분기보고서 (2024.03) 2024-05-14 15:59:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240514000995
(제 24 기)
| 사업연도 | 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 03월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 05월 14일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 코스나인 |
| 대 표 이 사 : | 백광열, 이병준 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 김포시 양촌읍 학운산단2로 27 |
| (전 화) 031-606-8700 | |
| (홈페이지) http://www.cosnine.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 백광열 |
| (전 화) 02-6203-9747 | |
대표이사 등의 확인서명_24.05.14_1 |
가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
가. 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 2 | - | - | 2 | - |
| 합계 | 2 | - | - | 2 | - |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
나. 회사의 법적·상업적 명칭
당사의 명칭은 "주식회사 코스나인"이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "Cosnine Co., Ltd."라 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간
당사는 2001년 6월 30일 설립되었으며, 2005년 10월 5일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 주권상장법인입니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 주 소 : 경기도 김포시 양촌읍 학운산단2로 27
- 전화번호 : 031-606-8700
- 홈페이지 : https://www.cosnine.com
마. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 | |
바. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처
- 당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명
- 당사는 화장품 제조, 생산을 주요 목적사업으로 하고 있으며, 주된 사업의 경기순환에서 오는 위험을 줄이고 '신·재생에너지'에 관한 신규사업을 진행하고자 정관 상 사업목적을 일부 추가 하였습니다.
※ 상세 내용은 보고서 본문 내용 중「II. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.
아. 신용평가에 관한 사항
- 당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
| 코스닥시장 상장 | 2005년 10월 05일 | 해당사항 없음 |
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련내용은 2024.03.21.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련내용은 2024.03.21.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 125,314,553 | - | 125,314,553 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 38,693,684 | - | 38,693,684 | - | |
| 1. 감자 | 38,693,684 | - | 38,693,684 | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 86,620,869 | - | 86,620,869 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 1,044 | - | 1,044 | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 86,619,825 | - | 86,619,825 | - | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당 가능 이익 범위 이내 취득 | 직접 취득 | 장내 직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외 직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁 계약에 의한 취득 | 수탁자 보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | 보통주 | 1,044 | - | - | - | 1,044 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 1,044 | - | - | - | 1,044 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
마. 종류주식(명칭) 발행현황
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련내용은 2024.03.21.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
가. 사업부문별 현황
(주)코스나인은 화장품 제조업 및 유통판매업, 관련 부대사업을 운영하며, 종속회사인 나인홀딩스(몽골 소재)는 화장품 유통 및 관련 부대사업을 운영하고, (주)그린에너지이노베이션(서울 소재)은 폐전지 재활용 및 2차 전지 소재 유통업을 운영하고 있습니다.
당사는 고객사의 니즈에 따라 화장품 전 제품군을 OEM, ODM , OCM을 방식으로 생산하고 있으며, 국내외 화장품 시장 내 경쟁이 심화되고 트렌드가 빠르게 변함에 따라 소비자의 다양한 요구를 만족시키기 위한 높은 수준의 연구개발 능력과 생산대응능력을 향상시키고 있습니다.
크레이티브한 제품 개발부터 디자인 개발, 마케팅 컨설팅까지 제공하는 코스나인만의 OCM(Original Creation Manufacturing) 사업을 위해 R&D 분야에 제품, 디자인, 마케팅 3개의 연구소를 설립해 전문성을 극대화하고있습니다.
PROCESS |
당사는 품질관리시스템에 아낌없는 투자를 통해 빈틈없는 품질보증 인프라를 구축하고 있으며, 장품 제조에 특화된 ERP 시스템인 CEP를 도입하여 주문(OMS), 생산(POP), 출고(WMS)까지 모든 정보가 통합ㆍ공유되고 WEP과 APP 기반의 알림 시스템을 통해 고객들이 제조과정을 실시간으로 확인할 수 있으며, 즉각적으로 문제에 대응하고 있습니다.
CEP |
가. 주요 제품 등의 현황
(1) (주)코스나인 주요 제품 등의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 부문 | 사업유형 | 매출유형 | 품목 | 제품용도 | 주요상표 | 제24기 1분기 매출액(비율) |
| 사업 부명 | 화장품 사업부 | 제품 | 화장품 | 스킨케어 기초 및 헤어 제품, 손세정제 등 | - | 2,140 (99.07%) |
| 기타 | 제품 외 | 제품 보관 및 기타 용역 서비스 제공 등 | - | 20 (0.93%) | ||
| 합 계 | 2,160(100%) | |||||
* 매출액은 연결기준으로 작성되었으며, 세부 유형별 매출액은 'Ⅱ. 사업의 내용 4. 매출 및 수주상황'을 참조하시기 바랍니다.
(2)종속기업 주요 제품 등의 현황(Nine holdings LLC)
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 사업유형 | 매출유형 | 품목 | 제품용도 | 주요상표 | 제24기 1분기 매출액(비율) |
| 종속회사 | Nine holdings LLC | 상품 | 화장품 | 스킨케어 기초 및 헤어 제품, 손세정제 등 | - | 4 (100%) |
| 합 계 | 4(100%) | |||||
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
당사는 다양한 기초 및 색조 메이크업 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 이 제품들은 각 개별 구성품 단위로 고객사의 니즈에 맞춰 제공하는 것이 대부분입니다. 특히, 화장품 사업의 경우 시장이 빠르게 변화하고 있기 때문에 동일한 상품 및 제품에 대한 가격변동추이를 산정할 수 없습니다.
가. 주요 원재료 등의 가격변동추이
| (단위 : 원/kg당) |
| 품목 | 제 24기 1분기 | 제 23기 | 제22기 |
| KALCOL 6870P | 4,300 | 4,300 | 5,000 |
| Glycerin 99.5% MIN USP | 1,512 | 1,627 | 2,314 |
| PALMSURF MCT 60/40 | 10,345 | 10,345 | 12,994 |
※ 주요 원재료의 산출기준은 당기 기준 당사의 수주에 따른 원료 사용량이 가장 많은 품목을 선정하였습니다.
※당사의 원재료 매입처 중 특수관계에 해당하는 거래처는 존재하지 않으며, 각 원재료 등은 독과점 정도가 높지 않아 원재료 수급 및 공급 안정성 관련 위험은 높지 않습니다.
나. 국내 생산능력
| (단위 : 천SET) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제24기 1분기 | 제23기 | 제22기 | 산출근거 |
| 화장품 사업부 | 화장품 | 김포 | 2,134 | 10,488 | 10,166 | - 제품 생산 기준(앰플 및 크림) 가동율 및 작업능률은 100%로 산정 |
| 합 계 | 2,134 | 10,488 | 10,166 | - | ||
다. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적
| (단위 : 천ea) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 2024년 1분기 | 2023년 | 2022년 |
| 화장품 | 화장품 | 김포 | 2,405 | 21,795 | 45,607 |
| 합 계 | 2,405 | 21,795 | 45,607 | ||
(2) 가동률
당사는 OEMㆍODM 전문 기업이며 B2B 수주가 생산계획 및 실적에 미치는 영향이 크므로 가동시간에 의한 가동률 측정이 어렵습니다.
라. 생산설비의 현황 등
(1) 생산설비의 현황
당사는 김포에 본사와 함께 제품 생산시설을 보유, 운영하고 있습니다.
[사업장 현황]
| 지역 | 사업장 | 소재지 |
| 국내 | 본사 및 생산시설 운영 | 김포시 |
(2) 주요 생산설비
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 감가상각비 | 환율차이 등 | 기말금액 |
| 토지 | 13,371,935 | - | - | - | 13,371,935 |
| 건물 | 12,812,628 | - | (87,403) | - | 12,725,225 |
| 구축물 | 45,406 | - | (12,683) | - | 32,723 |
| 기계장치 | 206,209 | - | (15,133) | - | 191,076 |
| 공구와기구 | 682 | 12,824 | (430) | 319 | 13,395 |
| 비품 | 17,847 | - | (1,255) | - | 16,592 |
| 시설장치 | 12,399 | 24,000 | (1,406) | - | 34,993 |
| 합 계 | 26,467,106 | 36,824 | (118,310) | 319 | 26,385,939 |
* 연결기준으로 작성되었습니다.
마. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
바. 진행중인 투자
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
사. 향후 투자계획
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출 유형 | 품 목 | 제24기 1분기 | 제23기 | 제22기 | |
| 화장품 사업부 | 제품 | 화장품 | 수 출 | 94 | 475 | 585 |
| 내 수 | 2,046 | 8,809 | 7,828 | |||
| 합 계 | 2,140 | 9,284 | 8,413 | |||
| 기타 | 기타매출등 (주1) | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | 20 | 324 | 89 | |||
| 합 계 | 20 | 324 | 89 | |||
| 합 계 | 수 출 | 94 | 475 | 585 | ||
| 내 수 | 2,066 | 9,133 | 7,917 | |||
| 합 계 | 2,160 | 9,608 | 8,502 | |||
(주1) 화장품사업부의 기타매출은 기타 용역 서비스 제공 및 제품 보관으로서의 매출 액입니다.
(1) 판매조직
|
(2) 판매경로
| 매출유형 | 품목 | 구분 | 판매경로 |
| 화장품사업부 | 제품 | 국내외 | 각 고객사에 직접 납품 |
(3) 판매방법 및 조건
| 품목 | 구분 | 판매방법 | 매출처 | 결제조건 |
| 화장품 | 국내 | 직접판매 | Biomedical Research Laboratories,LLC | 60일이내 현금결제 |
| 화장품 | 국내 | 직접판매 | (주)엘지생활건강 | 10일이내 현금결제 |
| 화장품 | 국내 | 직접판매 | (주)클레어스코리아 | 30일이내 현금결제 |
| 화장품 | 국내 | 직접판매 | (주)스킨앤스킨 | 30일이내 현금결제 |
| 생활용품 | 국내 | 직접판매 | 라이온코리아(주) | 30일이내 현금결제 |
(4) 판매전략
당사는 주문생산방식으로 납품하고 있으며, 계속적인 시장조사를 통하여 소비자들의 기호에 맞는 제품을 개발하여 생산업체에 납품하고 있습니다.
(5) 주요 매출처
| (단위 : 천원) |
| 품 목 | 구 분 | 매출액 | 매출비율 |
| 생활용품 | 라이온코리아(주) | 849,997 | 39,34% |
| 화장품 | (주)도미인터내셔널 | 446,182 | 20,65% |
나. 수주상황
당사는 고객사와 OEM, ODM 방식으로 개괄적인 물품공급계약을 체결하고, 구체적인 수주에 대해서는 납품일정을 고려하여 시기별 순차자적으로 발주를 받고 있으며, 이러한 수주는 통상 10~60일 내외의 발주형식으로 이루어지고 있습니다.
가. 시장위험과 위험관리
본 사항은 동 공시서류의 첨부서류인 검토보고서 상의 "연결재무제표에 대한 주석 - 34. 위험관리"를 참고하시기 바랍니다.
나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
가. 경영상의 주요계약 등
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
나. 연구개발활동
1. 연구개발활동의 개요
[연구개발비용]
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제24기 1분기 | 제23기 | 제22기 | 비 고 | |
| 원 재 료 비 | - | - | - | - | |
| 인 건 비 | 164 | 572 | 496 | - | |
| 감 가 상 각 비 | 3 | 16 | 19 | - | |
| 주 식 보 상 비 (주1) | 43 | 86 | - | - | |
| 기 타 | 48 | 181 | 177 | - | |
| 연구개발비용 계 | 258 | 855 | 692 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 258 | 855 | 692 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] | 11.96% | 8.89% | 8.14% | - | |
주1) 직원에게 부여한 주식매수선택권을 회계처리 기준에 따라 연구개발비용에 반영하였습니다.
2. 연구개발 실적
당사가 연구/개발을 완료하였거나 현재 진행 중인 기술 등은 제품 생산과정 전반에 다양하게 적용되며 이를 통한 매출증대, 원가절감 및 품질향상, 생산 효율성 증대 등의 이점을 확보함에 주 요인으로 작용합니다.
가. 특허/실용신안 출원 및 등록현황
| 권리 | 출원번호 | 상태 | 취득일 | 등록번호 | 출원내용 |
| 디자인 | 30-2017-0002497 | 등록완료 | 2017.01.16 | 제 30-0974633호 | 샴푸용기 |
| 상표 | 40-2019-0006782 | 등록완료 | 2018.07.10 | 제 40-1474214호 | 마그넷카라 상표 |
| 상표 | 40-2019-0054488 | 등록완료 | 2018.09.20 | 제 40-1526485호 | 마그넷카라 상표 |
| 상표 | 40-2020-0102129 | 등록완료 | 2018.10.30 | 제 40-1696834호 | 마그넷카라 상표 |
나. 영업의 개황
[화장품 사업]
엄격한 품질 관리 시스템과 자동화 된 다양한 생산 시설을 통해 고객사의 니즈에 따라 화장품 전 제품군을 OEM, ODM , OCM을 방식으로 생산하고 있습니다. 과거에비해 시장 내 유행 변화 속도가 빨라지고 글로벌 화장품 업체들의 국내ODM/OEM 아웃소싱이 증가하는 상황에 따라 연구 개발에 적극 투자하며 자사의 생산대응능력을 점차 확대해 나갈 예정입니다.
