출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516002149

분 기 보 고 서

                                    (제 33 기)

사업연도	2024년 01월 01일	부터
	2024년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024 년  05월  16일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	주식회사 티플랙스
대   표    이   사 :	김  영  국
본  점  소  재  지 :	경기도 안산시 단원구 엠티브이1로 75
	(전  화) 031)488-8800
	(홈페이지) http://www.tplex.co.kr
작  성  책  임  자 :	(직  책) 대표이사              (성  명) 김  영  국
	(전  화) 031)488-8800

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 산업의 특성
스테인리스스틸(Stainless Steel)은 철(Steel)에 녹(Stain)이 적다(less)라는 단어적 의미와 같이 "녹 발생이 적은 강"입니다.  철의 단점 중 하나인 부식 현상을 방지하기 위하여 개발된 합금강으로 철(Fe)을 소지금속(Base)으로 하여 크롬(Cr), 니켈(Ni)을 주원료로 함유하고 있으며, Cr, Ni 이외에 여러 가지 특성을 갖는 스테인리스강을 제조할 수 있으며 크롬에 대한 철의 비율을 변동하고 니켈, 몰리브덴, 망간, 질소와 같이 다른 요소를 첨가하여 특성범위를 넓게 할 수 있습니다.
이러한 특성으로 스테인리스강은 페인팅이나 도금을 하지 않고도 내식성이 우수하기 때문에 표면사상을 다양하게 개발하여 우리 생활주변에서 쉽게 접하는 주방용기구에서부터 전자제품, 화학 및 중공업, 전산업 분야에까지 그 사용환경에 따라 매우 다양하게 사용되어지고 있습니다. 스테인리스강은 인체에 무해하고 스크랩의 완전한 리사이클이 가능할 뿐만아니라 공해 물질을 생활환경으로부터 차단할 수 있는 장점 때문에 차세대 소재로서 주목을 받고 있는 제품으로 앞으로도 지속적인 수요증가가 예상되고 있습니다.

희소금속 사업분야는 티타늄, 니켈, 텅스텐, 몰리브덴 등 특수재질의 소재를 산업전반에 걸쳐 전문적으로 유통시키며, 당 소재를 이용하여 플랜트 산업에 필요한 기계장비 및 부품류를 제조하는 사업영역을 하고 있습니다.

나. 산업의 성장성
 스테인리스 절삭가공부품은 조선 및 플랜트, 석유화학, 발전설비, 자동차산업, 전기전자, 기계설비 산업의 초고속 성장과 산업의 고도화에 따른 수요증가와 폐수, 대기오염 등 환경문제에 대한 관심이 증가하고 사용범위가 확대되면서 지속적으로 성장세를 이어갈 것으로전망되고 있습니다.

희소금속 분야는 IT, 자동차 부품, 의료, 화학 등 신소재분야의 수요 증가와 태양전지, 신소재 나노융합 등 신성장 산업의 정부지원 등으로 수요 증가세가 예상됩니다.

다. 경기변동의 특성
당사가 사용하고 있는 주재료인 스테인리스강, 스테인리스판 및 희소금속은  전기전자, 자동차, 조선, 발전설비 등 전방 수요산업의 경기에 민감하게 반응하기도 하지만 전반적으로 다양한 수요산업에 의한 종합적인 경기변동요인에 의해 시장규모가 형성되어 단기적, 계절적 경기 변동폭은 적다고 볼 수 있습니다.
조선 및 플랜트 부품의 경우, 경기변동 및 계절적 요인에 있어서 영향을 받지 않고 지속적인 매출유지가 가능하며 산업기계설비 부품의 경우, 산업생산에 따른 설비투자와 전력수요에 따른 설비투자와 관계가 있다고 할 수 있으며 계절에 따른 수급변동 요인은 없는 것으로 보입니다.
산업기계설비 부품은 산업생산에 따른 설비투자와 전력수요에 따른 설비투자와 관계가 있다고 할 수 있으며, 계절에 따른 수급변동 요인은 없는 것으로 보입니다. 제품의 라이프사이클은 설비의 수명과 같다고 할 수 있습니다.

라. 시장점유율
 현재 스테인리스 1차 가공을 하는 절삭가공업체는 당사의 환봉가공과는 일정한 차이가 있으나 상장업체 중에서는  황금에스티(STS 판재),  대양금속(STS 냉연강판),  BNG스틸(STS 강판), 동신에스엔티(STS 강관) 등 여러 업체가 있습니다. 그러나 당사와 같이 스테인리스 봉강(환봉) 절삭가공업체로 경쟁력을 갖춘 회사는 현재 상장되어 있는 업체는 없으며, 당사와 명진금속, 동아특강, 기타업체 등에 불과합니다. 당사는 스테인리스 봉강(환봉)부분에서 최고의 시장을 점유하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 매출현황

(단위 : 백만원)

구분	품목	매출액	비율
상품	스테인리스	3,432	6.5%
제품	스테인리스, 희소금속	49,565	93.5%
용역	스테인리스	26	0.0%
계		53,023	100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원/kg)

구       분	제33기 (1분기)	제32기 (연간)	제31기 (연간)
스테인리스 외	4,955	5,025	5,631

다. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원/kg)

구       분	제33기 (1분기)	제32기 (연간)	제31기 (연간)
스테인리스 외	4,383	4,665	5,087

3. 원재료 및 생산설비

가. 생산능력

(단위 : 톤)

사업부문	품 목	사업소	제33기 (1분기)	제32기 (연간)	제31기 (연간)
스테인리스 봉강	STS환봉	안산시 단원구 엠티브이1로	7,290	28,560	28,560
스테인리스 후판	STS후판		6,900	28,400	20,000
합       계			14,190	56,960	48,560

나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 : 톤)

사업부문	품 목	사업소	제33기 (1분기)	제32기 (연간)	제31기 (연간)
스테인리스 봉강	STS환봉	안산시 단원구 엠티브이1로	5,227	20,183	25,900
스테인리스 후판	STS후판		4,951	26,589	16,530
합        계			10,178	46,772	42,430

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률
스테인리스봉강	750	527	70.3%
스테인리스후판	750	538	71.7%
합     계	1,500	1,065	71.0%

다. 생산설비의 현황 등

 당사가 보유하고 있는 주요생산설비는 스테인리스 봉강을 절삭 가공하는 톱기계(KASTO TEC A7 외)와 스테인리스 후판용 HR SHEAR LINE 과 SLITTER LINE 등이 있습니다.  기타 당사의 토지 및 생산설비에 관한 사항은 동 공시서류의 재무제표에 대한 주석사항 중 "주석-10. 유형자산"을 참고하시기 바랍니다.
【기계장치】 

(단위 : 백만원)

구분	소유형태	소재지	내  역	장부가액
스테인리스 봉강	자가	안산시 단원구 엠티브이1로	KASTO TEC외	1,205
스테인리스 후판	자가		HR SHEAR 외	2,243
CDM 설비	자가		CDM기계 외	2,395
계				5,843

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

구분	매출유형	품 목		제33기 (1분기)	제32기 (연간)	제31기 (연간)
스테인리스 외	제품/상품	봉강/후판	수출	2,122	11,981	13,708
			내수	50,901	239,080	244,032
			소계	53,023	251,061	257,740
기 타		컨설팅 외		-	-	-
계			수출	2,122	11,981	13,708
			내수	50,901	239,080	244,032
			합계	53,023	251,061	257,740

나. 판매경로

 당사의 제품 판매경로는 영업담당자가 고객과 직접 접촉하여 계약하고 납품하는 직접판매방식을 채택하고 있습니다. 따라서 당사는 중개상, 도매상, 판매전문자회사 등의 제도를 채택하고 있지 않습니다. 상품매출의 경우는 유통상을 통하여 도매판매가 이루어지고 있습니다.

다. 판매방법 및 조건

 국내 거래처에 대한 판매방법은 현금 및 외상거래이며, 신규거래처에 대해서는 개별신용정보자료 등을 통한 업체 평가를 확인하고 있습니다.  대금회수는 현금회수 76.7%, 어음회수 23.3% 수준입니다.

라. 판매전략

 당사는 오랜 업력을 바탕으로 한 약 1,900여개의 국내 매출처를 확보하고 있으며, 적극적인 해외 시장 개척을 통한 수출비중을 확대시키고자 노력하고 있습니다.  또한, 특수금속 소재 수요에 대응하기 위한 신소재 개발과 최신설비의 도입으로 고객의 요구에 신속히 대응하고자 노력하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

스테인리스강은 주요 원소재인 니켈, 크롬 등의 국제가격 변화와 시장 수급 상황에 따라 가격의 변동이 발생할 수 있습니다.  이에 당사는 지속적인 시장 모니터링과 주요 원재료 공급처 등과의 다양한 네트워크를 통해 시장변화에 신속히 대응하여 위험을 최소화 시키고 있습니다.
또한 매출채권 관리 및 시장금리의 변동 위험을 최소화 하고자 주거래 은행 및 관련기관의 자문을 통해 대비하고 있습니다.  당사의 금융상품 등의 위험 등은 동 공시자료의 재무제표의 주석사항 중 "재무제표에 대한 주석- 금융상품위험"을 참고하여 주시기 바랍니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

 - 해당사항 없습니다.

