분기보고서 (2023.03) 2023-05-12 17:18:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230512001326
(제 23 기)
| 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 03월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 05월 12일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 코스나인 |
| 대 표 이 사 : | 백광열, 최영권 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 김포시 양촌읍 학운산단2로 27 |
| (전 화) 031-606-8716 | |
| (홈페이지) http://www.cosnine.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 하승민 |
| (전 화) 02-6203-9742 | |
대표이사등의 확인, 서명 |
가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
가-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 2 | - | 1 | 1 | 1 |
| 합계 | 2 | - | 1 | 1 | 1 |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
가-2. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결 제외 | (주)지인커뮤니케이션 | 투자주식 처분 [매각 상대방 : 주식회사 성조전력(특수관계자 미해당)] |
| - | - |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 "주식회사 코스나인"라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "Cossnine Co., Ltd."라 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간
당사는 2001년 6월 30일 설립되었으며, 2005년 10월 5일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 주권상장법인입니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
주 소 : 경기도 김포시 양촌읍 학운산단2로 27
전화번호 : 031-606-8700
홈페이지 : http://www.cosnine.com/
마. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 | |
바. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처
당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명
당사는 화장품 제조, 생산을 주요 목적사업으로 하고 있습니다.
※ 상세 내용은 보고서 본문 내용 중「II. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.
아. 신용평가에 관한 사항
당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥시장 | 2005년 10월 05일 | - | - |
가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경
| 변경일자 | 변경 소재지 |
| 2020-01-21 | 경기도 김포시 양촌읍 학운산단2로 27 |
| 2013-03-29 | 대구광역시 달서구 호산동 357-54 |
| 2012-06-29 | 경상북도 구미시 산동면 봉산리 623번지 |
| 2007-12-05 | 대구광역시 달서구 호산동 357-54 |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2018년 03월 21일 | - | - | - | 사외이사 장승익 |
| 2018년 03월 21일 | 정기주총 | - | 사내이사 임승혁 | - |
| 2018년 09월 06일 | - | - | - | 사내이사 안건준 사외이사 황보윤 |
| 2018년 08월 10일 | 임시주총 | -사내이사 강문현 -사내이사 권현주 -사내이사 신봉기 -사외이사 최훈 -사외이사 김정아 | - | 대표이사 안건준 대표이사 임승혁 |
| 2019년 06월 26일 | - | - | - | 사내이사 임승혁 사내이사 강문현 사내이사 권현주 사외이사 김정아 사외이사 최훈 |
| 2019년 09월 26일 | 임시주총 | -사내이사 배성웅 -사내이사 민병돈 -사내이사 정수용 -사내이사 백광열 -사외이사 연제훈 -사외이사 손영석 | - | 사외이사 최훈 사외이사 김정아 |
| 2019년 12월 12일 | - | - | - | 사외이사 손영석 |
| 2020년 01월 21일 | 임시주총 | -사외이사 이동욱 | - | - |
| 2020년 03월 30일 | 정기주총 | -사내이사 이동욱 -사외이사 고재현 | - | 사외이사 이동욱 사외이사 연제훈 사내이사 배성웅 사내이사 정수용 |
| 2020년 10월 15일 | 임시주총 | -사내이사 김기현 -사내이사 김지현 -사내이사 박재우 | - | 사내이사 민병돈 |
| 2020년 10월 15일 | - | -사외이사 정상필 -사외이사 이상섭 | - | 사외이사 고재현 사임 |
| 2021년 03월 29일 | 정기주총 | -사내이사 최영권 -사내이사 이재범 | - | 사내이사 박재우 |
| 2021년 06월 23일 | - | - | - | 사내이사 김지현 |
| 2022년 01월 05일 | - | - | - | 사외이사 정상필 사임 |
| 2022년 03월 30일 | 정기주총 | -사외이사 문성혁 -사외이사 오희택 | - | - |
| 2022년 06월 24일 | 임시주총 | -사내이사 한백 | -사내이사 백광열 | - |
| 2023년 03월 29일 | 정기주총 | - | -사내이사 이동욱 | 감사 김인수 |
주1) 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
다. 최대주주의 변동
2023년 1월 30일 최대주주가 아이큐어 주식회사에서 바이오라인밸류인베스트먼트로 변경되었습니다.
*2023년 3월 31일 기준입니다.
라. 상호의 변경
| 변경일자 | 변경 내용 |
| 2007.11.30 | 주식회사 참테크 글로벌 (CHAARMTECH GLOBAL CO., LTD) |
| 2012.02.08 | 크루셜엠스 주식회사 (CrucialEms Co., Ltd). |
| 2014.03.28 | 삼우엠스 주식회사 (SamwooEms Co., Ltd.) |
| 2019.06.26 | 주식회사 나인컴플렉스 (9complex Co., Ltd) |
| 2020.01.21 | 주식회사 코스나인 (Cosnine Co., Ltd) |
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
해당사항 없습니다.
바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
| 합병 일자 | 합병 내용 |
| 2016.06.16 | 시티패키지주식회사 흡수합병 |
| 2019.07.05 | 주식회사 코티스 흡수합병 |
| 2019.12.20 | 주식회사 코스나인 합병 |
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
| 일 자 | 사 업 목 적 변 동 내 역 |
| 2020.01.21 | 1. 정보통신기기 제조 및 판매업 2. 통신기계기구의 제조 및 판매업 3. 전자，전기기계기구 및 동 부속품의 제조가공 및 판매업 4. 전자제품 제조，조립 및 판매업 5. 수출입업 및 동대행업 6. 부동산임대업 7. 씨씨티브이(CCTV) 및 감시카메라，영상감지장치 및 주변기기 제조 및 공사업 8. 전기，전자제품 제조 및 판매업 9. 전기전자기기 제작업 10. 신호통신기기 제조 및 판매업 11. 신호통신기기 및 전기전자부품 수출입업 12. 영상기기, 통신장비 판매업 및 서비스업 13. 전기공사업，정보통신공사업 및 상기 목적을 달성하기 위한 유지보수업 및 설치 공사업 14. 소프트웨어 개발, 자문，용역 및 공급업 15. 컴퓨터 주변기기 공급업, 컴퓨터 관련 서비스 사업 16. 건설업 , 토목업(통신장비，구조물 기초，구조물 설치 및 철거，철근콘크리트등 각종 토공사 에 관련된 사업 17. 디지털 신호처리 방식 음향기기 제조, 판매업 18. 데이터베이스 제작 및 검색서비스 사업，온라인 제공업 19. 부가통신 서비스업 20. 정보처리 및 제공 기술업，디지털콘텐츠 개발 서비스 사업 |
| 2020.03.30 | 21. 학술연구용역 -삭제 21. 방송장비 제조업 22. 방송장비 제조업 -삭제 22. 기타 무선 통신장비 제조업 23. 기타 무선 통신장비 제조업-삭제 23. 전광판 및 전시 및 광고용 조명장치 제조업 24. 전광관 및 전시 및 광고용 조명 장치 제조업 -삭제 24. 피부전문가용 코스메슈티컬 화장품 개발, 제조 및 판매업 25. 피부전문가용 코스메슈티컬 화장품 개발, 제조 및 판매업-삭제 25. 줄기세포를 이용한 기능성 화장품 개발，제조 및 판매업 26. 줄기세포를 이용한 기능성 화장품 개발，제조 및 판매업-삭제 26. 의약부외품 및 원료의약품의 제조 및 판매업 27. 의약부외품 및 원료의약품의 제조 및 판매업 -삭제 27. 의료기기 판매업 28. 의료기기 판매업-삭제 28. 화장품 제조 및 도, 소매업 29. 화장품 제조 및 도, 소매업-삭제 29. 화장품 원료 제조 및 도，소매업 30. 화장품 원료 제조 및 도，소매업-삭제 30. 화장품 무역업 31. 화장품 무역업-삭제 31. 화장품 컨설팅 32. 화장품 컨설팅-삭제 32. 전자상거래업 33. 전자상거래업-삭제 33. 홈쇼핑 생활용품 판매업 34. 홈쇼핑 생활용품 판매업-삭제 34. 건강기능식품 판매업 35. 건강기능식품 판매업-삭제 35. 화장품，건강보조식품, 식료품, 가정용품，그 외 기타 상품의 통신판매업 및 통신판매중개 36. 화장품，건강보조식품, 식료품, 가정용품，그 외 기타 상품의 통신판매업 및 통신판매중개-삭제 36. 화장품，건강보조식품，식료품, 가정용품，그 외 기타 상품의 방문판매업 37. 화장품，건강보조식품，식료품, 가정용품，그 외 기타 상품의 방문판매업-삭제 37. 화장품，건강보조식품, 식료품, 가정용품，그 외 기타 상품의 제조，도소매업 38. 화장품，건강보조식품, 식료품, 가정용품，그 외 기타 상품의 제조，도소매업-삭제 38. 음반류，영상음반 제조 및 도매업 39. 음반류，영상음반 제조 및 도매업-삭제 39. 음반 기획，제작 및 유통 판매업 40. 음반 기획，제작 및 유통 판매업-삭제 40. 공연기획 및 제작업 40. 공연기획 및 제작업-삭제 41. 생활용품 제품 개발 및 제조 41. 생활용품 제품 개발 및 제조-삭제 42. 위 각호 목적에 관련된 직접 또는 간접적으로 수반되는 일체의 활동 및 투자-삭제 42. 프랜차이즈 사업 43. . 위 각호 목적에 관련된 직접 또는 간접적으로 수반되는 일체의 활동 및 투자-삭제 |
| 2020.10.15 | 43. 의약품, 의약외품，의료기기，공산품, 의약품원료，화장품원료, 의료소모품, 진단시약에 대한 제조업 44. 의약품, 의약외품，의료기기，공산품, 의약품원료，화장품원료, 의료소모품, 진단시약에 대한 도소매업 및 무역업 45. 의약품, 의약외품，의료기기，공산품, 의약품원료，화장품원료, 의료소모품, 진단시약에 대한 유통판매업 및 등 대행업 46. 의약품, 의약외품，의료기기，공산품, 의약품원료，화장품원료, 의료소모품, 진단시약에 대한 수출입 및 대행업 47. 화장품 전자상거래업 47. 시장조사 경영자문 컨설팅업 48. 시장조사 경영자문 컨설팅업-삭제 49. 비디오 및 기타영상기기 제조업 50. 비디오 및 기타영상기기 제조업-삭제 50. 옥외 및 전시 광고업 51. 옥외 및 전시 광고업 51. 운송업 52. 전기수소차 관련사업-삭제 52. 의료용 마약류제조, 판매업 53. 운송업-삭제 53. 향정신성의약품 및 의료용 마약류 수출입업 54. 전기차 밧데리 재보급사업 54. 약초 재배업 55. 위 각호 목적에 관련된 직접 또는 간접적으로 수반되는 일체의 활동 및 투자-삭제 55. 분자생물학 기술개발을 통한 생명공학 및 분자의학 관련 제품의 생산 및 판매업 |
| 2021.03.29 | 56. 유전체 기능분석을 통한 신기능성 유전자 발굴과 이를 이용한 제품의 생산 및 판매업 57. 생명공학 및 분자의학과 관련된 신기술의 개발과 이의 사업화 58. 생명정보의 개발, 판매 및 기타 서비스 제공 59. 인간의 질병치료 및 예방과 관련된 사업 60. 생명공학을 이용한 임상 및 연구목적의 시약, 의약품 및 의료장비 등의 개발 및 판매 61. 유전자교정 동물 및 식물 개발, 판매 및 개발 기술에 대한 서비스 제공 62. 유전자교정 식품 제조 및 판매 63. 종묘 육종 및 육성연구에 대한 제반사업 64. 종묘 및 농자재의 생산 , 판매 및 무역업 65. 비철금속, 금속 수출입업 및 유통사업 66. 위 각호 목적에 관련된 직접 또는 간접적으로 수반되는 일체의 활동 및 투자-삭제 |
| 2021.07.09 | 66.엔터테인먼트 관련 사업 67. 영상물 제작 유통 판매 투자업 68. 위 각호 목적에 관련된 직접 또는 간접적으로 수반되는 일체의 활동 및 투자-삭제 |
| 2023.03.29 | 68. 로봇, 로봇 부품 제조, 판매업 및 유통업 69. 로봇 자동화 기계, 설비 제조, 판매업 및 유통업 70. 산업용, 연구용, 군사용, 전문서비스용, 로봇 하드웨어 및 소프트웨어 수 출입, 개발 제작, 임대, 가공 및 용역업 71. 태양전지(모듈포함) 및 태양광발전시스템 개발, 제조, 판매업 및 유통업 72. 풍력발전시스템 개발, 제조, 판매업 및 유통업 73. 태양광-풍력 복합발전시스템 개발, 제조, 판매업 및 유통업 74. 태양광 및 풍력발전시스템을 제외한 신ㆍ재생에너지시스템 개발, 제조, 판매업 및 유통업 75. 태양광, 풍력 및 신ㆍ재생에너지시스템 설계 및 제조, 판매업 및 유통업 76. 태양전지를 이용한 응용제품 개발, 제조, 판매업 및 유통업 77. 태양광발전 및 풍력발전을 포함한 대체에너지시스템에 사용되는 전력변 환기, 인터버, 충전기의 개발, 제조, 판매업 및 유통업 78. 국내 및 해외 태양광 발전소 개발, 매매, 설계, 공사, 임대, 조달, 공사 및 운영업 79. 위 각호 목적에 관련된 직접 또는 간접적으로 수반되는 일체의 활동 및 투자 |
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 년도 | 연혁 |
| 2000년 | 02월 참테크 개인기업 설립 07월 벤처기업 확정 08월 우수벤처기업 기술평가 |
| 2001년 | 06월 (주)참테크 법인으로 전환 설립 |
| 2002년 | 06월 KAS 9001:2001, ISO 9001:2000, EN ISO 9001:2000인증 07월 벤처기업 갱신등록 인증 12월 INNO-BIZ 기술혁신형 중소기업 선정 |
| 2003년 | 05월 (주)참테크 신축공장 준공 12월 부품소재 전문기업 인증(산업자원부) |
| 2004년 | 02월 (주)참테크 기업 부설연구소 인증 08월 ISO 14001:1996 인증 TL9000인증 10월 경북 Star Venture기업 대상 선정 12월 경북 중소기업 Venture부문 대상 |
| 2005년 | 10월 코스닥상장 11월 무역의 날 7000만불 수출탑 수상 |
| 2006년 | 03월 중국 천진법인 설립(상호:천진참테크전자유한공사) 04월 (주)참테크 대구사업장 준공 04월 노동부 "남녀고용평등 우수기업" 선정 10월 해외현지법인(상호:천진참테크전자유한공사)준공 12월 대구 경북 최우수첨단벤처기업상 수상 |
| 2007년 | 03월 대구지방국세청 표창장 수상 12월 상호변경((주)참테크 글로벌(CHAARMTECH GLOBAL CO.,Ltd)) 12월 본점이전(대구광역시 달서구 호산동) |
| 2011년 | 11월 대표이사 변경(안건준) |
| 2012년 | 03월 상호변경(크루셜엠스(주)(CrucialEms Co.,Ltd.)) 07월 본점이전(경상북도 구미시 산동면) |
| 2013년 | 03월 본점이전(대구광역시 달서구 호산동) 06월 중국 천진법인 제 2공장 준공 및 가동 |
| 2014년 | 03월 대표이사 변경(안건준, 김현중 각자대표) 04월 상호변경(삼우엠스(주)(SamwooEms Co.,Ltd)) |
| 2015년 | 01월 대표이사 변경(안건준 단독대표) 05월 베트남 법인 설립(상호 :Samwooems Vina Co., Ltd.) 08월 크루셜패키지 자회사 편입 09월 생체인식모듈 패키징 및 베젤 제조 신규 사업 시작 |
| 2016년 | 03월 대표이사 변경(안건준, 임승혁 각자대표) 06월 시티패키지 합병 완료 |
| 2017년 | 09월 국제 자동차 품질 인증 ISO/TS 16949 취득 |
| 2018년 | 08월 최대주주 및 대표이사 변경(안건준,임승혁 -> 강문현) 08월 삼우비나(베트남) 매각 11월 모바일케이스사업부(대구사업장) 영업정지 |
| 2019년 | 03월 대표이사변경(강문현, 신봉기 각자대표) 06월 상호변경 '삼우엠스(주)->(주)나인컴플렉스' 대표이사변경 (백광열) 07월 주식회사 코티스 흡수 합병 완료 08월 감자완료 (5:1 무상병합) 10월 주식회사 코스나인 흡수 합병 완료 12월 천진삼우엠스(중국) 매각 |
| 2020년 | 01월 COSNINE(SHANGHAI) CO., LTD 설립 상호변경 '(주)나인컴플렉스->(주)코스나인' 본점이전(경기도 김포시 양촌읍 학운산단2로 27) 09월 최대주주변경 <바이오라인밸류인베스트먼트 투자조합> |
| 2021년 | 02월 최대주주변경 <아이큐어 주식회사> 03월 대표이사변경 <백광열, 최영권> 09월 회사 분할 , 주식회사 지인커뮤니케이션 설립 11월 유형자산양도 결정 (대구공장 매각) |
| 2023년 | 01월 최대주주변경 <바이오라인밸류인베스트먼트 투자조합> 03월 종속기업 "주식회사 지인커뮤니케이션' 매각 |
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 23기 1분기 | 22기 (2022년말) | 21기 (2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 62,663,979 | 60,882,252 | 47,952,433 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 31,331,989,500 | 30,441,126,000 | 23,976,216,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 31,331,989,500 | 30,441,126,000 | 23,976,216,500 |
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 101,357,663 | - | 101,357,663 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 38,693,684 | - | 38,693,684 | - | |
| 1. 감자 | 38,693,684 | - | 38,693,684 | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 62,663,979 | - | 62,663,979 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 1,044 | - | 1,044 | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 62,662,935 | - | 62,662,935 | - | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당 가능 이익 범위 이내 취득 | 직접 취득 | 장내 직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외 직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁 계약에 의한 취득 | 수탁자 보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | 보통주 | 1,044 | - | - | - | 1,044 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 1,044 | - | - | - | 1,044 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
마. 종류주식(명칭) 발행현황
보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
정관의 최근 개정일은 2023년 3월 29일입니다.
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2023년 03월 29일 | 제22기 정기주주총회 | - 제2조 (목적) | - 사업 다각화 |
| 2021년 07월 09일 | 제21기 임시주주총회 | - 제2조(목적) | - 사업 다각화 |
| 2021년 03월 29일 | 제20기 정기주주총회 | - 제2조(목적) - 제11조(주식매수선택권) - 제12조(신주의 배당기산일) - 제15조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) - 제17조(전환사채의 발행) - 제23조(소집시기) - 제35조(이사의 수) - 제49조(감사의 선임) - 제55조(재무제표 등의 작성 등) - 제58조(이익배당) | - 신규 사업 진출 및 사업목적 정비 - 주식매수선택권 조문 정비 - 동등배당 원칙을 명시 - 제8조와 동일 내용(중복)으로 삭제 - 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함. - 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함. - 이사의 수 조정 - 감사 선임 조문 정비 - 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함. - 배당기준일을 이사회 결의로 정하는 날로 설정할 수 있도록 함 |
가. 사업부문별 현황
(주)코스나인는 국내 본사 1곳, 중국(상해지사 ) 1곳의 해외 법인을 운영하고 있는 글로벌 기업 입니다.
사업군별로는 중국 상해지사에서 진행하고 있는 화장품 유통판매과 국내 본사에서 진행중인 화장품 제조업으로 나눌 수 있습니다.
(1) 산업의 특성
[화장품 산업]
화장품 산업은 화학, 생물학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용되는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 높은 수익구조를 갖고 있는 기술집약적 고부가가치 산업입니다.
화장품은 재화 측면에서는 생활수준 향상에 따라 필수 소비재적 성격을 갖고 있으며 산업 측면에서는 전형적인 다품종 소량생산 제품으로서 소규모 자본 투자형 산업입니다. 또한 국내외 화장품 시장 내 경쟁이 심화되고 트렌드가 빠르게 변함에 따라 소비자의 다양한 요구를 만족시키기 위한 높은 수준의 연구개발 능력과 생산대응능력이 요구되고 있습니다.
(2) 국내외 시장여건
[화장품 사업]
국내 화장품 산업은 연평균 5%대 이상의 성장을 기록해오고 있습니다. 이 중 가장 돋보이는 점은 1. 수출의 증가, 2. 온라인 및 드럭스토어 채널의 확대, 3. 화장품 사용자의 확대입니다. 특히 최근 1~2년간 합리적 소비 트렌드의 확산과 빠르게 변하는 소비성향에 맞추어 다양한 분야와의 협업제품과 PB제품 등이 주목할 만한 성장을 이루었습니다. 또한 제약업계, 유통업계, 패션업계 등 이종 산업에서의 화장품 유통판매업 진출이 계속될 것으로 보이며, 이러한 흐름에 비추어 볼 때 앞으로도 시장 상황에 따른 화장품 산업 내 변화는 빠르고 다양할 것으로 예측하고 있습니다.
성장성 측면에서 과거 화장품 산업은 전형적인 내수 산업이었으나 2010년대에 접어들며 중국을 중심으로 한 범아시아 시장으로의 수출이 빠르게 성장하였습니다. 더불어 북미, 유럽 등 선진시장으로의 수출 역시 과거에 비해 증가하고 있으며 글로벌 업체들의 국내 시장 진출 또한 증가하는 추세입니다.
가. 주요 제품 등의 현황
(1) (주)코스나인 주요 제품 등의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 부문 | 사업유형 | 매출유형 | 품목 | 제품용도 | 주요상표 | 제23기 1분기 매출액(비율) |
| 사업 부명 | 화장품 사업부 | 제품 | 화장품 | 기초 및 색조 메이크업 제품 손소독제등 | - | 2,161 (87.99%) |
| 기타 | 제품 외 | 제품 보관 및 기타 용역 서비스 제공 등 | - | 295 (12.01%) | ||
| 합 계 | 2,456(100%) | |||||
2)종속기업 주요 제품 등의 현황((주)코스나인 상해지사)
| (단위 : 백만원) |
| 구문 | 사업유형 | 매출유형 | 품목 | 제품용도 | 주요상표 | 제23기 1분기 매출액(비율) |
| 종속회사 | (주)코스나인 상해지사 | 상품 | 화장품 | 기초 및 색조 메이크업 제품 손소독제 등 유통 | - | - |
| 합 계 | - | |||||
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
당사는 다양한 기초 및 색조 메이크업 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 이 제품들은 각 개별 구성품 단위로 고객사의 니즈에 맞춰 제공하는 것이 대부분입니다. 특히, 화장품 사업의 경우 시장이 빠르게 변화하고 있기 때문에동일한 상품 및 제품에 대한 가격변동추이를 산정할 수 없습니다.
다. 주요 원재료 등의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 제23기 1분기 | 비 고 | |
| 매입액 | 비율(%) | |||||
| 화장품 | 원,부재료 | 에탄올 등 | 제품생산용 | 439 | 45.87% | - |
| 화장품 | 원,부재료 | 제품용기, 라벨 등 | 제품생산용 | 518 | 54.13% | - |
| 합 계 | - | 957 | 100% | - | ||
가. 국내 생산능력
| (단위 : 천SET) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제23기 1분기 | 제22기 | 제21기 | 산출근거 |
| 화장품 사업부 | 화장품 | 김포 | 2,714 | 10,166 | 19,462 | - 제품 생산 기준(앰플 및 크림) 가동율 및 작업능률은 100%로 산정 |
| 합 계 | 2,714 | 10,166 | 19,462 | - | ||
나. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적
| (단위 : 천ea) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 2023년 1분기 | 2022년 | 2021년 |
| 화장품 | 화장품 | 김포 | 9,120 | 45,607 | 26,572 |
| 합 계 | 9,120 | 45,607 | 26,572 | ||
(주) 생산실적은 주요 제품 기준입니다.
다. 생산설비의 현황 등
(1) 생산설비의 현황
당사는 김포에 본사와 함께 제품 생산시설을 보유, 운영하고 있습니다.