다. 조직도
|
가. 요약연결재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제24기 1분기 | 제23기 | 제22기 |
| [유동자산] | 22,596 | 23,522 | 16,485 |
| ㆍ당좌자산 | 20,392 | 21,891 | 15,494 |
| ㆍ재고자산 | 2,204 | 1,631 | 991 |
| [비유동자산] | 28,336 | 28,587 | 31,675 |
| ㆍ투자자산 | - | - | - |
| ㆍ유형자산 | 26,386 | 26,467 | 28,849 |
| ㆍ무형자산 | - | - | 1 |
| ㆍ사용권자산 | 53 | 62 | 590 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 1,660 | 1,662 | 1,435 |
| ㆍ순확정급여자산 | 62 | 220 | - |
| ㆍ기타비유동자산 | 175 | 175 | 800 |
| 자산총계 | 50,933 | 52,109 | 48,160 |
| [유동부채] | 17,876 | 17,105 | 23,847 |
| [비유동부채] | 314 | 337 | 921 |
| 부채총계 | 18,190 | 17,443 | 24,768 |
| [자본금] | 43,310 | 43,310 | 30,441 |
| [기타불입자본] | 51,149 | 50,948 | 46,514 |
| [기타자본구성요소] | 3,207 | 3,201 | 3,271 |
| [이익잉여금] | -64,923 | -62,793 | -56,835 |
| 자본총계 | 32,743 | 34,666 | 23,392 |
| 비지배지분 포함 자본총계 | 32,743 | 34,666 | 23,392 |
| 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 (2024.01.01 ~2024.03.31) | 원가법 (2023.01.01 ~2023.12.31) | 원가법 (2022.01.01 ~2022.12.31) |
| 매출액 | 2,160 | 9,608 | 8,998 |
| 영업이익 | -1,714 | -6,529 | -7,694 |
| 계속사업이익 | -2,130 | -5,878 | -10,768 |
| 총당기순이익 | -2,130 | -5,878 | -10,768 |
| 기본주당순이익(원) | -25 | -75 | -213 |
나. 요약별도재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제24기 1분기 | 제23기 | 제22기 |
| [유동자산] | 22,204 | 23,042 | 16,176 |
| ㆍ당좌자산 | 20,004 | 21,411 | 15,185 |
| ㆍ재고자산 | 2,200 | 1,631 | 991 |
| [비유동자산] | 28,971 | 29,220 | 31,587 |
| ㆍ종속기업투자 | 703 | 703 | 275 |
| ㆍ유형자산 | 26,350 | 26,432 | 28,813 |
| ㆍ무형자산 | - | - | - |
| ㆍ사용권자산 | 54 | 62 | 574 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 1,627 | 1,628 | 1,125 |
| ㆍ순확정급여자산 | 62 | 220 | |
| ㆍ기타비유동자산 | 175 | 175 | 800 |
| 자산총계 | 51,175 | 52,262 | 47,763 |
| [유동부채] | 17,863 | 17,092 | 23,177 |
| [비유동부채] | 310 | 334 | 913 |
| 부채총계 | 18,173 | 17,426 | 24,090 |
| [자본금] | 43,310 | 43,310 | 30,441 |
| [기타불입자본] | 51,149 | 50,948 | 46,514 |
| [기타자본구성요소] | 3,213 | 3,213 | 3,213 |
| [이익잉여금] | -64,670 | -62,636 | -56,495 |
| 자본총계 | 33,003 | 34,836 | 23,673 |
| 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 (2024.01.01 ~2024.03.31) | 원가법 (2023.01.01 ~2023.12.31) | 원가법 (2022.01.01 ~2022.12.31) |
| 매출액 | 2,160 | 9,608 | 8,502 |
| 영업이익 | -1,618 | -6,114 | -6,756 |
| 계속사업이익 | -2,034 | -6,063 | -10,701 |
| 총당기순이익 | -2,034 | -6,063 | -10,701 |
| 기본주당순이익(원) | -23 | -77 | -212 |
2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표 |
제 24 기 1분기말 2024.03.31 현재 |
제 23 기말 2023.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 24 기 1분기말 | 제 23 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 22,596,301,086 | 23,522,129,536 |
현금및현금성자산 | 13,132,190,287 | 12,394,597,976 |
매출채권 및 기타유동채권 | 1,784,184,531 | 2,535,040,371 |
기타유동금융자산 | 4,770,909,659 | 6,541,029,966 |
기타유동자산 | 672,008,414 | 374,810,539 |
유동재고자산 | 2,204,626,115 | 1,630,752,264 |
당기법인세자산 | 32,382,080 | 45,898,420 |
비유동자산 | 28,336,350,859 | 28,586,558,028 |
유형자산 | 26,385,939,526 | 26,467,105,996 |
사용권자산 | 53,287,628 | 62,336,968 |
기타비유동금융자산 | 1,659,574,526 | 1,662,164,526 |
유동순확정급여자산 | (62,239,724) | (219,641,083) |
기타비유동자산 | 175,309,455 | 175,309,455 |
자산총계 | 50,932,651,945 | 52,108,687,564 |
부채 | ||
유동부채 | 17,876,015,803 | 17,105,237,138 |
매입채무 및 기타유동채무 | 954,934,922 | 1,101,591,147 |
유동성사채 | 9,986,453,595 | 9,205,088,891 |
유동 리스부채 | 257,150,160 | 262,321,154 |
기타유동금융부채 | 6,227,535,790 | 6,393,276,300 |
기타 유동부채 | 449,941,336 | 142,959,646 |
비유동부채 | 313,664,420 | 337,326,698 |
비유동 리스부채 | 260,207,578 | 334,484,149 |
퇴직급여부채 | 4,263,825 | 2,842,549 |
비유동충당부채 | 49,193,017 | |
부채총계 | 18,189,680,223 | 17,442,563,836 |
자본 | ||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 32,742,971,722 | 34,666,123,728 |
자본금 | 43,310,434,500 | 43,310,434,500 |
기타불입자본 | (51,148,652,109) | (50,948,052,999) |
기타자본구성요소 | 3,206,467,836 | 3,200,554,191 |
이익잉여금(결손금) | (64,922,582,723) | (62,792,917,962) |
비지배지분 | ||
자본총계 | 32,742,971,722 | 34,666,123,728 |
자본과부채총계 | 50,932,651,945 | 52,108,687,564 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서 |
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 24 기 1분기 | 제 23 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
수익(매출액) | 2,160,370,570 | 2,160,370,570 | 2,455,675,289 | 2,455,675,289 |
매출원가 | 2,273,444,442 | 2,273,444,442 | 2,501,643,893 | 2,501,643,893 |
매출총이익 | (113,073,872) | (113,073,872) | (45,968,604) | (45,968,604) |
판매비와관리비 | 1,601,140,950 | 1,601,140,950 | 1,851,489,064 | 1,851,489,064 |
영업이익(손실) | (1,714,214,822) | (1,714,214,822) | (1,897,457,668) | (1,897,457,668) |
기타이익 | 11,810,005 | 11,810,005 | 387,516,480 | 387,516,480 |
기타손실 | 29,546,096 | 29,546,096 | 40,588,914 | 40,588,914 |
금융수익 | 805,871,177 | 805,871,177 | 444,598,119 | 444,598,119 |
금융원가 | 1,203,585,025 | 1,203,585,025 | 427,226,791 | 427,226,791 |
법인세비용차감전순이익(손실) | (2,129,664,761) | (2,129,664,761) | (1,533,158,774) | (1,533,158,774) |
법인세비용(수익) | ||||
계속영업이익(손실) | (2,129,664,761) | (2,129,664,761) | (1,533,158,774) | (1,533,158,774) |
중단영업이익(손실) | ||||
당기순이익(손실) | (2,129,664,761) | (2,129,664,761) | (1,533,158,774) | (1,533,158,774) |
기타포괄손익 | 5,913,645 | 5,913,645 | 10,797,182 | 10,797,182 |
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | ||||
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 5,913,645 | 5,913,645 | 10,797,182 | 10,797,182 |
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 5,913,645 | 5,913,645 | 10,797,182 | 10,797,182 |
총포괄손익 | (2,123,751,116) | (2,123,751,116) | (1,522,361,592) | (1,522,361,592) |
당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (2,123,751,116) | (2,123,751,116) | (1,522,361,592) | (1,522,361,592) |
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | ||||
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (25) | (25) | (25) | (25) |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표 |
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | |||
2023.01.01 (기초자본) | 30,441,126,000 | 46,514,262,834 | 3,271,434,762 | (56,834,849,171) | 23,391,974,425 | 23,391,974,425 | |
전환권의 행사 | (890,863,500) | (304,226,040) | (1,195,089,540) | (1,195,089,540) | |||
연결대상범위의 변동 | (31,996,981) | (2,648,855) | (34,645,836) | (34,645,836) | |||
해외사업환산손익 | (10,797,182) | (10,797,182) | (10,797,182) | ||||
주식선택권 | |||||||
당기순이익(손실) | (1,533,158,774) | (1,533,158,774) | (1,533,158,774) | ||||
2023.03.31 (기말자본) | 31,331,989,500 | 46,818,488,874 | 3,250,234,963 | (58,370,656,800) | 23,030,056,537 | 23,030,056,537 | |
2024.01.01 (기초자본) | 43,310,434,500 | 50,948,052,999 | 3,200,554,191 | (62,792,917,962) | 34,666,123,728 | 34,666,123,728 | |
전환권의 행사 | |||||||
연결대상범위의 변동 | |||||||
해외사업환산손익 | (5,913,645) | (5,913,645) | (5,913,645) | ||||
주식선택권 | (200,599,110) | (200,599,110) | (200,599,110) | ||||
당기순이익(손실) | (2,129,664,761) | (2,129,664,761) | (2,129,664,761) | ||||
2024.03.31 (기말자본) | 43,310,434,500 | 51,148,652,109 | 3,206,467,836 | (64,922,582,723) | 32,742,971,722 | 32,742,971,722 | |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표 |
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 24 기 1분기 | 제 23 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | (1,264,063,789) | (2,498,476,755) |
당기순이익(손실) | (2,129,664,761) | (1,533,158,774) |
기타 현금의 유출 없는 비용등 | 1,844,161,245 | 865,712,063 |
기타 현금의 유입 없는 수익등 | (956,078,512) | (876,302,130) |
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (35,998,101) | (942,289,104) |
법인세환급(납부) | 13,516,340 | (12,438,810) |
투자활동현금흐름 | 2,231,070,943 | 2,683,225,428 |
종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 10,000 | |
기타금융자산의 처분 | 4,047,751,737 | 2,417,468,927 |
이자수취 | 220,143,539 | 438,450,520 |
연결범위의 변동으로 인한 순현금유출 | (20,218,019) | |
유형자산의 취득 | (36,824,333) | (126,176,000) |
무형자산의 취득 | (810,000) | |
기타금융자산의 취득 | (2,000,000,000) | (25,500,000) |
재무활동현금흐름 | (230,527,100) | 4,146,088,952 |
사채의 증가 | 6,750,000,000 | |
단기차입금의 상환 | (474,539,368) | |
금융리스부채의 지급 | (95,527,100) | (88,980,250) |
사채의 상환 | (1,863,968,400) | |
임대보증금의 감소 | (1,000,000) | |
자본거래 수수료 | (250,497) | |
이자지급 | (135,000,000) | (175,172,533) |
현금및현금성자산의순증가(감소) | 736,480,054 | 4,330,837,625 |
외화표시예금으로인한 환율변동효과 | 1,112,257 | |
기초현금및현금성자산 | 12,394,597,976 | 3,775,306,736 |
기말현금및현금성자산 | 13,132,190,287 | 8,106,144,361 |
| 제 24 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 |
| 제 23 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 |
주식회사 코스나인과 그 종속기업 |
1. 일반적 사항
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 코스나인(이하 "지배기업")은 1개의 종속회사(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
(1) 지배기업의 개요
지배기업은 통신기기의 제조 및 판매 등을 주 목적사업으로 2001년 6월에 설립되었으며, 당분기말 현재 화장품 제조 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2005년 10월 5일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 2020년 9월 경영권양수도계약을 통하여 지배기업의 최대주주가 변경되었습니다. 또한, 2019년 6월 26일 임시주주총회 결의에 의하여 지배기업의 상호를 삼우엠스주식회사에서 주식회사 나인컴플렉스로 변경하였으며, 2020년 1월 21일 임시주주총회결의에의해 상호를 주식회사 나인컴플렉스에서 주식회사 코스나인으로 변경하였고, 본사를대구광역시에서 경기도 김포시로 이전하였습니다.
당분기말 현재 지배기업은 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 43,310백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 | 관 계 |
|---|---|---|---|
| 바이오라인밸류인베스트먼트 | 3,640,219 | 4.20% | 최대주주 |
| 아이큐어(주) | 2,760,000 | 3.19% | |
| 백광열 | 1,872,000 | 2.16% | 대표이사 |
| 자기주식 | 1,044 | 0.00% | |
| 기타 | 78,347,606 | 90.45% | |
| 합 계 | 86,620,869 | 100.00% |
(2) 종속기업 현황
당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주요영업활동 | 소재지 | 지분율 | |
| 당분기말 | 전기말 | |||
| (주)그린에너지이노베이션 | 유통업 | 대한민국 | 100% | 100% |
| NINE HOLDINGS,.LLC | 유통업 | 몽골 | 100% | 100% |
(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분(주1) | (주)그린에너지이노베이션 | NINE HOLDINGS,.LLC | ||
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| 자산 | 364,173 | 415,027 | 100,274 | 134,401 |
| 부채 | 16,247 | 16,299 | 5,101 | 96 |
| 매출 | - | - | 4,312 | - |
| 당기순손실 | (50,801) | (101,272) | (45,045) | (55,696) |
| (주1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
(4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분(주1) | (주)그린에너지이노베이션 | NINE HOLDINGS,.LLC | ||
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| 영업현금흐름 | (32,211) | - | (44,937) | |
| 투자현금흐름 | 25,000 | - | (26,435) | |
| 재무현금흐름 | - | - | - | |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (7,211) | - | (71,372) | |
| 기초 현금및현금성자산 | 316,642 | - | 110,922 | |
| 기말 현금및현금성자산 | 309,431 | - | 39,550 | |
| (주1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' - 공급자금융약정(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.
'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.
공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.
| - | 약정의 조건 |
| - | 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 |
| - | 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는항목 |
| - | 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 |
| - | 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 |
| - | 유동성위험 정보 |
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 발생하는 리스부채(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.
- 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' - 가상자산 공시(개정)
동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.
가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당분기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 교환가능성 결여(개정)
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정
중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.
중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
4. 부문별정보
연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
(1) 부문별 매출 및 매출원가
당분기와 전분기의 연결실체의 부문별 매출액 및 매출원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출액 | 매출원가 | 매출액 | 매출원가 | |
| 화장품부문 | 2,160,370 | 2,273,444 | 2,455,675 | 2,498,667 |
| ITS부문 | - | - | - | 2,977 |
| 합 계 | 2,160,370 | 2,273,444 | 2,455,675 | 2,501,644 |
(2) 부문별 자산 및 부채
당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| 화장품부문 | 50,932,652 | 18,189,680 | 52,108,688 | 17,442,564 |
(3) 지역에 대한 정보
연결실체는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 국내매출 | 2,065,927 | 2,427,562 |
| 해외매출 | ||
| 아시아 | 1,152 | 4,551 |
| 유럽 | 93,291 | 23,562 |
| 합 계 | 2,160,370 | 2,455,675 |
(4) 주요 고객에 대한 정보
당분기와 전분기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 단일고객과 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출액 | 매출비율 | 매출액 | 매출비율 | |
| 라이온코리아(주) | 849,997 | 39.34% | - | - |
| (주)도미인터내셔널 | 446,182 | 20.65% | - | - |
| (주)스킨앤스킨 | - | - | 1,058,005 | 43.08% |
| (주)지바힐즈 | - | - | 254,735 | 10.37% |
5. 현금및현금성자산
연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 제예금 | 13,132,190 | 12,394,598 |
6. 매출채권및기타채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 3,532,803 | 4,142,171 |
| 미수금 | 1,038,020 | 921,135 |
| 단기대여금 | 1,513,835 | 2,057,412 |
| 취득가액 계 | 6,084,658 | 7,120,718 |
| 차감:대손충당금 | (4,300,474) | (4,585,678) |
| 장부가액 계 | 1,784,184 | 2,535,040 |
상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류됩니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 발생일자 이후 연령은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
| 매출채권 | 7~12개월 | 97,605 | 6,498 |
| 1년 초과 | 1,944,963 | 1,931,287 | |
| 미수금 | 7~12개월 | - | - |
| 1년 초과 | 834,982 | 834,982 | |
| 대여금 | 7~12개월 | - | - |
| 1년 초과 | 1,422,924 | 1,812,911 | |
| 합 계 | 4,300,474 | 4,585,678 | |
(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
| 매출채권 | 7~12개월 | 97,605 | 6,498 |
| 1년 초과 | - | - | |
(4) 당분기와 전분기에 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 합 계 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 합 계 | |
| 기초금액 | 1,937,786 | 834,982 | 1,812,910 | 4,585,678 | 1,961,347 | 928,045 | 2,390,890 | 5,280,282 |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | - | (7,410) | - | - | (7,410) |
| 전입 | 104,782 | - | - | 104,782 | 19,183 | - | 25,500 | 44,683 |
| 환입 | - | - | (389,986) | (389,986) | - | - | - | - |
| 제각 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 2,042,568 | 834,982 | 1,422,924 | 4,300,474 | 1,973,120 | 928,045 | 2,416,390 | 5,317,555 |
7. 기타금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,770,909 | - | 6,540,714 | - |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | - | 999,984 | - | 999,984 |
| 미수수익 | - | - | 1,412 | - |
| 대손충당금 | - | - | (1,096) | - |
| 보증금 | - | 659,591 | - | 662,180 |
| 합 계 | 4,770,909 | 1,659,575 | 6,541,030 | 1,662,164 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 투자전환사채 | 4,120,006 | - | 5,889,811 | - |
| 파생상품자산(주1) | 650,903 | - | 650,903 | - |
| 합 계 | 4,770,909 | - | 6,540,714 | - |
| (주1) 당분기말 현재 파생상품자산은 연결실체가 발행한 전환사채에 대한 매도청구권입니다. |
(3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 투자전환사채 | 파생상품자산 | ||
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| 기초금액 | 5,889,811 | 6,645,155 | 650,903 | - |
| 취득 | - | - | - | - |
| 평가 | - | - | - | - |
| 처분 | (1,769,805) | - | - | - |
| 기말금액 | 4,120,006 | 6,645,155 | 650,903 | - |
(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |
| 시장성 없는 지분증권 | ||||||
| (주)넥스트엘브이. | 7.63 | 999,984 | 999,984 | 7.63 | 999,984 | 999,984 |
(5) 당분기말과 전기말 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| (주)플레이그램 32회차 전환사채 | - | 2,179,800 |
| (주)플레이그램 37회차 전환사채 | 2,000,000 | - |
| (주)에스유홀딩스 30회차 전환사채 | 2,120,006 | 3,710,011 |
| 합 계 | 4,120,006 | 5,889,811 |
8. 기타자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 568,542 | 800,000 | 271,612 | 800,000 |
| 차감:손상차손누계액 | (59,863) | (624,691) | (59,863) | (624,691) |
| 선급비용 | 163,329 | - | 163,062 | - |
| 합 계 | 672,008 | 175,309 | 374,811 | 175,309 |
9. 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득가액 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | 취득가액 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | |
| 원재료 | 871,578 | (213,235) | 658,343 | 900,149 | (250,408) | 649,741 |
| 재공품 | 318,002 | (11,888) | 306,114 | 283,791 | (14,639) | 269,152 |
| 제품 | 991,318 | (31,057) | 960,261 | 609,216 | (7,809) | 601,407 |
| 상품 | 279,908 | - | 279,908 | 219,777 | (109,325) | 110,452 |
| 합 계 | 2,460,806 | (256,180) | 2,204,626 | 2,012,933 | (382,181) | 1,630,752 |
10. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 13,371,935 | - | - | 13,371,935 | 13,371,935 | - | - | 13,371,935 |
| 건물 | 13,984,405 | (1,259,180) | - | 12,725,225 | 13,984,405 | (1,171,777) | - | 12,812,628 |
| 구축물 | 271,283 | (87,935) | (150,625) | 32,723 | 271,283 | (75,252) | (150,625) | 45,406 |
| 기계장치 | 5,544,545 | (3,641,885) | (1,711,584) | 191,076 | 5,544,545 | (3,626,752) | (1,711,584) | 206,209 |
| 차량운반구 | 17,961 | (17,961) | - | - | 17,961 | (17,961) | - | - |
| 공구와기구 | 216,211 | (197,050) | (5,766) | 13,395 | 203,058 | (196,610) | (5,766) | 682 |
| 비품 | 1,298,309 | (1,199,666) | (82,051) | 16,592 | 1,298,309 | (1,198,411) | (82,051) | 17,847 |
| 시설장치 | 219,687 | (84,833) | (99,861) | 34,993 | 195,687 | (83,427) | (99,861) | 12,399 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 34,924,336 | (6,488,510) | (2,049,887) | 26,385,939 | 34,887,183 | (6,370,190) | (2,049,887) | 26,467,106 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 연결범위변동 | 감가상각비 | 기타 | 기말금액 |
| 토지 | 13,371,935 | - | - | - | - | - | 13,371,935 |
| 건물 | 12,812,628 | - | - | - | (87,403) | - | 12,725,225 |
| 구축물 | 45,406 | - | - | - | (12,683) | - | 32,723 |
| 기계장치 | 206,209 | - | - | - | (15,133) | - | 191,076 |
| 차량운반구 | - | - | - | - | - | - | - |
| 공구와기구 | 682 | 12,824 | - | - | (430) | 319 | 13,395 |
| 비품 | 17,847 | - | - | - | (1,255) | - | 16,592 |
| 시설장치 | 12,399 | 24,000 | - | - | (1,406) | - | 34,993 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 26,467,106 | 36,824 | - | - | (118,310) | 319 | 26,385,939 |
(전분기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 연결범위변동 | 감가상각비 | 기타 | 기말금액 |
| 토지 | 13,371,935 | - | - | - | - | - | 13,371,935 |
| 건물 | 13,162,238 | - | - | - | (87,403) | - | 13,074,835 |
| 구축물 | 182,392 | - | - | - | (7,830) | - | 174,562 |
| 기계장치 | 1,934,213 | - | - | - | (119,801) | - | 1,814,412 |
| 차량운반구 | 23,725 | - | - | (20,306) | (1,499) | - | 1,920 |
| 공구와기구 | 7,507 | - | - | - | (458) | - | 7,049 |
| 비품 | 82,172 | 750 | - | (13,236) | (6,753) | 19 | 62,952 |
| 시설장치 | 84,483 | 18,066 | - | - | (6,445) | - | 96,104 |
| 건설중인자산 | - | 107,360 | - | - | - | - | 107,360 |
| 합 계 | 28,848,665 | 126,176 | - | (33,542) | (230,189) | 19 | 28,711,129 |
(3) 연결실체는 2022년 12월 15일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 회사가 보유하고 있는 김포공장(경기도 김포시 양촌읍 학운리 3349외 소재) 토지를 재평가하였습니다.
