모두투어 (080160) 공시 :: 분기보고서 (2024.03)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516001204

(제 36 기)

사업연도	2024년 01월 01일	부터
사업연도	2024년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 05월 16일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	(주) 모두투어네트워크

대 표 이 사 :	우 종 웅

본 점 소 재 지 :	서울시 중구 을지로 16
	(전 화) 02-728-8000
	(홈페이지) http://www.modetour.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 부 사 장 (성 명) 우 준 열
	(전 화) 02-728-8090

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

2. 회사의 연혁

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

3. 자본금 변동사항

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

4. 주식의 총수 등

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

5. 정관에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 연결재무제표를 작성하는 회사로서 연결실체 관점에서 본 보고서의 공시대상사업부문은 아래와 같습니다.

구분	회사	주요고객	사업내용
여행알선 서비스	(주)모두투어네트워크 (주)모두투어인터내셔널 (주)크루즈인터내셔널 MODETOUR JAPAN INC. MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD MODETOUR NETWORK UK LTD MODETOUR NETWORK SPAIN S.L PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA	국내외 내국인 및 외국인 여행객	항공권, 패키지 여행상품, 크루즈, 골프여행 상품, 개별여행상품, 트래킹 등의 세분화 된 여행상품기획 및 판매, 현지 여행서비스, 비자 발급서비스 제공
호텔 숙박 서비스	(주)모두스테이 MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY	국내외 내국인 및 외국인 여행객 및 부동산업체	호텔 숙박, 위탁운영 및 대행 서비스 등을 통해 운영수익을 창출

* 당사는 (주)모두투어자기관리부동산투자회사의 지분을 24년 1월 17일자로 매각을 완료 하였습니다.
* (주)모두스테이는 청산진행중에 있습니다.

당사는 연결종속회사를 포함하여 여행알선 서비스 부문, 호텔숙박/위탁운영/대행서비스 부문 등의 2개의 주요사업분야를 가지고 있습니다. 또한 당사 및 연결종속회사의 제36기 당분기말 기준 단순합계 매출 (상세내용은 II. 사업의 내용-4. 매출 및 수주상황 -가. 매출현황 참조)은 794억원(연결조정 효과 미반영)을 기록하였습니다. 당분기말 당사 및 연결종속회사의 단순합계 매출 중 여행알선 서비스 부문의 매출 비중은 99.5%, 호텔숙박서비스는 0.5%의 비중을 차지하고 있습니다.

여행알선 서비스는 당사의 여행상품을 B2B 형태 위주로 판매 하고 있고, 전국에 지점 및 영업소를 두어 다양한 유통 채널을 관리하고 있으며, 전세계 주요 여행지의 현지 업체들과 계약을 통해 다양한 여행 서비스를 공급하고 있습니다. 주요 상품은 해외여행알선, 항공권판매로 구성되어 있으며, 당분기말 기준으로 여행알선 서비스 중 해외여행알선의 매출 비율은 94.6%, 항공권판매 매출 비율은 2.8%를 차지합니다. 두 주요 상품의 매출 비율은 약 97.5%를 차지합니다.

호텔 숙박 서비스, 호텔위탁운영 및 대행 서비스는 B2B와 B2C 채널을 통해 판매 및 호텔을 운영하고 있습니다. 주요 서비스는 객실서비스와 식음료 서비스로 구성되어 있습니다.

*본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요상품 등의 현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	품목	기능 및 특징	매출액	비율(%)
여행알선 서비스	해외여행 및 항공권의 알선/판매	여행상품을 기획, 생산, 판매하여 그 대가로 보수를 받고 일정한 대행업무를 수행	79,013,569	99.55%
호텔숙박/ 서비스	객실 및 식음료	숙박에 적합한 시설 내에 객실과 식사를 갖추어 이용하게 하여 그 대가로 보수를 받고 시설 및 편의 제공	357,722	0.45%
단순합계		-	79,371,290	100.00%
연결조정 효과		-	100,033	-
총 합계		-	79,271,257	-

3. 원재료 및 생산설비

가. 영업용 설비 현황

(단위 :㎡)

구 분	소재지	토지	건물	비고
본사	서울시 중구 을지로 16	-	3,166.58	임차
영업본부	서울시 서대문구 통일로 135(충정로2가) 충정빌딩 5층	-	967.01	임차
천안사무실	충청남도 천안시 서북구 불당17길 27(불당동) 그랜드프라자 207호	-	113.62	임차
부산사무실	부산광역시 중구 중앙대로 63(중앙동3가) 부산우체국보험회관빌딩 8층	-	634.69	임차
공항서비스부	인천광역시 중구 공항로 272(운서동 2851) 영종도 국제공항 제1여객터미널 B1(호실:2-52-06-5)	-	115.71	임차
광주사무실	광주시 동구 대인동 97-1 503호	-	40.36	당사소유
보라매사무실	서울시 동작구 보라매로 5길 23 보라매옴니타워 2층 일부	-	1,029.56	임차
대구사무실	대구광역시 중구 국채보상로 528 삼성생명빌딩 7층 일부	-	205.95	임차
창원사무실	경상남도 창원시 성산구 대원동 121 더시티세븐 제5층 510~511호	-	176.72	-
합 계		-	6,273.48	-

나. 기타 영업용 설비

[자산항목 : 토지 및 건물]

(단위 :천원)

구 분	소재지	토 지	건 물	합 계
종속기업(*1)	서울특별시	-	-	-
종속기업(*1)	경기도	-	-	-
지점	제주특별자치도	4,493,735	3,638,845	8,132,580
지점	부산광역시	13,340	14,446	27,786
지점	광주광역시	13,693	15,257	28,950
지사	베트남	2,075,660	6,714,543	8,790,203
합 계		6,596,428	10,383,091	16,979,519

(*1) 2023년 11월 10일 보유지분에 대한 매각 계약을 체결함에 따라 전기 중 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 계약상 대금지급조건에 따라 계약체결일에 계약금을 지급받았으며, 2024년 1월 17일 잔금을 지급받아 거래가 종결되었습니다.

[자산항목 : 비품]

(단위:천원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부가액 (2024.01.01)	당기증감		당기상각	환율 변동	연결실체 변동	기말장부가액 (2024.03.31)
사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부가액 (2024.01.01)	증가	감소	당기상각	환율 변동	연결실체 변동	기말장부가액 (2024.03.31)
연결회사	자가	국내및국외	PC외	1,547,787	220,638	6	131,342	84	-	1,637,161
연결회사	합 계			1,547,787	220,638	6	131,342	84	-	1,637,161

[자산항목 : 차량운반구]

(단위:천원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부가액 (2024.01.01)	당기증감		당기상각	환율 변동	연결실체 변동	기말장부가액 (2024.03.31)
사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부가액 (2024.01.01)	증가	감소	당기상각	환율 변동	연결실체 변동	기말장부가액 (2024.03.31)
연결회사	자가	국내및국외	에쿠스 외	43,649	-	2	10,713	(1,030)	-	31,904
연결회사	합 계			43,649	-	2	10,713	(1,030)	-	31,904

[자산항목 : 기계장치 외]

(단위:천원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부가액 (2024.01.01)	당기증감		당기상각	환율 변동	연결실체 변동	기말장부가액 (2024.03.31)
사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부가액 (2024.01.01)	증가	감소	당기상각	환율 변동	연결실체 변동	기말장부가액 (2024.03.31)
연결회사	자가	국내및국외	기계장치 외	1,747,583	646,944	351,885	463,653	4,408	-	1,583,397
연결회사	합 계			1,747,583	646,944	351,885	463,653	4,408	-	1,583,397

4. 매출 및 수주상황

가. 매출현황

(단위:천원)

사업부문	회사	제36기 1분기		제35기		제34기
사업부문	회사	매출액	비율(%)	매출액	비율(%)	매출액	비율(%)
여행알선 서비스	(주)모두투어네트워크	76,768,256	96.72%	168,619,123	87.19%	32,637,015	43.99%
	(주)모두투어인터내셔널	53,095	0.07%	767,124	0.40%	99,129	0.13%
	(주)크루즈인터내셔널	645,742	0.81%	2,065,201	1.07%	80,780	0.11%
	MODETOUR JAPAN INC.	694,627	0.88%	2,628,125	1.36%	229,413	0.31%
	MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD	51,488	0.06%	246,719	0.13%	132,521	0.18%
	PT KOREA VISA CENTER JAKARTA	604,374	0.76%	2,366,373	1.22%	1,243,858	1.68%
	MODETOUR NETWORK UK LTD	101,790	0.13%	1,022,260,509	0.53%	-	0.00%
	MODETOUR NETWORK SPAIN S.L	94,195	0.12%	260,752,079	0.13%	-	0.00%
호텔숙박서비스	MODE HOTEL&REALTY Limited Company	357,722	0.45%	1,444,473	0.75%	352,115	0.47%
부동산개발	㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*2)	-	0.00%	11,847,399	6.13%	22,480,363	30.30%
호텔위탁운영 및 대행업	(주)모두스테이(*3)	-	0.00%	1,256,764	0.65%	13,454,608	18.13%
건물임대 및 관리업	엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*4)	-	0.00%	875,243	0.45%	3,483,975,000	4.70%
단순합계		79,371,290	100.00%	193,399,555	100.00%	74,193,777	100.00%
연결조정 효과 (*1)		100,033	-	14,814,688	-	26,428,924	-
총 합계		79,271,257	-	178,584,867	-	47,764,853	-

(*1) 연결조정 효과는 사업부문별 매출에 대한 내부손익 제거 금액을 포함하고 있습니다.

(*2) 2023년 11월 10일 보유지분에 대한 매각 계약을 체결함에 따라 전기 중 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 계약상 대금지급조건에 따라 계약체결일에 계약금을 지급받았으며, 2024년 1월 17일 잔금을 지급받아 거래가 종결되었습니다.

(*3) 전기 중 ㈜모두스테이의 파산선고에 따라 지배력을 상실하였습니다.

(*4) 2021년 10월 및 2023년 1월 수익증권 양수도계약에 따라 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(이하 "투자신탁")의 수익증권(62.02%)을 취득하였으며, 잔여 수익증권에 대한 지배기업의 매수청구권을 고려할 때 투자신탁에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였으나 전기 중 매수청구권의 만기 소멸로 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 지배기업은 투자신탁의 관련 활동을 지시하는 당사자인 집합투자업자의 해임, 존속기한 연장, 신탁계약 변경을 수익자전원동의 조건에 따라 단독으로 지시할 수 없어 지배력을 보유하지 않은 것으로 판단하였습니다.

나. 판매 경로 및 판매 방법

[판매조직]
지배회사인 (주)모두투어네트워크의 판매조직 중 도매(간접판매) 여행사의 특성상 타 소매(직접판매) 여행사와 차별화 되는 점은 대리점영업입니다. 직판여행사에서 관리하고 있는 대리점은 대부분 독립채산제의 프랜차이즈 형태로 운영되고 있는 것에 반해, 도매(간접판매) 여행사인 당사는 서울을 비롯한 전국주요 도시에 직영 지점 및 영업소를 설치 운영하고 있습니다.
국내의 자회사 중 (주)모두투어인터내셔널은 외국인 관광객들을 상대로 하는 여행상품을 개발 및 판매하고 있으며, 중국을 중심으로 일본과 동남아에 협력사를 두어 해당 지역 주요 여행사들에게 판매를 하고 있습니다. (주)크루즈인터내셔널은 해외 크루즈 선사의 한국판매권을 가지고 있으며, 이를 바탕으로, 크루즈 캐빈 및 기획상품을 내·외국인에게 판매하고 있습니다. MODETOUR JAPAN INC., MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, MODETOUR NETWORK UK LTD, MODETOUR NETWORK SPAIN S.L는 일본,중국,영국,스페인 현지에서 예약대행 및 현지 관광 서비스를 판매하고 있습니다. MODE HOTEL & REALTY Limited Company는 베트남 다낭에서 호텔을 운영하는 것을 주업으로 하고 있으며 국내외 온라인 오프라인 판매처를 통해 내외국인 고객에게 판매하고 있습니다. PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA는 인도네시아 현지인들을 대상으로 한국에 입국(관광 및 비즈니스 등)을 위한 비자 신청 접수 및 교부, 수수료 수납대행 업무를 진행하고 있습니다.

[판매경로]

회사명	제품	판매경로	판매경로매출비중	소비
(주)모두투어네트워크	여행상품 ,항공권, 숙박권	소매대리점 및 할인점	65%	소비자
(주)모두투어네트워크	여행상품 ,항공권, 숙박권	웹사이트 및 온라인	35%
(주)모두투어인터내셔널	외국인 대상 국내여행상품	현지여행사	100%
(주)크루즈인터내셔널	크루즈 판매대행	소매대리점	70%
(주)크루즈인터내셔널	크루즈 판매대행	웹페이지	30%
(주)모두스테이	호텔운용	오픈마켓(OTA)	75%
(주)모두스테이	호텔운용	소매여행사 및 법인	25%
MODETOUR JAPAN INC.	예약대행 및 현지 서비스	현지여행사	100%
MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY	호텔운용	소매여행사	80%
MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY	호텔운용	온라인	20%
MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD	예약대행 및 현지 서비스	현지여행사	100%
MODETOUR NETWORK UK LTD	예약대행 및 현지 서비스	현지여행사	100%
MODETOUR NETWORK SPAIN S.L	예약대행 및 현지 서비스	현지여행사	100%
PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA	비자대행관련 서비스	현지여행사	70%
PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA	비자대행관련 서비스	오프라인	30%

* (주)모두스테이는 청산진행중에 있습니다.

[판매방법 및 조건]
(1) 여행알선 서비스
당사는 여행상품을 고객에게 직접 판매하는 직판여행사와는 달리 전국의 중소여행사들을 통해 당사의 여행상품을 판매하는 홀세일 형태로 영업을 영위하고 있습니다. 창립 이후 36년 동안 누적된 업계내의 명성과 신뢰를 바탕으로 당사는 전국에 다수의 영업부와 영업소를 두고 각각의 지역에 따라 차별화된 영업전략을 통해 전국의 여행사를 대상으로 여행상품을 유통시키고 있습니다. 발생하는 매출은 고객의 수탁금에서 원가를 제외한 알선수수료입니다. 반면 국내 자회사인 (주)모두투어인터내셔널은 중국현지에 있는 여행사로부터 한국에서의 여행서비스 대행을 의뢰받아 행사를 대행하게 되는데, 주요 고객은 중국 내의 여행사가 됩니다. 발생하는 매출은 현지여행사로부터 보내오는 수탁금과 고객이 한국에서 쇼핑과 옵션을 통해 소비하는 금액의 커미션 수입을 더한 후 원가(호텔,차량,입장료 등 제반경비)를 뺀 금액이 됩니다.

(2) 호텔 위탁운영 및 대행업
B2B 및 B2C 판매를 하고 있으며 발생하는 매출은 고객의 숙박료 및 부대시설 이용료가 됩니다.

다. 판매전략

당사는 1989년 해외여행자유화가 시작된 직후 해외여행상품을 기획해 전국의 여행업체에 유통시키는 국내최초의 여행도매업체로 출범했습니다. 기획여행업의 기본적인 경쟁요소인 상품기획능력과 영업연결망, 현지행사주관능력 등을 인정받아 꾸준한 명성을 쌓아온 모두투어는 창립 이후 지금까지 소매업체들과 돈독한 신뢰관계를 유지해 오고 있으며 이것이 가장 큰 자산이라 할 수 있습니다.

IMF외환위기 이후 공급자위주의 여행상품 판매는 인터넷의 발달과 시장규모확대로 구매자위주의 여행상품 선택으로 전환되었고 브랜드 포지셔닝이 중요한 경쟁우위의 요소로 작용하게 됩니다. 또한 대규모 고객 POOL을 가진 카드사, 온라인 포털 등에서 대 고객서비스차원으로 여행상품을 취급하게 되면서 당사의 전략도 크게 바뀌게 되었습니다. 브랜드마케팅을 적극적으로 구사하고 카드사, 온라인 쇼핑몰과 포털, 대형할인마트 등에 여행상품을 공급하는 등 유통채널 확대를 통해 큰 폭의 성장을 이어가고 있습니다.

창립 이후 36년 동안 누적된 업계내의 명성과 신뢰를 바탕으로 당사는 전국적 영업망을 두고 지역마다 차별화된 영업전략을 시행 중입니다. 수도권의 경우 브랜드 인지도가 높은 대형여행사들이 이미 많은 고객층을 확보하고 있어 신규고객층을 대상으로 틈새시장을 확보하고 있는 중소여행사들을 위한 상품을 제공하는 영업을 지원하고 있으며 지방의 경우, 90년대에는 지역성이 강한 지방 여행사와의 융화를 목표로 한 밀접한 관계유지와 업무지원 등의 영업전략으로 높은 영업성과를 이룬 바 있습니다.

2000년대에 접어 들어 당사는 전산 및 온라인 시스템을 강화하여 지방 여행사들도 실시간으로 고객과 상담하고 예약할 수 있는 솔루션을 제공하여 항공권의 예약과 발권, 배송서비스를 일원화 함으로써 지방 여행사들도 신속하게 고객의 요구에 부응할 수 있도록 하였습니다.

충성도가 높고 거래실적이나 영업능력이 우수한 소매 여행사들을 대상으로 모두투어 전문판매 BP(Best Partner)대리점 자격을 주어 예약관리 시스템을 제공하고 있습니다. 또한 정기적인 교육 제공과 장려금 지원은 물론 공동 프로모션 진행 등 영업력과 실적의 향상을 위한 지원을 아끼지 않고 있습니다. 앞으로도 모두투어 BP 대리점을 더욱 우수하고 안전한 여행 서비스를 제공하는 고객 접점으로 발전시킬 계획입니다.

모두투어는 제휴 채널 및 대리점 등 온,오프라인 유통망 강화, 고객서비스 향상을 통한 브랜드 가치강화를 통해 고객기반을 견고히 하였으며, 틈새시장 공략을 위한 자회사 투자 등 적극적인 경영전략실행과 영업활동으로 타 여행사대비 경쟁우위를 유지하고 있습니다.

내부적으로는 지속적인 업무프로세스 개선과 성과보상체계 정립, 재고관리 시스템 고도화, 경영정보시스템 도입을 위한 기반을 마련하며 빠르게 변화하는 시장환경 속에서 업무 효율성 극대화를 위해 노력하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 자본위험 관리
연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

나. 환위험 관리

연결회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 기능통화와 다른 통화로 거래하고 있어, 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다.