7. 기타 참고사항

- 해당사항 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 제33기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않았으며, 비교표시된 제32기말, 제31기말 재무제표는 외부감사인의 감사를  받은 재무제표입니다. 

(단위 : 백만원)

사업연도	제33기 (검토받지 않은 제무제표)	제32기	제31기
구분	2024년 3월말	2023년 12월말	2022년 12월말
[ 유동자산 ]	107,738	108,923	110,394
- 현금및현금성자산	6,162	5,459	8,341
- 매출채권 및 기타채권	49,029	48,444	55,359
- 기타유동금융자산	232	355	427
- 재고자산	52,025	54,608	46,046
- 기타유동자산	291	56	222
[ 비유동자산 ]	126,279	126,101	127,533
- 투자부동산	44,395	44,395	44,395
- 기타비유동금융자산	1,686	1,626	1,504
- 유형자산	79,543	79,421	80,507
- 무형자산	590	594	574
- 기타비유동자산	64	65	554
자 산 총 계	234,017	235,024	237,928
[ 유 동 부 채 ]	60,194	60,016	57,335
[ 비유동부채 ]	16,883	17,323	21,700
부 채 총 계	77,077	77,339	79,035
[ 지배기업소유주지분 ]	156,940	157,685	158,893
[ 자본금 ]	12,134	12,134	12,134
[ 자본잉여금 ]	14,750	14,750	14,750
[ 자본조정 ]	(135)	(135)	(135)
[ 기타포괄손익누계액 ]	60,370	60,370	58,615
[ 이익잉여금 ]	69,820	70,566	73,529
[ 비지배지분 ]	-	-	-
자 본 총 계	156,940	157,685	158,893
부채와자본총계	234,017	235,024	237,928
구분	(2024.1.1~ 2024.3.31)	(2023.1.1~ 2023.12.31)	(2022.1.1~ 2022.12.31)
매출액	53,023	251,061	257,740
영업이익	210	(1,532)	21,295
법인세비용차감전순이익	(288)	(2,550)	20,284
당1분기 순이익	(260)	(2,235)	15,648
지배기업의 소유주	(260)	(2,235)	15,648
비지배지분	-	-	-
기타포괄손익	-	1,755	(916)
후속적으로 당기손익으로     분류되지 않는 기타포괄손익	-	-	-
재평가차익	-	1,755	(916)
총포괄이익	(260)	(479)	14,732
기본주당이익(단위:원)	(11)	(92)	645
연결에포함된회사수	-	-	-

2. 연결재무제표

- 해당사항 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

- 해당사항 없습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 33 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 32 기말          2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 33 기 1분기말	제 32 기말
자산
유동자산	107,737,681,050	108,922,626,352
현금및현금성자산	6,161,557,485	5,459,457,303
매출채권 및 기타채권	49,028,839,799	48,443,527,693
기타금융자산	231,792,044	355,030,206
유동재고자산	52,024,824,389	54,608,171,546
기타유동자산	290,667,333	56,439,604
비유동자산	126,279,224,855	126,101,409,831
투자부동산	44,395,332,300	44,395,332,300
기타비유동금융자산	1,685,676,143	1,625,519,300
유형자산	79,543,263,850	79,421,494,090
무형자산	590,492,491	593,998,000
기타비유동자산	64,460,071	65,066,141
자산총계	234,016,905,905	235,024,036,183
부채
유동부채	60,194,153,886	60,015,521,421
매입채무 및 기타채무	15,559,875,647	11,431,742,979
금융부채	41,977,666,698	46,081,238,282
법인세부채	0	0
기타 유동부채	2,656,611,541	2,502,540,160
비유동부채	16,883,249,215	17,323,247,930
비유동금융부채	2,476,736,514	2,888,891,027
이연법인세부채	14,291,715,603	14,319,559,805
비유동종업원급여충당부채	114,797,098	114,797,098
부채총계	77,077,403,101	77,338,769,351
자본
자본금	12,134,201,000	12,134,201,000
자본잉여금	14,749,828,551	14,749,828,551
자본조정	(135,009,142)	(135,009,142)
기타포괄손익누계액	60,370,367,610	60,370,367,610
이익잉여금(결손금)	69,820,114,785	70,565,878,813
자본총계	156,939,502,804	157,685,266,832
자본과부채총계	234,016,905,905	235,024,036,183

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 33 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 32 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 33 기 1분기		제 32 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	53,023,108,262	53,023,108,262	66,811,346,470	66,811,346,470
매출원가	50,609,919,736	50,609,919,736	64,372,947,188	64,372,947,188
매출총이익	2,413,188,526	2,413,188,526	2,438,399,282	2,438,399,282
판매비와관리비	2,203,418,289	2,203,418,289	2,307,635,704	2,307,635,704
영업이익(손실)	209,770,237	209,770,237	130,763,578	130,763,578
기타이익	109,006,016	109,006,016	180,611,164	180,611,164
기타손실	4,488,643	4,488,643	17,006,019	17,006,019
금융수익	64,237,036	64,237,036	130,762,310	130,762,310
금융원가	666,764,836	666,764,836	632,524,805	632,524,805
법인세비용차감전순이익(손실)	(288,240,190)	(288,240,190)	(207,393,772)	(207,393,772)
법인세비용(수익)	(27,844,202)	(27,844,202)	(50,140,226)	(50,140,226)
당기순이익(손실)	(260,395,988)	(260,395,988)	(157,253,546)	(157,253,546)
기타포괄손익
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0
자산재평가손익(세후기타포괄손익)
총포괄손익	(260,395,988)	(260,395,988)	(157,253,546)	(157,253,546)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(11)	(11)	(6)	(6)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 33 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 32 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)	12,134,201,000	14,749,828,551	135,009,142	58,614,971,335	73,528,685,339	158,892,677,083
당기순이익(손실)	0	0	0	0	(157,253,546)	(157,253,546)
재평가차익	0	0	0	0	0	0
연차배당	0	0	0	0	(728,052,060)	(728,052,060)
2023.03.31 (기말자본)	12,134,201,000	14,749,828,551	135,009,142	58,614,971,335	72,643,379,733	158,007,371,477
2024.01.01 (기초자본)	12,134,201,000	14,749,828,551	135,009,142	60,370,367,610	70,565,878,813	157,685,266,832
당기순이익(손실)	0	0	0	0	(260,395,988)	(260,395,988)
재평가차익	0	0	0	0	0	0
연차배당	0	0	0	0	(485,368,040)	(485,368,040)
2024.03.31 (기말자본)	12,134,201,000	14,749,828,551	135,009,142	60,370,367,610	69,825,405,271	156,939,502,804

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 33 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 32 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 33 기 1분기	제 32 기 1분기
영업활동현금흐름	6,241,932,213	(3,827,351,408)
영업에서 창출된 현금흐름	6,690,410,283	(2,045,147,838)
당기순이익(손실)	(260,395,988)	(157,253,546)
당기순이익조정을 위한 가감	667,545,737	1,773,273,538
법인세조정	(27,844,202)	(50,140,226)
이자비용	482,883,164	400,553,711
이자수익	(29,477,123)	(32,371,068)
감가상각비	425,579,480	459,036,558
대손상각비	41,714,045	286,568,309
무형자산상각비	3,505,509	2,005,500
재고자산평가손실	(316,085,853)	593,110,328
저축성보험평가손실	4,447,736	1,696,837
저축성보험평가이익	(280,350)	(4,792,651)
외화환산이익	(19,298,711)	(21,876,631)
외환환산손실	102,402,042	171,784,698
유형자산처분이익	0	(32,302,827)
유형자산처분손실	0	1,000
운전자본의증감	6,283,260,534	(3,661,167,830)
매출채권의 감소(증가)	(624,753,447)	(1,640,019,905)
미수금의 감소(증가)	(43,988,060)	(1,018,940)
선급금의 감소(증가)	(245,736,113)	(44,266,820)
선납법인세감소(증가)	5,717,410	0
선급비용의 감소 (증가)	13,140,534	10,992,842
부가가치세 선급금의 감소(증가)	0	(475,769,146)
재고자산의 감소(증가)	2,899,433,010	(7,604,538,734)
매입채무의 증가(감소)	4,292,413,606	6,536,525,671
선수수익의 증가(감소)	320,100,870	58,671,000
미지급금의 증가(감소)	(21,743,426)	19,565,981
미지급비용의 증가(감소)	(148,421,734)	(177,017,714)
선수금의 증가(감소)	28,738,814	8,090,336
장기매출채권의 감소(증가)	14,562,193	0
예수금의 증가(감소)	(351,512,650)	(219,909,750)
부가가치세 예수금의 증가(감소)	(328,623,693)	(860,524,711)
미지급배당금의 증가(감소)	485,368,040	728,052,060
이자수취	31,208,836	33,783,977
이자지급(영업)	(479,671,266)	(387,406,657)
법인세의납부	(15,640)	(1,428,580,890)
투자활동현금흐름	(187,928,416)	226,782,665
단기금융상품의 취득	(80,000,000)	(60,000,000)
단기금융상품의 감소	240,000,000	240,000,000
장기금융상품의 취득	(60,000,000)	0
저축성보험의증가	(9,186,618)	(3,240,335)
저축성보험의감소	5,358,202	0
단기대여금의회수	6,900,000	11,400,000
임차보증금의 감소	3,000,000	0
유형자산의 처분	0	40,000,000
유형자산의 취득	(294,000,000)	(1,377,000)
재무활동현금흐름	(5,354,173,095)	1,859,331,301
단기차입금의 증가	45,207,116,312	67,289,074,823
단기차입금의 상환	(49,453,695,727)	(64,080,983,762)
유동성장기부채의상환	(605,990,000)	(605,990,000)
리스부채의상환	(16,235,640)	(14,717,700)
배당금지급	(485,368,040)	(728,052,060)
현금및현금성자산의순증가(감소)	699,830,702	(1,741,237,442)
기초현금및현금성자산	5,459,457,303	8,341,119,552
외화표시 현금및현금자산성의 환율변동효과	2,269,480	2,777,010
기말현금및현금성자산	6,161,557,485	6,602,659,120

