분기보고서 (2023.03) 2023-05-04 11:27:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230504000155
(제 25기 1분기)
| 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 03월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 5월 4일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 코디 |
| 대 표 이 사 : | 구자형, 김종원 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 용인시 수지구 광교중앙로 338, A동 316호 (상현동, 광교우미뉴브) |
| (전 화) 031-322-7788 | |
| (홈페이지) http://www.kodi.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 본부장 (성 명) 김 대 식 |
| (전 화) 031-322-7788 | |
대표이사 등의 확인서 |
가. 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 1 | - | - | 1 | 1 |
| 합계 | 1 | - | - | 1 | 1 |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 "주식회사 코디"라고 표기하고, 영문으로는 "KODI Co., LTD."라고 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간
주식회사 코디(이하 '당사')는 1999년 2월 13일에 설립되어 색조화장품 OEM/ODM 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 당사는 별도의 존속기한을 정하고 있지 않습니다.
라. 본사주소, 전화번호 및 홈페이지
| 구분 | 내 용 |
| 주소 | 경기도 용인시 수지구 광교중앙로 338, 에이동 에이301호, 에이302호, 에이303호, 에이304호, 에이308호, 에이309호, 에이310호, 에이315호, 에이316호, 에이317호 에이319호, 에이320호 (상현동, 광교우미뉴브) |
| 전화번호 | 031-322-7788 |
| 홈페이지 | http://www.kodi.co.kr |
마. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 | |
바. 주요 사업의 내용
당사는 색조화장품 OEM/ODM 제조 및 판매를 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.
[정관상 사업의 목적]
목 적 사 업 |
| 1. 화장품 제조 및 판매업 |
| 2. 화장품 도소매, 유통업 |
| 3. 화장품용기 제조 및 유통, 판매업 |
| 4. 화장품 원료 무역 및 수출입업 |
| 5. 미용 관련 서비스업 |
| 6. 동물용 의약부외품의 제조 및 판매업 |
| 7. 의약품 연구 및 개발 |
| 8. 의약품 제조 및 판매업 |
| 9. 의약품 수출업 |
| 10. 의약품 임가공업 |
| 11. 의약품 도소매업 |
| 12. 기타화학제품의 제조 및 판매업 |
| 13. 전자상거래업 |
| 14. 부동산 임대업 |
| 15. 통신판매업 |
| 16. 생활용품, 주방용품, 가전제품 수출입업 |
| 17. 생활용품, 주방용품, 가전제품 도소매업 및 유통업 |
| 18. 각종상품의 위탁 및 수탁 매매 대리업(상품중개업) |
| 19. 위 각호에 관련된 기술개발 및 용역연구 |
| 20. 위 각호에 관련된 수출입업 |
| 21. 위 각호에 관련된 사업 일체 |
사. 신용평가에 관한 사항
당사는 2022년 05월 신용평가 전문기관으로 부터 평가를 받았으며, 신용평가 현황은 다음과 같습니다.
| 평가일 | 평가기관 | 기업신용평가등급 | 비고 |
| 2022/05/04 | 한국평가데이터 | BB- | 결 산 일 : 2021.12.31 유효기간 : 2023.05.03 |
| 2021/07/30 | 한국기업데이터 | BB | 결 산 일 : 2020.12.31 유효기간 : 2022.07.29 |
| 2020/06/05 | 한국기업데이터 | BB | 결 산 일 : 2019.12.31 유효기간 : 2021.07.08 |
한국기업데이터 - 신용등급 정의
| 신용등급 | 등급정의 |
| AAA | 상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임 |
| AA | 상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 |
| A | 상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 |
| BBB | 상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음 |
| BB | 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음 |
| B | 현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여견 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음 |
| CCC | 현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음 |
| CC | 상거래 신용위험의 가능성이 높음 |
| C | 상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음 |
| D | 현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음 |
| NR | 조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급 |
주) 'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-'를 부가함.
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
| 코스닥시장 | 2010년 01월 05일 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 회사의 연혁 기재를 생략합니다. 당 분기에 중요한 변동사항 없으며, 관련사항은 2023. 03. 21. 에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 자본금 변동사항의 기재를 생략합니다. 당 분기에 중요한 변동사항 없으며, 관련사항은 2023. 03. 21. 에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 주식의 총수 등의 기재를 생략합니다. 당 분기에 중요한 변동사항 없으며, 관련사항은 2023. 03. 21. 에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
가. 정관의 최근 개정일
당사의 최근 정관은 2023년 3월 29일에 개최된 제24기 정기주주총회에서 일부 변경 승인을 받았습니다.
나. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2019년 03월 29일 | 제20기 정기주주총회 | 1) 제4조(공고방법) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.kodi-corp.com)에 한다. 다만, 전산장애또는 그 밖 의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 한국경제신문에 한다. 2) 제8조(주식 등의 전자등록) 회사는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록 계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. | 1) 홈페이지 주소 변경 2) 전자증권법 시행사항 반영 |
| 2020년 03월 30일 | 제21기 정기주주총회 | 제4조(공고방법) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.kodi.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 한국경제신문에 한다. | 홈페이지 주소 변경 |
| 2022년 03월 28일 | 제23기 정기주주총회 | 1) 제8조 (주식 등의 전자등록) 회사는『주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률』제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. 회사의 이사는 3인 이상 4인 이내로 하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다. ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결 하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수 의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그 의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하 는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. | 1)주식등의 전자등록에 관한 규정 반영 2) 코스닥협회 표준정관 사외이사를 두는 경우 반영 3) 회사규모 반영 4) 감사의 선임 조문정비,개정상법 반영 5) 주식등의 전자등록에 관한 규정 반영 6,7) 부칙 신설 |
| 2023년 03월 29일 | 제24기 정기주주총회 | 1) 제2조(목적) (생략) 4) 제47조 (감사의 임기와 보선) (생략) ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회서 이를 선임한다. 그러나 정관 제45조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 5) 부칙 이 정관은 2023년3월 29일부터 시행한다 | 1) 사업내용을 반영하여 사업목적 일부 삭제 정리 2) 단순오기정정 3) 이사회 소집통지 간소화 4) 단순오기 정정 5) 부칙 신설 |
당사는 1999년 2월 13일 설립하여 사업 초기에는 LCD 및 LED 검사장치와 산업용 축전지 및 급속충전기 사업을 영위하였으며, 2016년 색조화장품 생산 전문기업인 마린코스메틱 인수를 통해 코스메틱 사업에 진출하였습니다. 현재 당사는 색조화장품 OEM/ODM 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.
당사의 연결회사는 (주)이노코스텍 1개사이며, 화장품 제조 ODM,OEM 사업과 용기사업으로 나뉘어 사업을 영위하고 있습니다. 당사 및 종속회사의 사업부문은 아래와 같습니다.
사업부문 | 회사 | 사업의 내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
코스메틱 부문 | (주)코디 | 화장품 제조 및 판매 | - |
| 용기사업 부문 | (주)이노코스텍 | 화장품 용기 제조 및 판매 | 주요 종속회사 |
본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
가. 주요제품 등의 현황
| (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 :백만원,%) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 구체적용도 | 매출액 | 비중 |
| 코스메틱 (코디) | 제품外 | 립,파우더외 | 화장품 제조/유통/수출 | 12,313 | 68.3 |
| 용기 (이노코스텍) | 제품外 | 화장품 용기 외 | 화장품 용기 제조 및 판매 | 6,225 | 34.5 |
| 기타(연결조정) | - | - | - | -513 | -2.8 |
| 합 계 | - | - | - | 18,025 | 100.0 |
주) 주요 제품 등의 현황은 연결재무제표 기준이며, 부문 간 내부거래를 포함하고 있습니다.
나. 주요 제품의 가격변동 추이
| (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 :천원) |
| 사업부문 | 품목 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 코스메틱 | 립,파우더 외 | 3 | 3 | 3 | - |
주1) 주요 제품의 가격변동 추이는 별도재무제표 기준입니다.
주2) 당사는 제품구성 및 거래조건의 다양성으로 동일 제품의 가격비교는 어렵습니다. 해당기간별 매출금액을 매출수량을 나눈 단순평균가격으로 산정하였습니다.
가. 주요 원재료 등의 현황
| (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 :백만원,%) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품목 | 구체적 용도 | 매입액 | 비율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 코스메틱 | 원재료 | 립,파우더외 | 색조외 | 2,241 | 23.0 | 사업부별 원재료등 |
| 부재료 | 용기외 | 화장품 용기외 | 6,767 | 69.5 | ||
| 용기 | 원재료 | 원료 | 사출 | 429 | 4.4 | |
| 부재료 | 부자재외 | 포장재외 | 299 | 3.1 | ||
| 합 계 | - | - | 9,736 | 100.0 | - | |
주) 주요 원재료 등의 현황은 연결재무제표 기준입니다
나. 주요 원재료 가격변동추이
| (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 :원) |
| 사업부문 | 품목 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 코스메틱 | 립,파우더외 | 39 | 30 | 30 | /g |
주1) 주요 원재료 가격변동추이는 별도재무제표 기준입니다
주2) 산출기준은 각 사업연도별 품목별 '전체 입고액/원재료 전체 입고수량' 에 의한 단순 산술평균으로 구입단가를 적용하였습니다.
다. 생산실적 및 가동률
| (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 :백만원) |
| 사업부문 | 품목 | 사업소 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 코스메틱 | 립,파우더외 | 화성,김천 | 12,313 | 33,344 | 30,847 |
| 합 계 | 12,313 | 33,344 | 30,847 | ||
주) 당사는 개별수주에 의한 생산을 진행하는 사업형태로 생산실적 및 가동률 산출하는데에 어려움이 있어 각 사업연도별 별도재무제표기준 총 매출액을 기재하였습니다.
라. 생산설비의 현황 등
① 주요 사업장 현황
| 사업장 | 주요 사업 | 소재지 |
| 김천공장 | 색조화장품 제조 (립,파우더 외) | 경상북도 김천시 어모면 산업단지 4로 90 |
| 화성공장 | 색조화장품 제조 (새도우,팩트 외) | 경기도 화성시 정남면 안념길 112번길 45 |
② 생산설비현황
| (기준일 : 2023년 03월 31일) | (단위 :천원) |
| 과 목 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <취득원가> | |||||||
| 기초 | 3,215,143 | 8,467,587 | 12,723,783 | 9,046,974 | 2,452,718 | 3,748,991 | 39,655,197 |
| 취득 | - | 407,513 | 520,125 | 660,614 | 200,899 | 1,022,390 | 2,811,541 |
| 처분 | - | - | - | (177,949) | (84,365) | - | (262,315) |
| 대체 | - | 3,507,000 | 283,250 | 75,544 | - | (3,983,313) | (117,519) |
| 기말 | 3,215,143 | 12,382,101 | 13,527,158 | 9,605,183 | 2,569,252 | 788,069 | 42,086,905 |
| <감가상각누계액> | |||||||
| 기초 | - | 1,208,769 | 2,971,391 | 3,842,586 | 1,044,652 | - | 9,067,397 |
| 상각 | - | 79,767 | 318,421 | 306,883 | 167,173 | - | 872,244 |
| 처분 | - | - | - | (40,446) | (74,980) | - | (115,426) |
| 기말 | - | 1,288,536 | 3,289,811 | 4,109,023 | 1,136,845 | - | 9,824,215 |
| <손상상각누계액> | |||||||
| 기초 | - | - | 177,087 | 378,473 | - | - | 555,560 |
| 손상 | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | - | (1,538) | - | - | (1,538) |
| 기말 | - | - | 177,087 | 376,935 | - | - | 554,022 |
| <정부보조금> | |||||||
| 기초 | - | - | 149,315 | 411,735 | - | - | 561,051 |
| 취득 | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각 | - | - | (4,425) | (27,713) | - | - | (32,138) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | - | - | 144,891 | 384,022 | - | - | 528,913 |
| <장부금액> | 3,215,143 | 11,093,564 | 9,915,370 | 4,735,202 | 1,432,407 | 788,069 | 31,179,755 |
가. 주요 제품 등의 매출현황
| (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 :백만원) |
사업부문 | 매출유형 | 품목 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
화장품 | 제품外 | 립, 파우더외 | 수출 | 977 | 6,802 | 6,622 |
내수 | 11,336 | 26,542 | 24,225 | |||
합계 | 12,313 | 33,344 | 30,847 | |||
| 용기 | 제품外 | 화장품 용기외 | 수출 | 278 | 1,735 | 167 |
| 내수 | 5,947 | 20,891 | 18,801 | |||
| 합계 | 6,225 | 22,626 | 18,968 | |||
내부거래 | - | - | 수출 | - | - | |
내수 | -513 | (771) | (565) | |||
합계 | -513 | (771) | (565) | |||
합계 | 수출 | 1,255 | 8,537 | 7,452 | ||
내수 | 16,770 | 46,663 | 47,308 | |||
합계 | 18,025 | 55,200 | 54,760 | |||
주) 주요 제품 등의 매출현황은 연결재무제표 기준입니다
나. 판매경로 등
| (기준일 : 2023년 03월 31일) | (단위 :백만원) |
| 구분 | 당기(25기) 1분기 | 전기(24기) | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| 국내 | 16,770 | 93.04% | 46,663 | 84.5% |
| 해외(미국외) | 1,255 | 6.96% | 8,537 | 15.5% |
| 합계 | 18,025 | 100.00% | 55,200 | 100.0% |
주) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.
다. 판매전략
- 품목 및 경쟁사별 시장조사를 통한 가격ㆍ품질 중심의 마케팅 강화,
- ODM 기반의 고객사 미팅을 통한 차별화된 맞춤형 신제품 개발, 연구개발 강화
- 글로벌 고객ㆍ시장 중심의 수요 촉발 마케팅 강화
라. 수주현황
당사 주요사업인 코스메틱 사업의 경우 OEM/ODM 생산방식으로 수주가 발생하나,대부분의 납기가 단납기(1개월이내)로 이루어짐에 따라 수주상황 표현의 어려움이 있습니다. 종속회사 용기사업의 경우 월 주문 방식에 따른 단납기 형태로서 납기가 중, 장기인 거래는 제한적으로 발생함에 따라 수주상황 표현의 어려움이 있습니다.
가. 금융위험관리
회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
① 신용위험관리
채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 신용한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,719,822 | 3,380,298 |
| 매출채권및기타채권 | 12,910,045 | 9,294,419 |
| 장기대여금및기타채권 | 564,682 | 1,383,264 |
| 장기금융상품 | 3,151 | 3,151 |
| 유동파생상품자산 | 271,174 | 271,174 |
| 당기손익인식금융자산 | 1,731,658 | 1,731,658 |
| 합계 | 19,200,532 | 16,063,964 |
주) 상기는 연결재무제표 기준임.
② 유동성위험관리
미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년이하 | 1년에서 2년이하 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 10,819,753 | - | - | - | 10,819,753 |
| 장기차입금 | 3,004 | 9,012 | 12,016 | 2,008,011 | 2,032,043 |
| 전환사채 | - | 9,750,000 | - | - | 9,750,000 |
| 신주인수권부사채 | - | 15,000,000 | - | - | 15,000,000 |
| 금융리스부채 | 152,150 | 418,546 | 543,219 | 354,805 | 1,468,720 |
| 합 계 | 10,974,907 | 25,177,558 | 555,235 | 2,362,816 | 39,070,516 |
주1) 상기는 연결재무제표 기준임.
주2) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
③ 시장위험
1) 외환위험관리
외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 구 분 | 계 정 과 목 | 외화단위 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | |||
| 자 산 | 현금및현금성자산 | USD | 0.25 | - | 0.25 | - |
| EUR | 0.01 | - | 0.01 | - | ||
| 매출채권및기타채권 | USD | 177,961.48 | 232,026 | - | - | |
| 합계 | 177,961.74 | 232,026 | 0.26 | - | ||
외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 외화단위 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| USD | 23,203 | (23,203) | - | - |
주1) 상기는 연결재무제표 기준임.
주2) 상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채만을 대상으로 하였습니다
2) 가격위험관리
연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권 및 채무상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당기말 현재 1,732백만원이며, 다른 변수가 일정하고 당기손익-공정가치측정금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 현재 173백만원입니다.
3) 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 43,662,948 | 35,805,911 |
| 차입금 | 26,911,820 | 22,131,518 |
| 장기차입금 | 6,000,000 | 2,000,000 |
| 전환사채 | 8,979,639 | 8,594,801 |
| 신주인수권부사채 | 10,665,020 | 10,287,836 |
| 금융리스부채 | 1,267,161 | 1,248,881 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | (3,719,822) | (3,380,298) |
| 순부채 | 23,191,998 | 18,751,220 |
| 자본총계 | 23,063,922 | 23,753,457 |
| 부채비율 | 189.31% | 150.74% |
| 순부채비율 | 100.56% | 78.94% |
주) 상기는 연결재무제표 기준임.
나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
가. 경영상의 주요계약 등
- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 연구개발활동
① 연구개발 개요
- 당사는 기업부설연구소를 운영하고 있습니다.
[연구소현황]
| 구분 | 소재지 | 담당활동 |
| 경기도 용인시 수지구 | 기업부설연구소 | 코스메틱사업의 신제품 연구 및 개발을 통해 현 사업의 경쟁력 강화 |
② 연구개발 조직도
코디 기업부설연구소_조직도 |
③ 연구개발 비용
| (기준일 : 2023년 3월 31일) (단위 :천원) |
| 과 목 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 |
| 연구개발비용 계 | 872,234 | 3,158,936 | 1,826,282 |
| (정부보조금) | - | - | |
| 연구개발비/매출액비율 [연구개발비용계-당기매출액 X100] | 4.84% | 5.72% | 3.34% |
주) 상기는 연결재무제표 기준임.
④ 연구개발 실적
당사 기업부설연구소는 ODM 방식을 바탕으로 고객사의 만족을 극대화하는 신제품 개발을 하고 있으며 축적된 기술개발 능력으로 제품 개발 노하우를 보유하고 있습니다.
가. 지적재산권 현황 (특허)
번호 | 구분 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 출원국 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | 특허권 | 표시판 검사 장치, 구동 필름 및 이를 이용한 표시판 검사 방법 | 코디 | 15.10.24 | 16.10.24 | - | 한국 |
2 | 특허권 | 표시판 검사 장치, 표시판 검사 필름 및 이를 이용한 표시판 검사 방법 | 코디 | 15.01.21 | 16.10.24 | - | 한국 |
3 | 특허권 | 립스틱 성형장치 및 그를 이용한 립스틱 성형방법 | 코디 | 11.07.14 | 13.03.04 | 립제품 | 한국 |
| 4 | 특허권 | 스틱형 화장품용기 | 코디 | 14.10.29 | 16.03.21 | - | 한국 |
| 5 | 특허권 | 화장품 용기 | 코디 | 16.01.08 | 17.09.18 | - | 한국 |
6 | 특허권 | 유수분 흡수 및 악취 제거 기능을 가지는 화장품 조성물 | 코디 | 18.09.05 | 19.06.10 | - | 한국 |
나. 시장현황 및 영업의 개황
① 코스메틱 사업부문
당사는 립류, 유화류, 파우더류, 펜슬류, 네일 등의 색조화장품을 생산하고 있습니다.
1) 산업의 특성
첫째, 화장품 산업은 고부가가치 산업입니다.
화장품산업은 화학, 생물과학, 생명공학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용하는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 기술집약적인 고부가가치 산업입니다.
둘째, 화장품 산업은 유행에 민감한 이미지 산업입니다.
화장품 산업은 기호와 유행의 영향을 많이 받으며 제품의 라이프사이클이 짧아 신상품 개발이 빈번한 특성을 지닙니다. 또 일반 소비재와는 달리 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 감성적 욕구를 충족시켜주는 재화로 그 어떤 산업보다도 브랜드가치가 제품의 경쟁력에 중요한 변수로 작용합니다
셋째, 화장품 산업은 계절에 따라 수요 변동요인이 변화하는 대표적 산업입니다.
계절 변화에 따른 소비자의 기능적, 정서적 요구가 화장품 출시에 많은 영향을 끼치며 계절에 따라 새로운 색상 등을 원하는 니즈에 따라 화장품 업체들이 변화하는 소비자들의 관심도를 반영할 수 있는 혁신적인 제품들을 출시하고 있습니다.
넷째, 화장품 산업은 낮은 장벽으로 인해 완전 경쟁시장으로 볼 수 있으나, 축적된 R&D 기술력과 대량생산을 통한 가격 경쟁력을 가진 상위업체의 지속적인 시장 지위강화가 예상되어 실질적으로는 진입 장벽이 높다고 볼 수 있습니다. 또한 화장품의
특성상 소비자의 수요패턴 변화에 부합하는 차별화된 제품 개발뿐만 아니라 브랜드 이미지 구축 및 홍보, 유통경로 확보 등의 마케팅 역량이 시장진입에 크게 작용하고 있으며, 우리의 신체에 사용하는 제품이기 때문에 타 제품에 비해 제조와 생산, 유통,판매 과정에서의 안전과 관련된 법률적 규제가 엄격하여 신규 시장 진입 업체에 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 특히 ODM 산업은 고객사의 요구에 대응할 수 있는 설비와 인력 확보뿐만 아니라 지속적인 R&D 투자가 병행되어야 하는 구조로서 ODM 업체의 R&D 규모가 중요하며 R&D 투자 여력이 부족한 기업은 선두 업체들과의 격차를 좁히기 힘들다고 보고 있습니다
2) 해외 시장여건
글로벌 화장품산업은 전 세계적 불황에도 불구하고 수요를 지속적으로 창출해내 는 미래 유망산업으로 위상을 넓혀가고 있습니다. 특히 새로운 소비 트렌드 부상과 유통채널의 다양한 발전가능성으로 앞으로의 성장이 더욱 기대되는 분야입니다.
Euromonitor 자료에 의하면 2019년 세계 화장품 시장규모는 4,203억 달러로 전년 대비 4.5% 증가했다. 2020년 코로나19로 인한 세계경제 수요 및 공급 악화로 화장품 산업 성장에 큰 제약이 따를 것으로 예측되며, 특히, 중국, 한국을 제외한 대부분의 국 가에서 시장규모가 둔화되는 양상을 나타낼 것으로 전망했습니다. 향후 유통시장의 디지털 전환, 라이브 커머스 등의 활용으로 2021년 세계 화장품 시장규모는 반등할 것으로 예상되며 2024년(5,263억 달러)까지 꾸준한 증가세를 보일 것으로 보입니다.
세계 화장품 시장규모 및 증가율 |
[출처 : Euromonitor International, 2021 ]
지역별 시장규모는 아시아/태평양)이 1,587억 달러(전년대비 +7.4%)로 가장 크며, 이어서 아메리카 지역이 1,381억 달러, 유럽 1,049억 달러 순으로 나타났습니다.
지역별 화장품 시장규모
| (단위 : 백만달러,%) |
지역 | 2015년 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | CAGR (15~19) | |
| 시장규모 | YoY | ||||||
| Asia Pacific | 122,495 | 129,169 | 137,610 | 147,716 | 158,707 | 7.4 | 6.7 |
Americas | 118,632 | 123,790 | 128,758 | 134,038 | 138,074 | 3.0 | 3.9 |
Europe | 95,159 | 97,490 | 100,140 | 102,599 | 104,868 | 2.2 | 2.5 |
Middle East and Afica | 15,403 | 16,286 | 16,908 | 17,826 | 18,668 | 4.7 | 4.9 |
| 합계 | 351,688 | 366,735 | 383,415 | 402,180 | 420,317 | 4.5 | 4.6 |
[출처 : Euromonitor International, 2021 ]
2019년 화장품 시장규모는 미국이 804억 달러(19.1%)로 개별국가 기준 세계에 서 가장 큰 시장이며, 다음으로 중국(619억 달러, 14.7%)이 가파르게 성장하고 있습니다. 이어서 일본(357억 달러, 8.5%), 브라질(257억 달러, 6.1%), 독일(165억 달러, 3.9%) 등 순으로 나타났습니다. 한편 우리나라 2019년 화장품 시장규모는 123억 달러로 프랑스에 이어 8위를 차지했으며, 세계 화장품 시장에서 차지하는 비중은 2.9% 수준입니다.