평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제 3자와의 거래조건에 따른 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액과 당분기말과 전기말 현재 토지의 장부가액(평가후 금액)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 원가금액 | 장부금액 | 원가금액 | |
| 김포공장 토지 | 13,001,755 | 8,939,379 | 13,001,755 | 8,939,379 |
한편, 회사는 상기의 재평가 결과 재평가이익이 3,213백만원(법인세효과 차감 후)이 발생하였으며 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 토지 | - | - | 13,371,935 | 13,371,935 |
(5) 담보제공자산 및 화재보험가입
1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입종류 | 채권자 | 장부금액 | 설정금액 |
| 토지, 건물 및 기계장치 | 전환사채 | 바로저축은행 | 26,097,160 | 6,500,000 |
| 상상인저축은행 | 6,500,000 | |||
| 상상인플러스저축은행 | 6,500,000 | |||
| 엠에스저축은행 | 2,600,000 | |||
| 한국증권금융 | 1,300,000 | |||
2) 당분기말 현재 연결실체의 화재보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사 | 질권자 | 질권금액 |
| 김포공장 | 건물 | 16,221,019 | DB손해보험(주) | 바로저축은행 등 | 23,400,000 |
| 기계장치 | 6,084,614 | ||||
| 기타유형자산 | 158,883 | ||||
| 재고자산 | 1,508,000 | ||||
| 기숙사 | 건물 | 5,486,000 | 현대해상화재보험(주) | - | - |
(6) 손상차손
연결실체는 매 보고기간 말 자산손상을 시사하는 징후의 존재여부를 검토하고 그러한 징후가 있는 경우에는 손상검사를 수행합니다. 당기와 전기 중 연결실체는 회사의화장품사업 현금창출단위의 손상검사를 수행하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 사용가치는 자산의 사용방식에 대한 시장참여자 관점의 조정을 반영하였습니다. 전기 중 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 현금창출단위에 대한 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
1) 전기
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 현금창출단위 | 주식회사 코스나인 화장품 사업 |
| 자산의 성격 | 화장품의 제조 및 판매 |
| 손상사유 | 업계 불확실성으로 인한 사용가치의 하락 |
| 평가방법 | 현금흐름할인법(DCF)에 의한 사용가치 측정 |
| 세후할인율 | 9.60% |
| 영구성장률 | 0.00% |
| 주요 가정 및 고려된상황 | 추정기간: 2024년 1월~2028년 12월, 이후 기간에 대해서는 마지막 연도의 영업현금흐름을 기초로 영구성장을 가정 |
| 영업수익 : 매출은 회사의 사업계획, 외부조사기관의 시장전망 및 회사의 과거 매출발생 이력 등을 고려하여 추정하였습니다. 영업비용 : 매출원가는 제조원가 단일항목으로 재료비, 노무비, 변동제조경비, 고정제조경비로 구분하여 추정하였습니다. 재료비는 2020년~2023년까지의 제품매출액 대비 재료비 평균 발생비율(47.9%)가 향후에도 유지된다고 가정하여 추정하였습니다. 급여는 검토대상회사의 인원 계획 및 Economist Intelligence Unit (EIU)의 해당연도 평균명목임금상승률을 적용하여 추정하였으며, 퇴직급여는 2020년~2023년까지의 평균급여 대비 퇴직급여 비율만큼 발생한다고 가정하였습니다. 복리후생비는 직전 연도 발생금액에 EIU의 해당연도 소비자물가상승률을 적용하여 추정하였습니다. 경비는 변동경비, 고정경비, 감가상각비로 구분하여 추정하였습니다. | |
| 회수가능금액 | 33,047,421천원 |
| 회수가능금액 측정 시점에 시장참여자 사이에 자산을 매도하는 정상 거래를 하는 경우의 가격을 신뢰성 있게 추정할 수 없어서 해당 자산의 사용가치를 회수가능액으로 합니다. | |
| 손상차손금액 | 2,294,171천원 |
| 손상차손 인식방법 | 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 무형자산의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. |
11. 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 영업권 | 개발비 | 기타 | 합 계 | 영업권 | 개발비 | 기타 | 합 계 | |
| 취득원가 | 3,392,993 | 2,719,617 | 610,882 | 6,723,492 | 3,392,993 | 2,719,617 | 610,882 | 6,723,492 |
| 상각누계액 | - | - | (555,120) | (555,120) | - | - | (555,120) | (555,120) |
| 손상차손누계액 | (3,392,993) | (2,719,617) | (55,762) | (6,168,372) | (3,392,993) | (2,719,617) | (55,762) | (6,168,372) |
| 장부금액 | - | - | - | - | - | - | - | - |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| 영업권 | 개발비 | 기타 | 합 계 | 영업권 | 개발비 | 기타 | 합 계 | |
| 기초금액 | - | - | - | - | - | - | 1,108 | 1,108 |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | - | - | (1,038) | (1,038) |
| 취득 | - | - | - | - | - | - | 810 | 810 |
| 상각비 | - | - | - | - | - | - | (97) | (97) |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | ||
| 기말금액 | - | - | - | - | - | - | 783 | 783 |
12. 리스계약
(1) 사용권자산
당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 연결범위변동 | 상각 | 기타 | 기말금액 |
| 건물 | 22,948 | - | - | - | (3,825) | - | 19,123 |
| 차량운반구 | 39,389 | - | - | - | (5,224) | - | 34,165 |
| 합 계 | 62,337 | - | - | - | (9,049) | - | 53,288 |
(전분기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 연결범위변동 | 상각 | 기타 | 기말금액 |
| 건물 | 337,955 | - | - | (13,405) | (39,040) | - | 285,510 |
| 차량운반구 | 252,510 | - | - | - | (41,782) | - | 210,728 |
| 합 계 | 590,465 | - | - | (13,405) | (80,822) | - | 496,238 |
(2) 리스부채
당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| ,(단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 연결범위변동 | 상환 | 이자비용 | 기말금액 |
| 리스부채 | 596,805 | - | - | - | (95,527) | 16,079 | 517,357 |
| 차감 : 유동성리스부채 | (257,150) | ||||||
| 비유동리스부채 | 260,207 | ||||||
(전분기)
| ,(단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 연결범위변동 | 상환 | 이자비용 | 기말금액 |
| 리스부채 | 672,197 | - | - | (14,031) | (88,980) | 16,903 | 586,089 |
| 차감 : 유동성리스부채 | (282,282) | ||||||
| 비유동리스부채 | 303,807 | ||||||
(3) 리스계약으로 인한 비용인식액
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 9,049 | 80,822 |
| 이자비용 | 16,080 | 16,903 |
| 단기리스 및 소액자산리스 관련 리스료 | 42,371 | 4,798 |
| 합 계 | 67,500 | 102,523 |
한편, 당분기와 전분기에 리스와 관련한 연결실체의 총 현금 유출금액은 각각 137,898천원 및 93,778천원입니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| 1년 이내 | 303,765 | 257,150 | 327,237 | 262,321 |
| 1년 초과 5년 이내 | 274,297 | 260,207 | 346,352 | 334,484 |
| 합계 | 578,062 | 517,357 | 673,589 | 596,805 |
13. 매입채무 및 기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 650,722 | 721,987 |
| 미지급금 | 304,213 | 379,604 |
| 합 계 | 954,935 | 1,101,591 |
14. 사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 전환사채 | 9,986,454 | 9,205,089 |
| 합 계 | 9,986,454 | 9,205,089 |
| 유동성 대체 | (9,986,454) | (9,205,089) |
| 비유동성 사채 | - | - |
(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 제22회 무기명식 이권부 사모 전환사채(주1,2) | 2023.5.19 | 2026.5.19 | 3.00% | 전환사채 | 14,000,000 | 14,000,000 |
| 상환할증금 | 2,856,462 | 2,856,462 | ||||
| 전환권조정 | (7,934,660) | (8,563,743) | ||||
| 장부금액 | 8,921,802 | 8,292,719 | ||||
| 제23회 무기명식 담보부 사모 전환사채(주1,3) | 2023.07.31 | 2026.07.31 | 3.00% | 전환사채 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 상환할증금 | 816,976 | 816,976 | ||||
| 전환권조정 | (3,752,324) | (3,904,606) | ||||
| 장부금액 | 1,064,652 | 912,370 | ||||
| 유동성 대체 | (9,986,454) | (9,205,089) | ||||
| 비유동 전환사채 금액 | - | - | ||||
| (주1) 상기 전환사채는 상환권 행사기간이 1년이내로 도래함에 따라, 유동성전환사채로 분류하였습니다. |
(주2) 당분기말 현재 제22회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행 조건
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 액면이자율 | 3.00% |
| 만기보장수익율 | 9.00% |
| 행사가격 | 500원 |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 주요 발행조건 | 1. 조기상환청구권(Put Option) 투자자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 후 매 1개월에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음. 2. 중도상환청구권(Call Option) 발행회사는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날로부터 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는날 까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있다 3. 전환가격 조정 (1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함. (2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함. (3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함. (4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함. (5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함. |
| 담보제공(*1) | 1. 담보제공자산내역 : 부동산 및 기계장치 2. 담보제공금액 : 18,200,000천원 3. 담보제공방법 : 질권설정 |
| 기한이익상실 | 발행회사가 관리종목 또는 투자환기종목으로 지정되거나, 분기보고서(검토 및 감사 포함) 또는 감사보고서에 대한 외부감사인으로부터의 회계감사 의견이 적정이 아닌 경우 등의 사유가발생하는 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하고 본 사채의 원리금 등 일체의 금원을 지급하기로 한다. |
(*1) 코리아신탁(주)(수탁자)에 신탁하는 1순위 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다. 동 부동산신탁권의 제 1순위 공동우선수익자는 (주)바로저축은행, (주)상상인저축은행, (주)상상인플러스저축은행, (주)엠에스상호저축은행, 한국증권금융(주)입니다.
(주3) 당분기말 현재 제23회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행 조건
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 액면이자율 | 3.00% |
| 만기보장수익율 | 9.00% |
| 행사가격 | 500원 |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 주요 발행조건 | 1. 조기상환청구권(Put Option) 투자자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 후 매 1개월에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음. 2. 중도상환청구권(Call Option) 발행회사는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날로부터 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는날 까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있다 3. 전환가격 조정 (1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함. (2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함. (3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함. (4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함. (5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함. |
| 담보제공(*1) | 1. 담보제공자산내역 : 부동산 및 기계장치 2. 담보제공금액 : 5,200,000천원 3. 담보제공방법 : 질권설정 |
| 기한이익상실 | 발행회사가 관리종목 또는 투자환기종목으로 지정되거나, 분기보고서(검토 및 감사 포함) 또는 감사보고서에 대한 외부감사인으로부터의 회계감사 의견이 적정이 아닌 경우 등의 사유가발생하는 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하고 본 사채의 원리금 등 일체의 금원을 지급하기로 한다. |
(*1) 코리아신탁(주)(수탁자)에 신탁하는 2순위 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다. 동 부동산신탁권의 제 2순위 공동우선수익자는 (주)상상인저축은행, (주)상상인플러스저축은행입니다.
(3) 연결실체는 매도청구권에 대하여 금융감독원의「전환사채 콜옵션 회계처리」에 대한감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 처리하였습니다.
(4) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품과 관련된 전환권이 금융부채로 분류된 경우로서, 해당 전환권(또는 전환권 등을 포함하는 금융부채)의 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말 및 전기말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정 | 당분기말 | 전기말 | 발행일 |
| 22회 전환사채 | 파생상품부채 | 4,081,829 | 4,081,829 | 10,466,428 |
| 23회 전환사채 | 파생상품부채 | 1,372,860 | 1,372,860 | 5,430,229 |
2) 당분기 및 전분기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
법인세비용차감전계속사업손익(1) | (2,129,665) | (1,533,159) |
평가손익(2) | - | - |
평가손익 반영전 법인세비용차감전계속사업손익((1)-(2)) | (2,129,665) | (1,533,159) |
15. 기타금융부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 미지급비용 | 529,311 | 512,824 |
| 파생상품부채 | 5,697,225 | 5,879,452 |
| 임대보증금 | 1,000 | 1,000 |
| 합 계 | 6,227,536 | 6,393,276 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 투자전환사채 | 242,537 | - | 424,764 | - |
| 22회 전환사채 | 4,081,829 | - | 4,081,829 | - |
| 23회 전환사채 | 1,372,859 | - | 1,372,859 | - |
| 합 계 | 5,697,225 | - | 5,879,452 | - |
(3) 당분기와 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 투자전환사채 | 22회 전환사채 | 23회 전환사채 | |||
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| 기초금액 | 424,764 | 646,047 | 4,081,829 | - | 1,372,859 | - |
| 취득 | - | - | - | - | - | - |
| 평가손실(이익) | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | (182,227) | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 242,537 | 646,047 | 4,081,829 | - | 1,372,859 | - |
16. 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 예수금 | 43,132 | 40,036 |
| 선수금 | 406,810 | 102,924 |
| 합 계 | 449,942 | 142,960 |
17. 충당부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 복구충당부채 | - | 49,193 | - | - |
(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 복구충당부채 | 하자보수충당부채 | 소송충당부채 | |||
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| 기초금액 | - | - | - | 53,299 | - | 500,000 |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | (53,299) | - | - |
| 전입 | 48,511 | - | - | - | - | - |
| 환입 | - | - | - | - | - | - |
| 이자비용 | 682 | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 49,193 | - | - | - | - | 500,000 |
18. 퇴직급여제도
(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 814,368 | 654,173 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (872,344) | (870,971) |
| 순확정급여부채(자산) | (57,976) | (216,798) |
| 순확정급여자산 | (62,240) | (219,641) |
| 확정급여부채 | 4,264 | 2,843 |
(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 | |
| 기초금액 | 654,173 | (870,971) | (216,798) | 441,584 | (390,134) | 51,450 |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | (9,430) | - | (9,430) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | - | - | - | |||
| 당기근무원가 | 164,254 | - | 164,254 | 109,722 | - | 109,722 |
| 이자비용(이자수익) | - | (5,432) | (5,432) | - | (3,528) | (3,528) |
| 소 계 | 164,254 | (5,432) | 158,822 | 109,722 | (3,528) | 106,194 |
| 재측정요소 | ||||||
| 사외적립자산의 수익 | - | - | - | - | - | - |
| 재무적가정의 변동차이 | - | - | - | - | - | - |
| 예측치와 실제치의 발생 결과 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - | - | - |
| 기여금 | ||||||
| 기업이 납부한 기여금 | - | - | - | - | - | - |
| 제도에서 지급한 금액 | ||||||
| 지급액 | (4,059) | 4,059 | - | (37,294) | 39,884 | 2,590 |
| 기말금액 | 814,368 | (872,344) | (57,976) | 504,582 | (353,778) | 150,804 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 872,344 | 663,751 |
| 정기예금 | - | 207,221 |
| 합 계 | 872,344 | 870,972 |
사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.