5. 재무제표 주석

제33(당)1분기 :	2024년  3월 31일 현재
제32(전)기 :	2023년 12월 31일 현재
주식회사 티플랙스

1. 당사의 개요

주식회사 티플랙스(이하 "당사")는 1991년 12월 13일에 설립되어, 스텐레스 소재가공 및 제조업, 스텐레스 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 엠티브이1로 75에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2009년 4월 23일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당1분기말 현재 대표이사는 김영국이며, 주요 주주는 다음과 같이 구성되어 있습니다. 

주주명	주식수(주)	지분율(%)
김영국	4,237,189	17.46
김태수	1,667,452	6.87
기   타	18,363,761	75.67
합   계	24,268,402	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.  

재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

개정 기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정 기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세

개정 기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

개정 기준서에서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

 

당1분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 에상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준

1) 회계기준
당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2) 재무제표의 측정기준
당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

3) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다.

(3) 외화

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 

(5) 금융자산

1) 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
ㆍ당기손익-공정가치측정 융자산

ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산

ㆍ상각후원가측정금융자산

 
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

 

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

㉠ 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

ㆍ상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은  '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타 비용'으로 표시합니다. 

ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

㉡ 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 인식합니다.

 

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상 

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

(7) 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(8) 금융부채
 
1) 분류 및 측정

주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각 후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

 

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 재측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(9) 복합금융상품  

복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

(10) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(11) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.

토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 한편, 재평가된 자산이 제거, 폐기, 처분될 때 그 자산의 재평가잉여금 전부를 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수     선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

 

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 

구   분	내용연수	상각방법
건   물	10년 ~ 40년	정액법
구축물,기계장치, 차량운반구, 공기구비품	3년~10년	정액법
사용권자산	리스기간	정액법

당사는 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 

 

(12) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(13) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(14) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 

 

영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.
 

구   분	내용연수
소프트웨어	5년
기타의무형자산	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(15) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(16) 리스

2019년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다.

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사가 리스이용자인 경우 기준서 제1116호의 적용으로 기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에 '운용리스'로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 이러한 부채는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 

당사는 차량운반구 등에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다.

당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.: 

ㆍ사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. 

ㆍ리스부채

당사는 리스개시일에 그 날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 

   
당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다. 

ㆍ단기리스 및 소액자산리스

당사는 기계장치 및 장비 등의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은사무용 장비(예, US$ 5,000 이하인 리스)에 대해 소액자산 리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우와 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다.

(17) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

 

2) 기타장기종업원급여

기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

3) 퇴직급여: 확정기여제도

당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 확정기여제도와 관련하여 기여금이 지급된 이후에는 더 이상의 미래의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로써 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과 납부한 기여금이 있을 경우, 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

(18) 충당부채

과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 

 
(19) 수익

당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계액에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형  (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별
당사는 고객에게 제품 판매를 주업으로 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에게 약속한 재화나 용역, 즉 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 자산은 고객이 그 자산을 통제할 때 이전하고 있습니다.

2) 변동대가
당사의 제품 판매는 고객에게 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받는 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수입금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하며, 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상하고 있습니다. 

 3) 유의적인 금융요소
당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

4) 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

5) 본인 대 대리인

당사는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 당사는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다.

6) 계약자산 및 계약부채
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

1) 법인세

법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고있습니다.

(21) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 영업부문

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위 : 천원)

구   분	당1분기		전1분기
	3개월	누적	3개월	누적
제품매출	49,564,978	49,564,978	61,350,793	61,350,793
상품매출	3,432,432	3,432,432	5,434,371	5,434,371
용역매출	25,698	25,698	26,182	26,182
합   계	53,023,108	53,023,108	66,811,346	66,811,346

2) 지역에 대한 정보

(단위 : 천원)

구   분	당1분기		전1분기
	3개월	누적	3개월	누적
국내매출	50,901,324	50,901,324	63,452,490	63,452,490
해외매출	2,121,784	2,121,784	3,358,856	3,358,856
합   계	53,023,108	53,023,108	66,811,346	66,811,346

한편, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

 

(1) 법인세

 

당사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

 

당사는 현재 또는 향후 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담할 수 있습니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

 

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

 

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.  

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	당1분기말	전기말
보유현금	4,739	3,407
요구불예금	6,156,818	5,456,050
합   계	6,161,557	5,459,457

5. 매출채권(장기매출채권 포함)

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권(장기매출채권 포함)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	당1분기말	전기말
유동자산
매출채권	49,764,835	49,123,247
대손충당금	(735,996)	(679,719)
소   계	49,028,839	48,443,528
비유동자산
장기매출채권(주1)	313,272	327,834
대손충당금	(313,272)	(327,834)
소   계	-	-
합   계	49,028,840	48,443,528

(주1) 전기기 중 당사의 거래처인 (주)비제이코리아의 회생계획인가 결정으로 매출채권48,525천원 중 31,056천원은 출자전환되었으며, 17,469천원은 회생계획기간 동안 분할변제됨에 따라 장기매출채권으로 계정재분류하였습니다. 전기 중 장기매출채권의 일부를 회수하여 당1분기말 현재 잔액(대손충당금 차감 전)은 16,072천원입니다(주석 6 참조).

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 다만, 정상영업주기내에 실현될 것으로 예상되지 않는 매출채권은 비유동자산으로 분류합니다. 한편, 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권(장기매출채권 포함)에 대해 전체 기간 기대신용손실을손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권(장기매출채권 포함)의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	당1분기말			전기말
	채권잔액	손실충당금	기대손실률	채권잔액	손실충당금	기대손실률
연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 채권
3개월 이하	45,385,306	(137,249)	0.30%	46,798,026	(136,909)	0.29%
3개월 초과  6개월 이하	3,965,239	(293,736)	7.41%	1,804,690	(143,231)	7.94%
6개월 초과  9개월 이하	228,154	(123,059)	53.94%	304,880	(183,928)	60.33%
9개월 초과  12개월 이하	62,711	(58,526)	93.33%	172,753	(172,753)	100.00%
12개월 초과	80,528	(80,528)	100.00%	311,763	(311,763)	100.00%
소   계	49,721,938	(693,098)		49,392,112	(948,584)
개별적으로 손상된 채권	356,170	(356,170)	100.00%	58,969	(58,969)	100.00%
합   계	50,078,108	(1,049,268)		49,451,081	(1,007,553)

(3) 당1분기 및 전기 중 매출채권(장기매출채권 포함) 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	당1분기말	전기말
기초금액	1,007,553	866,607
손상차손(환입) 인식	41,715	477,953
대손처리액	-	(305,951)
출자전환	-	(31,056)
기말금액	1,049,268	1,007,553

당사의 매출채권(장기매출채권 포함)은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

6. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	당1분기말			전기말
	유   동	비유동	합   계	유   동	비유동	합   계
단기금융상품	60,000	-	60,000	220,000	-	220,000
단기대여금	110,300	-	110,300	117,200	-	117,200
미수수익	4,650	-	4,650	6,539	-	6,539
미수금	53,842	-	53,842	5,291	-	5,291
장기금융상품		160,000	160,000		100,000	100,000
당기손익공정가치측정금융자산	-	1,507,009	1,507,009	-	1,507,009	1,507,009
보증금	3,000	18,667	21,667	6,000	18,510	24,510
합   계	231,792	1,685,676	1,917,468	355,030	1,625,519	1,980,549

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	당1분기말		전기말
	취득금액	장부금액	취득금액	장부금액
(주)성림테크 전환사채	1,500,000	1,507,009	1,500,000	1,507,009

(3) 기타포괄손익공정가치측정금융자산
당사는 전기 중 당사의 매출처인 (주)비제이코리아의 회생계획인가 결정으로 당사의 매출채권 31,056천원(대손충당금 차감 전)이 출자전환되어 시장성 없는 지분증권인 (주)비제이코리아의 보통주 345주를 취득하였습니다. 당사는 (주)비제이코리아에 대한 매출채권에 100% 대손충당금을 설정하고 있었는 바, 해당 주식의 취득금액 및 장부금액은 없습니다.