[사업장 현황]
| 지역 | 사업장 | 소재지 |
| 국내 | 본사 및 생산시설 운영 | 김포시 |
라. 당사의 주요 생산설비는 토지,건물,기계장치등이 있습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 재평가 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 기타 | 기말금액 |
| 토지 | 13,371,935 | - | - | - | - | - | - | - | 13,371,935 |
| 건물 | 13,162,238 | - | - | - | - | (87,403) | - | - | 13,074,835 |
| 구축물 | 182,392 | - | - | - | - | (7,830) | - | - | 174,562 |
| 기계장치 | 1,934,213 | - | - | - | - | (119,801) | - | - | 1,814,412 |
| 차량운반구 | 23,725 | - | - | - | (20,306) | (1,499) | - | - | 1,920 |
| 공구와기구 | 7,507 | - | - | - | - | (458) | - | - | 7,049 |
| 비품 | 82,172 | 750 | - | - | (13,236) | (6,753) | - | 19 | 62,952 |
| 시설장치 | 84,483 | 18,066 | - | - | - | (6,445) | - | - | 96,104 |
| 건설중인자산 | - | 107,360 | - | - | - | - | - | - | 107,360 |
| 합 계 | 28,848,665 | 126,176 | - | - | (33,542) | (230,189) | - | 19 | 28,711,129 |
주) 연결기준으로 작성되었습니다.
마. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
해당사항 없습니다.
바 .진행중인 투자
해당사항 없습니다.
사. 향후 투자계획
해당사항 없습니다.
가. 국내 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출 유형 | 품 목 | 제23기 1분기 | 제22기 | 제21기 | |
| 스마트사업부 | 수 출 | - | - | - | ||
| 내 수 | - | - | 592 | |||
| 합 계 | - | - | 592 | |||
| 화장품 사업부 | 제품 | 화장품 | 수 출 | 24 | 585 | 3,747 |
| 내 수 | 2,137 | 7,828 | 7,020 | |||
| 합 계 | 2,161 | 8,413 | 10,767 | |||
| 기타 | 기타매출등 | 수 출 | 5 | - | - | |
| 내 수 | 290 | 89 | 54 | |||
| 합 계 | 295 | 89 | 54 | |||
| 합 계 | 수 출 | 29 | 585 | 3,747 | ||
| 내 수 | 2,427 | 7,917 | 7,666 | |||
| 합 계 | 2,456 | 8,502 | 11,413 | |||
(주) 화장품사업부의 기타매출은 기타 용역 서비스 제공 및 제품 보관으로서의 매출 액입니다.
(1) 판매조직
|
(2) 판매경로
| 매출유형 | 품목 | 구분 | 판매경로 |
| 화장품사업부 | 제품 | 국내외 | 각 고객사에 직접 납품 |
(3) 판매방법 및 조건
| 품목 | 구분 | 판매방법 | 매출처 | 결제조건 |
| 화장품 | 국내 | 직접판매 | Biomedical Research Laboratories,LLC | 60일이내 현금결제 |
| 화장품 | 국내 | 직접판매 | (주)엘지생활건강 | 10일이내 현금결제 |
| 화장품 | 국내 | 직접판매 | (주)클레어스코리아 | 30일이내 현금결제 |
| 화장품 | 국내 | 직접판매 | (주)스킨앤스킨 | 30일이내 현금결제 |
(4) 판매전략
당사는 주문생산방식으로 납품하고 있으며, 계속적인 시장조사를 통하여 소비자들의 기호에 맞는 제품을 개발하여 생산업체에 납품하고 있습니다.
나. 수주상황
당사의 제품은 화장품 등 각 고객사의 제품 납품일정에 따른 주문생산방식이며, 통상 10일 내외의 단기 발주형식으로 이루어지고 있습니다.
가. 시장위험과 위험관리
본 사항은 동 공시서류의 첨부서류인 검토보고서 상의 "연결재무제표에 대한 주석 - 35. 위험관리"를 참고하시기 바랍니다.
나. 파생상품계약 체결 현황
해당사항 없습니다.
다. 리스크 관리에 관한 사항
해당사항 없습니다.
가. 경영상의 주요계약 등
보고서 제출일 현재 주요계약이 없습니다
나. 연구개발활동의 개요
1. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발비용
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제23기 1분기 | 제22기 | 제21기 | 비 고 | |
| 원 재 료 비 | - | - | - | - | |
| 인 건 비 | 133 | 496 | 646 | - | |
| 감 가 상 각 비 | 4 | 19 | 47 | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | - | |
| 기 타 | 41 | - | 238 | - | |
| 연구개발비용 계 | 178 | 177 | 931 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 178 | 692 | 931 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] | 7.25% | 8.14% | 8.16% | - | |
다. 연구개발 실적
당사가 연구/개발을 완료하였거나 현재 진행 중인 기술 등은 제품 생산과정 전반에 다양하게 적용되며 이를 통한 매출증대, 원가절감 및 품질향상, 생산 효율성 증대 등의 이점을 확보함에 주 요인으로 작용합니다.
라. 특허/실용신안 출원 및 등록현황
| 권리 | 출원번호 | 상태 | 취득일 | 등록번호 | 출원내용 |
| 디자인 | 30-2013-0001226 | 등록완료 | 2013.09.24 | 제 30-0716402호 | 화상디자인이 표시된 휴대용 단말기 |
| 디자인 | 30-2017-0000682 | 등록완료 | 2017.01.05 | 제 30-0964151호 | 화장용 마스크팩 |
| 디자인 | 30-2017-0002493 | 등록완료 | 2017.01.16 | 제 30-0918392호 | 콤팩트용기 |
| 디자인 | 30-2017-0002494 | 등록완료 | 2017.01.16 | 제 30-0928385호 | 아이패치 |
| 디자인 | 30-2017-0002497 | 등록완료 | 2017.01.16 | 제 30-0974633호 | 샴푸용기 |
| 디자인 | 30-2017-0007871 | 등록완료 | 2017.02.20 | 제 30-0955259호 | 화장용 마스크팩 |
| 디자인 | 30-2017-0007896 | 등록완료 | 2017.02.20 | 제 30-0964152호 | 화장용 마스크팩 |
| 디자인 | 30-2017-0018277 | 등록완료 | 2017.04.20 | 제 30-0948422호 | 화장품 용기용 휴대 케이스 |
| 디자인 | 30-2017-0018281 | 등록완료 | 2017.04.20 | 제 30-0948423호 | 화장품 용기용 휴대 케이스 |
| 디자인 | 30-2017-0018282 | 등록완료 | 2017.04.20 | 제 30-0948424호 | 화장품 용기용 휴대 케이스 |
| 디자인 | 30-2017-0018284 | 등록완료 | 2017.04.20 | 제 30-0948425호 | 화장품 용기용 휴대 케이스 |
| 디자인 | 30-2017-0018291 | 등록완료 | 2017.04.20 | 제 30-0948426호 | 화장품 용기용 휴대 케이스 |
| 디자인 | 30-2017-0019003 | 등록완료 | 2017.04.24 | 제 30-0952413호 | 국소부위용 패치 |
| 디자인 | 30-2017-0021081 | 등록완료 | 2017.05.11 | 제 30-0952414호 | 립밤 용기 |
| 디자인 | 30-2017-0062526 | 등록완료 | 2017.12.29 | 제 30-0968626호 | 마스카라 용기 |
| 디자인 | 30-2017-0062469 | 등록완료 | 2017.12.29 | 제 30-0980967호 | 화장품용 파우치 포장용 상자 |
| 디자인 | 30-2017-0062484 | 등록완료 | 2017.12.29 | 제 30-0990163호 | 화장품용 토출 캡 |
| 디자인 | 30-2017-0062491 | 등록완료 | 2017.12.29 | 제 30-0990164호 | 브러쉬가 구비된 화장품 용기 |
| 상표 | 40-2019-0054488 | 등록완료 | 2018.07.10 | 제 40-1526485호 | 마그넷카라 상표 |
| 상표 | 40-2019-0006782 | 등록완료 | 2018.09.20 | 제 40-1474214호 | 마그넷카라 상표 |
가. 영업의 개황
[화장품 사업]
엄격한 품질 관리 시스템과 자동화 된 다양한 생산 시설을 통해 고객사의 니즈에 따라 화장품 전 제품군을 OEM, ODM , OCM을 방식으로 생산하고 있습니다. 과거에비해 시장 내 유행 변화 속도가 빨라지고 글로벌 화장품 업체들의 국내ODM/OEM 아웃소싱이 증가하는 상황에 따라 연구 개발에 적극 투자하며 자사의 생산대응능력을 점차 확대해 나갈 예정입니다
나. 조직도
|
가. 요약연결재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제23기 1분기 | 제22기 | 제21기 |
| [유동자산] | 18,646 | 16,485 | 24,474 |
| ㆍ당좌자산 | 17,656 | 15,494 | 23,324 |
| ㆍ재고자산 | 990 | 991 | 1,150 |
| [비유동자산] | 31,145 | 31,675 | 27,777 |
| ㆍ투자자산 | - | - | - |
| ㆍ유형자산 | 28,711 | 28,849 | 25,850 |
| ㆍ무형자산 | 1 | 1 | 59 |
| ㆍ사용권자산 | 496 | 590 | 559 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 1,137 | 1,435 | 1,309 |
| ㆍ기타비유동자산 | 800 | 800 | - |
| 자산총계 | 49,791 | 48,160 | 52,251 |
| [유동부채] | 25,807 | 23,847 | 27,038 |
| [비유동부채] | 954 | 921 | 2,694 |
| 부채총계 | 26,761 | 24,768 | 29,732 |
| [자본금] | 31,332 | 30,441 | 23,976 |
| [기타불입자본] | 46,818 | 46,514 | 44,429 |
| [기타자본구성요소] | 3,250 | 3,271 | 26 |
| [이익잉여금] | -58,370 | -56,835 | -45,913 |
| 자본총계 | 23,030 | 23,392 | 22,518 |
| 비지배지분 포함 자본총계 | 23,030 | 23,392 | 22,518 |
| 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 (2023.01.01 ~2023.03.31) | 원가법 (2022.01.01 ~2022.12.31) | 원가법 (2021.01.01 ~2021.12.31) |
| 매출액 | 2,456 | 8,998 | 12,545 |
| 영업이익 | -1,879 | -7,694 | -5,263 |
| 계속사업이익 | -1,533 | -10,768 | -10,772 |
| 총당기순이익 | -1,533 | -10,768 | -17,036 |
| 기본주당순이익(원) | -25 | -213 | -431 |
나. 요약별도재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제23기 1분기 | 제22기 | 제21기 |
| [유동자산] | 18,422 | 16,176 | 23,270 |
| ㆍ당좌자산 | 17,432 | 15,185 | 22,145 |
| ㆍ재고자산 | 990 | 991 | 1,125 |
| [비유동자산] | 31,399 | 31,587 | 28,506 |
| ㆍ종속기업투자 | 275 | 275 | 1,114 |
| ㆍ투자자산 | - | - | - |
| ㆍ유형자산 | 28,711 | 28,813 | 25,800 |
| ㆍ무형자산 | 1 | - | 58 |
| ㆍ사용권자산 | 496 | 574 | 508 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 1,116 | 1,125 | 1,026 |
| ㆍ기타비유동자산 | 800 | 800 | - |
| 자산총계 | 49,821 | 47,763 | 51,776 |
| [유동부채] | 25,795 | 23,177 | 26,352 |
| [비유동부채] | 955 | 913 | 2,652 |
| 부채총계 | 26,750 | 24,090 | 29,004 |
| [자본금] | 31,332 | 30,441 | 23,976 |
| [기타불입자본] | 46,819 | 46,514 | 44,430 |
| [기타자본구성요소] | 3,213 | 3,213 | - |
| [이익잉여금] | -58,292 | -56,495 | -45,634 |
| 자본총계 | 23,072 | 23,673 | 22,772 |
| 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 (2023.01.01 ~2023.03.31) | 원가법 (2022.01.01 ~2022.12.31) | 원가법 (2021.01.01 ~2021.12.31) |
| 매출액 | 2,456 | 8,502 | 11,413 |
| 영업이익 | -1,837 | -6,756 | -5,112 |
| 계속사업이익 | -1,796 | -10,701 | -10,603 |
| 총당기순이익 | -1,796 | -10,701 | -16,871 |
| 기본주당순이익(원) | -29 | -212 | -427 |
연결 재무상태표 |
제 23 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
제 22 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 23 기 1분기말 | 제 22 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 18,645,841,764 | 16,484,925,589 |
현금및현금성자산 | 8,106,144,361 | 3,775,306,736 |
매출채권 및 기타채권 | 1,688,560,886 | 1,706,809,651 |
기타유동금융자산 | 7,270,645,310 | 9,683,635,697 |
기타유동자산 | 523,946,679 | 273,384,154 |
재고자산 | 989,666,868 | 991,310,281 |
당기법인세자산 | 66,877,660 | 54,479,070 |
비유동자산 | 31,145,419,029 | 31,674,801,330 |
유형자산 | 28,711,129,124 | 28,848,664,824 |
사용권자산 | 496,238,270 | 590,465,302 |
무형자산 | 783,000 | 1,108,000 |
기타비유동금융자산 | 1,137,268,635 | 1,434,563,204 |
기타비유동자산 | 800,000,000 | 800,000,000 |
자산총계 | 49,791,260,793 | 48,159,726,919 |
부채 | ||
유동부채 | 25,806,593,442 | 23,846,650,768 |
매입채무 및 기타유동채무 | 1,241,366,707 | 2,064,271,934 |
유동성차입금 | 13,490,793,561 | 13,990,832,929 |
유동성사채 | 9,130,744,101 | 5,371,357,484 |
유동성리스부채 | 282,281,724 | 302,544,779 |
기타유동금융부채 | 1,336,581,084 | 1,465,273,647 |
기타유동부채 | 324,826,265 | 599,070,677 |
유동충당부채 | 53,299,318 | |
비유동부채 | 954,610,814 | 921,101,726 |
리스부채 | 303,807,063 | 369,652,009 |
비유동충당부채 | 500,000,000 | 500,000,000 |
확정급여채무의현재가치 | 150,803,751 | 51,449,717 |
부채총계 | 26,761,204,256 | 24,767,752,494 |
자본 | ||
지배기업지분 | 23,030,056,537 | 23,391,974,425 |
자본금 | 31,331,989,500 | 30,441,126,000 |
기타불입자본 | 46,818,488,874 | 46,514,262,834 |
기타자본구성요소 | 3,250,234,963 | 3,271,434,762 |
이익잉여금(결손금) | (58,370,656,800) | (56,834,849,171) |
자본총계 | 23,030,056,537 | 23,391,974,425 |
자본과부채총계 | 49,791,260,793 | 48,159,726,919 |
연결 포괄손익계산서 |
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 23 기 1분기 | 제 22 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 2,455,675,289 | 2,455,675,289 | 1,900,239,381 | 1,900,239,381 |
매출원가 | 2,482,980,256 | 2,482,980,256 | 2,253,967,006 | 2,253,967,006 |
매출총이익 | (27,304,967) | (27,304,967) | (353,727,625) | (353,727,625) |
판매비 | 945,569,969 | 945,569,969 | 873,140,217 | 873,140,217 |
관리비 | 905,919,095 | 905,919,095 | 1,070,191,592 | 1,070,191,592 |
영업이익(손실) | (1,878,794,031) | (1,878,794,031) | (2,297,059,434) | (2,297,059,434) |
기타수익 | 368,852,843 | 368,852,843 | 79,166,956 | 79,166,956 |
기타비용 | 40,588,914 | 40,588,914 | 1,681,177 | 1,681,177 |
금융수익 | 444,598,119 | 444,598,119 | 285,570,640 | 285,570,640 |
금융원가 | 427,226,791 | 427,226,791 | 1,148,786,120 | 1,148,786,120 |
법인세비용차감전계속사업이익(손실) | (1,533,158,774) | (1,533,158,774) | (3,082,789,135) | (3,082,789,135) |
법인세비용 | 305,026,295 | 305,026,295 | ||
계속영업이익(손실) | (1,533,158,774) | (1,533,158,774) | (3,387,815,430) | (3,387,815,430) |
당기순이익(손실) | (1,533,158,774) | (1,533,158,774) | (3,387,815,430) | (3,387,815,430) |
지배회사지분순손실 | (1,533,158,774) | (1,533,158,774) | (3,387,815,430) | (3,387,815,430) |
기타포괄손익 | 10,797,182 | 10,797,182 | 13,425,380 | 13,425,380 |
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 10,797,182 | 10,797,182 | 13,425,380 | 13,425,380 |
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 10,797,182 | 10,797,182 | 13,425,380 | 13,425,380 |
당기총포괄손익 | (1,522,361,592) | (1,522,361,592) | (3,374,390,050) | (3,374,390,050) |
지배회사지분총포괄손실 | (1,522,361,592) | (1,522,361,592) | (3,374,390,050) | (3,374,390,050) |
주당이익 | ||||
기본및희석주당순이익(손실) (단위 : 원) | (25) | (25) | (71) | (71) |
기본및희석주당순손실 (단위 : 원) | (25) | (25) | (71) | (71) |
연결 자본변동표 |
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
2022.01.01 (기초자본) | 23,976,216,500 | 44,429,594,093 | 25,717,639 | (45,913,254,119) | 22,518,274,113 | 22,518,274,113 | |
전환권의 행사 | |||||||
전환사채의 조기상환 | (1,081,456,862) | (1,081,456,862) | (1,081,456,862) | ||||
연결범위의 변동 | |||||||
해외사업환산손익 | 13,425,380 | 13,425,380 | 13,425,380 | ||||
당기순이익(손실) | (3,387,815,430) | (3,387,815,430) | (3,387,815,430) | ||||
2022.03.31 (기말자본) | 23,976,216,500 | 43,348,137,231 | 39,143,019 | (49,301,069,549) | 18,062,427,201 | 18,062,427,201 | |
2023.01.01 (기초자본) | 30,441,126,000 | 46,514,262,834 | 3,271,434,762 | (56,834,849,171) | 23,391,974,425 | 23,391,974,425 | |
전환권의 행사 | 890,863,500 | 304,226,040 | 1,195,089,540 | 1,195,089,540 | |||
전환사채의 조기상환 | |||||||
연결범위의 변동 | (31,996,981) | (2,648,855) | (34,645,836) | (34,645,836) | |||
해외사업환산손익 | 10,797,182 | 10,797,182 | 10,797,182 | ||||
당기순이익(손실) | (1,533,158,774) | (1,533,158,774) | (1,533,158,774) | ||||
2023.03.31 (기말자본) | 31,331,989,500 | 46,786,491,893 | 3,282,231,944 | (58,370,656,800) | 23,030,056,537 | 23,030,056,537 | |
연결 현금흐름표 |
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 23 기 1분기 | 제 22 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | (2,498,476,755) | (2,155,497,087) |
영업으로부터 창출된 현금흐름 | (2,486,037,945) | (2,145,119,367) |
당기순이익(손실) | (1,533,158,774) | (3,387,815,430) |
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (942,289,104) | (701,985,783) |
현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 865,712,063 | 2,292,624,556 |
현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (876,302,130) | (347,942,710) |
법인세의 납부 | (12,438,810) | (10,377,720) |
투자활동현금흐름 | 2,683,225,428 | (1,027,831,422) |
투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,855,929,447 | 2,073,801,131 |
종속기업투자의 처분 | 10,000 | |
기타금융자산의 감소 | 2,417,468,927 | 2,003,958,219 |
이자의 수취 | 438,450,520 | 69,842,912 |
투자활동으로 인한 현금유출액 | (172,704,019) | (3,101,632,553) |
연결범위의 변동으로 인한 순현금유출 | 20,218,019 | |
유형자산의 취득 | 126,176,000 | 86,238,090 |
무형자산의 취득 | 810,000 | |
기타금융자산의 증가 | 25,500,000 | 3,015,394,463 |
재무활동으로 인한 현금흐름 | 4,146,088,952 | (8,917,884,627) |
재무활동으로 인한 현금유입액 | 6,750,000,000 | 14,000,000,000 |
사채의 발행 | 6,750,000,000 | |
유동차입금의 증가 | 14,000,000,000 | |
재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,603,911,048) | (22,917,884,627) |
유동성차입금의 감소 | 474,539,368 | |
리스부채의 상환 | 88,980,250 | 99,401,706 |
사채의 상환 | 1,863,968,400 | 22,602,953,253 |
기타금융부채의 감소 | 1,000,000 | 5,000,000 |
자본거래 수수료 | 250,497 | |
이자의 지급 | 175,172,533 | 210,529,668 |
현금및현금성자산의 증가 | 4,330,837,625 | (12,101,213,136) |
기초현금및현금성자산 | 3,775,306,736 | 15,330,097,366 |
기말현금및현금성자산 | 8,106,144,361 | 3,228,884,230 |
| 제 23 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 |
| 제 22 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 |
주식회사 코스나인과 그 종속기업 |
1. 일반적 사항
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 코스나인(이하 "지배기업")은 1개의 종속회사(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
(1) 지배기업의 개요
지배기업은 통신기기의 제조 및 판매 등을 주 목적사업으로 2001년 6월에 설립되었으며, 당분기말 현재 화장품 제조 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 지배기업는 2005년 10월 5일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 2020년 9월 경영권양수도계약을 통하여 지배기업의 최대주주가 변경되었습니다. 또한, 2019년 6월 26일 임시주주총회 결의에 의하여 지배기업의상호를 삼우엠스주식회사에서 주식회사 나인컴플렉스로 변경하였으며, 2020년 1월 21일 임시주주총회결의에의해 상호를 주식회사 나인컴플렉스에서 주식회사 코스나인으로 변경하였고, 본사를대구광역시에서 경기도 김포시로 이전하였습니다.
당분기말 현재 지배기업은 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 31,332백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 | 관 계 |
|---|---|---|---|
| 바이오라인밸류인베스트먼트 | 4,440,219 | 7.09% | 최대주주 |
| 백광열 | 2,797,814 | 4.46% | 대표이사 |
| 아이큐어(주) | 2,760,000 | 4.40% | |
| 자기주식 | 1,044 | 0.00% | |
| 기타 | 52,664,902 | 84.04% | |
| 합 계 | 62,663,979 | 100.00% |
(2) 종속기업 현황
가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주요영업활동 | 소재지 | 지분율 | |
| 당분기말 | 전기말 | |||
| COSNINE (SHANGHAI) CO., LTD | 화장품 유통업 | 중국 | 100% | 100% |
| (주)지인커뮤니케이션(주1) | 서비스업 | 대한민국 | - | 100% |
| (주1) 당기 중 매각완료하였으며, 종속기업투자주식처분이익 330,521천원을 인식하였습니다(주석38참조). |
나. 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 사유 |
|---|---|
| (주)지인커뮤니케이션 | 당기 중 매각 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분(주1) | COSNINE(SHANGHAI) CO., LTD | (주)지인커뮤니케이션 | ||
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| 자산 | 244,844 | 288,790 | - | 389,539 |
| 부채 | 11,712 | 13,817 | - | 689,824 |
| 매출 | - | 14,583 | - | 482,003 |
| 당기순손실 | (52,639) | (439,450) | - | (485,469) |
| (주1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
다. 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분(주1) | COSNINE(SHANGHAI) CO., LTD | (주)지인커뮤니케이션 | ||
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| 영업현금흐름 | (44,811) | 27,646 | - | (236,200) |
| 투자현금흐름 | (831) | (394) | - | (78,000) |
| 재무현금흐름 | - | - | - | (7,440) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (45,642) | 27,252 | - | (321,640) |
| 기초 현금및현금성자산 | 242,632 | 347,509 | - | 435,431 |
| 기말 현금및현금성자산 | 196,990 | 374,761 | - | 113,791 |
| (주1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시
동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.
회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.
ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음
ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을인식할 때 발생할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.
ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채
| - | 사용권자산 그리고 리스부채 |
| - | 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부 로 인식한 금액 |
ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.
그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.
상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정
중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.