연결회사는 영업활동에 있어, 환율변동의 효과를 최소화하기 위하여 일정수준의 외화를 보유하고 있으며, 영업거래 발생시 현지통화로 거래하여 환율변동위험에 노출을 통제하고 있습니다. 또한 연결회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 투기적인 외환거래는 금지하고 있습니다.

다. 유동성위험 관리

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

라. 신용위험 관리

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

마. 이자율위험 관리

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험 관리정책에 반영하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발활동

당사는 효율적인 영업네트워크 구축을 위하여 당사의 ERP와 연동된 여행소매업체에게 예약관리 프로그램인 CS방식의 모두CRS와 현지파트너와의 원활한 자원공급과 고객의 니즈의 전달을 위한 네트워킹 프로그램인 여행플래너, 실시간 부킹엔진 등 온라인 영업을 지원하기 위한 다양한 시스템을 개발하였으며 계속적인 기능의 향상을 위해 지속적인 연구 및 개발활동을 진행하고 있습니다.

소속본부	운영기획본부
부서	운영기획부	웹개발	시스템운영	디자인	인프라운영	서비스개발	프로잭트운영
인원(명)	6	6	2	7	4	2	1
주요업무	시스템 기획 총괄 및 지원	웹 서비스 개발 및 운영	ERP 등 CS프로그램 개발/운영	웹디자인 업무	IT인프라, 서버운영 및 관리	웹 서비스 개발 및 운영	프로잭트 운영

7. 기타 참고사항

가. 여행알선 서비스 부문
-(주)모두투어네트워크, (주)모두투어인터내셔널, (주)크루즈인터내셔널, MODETOUR JAPAN INC., MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, MODETOUR NETWORK UK LTD, MODETOUR NETWORK SPAIN S.L, PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA

[업계의 현황]
국경을 초월한 지구촌 시대의 도래와 인적·물적 자원의 원활한 이동을 목적으로 한 교통수단의 발달은 여행사업의 재료가 되는 여행목적지를 지속적으로 양산해 내었습니다. 또한 질적으로 보다 나은 삶을 영위하고자 하는 현대인들은 유연해진 여가시간을 적극 활용하여 자국뿐만 아니라 보다 넓은 세계로 이동하여 역사적 유적지 등의 다양한 문화를 체험하고 접촉함으로써 여행을 통해 자기 만족과 자아실현의 욕구를 충족하고자 합니다. 이에 따라 여행산업은 지속적으로 성장하였으며, 산업 내 여행업은 등록조건에 따라 아래와 같이 종합여행업, 국내외여행업, 국내여행업으로 분류됩니다.

[여행업의 분류 및 등록조건]

구 분	내 용	자본금요건	등록
종합여행업	국내외를 여행하는 내국인 및 외국인을 대상으로 하는 여행업 (사증(査證)을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다)	5천만원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장
국내외여행업	국내외를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업 (사증을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다)	3천만원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장
국내여행업	국내를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업	1천5백만원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

출처: 관광진흥법 시행령 (개정 2021.3.23)

[시장의 특성]

(1) 노동 집약성

여행업은 업무적인 노하우와 숙련도가 구비된 인력중심의 노동 집약적 산업이며 서비스를 중심으로 무형의 상품을 판매하는 산업입니다.

(2) 동시성과 계절성

소비자가상품을 구매하여 바로 소비하는 생산과 소비의 동시성을 가지고 있으며, 우리나라의 계절특성상 4계절의 시기에 따라 소비패턴이 달라지는 계절성을 가지고 있습니다.

(3) 상품의 유사성

여행상품은 별도의 특허나 저작권 등을 구비하여 보호되는 상품이 아니기 때문에 모방이나 유사상품의 생산이 쉽게 이루어지고 있습니다. 따라서 학습효과에 따른 비용절감과 규모의 경제를 통한 원가우위가 차별화 요인이 되고 있습니다.

(4) 민감성

상품의 소비성향 역시 지진이나 쓰나미와 같은 자연재해, 사스와 신종인플루엔자 등의 전염병 그리고 환율, 유가문제, 테러, 전쟁 등 외부환경의 정치, 경제, 사회, 문화 전반의 문제들에 민감한 반응을 보이는 산업입니다.

[산업의 성장성]

세계관광기구(UNWTO)의 발표에 따르면 “코로나바이러스감염증-19(이하 코로나19)”로 인해 2021년 전세계 여행자 수는 코로나19 이전인 2019년 대비 약 -72% 감소하였지만, 2023년에 강력한 회복기를 보이며 팬데믹 이전이었던 2019년 수준의 88% 수준까지 회복했으며, 해외여행객은 13억명에 달했을 것으로 추정했습니다. UNWTO 는 올해 해외여행 관광이 팬더믹 이전 수준으로 회복될 것으로 예상하고 있습니다.

1988년 이후 여행업계의 1차 성장기를 가져왔던 요인이 해외여행 전면 자유화였다면, 현재는 주5일제 확대시행, 가처분소득증가, 인구고령화, 원화강세, 항공좌석공급의 증대가 내국인 출국자의 증가 요인이라 판단됩니다. 그러나 2008년과 2009년과 같은 글로벌 경기침체나 2014년 세월호 참사 또는 2015년 메르스, 2020년 코로나19와 같은 전염성 질병의 발생 등으로 인한 여행지역의 피해는 해외여행 소비심리에 악영향을 미칠 수 있습니다. 그 밖에도 세계 각지에서 발생하고 있는 테러 위협 등 전세계적인 불안정한 정치상황과 같은 직접적인 요인과 선거나, 스포츠 이벤트와 같은 간접적 요인들도 여행수요에 영향을 미칠 수 있습니다.

다만, 2010년 국민 총출국자 수가 2년간 침체되었던 여행수요의 급격한 증가로 전년 대비 31.6%의 성장률을 나타내며 크게 회복되었듯이 여행수요는 여행심리를 위축시키는 부정적인 위험요인들이 제거가 되면 강한 반등을 보이는 특징을 가지고 있습니다.

이와 더불어 주5일 근무 및 수업시행, 항공자유화 협정 및 상호무비자 협정 확대, 인천국제공항 활주로 추가 건설에 따른 항공공급의 확대 가능성, 베이비부머로 대표되는 은퇴세대의 여행시장 유입, 일과 삶의 균형을 중시하는 성향 확산, 여행 경험의 축적으로 인한 해외여행의 일상 소비재화 등 해외여행시장의 지속적 성장을 가져올 수 있는 여러 여건들이 코로나19로 인해 지연되었으나, 그 방향성이 바뀌는 것은 아니라고 보고 있습니다. 따라서 코로나19가 전 세계 여행시장에 미치는 영향이 줄어들면서, 해외여행시장은 회복 및 성장을 다시 지속할 수 있을 것으로 예상하며 이러한 점들을 근거로 한국의 해외여행산업의 성장성을 긍정적으로 판단하고 있습니다.

[경쟁상황]
한국관광공사와 한국일반여행업협회(KATA) 통계에 따르면 2006년 반기를 기준으로 중소기업 규모 이상인 상위 30개 여행사의 실적이 전체 관광목적 출국자수 대비 약 52%대의 점유율을 보였습니다. 우리나라보다 해외여행 개방조치가 25년 앞선 일본의 경우 2001년 기준으로 1,2,3종 여행사의 숫자가 1만 1천여 개였으며, 그 중 우리나라의 일반여행업 여행사와 같은 1종 여행사가 800여 개에 불과하였으나, 1종 여행사의 일본시장 점유율은 80% 이상으로 점점 대형화되면서 여행시장에서 차지하는 비중도 높아짐을 알 수 있습니다. 더군다나, JTB, 긴키니혼투어리스트 등 상위 5개 여행사가 1종 여행사 시장점유율의 80% 이상을 점유하는 것으로 나타나고 있습니다.

국내 여행업계는 여행사를 통해 해외여행(KATA회원사 2007년, 2008년 실적기준)을 하는 여행자의 약 40%를 점유하고 있는 도매업(Wholesaler), 약 60%를 점유하고 있는 소매업(Retailer)으로 나뉩니다. 그러나 2007년 6월에 소매여행사 레드캡투어가 도매여행업 3위업체인 OK투어의 지분(40%)을 확보하며, 2004년 OK투어를 인수했던 하나투어로부터 경영권을 인수받게 됩니다. 소매여행사가 도매여행사를 인수하고, 도매여행사인 하나투어가 자회사 '하나투어리스트'를 통해 직판(소매)영업을 하고 있으며, 소매업체 1위인 롯데관광개발 (2010년 말 기준) 역시 협력업체를 통해 도매시장에 진출함으로써 업계는 도/소매간 구분이 모호해지며 무한 경쟁에 돌입하게 되었습니다.

하지만 2010년을 기점으로 모두투어와 하나투어 같은 대형 홀세일 패키지 여행사의 비중이 점차로 커지는 점으로 미루어 볼 때 여행업계도 규모의 경제가 실현되고 있다 할 수 있습니다. 또한 2010년 초반 업계 선두 그룹에 속해 있던 롯데관광개발이 법정관리에 놓였다 회생하는 등의 모습을 미루어 볼 때 업계 내 홀세일 여행사로의 쏠림 현상은 가속화 될 것으로 보입니다.

대한항공은 2010년 1월부터 항공권 발권대행수수료 자율화 정책을 시행하고 있습니다. 또한 아시아나 항공도 2011년 4월부터 같은 정책을 시행하고 있습니다. 이는 항공권 판매대행 수수료를 주 수입원으로 하고 있는 중소규모의 여행사 및 상용 항공권 판매 여행사의 수익성에 영향을 미쳤습니다. 더불어 2008년과 같은 원유가격의 상승과 그로 인한 유류할증료 증가, 원화 약세, 실질소득감소 그리고 2015년 메르스, 2020년 코로나19와 같은 각종 질병의 발생과 같은 악재가 지속될 경우 해외여행의 수요 위축이 곧 경영악화로 이어져 일반여행업체의 도산으로 인한 시장의 구조재편이 가속화 될 수 있습니다. 2018년에는 FIT 전문 여행사인 탑항공 외에 패키지 전문 여행사(e온누리여행사, 더좋은여행사 등) 들이 도산하여 시장구조재편이 되었습니다.

2020년에는 코로나19로 인한 한국의 해외여행시장이 급격하게 위축되었습니다. 이로 인해 여행사와 항공사 등 여행시장의 모든 사업자들이 큰 어려움을 겪었습니다. 각 사의 재무상황의 차이로 인하여 코로나19 상황으로 인해 회사를 유지할 수 있는 기업의 수는 줄어들었으며, 이는 향후 여행시장의 경쟁을 완화시키고 생존자에게 유리한 시장환경이 조성되는 요인이 될 것으로 기대됩니다.

(1) 시장점유율

2006년 7월 이후로 출국목적 별 내국인출국자가 집계되지 않은 이유로 관광목적출국자 대비 당사의 기획여행판매인원수로 계산하는 시장점유율은 구할 수 없습니다. 그리하여 아웃바운드 여행업의 시장 점유율은 인원 기준으로 구분하고 총출국 인원 대비(승무원제외) 회사의 해외 총 송객인원(기획여행상품+항공권 판매인원)으로 점유율을 산정하였습니다.

(단위: 천 명)

년도	2024년 1분기		2023년		2022년		2021년		2020년
구분	총 출국자수	모두투어 출국자수	총 출국자수	모두투어 출국자수	총 출국자수	모두투어 출국자수	총 출국자수	모두투어 출국자수	총 출국자수	모두투어 출국자수
인원	7,003	531	21,293	1,314	5,905	311	803	14	3,689	430
점유율	7.6%		6.2%		5.3%		1.8%		11.7%

[자료: 한국관광공사(KNTO), 당사통계, 총출국자는 승무원 제외]

나. 호텔 서비스 부문
-(주)모두스테이, MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY

[업계의 현황]

2006년 이후 세계 호텔산업의 규모는 지속적으로 확대되는 추세를 보이며, 특히 2009년 큰폭으로 성장하였습니다. 세계관광기구(UNWTO)의 자료에 의하면 2009년 기준 세계 호텔수는 757,023개, 객실수는 20,003,698개에 이릅니다. 이 기간에는 외환위기 및 자연재해가 유난히 많았음에도 이런 성장을 보인 것은 놀랍다 할 수있으며, 향후로도 호텔 산업은 지속적인 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 국내 호텔사업 또한 세계 시장과 같은 성장세를 보였으며, 급속도로 늘어난 중국인 인바운드 수요로 인해 일부지역에는 호텔 부족현상까지 빚어 질 정도로 향후 성장 가능성이 매우 높은 산업이라 할 수 있습니다.

[참고: 세계관광기구, 문화체육관광부]

[시장의 특성]

호텔시장도 기본적으로 여행시장과 비슷한 특징을 가지고 있습니다. 천재 지변과 경제상황에 크게 반응한다는 것이 그러하며, 성비수기가 뚜렸하다는 점 또한 비슷한 모습입니다. 시장의 트랜드는 지역과 시기에 따라 다르지만 최근 호텔시장은 중고가의 고급호텔 위주로의 성장에서 세계경제위기의 영향으로 중저가 호텔 시장이 눈에 띄게 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 아울러 고급호텔과 중저가 호텔간의 양극화 현상도 심화되고 있다는 것이 특징적인 모습입니다. 또한 무인 자동화 시스템 도입, 지속가능한 친환경 호텔의 성장 등의 등장으로 그 형태도 점점 다양해져 고객들의 선택의 폭을 넓게 하고 있는 모습입니다. 여행지에서만 호텔을 숙박하는 것이 아닌 이른바 '호캉스'를 위해 호텔을 찾는 고객도 늘어나는 등 고객의 취향은 더욱더 다양해지고 있습니다.

[산업의 성장성]

현재 한국의 외래관광객 증가율은 코로나 19 이전까지 5년간 평균 약 6%를 기록 하고 있으며, 중국인 관광객은 코로나 19 이전까지 5년간 5%의 성장률을 기록하고 있습니다. 2019년 말 기준 총 입국자는 약 1,750만명 이며 이는 국민 출국자(승무원 제외)의 약 65%에 해당하는 규모 입니다. 이런 성장은 장기적 관점에서 국가간 항공시장의 개방이 확대 되면서 지속 될 것으로 보이며, 아울러 대체공휴일의 확대, 근로시간 단축 등의 정책에 따른 내국민의 국내여행 활성화 및 수요 증가로 시장성장에 대한 전망을 밝게 합니다. 2020년 코로나19의 전세계적 유행으로 인해 전세계 호텔산업이 고전하였습니다. 코로나19의 종식 이후 고객의 안전 및 위생 등에 대한 요구 수준은 높아지겠지만, 산업 전체적으로 고객의 수준을 맞추어 낸다면 산업의 성장성은 상술한 요소들로 인해 성장을 지속할 것으로 전망합니다.

[경쟁상황]

한국문화관광연구원 자료에 따르면 국내 숙박시설 인프라는 다른 나라에 비해 부족한 실정입니다. 관련 업계 종사자들은 숙박시설 부족으로 외국인 관광객 모집에 어려움을 호소 하기도 합니다. 하지만 2011년 이후 서울지역에서 사업계획을 승인 받은 호텔만 169개 25,213실에 이르고 이중 건설중인 호텔이 110개에 이른 다는 사실은 향후 호텔 공급과잉을 초래할 수 있다는 불안 요소로 작용 하기도 합니다. 아울러 외국계 체인 호텔의 활발한 진입은 향후 시장경쟁을 가속화 시킬 수 있는 요인으로 보입니다.

다. 조직도
* 보고기준일 현재 지배회사인 모두투어네트워크의 조직도는 아래와 같습니다

2024.03.31 조직도

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결 요약 재무상태표

(단위: 원)

과목	제36기 1분기 (2024.03.31)	제35기 (2023.12.31)	제34기 (2022.12.31)
Ⅰ. 유동자산	163,420,965,888	229,193,748,075	109,997,230,401
(1) 당좌자산	138,508,849,777	115,366,445,943	105,696,919,620
(2) 재고자산	24,912,116,111	29,312,926,370	4,300,310,781
(3) 매각예정자산	-	84,514,375,762	-
Ⅱ. 비유동자산	69,840,977,196	69,967,717,178	160,407,888,908
(1) 투자자산	8,698,725,585	8,866,794,582	56,187,143,448
(2) 유형자산	20,264,208,553	20,387,157,181	89,965,325,149
(3) 무형자산	15,603,606,326	13,961,174,301	5,981,182,293
(4) 기타비유동자산	25,274,436,732	26,752,591,114	8,274,238,018
자 산 총 계	233,261,943,084	299,161,465,253	270,405,119,309
Ⅰ. 유동부채	134,091,604,702	173,521,119,112	177,745,962,942
Ⅱ. 비유동부채	25,675,177,172	26,114,062,531	3,678,324,705
부 채 총 계	159,766,781,874	199,635,181,643	181,424,287,647
지배기업소유지분	73,519,166,758	70,513,120,193	55,761,017,636
Ⅰ. 자본금	9,450,000,000	9,450,000,000	9,450,000,000
Ⅱ. 자본잉여금	27,010,731,085	27,010,731,085	28,451,167,401
Ⅲ. 자본조정	(27,148,305,015)	(27,148,305,015)	(33,394,758,020)
Ⅵ. 기타포괄손익누계액	(272,972,238)	(79,290,159)	(51,653,971)
Ⅴ. 이익잉여금	64,479,712,926	61,279,984,282	51,306,262,226
비지배지분	(24,005,548)	29,013,163,417	33,219,814,026
자 본 총 계	73,495,161,210	99,526,283,610	88,980,831,662
부 채 와 자 본 총 계	233,261,943,084	299,161,465,253	270,405,119,309

나. 연결 요약 손익계산서

(단위: 원)

과목	제36기 1분기 (2024.01.01 ~ 2024.03.31)	제35기 (2023.01.01 ~ 2023.12.31)	제34기 (2022.01.01 ~ 2022.12.31)
매출액	79,271,257,276	178,584,867,440	29,449,596,995
영업이익	5,740,520,693	11,557,464,055	(22,104,274,713)
계속영업당기순이익	8,658,808,133	7,474,536,679	(20,007,028,228)
중단영업당기순이익	(1,049,911,043)	5,713,064,795	7,966,030,718
당기순이익	7,608,897,090	13,187,601,474	(12,040,997,510)
지배기업 소유주지분	7,612,498,394	10,278,090,617	(16,183,334,944)
비지배지분	(3,601,304)	2,909,510,857	4,142,337,434
기본주및희석주당순이익	432	592	(932)
연결회사수	8	8	11