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당1분기말>

(단위: 천원)

구   분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
			당1분기손익	당1분기누계
제품	10,108,698	9,970,881	246,654	(137,817)
상품	311,159	311,159	-	-
재공품	2,092,319	1,897,013	14,215	(195,306)
원재료	43,424,220	39,073,607	55,217	(4,350,613)
미착품	772,165	772,165	-	-
합   계	56,708,561	52,024,825	316,086	(4,683,736)

<전기말>

(단위: 천원)

구   분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
			전기손익	전기누계
제품	9,717,318	9,332,847	(326,446)	(384,471)
상품	119,628	119,628	-	-
재공품	2,977,448	2,767,928	(117,735)	(209,520)
원재료	45,736,930	41,331,100	(2,354,933)	(4,405,830)
미착품	1,056,669	1,056,669	-	-
합   계	59,607,993	54,608,172	(2,799,114)	(4,999,821)

8. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당1분기말	전기말
기타유동자산
유동성저축보험	4,879	4,612
선급금	260,234	14,498
선급비용	17,655	30,795
선납법인세	7,899	6,535
소   계	290,667	56,440
기타비유동자산
비유동성저축보험	64,460	65,066
합   계	355,127	121,506

9. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구  분	당1분기말		전기말
	장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치
토   지	44,395,332	47,045,800	44,395,332	47,045,800

(주1) 당사는 투자부동산에 대하여 원가모형을 적용하고 있으며, 당1분기말 현재 공정가치는 2023년 12월 31일을 기준시점으로 하여 독립적인 외부평가기관인 가람감정평가법인이 평가를 실시하였습니다. 평가방법은 대상토지와 가치형성요인이 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게시점수정, 지역요인 및 개별요인의 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법입니다.

(2) 당1분기 및 전기 중 투자부동산의 변동은 없습니다.

(3) 투자부동산과 관련하여 당1분기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구   분	당1분기말	전기말
투자부동산에서 발생한 임대수익	-	-
임대수익투자부동산 직접운영비용	-	-
비임대수익투자부동산 직접운영비용	-	67,285
당기손익인식 공정가치변동누계액(주1)	-	-

(주1) 원가모형을 적용하는 투자부동산 범주에서 공정가치모형을 적용하는 투자부동산의 범주로 처분하는 경우에 당기손익으로 인식한 공정가치변동누계액

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구   분	당1분기말	전기말
토지	67,906,318	67,906,318
건물	9,581,987	9,581,987
건물감가상각누계액	(4,598,868)	(4,480,355)
구축물	204,274	204,274
구축물감가상각누계액	(20,639)	(10,425)
기계장치	19,463,760	19,169,760
기계장치감가상각누계액	(13,622,476)	(13,377,871)
차량운반구	881,393	881,392
차량운반구감가상각누계액	(550,001)	(516,877)
차량운반구국고보조금	(6,092)	(6,517)
공기구비품	373,207	373,207
공기구비품감가상각누계액	(323,512)	(318,401)
사용권자산	276,830	23,481
사용권자산감가상각누계액	(22,917)	(8,479)
건설중인자산	-	-
합   계	79,543,264	79,421,494

(2) 당1분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구   분	기초 장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	대체	기말 장부금액
토지	67,906,318	-	-	-	-	67,906,318
건물	5,101,632	-	-	(118,513)	-	4,983,119
구축물	193,849	-	-	(10,214)	-	183,635
기계장치	5,791,889	294,000	-	(244,605)	-	5,841,284
차량운반구	357,998	.	-	(32,698)	-	325,300
공기구비품	54,806	-	-	(5,111)	-	49,695
사용권자산	15,002	253,349	-	(14,438)	-	253,913
건설중인자산	-		-	-	-	-
합   계	79,421,494	547,349	-	(425,579)		79,543,264

(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구   분	기초 장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	대체	기말 장부금액
토지	67,780,968	125,350	-	-	-	67,906,318
건물	5,243,978	324,918	-	(467,264)	-	5,101,632
구축물	-	204,274	-	(10,425)	-	193,849
기계장치	4,707,744	126,000	(1)	(1,199,354)	2,157,500	5,791,889
차량운반구	534,194	22,569	(51,307)	(147,458)	-	357,998
공기구비품	47,131	24,295	(1)	(16,619)	-	54,806
사용권자산	35,056	-	-	(20,054)	-	15,002
건설중인자산	2,157,500	-	-	-	(2,157,500)	-
합   계	80,506,571	827,406	(51,309)	(1,861,174)	-	79,421,494

(4) 당1분기 및 전기 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당1분기말	전기말
판매비와관리비	67,713	237,212
제조원가	357,866	1,623,962
합   계	425,579	1,861,174

(5) 토지의 재평가

① 당사는 토지에 대하여 주기적인 재평가를 실시하고 있습니다. 당사는 2021년 12월 20일을 기준일로 하여 독립적인 외부평가기관인 나라감정평가법인이 재평가를 실시하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황 기타 가치형성요인 등을 종합고려하는 공시지가기준법입니다.

② 당1분기말 현재 토지를 원가모형으로 평가하였을 경우 장부금액은 22,037,952천원입니다.

③ 당1분기와 전기 중 (세후)재평가차익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당1분기말	전기말
기    초	60,370,367	58,614,971
증가(주1)	-	1,755,396
감소(주1)	-	-
기    말	60,370,367	60,370,367

(주1) 당1분기 및 전기 중 (세후)재평가차익의 증가 및 감소는 이연법인세 측정시 세율변동으로 인하여 발생한 금액입니다.

11. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당1분기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 당1분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	사용권자산	리스부채
	차량운반구	유동(주)	비유동(주)	합   계
당기초(2024.01.01)	15,002	7,213	6,911	14,124
증가	253,349	45,843	207,507	253,350
대체	-	13,671	(13,671)	-
감가상각	(14,438)	-	-	-
이자비용	-	3,212	-	3,212
지급	-	(16,236)	-	(16,236)
당1분기말(2024.03.31)	253,913	53,703	200,747	254,450

(주) 당1분기말 현재 상기 유동 및 비유동 리스부채는 현재가치할인차금 각각 11,239천원 및 19,001천원 차감 후 금액입니다.

(2) 전1분기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	사용권자산	리스부채
	차량운반구	유동(주)	비유동(주)	합   계
전기초(2023.01.01)	35,056	19,631	14,124	33,755
증가	-	-	-	-
대체	-	1,772	(1,772)	-
감가상각	(14,184)	-	-	-
이자비용	-	283	-	283
지급	-	(14,718)	-	(14,718)
전기말(2023.12.31)	20,872	6,968	12,352	19,320

(주) 전1분기말 현재 상기 유동 및 비유동 리스부채는 현재가치할인차금 각각 747천원 및 506천원 차감 후 금액입니다.

(3) 당1분기와 전1분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당1분기말	전1분기말
사용권자산의 감가상각비	14,437	14,185
리스부채의 이자비용	3,212	283
보증금에 대한 현재가치할인차금상각액(이자수익)	157	50
리스료(단기 리스)	76,649	75,556
리스료(소액 기초자산 리스)	2,335	4,482
손익계산서에 인식된 총 금액	96,790	94,556

(4) 당1분기와 전1분기 중 리스의 총 현금 유출은 각각 95,220천원과 94,756천원입니다.


12. 보험가입자산  

당1분기말 현재 당사의 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험회사명
재산종합보험	건물 및 기계장치	17,712,972	현대해상화재보험
	재고자산	4,000,000
	비품	110,000
합   계		21,822,972

상기 재산종합보험 증권은 중소기업은행과 하나은행에 각각 8,100,000천원과 3,300,000천원 질권설정되어 있습니다. 한편, 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구   분	당1분기말	전기말
소프트웨어	45,639	48,920
기타의무형자산	1,950	2,175
시설이용권	542,903	542,903
합   계	590,492	593,998

(2) 당1분기 중 무형자산의 취득, 처분 및 상각 내역과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	소프트웨어	기타의무형자산	시설이용권	합   계
기초 취득원가	936,008	4,500	542,903	1,483,411
기초 상각누계액	(887,088)	(2,325)	-	(889,413)
기초 장부금액	48,920	2,175	542,903	593,998
취득	-	-	-	-
상각(주1)	(3,281)	(225)	-	(3,506)
기말 장부금액	45,639	1,950	542,903	590,492
기말 취득원가	936,008	4,500	542,903	1,483,411
기말 상각누계액	(890,369)	(2,550)	-	(892,919)

(주1) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.

(3) 전기 중 무형자산의 취득, 처분 및 상각 내역과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	소프트웨어	기타의무형자산	시설이용권	합   계
기초 취득원가	906,008	4,500	542,903	1,453,411
기초 상각누계액	(878,466)	(1,425)	-	(879,891)
기초 장부금액	27,542	3,075	542,903	573,520
취득	30,000	-	-	30,000
상각(주1)	(8,622)	(900)	-	(9,522)
기말 장부금액	48,920	2,175	542,903	593,998
기말 취득원가	936,008	4,500	542,903	1,483,411
기말 상각누계액	(887,088)	(2,325)	-	(889,413)

(주1) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.