주요국의 화장품 시장규모
| (단위 : 백만달러,%) |
| 순위 | 국가명 | 2015년 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2019년 | |
| 점유율 | YoY | |||||||
| 1 | 미국 | 69,826 | 72,941 | 75,937 | 78,770 | 80,429 | 19.1 | 2.1 |
| 2 | 중국 | 41,115 | 43,590 | 48,088 | 54,208 | 61,940 | 14.7 | 14.3 |
| 3 | 일본 | 32,862 | 33,433 | 34,364 | 35,160 | 35,677 | 8.5 | 1.5 |
| 4 | 브라질 | 21,981 | 22,766 | 23,536 | 24,688 | 25,714 | 6.1 | 4.2 |
| 5 | 독일 | 15,163 | 15,448 | 15,832 | 16,185 | 16,540 | 3.9 | 2.2 |
| 6 | 영국 | 13,512 | 13,916 | 14,343 | 14,600 | 14,636 | 3.5 | 0.2 |
| 7 | 프랑스 | 13,032 | 12,830 | 12,727 | 12,652 | 12,553 | 3 | -0.8 |
| 8 | 한국 | 11,068 | 11,988 | 12,134 | 12,170 | 12,281 | 2.9 | 0.9 |
| 9 | 인도 | 8,554 | 9,359 | 10,200 | 11,180 | 12,113 | 2.9 | 8.3 |
| 10 | 이탈리아 | 9,277 | 9,310 | 9,483 | 9,624 | 9,743 | 2.3 | 1.2 |
| 11 | 멕시코 | 7,124 | 7,710 | 8,321 | 8,756 | 9,108 | 2.2 | 4 |
| 12 | 러시아 | 7,782 | 8,468 | 8,730 | 8,864 | 9,015 | 2.1 | 1.7 |
| 13 | 스페인 | 6,976 | 7,153 | 7,313 | 7,493 | 7,681 | 1.8 | 2.5 |
| 14 | 캐나다 | 6,350 | 6,497 | 6,624 | 6,772 | 6,919 | 1.6 | 2.2 |
| 15 | 태국 | 4,763 | 5,073 | 5,416 | 5,794 | 6,182 | 1.5 | 6.7 |
| 16 | 호주 | 4,970 | 5,241 | 5,506 | 5,792 | 6,094 | 1.4 | 5.2 |
| 17 | 인도네시아 | 3,726 | 4,141 | 4,552 | 5,037 | 5,503 | 1.3 | 9.2 |
| 18 | 사우디아라비아 | 4,983 | 5,027 | 4,801 | 4,839 | 4,792 | 1.1 | -1 |
| 19 | 폴란드 | 3,693 | 3,854 | 4,022 | 4,221 | 4,450 | 1.1 | 5.4 |
| 20 | 대만 | 3,350 | 3,595 | 3,731 | 3,827 | 3,919 | 0.9 | 2.4 |
| 상위 20개국 합계 | 290,105 | 302,340 | 315,659 | 330,630 | 345,287 | 82.1 | 4.4 | |
| 합계(80개국) | 351,688 | 366,735 | 383,415 | 402,180 | 420,317 | 100.0 | 4.5 | |
[출처 : Euromonitor International, 2021 ]
3) 국내 시장여건
국내 화장품 생산 및 수출입 현황 자료(2019년 기준)를 이용하여 산출한 시장규모(생산 -수출+수입)는 전년대비 4.0% 증가한 10조 5,347억 원으로 나타났으며, 연평균성 장률(2015∼19) 또한 4.0%로 꾸준한 성장세를 보이고 있다. 국내 화장품산업 총생산규모는 16조 2,633억 원으로 전년대비 14.7% 증가했습니다. 최근 5년 연평균(2015~19) 증가율이 10.9%로 매년 10% 이상 지속 성장하는 것으 로 나타났습니다. 화장품 수출은 해마다 빠른 속도로 증가하여 2019년 7조 6,359억 원으로 전년대 비 4.2% 증가했으며, 수입(1조 9,073억 원)은 전년대비 2.3% 감소했습니다. 국내 화장 품의 뚜렷한수출 성장세와 수입의 감소에 따라 2019년 무역수지는 2014년 흑자전환 이후로 흑자규모가 매년크게 벌어지고 있습니다.
국내 화장품 시장규모
| (단위 : 백만원,%) |
| 구분 | 2015년 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | YoY | CAGR (15~19) |
| 시장규모 | 9,005,079 | 9,898,726 | 9,585,993 | 10,128,876 | 10,534,735 | 4 | 4 |
| (백만 달러) | 7,722 | 8,489 | 8,220 | 8,686 | 9,034 | ||
| 생산 | 10,732,853 | 13,051,262 | 13,515,507 | 15,502,849 | 16,263,316 | 4.9 | 10.9 |
| (백만 달러) | 9,204 | 11,192 | 11,590 | 13,294 | 13,947 | ||
| 수출 | 3,428,769 | 4,900,311 | 5,791,641 | 7,325,924 | 7,635,909 | 4.2 | 22.2 |
| (백만 달러) | 2,940 | 4,202 | 4,967 | 6,282 | 6,548 | ||
| 수입 | 1,700,995 | 1,747,775 | 1,862,127 | 1,951,951 | 1,907,328 | -2.3 | 2.9 |
| (백만 달러) | 1,459 | 1,499 | 1,597 | 1,674 | 1,636 | ||
| 무역수지 | 1,727,774 | 3,152,536 | 3,929,514 | 5,373,973 | 5,728,581 | - | - |
| (백만 달러) | 1,482 | 2,703 | 3,370 | 4,608 | 4,913 |
| 주1) 시장규모는 생산-수출+수입 주2) 생산 및 수출입에 대한 환율 적용은 한국은행의 2019년 연평균 기준 환율(1,166.11원)을 사용함 [출처 : 한국화장품협회, 화장품 생산실적 자료, 각 연도 한국무역통계진흥원 무역통계, 한국보건산업진흥원 재가공] |
국내 화장품시장은 경제적 수준의 향상 및 여성의 경제활동증가, 구매패턴의 변화, 소비계층 확대, 필수 소비재로서의 역할 증대 등에 따라 안정적인 성장을 유지하고 있습니다. 아울러 화장품 유통채널은 소비패턴의 변화로 인해 방문판매, 백화점 등의고가채널과 브랜드샵의 중저가 채널, H&B스토어, 인터넷, 모바일, 홈쇼핑 등의 전자상거래 채널 등 다양한 채널로 활성화되고 있습니다. 이러한 채널의 다양화에 따라 중소화장품 업체의 시장진출이 용이해졌으나 대부분은 자체 생산시설을 갖추고 있지않아 국내 OEM/ODM 업체에 위탁 생산을 하고 있어 화장품산업에서의 유통채널의 변화와 브랜드 다양화로 위탁생산업체의 필요성은 점점 늘어날 전망입니다. 또한 국내 ODM 업체들은 세계 최고수준의 제조 기술을 보유하고 있어 중국 로컬 브랜드의 성장 및 주문 증가, 글로벌 색조화장품 시장 성장, 선진국 브랜드사의 주문 증가 등으로 안정적인 성장세를 이어나갈 것으로 예상되고 있습니다.
4) 경쟁상황
화장품제조 산업은 "한국콜마"와 "코스맥스" 등의 상위사와 "코스메카코리아" , "코스온" 등의 몇몇 중위권사들이 경쟁하고 있습니다. 현재 OEM 및 ODM시장은 시장의 확대와 더불어 높은 기술력이 요구되고 있습니다. 따라서 회사들은 지나친 가격할인경쟁보다는 높은 기술력확보를 위한 시설투자와 지속적인 연구개발에 주력하고 있습니다.
② 코스메틱 용기 사업부문
1) 산업의 특징
첫째, 브랜드의 이미지를 결정하는 핵심 산업 입니다.
화장품 산업의 특성상 제품이 보여지는 모습이 소비자들의 구매선택에 중요한 영향을 미치며, 해당 제품 및 브랜드의 이미지는 화장품 용기를 통해서 형성되고 전달되게 됩니다. 따라서 각 화장품 업체들은 각각의 고유한 이미지를 창출하기 위해서 제품의 용기 디자인에 많은 노력을 쏟아부으며, 제작에서부터 전반적인 마케팅 컨셉을 세부적으로 관리하고 있고, 이러한 트렌드가 반영되어 당사와 같이 디자인 개발 역량을 보유한 화장품 용기 전문업체에 대한 관심 및 수요가 증가하고 있는 상황입니다.
둘째, 상품 신뢰에 대한 소비자 상관계수가 높은 산업 입니다.
화장품은 소비자들의 몸에 직접적으로 접촉되는 제품으로 제품의 청결함, 보관의 상태 및 보존기간 등이 중요합니다. 특히 최근에는 나노화장품, 기능성 화장품 등 화장품 내용물에 대한 기술적 발전이 진일보하면서 이러한 내용물을 잘 보관하고 사용할 수 있게 해주는 기능성 화장품 용기가 필수적으로 요구되고 있는 추세입니다. 또한 기능성 화장품 용기가 지니고 있는 밀폐성, 보관성 등의 기술력이 화장품의 신뢰도에 중요하게 영향을 미치고 있어 그 중요성이 점차 부각되고 있습니다.
셋째, 상품의 평균 수명이 짧고 품종이 다양한 산업 입니다.
화장품용기 산업은 아름다움에 대한 인간의 욕망과 새로운 트렌드를 추구하는 소비성향이 반영되어 다른 패키징 제품에 비해 상대적으로 짧은 라이프사이클을 가지고 있으며, 다품종 소량 생산의 특징을 가지고 있습니다.
2) 국내 화장품 용기 시장규모 및 전망
화장품 용기 시장은 전방산업인 화장품(완제품) 시장과 밀접한 연관이 있습니다. 한국과학기술정보연구원(KISTI) 등 전문기관에서는 화장품 용기 시장의 규모는 대체적으로 화장품 시장규모와 비례하는 것으로 분석하고 있으며, 전체 화장품 시장규모의 약 10% 수준으로 추정하고 있습니다.
2015년~2021(F)년 국내 화장품 및 화장품 부자재/용기 시장규모 추이
| (단위: 십억원, %) |
구분 | 2015년 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년 (F) | 2021년 (F) |
국내 화장품 시장규모 | 16,897 | 20,375 | 23,133 | 27,677 | 30,641 | 33,747 | 36,956 |
화장품 부자재/용기 | 2,125 | 2,757 | 3,202 | 3,968 | 4,594 | 5,267 | 5,977 |
부자재/용기 시장 | 17.2 | 29.7 | 16.1 | 23.9 | 15.8 | 14.6 | 13.5 |
다. 사업부문별 요약 재무 현황
연결기준 주요 사업부문별 매출액, 영업이익, 총자산의 비중 및 금액은 아래와 같습니다.
| (단위: 백만원, %) |
| 부문 | 구 분 | 2023년 1분기 (제25기) | 2022년 (제24기) | 2021년 (제23기) | |||
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | ||
| 코스메틱 | 매출액 | 12,313 | 66.4% | 33,344 | 59.6% | 30,848 | 61.9% |
| 영업이익 | 158 | 76.0% | -5,092 | - | 1,123 | - | |
| 총자산 | 66,640 | 84.0% | 59,597 | 83.1% | 69,344 | 84.7% | |
| 용기 | 매출액 | 6,225 | 33.6% | 22,627 | 40.4% | 18,968 | 38.1% |
| 영업이익 | 50 | 24.0% | 46 | - | -2,246 | - | |
| 총자산 | 12,665 | 16.0% | 12,148 | 16.9% | 12,558 | 15.3% | |
| 계 | 매출액 | 18,538 | 100.0% | 55,971 | 100.0% | 49,816 | 100.0% |
| 영업이익 | 208 | 100.0% | -5,046 | - | -1,123 | - | |
| 총자산 | 79,305 | 100.0% | 71,745 | 100.0% | 81,902 | 100.0% | |
- 당사는 소규모기업에 해당하므로 기업공시서식 작성기준에 따라 요약재무정보 기재를 생략합니다.
연결 재무상태표 |
제 25 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
제 24 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 25 기 1분기말 | 제 24 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
Ⅰ.유동자산 | 26,238,418,106 | 19,692,637,351 |
(1)현금및현금성자산 | 3,719,821,541 | 3,380,297,934 |
(2)매출채권및기타채권 | 12,910,045,220 | 9,294,418,578 |
(3)단기금융상품 | 0 | 0 |
(4)재고자산 | 8,909,889,198 | 6,005,649,550 |
(5)당기법인세자산 | 20,764,814 | 18,240,004 |
(6)기타유동자산 | 406,723,200 | 722,857,152 |
(7)유동파생상품자산 | 271,174,133 | 271,174,133 |
(8)매각예정비유동자산 | 0 | 0 |
Ⅱ.비유동자산 | 40,488,451,722 | 39,866,730,600 |
(1)장기대여금및기타채권 | 564,681,563 | 1,383,264,304 |
(2)장기금융상품 | 3,150,998 | 3,150,998 |
(3)당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,731,657,714 | 1,731,657,714 |
(4)유형자산 | 31,179,755,033 | 29,471,189,272 |
(5)무형자산 | 6,761,127,873 | 7,012,211,759 |
(6)이연법인세자산 | 248,078,541 | 265,256,553 |
자산총계 | 66,726,869,828 | 59,559,367,951 |
부채 | ||
Ⅰ.유동부채 | 36,301,899,785 | 32,210,238,330 |
(1)매입채무및기타채무 | 10,819,753,232 | 8,341,950,193 |
(2)단기차입금 | 0 | 0 |
(3)유동성전환사채 | 8,979,639,465 | 8,594,800,850 |
(4)유동성신주인수권부사채 | 10,665,019,779 | 10,287,835,847 |
(5)유동성장기차입금 | 0 | 0 |
(6)유동성리스부채 | 526,948,110 | 456,767,841 |
(7)기타유동부채 | 1,350,074,422 | 568,418,822 |
(8)유동파생상품부채 | 3,960,464,777 | 3,960,464,777 |
Ⅱ.비유동부채 | 7,361,048,375 | 3,595,672,628 |
(1)전환사채 | 0 | 0 |
(2)신주인수권부사채 | 0 | 0 |
(3)파생상품부채 | 0 | 0 |
(4)장기차입금 | 6,000,000,000 | 2,000,000,000 |
(5)리스부채 | 740,212,417 | 792,113,458 |
(6)이연법인세부채 | 399,230,289 | 620,740,046 |
(7)확정급여부채 | 4,435,093 | 4,911,493 |
(8)복구충당부채 | 217,170,576 | 177,907,631 |
부채총계 | 43,662,948,160 | 35,805,910,958 |
자본 | ||
Ⅰ.지배기업소유주지분 | 23,063,921,668 | 23,753,456,993 |
(1)자본금 | 14,145,649,000 | 14,145,649,000 |
(2)주식발행초과금 | 62,052,447,409 | 62,052,447,409 |
(3)이익잉여금(결손금) | (64,142,085,727) | (62,871,945,181) |
(4)기타자본구성요소 | 11,007,910,986 | 10,427,305,765 |
자본총계 | 23,063,921,668 | 23,753,456,993 |
부채및자본총계 | 66,726,869,828 | 59,559,367,951 |
연결 포괄손익계산서 |
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
Ⅰ.매출액 | 18,025,799,016 | 18,025,799,016 | 12,331,328,962 | 12,331,328,962 |
Ⅱ.매출원가 | 15,130,690,391 | 15,130,690,391 | 10,583,096,189 | 10,583,096,189 |
Ⅲ.매출총이익(손실) | 2,895,108,625 | 2,895,108,625 | 1,748,232,773 | 1,748,232,773 |
Ⅳ.판매비와관리비 | 2,866,804,211 | 2,866,804,211 | 2,726,871,024 | 2,726,871,024 |
Ⅴ.영업이익(손실) | 28,304,414 | 28,304,414 | (978,638,251) | (978,638,251) |
Ⅵ.영업외손익 | (210,147,821) | (210,147,821) | 16,358,730 | 16,358,730 |
(1)기타수익 | 12,746,843 | 12,746,843 | 66,353,484 | 66,353,484 |
(2)기타비용 | (222,894,664) | (222,894,664) | (49,994,754) | (49,994,754) |
Ⅶ.금융손익 | (815,860,652) | (815,860,652) | (1,032,793,238) | (1,032,793,238) |
(1)금융수익 | 31,036,676 | 31,036,676 | 78,266,088 | 78,266,088 |
(2)금융비용 | (846,897,328) | (846,897,328) | (1,111,059,326) | (1,111,059,326) |
Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) | (997,704,059) | (997,704,059) | (1,995,072,759) | (1,995,072,759) |
Ⅸ.법인세비용(수익) | (204,331,746) | (204,331,746) | (181,621,753) | (181,621,753) |
Ⅹ.계속영업이익(손실) | (793,372,313) | (793,372,313) | (1,813,451,006) | (1,813,451,006) |
XI.중단영업이익(손실) | 0 | 0 | (626,107,658) | (626,107,658) |
XⅡ.당기순이익(손실) | (793,372,313) | (793,372,313) | (2,439,558,664) | (2,439,558,664) |
XⅢ.기타포괄손익 | 0 | 0 | ||
(1)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 0 | 0 | ||
XIV.총포괄손익(손실) | (793,372,313) | (793,372,313) | (2,439,558,664) | (2,439,558,664) |
XV.계속영업 당기순손익의 귀속 | ||||
(1)지배기업의 소유주지분 | (793,372,313) | (793,372,313) | (1,813,451,006) | (1,813,451,006) |
(2)비지배지분 | 0 | 0 | ||
XVI.중단영업 당기순손익의 귀속 | ||||
(1)지배기업의 소유주지분 | 0 | 0 | (626,107,658) | (626,107,658) |
(2)비지배지분 | 0 | 0 | ||
XVII.당기순손익의 귀속 | ||||
(1)지배기업의 소유주지분 | (793,372,313) | (793,372,313) | (2,439,558,664) | (2,439,558,664) |
(2)비지배지분 | 0 | 0 | ||
XVIII.총 포괄손익의 귀속 | ||||
(1)지배기업소유주 | (793,372,313) | (793,372,313) | (2,439,558,664) | (2,439,558,664) |
(2)비지배지분 | 0 | 0 | ||
XIX.주당이익 | ||||
(1)계속영업 기본주당손익 (단위 : 원) | (28) | (28) | (64) | (64) |
(2)중단영업 기본주당손익 (단위 : 원) | 0 | 0 | (22) | (22) |
연결 자본변동표 |
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업 소유주 귀속분 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
자본금 | 주식발행초과금 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 지배기업 소유주 귀속분 합계 | ||||
2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 14,145,649,000 | 62,052,447,409 | (49,528,379,825) | 10,024,096,045 | 36,693,812,629 | 0 | 36,693,812,629 | |
연결범위의 변동 | ||||||||
Ⅱ.당기순이익(손실) | (2,439,558,664) | (2,439,558,664) | 0 | (2,439,558,664) | ||||
Ⅲ.기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 | (4,443,114) | (4,443,114) | (4,443,114) | |||||
Ⅳ.소유주와의거래등 | (1)전환사채의 자본전환 | |||||||
(2)유상증자 | ||||||||
(3)비지배지분변동차액 | ||||||||
(4)신주인수권대가 | 0 | |||||||
(5)주식보상비용 | 45,789,739 | 45,789,739 | 45,789,739 | |||||
(6)전환사채의 상환 | 0 | (361,917,991) | (361,917,991) | 0 | (361,917,991) | |||
2022.03.31 (Ⅴ.기말자본) | 14,145,649,000 | 62,052,447,409 | (51,967,938,489) | 9,703,524,679 | 33,933,682,599 | 0 | 33,933,682,599 | |
2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 14,145,649,000 | 62,052,447,409 | (62,871,945,181) | 10,427,305,765 | 23,753,456,993 | 0 | 23,753,456,993 | |
연결범위의 변동 | (476,768,233) | 476,768,233 | ||||||
Ⅱ.당기순이익(손실) | (793,372,313) | 0 | (793,372,313) | 0 | (793,372,313) | |||
Ⅲ.기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 | ||||||||
Ⅳ.소유주와의거래등 | (1)전환사채의 자본전환 | |||||||
(2)유상증자 | ||||||||
(3)비지배지분변동차액 | ||||||||
(4)신주인수권대가 | ||||||||
(5)주식보상비용 | 103,836,988 | 103,836,988 | 0 | 103,836,988 | ||||
(6)전환사채의 상환 | ||||||||
2023.03.31 (Ⅴ.기말자본) | 14,145,649,000 | 62,052,447,409 | (64,142,085,727) | 11,007,910,986 | 23,063,921,668 | 0 | 23,063,921,668 | |
연결 현금흐름표 |
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 | |
|---|---|---|
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,055,002,712) | (1,689,217,606) |
(1)당기순이익(손실) | (793,372,313) | (2,439,558,664) |
(2)당기순이익에 대한 조정 | 1,789,497,280 | 1,885,723,113 |
(3)영업활동 자산ㆍ부채의 증감 | (3,039,083,642) | (1,154,382,432) |
(4)이자의 수취 | 19,852,270 | 20,767,082 |
(5)이자의 지급 | (31,388,047) | (1,766,705) |
(6)법인세의 납부(환급) | (508,260) | 0 |
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,443,060,560) | 2,550,450,474 |
(1)투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,162,800,000 | 3,556,786,382 |
1.단기금융상품의 감소 | 0 | 3,000,000,000 |
2.단기대여금의 회수 | 2,400,000 | 2,100,000 |
3.보증금의 감소 | 1,158,400,000 | 23,070,000 |
4.당기손익공정가치금융자산의 처분 | 0 | 68,533,250 |
5.미수금의 회수 | 0 | |
6.매각예정비유동자산의 처분 | 0 | |
7.장기금융상품의 감소 | 0 | 295,697,727 |
8.유형자산의 처분 | 2,000,000 | 58,151,905 |
9.무형자산의 처분 | 0 | 0 |
10.정부보조금의 수령 | 0 | 109,233,500 |
11.종속기업투자주식의 처분 | 0 | |
12.리스채권의 회수 | 0 | |
(2)투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,605,860,560) | (1,006,335,908) |
1.단기금융상품의 증가 | 0 | |
2.단기대여금의 증가 | 0 | |
3.장기대여금의 증가 | 0 | |
4.당기손익-공정가치금융자산의 취득 | 0 | (34,432,600) |
5.기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 | 0 | (5,696,300) |
6.장기금융상품의 증가 | 0 | |
7.보증금의 증가 | (89,900,000) | (168,320,000) |
8.유형자산의 취득 | (1,981,850,560) | (777,604,750) |
9.건설중인자산의 취득 | (534,110,000) | |
10.무형자산의 취득 | 0 | (20,282,258) |
Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 3,835,712,666 | (3,708,650,793) |
(1)재무활동으로 인한 현금유입액 | 4,000,000,000 | 0 |
1.신주인수권부사채의 발행 | 0 | |
2.장기차입금의 차입 | 4,000,000,000 | |
3.유상증자 | 0 | |
(2)재무활동으로 인한 현금유출액 | (164,287,334) | (3,708,650,793) |
1.유동성장기부채의 상환 | 0 | (100,000,000) |
2.장기차입금의 상환 | 0 | |
3.리스부채의 상환 | 0 | |
4.유동성리스부채의 상환 | (164,287,334) | (158,246,553) |
5.전환사채의 상환 | (3,450,404,240) | |
6.신주발행비 | 0 | |
7.단기차입금의 상환 | 0 | |
Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) | ||
Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 | 3,380,297,934 | 7,446,472,617 |
Ⅵ.연결범위의 변동으로 인한 순현금유출입액 | ||
Ⅶ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 1,874,213 | 5,879,324 |
Ⅷ.기말의 현금및현금성자산 | 3,719,821,541 | 4,604,934,016 |
제 25 기 (당)기 1분기 2023년 03월 31일 현재 |
제 24 기 (전)기 1분기 2022년 03월 31일 현재 |
| 주식회사 코디와 그 종속기업 |
1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요
주식회사 코디와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 코디(이하 "지배기업")는 1999년 2월에 설립되어 코스메틱(화장품)의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있으며 경상북도 김천시와 경기도 화성시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2010년 1월에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, %) |
| 주주명 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| 시너지파트너스(주) | 10,646,128 | 37.63 | 10,646,128 | 37.63 |
| 기타 | 17,497,659 | 61.85 | 17,497,659 | 61.85 |
| (주)코디(자기주식) | 147,511 | 0.52 | 147,511 | 0.52 |
| 합계 | 28,291,298 | 100.00 | 28,291,298 | 100.00 |
(2) 종속기업의 개요
1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
<당분기>
| 기업명 | 지분율 | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)이노코스텍 | 100% | 한국 | 2023.03.31 | 화장품용기 제조 | 의결권과반수보유 |
<전기>
| 기업명 | 지분율 | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)이노코스텍 | 100% | 한국 | 2022.12.31 | 화장품용기 제조 | 의결권과반수보유 |
2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)이노코스텍 | 12,665,762 | 4,261,574 | 8,404,188 | 6,225,842 | (127,177) | (127,177) |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)이노코스텍 | 12,148,180 | 3,616,815 | 8,531,365 | 22,627,021 | (331,468) | (331,468) |
2. 중요한 회계정책
분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약중간연결재무제표와 선별적 주석으로 구성되어 있으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보가 포함되어 있어서 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 전기 연차연결재무제표와 함께 이용되어야 합니다.
