티플랙스 (081150) 공시 :: 분기보고서 (2023.09)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114002713

(제 32 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023 년 11 월 14 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 티플랙스

대 표 이 사 :	김 영 국

본 점 소 재 지 :	경기도 안산시 단원구 엠티브이1로 75
	(전 화) 031)488-8800
	(홈페이지) http://www.tplex.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 대표이사 (성 명) 김 영 국
	(전 화) 031)488-8800

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
관련 내용은 2023년 반기보고서 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
관련 내용은 2023년 반기보고서 참고하여 주시기 바랍니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
관련 내용은 2023년 반기보고서 참고하여 주시기 바랍니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
관련 내용은 2023년 반기보고서 참고하여 주시기 바랍니다.

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년 반기보고서 참고하여 주시기 바랍니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 산업의 특성
스테인리스스틸(Stainless Steel)은 철(Steel)에 녹(Stain)이 적다(less)라는 단어적 의미와 같이 "녹 발생이 적은 강"입니다. 철의 단점 중 하나인 부식 현상을 방지하기 위하여 개발된 합금강으로 철(Fe)을 소지금속(Base)으로 하여 크롬(Cr), 니켈(Ni)을 주원료로 함유하고 있으며, Cr, Ni 이외에 여러 가지 특성을 갖는 스테인리스강을 제조할 수 있으며 크롬에 대한 철의 비율을 변동하고 니켈, 몰리브덴, 망간, 질소와 같이 다른 요소를 첨가하여 특성범위를 넓게 할 수 있습니다.
이러한 특성으로 스테인리스강은 페인팅이나 도금을 하지 않고도 내식성이 우수하기 때문에 표면사상을 다양하게 개발하여 우리 생활주변에서 쉽게 접하는 주방용기구에서부터 전자제품, 화학 및 중공업, 전산업 분야에까지 그 사용환경에 따라 매우 다양하게 사용되어지고 있습니다. 스테인리스강은 인체에 무해하고 스크랩의 완전한 리사이클이 가능할 뿐만아니라 공해 물질을 생활환경으로부터 차단할 수 있는 장점 때문에 차세대 소재로서 주목을 받고 있는 제품으로 앞으로도 지속적인 수요증가가 예상되고 있습니다.

희소금속 사업분야는 티타늄, 니켈, 텅스텐, 몰리브덴 등 특수재질의 소재를 산업전반에 걸쳐 전문적으로 유통시키며, 당 소재를 이용하여 플랜트 산업에 필요한 기계장비 및 부품류를 제조하는 사업영역을 하고 있습니다.

나. 산업의 성장성
스테인리스 절삭가공부품은 조선 및 플랜트, 석유화학, 발전설비, 자동차산업, 전기전자, 기계설비 산업의 초고속 성장과 산업의 고도화에 따른 수요증가와 폐수, 대기오염 등 환경문제에 대한 관심이 증가하고 사용범위가 확대되면서 지속적으로 성장세를 이어갈 것으로전망되고 있습니다.

희소금속 분야는 IT, 자동차 부품, 의료, 화학 등 신소재분야의 수요 증가와 태양전지, 신소재 나노융합 등 신성장 산업의 정부지원 등으로 수요 증가세가 예상됩니다.

다. 경기변동의 특성
당사가 사용하고 있는 주재료인 스테인리스강, 스테인리스판 및 희소금속은 전기전자, 자동차, 조선, 발전설비 등 전방 수요산업의 경기에 민감하게 반응하기도 하지만 전반적으로 다양한 수요산업에 의한 종합적인 경기변동요인에 의해 시장규모가 형성되어 단기적, 계절적 경기 변동폭은 적다고 볼 수 있습니다.
조선 및 플랜트 부품의 경우, 경기변동 및 계절적 요인에 있어서 영향을 받지 않고 지속적인 매출유지가 가능하며 산업기계설비 부품의 경우, 산업생산에 따른 설비투자와 전력수요에 따른 설비투자와 관계가 있다고 할 수 있으며 계절에 따른 수급변동 요인은 없는 것으로 보입니다.
산업기계설비 부품은 산업생산에 따른 설비투자와 전력수요에 따른 설비투자와 관계가 있다고 할 수 있으며, 계절에 따른 수급변동 요인은 없는 것으로 보입니다. 제품의 라이프사이클은 설비의 수명과 같다고 할 수 있습니다.

라. 시장점유율
현재 스테인리스 1차 가공을 하는 절삭가공업체는 당사의 환봉가공과는 일정한 차이가 있으나 상장업체 중에서는 황금에스티(STS 판재), 대양금속(STS 냉연강판), BNG스틸(STS 강판), 코센(STS 강관) 등 여러 업체가 있습니다. 그러나 당사와 같이 스테인리스 봉강(환봉) 절삭가공업체로 경쟁력을 갖춘 회사는 현재 상장되어 있는 업체는 없으며, 당사와 명진금속, 동아특강, 기타업체 등에 불과합니다. 당사는 스테인리스 봉강(환봉)부분에서 최고의 시장을 점유하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 매출현황

(단위 : 백만원)

구분	품목	매출액	비율
상품	스테인리스	14,227	7.3%
제품	스테인리스, 희소금속	181,176	92.7%
용역	스테인리스	85	0.0%
계		195,488	100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원/kg)

구 분	제32기 (3분기)	제31기 (연간)	제30기 (연간)
스테인리스 외	4,985	5,631	4,433

다. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원/kg)

구 분	제32기 (3분기)	제31기 (연간)	제30기 (연간)
스테인리스 외	4,781	5,087	3,778

3. 원재료 및 생산설비

가. 생산능력

(단위 : 톤)

사업부문	품 목	사업소	제32기 (3분기)	제31기 (연간)	제30기 (연간)
스테인리스 봉강	STS환봉	안산시 단원구 엠티브이1로	21,420	28,560	28,560
스테인리스 판재	STS판재	안산시 단원구 엠티브이1로	21,300	20,000	20,000
합 계			42,720	48,560	48,560

나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 : 톤)

사업부문	품 목	사업소	제32기 (3분기)	제31기 (연간)	제30기 (연간)
스테인리스 봉강	STS환봉	안산시 단원구 엠티브이1로	15,237	25,900	27,947
스테인리스 판재	STS판재	안산시 단원구 엠티브이1로	21,188	16,530	12,765
합 계			36,425	42,430	40,712

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률
스테인리스봉강	2,250	1,600	71.1%
스테인리스판재	2,250	2,238	99.5%
합 계	4,500	3,904	86.7%

다. 생산설비의 현황 등

당사가 보유하고 있는 주요생산설비는 스테인리스 봉강을 절삭 가공하는 톱기계(KASTO TEC A7 외)와 스테인리스 판재용 SHEAR LINE 과 SLITTER LINE 등이 있습니다. 기타 당사의 토지 및 생산설비에 관한 사항은 동 공시서류의 재무제표에 대한 주석사항 중 "주석-10. 유형자산"을 참고하시기 바랍니다.
【기계장치】

(단위 : 백만원)

구분	소유형태	소재지	내 역	장부가액
스테인리스 봉강	자가	안산시 단원구 엠티브이1로	KASTO TEC외	1,027
스테인리스 판재	자가		HR SHEAR 외	2,324
CDM 설비	자가		CDM기계 외	2,465
계				5,816

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

구분	매출유형	품 목		제32기 (3분기)	제31기 (연간)	제30기 (연간)
스테인리스 외	제품/상품	봉강/후판	수출	9,733	13,708	12,805
			내수	185,755	244,032	176,739
			소계	195,488	257,740	189,544
기 타		컨설팅 외		-	-	-
계			수출	9,733	13,708	12,805
			내수	185,755	244,032	176,739
			합계	195,488	257,740	189,544

나. 판매경로

당사의 제품 판매경로는 영업담당자가 고객과 직접 접촉하여 계약하고 납품하는 직접판매방식을 채택하고 있습니다. 따라서 당사는 중개상, 도매상, 판매전문자회사 등의 제도를 채택하고 있지 않습니다. 상품매출의 경우는 유통상을 통하여 도매판매가 이루어지고 있습니다.

다. 판매방법 및 조건

국내 거래처에 대한 판매방법은 현금 및 외상거래이며, 신규거래처에 대해서는 개별신용정보자료 등을 통한 업체 평가를 확인하고 있습니다. 대금회수는 현금회수 70%, 어음회수 30% 수준입니다.

