412 | 3,366,224 | 3,141,127 |
| 주) 상기 대손충당금 변동 현황은 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. |
(3) 매출채권 관련 대손충당금(손실충당금) 설정 방침
<설정방침>
ㆍ대손경험률 : 과거2개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 들을 근거로 연령별 대손경험율을 산정하여 설정
ㆍ대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 선용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정
(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (기준일 : 2024년 3월 31일 | (단위 : 천원, %) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 5,382,486 | 168,300 | 281,252 | - | 5,832,039 |
| 구성비율 | 92.29% | 2.89% | 4.82% | 0.00% | 100.00% |
| 주1) 상기 경과기간별 매출채권 잔액 현황은 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 주2) 계약자산 금액이 포함되어 있습니다. |
다. 재고자산 현황
(1) 최근 사업 연도의 재고자산의 사업 부문별 보유현황
| (단위 : 천원,%,회) |
| 사업부 | 구분 | 제26기 (1분기) | 제25기 (2023년) | 제24기 (2022년) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| OLED | 상품 | 35,755 | 29,700 | 13,236 | |
| 제품 | 1,105,831 | 1,480,706 | 31,773 | ||
| 원재료 | 104,792 | 105,148 | 216,143 | ||
| 재공품 | 78 | 78 | 51,469 | ||
| 미착품 | - | - | 30,298 | ||
| 정밀금형 | 상품 | - | - | - | |
| 제품 | - | 13,091 | 133,458 | ||
| 원재료 | - | - | 135,124 | ||
| 재공품 | - | - | - | ||
| 미착품 | - | - | - | ||
| 합 계 | 1,246,456 | 1,628,723 | 611,501 | ||
| 총자산대비 재고자산구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 5.52% | 7.51% | 3.12% | - | |
| 재고자산회전율 [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 18.8회 | 20.1회 | 30.4회 | - | |
| 주) 당분기 재고자산 회전율은 중단사업부문의 수치는 제외되어 있습니다. |
라. 재고자산의 실사내용
(1) 실사일자
연결실체는 내부적인 정책에 의하여 정기적으로 재고실사를 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.
(2) 재고실사시 감사인의 입회여부
ㆍ 재고 실사일 : 2024년 3월 29일
ㆍ 사내보관재고 : 전수조사 실시
ㆍ 사외보관재고 : 없음
ㆍ 해외현지법인재고 : 중국 경영지원팀 전수조사 실시
③ 재고실사대상 : 본사 및 중국 현지법인의 제품, 재공품, 원재료
④ 실사결과 : 실사 결과 중대한 차이 없음
(3) 장기체화재고 등 내역
재고자산에 대하여 Non-Moving Test와 NRV Test를 통하여 재고자산을 평가하여 순실현가능가액으로 표시하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 37,343 | (1,588) | 35,755 | 31,288 | (1,588) | 29,700 |
| 제품 | 1,132,273 | (26,442) | 1,105,831 | 1,528,585 | (34,788) | 1,493,797 |
| 원재료 | 133,083 | (28,291) | 104,792 | 251,641 | (146,493) | 105,148 |
| 미착품 | - | - | - | - | - | - |
| 재공품 | 30,611 | (30,534) | 78 | 30,611 | (30,534) | 78 |
| 합 계 | 1,333,311 | (86,855) | 1,246,456 | 1,842,126 | (213,403) | 1,628,723 |
| 주) 상기 장기체화재고 등 내역은 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. |
마. 재고자산의 담보제공
보고서 작성 기준일 현재 "해당사항 없습니다."