한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있으며, 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결실체의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 영향을 보고기간 말일 현재로는 측정할 수 없으므로 연결실체의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.
중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
4. 부문별정보
연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
(1) 부문별 매출 및 매출원가
당분기와 전분기의 연결실체의 부문별 매출액 및 매출원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출액 | 매출원가 | 매출액 | 매출원가 | |
| 화장품부문 | 2,455,675 | 2,498,666 | 1,753,072 | 2,023,535 |
| ITS부문 | - | (15,686) | 147,167 | 230,432 |
| 합 계 | 2,455,675 | 2,482,980 | 1,900,239 | 2,253,967 |
(2) 부문별 자산 및 부채
당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| 화장품부문 | 49,791,261 | 26,761,204 | 47,776,588 | 24,077,928 |
| ITS부문 | - | - | 383,139 | 689,824 |
| 합 계 | 49,791,261 | 26,761,204 | 48,159,727 | 24,767,752 |
(3) 지역에 대한 정보
연결실체는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 국내매출 | 2,427,562 | 1,662,733 |
| 해외매출 | ||
| 중국 | - | 13,151 |
| 미국 | - | 202,328 |
| 태국 | 4,551 | - |
| 스위스 | 23,562 | 22,027 |
| 합 계 | 2,455,675 | 1,900,239 |
(4) 주요 고객에 대한 정보
당분기와 전분기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 단일고객과 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출액 | 매출비율 | 매출액 | 매출비율 | |
| (주)클레어스코리아 | - | - | 456,539 | 24.03% |
| (주)스킨앤스킨 | 1,058,005 | 43.08% | - | - |
| (주)지바힐즈 | 254,735 | 10.37% | - | - |
| BioMedical Research Laboratories,LLC | - | - | 202,328 | 10.65% |
5. 현금및현금성자산
연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 제예금 | 8,106,144 | 3,775,307 |
6. 매출채권및기타채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 3,391,670 | 3,487,367 |
| 미수금 | 1,183,056 | 1,093,835 |
| 단기대여금 | 2,431,390 | 2,405,890 |
| 취득가액 계 | 7,006,116 | 6,987,092 |
| 차감:대손충당금 | (5,317,555) | (5,280,282) |
| 장부가액 계 | 1,688,561 | 1,706,810 |
상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류됩니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 발생일자 이후 연령은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
| 매출채권 | 7~12개월 | - | 14,487 |
| 1년 초과 | 1,973,120 | 1,946,860 | |
| 미수금 | 7~12개월 | - | - |
| 1년 초과 | 928,045 | 928,045 | |
| 대여금 | 1~6개월 | 480,000 | 480,000 |
| 7~12개월 | 40,500 | 15,000 | |
| 1년 초과 | 1,895,890 | 1,895,890 | |
| 합 계 | 5,317,555 | 5,280,282 | |
(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
| 매출채권 | 7~12개월 | - | 14,487 |
| 1년 초과 | - | - | |
| 단기대여금 | 7~12개월 | 15,000 | 15,000 |
| 1년 초과 | - | - | |
| 합 계 | 15,000 | 29,487 | |
(4) 당분기와 전분기에 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 합 계 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 합 계 | |
| 기초금액 | 1,961,347 | 928,045 | 2,390,890 | 5,280,282 | 2,219,704 | 955,815 | 1,895,890 | 5,071,409 |
| 연결범위의 변동 | (7,410) | - | - | (7,410) | - | - | - | - |
| 전입 | 19,183 | - | 25,500 | 44,683 | 218,124 | - | - | 218,124 |
| 환입 | - | - | - | - | - | (20,000) | - | (20,000) |
| 제각 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 1,973,120 | 928,045 | 2,416,390 | 5,317,555 | 2,437,828 | 935,815 | 1,895,890 | 5,269,533 |
7. 기타금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기금융상품 | 600,000 | - | 3,010,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,645,155 | - | 6,645,155 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | 259,826 |
| 미수수익 | 26,586 | - | 29,577 | - |
| 대손충당금 | (1,096) | - | (1,096) | - |
| 보증금 | - | 1,137,269 | - | 1,174,737 |
| 합 계 | 7,270,645 | 1,137,269 | 9,683,636 | 1,434,563 |
(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 단기금융상품 | 600,000 | 3,010,000 | 전환사채 담보 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 투자전환사채(주1) | 6,645,155 | - | 6,645,155 | - |
| (주1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 전액 투자전환사채입니다. |
(4) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 투자전환사채 | 수익증권 | 파생상품자산 | |||
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| 기초금액 | 6,645,155 | - | - | 2,003,958 | - | 103,756 |
| 취득 | - | - | - | 3,000,000 | - | - |
| 평가 | - | - | - | 6,941 | - | 4,139 |
| 처분 | - | - | - | (2,003,958) | - | (107,895) |
| 기말금액 | 6,645,155 | - | - | 3,006,941 | - | - |
8. 기타자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 359,233 | 800,000 | 103,389 | 800,000 |
| 선급비용 | 164,714 | - | 169,995 | - |
| 합 계 | 523,947 | 800,000 | 273,384 | 800,000 |
9. 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득가액 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | 취득가액 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | |
| 원재료 | 763,789 | (316,973) | 446,816 | 923,297 | (359,280) | 564,017 |
| 재공품 | 97,964 | (10,428) | 87,536 | 199,182 | (43,524) | 155,658 |
| 제품 | 399,086 | (5,046) | 394,040 | 302,461 | (30,826) | 271,635 |
| 상품 | 244,469 | (183,194) | 61,275 | 183,194 | (183,194) | - |
| 합 계 | 1,505,308 | (515,641) | 989,667 | 1,608,134 | (616,824) | 991,310 |
10. 유형자산
(1) 유형자산
1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 13,371,935 | - | - | 13,371,935 | 13,371,935 | - | - | 13,371,935 |
| 건물 | 13,984,405 | (909,570) | - | 13,074,835 | 13,984,405 | (822,167) | - | 13,162,238 |
| 구축물 | 224,283 | (32,177) | (17,544) | 174,562 | 224,283 | (24,347) | (17,544) | 182,392 |
| 기계장치 | 5,252,985 | (3,252,521) | (186,052) | 1,814,412 | 5,255,285 | (3,135,020) | (186,052) | 1,934,213 |
| 차량운반구 | 30,590 | (28,430) | (240) | 1,920 | 58,280 | (34,315) | (240) | 23,725 |
| 공구와기구 | 203,058 | (195,287) | (722) | 7,049 | 208,238 | (200,009) | (722) | 7,507 |
| 비품 | 1,246,237 | (1,177,098) | (6,490) | 62,649 | 1,327,525 | (1,238,863) | (6,490) | 82,172 |
| 시설장치 | 163,687 | (59,456) | (8,127) | 96,104 | 145,621 | (53,011) | (8,127) | 84,483 |
| 건설중인자산 | 107,360 | - | - | 107,360 | - | - | - | - |
| 합 계 | 34,584,540 | (5,654,539) | (219,175) | 28,710,826 | 34,575,572 | (5,507,732) | (219,175) | 28,848,665 |
2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 기말금액 |
| 토지 | 13,371,935 | - | - | - | - | - | 13,371,935 |
| 건물 | 13,162,238 | - | - | - | (87,403) | - | 13,074,835 |
| 구축물 | 182,392 | - | - | - | (7,830) | - | 174,562 |
| 기계장치 | 1,934,213 | - | - | - | (119,801) | - | 1,814,412 |
| 차량운반구 | 23,725 | - | - | (20,306) | (1,499) | - | 1,920 |
| 공구와기구 | 7,507 | - | - | - | (458) | - | 7,049 |
| 비품 | 82,172 | 750 | - | (13,236) | (6,753) | 19 | 62,952 |
| 시설장치 | 84,483 | 18,066 | - | - | (6,445) | - | 96,104 |
| 건설중인자산 | - | 107,360 | - | - | - | - | 107,360 |
| 합 계 | 28,848,665 | 126,176 | - | (33,542) | (230,189) | 19 | 28,711,129 |
(전분기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 기말금액 |
| 토지 | 9,309,559 | - | - | - | - | - | 9,309,559 |
| 건물 | 13,511,848 | - | - | - | (87,403) | - | 13,424,445 |
| 구축물 | 226,748 | - | - | - | (14,682) | - | 212,066 |
| 기계장치 | 2,513,485 | 9,738 | 121,562 | - | (130,546) | - | 2,514,239 |
| 차량운반구 | 32,845 | - | - | - | (2,832) | - | 30,013 |
| 공구와기구 | 5,844 | - | - | - | (474) | - | 5,370 |
| 비품 | 99,742 | 3,740 | - | - | (10,339) | 29 | 93,172 |
| 시설장치 | 93,222 | 1,541 | - | - | (5,595) | - | 89,168 |
| 건설중인자산 | 56,252 | 71,219 | (121,562) | - | - | - | 5,909 |
| 합 계 | 25,849,545 | 86,238 | - | - | (251,871) | 29 | 25,683,941 |
3) 연결실체는 2022년 12월 15일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 회사가 보유하고 있는 김포공장(경기도 김포시 양촌읍 학운리 3349외 소재) 토지를 재평가하였습니다.
평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제 3자와의 거래조건에 따른 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액과 당분기말과 전기말 현재 토지의 장부가액(평가후 금액)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 원가금액 | 장부금액 | 원가금액 | |
| 김포공장 토지 | 13,001,755 | 8,939,379 | 13,001,755 | 8,939,379 |
한편, 연결실체는 상기의 재평가 결과 재평가이익이 3,213백만원(법인세효과 차감 후)이 발생하였으며 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다.
4) 당분기말과 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 토지 | - | - | 13,371,935 | 13,371,935 |
(2) 담보제공자산 및 화재보험가입
1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입종류 | 채권자 | 장부금액 | 설정금액 |
| 토지 및 건물 | 유동성차입금 | 상상인저축은행 | 26,446,770 | 9,750,000 |
| 유동성차입금 | 상상인플러스저축은행 | 8,450,000 | ||
| 기계장치 | 유동성차입금 | 상상인저축은행 | 1,814,412 | 9,750,000 |
| 유동성차입금 | 상상인플러스저축은행 | 8,450,000 | ||
| 단기금융상품 | 19회 전환사채 | 상상인저축은행 | 600,000 | 780,000 |
2) 당분기말 현재 연결실체의 화재보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사 | 질권자 | 질권금액 |
| 김포공장 | 건물 | 16,332,340 | DB손해보험(주) | 상상인저축은행 등 | 19,500,000 |
| 기계장치 | 5,634,835 | ||||
| 공기구비품 | 184,142 | ||||
| 재고자산 | 1,245,000 | ||||
| 기숙사 | 건물 | 5,486,000 | 현대해상화재보험(주) | - | - |
(3) 손상차손
연결실체는 매 보고기간 말 자산손상을 시사하는 징후의 존재여부를 검토하고 그러한 징후가 있는 경우에는 손상검사를 수행합니다. 전기 중 연결실체는 회사의 화장품사업 현금창출단위의 손상검사를 수행하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 사용가치는 자산의 사용방식에 대한 시장참여자 관점의 조정을 반영하였습니다. 전기 중 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 현금창출단위에 대한 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부금액에 미달하여 317,365천원의 손상차손을 인식하였으며, 사용가치 계산에 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 현금창출단위 | 주식회사 코스나인 화장품 사업 |
| 자산의 성격 | 화장품의 제조 및 판매 |
| 손상사유 | COVID-19로 인한 업계 불확실성으로 인한 사용가치의 하락 |
| 평가방법 | 현금흐름할인법(DCF)에 의한 사용가치 측정 |
| 세후할인율 | 11.50% |
| 영구성장률 | 0.00% |
| 주요 가정 및 고려된상황 | 추정기간: 2023년 1월~2027년 12월, 이후 기간에 대해서는 마지막 연도의 영업현금흐름을 기초로 영구성장을 가정 |
| 영업수익 : 매출은 회사의 사업계획, 외부조사기관의 시장전망 및 회사의 과거 매출발생 이력 등을 고려하여 추정하였습니다. 영업비용 : 매출원가는 제조원가 단일항목으로 재료비, 노무비, 변동제조경비, 고정제조경비로 구분하여 추정하였습니다. 재료비는 2020년~2022년까지의 제품매출액 대비 재료비 평균 발생비율(45.8%)가 향후에도 유지된다고 가정하여 추정하였습니다. 급여는 검토대상회사의 인원 계획 및 Economist Intelligence Unit (EIU)의 해당연도 평균명목임금상승률을 적용하여 추정하였으며, 퇴직급여는 2020년~2022년까지의 평균급여 대비 퇴직급여 비율만큼 발생한다고 가정하였습니다. 복리후생비는 직전 연도 발생금액에 EIU의 해당연도 소비자물가상승률을 적용하여 추정하였습니다. 경비는 변동경비, 고정경비, 감가상각비로 구분하여 추정하였습니다. | |
| 회수가능금액 | 31,272,492천원 |
| 회수가능금액 측정 시점에 시장참여자 사이에 자산을 매도하는 정상 거래를 하는 경우의 가격을 신뢰성 있게 추정할 수 없어서 해당 자산의 사용가치를 회수가능액으로 합니다. | |
| 손상차손금액 | 317,365천원 |
| 손상차손 인식방법 | 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 무형자산의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. |
11. 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 영업권 | 개발비 | 기타 | 합 계 | 영업권 | 개발비 | 기타 | 합 계 | |
| 취득원가 | 3,392,993 | 2,719,617 | 609,388 | 6,721,998 | 3,392,993 | 2,719,617 | 610,675 | 6,723,285 |
| 상각누계액 | - | - | (554,894) | (554,894) | - | - | (555,856) | (555,856) |
| 손상차손누계액 | (3,392,993) | (2,719,617) | (53,711) | (6,166,321) | (3,392,993) | (2,719,617) | (53,711) | (6,166,321) |
| 장부금액 | - | - | 783 | 783 | - | - | 1,108 | 1,108 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| 영업권 | 개발비 | 기타 | 합 계 | 영업권 | 개발비 | 기타 | 합 계 | |
| 기초금액 | - | - | 1,108 | 1,108 | - | - | 59,061 | 59,061 |
| 연결범위변동 | - | - | (1,038) | (1,038) | - | - | - | - |
| 취득 | - | - | 810 | 810 | - | - | - | - |
| 상각비 | - | - | (97) | (97) | - | - | (5,105) | (5,105) |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | ||
| 기말금액 | - | - | 783 | 783 | - | - | 53,956 | 53,956 |
12. 리스계약
(1) 사용권자산
당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 연결범위변동 | 상각 | 기타 | 기말금액 |
| 건물 | 337,955 | - | - | (13,405) | (39,040) | - | (13,405) |
| 차량운반구 | 252,510 | - | - | - | (41,782) | - | - |
| 합 계 | 590,465 | - | - | (13,405) | (80,822) | - | (13,405) |
(전분기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 기타 | 기말금액 |
| 건물 | 423,964 | - | - | (60,294) | - | 363,670 |
| 차량운반구 | 135,352 | 133,181 | - | (31,352) | - | 237,181 |
| 합 계 | 559,316 | 133,181 | - | (91,646) | - | 600,851 |
(2) 리스부채
당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| ,(단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 연결범위변동 | 상환 | 이자비용 | 기말금액 |
| 리스부채 | 672,197 | - | - | (14,031) | (88,980) | 16,903 | 586,089 |
| 차감 : 유동성리스부채 | (282,282) | ||||||
| 비유동리스부채 | 303,807 | ||||||
(전분기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상환 | 이자비용 | 기말금액 |
| 리스부채 | 572,263 | 133,181 | - | (99,402) | 10,391 | 616,433 |
| 차감 : 유동성리스부채 | (361,772) | |||||
| 비유동리스부채 | 254,661 | |||||
(3) 리스계약으로 인한 비용인식액
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 80,822 | 91,646 |
| 이자비용 | 16,903 | 10,391 |
| 단기리스 및 소액자산리스 관련 리스료 | 4,798 | 17,625 |
| 합 계 | 102,523 | 119,662 |
한편, 당분기와 전분기에 리스와 관련한 연결실체의 총 현금 유출금액은 각각 93,778천원 및 117,027천원입니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| 1년 이내 | 341,521 | 282,282 | 359,323 | 302,545 |
| 1년 초과 5년 이내 | 315,546 | 303,807 | 414,934 | 369,652 |
| 합계 | 657,067 | 586,089 | 774,257 | 672,197 |
13. 매입채무 및 기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 909,770 | 1,742,081 |
| 미지급금 | 331,597 | 322,191 |
| 합 계 | 1,241,367 | 2,064,272 |
14. 차입금
당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입의 종류 | 차입처 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 운전자금 | 상상인저축은행 | 9.50% | 7,243,203 | 7,493,224 |
| 운전자금 | 상상인플러스저축은행 | 9.50% | 6,247,590 | 6,497,609 |
| 유동성차입금 합계 | 13,490,793 | 13,990,833 | ||
당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보제공되고 있습니다(주석10참조).
15. 사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 사모사채 | 2,411,643 | 2,402,454 |
| 전환사채 | 6,719,101 | 2,968,903 |
| 합 계 | 9,130,744 | 5,371,357 |
| 유동성 대체 | (9,130,744) | (5,371,357) |
| 비유동성 사채 | - | - |
(2) 당분기말과 전기말 현재 사모사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 제3회 무보증 사모사채(주1) | 2021.09.28 | 2023.09.28 | 5.89% | 1,344,000 | 1,344,000 |
| 제4회 무보증 사모사채(주1) | 2021.10.28 | 2023.10.28 | 6.34% | 1,088,000 | 1,088,000 |
| 사채할인발행차금 | (20,357) | (29,546) | |||
| 유동성 대체 | (2,411,643) | (2,402,454) | |||
| 비유동사채 합계 | - | - | |||
| (주1) 동 사채는 코리아에셋투자증권(주) 등이 인수한 후 유동화전문유한회사에 양도하였으며, 동 유동화전문유한회사는 당해 사채를 담보로 CBO를 발행하였습니다. |
(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 제17회 무기명식 담보부 사모 전환사채(주1,2) | 2020.03.12 | 2023.03.12 | 2.00% | 전환사채 | - | 2,200,000 |
| 상환할증금 | - | 212,194 | ||||
| 전환권조정 | - | (46,278) | ||||
| 사채할인발행차금 | - | (5,352) | ||||
| 장부금액 | - | 2,360,564 | ||||
| 제19회 무기명식 담보부 사모 전환사채(주1,2,3) | 2020.08.18 | 2023.08.18 | 5.00% | 전환사채 | 300,000 | 600,000 |
| 상환할증금 | 19,838 | 39,675 | ||||
| 전환권조정 | (6,894) | (27,384) | ||||
| 사채할인발행차금 | (995) | (3,952) | ||||
| 장부금액 | 311,949 | 608,339 | ||||
| 제21회 무기명식 담보부 사모 전환사채(주2,4) | 2021.10.20 | 2024.10.20 | 1.00% | 전환사채 | 6,400,000 | - |
| 상환할증금 | 419,910 | - | ||||
| 전환권조정 | (412,758) | - | ||||
| 장부금액 | 6,407,152 | - | ||||
| 유동성 대체 | (6,719,101) | (2,968,903) | ||||
| 비유동 전환사채 금액 | - | - | ||||
| (주1) 제17회 사모 전환사채 중 당분기 중 만기상환하였으며, 이와 관련하여 기타자본잉여금을 계상하였습니다(주석22참조). |
| (주2) 당분기말 및 전기말 현재 기한이익상실 사유가 발생하였으나, 사채권자가 별도 상환청구를 요구하지 아니하였기에 연결실체는 전환사채로 계상하고 있습니다. |
(주3) 당분기말 현재 제19회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행 조건
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 액면이자율 | 5.00% |
| 만기보장수익율 | 7.00% |
| 행사가격 | 662원 |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 주요 발행조건 | 1. 조기상환청구권(Put Option) 투자자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 후 매 1개월에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음. 2. 중도상환청구권(Call Option) 발행회사는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날로부터 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 날 까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있다 3. 전환가격 조정 (1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함. (2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함. (3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함. (4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함. (5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함. |
| 담보제공 | 1. 담보제공자산내역 : 정기예금 2. 담보제공금액 : 780,000천원 3. 담보제공방법 : 질권설정 |
| 기한이익상실 | 발행회사가 관리종목 또는 투자환기종목으로 지정되거나, 분기보고서(검토 및 감사 포함) 또는 감사보고서에 대한 외부감사인으로부터의 회계감사 의견이 적정이 아닌 경우 등의 사유가발생하는 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하고 본 사채의 원리금 등 일체의 금원을 지급하기로 한다. |
(주4) 당분기말 현재 제21회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행 조건
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 액면이자율 | 1.00% |
| 만기보장수익율 | 5.00% |
| 행사가격 | 659원 |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 주요 발행조건 | 1. 조기상환청구권(Put Option) 투자자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 후 매 1개월에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음. 2. 중도상환청구권(Call Option) 발행회사는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날로부터 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 날 까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있다 3. 전환가격 조정 (1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함. (2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함. (3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함. (4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함. (5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함. |
| 기한이익상실 | 발행회사가 관리종목 또는 투자환기종목으로 지정되거나, 분기보고서(검토 및 감사 포함) 또는 감사보고서에 대한 외부감사인으로부터의 회계감사 의견이 적정이 아닌 경우 등의 사유가발생하는 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하고 본 사채의 원리금 등 일체의 금원을 지급하기로 한다. |
(4) 연결실체는 제17회 및 19회 무기명식 이권부 사모 전화사채에 대하여 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다
(5) 연결실체는 매도청구권에 대하여 금융감독원의「전환사채 콜옵션 회계처리」에 대한감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 처리하였습니다(주석40 참고)
16. 기타금융부채
당분기말과 전기말 현재 기타금융부채는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 미지급비용 | 688,534 | 816,227 |
| 파생상품부채 | 646,047 | 646,047 |
| 임대보증금 | 2,000 | 3,000 |
| 합 계 | 1,336,581 | 1,465,274 |
17. 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 예수금 | 42,123 | 37,265 |
| 부가세예수금 | 282,703 | 80,080 |
| 선수금 | - | 3,000 |
| 공사선수금 | - | 478,726 |
| 합 계 | 324,826 | 599,071 |
18. 충당부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 하자보수충당부채 | - | - | 53,299 | - |
| 소송충당부채 | - | 500,000 | - | 500,000 |
| 합 계 | - | 500,000 | 53,299 | 500,000 |
(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 하자보수충당부채 | 소송충당부채 | ||
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| 기초금액 | 53,299 | 1,660 | 500,000 | - |
| 연결범위의 변동 | (53,299) | - | - | - |
| 전입 | - | 1,050 | - | - |
| 환입 | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | 2,710 | 500,000 | - |
19. 퇴직급여제도
(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 504,582 | 441,584 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (353,778) | (390,134) |
| 순확정급여부채 | 150,804 | 51,450 |
(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 | |
| 기초금액 | 441,584 | (390,134) | 51,450 | 407,594 | (508,412) | (100,818) |
| 연결범위의 변동 | (9,430) | - | (9,430) | - | - | - |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | ||||||
| 당기근무원가 | 109,722 | - | 109,722 | 98,447 | - | 98,447 |
| 이자비용(이자수익) | - | (3,528) | (3,528) | - | (2,390) | (2,390) |
| 소 계 | 541,876 | (393,662) | 148,214 | 98,447 | (2,390) | 96,057 |
| 재측정요소 | ||||||
| 사외적립자산의 수익 | - | - | - | - | - | - |
| 재무적가정의 변동차이 | - | - | - | - | - | - |
| 예측치와 실제치의 발생 결과 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - | - | - |
| 기여금 | ||||||
| 기업이 납부한 기여금 | - | - | - | - | - | - |
| 제도에서 지급한 금액 | ||||||
| 지급액 | (37,294) | 39,884 | 2,590 | (32,452) | 5,533 | (26,919) |
| 기말금액 | 504,582 | (353,778) | 150,804 | 473,589 | (505,269) | (31,680) |
(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 526 | 19 |
| 정기예금 | 201,558 | 199,276 |
| 수익증권 | 151,694 | 190,839 |
| 합 계 | 353,778 | 390,134 |
사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.