14. 담보제공자산

당1분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	채권최고액	담보권자
본사 토지 및 건물 (유형자산 및 투자부동산)	50,480,000	기업은행
	3,600,000	하나은행
	12,000,000	(주)포스코
합   계	66,080,000

15. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구   분	당1분기말	전기말
매입채무	14,879,483	10,581,185
미지급금	402,863	424,606
미지급비용	277,530	425,952
합   계	15,559,876	11,431,743

16. 금융부채

보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구   분	당1분기말	전기말
유동금융부채
단기차입금	39,500,003	43,650,065
유동성장기차입금	2,423,960	2,423,960
리스부채	64,943	7,715
현재가치할인차금	(11,239)	(502)
소   계	41,977,667	46,081,238
비유동금융부채
장기차입금	2,275,990	2,881,980
리스부채	219,748	7,072
현재가치할인차금	(19,001)	(161)
소   계	2,476,737	2,888,891
합   계	44,454,404	48,970,129

17. 차입금

보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내   역	이자율(%)	당1분기말	전기말
기업은핸	구매자금	4.34	13,877,763	19,947,924
기업은행	무역어음대출	4.45	2,000,000	2,000,000
기업은행	기업운전자금	4.20	3,000,000	3,000,000
하나은행	수입금융	6.10	5,432,514	2,709,772
하나은행	무역어음대출	3.26	3,000,000	3,000,000
하나은행	무역어음대출	3.86	1,000,000	1,000,000
하나은행	무역어음대출	3.86	3,000,000	3,000,000
하나은행	기업운전자금	3.96	2,000,000	2,000,000
우리은행	기업운전자금	3.99	2,000,000	2,000,000
우리은행	무역어음대출	4.74	1,000,000	1,000,000
국민은행	기업운전자금	4.64	2,000,000	2,000,000
신한은행	구매자금	5.05	1,189,727	992,369
KDB산업은행	기업운전자금	4.77	-	1,000,000
합   계			39,500,004	43,650,065

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내   역	이자율(%)	당1분기말	전기말
기업은행	시설자금(MTV)_2차	4.93	3,029,950	3,635,940
기업은행	시설자금	4.72	270,000	270,000
기업은행	시설자금	4.84	1,400,000	1,400,000
합   계			4,699,950	5,305,940
유동성장기차입금			(2,423,960)	(2,423,960)
장기차입금			2,275,990	2,881,980

상기 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의유형자산 및 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14참조).

(3) 당1분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	금   액
1년이내	2,423,960
1년초과 2년이내	2,881,980
합   계	4,699,950

18. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당1분기말		전기말
	유   동	비유동	유   동	비유동
예수금	292,378	-	643,890	-
선수금(주1)	52,068	-	23,329	-
선수수익(주1)	1,356,805	-	1,036,704	-
부가세예수금	469,993	-	798,617	-
기타장기종업원급여부채	-	114,797	-	114,797
미지급배당금	485,368		-	-
합   계	2,656,612	114,797	2,502,540	114,797

(주1) 선수금 및 선수수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 계약부채에 해당하는 금액입니다.

19. 퇴직급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 당1분기의 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 80,539천원(전1분기 54,046천원)입니다.

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당1분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 

(원화단위 : 천원)

구   분	제공자	보증담보금액	제공처	보증내용
지급보증	KDB산업은행	4,700,000	(주)세아창원특수강	거래보증
		2,000,000	㈜포스코	거래보증
지급보증	하나은행	USD 1,341,751.57	해외거래처	거래보증

(2) 당사는 당사의 영업활동과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 2.3백만원의 공탁보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당1분기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. 

(원화단위 : 천원)

구   분	내   역	약정한도액	실행액
기업은행 외 5개 금융기관	구매자금	29,000,000	15,067,490
	일반대출	11,000,000	9,000,000
	무역금융	13,000,000	10,000,000
	시설자금	26,140,000	4,699,950
	할인어음	5,000,000	-
	수입금융	USD 7,300,000.00	USD 4,033,645.57
	지급보증(외화)		USD 1,341,751.57
	지급보증(원화)	6,700,000	6,700,000

(4) 당1분기말 현재 당사의 진행 중인 소송 사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	사건내용	소송가액	진행상황
서울북부지방법원	㈜바이오빌	대물변제 약정취소	297,681	1심 진행중

21. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 당사의 순부채 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구   분	당1분기말	전기말
차입금 등 - 1년 이내에 상환가능함	41,977,667	46,081,238
차입금 등 - 1년 이후에 상환가능함	2,476,737	2,888,891
순부채	44,454,404	48,970,129
총부채 - 고정이자율	13,254,450	13,014,124
총부채 - 변동이자율	31,199,954	35,956,005
순부채	44,454,404	48,970,129

(2) 당1분기 및 전기 중 당사의 순부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	재무활동으로 인한 부채				합   계
	유동성장기부채	단기차입금	장기차입금	리스부채
전기초(2023.01.01)	2,423,960	31,040,415	5,305,940	33,755	38,804,070
현금흐름	(2,423,960)	12,678,793	-	(20,504)	10,234,329
기타 비금융변동	2,423,960	-	(2,423,960)	873	873
외화환산차이	-	(69,143)	-	-	(69,143)
전기말(2023.12.31)	2,423,960	43,650,065	2,881,980	14,124	48,970,129
당기초(2024.01.01)	2,423,960	31,040,415	5,305,940	33,755	38,804,070
현금흐름	(605,990)	(4,246,579)	-	(16,236)	(4,868,805)
기타 비금융변동	605,990	-	(605,990)	256,562	256,562
외화환산차이	-	96,518	-	-	96,518
당기말(2024.03.31)	2,423,960	39,500,004	2,275,990	254,450	44,454,404

22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구   분	당1분기말	전기말
1주당 액면금액	500	500
발행한 주식의 수	24,268,402	24,268,402
수권주식수	50,000,000	50,000,000

(2) 당1분기와 전기 중 당사의 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구   분	발행주식수	자본금	주식발행초과금
전기초(2023.01.01)	24,268,402	12,134,201	13,825,829
증가(감소)	-	-	-
전기말(2023.12.31)	24,268,402	12,134,201	13,825,829
당기초(2024.01.01)	24,268,402	12,134,201	13,825,829
증가(감소)	-	-	-
당기말(2024.03.31)	24,268,402	12,134,201	13,825,829

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	당1분기말	전기말
주식발행초과금	13,825,829	13,825,829
기타자본잉여금	924,000	924,000
합   계	14,749,829	14,749,829

23. 자본조정

보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	당1분기말	전기말
기타자본조정	(135,009)	(135,009)

24. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구   분	당1분기말	전기말
토지재평가차익	60,370,368	58,614,971

25. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	당1분기말	전기말
이익준비금	2,175,897	2,127,361
미처분이익잉여금	67,644,218	68,438,518
합   계	69,820,115	70,565,879

(2) 이익준비금
상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 매출액

(1) 당1분기 및 전1분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	당1분기		전1분기
	3개월	누적	3개월	누적
고객과의 계약에서 생기는 수익 :
제품매출	49,564,978	49,564,978	61,350,793	61,350,793
상품매출	3,432,432	3,432,432	5,434,371	5,434,371
용역매출	25,698	25,698	26,182	26,182
합   계	53,023,108	53,023,108	66,811,346	66,811,346

(2) 당1분기 및 전1분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	당1분기		전1분기
	3개월	누적	3개월	누적
지리적시장 :
국내매출	50,901,324	50,901,324	63,452,490	63,452,490
해외매출	2,121,784	2,121,784	3,358,856	3,358,856
합   계	53,023,108	53,023,108	66,811,346	66,811,346
수익인식시기 :
한 시점에 인식	53,023,108	53,023,108	66,811,346	66,811,346
기간에 걸처 인식	-	-	-	-
합   계	53,023,108	53,023,108	66,811,346	66,811,346

27. 매출원가

당1분기 및 전1분기의  매출원가 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구   분	당1분기		전1분기
	3개월	누적	3개월	누적
상품매출원가	3,427,355	3,427,355	4,658,310	4,658,310
기초상품재고액	119,628	119,628	297,881	297,881
상품매입액	-	-	-	-
타계정에서 대체액	3,618,886	3,618,886	4,360,429	4,360,429
기말상품재고액	(311,159)	(311,159)	-	-
제품매출원가	47,182,565	47,182,565	59,714,637	59,714,637
기초제품재고액	9,717,318	9,717,318	10,350,701	10,350,701
당기제품제조원가	47,890,031	47,890,031	57,779,911	57,779,911
관세환급금	-	-	-	-
재고자산평가손실	(316,086)	(316,086)	593,110	593,110
기말제품재고액	(10,108,698)	(10,108,698)	(9,009,085)	(9,009,085)
매출원가 합계	50,609,920	50,609,920	64,372,947	64,372,947

28. 영업이익

(1) 종업원급여

당1분기 및 전1분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	당1분기		전1분기
	3개월	누적	3개월	누적
단기급여	1,885,014	1,885,014	1,617,881	1,617,881
퇴직급여	80,539	80,539	54,046	54,046
복리후생비	156,483	156,483	158,198	158,198
합   계	2,122,036	2,122,036	1,830,125	1,830,125