다. 요약 재무상태표

(단위: 원)

과목	제36기 1분기 (2024.03.31)	제35기 (2023.12.31)	제34기 (2022.12.31)
Ⅰ. 유동자산	158,017,484,459	158,138,495,410	75,760,044,355
(1) 당좌자산	133,186,356,813	128,965,368,698	71,496,263,693
(2) 재고자산	24,831,127,646	29,173,126,712	4,263,780,662
Ⅱ. 비유동자산	73,111,587,434	73,059,986,766	70,762,459,292
(1) 투자자산	18,717,289,948	18,831,457,411	42,105,961,554
(2) 유형자산	2,834,850,302	2,900,803,890	819,583,622
(3) 무형자산	15,602,063,446	13,959,242,420	5,967,946,123
(4) 기타비유동자산	35,957,383,738	37,368,483,045	21,868,967,993
자 산 총 계	231,129,071,893	231,198,482,176	146,522,503,647
Ⅰ. 유동부채	133,468,155,977	136,678,201,631	90,110,708,612
Ⅱ. 비유동부채	25,612,572,063	26,024,071,734	15,426,431,260
부 채 총 계	159,080,728,040	162,702,273,365	105,537,139,872
Ⅰ. 자본금	9,450,000,000	9,450,000,000	9,450,000,000
Ⅱ. 자본잉여금	28,227,872,300	28,227,872,300	29,668,308,616
Ⅲ. 자본조정	(27,148,305,015)	(27,148,305,015)	(33,394,758,020)
Ⅵ. 기타포괄손익누계액	-	-	-
Ⅴ. 이익잉여금	61,518,776,568	57,966,641,526	35,261,813,179
자 본 총 계	72,048,343,853	68,496,208,811	40,985,363,775
부 채 와 자 본 총 계	231,129,071,893	231,198,482,176	146,522,503,647
종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

라. 요약 손익계산서

(단위: 원)

과목	제36기 1분기 (2024.01.01 ~ 2024.03.31)	제35기 (2023.01.01 ~ 2023.12.31)	제34기 (2022.01.01 ~ 2022.12.31)
매출액	76,768,256,470	168,619,122,952	32,637,015,270
영업이익	5,393,583,031	8,725,505,623	(14,209,695,387)
당기순이익	7,964,904,792	23,003,265,821	(19,522,829,717)
기본주당순이익	451	1,324	(1,124)

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 36 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 35 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 36 기 1분기말	제 35 기말
자산
Ⅰ.유동자산	163,420,965,888	229,193,748,075
현금및현금성자산 (주4,5)	40,635,871,280	34,712,373,351
단기금융상품 (주4,5)	64,755,049,200	51,170,260,538
매출채권및기타채권 (주4,6)	26,443,336,111	23,456,999,917
리스채권 (주4,13)	1,138,645,291	1,095,237,240
유동재고자산 (주7)	24,912,116,111	29,312,926,370
당기법인세자산	46,304,725	48,305,396
기타유동자산 (주8)	5,489,643,170	4,883,269,501
매각예정자산		84,514,375,762
Ⅱ.비유동자산	69,840,977,196	69,967,717,178
장기금융상품 (주4,5)	80,000,000	80,000,000
장기성매출채권및기타채권 (주4,6)	3,435,888,632	3,409,494,633
상각후원가 측정 금융자산 (주4)	84,000,000	84,000,000
당기손익-공정가치금융자산 (주4,9)	1,681,004,915	1,681,004,915
관계기업투자 (주10)	6,853,720,670	7,021,789,667
유형자산 (주11)	20,264,208,553	20,387,157,181
투자부동산
무형자산 (주14)	15,603,606,326	13,961,174,301
장기리스채권 (주4,13)	13,516,172,934	13,781,870,592
기타비유동자산	242,397,559	82,813,969
이연법인세자산	8,079,977,607	9,478,411,920
자산총계	233,261,943,084	299,161,465,253
부채
Ⅰ.유동부채	134,091,604,702	173,521,119,112
매입채무 및 기타채무 (주4,15)	69,761,375,224	58,623,370,521
여행수탁금	46,383,037,370	63,200,177,451
선수금 (주22)	3,533,418,047	6,124,297,579
단기차입금
유동성장기차입금 (주4,18)	24,215,519	23,776,519
기타유동금융부채 (주4,20)	5,879,389,350	1,429,919,600
당기법인세부채	138,071,733	5,127,486
리스부채 (주4,13)	3,278,989,756	3,426,633,815
유동충당부채 (주17)	121,483,605	131,448,711
기타 유동부채 (주16)	4,971,624,098	4,575,557,650
매각예정부채		35,980,809,780
Ⅱ.비유동부채	25,675,177,172	26,114,062,531
장기차입금 (주4,18)	18,161,581	23,776,462
기타비유동금융부채 (주4,20)	664,140,178	585,195,413
장기리스부채 (주4,13)	23,481,772,428	24,031,077,150
확정급여부채 (주19)	1,027,944,600	954,447,592
장기종업원급여부채 (주19)	413,202,185	449,609,714
비유동충당부채 (주17)	69,956,200	69,956,200
부채총계	159,766,781,874	199,635,181,643
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	73,519,166,758	70,513,120,193
Ⅰ.자본금 (주21)	9,450,000,000	9,450,000,000
Ⅱ.주식발행초과금 (주21)	24,591,404,578	24,591,404,578
Ⅲ.자기주식 (주21)	(27,148,305,015)	(27,148,305,015)
Ⅳ.이익잉여금(결손금) (주21)	64,479,712,926	61,279,984,282
Ⅴ.기타자본항목 (주21)	2,146,354,269	2,340,036,348
비지배지분	(24,005,548)	29,013,163,417
자본총계	73,495,161,210	99,526,283,610
자본과부채총계	233,261,943,084	299,161,465,253

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 36 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 35 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 36 기 1분기		제 35 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
Ⅰ.매출액 (주22)	79,271,257,276	79,271,257,276	39,152,329,119	39,152,329,119
Ⅱ.매출원가 (주23)	30,884,190,115	30,884,190,115	5,413,110,234	5,413,110,234
Ⅲ.매출총이익	48,387,067,161	48,387,067,161	33,739,218,885	33,739,218,885
Ⅳ.판매비와관리비 (주24)	42,646,546,468	42,646,546,468	27,625,389,254	27,625,389,254
종업원급여비용	10,431,601,107	10,431,601,107	9,585,098,408	9,585,098,408
감가상각비와기타상각비	744,838,193	744,838,193	901,299,136	901,299,136
지급수수료	24,361,006,121	24,361,006,121	13,074,922,080	13,074,922,080
기타판매비와관리비	7,109,101,047	7,109,101,047	4,064,069,630	4,064,069,630
Ⅴ.영업이익(손실)	5,740,520,693	5,740,520,693	6,113,829,631	6,113,829,631
Ⅵ.기타손익 및 금융손익	4,860,954,940	4,860,954,940	1,821,445,460	1,821,445,460
기타수익 (주25)	5,295,718,333	5,295,718,333	1,902,007,857	1,902,007,857
기타비용 (주25)	862,248,185	862,248,185	106,509,276	106,509,276
금융수익 (주26)	949,856,368	949,856,368	320,064,141	320,064,141
금융비용 (주26)	522,371,576	522,371,576	294,117,262	294,117,262
Ⅶ.종속기업및관계기업투자손익 (주27)	(55,295,208)	(55,295,208)	(155,956,885)	(155,956,885)
Ⅶ.법인세차감전순이익	10,546,180,425	10,546,180,425	7,779,318,206	7,779,318,206
Ⅷ.법인세비용 (주28)	1,887,372,292	1,887,372,292	1,835,755,945	1,835,755,945
계속영업 분기순이익	8,658,808,133	8,658,808,133	5,943,562,261	5,943,562,261
중단영업 분기순이익	(1,049,911,043)	(1,049,911,043)	(138,123,535)	(138,123,535)
분기순이익	7,608,897,090	7,608,897,090	5,805,438,726	5,805,438,726
XI.계속영업 분기순이익의 귀속
지배기업소유주지분	8,662,409,437	8,662,409,437	5,948,594,166	5,948,594,166
비지배지분	(3,601,304)	(3,601,304)	(5,031,905)	(5,031,905)
XII.중단영업 분기순이익의 귀속
지배기업소유주지분	(1,049,911,043)	(1,049,911,043)	(279,255,661)	(279,255,661)
비지배지분			141,132,126	141,132,126
XIII.기타포괄손익	(193,683,758)	(193,683,758)	(260,147,632)	(260,147,632)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(193,683,758)	(193,683,758)	(260,147,632)	(260,147,632)
지분법자본변동	8,057,758	8,057,758	23,070,000	23,070,000
해외사업환산손익	(201,741,516)	(201,741,516)	(283,217,632)	(283,217,632)
XI. 총포괄손익	7,415,213,332	7,415,213,332	5,545,291,094	5,545,291,094
XV. 총포괄이익의 귀속
지배기업소유주지분	7,418,816,316	7,418,816,316	5,409,202,673	5,409,202,673
비지배지분	(3,602,984)	(3,602,984)	136,088,421	136,088,421
XVI. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 (주29)
기본및희석주당순이익 (단위 : 원)
계속영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)	491	491	343	343
중단영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(59)	(59)	(16)	(16)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 36 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 35 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	주식발행초과금	자기주식	이익잉여금	기타자본항목	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)	9,450,000,000	24,591,404,578	(33,394,758,020)	51,306,262,226	3,808,108,852	55,761,017,636	33,219,814,026	88,980,831,662
연결대상범위의 변동
연차배당							(7,116,153,180)	(7,116,153,180)
해외사업환산손익					(283,205,832)	(283,205,832)	(11,800)	(283,217,632)
지분법자본변동					23,070,000	23,070,000		23,070,000
분기순이익				5,669,338,505		5,669,338,505	136,100,221	5,805,438,726
2023.03.31 (기말자본)	9,450,000,000	24,591,404,578	(33,394,758,020)	56,975,600,731	3,547,973,020	61,170,220,309	26,239,749,267	87,409,969,576
2024.01.01 (기초자본)	9,450,000,000	24,591,404,578	(27,148,305,015)	61,279,984,282	2,340,036,348	70,513,120,193	29,013,163,417	99,526,283,610
연결대상범위의 변동							(29,033,565,982)	(29,033,565,982)
연차배당				(4,412,769,750)		(4,412,769,750)		(4,412,769,750)
해외사업환산손익					(201,739,837)	(201,739,837)	(1,679)	(201,741,516)
지분법자본변동					8,057,758	8,057,758		8,057,758
분기순이익				7,612,498,394		7,612,498,394	(3,601,304)	7,608,897,090
2024.03.31 (기말자본)	9,450,000,000	24,591,404,578	(27,148,305,015)	64,479,712,926	2,146,354,269	73,519,166,758	(24,005,548)	73,495,161,210

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 36 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 35 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 36 기 1분기	제 35 기 1분기
Ⅰ.영업활동현금흐름	3,889,839,291	13,077,405,226
1.영업에서창출된현금	3,906,587,880	14,613,322,481
가.당기순이익(손실)	7,608,897,090	5,805,438,726
나.가감	(441,905,603)	2,508,716,177
퇴직급여 조정	73,497,008	86,101,611
복리후생비	14,592,471	18,029,790
대손상각비 조정	122,284,274	402,257,500
대손충당금 환입	(1,627,436)	(2,547,300)
지분법이익 조정	55,295,208
지분법손실 조정		155,956,885
외화환산이익 조정	(1,078,623,935)	(829,035,121)
외화환산손실 조정	512,675,649	1,861,113
감가상각비에 대한 조정	358,303,592	719,699,683
사용권자산상각비	463,651,816	292,792,629
투자부동산상각비		292,366,245
무형자산상각비에 대한 조정	23,611,768	17,729,580
유형자산처분이익 조정	(2,725,272)	(271,477,696)
유형자산처분손실 조정		1,141,777
유형자산폐기손실 조정	6,000
재고자산평가손실 조정	(321,390,186)	(336,048,322)
매각예정자산처분손실	1,327,321,167
당기손익-공정가치 금융자산평가이익		(456,720,163)
마일리지보상비용		1,136,000
잡손실 조정	42,811	1,263,314
이자비용 조정	522,371,572	1,052,475,063
이자수익에 대한 조정	(949,854,278)	(521,166,202)
배당금수익	(3,171,300,000)
법인세비용 조정	1,609,962,168	1,882,899,791
다.자산ㆍ부채의 증감	(3,260,403,607)	6,299,167,578
매출채권의 감소(증가)	577,551,125	(2,969,223,128)
기타채권의 감소(증가) 조정	(445,621,710)	(2,934,862,494)
기타유동자산의 감소(증가) 조정	(769,221,167)	(1,945,131,668)
재고자산의 감소(증가)	4,722,521,989	639,440,994
기타비유동자산의 증가	4,546,149	(25,709,884)
매입채무(미지급금)의 증가(감소)	10,897,650,971	(424,598,545)
기타채무의 증가(감소)	719,726,341	1,002,237,962
여행수탁금의 증가(감소)	(16,817,140,081)	14,173,395,327
선수금의 증가(감소)	(2,591,219,304)	(1,673,327,750)
기타유동부채의 증가(감소)	148,711,764	461,318,100
기타비유동부채의 증가(감소)	112,200,000	26,000,000
이연수익의 증가(감소)	240,855,422	190,283,636
마일리지지급액	(9,965,106)	(6,654,972)
장기종업원급여부채 지급액	(51,000,000)	(214,000,000)
2.이자수취	370,898,573	558,048,770
3.배당금수취(영업)	120,841,125	2,332,572
4.이자지급(영업)	(433,153,026)	(780,988,309)
5.법인세환급(납부)	(75,335,261)	(1,315,310,288)
Ⅱ.투자활동현금흐름	3,183,642,738	9,332,960,544
단기금융상품의 감소	16,100,000,000	25,337,400,000
단기금융상품의 취득	(29,624,707,200)	(15,932,823,223)
장기금융상품의 감소		2,985,000,000
보증금의 감소	1,081,537,608	182,123,784
보증금의 증가	(1,128,022,000)	(73,905,450)
단기대여금의 처분	2,882,912
단기대여금의 취득		(190,000,000)
기계장치의 취득		(10,177,257)
사무용비품의 취득	(220,638,239)	(261,855,099)
차량운반구의 처분	2,727,272
소프트웨어의 취득	(96,000,000)	(4,220,000)
취득중인자산의 증가	(1,570,000,000)	(3,272,729,311)
리스채권의 증가(감소)	474,061,419	574,147,100
매각예정자산의 감소	18,172,678,833
연결대상범위변동으로 인한 순현금유출	(10,877,867)
Ⅲ.재무활동현금흐름	(1,141,446,465)	(16,770,165,853)
단기차입금의 상환		(6,900,000,000)
임대보증금의 증가		1,000,000,000
유동성장기차입금의 감소	(8,936,792)	(21,405,170)
장기차입금의 상환		(700,000,000)
배당금지급		(7,168,116,171)
리스부채의 상환	(1,132,509,673)	(817,644,512)
비지배지분 추가취득		(2,163,000,000)
Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(8,537,635)	289,548,957
Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	5,923,497,929	5,929,748,874
Ⅵ.연결범위의 변동 (주1)
Ⅶ.기초현금및현금성자산	34,712,373,351	28,373,978,946
Ⅷ.기말현금및현금성자산	40,635,871,280	34,303,727,820

3. 연결재무제표 주석

제36기 1분기 2024년 3월 31일 현재

제35기 2023년 12월 31일 현재

주식회사 모두투어네트워크와 그 종속기업

1. 일반사항

한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 모두투어네트워크(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.

지배기업은 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당분기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말		전기말
주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)
우종웅	2,063,102	10.92	2,063,102	10.92
유인태	19,321	0.10	19,321	0.10
우준열	28,058	0.15	28,058	0.15
자기주식	1,248,921	6.61	1,248,921	6.61
우리사주조합	44,590	0.24	51,184	0.27
기타	15,496,008	81.98	15,489,414	81.95
합계	18,900,000	100.00	18,900,000	100.00

1.2 종속기업의 개요

(1) 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말		업종	소재지	결산월
구분	자본금	지분율(%)	자본금	지분율(%)	업종	소재지	결산월
㈜모두투어인터내셔널	1,148,140	95.81	1,148,140	95.81	여행알선	대한민국	12월
㈜크루즈인터내셔널	1,690,000	89.92	1,690,000	89.92	여행알선	대한민국	12월
㈜모두스테이(*1)	-	-	-	-	호텔업	대한민국	12월
㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*2)	-	-	39,134,075	42.16	부동산투자	대한민국	12월
MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY	132,750	100.00	132,750	100.00	호텔업	베트남	12월
MODETOUR JAPAN INC	75,508	95.81	75,508	100.00	여행알선	일본	12월
MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD	414,775	100.00	414,775	100.00	여행알선	중국	12월
PT KOREA VISA CENTER JAKARTA	800,000	99.99	800,000	99.99	여행알선	인도네시아	12월
엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*3)	-	-	-	-	건물임대및관리	대한민국	12월
MODETOUR NETWORK UK LTD	55,710	100.00	55,710	100.00	여행알선	영국	12월
MODETOUR NETWORK SPAIN S.L	4,002	100.00	4,002	100.00	여행알선	스페인	12월

(*1) 전기 중 ㈜모두스테이의 파산선고에 따라 지배력을 상실하였습니다.
(*2) 2023년 11월 10일 보유지분에 대한 매각 계약을 체결함에 따라 전기 중 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 계약상 대금지급조건에 따라 계약체결일에 계약금을 지급받았으며, 2024년 1월 17일 잔금을 지급받아 거래가 종결되었습니다.
(*3) 지배기업은 2021년 10월 및 2023년 1월 수익증권 양수도계약에 따라 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(이하 "투자신탁")의 수익증권(62.02%)을 취득하였으며, 잔여 수익증권에 대한 지배기업의 매수청구권을 고려할 때 투자신탁에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였으나 전기 중 매수청구권의 만기 소멸로 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 지배기업은 투자신탁의 관련 활동을 지시하는 당사자인 집합투자업자의 해임, 존속기한 연장, 신탁계약 변경을 수익자전원동의 조건에 따라 단독으로지시할 수 없어 지배력을 보유하지 않은 것으로 판단하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결범위의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

회사명	변동내용	사유
(주)모두투어자기관리부동산투자회사	제외	매각완료

<전기>

회사명	변동내용	사유
엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호	제외	지배력 상실
(주)모두스테이	제외	지배력 상실
(주)모두투어자기관리부동산투자회사	제외	매각예정

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채
동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산
동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 연결회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정
동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 위험관리

(1) 자본위험 관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

(2) 환위험 관리

(3) 유동성위험관리

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 신용위험관리

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(5) 이자율위험관리

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험 관리정책에 반영하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

- 금융자산

(단위: 천원)

구분	상각후원가 (Amortized Cost)(*)	당기손익- 공정가치(FVPL)	합계
현금및현금성자산	40,635,871	-	40,635,871
단기금융상품	64,755,049	-	64,755,049
매출채권및기타채권	26,443,336	-	26,443,336
리스채권	14,654,818	-	14,654,818
장기금융상품	80,000	-	80,000
장기성매출채권및기타채권	3,435,889	-	3,435,889
상각후원가측정금융자산	84,000	-	84,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,681,005	1,681,005
합계	150,088,963	1,681,005	151,769,968

(*) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.