분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
(2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다
동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(2) 중간재무제표 측정기준
분기연결재무제표에서 측정은 당해 회계연도 누적기간을 기준으로 하고 있으며 다만, 중간기간에 인식한 영업권 손상차손은 이후 기간에 환입하지 아니하고 있습니다.
3. 금융상품의 범주 및 상계
(1) 금융자산의 범주
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 | |
| 현금및현금성자산 | 3,719,822 | - | 3,719,822 | 3,380,298 | - | 3,380,298 |
| 매출채권및기타채권 | 12,910,045 | - | 12,910,045 | 9,294,419 | - | 9,294,419 |
| 장기대여금및기타채권 | 564,682 | - | 564,682 | 1,383,264 | - | 1,383,264 |
| 장기금융상품 | - | 3,151 | 3,151 | - | 3,151 | 3,151 |
| 유동파생상품자산 | - | 271,174 | 271,174 | - | 271,174 | 271,174 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 1,731,658 | 1,731,658 | - | 1,731,658 | 1,731,658 |
| 합계 | 17,194,549 | 2,005,983 | 19,200,532 | 14,057,981 | 2,005,983 | 16,063,964 |
(2) 금융부채의 범주
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익인식 금융부채 | 합계 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익인식 금융부채 | 합계 | |
| 매입채무및기타채무 | 10,819,753 | - | 10,819,753 | 8,341,950 | - | 8,341,950 |
| 유동성리스부채 | 526,948 | - | 526,948 | 456,768 | - | 456,768 |
| 유동성전환사채 | 8,979,639 | - | 8,979,639 | 8,594,801 | - | 8,594,801 |
| 유동성신주인수권부사채 | 10,665,020 | - | 10,665,020 | 10,287,836 | - | 10,287,836 |
| 유동파생상품부채 | - | 3,960,465 | 3,960,465 | - | 3,960,465 | 3,960,465 |
| 장기차입금 | 6,000,000 | - | 6,000,000 | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 리스부채 | 740,212 | - | 740,212 | 792,113 | - | 792,113 |
| 합계 | 37,731,572 | 3,960,465 | 41,692,037 | 30,473,468 | 3,960,465 | 34,433,933 |
(3) 금융상품 범주별 순손익
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 이자수익 | 처분손익 | 평가손익 | 외환차손 | 외화환산손익 | 대손상각비 | 이자비용 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 31,037 | - | - | (9,911) | 862 | 100,965 | - | 122,953 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | - | - | - | (846,897) | (846,897) |
| 합계 | 31,037 | - | - | (9,911) | 862 | 100,965 | (846,897) | (723,944) |
<전분기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 이자수익 | 처분손익 | 평가손익 | 외환차손 | 외화환산손익 | 대손상각비 | 이자비용 | 중단영업 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 44,165 | - | - | 2,105 | 7,468 | (4,196) | - | 449 | 49,542 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 34,101 | - | - | - | - | - | - | 34,101 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | - | - | (5,696) | (5,696) |
| 상각후원가측정금융부채 | - | (397,263) | - | - | - | - | (713,796) | - | (1,111,059) |
| 합계 | 44,165 | (363,162) | - | 2,105 | 7,468 | (4,196) | (713,796) | (5,537) | (1,033,112) |
4. 공정가치
(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 종류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 3,719,822 | 3,719,822 |
| 매출채권및기타채권 | 12,910,045 | 12,910,045 |
| 장기대여금및기타비유동채권 | 564,682 | 564,682 |
| 장기금융상품 | 3,151 | 3,151 |
| 유동파생상품자산 | 271,174 | 271,174 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,731,658 | 1,731,658 |
| 합계 | 19,200,532 | 19,200,532 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무 | 10,819,753 | 10,819,753 |
| 유동성리스부채 | 526,948 | 526,948 |
| 유동성전환사채 | 8,979,639 | 8,979,639 |
| 유동성신주인수권부사채 | 10,665,020 | 10,665,020 |
| 유동파생상품부채 | 3,960,465 | 3,960,465 |
| 장기차입금 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 리스부채 | 740,212 | 740,212 |
| 합계 | 41,692,037 | 41,692,037 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 종류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 3,380,298 | 3,380,298 |
| 매출채권및기타채권 | 9,294,419 | 9,294,419 |
| 장기대여금및기타비유동채권 | 1,383,264 | 1,383,264 |
| 장기금융상품 | 3,151 | 3,151 |
| 유동파생상품자산 | 271,174 | 271,174 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,731,658 | 1,731,658 |
| 합계 | 16,063,964 | 16,063,964 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무 | 8,341,950 | 8,341,950 |
| 유동성리스부채 | 456,768 | 456,768 |
| 유동성전환사채 | 8,594,801 | 8,594,801 |
| 유동성신주인수권부사채 | 10,287,836 | 10,287,836 |
| 유동파생상품부채 | 3,960,465 | 3,960,465 |
| 장기차입금 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 리스부채 | 792,113 | 792,113 |
| 합계 | 34,433,933 | 34,433,933 |
(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치
1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 신주인수권부사채 | - | - | 681,086 | 681,086 |
| 지분상품 | - | - | 1,050,572 | 1,050,572 |
| 소계 | - | - | 1,731,658 | 1,731,658 |
| 유동파생상품자산 | - | - | 271,174 | 271,174 |
| 합계 | - | - | 2,002,832 | 2,002,832 |
| <부채> | ||||
| 유동파생상품부채 | - | - | 3,960,465 | 3,960,465 |
수준3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산은 투자 전환사채와 투자 신주인수권부사채입니다. 공정가치는 이항옵션평가모형 등이 적용되어 측정되며 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 신주인수권부사채 | - | - | 681,086 | 681,086 |
| 지분상품 | - | - | 1,050,572 | 1,050,572 |
| 소계 | - | - | 1,731,658 | 1,731,658 |
| 유동파생상품자산 | - | - | 271,174 | 271,174 |
| 합계 | - | - | 2,002,832 | 2,002,832 |
| <부채> | ||||
| 유동파생상품부채 | - | - | 3,960,465 | 3,960,465 |
(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시
공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | |
| 기초 | 2,002,832 | 3,960,465 | 2,418,902 | 3,426,445 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 평가 | - | - | (416,070) | 534,020 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 기말 | 2,002,832 | 3,960,465 | 2,002,832 | 3,960,465 |
5. 현금및현금성자산
(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금 | 728 | 128 |
| 보통예금 등 | 3,719,093 | 3,380,170 |
| 합계 | 3,719,821 | 3,380,298 |
(2) 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | 사용제한 사유 |
|---|---|---|---|
| 보통예금 | - | 446,647 | 소송대금지급 |
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 12,020,638 | (837,685) | 11,182,953 | 8,866,561 | (938,650) | 7,927,911 |
| 단기대여금 | 3,490,523 | (3,278,923) | 211,600 | 3,490,523 | (3,278,923) | 211,600 |
| 미수금 | 5,203,648 | (3,688,155) | 1,515,493 | 4,843,063 | (3,688,155) | 1,154,907 |
| 미수수익 | 277,136 | (277,136) | - | 277,136 | (277,136) | - |
| 합계 | 20,991,945 | (8,081,299) | 12,910,046 | 17,477,283 | (8,182,864) | 9,294,419 |
(2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 연령별 기대신용손실율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 연령분석 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기대신용손실율 | 매출채권 | 기대신용손실율 | |
| 3개월 이하 | 11,210,549 | 1.04% | 7,534,512 | 1.79% |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | 139,655 | 40.64% | 183,565 | 56.68% |
| 6개월 초과 ~ 9개월 이하 | 55,271 | 89.74% | 76,895 | 99.86% |
| 9개월 초과 ~ 12개월 이하 | - | 100.00% | - | 100.00% |
| 1년 초과 | 615,163 | 100.00% | 1,071,589 | 100.00% |
| 차감: 대손충당금 | (837,685) | (938,650) | ||
| 합계 | 11,182,953 | 7,927,911 | ||
(3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 938,650 | 3,278,923 | 3,688,155 | 7,905,728 |
| 대손상각 | (100,965) | - | - | (100,965) |
| 기말 | 837,685 | 3,278,923 | 3,688,155 | 7,804,763 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,729,598 | 3,279,831 | 3,688,155 | 8,697,584 |
| 연결범위의 변동 | (137) | (908) | - | (1,045) |
| 대손상각 | (415,121) | - | - | (415,121) |
| 제각 | (375,691) | - | - | (375,691) |
| 기말 | 938,650 | 3,278,923 | 3,688,155 | 7,905,728 |
7. 재고자산
(1) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 117,198 | (46) | 117,152 | 123,560 | (487) | 123,073 |
| 제품 | 1,264,511 | (116,713) | 1,147,798 | 1,180,303 | (280,967) | 899,336 |
| 원재료 | 1,498,897 | (66,486) | 1,432,411 | 1,177,846 | (13,089) | 1,164,757 |
| 부재료 | 2,709,243 | (60,131) | 2,649,112 | 1,379,238 | - | 1,379,238 |
| 재공품 | 3,359,240 | - | 3,359,240 | 2,439,246 | - | 2,439,246 |
| 미착품 | 204,175 | - | 204,175 | - | - | - |
| 합계 | 9,153,265 | (243,375) | 8,909,890 | 6,300,193 | (294,543) | 6,005,650 |
(2) 재고자산 평가손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 연결범위의 변동 | 평가손실(환입) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 294,543 | - | (51,168) | 243,375 |
| 전분기 | 531,969 | (356,704) | 119,278 | 294,543 |
8. 기타금융자산
(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기기타금융자산 : | ||
| 장기금융상품 | 3,151 | 3,151 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,731,658 | 1,731,658 |
| 합계 | 1,734,809 | 1,734,809 |
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 뉴로바이오젠(주) 사모 분리형 신주인수권부사채 | 681,086 | 681,086 |
| 시너지턴어라운드 17호 지분증권 | 1,050,572 | 1,050,572 |
| 합계 | 1,731,658 | 1,731,658 |
(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성 없는 지분증권)의 내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)대일테크 | 21,835주 | 19.85% | 174,680 | - | - | (174,680) |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)대일테크 | 21,835주 | 19.85% | 174,680 | - | - | (174,680) |
9. 기타유동자산
기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선급금 | 141,260 | 266,740 |
| 선급비용 | 160,239 | 167,492 |
| 임차보증금 | 105,225 | 288,625 |
| 합계 | 406,724 | 722,857 |
10. 파생금융상품
파생금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 파생상품자산: | ||||
| 콜옵션(매도청구권) | 271,174 | - | 271,174 | - |
| 파생상품부채: | ||||
| 풋옵션(조기상환권) | 3,960,465 | - | 3,960,465 | - |
11. 유형자산
(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <취득원가> | |||||||
| 기초 | 3,215,143 | 8,467,587 | 12,723,783 | 9,046,974 | 2,452,718 | 3,748,991 | 39,655,197 |
| 취득 | - | 407,513 | 520,125 | 660,614 | 200,899 | 1,022,390 | 2,811,541 |
| 처분 | - | - | - | (177,949) | (84,365) | - | (262,315) |
| 대체 | - | 3,507,000 | 283,250 | 75,544 | - | (3,983,313) | (117,519) |
| 기말 | 3,215,143 | 12,382,101 | 13,527,158 | 9,605,183 | 2,569,252 | 788,069 | 42,086,905 |
| <감가상각누계액> | |||||||
| 기초 | - | 1,208,769 | 2,971,391 | 3,842,586 | 1,044,652 | - | 9,067,397 |
| 상각 | - | 79,767 | 318,421 | 306,883 | 167,173 | - | 872,244 |
| 처분 | - | - | - | (40,446) | (74,980) | - | (115,426) |
| 기말 | - | 1,288,536 | 3,289,811 | 4,109,023 | 1,136,845 | - | 9,824,215 |
| <손상상각누계액> | |||||||
| 기초 | - | - | 177,087 | 378,473 | - | - | 555,560 |
| 손상 | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | - | (1,538) | - | - | (1,538) |
| 기말 | - | - | 177,087 | 376,935 | - | - | 554,022 |
| <정부보조금> | |||||||
| 기초 | - | - | 149,315 | 411,735 | - | - | 561,051 |
| 취득 | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각 | - | - | (4,425) | (27,713) | - | - | (32,138) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | - | - | 144,891 | 384,022 | - | - | 528,913 |
| <장부금액> | 3,215,143 | 11,093,564 | 9,915,370 | 4,735,202 | 1,432,407 | 788,069 | 31,179,755 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <취득원가> | |||||||
| 기초 | 3,215,143 | 8,467,587 | 9,409,686 | 8,790,158 | 1,445,993 | 957,102 | 32,285,669 |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | (49,188) | (19,633) | - | (68,821) |
| 취득 | - | - | 1,061,654 | 626,451 | 1,478,948 | 6,138,794 | 9,305,847 |
| 처분 | - | - | (324,586) | (789,364) | (437,038) | - | (1,550,988) |
| 대체 | - | - | 2,580,650 | 468,918 | (15,552) | (3,346,904) | (312,889) |
| 폐기 | - | - | (3,621) | (1) | - | - | (3,622) |
| 기말 | 3,215,143 | 8,467,587 | 12,723,783 | 9,046,974 | 2,452,718 | 3,748,991 | 39,655,197 |
| <감가상각누계액> | |||||||
| 기초 | 985,339 | 2,243,538 | 3,522,355 | 808,943 | - | 7,560,174 | |
| 연결범위의 변동 | - | - | (24,491) | (13,089) | - | (37,580) | |
| 상각 | - | 223,430 | 1,002,563 | 1,085,870 | 681,919 | - | 2,993,782 |
| 대체 | - | - | - | (8,488) | (10,692) | - | (19,180) |
| 처분 | - | - | (271,092) | (732,660) | (422,429) | - | (1,426,180) |
| 폐기 | - | - | (3,619) | - | - | - | (3,619) |
| 기말 | - | 1,208,769 | 2,971,391 | 3,842,586 | 1,044,652 | - | 9,067,397 |
| <손상상각누계액> | |||||||
| 기초 | - | - | 177,087 | 380,473 | - | - | 557,560 |
| 손상 | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | (2,000) | - | - | (2,000) |
| 기말 | - | - | 177,087 | 378,473 | - | - | 555,560 |
| <국고보조금> | |||||||
| 기초 | - | - | 70,061 | 520,730 | - | 63,275 | 654,066 |
| 취득 | - | - | 16,350 | 1,831 | - | 127,034 | 145,214 |
| 상각 | - | - | (13,596) | (110,825) | - | - | (124,421) |
| 대체 | - | - | 76,500 | - | - | (190,309) | (113,809) |
| 기말 | - | - | 149,315 | 411,735 | - | - | 561,051 |
| <장부금액> | 3,215,143 | 7,258,818 | 9,425,990 | 4,414,180 | 1,408,066 | 3,748,991 | 29,471,189 |
(2) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 종 류 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | ||
| 토지 | 공장부지 등 | 3,215,143 | 2,943,668 | 3,215,143 | 2,943,668 |
12. 무형자산
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 고객과의관계 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 542,967 | 1,332,416 | 515,674 | 13,112,592 | 4,251,656 | 19,755,304 |
| 감가상각누계액 | (176,315) | (296,552) | (350,674) | - | (3,826,490) | (4,650,031) |
| 손상차손누계액 | - | (111,239) | - | (7,431,101) | - | (7,542,340) |
| 정부보조금 | (316,819) | (484,986) | - | - | - | (801,806) |
| 장부금액 | 49,833 | 439,639 | 165,000 | 5,681,491 | 425,166 | 6,761,128 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 고객과의관계 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 540,996 | 1,332,416 | 515,674 | 16,416,430 | 4,951,773 | 23,757,289 |
| 감가상각누계액 | (173,606) | (270,226) | (350,674) | - | (4,123,764) | (4,918,270) |
| 손상차손누계액 | - | (120,086) | - | (10,734,939) | (190,260) | (11,045,286) |
| 정부보조금 | (315,691) | (465,832) | - | - | - | (781,522) |
| 장부금액 | 51,700 | 476,273 | 165,000 | 5,681,491 | 637,748 | 7,012,212 |
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 고객과의관계 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 51,700 | 476,272 | 165,000 | 5,681,491 | 637,748 | 7,012,211 |
| 취득 | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | 1,971 | - | - | - | - | 1,971 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 상각비 | (3,838) | (45,481) | - | - | (212,583) | (261,901) |
| 정부보조금 | - | 8,847 | - | - | - | 8,847 |
| 기말 | 49,833 | 439,638 | 165,000 | 5,681,491 | 425,165 | 6,761,128 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 고객과의관계 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 63,236 | 429,782 | 165,000 | 8,036,212 | 1,488,079 | 10,182,309 |
| 연결범위의 변동 | (9,659) | (3,243) | - | - | - | (12,902) |
| 취득 | 695 | 63,426 | - | - | - | 64,121 |
| 대체 | 11,050 | 252,567 | - | - | - | 263,617 |
| 상각비 | (13,622) | (169,848) | - | - | (850,331) | (1,033,801) |
| 정부보조금 | - | - | - | (2,354,721) | - | (2,354,721) |
| 손상차손 | - | (96,412) | - | - | - | (96,412) |
| 기말 | 51,700 | 476,272 | 165,000 | 5,681,491 | 637,748 | 7,012,211 |
13. 리스
(1) 사용권자산의 기초자산 유형별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
부동산 | 1,260,423 | 1,172,588 |
차량운반구 | 171,984 | 235,478 |
| 합계 | 1,432,407 | 1,408,066 |
(2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 167,173 | 151,385 |
| 리스부채에 이자비용 | 38,655 | 28,864 |
| 합계 | 205,828 | 180,249 |
(3) 금융리스부채의 유동성분류 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동 | 526,948 | 456,768 |
| 비유동 | 740,212 | 792,113 |
| 합계 | 1,267,160 | 1,248,881 |
14. 매입채무 및 기타채무
매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 7,324,625 | 4,391,912 |
| 미지급금 | 2,815,862 | 3,250,697 |
| 미지급비용 | 679,267 | 699,341 |
| 합계 | 10,819,754 | 8,341,950 |
15. 전환사채 및 신주인수권부사채
(1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제12회차 | 제14회차 | 전환사채 소계 | 제16회차 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 전환사채 | 신주인수권부사채 | |||
| 발행일 | 2018-09-27 | 2018-10-01 | 2021-08-13 | ||
| 만기일 | 2023-09-27 | 2023-10-01 | 2025-08-13 | ||
| 표면이자율 | - | - | - | ||
| 보장수익율 | - | - | - | ||
| 액면금액 | 9,700,000 | 50,000 | 9,750,000 | 15,000,000 | 24,750,000 |
| 할인발행차금 | (5,151) | (27) | (5,178) | (7,480) | (12,658) |
| 전환권/신주인수권조정 | (761,173) | (4,010) | (765,182) | (4,327,500) | (5,092,683) |
| 장부금액 | 8,933,676 | 45,963 | 8,979,639 | 10,665,020 | 19,644,659 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제12회차 | 제14회차 | 전환사채 소계 | 제16회차 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 전환사채 | 신주인수권부사채 | |||
| 발행일 | 2018-09-27 | 2018-10-01 | 2021-08-13 | ||
| 만기일 | 2023-09-27 | 2023-10-01 | 2025-08-13 | ||
| 표면이자율 | - | - | - | ||
| 보장수익율 | - | - | - | ||
| 액면금액 | 9,700,000 | 50,000 | 9,750,000 | 15,000,000 | 24,750,000 |
| 할인발행차금 | (7,724) | (41) | (7,765) | (8,131) | (15,896) |
| 전환권/신주인수권조정 | (1,141,463) | (5,971) | (1,147,434) | (4,704,033) | (5,851,468) |
| 장부금액 | 8,550,812 | 43,988 | 8,594,801 | 10,287,836 | 18,882,637 |
(2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 행사조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제12회차 | 제14회차 | 제16회차 |
|---|---|---|---|
| 권리행사 및 청구기간 | 2018.09.27 ~ 2023.09.27 | 2018.09.27 ~ 2023.09.27 | 2021.08.13 ~ 2025.08.13 |
| 권리행사 및 청구가격 | 1,238원 | 1,230원 | 1,673원 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 행사가액의 조정 | 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) | 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) | 주가하락, 유상증자 등 행사가액 계약에서 정한 사항에 해당할 경우 |
| 조기상환청구권 (Put/Call Option) | - | - | (주1) |
| 권리 미행사 및 미청구 주식의 수 | 사채권면 100%전환 (주2) | 사채권면 100%전환 (주3) | 사채권면 100%전환 |
| (주1) | 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 8월 13일부터 2024년 8월 13일까지 발행자의 조기상환권이 존재합니다. 또한, 발행일로부터 2년이 되는 날인 2023년 8월 13일 및 이후 매 3개월 투자자의 조기상환청구권이 존재합니다. |
| (주2) | 2021년 12월 9일에 사채원금 10억원, 2022년 2월 14일에 사채원금 13억원이 조기상환되었습니다. |
| (주3) | 2019년 9월 28일과 2021년 7월 16일에 사채원금 120억원 중 60억원이 주식 3,992,685주로 전환되었습니다. 또한, 2021년 12월 9일에 사채원금 40억원, 2022년 2월 14일에 사채원금 20억원이 조기상환되었습니다. |
16. 장단기차입금
(1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 종류 | 만기 | 이자율(%) | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운전자금대출 | 2025-08-15 | 6.01% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 운전자금대출 | 2026-02-15 | 5.17% | 4,000,000 | - | |
| 소계 | 6,000,000 | 2,000,000 | |||
| 유동성대체 | - | - | |||
| 합계 | 6,000,000 | 2,000,000 | |||
(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 연도 | 상환금액 |
|---|---|
| 2025년 | 2,000,000 |
| 2026년 이후 | 4,000,000 |
| 합계 | 6,000,000 |
17. 기타유동부채
기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선수금 | 1,235,266 | 419,435 |
| 예수금 | 75,470 | 106,350 |
| 미지급배당금 | 7,273 | 7,273 |
| 부가세예수금 | 32,065 | 35,360 |
| 합계 | 1,350,074 | 568,418 |
18. 퇴직급여부채
(1) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 187,416 | 654,031 |
중단영업과 관련하여 인식한 퇴직급여는 전분기 13,180천원 입니다.
(2) 확정급여제도와 관련하여 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 11,611 | 11,611 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (7,176) | (6,700) |
| 확정부여부채 | 4,435 | 4,911 |
재무상태표상 순확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치 금액을 차감한 금액입니다.
19. 복구충당부채
(1) 복구충당부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 복구충당부채 | 217,171 | 177,908 |
(2) 복구충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 177,908 | - |
| 설정 | 39,263 | 177,908 |
| 사용 | - | - |
| 기말 | 217,171 | 177,908 |
20. 지배기업소유주지분
(1) 발행할 주식의 총수, 1주당 액면금액 및 발행주식수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주 발행주식수 | 28,291,298주 | 28,291,298주 |
(2) 당분기 및 전기의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.