라. 판매전략

당사는 오랜 업력을 바탕으로 한 약 1,900여개의 국내 매출처를 확보하고 있으며, 적극적인 해외 시장 개척을 통한 수출비중을 확대시키고자 노력하고 있습니다. 또한, 특수금속 소재 수요에 대응하기 위한 신소재 개발과 최신설비의 도입으로 고객의 요구에 신속히 대응하고자 노력하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

스테인리스강은 주요 원소재인 니켈, 크롬 등의 국제가격 변화와 시장 수급 상황에 따라 가격의 변동이 발생할 수 있습니다. 이에 당사는 지속적인 시장 모니터링과 주요 원재료 공급처 등과의 다양한 네트워크를 통해 시장변화에 신속히 대응하여 위험을 최소화 시키고 있습니다.
또한 매출채권 관리 및 시장금리의 변동 위험을 최소화 하고자 주거래 은행 및 관련기관의 자문을 통해 대비하고 있습니다. 당사의 금융상품 등의 위험 등은 동 공시자료의 재무제표의 주석사항 중 "재무제표에 대한 주석- 금융상품위험"을 참고하여 주시기 바랍니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직
당사는 보고서 작성 기준일 현재 기업수설연구서가 설치되어 있습니다.

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목	제32기 (3분기)	제31기 (연간)	제30기 (연간)	비고
연구개발비용 계	64	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.03%	-	-	-

나. 연구개발 실적
해당사항 없습니다.

7. 기타 참고사항

- 해당사항 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 제32기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않았으며, 비교표시된 제31기말, 제30기말 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

(단위 : 백만원)

사업연도	제32기 (검토받지 않은 재무제표)	제31기	제30기
구분	2023년 9월말	2022년 12월말	2021년 12월말
[ 유동자산 ]	118,010	110,394	84,413
- 현금및현금성자산	6,241	8,341	5,359
- 매출채권 및 기타채권	51,170	55,359	45,306
- 기타유동금융자산	316	427	419
- 재고자산	60,220	46,046	33,204
- 기타유동자산	62	222	125
[ 비유동자산 ]	126,368	127,533	124,804
- 투자부동산	44,395	44,395	44,395
- 기타비유동금융자산	1,554	1,504	688
- 유형자산	79,786	80,507	79,160
- 무형자산	568	574	561
- 기타비유동자산	66	554	-
자 산 총 계	244,378	237,928	209,218
[ 유 동 부 채 ]	67,991	57,335	42,784
[ 비유동부채 ]	17,901	21,700	21,545
부 채 총 계	85,892	79,035	64,329
[ 지배기업소유주지분 ]	158,486	158,893	144,888
[ 자본금 ]	12,134	12,134	12,134
[ 자본잉여금 ]	14,750	14,750	14,750
[ 자본조정 ]	(135)	(135)	(135)
[ 기타포괄손익누계액 ]	60,370	58,615	59,531
[ 이익잉여금 ]	71,366	73,529	58,609
[ 비지배지분 ]	-	-	-
자 본 총 계	158,486	158,893	144,888
부채와자본총계	244,378	237,928	209,218
구분	(2023.1.1 ~ 2023.9.30)	(2022.1.1 ~ 2022.12.31)	(2021.1.1 ~ 2021.12.31)
매출액	195,488	257,740	189,544
영업이익	(948)	21,295	16,821
법인세비용차감전순이익	(1,682)	20,284	15,177
당 기 순 이 익	(1,434)	15,648	10,432
지배기업의 소유주	(1,434)	15,648	10,432
비지배지분	-	-	-
기타포괄손익	1,755	(916)	33,712
후속적으로 당기손익으로 분류되지 않는 기타포괄손익
재산평가손익	1,755	(916)	33,712
총포괄이익	(1,434)	14,732	44,144
기본주당이익(단위:원)	(59)	645	430
연결에포함된회사수	-	-	-

2. 연결재무제표

- 해당사항 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

- 해당사항 없습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 32 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 31 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 32 기 3분기말	제 31 기말
자산
유동자산	118,009,607,191	110,394,312,810
현금및현금성자산	6,240,784,042	8,341,119,552
단기금융상품
매출채권 및 기타채권	51,170,267,542	55,358,967,025
기타금융자산	316,289,593	426,583,793
유동재고자산	60,219,855,460	46,045,581,207
기타유동자산	62,410,554	222,061,233
비유동자산	126,368,067,985	127,533,409,822
투자부동산	44,395,332,300	44,395,332,300
기타비유동금융자산	1,553,704,998	1,504,014,666
유형자산	79,785,734,597	80,506,570,560
무형자산	567,503,500	573,520,000
기타비유동자산	65,792,590	553,972,296
자산총계	244,377,675,176	237,927,722,632
부채
유동부채	67,990,720,263	57,334,845,486
매입채무 및 기타채무	18,090,061,178	18,948,202,066
금융부채	49,436,410,655	33,484,005,929
법인세부채	0	3,287,815,078
기타 유동부채	464,248,430	1,614,822,413
비유동부채	17,901,402,554	21,700,200,063
비유동금융부채	3,496,715,637	5,320,064,114
이연법인세부채	14,404,686,917	16,380,135,949
기타 비유동 부채
부채총계	85,892,122,817	79,035,045,549
자본
자본금	12,134,201,000	12,134,201,000
자본잉여금	14,749,828,551	14,749,828,551
자본조정	(135,009,142)	(135,009,142)
기타포괄손익누계액	60,370,367,610	58,614,971,335
이익잉여금(결손금)	71,366,164,340	73,528,685,339
자본총계	158,485,552,359	158,892,677,083
자본과부채총계	244,377,675,176	237,927,722,632

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 32 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 31 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 32 기 3분기		제 31 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	59,615,846,236	195,487,697,527	59,480,772,591	188,347,795,736
매출원가	57,636,719,095	189,783,841,599	55,289,871,799	164,234,363,830
매출총이익	1,979,127,141	5,703,855,928	4,190,900,792	24,113,431,906
판매비와관리비	2,238,595,438	6,652,347,913	2,249,024,138	5,996,124,992
영업이익(손실)	(259,468,297)	(948,491,985)	1,941,876,654	18,117,306,914
기타이익	296,193,049	1,032,658,310	76,350,651	301,979,074
기타손실	65,480,728	95,419,148	21,957,417	48,222,319
금융수익	86,963,441	384,487,458	83,880,334	235,565,173
금융원가	766,963,497	2,055,322,134	638,543,213	1,358,118,772
법인세비용차감전순이익(손실)	(708,756,032)	(1,682,087,499)	1,441,607,009	17,248,510,070
법인세비용(수익)	(213,171,991)	(247,618,560)	248,439,433	3,488,930,299
당기순이익(손실)	(495,584,041)	(1,434,468,939)	1,193,167,576	13,759,579,771
기타포괄손익	1,755,396,275	1,755,396,275		0
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
자산재평가손익(세후기타포괄손익)	1,755,396,275	1,755,396,275
총포괄손익	1,259,812,234	320,927,336	1,193,167,576	13,759,579,771
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(20.42)	(59.11)	49.17	566.98

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 32 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 31 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	12,134,201,000	14,749,828,551	(135,009,142)	59,530,830,262	58,608,550,746	144,888,401,417
기타포괄손익	0	0	0	0	0	0
당기순이익(손실)	0	0	0	0	1,193,167,576	13,759,579,771
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	728,052,060	728,052,060
2022.09.30 (기말자본)	12,134,201,000	14,749,828,551	135,009,142	59,530,830,262	59,073,666,262	145,353,516,933
2023.01.01 (기초자본)	12,134,201,000	14,749,828,551	135,009,142	58,614,971,335	73,528,685,339	158,892,677,083
기타포괄손익	0	0	0	1,755,396,275	0	1,755,396,275
당기순이익(손실)	0	0	0	0	(1,434,468,939)	(1,434,468,939)
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	728,052,060	728,052,060
2023.09.30 (기말자본)	12,134,201,000	14,749,828,551	135,009,142	60,370,367,610	71,366,164,544	158,485,552,359