20. 자본금
당분기말 현재 보통주식의 수권주식수는 1,000,000천주이며, 주당 액면가액은 500원입니다. 당분기와 전분기 현재 발행주식수와 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |
| 기초 | 60,882,252 | 30,441,126 | 47,952,433 | 23,976,217 |
| 전환권행사(주1) | 1,781,727 | 890,864 | - | - |
| 기말 | 62,663,979 | 31,331,990 | 47,952,433 | 23,976,217 |
(주1) 연결실체의 당분기 중 전환사채의 전환권행사 내역은 다음과 같습니다. |
| 구 분 | 당분기 | ||
|---|---|---|---|
| 17회차 | 19회차 | 21회차 | |
| 발행주식종류 | 보통주 | ||
| 발행주식총수(주) | 797,448 | 453,172 | 531,107 |
| 주당발행가액(원) | 627 | 662 | 659 |
21. 기타불입자본
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 21,665,437 | 21,267,081 |
| 감자차익(주1) | 19,346,842 | 19,346,842 |
| 자기주식 | (2,445) | (2,445) |
| 자기주식처분손실 | (1,247,252) | (1,247,252) |
| 전환권대가 | 28,156 | 346,600 |
| 기타자본잉여금 | 7,027,750 | 6,803,437 |
| 합 계 | 46,818,488 | 46,514,263 |
| (주1) 2019년 6월 26일 임시주주총회의 결의로 재무구조 개선을 목적으로 액면금액 500원인 기명식 보통주식 5주를 같은 액면주식 1주로 무상병합에 따라 발생하였습니다. |
(2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 46,514,263 | 44,429,594 |
| 전환권의 행사 | 304,225 | - |
| 전환사채의 발행 | - | - |
| 전환사채의 조기상환 | - | (1,081,457) |
| 기말금액 | 46,818,488 | 43,348,137 |
22. 기타자본구성요소
당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 해외사업환산손익 | 36,896 | 26,099 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 | - | 31,997 |
| 재평가이익 | 3,213,339 | 3,213,339 |
| 합 계 | 3,250,235 | 3,271,435 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 3,271,435 | 25,718 |
| 연결범위의 변동 | (31,997) | - |
| 해외사업환산손익 | 10,797 | 13,425 |
| 기말금액 | 3,250,235 | 39,143 |
23. 이익잉여금(결손금)
(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | 344,068 | 344,068 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (58,714,725) | (57,178,917) |
| 합 계 | (58,370,657) | (56,834,849) |
(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | (56,834,849) | (45,913,254) |
| 연결범위의 변동 | (2,649) | - |
| 당기순이익(손실) | (1,533,159) | (3,387,815) |
| 기말금액 | (58,370,657) | (49,301,069) |
24. 수익
(1) 당분기와 전분기의 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 재화의 판매 | 2,160,747 | 1,735,035 |
| 용역의 제공 | 294,928 | 165,204 |
| 합 계 | 2,455,675 | 1,900,239 |
(2) 연결실체는 아래와 같은 영업부문에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 영업부문의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
| 한 시점에서 인식하는 수익: | |||
| 화장품부문 | 재화의 판매 | 2,160,747 | 1,721,884 |
| 상품유통 | - | 13,151 | |
| ITS부문 | 재화의 판매 | - | - |
| 소 계 | 2,160,747 | 1,735,035 | |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | |||
| 화장품부문 | 수수료 등 | 294,928 | 18,037 |
| ITS 설치 및 유지관리 | - | 147,167 | |
| 기타 | |||
| 소 계 | 294,928 | 165,204 | |
| 합 계 | 2,455,675 | 1,900,239 | |
25. 판매비와관리비
당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 판매비 | ||
| 운반비 | 735 | 717 |
| 지급수수료 | 871,748 | 810,326 |
| 접대비 | 73,087 | 61,837 |
| 광고선전비 | - | 260 |
| 판매비 계 | 945,570 | 873,140 |
| 관리비 | ||
| 급여 | 408,991 | 389,124 |
| 퇴직급여 | 46,115 | 24,778 |
| 복리후생비 | 99,709 | 60,530 |
| 여비교통비 | 7,826 | 13,087 |
| 통신비 | 3,762 | 2,912 |
| 세금과공과 | 2,898 | 3,398 |
| 감가상각비 | 86,739 | 104,370 |
| 임차료 | 3,733 | 15,881 |
| 차량유지비 | 14,994 | 8,727 |
| 경상연구개발비 | 178,090 | 183,394 |
| 소모품비 | 3,709 | 2,547 |
| 무형자산상각비 | 97 | 4,640 |
| 대손상각비 | 21,183 | 218,124 |
| 기타 | 28,073 | 38,680 |
| 관리비 계 | 905,919 | 1,070,192 |
| 합 계 | 1,851,489 | 1,943,332 |
26. 기타수익 및 비용
(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 외환차익 | - | 6,874 |
| 외화환산이익 | - | 6,028 |
| 임대료수익 | 2,576 | 7,407 |
| 대손충당금환입 | - | 20,000 |
| 종속기업투자주식처분이익 | 330,521 | - |
| 잡이익 | 35,756 | 38,858 |
| 합 계 | 368,853 | 79,167 |
(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 외환차손 | - | 1,375 |
| 잡손실 | 40,589 | 306 |
| 합 계 | 40,589 | 1,681 |
27. 금융수익 및 원가
(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 금융원가 | ||
| 이자비용 | 401,727 | 831,862 |
| 기타의대손상각비 | 25,500 | - |
| 사채상환손실 | - | 316,925 |
| 금융원가 소계 | 401,534 | 1,147,881 |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 435,460 | 79,505 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 6,941 |
| 당기손익-공정가치측정파생상품평가이익 | - | 4,139 |
| 사채상환이익 | - | 194,986 |
| 외화환산이익 | 9,138 | - |
| 금융수익 소계 | 444,598 | 285,571 |
| 순금융원가(수익) | (17,371) | 863,216 |
(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 현금및예적금 | 40,563 | 79,505 |
| 대여금 | 7,397 | - |
| 기타 | 387,500 | - |
| 합 계 | 435,460 | 79,505 |
(3) 당분기와 전분기의의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 차입금 | 227,201 | 85,325 |
| 사채 | 157,623 | 736,146 |
| 리스부채 | 16,903 | 10,391 |
| 합 계 | 401,727 | 831,862 |
28. 법인세비용
(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | 305,026 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | 305,026 |
| 법인세비용 | - | 305,026 |
(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,533,159) | (3,082,789) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (337,295) | (678,214) |
| 조정사항 | ||
| 비과세비용 | 11,818 | - |
| 이연법인세미인식효과 | 255,404 | 709,979 |
| 기타(세율차이등) | 70,073 | 273,261 |
| 법인세비용 | - | 305,026 |
(3) 당분기와 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 전환권대가 | - | 662,847 |
| 기타자본잉여금 | - | (357,821) |
| 합 계 | - | 305,026 |
29. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 제품 및 재공품의 변동 | (54,283) | 7,206 |
| 원재료비 및 기타 매입액 등 | 1,373,395 | 876,990 |
| 종업원급여 | 1,113,551 | 1,150,083 |
| 감가상각비 | 311,011 | 343,517 |
| 무형자산상각비 | 97 | 5,105 |
| 지급수수료 | 1,064,471 | 1,154,213 |
| 기타비용 등 | 526,227 | 660,185 |
| 합 계 | 4,334,469 | 4,197,299 |
30. 주당손익
(1) 기본주당순손익
1) 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기순이익(손실) | (1,533,158,774) | (3,387,815,430) |
| 가중평균유통보통주식수 | 61,903,233 | 47,951,389 |
| 주당순이익(손실) | (25) | (71) |
2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
| 기초유통보통주식수 | 60,882,252 | 90 | 5,479,402,680 |
| 자기주식 | (1,044) | 90 | (93,960) |
| 전환권행사 | 1,781,727 | 52 | 91,982,237 |
| 주식수 합계 | 5,571,290,957 | ||
| 가중평균일수 | 90 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 61,903,233 | ||
(전분기)
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
| 기초유통보통주식수 | 47,952,433 | 90 | 4,315,718,970 |
| 자기주식 | (1,044) | 90 | (93,960) |
| 주식수 합계 | 4,315,625,010 | ||
| 가중평균일수 | 90 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 47,951,389 | ||
(2) 희석주당순손익
당분기와 전분기의 경우 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
31. 우발부채 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 여신한도 | 실행금액 |
| 운전자금 | 상상인저축은행 | 7,500,000 | 7,243,203 |
| 운전자금 | 상상인플러스저축은행 | 6,500,000 | 6,247,590 |
(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 보증제공자 | 보증제공처 | 보증금액 |
| 거래이행보증 | 서울보증보험 | 거래처 등 | 983,850 |
| 사채 지급보증 | 신용보증기금 | 사채권자 | 2,432,000 |
| 사채 연대보증 | 대표이사(백광열) | 사채권자 | 2,432,000 |
| 사채 연대보증 | 대표이사(최영권) | 사채권자 | 2,432,000 |
(3) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 | 비고 |
| (주)코스나인 | 김영주 | 부당이득반환청구 | 45,147 | 1심 진행중 | |
| (주)코스나인 | (주)디엠하이텍 | 용역비반환청구 | 55,000 | 1심 진행중 | |
| (주)코스나인 | (주)지앤티 | 계약금반환 | 462,000 | 3심 진행중 | |
| (주)코스나인 | (주)그루바코스메틱 | 물품대금청구 | 61,517 | 1심 진행중 | |
| (주)코스나인 | 김영주 | 부당이득반환청구 | 127,707 | 2심 진행중 | |
| (주)코스나인 | 김영주 | 불법대출금 반환 | 500,000 | 2심 진행중 | |
| (주)코스나인 | (주)광무 | 계약금반환 | 800,000 | 1심 진행중 | |
| 김영주 | (주)코스나인 | 주식매매대금청구 | 500,000 | 2심 진행중 | (주1) |
| (주)그루바코스메틱 | (주)코스나인 | 물품대금청구 | 58,481 | 1심 진행중 | |
| (주1) 당분기말 현재 소송가액 전액을 소송충당부채로 계상하였습니다. |
연결실체는 충당부채로 계상한 소송사건을 제외하고는 소송사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
32. 금융상품의 구분 및 공정가치
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 당기손익 공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합 계 | 당기손익 공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합 계 | |
| 현금및현금성자산 | - | - | 8,106,144 | 8,106,144 | - | - | 3,775,307 | 3,775,307 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 1,688,561 | 1,688,561 | - | - | 1,706,810 | 1,706,810 |
| 기타금융자산 | 6,645,155 | - | 1,762,759 | 8,407,914 | 6,645,155 | 259,826 | 4,213,217 | 11,118,198 |
| 합 계 | 6,645,155 | - | 11,557,464 | 18,202,619 | 6,645,155 | 259,826 | 9,695,334 | 16,600,315 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 당기손익공정가치 측정금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 | 당기손익공정가치 측정금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 | |
| 매입채무및기타채무 | - | 1,241,367 | 1,241,367 | - | 2,064,272 | 2,064,272 |
| 차입금 및 사채 | - | 22,621,538 | 22,621,538 | - | 19,362,190 | 19,362,190 |
| 리스부채 | - | 586,089 | 586,089 | - | 672,197 | 672,197 |
| 기타금융부채 | 646,047 | 690,533 | 1,336,580 | 646,047 | 819,227 | 1,465,274 |
| 합 계 | 646,047 | 25,139,527 | 25,785,574 | 646,047 | 22,917,886 | 23,563,933 |
(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | 6,941 |
| 당기손익-공정가치측정파생상품평가손익 | - | 4,139 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 435,460 | 79,505 |
| 대손상각비 및 기타의대손상각비 | (46,683) | (198,124) |
| 외환차손익 | - | 5,500 |
| 외화환산손익 | 9,138 | 6,028 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | (401,727) | (831,862) |
| 사채상환손익 | - | (121,939) |
| 합 계 | (3,812) | (1,049,812) |
(4) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치 정보를 공시하지 않습니다.
(5) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 투자전환사채 | - | - | 6,645,155 | 6,645,155 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 파생상품부채(투자전환사채매도콜옵션) | - | - | 646,047 | 646,047 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 투자전환사채 | - | - | 6,645,155 | 6,645,155 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 파생상품부채(투자전환사채매도콜옵션) | - | - | 646,047 | 646,047 |
(6) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류된 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
1) 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 종류 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 투자전환사채 | 6,645,155 | TF모형, BDT모형 | 기초자산 주식가격 등 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 646,047 | TF모형, 이항모형 | 기초자산 주식가격 등 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 종류 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 투자전환사채 | 6,645,155 | TF모형, BDT모형 | 기초자산 주식가격 등 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 646,047 | TF모형, 이항모형 | 기초자산 주식가격 등 |
(7) 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산 및 부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 |
|---|---|---|
| 투자전환사채 | 파생상품부채 | |
| 기초잔액 | 6,645,155 | 646,047 |
| 취득 | - | - |
| 평가이익(손실) | - | - |
| 처분 | - | - |
| 기말잔액 | 6,645,155 | 646,047 |
33. 특수관계자 거래
(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 아이큐어(주)(주1) | 아이큐어(주)(주1) |
| 기타 특수관계자 | 바이오라인밸류인베스트먼트(주1) | 바이오라인밸류인베스트먼트(주1) |
| (주)클레어스코리아(주2) | (주)클레어스코리아(주2) | |
| 경자화모상해유한공사(주3) | 경자화모상해유한공사(주3) | |
| Claire's HK Limited(주3) | Claire's HK Limited(주3) |
| (주1) 연결실체의 최대주주 등으로 특수관계자로 분류하였습니다. |
| (주2) 연결실체의 중요 거래처로 특수관계자로 분류하였습니다. |
| (주3) (주)클레어스코리아의 종속기업입니다. |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 명칭 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| 매출 | 기타수익 | 자산처분 | 기타비용 | 매출 | 기타수익 | 자산취득 | 기타비용 | |
| 아이큐어(주) | 168 | - | - | - | 166 | - | - | (3,058) |
| (주)클레어스코리아 | 84,714 | - | - | - | 456,889 | - | ||
(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 명칭 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |||||
| 매출채권및 기타채권 | 기타자산 | 매입채무및 기타채무 | 기타부채 | 매출채권및 기타채권 | 기타자산 | 매입채무및 기타채무 | 기타부채 | |
| 아이큐어(주) | 185 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)클레어스코리아 | 299,032 | - | - | - | 655,847 | - | - | - |
| 경자화모상해유한공사(주1) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (주1) 당분기 중 경자화모상해유한공에 대한 매출채권및기타채권 310,627천원에 대하여 전액 대손상각비를 인식하였습니다. |
(4) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 차입 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 아이큐어(주) | |
| 당분기 | 전분기 | |
| 기초금액 | - | 6,800,000 |
| 증가 | - | - |
| 감소 | - | (6,800,000) |
| 기말금액 | - | - |
(5) 당분기말 현재 특수관계자간의 담보제공 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 피보증인 | 보증금액 | 지급보증내역 |
| 대표이사(백광열) | (주)코스나인 | 2,432,000 | 사채 지급보증 |
| 대표이사(최영권) | (주)코스나인 | 2,432,000 | 사채 지급보증 |
(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기종업원급여 | 207,500 | 168,750 |
| 퇴직급여 전입 | 36,075 | 6,521 |
상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원이 포함되어 있습니다.
34. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 당기순이익(손실) | (1,533,159) | (3,387,815) | ||
| 현금의 유출이 없는 비용의 가산 | 865,712 | 2,292,625 | ||
| 퇴직급여 | 106,194 | 96,057 | ||
| 대손상각비 | 21,183 | 218,124 | ||
| 감가상각비 | 311,011 | 343,517 | ||
| 무형자산상각비 | 97 | 5,105 | ||
| 재고자산평가손실 | - | 174,959 | ||
| 기타의충당부채전입 | - | 1,050 | ||
| 기타의대손상각비 | 25,500 | - | ||
| 이자비용 | 401,727 | 831,862 | ||
| 사채상환손실 | - | 316,925 | ||
| 법인세비용 | - | 305,026 | ||
| 현금의 유입이 없는 수익의 차감 | (876,302) | - | (347,943) | |
| 이자수익 | 435,460 | 79,505 | ||
| 외화환산이익 | 9,138 | 6,028 | ||
| 대손충당금환입 | - | 20,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 6,941 | ||
| 당기손익-공정가치측정파생상품평가이익 | - | 4,139 | ||
| 재고자산평가손실충당금환입 | 101,183 | 36,344 | ||
| 사채상환이익 | - | 194,986 | ||
| 종속기업투자주식처분이익 | 330,521 | - | ||
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (942,289) | (701,986) | ||
| 매출채권및기타채권 | 4,250 | (540,414) | ||
| 미청구공사 | - | 5,936 | ||
| 기타자산 | (254,079) | (370,564) | ||
| 재고자산 | 102,827 | (405,076) | ||
| 매입채무및기타채무 | (765,456) | (523,255) | ||
| 기타금융부채 | (240,157) | 91,850 | ||
| 기타부채 | 207,737 | 1,066,456 | ||
| 순확정급여부채 | 2,589 | (26,919) | ||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (2,486,038) | (2,145,119) | ||
(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산의 증가 | - | 133,181 |
| 전환사채의 취득 및 발행 | 442,874 | - |
| 사채의 전환 및 상환 | 1,597,924 | 8,770,609 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 재무활동 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말금액 | ||||
| 비현금비용 | 비현금거래 | 연결범위변동 | 전환권조정 | 유동성대체 | ||||
| 유동성차입금 | 13,990,833 | (474,539) | - | - | (25,500) | - | - | 13,490,794 |
| 유동성사채 | 5,371,357 | 4,886,032 | 68,695 | - | - | (1,195,340) | - | 9,130,744 |
| 리스부채 | 672,197 | (88,980) | 16,903 | - | (14,031) | - | - | 586,089 |
| 기타금융부채 | 3,000 | (1,000) | - | - | - | - | - | 2,000 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 20,019,949 | 4,299,613 | 85,405 | - | - | (1,195,340) | - | 23,209,627 |
(주1) 유동 및 비유동리스부채를 포함한 금액입니다. |
(전분기)
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 재무활동 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말금액 | ||||
| 비현금비용 | 비현금거래 | 처분 | 전환권조정 | 유동성대체 | ||||
| 유동성차입금 | 390,000 | 14,000,000 | - | - | - | - | - | 14,390,000 |
| 유동성사채 | 23,819,790 | (22,710,848) | 753,093 | - | - | 1,386,483 | - | 3,248,518 |
| 사채 | 2,367,056 | - | 8,514 | - | - | - | - | 2,375,570 |
| 리스부채 | 572,263 | (99,402) | 10,391 | 133,181 | - | - | - | 616,433 |
| 기타금융부채 | 44,000 | (5,000) | - | - | - | - | - | 39,000 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 27,193,109 | (8,815,250) | 771,998 | 133,181 | - | 1,386,483 | - | 20,669,521 |
(주1) 유동 및 비유동리스부채를 포함한 금액입니다. |
35. 위험관리
(1) 자본위험관리
연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.
연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 차입금 및 사채총계 | 22,621,538 | 19,362,190 |
| 차감:현금및현금성자산 | (8,106,144) | (3,775,307) |
| 순차입금 | 14,515,394 | 15,586,883 |
| 자본총계 | 23,030,057 | 23,391,974 |
| 총자본부채비율 | 63.03% | 66.63% |
(2) 금융위험관리
연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.
전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.
1) 이자율위험
연결실체는 당분기말 현재 변동이자율로 발행된 차입금 잔액이 없기 때문에, 이자율변동에 따른 현금흐름변동 위험에는 노출되어 있지 아니합니다.
2) 환율위험
연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 연결실체의 통화별 외화금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| 자산 | ||||
| 매출채권및기타채권 | USD 238,247.13 | 310,627 | USD 238,247.13 | 301,931 |
연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 통화 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| USD | 31,063 | (31,063) |
3) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.
4) 유동성위험
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 할인되지 않은 금액이며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
(당분기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 합 계 | |
| 금융부채 | 무이자 | 2,860,230 | 303,807 | - | 3,164,037 |
| 고정이자율상품 | 23,062,541 | - | - | 23,062,541 | |
| 금융부채소계 | 25,922,771 | 303,807 | - | 26,226,578 | |
| 지급이자 | 고정이자율상품 | 461,390 | 35,770 | - | 497,160 |
| 지급이자소계 | 461,390 | 35,770 | - | 497,160 | |
| 금융보증소계 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 26,384,161 | 339,577 | - | 26,723,738 | |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 합 계 | |
| 금융부채 | 무이자 | 3,242,822 | 414,934 | - | 3,657,756 |
| 고정이자율상품 | 20,120,749 | - | - | 20,120,749 | |
| 금융부채소계 | 23,363,571 | 414,934 | - | 23,778,505 | |
| 지급이자 | 고정이자율상품 | 359,882 | - | - | 359,882 |
| 지급이자소계 | 359,882 | - | - | 359,882 | |
| 금융보증소계 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 23,723,453 | 414,934 | - | 24,138,387 | |
36. 재무제표의 재작성
연결실체는 전환사채 회계처리와 관련하여 오류가 존재하는 것을 발견하였습니다. 이에 따라 전분기 재무제표를 재작성하였습니다.
상기 오류를 수정반영하여 재작성한 전분기 재무제표의 수정내역은 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 |
| 유동자산 | 14,284,140 | - | 14,284,140 |
| 비유동자산 | 27,594,771 | - | 27,594,771 |
| 자산총계 | 41,878,911 | - | 41,878,911 |
| 유동부채 | 21,148,275 | (16,761) | 21,131,514 |
| 비유동부채 | 2,684,970 | - | 2,684,970 |
| 부채총계 | 23,833,245 | (16,761) | 23,816,484 |
| 자본금 | 23,976,217 | - | 23,976,217 |
| 기타불입자본 | 44,183,515 | (755,542) | 43,427,973 |
| 기타자본구성요소 | 39,143 | - | 39,143 |
| 이익잉여금(결손금) | (50,153,208) | 772,302 | (49,380,906) |
| 자본총계 | 18,045,666 | 16,761 | 18,062,427 |
| 부채와 자본총계 | 41,878,911 | - | 41,878,911 |
(2) 포괄손익계산서
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 |
| 매출액 | 1,900,239 | - | 1,900,239 |
| 매출원가 | 2,253,967 | - | 2,253,967 |
| 매출총이익 | (353,728) | - | (353,728) |
| 영업이익(손실) | (2,297,059) | - | (2,297,059) |
| 법인세차감전계속사업이익(손실) | (5,104,601) | 1,046,229 | (4,058,372) |
| 법인세비용 | 199,190 | 128,415 | 327,605 |
| 계속사업이익(손실) | (5,303,791) | 917,814 | (4,385,977) |
| 중단사업손익 | - | - | - |
| 당기순이익(손실) | (5,303,791) | 917,814 | (4,385,977) |
| 포괄손익 | 13,425 | - | 13,425 |
| 총포괄이익 | (5,290,366) | 917,814 | (4,372,552) |
| 기본 및 희석주당순손실(단위: 원) | (111) | 19 | (92) |
(3) 자본변동표
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 |
| 자본금 | 23,976,217 | - | 23,976,217 |
| 기타불입자본 | 44,183,515 | (755,542) | 43,427,973 |
| 기타자본구성요소 | 39,143 | - | 39,143 |
| 이익잉여금(결손금) | (50,153,208) | 772,302 | (49,380,906) |
| 자본총계 | 18,045,666 | 16,761 | 18,062,427 |
(4) 현금흐름표
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,155,497) | - | (2,155,497) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (2,145,119) | - | (2,145,119) |
| 당기순이익(손실) | (5,303,791) | 917,814 | (4,385,977) |
| 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 4,009,476 | (917,814) | 3,091,662 |
| 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (148,818) | - | (148,818) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (701,986) | - | (701,986) |
| 법인세의 납부 | (10,378) | - | (10,378) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,027,831) | - | (1,027,831) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,073,801 | - | 2,073,801 |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,101,632) | - | (3,101,632) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (8,917,885) | - | (8,917,885) |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 14,000,000 | - | 14,000,000 |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (22,917,885) | - | (22,917,885) |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (12,101,213) | - | (12,101,213) |
37. 매도청구권 파생상품자산 인식
연결실체는 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 대한 감독지침에 따라 발행한 전환사채에 대해 발행자에게 제3자 지정콜옵션이 부여된 경우 해당 콜옵션을 별도의파생상품자산으로 분리인식하여 회계처리하였습니다.