19. 자본금
당분기말 현재 보통주식의 수권주식수는 1,000,000천주이며, 주당 액면가액은 500원입니다. 당분기와 전분기 현재 발행주식수와 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |
| 기초 | 86,620,869 | 43,310,435 | 60,882,252 | 30,441,126 |
| 전환권행사(주1) | - | - | 1,781,727 | 890,864 |
| 기말 | 86,620,869 | 43,310,435 | 62,663,979 | 31,331,990 |
(주1) 연결실체의 전분기 중 전환사채의 전환권행사 내역은 다음과 같습니다. |
| 구 분 | 17회차 | 19회차 | 21회차 |
|---|---|---|---|
| 발행주식종류 | 보통주 | ||
| 발행주식총수(주) | 797,448 | 453,172 | 531,107 |
| 주당발행가액(원) | 627 | 662 | 659 |
20. 기타불입자본
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 25,418,105 | 25,418,105 |
| 감자차익(주1) | 19,346,842 | 19,346,842 |
| 자기주식 | (2,445) | (2,445) |
| 자기주식처분손실 | (1,247,252) | (1,247,252) |
| 주식선택권 | 605,651 | 405,052 |
| 기타자본잉여금 | 7,027,750 | 7,027,750 |
| 합 계 | 51,148,651 | 50,948,052 |
| (주1) 2019년 6월 26일 임시주주총회의 결의로 재무구조 개선을 목적으로 액면금액 500원인 기명식 보통주식 5주를 같은 액면주식 1주로 무상병합에 따라 발생하였습니다. |
(2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 50,948,052 | 46,514,263 |
| 전환권의 행사 | - | 304,225 |
| 주식선택권 | 200,599 | - |
| 기말금액 | 51,148,651 | 46,818,488 |
(3) 주식선택권
1) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원). | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부여일 | 부여 주식수 | 행사기간 | 행사가격(주1) | 부여일의 공정가치 |
| 1차 | 2023-07-07 | 2,483,000 | 2025.07.07~2030.07.06 | 500 | 734.12 |
| (주1) 행사가격 조정 후 금액으로, 최초 부여시점 행사가격은 903원입니다. |
2) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용한 변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 1차 |
| 부여일의 주식가격 | 858 |
| 행사가격 | 903 |
| 기대변동성 | 117.855% |
| 무위험이자율 | 3.586%~3.802% |
3) 당분기 중 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 발행할주식수 | 평가금액 |
| 기초금액 | 2,207,000 | 405,052 |
| 증가 | - | 200,599 |
| 소멸 | (21,000) | - |
| 기말금액 | 2,186,000 | 605,651 |
21. 기타자본구성요소
당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 해외사업환산손익 | (6,871) | (12,785) |
| 재평가이익 | 3,213,339 | 3,213,339 |
| 합 계 | 3,206,468 | 3,200,554 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 3,271,435 | 3,271,435 |
| 연결범위의 변동 | - | (31,997) |
| 해외사업환산손익 | 5,914 | 10,797 |
| 기말금액 | 3,206,468 | 3,250,235 |
22. 이익잉여금(결손금)
(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | 344,068 | 344,068 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (65,266,651) | (63,136,986) |
| 합 계 | (64,922,583) | (62,792,918) |
(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | (62,792,918) | (56,834,849) |
| 연결범위의 변동 | - | (2,649) |
| 연결당기순이익(손실) | (2,129,665) | (1,533,159) |
| 기말금액 | (64,922,583) | (58,370,657) |
23. 수익
(1) 당분기와 전분기의 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 재화의 판매 | 2,140,389 | 2,160,747 |
| 용역의 제공 | 19,981 | 294,928 |
| 합 계 | 2,160,370 | 2,455,675 |
(2) 연결실체는 아래와 같은 영업부문에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 영업부문의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
| 한 시점에서 인식하는 수익: | |||
| 화장품부문 | 재화의 판매 | 2,140,389 | 2,160,747 |
| 상품유통 | - | - | |
| 소 계 | 2,140,389 | 2,160,747 | |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | |||
| 화장품부문 | 수수료 등 | 19,981 | 294,928 |
| 기타 | - | ||
| 소 계 | 19,981 | 294,928 | |
| 합 계 | 2,160,370 | 2,455,675 | |
24. 판매비와관리비
당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 판매비 | ||
| 운반비 | 788 | 735 |
| 지급수수료 | 351,682 | 871,748 |
| 접대비 | 93,290 | 73,087 |
| 광고선전비 | 2,106 | - |
| 판매비 계 | 447,866 | 945,570 |
| 관리비 | ||
| 급여 | 433,526 | 408,991 |
| 퇴직급여 | 75,855 | 46,115 |
| 복리후생비 | 91,281 | 99,709 |
| 여비교통비 | 23,388 | 7,826 |
| 통신비 | 3,828 | 3,762 |
| 세금과공과 | 3,345 | 2,898 |
| 감가상각비 | 31,021 | 86,739 |
| 임차료 | 21,510 | 3,733 |
| 차량유지비 | 15,807 | 14,994 |
| 경상연구개발비 | 258,318 | 178,090 |
| 소모품비 | 9,081 | 3,709 |
| 무형자산상각비 | - | 97 |
| 대손상각비 | 104,783 | 21,183 |
| 주식보상비용 | 54,967 | |
| 기타 | 26,565 | 28,073 |
| 관리비 계 | 1,153,275 | 905,919 |
| 합 계 | 1,601,141 | 1,851,489 |
25. 기타수익 및 비용
(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 임대료수익 | - | 2,576 |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | 330,521 |
| 잡이익 | 11,810 | 35,756 |
| 합 계 | 11,810 | 368,853 |
(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 충당부채전입 | 26,411 | - |
| 잡손실 | 3,135 | 40,589 |
| 합 계 | 29,546 | 40,589 |
26. 금융수익 및 원가
(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 금융원가 | ||
| 이자비용 | 933,134 | 401,727 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 269,805 | - |
| 기타의대손상각비 | 25,500 | |
| 외환차손 | 646 | - |
| 금융원가 소계 | 1,203,585 | 427,227 |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 218,731 | 435,460 |
| 당기손익-공정가치측정파생상품거래이익 | 182,228 | - |
| 대손충당금환입 | 389,986 | - |
| 외환차익 | 138 | - |
| 외화환산이익 | 14,788 | 9,138 |
| 금융수익 소계 | 805,871 | 444,598 |
| 순금융원가(수익) | 397,714 | (17,371) |
(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 현금및예적금 | 17,660 | 40,563 |
| 대여금 | 8,479 | 7,397 |
| 기타 | 192,592 | 387,500 |
| 합 계 | 218,731 | 435,460 |
(3) 당분기와 전분기의의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 차입금 | - | 227,201 |
| 사채 | 916,372 | 157,623 |
| 리스부채 | 16,080 | 16,903 |
| 기타 | 682 | - |
| 합 계 | 933,134 | 401,727 |
27. 법인세비용
(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,129,665) | (1,533,159) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (445,100) | (337,295) |
| 조정사항 | ||
| 비과세비용 | 56,750 | 11,818 |
| 이연법인세미인식효과 | 265,351 | 255,404 |
| 기타(세율차이등) | 122,999 | 70,073 |
| 법인세비용 | - | - |
28. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 제품 및 재공품의 변동 | (395,816) | (54,283) |
| 원재료비 및 기타 매입액 등 | 1,540,866 | 1,373,395 |
| 종업원급여 | 1,308,516 | 1,113,551 |
| 감가상각비 | 127,359 | 311,012 |
| 무형자산상각비 | - | 97 |
| 지급수수료 | 622,514 | 1,064,471 |
| 기타비용 등 | 671,146 | 544,890 |
| 합 계 | 3,874,585 | 4,353,133 |
29. 주당손익
(1) 기본주당순손익
1) 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기순이익(손실) | (2,129,664,761) | (1,533,158,774) |
| 가중평균유통보통주식수 | 86,619,825 | 61,903,233 |
| 주당순이익(손실) | (25) | (25) |
2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
| 기초유통보통주식수 | 86,620,869 | 91 | 7,882,499,079 |
| 자기주식 | (1,044) | 91 | (95,004) |
| 주식수 합계 | 7,882,404,075 | ||
| 가중평균일수 | 91 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 86,619,825 | ||
(전분기)
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
| 기초유통보통주식수 | 60,882,252 | 90 | 5,479,402,680 |
| 자기주식 | (1,044) | 90 | (93,960) |
| 전환권행사 | 1,781,727 | 52 | 91,982,237 |
| 주식수 합계 | 5,571,290,957 | ||
| 가중평균일수 | 90 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 61,903,233 | ||
(2) 희석주당순손익
당분기와 전분기의 경우 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
30. 우발부채 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 보증제공자 | 보증제공처 | 보증금액 |
| 거래이행보증 | 서울보증보험 | 거래처 등 | 552,350 |
(2) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| (주)코스나인 | 김영주 | 부당이득반환청구 | 45,147 | 2심 진행중 |
| (주)코스나인 | (주)디엠하이텍 | 용역비반환청구 | 55,000 | 2심 진행중 |
| (주)코스나인 | (주)광무 | 계약금반환 | 800,000 | 1심 진행중 |
| 김영주 | (주)코스나인 | 부당해고소제기 | 120,336 | 1심 진행중 |
현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며 상기 소송사건에 대한 법원의 판단 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당부채는 재무제표에 반영되지 아니하였습니다.
31. 금융상품의 구분 및 공정가치
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 당기손익 공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합 계 | 당기손익 공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합 계 | |
| 현금및현금성자산 | - | - | 13,132,190 | 13,132,190 | - | - | 12,394,598 | 12,394,598 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 1,784,185 | 1,784,185 | - | - | 2,535,040 | 2,535,040 |
| 기타금융자산 | 4,770,909 | 999,984 | 659,591 | 6,430,484 | 6,540,714 | 999,984 | 662,497 | 8,203,195 |
| 합 계 | 4,770,909 | 999,984 | 15,575,966 | 21,346,859 | 6,540,714 | 999,984 | 15,592,135 | 23,132,833 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 당기손익공정가치 측정금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 | 당기손익공정가치 측정금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 | |
| 매입채무및기타채무 | - | 954,935 | 954,935 | - | 1,101,591 | 1,101,591 |
| 차입금 및 사채 | - | 9,986,454 | 9,986,454 | - | 9,205,089 | 9,205,089 |
| 리스부채 | - | 517,357 | 517,357 | - | 596,805 | 596,805 |
| 기타금융부채 | 5,697,225 | 530,311 | 6,227,536 | 5,879,452 | 513,824 | 6,393,276 |
| 합 계 | 5,697,225 | 11,989,057 | 17,686,282 | 5,879,452 | 11,417,309 | 17,296,761 |
(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 | (269,805) | - |
| 당기손익-공정가치측정파생상품거래손익 | 182,228 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 218,731 | 435,460 |
| 대손상각비 및 기타의대손상각비 | 285,204 | (46,683) |
| 외환차손익 | (509) | - |
| 외화환산손익 | 14,788 | 9,138 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | (933,134) | (401,727) |
| 합 계 | (502,497) | (3,812) |
(4) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치 정보를 공시하지 않습니다.
(5) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 투자전환사채 | - | - | 4,120,006 | 4,120,006 |
| 파생상품자산(전환사채매도콜옵션) | - | - | 650,903 | 650,903 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | ||||
| 비상장주식 | - | - | 999,984 | 999,984 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 파생상품부채(투자전환사채매도콜옵션) | - | - | 242,536 | 242,536 |
| 파생상품부채(전환사채전환권 및 조기상환청구권) | - | - | 5,454,689 | 5,454,689 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 투자전환사채 | - | - | 5,889,811 | 5,889,811 |
| 파생상품자산(전환사채매도콜옵션) | - | - | 650,903 | 650,903 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | ||||
| 비상장주식 | - | - | 999,984 | 999,984 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 파생상품부채(투자전환사채매도콜옵션) | - | - | 424,763 | 424,763 |
| 파생상품부채(전환사채전환권 및 조기상환청구권) | - | - | 5,454,689 | 5,454,689 |
(6) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류된 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
1) 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 종류 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 투자전환사채 | 4,120,006 | TF모형, BDT모형 | 기초자산 주식가격 등 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 650,903 | TF모형, BDT모형 | 기초자산 주식가격 등 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 5,697,225 | TF모형, 이항모형 | 기초자산 주식가격 등 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 비상장주식 | 999,984 | (주1) | |
| (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정의 범위가 넓으며 그 범위에서 원가가 공정가치 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다. |
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 종류 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 투자전환사채 | 5,889,811 | TF모형, BDT모형 | 기초자산 주식가격 등 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 650,903 | TF모형, BDT모형 | 기초자산 주식가격 등 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 5,879,452 | TF모형, 이항모형 | 기초자산 주식가격 등 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 비상장주식 | 999,984 | (주1) | |
| (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정의 범위가 넓으며 그 범위에서 원가가 공정가치 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다. |
(7) 당분기와 전분기 중 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 금융부채 | 금융자산 | 금융부채 | |||
| 투자전환사채 | 파생상품자산 | 비상장주식 | 파생상품부채 | 투자전환사채 | 파생상품부채 | |
| 기초잔액 | 5,889,811 | 650,903 | 999,984 | 5,879,452 | 6,645,155 | 646,047 |
| 취득 | - | - | - | - | - | - |
| 평가이익(손실) | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | (1,769,805) | - | - | (182,227) | - | - |
| 기말잔액 | 4,120,006 | 650,903 | 999,984 | 5,697,225 | 6,645,155 | 646,047 |
32. 특수관계자 거래
(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 아이큐어(주)(주1) | 아이큐어(주)(주1) |
| 기타 특수관계자 | 바이오라인밸류인베스트먼트(주1) | 바이오라인밸류인베스트먼트(주1) |
| (주)클레어스코리아(주2) | (주)클레어스코리아(주2) | |
| 경자화모상해유한공사(주3) | 경자화모상해유한공사(주3) | |
| Claire's HK Limited(주3) | Claire's HK Limited(주3) |
| (주1) 연결실체의 최대주주 등으로 특수관계자로 분류하였습니다. |
| (주2) 연결실체의 중요 거래처로 특수관계자로 분류하였습니다. |
| (주3) (주)클레어스코리아의 종속기업입니다. |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 명칭 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| 매출 | 기타수익 | 자산처분 | 기타비용 | 매출 | 기타수익 | 자산취득 | 기타비용 | |
| 아이큐어(주) | - | - | - | - | 168 | - | - | - |
| (주)클레어스코리아 | - | - | - | - | 84,714 | - | - | - |
(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 명칭 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |||||
| 매출채권및 기타채권 | 기타자산 | 매입채무및 기타채무 | 기타부채 | 매출채권및 기타채권 | 기타자산 | 매입채무및 기타채무 | 기타부채 | |
| (주)클레어스코리아 | 38,587 | - | - | - | 638,587 | - | - | - |
(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기종업원급여 | 231,960 | 207,500 |
| 퇴직급여 전입 | 62,328 | 36,075 |
| 주식보상비용 | 15,875 | - |
상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원이 포함되어 있습니다.
33. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 연결당기순이익(손실) | (2,129,665) | (1,533,159) | ||
| 현금의 유출이 없는 비용의 가산 | 1,844,162 | 865,712 | ||
| 퇴직급여 | 158,823 | 106,194 | ||
| 대손상각비 | 104,783 | 21,183 | ||
| 감가상각비 | 127,359 | 311,011 | ||
| 무형자산상각비 | - | 97 | ||
| 재고자산평가손실 | 23,248 | - | ||
| 주식보상비용 | 200,599 | - | ||
| 기타의충당부채전입 | 26,411 | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 269,805 | - | ||
| 기타의대손상각비 | 25,500 | |||
| 이자비용 | 933,134 | 401,727 | ||
| 사채상환손실 | - | - | ||
| 법인세비용 | - | - | ||
| 현금의 유입이 없는 수익의 차감 | (956,079) | (876,302) | ||
| 이자수익 | 218,731 | 435,460 | ||
| 외화환산이익 | 14,788 | 9,138 | ||
| 대손충당금환입 | 391,083 | - | ||
| 재고자산평가손실충당금환입 | 149,249 | 101,183 | ||
| 당기손익-공정가치측정파생상품거래이익 | 182,228 | - | ||
| 종속기업투자주식처분이익 | - | 330,521 | ||
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (35,998) | (942,289) | ||
| 매출채권및기타채권 | 506,158 | 4,250 | ||
| 기타자산 | (297,094) | (254,079) | ||
| 재고자산 | (447,762) | 102,827 | ||
| 매입채무및기타채무 | (142,862) | (765,456) | ||
| 기타금융부채 | 38,580 | (240,157) | ||
| 기타부채 | 306,982 | 207,737 | ||
| 순확정급여부채 | - | 2,589 | ||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (1,277,580) | (2,486,038) | ||
(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 전환사채의 취득 및 발행 | - | 442,874 |
| 사채의 전환 및 상환 | - | 1,597,924 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 재무활동 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말금액 | ||||
| 비현금비용 | 비현금거래 | 연결범위변동 | 전환권조정 | 유동성대체 | ||||
| 유동성사채 | 9,205,089 | - | 781,365 | - | - | - | - | 9,986,454 |
| 리스부채 | 596,805 | (95,527) | 16,079 | - | - | - | - | 517,357 |
| 기타금융부채 | 1,000 | - | - | - | - | - | - | 1,000 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 9,802,894 | (95,527) | 797,444 | - | - | - | - | 10,504,811 |
(주1) 유동 및 비유동리스부채를 포함한 금액입니다. |
(전분기)
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 재무활동 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말금액 | ||||
| 비현금비용 | 비현금거래 | 연결범위변동 | 전환권조정 | 유동성대체 | ||||
| 유동성차입금 | 13,990,833 | (474,539) | - | - | (25,500) | - | - | 13,490,794 |
| 유동성사채 | 5,371,357 | 4,886,032 | 68,695 | - | - | (1,195,340) | - | 9,130,744 |
| 리스부채 | 672,197 | (88,980) | 16,903 | - | (14,031) | - | - | 586,089 |
| 기타금융부채 | 3,000 | (1,000) | - | - | - | - | - | 2,000 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 20,019,949 | 4,299,613 | 85,405 | - | - | (1,195,340) | - | 23,209,627 |
(주1) 유동 및 비유동리스부채를 포함한 금액입니다. |
34. 위험관리
(1) 자본위험관리
연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.
연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 차입금 및 사채총계 | 9,986,454 | 9,205,089 |
| 차감:현금및현금성자산 | (13,132,190) | (12,394,598) |
| 순차입금 | (3,145,736) | (3,189,509) |
| 자본총계 | 32,742,972 | 34,666,124 |
| 총자본부채비율 | (-)9.61% | (-)9.20% |
(2) 금융위험관리
연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.
전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.
1) 이자율위험
연결실체는 당분기말 현재 변동이자율로 발행된 차입금 잔액이 없기 때문에, 이자율변동에 따른 현금흐름변동 위험에는 노출되어 있지 아니합니다.
2) 환율위험
연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 연결실체의 통화별 외화금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| 자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | USD 51,263.75 | 69,042 | USD 5,038.24 | 6,496 |
| 매출채권및기타채권 | USD 239,578.56 | 325,191 | USD 238,247.13 | 307,196 |
| 합 계 | 394,233 | 313,692 | ||
연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 통화 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| USD | 39,423 | (39,423) |
3) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.
4) 유동성위험
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 할인되지 않은 금액이며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
(당분기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 합 계 | |
| 금융부채 | 무이자 | 7,439,621 | 260,208 | - | 7,699,829 |
| 고정이자율상품 | 18,000,000 | - | - | 18,000,000 | |
| 금융부채소계 | 25,439,621 | 260,208 | - | 25,699,829 | |
| 지급이자 | 고정이자율상품 | 540,000 | 4,309,931 | - | 4,849,931 |
| 지급이자소계 | 540,000 | 4,309,931 | - | 4,849,931 | |
| 합 계 | 25,979,621 | 4,570,139 | - | 30,549,760 | |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 합 계 | |
| 금융부채 | 무이자 | 7,757,189 | 334,484 | - | 8,091,673 |
| 고정이자율상품 | 18,000,000 | - | - | 18,000,000 | |
| 금융부채소계 | 25,757,189 | 334,484 | - | 26,091,673 | |
| 지급이자 | 고정이자율상품 | 540,000 | 4,444,561 | - | 4,984,561 |
| 지급이자소계 | 540,000 | 4,444,561 | - | 4,984,561 | |
| 합 계 | 26,297,189 | 4,779,045 | - | 31,076,234 | |
35. 종속기업의 처분
연결실체는 전분기 중 종속기업인 (주)지인커뮤니케이션을 처분하였습니다.