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 32 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 31 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 32 기 3분기	제 31 기 3분기
영업활동현금흐름	(15,438,009,364)	(7,495,464,886)
영업에서 창출된 현금흐름	(10,755,412,354)	(2,131,119,137)
당기순이익(손실)	(1,434,468,939)	13,759,579,771
당기순이익조정을 위한 가감	5,986,906,791	5,769,960,792
법인세비용 조정	(247,618,560)	3,488,930,299
이자비용 조정	1,521,920,661	761,505,383
이자수익에 대한 조정	(80,496,778)	(44,476,765)
감가상각비에 대한 조정	1,442,392,571	1,348,160,050
대손상각비 조정	379,960,319	(112,366,159)
무형자산상각비에 대한 조정	6,016,500	3,549,833
재고자산평가손실 조정	2,906,741,249	191,965,182
당기손익인식금융자산평가이익 조정	(9,237,558)	(6,033,000)
파생금융자산평가이익 조정	(12,699,252)	(12,916,129)
저축성보험평가손실	7,813,903	20,220,705
외화환산이익 조정	(25,587,201)	(27,995,091)
외화환산손실 조정	140,776,582	161,662,984
유형자산처분이익 조정	(43,076,645)	(2,246,500)
유형자산처분손실 조정	1,000	0
운전자본의증감	(15,307,850,206)	(21,660,659,700)
매출채권의 감소(증가)	3,830,587,114	(2,521,847,612)
미수금의 감소(증가)	61,790	0
선급금의 감소(증가)	897,413	89,088,055
선급비용의 감소 (증가)	(6,267,878)	(2,275,539)
부가가치세 대급금의 감소(증가)	0	0
재고자산의 감소(증가)	(17,081,015,502)	(21,217,608,815)
매입채무의 증가(감소)	(674,271,498)	2,428,395,090
선수수익의 증가(감소)	(258,129,000)	145,349,000
미지급금의 증가(감소)	(92,121,253)	164,453,707
미지급비용의 증가(감소)	(135,146,409)	(524,530,657)
선수금의 증가(감소)	(69,295,972)	(178,492,839)
예수금의 증가(감소)	(137,006,400)	(4,149,010)
부가가치세 예수금의 증가(감소)	(686,142,611)	(39,041,080)
이자수취	79,938,800	44,517,773
이자지급(영업)	(1,482,355,065)	(737,618,732)
법인세의납부	(3,280,180,745)	(4,671,244,790)
투자활동현금흐름	70,136,706	(3,552,518,487)
단기금융상품의 취득	(180,000,000)	(180,000,000)
단기금융상품의 감소	240,000,000	240,000,000
장기금융상품의 취득	(40,000,000)	0
저축성보험의증가	(10,588,376)	(61,532,468)
저축성보험의감소	688,606,045	0
기타금융자산의 취득	0	(1,500,000,000)
단기대여금및수취채권의 취득	(211,500,000)	(50,000,000)
단기대여금의회수	265,100,000	55,200,000
임차보증금의 증가	(3,000,000)	0
유형자산의 취득	50,776,818	2,248,500
유형자산의 처분	(729,257,781)	(2,039,934,519)
무형자산의 취득	0	(18,500,000)
매도가능금융자산의 취득
지분법적용 투자지분의 취득
재무활동현금흐름	13,264,060,283	10,781,478,944
단기차입금의 증가	216,136,668,740	187,492,778,365
단기차입금의 상환	(200,308,011,297)	(174,396,910,361)
유동성장기부채의상환	1,817,970,000	1,817,970,000
장기차입금의 증가	0	270,000,000
리스부채의상환	(18,575,100)	(38,367,000)
배당금지급	(728,052,060)	(728,052,060)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,103,812,375)	(266,504,429)
기초현금및현금성자산	8,341,119,552	5,359,407,187
외화표시 현금및현금자산성의 환율변동효과	3,476,865	3,620,172
기말현금및현금성자산	6,240,784,042	5,096,522,930

5. 재무제표 주석

제32(당)기 분기 2023년 09월 30일 현재

제31(전)기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 티플랙스

1. 당사의 개요

주식회사 티플랙스(이하 "당사")는 1991년 12월 13일에 설립되어, 스텐레스 소재가공 및 제조업, 스텐레스 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 엠티브이1로 75에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2009년 4월 23일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당3분기말 현재 대표이사는 김영국이며, 주요 주주는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

주주명	주식수(주)	지 분 율
김영국	4,237,189	17.46%
김태수	1,667,452	6.87%
기 타	18,363,761	75.67%
합 계	24,268,402	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 3분기 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

3분기 재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책

3분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사가 채택한 당3분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당3분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 영업부문
당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 제품과 용역에 대한 정보

(단위 : 천원)

구 분	당3분기		전3분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
제품매출	55,319,478	181,175,652	54,093,921	172,589,469
상품매출	4,279,350	14,226,523	5,386,852	15,738,176
용역매출	17,018	85,523	0	20,151
합 계	59,615,846	195,487,698	59,480,773	188,347,796

② 지역에 대한 정보

(단위 : 천원)

구 분	당3분기		전3분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
국내매출	57,031,291	185,754,475	55,713,332	176,678,310
해외매출	2,584,555	9,733,223	3,767,441	11,669,486
합 계	59,615,846	195,487,698	59,480,773	188,347,796

한편, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 현재 또는 향후 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담할 수 있습니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
보유현금	2,614	3,850
요구불예금	6,238,170	8,337,270
합 계	6,240,784	8,341,120

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
유동자산
매출채권	52,062,360	56,225,574
대손충당금	(892,092)	(866,607)
소 계	51,170,268	55,358,967
비유동자산
장기매출채권(주1)	17,469	-
대손충당금	(17,469)	-
소 계	-	-
합 계	51,170,268	55,358,967

(주1) 당반기 중 당사의 거래처인 (주)비제이코리아의 회생계획에 따라 당사의 매출채권 48,525천원 중 17,469천원을 장기매출채권으로 계정대체 하였으며, 동 금액은 9년간에 걸쳐 회수될 예정입니다. 한편, 잔여금액은 출자전환되어 (주)비제이코리아의 보통주 345주를 취득하였습니다(주석 6참조).

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말			전기말
구 분	채권잔액	손실충당금	기대손실률	채권잔액	손실충당금	기대손실률
연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 채권
3개월 이하	47,898,379	(113,826)	0.24%	53,880,055	(108,567)	0.20%
3개월 초과 6개월 이하	3,439,846	(170,653)	4.96%	1,537,979	(67,348)	4.38%
6개월 초과 9개월 이하	246,229	(129,706)	52.68%	210,636	(93,788)	44.53%
9개월 초과 12개월 이하	96,302	(96,301)	100.00%	95,008	(95,008)	100.00%
12개월 초과	338,707	(338,708)	100.00%	501,896	(501,896)	100.00%
소 계	52,019,462	(849,194)		56,225,574	(866,607)
개별적으로 손상된 채권	60,367	(60,367)	100.00%	-	-	-
합 계	52,079,829	(909,561)		56,225,574	(866,607)

(3) 당3분기 및 전3분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기
기초금액	866,607	921,003
손상차손(환입) 인식	379,960	(112,366)
대손처리액	(305,950)	(204)
출자전환	(31,056)	-
기말금액	909,561	808,433

당사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

6. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말			전기말
구 분	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
단기금융상품	160,000	-	160,000	220,000	-	220,000
단기대여금	123,600	-	123,600	177,200	-	177,200
미수수익	1,750	-	1,750	1,645	-	1,645
미수금	4,940	-	4,940	4,739	-	4,739
장기금융상품		40,000	40,000
당기손익공정가치측정금융자산	-	1,495,352	1,495,352	-	1,486,114	1,486,114
보증금	26,000	18,353	44,353	23,000	17,900	40,900
합 계	316,290	1,553,705	1,869,995	426,584	1,504,014	1,930,598

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말		전기말
구 분	취득금액	장부금액	취득금액	장부금액
(주)성림테크 전환사채	1,500,000	1,495,352	1,500,000	1,486,114

(3) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당사는 당반기 중 당사의 매출처인 (주)비제이코리아의 회생계획에 따라 당사의 매출채권 중 일부가 출자전환되어 시장성 없는 지분증권인 (주)비제이코리아의 보통주 345주를 취득하였습니다. 당사는 (주)비제이코리아에 대한 매출채권에 100% 대손충당금을 설정하고 있었는 바, 해당 주식의 취득금액 및 장부금액은 없습니다.

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당3분기말>

(단위 : 천원)

구 분	평가전금액 (A)	순실현가능가치 (B)	평가충당금(B-A)
구 분	평가전금액 (A)	순실현가능가치 (B)	당3분기손익	당3분기 누계
제품	10,455,855	9,886,137	(511,693)	(569,718)
재공품	2,842,705	2,556,512	(194,407)	(286,193)
원재료	51,869,789	47,618,251	(2,200,641)	(4,251,538)
미착품	158,955	158,955	-	-
합 계	65,327,304	60,219,855	(2,906,741)	(5,107,449)

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	평가전금액 (A)	순실현가능가치 (B)	평가충당금(B-A)
구 분	평가전금액 (A)	순실현가능가치 (B)	전기손익	전기 누계
제품	10,350,700	10,292,675	(55,205)	(58,025)
상품	297,881	297,881	-	-
재공품	3,081,165	2,989,381	(7,307)	(91,784)
원재료	34,516,541	32,465,644	(852,721)	(2,050,897)
합 계	48,246,287	46,045,581	(915,233)	(2,200,706)

8. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
기타유동자산
유동저축성보험	1,986	186,939
선급금	5,104	6,002
선급비용	35,389	29,120
부가세대급금	-	-
선납법인세	19,932	-
소 계	62,411	222,061
기타비유동자산
비유동저축성보험	65,793	553,972
합 계	128,204	776,033

9. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)
토 지	44,395,332	47,708,417	44,395,332	47,708,417

(주1) 당사는 투자부동산에 대하여 원가모형을 적용하고 있으며, 전기말 공정가치는 2022년12월 31일을 기준시점으로 하여 독립적인 외부평가기관인 나라감정평가법인이 평가를 실시하였습니다. 평가방법은 대상토지와 가치형성요인이 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인의 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법입니다. 한편, 당사는 해당 투자부동산에 대한 전반적인 시장의 변화, 자산의 상태 등 공정가치의 유의적인 변동을 야기할 만한 상황이 발생하지 않았다고 판단되어 당3분기말을 기준시점으로 독립적인 외부평가기관의 평가를 실시하지 아니하였습니다.