연결실체는 상기 감독지침에 따라 전분기 재무제표를 재작성하였으며 상기 효과를 반영하여 재작성한 전분기 재무제표의 수정내역은 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 |
| 유동자산 | 14,284,140 | - | 14,284,140 |
| 비유동자산 | 27,594,771 | - | 27,594,771 |
| 자산총계 | 41,878,911 | - | 41,878,911 |
| 유동부채 | 21,131,514 | - | 21,131,514 |
| 비유동부채 | 2,684,970 | - | 2,684,970 |
| 부채총계 | 23,816,484 | - | 23,816,484 |
| 자본금 | 23,976,217 | - | 23,976,217 |
| 기타불입자본 | 43,427,973 | (79,836) | 43,348,137 |
| 기타자본구성요소 | 39,143 | - | 39,143 |
| 이익잉여금(결손금) | (49,380,906) | 79,836 | (49,301,070) |
| 자본총계 | 18,062,427 | - | 18,062,427 |
| 부채와 자본총계 | 41,878,911 | - | 41,878,911 |
(2) 포괄손익계산서
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수정전(주1) | 수정금액 | 수정후 |
| 매출액 | 1,900,239 | - | 1,900,239 |
| 매출원가 | 2,253,967 | - | 2,253,967 |
| 매출총이익 | (353,728) | - | (353,728) |
| 영업이익(손실) | (2,297,059) | - | (2,297,059) |
| 법인세차감전계속사업이익(손실) | (4,058,372) | 975,582 | (3,082,790) |
| 법인세비용 | 327,605 | (22,579) | 305,026 |
| 계속사업이익(손실) | (4,385,977) | 998,161 | (3,387,816) |
| 중단사업손익 | - | - | - |
| 당기순이익(손실) | (4,385,977) | 998,161 | (3,387,816) |
| 포괄손익 | 13,425 | - | 13,425 |
| 총포괄이익 | (4,372,552) | 998,161 | (3,374,391) |
| 기본 및 희석주당순손실(단위: 원) | (92) | 21 | (71) |
(3) 자본변동표
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수정전(주1) | 수정금액 | 수정후 |
| 자본금 | 23,976,217 | - | 23,976,217 |
| 기타불입자본 | 43,427,973 | (79,836) | 43,348,137 |
| 기타자본구성요소 | 39,143 | - | 39,143 |
| 이익잉여금 | (49,380,906) | 79,836 | (49,301,070) |
| 자본총계 | 18,062,427 | - | 18,062,427 |
(4) 현금흐름표
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수정전(주1) | 수정금액 | 수정후 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,155,497) | - | (2,155,497) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (2,145,119) | - | (2,145,119) |
| 당기순이익 | (4,385,977) | 998,161 | (3,387,816) |
| 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 3,091,662 | (799,036) | 2,292,626 |
| 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (148,818) | (199,125) | (347,943) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (701,986) | - | (701,986) |
| 법인세의 납부 | (10,378) | - | (10,378) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,027,831) | - | (1,027,831) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,073,801 | - | 2,073,801 |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,101,632) | - | (3,101,632) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (8,917,885) | - | (8,917,885) |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 14,000,000 | - | 14,000,000 |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (22,917,885) | - | (22,917,885) |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (12,101,213) | - | (12,101,213) |
| (주1) 주석 36 전기오류금액이 반영된 금액입니다 |
38. 종속기업의 처분
연결실체는 당분기 중 종속기업인 (주)지인커뮤니케이션을 처분하였습니다.
(1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위;천원) | |
|---|---|
| 구 분 | (주)지인커뮤니케이션 |
| 수취대가 | 10 |
(2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 각각 다음과 같습니다.
| (단위;천원) | |
|---|---|
| 구 분 | (주)지인커뮤니케이션 |
| 유동자산 | 36,506 |
| 현금및현금성자산 | 20,218 |
| 매출채권및기타채권 | 14,731 |
| 재고자산 | - |
| 기타자산 | 1,557 |
| 비유동자산 | 343,944 |
| 장기투자증권 | 259,826 |
| 유형자산 | 39,675 |
| 무형자산 | 1,038 |
| 사용권자산 | 13,405 |
| 기타자산 | 30,000 |
| 유동부채 | 660,752 |
| 매입채무및기타채무 | 57,449 |
| 차입금 | 25,500 |
| 리스부채 | 14,031 |
| 기타부채 | 510,473 |
| 충당부채 | 53,299 |
| 비유동부채 | 9,430 |
| 확정급여채무 | 9,430 |
| 처분한순자산장부금액 계 | (289,732) |
(3) 당분기에 인식한 종속기업처분손익은 다음과 같습니다.
| (단위;천원) | |
|---|---|
| 구 분 | (주)지인커뮤니케이션 |
| 처분대가의 공정가치 | 10 |
| 처분한순자산장부금액 | (289,732) |
| 미실현이익의실현 | 6,133 |
| 기타자본의 변동 | 34,646 |
| 처분이익 | 330,521 |
(4) 당분기의 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위;천원) | |
|---|---|
| 구 분 | (주)지인커뮤니케이션 |
| 수취한대가 | 10 |
| 현금및현금성자산처분액 | (20,218) |
| 순현금흐름 | (20,208) |
재무상태표 |
제 23 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
제 22 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 23 기 1분기말 | 제 22 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 18,421,740,730 | 16,176,224,446 |
현금및현금성자산 | 7,909,154,678 | 3,523,095,542 |
매출채권 및 기타채권 | 1,678,471,235 | 1,668,240,713 |
기타유동금융자산 | 7,270,645,310 | 9,683,635,697 |
기타유동자산 | 506,924,979 | 255,503,363 |
재고자산 | 989,666,868 | 991,310,281 |
당기법인세자산 | 66,877,660 | 54,438,850 |
비유동자산 | 31,399,649,478 | 31,586,546,359 |
종속기업투자 | 274,973,123 | 274,973,123 |
유형자산 | 28,710,826,085 | 28,812,735,010 |
무형자산 | 783,000 | |
사용권자산 | 496,238,270 | 573,709,226 |
기타비유동금융자산 | 1,116,829,000 | 1,125,129,000 |
기타비유동자산 | 800,000,000 | 800,000,000 |
자산총계 | 49,821,390,208 | 47,762,770,805 |
부채 | ||
유동부채 | 25,794,880,954 | 23,176,592,114 |
매입채무 및 기타유동채무 | 1,240,171,360 | 1,989,068,214 |
유동성차입금 | 13,490,793,561 | 13,990,832,929 |
유동성사채 | 9,130,744,101 | 5,371,357,484 |
유동성리스부채 | 282,281,724 | 285,106,849 |
기타유동금융부채 | 1,326,203,392 | 1,424,913,722 |
기타유동부채 | 324,686,816 | 115,312,916 |
비유동부채 | 954,610,814 | 913,019,177 |
리스부채 | 303,807,063 | 369,652,009 |
비유동충당부채 | 500,000,000 | 500,000,000 |
순확정급여부채 | 150,803,751 | 43,367,168 |
부채총계 | 26,749,491,768 | 24,089,611,291 |
자본 | ||
자본금 | 31,331,989,500 | 30,441,126,000 |
기타불입자본 | 46,818,488,397 | 46,514,262,357 |
기타자본구성요소 | 3,213,339,192 | 3,213,339,192 |
이익잉여금(결손금) | (58,291,918,649) | (56,495,568,035) |
자본총계 | 23,071,898,440 | 23,673,159,514 |
자본과부채총계 | 49,821,390,208 | 47,762,770,805 |
포괄손익계산서 |
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 23 기 1분기 | 제 22 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 2,455,675,289 | 2,455,675,289 | 1,739,921,204 | 1,739,921,204 |
매출원가 | 2,498,666,584 | 2,498,666,584 | 2,014,798,882 | 2,014,798,882 |
매출총이익 | (42,991,295) | (42,991,295) | (274,877,678) | (274,877,678) |
판매비 | 944,593,301 | 944,593,301 | 855,168,485 | 855,168,485 |
관리비 | 849,382,766 | 849,382,766 | 990,202,861 | 990,202,861 |
영업이익(손실) | (1,836,967,362) | (1,836,967,362) | (2,120,249,024) | (2,120,249,024) |
기타수익 | 38,340,871 | 38,340,871 | 85,520,343 | 85,520,343 |
기타비용 | 40,588,914 | 40,588,914 | 1,566,036 | 1,566,036 |
금융수익 | 444,398,823 | 444,398,823 | 285,180,561 | 285,180,561 |
금융원가 | 401,534,032 | 401,534,032 | 1,147,880,454 | 1,147,880,454 |
법인세비용차감전계속사업이익(손실) | (1,796,350,614) | (1,796,350,614) | (2,898,994,610) | (2,898,994,610) |
법인세비용 | 305,026,295 | 305,026,295 | ||
계속영업이익(손실) | (1,796,350,614) | (1,796,350,614) | (3,204,020,905) | (3,204,020,905) |
당기순이익(손실) | (1,796,350,614) | (1,796,350,614) | (3,204,020,905) | (3,204,020,905) |
당기총포괄손익 | (1,796,350,614) | (1,796,350,614) | (3,204,020,905) | (3,204,020,905) |
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (29) | (29) | (67) | (67) |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
기본및희석주당순이익(손실) (단위 : 원) | (29) | (29) | (67) | (67) |
자본변동표 |
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
2022.01.01 (기초자본) | 23,976,216,500 | 44,429,593,616 | (45,633,892,255) | 22,771,917,861 | |
전환권의 행사 | |||||
전환사채의 조기상환 | (1,081,456,862) | (1,081,456,862) | |||
당기순이익(손실) | (3,204,020,905) | (3,204,020,905) | |||
2022.03.31 (기말자본) | 23,976,216,500 | 43,348,136,754 | (48,837,913,160) | 18,486,440,094 | |
2023.01.01 (기초자본) | 30,441,126,000 | 46,514,262,357 | 3,213,339,192 | (56,495,568,035) | 23,673,159,514 |
전환권의 행사 | 890,863,500 | 304,226,040 | 1,195,089,540 | ||
전환사채의 조기상환 | |||||
당기순이익(손실) | (1,796,350,614) | (1,796,350,614) | |||
2023.03.31 (기말자본) | 31,331,989,500 | 46,818,488,397 | 3,213,339,192 | (58,291,918,649) | 23,071,898,440 |
현금흐름표 |
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 23 기 1분기 | 제 22 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | (2,501,814,388) | (1,946,553,361) |
영업으로부터 창출된 현금흐름 | (2,489,375,578) | (1,936,186,971) |
당기순이익(손실) | (1,796,350,614) | (3,204,020,905) |
현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 833,147,350 | 2,279,198,935 |
현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (545,591,932) | (355,552,631) |
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (980,580,382) | (655,812,370) |
법인세납부(환급) | (12,438,810) | (10,366,390) |
투자활동현금흐름 | 2,729,575,224 | (1,019,827,038) |
투자활동으로 인한 현금유입 | 2,856,561,224 | 2,081,411,052 |
유형자산의 처분 | 8,000,000 | |
종속기업투자의 처분 | 10,000 | |
기타금융자산의 감소 | 2,418,300,000 | 2,003,958,219 |
이자의 수취 | 438,251,224 | 69,452,833 |
투자활동으로 인한 현금유출액 | (126,986,000) | (3,101,238,090) |
유형자산의 취득 | 126,176,000 | 86,238,090 |
무형자산의 취득 | 810,000 | |
기타금융자산의 증가 | 3,015,000,000 | |
재무활동으로 인한 현금흐름 | 4,158,298,300 | (8,840,444,627) |
재무활동으로 인한 현금유입 | 6,750,000,000 | 14,070,000,000 |
유동성차입금의 증가 | 14,070,000,000 | |
사채의 발행 | 6,750,000,000 | |
재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,591,701,700) | (22,910,444,627) |
유동성차입금의 감소 | 500,039,368 | |
리스부채의 상환 | 85,380,250 | 91,961,706 |
사채의 상환 | 1,863,968,400 | 22,602,953,253 |
기타금융부채의 감소 | 1,000,000 | 5,000,000 |
자본거래 수수료 | 250,497 | |
이자의 지급 | 141,063,185 | 210,529,668 |
현금및현금성자산의 증가 | 4,386,059,136 | (11,806,825,026) |
기초현금및현금성자산 | 3,523,095,542 | 14,547,157,046 |
기말현금및현금성자산 | 7,909,154,678 | 2,740,332,020 |
| 제 23 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 |
| 제 22 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 |
주식회사 코스나인 |
1. 회사의 개요
주식회사 코스나인(이하 "당사")은 통신기기의 제조 및 판매 등을 주 목적사업으로 2001년 6월에 설립되었으며, 당분기말 현재 화장품 제조 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 2005년 10월 5일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 2020년 9월 경영권양수도계약을 통하여 당사의 최대주주가 변경되었습니다. 또한, 2019년 6월 26일 임시주주총회 결의에 의하여 당사의 상호를 삼우엠스주식회사에서 주식회사 나인컴플렉스로 변경하였으며, 2020년 1월 21일 임시주주총회결의에 의해 상호를 주식회사 나인컴플렉스에서 주식회사 코스나인으로 변경하였고,본사를 대구광역시에서 경기도 김포시로 이전하였습니다.
당분기말 현재 당사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 31,332백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 | 관 계 |
|---|---|---|---|
| 바이오라인밸류인베스트먼트 | 4,440,219 | 7.09% | 최대주주 |
| 백광열 | 2,797,814 | 4.46% | 대표이사 |
| 아이큐어(주) | 2,760,000 | 4.40% | |
| 자기주식 | 1,044 | 0.00% | |
| 기타 | 52,664,902 | 84.04% | |
| 합 계 | 62,663,979 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다..
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시
동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.
회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.
ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음
ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을인식할 때 발생할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.
ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채
| - | 사용권자산 그리고 리스부채 |
| - | 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부 로 인식한 금액 |
ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.
그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.
상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정
중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.
한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있으며, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 당사의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 영향을 보고기간 말일 현재로는 측정할 수 없으므로 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.
중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
4. 부문별정보
당사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
(1) 부문별 매출 및 매출원가
당분기와 전분기의 당사의 부문별 매출액 및 매출원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출액 | 매출원가 | 매출액 | 매출원가 | |
| 화장품부문 | 2,455,675 | 2,498,667 | 1,739,921 | 2,014,799 |
(2) 부문별 자산 및 부채
당분기말과 전기말 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| 화장품부문 | 49,821,390 | 26,749,492 | 47,762,771 | 24,089,611 |
(3) 지역에 대한 정보
당사는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 국내매출 | 2,427,562 | 1,515,566 |
| 해외매출 | ||
| 미국 | - | 202,328 |
| 태국 | 4,551 | - |
| 스위스 | 23,562 | 22,027 |
| 합 계 | 2,455,675 | 1,739,921 |
(4) 주요 고객에 대한 정보
당분기와 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일고객과 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출액 | 매출비율 | 매출액 | 매출비율 | |
| (주)클레어스코리아 | - | - | 456,539 | 26.24% |
| (주)스킨앤스킨 | 1,058,005 | 43.08% | - | - |
| (주)지바힐즈 | 254,735 | 10.37% | - | - |
| BioMedical Research Laboratories,LLC | - | - | 202,328 | 11.63% |
5. 현금및현금성자산
당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 제예금 | 7,907,655 | 3,523,096 |
6. 매출채권및기타채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 3,391,509 | 3,479,803 |
| 미수금 | 1,173,127 | 1,055,420 |
| 단기대여금 | 2,431,390 | 2,431,390 |
| 취득가액 계 | 6,996,026 | 6,966,613 |
| 차감:대손충당금 | (5,317,555) | (5,298,372) |
| 장부가액 계 | 1,678,471 | 1,668,241 |
상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류됩니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 발생일자 이후 연령은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
| 매출채권 | 7~12개월 | - | 14,487 |
| 1년 초과 | 1,973,120 | 1,939,450 | |
| 미수금 | 7~12개월 | - | - |
| 1년 초과 | 928,045 | 928,045 | |
| 대여금 | 1~6개월 | 480,000 | 505,500 |
| 7~12개월 | 40,500 | 15,000 | |
| 1년 초과 | 1,895,890 | 1,895,890 | |
| 합 계 | 5,317,555 | 5,298,372 | |
(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
| 매출채권 | 7~12개월 | - | 14,487 |
| 1년 초과 | - | - | |
| 단기대여금 | 7~12개월 | 15,000 | 15,000 |
| 1년 초과 | - | - | |
| 합 계 | 15,000 | 29,487 | |
(4) 당분기와 전분기에 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 합 계 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 합 계 | |
| 기초금액 | 1,953,937 | 928,045 | 2,416,390 | 5,298,372 | 2,212,294 | 955,815 | 1,895,890 | 5,063,999 |
| 전입 | 19,183 | - | - | 19,183 | 218,124 | - | - | 218,124 |
| 환입 | - | - | - | - | - | (20,000) | - | (20,000) |
| 제각 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 1,973,120 | 928,045 | 2,416,390 | 5,317,555 | 2,430,418 | 935,815 | 1,895,890 | 5,262,123 |
7. 기타금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기금융상품 | 600,000 | - | 3,010,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,645,155 | - | 6,645,155 | - |
| 미수수익 | 26,587 | - | 29,577 | - |
| 대손충당금 | (1,096) | - | (1,096) | - |
| 보증금 | - | 1,116,829 | - | 1,125,129 |
| 합 계 | 7,270,646 | 1,116,829 | 9,683,636 | 1,125,129 |
(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 단기금융상품 | 600,000 | 3,010,000 | 전환사채 담보 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 투자전환사채(주1) | 6,645,155 | - | 6,645,155 | - |
| (주1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 전액 투자전환사채입니다. |
(4) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 투자전환사채 | 수익증권 | 파생상품자산 | |||
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| 기초금액 | 6,645,155 | - | - | 2,003,958 | - | 103,756 |
| 취득 | - | - | - | 3,000,000 | - | - |
| 평가 | - | - | - | 6,941 | - | 4,139 |
| 처분 | - | - | - | (2,003,958) | - | (107,895) |
| 기말금액 | 6,645,155 | - | - | 3,006,941 | - | - |
8. 기타자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 342,211 | 800,000 | 85,543 | 800,000 |
| 선급비용 | 164,714 | - | 169,960 | - |
| 합 계 | 506,925 | 800,000 | 255,503 | 800,000 |
9. 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득가액 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | 취득가액 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | |
| 원재료 | 763,789 | (316,973) | 446,816 | 923,297 | (359,280) | 564,017 |
| 재공품 | 97,964 | (10,428) | 87,536 | 199,182 | (43,524) | 155,658 |
| 제품 | 399,086 | (5,046) | 394,040 | 302,461 | (30,826) | 271,635 |
| 상품 | 244,469 | (183,194) | 61,275 | 183,194 | (183,194) | - |
| 합 계 | 1,505,308 | (515,641) | 989,667 | 1,608,134 | (616,824) | 991,310 |
10. 종속기업투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주요영업활동 | 소재지 | 취득금액 | 지분율 | 장부금액 | 순자산가액 | |||
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| COSNINE (SHANGHAI) CO., LTD(주1) | 화장품 유통업 | 중국 | 872,655 | 100% | 100% | 274,973 | 274,973 | 233,131 | 274,973 |
| (주)지인커뮤니케이션(주2,3) | 서비스업 | 대한민국 | 241,628 | - | 100% | - | - | - | (300,285) |
| 합 계 | 274,973 | 274,973 | 233,131 | (25,312) | |||||
| (주1) 전기 중 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 597,682천원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다. |
| (주2) 전기 중 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 241,628천원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다. |
| (주3) 당기 중 매각완료하였으며, 종속기업투자주식처분이익 10천원을 인식하였습니다 |
(2) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 사유 |
|---|---|
| (주)지인커뮤니케이션 | 당기 중 매각 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분(주1) | COSNINE(SHANGHAI) CO., LTD | (주)지인커뮤니케이션 | ||
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| 자산 | 244,844 | 288,790 | - | 389,539 |
| 부채 | 11,712 | 13,817 | - | 689,824 |
| 매출 | - | 14,583 | - | 482,003 |
| 당기순손실 | (52,639) | (439,450) | - | (485,469) |
| (주1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
11. 유형자산
(1) 유형자산
1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 13,371,935 | - | - | 13,371,935 | 13,371,935 | - | - | 13,371,935 |
| 건물 | 13,984,405 | (909,570) | - | 13,074,835 | 13,984,405 | (822,167) | - | 13,162,238 |
| 구축물 | 224,283 | (32,177) | (17,544) | 174,562 | 224,283 | (24,347) | (17,544) | 182,392 |
| 기계장치 | 5,252,985 | (3,252,521) | (186,052) | 1,814,412 | 5,252,985 | (3,132,720) | (186,052) | 1,934,213 |
| 차량운반구 | 30,590 | (28,430) | (240) | 1,920 | 30,590 | (27,854) | (240) | 2,496 |
| 공구와기구 | 203,058 | (195,287) | (722) | 7,049 | 203,058 | (194,829) | (722) | 7,507 |
| 비품 | 1,246,237 | (1,177,098) | (6,490) | 62,649 | 1,245,487 | (1,171,526) | (6,490) | 67,471 |
| 시설장치 | 163,687 | (59,456) | (8,127) | 96,104 | 145,621 | (53,011) | (8,127) | 84,483 |
| 건설중인자산 | 107,360 | - | - | 107,360 | - | - | - | - |
| 합 계 | 34,584,540 | (5,654,539) | (219,175) | 28,710,826 | 34,458,364 | (5,426,454) | (219,175) | 28,812,735 |
2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 기말금액 |
| 토지 | 13,371,935 | - | - | - | - | - | 13,371,935 |
| 건물 | 13,162,238 | - | - | - | (87,403) | - | 13,074,835 |
| 구축물 | 182,392 | - | - | - | (7,830) | - | 174,562 |
| 기계장치 | 1,934,213 | - | - | - | (119,801) | - | 1,814,412 |
| 차량운반구 | 2,496 | - | - | - | (576) | - | 1,920 |
| 공구와기구 | 7,507 | - | - | - | (458) | - | 7,049 |
| 비품 | 67,471 | 750 | - | - | (5,572) | - | 62,649 |
| 시설장치 | 84,483 | 18,066 | - | - | (6,445) | - | 96,104 |
| 건설중인자산 | - | 107,360 | - | - | - | - | 107,360 |
| 합 계 | 28,812,735 | 126,176 | - | - | (228,085) | - | 28,710,826 |
(전분기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 기말금액 |
| 토지 | 9,309,559 | - | - | - | - | - | 9,309,559 |
| 건물 | 13,511,848 | - | - | - | (87,403) | - | 13,424,445 |
| 구축물 | 226,748 | - | - | - | (14,682) | - | 212,066 |
| 기계장치 | 2,513,486 | 9,738 | 121,562 | - | (130,547) | - | 2,514,239 |
| 차량운반구 | 6,078 | - | - | - | (1,448) | - | 4,630 |
| 공구와기구 | 5,713 | - | - | - | (343) | - | 5,370 |
| 비품 | 76,794 | 3,740 | - | - | (7,710) | - | 72,824 |
| 시설장치 | 93,222 | 1,541 | - | - | (5,595) | - | 89,168 |
| 건설중인자산 | 56,252 | 71,219 | (121,562) | - | - | - | 5,909 |
| 합 계 | 25,799,700 | 86,238 | - | - | (247,728) | - | 25,638,210 |
3) 당사는 2022년 12월 15일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 회사가 보유하고 있는 김포공장(경기도 김포시 양촌읍 학운리 3349외 소재) 토지를 재평가하였습니다.