(2) 판매비와관리비
당1분기 및 전1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	당1분기		전1분기
	3개월	누적	3개월	누적
임원급여	476,587	476,587	556,995	556,995
직원급여	817,129	817,129	488,817	488,817
잡급	3,621	3,621	202	202
퇴직급여	40,663	40,663	34,344	34,344
복리후생비	71,755	71,755	70,147	70,147
여비교통비	29,466	29,466	23,619	23,619
접대비	47,164	47,164	64,902	64,902
통신비	4,858	4,858	4,726	4,726
수도광열비	3,491	3,491	3,100	3,100
전력비	64	64	55	55
세금과공과	19,545	19,545	19,544	19,544
감가상각비	67,713	67,713	68,093	68,093
지급임차료	1,626	1,626	2,878	2,878
수선비	2,147	2,147	61	61
보험료	16,383	16,383	15,349	15,349
차량유지비	20,858	20,858	28,620	28,620
운반비	263,869	263,869	275,027	275,027
교육훈련비	-	-	6,400	6,400
도서인쇄비	1,199	1,199	328	328
소모품비	11,652	11,652	15,859	15,859
지급수수료	166,396	166,396	287,893	287,893
광고선전비	80,172	80,172	38,064	38,064
대손상각비	41,714	41,714	286,568	286,568
건물관리비	4,540	4,540	6,439	6,439
무형자산상각비	3,506	3,506	2,006	2,006
회비	7,300	7,300	7,600	7,600
합   계	2,203,418	2,203,418	2,307,636	2,307,636

(3) 비용의 성격별 분류
당1분기 및 전1분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	당1분기		전1분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	2,583,347	2,583,347	(6,526,489)	(6,526,489)
원재료 및 상품매입액	46,016,003	46,016,003	68,606,981	68,606,981
감가상각 및 무형자산상각	429,085	429,085	461,042	461,042
인건비(단기급여,퇴직급여)	1,965,554	1,965,554	1,671,927	1,671,927
소모품비 등	291,083	291,083	417,630	417,630
외주가공비	379,784	379,784	452,187	452,187
운반비	312,699	312,699	366,768	366,768
지급수수료	205,142	205,142	331,745	331,745
기타비용	630,641	630,641	898,792	898,792
합    계(*1)	52,813,338	52,813,338	66,680,583	66,680,583

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합산 금액입니다.

29. 금융수익 및 금융원가

당1분기와 전1분기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	당1분기		전1분기
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익	64,237	64,237	130,762	130,762
이자수익	29,320	29,320	32,221	32,221
이자수익 (보증금 현재가치할인차금 상각액)	157	157	150	150
외환차익	15,461	15,461	76,514	76,514
외화환산이익	19,299	19,299	21,877	21,877
금융원가	666,765	666,765	632,525	632,525
이자비용	423,628	423,628	377,596	377,596
이자비용(수입금융)	56,043	56,043	22,675	22,675
이자비용  (리스부채 현재가치할인차금 상각액)	3,212	3,212	283	283
외환차손	81,480	81,480	60,186	60,186
외화환산손실	102,402	102,402	171,785	171,785
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-

30. 기타수익과 기타비용

당1분기와 전1분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	당1분기		전1분기
	3개월	누적	3개월	누적
기타수익	109,006	109,006	180,611	180,611
유형자산처분이익	-	-	32,303	32,303
무형자산손상차손환입	-	-	-	-
저축성보험평가이익	280	280	4,792	4,792
잡이익	108,726	108,726	143,516	143,516
기타비용	4,489	4,489	17,006	17,006
유형자산처분손실	-	-	1	1
유형자산손상차손	-	-	-	-
무형자산처분손실	-	-	-	-
기타의 대손상각비	-	-	-	-
기부금	-	-	15,300	15,300
저축성보험평가손실	4,448	4,448	1,697	1,697
잡손실	41	41	8	8

31. 법인세비용(수익)

(1) 당1분기 및 전1분기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	당1분기	전1분기
법인세부담액(추납액 및 환급액 포함)	-	7,346
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(27,844)	(29,920)
자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(27,566)
법인세비용(수익)	(27,844)	(50,140)

(2) 당1분기 및 전1분기 중 자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	당1분기			전1분기
	세전금액	법인세효과 (주1)	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액
토지재평가차익	-	-	-	-	-	-

(3) 당1분기 및 전1분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구   분	당1분기	전1분기
법인세비용차감전순이익(손실)	(288,240)	(207,394)
적용세율에 따른 법인세비용(수익)(주1)	-	-
조정사항
비공제비용	32,398	-
세액감면 및 세액공제	-	(1,752)
법인세추납액(환급액)		(27,566)
기타	(60,242)	(20,822)
과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에  인식한 조정액	-	-
법인세비용(수익)	(27,844)	(50,140)
법인세유효세율	(주1)	(주1)

(주1) 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(4) 당1분기 및 전1분기의 누적일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당1분기>

(단위 : 천원)

구   분	기   초	증가(감소)	기   말
미수수익	(3,798)	2,858	(940)
대손충당금및대손금	3,093,106	(22,961)	3,070,145
기타투자자산	31,060	4,167	35,227
무형자산손상차손	120,244	-	120,244
감가상각비	2,431,930	44,018	2,475,948
토지재평가손익	(76,291,123)		(76,291,123)
미지급비용	324,547	(168,927)	155,619
사용권자산	(13,751)	(239,069)	(252,820)
리스부채	14,123	240,325	254,450
당기손익공정가치측정금융자산	(7,009)		(7,009)
기타장기종업원급여부채	114,797		114,797
이월결손금	1,205,731	272,815	1,478,546
합   계	(68,980,143)	133,226	(68,846,916)
이연법인세인식 제외	-	-	-
이연법인세인식 대상	(68,980,143)	133,226	(68,846,916)
세   율	20.9%		20.9%
이월세액공제 관련 이연법인세자산	97,290	-	97,290
이연법인세자산(부채)-순액	(14,319,560)		(14,291,715)

<전1분기>

(단위 : 천원)

구   분	기   초	증가(감소)	기   말
미수수익	(1,645)	1,563	(82)
대손충당금및대손금	3,123,276	196,339	3,319,615
기타투자자산	(44,662)	(3,096)	(47,758)
무형자산손상차손	120,244	-	120,244
감가상각비	2,166,628	56,071	2,222,699
토지재평가손익	(76,291,123)	-	(76,291,123)
미지급비용	308,804	(121,510)	187,294
사용권자산	(33,197)	14,035	(19,162)
리스부채	33,755	(14,435)	19,320
당기손익공정가치측정금융자산	13,886		13,886
합   계	(70,604,034)	(128,967)	(70,475,067)
이연법인세인식 제외	-		-
이연법인세인식 대상	(70,604,034)		(70,475,067)
세   율	23.2%		23.2%
이연법인세자산(부채)-순액	(16,380,136)		(16,350,216)

32. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당1분기말>

(단위 : 천원)

구   분	금융자산			금융부채
	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익인식 금융자산	합   계	상각후원가로 측정하는 금융부채	합   계
현금및현금성자산	6,161,557	-	6,161,557	-	-
매출채권	49,028,840	-	49,028,840	-	-
기타유동금융자산	231,792	-	231,792	-	-
기타비유동금융자산	18,667	1,507,009	1,525,676	-	-
매입채무 및 기타채무	-	-	-	15,559,876	15,559,876
금융부채	-	-	-	41,977,667	41,977,667
비유동금융부채	-	-	-	2,476,737	2,476,737
합   계	55,440,856	1,507,009	56,947,865	60,014,280	60,014,280

<전기말>

(단위 : 천원)

구   분	금융자산			금융부채
	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익인식 금융자산	합   계	상각후원가로 측정하는 금융부채	합   계
현금및현금성자산	5,459,457	-	5,459,457	-	-
매출채권	48,443,528	-	48,443,528	-	-
기타유동금융자산	355,030	-	355,030	-	-
기타비유동금융자산	118,510	1,507,009	1,625,519	-	-
매입채무 및 기타채무	-	-	-	11,431,743	11,431,743
금융부채	-	-	-	46,081,238	46,081,238
비유동금융부채	-	-	-	2,888,891	2,888,891
합   계	54,376,525	1,507,009	55,883,534	60,401,872	60,401,872

(2) 당1분기와 전1분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	당1분기	전1분기
상각후원가로 측정하는 금융자산:
대손상각비	41,714	286,568
외화환산이익	19,299	15,450
외환차익	15,270	25,729
외화환산손실	-	(584)
외환차손	-	(7,295)
이자수익	29,477	32,371
합   계	105,760	352,239
당기손익인식금융자산:
기타투자자산평가이익	-	-
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-
합   계	-	-
상각후원가로 측정하는 금융부채:
외화환산이익	-	6,427
외환차익	191	262
외화환산손실	(102,402)	(171,201)
외환차손	(81,480)	(43,286)
이자비용	(482,883)	(400,554)
합   계	(666,574)	(608,352)

33. 주당이익

당1분기 및 전1분기의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내   역	당1분기		전1분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기순이익	(260,395,988)	(260,395,988)	(157,253,546)	(157,253,546)
가중평균유통보통주식수	24,268,402	24,268,402	24,268,402	24,268,402
주당순이익	(11)	(11)	(6)	(6)

34. 배당

당사가 당1분기와 전1분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

배당내역		당1분기	전1분기
현금배당	보통주 1주당 20원 (전기 30원)	485,368	728,052

35. 특수관계자

(1) 당1분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.