바. 공정가치 평가 내역
(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 6,150,301 | - | 6,150,301 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 1,114,528 | 1,114,528 |
| 매출채권 | 5,169,039 | - | 5,169,039 |
| 기타채권 | 1,018,459 | - | 1,018,459 |
| 파생상품자산 | - | 299,259 | 299,259 |
| 합 계 | 12,337,799 | 1,413,788 | 13,751,585 |
| 주) 상기 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. |
(2) 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익- 공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,727,520 | - | 3,727,520 |
| 기타채무 | 958,601 | - | 958,601 |
| 신주인수권부사채 | 1,576,241 | - | 1,576,241 |
| 리스부채 | 381,653 | - | 381,653 |
| 파생상품부채 | - | 1,561,948 | 1,561,948 |
| 합 계 | 6,644,015 | 1,561,948 | 8,205,963 |
| 주) 상기 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. |
(3) 공정가치 서열체계 및 측정방법
연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용
하여 도출되는 공정가치입니다.
- 수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사
용하여 도출되는 공정가치입니다.
- 수준 3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에
기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제26기(당기) | 삼정회계법인 | - | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 제25기(전기) | 삼정회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 수익의 인식 |
| 제24기(전전기) | 삼정회계법인 | 적정 | 전기오류수정 | 수익의 인식 |
2. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제26기(당기) | 삼정회계법인 | 분ㆍ반기 연결재무제표 및 별도재무제표 검토연결재무제표 감사, 별도재무제표 감사 | 2억 4천 | 1,800 | - | - |
| 제25기(전기) | 삼정회계법인 | 분ㆍ반기 연결재무제표 및 별도재무제표 검토연결재무제표 감사, 별도재무제표 감사 | 2억 1천 | 1,800 | 2억 3천 5백 | 1,787 |
| 제24기(전전기) | 삼정회계법인 | 분ㆍ반기 연결재무제표 및 별도재무제표 검토연결재무제표 감사, 별도재무제표 감사 | 1억 9천 | 2,048 | 1억 9천 | 2,048 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제25기(당기) | 2024.01.15 | 법인세 세무조정 | 2024.01.15 ~ 2024.04.30 | 18백만원 | - |
| 제24기(전기) | 2022.12.07 | 법인세 세무조정 | 2022.12.07 ~ 2023.04.30 | 18백만원 | - |
| 제23기(전전기) | - | - | - | - | - |
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2021년 02월 10일 | (회사)감사외 2명 (감사인)업무수행이사 외 1명 | 대면회의 및 서면보고 | - 감사팀의 구성 - 책임구분 - 감사진행상황 및 감사결과 - 핵심감사결과 - 독립성 등 |
| 2 | 2021년 06월 28일 | (회사)감사외 2명 (감사인)업무수행이사 외 3명 | 대면회의 및 서면보고 | 반기 재무제표에 대한 감사 계획 |
| 3 | 2023년 08월 11일 | (회사)감사외 1명 (감사인)업무수행이사 외 3명 | 대면회의 | 반기 재무제표에 대한 감사 결과 |
| 4 | 2022년 01월 04일 | (회사)감사외 1명 (감사인)업무수행이사 외 1명 | 대면회의 | 기말 재무제표에 대한 감사 계획 및 종속회사 현황 |
| 5 | 2022년 05월 13일 | (회사)감사외 4명 (감사인)업무수행이사 외 4명 | 서면보고 | 기말재무제표에 대한 감사 결과 |
| 6 | 2023년 01월 11일 | (회사)감사 및 CFO (감사인)업무수행이사 외 1명 | 서면회의 | 감사계획 보고 |
| 7 | 2023년 03월 22일 | (회사)감사 및 CFO (감사인)업무수행이사 외 1명 | 서면회의 | 감사결과 보고 |
| 8 | 2023년 09월 05일 | (회사)감사 및 CFO (감사인)업무수행이사 외 1명 | 서면회의 | 감사계획 보고 |
| 9 | 2024년 03월 16일 | (회사)감사 및 CFO (감사인)업무수행이사 외 1명 | 서면회의 | 감사결과 보고 |
내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않
습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
관련내용은 2024년 3월 21일에 제출된 2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않