(2) 당3분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당3분기>

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액(주1)	취득(자본적지출 포함)액	처분액	대체	기말 장부금액
토 지	44,395,332	-	-		44,395,332

<전 기>

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액(주1)	취득(자본적지출 포함)액	처분액	대체	기말 장부금액
토 지	44,395,332	-	-		44,395,332

(주1) 당사는 제30기(2021년)에 보유중인 유형자산 토지 중 일부를 사용목적 변경(임대수익 또는 투자차익 목적으로 변경)에 따라 투자부동산으로 계정대체 하였습니다. 유형자산 중 토지는 재평가모형을 적용하였으며, 대체 시점의 재평가금액을 간주원가로 하여 투자부동산으로 대체 하였습니다. 한편, 투자부동산은 원가모형을 적용합니다.

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기
투자부동산에서 발생한 임대수익	-	-
임대수익투자부동산 직접운영비용	-	-
비임대수익투자부동산 직접운영비용	67,285	2,200
당기손익인식 공정가치변동누계액(주1)	-	-

(주1) 원가모형을 적용하는 투자부동산 범주에서 공정가치모형을 적용하는 투자부동산의 범주로 처분하는 경우에 당기손익으로 인식한 공정가치변동누계액

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
토지	67,840,577	67,780,968
건물	9,470,414	9,257,069
건물감가상각누계액	(4,362,158)	(4,013,091)
구축물	43,393	-
구축물감가상각누계액	(2,893)	-
기계장치	18,939,759	16,961,260
기계장치감가상각누계액	(13,123,602)	(12,253,516)
차량운반구	998,587	1,101,816
차량운반구감가상각누계액	(552,279)	(559,405)
차량운반구국고보조금	(6,942)	(8,217)
공기구비품	352,407	361,112
공기구비품감가상각누계액	(313,833)	(313,981)
사용권자산	23,481	217,595
사용권자산감가상각누계액	(6,522)	(182,539)
건설중인자산	485,346	2,157,500
합 계	79,785,735	80,506,571

(2) 당3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초 장부금액	취득(자본적지출 포함)	처 분	감가상각비	대 체	기말 장부금액
토지	67,780,968	-	-	-	59,609	67,840,577
건물	5,243,978	-	-	(349,067)	213,345	5,108,256
구축물	-	-	-	(2,893)	43,393	40,500
기계장치	4,707,744		(1)	(945,086)	2,053,500	5,816,157
차량운반구	534,194	5,500	(7,699)	(115,198)	22,569	439,366
공기구비품	47,131	3,495	(1)	(12,051)		38,574
사용권자산	35,056	-	-	(18,097)	-	16,959
건설중인자산	2,157,500	720,262			(2,392,416)	485,346
합 계	80,506,571	729,257	(7,701)	(1,442,392)	-	79,785,735

(3) 전3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초 장부금액	취득(자본적지출 포함)	처 분	감가상각비	대 체	기말 장부금액
토지	67,728,172	-	-	-	52,796	67,780,968
건물	5,487,705	215,013	-	(342,989)		5,359,729
기계장치	5,410,170	44,000	(2)	(839,806)	212,700	4,827,062
차량운반구	439,526	65,358	-	(118,964)		385,920
공기구비품	36,411	13,568	-	(9,718)		40,261
사용권자산	58,339	2,800	-	(36,683)		24,456
건설중인자산	-	1,917,009	-	-	(480,509)	1,436,500
합 계	79,160,323	2,257,748	(2)	(1,348,160)	(215,013)	79,854,896

(4) 당3분기 및 전3분기의 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기
판매비와관리비	183,938	180,618
제조원가	1,258,454	1,167,542
합 계	1,442,392	1,348,160

(5) 토지의 재평가

① 당사는 토지에 대하여 주기적인 재평가를 실시하고 있습니다. 당사는 2021년 12월 20일을 기준일로 하여 독립적인 외부평가기관인 나라감정평가법인이 재평가를 실시하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황 및 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하는 공시지가기준법입니다.

② 당3분기말 현재 토지를 원가모형으로 평가하였을 경우 장부금액은 21,912,601천원입니다.

③ 당3분기와 전3분기의 유형자산 재평가 관련 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기
기 초	58,614,971	59,530,830
증 가(주1)	1,755,396	-
감 소	-	-
기 말	60,370,367	59,530,830

(주1) 당3분기 중 (세후)재평가차익의 증가는 당3분기말 이연법인세 측정시 적용한 세율변동으로 인하여 발생한 금액입니다.

11. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당3분기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 당3분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산	리스부채
구 분	차량운반구	유동(주1)	비유동	합 계
당3분기초(2023.01.01)	35,056	19,631	14,124	33,755
증가	-			-
대체	-	5,378	(5,378)	-
감가상각	(18,098)	-	-	-
이자비용	-	696	-	696
지급	-	(18,575)	-	(18,575)
당3분기말(2023.09.30)	16,958	7,130	8,746	15,876

(주1) 당3분기말 현재 상기 유동 및 비유동 리스부채는 현재가치할인차금 각각 584천원 및 255천원을 차감한 금액입니다.

(2) 전3분기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 전3분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채
구 분	차량운반구	유동(주1)	비유동	합 계
전3분기초(2022.01.01)	58,339	48,283	11,946	60,229
증가	2,800	2,276	524	2,800
대체	-	12,470	(12,470)	-
감가상각	(36,683)	-	-	-
이자비용	-	755	-	755
지급	-	(38,367)	-	(38,367)
전3분기말(2022.09.30)	24,456	25,417	-	25,417

(주1) 전3분기말 현재 유동리스부채는 현재가치할인차금 161천원을 차감한 금액입니다.

(3) 당3분기와 전3분기의 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기
사용권자산의 감가상각비	18,098	36,684
리스부채의 이자비용	696	754
보증금에 대한 현재가치할인차금상각액(이자수익)	453	-
리스료(단기 리스)	260,246	172,566
리스료(소액 기초자산 리스)	7,448	6,624
손익계산서에 인식된 총 금액	286,941	216,628

(4) 당3분기와 전3분기 중 리스와 관련된 총 현금 유출액은 각각 286,269천원과 217,558천원입니다.

12. 보험가입자산

당3분기말 현재 당사의 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험회사명
재산종합보험	건물 및 기계장치	17,712,972	DB손해보험
	재고자산	4,000,000
	비품	110,000
합 계		21,822,972

상기 재산종합보험증권은 중소기업은행과 하나은행에 각각 8,100,000천원과 3,300,000천원이 질권설정되어 있으며, 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 또한, 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
소프트웨어	22,201	27,542
기타의무형자산	2,400	3,075
시설이용권	542,903	542,903
합 계	567,504	573,520

(2) 당3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	시설이용권	합 계
기초 취득원가	906,008	4,500	542,903	1,453,411
기초 상각누계액	(878,466)	(1,425)	-	(879,891)
기초 장부금액	27,542	3,075	542,903	573,520
상각(주1)	(5,341)	(675)	-	(6,016)
기말 장부금액	22,201	2,400	542,903	567,504
기말 취득원가	906,008	4,500	542,903	1,453,411
기말 상각누계액	(883,807)	(2,100)	-	(885,907)

(주1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.

(3) 전3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	시설이용권	합 계
기초 취득원가	887,508	4,500	542,903	1,434,911
기초 상각누계액	(873,811)	(525)	-	(874,336)
기초 장부금액	13,697	3,975	542,903	560,575
취득	18,500	-	-	18,500
상각(주1)	(2,875)	(675)	-	(3,550)
기말 장부금액	29,322	3,300	542,903	575,525
기말 취득원가	906,008	4,500	542,903	1,453,411
기말 상각누계액	(876,686)	(1,200)	-	(877,886)

(주1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.