구   분	회사명
기타특수관계	(주)한국아이티에스, (주)기영스텐레스, (주)키스코, 기영스텐레스, 주요 경영진의 가까운 가족

(2) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당1분기	전1분기
기타 특수관계	(주)한국아이티에스	원재료매입	-	-
		유형자산취득	-	-
	(주)기영스텐레스	원재료매입	17,684	7,815
		상품매출
		제품매출	908,862	1,496,881
		기타매출		73
	(주)키스코	제품매출	172,971	137,815
		기타매출	-	-
		원재료매입	-	-
		유형자산처분	-	-
	주요 경영진의 가까운 가족	급여 및 퇴직급여	159,269	38,671
	기영스텐레스	제품매출	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출채권		매입채무
		당1분기	전기말	당1분기	전기말
기타 특수관계	(주)한국아이티에스	-	-	-	-
	(주)기영스텐레스	1,001,269	939,059	-	-
	(주)키스코	190,268	10,961	-	-
	기영스텐레스	-	-	-	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	당1분기	전1분기
단기급여	476,587	556,995
퇴직급여	6,363	6,000
합   계	482,950	562,995

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 사내이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. 

(5) 당1분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 

(원화단위 : 천원)

특수관계자 구분	제공자	내   용	보증금액	종   류	제공처
대표이사	김영국	연대보증	13,200,000	일반자금대출	하나은행
			USD 8,760,000.00	수입USANCE
대표이사	김영국	연대보증	4,800,000	구매자금대출	신한은행
대표이사	김영국	연대보증	10,440,000	지급보증 / 한도대출	KDB산업은행
대표이사	김영국	연대보증	4,800,000	일반자금대출	우리은행

36. 위험관리 및 공정가치

(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계
당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고, 위험회피 수단 및 절차를 결정하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리

① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다.  또한, 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	당1분기	전기말
현금및현금성자산(현금제외)	6,156,818	5,456,050
매출채권(장기매출채권 포함)	49,028,840	48,443,528
기타유동금융자산	231,792	355,030
기타유동자산	-	-
기타비유동금융자산	1,685,676	1,625,519
합   계	57,103,126	55,880,127

한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 매출채권(장기매출채권 포함)의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	당1분기	전기말
도매업체	2,558,766	2,043,693
최종소비자	46,470,074	46,399,835
합   계	49,028,840	48,443,528

보고기간종료일 현재 매출채권(장기매출채권 포함)의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	당1분기	전기말
국내	48,321,681	47,882,369
국외	707,159	561,159
합   계	49,028,840	48,443,528

② 유동성위험관리
당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.아래표에 표시된 현금흐름은 리스부채에 대해서는 현재가치할인차금을 차감한 금액이며,나머지 금액은 원금입니다.

(단위 : 천원)

구   분	당1분기말			전기말
	장부금액	계약상 현금흐름	12개월 미만	장부금액	계약상 현금흐름	12개월 미만
매입채무 및 기타채무	15,559,876	(15,559,876)	(15,559,876)	11,431,743	(11,431,743)	(11,431,743)
단기차입금	39,500,004	(39,500,004)	(39,500,004)	43,650,065	(43,650,065)	(43,650,065)
유동성장기차입금	2,423,960	(2,423,960)	(2,423,960)	2,423,960	(2,423,960)	(2,423,960)
리스부채(유동)	53,704	(53,704)	(53,704)	7,214	(7,214)	(7,214)
장기차입금	2,275,990	(2,275,990)	-	2,881,980	(2,881,980)	-
리스부채(비유동)	200,747	(200,747)	-	6,911	(6,911)	-
합   계	60,014,281	(60,014,281)	(57,537,544)	60,401,873	(60,401,873)	(57,512,982)

③ 환위험

당사는 제품 수출 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일  현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 외화금액은 다음과 같습니다.

구   분		당1분기말	전기말
화폐성자산:
현금및현금성자산	USD	218,740.15	70,474.35
외화매출채권	USD	525,066.14	435,209.20
외화미수금	USD	3,385.60	3,385.60
합   계	USD	747,191.89	509,069.15

구   분		당1분기말	전기말
화폐성부채:
수입금융	USD	4,033,645.57	2,101,575.98
외화매입채무	USD	602,679.82	420,485.00
외화미지급금	USD	-	3,904.29
합   계	USD	4,636,325.39	2,525,965.27

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	당1분기말		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	(523,788)	523,788	(260,059)	260,059

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리 

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 100basis point 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일  현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	당1분기말	전기말
단기차입금	39,500,004	43,650,065
유동성장기차입금	2,423,960	2,423,960
장기차입금	2,275,990	2,881,980
합   계	44,199,954	48,956,005

보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 100basis point 변동 가정시 법인세비용차감전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	당1분기말		전기말
	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
금   액	(442,000)	442,000	(489,560)	489,560

(4) 자본위험관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	당1분기말	전기말
순부채 :
단기차입금	39,500,004	43,650,065
유동성장기차입금	2,423,960	2,423,960
장기차입금	2,275,990	2,881,980
리스부채(유동)	53,704	7,214
리스부채(비유동)	200,747	6,911
소   계	44,454,405	48,970,129
차감 : 현금및현금성자산	(6,161,557)	(5,459,457)
순부채 합계(A)	38,292,848	43,510,672
자본총계(B)	156,939,503	157,685,267
순부채비율(C=A/B)	24.4%	27.6%

(5) 금융상품의 공정가치

① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	당1분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
공정가치로 측정된 금융자산 :
당기손익공정가치측정금융자산	1,507,009	1,507,009	1,507,009	1,507,009
소계(①)	1,507,009	1,507,009	1,507,009	1,507,009
상각후원가로 측정된 금융자산 :
현금및현금성자산	6,161,557	6,161,557	5,459,457	5,459,457
매출채권(장기매출채권 포함)	49,028,840	49,028,840	48,443,528	48,443,528
기타유동금융자산	228,792	228,792	355,030	3,550,300
기타비유동금융자산	18,667	18,667	118,510	118,510
소계(②)	55,437,856	55,437,856	54,376,525	57,571,795
금융자산 합계(=①+②)	56,944,865	56,944,865	55,883,534	59,078,804
금융부채
상각후원가로 측정된 금융부채 :
매입채무 및 기타채무	15,559,876	15,559,876	11,431,743	11,431,743
금융부채	41,977,667	41,977,667	46,081,238	46,081,238
비유동금융부채	2,476,737	2,476,737	2,888,891	2,888,891
금융부채 합계	60,014,280	60,014,280	60,401,872	60,401,872

② 공정가치 서열체계
당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구   분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (공시되지 않은)공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)

당기말  현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	수준 1	수준 2	수준 3	합   계
금융자산 :
당기손익공정가치측정금융자산	-	-	1,507,009	1,507,009

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	기   초	취   득	당기손익에 포함된 손익	기   말
당기손익공정가치 측정금융자산	1,507,009	-	-	1,507,009

한편, 다음 표는 상기 수준 3 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측 가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위 : 천원)

구   분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
당기손익공정가치 측정금융자산	1,507,009	현금흐름 할인모형 이항평가모형	기초자산가격 : 5,480원 주가변동성 : 31.8%	기초자산가격이 상승(하락)하고 주가변동성이 상승(하락)한다면 공정가치는 상승(하락).

관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	공정가치	변동효과의 계산방법	공정가치 변동 효과
			당기손익
			유리한 변동	불리한 변동
당기손익공정가치 측정금융자산	1,507,009	기초자산의 가격을 10% 증가 또는감소시킴으로써 공정가치 변동을산출	-	-

기초자산의 가격이 10% 증가 또는 감소하더라도 풋옵션 행사가격의 현재가치로 평가되므로 공정가치의 변동은 없습니다. 

37. 현금흐름표

(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	당1분기말	전1분기말
장기차입금의 유동성대체	605,990	605,990
건설중인자산의 본계정 대체	-	-

(3) 당1분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<당1분기말>

(단위 : 천원)

구   분	기   초	현금흐름	비현금 변동				기   말
			취   득	환율변동	공정가치변동	기   타
장기차입금	2,881,980	-	-	-	-	(605,990)	2,275,990
유동성장기차입금	2,423,960	(605,990)	-	-	-	605,990	2,423,960
단기차입금	43,650,065	(4,246,579)	-	96,518	-	-	39,500,004
리스부채(주1)	14,124	(16,236)	253,350	-	-	3,212	254,450
합   계	48,970,129	(4,868,805)	253,350	96,518	-	3,212	44,454,404

(주1) 리스부채는 유동 및 비유동 리스부채의 합계금액이며, 현재가치할인차금을 차감한 금액입니다.