(3) 결손금
1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 79,600 | 79,600 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (64,221,686) | (62,951,545) |
| 합계 | (64,142,086) | (62,871,945) |
| (주1) | 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며, 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
(4) 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 신주인수권대가 | 3,502,116 | 3,502,116 |
| 전환권대가 | 7,236,727 | 7,236,727 |
| 자기주식처분이익 | 10,415 | 10,415 |
| 자기주식(주1) | (720,934) | (720,934) |
| 기타포괄손실 | (136,250) | (176,070) |
| 연결지분변동차액 | - | (436,949) |
| 주식매수선택권 | 1,115,837 | 1,012,000 |
| 합계 | 11,007,911 | 10,427,305 |
| (주1) | 주가안정 등을 목적으로 자기주식 147,511주를 취득하여 보유하고 있습니다. |
(5) 주식기준보상제도
1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 약정유형 | 대상자 | 부여일 | 부여수량 | 부여잔량 | 최장만기 | 결제방식 | 가득조건 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신주교부 | 임직원 | 2021.04.14 | 302,883 | 278,845 | 2026.04.13 | 주식결제형 | 2년근무 |
| 신주교부(주1) | 임직원 | 2021.07.15 | 438,000 | - | 2025.07.14 | 주식결제형 | 2년근무 |
| 신주교부(주2) | 임직원 | 2022.03.28 | 2,047,500 | 1,652,500 | 2028.03.27 | 주식결제형 | 2년근무 |
| 신주교부 | 임직원 | 2022.11.03 | 100,000 | 100,000 | 2028.11.02 | 주식결제형 | 2년근무 |
| (주1) | 2021.07.15 부여수량 438,000주는 2022.02.25 부여취소 되었습니다. |
| (주2) | 2022.03.28 부여수량 2,047,500주에는 조건변경 후 재부여된 2021.07.15 부여수량 438,000주가 포함되어 있습니다. |
2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수량 | 가중평균행사가격 | 수량 | 가중평균행사가격 | |
| 기초 | 2,205,383 | 1,708 | 740,883 | 2,526 |
| 부여 | - | - | 2,147,500 | 1,650 |
| 상실 | (174,038) | (1,701) | (683,000) | (2,412) |
| 기말 | 2,031,345 | 1,709 | 2,205,383 | 1,708 |
| 기말행사가능 | - | - | - | - |
3) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 총비용 : | ||
| 주식결제형관련부문 | 103,837 | 45,790 |
| 기타 | - | - |
| 부채 : | ||
| 부채의 총장부금액 | - | - |
| 부채의 총내재가치 | - | - |
21. 매출액 및 매출원가
(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 16,400,164 | 11,028,779 |
| 상품매출액 | 1,333,476 | 1,302,550 |
| 기타매출액 | 292,159 | - |
| 계속영업소계 | 18,025,799 | 12,331,329 |
| 중단영업 | - | 874,173 |
| 합계 | 18,025,799 | 13,205,502 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <제품매출원가> | ||
| 기초제품 | 1,180,303 | 1,631,171 |
| 당기제품제조원가 | 13,951,841 | 10,295,547 |
| 타계정에서대체 | - | - |
| 재고자산평가손실 | 13,650 | 7,394 |
| 재고자산평가손실환입 | (90,274) | (12,864) |
| 타계정으로대체액 | - | (531) |
| 관세환급금 | (2,406) | - |
| 기말제품 | (1,264,511) | (1,871,490) |
| 제품매출원가 | 13,788,603 | 10,049,227 |
| <상품매출원가> | ||
| 기초상품재고액 | 123,560 | 104,656 |
| 당기상품매입액 | 1,155,827 | 938,217 |
| 재고자산평가손실 | (441) | (678) |
| 타계정으로대체액 | - | - |
| 기말상품재고액 | (117,198) | (145,759) |
| 상품매출원가 | 1,161,748 | 896,436 |
| <기타매출원가> | ||
| 기초기타재고자산재고액 | 73,487 | - |
| 타계정에서대체 | - | - |
| 당기기타재고자산매입액 | 106,853 | - |
| 기말기타재고자산재고액 | - | - |
| 기타매출원가 | 180,340 | - |
| 계속영업소계 | 15,130,691 | 10,945,663 |
| 중단영업 | - | 362,568 |
| 합계 | 15,130,691 | 11,308,231 |
22. 판매비와관리비
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 885,903 | 731,399 |
| 퇴직급여 | 79,592 | 40,606 |
| 복리후생비 | 115,095 | 123,380 |
| 여비교통비 | 59,443 | 64,016 |
| 접대비 | 68,844 | 36,285 |
| 통신비 | 2,628 | 3,546 |
| 세금과공과금 | 49,112 | 39,410 |
| 감가상각비 | 150,023 | 176,855 |
| 지급임차료 | 27,063 | 22,390 |
| 경상연구개발비 | 872,235 | 750,854 |
| 지급수수료 | 238,492 | 229,420 |
| 무형자산상각비 | 239,984 | 238,901 |
| 운반비 | 56,545 | 52,143 |
| 대손상각비 | (100,965) | 4,196 |
| 기타 | 122,810 | 213,469 |
| 계속영업소계 | 2,866,804 | 2,726,870 |
| 중단영업 | - | 1,143,321 |
| 합계 | 2,866,804 | 3,870,191 |
23. 비용의 성격별 분류
비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (1,041,215) | (545,501) |
| 원부재료의 사용액 | 7,042,490 | 4,025,602 |
| 급여 | 1,730,671 | 2,068,239 |
| 감가상각비 | 840,106 | 645,842 |
| 경상연구개발비 | 664,092 | 698,703 |
| 소모품비 | 395,233 | 222,998 |
| 지급수수료 | 324,861 | 3,113,077 |
| 무형자산상각비 | 253,055 | 247,243 |
| 외주가공비 | 4,279,588 | 589,070 |
| 기타 | 3,587,664 | 2,244,694 |
| 계속영업소계(주1) | 18,076,545 | 13,309,967 |
| 중단영업 | - | 1,505,889 |
| 합계 | 18,076,545 | 14,815,856 |
| (주1) | 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. |
24. 기타수익 및 기타비용
(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 2,000 | 3,272 |
| 외환차익 | 9,022 | 2,105 |
| 외화환산이익 | 862 | 7,468 |
| 잡이익 | 863 | 53,508 |
| 계속영업소계 | 12,747 | 66,353 |
| 중단영업 | - | 6,936 |
| 합계 | 12,747 | 73,289 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | - | 44,782 |
| 유형자산폐기손실 | 135,966 | 1 |
| 외환차손 | 18,933 | - |
| 기타지급수수료 | 7,365 | - |
| 잡손실 | 60,630 | 5,211 |
| 계속영업소계 | 222,894 | 49,994 |
| 중단영업 | - | 103 |
| 합계 | 222,894 | 50,097 |
25. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 31,037 | 44,165 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 처분이익 | - | 34,101 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 | - | - |
| 계속영업소계 | 31,037 | 78,266 |
| 중단영업 | - | 28 |
| 합계 | 31,037 | 78,294 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 846,897 | 713,796 |
| 전환사채상환손실 | - | 397,263 |
| 합계 | 846,897 | 1,111,059 |
26. 법인세비용
법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (204,332) | (283,701) |
| 합계 | (204,332) | (283,701) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | - | (103,333) |
| 법인세비용(수익) | (204,332) | (180,369) |
| 계속영업 법인세비용 | (204,332) | (181,623) |
| 중단영업 법인세비용 | - | 1,254 |
(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | - | (102,079) |
| 공정가치측정기타포괄손실 | (1,254) | |
| 합계 | - | (103,333) |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 계속영업 법인세비용차감전 순이익 | (997,704) | (1,995,073) |
| 중단영업 법인세비용차감전 순이익 | - | (624,854) |
| 법인세비용차감전순손익 합계 | (997,704) | (2,619,927) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (179,541) | (503,985) |
| 조정사항 : | ||
| 영구적차이 | 20,965 | 25,312 |
| 미인식 이연법인세 변동 | (52,577) | 1,824,649 |
| 기타 | 6,822 | (1,526,344) |
| 법인세비용 | (204,332) | (180,369) |
| 평균유효세율 (주1) | - | - |
(주1) 평균유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.
27. 주당순손익
(1) 보통주 기본주당순손익
| (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | (793,372,313) | (2,439,558,664) |
| 계속영업당기순이익 | (793,372,313) | (1,813,451,006) |
| 중단영업당기순이익 | - | (626,107,658) |
| 가중평균유통보통주식수 | 28,143,787 | 28,143,787 |
| 기본주당손익 | ||
| 계속영업 기본주당이익 | (28) | (64) |
| 중단영업 기본주당이익 | - | (22) |
(2) 가중평균유통보통주식수
| (단위 : 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초주식수 | 28,291,298 | 28,291,298 |
| 가중평균신주주식수 | - | - |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | (147,511) | (147,511) |
| 가중평균유통보통주식수 | 28,143,787 | 28,143,787 |
(3) 희석주당순손익
희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정합니다. 다만, 전환사채 및 신주인수권 등 잠재적 보통주에 대하여는 희석화 효과가 없다고 판단되어 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.
(4) 잠재적 보통주
반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 2,031,345 | 740,883 |
| 전환사채 | 7,270,832 | 9,838,418 |
| 신주인수권부사채 | 8,965,929 | 8,965,929 |
| 합계 | 18,268,106 | 19,545,230 |
28. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 대손상각비(환입) | (100,965) | 4,196 |
| 재고자산평가손실(환입) | (51,168) | 59,567 |
| 감가상각비 | 840,106 | 648,486 |
| 무형자산상각비 | 253,055 | 247,625 |
| 이자수익 | (31,037) | (44,165) |
| 이자비용 | 846,897 | 713,796 |
| 외화환산이익 | (862) | (7,468) |
| 유형자산처분이익 | (2,000) | (9,680) |
| 유형자산처분손실 | - | 44,782 |
| 유형자산폐기손실 | 135,966 | 1 |
| 주식보상비용 | 103,837 | 45,790 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 처분이익 | - | (34,101) |
| 전환사채상환손실 | - | 397,263 |
| 법인세비용(수익) | (204,332) | (180,369) |
| 합계 | 1,789,497 | 1,885,723 |
(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권및기타채권의 증가 | (3,513,245) | (1,762,147) |
| 기타유동자산의 감소 | 73,035 | 260,491 |
| 재고자산의 증가 | (2,799,392) | (1,112,353) |
| 매입채무및기타채무의 증가 | 2,419,339 | 1,206,967 |
| 기타유동부채의 증가 | 781,656 | 253,570 |
| 확정급여자산의 증가 | (476) | (910) |
| 합계 | (3,039,083) | (1,154,382) |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 용 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | 3,836,210 | 142,882 |
| 사용권자산인식 | 150,007 | 639,777 |
| 전환사채의 상환 | - | 860,857 |
| 매출채권의 제각 | 168 | - |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 상각 | 기타 | ||||
| 장기차입금 | 2,000,000 | 4,000,000 | - | - | - | 6,000,000 |
| 전환사채 | 8,594,801 | - | - | 384,839 | - | 8,979,640 |
| 신주인수권부사채 | 10,287,836 | - | - | 377,184 | - | 10,665,020 |
| 금융리스부채 | 1,248,881 | (164,287) | 152,032 | 38,655 | (8,120) | 1,267,161 |
| 합계 | 22,131,518 | 3,835,713 | 152,032 | 800,678 | (8,120) | 26,911,821 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 상각 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 49,569 | - | - | - | (49,569) | - |
| 유동성장기부채 | 100,000 | (100,000) | - | - | - | - |
| 장기차입금 | - | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 |
| 전환사채 | 9,773,444 | (3,450,404) | - | 1,410,501 | 861,261 | 8,594,802 |
| 신주인수권부사채 | 8,907,862 | - | - | 1,379,974 | - | 10,287,836 |
| 리스부채 | 674,992 | (696,996) | 1,135,451 | 162,656 | (27,222) | 1,248,881 |
| 합계 | 19,505,867 | (2,247,400) | 1,135,451 | 2,953,131 | 784,470 | 22,131,519 |
29. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 현황
| 관계 | 기업명 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | |
| <연결실체에 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 지배기업 | 시너지파트너스(주) | 시너지파트너스(주) |
| <기타특수관계자> | ||
| 지배기업의 종속기업 | 시너지파트너스(주)의 그룹사 외 | 시너지파트너스(주)의 그룹사 외 |
| 지배기업의 종속기업 | 노비스바이오(주) | - |
(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 이자비용(주1) | 이자수익 | 소모품비 등 | 유형자산취득 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 시너지파트너스(주) | - | 384,839 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 시너지시스템즈㈜ | - | - | - | 6,117 | 6,390 |
| (주)시너지이노베이션 외 | 16,250 | - | - | - | - | |
| 임직원 | - | - | 3,445 | - | - | |
| 합계 | 16,250 | 384,839 | 3,445 | 6,117 | 6,390 | |
| (주1) | 전환사채의 전환권조정 상각이자가 포함되어 있습니다. |
<전분기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 이자비용(주1) | 이자수익 | 지급수수료 | 유형자산취득 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 시너지파트너스(주) | - | 624,821 | 22,685 | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)시너지이노베이션 외 | 14,849 | - | - | 9,140 | - |
| 합계 | 14,849 | 624,821 | 22,685 | 9,140 | - | |
| (주1) | 전환사채의 전환권조정 상각이자가 포함되어 있습니다. |
(3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 외상매출금 | 전환사채 | 미지급금 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 시너지파트너스(주) | - | 9,750,000 | - |
| 기타특수관계자 | 시너지시스템즈(주) | - | - | 3,817 |
| 노비스바이오(주) | 4,895 | - | - | |
| 합계 | 4,895 | 9,750,000 | 3,817 | |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 전환사채 | 미지급금 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | 시너지파트너스(주) | 9,750,000 | - |
| 기타특수관계자 | 시너지시스템즈(주) | - | 74,571 |
| 합계 | 9,750,000 | 74,571 | |
(4) 특수관계자와의 자금거래
1) 임직원과의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 성명 | 기초 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 임직원 | 3,461,000 | - | 3,461,000 |
| 김근영(주1) | 236,400 | (2,400) | 234,000 |
| 합계 | 3,697,400 | (2,400) | 3,695,000 |
| (주1) | 상기 대여금은 전액 대손설정되었습니다. |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 성명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 244,800 | - | (8,400) | 236,400 |
| 김근영(주1) | 3,461,000 | - | - | 3,461,000 |
| 합계 | 3,705,800 | - | (8,400) | 3,697,400 |
| (주1) | 상기 대여금은 전액 대손설정되었습니다. |
2) 기타 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 시너지파트너스(주) | 전환사채 | 9,750,000 | - | 9,750,000 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 시너지파트너스(주) | 전환사채 | 13,200,000 | (3,450,000) | 9,750,000 |
(5) 주요경영진에 대한 보상
연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 291,268 | 487,860 |
| 주식기준보상 | 72,237 | 65,523 |
| 퇴직급여 | 22,142 | 31133 |
| 합계 | 385,647 | 584,516 |
30. 우발상황과 약정사항
(1) 담보제공 자산내용
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 설정권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 14,016,428 | 8,400,000 | 차입금 | 2,000,000 | 기업은행 |
| 종속기업투자주식 | 18,414,865 | 39,600,000 | 전환사채 | 9,750,000 | 시너지파트너스(주) |
| 합계 | 32,431,293 | 48,000,000 |
(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 사용액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 1,154,550 | 1,243,310 | 하자보수이행보험 등 |
| 대표이사 | 264,000 | 264,000 | 차입금지급보증 |
(3) 보험가입내용
| (단위 : 천원) |
| 소재지 | 부보자산 | 구분 | 부보금액 | 보험사 | 질권 |
|---|---|---|---|---|---|
| 용인시 수지구 광교중앙로 338, A동 3층 | 소재지내 자산일체 | 화재 등 | 1,458,500 | MG손해보험 | - |
| 화성시 정남면 안념길 112번길 45 | 소재지내 자산일체 | 화재 등 | 9,597,112 | KB손해보험 | 기업은행 |
| 김천시 어모면 남산리 2034번지 | 소재지내 자산일체 | 화재 등 | 14,783,094 | KB손해보험 | 기업은행 |
| 경기도 광주시 회덕길68번길14-57 | 건물 | 화재 등 | 4,929,949 | 한화손해보험 | - |
| 경기 성남시 분당구 판교역로 184 8층 | 건물 | 화재 등 | 550,000 | 현대해상화재보험 | |
| 합계 | 31,318,655 |
(4) 금융기관 여신한도약정
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운전자금대출 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 기업은행 | 회전자금대출 | 1,000,000 | - |
| 하나은행 | 외담대 | 50,000 | - |
| 기업은행 | 어음약정할인 | 1,100,000 | - |
| 합계 | 8,150,000 | 6,000,000 | |
(5) 계류 중인 소송사건
1) 연결회사가 원고인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 피고 | 사건번호 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 | 소송가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)씨엔티드림 | 2022가소35230 | 수원지방법원 성남지원 광주시법원 | 1심 진행중 | 물품대금 | 22,500 |
| (주)피앤스토리 | 2023나62656 | 수원지방법원 | 2심 진행중 | 물품대금 | 26,789 |
| (주)아이코맥스 | 2023차전2204 | 수원지방법원 용인시법원 | 1심 진행중 | 물품대금 | 2,021 |
| 합계 | 51,310 | ||||
2) 연결회사가 피고인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 원 고 | 사건번호 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 | 소송가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)피앤스토리 | 2023나62663 | 수원지방법원 | 2심 진행중 | 물품대금 | 29,000 |
상기 소송사건에 대한 최종 결과는 당분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.
31. 영업부문 정보
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 보고부문별 주요한 재무정보는 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 화장품사업부 | 화장품용기 사업부 | 연결조정 등 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 12,313,605 | 6,225,842 | (513,649) | 18,025,799 |
| 영업손익 | 158,508 | 50,581 | (180,784) | 28,304 |
| 자산 | 66,640,093 | 12,665,762 | (12,578,985) | 66,726,870 |
| 부채 | 39,556,151 | 4,261,574 | (154,777) | 43,662,948 |
<전분기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | Device사업부 (주1) | 화장품사업부 (주1) | 화장품 용기사업부 | 연결조정 등 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 28,604 | 7,552,107 | 5,744,102 | (119,310) | 13,205,502 |
| 영업손익 | 4,274 | (1,518,179) | 83,235 | (179,684) | (1,610,354) |
| 자산 | 16,014 | 68,015,808 | 12,959,460 | (15,527,063) | 65,464,219 |
| 부채 | - | 32,279,685 | 4,097,792 | (4,846,941) | 31,530,536 |
| (주1) | 중단영업부문이 포함된 정보입니다. |
(2) 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 16,769,735 | 10,260,798 |
| 해외(미국 외) | 1,256,064 | 2,070,531 |
| 계속영업소계 | 18,025,799 | 12,331,329 |
| 중단영업 | - | 874,173 |
| 합계 | 18,025,799 | 13,205,502 |
(3) 주요고객에 대한 정보
당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객으로부터 창출된 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 주요매출처 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| A | 1,907,279 | 2,252,834 |
32. 위험관리정책
(1) 금융위험관리
연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
1) 신용위험관리
연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 신용한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,719,822 | 3,380,298 |
| 매출채권및기타채권 | 12,910,045 | 9,294,419 |
| 장기대여금및기타채권 | 564,682 | 1,383,264 |
| 장기금융상품 | 3,151 | 3,151 |
| 유동파생상품자산 | 271,174 | 271,174 |
| 당기손익인식금융자산 | 1,731,658 | 1,731,658 |
| 합계 | 19,200,532 | 16,063,964 |
2) 유동성위험관리
연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년이하 | 1년에서 2년이하 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 10,819,753 | - | - | - | 10,819,753 |
| 장기차입금 | 3,004 | 9,012 | 12,016 | 2,008,011 | 2,032,043 |
| 전환사채 | - | 9,750,000 | - | - | 9,750,000 |
| 신주인수권부사채 | - | 15,000,000 | - | - | 15,000,000 |
| 금융리스부채 | 152,150 | 418,546 | 543,219 | 354,805 | 1,468,720 |
| 합 계 | 10,974,907 | 25,177,558 | 555,235 | 2,362,816 | 39,070,516 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년이하 | 1년에서 2년이하 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 8,341,950 | - | - | - | 8,341,950 |
| 차입금(비유동) | 3,004 | 9,012 | 12,016 | 2,008,011 | 2,032,043 |
| 전환사채 | - | - | 9,750,000 | - | 9,750,000 |
| 신주인수권부사채 | - | 15,000,000 | - | - | 15,000,000 |
| 리스부채 | 147,937 | 427,154 | 518,503 | 403,123 | 1,496,717 |
| 합계 | 8,492,891 | 15,436,166 | 10,280,519 | 2,411,134 | 36,620,710 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
3) 시장위험
연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 외환위험관리
① 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 구 분 | 계 정 과 목 | 외화단위 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | |||
| 자 산 | 현금및현금성자산 | USD | 0.25 | - | 0.25 | - |
| EUR | 0.01 | - | 0.01 | - | ||
| 매출채권및기타채권 | USD | 177,961.48 | 232,026 | - | - | |
| 합계 | 177,961.74 | 232,026 | 0.26 | - | ||
② 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 외화단위 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| USD | 23,203 | (23,203) | - | - |
상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.
(나) 가격위험관리
연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권 및 채무상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당기말 현재 1,732백만원이며, 다른 변수가 일정하고 당기손익-공정가치측정금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 현재 173백만원입니다.
(2) 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 43,662,948 | 35,805,911 |
| 차입금 | 26,911,820 | 22,131,518 |
| 장기차입금 | 6,000,000 | 2,000,000 |
| 전환사채 | 8,979,639 | 8,594,801 |
| 신주인수권부사채 | 10,665,020 | 10,287,836 |
| 금융리스부채 | 1,267,161 | 1,248,881 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | (3,719,822) | (3,380,298) |
| 순부채 | 23,191,998 | 18,751,220 |
| 자본총계 | 23,063,922 | 23,753,457 |
| 부채비율 | 189.31% | 150.74% |
| 순부채비율 | 100.56% | 78.94% |
33. 중단영업손익
(1) 회사는 2022년 10월 중에 (주)에스유알코리아의 지분 전량을 950,000천원에 매각하기로 확약하여, (주)에스유알코리아의 관련 손익을 중단영업으로 분류하였습니다. 전기 중 매각 절차를 완료하였으며 이에 따라 당분기 중 인식한 중단영업손익과 순현금흐름은 없습니다.
1) 연결포괄손익계산서에 포함된 (주)에스유알코리아 지분 매각과 관련한 중단영업의 손익은 다음과 같습니다. 비교 표시된 전기의 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 전분기 |
|---|---|
| 매출액 | 845,569 |
| 매출원가 | 338,238 |
| 매출총이익 | 507,331 |
| 판매비와관리비 | 1,143,321 |
| 영업손익 | (635,989) |
| 기타영업외수익 | 6,936 |
| 기타영업외비용 | (103) |
| 금융수익 | 28 |
| 금융비용 | - |
| 법인세비용차감전순이익 | (629,128) |
| 법인세비용 | 1,254 |
| 중단영업당기순손실 | (630,382) |
2) 연결현금흐름표에 포함된 (주)에스유알코리아 지분 매각과 관련한 중단영업현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 전분기 |
|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (698,921) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 61,694 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 718,825 |
| 순현금흐름 | 81,598 |
(2) 연결실체는 2022년 9월 중 디바이스솔루션 부문의 영업중단을 결정하였습니다. 이에 따라 관련손익을 중단영업으로 인식하였습니다. 당분기 중 인식한 중단영업손익과 순현금흐름은 없습니다.