14. 담보제공자산

당3분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	채권최고액	담보권자
본사 토지 및 건물 (유형자산 및 투자부동산) , 기계장치	50,480,000	중소기업은행
	3,600,000	하나은행
	12,000,000	(주)포스코
합 계	66,080,000

15. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
매입채무	17,343,914	18,013,657
미지급금	465,785	557,906
미지급비용	280,362	376,639
합 계	18,090,061	18,948,202

16. 금융부채

보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
유동금융부채
단기차입금	47,005,320	31,040,415
유동성장기차입금	2,423,960	2,423,960
리스부채	7,715	20,504
현재가치할인차금	(584)	(873)
소 계	49,436,411	33,484,006
비유동금융부채
장기차입금	3,487,970	5,305,940
리스부채	9,001	14,787
현재가치할인차금	(255)	(663)
소 계	3,496,716	5,320,064
합 계	52,933,127	38,804,070

17. 차입금

보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당3분기말	전기말
중소기업은행	기업구매자금	4.52	19,675,822	8,020,967
중소기업은행	일반자금대출	4.20	3,000,000	3,000,000
중소기업은행	무역어음대출	4.40	2,000,000	2,000,000
하나은행	무역어음대출	3.45	3,000,000	3,000,000
하나은행	수입금융	6.10	4,029,771	3,086,282
하나은행	신성장일자리	3.99		2,000,000
하나은행	무역어음대출	3.58	2,000,000	-
하나은행	무역어음대출	3.58	3,000,000	3,000,000
하나은행	무역어음대출	3.96	2,000,000	-
국민은행	기업운전자금	4.64	2,000,000	2,000,000
우리은행	기업운전자금	4.04	2,000,000	2,000,000
우리은행	기업운전자금	4.68	1,200,000	-
신한은행	기업구매자금	5.24	1,099,727	933,166
KDB산업은행	일반자금대출	4.74	2,000,000	2,000,000
합 계			47,005,320	31,040,415

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당3분기말	전기말
중소기업은행	시설자금(MTV)_2차	4.93	4,241,930	6,059,900
중소기업은행	시설자금	4.63	270,000	270,000
중소기업은행	시설자금	4.51	1,400,000	1,400,000
합 계			5,911,930	7,729,900
유동성장기차입금			(2,423,960)	(2,423,960)
장기차입금			3,487,970	5,305,940

상기 장기차입금은 원금분할 상환되거나 만기에 일시 상환되며, 이와 관련하여 당사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14참조).

(3) 당3분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액
1년이내	2,423,960
1년초과 2년이내	2,087,970
2년초과 3년이내	1,400,000
합 계	5,911,930

18. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
예수금	235,478	372,483
선수금(주1)	54,388	123,685
선수수익(주1)	-	258,129
부가세예수금	174,382	860,525
합 계	464,248	1,614,822

(주1) 선수금 및 선수수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 계약부채에 해당하는 금액입니다.

19. 퇴직급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 당3분기의 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 259,450천원(전3분기 255,913천원)입니다.

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당3분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	제공자	보증금액	제공처	보증내용
지급보증	KDB산업은행	4,700,000	(주)세아창원특수강	거래보증
지급보증	KDB산업은행	2,000,000	(주)포스코	거래보증
지급보증	하나은행	USD 2,386,667.33	해외거래처	거래보증

(2) 당사는 당사의 영업활동과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 2.3백만원의 인허가보증 등을 제공받고 있습니다.

(3) 당3분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	내 역	약정한도액	실행액
중소기업은행 외 5개 금융기관	구매자금대출	29,000,000	20,775,550
	일반자금대출	11,000,000	11,000,000
	무역금융	13,000,000	11,200,000
	시설자금대출	26,140,000	5,911,930
	할인어음	5,000,000	-
	수입금융	USD 7,300,000.00	USD 2,996,557.58
	지급보증(외화)	USD 7,300,000.00	USD 2,386,667.33
	지급보증(원화)	6,700,000	6,700,000

(4) 당3분기말 현재 당사가 소송중인 사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	사건내용	소송가액(주1)	진행상황
서울북부지방법원	(주)바이오빌	대물변제 약정취소	297,681	1심 진행중

(주1) 해당사건은 판결의 선고일자와 손실금액을 추정할 수 없어 충당부채로 계상하지 않았습니다.

21. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(1) 당3분기 및 전기말 현재 당사의 순부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
차입금 등 - 1년 이내에 상환가능함	49,436,411	33,484,006
차입금 등 - 1년 이후에 상환가능함	3,496,716	5,320,064
순부채	52,933,127	38,804,070
총부채 - 고정이자율	14,015,877	12,033,755
총부채 - 변동이자율	38,917,250	26,770,315
순부채	52,933,127	38,804,070

(2) 당3분기 및 전3분기 중 당사의 순부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채				합 계
구 분	유동성장기차입금	단기차입금	장기차입금	리스부채	합 계
전기초	5,423,960	17,333,853	6,059,900	60,229	28,877,942
현금흐름	(1,211,980)	14,019,932	-	(25,578)	12,782,374
기타 비금융변동	1,211,980	-	(1,211,980)	3,371	3,371
외화환산	-	101,182	-	-	101,182
전3분기말 순부채	5,423,960	31,454,967	4,847,920	38,022	41,764,869
당기초	2,423,960	31,040,415	5,305,940	33,755	38,804,070
현금흐름	(1,817,970)	15,828,658	-	(18,575)	13,992,113
기타 비금융변동	1,817,970	-	(1,817,970)	696	696
외화환산	-	136,247	-	-	136,247
당3분기말 순부채	2,423,960	47,005,320	3,487,970	15,876	52,933,126

22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당3분기말	전기말
1주당 액면금액	500	500
발행한 주식의 수	24,268,402	24,268,402
수권주식수	50,000,000	50,000,000

(2) 당3분기와 전기 중 당사의 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금
전기초(2022.01.01)	24,268,402	12,134,201	13,825,829
증가(감소)	-	-	-
전기말(2022.12.31)	24,268,402	12,134,201	13,825,829
당기초(203.01.01)	24,268,402	12,134,201	13,825,829
증가(감소)	-	-	-
당3분기말(2023.09.30)	24,268,402	12,134,201	13,825,829

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
주식발행초과금	13,825,829	13,825,829
기타자본잉여금	924,000	924,000
합 계	14,749,829	14,749,829

23. 자본조정

보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
기타자본조정	(135,009)	(135,009)

24. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
토지재평가차익	60,370,368	58,614,971

25. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
이익준비금	2,127,361	2,054,555
미처분이익잉여금	69,238,803	71,474,130
합 계	71,366,164	73,528,685

(2) 이익준비금
상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 매출액

(1) 당3분기 및 전3분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기		전3분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
고객과의 계약에서 생기는 수익 :
제품매출	55,319,478	181,175,652	54,093,921	172,589,469
상품매출	4,279,350	14,226,523	5,386,852	15,738,176
용역매출	17,018	85,523	-	20,151
합 계	59,615,846	195,487,698	59,480,773	188,347,796

(2) 당3분기 및 전3분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기		전3분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
지리적시장 :
국내매출	57,031,291	185,754,475	55,713,332	176,678,310
해외매출	2,584,555	9,733,223	3,767,441	11,669,486
합 계	59,615,846	195,487,698	59,480,773	188,347,796
수익인식시기 :
한 시점에 인식	59,615,846	195,487,698	59,480,773	188,347,796
기간에 걸처 인식	-	-	-	-
합 계	59,615,846	195,487,698	59,480,773	188,347,796

27. 매출원가

당3분기와 전3분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기		전3분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
상품매출원가	3,962,914	13,587,912	4,935,702	14,209,021
기초상품재고액	-	297,881	1,402,109	59,922
타계정에서 대체액	3,962,914	13,290,031	3,795,356	14,410,862
기말상품재고액	-	-	(261,763)	(261,763)
제품매출원가	53,673,805	176,195,930	50,354,170	150,025,343
기초제품재고액	11,115,054	10,350,701	10,770,653	6,394,102
당기제품제조원가	52,060,001	173,394,343	50,057,148	154,153,178
재고자산평가손실	954,605	2,906,741	240,271	191,965
기말제품재고액	(10,455,855)	(10,455,855)	(10,713,902)	(10,713,902)
합 계	57,636,719	189,783,842	55,289,872	164,234,364

28. 영업이익

(1) 종업원급여

당3분기 및 전3분기의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기		전3분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
단기급여	1,745,438	4,949,588	1,679,446	4,848,189
퇴직급여	72,953	259,450	79,935	255,913
복리후생비	181,764	511,182	172,692	442,653
합 계	2,000,155	5,720,220	1,932,073	5,546,755

(2) 판매비와관리비

당3분기 및 전3분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기		전3분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
임원급여	562,791	1,607,014	630,300	1,792,705
직원급여	528,579	1,494,821	486,659	1,394,884
잡급	3,976	4,541	-	-
퇴직급여	35,198	124,068	42,207	137,371
복리후생비	92,991	241,223	88,950	224,544
여비교통비	10,617	46,586	1,383	23,624
접대비	62,387	219,015	53,125	198,671
통신비	4,274	14,055	4,676	14,749
수도광열비	1,942	7,523	2,177	7,440
전력비	84	191	63	133
세금과공과	97,178	138,986	95,900	133,575
감가상각비	58,830	183,938	61,910	180,618
지급임차료	2,826	8,531	-	-
수선비	2,435	3,586	100	2,746
보험료	16,070	55,647	12,370	48,249
차량유지비	35,415	91,301	35,592	94,464
운반비	322,033	933,667	234,141	657,696
교육훈련비	699	10,053	345	858
도서인쇄비	988	5,168	44	1,034
소모품비	41,406	70,989	26,002	57,512
지급수수료	257,846	821,064	307,659	910,734
광고선전비	59,894	133,011	78,451	169,815
대손상각비	21,509	379,960	63,053	(112,366)
건물관리비	16,621	43,793	17,528	41,119
무형자산상각비	2,006	6,017	1,389	3,550
회비	-	7,600	5,000	12,400
합 계	2,238,595	6,652,348	2,249,024	5,996,125