- 금융부채

(단위: 천원)

구분	상각후원가 (Amortized Cost)(*)	기타	합계
매입채무및기타채무	69,761,375	-	69,761,375
유동성장기차입금	24,216	-	24,216
리스부채	-	3,278,990	3,278,990
기타유동금융부채	5,879,389	-	5,879,389
장기차입금	18,162	-	18,162
기타비유동금융부채	664,140	-	664,140
장기리스부채	-	23,481,772	23,481,772
합계	76,347,282	26,760,762	103,108,044

(*) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.

<전기말>

- 금융자산

(단위: 천원)

구분	상각후원가 (Amortized Cost)(*)	당기손익- 공정가치(FVPL)	합계
현금및현금성자산	34,712,373	-	34,712,373
단기금융상품	51,170,261	-	51,170,261
매출채권및기타채권	23,457,000	-	23,457,000
리스채권	14,877,108	-	14,877,108
장기금융상품	80,000	-	80,000
장기성매출채권및기타채권	3,409,495	-	3,409,495
상각후원가측정금융자산	84,000	-	84,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,681,005	1,681,005
합계	127,790,237	1,681,005	129,471,242

(*) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.

- 금융부채

(단위: 천원)

구분	상각후원가 (Amortized Cost)(*)	기타	합계
기타채무	58,623,371	-	58,623,371
유동성장기차입금	23,777	-	23,777
리스부채	-	3,426,634	3,426,634
기타유동금융부채	1,429,920	-	1,429,920
장기차입금	23,776	-	23,776
기타비유동금융부채	585,195	-	585,195
장기리스부채	-	24,031,077	24,031,077
합계	60,686,039	27,457,711	88,143,750

(*) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

4.1 공정가치

직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
금융자산 :
당기손익-공정가치 금융자산	-	-	1,681,005	1,681,005

<전기말>

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산 :
당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,681,005	1,681,005

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5. 사용이 제한된 예금의 내용

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	제한내용
현금및현금성자산	2,715	2,660	법인카드 사용보증금
	30,774	37,514	자본금 5% USD 설정
	37,150	36,168	여행사보증금(북경 외)
단기금융상품	26,552,345	26,115,692	항공권 판매대금 지급이행 보증 등
장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금
	77,000	77,000	항공권 판매대금 지급이행 보증 등
	-	53,586	GS리테일 독산점 보증금 질권설정
합계	26,702,984	26,325,620

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	19,132,986	876,416	19,497,913	1,147,472
대손충당금	(300,838)	(876,416)	(224,286)	(1,147,472)
미수금	5,871,079	2,133,780	2,564,624	2,102,773
대손충당금	(721,695)	(2,133,780)	(482,535)	(2,102,773)
미수수익	1,129,052	1,395,065	797,874	1,600,267
대손충당금	-	(1,381,868)	-	(1,587,780)
대여금	-	37,747,875	-	37,747,875
대손충당금	-	(37,747,875)	-	(37,747,875)
보증금	1,332,752	3,409,165	1,303,411	3,383,482
전신전화가입권	-	13,526	-	13,526
합계	26,443,336	3,435,888	23,457,001	3,409,495

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	설정(환입)	제각	연결범위변동	대체	환율변동	기말
매출채권	224,286	121,330	(44,869)	-	90	-	300,837
미수금	482,535	271,683	-	-	(32,523)	-	721,695
미수수익	-	41,313	-	-	(41,773)	460	-
단기대여금	-	-	-	-	(5,953)	5,953	-
장기매출채권	1,147,472	(270,966)	-	-	(90)	-	876,416
장기미수금	2,102,773	(1,516)	-	-	32,523	-	2,133,780
장기대여금	37,747,875	-	-	-	5,953	(5,953)	37,747,875
장기미수수익	1,587,780	(41,187)	-	-	(164,725)	-	1,381,868
합계	43,292,721	120,657	(44,869)	-	(206,498)	460	43,162,471

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	설정(환입)(*)	제각	연결범위변동	대체	환율변동	기말
매출채권	2,317,327	40,754	-	-	-	-	224,286
미수금	1,168,703	360,006	(707)	-	-	-	482,535
미수수익	675,780	-	-	-	-	-	675,780
단기대여금	8,180,000	-	-	-	-	-	8,180,000
합계	12,341,810	400,760	(707)	-	-	-	12,741,863

(*) 중단영업손익으로 분류한 금액을 포함하고 있습니다.

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액
상품	69,164	-	69,164	128,046	-	128,046
원재료	11,825	-	11,825	11,753	-	11,753
항공권 등	25,721,549	(890,422)	24,831,127	30,384,940	(1,211,813)	29,173,127
합 계	25,802,538	(890,422)	24,912,116	30,524,739	(1,211,813)	29,312,926

8. 기타자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
선급금	4,355,179	-	4,256,250	-
손상차손누계액	(382,950)	-	(382,950)	-
선급비용	1,513,958	242,398	1,009,962	82,814
부가세대급금	3,456	-	8	-
합계	5,489,643	242,398	4,883,270	82,814

(2) 당분기 및 전분기 중 기타유동자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	382,950	383,775
설정(환입)	-	-
제각	-	-
기말금액	382,950	383,775

9. 당기손익-공정가치금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
AJ창조관광제1호투자조합	1,681,005	1,681,005
합계	1,681,005	1,681,005

10. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율(%)	소재지	당분기말		전기말
구분	지분율(%)	소재지	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
㈜투어테인먼트(*1)	33.75	대한민국	405,000	-	405,000	-
MODE TOUR NETWORK CO., LTD(*1)	49.00	베트남	49,439	-	49,439	-
SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD	50.00	중국	500,850	304,833	500,850	296,775
엠플러스 투자신탁14호(*2)	62.02	대한민국	7,513,264	6,548,888	7,513,264	6,725,015
합계			8,468,553	6,853,721	8,468,553	7,021,790

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	기타(*1)	지분법손익 등	기말
(주)투어테인먼트	-	-	-	-	-	-
MODE TOUR NETWORK CO.,LTD	-	-	-	-	-	-
SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD	296,775	-	-	-	8,058	304,833
엠플러스 투자신탁14호	6,725,015	-	-	(120,833)	(55,295)	6,548,888
합계	7,021,790	-	-	(120,833)	(47,237)	6,853,721

(*1) 지분법자본변동 및 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다.

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	연결범위변동	기타(*1)	지분법손익 등	기말
㈜투어테인먼트	-	-	-	-	-	-
MODE TOUR NETWORK CO., LTD	-	-	-	-	-	-
SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD	450,232	-	-	23,070	(155,957)	317,345
엠플러스 투자신탁14호	-	-	-	-	-	-
합계	450,232	-	-	23,070	(155,957)	317,345

(*1) 지분법자본변동 및 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	기계장치	비품	차량운반구	사용권자산	합계
기초장부금액	6,554,380	10,457,758	7,277	28,724	1,547,787	43,649	1,747,583	20,387,158
취득	-	-	-	-	220,638	-	646,944	867,582
처분/종료	-	-	-	-	(6)	(2)	(351,885)	(351,893)
대체	-	-	-	-	-	-	-	-
감가상각비	-	(212,351)	(208)	(3,689)	(131,342)	(10,713)	(463,653)	(821,956)
연결실체 변동	-	-	-	-	-	-	-	-
환율변동	42,048	137,683	(183)	307	84	(1,030)	4,408	183,317
기말장부금액	6,596,428	10,383,090	6,886	25,342	1,637,161	31,904	1,583,397	20,264,208
취득원가	6,596,428	18,222,112	15,735	673,019	9,941,187	1,414,657	6,917,771	43,780,909
감가상각누계액	-	(7,839,022)	(8,849)	(647,677)	(8,304,026)	(1,382,753)	(5,334,374)	(23,516,701)

<전분기>

(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	비품	차량운반구	사용권자산	합계
기초장부금액	37,963,648	49,922,941	32,851	39,659	1,214,301	74,632	717,294	89,965,326
취득	-	-	-	10,177	261,845	-	16,708,015	16,980,037
처분/종료	-	-	-	-	(12,354)	-	(15,988,611)	(16,000,965)
대체	-	17,861	-	-	-	-	-	17,861
감가상각비	-	(434,172)	(5,085)	(1,160)	(251,221)	(7,684)	(313,172)	(1,012,494)
연결범위변동	-	-	-	(29,218)	-	2,221	-	(26,997)
환율변동	68,806	247,125	248	320	(1,505)	2,113	30,459	347,566
기말장부금액	38,032,454	49,753,755	28,014	19,778	1,211,066	71,282	1,153,985	90,270,334
취득원가	38,032,454	62,462,870	198,990	65,925	12,156,614	1,578,669	5,338,974	119,834,496
감가상각누계액	-	(12,709,115)	(170,976)	(46,147)	(10,945,548)	(1,507,387)	(4,184,989)	(29,564,162)

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<전분기>

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계
기초장부금액	8,592,160	37,607,840	46,200,000
취득	-	-	-
대체	-	-	-
상각	-	(292,366)	(292,366)
기말장부금액	8,592,160	37,315,474	45,907,634

13. 리스

13.1 리스이용자

(1) 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
사용권자산
부동산	6,742,261	6,615,585
감가상각누계액	(5,323,401)	(4,892,280)
차량운반구	175,510	29,638
감가상각누계액	(10,973)	(5,359)
합계	1,583,397	1,747,584
리스부채
유동	3,278,990	3,426,634
비유동	23,481,772	24,031,077
합계	26,760,762	27,457,711

(2) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비	463,652	292,792
리스부채 이자비용	489,732	392,532
단기리스료	2,122	8,937
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	16,071	10,099
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	741,697	486,586
사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	273,174	192,723

13.2 리스제공자

(1) 금융리스

연결회사는 임차한 부동산(사용권자산)의 일부를 전대리스로, 비품의 일부를 금융리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.

1) 연결회사는 당분기 중 리스채권에 대한 이자수익 273,106천원(전분기: 192,644천원)을 인식하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
유동자산	1,138,645	1,095,236
비유동자산	13,516,173	13,781,871
합계	14,654,818	14,877,107

14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	증 가	대체	상각	환율변동 등	기말
취득원가:
영업권	1,713,023	-	-	-	-	1,713,023
소프트웨어	3,048,003	96,000	-	-	1,008	3,145,011
기타의무형자산	133,548	-	-	-	-	133,548
회원권	6,045	-	-	-	-	6,044
취득중인자산	13,686,520	1,570,000	-	-	-	15,256,520
소계	18,587,139	1,666,000	-	-	1,008	20,254,146
상각누계액:
소프트웨어	2,882,502	-	-	17,299	965	2,900,766
기타의무형자산	30,438	-	-	6,313	-	36,751
소계	2,912,940	-	-	23,612	965	2,937,517
손상차손누계액:
영업권	1,713,023	-	-	-	-	1,713,023
회원권	-	-	-	-	-	-
소계	1,713,023	-	-	-	-	1,713,023
순장부금액:
영업권	-	-	-	-	-	-
소프트웨어	165,501	96,000	-	(17,299)	43	244,245
기타의무형자산	103,110	-	-	(6,313)	-	96,797
회원권	6,045	-	-	-	-	6,045
취득중인자산	13,686,520	1,570,000	-	-	-	15,256,520
합계	13,961,176	1,666,000	-	(23,612)	43	15,603,607

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	증 가	대체	상각	환율변동	기말
취득원가:
영업권	2,059,171	269,774	-	-	-	2,328,945
소프트웨어	3,018,900	4,220	-	-	-	3,023,120
기타의무형자산	7,823	-	-	-	-	7,823
회원권	32,791	-	-	-	-	32,791
취득중인자산	5,836,520	3,140,000	132,729	-	-	9,109,249
소계	10,955,205	3,413,994	132,729	-	-	14,501,928
상각누계액:
소프트웨어	2,884,413	-	-	13,730	(1,009)	2,897,134
기타의무형자산	7,291	-	-	4,000	(6,048)	5,243
소계	2,891,704	-	-	17,730	(7,057)	2,902,377
손상차손누계액:
영업권	2,059,171	-	-	-	-	(2,059,171)
회원권	23,146	-	-	-	-	(23,146)
소계	2,082,317	-	-	-	-	(2,082,317)
순장부금액:
영업권	-	269,774	-	-	-	269,774
소프트웨어	134,487	4,220	-	(13,730)	1,009	125,986
기타의무형자산	532	-	-	(4,000)	6,048	2,580
회원권	9,645	-	-	-	-	9,645
취득중인자산	5,836,520	3,140,000	132,729	-	-	9,109,249
합계	5,981,184	3,413,994	132,729	(17,730)	7,057	9,517,233

15. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
미지급금	61,367,850	50,734,991
미지급비용	8,393,525	7,888,380
합계	69,761,375	58,623,371

16. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
예수금	1,578,458	1,644,920
부가세예수금	1,678,689	1,457,017
이연수익(*)	1,714,477	1,473,621
합계	4,971,624	4,575,558

(*) 이연수익은 연결회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결회사는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다.

17. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	마일리지충당부채	복구충당부채	마일리지충당부채	복구충당부채
기초금액	10,314	191,091	357,385	174,039
설정액	-	-	1,136	2,494
사용액	(62)	-	(6,655)	-
환입액	(9,903)	-	-	-
기말금액	349	191,091	351,866	176,532

18. 장ㆍ단기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당기말	전기말
CAIXA BANK	3.50	42,377	47,553
소계		42,377	47,553
차감: 유동성장기차입금		(24,216)	(23,777)
차감 계		18,161	23,776

19. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	9,307,204	8,264,118
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	602,339	14,374
확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	73,497	692,383
장기종업원급여 채무에 대한 비용	14,592	18,030
계속영업 소계	9,997,632	8,988,905
중단영업	-	294,358
합 계	9,997,632	9,283,263

(2) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	62,090	7,548
순이자원가(수익)	11,407	6,826
합 계	73,497	14,374

(3) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
확정급여부채	1,027,945	954,448
장기종업원급여부채	413,202	449,610
총 종업원급여부채	1,441,147	1,404,058

20. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
영업예치금	1,466,620	143,900	1,429,920	74,400
임대보증금	-	520,240	-	510,795
미지급배당금	4,412,770	-	-	-
합 계	5,879,390	664,140	1,429,920	585,195

21. 자본

(1) 자본금 및 주식발행초과금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
발행할주식의 총수	40,000,000 주	40,000,000 주
1주당 액면가액(원)	500 원	500 원
발행한 주식수	18,900,000 주	18,900,000 주
보통주자본금	9,450,000	9,450,000
주식발행초과금	24,591,405	24,591,405

(2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(3) 자기주식

자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 상법에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전기
구 분	주식수	금액	주식수	금액
기초	1,248,921	27,148,305	1,536,286	33,394,758
취득	-	-	(287,365)	(6,246,453)
기말	1,248,921	27,148,305	1,248,921	27,148,305

(4) 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
법정준비금(*)	6,382,463	5,941,186
임의적립금	50,292	50,292
미처분이익잉여금	58,046,957	55,288,506
합 계	64,479,712	61,279,984

(*) 연결회사의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 연결회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(5) 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
자기주식처분이익	3,636,468	3,636,468
기타자본잉여금	(1,217,141)	(1,217,141)
지분법자본변동	49,939	41,881
해외사업환산손익	(322,912)	(121,172)
합계	2,146,354	2,340,036

(6) 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,412,770천원이 당분기말 현재 미지급배당금으로 계상되어 있습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

22.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 수익의 원천별 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
고객과의 계약에서 생기는 수익	79,231,619	38,886,739
기타원천으로 부터 수익	39,638	265,590
임대수익	39,638	-
금융투자수익	-	265,590
계속영업 소계	79,271,257	39,152,329
중단영업	-	3,109,875
합 계	79,271,257	42,262,204

(2) 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
주요 유형별
고객과의 계약에서 생기는 수익	79,231,619	38,886,739
해외여행알선수익	40,395,521	28,666,108
항공권판매수수료수익	2,173,960	1,279,998
항공권등 판매수입	33,161,153	6,326,798
기타알선수입	2,662,199	2,152,572
호텔운영수익	838,786	461,083
재화판매수입	-	180
기타원천으로 부터 수익	39,639	265,591
임대수익	39,639	-
금융투자수익	-	265,590
계속영업 소계	79,271,258	39,152,329
중단영업	-	3,109,875
합 계	79,271,258	42,262,204
수익인식 시점
고객과의 계약에서 생기는 수익	79,231,618	38,886,739
한 시점에 이행	79,042,469	38,872,188
기간에 걸쳐 이행	189,149	14,551
기타원천으로 부터 수익	39,639	265,590
한 시점에 이행	-	265,590
기간에 걸쳐 이행	39,639	-
계속영업 소계	79,271,257	39,152,329
중단영업	-	3,109,875
합 계	79,271,257	42,262,204

22.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	19,294,640	20,068,931
계약자산
매출채권(*)	712,763	576,454
계약자산 합계	712,763	576,454
계약부채
이연수익-고객충성제도	1,714,477	3,637,810
선수금	3,514,418	6,411,886
계약부채 합계	5,228,895	10,049,696

(*) 변동대가에 대한 계약자산입니다.