1) 디바이스솔루션 부문의 영업중단과 관련한 중단영업손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 전분기 |
|---|---|
| 매출액 | 28,604 |
| 매출원가 | 24,330 |
| 중단영업손익 | 4,274 |
2) 현금흐름표에 포함된 디바이스솔루션 부문의 영업중단과 관련한 중단영업현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 전분기 |
|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 4,274 |
재무상태표 |
제 25 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
제 24 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 25 기 1분기말 | 제 24 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
Ⅰ.유동자산 | 17,623,346,408 | 11,185,138,878 |
(1)현금및현금성자산 | 1,837,214,309 | 1,086,325,900 |
(2)매출채권및기타채권 | 9,026,483,548 | 5,848,132,158 |
(3)단기금융상품 | 0 | 0 |
(4)재고자산 | 6,258,266,851 | 3,617,325,314 |
(5)당기법인세자산 | 12,217,834 | 11,709,574 |
(6)기타유동자산 | 217,989,733 | 350,471,799 |
(7)유동파생상품자산 | 271,174,133 | 271,174,133 |
(8)매각예정비유동자산 | 0 | 0 |
Ⅱ.비유동자산 | 49,016,746,475 | 48,411,536,507 |
(1)장기대여금및기타채권 | 373,514,639 | 1,289,589,861 |
(2)당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,731,657,714 | 1,731,657,714 |
(3)종속기업투자 | 18,414,865,364 | 18,414,865,364 |
(4)유형자산 | 28,136,033,554 | 26,671,794,605 |
(5)무형자산 | 292,192,292 | 303,628,963 |
(6)기타비유동자산 | 68,482,912 | 0 |
자산총계 | 66,640,092,883 | 59,596,675,385 |
부채 | ||
Ⅰ.유동부채 | 32,444,646,874 | 28,733,739,103 |
(1)매입채무및기타채무 | 7,279,178,644 | 5,216,597,385 |
(2)기타유동부채 | 1,193,878,346 | 340,244,616 |
(3)유동성리스부채 | 366,465,863 | 333,795,628 |
(4)유동성전환사채 | 8,979,639,465 | 8,594,800,850 |
(5)유동성신주인수권부사채 | 10,665,019,779 | 10,287,835,847 |
(6)유동파생상품부채 | 3,960,464,777 | 3,960,464,777 |
Ⅱ.비유동부채 | 7,111,503,851 | 3,360,368,564 |
(1)전환사채 | 0 | 0 |
(2)신주인수권부사채 | 0 | 0 |
(3)파생상품부채 | 0 | 0 |
(4)리스부채 | 636,653,945 | 710,528,832 |
(5)장기차입금 | 6,000,000,000 | 2,000,000,000 |
(6)이연법인세부채 | 295,064,727 | 471,932,101 |
(7)복구충당부채 | 179,785,179 | 177,907,631 |
부채총계 | 39,556,150,725 | 32,094,107,667 |
자본 | ||
Ⅰ.자본금 | 14,145,649,000 | 14,145,649,000 |
Ⅱ.주식발행초과금 | 62,052,447,409 | 62,052,447,409 |
Ⅲ.이익잉여금(결손금) | (60,122,065,237) | (59,599,602,689) |
Ⅳ.기타자본구성요소 | 11,007,910,986 | 10,904,073,998 |
자본총계 | 27,083,942,158 | 27,502,567,718 |
부채및자본총계 | 66,640,092,883 | 59,596,675,385 |
포괄손익계산서 |
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
Ⅰ.매출액 | 12,313,605,401 | 12,313,605,401 | 6,706,537,721 | 6,706,537,721 |
Ⅱ.매출원가 | 10,183,601,756 | 10,183,601,756 | 5,574,643,067 | 5,574,643,067 |
Ⅲ.매출총이익(손실) | 2,130,003,645 | 2,130,003,645 | 1,131,894,654 | 1,131,894,654 |
Ⅳ.판매비와관리비 | 1,971,495,977 | 1,971,495,977 | 1,996,657,913 | 1,996,657,913 |
Ⅴ.영업이익(손실) | 158,507,668 | 158,507,668 | (864,763,259) | (864,763,259) |
Ⅵ.영업외손익 | (32,675,313) | (32,675,313) | 6,532,907 | 6,532,907 |
(1)기타수익 | 8,818,809 | 8,818,809 | 52,502,525 | 52,502,525 |
(2)기타비용 | (41,494,122) | (41,494,122) | (45,969,618) | (45,969,618) |
Ⅶ.금융손익 | (825,162,277) | (825,162,277) | (984,875,361) | (984,875,361) |
(1)금융수익 | 15,426,725 | 15,426,725 | 121,674,528 | 121,674,528 |
(2)금융비용 | (840,589,002) | (840,589,002) | (1,106,549,889) | (1,106,549,889) |
Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) | (699,329,922) | (699,329,922) | (1,843,105,713) | (1,843,105,713) |
Ⅸ.법인세비용(수익) | (176,867,374) | (176,867,374) | (231,394,897) | (231,394,897) |
Ⅹ.계속영업이익(손실) | (522,462,548) | (522,462,548) | (1,611,710,816) | (1,611,710,816) |
XI.중단영업이익(손실) | 0 | 0 | 4,274,018 | 4,274,018 |
XⅡ.당기순이익(손실) | (522,462,548) | (522,462,548) | (1,607,436,798) | (1,607,436,798) |
XⅢ.기타포괄손익 | ||||
XIV.총포괄손익(손실) | (522,462,548) | (522,462,548) | (1,607,436,798) | (1,607,436,798) |
XV.주당이익 | ||||
(1)계속영업 기본주당손익 (단위 : 원) | (19) | (19) | (57) | (57) |
(2)중단영업 기본주당손익 (단위 : 원) | 0 | 0 | 0 | 0 |
자본변동표 |
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 주식발행초과금 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 자본 합계 | ||
2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 14,145,649,000 | 62,052,447,409 | (44,902,928,195) | 10,491,961,358 | 41,787,129,572 | |
Ⅱ.당기순이익(손실) | (1,607,436,798) | (1,607,436,798) | ||||
Ⅲ.소유주와의거래등 | (1)전환사채의 자본전환 | |||||
(2)유상증자 | ||||||
(3)신주인수권대가 | ||||||
(4)전환사채의 상환 | (361,917,991) | (361,917,991) | ||||
(5)주식매수선택권의 발생 | 45,789,739 | 45,789,739 | ||||
2022.03.31 (Ⅳ.기말자본) | 14,145,649,000 | 62,052,447,409 | (46,510,364,993) | 10,175,833,106 | 39,863,564,522 | |
2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 14,145,649,000 | 62,052,447,409 | (59,599,602,689) | 10,904,073,998 | 41,787,129,572 | |
Ⅱ.당기순이익(손실) | (522,462,548) | (522,462,548) | ||||
Ⅲ.소유주와의거래등 | (1)전환사채의 자본전환 | |||||
(2)유상증자 | ||||||
(3)신주인수권대가 | ||||||
(4)전환사채의 상환 | ||||||
(5)주식매수선택권의 발생 | 103,836,988 | 103,836,988 | ||||
2023.03.31 (Ⅳ.기말자본) | 14,145,649,000 | 62,052,447,409 | (60,122,065,237) | 11,007,910,986 | 27,083,942,158 | |
현금흐름표 |
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 | |
|---|---|---|
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,028,972,104) | (1,575,718,454) |
(1)영업으로부터 창출된 현금흐름 | (2,003,826,588) | (1,590,597,730) |
1.당기순이익(손실) | (522,462,548) | (1,607,436,798) |
2.당기순손실에 대한 조정 | 1,285,150,796 | 1,419,197,815 |
3.영업활동 자산ㆍ부채의 증감 | (2,766,514,836) | (1,402,358,747) |
(2)이자의 수취 | 6,750,791 | 14,879,276 |
(3)이자의 지급 | (31,388,047) | 0 |
(4)법인세의 납부(환급) | (508,260) | 0 |
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,105,097,658) | 2,015,614,782 |
(1)투자활동으로 인한 현금유입액 | 942,400,000 | 3,238,361,382 |
1.단기대여금의 회수 | 2,400,000 | 2,100,000 |
2.보증금의 감소 | 940,000,000 | 23,070,000 |
3.단기금융상품의 감소 | 0 | 3,000,000,000 |
4.매각예정자산의 처분 | 0 | |
5.당기손익공정가치측정금융자산의 감소 | 0 | 68,533,250 |
6.국고보조금의 수취 | 0 | 109,233,500 |
7.유형자산의 처분 | 0 | 35,424,632 |
8.무형자산의 처분 | 0 | |
9.종속기업투자의 처분 | 0 | |
(2)투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,047,497,658) | (1,222,746,600) |
1.단기금융상품의 증가 | 0 | (440,000,000) |
2.단기대여금의 증가 | 0 | 0 |
3.장기대여금의 증가 | 0 | |
4.당기손익공정가치측정금융자산의 증가 | 0 | (34,432,600) |
5.보증금의 증가 | (20,900,000) | (146,920,000) |
6.유형자산의 취득 | (1,492,487,658) | (241,177,000) |
7.무형자산의 취득 | 0 | 0 |
8.건설중인자산의 취득 | (534,110,000) | (360,217,000) |
Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 3,883,083,969 | (3,545,302,431) |
(1)재무활동으로 인한 현금유입액 | 4,000,000,000 | 0 |
1.신주인수권부사채의 발행 | 0 | |
2.리스채권의 회수 | 0 | |
3.유상증자 | 0 | |
4.장기차입금의 증가 | 4,000,000,000 | |
(2)재무활동으로 인한 현금유출액 | (116,916,031) | (3,545,302,431) |
1.전환사채의 상환 | 0 | (3,450,404,240) |
2.전환사채의 전환 | 0 | |
3.장기차입금의 상환 | 0 | |
4.유동성금융리스부채의 상환 | (116,916,031) | (81,050,591) |
5.리스부채의 상환 | 0 | (13,847,600) |
6.임대보증금의 상환 | 0 | |
7.신주발행비 | 0 | |
Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) | ||
Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 | 1,086,325,900 | 4,752,088,741 |
Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 1,874,202 | 2,391,212 |
Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 | 1,837,214,309 | 1,649,073,850 |
제 25 기 (당) 1분기 2023년 03월 31일 현재 |
| 제 24 기 (전) 1분기 2022년 03월 31일 현재 |
| 주식회사 코디 |
1. 일반사항
주식회사 코디(이하 "회사")는 1999년 2월에 설립되어 코스메틱(화장품)의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있으며경상북도 김천시와 경기도 화성시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 회사는 2010년 1월에 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, %) |
| 주주명 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| 시너지파트너스(주) | 10,646,128 | 37.63 | 10,646,128 | 37.63 |
| 기타 | 17,497,659 | 61.85 | 17,497,659 | 61.85 |
| (주)코디(자기주식) | 147,511 | 0.52 | 147,511 | 0.52 |
| 합계 | 28,291,298 | 100.00 | 28,291,298 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 전기 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
(2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다
동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(2) 중간재무제표 측정기준
분기재무제표에서 측정은 당해 회계연도 누적기간을 기준으로 하고 있으며 다만, 중간기간에 인식한 영업권 손상차손은 이후 기간에 환입하지 아니하고 있습니다.
3. 금융상품의 범주 및 상계
(1) 금융자산의 범주
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 | |
| 현금및현금성자산 | 1,837,214 | - | 1,837,214 | 1,086,326 | - | 1,086,326 |
| 매출채권및기타채권 | 9,026,484 | - | 9,026,484 | 5,848,132 | - | 5,848,132 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 1,731,658 | 1,731,658 | - | 1,731,658 | 1,731,658 |
| 유동파생상품자산 | 271,174 | 271,174 | - | 271,174 | 271,174 | |
| 장기대여금및기타채권 | 373,515 | - | 373,515 | 1,289,590 | - | 1,289,590 |
| 합계 | 11,237,213 | 2,002,832 | 13,240,045 | 8,224,048 | 2,002,832 | 10,226,880 |
(2) 금융부채의 범주
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익인식 금융부채 | 합계 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익인식 금융부채 | 합계 | |
| 매입채무및기타채무 | 7,279,179 | - | 7,279,179 | 5,216,597 | - | 5,216,597 |
| 유동성리스부채 | 366,466 | - | 366,466 | 333,796 | - | 333,796 |
| 장기차입금 | 6,000,000 | - | 6,000,000 | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 전환사채 | 8,979,639 | - | 8,979,639 | 8,594,801 | - | 8,594,801 |
| 신주인수권부사채 | 10,665,020 | - | 10,665,020 | 10,287,836 | - | 10,287,836 |
| 파생상품부채 | - | 3,960,465 | 3,960,465 | - | 3,960,465 | 3,960,465 |
| 리스부채 | 636,654 | - | 636,654 | 710,529 | - | 710,529 |
| 합계 | 33,926,958 | 3,960,465 | 37,887,423 | 27,143,559 | 3,960,465 | 31,104,024 |
(3) 금융상품 범주별 순손익
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 이자수익 | 외환차손익 | 외화환산손익 | 대손상각비 | 처분손익 | 이자비용 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 15,427 | (10,031) | 862 | 18,193 | - | - | 24,451 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | - | - | (840,589) | (840,589) |
| 합계 | 15,427 | (10,031) | 862 | 18,193 | - | (840,589) | (816,138) |
<전분기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 이자수익 | 외환차손익 | 외화환산손익 | 대손상각비 | 처분손익 | 이자비용 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 87,574 | 79 | - | (157,278) | - | - | (69,625) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | 34,101 | - | 34,101 |
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | - | (397,263) | (709,287) | (1,106,550) |
| 합계 | 87,574 | 79 | - | (157,278) | (363,162) | (709,287) | (1,142,074) |
4. 공정가치
(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 종류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 1,837,214 | 1,837,214 |
| 매출채권및기타채권 | 9,026,484 | 9,026,484 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,731,658 | 1,731,658 |
| 유동파생상품자산 | 271,174 | 271,174 |
| 장기대여금및기타채권 | 373,515 | 373,515 |
| 합계 | 13,240,045 | 13,240,045 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무 | 7,279,179 | 7,279,179 |
| 유동성리스부채 | 366,466 | 366,466 |
| 장기차입금 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 유동성전환사채 | 8,979,639 | 8,979,639 |
| 유동성신주인수권부사채 | 10,665,020 | 10,665,020 |
| 리스부채 | 636,654 | 636,654 |
| 파생상품부채 | 3,960,465 | 3,960,465 |
| 합계 | 37,887,423 | 37,887,423 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 종류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 1,086,326 | 1,086,326 |
| 매출채권및기타채권 | 5,848,132 | 5,848,132 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,731,658 | 1,731,658 |
| 유동파생상품자산 | 271,174 | 271,174 |
| 장기대여금및기타채권 | 1,289,590 | 1,289,590 |
| 합계 | 10,226,880 | 10,226,880 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무 | 5,216,597 | 5,216,597 |
| 유동성리스부채 | 333,796 | 333,796 |
| 장기차입금 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 유동성전환사채 | 8,594,801 | 8,594,801 |
| 유동성신주인수권부사채 | 10,287,836 | 10,287,836 |
| 리스부채 | 710,529 | 710,529 |
| 파생상품부채 | 3,960,465 | 3,960,465 |
| 합계 | 31,104,024 | 31,104,024 |
(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치
1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 신주인수권부사채 | - | - | 681,086 | 681,086 |
| 지분상품 | - | - | 1,050,572 | 1,050,572 |
| 소계 | - | - | 1,731,658 | 1,731,658 |
| 유동파생상품자산 | - | - | 271,174 | 271,174 |
| 합계 | - | - | 2,002,832 | 2,002,832 |
| <부채> | ||||
| 유동파생상품부채 | - | - | 3,960,465 | 3,960,465 |
수준3으로 분류되는 자산 부채의 공정가치는 이항옵션평가모형 등이 적용되어 측정되며 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 신주인수권부사채 | - | - | 681,086 | 681,086 |
| 지분상품 | - | - | 1,050,572 | 1,050,572 |
| 소계 | - | - | 1,731,658 | 1,731,658 |
| 유동파생상품자산 | - | - | 271,174 | 271,174 |
| 합계 | 2,002,832 | 2,002,832 | ||
| <부채> | ||||
| 유동파생상품부채 | 3,960,465 | 3,960,465 | ||
(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시
공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | |
| 기초 | 2,002,832 | 3,960,465 | 2,418,902 | 3,426,445 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 평가 | - | - | (416,070) | 534,020 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 기말 | 2,002,832 | 3,960,465 | 2,002,832 | 3,960,465 |
5. 현금및현금성자산
(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금 | 728 | 128 |
| 보통예금 등 | 1,836,486 | 1,086,198 |
| 합계 | 1,837,214 | 1,086,326 |
(2) 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | 사용제한사유 |
|---|---|---|---|
| 보통예금 | - | 446,647 | 소송대금지급 |
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 7,492,087 | (202,561) | 7,289,526 | 4,710,848 | (220,754) | 4,490,094 |
| 단기대여금 | 3,490,523 | (3,278,923) | 211,600 | 3,490,523 | (3,278,923) | 211,600 |
| 미수금 | 5,213,513 | (3,688,155) | 1,525,358 | 4,834,594 | (3,688,155) | 1,146,439 |
| 합계 | 16,196,123 | (7,169,639) | 9,026,484 | 13,035,965 | (7,187,832) | 5,848,133 |
(2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 연령별 기대신용손실율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 연령분석 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기대신용손실율 | 매출채권 | 기대신용손실율 | |
| 3개월 이하 | 7,302,028 | 1.11% | 4,494,364 | 1.58% |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | 114,634 | 39.90% | 153,065 | 56.77% |
| 6개월 초과 ~ 9개월 이하 | 20,801 | 100.00% | 12,082 | 100.00% |
| 9개월 초과 ~ 12개월 이하 | 8,970 | 100.00% | 5,683 | 100.00% |
| 1년 초과 | 45,654 | 100.00% | 45,654 | 100.00% |
| 차감: 대손충당금 | (202,561) | - | (220,754) | - |
| 합계 | 7,289,526 | 4,490,094 | ||
(3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 220,754 | 3,278,923 | 3,688,155 | 7,187,832 |
| 대손상각 | (18,193) | - | - | (18,193) |
| 기말 | 202,561 | 3,278,923 | 3,688,155 | 7,169,639 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 306,459 | 5,838,151 | 3,688,155 | 9,832,765 |
| 제각 | (492,383) | (5,205,000) | - | (5,697,383) |
| 대손상각 | 406,678 | 2,645,772 | - | 3,052,450 |
| 기말 | 220,754 | 3,278,923 | 3,688,155 | 7,187,832 |
7. 재고자산
재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 941,835 | (1,057) | 940,778 | 783,420 | (156,305) | 627,115 |
| 재공품 | 1,424,299 | - | 1,424,299 | 900,219 | - | 900,219 |
| 원재료 | 1,067,402 | (27,500) | 1,039,902 | 784,241 | - | 784,241 |
| 부재료 | 2,709,243 | (60,131) | 2,649,112 | 1,305,751 | - | 1,305,751 |
| 미착품 | 204,175 | - | 204,175 | - | - | - |
| 합계 | 6,346,954 | (88,687) | 6,258,267 | 3,773,631 | (156,305) | 3,617,326 |
(2) 재고자산 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산평가손실(환입) | (67,618) | (12,864) |
8. 기타금융자산
(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기기타금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,731,658 | 1,731,658 |
| 합계 | 1,731,658 | 1,731,658 |
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 뉴로바이오젠(주) 사모 분리형 신주인수권부사채 | 681,086 | 681,086 |
| 시너지턴어라운드 17호 지분증권 | 1,050,572 | 1,050,572 |
| 합계 | 1,731,658 | 1,731,658 |
(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성 없는 지분증권)의 내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)대일테크 | 21,835주 | 19.85% | 174,680 | - | - | (174,680) |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)대일테크 | 21,835주 | 19.85% | 174,680 | - | - | (174,680) |
9. 기타유동자산
기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선급금 | 121,603 | 253,974 |
| 선급비용 | 96,387 | 96,498 |
| 합계 | 217,990 | 350,472 |
10. 종속기업투자
(1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
<당분기>
| 기업명 | 지분율 | 주된 사업장 | 보고기간종료일 | 업종 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)이노코스텍 | 100% | 한국 | 2023.03.31 | 화장품용기 제조 | 원가법 |
<전기>
| 기업명 | 지분율 | 주된 사업장 | 보고기간종료일 | 업종 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)이노코스텍 | 100% | 한국 | 2022.12.31 | 화장품용기 제조 | 원가법 |
(2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| (주)이노코스텍 | 26,450,000 | 8,404,188 | 18,414,865 | 26,450,000 | 8,531,365 | 18,414,865 |
(3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| (주)이노코스텍 | 18,414,865 | - | 18,414,865 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 기초 | 손상차손 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)에스유알코리아 | 1,500,863 | - | (1,500,863) | - |
| (주)이노코스텍 | 20,769,587 | (2,354,722) | - | 18,414,865 |
| 합계 | 22,270,450 | (2,354,722) | (1,500,863) | 18,414,865 |
(4) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)이노코스텍 | 12,665,762 | 4,261,574 | 8,404,188 | 6,225,842 | (127,177) | (127,177) |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)이노코스텍 | 12,148,180 | 3,616,815 | 8,531,365 | 22,627,021 | (331,468) | (331,468) |
11. 파생금융상품
파생금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 파생상품자산: | ||||
| 콜옵션(매도청구권) | 271,174 | - | 271,174 | - |
| 파생상품부채: | ||||
| 풋옵션(조기상환권) | 3,960,465 | - | 3,960,465 | - |
12. 유형자산
(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <취득원가> | |||||||
| 기초 | 3,215,143 | 8,467,587 | 10,729,490 | 4,910,703 | 2,030,895 | 3,716,950 | 33,070,769 |
| 취득 | - | 407,513 | 520,125 | 564,849 | 45,897 | 534,110 | 2,072,494 |
| 처분 | - | - | - | - | (6,453) | - | (6,453) |
| 대체 | - | 3,507,000 | 283,250 | 45,960 | - | (3,836,210) | - |
| 기말 | 3,215,143 | 12,382,101 | 11,532,865 | 5,521,513 | 2,070,338 | 414,850 | 35,136,810 |
| <국고보조금> | |||||||
| 기초 | - | - | 149,315 | 140,330 | - | - | 289,645 |
| 취득 | - | - | - | - | - | - | |
| 상각 | - | - | (4,425) | (11,404) | - | - | (15,829) |
| 기말 | - | - | 144,891 | 128,926 | - | - | 273,816 |
| <감가상각누계액> | |||||||
| 기초 | - | 1,208,769 | 2,101,251 | 1,970,268 | 829,041 | - | 6,109,329 |
| 상각 | - | 79,767 | 273,869 | 157,218 | 113,231 | - | 624,084 |
| 처분 | - | - | - | - | (6,453) | - | (6,453) |
| 기말 | - | 1,288,536 | 2,375,119 | 2,127,487 | 935,818 | - | 6,726,960 |
| <장부금액> | 3,215,143 | 11,093,564 | 9,012,855 | 3,265,101 | 1,134,520 | 414,850 | 28,136,034 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <취득원가> | |||||||
| 기초 | 3,215,143 | 8,467,587 | 7,431,197 | 5,042,323 | 821,384 | 896,900 | 25,874,535 |
| 취득 | - | - | 1,045,850 | 580,655 | 1,271,821 | 5,677,167 | 8,575,493 |
| 처분 | - | - | (324,586) | (761,123) | (62,311) | - | (1,148,020) |
| 대체 | - | - | 2,580,650 | 48,850 | - | (2,857,117) | (227,617) |
| 폐기 | - | - | (3,621) | (1) | - | - | (3,622) |
| 기말 | 3,215,143 | 8,467,587 | 10,729,490 | 4,910,704 | 2,030,894 | 3,716,950 | 33,070,769 |
| <국고보조금> | |||||||
| 기초 | - | - | 70,061 | 184,090 | - | 63,275 | 317,427 |
| 취득 | - | - | 16,350 | 1,831 | - | 127,034 | 145,214 |
| 상각 | - | - | (13,596) | (45,591) | - | - | (59,187) |
| 대체 | - | - | 76,500 | - | - | (190,309) | (113,809) |
| 기말 | - | - | 149,315 | 140,330 | - | - | 289,645 |
| <감가상각누계액> | |||||||
| 기초 | - | 985,339 | 1,548,336 | 2,141,828 | 450,450 | - | 5,125,953 |
| 상각 | - | 223,430 | 827,626 | 534,861 | 426,292 | - | 2,012,208 |
| 처분 | - | - | (271,092) | (706,419) | (47,702) | - | (1,025,213) |
| 폐기 | - | - | (3,619) | - | - | - | (3,619) |
| 기말 | - | 1,208,769 | 2,101,251 | 1,970,270 | 829,040 | - | 6,109,329 |
| <장부금액> | 3,215,143 | 7,258,818 | 8,478,924 | 2,800,105 | 1,201,854 | 3,716,950 | 26,671,795 |
(2) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 종 류 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | ||
| 토지 | 공장부지 등 | 3,215,143 | 2,943,668 | 3,215,143 | 2,943,668 |
13. 무형자산
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 435,391 | 740,519 | 515,674 | 1,691,584 |
| 상각누계액 | (316,819) | (484,986) | - | (801,806) |
| 손상차손누계액 | (113,080) | (22,593) | (350,674) | (486,347) |
| 정부보조금 | - | (111,239) | - | (111,239) |
| 장부금액 | 5,492 | 121,700 | 165,000 | 292,192 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 435,391 | 740,519 | 515,674 | 1,691,584 |
| 상각누계액 | (315,691) | (465,832) | - | (781,522) |
| 손상차손누계액 | (113,080) | (22,593) | (350,674) | (486,347) |
| 정부보조금 | - | (120,086) | - | (120,086) |
| 장부금액 | 6,621 | 132,008 | 165,000 | 303,629 |
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 6,621 | 132,008 | 165,000 | 303,629 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 상각비 | (1,129) | (19,155) | - | (20,284) |
| 정부보조금 | - | 8,847 | - | 8,847 |
| 기말 | 5,492 | 121,700 | 165,000 | 292,192 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 9,607 | 41,441 | 165,000 | 216,047 |
| 취득 | 695 | 25,781 | - | 26,476 |
| 대체 | - | 227,617 | - | 227,617 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 상각비 | (3,681) | (66,419) | - | (70,100) |
| 정부보조금 | - | (96,412) | - | (96,412) |
| 기말 | 6,621 | 132,008 | 165,000 | 303,629 |
14. 리스
(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
부동산 | 1,053,413 | 1,116,234 |
차량운반구 | 81,107 | 85,620 |
| 합계 | 1,134,520 | 1,201,854 |
(2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 113,231 | 93,045 |
| 리스부채에 이자비용 | 33,066 | 24,872 |
| 합계 | 146,297 | 117,917 |
당분기 리스의 총 현금유출액은 116,916 천원입니다.