(3) 비용의 성격별 분류

당3분기 및 전3분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기		전3분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	222,307	(14,015,319)	2,755,031	(21,025,644)
원재료 및 상품매입액	54,887,354	196,446,420	50,296,956	179,161,112
감가상각 및 무형자산상각	504,107	1,448,409	454,283	1,351,710
인건비(단기급여,퇴직급여)	1,818,391	5,209,038	1,759,382	5,104,102
소모품비 등	404,440	1,193,446	299,654	759,446
외주가공비	464,130	1,398,919	436,517	1,177,070
운반비	394,267	1,203,206	303,054	916,208
지급수수료	292,903	943,902	351,125	1,012,521
기타비용	887,416	2,608,169	882,894	1,773,964
합 계(주1)	59,875,315	196,436,190	57,538,896	170,230,489

(주1) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 금융수익 및 금융원가

당3분기와 전3분기의 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기		전3분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
금융수익	86,963	384,487	83,880	235,565
이자수익	16,360	80,497	16,035	44,477
외환차익	140,379	269,166	58,971	157,060
외화환산이익	(69,776)	25,587	8,874	27,995
당기손익공정가치측정금융 자산평가이익	-	9,237	-	6,033
금융원가	766,963	2,055,322	638,543	1,358,119
이자비용	603,473	1,521,920	339,389	761,506
외환차손	42,622	392,625	251,224	434,950
외화환산손실	120,868	140,777	47,930	161,663

30. 기타수익과 기타비용

당3분기와 전3분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기		전3분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
기타수익	296,193	1,032,658	76,351	301,979
유형자산처분이익	6,999	43,077	999	2,247
저축성보험평가이익	1,595	12,699	4,473	12,916
잡이익	287,599	976,882	70,879	286,816
기타비용	65,481	95,419	21,957	48,222
유형자산처분손실	-	1	-	-
기부금	18,200	33,500	18,200	40,900
저축성보험평가손실	2,149	7,814	3,749	7,274
잡손실	45,132	54,104	8	48

31. 법인세비용

(1) 당3분기 및 전3분기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기
법인세부담액(추납액 및 환급액 포함)	(27,566)	3,658,687
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,975,449)	88,986
자본에 직접 반영된 법인세비용	1,755,396	(258,743)
법인세비용(수익)	(247,619)	3,488,930

(2) 당3분기 및 전3분기 중 자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기			전3분기
구 분	세전금액	법인세효과 (주1)	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액
토지재평가차익	-	1,755,397	1,755,397	-	-	-

(주1) 당3분기 중 재평가차익(세전)의 변동은 발생하지 않았으나, 당3분기말 이연법인세 측정시 적용된 세율과 전기말 이연법인세 측정시 적용된 세율의 차이로 인한 금액효과 입니다.

(3) 당3분기 및 전3분기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기
법인세비용차감전순이익(손실)	(1,682,087)	17,247,856
적용세율에 따른 법인세	(351,556)	3,794,528
조정사항
비공제비용		45,457
세액감면 및 세액공제	118,456	(151,681)
법인세추납액(환급액)	(27,566)	(258,743)
기타(세율차이 등)	13,047	59,225
법인세비용(수익)	(247,619)	3,488,786
법인세유효세율	(주1)	20.23%

(주1) 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(4) 당3분기 및 전3분기의 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당3분기>

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증(감)	3분기말
미수수익	(1,645)	(105)	(1,750)
대손충당금및대손금	3,123,276	(93,781)	3,029,495
기타투자자산	(44,662)	23,721	(20,941)
무형자산손상차손	120,244	-	120,244
감가상각비	2,166,628	170,156	2,336,784
토지재평가손익	(76,291,123)	-	(76,291,124)
미지급비용	308,803	(87,552)	221,251
사용권자산	(33,196)	17,645	(15,551)
리스부채	33,754	(17,879)	15,875
당기손익공정가치측정 금융자산	13,886	(9,238)	4,648
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	31,056	31,056
이월결손금		1,648,064	1,648,064
합 계	(70,604,035)	1,682,087	(68,921,949)
이연법인세인식 제외	-	-	-
이연법인세인식 대상	(70,604,035)	-	(68,921,949)
세 율	23.2%	-	20.9%
이연법인세자산(부채)-순액	(16,380,136)	-	(14,404,687)

<전3분기>

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증(감)	3분기말
미수수익	(883)	41	(842)
대손충당금및대손금	3,334,848	(137,140)	3,197,708
기타투자자산	(36,694)	(5,642)	(42,336)
무형자산손상차손	120,244	-	120,244
감가상각비	1,886,231	194,573	2,080,804
토지재평가손익	(76,291,123)	-	(76,291,123)
미지급비용	651,678	(449,351)	202,327
사용권자산	(58,339)	33,884	(24,455)
리스부채	60,229	(34,812)	25,417
당기손익공정가치측정 금융자산	-	(6,033)	(6,033)
합 계	(70,333,809)	(404,480)	(70,738,289)
이연법인세인식 제외	-	-	-
이연법인세인식 대상	(70,333,809)	-	(70,738,289)
세 율	22.0%	-	22.0%
이연법인세자산(부채)-순액	(15,473,438)	-	(15,562,424)

32. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당3분기말>

(단위 : 천원)

구 분	금융자산			금융부채
구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익공정가치 즉정 금융자산	합 계	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계
현금및현금성자산	6,240,784	-	6,240,784	-	-
매출채권 및 기타채권(주1)	51,170,268	-	51,170,268	-	-
기타유동금융자산	316,290	-	316,290	-	-
기타비유동금융자산	18,353	1,495,352	1,513,705	-	-
매입채무 및 기타채무	-	-	-	18,090,061	18,090,061
금융부채	-	-	-	49,436,411	49,436,411
비유동금융부채	-	-	-	3,496,716	3,496,716
합 계	57,745,695	1,495,352	59,241,047	71,023,188	71,023,188

(주1) 장기매출채권을 포함한 금액입니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	금융자산			금융부채
구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익공정가치 즉정 금융자산	합 계	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계
현금및현금성자산	8,341,120	-	8,341,120	-	-
매출채권 및 기타채권	55,358,967	-	55,358,967	-	-
기타유동금융자산	426,584	-	426,584	-	-
기타비유동금융자산	17,900	1,486,114	1,504,014	-	-
매입채무 및 기타채무	-	-	-	18,948,202	18,948,202
금융부채	-	-	-	33,484,006	33,484,006
비유동금융부채	-	-	-	5,320,064	5,320,064
합 계	64,144,571	1,486,114	65,630,685	57,752,272	57,752,272

(2) 당3분기와 전3분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기
상각후원가로 측정하는 금융자산:
대손상각비	379,960	(112,366)
외화환산이익	25,587	27,995
외환차익	87,959	157,060
외화환산손실	-	(161,663)
외환차손	(55,923)	(434,950)
이자수익	80,497	44,477
합 계	518,080	(479,447)
당기손익공정가치측정금융자산:
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	9,238	-
상각후원가로 측정하는 금융부채:
외화환산이익	-	4,203
외환차익	181,207	743
외화환산손실	(140,777)	(113,733)
외환차손	(336,702)	(168,463)
이자비용	(1,521,921)	(761,505)
합 계	(1,818,193)	(1,038,755)

33. 주당이익

당3분기 및 전3분기주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당3분기		전3분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
보통주이익(손실)	(495,583,837)	(1,434,468,735)	1,193,167,576	13,759,579,771
가중평균유통보통주식수	24,268,402	24,268,402	24,268,402	24,268,402
기본주당순이익(손실)	(20)	(59)	49	567

34. 배당

당사가 당3분기와 전3분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

배당내역		당3분기	전3분기
현금배당	보통주 1주당 30원 (전기 30원)	728,052	728,052

35. 특수관계자

(1) 당3분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명 등
기타특수관계자	(주)한국아이티에스, (주)기영스텐레스, (주)키스코, 기영스텐레스, 주요 경영진의 가까운 가족

(2) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당3분기	전3분기
기타 특수관계자	(주)한국아이티에스	원재료매입	-	950,524
	(주)한국아이티에스	유형자산취득	-	702,000
	(주)기영스텐레스	원재료매입	33,049	32,513
		상품매출	-	240,194
		제품매출	3,533,955	3,525,748
		기타매출	287	-
		기타비용	189	236
	(주)키스코	제품매출	362,684	569,366
	(주)키스코	유형자산처분	-	1,000
	주요 경영진의 가까운 가족	급여 및 퇴직급여	113,721	114,418