(1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위;천원) | |
|---|---|
| 구 분 | (주)지인커뮤니케이션 |
| 수취대가 | 10 |
(2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 각각 다음과 같습니다.
| (단위;천원) | |
|---|---|
| 구 분 | (주)지인커뮤니케이션 |
| 유동자산 | 36,506 |
| 현금및현금성자산 | 20,218 |
| 매출채권및기타채권 | 14,731 |
| 재고자산 | - |
| 기타자산 | 1,557 |
| 비유동자산 | 343,944 |
| 장기투자증권 | 259,826 |
| 유형자산 | 39,675 |
| 무형자산 | 1,038 |
| 사용권자산 | 13,405 |
| 기타자산 | 30,000 |
| 유동부채 | 660,752 |
| 매입채무및기타채무 | 57,449 |
| 차입금 | 25,500 |
| 리스부채 | 14,031 |
| 기타부채 | 510,473 |
| 충당부채 | 53,299 |
| 비유동부채 | 9,430 |
| 확정급여채무 | 9,430 |
| 처분한순자산장부금액 계 | (289,732) |
(3) 전분기에 인식한 종속기업처분손익은 다음과 같습니다.
| (단위;천원) | |
|---|---|
| 구 분 | (주)지인커뮤니케이션 |
| 처분대가의 공정가치 | 10 |
| 처분한순자산장부금액 | (289,732) |
| 미실현이익의실현 | 6,133 |
| 기타자본의 변동 | 34,646 |
| 처분이익 | 330,521 |
(4) 전분기의 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위;천원) | |
|---|---|
| 구 분 | (주)지인커뮤니케이션 |
| 수취한대가 | 10 |
| 현금및현금성자산처분액 | (20,218) |
| 순현금흐름 | (20,208) |
4-1. 재무상태표
재무상태표 |
제 24 기 1분기말 2024.03.31 현재 |
제 23 기말 2023.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 24 기 1분기말 | 제 23 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 22,204,422,791 | 23,041,742,174 |
현금및현금성자산 | 12,783,207,646 | 11,967,033,928 |
매출채권 및 기타유동채권 | 1,750,647,816 | 2,482,632,903 |
기타유동금융자산 | 4,770,909,659 | 6,540,714,210 |
기타유동자산 | 667,179,388 | 374,810,539 |
유동재고자산 | 2,200,171,952 | 1,630,752,264 |
당기법인세자산 | 32,306,330 | 45,798,330 |
비유동자산 | 28,970,886,915 | 29,220,303,020 |
종속기업에 대한 투자자산 | 702,785,000 | 702,785,000 |
유형자산 | 26,350,290,582 | 26,432,055,988 |
사용권자산 | 53,287,628 | 62,336,968 |
기타비유동금융자산 | 1,626,974,526 | 1,628,174,526 |
유동순확정급여자산 | 62,239,724 | 219,641,083 |
기타비유동자산 | 175,309,455 | 175,309,455 |
자산총계 | 51,175,309,706 | 52,262,045,194 |
부채 | ||
유동부채 | 17,863,251,215 | 17,091,684,214 |
매입채무 및 기타유동채무 | 950,579,530 | 1,096,175,053 |
유동성사채 | 9,986,453,595 | 9,205,088,891 |
유동 리스부채 | 257,150,160 | 262,321,154 |
기타유동금융부채 | 6,220,420,874 | 6,386,579,360 |
기타 유동부채 | 448,647,056 | 141,519,756 |
비유동부채 | 309,400,595 | 334,484,149 |
비유동 리스부채 | 260,207,578 | 334,484,149 |
비유동충당부채 | 49,193,017 | |
부채총계 | 18,172,651,810 | 17,426,168,363 |
자본 | ||
자본금 | 43,310,434,500 | 43,310,434,500 |
기타불입자본 | 51,148,651,632 | 50,948,052,522 |
기타자본구성요소 | 3,213,339,192 | 3,213,339,192 |
이익잉여금(결손금) | (64,669,767,428) | (62,635,949,383) |
자본총계 | 33,002,657,896 | 34,835,876,831 |
자본과부채총계 | 51,175,309,706 | 52,262,045,194 |
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서 |
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 24 기 1분기 | 제 23 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
수익(매출액) | 2,160,378,100 | 2,160,378,100 | 2,455,675,289 | 2,455,675,289 |
매출원가 | 2,275,954,013 | 2,275,954,013 | 2,498,666,584 | 2,498,666,584 |
매출총이익 | (115,575,913) | (115,575,913) | (42,991,295) | (42,991,295) |
판매비와관리비 | 1,502,084,097 | 1,502,084,097 | 1,793,976,067 | 1,793,976,067 |
영업이익(손실) | (1,617,660,010) | (1,617,660,010) | (1,836,967,362) | (1,836,967,362) |
기타이익 | 8,610,427 | 8,610,427 | 38,340,871 | 38,340,871 |
기타손실 | 26,427,155 | 26,427,155 | 40,588,914 | 40,588,914 |
금융수익 | 805,243,458 | 805,243,458 | 444,398,823 | 444,398,823 |
금융원가 | 1,203,584,765 | 1,203,584,765 | 401,534,032 | 401,534,032 |
법인세비용차감전순이익(손실) | (2,033,818,045) | (2,033,818,045) | (1,796,350,614) | (1,796,350,614) |
법인세비용(수익) | ||||
계속영업이익(손실) | (2,033,818,045) | (2,033,818,045) | (1,796,350,614) | (1,796,350,614) |
중단영업이익(손실) | ||||
당기순이익(손실) | (2,033,818,045) | (2,033,818,045) | (1,796,350,614) | (1,796,350,614) |
기타포괄손익 | ||||
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | ||||
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | ||||
자산재평가손익(세후기타포괄손익) | ||||
총포괄손익 | (2,033,818,045) | (2,033,818,045) | (1,796,350,614) | (1,796,350,614) |
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (23) | (23) | (29) | (29) |
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (23) | (23) | (29) | (29) |
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
4-3. 자본변동표
자본변동표 |
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
2023.01.01 (기초자본) | 30,441,126,000 | 46,514,262,357 | 3,213,339,192 | (56,495,568,035) | 23,673,159,514 |
전환권의 행사 | (890,863,500) | (304,226,040) | (1,195,089,540) | ||
주식선택권 | |||||
당기순이익(손실) | (1,796,350,614) | (1,796,350,614) | |||
2023.03.31 (기말자본) | 31,331,989,500 | 46,818,488,397 | 3,213,339,192 | (58,291,918,649) | 23,071,898,440 |
2024.01.01 (기초자본) | 43,310,434,500 | 50,948,052,522 | 3,213,339,192 | (62,635,949,383) | 34,835,876,831 |
전환권의 행사 | |||||
주식선택권 | (200,599,110) | (200,599,110) | |||
당기순이익(손실) | (2,033,818,045) | (2,033,818,045) | |||
2024.03.31 (기말자본) | 43,310,434,500 | 51,148,651,632 | 3,213,339,192 | (64,669,767,428) | 33,002,657,896 |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표 |
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 24 기 1분기 | 제 23 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | (1,185,973,612) | (2,501,814,388) |
당기순이익(손실) | (2,033,818,045) | (1,796,350,614) |
기타 현금의 유출 없는 비용등 | 1,830,195,440 | 833,147,350 |
기타 현금의 유입 없는 수익등 | (955,450,793) | (545,591,932) |
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (40,392,214) | (980,580,382) |
법인세환급(납부) | 13,492,000 | (12,438,810) |
투자활동현금흐름 | 2,231,562,173 | 2,729,575,224 |
종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 10,000 | |
기타금융자산의 처분 | 4,036,362,109 | 2,418,300,000 |
이자수취 | 219,200,064 | 438,251,224 |
유형자산의 취득 | (24,000,000) | (126,176,000) |
무형자산의 취득 | (810,000) | |
기타금융자산의 취득 | (2,000,000,000) | |
재무활동현금흐름 | (230,527,100) | 4,158,298,300 |
사채의 증가 | 6,750,000,000 | |
단기차입금의 상환 | (500,039,368) | |
금융리스부채의 지급 | (95,527,100) | (85,380,250) |
사채의 상환 | (1,863,968,400) | |
임대보증금의 감소 | (1,000,000) | |
자본거래 수수료 | (250,497) | |
이자지급 | (135,000,000) | (141,063,185) |
현금및현금성자산의순증가(감소) | 815,061,461 | 4,386,059,136 |
외화표시예금으로인한 환율변동효과 | 1,112,257 | |
기초현금및현금성자산 | 11,967,033,928 | 3,523,095,542 |
기말현금및현금성자산 | 12,783,207,646 | 7,909,154,678 |
| 제 24 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 |
| 제 23 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 |
주식회사 코스나인 |
1. 회사의 개요
주식회사 코스나인(이하 "당사")은 통신기기의 제조 및 판매 등을 주 목적사업으로 2001년 6월에 설립되었으며, 당분기말 현재 화장품 제조 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 2005년 10월 5일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 2020년 9월 경영권양수도계약을 통하여 지배기업의 최대주주가 변경되었습니다. 또한, 2019년 6월 26일 임시주주총회 결의에 의하여 당사의 상호를 삼우엠스주식회사에서 주식회사 나인컴플렉스로 변경하였으며, 2020년 1월 21일 임시주주총회결의에 의해 상호를 주식회사 나인컴플렉스에서 주식회사 코스나인으로 변경하였고, 본사를 대구광역시에서 경기도 김포시로 이전하였습니다.
당분기말 현재 당사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 43,310백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 | 관 계 |
|---|---|---|---|
| 바이오라인밸류인베스트먼트 | 3,640,219 | 4.20% | 최대주주 |
| 아이큐어(주) | 2,760,000 | 3.19% | |
| 백광열 | 1,872,000 | 2.16% | 대표이사 |
| 자기주식 | 1,044 | 0.00% | |
| 기타 | 78,347,606 | 90.45% | |
| 합 계 | 86,620,869 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다..
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' - 공급자금융약정(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.
'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.
공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.
| - | 약정의 조건 |
| - | 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 |
| - | 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는항목 |
| - | 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 |
| - | 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 |
| - | 유동성위험 정보 |
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 발생하는 리스부채(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.
- 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' - 가상자산 공시(개정)
동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.
가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당분기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 교환가능성 결여(개정)
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정
중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.
중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
4. 부문별정보
당사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
(1) 부문별 매출 및 매출원가
당분기와 전분기의 당사의 부문별 매출액 및 매출원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출액 | 매출원가 | 매출액 | 매출원가 | |
| 화장품부문 | 2,160,378 | 2,275,954 | 2,455,675 | 2,498,667 |
(2) 부문별 자산 및 부채
당분기말과 전기말 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| 화장품부문 | 51,175,310 | 18,172,652 | 52,262,045 | 17,426,168 |
(3) 지역에 대한 정보
당사는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 국내매출 | 2,065,927 | 2,427,562 |
| 해외매출 | ||
| 아시아 | 1,160 | 4,551 |
| 유럽 | 93,291 | 23,562 |
| 합 계 | 2,160,378 | 2,455,675 |
(4) 주요 고객에 대한 정보
당분기와 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일고객과 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출액 | 매출비율 | 매출액 | 매출비율 | |
| 라이온코리아(주) | 849,997 | 39.34% | - | - |
| (주)도미인터내셔널 | 446,182 | 20.65% | - | - |
| (주)스킨앤스킨 | - | - | 1,058,005 | 43.08% |
| (주)지바힐즈 | - | - | 254,735 | 10.37% |
5. 현금및현금성자산
당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 제예금 | 12,783,208 | 11,967,034 |
6. 매출채권및기타채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 3,537,123 | 4,142,171 |
| 미수금 | 1,036,237 | 913,216 |
| 단기대여금 | 1,477,762 | 2,012,924 |
| 취득가액 계 | 6,051,122 | 7,068,311 |
| 차감:대손충당금 | (4,300,474) | (4,585,678) |
| 장부가액 계 | 1,750,648 | 2,482,633 |
상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류됩니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 발생일자 이후 연령은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
| 매출채권 | 7~12개월 | 97,605 | 6,498 |
| 1년 초과 | 1,944,963 | 1,931,287 | |
| 미수금 | 7~12개월 | - | - |
| 1년 초과 | 834,982 | 834,982 | |
| 대여금 | 7~12개월 | - | - |
| 1년 초과 | 1,422,924 | 1,812,911 | |
| 합 계 | 4,300,474 | 4,585,678 | |
(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
| 매출채권 | 7~12개월 | 97,605 | 6,498 |
| 1년 초과 | - | - | |
(4) 당분기와 전분기에 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 합 계 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 합 계 | |
| 기초금액 | 1,937,786 | 834,982 | 1,812,910 | 4,585,678 | 1,953,937 | 928,045 | 2,416,390 | 5,298,372 |
| 전입 | 104,782 | - | - | 104,782 | 19,183 | - | - | 19,183 |
| 환입 | - | - | (389,986) | (389,986) | - | - | - | - |
| 제각 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 2,042,568 | 834,982 | 1,422,924 | 4,300,474 | 1,973,120 | 928,045 | 2,416,390 | 5,317,555 |
7. 기타금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,770,909 | - | 6,540,714 | - |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | - | 999,984 | - | 999,984 |
| 미수수익 | - | - | 1,096 | - |
| 대손충당금 | - | - | (1,096) | - |
| 보증금 | - | 626,991 | - | 628,191 |
| 합 계 | 4,770,909 | 1,626,975 | 6,540,714 | 1,628,175 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 투자전환사채 | 4,120,006 | - | 5,889,811 | - |
| 파생상품자산(주1) | 650,903 | - | 650,903 | - |
| 합 계 | 4,770,909 | - | 6,540,714 | - |
| (주1) 당분기말 현재 파생상품자산은 당사가 발행한 전환사채에 대한 매도청구권입니다. |
(3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 투자전환사채 | 파생상품자산 | ||
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| 기초금액 | 5,889,811 | 6,645,155 | 650,903 | - |
| 취득 | - | - | - | - |
| 평가 | - | - | - | - |
| 처분 | (1,769,805) | - | - | - |
| 기말금액 | 4,120,006 | 6,645,155 | 650,903 | - |
(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |
| 시장성 없는 지분증권 | ||||||
| (주)넥스트엘브이. | 7.63 | 999,984 | 999,984 | 7.63 | 999,984 | 999,984 |
(5) 당분기말과 전기말 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| (주)플레이그램 32회차 전환사채 | - | 2,179,800 |
| (주)플레이그램 37회차 전환사채 | 2,000,000 | - |
| (주)에스유홀딩스 30회차 전환사채 | 2,120,006 | 3,710,011 |
| 합 계 | 4,120,006 | 5,889,811 |
8. 기타자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 567,873 | 800,000 | 271,612 | 800,000 |
| 차감:손상차손누계액 | (59,863) | (624,691) | (59,863) | (624,691) |
| 선급비용 | 159,169 | - | 163,062 | - |
| 합 계 | 667,179 | 175,309 | 374,811 | 175,309 |
9. 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득가액 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | 취득가액 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | |
| 원재료 | 871,578 | (213,235) | 658,343 | 900,149 | (250,408) | 649,741 |
| 재공품 | 318,002 | (11,888) | 306,114 | 283,791 | (14,639) | 269,152 |
| 제품 | 991,318 | (31,057) | 960,261 | 609,216 | (7,809) | 601,407 |
| 상품 | 275,454 | - | 275,454 | 219,777 | (109,325) | 110,452 |
| 합 계 | 2,456,352 | (256,180) | 2,200,172 | 2,012,933 | (382,181) | 1,630,752 |
10. 종속기업투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주요영업활동 | 소재지 | 취득금액 | 지분율 | 장부금액 | 순자산가액 | |||
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| (주)그린에너지이노베이션 | 유통업 | 대한민국 | 500,000 | 100% | 100% | 500,000 | 500,000 | 347,926 | 398,728 |
| NINE HOLDINGS,.LLC | 유통업 | 몽골 | 202,785 | 100% | 100% | 202,785 | 202,785 | 95,173 | 134,305 |
| 합 계 | 702,785 | 702,785 | 443,099 | 533,033 | |||||
(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분(주1) | (주)그린에너지이노베이션 | NINE HOLDINGS,.LLC | ||
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| 자산 | 364,173 | 415,027 | 100,274 | 134,401 |
| 부채 | 16,247 | 16,299 | 5,101 | 96 |
| 매출 | - | - | 4,312 | - |
| 당기순이익(손실) | (50,801) | (101,272) | (45,045) | (55,696) |
| (주1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의금액입니다. |
11. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 13,371,935 | - | - | 13,371,935 | 13,371,935 | - | - | 13,371,935 |
| 건물 | 13,984,405 | (1,259,180) | - | 12,725,225 | 13,984,405 | (1,171,777) | - | 12,812,628 |
| 구축물 | 224,283 | (56,601) | (150,625) | 17,057 | 224,283 | (55,669) | (150,625) | 17,989 |
| 기계장치 | 5,544,545 | (3,641,885) | (1,711,584) | 191,076 | 5,544,545 | (3,626,752) | (1,711,584) | 206,209 |
| 차량운반구 | 17,961 | (17,961) | - | - | 17,961 | (17,961) | - | - |
| 공구와기구 | 203,058 | (196,663) | (5,766) | 629 | 203,058 | (196,610) | (5,766) | 682 |
| 비품 | 1,289,982 | (1,198,556) | (82,051) | 9,375 | 1,289,982 | (1,197,717) | (82,051) | 10,214 |
| 시설장치 | 219,687 | (84,833) | (99,861) | 34,993 | 195,687 | (83,427) | (99,861) | 12,399 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 34,855,856 | (6,455,679) | (2,049,887) | 26,350,290 | 34,831,856 | (6,349,913) | (2,049,887) | 26,432,056 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 기말금액 |
| 토지 | 13,371,935 | - | - | - | - | - | 13,371,935 |
| 건물 | 12,812,628 | - | - | - | (87,403) | - | 12,725,225 |
| 구축물 | 17,989 | - | - | - | (932) | - | 17,057 |
| 기계장치 | 206,209 | - | - | - | (15,133) | - | 191,076 |
| 차량운반구 | - | - | - | - | - | - | - |
| 공구와기구 | 682 | - | - | - | (53) | - | 629 |
| 비품 | 10,214 | - | - | - | (839) | - | 9,375 |
| 시설장치 | 12,399 | 24,000 | - | - | (1,406) | - | 34,993 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 26,432,056 | 24,000 | - | - | (105,766) | - | 26,350,290 |
(전분기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 기말금액 |
| 토지 | 13,371,935 | - | - | - | - | - | 13,371,935 |
| 건물 | 13,162,238 | - | - | - | (87,403) | - | 13,074,835 |
| 구축물 | 182,392 | - | - | - | (7,830) | - | 174,562 |
| 기계장치 | 1,934,213 | - | - | - | (119,801) | - | 1,814,412 |
| 차량운반구 | 2,496 | - | - | - | (576) | - | 1,920 |
| 공구와기구 | 7,507 | - | - | - | (458) | - | 7,049 |
| 비품 | 67,471 | 750 | - | - | (5,572) | - | 62,649 |
| 시설장치 | 84,483 | 18,066 | - | - | (6,445) | - | 96,104 |
| 건설중인자산 | - | 107,360 | - | - | - | - | 107,360 |
| 합 계 | 28,812,735 | 126,176 | - | - | (228,085) | - | 28,710,826 |
(3) 당사는 2022년 12월 15일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 회사가 보유하고 있는 김포공장(경기도 김포시 양촌읍 학운리 3349외 소재) 토지를 재평가하였습니다.