23. 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
1. 호텔매출원가	700,016	326,889
2. 상품매출원가	113,818	406
3. 항공권 등 판매매출원가	29,974,746	4,593,528
4. 입장권 매출원가	95,609	492,288
계속영업 소계	30,884,189	5,413,111
중단영업	-	2,016,744
합 계	30,884,189	7,429,855

24. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
원재료의 사용	78,578	81,385
상품의 판매	114,701	406
Hard Block 항공권의 판매	29,974,746	4,593,528
입장권의 판매	95,609	492,286
종업원급여비용	10,502,071	9,646,004
감가상각비와기타상각비	845,567	1,001,960
지급수수료	24,653,663	13,074,922
기타	7,265,800	4,148,007
계속영업 소계(*)	73,530,735	33,038,498
중단영업	-	2,938,399
합 계	73,530,735	35,976,897

(*) 상기는 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	당분기	전분기
종업원급여비용	급여	9,307,204	8,264,119
	퇴직급여	675,836	706,757
	복리후생비	448,562	614,223
	소 계	10,431,601	9,585,098
감가상각비와 기타상각비	감가상각비	257,575	298,590
	사용권자산상각비	463,652	292,793
	투자부동산상각비	-	292,366
	무형자산상각비	23,612	17,550
	소 계	744,838	901,299
지급수수료	지급수수료	24,361,006	13,074,922
대손상각비(환입)	대손상각비	122,284	402,258
기타영업비용	여비교통비	98,398	78,140
	통신비	197,083	186,719
	교육훈련비	3,799	2,749
	수도광열비	79,797	71,402
	세금과공과	390,567	329,217
	협회비	2,379	2,512
	임차료	139,643	97,477
	수선비	10,305	2,992
	보험료	307,275	236,623
	접대비	185,573	59,783
	광고선전비	3,783,221	1,861,745
	차량유지비	9,916	7,733
	도서인쇄비	766	2,207
	소모품비	84,751	56,042
	사무비	14,180	11,190
	도서구입비	1,256	645
	판매촉진비	1,674,681	617,157
	마일리지보상비용(환입)	-	1,136
	잡비	3,227	36,343
	소 계	6,986,817	3,661,812
계속영업 소계		42,646,546	27,625,389
중단영업		-	921,653
합 계		42,646,546	28,547,042

25. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	당분기	전분기
기타수익	배당금수익	3,171,300	-
	대손충당금환입	1,627	2,547
	외환차익	31,385	110,311
	외화환산이익	1,089,062	829,035
	유형자산처분이익	2,725	-
	잡이익	999,619	960,114
계속영업 소계		5,295,718	1,902,007
중단영업		-	303,874
합 계		5,295,718	2,205,881
기타비용	외화환산손실	512,236	1,861
	외환차손	56,378	54,102
	기부금	1,628	3,084
	유형자산폐기손실	6	-
	잡손실	292,000	47,462
계속영업 소계		862,248	106,509
중단영업		-	9,075
합 계		862,248	115,584

26. 금융손익

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	당분기	전분기
금융수익	이자수익	949,856	320,065
계속영업 소계		949,856	320,065
중단영업		-	201,101
합 계		949,856	521,166
금융비용	이자비용	522,372	294,117
계속영업 소계		522,372	294,117
중단영업		-	758,358
합 계		522,372	1,052,475

27. 관계기업투자손익

당분기 및 전분기의 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
지분법손실	(55,295)	(155,957)
합 계	(55,295)	(155,957)

28. 법인세비용

연결회사의 당분기 및 전분기 법인세비용은 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 발생가능성이 높은 과세소득 범위에서 이연법인세 자산을 법인세비용으로 조정합니다.
한편, 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 17.90%이며, 전분기 평균유효세율은 중단영업을 반영하여 23.60%입니다.

29. 지배기업소유주지분 주당순손익

(1) 계속영업과 중단영업 기본주당순손익

지배기업의 계속영업과 중단영업 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주수)

구 분	당분기	전분기
지배기업의 보통주에 귀속되는 이익
계속영업 분기순이익(손실)	8,662,409,437	5,948,594,166
중단영업 분기순이익(손실)	(1,049,911,043)	(279,255,661)
가중평균유통보통주식수(*)	17,651,079	17,363,714
기본주당손익
계속영업 기본주당이익(손실)	491	343
중단영업 기본주당이익(손실)	(59)	(16)

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 일, 주)

구 분	당분기	전분기
기초발행주식수	18,900,000	18,900,000
자기주식 변동	(1,248,921)	(1,536,286)
가중평균유통보통주식수	17,651,079	17,363,714

(2) 희석주당손익
연결회사는 당분기 및 전분기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

30. 특수관계자

(1) 특수관계자

보고기간종료일 현재 MODE TOUR NETWORK CO.,LTD, SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO., LTD, ㈜투어테인먼트, 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*)는 연결회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.

(*) 연결회사는 2021년 10월 및 2023년 1월 수익증권 양수도계약에 따라 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(이하 "투자신탁")의 수익증권(62.02%)을 취득하였으며, 회사의 매수청구권을 고려할 때 투자신탁에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 전기 중 매수청구권의 만기 소멸로 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 매수청구권의 만기 소멸로 지배력을 상실하였으나, 유의적인 영향력은 보유하고 있다고 판단되어, 관계기업투자주식으로 분류되었습니다.

(2) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같으며, 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래는 없습니다.

<당분기>

단위: 천원)

특수관계자명	매출 등	금융수익(*2)	매입 등	금융비용(*3)
엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*1)	-	120,832	-	458,465

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	당분기말	전기말
관계기업	엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호	리스부채	24,689,093	25,406,370

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

(5) 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 주요경영진은 실질적으로 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 모든 임원으로 구성되어 있으며, 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	536,985	385,470
퇴직급여	73,497	14,374
합 계	610,482	399,844

31. 우발채무와 약정사항

(1) 담보제공자산

당분기말 현재 연결회사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	근저당권자	내역
현금및현금성자산	2,715	2,715	VIETCOM BANK	법인카드 사용보증금
	30,774	30,774	우리은행	자본금*5% USD 보유
	37,150	37,150	푸파은행	여행사 보증금
단기금융상품	26,552,345	26,552,345	신한은행 등	항공권 판매대금 지급이행 보증 등
장기금융상품	77,000	77,000	신한은행 등	항공권 판매대금 지급이행 보증 등
장기금융상품	3,000	3,000	신한은행	당좌개설보증금
합계	26,702,984	26,702,984

한편, 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공받은 자산은 없습니다.

(2) 제공받은 지급보증 내역

가. 당분기말 현재 연결회사는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 EUR 10,000, 실행액 EUR 10,000의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.

나. 당분기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 1,000,000천원, 실행액 1,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

다. 당분기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 우리은행으로부터 총한도 25,000,000천원, 실행액 25,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

라. 당분기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 8,304,519천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

마. 당분기말 현재 연결회사는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 2,210,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

(3) 소송사건

당분기말 현재 연결회사는 국내 소송사건(소송가액: 352,471천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이 중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 321,471천원, 연결회사 지급 대상 소송금액은 31,000천원 입니다.

연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.

32. 현금흐름표

(1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.

(2) 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 1,133백만원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 488백만원입니다.

33. 중단영업

(1) 중단영업 분기순이익(손실)의 구성

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출액	-	3,109,875
매출원가	-	1,897,720
매출총이익	-	1,212,155
판매비와관리비	-	1,040,677
영업이익	-	171,478
기타손익 및 금융손익	-	(262,458)
법인세비용차감전순이익	-	(90,980)
법인세비용	-	47,144
중단영업에서 발생한 손실	(1,049,911)	-
중단영업처분손실	1,327,321	-
법인세비용(수익)	(277,410)	-
중단영업 분기순이익	1,049,911	(138,124)

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 36 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 35 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 36 기 1분기말	제 35 기말
자산
Ⅰ.유동자산	158,017,484,459	158,138,495,410
현금및현금성자산 (주4)	37,597,688,454	31,840,871,656
단기금융상품 (주4,5)	63,623,819,200	50,141,500,538
매출채권및기타채권 (주4,6)	26,015,970,117	23,027,562,388
리스채권 (주4,12)	1,148,931,798	1,098,269,031
유동재고자산 (주7)	24,831,127,646	29,173,126,712
기타유동자산 (주8)	4,799,947,244	4,286,312,410
당기법인세자산		4,342,405
매각예정자산		18,566,510,270
Ⅱ.비유동자산	73,111,587,434	73,059,986,766
장기금융상품 (주4,5)	80,000,000	80,000,000
장기성매출채권및기타채권 (주4,6)	14,266,943,852	13,886,623,828
상각후원가 측정 금융자산 (주4)	84,000,000	84,000,000
공정가치측정 금융자산 (주4)	1,681,004,915	1,681,004,915
종속기업투자 (주9)	1,425,441,358	1,425,441,358
관계기업투자 (주9)	7,301,878,346	7,301,878,346
유형자산 (주10)	2,834,850,302	2,900,803,890
투자부동산 (주11)	8,144,965,329	8,259,132,792
영업권 이외의 무형자산 (주13)	15,602,063,446	13,959,242,420
장기리스채권 (주4,12)	13,516,172,934	13,781,870,592
기타비유동자산 (주8)	167,256,951	1,703,651
이연법인세자산	8,007,010,001	9,698,284,974
자산총계	231,129,071,893	231,198,482,176
부채
Ⅰ.유동부채	133,468,155,977	136,678,201,631
매입채무 및 기타채무 (주4)	69,521,372,563	58,146,206,255
여행수탁금	46,383,037,370	63,200,177,451
선수금 (주18)	3,524,864,510	6,104,353,689
당기법인세부채	137,689,255
유동충당부채 (주15)	121,483,605	131,448,711
리스부채 (주4,12)	3,020,572,170	3,162,160,236
기타 유동부채 (주14)	9,290,016,904	4,501,435,689
기타유동금융부채 (주4)	1,469,119,600	1,432,419,600
Ⅱ.비유동부채	25,612,572,063	26,024,071,734
기타비유동금융부채 (주4)	664,140,178	585,195,413
장기리스부채 (주4,12)	23,437,328,900	23,964,862,815
장기충당부채 (주15)	69,956,200	69,956,200
확정급여부채 (주16)	1,027,944,600	954,447,592
장기종업원급여부채 (주16)	413,202,185	449,609,714
부채총계	159,080,728,040	162,702,273,365
자본
Ⅰ.자본금 (주17)	9,450,000,000	9,450,000,000
Ⅱ.주식발행초과금 (주17)	24,591,404,578	24,591,404,578
Ⅲ.자기주식 (주17)	(27,148,305,015)	(27,148,305,015)
Ⅳ.이익잉여금(결손금) (주17)	61,518,776,568	57,966,641,526
Ⅴ.기타자본항목 (주17)	3,636,467,722	3,636,467,722
자본총계	72,048,343,853	68,496,208,811
자본과부채총계	231,129,071,893	231,198,482,176

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 36 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 35 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 36 기 1분기		제 35 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
Ⅰ.매출액 (주18)	76,768,256,470	76,768,256,470	36,650,854,740	36,650,854,740
Ⅱ.매출원가 (주19)	30,011,261,783	30,011,261,783	5,007,488,580	5,007,488,580
Ⅲ.매출총이익	46,756,994,687	46,756,994,687	31,643,366,160	31,643,366,160
Ⅳ.판매비와관리비 (주19)	41,363,411,656	41,363,411,656	26,304,380,143	26,304,380,143
종업원급여비용	9,767,718,631	9,767,718,631	8,942,615,293	8,942,615,293
감가상각비와기타상각비	640,452,645	640,452,645	586,435,417	586,435,417
지급수수료	24,126,721,360	24,126,721,360	12,938,503,167	12,938,503,167
기타판매비와관리비	6,828,519,020	6,828,519,020	3,836,826,266	3,836,826,266
Ⅴ.영업이익(손실)	5,393,583,031	5,393,583,031	5,338,986,017	5,338,986,017
Ⅵ.기타손익 및 금융손익 (주20,21)	4,472,364,213	4,472,364,213	9,323,389,565	9,323,389,565
기타수익	5,002,674,133	5,002,674,133	6,306,090,724	6,306,090,724
기타비용	1,238,965,499	1,238,965,499	10,742,096,853	10,742,096,853
금융수익	1,201,647,587	1,201,647,587	14,028,533,062	14,028,533,062
금융비용	492,992,008	492,992,008	269,137,368	269,137,368
Ⅶ.법인세차감전순이익	9,865,947,244	9,865,947,244	14,662,375,582	14,662,375,582
Ⅷ.법인세비용 (주22)	1,901,042,452	1,901,042,452	(248,015,920)	(248,015,920)
분기순이익	7,964,904,792	7,964,904,792	14,910,391,502	14,910,391,502
Ⅹ.기타포괄손익
XI. 총포괄손익	7,964,904,792	7,964,904,792	14,910,391,502	14,910,391,502
XII.XII.주당이익 (주23)
기본및희석주당순이익	451	451	859	859

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 36 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 35 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	주식발행초과금	자기주식	이익잉여금	기타자본항목	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)	9,450,000,000	24,591,404,578	(33,394,758,020)	35,261,813,179	5,076,904,038	40,985,363,775
연차배당
가.당기순이익(손실)				14,910,391,502		14,910,391,502
2023.03.31 (기말자본)	9,450,000,000	24,591,404,578	(33,394,758,020)	50,172,204,681	5,076,904,038	55,895,755,277
2024.01.01 (기초자본)	9,450,000,000	24,591,404,578	(27,148,305,015)	57,966,641,526	3,636,467,722	68,496,208,811
연차배당				(4,412,769,750)		(4,412,769,750)
가.당기순이익(손실)				7,964,904,792		7,964,904,792
2024.03.31 (기말자본)	9,450,000,000	24,591,404,578	(27,148,305,015)	61,518,776,568	3,636,467,722	72,048,343,853

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 36 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 35 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 36 기 1분기	제 35 기 1분기
Ⅰ.영업활동현금흐름	3,425,608,291	14,077,946,480
1.영업에서창출된현금	3,261,215,317	8,843,570,295
가.당기순이익(손실)	7,964,904,792	14,910,391,502
나.가감	(1,427,481,817)	(8,491,461,312)
퇴직급여 조정	73,497,008	14,373,580
복리후생비	14,592,471	18,029,790
대손상각비 조정	121,369,864	456,473,644
외화환산이익 조정	(1,010,352,338)	(636,878,829)
외화환산손실 조정	721,668,638	98,029,670
감가상각비에 대한 조정	128,066,004	68,319,878
사용권자산상각비	375,040,204	386,956,900
무형자산상각비에 대한 조정	23,178,974	14,207,887
투자부동산상각비	114,167,463	116,950,752
유형자산처분이익 조정	(2,725,272)
유형자산폐기손실 조정	6,000
매각예정비유동자산처분손실	393,831,437
사용권자산손상차손		10,324,278,449
마일리지보상비용		1,136,000
기타의 대손상각비 조정	41,312,590	229,683,894
재고자산평가손실 조정	(321,390,186)	(336,048,322)
금융보증부채환입		(13,302,969,570)
이자비용 조정	492,992,008	269,137,368
이자수익에 대한 조정	(1,201,647,587)	(725,563,492)
배당금수익	(3,292,131,547)	(5,239,562,991)
법인세비용 조정	1,901,042,452	(248,015,920)
다.자산ㆍ부채의 증감	(3,276,207,658)	2,424,640,105
매출채권의 감소(증가)	479,001,690	(1,650,163,628)
기타채권의 감소(증가) 조정	(24,398,687)	(1,866,133,088)
기타유동자산의 감소(증가) 조정	(676,087,480)	(1,705,857,314)
기타비유동비금융자산의 감소(증가)	(3,100,654)
재고자산의 감소(증가)	4,663,389,252	636,725,183
미지급금의 증가(감소)	10,657,039,029	3,648,702,533
기타채무의 증가(감소)	603,532,093	1,187,318,340
여행수탁금의 증가(감소)	(16,817,140,081)	14,223,574,533
선수금의 증가(감소)	(2,579,489,179)	(1,682,211,967)
기타유동부채의 증가(감소)	128,956,043	424,831,841
기타비유동부채의 증가(감소)	112,200,000	26,000,000
금융보증부채의 증가(감소)		(10,787,774,992)
이연수익의 증가(감소)	240,855,422	190,283,636
마일리지지급액	(9,965,106)	(6,654,972)
장기종업원급여부채 지급액	(51,000,000)	(214,000,000)
2.이자수취	594,844,489	316,103,118
3.배당금수취(영업)	120,831,547	5,231,560,701
4.이자지급(영업) (주26)	(483,547,243)	(263,267,950)
5.법인세환급(납부)	(67,735,819)	(50,019,684)
Ⅱ.투자활동현금흐름	3,298,882,286	(2,320,570,098)
단기금융상품의 감소	16,100,000,000	9,837,400,000
단기금융상품의 취득	(29,526,967,200)	(12,000,000,000)
장기금융상품의 감소		2,985,000,000
단기대여금의 취득		(190,000,000)
보증금의 감소	1,081,448,660	180,688,779
보증금의 증가	(1,128,022,000)	(73,818,850)
사무용비품의 취득	(214,998,998)	(235,000,818)
차량운반구의 처분	2,727,272
소프트웨어의 취득	(96,000,000)
취득중인자산의 증가	(1,570,000,000)	(3,272,729,311)
상표권의 증가		(126,256,998)
매각예정자산의 감소	18,172,678,833
리스채권의 감소	478,015,719	574,147,100
Ⅲ.재무활동현금흐름	(1,039,669,245)	(8,772,993,715)
종속기업투자주식의 취득		(2,163,000,000)
단기차입금의 상환		(6,900,000,000)
리스부채의 상환 (주26)	(1,039,669,245)	(709,993,715)
임대보증금의 증가		1,000,000,000
Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	71,995,466	45,414,386
Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	5,756,816,798	3,029,797,053
Ⅵ.기초현금및현금성자산	31,840,871,656	24,027,274,384
Ⅶ.분기말현금및현금성자산	37,597,688,454	27,057,071,437

5. 재무제표 주석

제36기 1분기 2024년 3월 31일 현재

제35기말 2023년 12월 31일 현재

주식회사 모두투어네트워크

1. 일반사항

주식회사 모두투어네트워크(이하 '회사')는 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산
동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 위험관리

(1) 자본위험 관리

회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은전기와 동일하며 보고기간종료일 현재 장·단기차입금 등이 없으므로 순부채 대 자본비율을 산정하지 않습니다.

(2) 환위험 관리

회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 기능통화와 다른 통화로 거래하고 있어, 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다.

회사는 영업활동에 있어, 환율변동의 효과를 최소화하기 위하여 일정수준의 외화를 보유하고 있으며, 영업거래 발생시 현지통화로 거래하여 환율변동위험에 노출을 통제하고 있습니다. 또한 회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 투기적인 외환거래는 금지하고 있습니다.