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권		매입채무
특수관계구분	특수관계자명	당3분기말	전기말	당3분기말	전기말
기타 특수관계자	(주)한국아이티에스	-	-	-	27,279
	(주)기영스텐레스	1,187,885	1,683,968	-	-
	(주)키스코	80,193	279,649	-	-
	기영스텐레스	-	282,342	-	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기		전3분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
단기급여	562,791	1,607,014	630,300	1,792,705
퇴직급여	6,000	18,000	6,000	18,000
합 계	568,791	1,625,014	636,300	1,810,705

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 사내이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(5) 당3분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

특수관계 구분	제공자	내용	보증금액	종 류	담보권자
대표이사	김영국	연대보증	13,200,000	일반자금대출	하나은행
대표이사	김영국	연대보증	USD 8,760,000.00	수입USANCE	하나은행
대표이사	김영국	연대보증	4,800,000	구매자금대출	신한은행
대표이사	김영국	연대보증	10,400,000	지급보증 / 한도대출	KDB산업은행
대표이사	김영국	연대보증	4,800,000	일반자금대출	우리은행

36. 위험관리 및 공정가치

(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험

② 유동성위험

③ 환위험

④ 이자율위험

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계
당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고, 위험회피 수단 및 절차를 결정하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리

① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
현금및현금성자산(현금제외)	6,238,170	8,337,270
매출채권 및 기타채권	51,170,268	55,358,967
유동기타금융자산	316,290	426,584
비유동기타금융자산	1,553,705	1,504,015
합 계	59,278,433	65,626,836

한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
도매업체	1,692,612	2,444,510
최종소비자	49,477,656	52,914,457
합 계	51,170,268	55,358,967

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
국내	50,388,840	54,474,948
국외	781,428	884,019
합 계	51,170,268	55,358,967

② 유동성위험관리
당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.아래표에 표시된 현금흐름은 리스부채에 대해서는 현재가치할인차금을 차감한 금액이며,나머지 금액은 원금입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말			전기말
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	12개월 미만	장부금액	계약상 현금흐름	12개월 미만
매입채무 및 기타채무	18,090,061	(18,090,061)	(18,090,061)	18,948,202	(18,948,202)	(18,948,202)
단기차입금	47,005,320	(47,005,320)	(47,005,320)	31,040,415	(31,040,415)	(31,040,415)
유동성장기차입금	2,423,960	(2,423,960)	(2,423,960)	2,423,960	(2,423,960)	(2,423,960)
리스부채(유동)	7,131	(7,131)	(7,131)	19,631	(19,631)	(19,631)
장기차입금	3,487,970	(3,487,970)	-	5,305,940	(5,305,940)	-
리스부채(비유동)	8,746	(8,746)	-	14,124	(14,124)	-
합 계	71,023,188	(71,023,188)	(67,526,472)	57,752,272	(57,752,272)	(52,432,208)

③ 환위험

당사는 제품수출 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 외화금액은 다음과 같습니다.

구 분		당3분기말	전기말
화폐성자산:
현금및현금성자산	USD	196,635.41	994,106.72
외화매출채권	USD	581,073.85	697,555.78
외화미수금	USD	3,385.60	3,385.60
합 계	USD	781,094.86	1,695,048.10

구 분		당3분기말	전기말
화폐성부채:
단기차입금(수입금융)	USD	2,996,557.58	2,435,320.59
외화매입채무	USD	319,099.00	271,799.55
외화미지급금	USD	-	-
합 계	USD	3,315,656.58	2,707,120.14

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기		전 기
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	(115,189)	115,189	(145,212)	145,212

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 100basis point 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 해당 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
단기차입금	47,005,320	31,040,415
유동성장기차입금	2,423,960	2,423,960
장기차입금	3,487,970	5,305,940
합 계	52,917,250	38,770,315

보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 100basis point 변동 가정시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기		전기
구 분	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
금 액	(529,173)	529,173	(387,703)	387,703

(4) 자본위험관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
순부채:
단기차입금	47,005,320	31,040,415
유동성장기차입금	2,423,960	2,423,960
장기차입금	3,487,970	5,305,940
리스부채(유동)	7,131	19,631
리스부채(비유동)	8,746	14,124
소 계	52,933,126	38,804,070
차감: 현금및현금성자산	(6,240,784)	(8,341,120)
순부채 합계(A)	46,692,342	30,462,950
자본총계(B)	158,485,553	158,892,677
순부채비율(C=A/B)	29.5%	19.2%

(5) 금융상품의 공정가치

① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산:
공정가치로 인식된 금융자산:
당기손익공정가치측정금융자산	1,495,352	1,495,352	1,486,114	1,486,114
소계(①)	1,495,352	1,495,352	1,486,114	1,486,114
상각후원가로 인식된 금융자산:
현금및현금성자산	6,240,784	6,240,784	8,341,120	8,341,120
매출채권및기타채권	51,170,268	51,170,268	55,358,967	55,358,967
기타유동금융자산	290,290	290,290	426,584	426,584
기타비유동금융자산	18,353	18,353	17,900	17,900
소계(②)	57,719,695	57,719,695	64,144,571	64,144,571
금융자산 합계(=①+②)	59,215,047	59,215,047	65,630,685	65,630,685
금융부채:
상각후원가로 인식된 금융부채:
매입채무 및 기타채무	18,090,061	18,090,061	18,948,202	18,948,202
금융부채	49,436,411	49,436,411	33,484,006	33,484,006
비유동금융부채	3,496,716	3,496,716	5,320,064	5,320,064
금융부채 합계	71,023,188	71,023,188	57,752,272	57,752,272

② 공정가치 서열체계
당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정하지 않은 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)

당3분기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산:
당기손익공정가치측정금융자산	-	-	1,495,352	1,495,352

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당3분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	당기손익에 포함된 손익	3분기말
당기손익공정가치측정금융자산	1,486,114	-	9,238	1,495,352

한편, 다음 표는 상기 수준 3 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
당기손익공정가치 측정금융자산	1,495,352	현금흐름 할인모형, 이항평가모형	기초자산가격 : 10,705원 주가변동성 : 37.14%	기초자산가격이 상승(하락)하고 주가변동성이 상승(하락)한다면 공정가치는 상승(하락)

관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	변동효과의 계산방법	공정가치 변동 효과
			당기손익
			유리한 변동	불리한 변동
당기손익공정가치 측정금융자산	1,495,352	기초자산의 가격을 10% 증가 또는감소시킴으로써 공정가치 변동을산출	-	-

기초자산의 가격이 10% 증가 또는 감소하더라도 풋옵션 행사가격의 현재가치로 평가되므로 공정가치의 변동은 없습니다.

37. 현금흐름표

(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기
장기차입금의 유동성대체	1,817,970	1,817,970
건설중인자산의 본계정 대체	2,392,417	480,509

(3) 당3분기 및 전3분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<당3분기>

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동				기 말
구 분	기 초	현금흐름	취 득	환율변동	공정가치변동	기 타	기 말
장기차입금	5,305,940	-	-	-	-	(1,817,970)	3,487,970
유동성장기차입금	2,423,960	(1,817,970)	-	-	-	1,817,970	2,423,960
단기차입금	31,040,415	15,828,658	-	136,247	-	-	47,005,320
리스부채(주1)	33,755	(18,575)	-	-	-	696	15,876
합 계	38,804,070	13,992,113	-	136,247	-	696	52,933,126

(주1) 리스부채는 유동 및 비유동 리스부채의 합계금액이며, 현재가치할인차금을 차감한 금액입니다.