평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제 3자와의 거래조건에 따른 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액과 당분기말과 전기말 현재 토지의 장부가액(평가후 금액)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 원가금액 | 장부금액 | 원가금액 | |
| 김포공장 토지 | 13,001,755 | 8,939,379 | 13,001,755 | 8,939,379 |
한편, 당사는 상기의 재평가 결과 재평가이익이 3,213백만원(법인세효과 차감 후)이 발생하였으며 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 토지 | - | - | 13,371,935 | 13,371,935 |
(5) 담보제공자산 및 화재보험가입
1) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입종류 | 채권자 | 장부금액 | 설정금액 |
| 토지, 건물 및 기계장치 | 전환사채 | 바로저축은행 | 26,097,160 | 6,500,000 |
| 상상인저축은행 | 6,500,000 | |||
| 상상인플러스저축은행 | 6,500,000 | |||
| 엠에스저축은행 | 2,600,000 | |||
| 한국증권금융 | 1,300,000 | |||
2) 당분기말 현재 당사의 화재보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사 | 질권자 | 질권금액 |
| 김포공장 | 건물 | 16,221,019 | DB손해보험(주) | 바로저축은행 등 | 23,400,000 |
| 기계장치 | 6,084,614 | ||||
| 기타유형자산 | 158,883 | ||||
| 재고자산 | 1,508,000 | ||||
| 기숙사 | 건물 | 5,486,000 | 현대해상화재보험(주) | - | - |
(6) 손상차손
당사는 매 보고기간 말 자산손상을 시사하는 징후의 존재여부를 검토하고 그러한 징후가 있는 경우에는 손상검사를 수행합니다. 전기 중 당사는 회사의 화장품사업 현금창출단위의 손상검사를 수행하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 사용가치는 자산의 사용방식에 대한 시장참여자 관점의 조정을 반영하였습니다. 전기 중 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 현금창출단위에 대한 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 현금창출단위 | 주식회사 코스나인 화장품 사업 |
| 자산의 성격 | 화장품의 제조 및 판매 |
| 손상사유 | 업계 불확실성으로 인한 사용가치의 하락 |
| 평가방법 | 현금흐름할인법(DCF)에 의한 사용가치 측정 |
| 세후할인율 | 9.60% |
| 영구성장률 | 0.00% |
| 주요 가정 및 고려된상황 | 추정기간: 2024년 1월~2028년 12월, 이후 기간에 대해서는 마지막 연도의 영업현금흐름을 기초로 영구성장을 가정 |
| 영업수익 : 매출은 회사의 사업계획, 외부조사기관의 시장전망 및 회사의 과거 매출발생 이력 등을 고려하여 추정하였습니다. 영업비용 : 매출원가는 제조원가 단일항목으로 재료비, 노무비, 변동제조경비, 고정제조경비로 구분하여 추정하였습니다. 재료비는 2020년~2023년까지의 제품매출액 대비 재료비 평균 발생비율(47.9%)가 향후에도 유지된다고 가정하여 추정하였습니다. 급여는 검토대상회사의 인원 계획 및 Economist Intelligence Unit (EIU)의 해당연도 평균명목임금상승률을 적용하여 추정하였으며, 퇴직급여는 2020년~2023년까지의 평균급여 대비 퇴직급여 비율만큼 발생한다고 가정하였습니다. 복리후생비는 직전 연도 발생금액에 EIU의 해당연도 소비자물가상승률을 적용하여 추정하였습니다. 경비는 변동경비, 고정경비, 감가상각비로 구분하여 추정하였습니다. | |
| 회수가능금액 | 33,047,421천원 |
| 회수가능금액 측정 시점에 시장참여자 사이에 자산을 매도하는 정상 거래를 하는 경우의 가격을 신뢰성 있게 추정할 수 없어서 해당 자산의 사용가치를 회수가능액으로 합니다. | |
| 손상차손금액 | 2,294,171천원 |
| 손상차손 인식방법 | 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 무형자산의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. |
12. 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 영업권 | 개발비 | 기타 | 합 계 | 영업권 | 개발비 | 기타 | 합 계 | |
| 취득원가 | 3,392,993 | 2,719,617 | 610,930 | 6,723,540 | 3,392,993 | 2,719,617 | 610,930 | 6,723,540 |
| 상각누계액 | - | - | (555,168) | (555,168) | - | - | (555,168) | (555,168) |
| 손상차손누계액 | (3,392,993) | (2,719,617) | (55,762) | (6,168,372) | (3,392,993) | (2,719,617) | (55,762) | (6,168,372) |
| 장부금액 | - | - | - | - | - | - | - | - |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| 영업권 | 개발비 | 기타 | 합 계 | 영업권 | 개발비 | 기타 | 합 계 | |
| 기초금액 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 취득 | - | - | - | - | - | - | 810 | 810 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각비 | - | - | - | - | - | - | (27) | (27) |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | - | - | - | - | - | 783 | 783 |
13. 리스계약
(1) 사용권자산
당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 기타 | 기말금액 |
| 건물 | 22,948 | - | - | (3,825) | - | 19,123 |
| 차량운반구 | 39,389 | - | - | (5,224) | - | 34,165 |
| 합 계 | 62,337 | - | - | (9,049) | - | 53,288 |
(전분기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 기타 | 기말금액 |
| 건물 | 321,199 | - | - | (35,689) | - | 285,510 |
| 차량운반구 | 252,510 | - | - | (41,782) | - | 210,728 |
| 합 계 | 573,709 | - | - | (77,471) | - | 496,238 |
(2) 리스부채
당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상환 | 이자비용 | 기말금액 |
| 리스부채 | 596,805 | - | - | (95,527) | 16,079 | 517,357 |
| 차감 : 유동성리스부채 | (257,150) | |||||
| 비유동리스부채 | 260,207 | |||||
(전분기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상환 | 이자비용 | 기말금액 |
| 리스부채 | 654,759 | - | - | (85,380) | 16,710 | 586,089 |
| 차감 : 유동성리스부채 | (282,282) | |||||
| 비유동리스부채 | 303,807 | |||||
(3) 리스계약으로 인한 비용인식액
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 9,049 | 77,471 |
| 이자비용 | 16,080 | 16,710 |
| 단기리스 및 소액자산리스 관련 리스료 | 25,366 | 4,798 |
| 합 계 | 50,495 | 98,979 |
한편, 당분기와 전분기에 리스와 관련한 당사의 총 현금 유출금액은 각각 120,893천원 및 90,178천원입니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| 1년 이내 | 303,765 | 257,150 | 327,237 | 262,321 |
| 1년 초과 5년 이내 | 274,297 | 260,207 | 346,352 | 334,484 |
| 합계 | 578,062 | 517,357 | 673,589 | 596,805 |
14. 매입채무 및 기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 650,670 | 721,987 |
| 미지급금 | 299,910 | 374,188 |
| 합 계 | 950,580 | 1,096,175 |
15. 사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 전환사채 | 9,986,454 | 9,205,089 |
| 합 계 | 9,986,454 | 9,205,089 |
| 유동성 대체 | (9,986,454) | (9,205,089) |
| 비유동성 사채 | - | - |
(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 제22회 무기명식 이권부 사모 전환사채(주1,2) | 2023.5.19 | 2026.5.19 | 3.00% | 전환사채 | 14,000,000 | 14,000,000 |
| 상환할증금 | 2,856,462 | 2,856,462 | ||||
| 전환권조정 | (7,934,660) | (8,563,743) | ||||
| 장부금액 | 8,921,802 | 8,292,719 | ||||
| 제23회 무기명식 담보부 사모 전환사채(주1,3) | 2023.07.31 | 2026.07.31 | 3.00% | 전환사채 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 상환할증금 | 816,976 | 816,976 | ||||
| 전환권조정 | (3,752,324) | (3,904,606) | ||||
| 장부금액 | 1,064,652 | 912,370 | ||||
| 유동성 대체 | (9,986,454) | (9,205,089) | ||||
| 비유동 전환사채 금액 | - | - | ||||
| (주1) 상기 전환사채는 상환권 행사기간이 1년이내로 도래함에 따라, 유동성전환사채로 분류하였습니다. |
(주2) 당분기말 현재 제22회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행 조건
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 액면이자율 | 3.00% |
| 만기보장수익율 | 9.00% |
| 행사가격 | 500원 |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 주요 발행조건 | 1. 조기상환청구권(Put Option) 투자자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 후 매 1개월에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음. 2. 중도상환청구권(Call Option) 발행회사는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날로부터 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는날 까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있다 3. 전환가격 조정 (1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함. (2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함. (3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함. (4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함. (5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함. |
| 담보제공(*1) | 1. 담보제공자산내역 : 부동산 및 기계장치 2. 담보제공금액 : 18,200,000천원 3. 담보제공방법 : 질권설정 |
| 기한이익상실 | 발행회사가 관리종목 또는 투자환기종목으로 지정되거나, 분기보고서(검토 및 감사 포함) 또는 감사보고서에 대한 외부감사인으로부터의 회계감사 의견이 적정이 아닌 경우 등의 사유가발생하는 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하고 본 사채의 원리금 등 일체의 금원을 지급하기로 한다. |
(*1) 코리아신탁(주)(수탁자)에 신탁하는 1순위 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다. 동 부동산신탁권의 제 1순위 공동우선수익자는 (주)바로저축은행, (주)상상인저축은행, (주)상상인플러스저축은행, (주)엠에스상호저축은행, 한국증권금융(주)입니다.
(주3) 당분기말 현재 제23회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행 조건
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 액면이자율 | 3.00% |
| 만기보장수익율 | 9.00% |
| 행사가격 | 500원 |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 주요 발행조건 | 1. 조기상환청구권(Put Option) 투자자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 후 매 1개월에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음. 2. 중도상환청구권(Call Option) 발행회사는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날로부터 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는날 까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있다 3. 전환가격 조정 (1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함. (2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함. (3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함. (4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함. (5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함. |
| 담보제공(*1) | 1. 담보제공자산내역 : 부동산 및 기계장치 2. 담보제공금액 : 5,200,000천원 3. 담보제공방법 : 질권설정 |
| 기한이익상실 | 발행회사가 관리종목 또는 투자환기종목으로 지정되거나, 분기보고서(검토 및 감사 포함) 또는 감사보고서에 대한 외부감사인으로부터의 회계감사 의견이 적정이 아닌 경우 등의 사유가발생하는 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하고 본 사채의 원리금 등 일체의 금원을 지급하기로 한다. |
(*1) 코리아신탁(주)(수탁자)에 신탁하는 2순위 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다. 동 부동산신탁권의 제 2순위 공동우선수익자는 (주)상상인저축은행, (주)상상인플러스저축은행입니다.
(3) 당사는 매도청구권에 대하여 금융감독원의「전환사채 콜옵션 회계처리」에 대한감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 처리하였습니다.
(4) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품과 관련된 전환권이 금융부채로 분류된 경우로서, 해당 전환권(또는 전환권 등을 포함하는 금융부채)의 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말 및 전기말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정 | 당분기말 | 전기말 | 발행일 |
| 22회 전환사채 | 파생상품부채 | 4,081,829 | 4,081,829 | 10,466,428 |
| 23회 전환사채 | 파생상품부채 | 1,372,860 | 1,372,860 | 5,430,229 |
2) 당분기 및 전분기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
법인세비용차감전계속사업손익(1) | (2,033,818) | (1,796,351) |
평가손익(2) | - | - |
평가손익 반영전 법인세비용차감전계속사업손익((1)-(2)) | (2,033,818) | (1,796,351) |
16. 기타금융부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 미지급비용 | 522,196 | 506,127 |
| 파생상품부채 | 5,697,225 | 5,879,452 |
| 임대보증금 | 1,000 | 1,000 |
| 합 계 | 6,220,421 | 6,386,579 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 투자전환사채 | 242,537 | - | 424,764 | - |
| 22회 전환사채 | 4,081,829 | - | 4,081,829 | - |
| 23회 전환사채 | 1,372,859 | - | 1,372,859 | - |
| 합 계 | 5,697,225 | - | 5,879,452 | - |
(3) 당분기와 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 투자전환사채 | 22회 전환사채 | 23회 전환사채 | |||
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| 기초금액 | 424,764 | 646,047 | 4,081,829 | - | 1,372,859 | - |
| 취득 | - | - | - | - | - | - |
| 평가손실(이익) | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | (182,227) | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 242,537 | 646,047 | 4,081,829 | - | 1,372,859 | - |
17. 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 예수금 | 41,838 | 38,596 |
| 선수금 | 406,809 | 102,924 |
| 합 계 | 448,647 | 141,520 |
18. 충당부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 복구충당부채 | - | 49,193 | - | - |
(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 복구충당부채 | 소송충당부채 | ||
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| 기초금액 | - | - | - | 500,000 |
| 전입 | 48,511 | - | - | - |
| 환입 | - | - | - | - |
| 이자비용 | 682 | - | - | - |
| 기말금액 | 49,193 | - | - | 500,000 |
19. 퇴직급여제도
(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 810,104 | 651,330 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (872,344) | (870,971) |
| 순확정급여부채(주1) | (62,240) | (219,641) |
| (주1) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치는 비유동자산에 순확정급여자산으로 분류하였습니다. |
(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 | |
| 기초금액 | 651,330 | (870,971) | (219,641) | 433,501 | (390,134) | 43,367 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | ||||||
| 당기근무원가 | 162,833 | - | 162,833 | 108,375 | - | 108,375 |
| 이자비용(이자수익) | - | (5,432) | (5,432) | - | (3,528) | (3,528) |
| 소 계 | 162,833 | (5,432) | 157,401 | 108,375 | (3,528) | 104,847 |
| 재측정요소 | ||||||
| 사외적립자산의 수익 | - | - | - | - | - | - |
| 재무적가정의 변동차이 | - | - | - | - | - | - |
| 예측치와 실제치의 발생 결과 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - | - | - |
| 기여금 | ||||||
| 기업이 납부한 기여금 | - | - | - | - | - | - |
| 제도에서 지급한 금액 | ||||||
| 지급액 | (4,059) | 4,059 | - | (37,294) | 39,884 | 2,590 |
| 기말금액 | 810,104 | (872,344) | (62,240) | 504,582 | (353,778) | 150,804 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 872,344 | 663,751 |
| 정기예금 | - | 207,221 |
| 합 계 | 872,344 | 870,972 |
사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.
20. 자본금
당분기말 현재 보통주식의 수권주식수는 1,000,000천주이며, 주당 액면가액은 500원입니다. 당분기와 전분기 현재 발행주식수와 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |
| 기초 | 86,620,869 | 43,310,435 | 60,882,252 | 30,441,126 |
| 전환권행사(주1) | - | - | 1,781,727 | 890,864 |
| 기말 | 86,620,869 | 43,310,435 | 62,663,979 | 31,331,990 |
(주1) 당사의 전분기 중 전환사채의 전환권행사 내역은 다음과 같습니다. |
| 구 분 | 17회차 | 19회차 | 21회차 |
|---|---|---|---|
| 발행주식종류 | 보통주 | ||
| 발행주식총수(주) | 797,448 | 453,172 | 531,107 |
| 주당발행가액(원) | 627 | 662 | 659 |
21. 기타불입자본
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 25,418,105 | 25,418,105 |
| 감자차익(주1) | 19,346,842 | 19,346,842 |
| 자기주식 | (2,445) | (2,445) |
| 자기주식처분손실 | (1,247,252) | (1,247,252) |
| 주식선택권 | 605,651 | 405,052 |
| 기타자본잉여금 | 7,027,750 | 7,027,750 |
| 합 계 | 51,148,651 | 50,948,052 |
| (주1) 2019년 6월 26일 임시주주총회의 결의로 재무구조 개선을 목적으로 액면금액 500원인 기명식 보통주식 5주를 같은 액면주식 1주로 무상병합에 따라 발생하였습니다. |
(2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 50,948,052 | 46,514,263 |
| 전환권의 행사 | - | 304,225 |
| 주식선택권 | 200,599 | - |
| 기말금액 | 51,148,651 | 46,818,488 |
(3) 주식선택권
1) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원). | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부여일 | 부여 주식수 | 행사기간 | 행사가격(주1) | 부여일의 공정가치 |
| 1차 | 2023-07-07 | 2,483,000 | 2025.07.07~2030.07.06 | 500 | 734.12 |
| (주1) 행사가격 조정 후 금액으로, 최초 부여시점 행사가격은 903원입니다. |
2) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용한 변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 1차 |
| 부여일의 주식가격 | 858 |
| 행사가격 | 903 |
| 기대변동성 | 117.855% |
| 무위험이자율 | 3.586%~3.802% |
3) 당분기 중 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 발행할주식수 | 평가금액 |
| 기초금액 | 2,207,000 | 405,052 |
| 증가 | - | 200,599 |
| 소멸 | (21,000) | - |
| 기말금액 | 2,186,000 | 605,651 |
22. 기타자본구성요소
당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 전액 토지재평가이익이며, 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 없습니다.