평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제 3자와의 거래조건에 따른 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액과 당분기말과 전기말 현재 토지의 장부가액(평가후 금액)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 원가금액 | 장부금액 | 원가금액 | |
| 김포공장 토지 | 13,001,755 | 8,939,379 | 13,001,755 | 8,939,379 |
한편, 당사는 상기의 재평가 결과 재평가이익이 3,213백만원(법인세효과 차감 후)이 발생하였으며 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다.
4) 당분기말과 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 토지 | - | - | 13,371,935 | 13,371,935 |
(2) 담보제공자산 및 화재보험가입
1) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입종류 | 채권자 | 장부금액 | 설정금액 |
| 토지 및 건물 | 유동성차입금 | 상상인저축은행 | 26,446,770 | 9,750,000 |
| 유동성차입금 | 상상인플러스저축은행 | 8,450,000 | ||
| 기계장치 | 유동성차입금 | 상상인저축은행 | 1,814,412 | 9,750,000 |
| 유동성차입금 | 상상인플러스저축은행 | 8,450,000 | ||
| 단기금융상품 | 19회 전환사채 | 상상인저축은행 | 600,000 | 780,000 |
2) 당분기말 현재 당사의 화재보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사 | 질권자 | 질권금액 |
| 김포공장 | 건물 | 16,332,340 | DB손해보험(주) | 상상인저축은행 등 | 19,500,000 |
| 기계장치 | 5,634,835 | ||||
| 공기구비품 | 184,142 | ||||
| 재고자산 | 1,245,000 | ||||
| 기숙사 | 건물 | 5,486,000 | 현대해상화재보험(주) | - | - |
(3) 손상차손
당사는 매 보고기간 말 자산손상을 시사하는 징후의 존재여부를 검토하고 그러한 징후가 있는 경우에는 손상검사를 수행합니다. 전기 중 당사는 회사의 화장품사업 현금창출단위의 손상검사를 수행하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 사용가치는 자산의 사용방식에 대한 시장참여자 관점의 조정을 반영하였습니다. 전기 중 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 현금창출단위에 대한 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부금액에 미달하여 317,365천원의 손상차손을 인식하였으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 현금창출단위 | 주식회사 코스나인 화장품 사업 |
| 자산의 성격 | 화장품의 제조 및 판매 |
| 손상사유 | COVID-19로 인한 업계 불확실성으로 인한 사용가치의 하락 |
| 평가방법 | 현금흐름할인법(DCF)에 의한 사용가치 측정 |
| 세후할인율 | 11.50% |
| 영구성장률 | 0.00% |
| 주요 가정 및 고려된상황 | 추정기간: 2023년 1월~2027년 12월, 이후 기간에 대해서는 마지막 연도의 영업현금흐름을 기초로 영구성장을 가정 |
| 영업수익 : 매출은 회사의 사업계획, 외부조사기관의 시장전망 및 회사의 과거 매출발생 이력 등을 고려하여 추정하였습니다. 영업비용 : 매출원가는 제조원가 단일항목으로 재료비, 노무비, 변동제조경비, 고정제조경비로 구분하여 추정하였습니다. 재료비는 2020년~2022년까지의 제품매출액 대비 재료비 평균 발생비율(45.8%)가 향후에도 유지된다고 가정하여 추정하였습니다. 급여는 검토대상회사의 인원 계획 및 Economist Intelligence Unit (EIU)의 해당연도 평균명목임금상승률을 적용하여 추정하였으며, 퇴직급여는 2020년~2022년까지의 평균급여 대비 퇴직급여 비율만큼 발생한다고 가정하였습니다. 복리후생비는 직전 연도 발생금액에 EIU의 해당연도 소비자물가상승률을 적용하여 추정하였습니다. 경비는 변동경비, 고정경비, 감가상각비로 구분하여 추정하였습니다. | |
| 회수가능금액 | 31,272,492천원 |
| 회수가능금액 측정 시점에 시장참여자 사이에 자산을 매도하는 정상 거래를 하는 경우의 가격을 신뢰성 있게 추정할 수 없어서 해당 자산의 사용가치를 회수가능액으로 합니다. | |
| 손상차손금액 | 317,365천원 |
| 손상차손 인식방법 | 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 무형자산의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. |
12. 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 영업권 | 개발비 | 기타 | 합 계 | 영업권 | 개발비 | 기타 | 합 계 | |
| 취득원가 | 3,392,993 | 2,719,617 | 609,436 | 6,722,046 | 3,392,993 | 2,719,617 | 608,626 | 6,721,236 |
| 상각누계액 | - | - | (554,942) | (554,942) | - | - | (554,915) | (554,915) |
| 손상차손누계액 | (3,392,993) | (2,719,617) | (53,711) | (6,166,321) | (3,392,993) | (2,719,617) | (53,711) | (6,166,321) |
| 장부금액 | - | - | 783 | 783 | - | - | - | - |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| 영업권 | 개발비 | 기타 | 합 계 | 영업권 | 개발비 | 기타 | 합 계 | |
| 기초금액 | - | - | - | - | - | - | 57,534 | 57,534 |
| 취득 | - | - | 810 | 810 | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각비 | - | - | (27) | (27) | - | - | (5,000) | (5,000) |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | - | 783 | 783 | - | - | 52,534 | 52,534 |
13. 리스계약
(1) 사용권자산
당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 기타 | 기말금액 |
| 건물 | 321,199 | - | - | (35,689) | - | 285,510 |
| 차량운반구 | 252,510 | - | - | (41,782) | - | 210,728 |
| 합 계 | 573,709 | - | - | (77,471) | - | 496,238 |
(전분기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 기타 | 기말금액 |
| 건물 | 386,867 | - | - | (55,267) | - | 331,600 |
| 차량운반구 | 120,892 | 133,181 | - | (29,544) | - | 224,529 |
| 합 계 | 507,759 | 133,181 | - | (84,811) | - | 556,129 |
(2) 리스부채
당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상환 | 이자비용 | 기말금액 |
| 리스부채 | 654,759 | - | - | (85,380) | 16,710 | 586,089 |
| 차감 : 유동성리스부채 | (282,282) | |||||
| 비유동리스부채 | 303,807 | |||||
(전분기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상환 | 이자비용 | 기말금액 |
| 리스부채 | 519,557 | 133,181 | - | (91,963) | 9,485 | 570,260 |
| 차감 : 유동성리스부채 | (334,438) | |||||
| 비유동리스부채 | 235,822 | |||||
(3) 리스계약으로 인한 비용인식액
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 77,471 | 84,811 |
| 이자비용 | 16,710 | 9,485 |
| 단기리스 및 소액자산리스 관련 리스료 | 4,798 | 4,510 |
| 합 계 | 98,979 | 98,806 |
한편, 당분기와 전분기에 리스와 관련한 당사의 총 현금 유출금액은 각각 90,178천원 및 96,471천원입니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| 1년 이내 | 341,521 | 282,282 | 341,323 | 285,107 |
| 1년 초과 5년 이내 | 315,546 | 303,807 | 414,934 | 369,652 |
| 합계 | 657,067 | 586,089 | 756,257 | 654,759 |
14. 매입채무 및 기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 909,769 | 1,677,661 |
| 미지급금 | 330,402 | 311,407 |
| 합 계 | 1,240,171 | 1,989,068 |
15. 차입금
당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입의 종류 | 차입처 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 운전자금 | 상상인저축은행 | 9.50% | 7,243,203 | 7,493,224 |
| 운전자금 | 상상인플러스저축은행 | 9.50% | 6,247,590 | 6,497,609 |
| 유동성차입금 합계 | 13,490,793 | 13,990,833 | ||
당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보제공되고 있습니다(주석11참조).
16. 사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 사모사채 | 2,411,643 | 2,402,454 |
| 전환사채 | 6,719,101 | 2,968,903 |
| 합 계 | 9,130,744 | 5,371,357 |
| 유동성 대체 | (9,130,744) | (5,371,357) |
| 비유동성 사채 | - | - |
(2) 당분기말과 전기말 현재 사모사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 제3회 무보증 사모사채(주1) | 2021.09.28 | 2023.09.28 | 5.89% | 1,344,000 | 1,344,000 |
| 제4회 무보증 사모사채(주1) | 2021.10.28 | 2023.10.28 | 6.34% | 1,088,000 | 1,088,000 |
| 사채할인발행차금 | (20,357) | (29,546) | |||
| 유동성 대체 | (2,411,643) | (2,402,454) | |||
| 비유동사채 합계 | - | - | |||
| (주1) 동 사채는 코리아에셋투자증권(주) 등이 인수한 후 유동화전문유한회사에 양도하였으며, 동 유동화전문유한회사는 당해 사채를 담보로 CBO를 발행하였습니다. |
(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 제17회 무기명식 담보부 사모 전환사채(주1,2) | 2020.03.12 | 2023.03.12 | 2.00% | 전환사채 | - | 2,200,000 |
| 상환할증금 | - | 212,194 | ||||
| 전환권조정 | - | (46,278) | ||||
| 사채할인발행차금 | - | (5,352) | ||||
| 장부금액 | - | 2,360,564 | ||||
| 제19회 무기명식 담보부 사모 전환사채(주1,2,3) | 2020.08.18 | 2023.08.18 | 5.00% | 전환사채 | 300,000 | 600,000 |
| 상환할증금 | 19,838 | 39,675 | ||||
| 전환권조정 | (6,894) | (27,384) | ||||
| 사채할인발행차금 | (995) | (3,952) | ||||
| 장부금액 | 311,949 | 608,339 | ||||
| 제21회 무기명식 담보부 사모 전환사채(주2,4) | 2021.10.20 | 2024.10.20 | 1.00% | 전환사채 | 6,400,000 | - |
| 상환할증금 | 419,910 | - | ||||
| 전환권조정 | (412,758) | - | ||||
| 장부금액 | 6,407,152 | - | ||||
| 유동성 대체 | (6,719,101) | (2,968,903) | ||||
| 비유동 전환사채 금액 | - | - | ||||
| (주1) 제17회 사모 전환사채 중 당분기 중 만기상환하였으며, 이와 관련하여 기타자본잉여금을 계상하였습니다(주석22참조). |
| (주2) 당분기말 및 전기말 현재 기한이익상실 사유가 발생하였으나, 사채권자가 별도 상환청구를 요구하지 아니하였기에 당사는 전환사채로 계상하고 있습니다. |
(주3) 당분기말 현재 제19회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행 조건
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 액면이자율 | 5.00% |
| 만기보장수익율 | 7.00% |
| 행사가격 | 662원 |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 주요 발행조건 | 1. 조기상환청구권(Put Option) 투자자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 후 매 1개월에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음. 2. 중도상환청구권(Call Option) 발행회사는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날로부터 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 날 까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있다 3. 전환가격 조정 (1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함. (2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함. (3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함. (4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함. (5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함. |
| 담보제공 | 1. 담보제공자산내역 : 정기예금 2. 담보제공금액 : 780,000천원 3. 담보제공방법 : 질권설정 |
| 기한이익상실 | 발행회사가 관리종목 또는 투자환기종목으로 지정되거나, 분기보고서(검토 및 감사 포함) 또는 감사보고서에 대한 외부감사인으로부터의 회계감사 의견이 적정이 아닌 경우 등의 사유가발생하는 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하고 본 사채의 원리금 등 일체의 금원을 지급하기로 한다. |
(주4) 당분기말 현재 제21회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행 조건
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 액면이자율 | 1.00% |
| 만기보장수익율 | 5.00% |
| 행사가격 | 659원 |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 주요 발행조건 | 1. 조기상환청구권(Put Option) 투자자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 후 매 1개월에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음. 2. 중도상환청구권(Call Option) 발행회사는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날로부터 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 날 까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있다 3. 전환가격 조정 (1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함. (2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함. (3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함. (4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함. (5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함. |
| 기한이익상실 | 발행회사가 관리종목 또는 투자환기종목으로 지정되거나, 분기보고서(검토 및 감사 포함) 또는 감사보고서에 대한 외부감사인으로부터의 회계감사 의견이 적정이 아닌 경우 등의 사유가발생하는 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하고 본 사채의 원리금 등 일체의 금원을 지급하기로 한다. |
(4) 당사는 제17회 및 19회 무기명식 이권부 사모 전화사채에 대하여 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다
(5) 당사는 매도청구권에 대하여 금융감독원의「전환사채 콜옵션 회계처리」에 대한감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 처리하였습니다(주석40 참고)
17. 기타금융부채
당분기말과 전기말 현재 기타금융부채는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 미지급비용 | 678,157 | 775,867 |
| 파생상품부채 | 646,047 | 646,047 |
| 임대보증금 | 2,000 | 3,000 |
| 합 계 | 1,326,204 | 1,424,914 |
18. 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 예수금 | 42,123 | 36,372 |
| 선수금 | 282,563 | 78,941 |
| 합 계 | 324,686 | 115,313 |
19. 충당부채
당분기와 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 소송충당부채 | |
| 당분기 | 전분기 | |
| 기초금액 | 500,000 | - |
| 물적분할 | - | - |
| 전입 | - | - |
| 환입 | - | - |
| 기말금액 | 500,000 | - |
20. 퇴직급여제도
(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 504,582 | 433,501 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (353,778) | (390,134) |
| 순확정급여부채 | 150,804 | 43,367 |
(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 | |
| 기초금액 | 433,501 | (390,134) | 43,367 | 392,242 | (508,412) | (116,170) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | ||||||
| 당기근무원가 | 108,375 | - | 108,375 | 98,061 | - | 98,061 |
| 이자비용(이자수익) | - | (3,528) | (3,528) | - | (2,390) | (2,390) |
| 소 계 | 541,876 | (393,662) | 148,214 | 490,303 | (510,802) | (20,499) |
| 재측정요소 | ||||||
| 사외적립자산의 수익 | - | - | - | - | - | - |
| 재무적가정의 변동차이 | - | - | - | - | - | - |
| 예측치와 실제치의 발생 결과 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - | - | - |
| 기여금 | ||||||
| 기업이 납부한 기여금 | - | - | - | - | - | - |
| 제도에서 지급한 금액 | ||||||
| 지급액 | (37,294) | 39,884 | 2,590 | (32,452) | 5,533 | (26,919) |
| 기말금액 | 504,582 | (353,778) | 150,804 | 457,851 | (505,269) | (47,418) |
(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 526 | 19 |
| 정기예금 | 201,558 | 199,276 |
| 수익증권 | 151,694 | 190,839 |
| 합 계 | 353,778 | 390,134 |
사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.
21. 자본금
당분기말 현재 보통주식의 수권주식수는 1,000,000천주이며, 주당 액면가액은 500원입니다. 당분기와 전분기 현재 발행주식수와 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |
| 기초 | 60,882,252 | 30,441,126 | 47,952,433 | 23,976,217 |
| 전환권행사(주1) | 1,781,727 | 890,864 | - | - |
| 기말 | 62,663,979 | 31,331,990 | 47,952,433 | 23,976,217 |
(주1) 당사의 당분기 중 전환사채의 전환권행사 내역은 다음과 같습니다. |
| 구 분 | 당분기 | ||
|---|---|---|---|
| 17회차 | 19회차 | 21회차 | |
| 발행주식종류 | 보통주 | ||
| 발행주식총수(주) | 797,448 | 453,172 | 531,107 |
| 주당발행가액(원) | 627 | 662 | 659 |
22. 기타불입자본
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 21,665,437 | 21,267,081 |
| 감자차익(주1) | 19,346,842 | 19,346,842 |
| 자기주식 | (2,445) | (2,445) |
| 자기주식처분손실 | (1,247,252) | (1,247,252) |
| 전환권대가 | 28,156 | 346,600 |
| 기타자본잉여금 | 7,027,750 | 6,803,437 |
| 합 계 | 46,818,488 | 46,514,263 |
| (주1) 2019년 6월 26일 임시주주총회의 결의로 재무구조 개선을 목적으로 액면금액 500원인 기명식 보통주식 5주를 같은 액면주식 1주로 무상병합에 따라 발생하였습니다. |
(2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 46,514,263 | 44,429,594 |
| 전환권의 행사 | 304,225 | - |
| 전환사채의 발행 | - | - |
| 전환사채의 조기상환 | - | (1,081,457) |
| 기말금액 | 46,818,488 | 43,348,137 |
23. 기타자본구성요소
당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 전액 토지재평가이익이며, 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 없습니다.
24. 이익잉여금(결손금)
(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | 344,068 | 344,068 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (58,635,987) | (56,839,636) |
| 합 계 | (58,291,919) | (56,495,568) |
(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | (56,495,568) | (45,633,892) |
| 당기순이익(손실) | (1,796,351) | (3,204,021) |
| 기말금액 | (58,291,919) | (48,837,913) |
25. 수익
(1) 당분기와 전분기의 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 재화의 판매 | 2,160,747 | 1,721,884 |
| 용역의 제공 | 294,928 | 18,037 |
| 합 계 | 2,455,675 | 1,739,921 |
(2) 당사는 아래와 같은 영업부문에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 영업부문의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
| 한 시점에서 인식하는 수익: | |||
| 화장품부문 | 재화의 판매 | 2,160,747 | 1,721,884 |
| 상품유통 | - | - | |
| ITS부문 | 재화의 판매 | - | - |
| 소 계 | 2,160,747 | 1,721,884 | |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | |||
| 화장품부문 | 수수료 등 | 294,928 | 18,037 |
| 기타 | - | - | |
| 소 계 | 294,928 | 18,037 | |
| 합 계 | 2,455,675 | 1,739,921 | |
26. 판매비와관리비
당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 판매비 | ||
| 운반비 | 617 | 646 |
| 지급수수료 | 871,062 | 795,523 |
| 접대비 | 72,914 | 58,739 |
| 광고선전비 | - | 260 |
| 판매비 계 | 944,593 | 855,168 |
| 관리비 | ||
| 급여 | 372,980 | 338,834 |
| 퇴직급여 | 46,115 | 24,778 |
| 복리후생비 | 85,018 | 60,470 |
| 여비교통비 | 6,695 | 5,818 |
| 통신비 | 3,762 | 2,742 |
| 세금과공과 | 2,898 | 3,097 |
| 감가상각비 | 82,207 | 96,583 |
| 임차료 | 3,733 | 2,766 |
| 차량유지비 | 14,994 | 8,727 |
| 경상연구개발비 | 178,090 | 183,394 |
| 소모품비 | 3,709 | 2,547 |
| 무형자산상각비 | 27 | 4,536 |
| 대손상각비 | 21,183 | 218,124 |
| 기타 | 27,972 | 37,787 |
| 관리비 계 | 849,383 | 990,203 |
| 합 계 | 1,793,976 | 1,845,371 |
27. 기타수익 및 비용
(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 외환차익 | - | 6,874 |
| 외화환산이익 | - | 6,028 |
| 임대료수익 | 2,576 | 7,407 |
| 대손충당금환입 | - | 20,000 |
| 유형자산처분이익 | - | 8,000 |
| 종속기업투자주식처분이익 | 10 | - |
| 잡이익 | 35,755 | 37,211 |
| 합 계 | 38,341 | 85,520 |
(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 외환차손 | - | 1,375 |
| 잡손실 | 40,589 | 191 |
| 합 계 | 40,589 | 1,566 |
28. 금융수익 및 원가
(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 금융원가 | ||
| 이자비용 | 401,534 | 830,956 |
| 사채상환손실 | - | 316,925 |
| 금융원가 소계 | 401,534 | 1,147,881 |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 435,261 | 79,115 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 6,941 |
| 당기손익-공정가치측정파생상품평가이익 | - | 4,139 |
| 사채상환이익 | - | 194,986 |
| 외화환산이익 | 9,138 | - |
| 금융수익 소계 | 444,399 | 285,181 |
| 순금융원가(수익) | (42,865) | 862,700 |
(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 현금및예적금 | 40,364 | 79,115 |
| 대여금 | 7,397 | - |
| 기타 | 387,500 | - |
| 합 계 | 435,261 | 79,115 |
(3) 당분기와 전분기의의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 차입금 | 227,201 | 85,325 |
| 사채 | 157,623 | 736,146 |
| 리스부채 | 16,710 | 9,485 |
| 합 계 | 401,534 | 830,956 |
29. 법인세비용
(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | 305,026 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | 305,026 |
| 법인세비용 | - | 305,026 |
(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,796,351) | (2,898,995) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (375,437) | (637,779) |
| 조정사항 | ||
| 비과세비용 | 11,818 | - |
| 이연법인세미인식효과 | 367,154 | 686,254 |
| 기타(세율차이등) | (3,535) | 256,551 |
| 법인세비용 | - | 305,026 |
(3) 당분기와 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 전환권대가 | - | 662,847 |
| 기타자본잉여금 | - | (357,821) |
| 합 계 | - | 305,026 |
30. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 제품 및 재공품의 변동 | (54,283) | 7,206 |
| 원재료비 및 기타 매입액 등 | 1,373,395 | 868,254 |
| 종업원급여 | 1,060,837 | 1,013,916 |
| 감가상각비 | 305,556 | 332,539 |
| 무형자산상각비 | 27 | 5,000 |
| 지급수수료 | 1,063,785 | 798,379 |
| 기타비용 등 | 543,325 | 834,876 |
| 합 계 | 4,292,642 | 3,860,170 |
31. 주당손익
(1) 기본주당순손익
1) 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기순이익(손실) | (1,796,350,614) | (3,204,020,905) |
| 가중평균유통보통주식수 | 61,903,233 | 47,951,389 |
| 주당순이익(손실) | (29) | (67) |
2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
| 기초유통보통주식수 | 60,882,252 | 90 | 5,479,402,680 |
| 자기주식 | (1,044) | 90 | (93,960) |
| 전환권행사 | 1,781,727 | 52 | 91,982,237 |
| 주식수 합계 | 5,571,290,957 | ||
| 가중평균일수 | 90 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 61,903,233 | ||
(전분기)
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
| 기초유통보통주식수 | 47,952,433 | 90 | 4,315,718,970 |
| 자기주식 | (1,044) | 90 | (93,960) |
| 주식수 합계 | 4,315,625,010 | ||
| 가중평균일수 | 90 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 47,951,389 | ||
(2) 희석주당순손익
당분기와 전분기의 경우 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
32. 우발부채 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 여신한도 | 실행금액 |
| 운전자금 | 상상인저축은행 | 7,500,000 | 7,243,203 |
| 운전자금 | 상상인플러스저축은행 | 6,500,000 | 6,247,590 |
(2) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 보증제공자 | 보증제공처 | 보증금액 |
| 거래이행보증 | 서울보증보험 | 거래처 등 | 983,850 |
| 사채 지급보증 | 신용보증기금 | 사채권자 | 2,432,000 |
| 사채 연대보증 | 대표이사(백광열) | 사채권자 | 2,432,000 |
| 사채 연대보증 | 대표이사(최영권) | 사채권자 | 2,432,000 |
(3) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 | 비고 |
| (주)코스나인 | 김영주 | 부당이득반환청구 | 45,147 | 1심 진행중 | |
| (주)코스나인 | (주)디엠하이텍 | 용역비반환청구 | 55,000 | 1심 진행중 | |
| (주)코스나인 | (주)지앤티 | 계약금반환 | 462,000 | 3심 진행중 | |
| (주)코스나인 | (주)그루바코스메틱 | 물품대금청구 | 61,517 | 1심 진행중 | |
| (주)코스나인 | 김영주 | 부당이득반환청구 | 127,707 | 2심 진행중 | |
| (주)코스나인 | 김영주 | 불법대출금 반환 | 500,000 | 2심 진행중 | |
| (주)코스나인 | (주)광무 | 계약금반환 | 800,000 | 1심 진행중 | |
| 김영주 | (주)코스나인 | 주식매매대금청구 | 500,000 | 2심 진행중 | (주1) |
| (주)그루바코스메틱 | (주)코스나인 | 물품대금청구 | 58,481 | 1심 진행중 | |
| (주1) 당분기말 현재 소송가액 전액을 소송충당부채로 계상하였습니다. |
당사는 충당부채로 계상한 소송사건을 제외하고는 소송사건의 결과가 별도재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
33. 금융상품의 구분 및 공정가치
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 당기손익 공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합 계 | 당기손익 공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합 계 | |
| 현금및현금성자산 | - | - | 7,909,155 | 7,909,155 | - | - | 3,523,096 | 3,523,096 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 1,678,471 | 1,678,471 | - | - | 1,668,241 | 1,668,241 |
| 기타금융자산 | 6,645,155 | - | 1,742,319 | 8,387,474 | 6,645,155 | - | 4,163,609 | 10,808,764 |
| 합 계 | 6,645,155 | - | 11,329,945 | 17,975,100 | 6,645,155 | - | 9,354,946 | 16,000,101 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 당기손익공정가치 측정금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 | 당기손익공정가치 측정금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 | |
| 매입채무및기타채무 | - | 1,240,171 | 1,240,171 | - | 1,989,068 | 1,989,068 |
| 차입금 및 사채 | - | 22,621,538 | 22,621,538 | - | 19,362,190 | 19,362,190 |
| 리스부채 | - | 586,089 | 586,089 | - | 654,759 | 654,759 |
| 기타금융부채 | 646,047 | 680,156 | 1,326,203 | 646,047 | 778,867 | 1,424,914 |
| 합 계 | 646,047 | 25,127,954 | 25,774,001 | 646,047 | 22,784,884 | 23,430,931 |
(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | 6,941 |
| 당기손익-공정가치측정파생상품평가손익 | - | 4,139 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 435,261 | 79,115 |
| 대손상각비 및 기타의대손상각비 | (21,183) | (198,124) |
| 외환차손익 | - | 5,500 |
| 외화환산손익 | 9,138 | 6,028 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | (401,534) | (830,956) |
| 사채상환손익 | - | (121,939) |
| 합 계 | 21,682 | (1,049,296) |
(4) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치 정보를 공시하지 않습니다.