(3) 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 현재가치 | 최소리스료 | 현재가치 | |
| 1년 이내 | 472,864 | 366,466 | 447,663 | 333,796 |
| 1년 초과 5년 이내 | 731,816 | 636,654 | 826,732 | 710,529 |
| 합계 | 1,204,680 | 1,003,120 | 1,274,395 | 1,044,325 |
(4) 리스부채의 유동성분류 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동 | 366,466 | 333,796 |
| 비유동 | 636,654 | 710,529 |
| 합계 | 1,003,120 | 1,044,325 |
15. 매입채무 및 기타채무
매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 4,414,438 | 1,863,503 |
| 미지급금 | 2,641,395 | 3,113,770 |
| 미지급비용 | 223,346 | 239,324 |
| 합계 | 7,279,179 | 5,216,597 |
16. 전환사채 및 신주인수권부사채
(1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제12회차 | 제14회차 | 전환사채 소계 | 제16회차 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 전환사채 | 신주인수권부사채 | |||
| 발행일 | 2018-09-27 | 2018-10-01 | 2021-08-13 | ||
| 만기일 | 2023-09-27 | 2023-10-01 | 2025-08-13 | ||
| 표면이자율 | - | - | - | ||
| 보장수익율 | - | - | - | ||
| 액면금액 | 9,700,000 | 50,000 | 9,750,000 | 15,000,000 | 24,750,000 |
| 할인발행차금 | (5,151) | (27) | (5,178) | (7,480) | (12,658) |
| 전환권/신주인수권조정 | (761,173) | (4,010) | (765,182) | (4,327,500) | (5,092,683) |
| 장부금액 | 8,933,676 | 45,963 | 8,979,639 | 10,665,020 | 19,644,659 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제12회차 | 제14회차 | 전환사채 소계 | 제16회차 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 전환사채 | 신주인수권부사채 | |||
| 발행일 | 2018-09-27 | 2018-10-01 | 2021-08-13 | ||
| 만기일 | 2023-09-27 | 2023-10-01 | 2025-08-13 | ||
| 표면이자율 | - | - | - | ||
| 보장수익율 | - | - | - | ||
| 액면금액 | 9,700,000 | 50,000 | 9,750,000 | 15,000,000 | 24,750,000 |
| 할인발행차금 | (7,724) | (41) | (7,765) | (8,131) | (15,896) |
| 전환권/신주인수권조정 | (1,141,463) | (5,971) | (1,147,434) | (4,704,033) | (5,851,468) |
| 장부금액 | 8,550,812 | 43,988 | 8,594,801 | 10,287,836 | 18,882,637 |
(2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 행사조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제12회차 | 제14회차 | 제16회차 |
|---|---|---|---|
| 권리행사 및 청구기간 | 2018.09.27 ~ 2023.09.27 | 2018.09.27 ~ 2023.09.27 | 2021.08.13 ~ 2025.08.13 |
| 권리행사 및 청구가격 | 1,238원 | 1,230원 | 1,673원 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 행사가액의 조정 | 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) | 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) | 주가하락, 유상증자 등 행사가액 계약에서 정한 사항에 해당할 경우 |
| 조기상환청구권 (Put/Call Option) | - | - | (주1) |
| 권리 미행사 및 미청구 주식의 수 | 사채권면 100%전환 (주2) | 사채권면 100%전환 (주3) | 사채권면 100%전환 |
| (주1) | 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 8월 13일부터 2024년 8월 13일까지 발행자의 조기상환권이 존재합니다. 또한, 발행일로부터 2년이 되는 날인 2023년 8월 13일 및 이후 매 3개월 투자자의 조기상환청구권이 존재합니다. |
| (주2) | 2021년 12월 9일에 사채원금 10억원, 2022년 2월 14일에 사채원금 13억원이 조기상환되었습니다. |
| (주3) | 2019년 9월 28일과 2021년 7월 16일에 사채원금 120억원 중 60억원이 주식 3,992,685주로 전환되었습니다. 또한, 2021년 12월 9일에 사채원금 40억원, 2022년 2월 14일에 사채원금 20억원이 조기상환되었습니다. |
17. 장기차입금
(1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 종류 | 만기 | 이자율(%) | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운전자금대출 | 2025-08-15 | 6.008 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기업은행 | 운전자금대출 | 2026-02-15 | 5.174 | 4,000,000 | |
| 유동성대체 | - | - | |||
| 합계 | 6,000,000 | 2,000,000 | |||
(2) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 연도 | 상환금액 |
|---|---|
| 2025년 | 2,000,000 |
| 2026년 이후 | 4,000,000 |
| 합계 | 6,000,000 |
18. 기타유동부채
기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 예수금 | 50,629 | 65,206 |
| 선수금 | 1,135,976 | 267,766 |
| 미지급배당금 | 7,273 | 7,273 |
| 합계 | 1,193,878 | 340,245 |
19. 퇴직급여부채
확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 131,487 | 378,834 |
중단영업과 관련하여 인식한 퇴직급여는 전분기 1,723천원 입니다.
20. 복구충당부채
(1) 복구충당부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스자산 복구관련 | 179,785 | 177,908 |
(2) 복구충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 177,908 | - |
| 전입 | 1,877 | 177,908 |
| 사용 | - | - |
| 기말 | 179,785 | 177,908 |
21. 자본
(1) 발행할 주식의 총수, 1주당 액면금액 및 발행주식수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주 발행주식수 | 28,291,298주 | 28,291,298주 |
(2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.
(3) 결손금
1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 79,600 | 79,600 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (60,201,665) | (59,679,203) |
| 합계 | (60,122,065) | (59,599,603) |
| (주1) | 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며, 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
(4) 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 신주인수권대가 | 3,502,116 | 3,502,116 |
| 전환권대가 | 7,236,727 | 7,236,727 |
| 자기주식처분이익 | 10,415 | 10,415 |
| 자기주식(주1) | (720,934) | (720,934) |
| 기타포괄손실 | (136,250) | (136,250) |
| 주식매수선택권 | 1,115,837 | 1,012,000 |
| 합계 | 11,007,911 | 10,904,074 |
| (주1) | 주가안정 등을 목적으로 자기주식 147,511주를 취득하여 보유하고 있습니다. |
(5) 주식기준보상제도
1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 약정유형 | 대상자 | 부여일 | 부여수량 | 부여잔량 | 최장만기 | 결제방식 | 가득조건 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신주교부 | 임직원 | 2021.04.14 | 302,883 | 278,845 | 2026.04.13 | 주식결제형 | 2년근무 |
| 신주교부(주1) | 임직원 | 2021.07.15 | 438,000 | - | 2025.07.14 | 주식결제형 | 2년근무 |
| 신주교부(주2) | 임직원 | 2022.03.28 | 2,047,500 | 1,652,500 | 2028.03.27 | 주식결제형 | 2년근무 |
| 신주교부 | 임직원 | 2022.11.03 | 100,000 | 100,000 | 2028.11.02 | 주식결제형 | 2년근무 |
| (주1) | 2021.07.15 부여수량 438,000주는 2022.02.25 부여취소 되었습니다. |
| (주2) | 2022.03.28 부여수량 2,047,500주에는 조건변경 후 재부여된 2021.07.15 부여수량 438,000주가 포함되어 있습니다. |
2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수량 | 가중평균행사가격 | 수량 | 가중평균행사가격 | |
| 기초 | 2,205,383 | 1,708 | 740,883 | 2,526 |
| 부여 | - | - | 2,147,500 | 1,650 |
| 상실 | (174,038) | (1,701) | (683,000) | (2,412) |
| 기말 | 2,031,345 | 1,709 | 2,205,383 | 1,708 |
| 기말행사가능 | - | - | - | - |
3) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 총비용 : | ||
| 주식결제형관련부문 | 103,837 | 45,790 |
| 기타 | - | - |
| 부채 : | ||
| 부채의 총장부금액 | - | - |
| 부채의 총내재가치 | - | - |
22. 매출액 및 매출원가
(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 12,297,136 | 6,706,538 |
| 기타매출액 | 16,470 | - |
| 계속영업소계 | 12,313,606 | 6,706,538 |
| 중단영업 | - | 28,604 |
| 합계 | 12,313,606 | 6,735,142 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <제품매출원가> | ||
| 기초제품 | 783,420 | 40,160 |
| 당기제품제조원가 | 10,412,041 | 5,921,129 |
| 재고자산평가손실(환입) | (67,618) | (12,864) |
| 관세환급금 | (2,406) | - |
| 기말제품 | (941,835) | (349,453) |
| 계속영업소계 | 10,183,602 | 5,598,972 |
| 중단영업 | - | 24,330 |
| 합계 | 10,183,602 | 5,623,302 |
23. 판매비와관리비
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 631,828 | 474,685 |
| 퇴직급여 | 59,786 | 23,343 |
| 복리후생비 | 75,459 | 85,917 |
| 여비교통비 | 50,274 | 58,241 |
| 접대비 | 40,022 | 10,778 |
| 통신비 | 1,337 | 1,877 |
| 세금과공과 | 48,544 | 37,572 |
| 감가상각비 | 105,176 | 129,993 |
| 대손상각비 | (18,193) | 157,278 |
| 지급임차료 | 6,620 | 18,289 |
| 경상연구개발비 | 714,911 | 653,555 |
| 지급수수료 | 132,597 | 144,158 |
| 기타 | 123,135 | 200,971 |
| 합계 | 1,971,496 | 1,996,657 |
24. 비용의 성격별 분류
비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품 등의 변동 | (752,589) | (273,711) |
| 원부재료의 사용액 | 7,263,986 | 3,475,861 |
| 급여 | 1,456,790 | 1,247,093 |
| 감가상각비 | 608,255 | 451,265 |
| 경상연구개발비 | 661,389 | 698,703 |
| 소모품비 | 214,509 | 202,185 |
| 지급수수료 | 207,825 | 191,329 |
| 무형자산상각비 | 11,437 | 5,187 |
| 외주가공비 | 1,491,389 | 586,325 |
| 기타 | 992,107 | 987,064 |
| 합계(주1) | 12,155,098 | 7,571,301 |
| (주1) | 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. |
25. 기타수익 및 기타비용
(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 7,282 | 79 |
| 외화환산이익 | 862 | 2,391 |
| 유형자산처분이익 | - | 3,272 |
| 잡이익 | 675 | 46,760 |
| 합계 | 8,819 | 52,502 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 17,313 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 44,782 |
| 유형자산폐기손실 | - | 1 |
| 기타지급수수료 | 7,365 | - |
| 잡손실 | 16,816 | 1,186 |
| 합계 | 41,494 | 45,969 |
26. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 15,427 | 87,574 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 처분이익 | - | 34,101 |
| 합계 | 15,427 | 121,675 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 840,589 | 709,287 |
| 사채상환손실 | - | 397,263 |
| 합계 | 840,589 | 1,106,550 |
27. 법인세비용
(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (176,867) | (333,474) |
| 합계 | (176,867) | (333,474) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | - | (102,079) |
| 법인세비용(수익) | (176,867) | (231,395) |
(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | - | (102,079) |
| 합계 | - | (102,079) |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익(주1) | (699,330) | (1,838,832) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (119,866) | (382,543) |
| 조정사항 : | ||
| 영구적차이 | 20,965 | 25,312 |
| 미인식 이연법인세 변동 | (52,577) | 1,476,515 |
| 기타 | (25,389) | (1,350,679) |
| 법인세비용 | (176,867) | (231,395) |
| 평균유효세율 (주2) | - | - |
(주1) 중단영업관련 손익을 포함하는 법인세비용차감전순손익입니다.
(주2) 평균유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.
28. 주당순손익
(1) 보통주 기본주당순손익
| (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손익 | ||
| 계속영업이익(손실) | (522,462,548) | (1,611,710,816) |
| 중단영업이익(손실) | - | 4,274,018 |
| 가중평균유통보통주식수 | 28,143,787 | 28,143,787 |
| 기본주당이익 | ||
| 계속영업기본주당순손익 | (19) | (57) |
| 중단영업기본주당순손익 | - | - |
(2) 가중평균유통보통주식수
| (단위 : 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초주식수 | 28,291,298 | 28,291,298 |
| 가중평균신주주식수 | - | - |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | (147,511) | (147,511) |
| 가중평균유통보통주식수 | 28,143,787 | 28,143,787 |
(3) 희석주당순손익
희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정합니다. 다만, 전환사채 및 신주인수권 등 잠재적 보통주에 대하여는 희석화 효과가 없다고 판단되어 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.
(4) 잠재적 보통주
반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 2,031,345 | 740,883 |
| 전환사채 | 7,270,832 | 9,838,418 |
| 신주인수권부사채 | 8,965,929 | 8,965,929 |
| 합계 | 18,268,106 | 19,545,230 |
29. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 대손상각비(환입) | (18,193) | 157,278 |
| 감가상각비 | 608,255 | 431,206 |
| 무형자산상각비 | 11,437 | 5,187 |
| 이자수익 | (15,427) | (87,574) |
| 이자비용 | 840,589 | 684,415 |
| 전환사채 및 리스부채 등의 상각 | - | 24,872 |
| 유형자산처분이익 | - | (3,272) |
| 유형자산처분손실 | - | 44,782 |
| 유형자산폐기손실 | - | 1 |
| 전환사채상환손실 | - | 397,263 |
| 외화환산이익 | (862) | - |
| 법인세비용(수익) | (176,867) | (231,395) |
| 재고자산평가손실환입 | (156,305) | (12,864) |
| 재고자산평가손실 | 88,687 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | (34,101) |
| 주식보상비용 | 103,837 | 45,790 |
| 합계 | 1,285,151 | 1,421,588 |
(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (2,782,252) | (1,643,818) |
| 미수금의 감소(증가) | (378,919) | 156,770 |
| 선납세금의 감소(증가) | - | (2,184) |
| 선급금의 감소(증가) | 132,371 | 233,365 |
| 선급비용의 감소(증가) | (68,372) | (13,077) |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,573,324) | (672,860) |
| 매입채무의 감소(증가) | 2,550,934 | 661,541 |
| 미지급금의 감소(증가) | (472,375) | (105,698) |
| 미지급비용의 감소(증가) | (28,212) | (31,998) |
| 선수금의 감소(증가) | 868,211 | 52,625 |
| 예수금의 감소(증가) | (14,577) | (37,025) |
| 합계 | (2,766,515) | (1,402,359) |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 용 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산에서 유형자산대체 | 3,836,210 | 101,250 |
| 사용권자산의 인식 | 45,896 | - |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 상각 | 기타 | ||||
| 전환사채 | 8,594,801 | - | - | 384,839 | - | 8,979,640 |
| 신주인수권부사채 | 10,287,836 | - | - | 377,184 | - | 10,665,020 |
| 장기차입금 | 2,000,000 | 4,000,000 | - | - | - | 6,000,000 |
| 리스부채 | 1,044,324 | (116,916) | 42,645 | 33,066 | - | 1,003,119 |
| 합계 | 21,926,961 | 3,883,084 | 42,645 | 795,089 | - | 26,647,779 |
<전분기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 상각 | 기타 | ||||
| 전환사채 | 9,773,444 | (3,450,404) | - | 357,825 | 861,261 | 7,542,126 |
| 신주인수권부사채 | 8,907,862 | - | - | 326,590 | - | 9,234,452 |
| 리스부채 | 397,180 | (94,898) | 639,777 | 24,872 | - | 966,931 |
| 합계 | 19,078,486 | (3,545,302) | 639,777 | 709,287 | 861,261 | 17,743,509 |
30. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 현황
| 관계 | 기업명 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | |
| <회사에 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 지배기업 | 시너지파트너스(주) | 시너지파트너스(주) |
| <회사가 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 종속기업 | (주)이노코스텍 | (주)이노코스텍 |
| <기타특수관계자> | ||
| 지배기업의 종속기업 | 시너지파트너스(주)의 그룹사 외 | 시너지파트너스(주)의 그룹사 외 |
(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 이자비용(주1) | 이자수익 | 소모품비 등 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 시너지파트너스(주) | - | - | 384,839 | - | - |
| 종속기업 | (주)이노코스텍 | - | 238,813 | - | - | 37,186 |
| 기타특수관계자 | 시너지이노베이션(주) 외 | - | - | - | - | 6,117 |
| 임직원 | - | - | - | 3,445 | - | |
| 합계 | - | 238,813 | 384,839 | 3,445 | 43,303 | |
| (주1) | 전환사채의 전환권조정 상각이자가 포함되어 있습니다. |
<전분기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 이자비용(주1) | 이자수익 | 소모품비 등 | 지급수수료 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 시너지파트너스(주) | - | - | 1,410,501 | - | - | - |
| 종속기업 | (주)이노코스텍 | - | 696,126 | - | - | - | - |
| (주)에스유알코리아(주2) | 129,867 | - | - | 162,897 | - | - | |
| 기타특수관계자 | 시너지이노베이션(주) 외 | - | 447,676 | - | - | 28,842 | 175,780 |
| 임직원 | - | - | - | 8,876 | - | - | |
| 합계 | 129,867 | 1,143,802 | 1,410,501 | 171,773 | 28,842 | 175,780 | |
| (주1) | 전환사채의 전환권조정 상각이자가 포함되어 있습니다. |
| (주2) | 전기 중 전액 지분이 매각되어 전기말 기준 종속기업에서 제외되었습니다. |
(3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 대여금 및 기타채권 | 전환사채 | 외상매입금 | 미지급금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 시너지파트너스 | - | 9,750,000 | - | - |
| 종속기업 | (주)이노코스텍 | 20,129 | - | 238,813 | - |
| 기타특수관계자 | (주)시너지이노베이션 외 | - | - | - | 3,124 |
| 합계 | 20,129 | 9,750,000 | 238,813 | 3,124 | |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 대여금 및 기타채권 | 전환사채 | 외상매입금 | 미지급금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 시너지파트너스 | - | 9,750,000 | - | - |
| 종속기업 | (주)이노코스텍 | - | - | 101,353 | - |
| 기타특수관계자 | (주)시너지이노베이션 외 | - | - | - | 73,878 |
| 합계 | 277,135 | 9,750,000 | 101,353 | 73,878 | |
(4) 특수관계자와의 자금거래
1) 임직원과의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 성명 | 기초 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 김근영(주1) | 3,461,000 | - | 3,461,000 |
| 임직원 | 236,400 | (2,400) | 234,000 |
| (주1) | 상기 대여금은 전액 대손설정되었습니다. |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 성명 | 기초 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 김근영(주1) | 3,461,000 | - | 3,461,000 |
| 임직원 | 244,800 | (8,400) | 236,400 |
| (주1) | 상기 대여금은 전액 대손설정되었습니다. |
2) 기타 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 시너지파트너스(주) | 전환사채 | 9,750,000 | - | - | 9,750,000 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 시너지파트너스(주) | 전환사채 | 13,200,000 | - | (3,450,000) | 9,750,000 |
| 종속기업 | (주)에스유알코리아(주1) | 단기대여금 | 4,265,000 | 940,000 | (5,205,000) | - |
| (주1) | 전기 중 전액 지분이 매각되어 전기말 기준 종속기업에서 제외되었습니다. |
(5) 주요경영진에 대한 보상
회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 183,280 | 172,060 |
| 주식기준보상 | 72,237 | 65,523 |
| 퇴직급여 | 15,273 | 10,211 |
| 합계 | 270,791 | 247,794 |
31. 우발상황과 약정사항
(1) 담보제공 자산내용
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 설정권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 14,016,428 | 8,400,000 | 일반차입금 | 6,000,000 | 기업은행 |
| 종속기업투자주식 | 18,414,865 | 39,600,000 | 전환사채 | 9,750,000 | 시너지파트너스(주) |
| 합계 | 32,431,293 | 48,000,000 | 15,750,000 |
(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 사용액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 1,070,150 | 1,158,910 | 하자보수이행보험 등 |
| 대표이사 | 264,000 | 264,000 | 차입금지급보증 |
(3) 보험가입내용
| (단위 : 천원) |
| 소재지 | 부보자산 | 구분 | 부보금액 | 보험사 | 질권 |
|---|---|---|---|---|---|
용인시 수지구 광교중앙로 338, A동 3층 | 소재지내 자산일체 | 화재 | 1,458,500 | MG손해보험 | - |
| 화성시 정남면 안념길 112번길 45 | 소재지내 자산일체 | 화재 | 9,597,112 | KB손해보험 | (주1) |
| 김천시 어모면 남산리 2034번지 | 소재지내 자산일체 | 화재 | 14,783,094 | KB손해보험 | (주1) |
| 합계 | 25,838,707 |
| (주1) | 상기 부보금액은 기업은행 차입금과 관련하여 7,000 백만원이 질권설정되었습니다. |
(4) 금융기관 여신한도약정
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운전자금대출 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 회전자금대출 | 1,000,000 | - | |
| 합계 | 7,000,000 | 6,000,000 | |
(5) 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 피고 | 사건번호 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 | 소송가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)아이코맥스 | 2023차전2204 | 수원지방법원 용인시법원 | 1심 진행중 | 물품대금 | 2,021 |
| 합계 | 2,021 | ||||
32. 영업부문
(1) 영업부문은 코스메틱(화장품)사업 단일부문에 해당하여 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.
(2) 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 11,335,927 | 4,636,006 |
| 해외(미국 외) | 977,678 | 2,070,531 |
| 계속영업 합계 | 12,313,605 | 6,706,537 |
| 중단영업 | - | 28,604 |
| 합계 | 12,313,605 | 6,735,141 |
(3) 주요고객에 대한 정보
매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 주요매출처 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| A | 1,907,279 | 2,252,834 |
| B | 1,802,449 | 1,859,574 |
33. 위험관리정책
(1) 금융위험관리
회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
1) 신용위험관리
회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 신용한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,837,214 | 1,086,326 |
| 매출채권및기타채권 | 9,026,484 | 5,848,132 |
| 당기손익인식금융자산 | 1,731,658 | 1,731,658 |
| 유동파생상품자산 | 271,174 | 271,174 |
| 장기대여금및기타채권 | 373,515 | 1,289,590 |
| 합계 | 13,240,045 | 10,226,880 |
2) 유동성위험관리
회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년이하 | 1년에서 2년이하 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 7,279,179 | - | - | - | 7,279,179 |
| 장기차입금 | 3,004 | 9,012 | 12,016 | 2,008,011 | 2,032,043 |
| 전환사채 | - | 9,750,000 | - | - | 9,750,000 |
| 신주인수권부사채 | - | 15,000,000 | - | - | 15,000,000 |
| 리스부채 | 118,616 | 354,248 | 421,870 | 309,945 | 1,204,679 |
| 합계 | 7,400,799 | 25,113,260 | 433,886 | 2,317,956 | 35,265,901 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년이하 | 1년에서 2년이하 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 5,216,597 | - | - | - | 5,216,597 |
| 장기차입금 | 3,004 | 9,012 | 12,016 | 2,008,011 | 2,032,043 |
| 전환사채 | - | - | 9,750,000 | - | 9,750,000 |
| 신주인수권부사채 | - | 15,000,000 | - | - | 15,000,000 |
| 리스부채 | 111,916 | 335,748 | 439,844 | 386,888 | 1,274,396 |
| 합 계 | 5,331,517 | 15,344,760 | 10,201,860 | 2,394,899 | 33,273,036 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
3) 시장위험
회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 외환위험관리
① 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 외화 단위 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | |||
| 자산 | 매출채권및기타채권 | USD | 177,961 | 232,026 | - | - |
② 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 외화구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 23,203 | (23,203) | - | - |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채만을 대상으로 하였습니다.