23. 이익잉여금(결손금)
(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | 344,068 | 344,068 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (65,013,835) | (62,980,017) |
| 합 계 | (64,669,767) | (62,635,949) |
(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | (62,635,949) | (56,495,568) |
| 당기순이익(손실) | (2,033,818) | (1,796,351) |
| 기말금액 | (64,669,767) | (58,291,919) |
24. 수익
(1) 당분기와 전분기의 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 재화의 판매 | 2,140,389 | 2,160,747 |
| 용역의 제공 | 19,989 | 294,928 |
| 합 계 | 2,160,378 | 2,455,675 |
(2) 당사는 아래와 같은 영업부문에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 영업부문의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
| 한 시점에서 인식하는 수익: | |||
| 화장품부문 | 재화의 판매 | 2,140,389 | 2,160,747 |
| 상품유통 | - | - | |
| 소 계 | 2,140,389 | 2,160,747 | |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | |||
| 화장품부문 | 수수료 등 | 19,989 | 294,928 |
| 기타 | - | - | |
| 소 계 | 19,989 | 294,928 | |
| 합 계 | 2,160,378 | 2,455,675 | |
25. 판매비와관리비
당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 판매비 | ||
| 운반비 | 788 | 617 |
| 지급수수료 | 344,809 | 871,062 |
| 접대비 | 85,165 | 72,914 |
| 판매비 계 | 430,762 | 944,593 |
| 관리비 | ||
| 급여 | 410,568 | 372,980 |
| 퇴직급여 | 74,434 | 46,115 |
| 복리후생비 | 73,814 | 85,018 |
| 여비교통비 | 17,509 | 6,695 |
| 통신비 | 3,695 | 3,762 |
| 세금과공과 | 3,313 | 2,898 |
| 감가상각비 | 18,476 | 82,207 |
| 임차료 | 4,504 | 3,733 |
| 차량유지비 | 15,807 | 14,994 |
| 경상연구개발비 | 258,318 | 178,090 |
| 소모품비 | 6,232 | 3,709 |
| 무형자산상각비 | - | 27 |
| 대손상각비 | 104,783 | 21,183 |
| 주식보상비용 | 54,967 | - |
| 기타 | 24,902 | 27,972 |
| 관리비 계 | 1,071,322 | 849,383 |
| 합 계 | 1,502,084 | 1,793,976 |
26. 기타수익 및 비용
(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 임대료수익 | - | 2,576 |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | 10 |
| 잡이익 | 8,610 | 35,755 |
| 합 계 | 8,610 | 38,341 |
(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 충당부채전입 | 26,411 | - |
| 잡손실 | 16 | 40,589 |
| 합 계 | 26,427 | 40,589 |
27. 금융수익 및 원가
(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 금융원가 | ||
| 이자비용 | 933,134 | 401,534 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 269,805 | - |
| 외환차손 | 646 | - |
| 금융원가 소계 | 1,203,585 | 401,534 |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 218,104 | 435,261 |
| 당기손익-공정가치측정파생상품거래이익 | 182,228 | - |
| 대손충당금환입 | 389,986 | - |
| 외환차익 | 138 | - |
| 외화환산이익 | 14,788 | 9,138 |
| 금융수익 소계 | 805,244 | 444,399 |
| 순금융원가(수익) | 398,341 | (42,865) |
(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 현금및예적금 | 17,033 | 40,364 |
| 대여금 | 8,479 | 7,397 |
| 기타 | 192,592 | 387,500 |
| 합 계 | 218,104 | 435,261 |
(3) 당분기와 전분기의의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 차입금 | - | 227,201 |
| 사채 | 916,372 | 157,623 |
| 리스부채 | 16,080 | 16,710 |
| 기타 | 682 | - |
| 합 계 | 933,134 | 401,534 |
28. 법인세비용
(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,033,818) | (1,796,351) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (425,068) | (375,437) |
| 조정사항 | ||
| 비과세비용 | 56,750 | 11,818 |
| 이연법인세미인식효과 | 265,351 | 367,154 |
| 기타(세율차이등) | 102,967 | (3,535) |
| 법인세비용 | - | - |
29. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 제품 및 재공품의 변동 | (395,816) | (54,283) |
| 원재료비 및 기타 매입액 등 | 1,537,922 | 1,373,395 |
| 종업원급여 | 1,266,668 | 1,060,837 |
| 감가상각비 | 114,814 | 305,556 |
| 무형자산상각비 | - | 27 |
| 지급수수료 | 615,641 | 1,063,785 |
| 기타비용 등 | 638,809 | 543,325 |
| 합 계 | 3,778,038 | 4,292,642 |
30. 주당손익
(1) 기본주당순손익
1) 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기순이익(손실) | (2,033,818,045) | (1,796,350,614) |
| 가중평균유통보통주식수 | 86,619,825 | 61,903,233 |
| 주당순이익(손실) | (23) | (29) |
2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
| 기초유통보통주식수 | 86,620,869 | 91 | 7,882,499,079 |
| 자기주식 | (1,044) | 91 | (95,004) |
| 주식수 합계 | 7,882,404,075 | ||
| 가중평균일수 | 91 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 86,619,825 | ||
(전분기)
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
| 기초유통보통주식수 | 60,882,252 | 90 | 5,479,402,680 |
| 자기주식 | (1,044) | 90 | (93,960) |
| 전환권행사 | 1,781,727 | 52 | 91,982,237 |
| 주식수 합계 | 5,571,290,957 | ||
| 가중평균일수 | 90 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 61,903,233 | ||
(2) 희석주당순손익
당분기와 전분기의 경우 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
31. 우발부채 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 보증제공자 | 보증제공처 | 보증금액 |
| 거래이행보증 | 서울보증보험 | 거래처 등 | 552,350 |
(2) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| (주)코스나인 | 김영주 | 부당이득반환청구 | 45,147 | 2심 진행중 |
| (주)코스나인 | (주)디엠하이텍 | 용역비반환청구 | 55,000 | 2심 진행중 |
| (주)코스나인 | (주)광무 | 계약금반환 | 800,000 | 1심 진행중 |
| 김영주 | (주)코스나인 | 부당해고소제기 | 120,336 | 1심 진행중 |
현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며 상기 소송사건에 대한 법원의 판단 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당부채는 재무제표에 반영되지 아니하였습니다.
32. 금융상품의 구분 및 공정가치
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 당기손익 공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합 계 | 당기손익 공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합 계 | |
| 현금및현금성자산 | - | - | 12,783,208 | 12,783,208 | - | - | 11,967,034 | 11,967,034 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 1,750,648 | 1,750,648 | - | - | 2,482,633 | 2,482,633 |
| 기타금융자산 | 4,770,909 | 999,984 | 626,991 | 6,397,884 | 6,540,714 | 999,984 | 628,191 | 8,168,889 |
| 합 계 | 4,770,909 | 999,984 | 15,160,847 | 20,931,740 | 6,540,714 | 999,984 | 15,077,858 | 22,618,556 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 당기손익공정가치 측정금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 | 당기손익공정가치 측정금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 | |
| 매입채무및기타채무 | - | 950,580 | 950,580 | - | 1,096,175 | 1,096,175 |
| 차입금 및 사채 | - | 9,986,454 | 9,986,454 | - | 9,205,089 | 9,205,089 |
| 리스부채 | - | 517,357 | 517,357 | - | 596,805 | 596,805 |
| 기타금융부채 | 5,697,225 | 523,196 | 6,220,421 | 5,879,452 | 507,127 | 6,386,579 |
| 합 계 | 5,697,225 | 11,977,587 | 17,674,812 | 5,879,452 | 11,405,196 | 17,284,648 |
(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 | (269,805) | - |
| 당기손익-공정가치측정파생상품거래손익 | 182,228 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 218,104 | 435,261 |
| 대손상각비 및 기타의대손상각비 | 285,204 | (21,183) |
| 외환차손익 | (508) | - |
| 외화환산손익 | 14,788 | 9,138 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | (933,134) | (401,534) |
| 사채상환손익 | - | - |
| 합 계 | (503,123) | 21,682 |
(4) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치 정보를 공시하지 않습니다.
(5) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 투자전환사채 | - | - | 4,120,006 | 4,120,006 |
| 파생상품자산(전환사채매도콜옵션) | - | - | 650,903 | 650,903 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | ||||
| 비상장주식 | - | - | 999,984 | 999,984 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 파생상품부채(투자전환사채매도콜옵션) | - | - | 242,536 | 242,536 |
| 파생상품부채(전환사채전환권 및 조기상환청구권) | - | - | 5,454,689 | 5,454,689 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 투자전환사채 | - | - | 5,889,811 | 5,889,811 |
| 파생상품자산(전환사채매도콜옵션) | - | - | 650,903 | 650,903 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | ||||
| 비상장주식 | - | - | 999,984 | 999,984 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 파생상품부채(투자전환사채매도콜옵션) | - | - | 424,763 | 424,763 |
| 파생상품부채(전환사채전환권 및 조기상환청구권) | - | - | 5,454,689 | 5,454,689 |
(6) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류된 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
1) 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 종류 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 투자전환사채 | 4,120,006 | TF모형, BDT모형 | 기초자산 주식가격 등 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 650,903 | TF모형, BDT모형 | 기초자산 주식가격 등 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 5,697,225 | TF모형, 이항모형 | 기초자산 주식가격 등 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 비상장주식 | 999,984 | (주1) | |
| (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불출분하고, 가능한 공정가치 측정의 범위가 넓으며 그 범위에서 원가가 공정가치 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다. |
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 종류 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 투자전환사채 | 5,889,811 | TF모형, BDT모형 | 기초자산 주식가격 등 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 650,903 | TF모형, BDT모형 | 기초자산 주식가격 등 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 5,879,452 | TF모형, 이항모형 | 기초자산 주식가격 등 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 비상장주식 | 999,984 | (주1) | |
| (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불출분하고, 가능한 공정가치 측정의 범위가 넓으며 그 범위에서 원가가 공정가치 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다. |
(7) 당분기와 전분기 중 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 금융부채 | 금융자산 | 금융부채 | |||
| 투자전환사채 | 파생상품자산 | 비상장주식 | 파생상품부채 | 투자전환사채 | 파생상품부채 | |
| 기초잔액 | 5,889,811 | 650,903 | 999,984 | 5,879,452 | 6,645,155 | 646,047 |
| 취득 | - | - | - | - | - | - |
| 평가이익(손실) | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | (1,769,805) | - | - | (182,227) | - | - |
| 기말잔액 | 4,120,006 | 650,903 | 999,984 | 5,697,225 | 6,645,155 | 646,047 |
33. 특수관계자 거래
(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 아이큐어(주)(주1) | 아이큐어(주)(주1) |
| 바이오라인밸류인베스트먼트(주1) | 바이오라인밸류인베스트먼트(주1) | |
| 종속기업 | (주)그린에너지이노베이션 | (주)그린에너지이노베이션 |
| NINE HOLDINGS,.LLC | NINE HOLDINGS,.LLC | |
| 기타 특수관계자 | (주)클레어스코리아(주2) | (주)클레어스코리아(주2) |
| 경자화모상해유한공사(주3) | 경자화모상해유한공사(주3) | |
| Claire's HK Limited(주3) | Claire's HK Limited(주3) |
| (주1) 당사의 최대주주 등으로 특수관계자로 분류하였습니다. |
| (주2) 당사의 중요 거래처로 특수관계자로 분류하였습니다. |
| (주3) (주)클레어스코리아의 종속기업입니다. |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 명칭 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| 매출 | 기타수익 | 자산처분 | 기타비용 | 매출 | 기타수익 | 자산취득 | 기타비용 | |
| 아이큐어(주) | - | - | - | - | 168 | - | - | - |
| NINE HOLDINGS,.LLC | 4,320 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)클레어스코리아 | - | - | - | - | 84,714 | - | - | - |
(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 명칭 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |||||
| 매출채권및 기타채권 | 기타자산 | 매입채무및 기타채무 | 기타부채 | 매출채권및 기타채권 | 기타자산 | 매입채무및 기타채무 | 기타부채 | |
| NINE HOLDINGS,.LLC | 4,320 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)클레어스코리아 | 38,587 | - | - | - | 638,587 | - | - | - |
(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기종업원급여 | 216,960 | 207,500 |
| 퇴직급여 전입 | 61,338 | 36,075 |
| 주식보상비용 | 15,875 | - |
상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원이 포함되어 있습니다.
34. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 당기순이익(손실) | (2,033,818) | (1,796,351) | ||
| 현금의 유출이 없는 비용의 가산 | 1,830,196 | 833,147 | ||
| 퇴직급여 | 157,401 | 104,847 | ||
| 대손상각비 | 104,783 | 21,183 | ||
| 감가상각비 | 114,815 | 305,556 | ||
| 무형자산상각비 | - | 27 | ||
| 재고자산평가손실 | 23,248 | - | ||
| 주식보상비용 | 200,599 | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 269,805 | - | ||
| 이자비용 | 933,134 | 401,534 | ||
| 충당부채전입 | 26,411 | - | ||
| 현금의 유입이 없는 수익의 차감 | (955,452) | (545,592) | ||
| 이자수익 | 218,104 | 435,261 | ||
| 외화환산이익 | 14,788 | 9,138 | ||
| 대손충당금환입 | 391,083 | 101,183 | ||
| 재고자산평가손실충당금환입 | 149,249 | - | ||
| 당기손익-공정가치측정파생상품거래이익 | 182,228 | - | ||
| 종속기업투자주식처분이익 | - | 10 | ||
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (40,392) | (980,580) | ||
| 매출채권및기타채권 | 495,702 | (20,275) | ||
| 기타자산 | (292,369) | (253,422) | ||
| 재고자산 | (443,419) | 102,827 | ||
| 매입채무및기타채무 | (145,595) | (748,897) | ||
| 기타금융부채 | 38,162 | (272,776) | ||
| 기타부채 | 307,127 | 209,374 | ||
| 순확정급여부채 | 2,589 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (1,199,466) | (2,489,376) | ||
(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 전환사채의 취득 및 발행 | - | 442,874 |
| 사채의 전환 및 상환 | - | 1,597,924 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 재무활동 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말금액 | ||||
| 비현금비용 | 비현금거래 | 처분 | 전환권조정 | 유동성대체 | ||||
| 유동성사채 | 9,205,089 | - | 781,365 | - | - | - | - | 9,986,454 |
| 리스부채 | 596,805 | (95,527) | 16,079 | - | - | - | 517,357 | |
| 기타금융부채 | 1,000 | - | - | - | - | - | 1,000 | |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 9,802,894 | (95,527) | 797,444 | - | - | - | - | 10,504,811 |
(주1) 유동 및 비유동리스부채를 포함한 금액입니다. |
(전분기)
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 재무활동 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말금액 | ||||
| 비현금비용 | 비현금거래 | 처분 | 전환권조정 | 유동성대체 | ||||
| 유동성차입금 | 13,990,833 | (500,039) | - | - | - | - | - | 13,490,794 |
| 유동성사채 | 5,371,357 | 4,886,032 | 68,695 | - | - | (1,195,340) | - | 9,130,744 |
| 리스부채 | 654,759 | (85,380) | 16,710 | - | - | - | - | 586,089 |
| 기타금융부채 | 3,000 | (1,000) | - | - | - | - | - | 2,000 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 20,019,949 | 4,299,613 | 85,405 | - | - | (1,195,340) | - | 23,209,627 |
(주1) 유동 및 비유동리스부채를 포함한 금액입니다. |
35. 위험관리
(1) 자본위험관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.
당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 차입금 및 사채총계 | 9,986,454 | 9,205,089 |
| 차감:현금및현금성자산 | (12,783,208) | (11,967,034) |
| 순차입금 | (2,796,754) | (2,761,945) |
| 자본총계 | 33,002,658 | 34,835,877 |
| 총자본부채비율 | (-)8.47% | (-)7.93% |
(2) 금융위험관리
당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.
전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.
1) 이자율위험
당사는 당분기말 현재 변동이자율로 발행된 차입금 잔액이 없기 때문에, 이자율변동에 따른 현금흐름변동 위험에는 노출되어 있지 아니합니다.
2) 환율위험
당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 당사의 통화별 외화금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| 자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | USD 51,263.75 | 69,042 | USD 5,038.24 | 6,496 |
| 매출채권및기타채권 | USD 239,578.56 | 325,191 | USD 238,247.13 | 307,196 |
| 합 계 | 394,233 | 313,692 | ||
당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 통화 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| USD | 39,423 | (39,423) |
3) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.
4) 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 할인되지 않은 금액이며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
(당분기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 합 계 | |
| 금융부채 | 무이자 | 7,428,151 | 260,207 | - | 7,688,358 |
| 고정이자율상품 | 18,000,000 | - | - | 18,000,000 | |
| 금융부채소계 | 25,428,151 | 260,207 | - | 25,688,358 | |
| 지급이자 | 고정이자율상품 | 540,000 | 4,309,931 | - | 4,849,931 |
| 지급이자소계 | 540,000 | 4,309,931 | - | 4,849,931 | |
| 합 계 | 25,968,151 | 4,570,138 | - | 30,538,289 | |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 합 계 | |
| 금융부채 | 무이자 | 7,745,076 | 334,484 | - | 8,079,560 |
| 고정이자율상품 | 18,000,000 | - | - | 18,000,000 | |
| 금융부채소계 | 25,745,076 | 334,484 | - | 26,079,560 | |
| 지급이자 | 고정이자율상품 | 540,000 | 4,444,561 | - | 4,984,561 |
| 지급이자소계 | 540,000 | 4,444,561 | - | 4,984,561 | |
| 합 계 | 26,285,076 | 4,779,045 | - | 31,064,121 | |
가. 배당에 관한 규정
당사 정관은 배당에 관하여 다음과 같이 정하고 있습니다.