(5) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 투자전환사채 | - | - | 6,645,155 | 6,645,155 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 파생상품부채(투자전환사채매도콜옵션) | - | - | 646,047 | 646,047 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 투자전환사채 | - | - | 6,645,155 | 6,645,155 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 파생상품부채(투자전환사채매도콜옵션) | - | - | 646,047 | 646,047 |
(6) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류된 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
1) 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 종류 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 투자전환사채 | 6,645,155 | TF모형, BDT모형 | 기초자산 주식가격 등 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 646,047 | TF모형, 이항모형 | 기초자산 주식가격 등 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 종류 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 투자전환사채 | 6,645,155 | TF모형, BDT모형 | 기초자산 주식가격 등 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 646,047 | TF모형, 이항모형 | 기초자산 주식가격 등 |
(7) 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산 및 부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 |
|---|---|---|
| 투자전환사채 | 파생상품부채 | |
| 기초잔액 | 6,645,155 | 646,047 |
| 취득 | - | - |
| 평가이익(손실) | - | - |
| 처분 | - | - |
| 기말잔액 | 6,645,155 | 646,047 |
34. 특수관계자 거래
(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 아이큐어(주)(주2) | 아이큐어(주)(주2) |
| 종속기업 | COSNINE (SHANGHAI) CO., LTD. | COSNINE (SHANGHAI) CO., LTD. |
| - | (주)지인커뮤니케이션(주1) | |
| 기타 특수관계자 | 바이오라인밸류인베스트먼트(주2) | 바이오라인밸류인베스트먼트(주2) |
| (주)클레어스코리아(주3) | (주)클레어스코리아(주3) | |
| 경자화모상해유한공사(주4) | 경자화모상해유한공사(주4) | |
| Claire's HK Limited(주4) | Claire's HK Limited(주4) |
| (주1) 당사의 스마트사업부 물적분할로 설립된 종속기업이며, 당분기 중 처분하여 특수관계자에서 제외하였습니다. |
| (주2) 당사의 최대주주 등으로 특수관계자로 분류하였습니다. |
| (주3) 당사의 중요 거래처로 특수관계자로 분류하였습니다. |
| (주4) (주)클레어스코리아의 종속기업입니다. |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 명칭 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| 매출 | 기타수익 | 자산처분 | 기타비용 | 매출 | 기타수익 | 자산취득 | 기타비용 | |
| 아이큐어(주) | 168 | - | - | - | 166 | - | - | (3,058) |
| (주)지인커뮤니케이션 | - | - | - | - | - | - | 8,000 | - |
| (주)클레어스코리아 | 84,714 | - | - | - | 456,889 | - | ||
(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 명칭 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |||||
| 매출채권및 기타채권 | 기타자산 | 매입채무및 기타채무 | 기타부채 | 매출채권및 기타채권 | 기타자산 | 매입채무및 기타채무 | 기타부채 | |
| 아이큐어(주) | 185 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)지인커뮤니케이션 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)클레어스코리아 | 299,032 | - | - | - | 655,847 | - | - | - |
| 경자화모상해유한공사(주1) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (주1) 당분기 중 경자화모상해유한공에 대한 매출채권및기타채권 310,627천원에 대하여 전액 대손상각비를 인식하였습니다. |
(4) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 차입 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | (주)지인커뮤니케이션 | 아이큐어(주) | ||
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| 기초금액 | - | - | - | 6,800,000 |
| 증가 | - | 70,000 | - | - |
| 감소 | - | - | - | (6,800,000) |
| 기말금액 | - | 70,000 | - | - |
(5) 당분기말 현재 특수관계자간의 담보제공 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 피보증인 | 보증금액 | 지급보증내역 |
| 대표이사(백광열) | (주)코스나인 | 2,432,000 | 사채 지급보증 |
| 대표이사(최영권) | (주)코스나인 | 2,432,000 | 사채 지급보증 |
(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기종업원급여 | 207,500 | 168,750 |
| 퇴직급여 전입 | 36,075 | 6,521 |
상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원이 포함되어 있습니다.
35. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 당기순이익(손실) | (1,796,351) | (3,204,021) | ||
| 현금의 유출이 없는 비용의 가산 | 833,147 | 2,279,199 | ||
| 퇴직급여 | 104,847 | 95,671 | ||
| 대손상각비 | 21,183 | 218,124 | ||
| 감가상각비 | 305,556 | 332,539 | ||
| 무형자산상각비 | 27 | 5,000 | ||
| 재고자산평가손실 | - | 174,958 | ||
| 이자비용 | 401,534 | 830,956 | ||
| 사채상환손실 | - | 316,925 | ||
| 법인세비용 | - | 305,026 | ||
| 현금의 유입이 없는 수익의 차감 | (545,592) | (355,553) | ||
| 이자수익 | 435,261 | 79,115 | ||
| 외화환산이익 | 9,138 | 6,028 | ||
| 대손충당금환입 | - | 20,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 6,941 | ||
| 당기손익-공정가치측정파생상품평가이익 | - | 4,139 | ||
| 재고자산평가손실충당금환입 | 101,183 | 36,344 | ||
| 사채상환이익 | - | 194,986 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 8,000 | ||
| 종속기업투자주식처분이익 | 10 | - | ||
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (980,580) | (655,812) | ||
| 매출채권및기타채권 | (20,275) | (357,982) | ||
| 기타자산 | (253,422) | (274,037) | ||
| 재고자산 | 102,827 | (414,280) | ||
| 매입채무및기타채무 | (748,897) | (428,610) | ||
| 기타금융부채 | (272,776) | 78,569 | ||
| 기타부채 | 209,374 | 767,447 | ||
| 순확정급여부채 | 2,589 | (26,919) | ||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (2,489,376) | (1,936,187) | ||
(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산의 증가 | - | 133,181 |
| 전환사채의 취득 및 발행 | 442,874 | - |
| 사채의 전환 및 상환 | 1,597,924 | 8,770,609 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 재무활동 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말금액 | ||||
| 비현금비용 | 비현금거래 | 처분 | 전환권조정 | 유동성대체 | ||||
| 유동성차입금 | 13,990,833 | (500,039) | - | - | - | - | - | 13,490,794 |
| 유동성사채 | 5,371,357 | 4,886,032 | 68,695 | - | - | (1,195,340) | - | 9,130,744 |
| 리스부채 | 654,759 | (85,380) | 16,710 | - | - | - | - | 586,089 |
| 기타금융부채 | 3,000 | (1,000) | - | - | - | - | - | 2,000 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 20,019,949 | 4,299,613 | 85,405 | - | - | (1,195,340) | - | 23,209,627 |
(주1) 유동 및 비유동리스부채를 포함한 금액입니다. |
(전분기)
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 재무활동 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말금액 | ||||
| 비현금비용 | 비현금거래 | 처분 | 전환권조정 | 유동성대체 | ||||
| 유동성차입금 | 390,000 | 14,070,000 | - | - | - | - | - | 14,460,000 |
| 유동성사채 | 23,819,790 | (22,602,953) | 753,093 | - | - | 1,278,588 | - | 3,248,518 |
| 사채 | 2,367,056 | - | 8,514 | - | - | - | - | 2,375,570 |
| 리스부채 | 519,556 | (91,962) | 9,485 | 133,181 | - | - | - | 570,260 |
| 기타금융부채 | 44,000 | (5,000) | - | - | - | - | - | 39,000 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 27,140,402 | (8,629,915) | 771,092 | 133,181 | - | 1,278,588 | - | 20,693,348 |
(주1) 유동 및 비유동리스부채를 포함한 금액입니다. |
36. 위험관리
(1) 자본위험관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.
당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 차입금 및 사채총계 | 22,621,538 | 19,362,190 |
| 차감:현금및현금성자산 | (7,909,155) | (3,523,096) |
| 순차입금 | 14,712,383 | 15,839,094 |
| 자본총계 | 23,071,898 | 23,673,160 |
| 총자본부채비율 | 63.77% | 66.91% |
(2) 금융위험관리
당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.
전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.
1) 이자율위험
당사는 당분기말 현재 변동이자율로 발행된 차입금 잔액이 없기 때문에, 이자율변동에 따른 현금흐름변동 위험에는 노출되어 있지 아니합니다.
2) 환율위험
당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 당사의 통화별 외화금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| 자산 | ||||
| 매출채권및기타채권 | USD 238,247.13 | 310,627 | USD 238,247.13 | 301,931 |
당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 통화 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| USD | 31,063 | (31,063) |
3) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.
4) 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 할인되지 않은 금액이며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
(당분기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 합 계 | |
| 금융부채 | 무이자 | 2,848,656 | 303,807 | - | 3,152,463 |
| 고정이자율상품 | 23,062,541 | - | - | 23,062,541 | |
| 금융부채소계 | 25,911,197 | 303,807 | - | 26,215,004 | |
| 지급이자 | 고정이자율상품 | 362,704 | 35,770 | - | 398,474 |
| 지급이자소계 | 362,704 | 35,770 | - | 398,474 | |
| 금융보증소계 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 26,273,901 | 339,577 | - | 26,613,478 | |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 합 계 | |
| 금융부채 | 무이자 | 3,109,258 | 414,934 | - | 3,524,192 |
| 고정이자율상품 | 20,120,749 | - | - | 20,120,749 | |
| 금융부채소계 | 23,230,007 | 414,934 | - | 23,644,941 | |
| 지급이자 | 고정이자율상품 | 359,882 | - | - | 359,882 |
| 지급이자소계 | 359,882 | - | - | 359,882 | |
| 금융보증소계 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 23,589,889 | 414,934 | - | 24,004,823 | |
37. 재무제표의 재작성
당사는 전환사채 회계처리와 관련하여 오류가 존재하는 것을 발견하였습니다. 이에 따라 전분기 재무제표를 재작성하였습니다.
상기 오류를 수정반영하여 재작성한 전분기 재무제표의 수정내역은 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 |
| 유동자산 | 13,098,338 | - | 13,098,338 |
| 비유동자산 | 28,333,755 | - | 28,333,755 |
| 자산총계 | 41,432,093 | - | 41,432,093 |
| 유동부채 | 20,312,020 | (16,761) | 20,295,259 |
| 비유동부채 | 2,650,393 | - | 2,650,393 |
| 부채총계 | 22,962,413 | (16,761) | 22,945,652 |
| 자본금 | 23,976,217 | - | 23,976,217 |
| 기타불입자본 | 44,183,515 | (755,542) | 43,427,973 |
| 기타자본구성요소 | - | - | - |
| 이익잉여금(결손금) | (49,690,052) | 772,303 | (48,917,749) |
| 자본총계 | 18,469,680 | 16,761 | 18,486,441 |
| 부채와 자본총계 | 41,432,093 | - | 41,432,093 |
(2) 포괄손익계산서
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 |
| 매출액 | 1,739,921 | - | 1,739,921 |
| 매출원가 | 2,014,799 | - | 2,014,799 |
| 매출총이익 | (274,878) | - | (274,878) |
| 영업이익(손실) | (2,120,249) | - | (2,120,249) |
| 법인세차감전계속사업이익(손실) | (4,920,806) | 1,046,229 | (3,874,577) |
| 법인세비용 | 199,190 | 128,415 | 327,605 |
| 계속사업이익(손실) | (5,119,996) | 917,814 | (4,202,182) |
| 중단사업손익 | - | - | - |
| 당기순이익(손실) | (5,119,996) | 917,814 | (4,202,182) |
| 포괄손익 | - | - | - |
| 총포괄이익 | (5,119,996) | 917,814 | (4,202,182) |
| 기본 및 희석주당순손실(단위: 원) | (107) | 19 | (88) |
(3) 자본변동표
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 |
| 자본금 | 23,976,217 | - | 23,976,217 |
| 기타불입자본 | 44,183,515 | (755,542) | 43,427,973 |
| 기타자본구성요소 | - | - | - |
| 이익잉여금(결손금) | (49,690,052) | 772,303 | (48,917,749) |
| 자본총계 | 18,469,680 | 16,761 | 18,486,441 |
(4) 현금흐름표
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,946,553) | - | (1,946,553) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (1,936,187) | - | (1,936,187) |
| 당기순이익(손실) | (5,119,997) | 917,815 | (4,202,182) |
| 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 3,996,050 | (917,815) | 3,078,235 |
| 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (156,428) | - | (156,428) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (655,812) | - | (655,812) |
| 법인세의 납부 | (10,366) | - | (10,366) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,019,827) | - | (1,019,827) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,081,411 | - | 2,081,411 |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,101,238) | - | (3,101,238) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (8,840,445) | - | (8,840,445) |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 14,070,000 | - | 14,070,000 |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (22,910,445) | - | (22,910,445) |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (11,806,825) | - | (11,806,825) |
38. 매도청구권 파생상품자산 인식
당사는 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 대한 감독지침에 따라 발행한 전환사채에 대해 발행자에게 제3자 지정콜옵션이 부여된 경우 해당 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리인식하여 회계처리하였습니다.
당사는 상기 감독지침에 따라 전분기 재무제표를 재작성하였으며 상기 효과를 반영하여 재작성한 전분기 재무제표의 수정내역은 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수정전(주1) | 수정금액 | 수정후 |
| 유동자산 | 13,098,338 | - | 13,098,338 |
| 비유동자산 | 28,333,755 | - | 28,333,755 |
| 자산총계 | 41,432,093 | - | 41,432,093 |
| 유동부채 | 20,295,259 | - | 20,295,259 |
| 비유동부채 | 2,650,393 | - | 2,650,393 |
| 부채총계 | 22,945,652 | - | 22,945,652 |
| 자본금 | 23,976,217 | - | 23,976,217 |
| 기타불입자본 | 43,427,973 | (79,836) | 43,348,137 |
| 기타자본구성요소 | - | - | - |
| 이익잉여금(결손금) | (48,917,749) | 79,836 | (48,837,913) |
| 자본총계 | 18,486,441 | - | 18,486,441 |
| 부채와 자본총계 | 41,432,093 | - | 41,432,093 |
(2) 포괄손익계산서
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수정전(주1) | 수정금액 | 수정후 |
| 매출액 | 1,739,921 | - | 1,739,921 |
| 매출원가 | 2,014,799 | - | 2,014,799 |
| 매출총이익 | (274,878) | - | (274,878) |
| 영업이익(손실) | (2,120,249) | - | (2,120,249) |
| 법인세차감전계속사업이익(손실) | (3,874,577) | 975,582 | (2,898,995) |
| 법인세비용 | 327,605 | (22,579) | 305,026 |
| 계속사업이익(손실) | (4,202,182) | 998,161 | (3,204,021) |
| 중단사업손익 | - | - | - |
| 당기순이익(손실) | (4,202,182) | 998,161 | (3,204,021) |
| 포괄손익 | - | - | - |
| 총포괄이익 | (4,202,182) | 998,161 | (3,204,021) |
| 기본 및 희석주당순손실(단위: 원) | (88) | 21 | (67) |
(3) 자본변동표
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수정전(주1) | 수정금액 | 수정후 |
| 자본금 | 23,976,217 | - | 23,976,217 |
| 기타불입자본 | 43,427,973 | (79,836) | 43,348,137 |
| 기타자본구성요소 | - | - | - |
| 이익잉여금 | (48,917,749) | 79,836 | (48,837,913) |
| 자본총계 | 18,486,441 | - | 18,486,441 |
(4) 현금흐름표
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수정전(주1) | 수정금액 | 수정후 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,946,553) | - | (1,946,553) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (1,936,187) | - | (1,936,187) |
| 당기순이익 | (4,202,182) | 998,161 | (3,204,021) |
| 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 3,078,235 | (799,036) | 2,279,199 |
| 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (156,428) | (199,125) | (355,553) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (655,812) | - | (655,812) |
| 법인세의 납부 | (10,366) | - | (10,366) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,019,827) | - | (1,019,827) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,081,411 | - | 2,081,411 |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,101,238) | - | (3,101,238) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (8,840,445) | - | (8,840,445) |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 14,070,000 | - | 14,070,000 |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (22,910,445) | - | (22,910,445) |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (11,806,825) | - | (11,806,825) |
| (주1) 주석 37 전기오류금액이 반영된 금액입니다 |
가. 배당에 관한 규정
당사 정관은 배당에 관하여 다음과 같이 정하고 있습니다.
제58조(이익배당) ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 제16조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. |
나. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제23기 1분기 | 제22기 | 제21기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -1,533 | -10,768 | -17,036 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -1,796 | -10,701 | -16,871 | |
| (연결)주당순이익(원) | -25 | -213 | -431 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
다. 과거 배당 이력
해당사항 없습니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2022년 05월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,776,899 | 500 | 1,013 | 17회차CB |
| 2022년 09월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 3,025,718 | 500 | 661 | 17회차CB |
| 2022년 09월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,605,839 | 500 | 685 | 19회차CB |
| 2022년 10월 04일 | 전환권행사 | 보통주 | 453,857 | 500 | 661 | 17회차CB |
| 2022년 10월 25일 | 전환권행사 | 보통주 | 756,429 | 500 | 661 | 17회차CB |
| 2022년 12월 29일 | 전환권행사 | 보통주 | 5,311,077 | 500 | 659 | 21회차CB |
| 2023년 01월 18일 | 전환권행사 | 보통주 | 797,448 | 500 | 627 | 17회차CB |
| 2023년 01월 20일 | 전환권행사 | 보통주 | 453,172 | 500 | 662 | 19회차CB |
| 2023년 03월 29일 | 전환권행사 | 보통주 | 531,107 | 500 | 659 | 21회차CB |
나. 미상환 전환사채 발행현황
미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율 (%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 무보증 전환사채 | 19 | 2020년 08월 18일 | 2023년 08월 18일 | 2,000,000,000 | 기명식 보통주 | 2021년 08월 18일~ 2023년 07월 18일 | 100 | 662 | 300,000,000 | 453,172 | - |
| 무보증 전환사채 | 20 | 2020년 12월 03일 | 2023년 12월 03일 | 4,000,000,000 | 기명식 보통주 | 2021년 12월 03일~ 2023년 11월 03일 | 100 | 742 | 4,000,000,000 | 5,390,835 | - |
| 무보증 전환사채 | 21 | 2020년 10월 20일 | 2024년 10월 20일 | 15,000,000,000 | 기명식 보통주 | 2022년 10월 20일~ 2024년 09월 20일 | 100 | 659 | 11,150,000,000 | 16,919,575 | - |
| 합 계 | - | - | - | 21,000,000,000 | - | - | - | - | 15,450,000,000 | 22,763,582 | - |
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
다. 채무증권 발행 등과 관련된 사항
1. 채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2. 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
3. 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
4. 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | 2,432 | - | - | - | - | - | 2,432 | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
5. 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 소액공모 | - | 2019년 09월 09일 | 운영자금 | 1,000 | 운영자금 | 1,000 | - |
| 주주우선공모 | - | 2019년 12월 10일 | 차입금 상환 및 운영자금 | 13,744 | 차입금 상환 및 운영자금 | 13,744 | - |
| 소액공모 | - | 2020년 09월 11일 | 차입금 상환 및 운영자금 | 1,000 | 차입금 상환 및 운영자금 | 1,000 | - |
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 전환사채 | 14 | 2019년 03월 13일 | 차입금 상환 (금융부채 외) 및 신규사업을 위한 운영자금 | 1,030 | 차입금 상환 (금융부채 외) 및 신규사업을 위한 운영자금 | 1,030 | - |
| 전환사채 | 15 | 2019년 06월 10일 | 운영자금 | 3,000 | 운영자금 | 3,000 | - |
| 전환사채 | 16 | 2019년 08월 28일 | 타법인 증권 취득자금 | 2,000 | 타법인 증권 취득자금 | 2,000 | - |
| 전환사채 | 17 | 2020년 03월 12일 | 운영자금 및 채무상환 자금 | 20,000 | 운영자금 및 채무상환 자금 | 20,000 | - |
| 전환사채 | 18 | 2020년 07월 10일 | 시설자금, 운영자금, 채무상환자금 | 2,000 | 시설자금, 운영자금, 채무상환자금 | 2,000 | - |
| 전환사채 | 19 | 2020년 08월 18일 | 시설자금 | 2,000 | 시설자금 | 2,000 | - |
| 전환사채 | 20 | 2020년 12월 03일 | 운영자금 | 4,000 | 운영자금 | 4,000 | - |
| 전환사채 | 21 | 2021년 10월 20일 | 기대출금상환 자금 | 15,000 | 기대출금상환 자금 | 15,000 | - |
가. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 제23기 1분기 | 단기매출채권 | 3,391,669,901 | 1,973,119,981 | 58.18% |
| 단기미수금 | 1,183,056,363 | 928,045,397 | 78.44% | |
| 단기선급금 | 441,095,574 | 81,863,060 | 18.56% | |
| 단기대여금및수취채권 | 2,431,390,076 | 2,416,390,076 | 99.38% | |
| 장기대여금및수취채권 | 1,337,473,600 | 1,337,473,600 | 100% | |
| 합 계 | 8,784,685,514 | 6,736,892,114 | - | |
| 제22기 | 단기매출채권 | 3,487,367,157 | 1,961,346,945 | 56.24% |
| 단기미수금 | 1,093,834,836 | 928,045,397 | 84.84% | |
| 단기선급금 | 184,212,174 | 80,823,060 | 43.87% | |
| 단기대여금및수취채권 | 2,405,890,076 | 2,390,890,076 | 99.38% | |
| 장기대여금및수취채권 | 1,337,473,600 | 1,337,473,600 | 100.00% | |
| 합 계 | 8,508,777,843 | 6,698,579,078 | - | |
| 제21기 | 단기매출채권 | 4,476,738,656 | 2,219,703,749 | 49.58% |
| 단기미수금 | 1,100,340,281 | 955,815,487 | 86.87% | |
| 단기선급금 | 37,536,409 | 30,823,060 | 82.12% | |
| 단기대여금및수취채권 | 1,895,890,076 | 1,895,890,076 | 100.00% | |
| 장기대여금및수취채권 | 1,337,473,600 | 1,337,473,600 | 100.00% | |
| 합 계 | 8,847,979,022 | 6,439,705,972 | - |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 원)
| 구 분 | 제23기 1분기 | 제22기 | 제21기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 6,698,570,078 | 6,440,802,410 | 4,633,418,512 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 38,322,036 | 257,767,668 | 1,807,383,898 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 6,736,892,114 | 6,698,570,078 | 6,440,802,410 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
회사는 개별적으로 유의적인 수취채권의 경우 개별적으로 손상발생여부를 검토하고 그 이외의 수취채권은 유사한 신용위험 특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행한 후 발생된 손실에 대해 대손충당금을 설정하였습니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위 : 원)
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
| 금 액 | 일반 | 1,243,386,072 | - | 71,118,380 | 1,591,374,993 | 2,905,879,445 |
| 특수관계자 | 175,003,522 | - | 310,786,934 | - | 485,790,456 | |
| 계 | 1,418,389,594 | - | 381,905,314 | 1,591,374,993 | 3,391,669,901 | |
| 구성비율 | 41.82% | - | 11.26% | 46.92% | 100.00% | |
주1) 연결기준으로 작성되었습니다.