<전3분기>

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동				기 말
구 분	기 초	현금흐름	취 득	환율변동	공정가치변동	기 타	기 말
장기차입금	6,059,900	270,000	-	-	-	(1,817,970)	4,511,930
유동성장기차입금	5,423,960	(1,817,970)	-	-	-	1,817,970	5,423,960
단기차입금	17,333,853	13,095,868	-	106,819	-	-	30,536,540
리스부채(주1)	60,229	(25,578)	-	-	-	3,371	38,022
합 계	28,877,942	11,522,320	-	106,819	-	3,371	40,510,452

(주1) 리스부채는 유동 및 비유동 리스부채의 합계금액이며, 현재가치할인차금을 차감한 금액입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제32기	제31기	제30기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		-	-	-
(별도)당기순이익(백만원)		-1,434	15,648	10,432
(연결)주당순이익(원)		-59	645	430
현금배당금총액(백만원)		-	728	728
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	4.65	6.98
현금배당수익률(%)	보통주	-	0.78	0.70
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	30	30
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

나. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	9	0.68	0.73

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2012년 03월 28일	주식배당	보통주	697,000	500	-	-
2012년 03월 30일	신주인수권행사	보통주	188,730	500	3,709	신주인수권 2회차
2012년 08월 09일	신주인수권행사	보통주	539,228	500	3,709	신주인수권 2회차
2012년 10월 05일	무상증자	보통주	8,277,958	500	-	-
2012년 10월 11일	신주인수권행사	보통주	269,541	500	1,855	신주인수권 2회차
2016년 05월 31일	신주인수권행사	보통주	295,508	500	1,692	신주인수권 3회차
2016년 06월 09일	신주인수권행사	보통주	277,585	500	1,441	신주인수권 4회차
2016년 06월 20일	신주인수권행사	보통주	295,508	500	1,692	신주인수권 3회차
2016년 07월 07일	신주인수권행사	보통주	1,300,234	500	1,692	신주인수권 3회차
2016년 10월 07일	신주인수권행사	보통주	1,179,735	500	1,441	신주인수권 4회차
2016년 10월 14일	신주인수권행사	보통주	138,792	500	1,441	신주인수권 4회차
2016년 11월 04일	신주인수권행사	보통주	69,396	500	1,441	신주인수권 4회차
2016년 11월 22일	신주인수권행사	보통주	832,755	500	1,441	신주인수권 4회차
2016년 12월 02일	신주인수권행사	보통주	277,585	500	1,441	신주인수권 4회차
2017년 01월 09일	신주인수권행사	보통주	624,566	500	1,441	신주인수권 4회차
2017년 10월 20일	신주인수권행사	보통주	1,804,300	500	1,441	신주인수권 4회차
2017년 11월 10일	신주인수권행사	보통주	346,981	500	1,441	신주인수권 4회차

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
2회차 BW발행	2	2010년 05월 04일	운영자금	8,000	운영자금	8,000	-
3회차 BW발행	3	2011년 07월 22일	시설자금	10,000	시설자금	10,000	-
3회차 BW발행	3	2011년 07월 22일	운영자금	5,000	운영자금	5,000	-
4회차 BW발행	4	2013년 05월 21일	운영자금	9,000	운영자금	9,000	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용에 유의할 사항
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석 부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항
- 해당사항 없습니다.

다. 대손충당금 설정 현황
1. 최근 3사업연도의 계정과목별대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제32기 (3분기)	매출채권	52,080	910	1.7
	선급금	5	-	0.0
	미수금	-	-	-
	합계	52,085	940	1.7
제31기 (연기)	매출채권	56,226	867	1.5
	선급금	6	-	0.0
	미수금	-	-	0.0
	합계	56,226	867	1.5
제30기 (연간)	매출채권	46,227	921	2.0
	선급금	95	-	-
	미수금	-	-	-
	합계	46,322	921	2.0

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제32기 (3분기)	제31기 (연간)	제30기 (연간)
1. 기초 대손충당금 잔액 합계	867	921	1,145
2. 순대손처리액(①－②±③)	(337)	-	(40)
① 대손처리액(상각채권액)	(337)	-	(40)
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	380	(54)	(184)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	910	867	921

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

기준일

2023년 09월 30일

(단위 : 백만원, %)

구 분		6월 이하	6월초과 1년 이하	1년초과 3년 이하	3년 초과	계
금 액	일반	51,356	343	381	0	52,080
금 액	계	51,356	343	381	0	52,080
구성비율		98.61%	0.66%	0.73%	0.00%	100.00%

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	계정과목	제32기 (3분기)	제31기 (연간)	제30기 (연간)	비 고
스테인리스 외	상품	-	298	60	-
	제품	9,886	10,293	6,391	-
	재공품	2,557	2,989	1,762	-
	미착품	159	-	-	-
	원재료	47,618	32,466	24,991	-
합 계		60,220	46,046	33,204	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계 / 기말자산총계x100]		24.6%	19.4%	15.9%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가 / {(기초재고+기말재고) / 2}]		4.91회	5.76회	5.21회	-

2) 재고자산의 실사내역 등
(가) 실사일자
당사는 2023년 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 10월 01일 재고자산의 실사를 하였습니다.
(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등
3분기 재고실사는 자체실사를 하고 있습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제32기(당기)	삼덕회계법인	-	-	-
제31기(전기)	삼덕회계법인	공정	-	고객과의 계약에서 생기는 수익인식의 적정성
제30기(전전기)	선진회계법인	공정	-	-

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제32기(당기)	삼덕회계법인	2023년 외부회계감사	201백만원	1,737	-	-
제31기(전기)	삼덕회계법인	2022년 외부회계감사	170백만원	1,541	170백만원	2,111
제30기(전전기)	선진회계법인	2021년 외부회계감사	65백만원	850	65백만원	910

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제32기(당기)	-	-	-	-	-
제31기(전기)	-	-	-	-	-
제30기(전전기)	-	-	-	-	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 08월 09일	회사측 : 감사, 재무담당임원 외 1명 감사인 : 업무수행이사 외 3명	서면보고	- 반기검토 수행 및 경과 보고 - 향후 감사의 범위 및 시기

2. 내부통제에 관한 사항

내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년 반기보고서 참고하여 주시기 바랍니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년 반기보고서 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 감사제도에 관한 사항

감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년 반기보고서 참고하여 주시기 바랍니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

주주총회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년 반기보고서 참고하여 주시기 바랍니다.

VII. 주주에 관한 사항

주주에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년 반기보고서 참고하여 주시기 바랍니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
김영국	남	1962년 12월	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	- 서울남강고등학교 - ㈜티플랙스 대표이사	4,237,189	-	본인	31 년	2024년 03월 28일
김태수	남	1942년 05월	사내이사	사내이사	상근	영업총괄	- 충북 앙성중학교 - ㈜티플랙스 이사	1,667,452	-	숙부	31 년	2024년 03월 28일
이창철	남	1959년 05월	사내이사	미등기	상근	관리총괄	- 前)㈜세아창원특수강 임원 - ㈜티플랙스 이사	-	-	-	2년	-
배용석	남	1964년 01월	사내이사	미등기	상근	영업담당	- 서울 경기고등학교 - ㈜티플랙스 이사	-	-	-	31 년	-
최영철	남	1964년 01월	사내이사	미등기	상근	영업담당	- 경기도 성일고등학교 - ㈜티플랙스 이사	-	-	-	27 년	-
송용석	남	1964년 11월	사내이사	미등기	상근	영업담당	- 한양대학교 - (주)티플랙스 이사	-	-	-	1년	-
안황준	남	1959년 05월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	- 前)㈜포스코SSVIAN 법인장 - 現)안스틸 대표	-	-	-	2 년	2024년 03월 24일

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
관리	남	28	-	-	-	28	6.9	1,275,891	45,568	-	-	-	-
관리	여	8	-	-	-	8	10.4	357,256	44,657				-
생산	남	43	-	-	-	43	6.0	1,946,336	45,264				-
합 계		79	-	-	-	79	6.7	3,579,483	45,310				-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	4	347,289	86,822	-

2. 임원의 보수 등

임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(사업보고서에 기재 예정)

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년 반기보고서 참고하여 주시기 바랍니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 신용공여 등
- 해당사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도
- 해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 당반기와 전기 중 특수관계자와의 거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당3분기	전3분기
기타 특수관계	(주)한국아이티에스	원재료매입	-	975,322
	(주)한국아이티에스	유형자산취득	-	743,000
	(주)기영스텐레스	원재료매입	9,143	58,581
		상품매출	-	240,194
		제품매출	2,614,256	4,878,256
		기타매출	73	978
	(주)키스코	제품매출	289,572	822,450
		기타매출	-	1,142
		유형자산처분	-	1,000
	기영스텐레스	제품매출	-	256,675

나. 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무내역

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출채권		매입채무
특수관계 구분	특수관계자명	당반기	전기말	당반기	전기말
기타 특수관계	(주)한국아이티에스	-	-	-	27,279
	(주)기영스텐레스	1,004,507	1,683,968	-	-
	(주)키스코	166,933	279,649	-	-
	기영스텐레스	-	282,342	-	-

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건
1-1. 계류중인 소송사건

(단위 : 천원)

계류법원	원고	사건내용	소송가액	진행상황
서울북부지방법원	(주)바이오빌	대물변제약정취소	297,681	1심진행중

(주) 해당사건은 판결의 선고일자와 손실금액을 추정할 수 없어 충당부채로 계상하지 않았습니다.

나. 지급보증 및 우발채무 약정현황
1.-1 당3분기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 공 처	보증담보금액	담보권자	관련채무
지급보증	KDB산업은행	4,700,000	㈜세아창원특수강	거래보증
지급보증	KDB산업은행	2,000,000	㈜포스코	거래보증
지급보증	하나은행	USD2,417,321.31	해외거래처	거래보증

1.-2 당3분기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	내 역	약정한도액
중소기업은행외 5개 금융기관	구매자금	29,000,000
	일반대출	11,000,000
	무역금융	13,000,000
	시설자금	26,140,000
	할인어음	5,000,000
	수입금융	US$ 8,760,000