제58조(이익배당) ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 제16조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. |
나. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제24기 1분기 | 제23기 | 제22기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -2,130 | -5,878 | -10,768 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -2,034 | -6,063 | -10,701 | |
| (연결)주당순이익(원) | -25 | -75 | -213 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
다. 과거 배당 이력
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2022년 05월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,776,899 | 500 | 1,013 | 17회차CB |
| 2022년 09월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 3,025,718 | 500 | 661 | 17회차CB |
| 2022년 09월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,605,839 | 500 | 685 | 19회차CB |
| 2022년 10월 04일 | 전환권행사 | 보통주 | 453,857 | 500 | 661 | 17회차CB |
| 2022년 10월 25일 | 전환권행사 | 보통주 | 756,429 | 500 | 661 | 17회차CB |
| 2022년 12월 29일 | 전환권행사 | 보통주 | 5,311,077 | 500 | 659 | 21회차CB |
| 2023년 01월 18일 | 전환권행사 | 보통주 | 797,448 | 500 | 627 | 17회차CB |
| 2023년 01월 20일 | 전환권행사 | 보통주 | 453,172 | 500 | 662 | 19회차CB |
| 2023년 03월 29일 | 전환권행사 | 보통주 | 531,107 | 500 | 659 | 21회차CB |
| 2023년 04월 07일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,517,450 | 500 | 659 | 21회차CB |
| 2023년 04월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,482,479 | 500 | 742 | 20회차CB |
| 2023년 04월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 453,172 | 500 | 662 | 19회차CB |
| 2023년 04월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 986,342 | 500 | 659 | 21회차CB |
| 2023년 04월 13일 | 전환권행사 | 보통주 | 5,614,565 | 500 | 659 | 21회차CB |
| 2023년 04월 19일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,193,316 | 500 | 838 | 소액공모 |
| 2023년 04월 21일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,212,938 | 500 | 742 | 20회차CB |
| 2023년 04월 21일 | 전환권행사 | 보통주 | 2,124,430 | 500 | 659 | 21회차CB |
| 2023년 04월 24일 | 전환권행사 | 보통주 | 606,980 | 500 | 659 | 21회차CB |
| 2023년 05월 09일 | 전환권행사 | 보통주 | 6,069,802 | 500 | 659 | 21회차CB |
| 2023년 07월 26일 | 전환권행사 | 보통주 | 2,695,416 | 500 | 742 | 20회차CB |
나. 미상환 전환사채 발행현황
미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율 (%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 사모 전환사채 | 22 | 2023년 05월 19일 | 2026년 05월 19일 | 14,000 | 무기명식 보통주 | 2024년 05월 19일 ~ 2026년 04월 19일 | 100 | 500 | 14,000 | 28,000,000 | - |
| 사모 전환사채 | 23 | 2023년 07월 31일 | 2026년 07월 31일 | 4,000 | 무기명식 보통주 | 2024년 07월 31일 ~ 2026년 04월 30일 | 100 | 500 | 4,000 | 8,000,000 | - |
| 합 계 | - | - | - | 18,000 | - | - | - | - | 18,000 | 36,000,000 | - |
나. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
다. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
라. 채무증권 발행 등과 관련된 사항
1. 채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2. 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
3. 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
4. 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | 18,000 | - | - | - | - | - | - | 18,000 | |
| 합계 | 18,000 | - | - | - | - | - | - | 18,000 | |
5. 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
6. 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
나. 사모자금의 사용내역
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
나. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 제24기 1분기 | 단기매출채권 | 3,532,803,380 | 2,042,568,385 | 57.82% |
| 단기미수금 | 1,038,020,192 | 834,981,952 | 80.44% | |
| 단기선급금 | 568,542,103 | 59,863,060 | 10.53% | |
| 단기대여금및수취채권 | 1,513,835,424 | 1,422,924,128 | 94.00% | |
| 장기대여금및수취채권 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 100.00% | |
| 합 계 | 7,653,201,099 | 5,360,337,525 | - | |
| 제23기 | 단기매출채권 | 4,142,171,287 | 1,937,785,694 | 46.78% |
| 단기미수금 | 921,134,790 | 834,981,952 | 90.65% | |
| 단기선급금 | 271,611,967 | 59,863,060 | 22.04% | |
| 단기대여금및수취채권 | 2,057,412,475 | 1,812,910,535 | 88.12% | |
| 장기대여금및수취채권 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 100.00% | |
| 합 계 | 8,392,330,519 | 5,645,541,241 | - | |
| 제22기 | 단기매출채권 | 3,487,367,157 | 1,961,346,945 | 56.24% |
| 단기미수금 | 1,093,834,836 | 928,045,397 | 84.84% | |
| 단기선급금 | 184,212,174 | 80,823,060 | 43.87% | |
| 단기대여금및수취채권 | 2,405,890,076 | 2,390,890,076 | 99.38% | |
| 장기대여금및수취채권 | 1,337,473,600 | 1,337,473,600 | 100.00% | |
| 합 계 | 8,508,777,843 | 6,698,579,078 | - |
*연결 기준으로 작성되었습니다.
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 원)
| 구 분 | 제24기 1분기 | 제23기 | 제22기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 5,645,541,241 | 6,698,570,078 | 6,440,802,410 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | -285,203,716 | -1,053,028,837 | 257,767,668 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 5,360,337,525 | 5,645,541,241 | 6,698,570,078 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
회사는 개별적으로 유의적인 수취채권의 경우 개별적으로 손상발생여부를 검토하고 그 이외의 수취채권은 유사한 신용위험 특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행한 후 발생된 손실에 대해 대손충당금을 설정하였습니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위 : 원)
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
| 금 액 | 일반 | 1,392,629,440 | 195,211,110 | 58,726,220 | 1,565,365,375 | 3,532,803,380 |
| 특수관계자 | - | - | - | 320,871,235 | 320,871,235 | |
| 계 | 1,392,629,440 | 195,211,110 | 58,726,220 | 1,886,236,610 | 3,853,674,615 | |
| 구성비율 | 39.42% | 5.53% | 1.66% | 53.39% | 100.00% | |
* 연결기준으로 작성되었습니다.
다. 재고자산 현황
- 재고자산 현황에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석', '9.재고자산'을 참조하시기 바랍니다.
라. 수주계약 현황
- 수주계약 현황에 관한 사항은 'II. 사업의 내용'의 '4. 매출 및 수주상황'을 참조하시기 바랍니다.
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련내용은 2024.03.21.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련내용은 2024.03.21.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련내용은 2024.03.21.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련내용은 2024.03.21.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련내용은 2024.03.21.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 미도입 |
| 실시여부 | - | - | - |
나. 소수주주권
- 당사는 공시대상기간 및 보고서 작성기준일 현재 소수주주권 행사가 없었습니다.
다. 경영권 경쟁
- 당사는 공시대상기간 및 보고서 작성기준일 현재 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 86,620,869 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 1,044 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 86,619,825 | - |
| 우선주 | - | - |
마. 주식사무
정관상 신주인수권의 내용 | 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식수의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제①항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 6 에 따라 2. 상법 제 542 조의 3 에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 3. 발행하는 주식 총수의 100 분의 20 범위 내에서 우리사주조합원 4. 상법 제 418 조의 제 2 항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구 5. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 6. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 8. 근로복지기본법 제 39 조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 9. 발행주식총수의 100 분의 50 을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급 ③ 제②항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 결산기 종료 후 3월 이내 |
주주명부폐쇄시기 | - | ||
주권의 종류 | - | ||
명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
공고게재 홈페이지 | https://www.cosnine.com | ||
바. 주주총회 의사록 요약
(1) 주주총회 의사록 요약
| 개최일자 | 주주총회 종류 | 안 건 | 결의내용 |
| 제23기 2024.01.03 | 임시주주총회 | 제1호 의안: 정관일부 변경의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 김철순 선임의 건 제2-2호 의안 : 사외이사 이경선 선임의 건 | 부결 가결 가결 |
| 제23기 2024.03.29 | 정기주주총회 | 제1호 의안 : 제23기(2023.01.01~2023.12.31) 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 제5호 의안 : 이사 선임의 건 제5-1호 의안 : 사내이사 서상호 선임의 건 제5-2호 의안 : 사외이사 정혜윤 선임의 건 | 가결 가결 가결 부결 부결 부결 |
(2) 표결 내역
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
(3) 의사진행 이의제기
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 바이오라인밸류인베스트먼트투자조합 | 최대주주 본인 | 보통주 | 3,640,219 | 4.20 | 3,640,219 | 4.20 | - |
| 아이큐어(주) | 특수관계인 | 보통주 | 2,760,000 | 3.19 | 2,760,000 | 3.19 | - |
| 백광열 | 대표이사 | 보통주 | 1,972,000 | 2.28 | 1,872,000 | 2.16 | - |
| 계 | 보통주 | 8,372,219 | 9.67 | 8,272,219 | 9.55 | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | ||
2-1. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 바이오라인밸류인베스트먼트투자조합 | 2 | 서장균 | 19.13 | 서장균 | 19.13 | 아이큐어(주) | 80.87 |
| - | - | - | - | - | - | ||
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 바이오라인밸류인베스트먼트투자조합 |
| 자산총계 | 1,883 |
| 부채총계 | - |
| 자본총계 | 1,883 |
| 매출액 | - |
| 영업이익 | - |
| 당기순이익 | -795 |
* 2023년 12월 31일 기준입니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
(4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황
| 설립근거 법률 | 재산총액 | 주요출자자(10% 이상) | 비고 | |
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | |||
| 민법 | - | 서장균 | 19.13 | - |
| 민법 | 166,137 | 아이큐어(주) | 80.87 | - |
* 2023년 12월 31일 기준입니다.
(5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력
| 성명 | 회사명 | 상장 여부 | 상장 폐지일 | 임원 | 선임일 | 퇴임일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 서장균 | - | - | - | - | - | - | - |
(6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력
| 성명 | 회사명 | 상장 여부 | 상장 폐지일 | 최대주주 | 시작일 | 종료일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 서장균 | - | - | - | - | - | - | - |
2-2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 아이큐어(주) | 29,304 | 이영석 | - | - | - | 최영권 | 13.60 |
| - | - | - | - | - | - | ||
* 2023년 12월 31일 기준입니다.
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 아이큐어(주) |
| 자산총계 | 166,137 |
| 부채총계 | 106,545 |
| 자본총계 | 59,593 |
| 매출액 | 56,806 |
| 영업이익 | -22,656 |
| 당기순이익 | -32,299 |
나. 최대주주 변동현황
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 주식의 분포
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련내용은 2024.03.21.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
라. 주가 및 주식거래실적
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련내용은 2024.03.21.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
마. 기업인수목적회사의 추가기재사항
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련내용은 2024.03.21.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
바. 복수의결권주식 보유자 및 그 특수관계인 현황
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련내용은 2024.03.21.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 백광열 | 남 | 1972년 08월 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 대표이사직 수행 | 전) 글로벌시티 이사 현) ㈜코스나인 대표이사 | 1,872,000 | - | - | 2019년 06월 26일~ 현재 | 2025년 06월 26일 |
| 이병준 | 남 | 1976년 12월 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 대표이사직 수행 | 전) - (주)에스와이케이블 대표이사 - (주)광은전자 부사장 현) - (주)우경건설 사내이사 - (주)우경로직스 사내이사 | - | - | - | 2023년 07월 07일 ~ 현재 | 2026년 07월 07일 |
| 이동욱 | 남 | 1972년 06월 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 사내이사직 수행 | 전) - ㈜코스나인 사외이사 - 서울대학교 경영대학원 졸업 - HSBC 은행 - ㈜슈로더투자신탁운용 현) ㈜코스나인 사내이사 | - | - | - | 2020년 03월 30일 ~ 현재 | 2026년 03월 30일 |
| 문성혁 | 남 | 1980년 11월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사직 수행 | 전) - 법률사무소 정연 - 법률사무소 청강 현) 법무법인 평산 | - | - | - | 2022년 03월 30일 ~현재 | 2025년 03월 30일 |
| 한백 | 남 | 1971년 10월 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 사내이사직 수행 | 전) 대홍기획 현) (주)클레어스코리아 대표이사 | - | - | - | 2022년 6월 24일 ~ 현재 | 2025년 06월 24일 |
| 이상기 | 남 | 1957년 10월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사직 수행 | 전) - 국회사무총장 정책자문관 - 네추럴에프앤피 감사 현) - (주)차이나미디어 회장 - 한몽포럼 부회장 - 한중지역경제협회 회장 | - | - | - | 2023년 07월 07일 ~ 2024년 04월 01일 | 2024년 04월 01일 |
| 김인수 | 남 | 1964년 02월 | 감사 | 감사 | 비상근 | 감사직 수행 | 전) - 삼정KPMG 그룹 CAO 부대표 - 삼정KPMG 컨설팅 대표이사 현) 마이스터자산관리(주) 대표이사 | - | - | - | 2023년 07월 07일 ~ 현재 | 2026년 07월 07일 |
| 김철순 | 남 | 1968년 11월 | 사내이사 | 사내이사 | 비상근 | 사내이사직 수행 | 전) - 방송통신대학 경영학과 졸업 현) - 제이알인터내셔널 대표이사 - 씨엔제이파트너스 대표이사 | - | - | - | 2024년 01월 03일 ~ 현재 | 2027년 01월 03일 |
| 이경선 | 여 | 1968년 04월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사직 수행 | 전) - 연세대학교 행정대학원 행정학 석사 졸업 현) - 제 7, 8, 9대 서울 서대문구의회 구의원 - 국민건강보험공단 서대문지사 자문위원회 위원 - (사)한국장애인 고용안정협회 멘토 위원 | - | - | - | 2024년 01월 03일 ~ 현재 | 2027년 01월 03일 |
* 2024년 01월 03일, 오희택 사외이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.
* 2024년 01월 03일, 제2회 임시주주총회에서 김철순 사내이사가 신규선임되었습니다.
* 2024년 01월 03일, 제2회 임시주주총회에서 이경선 사외이사가 신규선임되었습니다.
* 2024년 03월 29일, 최영권 대표이사의 임기가 만료되었습니다.
* 2024년 04월 01일, 이상기 사외이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.
나. 직원 등의 현황
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련내용은 2024.03.21.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련내용은 2024.03.21.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
가. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| - | - | 2 | 2 |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
나. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | - | 2 | 2 | 703 | - | - | 703 |
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단순투자 | - | 1 | 1 | 1,000 | - | - | 1,000 |
| 계 | - | 3 | 3 | 1,703 | - | - | 1,703 |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
가. 대주주 등에 대한 신용공여 등
1. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 최대주주 등과의 가지급금 및 대여금 거래내역이 없습니다.
2. 담보제공 내역
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주 등을 위하여 부동산, 동산 또는 유가증권 기타 재산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.
3. 채무보증 내역
(단위 : 천원)
| 보증제공자 | 피보증인 | 보증금액 | 지급보증내역 | 비고 |
| 서울보증보험 | (주)코스나인 | 552,350 | 거래이행보증 | - |
* 보증기간 : 차입 또는 보증일로 부터 본채무 상환시까지입니다.
4. 출자 및 출자지분 처분내역
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주 등을 위하여 출자 및 출자지분을 처분한 사실이 없습니다.
5. 유가증권 매수 또는 매도 내역
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주 등을 위하여 유가증권을 매수 또는 매도한 사실이 없습니다.
6. 부동산 매매 내역
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주 등을 위하여 부동산을 매수 또는 매도한 사실이 없습니다.
나. 대주주 등과의 자산양수도 등
1. 영업 양수ㆍ도 내역
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주 등을 위하여 영업을 양수 또는 양도한 사실이 없습니다.
2. 자산양수ㆍ도 내역
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주등을 위하여 자산을 양수 또는 양도한 사실이 없습니다.
다. 대주주 등과의 영업거래
1. 장기공급계약 등의 내역
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주 등과 최근 사업연도 매출액의 100분의 5이상의 금액에 해당하는 거래 및 동 금액 이상의 1년 이상 장기공급(매입)계약을 체결한 사실이 없습니다.
2. 영업거래 등의 내역
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주 등과 최근 사업연도 매출과 관련하여 영업거래를 한 사실이 없습니다.
라. 대주주에 대한 주식기준보상 거래
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사의 대주주를 상대방으로 하는 주식기준보상 거래를 한 사실이 없습니다.
마. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사의 대주주 이외의 이해관계자와 거래를 한 사실이 없습니다.
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
가. 중요한 소송사건
(단위 : 천원)
| 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|
| (주)코스나인 | 김영주 | 부당이득반환청구 | 45,147 | 2심 진행중 |
| (주)코스나인 | (주)디엠하이텍 | 용역비반환청구 | 55,000 | 2심 진행중 |
| (주)코스나인 | (주)광무 | 계약금반환 | 800,000 | 1심 진행중 |
| 김영주 | (주)코스나인 | 부당해고소제기 | 120,336 | 1심 진행중 |
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 채무보증 현황
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 채무인수약정 현황
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
가. 제재현황
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 중소기업기준 검토표
중소기업기준검토표_(주)코스나인 2023(최종)_1 |
중소기업기준검토표_(주)코스나인 2023(최종)_2 |
다. 외국지주회사의 자회사 현황
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 합병등의 사후정보
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 보호예수 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 3,590,593 | 2023년 03월 08일 | 2024년 03월 07일 | 1년간 | 경영 안정성 제고 | 86,620,869 |
| 보통주 | 2,760,000 | 2023년 03월 08일 | 2024년 03월 07일 | 1년간 | 경영 안정성 제고 | 86,620,869 |
* 2024년 4월 3일, 보통주 2,760,000 에 대한 보호예수는 해지되었습니다.
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)그린에너지이노베이션 | 2023.07.21 | 서울특별시 강남구 선릉로122길 6, 3층 | 2차전지소재 유통업 | 415 | 기업 의결권 100%소유 | 연결대상 종속기업 |
| Nine Holdings LLC | 2023.10.19 | 906,75a apartment. Tokyo street, 12th khoroolol. 1st khoroo, Bayanzurkh District, Ulaanbaatar city, Mongolia | 화장품 유통 판매 | 134 | 기업 의결권 100%소유 | 연결대상 종속기업 |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | - | - | - |
| - | - | ||
| 비상장 | 2 | (주)그린에너지이노베이션 | 110111-8697877 |
| Nine Holdings LLC | - |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| (주)그린에너지이노베이션 | 비상장 | 2023년 07월 21일 | 경영참여 | 500 | - | 100 | 500 | - | - | - | - | 100 | 500 | 415 | -101 |
| Nine Holdings LLC | 비상장 | 2023년 10월 15일 | 경영참여 | 203 | - | 100 | 203 | - | - | - | - | 100 | 203 | 134 | -56 |
| (주)넥스트엘브이 | 비상장 | 2023년 08월 31일 | 단순투자 | 1,000 | 82,572 | 7.63 | 1,000 | - | - | - | 82,572 | 7.63 | 1,000 | 1,057 | -1,107 |
| 합 계 | 82,572 | - | 1,703 | - | - | - | 82,572 | - | 1,703 | 1,606 | -1,264 | ||||
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240514000995