(3) 유동성위험관리

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 신용위험관리

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(5) 이자율위험관리

회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험 관리정책에 반영하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

- 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융상품 (Amortized Cost)(*)	당기손익-공정가치 측정 금융상품(FVPL)	합 계
현금및현금성자산	37,597,688	-	37,597,688
단기금융상품	63,623,819	-	63,623,819
매출채권및기타채권	26,015,970	-	26,015,970
리스채권	1,148,932	-	1,148,932
장기금융상품	80,000	-	80,000
장기성매출채권및기타채권	14,266,944	-	14,266,944
상각후원가금융자산	84,000	-	84,000
당기손익-공정가치 금융자산 채무상품	-	1,681,005	1,681,005
장기리스채권	13,516,173	-	13,516,173
합 계	156,333,526	1,681,005	158,014,531

(*) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.

- 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융상품 (Amortized Cost)(*)	기타	합 계
매입채무및기타채무	69,521,373	-	69,521,373
리스부채	-	3,020,572	3,020,572
기타유동금융부채	1,469,120	-	1,469,120
기타비유동금융부채	664,140	-	664,140
장기리스부채	-	23,437,329	23,437,329
합 계	71,654,633	26,457,901	98,112,534

(*) 상각후원가로 평가하는 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.

<전기말>

- 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융상품 (Amortized Cost)(*)	당기손익-공정가치 측정 금융상품(FVPL)	합 계
현금및현금성자산	31,840,872	-	31,840,872
단기금융상품	50,141,500	-	50,141,500
매출채권및기타채권	23,027,562	-	23,027,562
리스채권	1,098,269	-	1,098,269
장기금융상품	80,000	-	80,000
장기성매출채권및기타채권	13,886,624	-	13,886,624
당기손익-공정가치 금융자산	-	1,681,005	1,681,005
상각후원가측정금융자산	84,000	-	84,000
장기리스채권	13,781,871	-	13,781,871
합 계	133,940,698	1,681,005	135,621,703

(*) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.

- 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융상품 (Amortized Cost)(*)	기타	합계
기타채무	58,146,206	-	58,146,206
리스부채	-	3,162,160	3,162,160
기타유동금융부채	1,432,420	-	1,432,420
기타비유동금융부채	585,195	-	585,195
장기리스부채	-	23,964,863	23,964,863
합 계	60,163,821	27,127,023	87,290,844

(*) 상각후원가로 평가하는 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

4.1 공정가치

직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
금융자산 :
당기손익-공정가치 금융자산	-	-	1,681,005	1,681,005

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
금융자산 :
당기손익-공정가치 금융자산	-	-	1,681,005	1,681,005

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5. 사용이 제한된 예금의 내용

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말	사용제한내용
단기금융상품	26,552,345	26,115,692	항공권 판매대금 지급이행보증 등
장기금융상품	77,000	77,000	항공권 판매대금 지급이행보증 등
장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금
합 계	26,632,345	26,195,692

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	18,177,849	876,416	18,656,761	876,506
대손충당금	(72,346)	(876,416)	(222,569)	(876,506)
미수금	5,567,062	2,133,780	2,371,731	2,133,413
대손충당금	(770,358)	(2,133,780)	(499,043)	(2,133,413)
미수수익	1,567,464	5,394,986	1,189,106	4,998,949
대손충당금	-	(1,748,177)	-	(1,706,404)
대여금	222,370	56,815,109	228,165	56,150,491
대손충당금	-	(49,392,617)	-	(48,727,999)
보증금	1,323,929	3,184,117	1,303,411	3,158,061
전신전화가입권	-	13,526	-	13,526
합 계	26,015,970	14,266,944	23,027,562	13,886,624

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	매출채권	장기매출채권	미수금	장기미수금	미수수익	장기미수수익	단기대여금	장기대여금	합 계
기초금액	222,569	876,506	499,042	2,133,413	-	1,706,404	-	48,727,999	54,165,933
설정(환입)	(150,313)	-	271,683	-	41,313	-	-	-	162,683
대손충당금 제각	-	-	-	-	-	-	-	-	-
계정재분류(*1)	90	(90)	(367)	367	(41,773)	41,773	(5,953)	5,953	-
환율변동	-	-	-	-	460	-	5,953	658,665	665,078
기말금액	72,346	876,416	770,358	2,133,780	-	1,748,177	-	49,392,617	54,993,694

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	매출채권	장기매출채권	미수금	장기미수금	미수수익	장기미수수익	단기대여금	장기대여금	합 계
기초금액	1,259,569	-	2,390,780	-	1,806,051	-	30,028,929	4,943,359	40,428,688
설정(환입)	42,251	-	414,221	-	39,684	-	190,000	-	686,156
대손충당금 제각	-	-	(705)	-	-	-	-	-	(705)
계정재분류(*1)	-	-	-	-	-	-	1,194,147	(494,247)	699,900
환율변동	-	-	-	-	6,896	-	91,133	-	98,029
기말금액	1,301,820	-	2,804,296	-	1,852,631	-	31,504,209	4,449,112	41,912,068

(*1) 단기대여금 계정재분류 중 699,900천원은 (주)모두투어인터내셔널의 금융보증부채 대위변제로 증가한 내역입니다.

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
항공권 등	25,721,550	(890,422)	24,831,128	30,384,939	(1,211,812)	29,173,127

8. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
선급금	3,350,429	-	3,373,861	-
선급비용	1,446,102	167,257	912,451	1,704
부가세대급금	3,416	-	-	-
합 계	4,799,947	167,257	4,286,312	1,704

9. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종목	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말		전기말
종목	주요영업활동	소재지	결산일	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
<종속기업투자>
㈜모두투어인터내셔널	여행알선서비스	대한민국	12월 31일	95.81	-	95.81	-
㈜크루즈인터내셔널	여행알선서비스, 호텔업	대한민국	12월 31일	89.92	882,160	89.92	882,160
㈜모두스테이(*1)	호텔업	대한민국	12월 31일	-	-	-	-
㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*2)	부동산의 취득, 관리, 개발 등	대한민국	12월 31일	-	-	42.16	-
MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY	호텔업	베트남	12월 31일	100.00	-	100.00	-
MODETOUR JAPAN INC	여행알선서비스	일본	12월 31일	100.00	75,508	100.00	75,508
MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD	여행알선서비스	중국	12월 31일	100.00	414,840	100.00	414,840
MODETOUR NETWORK UK LTD	여행알선서비스	영국	12월 31일	100.00	52,934	100.00	52,934
MODETOUR NETWORK SPAIN S.L	여행알선서비스	스페인	12월 31일	100.00	-	100.00	-
PT KOREA VISA CENTER JAKARTA	여행업비자발급서비스	인도네시아	12월 31일	99.99	-	99.99	-
소 계					1,425,442		1,425,442
<관계기업투자>
㈜투어테인먼트(*4)	여행알선, 방송프로그램 제작 등	대한민국	12월 31일	33.75	-	33.75	-
MODE TOUR NETWORK CO., LTD(*4)	여행알선서비스	베트남	12월 31일	49.00	-	49.00	-
SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD	여행알선서비스	중국	12월 31일	50.00	302,404	50.00	302,404
엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*3)	건물 임대 및 관리업	대한민국	12월 31일	62.02	6,999,474	62.02	6,999,474
소 계					7,301,878		7,301,878
합 계					8,727,320		8,727,320

(*1) 전기 중 파산선고에 따라 지배력을 상실하였습니다.
(*2) 2023년 11월 10일 보유지분에 대한 매각 계약을 체결함에 따라 전기 중 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 계약상 대금지급조건에 따라 계약체결일에 계약금을 지급받았으며, 2024년 1월 17일 잔금을 지급받아 거래가 종결되었습니다.
(*3) 전기 중 매수청구권의 만기 소멸로 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 회사는 투자신탁의 관련 활동을 지시하는 당사자인 집합투자업자의 해임, 존속기한 연장, 신탁계약변경을 수익자 전원동의 조건에 따라 단독으로 지시할 수 없어 지배력을 보유하지 않은 것으로 판단하였습니다.
(*4) 당분기 중 청산이 진행중입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	처분	기타	손상차손	당분기말
<종속기업투자>
㈜모두투어인터내셔널	-	-	-	-	-	-
㈜크루즈인터내셔널	882,160	-	-	-	-	882,160
㈜모두스테이	-	-	-	-	-	-
㈜모두투어자기관리부동산투자회사	-	-	-	-	-	-
MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY	-	-	-	-	-	-
MODETOUR JAPAN INC	75,508	-	-	-	-	75,508
MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD	414,840	-	-	-	-	414,840
MODETOUR NETWORK UK LTD	52,934	-	-	-	-	52,934
MODETOUR NETWORK SPAIN S.L	-	-	-	-	-	-
PT KOREA VISA CENTER JAKARTA	-	-	-	-	-	-
소 계	1,425,442	-	-	-	-	1,425,442
<관계기업투자>
㈜투어테인먼트	-	-	-	-	-	-
MODE TOUR NETWORK CO.,LTD	-	-	-	-	-	-
SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD	302,404	-	-	-	-	302,404
엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호	6,999,474	-	-	-	-	6,999,474
소 계	7,301,878	-	-	-	-	7,301,878
합 계	8,727,320	-	-	-	-	8,727,320

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	처분	대체(*1)	손상차손	당기말
<종속기업투자>
㈜모두투어인터내셔널	-	-	-	-	-	-
㈜크루즈인터내셔널	882,160	-	-	-	-	882,160
㈜모두스테이	-	-	-	-	-	-
㈜모두투어자기관리부동산투자회사	18,566,510	-	-	-	-	18,566,510
MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY	-	-	-	-	-	-
MODETOUR JAPAN INC	75,508	-	-	-	-	75,508
MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD	414,840	-	-	-	-	414,840
MODETOUR NETWORK UK LTD	52,934	-	-	-	-	52,934
MODETOUR NETWORK SPAIN S.L	-	-	-	-	-	-
PT KOREA VISA CENTER JAKARTA	-	-	-	-	-	-
엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호	5,643,220	2,163,000	-	(806,746)	-	6,999,474
소 계	25,635,172	2,163,000	-	(806,746)	-	26,991,426
<관계기업투자>
㈜투어테인먼트	-	-	-	-	-	-
MODETOUR NETWORK UK LTD	-	-	-	-	-	-
SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD	452,346	-	-	-	-	452,346
소 계	452,346	-	-	-	-	452,346
합 계	26,087,518	2,163,000	-	(806,746)	-	27,443,772

(*1) 당분기 중 지분 추가 취득에 따라 수익증권매수청구권 보유에 따른 파생상품부채 일부가 대체되었습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	비품	차량운반구	사용권자산	합 계
기초장부금액	27,033	30,384	1,499,169	4	1,344,213	2,900,803
취득	-	-	214,999	-	485,142	700,141
처분/종료	-	-	6	2	262,980	262,988
감가상각비	-	682	127,384	-	375,040	503,106
기말장부금액	27,033	29,702	1,586,778	2	1,191,334	2,834,849
취득원가	27,033	109,115	8,133,986	137,144	6,054,685	14,461,963
감가상각누계액	-	79,413	6,547,208	137,142	4,863,351	11,627,114

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	비품	차량운반구	사용권자산	합 계
기초장부금액	27,033	33,112	612,830	4	146,605	819,584
취득	-	-	235,002	-	27,318,155	27,553,157
처분/종료	-	-	-	-	16,132,883	16,132,883
감가상각비	-	682	67,638	-	386,957	455,277
손상차손	-	-	-	-	10,324,278	10,324,278
기말장부금액	27,033	32,430	780,194	4	620,642	1,460,303
취득원가	27,033	109,115	7,821,411	162,056	14,593,705	22,713,320
감가상각누계액	-	76,685	7,041,217	162,052	3,648,785	10,928,739
손상차손누계액	-	-	-	-	10,324,278	10,324,278

11. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계
기초장부금액	4,493,735	3,750,637	14,761	8,259,133
취득	-	-	-	-
처분	-	-	-	-
감가상각비	-	111,791	2,376	114,167
기말장부금액	4,493,735	3,638,846	12,385	8,144,966
취득원가	4,493,735	8,092,358	609,638	13,195,731
감가상각누계액	-	4,453,512	597,253	5,050,765

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계
기초장부금액	4,493,735	4,197,801	29,218	8,720,754
취득	-	-	-	-
처분	-	-	-	-
감가상각비	-	111,791	5,160	116,951
기말장부금액	4,493,735	4,086,010	24,058	8,603,803
취득원가	4,493,735	8,092,358	608,518	13,194,611
감가상각누계액	-	4,006,348	584,460	4,590,808

12. 리스

12.1 리스이용자

(1)리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
사용권자산
부동산	5,884,002	5,832,524
감가상각누계액	(4,856,803)	(4,488,311)
차량운반구	170,683	-
감가상각누계액	(6,548)	-
합 계	1,191,334	1,344,213
리스부채
유동	3,020,572	3,162,160
비유동	23,437,329	23,964,863
합 계	26,457,901	27,127,023

(2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비	375,040	386,957
리스부채 이자비용	483,547	345,438
단기리스료	-	-
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	15,085	8,953
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	741,697	486,586
사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	(273,174)	(192,723)

12.2 리스제공자

(1) 금융리스

회사는 임차한 부동산(사용권자산)의 일부를 전대리스로, 비품의 일부를 금융리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.

1) 회사는 당분기 중 리스채권에 대한 이자수익 273,174천원(전분기:192,723천원)을 인식하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
유동자산	1,148,932	1,098,269
비유동자산	13,516,173	13,781,871
합 계	14,665,105	14,880,140

(2) 운용리스

회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	대 체	상 각	기 말
취득원가 :
소프트웨어	2,916,161	96,000	-	-	3,012,161
회원권	6,044	-	-	-	6,044
취득중인자산	13,686,520	1,570,000	-	-	15,256,520
상표권	126,257	-	-	-	126,257
소 계	16,734,982	1,666,000	-	-	18,400,982
상각누계액 :
소프트웨어	2,752,592	-	-	16,866	2,769,458
상표권	23,147	-	-	6,313	29,460
소 계	2,775,739	-	-	23,179	2,798,918
순장부금액 :
소프트웨어	163,569	96,000	-	(16,866)	242,703
회원권	6,044	-	-	-	6,044
취득중인자산	13,686,520	1,570,000	-	-	15,256,520
상표권	103,110	-	-	(6,313)	96,797
합 계	13,959,243	1,666,000	-	(23,179)	15,602,064

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	대 체	상 각	기 말
취득원가 :
소프트웨어	2,830,901	-	-	-	2,830,901
회원권	6,044	-	-	-	6,044
취득중인자산	5,836,520	3,140,000	132,729	-	9,109,249
상표권	-	126,257	-	-	126,257
소 계	8,673,465	3,266,257	132,729	-	12,072,451
상각누계액 :
소프트웨어	2,705,519	-	-	9,999	2,715,518
상표권	-	-	-	4,209	4,209
소 계	2,705,519	-	-	14,208	2,719,727
순장부금액 :
소프트웨어	125,382	-	-	(9,999)	115,383
회원권	6,044	-	-	-	6,044
취득중인자산	5,836,520	3,140,000	132,729	-	9,109,249
상표권	-	126,257	-	(4,209)	122,048
합 계	5,967,946	3,266,257	132,729	(14,208)	9,352,724

14. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
예수금	1,561,313	1,610,711
부가세예수금	1,601,457	1,417,103
이연수익(*)	1,714,477	1,473,622
합 계	4,877,247	4,501,436

(*) 이연수익은 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 회사는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다.

15. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	마일리지충당부채	복구충당부채	마일리지충당부채	복구충당부채
기초금액	10,314	191,091	357,385	144,137
설정	-	-	-	2,250
전입액	(9,903)	-	1,136	-
사용액	(62)	-	(6,655)	-
기말금액	349	191,091	351,866	146,387

16. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	8,706,840	7,789,014
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	73,497	14,374
확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	595,644	576,489
장기종업원급여부채에 대한 비용(환입)	14,592	18,030
합 계	9,390,573	8,397,907

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련된 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	62,090	7,548
순이자원가(수익)	11,407	6,826
합 계	73,497	14,374

(3) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 장기종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여부채	1,027,945	954,448
장기종업원급여채무	413,202	449,610
총 종업원급여부채	1,441,147	1,404,058

17. 자본

(1) 자본금 및 주식발행초과금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
발행할주식의 총수	40,000,000 주	40,000,000 주
1주당 액면가액(원)	500 원	500 원
발행한 주식수	18,900,000 주	18,900,000 주
보통주자본금	9,450,000	9,450,000
주식발행초과금	24,591,405	24,591,405

(2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(3) 자기주식

자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 상법에 따라 처분할 예정이며, 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전기말
구 분	주식수	금액	주식수	금액
기초	1,248,921	27,148,305	1,536,286	33,394,758
처분	-	-	(287,365)	(6,246,453)
기말	1,248,921	27,148,305	1,248,921	27,148,305

(4) 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
법정준비금(*)	6,393,188	5,951,911
미처분이익잉여금	55,125,589	52,014,731
합 계	61,518,777	57,966,642

(*) 회사의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(5) 기타자본항목

1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
자기주식처분이익	3,636,468	3,636,468

2) 당분기 및 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	법인세효과	기말
자기주식처분이익	3,636,468	-	-	-	3,636,468

<전기>

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	법인세효과	기말
자기주식처분이익	5,076,904	-	(1,821,032)	380,596	3,636,468

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

18.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 수익의 원천별 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
고객과의 계약에서 생기는 수익	76,728,617	36,500,855
기타원천으로 부터 수익	39,639	150,000
투자부동산임대수익	39,639	150,000
합 계	76,768,256	36,650,855

(2) 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
주요 유형별
고객과의 계약에서 생기는 수익	76,728,617	36,500,855
해외여행알선수익	39,532,347	27,801,778
항공권판매수수료수익	2,173,960	1,280,217
항공권등판매수입	33,120,303	6,326,798
기타알선수입	1,902,007	1,092,062
기타원천으로 부터 수익	39,639	150,000
투자부동산임대수익	39,639	150,000
합 계	76,768,256	36,650,855
수익인식 시점
고객과의 계약에서 생기는 수익	76,728,617	36,500,855
한 시점에 이행	76,539,468	36,449,728
기간에 걸쳐 이행	189,149	51,127
기타원천으로 부터 수익	39,639	150,000
기간에 걸쳐 이행	39,639	150,000
합 계	76,768,256	36,650,855

18.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	18,341,502	18,956,813
계약자산
매출채권(*)	712,763	576,454
계약자산 합계	712,763	576,454
계약부채
이연수익-고객충성제도	1,714,477	1,473,621
선수금	3,505,865	4,144,354
계약부채 합계	5,220,342	5,617,975

(*) 변동대가에 대한 계약자산입니다.

19. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
재고자산의 변동	4,341,999	300,677
재고자산의 매입	25,669,263	4,706,812
종업원급여비용	9,767,719	8,942,615
감가상각비와 기타상각비	640,452	586,436
지급수수료	24,126,721	12,938,503
기타	6,828,520	3,836,826
합 계	71,374,674	31,311,869

(2) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	당분기	전분기
종업원급여비용	급여	8,706,840	7,789,014
	퇴직급여	669,141	590,863
	복리후생비	391,738	562,738
	소 계	9,767,719	8,942,615
감가상각비와 기타상각비	감가상각비	128,066	68,320
	사용권자산상각비	375,040	386,957
	투자부동산상각비	114,167	116,951
	무형자산상각비	23,179	14,208
	소 계	640,452	586,436
지급수수료	지급수수료	24,126,721	12,938,503
대손상각비	대손상각비	121,370	456,474
기타판매비와관리비	여비교통비	68,694	57,399
	통신비	186,134	175,605
	교육훈련비	3,799	2,749
	수도광열비	69,502	43,308
	세금과공과	371,122	314,223
	협회비	2,164	2,072
	임차료	135,148	80,992
	보험료	284,953	224,309
	접대비	157,968	47,526
	광고선전비	3,663,680	1,761,739
	차량유지비	5,376	2,662
	도서인쇄비	700	2,082
	소모품비	72,421	44,959
	사무비	9,834	8,088
	도서구입비	397	222
	판매촉진비	1,674,508	611,131
	마일리지보상비용	-	1,136
	잡비	750	150
	소 계	6,707,150	3,380,352
합 계		41,363,412	26,304,380

20. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	당분기	전분기
기타수익	유형자산처분이익	2,725	-
	외환차익	21,748	59,918
	외화환산이익	1,010,352	636,879
	배당금수익	3,292,132	5,239,563
	잡이익	675,717	369,731
	합 계	5,002,674	6,306,091
기타비용	외화환산손실	721,669	98,030
	외환차손	40,092	44,325
	기부금	-	3,000
	사용권자산손상차손	-	10,324,278
	기타의대손상각비	41,313	229,684
	매각예정자산처분손실	393,831	-
	유형자산폐기손실	6	-
	잡손실	42,055	42,780
	합 계	1,238,966	10,742,097

21. 금융손익

당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	당분기	전분기
금융수익	이자수익	1,201,648	725,563
	금융보증부채환입	-	13,302,970
	합 계	1,201,648	14,028,533
금융비용	이자비용	492,992	269,137
금융비용	합 계	492,992	269,137

22. 법인세비용

회사의 당분기 및 전분기 법인세비용은 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 발생가능성이 높은 과세소득 범위에서 이연법인세 자산을 법인세비용으로 조정합니다.
한편, 당분기에 이월결손금, 이월세액공제의 공제효과로 평균유효세율은 17.99%이며, 전분기에는 세전손실이 발생하여 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.

23. 주당손익

(1) 기본주당순손익

회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기
분기순이익	7,964,904,792	14,910,391,502
보통주 분기순이익	7,964,904,792	14,910,391,502
가중평균유통보통주식수(*)	17,651,079	17,363,714
기본주당순이익	451	859

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기
기초발행주식수	18,900,000	18,900,000
자기주식 변동	(1,248,921)	(1,536,286)
가중평균유통보통주식수	17,651,079	17,363,714

(2) 희석주당손익

회사는 당분기 및 전분기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

24. 특수관계자

(1) 특수관계자 범위

보고기간종료일 현재 ㈜모두투어인터내셔널, ㈜크루즈인터내셔널, MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY, MODETOUR JAPAN INC, MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, PT KOREA VISA CENTER JAKARTA, MODETOUR NETWORK UK LTD 및 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L은 회사와 지배종속 관계에 있으며,엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*1), ㈜투어테인먼트, MODE TOUR NETWORK CO.,LTD 및 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD는 회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.

(*1) 회사는 2021년 10월 및 2023년 1월 수익증권 양수도계약에 따라 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(이하 "투자신탁")의 수익증권(62.02%)을 취득하였으며, 회사의 매수청구권을 고려할 때 투자신탁에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 전기 중 매수청구권의 만기 소멸로 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 회사는 투자신탁의 관련 활동을 지시하는 당사자인 집합투자업자의 해임, 존속기한 연장, 신탁계약 변경을 수익자전원동의 조건에 따라 단독으로 지사할 수 없어 지배력을 보유하지 않은 것으로 판단하였습니다.
(*2) (주)모두투어자기관리부동산투자회사는 2023년 11월 10일 보유지분에 대한 매각 계약을 체결함에 따라 전기 중 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 계약상 대금지급조건에 따라 계약체결일에 계약금을 지급받았으며, 2024년 1월 17일 잔금을 지급받아 거래가 종결되었습니다.
(*3) (주)모두스테이는 전기 중 파산절차 진행에 따른 파산관재인이 선임되어 지배력을 상실하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	금융수익	매입 등	금융비용
종속기업	㈜모두투어인터내셔널	1,275	37,630	-	-
	㈜크루즈인터내셔널	63,282	10	25,967	-
	㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1)	-	3,171,300	-	-
	MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY	-	197,489	-	-
	MODETOUR JAPAN INC	500	2,537	-	-
	MODETOUR NETWORK UK LTD	1,400	-	-	-
	MODETOUR NETWORK SPAIN S.L	-	3,741	-	-
	PT KOREA VISA CENTER JAKARTA	7,609	23,835	-	-
관계기업	엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*2)	-	120,832	-	458,465
합 계		74,066	3,557,374	25,967	458,465

(*1) 당기 중 발생한 금융수익은 배당금수익이 포함되어 있습니다.
(*2) 당기 중 발생한 금융비용은 리스거래로 인한 이자비용이 포함되어 있습니다.

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	금융수익	매입 등	금융비용
종속기업	㈜모두투어인터내셔널	1,272	6,850	-	-
	㈜크루즈인터내셔널	12,389	5	548	-
	㈜모두스테이	150,000	-	120,000	-
	㈜모두투어자기관리부동산투자회사	5,187,600	-	-	-
	MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY	-	190,265	-	-
	MODETOUR JAPAN INC	3,000	3,825	-	-
	MODETOUR NETWORK UK LTD	7,805	-	-	-
	MODETOUR NETWORK SPAIN S.L	2,964	4,331	-	-
	PT KOREA VISA CENTER JAKARTA	7,366	28,577	-	-
	엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*1)	51,963	-	-	763,332
합 계		5,424,359	233,853	120,548	763,332

(*1) 당기 중 발생한 금융비용은 리스거래로 인한 사용권자산상각비 및 이자비용이 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금	기타채권	미지급금	기타채무 등(*)
종속기업	㈜모두투어인터내셔널	3,284,342	192,350	-	-
	㈜크루즈인터내셔널	-	17,747	4,955	9,063
	MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY	13,333,320	4,087,130	-	-
	MODETOUR JAPAN INC	222,370	9,768	454,202	-
	MODETOUR NETWORK UK LTD	-	-	317,122	-
	MODETOUR NETWORK SPAIN S.L	328,362	28,351	32,093	-
	PT KOREA VISA CENTER JAKARTA	2,121,210	15,874	-	-
관계기업	엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호	-	-	-	24,689,093
합 계		19,289,604	4,351,220	808,372	24,698,156

(*) 리스부채 금액을 포함하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금	기타채권	미지급금	기타채무 등(*)
종속기업	㈜모두투어인터내셔널	3,284,342	143,407	-	-
	㈜크루즈인터내셔널	-	23,893	16,857	13,500
	MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY	12,765,060	3,722,509	-	-
	MODETOUR JAPAN INC	228,165	13,701	418,315	-
	MODETOUR NETWORK UK LTD	-	-	70,104	-
	MODETOUR NETWORK SPAIN S.L	322,409	24,150	37,393	-
	PT KOREA VISA CENTER JAKARTA	2,030,805	7,285	-	-
소 계		18,630,781	3,934,945	542,669	13,500
관계기업	엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호	-	-	-	25,406,370
합 계		18,630,781	3,934,945	542,669	25,419,870

(*) 리스부채 금액을 포함하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 리스거래로 인한 사용권자산 및 리스부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목명	당분기말	전기말
관계기업	엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호	리스부채(*1)	24,659,918	25,406,370

(*1) 당분기 및 전기 중 리스부채 상환으로 인한 현금유출액은 563,073천원 및 2,888,300천원 입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	단기대여금	장기대여금	미수금	장기미수금	미수수익	장기미수수익	합 계
기초	-	10,980,124	5,092	47,039	-	118,624	11,150,879
설정	-	-	-	1,516	-	41,313	42,829
회수	-	-	(1,707)	-	-	-	(1,707)
대체	-	-	-	-	-	-	-
환율변동	-	664,618	-	-	-	460	665,078
기말	-	11,644,742	3,385	48,555	-	160,397	11,857,079

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	단기대여금	장기대여금	미수금	장기미수금	미수수익	장기미수수익	합 계
기초	21,848,929	4,943,359	1,366,468	-	1,130,270	-	29,289,026
설정	190,000	-	172,573	-	39,684	-	402,257
회수	-	-	(113,540)	-	-	-	(113,540)
대체(*)	1,194,147	(494,247)	-	-	-	-	699,900
환율변동	91,133	-	-	-	6,896	-	98,029
기말	23,324,209	4,449,112	1,425,501	-	1,176,850	-	30,375,672

(*) 당분기 중 (주)모두투어인터내셔널에 대한 금융보증채무를 대위변제한 금액입니다.

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
<당분기>

(단위: 천원)

회사명	기초잔액	대여	회수	외화환산	기말잔액
㈜모두투어인터내셔널	3,284,342	-	-	-	3,284,342
㈜모두스테이	29,567,875	-	-	-	29,567,875
MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY	12,765,059	-	-	568,260	13,333,319
PT KOREA VISA CENTER JAKARTA	2,030,806	-	-	90,405	2,121,211
MODETOUR JAPAN INC	228,165	-	-	(5,795)	222,370
MODETOUR NETWORK SPAIN S.L	322,409	-	-	5,953	328,362
합 계	48,198,656	-	-	658,823	48,857,479

<전분기>

(단위: 천원)

회사명	기초잔액	대여	회수	외화환산	기말잔액
㈜모두투어인터내셔널	-	889,900	-	-	889,900
㈜모두스테이	19,480,000	-	-	-	19,480,000
MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY	12,761,711	-	-	367,554	13,129,265
PT KOREA VISA CENTER JAKARTA	2,490,245	-	-	71,723	2,561,968
MODETOUR JAPAN INC	333,613	-	-	9,891	343,504
MODETOUR NETWORK SPAIN S.L	372,931	-	-	19,411	392,342
합 계	35,438,500	889,900	-	468,579	36,796,979

(7) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용

1) 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 없습니다.

2) 특수관계자에게 제공한 담보내용 및 제공받고 있는 담보는 없습니다.

(8) 주요경영진은 실질적으로 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 모든 임원으로 구성되어 있으며, 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	536,985	385,470
퇴직급여	73,497	14,374
합 계	610,482	399,844

25. 우발채무와 약정사항

(1) 제공받은 지급보증 내역

가. 당분기말 현재 회사는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 EUR 10,000, 실행액 EUR 10,000의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.

나. 당분기말 현재 회사는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 1,000,000천원, 실행액 1,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

다. 당분기말 현재 회사는 계약이행과 관련하여 우리은행으로부터 총한도 25,000,000천원, 실행액 25,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

라. 당분기말 현재 회사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 8,145,449천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 엠플러스자산운용(주)의 임대차 계약 관련한 지급보증 3,300,000천원이 포함되어 있습니다.

마. 당분기말 현재 회사는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 2,210,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다.

(2) 타인을 위한 지급보증 내역

당분기말 현재 회사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

(3) 소송사건

당분기말 현재 회사는 국내 소송사건(소송가액: 352,471천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 321,471천원, 회사 지급 대상 소송금액은 31,000천원 입니다.

회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.

26. 현금흐름표

(1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 1,040백만원 및 710백만원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 484백만원 및 207백만원입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항
당사는 주주가치 제고, 미래 투자계획, 경영환경, 당해년도 이익수준, 연간 현금 흐름 및 재무 안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당 여부, 종류, 규모 및 시기를 결정하고 있습니다.
당사는 매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익의 범위 내에서 배당을 결정하고 있으며, 별도 당기순이익의 35% 이상의 배당성향을 유지하는 현금 배당정책을 2014년부터 2019년까지 지속하였습니다. 당사는 2023년 배당에 대해 주당 250원 결정 및 지급하였습니다.
당사는 보고일 현재까지 당기인 2024년의 배당정책에 대해 결정한 바가 없으며, 2024년 사업년도 종료 후 전술한 요소들을 종합적으로 고려하여 배당의 여부, 종류, 규모 및 시기를 결정할 계획입니다.

- 당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.

제 11조【신주의 동등배당】 이 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

제 52조【이익금의 처분】이 회사는 매 사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1.이익준비금

2.기타의 법정적립금

3.배당금

4.임의적립금

5.기타의 이익잉여금 처분 액

제 53조【이익배당】① 이익의 배당은 금전과 주식 및 현물(부동산 등)으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
※ 제15조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제36기 1분기	제35기	제34기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		7,612	10,278	-16,183
(별도)당기순이익(백만원)		7,965	23,003	-19,523
(연결)주당순이익(원)		432	592	-932
현금배당금총액(백만원)		-	4,413	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	42.9	-
현금배당수익률(%)	-	-	1.6	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	250	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

주1) 상기 (연결)당기순이익은 연결재무제표 기준 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	1	0.5	0.5

*당사는 분기 배당 이력이 없어 연속 배당횟수를 기재하지 않았습니다.
* 당사는 전기(35기)에 결산 배당을 진행하였습니다.
* 최근 3년간은 2021년(제33기)부터 2023년(제35기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2019년(제31기)부터 2023년(제35기)까지 기간입니다.
*평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
-	-	-	-	-	-	-

* 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

나. 채무증권 발행실적 등
1) 채무증권 발행실적

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

- 해당사항 없음.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
1)재무제표 재작성
- 해당사항없음.

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
- 해당사항없음.

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
- 해당사항없음.

나. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원)

구 분	계정과목		채권 총액	대손충당금	대손충당금
구 분	계정과목		채권 총액	대손충당금	설정률(%)
제36기 1분기	유동	매출채권	19,132,986	300,838	1.57%
		미수금	5,871,079	721,695	12.29%
		선급금	4,355,179	382,950	8.79%
		단기대여금	-	-	0.00%
		기타	2,461,804	-	0.00%
		소계	31,821,048	1,405,483	4.42%
	비유동	매출채권	876,416	876,416	100.00%
		미수금	2,133,780	2,133,780	100.00%
		장기대여금	37,747,875	37,747,875	100.00%
		기타	4,817,756	1,381,868	28.68%
		소계	45,575,828	42,139,939	92.46%
	합 계		77,396,876	43,545,422	56.26%
제35기	유동	매출채권	19,497,913	224,286	1.15%
		미수금	2,564,624	482,536	18.82%
		선급금	4,256,250	382,950	9.00%
		단기대여금	-	-	-
		기타	2,101,285	-	0.00%
		소계	28,420,072	1,089,772	3.83%
	비유동	매출채권	1,147,472	1,147,472	100.00%
		미수금	2,102,773	2,102,773	-
		장기대여금	37,747,875	37,747,875	100.00%
		기타	4,997,274	1,587,780	31.77%
		소계	45,995,395	42,585,900	92.59%
	합 계		74,415,467	43,675,672	58.69%
제34기	유동	매출채권	10,400,200	2,317,327	22.28%
		미수금	2,483,707	1,168,703	47.05%
		선급금	2,770,151	383,775	13.85%
		단기대여금	8,180,000	8,180,000	100.00%
		기타	2,544,730	675,780	26.56%
		소계	26,378,788	12,725,585	48.24%
	비유동	미수금	-	-	-
		장기대여금	-	-	-
		기타	1,881,001	-	0.00%
		소계	1,881,001	-	0.00%
	합 계		28,259,789	12,725,585	45.03%

2) 대손충당금 변동 현황

(단위:천원)

구분	제36기 1분기	제35기	제34기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	43,292,721	12,341,810	14,210,487
2. 순대손처리액(①－②±③)	(250,907)	30,941,974	(1,681,323)
① 대손처리액(상각채권액)	(44,869)	(141,705)	(1,398,367)
② 상각채권회수액
③ 기타증감액	(206,038)	31,083,679	(282,956)
3. 대손상각비 계상(환입)액	120,657	8,937	(187,354)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	43,162,471	43,292,721	12,341,810

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

회사는 매출채권 등 받을 채권 잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 향후 예상되는 대손추정액을 기간별로 다음과 같이 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	만기미도래	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월 초과	합계
매출채권	1,256,246	17,602,069	39,694	5,999	2,431	1,102,963	20,009,402
대손충당금		70,165	2,138	970	1,018	1,102,963	1,177,254
대손설정률		0.40%	5.39%	16.17%	41.86%	100.00%	5.88%
미수금	1,220,958	4,447,636	115,065	91,320	11,259	2,118,621	8,004,859
대손충당금		575,781	72,630	77,494	10,949	2,118,621	2,855,476
대손설정률	0.00%	12.95%	63.12%	84.86%	97.25%	100.00%	35.67%

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:천원)

구 분		만기미도래	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월 초과	합계
금액	일반	1,256,246	17,602,069	39,694	5,999	2,431	1,102,963	20,009,402
	특수관계자		-	-	-	-	-
	계	1,256,246	17,602,069	39,694	5,999	2,431	1,102,963	20,009,402
구성비율		6%	88%	0%	0%	0%	6%	100%

다. 재고자산현황
1) 사업부문별 재고자산 보유내역

(단위:원)

사업부문	계정과목	제36기 1분기	제35기	제34기
호텔사업	상품	69,163,692	128,046,290	13,674,591
	원재료	11,824,773	11,753,368	11,643,539
	저장품	-	-	-
	소 계	80,988,465	139,799,658	25,318,130
여행업	항공권	24,772,076,742	29,077,552,800	3,437,654,651
	입장권	59,050,904	95,573,912	837,338,000
	소계	24,831,127,646	29,173,126,712	4,274,992,651
합 계	미분양상가	-	-	-
	상가상품	-	-	-
	상품	69,163,692	128,046,290	13,674,591
	원재료	11,824,773	11,753,368	11,643,539
	저장품	-	-	-
	항공권	24,772,076,742	29,077,552,800	3,437,654,651
	입장권	59,050,904	95,573,912	837,338,000
	합 계	24,912,116,111	29,312,926,370	4,300,310,781
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		10.68	9.80	1.59
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		2.28	3.61	11.23

2) 재고자산의 실사내역 등

가) 실사일자 : 2024. 04. 12

나) 실사방법 : 외부감사인이 당사의 기말 재고실사에 입회하여 확인

다) 장기체화재고 등 현황재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하 고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산 의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기 타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예 상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 실사과정에서 장기체화재고, 진부화 재고 또는 손상재고는 없는 것으로 판명되었습니다.