나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제23기 1분기 | 제22기 | 제21기 | 비고 |
| 화장품 등 | 재고자산(제품 및 상품) | 455,315 | 271,635 | 271,551 | - |
| 재고자산(재공품) | 87,536 | 155,658, | 45,643 | - | |
| 재고자산(원재료) | 446,816 | 564,017 | 807,444 | - | |
| 미착품 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 989,667 | 991,310 | 1,124,638 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 1.99% | 2.08% | 2.18% | - | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 2.52회 | 2.43회 | 1.13회 | - | |
(2) 재고자산의 실사내역 등
① 재고자산 실사방법
당사는 2023년 23기 재무제표를 작성함에 있어 2023년 03월 31일 기준으로 당사의 장부와 실질재고실사를 하였습니다.
② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부
당사는 2023년 재고실사를 당사의 재무제표에 대한 외부 감사인이 입회하였습니다.
③ 장기체화재고등의 현황
취득원가와 순실현가치 중 낮은 가액으로 재무상태표에 계상하고 있으며, 당기 현재 재고자산의 순실현 가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 2023.03.31. | ||
| 취득금액 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | |
| 원재료 | 763,789 | 316,973 | 446,816 |
| 재공품 | 97,964 | 10,428 | 87,536 |
| 제품 | 399,086 | 5,046 | 394,040 |
| 상품 | 244,469 | 183,194 | 61,275 |
| 합 계 | 1,505,308 | 515,641 | 989,667 |
다. 공정가치평가 방법
(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법
공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.
(2) 유형자산 재평가내역
당사는 2014년부터 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 원가방식을 적용하였으며, 토지 평가기준일은 2022년 12월 15일 입니다.
토지의 재평가시 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 감정가액을 이용하였습니다. 토지의 평가방법은 대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그밖의 요인의 보정을 거치는 공시지가기준법을 사용하였습니다.
당사가 보유중인 주요 토지에 대해 공정가치가 시장에서 관측가능하거나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 결정된 정도는 다음과같습니다.
| 소 재 지 | 사정보정 | 시점수정 | 지역요인 | 개별요인 |
| 경기도 김포시 양촌읍 학운리 3349 | 1.000 | 1.00311 | 1.000 | 0.930 |
| 경기도 김포시 양촌읍 학운리 3351 | 1.000 | 1.00311 | 1.000 | 0.970 |
| 경기도 김포시 양촌읍 학운리 3267 | 1.000 | 1.01254 | 1.000 | 1.000 |
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제23기 1분기(당기) | 삼도회계법인 | - | - | - |
| 제22기(전기) | 삼도회계법인 | 적정 | 비교표시된 전년도 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성된 것입니다. | 재화판매 수익의 발생사실등 |
| 제21기(전전기) | 우리회계법인 | 적정 | 계속기업 관련 중요한 불확실성 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. | 재화판매 수익의 발생사실등 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제23기 1분기(당기) | 삼도회계법인 | 반기검토, 중간감사, 결산감사 | 270 | 1,683 | 54 | 336 |
| 제22기(전기) | 삼도회계법인 | 반기검토, 중간감사, 결산감사 | 250 | 1,574 | 255 | 1,568 |
| 제21기(전전기) | 우리회계법인 | 반기검토, 중간감사, 결산감사 | 230 | 1,201 | 230 | 1,201 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제23기 1분기(당기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제22기(전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제21기(전전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2020년 11월 06일 | 회사 내부감사1명, 외부감사인 담당이사 1명 | 서면보고 | 감사팀 구성, 감사투입시간, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 |
| 2 | 2021년 03월 10일 | 회사 내부감사1명, 외부감사인 담당이사 1명 | 서면보고 | 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 독립성, 서면진술 등 |
| 3 | 2021년 11월 26일 | 회사 내부감사1명, 외부감사인 담당이사 1명 | 대면회의 | 감사팀 구성, 감사투입시간, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 |
| 4 | 2022년 03월 30일 | 회사 내부감사1명, 외부감사인 담당이사 1명 | 서면보고 | 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 독립성, 서면진술 등 |
| 5 | 2023년 03월 21일 | 회사 내부감사1명, 외부감사인 담당이사 1명 | 서면보고 | 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 독립성, 서면진술 등 |
당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축, 운영하고 있습니다.
가. 이사회제도에 관한 사항
(1) 이사회의 구성에 관한 사항
(가) 이사회의 권한 내용
이사회는 이사로서 구성하고 주주총회의 권한으로 되어있는 사항을 제외한 회사의
모든 업무 집행을 결의하고 이사의 직무의 집행을 감독한다.
| 정관 제38조(이사의 직무) |
| 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. |
| 정관 제39조(이사의 의무) |
① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. |
(나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부
① 인적사항 공시
주주총회소집통지서에 관련내용 기재 및 경영참고사항에 이사후보 인적사항포함
② 주주추천여부
해당사항 없습니다.
(다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
해당사항 없습니다.
(라) 사외이사 현황
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 이해관계 | 비 고 |
| 이상섭 | 前) - 국민은행 - 신용보증기금 - 한국주택금융공사 現) - 법무법인 수인 | - | - |
| 문성혁 | 前) - 법률사무소 정연 - 법률사무소 청강 現) - 법무법인 평산 | - | - |
| 오희택 | 前) -법무법인 성율 現) -법무법인 인화 -한돈자조금관리위원회,주식회사 조인트리 등 자문 | - | - |
(2) 이사회의 운영에 관한 사항
(가) 이사회 운영규정의 주요내용
| 정관 제41조(이사회의 구성과 소집) |
① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항에 의한 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. |
| 정관 제42조(이사회의 결의 방법) |
① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. |
| 정관 제43조(이사회 의사록) |
① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
(나) 이사회의 주요활동내역
| NO. | 개최일자 | 의안내용 |
| 1 | 2023.01.17 | 제20,21회차 전환사채 재매각의 건 |
| 2 | 2023.02.07 | 제22기 연결, 별도 재무제표 승인의 건 |
| 3 | 2023.02.17 | 제22기 정기주주총회 소집의 건 |
| 4 | 2023.02.23 | 제21회차 전환사채 재매각 정정의 건 |
| 5 | 2023.03.07 | 제21회차 전환사채 재매각 정정의 건 |
| 6 | 2023.03.13 | 제22기 정기주주총회 소집의 건(정정) |
| 7 | 2023.03.17 | 제20, 21회차 전환사채 재매각 정정의 건 |
| 8 | 2023.03.28 | 차입금 140억원 연장의 건 |
| 9 | 2023.03.29 | 제22기 정기주주총회 의사록 |
| 10 | 2023.03.31 | 제20, 21회차 전환사채 재매각 정정의 건 |
(다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | ||
| 이상섭 (출석률: 0%) | 문성혁 (출석률:90) | 오희택 (출석률:0) | |||
| 찬 반 여 부 | |||||
| 1 | 2023.01.17 | 제20,21회차 전환사채 재매각의 건 | 불참 | 찬성 | 불참 |
| 2 | 2023.02.07 | 제22기 연결, 별도 재무제표 승인의 건 | 불참 | 찬성 | 불참 |
| 3 | 2023.02.17 | 제22기 정기주주총회 소집의 건 | 불참 | 찬성 | 불참 |
| 4 | 2023.02.23 | 제21회차 전환사채 재매각 정정의 건 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2023.03.07 | 제21회차 전환사채 재매각 정정의 건 | 불참 | 찬성 | 불참 |
| 6 | 2023.03.13 | 제22기 정기주주총회 소집의 건(정정) | 불참 | 찬성 | 불참 |
| 7 | 2023.03.17 | 제20, 21회차 전환사채 재매각 정정의 건 | 불참 | 찬성 | 불참 |
| 8 | 2023.03.28 | 차입금 140억원 연장의 건 | 불참 | 찬성 | 불참 |
| 9 | 2023.03.29 | 제22기 정기주주총회 의사록 | 불참 | 불참 | 불참 |
| 10 | 2023.03.31 | 제20, 21회차 전환사채 재매각 정정의 건 | 불참 | 찬성 | 불참 |
(라) 이사회내의 위원회 구성현황
해당사항 없습니다.
(마) 이사회내의 위원회 활동내역
해당사항 없습니다.
(바) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 9 | 3 | - | - | - |
사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 당사 사외이사는 각각 산업, 경영 및 재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없으며, 자세한 이력은'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. |
가. 감사에 관한 사항
당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사 지적사항에 대한 처리로는 대표이사에게 감사보고서를 제출하고 지적사항에 대해 개선완료시까지 사후관리를 합니다.
나. 감사의 인적사항
| 성명 | 주요 경력 | 결격요건 여부 | 비고 |
| 민성욱 | 現) 아이큐어(주) 상근 감사 前) 청윤세무법인 세무사 이랜드리테일 세무팀 팀장 팬코 재경팀 부장 | 해당 사항 없음 | - |
다. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 필요한 내용 및 과정등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. |
라. 감사위원 현황
- 당사는 별도의 감사 위원을 두지 않았습니다.
마. 감사위원회 지원조직 현황
- 당사는 별도의 감사 지원조직을 두지 않았습니다.
바. 준법지원인 지원조직 현황
- 당사는 별도의 준법지원인을 두지 않았습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 미도입 |
| 실시여부 | - | - | - |
나. 의결권 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 62,663,979 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 1,044 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 62,662,935 | - |
| 우선주 | - | - |
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 바이오라인밸류인베스트먼트투자조합 | 최대주주 | 보통주 | 4,440,219 | 8.72 | 4,440,219 | 7.09 | - |
| 백광열 | 대표이사 | 보통주 | 2,797,814 | 4.60 | 2,797,814 | 4.46 | - |
| 아이큐어(주) | 특수관계인 | 보통주 | 5,520,000 | 9.07 | 2,760,000 | 4.40 | - |
| 계 | 보통주 | 12,758,033 | 22.39 | 9,998,033 | 15.95 | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | ||
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 바이오라인밸류인베스트먼트투자조합 | 2 | 서장균 | 19.13 | 서장균 | 19.13 | 아이큐어(주) | 80.87 |
| - | - | - | - | - | - | ||
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 바이오라인밸류인베스트먼트투자조합 |
| 자산총계 | 3,433 |
| 부채총계 | - |
| 자본총계 | 3,433 |
| 매출액 | - |
| 영업이익 | - |
| 당기순이익 | 755 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항 없습니다.
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
라. 최대주주 변동내역
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 03월 31일 | 백광열 | 1,820,814 | 8.51 | 장내매수 | - |
| 2020년 09월 29일 | 바이오라인밸류인베스트먼트 투자조합 | 3,731,000 | 14.41 | 제3자배정 유상증자 | - |
| 2020년 10월 08일 | 바이오라인밸류인베스트먼트 투자조합 | 4,440,219 | 14.61 | 제3자배정 유상증자 | - |
| 2021년 02월 25일 | 아이큐어(주) | 5,520,000 | 15.81 | 제3자배정 유상증자 | - |
| 2023년 01월 30일 | 바이오라인밸류인베스트먼트 투자조합 | 4,440,219 | 7.09 | 최대주주 일부 장외매도 | - |
마. 주식 소유현황
주식 소유현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 바이오라인밸류인베스트먼트 투자조합 | 4,440,219 | 7.09 | - |
| - | - | - | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
바. 소액주주현황
소액주주현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 6,442 | 6,454 | 99.81 | 46,171,973 | 62,663,979 | 73.68 | - |
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 백광열 | 남 | 1972년 08월 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 대표이사직 수행 | 現) ㈜코스나인 대표이사 前) 글로벌시티 이사 | 2,797,814 | - | - | 2019년 06월 26일~ 현재 | 2025년 06월 25일 |
| 최영권 | 남 | 1960년 04월 | 대표이사 | 사내이사 | 비상근 | 대표이사직 수행 | 現) 아이큐어㈜ 대표이사 前) - KIST 연구원 - Twente 대학(네덜란드) 객원연구원 - 유타대CCCD 연구원 - 삼양사의약연구소수석연구원 | - | - | 대표이사 | 2021년 03월 29일 ~ 현재 | 2024년 03월 29일 |
| 김기현 | 남 | 1966년 03월 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 사내이사직 수행 | 現) - ㈜코스나인 사내이사 - 가이아오일 부회장 前) - 대우증권 리서치센터 - 큐더스 이사 - ITM 파트너스 대표이사 - 머라이언에셋매니지먼트 대표이사 - 토러스투자증권 이사 - KTB투자증권 상무 | - | - | - | 2020년 10월 15일 ~ 현재 | 2023년 10월 15일 |
| 이동욱 | 남 | 1972년 06월 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 사내이사직 수행 | 現) - ㈜코스나인 사내이사 前) - ㈜코스나인 사외이사 - 서울대학교 경영대학원 졸업 - HSBC 은행 - ㈜슈로더투자신탁운용 | - | - | - | 2020년 03월 30일 ~ 현재 | 2026년 03월 30일 |
| 이재범 | 남 | 1969년 07월 | 사내이사 | 사내이사 | 비상근 | 사내이사직 수행 | 現) 아이큐어 경영기획본부 상무이사 前) ㈜녹십자셀 경영지원본부 이사 ㈜코리아하이테크 대표이사 | - | - | - | 2021년 03월 29일 ~ 현재 | 2024년 03월 29일 |
| 한백 | 남 | 1971년 10월 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 사내이사직 수행 | 前) 대홍기획 現) (주)클레어스코리아 대표이사 | - | - | - | 2022년 6월 24일 ~ 현재 | 2025년 06월 23일 |
| 이상섭 | 남 | 1959년 09월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사직 수행 | 現) - 법무법인 수인 前) - 국민은행 - 신용보증기금 - 한국주택금융공사 | - | - | - | 2020년 10월 15일 ~ 현재 | 2023년 10월 15일 |
| 문성혁 | 남 | 1971년 09월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사직 수행 | 前) 법률사무소 정연 법률사무소 청강 現) 법률사무소 평산 | - | - | - | 2022년 03월 30일 ~현재 | 2025년 03월 30일 |
| 오희택 | 남 | 1976년 01월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사직 수행 | 前) 법무법인 성율 現) 법무법인 인화 한돈자조금관리위원회, 주식회사 조인트리 등 자문 | - | - | - | 2022년 03월 30일 ~현재 | 2025년 03월 30일 |
| 민성욱 | 남 | 1975년 03월 | 감사 | 감사 | 비상근 | 감사직 수행 | 現) 아이큐어㈜ 상근 감사 前) 청윤세무법인 세무사 이랜드리테일 세무팀 팀장 팬코 재경팀 부장 | - | - | - | 2021년 03월 29일 ~ 현재 | 2024년 03월 29일 |
| 김인수 | 남 | 1964년 02월 | 감사 | 감사 | 비상근 | 감사직 수행 | 現) - ㈜코스나인 감사 - 파빌리온자산관리주식회사 前) - 삼정KPMG회계법인 | - | - | - | 2020년 10월 15일 ~ 2023년 03월 29일 | 2023년 03월 29일 |
* 2023년 03월 29일, 김인수 감사의 임기가 만료되었습니다.
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 사업본부 | 남 | 26 | - | - | - | 26 | 2.5 | 311,915 | 11,997 | - | - | - | - |
| 사업본부 | 여 | 23 | - | - | - | 23 | 2.5 | 189,657 | 8,246 | - | |||
| 경영관리 | 남 | 5 | - | - | - | 5 | 2.1 | 150,000 | 30,000 | - | |||
| 경영관리 | 여 | 7 | - | - | - | 7 | 1.6 | 57,423 | 8,203 | - | |||
| 합 계 | 61 | - | - | - | 61 | - | 708,995 | 58,446 | - | ||||
다. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 3 | 73 | 24 | - |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
가. 주주총회 승인금액
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 9 | 2,000 | - |
| 감사 | 1 | 100 | - |
나. 보수지급금액
나-1. 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 백만원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 11 | 150 | 14 | - |
나-2. 유형별
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 6 | 135 | 23 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 3 | 9 | 3 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 2 | 6 | 3 | - |
* 2023년 03월 29일, 김인수 감사의 임기가 만료되었습니다.
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
다. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
- 당사는 개인별 보수총액이 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다.
라. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
- 당사는 개인별 보수총액이 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다.
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
마. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
- 당사는 개인별 보수총액이 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다.
바. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
- 당사는 개인별 보수총액이 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다.
사. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
- 당사는 회사설립 이후 보고서 제출일 현재까지 주식매수선택권을 임직원등 어느 누구에게도 부여한 사실이 없습니다.
가. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| - | - | 1 | 1 |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
나. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | - | 1 | 1 | 275 | - | - | 275 |
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단순투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계 | - | 1 | 1 | 275 | - | - | 275 |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
가. 최대주주 등에 대한 신용공여 등
1. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역
당사는 보고서 제출일 현재 최대주주 등과의 가지급금 및 대여금 거래내역이 없습니다.
2. 담보제공 내역
당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주 등을 위하여 부동산,동산 또는 유가증권 기타 재산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.
3. 채무보증 내역
(단위 : 천원)
| 보증제공자 | 피보증인 | 보증금액 | 지급보증내역 | 비고 |
| 신용보증기금 | (주)코스나인 | 2,432,000 | 사채 지급보증 | - |
| 대표이사(백광열) | 사모사채권자 | 2,432,000 | 사채 연대보증 | - |
| 대표이사(최영권) | 사모사채권자 | 2,432,000 | 사채 연대보증 | - |
| 서울보증보험 | (주)코스나인 | 983,850 | 거래이행보증 | - |
(주) 보증기간 : 차입 또는 보증일로 부터 본채무 상환시까지입니다.
4. 출자 및 출자지분 처분내역
당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주 등을 위하여 출자 및 출자지분을 처분한 사실이 없습니다.
5. 유가증권 매수 또는 매도 내역
당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주 등을 위하여 유가증권을 매수 또는 매도한 사실이 없습니다.
6. 부동산 매매 내역
당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주 등을 위하여 부동산을 매수 또는 매도한 사실이 없습니다.
나. 최대주주 등과의 자산양수도 등
1. 영업 양수ㆍ도 내역
당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주 등을 위하여 영업을 양수 또는 양도한 사실이 없습니다.
2. 자산양수ㆍ도 내역
당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주
등을 위하여 자산을 양수 또는 양도한 사실이 없습니다.
다. 최대주주 등과의 영업거래
1. 장기공급계약 등의 내역
당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등과 최근 사업연도 매출액의 100
분의 5이상의 금액에 해당하는 거래 및 동 금액 이상의 1년 이상 장기공급계약을 체결한 사실이 없습니다.
2. 영업거래 등의 내역
당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등과 최근 사업연도 매출과 관련하여 영업거래를 한 사실이 없습니다.
라. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용
당사는 보고서 제출일 현재 주주, 임원, 직원 및 기타 이해관계자와의 대여금, 채무보증, 출자거래는 다음과 같습니다.
1. 대여금 내역
당사는 보고서 제출일 현재 주주, 임원, 직원 및 기타 이해관계자에게 대여금을 제공한 사실이 없습니다.
2. 채무보증 내역
당사는 보고서 제출일 현재 채무보증을 제공한 사실이 없습니다.
3. 출자 및 출자지분 처분내역
| (단위 : 백만원) |
| 성명 (법인명) | 관 계 | 출자 및 출자지분 처분내역 | 비 고 | ||||
| 출자지분의 종류 | 거 래 내 역 | ||||||
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | ||||
| COSNINE (SHANGHAI) CO,. LTD | 계열회사 | - | 275 | - | - | 275 | - |
| (주)지인커뮤니케이션 (주1) | 계열회사 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 275 | - | - | 275 | - | ||
(주1) 종속회사인 (주)지인커뮤니케이션을 당기 중 2023년 03월 23일에 매각완료하였으며, 종속기업투자주식 처분이익 330,521천원을 인식하였습니다.
- 해당사항 없습니다.
가. 중요한 소송사건
해당사항 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2023년 03월 31일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
- 해당사항 없습니다.
다. 신용보강 제공 현황
당사는 보고서 제출일 현재 신용보강을 제공한 내역이 없습니다.
라. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중
당사는 보고서 제출일 현재 장래매출채권 유동화 증권을 발행한 사실이 없습니다.
- 해당사항 없습니다.
가. 외국지주회사의 자회사 현황
- 해당사항 없습니다.
| (기준일 : 2023년 03월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 내부 매출액 | ( -) | ( -) | ( -) | ( -) | ( -) | - | - |
| 순 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업손익 | - | - | - | - | - | ( -) | - |
| 계속사업손익 | - | - | - | - | - | ( -) | - |
| 당기순손익 | - | - | - | - | - | ( -) | - |
| 자산총액 | - | - | - | - | - | ( -) | - |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 유동자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | - | - | - |
| 부채총액 | - | - | - | - | - | ( -) | - |
| 자기자본 | - | - | - | - | - | ( -) | - |
| 자본금 | - | - | - | - | - | ( -) | - |
| 감사인 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사ㆍ검토 의견 | - | - | - | - | - | - | - |
| 비 고 | - | - | - | - | - | - |
나. 보호예수 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 3,590,593 | 2023년 03월 08일 | 2024년 03월 07일 | 1년간 | 경영 안정성 제고 | 62,663,979 |
| 보통주 | 2,760,000 | 2023년 03월 08일 | 2024년 03월 07일 | 1년간 | 경영 안정성 제고 | 62,663,979 |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| COSNINE (SHANGHAI) CO,. LTD | 2020.01.19 | 1013,MT1,3999,Hongxin-Road,Minhang-Area,Shanghai,China | 화장품 유통 판매 | 289 | 기업 의결권 100%소유 | 연결대상 종속기업 |
| (주)지인커뮤니케이션 (주1) | 2021.09.03 | 경기도 과천시 중앙로 417,3층 (과천동,경마장주유소) | 정보통신업 | 390 | 기업 의결권 100%소유 | 연결대상 종속기업 |
(주1) 종속회사인 (주)지인커뮤니케이션을 당기 중 2023년 03월 23일에 매각완료하였으며, 종속기업투자주식 처분이익 330,521천원을 인식하였습니다.
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | - | - | - |
| - | - | ||
| 비상장 | 1 | COSNINE (SHANGHAI) CO,. LTD | - |
| - | - |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| COSNINE (SHANGHAI) CO,. LTD | 비상장 | 2020년 01월 19일 | 경영참여 | 58 | - | 100 | 275 | - | - | - | - | 100 | 275 | 289 | -439 |
| (주)지인커뮤니케이션 (주1) | 비상장 | 2021년 09월 03일 | 경영참여 | 150 | - | 100 | - | - | - | - | - | 100 | - | 390 | -485 |
| 합 계 | - | - | 275 | - | - | - | - | - | 275 | 679 | -924 | ||||
(주1) 종속회사인 (주)지인커뮤니케이션을 당기 중 2023년 03월 23일에 매각완료하였으며, 종속기업투자주식 처분이익 330,521천원을 인식하였습니다.
- 해당사항 없습니다.
- 해당사항 없습니다.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230512001326