습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않
습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| (주)디에스피코퍼레이션 | 최대주주 | 보통주 | 5,510,000 | 25.82 | 5,510,000 | 25.82 | - |
| 고창훈 | 최대주주의 최대주주 | 보통주 | 250,000 | 1.17 | 265,000 | 1.24 | - |
| 고계영 | 최대주주의 형제자매 | 보통주 | 25,000 | 0.12 | 45,000 | 0.21 | - |
| 박종오 | 특수관계자 | 보통주 | 17,000 | 0.08 | 39,000 | 0.18 | - |
| 오승규 | 특수관계자 | 보통주 | 16,440 | 0.08 | 16,440 | 0.08 | - |
| 박경성 | 특수관계자 | 보통주 | 0 | 0.00 | 20,000 | 0.09 | - |
| 우리사주조합 | 특수관계자 | 보통주 | 286,000 | 1.34 | 15,000 | 0.07 | - |
| 계 | 보통주 | 6,104,440 | 28.61 | 5,910,440 | 27.70 | - | |
| - | - | - | - | - | - | ||
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 대주주 성명 | 직위 | 주요 경력(최근 5년간) | ||
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| (주)디에스피코퍼레이션 | - | - | - | - |
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| (주)디에스피코퍼레이션 | 2 | 고창훈 | 96.38 | - | - | 고창훈 | 96.38 |
| - | - | - | - | - | - | ||
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | (주)디에스피코퍼레이션 |
| 자산총계 | 5,630 |
| 부채총계 | 18 |
| 자본총계 | 5,612 |
| 매출액 | - |
| 영업이익 | - |
| 당기순이익 | 143 |
| 주1) | 2023년말 기준으로 작성되었습니다. |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
" 해당 사항 없음 "
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
" 해당사항 없음 "
2. 최대주주의 변동 현황
" 당분기중 최대주주의 변동 사항은 없음 "
3. 주식의 분포
가. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | (주)디에스피코퍼레이션 | 5,510,000 | 25.82 | - |
| - | - | - | - | |
| 우리사주조합 | 15,000 | 0.07 | ||
나. 소액주주 현황
| (기준일 : 2024년 01월 10일) (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 9,058 | 9,065 | 99.9 | 14,107,705 | 21,340,329 | 66.11 | - |
| 주1) | 당사의 제25기 정기주주총회의 권리주주 기준일인 2024년 1월 10일 기준으로 발 행된 주주명부를 기준으로 작성하였습니다. |
4. 주가 및 주식거래 실적
| (단위 : 원,주) |
| 거래시장 | 발행주식 종류 | 월 | 월별 주가 | 월간 거래량(주) | |
| 최고 | 최저 | ||||
| 코스닥 | 보통주 | 2023년 10월 | 2,215 | 1,666 | 2,176,991 |
| 2023년 11월 | 1,942 | 1,540 | 2,765,540 | ||
| 2023년 12월 | 2,780 | 1,572 | 22,928,506 | ||
| 2024년 01월 | 1,763 | 1,561 | 3,049,075 | ||
| 2024년 02월 | 1,717 | 1,537 | 2,008,595 | ||
| 2024년 03월 | 2,200 | 1,611 | 6,400,552 | ||
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 고창훈 | 남 | 1975년 01월 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 대표이사 | 2020.05~현재 (주)이엠앤아이 대표이사 2011.10~2020.07 (주)이엠인덱스 사내이사, 대표이사 2009.08~2012.05 미국 Universal Display한국지사 대표 | 265,000 | - | 대표이사 | 13년 3개월 | 2026년 05월 13일 |
| 박종오 | 남 | 1964년 05월 | 상무 | 사내이사 | 상근 | 기획 | 2021.05~현재 (주)이엠앤아이 상무이사 2014.07~2020.05 프리랜서(중견련,대한상의,KPC 등) 전문위원 2011.09~2013.12 노먼그룹 상무 1989.12~2010.09 삼성(SDI,자동차,모바일,디스플레이) 차장 | 39,000 | - | - | 2년 11개월 | 2024년 10월 13일 |
| 김혜민 | 여 | 1993년 03월 | 이사 | 사내이사 | 상근 | 사업부 총괄 | 2020.07~ 현재 (주)이엠앤아이 OLED 사업부장 2017.10~2020.07 (주)이엠인덱스 OLED 사업부 영업팀장 | 55,655 | - | - | 6년 6개월 | 2026년 11월 03일 |