<전1분기말>

(단위 : 천원)

구   분	기   초	현금흐름	비현금 변동				기   말
			취   득	환율변동	공정가치변동	기   타
장기차입금	5,305,940	-	-	-	-	(605,990)	4,699,950
유동성장기차입금	2,423,960	(605,990)	-	-	-	605,990	2,423,960
단기차입금	31,040,415	3,208,092	-	163,249	-	-	34,411,756
리스부채(주1)	33,755	(14,718)	-	-	-	283	19,320
합   계	38,804,070	2,587,384	-	163,249	-	283	41,554,986

(주1) 리스부채는 유동 및 비유동 리스부채의 합계금액이며, 현재가치할인차금을 차감한 금액입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 주요배당지표

구   분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제33기	제32기	제31기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		-	-	-
(별도)당기순이익(백만원)		-260	-2,235	15,648
(연결)주당순이익(원)		-11	-92	645
현금배당금총액(백만원)		-	485	728
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-21.72	4.65
현금배당수익률(%)	보통주	-	0.62	0.78
	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	20	30
	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
	-	-	-	-

나. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	10	0.74	0.77

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2012년 03월 28일	주식배당	보통주	697,000	500	-	-
2012년 03월 30일	신주인수권행사	보통주	188,730	500	3,709	신주인수권 2회차
2012년 08월 09일	신주인수권행사	보통주	539,228	500	3,709	신주인수권 2회차
2012년 10월 05일	무상증자	보통주	8,277,958	500	-	-
2012년 10월 11일	신주인수권행사	보통주	269,541	500	1,855	신주인수권 2회차
2016년 05월 31일	신주인수권행사	보통주	295,508	500	1,692	신주인수권 3회차
2016년 06월 09일	신주인수권행사	보통주	277,585	500	1,441	신주인수권 4회차
2016년 06월 20일	신주인수권행사	보통주	295,508	500	1,692	신주인수권 3회차
2016년 07월 07일	신주인수권행사	보통주	1,300,234	500	1,692	신주인수권 3회차
2016년 10월 07일	신주인수권행사	보통주	1,179,735	500	1,441	신주인수권 4회차
2016년 10월 14일	신주인수권행사	보통주	138,792	500	1,441	신주인수권 4회차
2016년 11월 04일	신주인수권행사	보통주	69,396	500	1,441	신주인수권 4회차
2016년 11월 22일	신주인수권행사	보통주	832,755	500	1,441	신주인수권 4회차
2016년 12월 02일	신주인수권행사	보통주	277,585	500	1,441	신주인수권 4회차
2017년 01월 09일	신주인수권행사	보통주	624,566	500	1,441	신주인수권 4회차
2017년 10월 20일	신주인수권행사	보통주	1,804,300	500	1,441	신주인수권 4회차
2017년 11월 10일	신주인수권행사	보통주	346,981	500	1,441	신주인수권 4회차

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합  계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
2회차 BW발행	2	2010년 05월 04일	운영자금	8,000	운영자금	8,000	-
3회차 BW발행	3	2011년 07월 22일	시설자금	10,000	시설자금	10,000	-
3회차 BW발행	3	2011년 07월 22일	운영자금	5,000	운영자금	5,000	-
4회차 BW발행	4	2013년 05월 21일	운영자금	9,000	운영자금	9,000	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용에 유의할 사항
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다.  기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석 부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항
 - 해당사항 없습니다.

다. 대손충당금 설정 현황
 1. 최근 3사업연도의 계정과목별대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률(%)
제33기 (당기)	매출채권	50,078	1,049	2.1
	선급금	260	-	0.0
	미수금	-	-	0.0
	합계	50,338	-	2.1
제32기 (전기)	매출채권	49,451	1,008	2.0
	선급금	14	-	0.0
	미수금	-	-	0.0
	합계	49,466	1,008	2.0
제31기 (전전기)	매출채권	56,226	867	1.5
	선급금	6	-	0.0
	미수금	-	-	0.0
	합계	56,226	867	1.5

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구     분	제33기 (1분기)	제32기 (연간)	제31기 (연간)
1. 기초 대손충당금 잔액 합계	1008	867	921
2. 순대손처리액(①－②±③)	(15)	(338)	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	(337)	-
② 상각채권회수액	15	1	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	56	479	(54)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,049	1,008	867

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

기준일

2024년 3월 31일

(단위 : 백만원, %)

구  분		6월 이하	6월초과 1년 이하	1년초과 3년 이하	3년 초과	계
금 액	일반	49,330	286	462	-	50,078
	계	49,330	286	462	-	50,078
구성비율		98.51%	0.57%	0.92%	0.00%	100.00%

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	계정과목	제33기 (1분기)	제32기 (연간)	제31기 (연간)	비 고
스테인리스 외	상품	311	120	298	-
	제품	10,109	9,717	10,351	-
	재공품	2,092	2,977	3,081	-
	미착품	772	1,057	-	-
	원재료	43,424	45,737	34,517	-
합 계		56,709	59,608	48,246	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계 / 기말자산총계x100]		24.2%	25.4%	20.3%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가 / {(기초재고+기말재고) / 2}]		3.65회	4.50회	5.51회	-

2) 재고자산의 실사내역 등
(가) 실사일자
  당사는 2024년 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 04월 01일 재고자산의 실사를 하였습니다.
(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등
  2024년 1분기 재고실사는 자체실사를 하였습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제33기(당기)	삼덕회계법인	-	-	-
제32기(전기)	삼덕회계법인	공정	-	재고자산의 실재성 및 평가
제31기(전전기)	삼덕회계법인	공정	-	고객과의 계약에서 생기는 수익인식의 적정성

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제33기(당기)	삼덕회계법인	2024년 외부회계감사	201백만원	1,789	-	-
제32기(전기)	삼덕회계법인	2023년 외부회계감사	201백만원	1,737	201백만원	1,822
제31기(전전기)	삼덕회계법인	2022년 외부회계감사	170백만원	1,541	170백만원	2,111

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제33기(당기)	-	-	-	-	-
제32기(전기)	-	-	-	-	-
제31기(전전기)	-	-	-	-	-

[내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과]
해당사항 없습니다.

[조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보]
해당사항 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

이사회에 관한사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

2. 감사제도에 관한 사항

감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

3. 주주총회 등에 관한 사항

주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주의 주요경력 및 개요에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

최대주주의 주요경력 및 개요에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

4. 주가 및 주식 거래실적

주가 및 주식 거래실적에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
김영국	남	1962년 12월	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	- 서울남강고등학교 - ㈜티플랙스 대표이사	4,237,189	-	본인	32년	2027년 03월 29일
김태섭	남	1988년 10월	사내이사	사내이사	상근	관리총괄	- 성균관대학교 - ㈜티플랙스 부사장	-	-	친인척	4년	2027년 03월 29일
김영남	남	1972년 09월	사내이사	사내이사	상근	영업담당	- 동양미래대학교 - ㈜티플랙스 상무이사	29,014	-	친인척	22년	2027년 03월 29일
김태수	남	1942년 05월	사내이사	미등기	상근	영업담당	- 충북 앙성중학교 - ㈜티플랙스 이사	1,667,452	-	친인척	32년	-
배용석	남	1964년 01월	사내이사	미등기	상근	영업담당	- 서울 경기고등학교 - ㈜티플랙스 이사	-	-	임원	32년	-
최영철	남	1964년 01월	사내이사	미등기	상근	영업담당	- 경기도 성일고등학교 - ㈜티플랙스 이사	-	-	임원	28년	-
안황준	남	1959년 05월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	- 前)㈜포스코SSVIAN 법인장 - 現)안스틸 대표	-	-	-	3년	2027년 03월 29일

2. 임원의 보수 등

임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
					취득 (처분)	평가 손익
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	1	1	-	-	-	-
계	-	1	1	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

대주주 등과의 거래내용에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 지급보증 및 우발채무 약정현황
1.-1 당1분기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	제 공 처	보증담보금액	담보권자	관련채무
지급보증	KDB산업은행	2,000,000	㈜세아창원특수강	거래보증
지급보증	KDB산업은행	2,700,000	㈜세아창원특수강	거래보증
지급보증	KDB산업은행	2,000,000	(주)포스코	거래보증
지급보증	하나은행	USD1,341,751.57	해외거래처	거래보증

1.-2 당1분기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. 

(원화단위 : 천원)

구  분	내   역	약정한도액
기업은행외 5개 금융기관	구매자금	29,000,000
	일반대출	7,000,000
	무역금융	13,000,000
	시설자금	26,140,000
	할인어음	5,000,000
	외상매출담보대출	500,000
	지급보증(외화)	US$ 7,300,000
	지급보증(원화)	6,700,000

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년12월31일)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

- 해당사항 없습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

- 해당사항 없습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
								수량	금액
(주)비제이코리아(주1)	비상장	2022년 12월 16일	단순참가	0	345	0.6	0	-	-	-	345	0.6	0	29,419	2,540
합 계					345	0.6	0	-	-	-	345	0.6	0	29,419	2,540

주1) 보고서 작성일 기준현재 (주)비제이코리아는 2022년12월16일 서울회생법원 제11부에서 회생계획인가 결정으로 매출채권48,525천원 중 31,056천원은 출자전환되었으며 공정가치측정를 측정할 수 없습니다. 최근 사업연도는 2022년 기준 입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516002149