(나) 기타가격위험요소
회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권 및 채무상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 현재 1,732백만원이며, 다른 변수가 일정하고 당기손익-공정가치측정금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 현재 173백만원입니다.
(2) 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 39,556,151 | 32,094,108 |
| 차입금총계 | 26,647,779 | 21,926,961 |
| 장기차입금 | 6,000,000 | 2,000,000 |
| 전환사채 | 8,979,639 | 8,594,801 |
| 신주인수권부사채 | 10,665,020 | 10,287,836 |
| 리스부채 | 1,003,120 | 1,044,324 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | (1,837,214) | (1,086,326) |
| 순부채 | 24,810,565 | 20,840,635 |
| 자본 | 27,083,942 | 27,502,568 |
| 부채비율 | 146.05% | 116.69% |
| 순부채비율 | 91.61% | 75.78% |
34. 중단영업
회사는 2022년 9월 중 디바이스솔루션 부문의 영업중단을 결정하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표를 재작성하여 전분기 중단사업의 손익을 구분 표시하고 있습니다.
1) 중단영업손익
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 전분기 |
|---|---|
| 매출액 | 28,604 |
| 매출원가 | 24,330 |
| 중단영업손익 | 4,274 |
2) 현금흐름표에 포함된 중단영업현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 전분기 |
|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 4,274 |
당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.또한 당사는 현재 자사주와 관련하여 매입 및 소각 등의 구체화된 계획이 없습니다.
가. 배당에 관한 사항
당사 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 제12조 (신주의 배당기산일) | 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. |
| 제55조 (이익배당) | ① 이익의 배당은 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. |
| 제56조 (분기배당) | ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다 ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. |
나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -793 | -13,344 | -7,331 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -522 | -14,696 | -6,335 | |
| (연결)주당순이익(원) | -28 | -433 | -279 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | - | - | - |
- 최근 5년간 배당을 지급한 사실이 없습니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2019년 09월 28일 | 전환권행사 | 보통주 | 3,364,737 | 500 | 1,486 | 무기명식 이권부 사모 전환사채 (13회차) |
| 2020년 05월 04일 | 전환권행사 | 보통주 | 3,025,567 | 500 | 1,486 | 무기명식 이권부 사모 전환사채 (15회차) |
| 2020년 05월 06일 | 전환권행사 | 보통주 | 3,364,737 | 500 | 1,486 | 무기명식 이권부 사모 전환사채 (14회차) |
| 2020년 05월 06일 | 전환권행사 | 보통주 | 915,206 | 500 | 1,486 | 무기명식 이권부 사모 전환사채 (15회차) |
| 2020년 05월 08일 | 전환권행사 | 보통주 | 96,903 | 500 | 1,486 | 무기명식 이권부 사모 전환사채 (15회차) |
| 2020년 06월 22일 | 전환권행사 | 보통주 | 403,767 | 500 | 1,486 | 무기명식 이권부 사모 전환사채 (14회차) |
| 2020년 06월 22일 | 전환권행사 | 보통주 | 874,831 | 500 | 1,486 | 무기명식 이권부 사모 전환사채 (15회차) |
| 2020년 09월 02일 | 전환권행사 | 보통주 | 296,096 | 500 | 1,486 | 무기명식 이권부 사모 전환사채 (15회차) |
| 2020년 12월 08일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 278,450 | 500 | 2,065 | 제3자배정 유상증자 |
| 2021년 02월 23일 | 전환권행사 | 보통주 | 134,589 | 500 | 1,486 | 무기명식 이권부 사모 전환사채 (15회차) |
| 2021년 02월 24일 | 전환권행사 | 보통주 | 134,589 | 500 | 1,486 | 무기명식 이권부 사모 전환사채 (14회차) |
| 2021년 04월 16일 | 전환권행사 | 보통주 | 336,473 | 500 | 1,486 | 무기명식 이권부 사모 전환사채 (14회차) |
| 2021년 07월 14일 | 전환권행사 | 보통주 | 672,946 | 500 | 1,486 | 무기명식 이권부 사모 전환사채 (14회차) |
| 2021년 07월 14일 | 전환권행사 | 보통주 | 578,733 | 500 | 1,486 | 무기명식 이권부 사모 전환사채 (15회차) |
| 2021년 07월 15일 | 전환권행사 | 보통주 | 269,179 | 500 | 1,486 | 무기명식 이권부 사모 전환사채 (15회차) |
| 2021년 07월 16일 | 전환권행사 | 보통주 | 672,947 | 500 | 1,486 | 무기명식 이권부 사모 전환사채 (13회차) |
| 2021년 07월 16일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,009,418 | 500 | 1,486 | 무기명식 이권부 사모 전환사채 (14회차) |
미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율 (%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 기명식 이권부 사모 전환사채 | 12 | 2018.09.27 | 2023.09.27 | 12,000,000,000 | 보통주 | 2019.09.27 ~2023.08.27 | 100 | 1,238 | 9,700,000,000 | 7,835,218 | - |
| 무기명식 이권부 사모 전환사채 | 14 | 2018.10.01 | 2023.10.01 | 9,000,000,000 | 보통주 | 2019.09.27 ~2023.09.01 | 100 | 1,336 | 50,000,000 | 37,425 | - |
| 합 계 | - | - | - | 21,000,000,000 | - | - | - | - | 9,750,000,000 | 7,872,643 | - |
미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상 주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | 미상환 사채 | 미행사 신주 인수권 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사비율 (%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 | ||||||||
| 사모신주 인수권부사채 | 16 | 2021.08.13 | 2025.08.13 | 15,000,000,000 | 보통주 | 2022.08.13 ~2025.07.13 | 100 | 1,673 | 15,000,000,000 | 8,965,929 | - |
| 합 계 | - | - | - | 15,000,000,000 | - | - | - | - | 15,000,000,000 | 8,965,929 | - |
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- 해당사항이 없습니다.
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
- 해당사항이 없습니다.
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
- 해당사항이 없습니다.
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | 9,750 | - | 15,000 | - | - | - | - | 24,750 | |
| 합계 | 9,750 | - | 15,000 | - | - | - | - | 24,750 | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
- 해당사항이 없습니다.
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
- 해당사항이 없습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 제12회 전환사채 | 12 | 2018년 09월 27일 | 차입금 상환 및 신규사업을 위한 운영자금 | 12,000 | 차입금 상환 및 신규사업을 위한 운영자금 | 12,000 | - |
| 제13회 전환사채 | 13 | 2018년 09월 27일 | 운영자금 타법인출자 | 12,000 | 운영자금 타법인출자 | 12,000 | - |
| 제14회 전환사채 | 14 | 2018년 10월 01일 | 운영자금 타법인출자 | 9,000 | 운영자금 타법인출자 | 9,000 | - |
| 제15회 전환사채 | 15 | 2018년 12월 18일 | 운영자금 (차입금 상환 및 재료비, 인건비 등) | 9,200 | 운영자금 (차입금 상환 및 재료비, 인건비 등) | 9,200 | - |
| 제16회 신주인수권부사채 | 16 | 2021년 08월 12일 | 운영자금 시설투자 | 15,000 | 운영자금 시설투자 | 15,000 | - |
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
① 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향
- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
② 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한 사항
1) 자산양도 (전환사채권)
당사는 사업다각화 및 경영효율성 제고를 위하여 2021년 7월 20일,(주)비앤비코리아의 전환사채권 100억원(사채의 권면총액)을 시로드제일호바이오사모투자 합자회사외 1개사에 양도를 결정하였으며, 2021년 7월 20일 거래대금을 납입받고 (주)비앤비코리아 전환사채권 양도를 완료하였습니다. 거래대금은 총 130억원입니다.
관련한 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 등은 본 보고서 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.
※ 관련공시: 2021.07.20 주요사항보고서(주권 관련 사채권 양도 결정)
2) 자산양도 (종속기업투자주식)
당사는 2022년 09월 07일 당사의 이사회에서 (주)에스유알코리아 주식 양수도계약을 체결하였습니다. 동 계약은 보고서 작성기준일 이후인 2022년 10월 07일 양수도대금 수령 및 주식의 인도 후 종결되었습니다.
③ 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)
| 구 분 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
| 제24기 (2022년) | - | 1. 종속기업 투자주식의 손상평가 |
| 제23기 (2021년) | - | 1. 영업권 손상검사 2. 종속기업 투자주식의 손상평가 |
| 제22기 (2020년) | - | 1. 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가 |
나. 대손충당금 설정현황
① 계정과목별 대손충당금 설정 내용
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 설정률 |
| 제25기 (2023년) 1분기 | 매출채권 | 12,020,637 | 837,685 | 7.0% |
| 단기대여금 | 3,490,523 | 3,278,923 | 93.9% | |
| 미수금 | 5,203,648 | 3,688,155 | 70.9% | |
| 미수수익 | 277,136 | 277,136 | 100.0% | |
| 합 계 | 20,991,944 | 8,081,899 | 38.5% | |
| 제24기 (2022년) | 매출채권 | 8,866,561 | 938,650 | 10.6% |
| 단기대여금 | 3,490,523 | 3,278,923 | 93.9% | |
| 미수금 | 4,843,063 | 3,688,155 | 76.2% | |
| 미수수익 | - | - | - | |
| 합 계 | 17,200,147 | 7,905,729 | 46.0% | |
| 제23기 (2021년) | 매출채권 | 6,632,841 | 1,729,598 | 26.08% |
| 단기대여금 | 3,490,231 | 3,279,831 | 93.97% | |
| 미수금 | 5,055,748 | 3,688,155 | 72.95% | |
| 미수수익 | 20,701 | - | - | |
| 유동성리스채권 | - | - | - | |
| 합 계 | 15,199,521 | 8,697,584 | 57.22% |
주) 상기는 연결재무제표 기준임.
② 대손충당금 변동현황
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제25기 (2023년 1분기) | 제24기 (2022년) | 제23기 (2021년) |
| 1.기초 대손충당금 잔액합계 | 7,905,729 | 8,697,584 | 8,184,167 |
| 2.순대손처리액 | (100,965) | (415,121) | 644,291 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | (415,121) | 644,291 | |
| 3. 대손상각비계상(환입액) | (100,965) | (375,691) | (130,873) |
| 4. 기타 | (1,045) | ||
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 7,804,763 | 7,905,729 | 8,697,584 |
주) 상기는 연결재무제표 기준임.
③ 매출채권 관련 대손충당금 설정방침
당사는 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
④ 2023년 1분기말 현재 경과기간별 매출채권 현황
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 6개월 이하 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 | 대손충당금 | 합계 |
| 일반 | 11,210,549 | 139,655 | 55,271 | 615,163 | (837,685) | 11,182,953 |
| 특수관계인 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 11,210,549 | 139,655 | 55,271 | 615,163 | (837,685) | 11,182,953 |
| 특수관계인 구성비율 | - | - | - | - | - | - |
주) 상기는 연결재무제표 기준이며, 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.
다. 재고자산 현황
① 재고자산 보유현황
| (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 천원,%) |
| 계정과목 | 제25기 (2023년 1분기) | 제24기 (2022년) | 제23기 (2021년) | 비고 |
| 상품 | 117,152 | 123,073 | 103,889 | - |
| 제품 | 1,147,797 | 899,336 | 1,119,289 | - |
| 원재료 | 1,432,411 | 1,164,757 | 1,242,586 | - |
| 부재료 | 2,649,112 | 1,379,238 | 495,895 | - |
| 재공품 | 3,359,240 | 2,439,246 | 1,709,771 | - |
| 미착품 | 204,175 | |||
| 합계 | 8,909,887 | 6,005,650 | 4,671,430 | - |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산총계X100] | 13.3% | 10.08% | 6.81% | - |
| 재고자산회전율(회수) [매출액/{(기초재고+기말재고)/2}] | 9.7회 | 10.3회 | 12.8회 | - |
주) 상기는 연결재무제표 기준이며, 평가손실충당금 차감 후 금액입니다.
② 재고자산의 실사내용
1) 재고자산의 실사
당사는 각 부문별 월별(또는 분기별)로 관리담당자가 실시하며 전산으로 관리되는 수불부와 실제 재고를 대조하는 실사작업이 매월 이루어지고 있습니다. 사업년도말 재무제표를 작성함에 있어 매년 12월 31일 시점에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.
2) 재고자산의 실사방법
당사는 재고관리 정책에 따라 기말 시점에 외부감사인의 입회하여 재고실사를 실시하고 있습니다.
3) 재고자산 담보내역
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 수주계약 현황
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 공정가치 평가방법 및 내역
① 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| [당기 25기 1분기] (단위 : 천원) |
| 종류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 3,719,822 | 3,719,822 |
| 매출채권및기타채권 | 12,910,045 | 12,910,045 |
| 장기대여금및기타비유동채권 | 564,682 | 564,682 |
| 장기금융상품 | 3,151 | 3,151 |
| 유동파생상품자산 | 271,174 | 271,174 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,731,658 | 1,731,658 |
| 합계 | 19,200,532 | 19,200,532 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무 | 10,819,753 | 10,819,753 |
| 유동성리스부채 | 526,948 | 526,948 |
| 유동성전환사채 | 8,979,639 | 8,979,639 |
| 유동성신주인수권부사채 | 10,665,020 | 10,665,020 |
| 유동파생상품부채 | 3,960,465 | 3,960,465 |
| 장기차입금 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 리스부채 | 740,212 | 740,212 |
| 합계 | 41,692,037 | 41,692,037 |
| [전기 24기 ] (단위 : 천원) |
| 종류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 3,380,298 | 3,380,298 |
| 매출채권및기타채권 | 9,294,419 | 9,294,419 |
| 장기대여금및기타비유동채권 | 1,383,264 | 1,383,264 |
| 장기금융상품 | 3,151 | 3,151 |
| 유동파생상품자산 | 271,174 | 271,174 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,731,658 | 1,731,658 |
| 합계 | 16,063,964 | 16,063,964 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무 | 8,341,950 | 8,341,950 |
| 유동성리스부채 | 456,768 | 456,768 |
| 유동성전환사채 | 8,594,801 | 8,594,801 |
| 유동성신주인수권부사채 | 10,287,836 | 10,287,836 |
| 유동파생상품부채 | 3,960,465 | 3,960,465 |
| 장기차입금 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 리스부채 | 792,113 | 792,113 |
| 합계 | 34,433,933 | 34,433,933 |
주) 상기는 내용은 연결재무제표 기준임.
② 공정가치로 측정되는 자산 부채의 공정가치 측정치
1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| [당기 25기 1분기] (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 신주인수권부사채 | - | - | 681,086 | 681,086 |
| 지분상품 | - | - | 1,050,572 | 1,050,572 |
| 소계 | - | - | 1,731,658 | 1,731,658 |
| 유동파생상품자산 | - | - | 271,174 | 271,174 |
| 합계 | ||||
| <부채> | ||||
| 유동파생상품부채 | - | - | 3,960,465 | 3,960,465 |
| [전기 24기] (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 신주인수권부사채 | - | - | 681,086 | 681,086 |
| 지분상품 | - | - | 1,050,572 | 1,050,572 |
| 소계 | - | - | 1,731,658 | 1,731,658 |
| 유동파생상품자산 | - | - | 271,174 | 271,174 |
| 합계 | ||||
| <부채> | ||||
| 유동파생상품부채 | - | - | 3,960,465 | 3,960,465 |
주) 상기는 내용은 연결재무제표 기준임.
수준3으로 분류되는 자산 부채의 공정가치는 이항옵션평가모형 등이 적용되어 측정되며 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
③ 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시
1) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | |
| 기초 | 2,002,832 | 3,960,465 | 2,418,902 | 3,426,445 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 평가 | - | - | (416,070) | 534,020 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 기말 | 2,002,832 | 3,960,465 | 2,002,832 | 3,960,465 |
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기1분기(당기) | 삼일회계법인 | - | - | - |
| 제24기(전기) | 삼덕회계법인 | 적정 | - | 1. 종속기업 투자주식의 손상평가 |
| 제23기(전전기) | 삼덕회계법인 | 적정 | - | 1. 영업권 손상검사 2. 종속기업 투자주식의 손상평가 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
(단위:백만원)
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제25기(당기) | 삼일회계법인 | 분ㆍ반기 검토 및 기말 감사 | 190 | 1,377 | - | - |
| 제24기(전기) | 삼덕회계법인 | 분ㆍ반기 검토 및 기말 감사 | 180 | 1,566 | 180 | 1,278 |
| 제23기(전전기) | 삼덕회계법인 | 분ㆍ반기 검토 및 기말 감사 | 170 | 1,320 | 170 | 1,273 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제25기(당기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제24기(전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제23기(전전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022년 08월 01일 | 회사: 감사, 경영지원팀장 감사인: 담당이사 | 서면회의 | 감사계획 및 감사일정 |
| 2 | 2022년 11월 08일 | 회사: 감사, 경영지원팀장 감사인: 담당이사 | 서면회의 | 반기검토 결과 |
| 3 | 2023년 02월 10일 | 회사: 감사, 경영지원팀장 감사인: 담당이사 | 서면회의 | 기말감사 결과 |
5. 회계감사인의 변경
- 회사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 의거하여 금융감독원으로 부터 다음 기간(2020.1.1 ~ 2022.12.31) 3개년 동안 감사인 지정을 받았으며, 1차년도 2020년부터 3차년도인 2022년까지 삼덕회계법인으로 지정을 받았습니다.
- 회사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항에 의거하여 외부감사인을 삼일회계법인으로 지정받았습니다. 삼일회계법인은 2023년 사업연도 동안 당사의 외부감사를 수행할 예정입니다.
가. 내부통제
당사는 내부회계관리제도를 구축, 운영 중에 있습니다. 당사의 대표이사 및 내부회계관리자는 제24(전)기 (2022.01.01 ~ 2022.12.31) 내부회계관리제도 운영실태를 평가하였으며,『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음을 2023년 02월 10일 감사 및 이사회에게 보고하였습니다.
나. 내부회계관리제도
< 외부감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 >
| 사업연도 | 회계감사인 | 검토의견 |
|---|---|---|
| 제24기 (전기) | 삼덕회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
| 제23기 (전전기) | 삼덕회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
가. 이사회 구성 개요
① 이사의 구성 현황
당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 공시서류 제출일 현재 당사의 이사회는 총 4명(사내이사 3명, 사외이사 1명)의 이사로 구성되어있습니다. 이사회 내 별도 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.
② 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 4 | 1 | 1 | - | - |
③ 주요 이사회 운영규정
당사는 이사회의 구성 및 운영에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다.
구분 | 내용 |
|---|---|
구성 | 제4조 【구 성】 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 법령 또는 정관에 의하여 선임된 사외이사를 포함한다. |
소집 | 제8조 【종 류】 1. 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. 2. 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제9조 【소집권자】 1. 이사회는 의장이 소집한다. 2. 의장이 직무를 수행할 수 없는 경우에는 제5조 2항에 따라 이사회에서 정한 순으로 직무를 대행한다. 제10조 【소집절차】 1. 의장은 이사회 개최 1주일전에 회의의 일시, 장소, 부의안건 등을 각 이사 및 감사에게 통지하여야 한다. 2. 이사 및 감사 전원의 사전동의가 있을 때에는 전항의 절차 없이 개최할 수 있다. |
권한과 | 제12조 【부의사항】
1. 주주총회의 소집 2. 영업보고서 및 재무제표의 승인 3. 대표이사등의 선임 4. 신주의 발행사항 결정 및 실권주 처리 5. 준비금의 자본전입 6. 전환사채의 발행 7. 신주인수권부사채의 발행 8. 사채의 발행 9. 지점의 설치.이전 또는 폐지 10. 자본의 감소 11. 주식매수선택권 부여 12. 영업의 양도,양수,임대등 13. 회사규정의 변경 14. 회사의 합병 및 분할 15. 주식의 분할
1. 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 2. 장단기사업계획 3. 신규사업 또는 신제품의 개발 4. 자금계획 및 기본예산 1. 기본조직의 제정 및 개정 2. 중요한 규칙의 제정 및 개정 1. 정원의 책정 2. 간부사원(비등재 임원)의 인사
1. 투자에 관한 사항 2. 중요한 계약의 체결 3. 중요한 재산의 취득 또는 처분 4. 결손의 처분
1. 신주의 발행 2. 사채의 모집 3. 자금의 차입 1. 주요한 소송의 제기와 화해에 관한 사항 3. 기타법령 또는 정관에 정한 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 제13조 【사후추인】 긴급을 요하는 사항으로써 이사회 결의를 경유할 여유가 없을 때에는 이사회 의장이 담당이사와 협의하여 임시 처리할 수 있다. 단, 이 경우에는 사후 신속 하게 이사회를 소집하고 그 승인을 받아야 한다. 제14조 【위임】 이사회의 결의를 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 회사규정에 정하는 것을 제외하고는 이사회의 결의로써 대표이사에게 위임 전결케 할 수 있다. |
결의 | 제11조 【결의방법】 1. 이사회의 결의는 이사 3분의 2의 출석과 출석이사의 2분의 1로 한다. 단, 가부 동수인 때는 의장이 결정한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고, 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것은 허용할 수있다. 이 경우 당해 이사는 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 4. 전항의 규정에 의하여 행사할 수 없는 의결권의수는 출석한 이사의 의결권에 산입하지 아니한다. |
나. 이사회의 주요 의결사항 등
[2023년 이사회]
회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 | 사내이사 (출석률) | 사외이사 (출석률) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김종원 (100%) | 구자형 (100%) | 육일수 (100%) | 박종식 (100%) | ||||
| 23-1 | 2023-02-06 | 1. 제24기(2022년) 감사 전 별도 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 23-2 | 2023-02-24 | 1. 제24기(2022년) 감사 전 연결 재무제표 승인의 건 2. 제24기(2022년) 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
22-3 | 2023-03-07 | 1. 신규 자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 22-4 | 2023-03-13 | 보고사항 1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가 의결사항 1. 제24기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
다. 이사회내의 위원회 구성현황 및 활동내역
- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 이사의 독립성
당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 성실히 준수하고 있습니다.
이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음와 같습니다.
| * (기준일 : 2023년 03월 31일) |
| 구분 | 성 명 | 추천인 | 활동분야 (담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 | 임기 만료일 | 연임여부 (연임회수) | 선임배경 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 (대표이사) | 구자형 | 이사회 | 경영전반 총괄 | 해당없음 | 특수관계인 (최대주주 대표이사) | 2021.03.30 ~2024.03.29 | 신규선임 | 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 |
| 사내이사 (대표이사) | 김종원 | 이사회 | 경영전반 총괄 | 해당없음 | 특수관계인 | 2021.03.30 ~2024.03.29 | 연임 1회 | 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 |
| 사내이사 | 육일수 | 이사회 | 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 특수관계인 | 2021.03.30 ~2024.03.29 | 연임 1회 | 경영전략 분야 전문가 |
| 사외이사 | 박종식 | 이사회 | 경영자문 | 해당없음 | 해당없음 | 2021.03.30 ~2024.03.29 | 연임 1회 | 경영에 대한 전문 지식과 경험 보유 경영자문 |
마. 사외이사의 전문성
당사는 보고서 작성 기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다. 다만, 이사회 및 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 당사는 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.
바. 이사회내 위원회 구성 현황
① 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
- 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회 및 그 구성이 되어 있지 않습니다.
② 이사회내의 위원회 구성현황
- 당사는 보고서 제출일 현재 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.
③ 이사회내의 위원회 활동내역
- 당사는 보고서 제출일 현재 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않아 활동내역이 없습니다.
사. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 보고서 제출작성 기준일 현재 당사의 사외이사는 경영,재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다 |
가. 감사위원회의 설치여부 및 구성방법 등
당사는 감사위원회는 설치되어 있지 않으며, 정관 제45조에 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 1인의 비상근 감사를 두고 있습니다.
나. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주요 경력 | 결격요건 여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|
이승관 (59.02) | - 서울대학교 법학과 - 前 서울중앙지검 검사 - 前 법무법인(유한) 정률 구성원 변호사 - 現 변호사 이승관 법률사무소 - 現 주식회사 코디 비상근 감사 | 상법 제542조의10 에 의한 결격요건에 해당사항 없음 | 비상근 |
다. 감사의 독립성
당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.
| 조항 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
제48조 (감사의 | ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항 및 제38조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항을 청구하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. | - |
| 제49조 (감사록) | 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. | - |
라. 감사의 주요 활동내역
[2023년 이사회]
회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 | 이승관 감사 (출석률100%) |
|---|---|---|---|---|
| 참석여부 | ||||
| 23-1 | 2023-02-06 | 1. 제24기(2022년) 감사 전 별도 재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 23-2 | 2023-02-24 | 1. 제24기(2022년) 감사 전 연결 재무제표 승인의 건 2. 제24기(2022년) 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 참석 |
22-3 | 2023-03-07 | 1. 신규 자금 차입의 건 | 가결 | 참석 |
| 22-4 | 2023-03-13 | 보고사항 1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가 의결사항 1. 제24기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 |
마. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. |
바. 감사 지원조직 현황
- 당사는 보고서 제출일 현재 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 전문적인 직무 수행이 가능하도록 유관부서에서 업무를 지원하고 있습니다.
사. 준법지원인 지원조직 현황
- 당사는 보고서 제출일 현재「상법」제542조의13 규정에 따른 자산총액 5천억원 이상 상장법인에 해당되지 않는 바, 별도의 준법지원인을 두고있지 않습니다.
가. 투표제도 현황
당사는 보고서 작성 기준일 현재 집중투표제 배제에 관한 정관 규정은 다음과 같습니다.
제 33 조 【이사의 선임】 ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제 382 조의 2 에서 규정하는 집중 투표제는 채택하지 아니 한다. |
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 미도입 |
| 실시여부 | - | - | - |
나. 소수주주권의 행사여부
- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 경영권 경쟁여부
- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 의결권 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 28,291,298 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 147,511 | 자기주식 |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 28,143,787 | - |
| 우선주 | - | - |
마. 주식사무
| 정관 제10조 (신주인수권) | ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 또는 벤처금융회사 또는 투자조합에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 판매 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월 이내 |
주주명부 | 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 | ||
| 주식등의 전자등록 | 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록 하여야 한다. | ||
명의개서대리인 | (주)국민은행 증권대행부 | ||
공고 방법 | 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.kodi.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 한국경제신문에 한다. | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 | ||
바. 주주총회 의사록 요약
| 개최일자 | 구분 | 내용 | 가결여부 |
| 2023-03-29 | 정기 | 1. 제24기(2022.01.01~2022.12.31)재무제표 및 연결재무제표 결손금처리 계산서 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건 3. 주식매수선택권 부여 승인의 건 4. 이사 보수한도액 승인의 건 5. 감사 보수한도액 승인의 건 | 원안대로 가결 |
| 2022-03-28 | 정기 | 1. 제23기(2021.01.01~2021.12.31)재무제표 및 연결재무제표 결손금처리 계산서 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건 3. 감사 선임의 건(비상근) 4-1. 주식매수선택권 신규 부여의 건 4-2. 주식매수선택권 부여 승인의 건 5. 이사 보수한도액 승인의 건 6. 감사 보수한도액 승인의 건 | 원안대로 가결 |
| 2021-03-29 | 정기 | 1. 제22기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 결손금처리 계산서 승인의 건 2. 이사선임의 건 2-1. 사내이사 김종원 선임의 건 (재선임) 2-2. 사내이사 육일수 선임의 건 (재선임) 2-3. 사내이사 구자형 선임의 건 (신규) 2-4. 사외이사 박종식 선임의 건 (재선임) 3. 이사보수 한도 승인의 건 4. 감사보수 한도 승인의 건 | 원안대로 가결 |
| 2020-03-30 | 정기 | 1. 제21기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 결손금처리 계산서 승인의 건 2. 이사보수 한도 승인의 건 3. 감사보수 한도 승인의 건 4. 정관 변경의 건 | 원안대로 가결 |
| 2019-12-04 | 임시 | 1. 감사 선임의 건 (이승관 감사) | 원안대로 가결 |
| 2019-07-05 | 임시 | 1. 감사 선임의 건 (이승관 감사) | 부결 의결정족수 미달 |
| 2019-03-29 | 정기 | 1. 제20기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 결손금처리 계산서 승인의 건 2. 이사보수 한도 승인의 건 3. 감사보수 한도 승인의 건 4. 정관 변경의 건 | 원안대로 가결 |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 시너지파트너스(주) | 최대주주 | 보통주 | 10,646,128 | 37.63 | 10,646,128 | 37.63 | - |
| 구자형 | 특수관계인 | 보통주 | 0 | 0 | 671,521 | 2.37 | - |
| 구혜민 | 특수관계인 | 보통주 | 0 | 0 | 176,793 | 0.62 | - |
| 구본영 | 특수관계인 | 보통주 | 0 | 0 | 192,240 | 0.68 | - |
| 이건영 | 특수관계인 | 보통주 | 114,255 | 0.40 | 114,255 | 0.40 | - |
| 육일수 | 특수관계인 | 보통주 | 89,589 | 0.32 | 89,589 | 0.32 | - |
| 구혜진 | 특수관계인 | 보통주 | 0 | 0 | 17,720 | 0.06 | - |
| 김준연 | 특수관계인 | 보통주 | 0 | 0 | 10,000 | 0.04 | - |
| 계 | - | 10,849,972 | 38.35 | 11,908,246 | 42.13 | - | |
| - | - | - | - | - | - | ||
- 최대주주 특수관계인의 장내매수가 발생하였고, 주식 체결일 기준으로 작성하였습니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 시너지파트너스(주) | 19 | 구자형 | 43.81 | - | - | 구자형 | 43.81 |
| - | - | - | - | - | - | ||
법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
| 2017년 03월 09일 | - | - | - | - | 밸류인포맥스㈜ | 41.42 |
| 2019년 09월 03일 | 구자형 | 4.53 | - | - | 밸류인포맥스㈜ | 40.32 |
| 2020년 01월 31일 | 구자형 | 28.68 | - | - | 구자형 | 28.68 |
| 2020년 03월 05일 | 구자형 | 28.52 | - | - | 구자형 | 28.52 |
| 2020년 05월 04일 | 구자형 | 46.64 | - | - | 구자형 | 46.64 |
| 2020년 12월 18일 | 구자형 | 43.81 | - | - | 구자형 | 43.81 |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 시너지파트너스(주) |
| 자산총계 | 439,851 |
| 부채총계 | 183,192 |
| 자본총계 | 256,659 |
| 매출액 | 136,553 |
| 영업이익 | -4,955 |
| 당기순이익 | 8,885 |
- 2022년말 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 당사의 최대주주인 시너지파트너스(주)는 2010년 7월에 투자자문 및 투자회사, 신탁회사, 구조조정 전문회사업을 주요 목적사업으로 설립되었으며, 최대주주는 본 보고서 제출일 현재 경영참가목적으로 당사의 주식을 소유하고 있습니
가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
- 해당사항이 없습니다.
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019.09.27 | 유한회사 코스메틱플랫폼1호 | 6,808,579 | 44.71 | 특별관계자 시너지파트너스(주) 전환사채 전환권 행사로 인한 지분율 변동 | - |
| 2020.05.06 | 시너지파트너스(주) | 10,906,827 | 48.41 | 전환사채 전환권 행사 및 특별관계자 추가로 인한 지분율 변동 | - |
| 2020.05.29 | 시너지파트너스(주) | 10,785,552 | 47.66 | 특별관계자 장외매수(전화사채권) 및 장내매도로 인한 지분율 변동 | - |
| 2020.06.22 | 시너지파트너스(주) | 11,660,383 | 49.61 | 최대주주의 장외매도(전환사채) 및 전환사채 전환권 행사로 인한 지분율 변동 | - |
| 2021.04.16 | 시너지파트너스(주) | 11,794,972 | 47.01 | 전환사채권 일부 매도 및 전환사채 행사로 인한 지분율 변동 | - |
| 2021.07.16 | 시너지파트너스(주) | 10,849,972 | 38.35 | 특별관계자 장내매도, 전환사채권 장외매도 및 교환사채권 교환청구로 인한 지분율 변동 | - |
※ 소유주식수 및 지분율은 공시작성 기준일인 2023년 03월 31일 발행주식총수 기준이며, 최대주주 및 그 특수관계인의 주식수를 합산하였습니다.
4. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 시너지파트너스 주식회사 | 10,646,128 | 37.63 | 교환사채 포함 |
| 디앤씨 태삼(주) | 1,925,805 | 6.81 | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
- 시너지파트너스(주) 소유주식수는 교환사채계약으로 인한 한국예탁결제원에 예탁되어 있는 1,500,000 주를 포함하였습니다.
- 디앤씨태삼(주) 소유주식수는 2022년 12월 31일 기준입니다.
나. 소액주주 현황
소액주주현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 5,641 | 5,652 | 99.80 | 11,095,054 | 28,291,298 | 39.22 | - |
- 상기 소액주주 현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2022.12.31 기준입니다.
다. 주가 및 주식거래실적
가. 국내증권시장
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모기업 해당되어 기재를 생략합니다.
라. 해외증권시장
- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
임원 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 구자형 | 남 | 1965.01 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | - 고려대학교 산업공학 학사 - 2010~現 시너지파트너스 대표이사 - 2016~現 엠아이텍 사내이사 - 2017~現 시너지이노베이션 대표이사 - 2021~現 코디 대표이사 | - | - | 대표이사 | 2년 | 2024년 03월 29일 |
| 김종원 | 남 | 1964.10 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | - 2001~2018 한국투자증권 동래지점장 - 2018~現 (주)디에스케이 대표이사 - 2018~現 (주)코디 대표이사 | - | - | 계열회사 임원 | 5년 | 2024년 03월 29일 |
| 육일수 | 남 | 1967.02 | 사내이사 | 사내이사 | 비상근 | 경영관리 | - 現 메디카코리아 대표이사 - 2018~現 (주)코디 사내이사 | 89,589 | - | 계열회사 임원 | 5년 | 2024년 03월 29일 |
| 박종식 | 남 | 1959.11 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 경영자문 | - 동아대학교 경제학과 졸 - 부산대학교 행정학 석사 - 1983~2008 (주)세원 전무이사 - 2008~2013 부산테크노파크 전문위원 - 2018~現 (주)에코마이스터 사외이사 - 2018~現 (주)코디 사외이사 | - | - | - | 4년 3개월 | 2024년 03월 29일 |
| 이승관 | 남 | 1959.02 | 감사 | 감사 | 비상근 | 감사 | - 서울대학교 법학과 - 前 서울중앙지검 검사 - 前 법무법인 정률 구성원 변호사 - 現 변호사 이승관 법률사무소 - 現 (주)코디 비상근 감사 | - | - | - | 3년 3개월 | 2025년 03월 28일 |
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 코스메틱 | 남 | 82 | - | - | - | 82 | 2.6 | 1,107 | 14 | - | - | - | - |
| 코스메틱 | 여 | 83 | - | - | - | 83 | 3.1 | 853 | 11 | - | |||
| 합 계 | 165 | - | - | - | 165 | 2.8 | 1,961 | 12 | - | ||||
주1) 등기 임원을 제외한 임직원의 현황입니다.
주2) 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 기재하였습니다.
미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 12 | 183 | 15 | - |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 4 | 1,000 | 사외이사 포함 |
| 감사 | 1 | 50 | - |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 백만원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 5 | 3 | 1 | - |
2-2. 유형별
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 3 | - | - | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 1 | - | - | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 3 | 3 | - |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
- 보고서 작성일 기준 개인별 5억원 이상의 보수를 받은 이사 및 감사는 없습니다.
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
- 보고서 작성일 기준 개인별 5억원 이상의 보수를 받은 이사 및 감사는 없습니다.
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
- 보고서 작성 기준일 현재 개인별 5억원 이상의 보수를 받은 임직원은 없습니다.
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
- 보고서 작성 기준일 현재 개인별 5억원 이상의 보수를 받은 임직원은 없습니다.
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 부여받은 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | - | - | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | - | - | - |
| 감사위원회 위원 또는 감사 | - | - | - |
| 업무집행지시자 등 | 8 | 349 | 미등기임원 |
| 계 | 8 | 349 | - |
<표2>
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 부여 받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의 종류 | 최초 부여 수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말 미행사수량 | 행사기간 | 행사 가격 | 의무 보유 여부 | 의무 보유 기간 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
| 박정윤 | - | 2021년 04월 14일 | 신주교부 | 보통주 | 240,384 | - | - | - | - | 240,384 | 2023.04.14 ~2026.04.13 | 2,080 | X | - |
| 임직원 (3명) | 직원 | 2021년 04월 14일 | 신주교부 | 보통주 | 62,499 | - | - | - | - | 62,499 | 2023.04.14 ~2026.04.13 | 2,080 | X | - |
| 조인규 | 미등기임원 | 2022년 03월 28일 | 신주교부 | 보통주 | 100,000 | - | - | - | - | 100,000 | 2024.03.28 ~2028.03.27 | 1,635 | X | - |
| 이정미 | 미등기임원 | 2022년 03월 28일 | 신주교부 | 보통주 | 100,000 | - | - | - | - | 100,000 | 2024.03.28 ~2028.03.27 | 1,635 | X | - |
| 김봉주 | 미등기임원 | 2022년 03월 28일 | 신주교부 | 보통주 | 100,000 | - | - | - | - | 100,000 | 2024.03.28 ~2028.03.27 | 1,635 | X | - |
| 목진철 | 미등기임원 | 2022년 03월 28일 | 신주교부 | 보통주 | 100,000 | - | - | - | - | 100,000 | 2024.03.28 ~2028.03.27 | 1,635 | X | - |
| 김준연 | 미등기임원 | 2022년 03월 28일 | 신주교부 | 보통주 | 100,000 | - | - | - | - | 100,000 | 2024.03.28 ~2028.03.27 | 1,635 | X | - |
| 김형운 | 미등기임원 | 2022년 03월 28일 | 신주교부 | 보통주 | 100,000 | - | - | - | - | 100,000 | 2024.03.28 ~2028.03.27 | 1,635 | X | - |
| 이청화 | 미등기임원 | 2022년 03월 28일 | 신주교부 | 보통주 | 100,000 | - | - | - | - | 100,000 | 2024.03.28 ~2028.03.27 | 1,635 | X | - |
| 임직원 (15명) | 직원 | 2022년 03월 28일 | 신주교부 | 보통주 | 330,000 | - | - | - | 60,000 | 270,000 | 2024.03.28 ~2027.03.27 | 1,635 | X | - |
| 임직원 (120명) | 직원 | 2022년 03월 28일 | 신주교부 | 보통주 | 1,017,500 | - | - | - | 185,000 | 832,500 | 2024.03.28 ~2026.03.27 | 1,635 | X | - |
| 김희용 | 미등기임원 | 2022년 11월 03일 | 신주교부 | 보통주 | 100,000 | - | - | - | - | 100,000 | 2024.11.03 ~2028.11.02 | 1,540 | X | - |
※ 공시서류작성기준일(2023년 3월 31일) 현재 종가 : 1,224원
1. 계열회사 현황(요약)
당사는 보고서 작성기준일 현재『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』상의 대규모기업집단에 속하여 있지 않습니다. 다만, 당사는 1개의 비상장회사(이노코스텍) 를 두고 있습니다.
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| - | - | 1 | - |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | - | 1 | 1 | 18,414 | - | - | 18,414 |
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단순투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계 | - | 1 | 1 | 18,414 | - | - | 18,414 |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
가. 담보제공 자산내용
| (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 :백만원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 발행(원본)종류 | 차입금액 | 채권자 및 설정권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자주식 | 18,414 | 39,600 | 전환사채 | 9,750 | 시너지파트너스(주) |
| 합계 | 18,414 | 39,600 | 9,750 |
※ 당사는 2018.9.27~2018.10.01 전환사채 제12회 120억, 제13회 120억(상환), 제14회 90억을 발행하였으며, 최대주주인 시너지파트너스가 인수자이며, 전환 또는 상환 담보를 위하여 종속기업투자주식을 담보로 제공하였습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등
-당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
-당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
-당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
가. 공시내용의 진행/변경사항
- 해당사항이 없습니다.
가. 소송사건
보고기간 종료일 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
1) 연결회사가 원고인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 피고 | 사건번호 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 | 소송가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)씨엔티드림 | 2022가소35230 | 수원지방법원 성남지원 광주시법원 | 1심 진행중 | 물품대금 | 22,500 |
| (주)피앤스토리 | 2023나62656 | 수원지방법원 | 2심 진행중 | 물품대금 | 26,789 |
| (주)아이코맥스 | 2023차전2204 | 수원지방법원 용인시법원 | 1심 진행중 | 물품대금 | 2,021 |
| 합계 | 51,310 | ||||
2) 연결회사가 피고인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 원 고 | 사건번호 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 | 소송가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)피앤스토리 | 2023나62663 | 수원지방법원 | 2심 진행중 | 물품대금 | 29,000 |
상기 소송사건에 대한 최종 결과는 당분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2023년 3월 31일 ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증현황
-당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 채무인수약정 현황
-당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등
① 담보제공 자산내용
| (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 :천원) |
| 구분 | 장부금액 | 설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 설정권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 14,016,428 | 8,400,000 | 차입금 | 6,000,000 | 기업은행 |
| 종속기업투자주식 | 18,414,865 | 39,600,000 | 전환사채 | 9,750,000 | 시너지파트너스(주) |
| 합계 | 32,431,293 | 48,000,000 | - | 15,750,000 | - |
② 타인으로부터 제공받은 지급보증내용
| (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 :천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 사용액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 1,154,550 | 1,243,310 | 하자보수이행보험 등 |
| 대표이사 | 264,000 | 264,000 | 차입금지급보증 |
③ 보험가입내용
| (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 :천원) |
| 소재지 | 부보자산 | 구분 | 부보금액 | 보험사 | 질권 |
|---|---|---|---|---|---|
| 용인시 수지구 광교중앙로 338, A동 3층 | 소재지내 자산일체 | 화재 등 | 1,458,500 | MG손해보험 | - |
| 화성시 정남면 안념길 112번길 45 | 소재지내 자산일체 | 화재 등 | 9,597,112 | KB손해보험 | 기업은행 |
| 김천시 어모면 남산리 2034번지 | 소재지내 자산일체 | 화재 등 | 14,783,094 | KB손해보험 | 기업은행 |
| 경기도 광주시 회덕길68번길14-57 | 건물 | 화재 등 | 4,929,949 | 한화손해보험 | - |
| 경기 성남시 분당구 판교역로 184 8층 | 건물 | 화재 등 | 550,000 | 현대해상화재보험 | |
| 합계 | 31,318,655 |
④ 금융기관 여신한도약정
| (기준일 : 2023년 3월 31일) (단위 :천원) |
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 |
| 기업은행 | 운전자금대출 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 기업은행 | 회전자금대출 | 1,000,000 | - |
| 하나은행 | 외담대 | 50,000 | - |
| 기업은행 | 어음약정할인 | 1,100,000 | - |
| 합계 | 8,150,000 | 6,000,000 | |
가. 제재현황
-당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
-당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
-당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
-당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 중소기업기준 검토표
중소기업기준 검토표_코디1 |
중소기업기준 검토표_코디2 |
다. 유형자산 양도 결정 (토지 및 건물)
당사는 2020년 02월 07일 유형자산 양도 결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였으며, 2020년 4월 29일 양도가 종료되어 합병등종료보고서를 제출하였습니다.
- 거래의 개요
| 구분 | 내용 | |
| 소재지 | 건물 : 경기도 용인시 기흥구 중부대로 200(영덕동) 토지 : 경기도 용인시 기흥구 영덕동 102, 103-1,104-15, 105-4 | |
| 대상자산 | 건물 | 3,687.52 ㎡ |
| 토지 | 4,714 ㎡ | |
| 양수도 배경 | 보유자산 매각을 통한 재무구조 개선 | |
| 양도인 | 주식회사 코디 | |
| 양수인 | 주식회사 마스터스인터내셔널 | |
| 양수도가액 | 13,100,000,000 | |
- 주요일정
| 구분 | 일자 |
| 외부평가기간 | 2020.02.03~2020.02.07 |
| 이사회결의일 | 2020.02.07 |
| 계약체결일(계약금 수령) | 2020.02.07 |
| 주요사항보고서 제출 | 2020.02.07 |
| 잔금 지급 완료일 | 2020.04.29 |
| 자산양수도 완료일 | 2020.04.29 |
- 합병 등 전후의 재무사항 비교표
| (단위 :원) |
| 구분 | 자산양도 전 | 증감 | 자산양도 후 |
| [자산] | |||
| 유동자산 | 20,855,994,757 | 13,100,000,000 | 33,955,994,757 |
| 매각예정비유동자산 | 13,100,000,000 | (13,100,000,000) | 0 |
| 비유동자산 | 41,368,196,626 | 41,368,196,626 | |
| 자산총계 | 75,324,191,383 | 0 | 75,324,191,383 |
| [부채] | |||
| 유동부채 | 10,565,157,949 | 10,565,157,949 | |
| 비유동부채 | 37,512,903,856 | 37,512,903,856 | |
| 부채총계 | 48,078,061,805 | 0 | 48,078,061,805 |
| [자본] | |||
| 자본금 | 7,613,433,500 | 7,613,433,500 | |
| 기타자본항목 | 19,632,696,078 | 19,632,696,078 | |
| 자본총계 | 27,246,129,578 | 0 | 27,246,129,578 |
| 자본과부채총계 | 75,324,191,383 | 0 | 75,324,191,383 |
주) 상기 재무정보는 작성기준일(2019.12.31)의 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.
라. 주권 관련 사채권 양도 결정 (전환사채권)
당사는 2021년 07월 20일 주권 관련 사채권 양도 결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였으며, 2021년 07월 26일 양도가 종료되어 합병등종료보고서를 제출하였습니다.
- 거래의 개요
| 구 분 | 내 역 |
| 발 행 회 사 | (주)비앤비코리아 |
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 사모 전환사채 |
| 총 권면금액 | 10,000,000,000원 |
| 양수자 및 양도가액 (권면금액) | 로드인베스트먼트 98.8억(권면금액 76억) |
| (주)비앤비코리아 31.2억(권면금액 24억) |
- 주요일정
| 구 분 | 일 자 |
| 이사회결의일 | 2021년 7월 20일 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2021년 7월 20일 |
| 사채권양도완료일 | 2021년 7월 26일 |
- 합병 등 전후의 재무사항 비교표
| (단위 :원) |
| 과 목 | 자산양수도 전 | 증감액 | 자산양수도 후 |
| Ⅰ. 유동자산 | 14,053,008,444 | 13,000,000,000 | 27,053,008,444 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 54,138,736,187 | (11,407,839,476) | 42,730,896,711 |
| 자산총계 | 68,191,744,631 | 1,592,160,524 | 69,783,905,155 |
| Ⅰ. 유동부채 | 6,398,744,441 | - | 6,398,744,441 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 19,330,701,643 | - | 19,330,701,643 |
| 부채총계 | 25,729,446,084 | - | 25,729,446,084 |
| Ⅰ. 자본금 | 12,375,801,000 | - | 12,375,801,000 |
| Ⅱ. 주식발행초과금 | 57,292,053,978 | - | 57,292,053,978 |
| Ⅲ. 이익잉여금(결손금) | (36,755,558,601) | 1,592,160,524 | (35,163,398,077) |
| Ⅳ. 기타자본구성요소 | 9,550,002,170 | - | 9,550,002,170 |
| 자본총계 | 42,462,298,547 | - | 44,051,459,071 |
주) 상기 재무정보는 작성기준일(2021.03.31)의 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다.
보호예수 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - |
- 해당사항이 없습니다.
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이노코스텍 | 2002.09.14 | 경기도 용인시 수지구 광교중앙로 338, 광교우미뉴브지식산업센터A동 415호, 416호, 417호 | 화장품 용기제조 | 12,148 | 기업의결권의 과반수 소유 (100%) | 해당 |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | - | - | - |
| - | - | ||
| 비상장 | 1 | (주)이노코스텍 | 134211-0053308 |
| - | - |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 이노코스텍 | 비상장 | 2018년 09월 27일 | 사업다각화 | 26,454 | 40,000 | 100 | 18,414 | - | - | - | 40,000 | 100 | 18,414 | 12,148 | -331 |
| 합 계 | 40,000 | 100 | 18,414 | - | - | - | 40,000 | 100 | 18,414 | 12,148 | -331 | ||||
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230504000155