| 이충재 | 남 | 1962년 01월 | 사내이사 | 사내이사 | 비상근 | - | 2017.02~현재 한승홀딩스 관리본부장 2014.05~2017.01 빅토르개발 관리본부장 1997.07~2014.04 해강C&C 대표이사 | - | - | - | 2년 6개월 | 2024년 10월 13일 |
| 김동규 | 남 | 1968년 07월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 2021.01~2024.02 대한무역투자진흥공사(KOTRA)인도 무역관장 1995.01~2021.05 두산중공업 근무 (인도법인장/신사업 마케팅팀장) 2010.09~2012.09 중앙대학교 경영대학원 졸업(MBA) 1986.03~1992.09 고려대학교 사회학과 졸업 | - | - | - | 1개월 미만 | 2027년 03월 30일 |
| 권장혁 | 남 | 1967년 02월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 2005.05~현재 경희대학교 장보디스플레이학과 교수 2005.01~현재 한국정보디스플레이학회 임원 및 부회장 1993.02~2005.04 KAIST 박사 / 삼성SDI 수석연구원 | - | - | - | 5개월 | 2026년 11월 03일 |
| 진병두 | 남 | 1971년 03월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 2009~현재 단국대학교 고분자시스템공학부 교수 2000~2022 KAIST 박사 / 삼성SDI 수석연구원 | - | - | - | 5개월 | 2026년 11월 03일 |
| 고계영 | 여 | 1970년 09월 | 전무 | 미등기 | 상근 | 재무 총괄 | 2020. 07~현재 (주)이엠앤아이 재무총괄팀장 2013. 02~2020. 07 (주)이엠인덱스 관리부장 | 45,000 | - | 최대주주의 최대주주의 특수관계인 | 11년 2개월 | - |
| 박경성 | 남 | 1975년 07월 | 전무 | 사내이사 | 상근 | 지원본부 총괄 | 2021.10 ~현재 (주)이엠앤아이 지원본부장 2012.05~2021.09 SNU프리시전, 하이소닉, 해성옵틱스 재무팀장 | 20,000 | - | - | 2년 6개월 | 2027년 03월 29일 |
| 조철호 | 남 | 1972년 01월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 기획,지원총괄 | 2023. 05~현재 (주)이엠앤아이 IR총괄팀장 2002. 04~2008. 04 신한카드 1996. 02~2002. 04 신한은행 | - | - | - | 11개월 | - |
| 정형석 | 남 | 1974년 11월 | 상무 | 미등기 | 상근 | IR, 전략기획 총괄 | 2022.02~2024.02 더에이치에스 대표 2020.02~2022.02 카이노스메드 IR 이사 2007.07~2019.07 한경닷컴 기자 2002.12~2007.07 머니투데이 기자 | - | - | - | 1개월 | - |
| 오승규 | 남 | 1970년 07월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 지원 총괄 | 2022.10~현재 (주)이엠앤아이 지원실장 2017.01~2019.05 (주)벨정보 상무 | 16,440 | - | - | 1년 6개월 | - |
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 경영관리부문 | 남 | 5 | - | - | - | 5 | 1년 6개월 | 100,693 | 20,138 | - | - | - | - |
| 경영관리부문 | 여 | 3 | - | - | - | 3 | 5년 2개월 | 46,280 | 15,427 | - | |||
| OLED 사업부 | 남 | 11 | - | - | - | 11 | 1년 8개월 | 122,730 | 11,157 | - | |||
| OLED 사업부 | 여 | 6 | 2 | - | - | 6 | 2년 8개월 | 64,418 | 10,736 | - | |||
| 합 계 | 25 | 2 | - | - | 25 | 2년 4개월 | 334,121 | 13,365 | - | ||||
| 주) | 직원수는 공시서류 작성기준일 현재 재직중인 직원을 기준으로 작성하였으며, 미등기 임원을 포함하였습니다. |
다. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 4 | 88,218 | 22,055 | - |
임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
관련내용은 2024년 3월 21일에 제출된 2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
관련내용은 2024년 3월 21일에 제출된 2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| 주식회사 이엠앤아이 | - | 2 | 2 |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | - | 2 | 2 | - | - | - | - |
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단순투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계 | - | 2 | 2 | - | - | - | - |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
공시대상기간 중 변동사항이 없어 대주주 등과의 거래내용에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류 제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사항은 없습니다.