라. 수주계약 현황
- 해당사항 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제36기 1분기 (당분기)	신한회계법인	-	해당사항없음	해당사항없음
제35기(전기)	삼정회계법인	적정	(연결) 연결재무제표에 대한 주석35에서 설명하는 바와 같이 연결회사는 2023년 ㈜모두스테이에 대하여 지배력을 상실하였습니다. 그리고 매각예정인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 관련 자산, 부채를 매각예정자산으로 분류하였고, 당기 연결포괄손익계산서에 중단영업당기순이익으로 구분하여 표시하였습니다. 비교표시되는 기간의 연결포괄손익계산서는 계속영업과 중단영업을 분리하여 재작성하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 3월 22일자 감사보고서에는 해당 연결재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다. (별도) 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 3월 22일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다.	(연결) 지배기업의 해외여행알선수익 및 항공권등 판매수입 기간귀속 적정성 (별도) 해외여행알선수익 및 항공권등 판매수입 기간귀속 적정성 *상세 내용은 독립된 감사인의 감사보고서 참조
제34기(전전기)	이촌회계법인	적정	해당사항 없음	고객과의 계약에서 생기는 수익의 발생사실 *상세 내용은 독립된 감사인의 감사보고서 참조

나. 감사용역 체결현황

(단위: 천원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제36기 1분기(당분기)	신한회계법인	별도 및 연결재무제표 검토 및 감사, 내부회계관리제도 감사	194,000	1,940	-	-
제35기(전기)	삼정회계법인	별도 및 연결재무제표 검토 및 감사, 내부회계관리제도 감사	400,000	-	370,000	3,100
제34기(전전기)	이촌회계법인	별도 및 연결재무제표 검토 및 감사, 내부회계관리제도 감사	172,800	-	86,400	1,665

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위: 천원, 시간)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제36기 1분기(당분기)	-	-	-	-	-
제36기 1분기(당분기)	-	-	-	-	-
제35기(전기)	-	-	-	-	-
제35기(전기)	-	-	-	-	-
제34기(전전기)	-	-	-	-	-
제34기(전전기)	-	-	-	-	-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 03월 20일	회사측: 감사 등 3인 감사인측: 업무수행이사외 1인	서면	기말감사 결과 보고 핵심감사사항 보고
2	2023년 08월 29일	회사: 감사 외 2인 감사인: 업무담당이사 외 2인	대면	1) 2023년 감사일정계획 2) 반기 검토수행 내역 3) 지배기구커뮤니케이션 사항 4) 핵심감사사항(안) 및 그룹재무제표 감사계획 등 5) 독립성
3	2023년 12월 28일	회사: 감사 외 2인 감사인: 업무담당이사 외 2인	서면	1) 2023년 감사일정계획 2) 지배기구커뮤니케이션 사항 3) 유의적 위험 및 핵심감사사항(안) 4) 그룹재무제표 감사계획 등 5) 독립성
4	2024년 03월 12일	회사: 감사 외 2인 감사인: 업무담당이사 외 2인	서면	1) 책임 구분 2) 감사진행상황 3) 감사결과 4) 경영진과 논의하거나 서신을 교환할 유의적 사항 5) 감사수수료 및 독립성

마. 종속회사의 감사의견
- 해당사항 없음.

바. 회계감사인의 변경
- 당사는 지정감사사유 해소로 인해 지정감사인이었던 삼정회계법인(KPMG)과의 계약이 2023년말 종료됨에 따라 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 제1항 및 제3항, 제4항에 의거하여 감사인선임위원회가 선정한 신한회계법인을 2024년부터 2026년까지 3개년의 회계감사인으로 신규 선임하였습니다. 이에 따라 당기부터 당사회계감사인은 삼정회계법인(KPMG)에서 신한회계법인으로 변경되었습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
우종웅	본인	보통주	2,063,102	10.92	2,063,102	10.92	-
유인태	특수관계인	보통주	19,321	0.10	19,321	0.10	-
우준열	특수관계인	보통주	28,058	0.15	28,058	0.15	-
조재광	특수관계인	보통주	19,346	0.10	19,346	0.10	-
염경수	특수관계인	보통주	3,049	0.02	3,049	0.02	-
이대혁	특수관계인	보통주	3,200	0.02	3,200	0.02	-
우준상	특수관계인	보통주	27,000	0.14	27,000	0.14	-
최성민	특수관계인	보통주	0	0.00	1,023	0.01	신규선임
계		보통주	2,163,076	11.45	2,164,099	11.45	-
계		-	-	-	-	-	-

* 2024년 3월 22일 제35기 정기주주총회를 기준으로 최성민 사내이사가 신규선임 되었습니다.
* 당분기 보고서의 기준일부터 공시작성 기준일 현재까지의 변동현황은 반기보고서에 기재할 예정입니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주 성명	직위	주요경력(최근 5년간)
최대주주 성명	직위	기간	경력사항	겸임현황
우종웅	회장	1989.02.14~현재	(주)모두투어네트워크 대표이사	-

2. 주식의 분포

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

3. 주가 및 주식 거래실적

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
우종웅	남	1947년 02월	회장	사내이사	상근	경영총괄	우석대학경제학 학사 모두투어네트워크 대표이사 회장	2,063,102	-	본인	35.1	2025년 03월 31일
유인태	남	1959년 04월	사장	사내이사	상근	CEO	원광대학무역학 학사 前,(주)크루즈인터내셔널 대표이사 모두투어네트워크 사장	19,321	-	특수관계인	13.5	2026년 03월 31일
우준열	남	1977년 02월	부사장	사내이사	상근	CFO	경기대학교 관광전문대학원 석사 모두투어네트워크 전무	28,058	-	특수관계인	19.0	2026년 03월 31일
조재광	남	1970년 04월	상무	미등기	상근	상품본부 본부장	강원대학교 무역학과 학사 모두투어네트워크 상무	19,346	-	특수관계인	27.5	2025년 12월 31일
염경수	남	1970년 04월	상무	미등기	상근	영업본부 본부장	경기대학교 관광경영학과 학사 모두투어네트워크 상무	3,049	-	특수관계인	27.0	2025년 12월 31일
이대혁	남	1971년 05월	이사	미등기	상근	영남사업본부 본부장	경기대학교 관광서비스학과 석사 모두투어네트워크 이사	3,200	-	특수관계인	27.0	2025년 12월 31일
최성민	남	1973년 08월	상무	사내이사	상근	운영지원본부 본부장	경희호텔전문대학 관광경영학 전문학사 모두투어네트워크 이사	1,023	-	특수관계인	26.5	2027년 03월 22일
임채진	남	1975년 06월	이사	미등기	상근	인사부 부서장	관동대학교 관광경영학과 학사 모두투어네트워크 이사	1,404	-	특수관계인	22.9	2025년 12월 31일
이철용	남	1976년 08월	이사	미등기	상근	운영기획본부 본부장	경기대학교 관광경영학과 학사 모두투어네트워크 이사	1,132	-	특수관계인	22.6	2025년 12월 31일
강민관	남	1976년 08월	이사	미등기	상근	유럽사업부 부서장	대구대학교 관광경영학 학사 모두투어네트워크 이사	1,077	-	특수관계인	20.4	2025년 12월 31일
윤영숙	여	1975년 04월	이사	미등기	상근	항공영업부 부서장	인하공업전문대학교 관광과 전문학사 모두투어네트워크 이사	5,625	-	특수관계인	26.5	2025년 12월 31일
정희용	여	1977년 10월	이사	미등기	상근	대외협력부 부서장	경기대학교 관광경영학과 학사 모두투어네트워크 이사	926	-	특수관계인	23.9	2025년 12월 31일
채준호	남	1964년 07월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	KAIST 경영대학원 석사 모두투어네트워크 사외이사 하나은행 법조타운골드클럽 센터장	0	-	특수관계인	4.0	2026년 03월 31일
이관철	남	1976년 12월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	성균관대학교 경영학과 학사 성균관대학교 대학원 의상학과 석사 (주)시그날어패럴 상무이사	0	-	특수관계인	0.0	2027년 03월 22일
박철규	남	1948년 09월	감사	감사	상근	감사	한국방송통신대학교 경영학 학사 모두투어네트워크 감사 주식회사 티에스이 감사	0	-	특수관계인	4.0	2026년 03월 31일

* 2024년 1월 1일에 신규선임된 미등기임원은 윤영숙, 정희용 총 2명 입니다.
* 2024년 3월 22일 제35기 정기주주총회에서 사내이사 최성민, 사외이사 이관철이 신규선임 되었습니다.

나. 직원 등 현황

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

다. 미등기임원 보수 현황

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

2. 임원의 보수 등

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

3. 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황

가. 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권
사내이사, 사외이사(감사위원회 위원 포함)에게 부여한 주식매수 선택권은 없으며 당기 중 주식매수선택권 관련하여 계상된 비용은 없습니다.

나. 스톡그랜트
당사는 2023년 12월 22일 이사회 결의를 거쳐 직원에 대한 전기(제35기) 성과보상으로 스톡그랜트를 지급하기로 결정하였습니다. 지급주식 종류 및 총수는 보통주 287,365주이며, 당사가 보유한 자기주식으로 2023년 12월 26일 지급을 완료하였습니다.

(기준일: 2023년 12월 31일)

(단위: 주)

부여일(자기주식처분 결정일)	2023년 12월 22일
부여주식	보통주
부여주식수	287,365
부여대상 및 인원수	547명
지급시기	2023년 12월 26일

* 당분기(제36기 1분기)에는 지급한 주식이 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
- 해당사항 없음.

2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없음.

3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없음.

4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래
- 해당사항 없음.

5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 특수관계자 범위

보고기간종료일 현재 ㈜모두투어인터내셔널, ㈜크루즈인터내셔널, MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY, MODETOUR JAPAN INC, MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, PT KOREA VISA CENTER JAKARTA, MODETOUR NETWORK UK LTD 및 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L은 회사와 지배종속 관계에 있으며,엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*1), ㈜투어테인먼트, MODE TOUR NETWORK CO.,LTD 및 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD는 회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.

(*1) 회사는 2021년 10월 및 2023년 1월 수익증권 양수도계약에 따라 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(이하 "투자신탁")의 수익증권(62.02%)을 취득하였으며, 회사의 매수청구권을 고려할 때 투자신탁에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 전기 중 매수청구권의 만기 소멸로 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 회사는 투자신탁의 관련 활동을 지시하는 당사자인 집합투자업자의 해임, 존속기한 연장, 신탁계약 변경을 수익자전원동의 조건에 따라 단독으로 지사할 수 없어 지배력을 보유하지 않은 것으로 판단하였습니다.
(*2) (주)모두투어자기관리부동산투자회사는 2023년 11월 10일 보유지분에 대한 매각 계약을 체결함에 따라 전기 중 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 계약상 대금지급조건에 따라 계약체결일에 계약금을 지급받았으며, 2024년 1월 17일 잔금을 지급받아 거래가 종결되었습니다.
(*3) (주)모두스테이는 전기 중 파산절차 진행에 따른 파산관재인이 선임되어 지배력을 상실하였습니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	금융수익	매입 등	금융비용
종속기업	㈜모두투어인터내셔널	1,275	37,630	-	-
	㈜크루즈인터내셔널	63,282	10	25,967	-
	㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1)	-	3,171,300	-	-
	MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY	-	197,489	-	-
	MODETOUR JAPAN INC	500	2,537	-	-
	MODETOUR NETWORK UK LTD	1,400	-	-	-
	MODETOUR NETWORK SPAIN S.L	-	3,741	-	-
	PT KOREA VISA CENTER JAKARTA	7,609	23,835	-	-
관계기업	엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*2)	-	120,832	-	458,465
합 계		74,066	3,557,374	25,967	458,465

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	금융수익	매입 등	금융비용
종속기업	㈜모두투어인터내셔널	1,272	6,850	-	-
	㈜크루즈인터내셔널	12,389	5	548	-
	㈜모두스테이	150,000	-	120,000	-
	㈜모두투어자기관리부동산투자회사	5,187,600	-	-	-
	MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY	-	190,265	-	-
	MODETOUR JAPAN INC	3,000	3,825	-	-
	MODETOUR NETWORK UK LTD	7,805	-	-	-
	MODETOUR NETWORK SPAIN S.L	2,964	4,331	-	-
	PT KOREA VISA CENTER JAKARTA	7,366	28,577	-	-
	엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*1)	51,963	-	-	763,332
합 계		5,424,359	233,853	120,548	763,332

(*1) 당기 중 발생한 금융비용은 리스거래로 인한 사용권자산상각비 및 이자비용이 포함되어 있습니다.

다. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금	기타채권	미지급금	기타채무 등(*)
종속기업	㈜모두투어인터내셔널	3,284,342	192,350	-	-
	㈜크루즈인터내셔널	-	17,747	4,955	9,063
	MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY	13,333,320	4,087,130	-	-
	MODETOUR JAPAN INC	222,370	9,768	454,202	-
	MODETOUR NETWORK UK LTD	-	-	317,122	-
	MODETOUR NETWORK SPAIN S.L	328,362	28,351	32,093	-
	PT KOREA VISA CENTER JAKARTA	2,121,210	15,874	-	-
관계기업	엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호	-	-	-	24,689,093
합 계		19,289,604	4,351,220	808,372	24,698,156

(*) 리스부채 금액을 포함하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금	기타채권	미지급금	기타채무 등(*)
종속기업	㈜모두투어인터내셔널	3,284,342	143,407	-	-
	㈜크루즈인터내셔널	-	23,893	16,857	13,500
	MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY	12,765,060	3,722,509	-	-
	MODETOUR JAPAN INC	228,165	13,701	418,315	-
	MODETOUR NETWORK UK LTD	-	-	70,104	-
	MODETOUR NETWORK SPAIN S.L	322,409	24,150	37,393	-
	PT KOREA VISA CENTER JAKARTA	2,030,805	7,285	-	-
소 계		18,630,781	3,934,945	542,669	13,500
관계기업	엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호	-	-	-	25,406,370
합 계		18,630,781	3,934,945	542,669	25,419,870

(*) 리스부채 금액을 포함하고 있습니다.

라. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 리스거래로 인한 사용권자산 및 리스부채 관련 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목명	당분기말	전기말
관계기업	엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호	리스부채(*1)	24,659,918	25,406,370

(*1) 당분기 및 전기 중 리스부채 상환으로 인한 현금유출액은 563,073천원 및 2,888,300천원 입니다.

마. 당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	단기대여금	장기대여금	미수금	장기미수금	미수수익	장기미수수익	합 계
기초	-	10,980,124	5,092	47,039	-	118,624	11,150,879
설정	-	-	-	1,516	-	41,313	42,829
회수	-	-	(1,707)	-	-	-	(1,707)
대체	-	-	-	-	-	-	-
환율변동	-	664,618	-	-	-	460	665,078
기말	-	11,644,742	3,385	48,555	-	160,397	11,857,079

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	단기대여금	장기대여금	미수금	장기미수금	미수수익	장기미수수익	합 계
기초	21,848,929	4,943,359	1,366,468	-	1,130,270	-	29,289,026
설정	190,000	-	172,573	-	39,684	-	402,257
회수	-	-	(113,540)	-	-	-	(113,540)
대체(*)	1,194,147	(494,247)	-	-	-	-	699,900
환율변동	91,133	-	-	-	6,896	-	98,029
기말	23,324,209	4,449,112	1,425,501	-	1,176,850	-	30,375,672

(*) 당분기 중 (주)모두투어인터내셔널에 대한 금융보증채무를 대위변제한 금액입니다.

바. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래

<당분기>

(단위: 천원)

회사명	기초잔액	대여	회수	외화환산	기말잔액
㈜모두투어인터내셔널	3,284,342	-	-	-	3,284,342
㈜모두스테이	29,567,875	-	-	-	29,567,875
MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY	12,765,059	-	-	568,260	13,333,319
PT KOREA VISA CENTER JAKARTA	2,030,806	-	-	90,405	2,121,211
MODETOUR JAPAN INC	228,165	-	-	(5,795)	222,370
MODETOUR NETWORK SPAIN S.L	322,409	-	-	5,953	328,362
합 계	48,198,656	-	-	658,823	48,857,479

<전분기>

(단위: 천원)

회사명	기초잔액	대여	회수	외화환산	기말잔액
㈜모두투어인터내셔널	-	889,900	-	-	889,900
㈜모두스테이	19,480,000	-	-	-	19,480,000
MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY	12,761,711	-	-	367,554	13,129,265
PT KOREA VISA CENTER JAKARTA	2,490,245	-	-	71,723	2,561,968
MODETOUR JAPAN INC	333,613	-	-	9,891	343,504
MODETOUR NETWORK SPAIN S.L	372,931	-	-	19,411	392,342
합 계	35,438,500	889,900	-	468,579	36,796,979

사. 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용

1) 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 없습니다.

2) 특수관계자에게 제공한 담보내용 및 제공받고 있는 담보는 없습니다.

아. 기타

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	536,985	385,470
퇴직급여	73,497	14,374
합 계	610,482	399,844

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건
[별도]
당분기말 현재 회사는 국내 소송사건(소송가액: 352,471천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 321,471천원, 회사 지급 대상 소송금액은 31,000천원 입니다.

회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.

[연결]
당분기말 현재 연결회사는 국내 소송사건(소송가액: 352,471천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이 중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 321,471천원, 연결회사 지급 대상 소송금액은 31,000천원 입니다.

연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항없음

다. 채무보증현황
- 해당사항없음