가. 중요한 소송사건 등
(1) 당분기말 현재 계류중인 소송 사건
| 소송사건 형태 | 상대방 | 소송 내용 | 소송가액 | 소송사건 내용 | 판결 내용 및 진행사항 |
| 민사사건 | 김OO | 손해배상청구 | 500,000,000원 | 소송 상대방 김OO은 당사의 과거 경영지배인으로서 동인의 불법행위로 인하여 당사에 금전적인 손해가 발행한 사실을 토대로 당사는 동인을 상대로 5억원의 손해배상 청구 소송을 제기하였음 | - 2022. 9. 22, 서울중앙지법 1심판결에서 당사 승소 - 2023. 10. 19, 김정근 (추완)항소 - 현재 서울고등법원에 2심 계류중 |
| 민사사건 | 정OO | 소송비용액확정 신청 | 48,794,364원 | 소송 상대방 정OO이 당사를 상대로 제기한 회생채권조사확정채판 (60억원)에 대하여 당사가 법대원에서 최종 승소를 함에 따라, 당사가 정OO을 상대로 소송비용액확정 청구의 소를 제기하여 당사가 지출한 소송비용을 청구하였음 | - 2023. 10. 05, 서울회생법원 1심판결에서 당사 승소 - 2023. 10. 17, 정기광 항고장 (서울고등법원)제출 - 2024. 01. 23, 서울고증법원 정기광 재항고 기각 결정 - 2024. 03. 04, 정기광 (대법원)재항고장 제출 - 현재 대법원에 계류중 |
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2024년 3월 31일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증내역
| (단위 : 천원) |
| 채권자 | 보증처 | 화폐단위 | 지급보증액 | 비고 |
| 정OO | 서울보증보험 | KRW | 280,000 | 공탁보증 |
라. 채무인수약정 현황
" 해당사항 없습니다. "
마. 그 밖의 우발채무 등
" 해당사항 없습니다 ."
당사는 전환사채발행결정 기 공시에 대한 납입기일 6개월 이상 변경공시 사유에 따른 2023년 12월 20일, 한국거래소로부터 불성실공시법인으로 지정이 돼, 공시위반제재금 12,000,000원을 부과 받은 사실이 있습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
당사는 2023년 3월 28일 (최초)이사회결의를 통해 제13회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 93억원 발행을 결정하였으며, 이후 수 차례의 발행 조건 변경 을 통해 발행금액을 15억원으로 변경하고 2024년 4월 09일 동 전환사채의 발행 및 납입이 완료되었습니다.
나. 중소기업기준검토표
중소기업기준검토표 |
다. 외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : 2024년 3월 031일) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 내부 매출액 | ( -) | ( -) | ( -) | ( -) | ( -) | - | - |
| 순 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업손익 | - | - | - | - | - | ( -) | - |
| 계속사업손익 | - | - | - | - | - | ( -) | - |
| 당기순손익 | - | - | - | - | - | ( -) | - |
| 자산총액 | - | - | - | - | - | ( -) | - |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 유동자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | - | - | - |
| 부채총액 | - | - | - | - | - | ( -) | - |
| 자기자본 | - | - | - | - | - | ( -) | - |
| 자본금 | - | - | - | - | - | ( -) | - |
| 감사인 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사ㆍ검토 의견 | - | - | - | - | - | - | - |
| 비 고 | - | - | - | - | - | - | - |
라. 법적위험 변동사항
" 해당사항 없습니다. "
마. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부
" 해당사항 없습니다 ."
바. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무
" 해당사항 없습니다. "
사. 합병등의 사후정보
공시대상기간인 최근 3년 이내에 합병등의 사실은 없습니다. 다만, 2020년 사업연도에 아래와 같은 합병 사실이 있습니다.
| 계약내용 | 합병배경 | 합병을 통하여 경영효율성을 증대하고 피합병회사의 수익성이 우수한 사업을 영휘함으로서 매출증대 및 이익구조 개선 |
| 법적형태 | 소규모 합병 | |
| 구체적내용 | (주)이엠앤아이가 (주)이엠인덱스를 흡수합병 - 존속회사 : (주)이엠앤아이 - 소멸회사 : (주)이엠인덱스 * 합병 후 존속법인의 상호 : (주)이엠앤아이 - 합병비율 (주)이엠앤아이 : (주)이엠인덱스 = 1 : 0 ①(주)이엠앤아이는 (주)이엠인덱스 발행 보통주식 100%(2,000주)를 소유하고 있으며. 합병시 합병회사는 피합병회사의 주식에 대하여 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1:0으로 산출함 | |
| 주요일정 | 이사회결의일 : 2020년 05월 13일 양수도계약체결일 : 2020년 05월 13일 합병 종료보고 이사회 : 2020년 07월 24일 |
자. 특례상장기업의 사후정보
" 해당사항 없습니다. "
아. 보호예수 현황
| (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 주) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이엠앤아이 보통주 | 1,210,000 | 2022년 10월 12일 | 2025년 11월 09일 | 3년 | 의무보호예수 | 21,340,329 |
| 이엠앤아이 보통주 | 4,300,000 | 2022년 11월 04일 | 2025년 11월 09일 | 3년 | 의무보호예수 | 21,340,329 |
주) 본 보고서 작성 기준일 현재, 당사의 최대주주 (주)디에스피코퍼레이션이 보유하 고 있는 당사의 주식 5,510,000주 전부를 보호예수 중에 있으며, 보호예수기간의 종료일은 2025년 11월 09일 입니다.
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| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| KJPretech Asia Holding Co, Ltd | 2002.08.14 | 중국 홍콩구룡 | 정밀부품 도/소매 | 7,615 | 의결권 100%소유 | 예 (자산총액 10% 해당) |
| Juken Technology (Huizhou) Co.,Ltd | 2002.11.12 | 중국 광동성 혜주시 | 정밀 Plastic 부품, Pick-up modul | 520 | 이엠앤아이의 자회사 (KJPretech Asia Holdings 가 의결권 100% 소유 | 예 (자산총액 10% 해당) |
| 주) 최근 사업연도말 자산총액은 2023년 12월 31일 기준으로 기재하였습니다. |
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| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | - | - | - |
| - | - | ||
| 비상장 | 2 | KJPretech Asia Holdings(Hongkong) Co.,Ltd | - |
| Juken Technology(Huizhou) Co.,Ltd | - |
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| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 백만주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| KJPretech Asia Holdings(Hongkong) Co.,Ltd | 비상장 | 2017년 08월 16일 | 경영참여 | 2,280 | - | 100 | - | - | - | - | - | 100 | - | 7,616 | 0 |
| Juken Technology(Huizhou) Co.,Ltd | 비상장 | 2012년 11월 07일 | 경영참여 | 536 | - | 100 | - | - | - | - | - | 100 | - | 367 | -293 |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 7,983 | -293 | ||||
" 해당 사항 없습니다. "
" 해당 사항 없습니다. "
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516000541
