제우스 (079370) 공시 :: 분기보고서 (2023.03)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515000650

(제 36 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 05월 15일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 제우스

대 표 이 사 :	이종우

본 점 소 재 지 :	경기도 화성시 안녕남로 132
	(전 화) 031)377-9500
	(홈페이지) http://www.globalzeus.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 재무담당 (성 명) 이현서
	(전 화) 031)377-9500

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 제우스라고 표기합니다. 또한 영문으로는 ZEUS CO.,LTD.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우 제우스 또는 ZEUS라고 표기합니다.

나. 설립일자 및 존속기간
당사는 반도체 및 디스플레이 관련 생산장비 제조 및 판매업 등을 영위할 목적으로 1970년 3월 1일에 설립되었습니다. 또한 2006년 1월 27일에 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 2006년 2월 1일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주 소 : 경기도 화성시 안녕남로 132 (안녕동)
전화번호 : 031-377-9500
홈페이지 : http://www.globalzeus.com

※ 본점소재지가 2018년 4월 1일자로 경기도 화성시 안녕남로 132 (안녕동)로 변경되었습니다.

라. 주요사업의 내용
당사는 반도체 제조 장비, 디스플레이 제조 장비, 산업용 로봇, 밸브 SYSTEM 등을 생산 판매하고 있으며, 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

마. 연결대상 종속회사 개황 (2023년 03월 31일 현재)

1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	1	-	-	1	1
비상장	12	-	-	12	-
합계	13	-	-	13	1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		해당

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥시장	2006년 02월 01일	-	-

아. 신용평가에 관한 사항

구분	세부내역
평가일	2023년 04월 12일
결산기준일	2022년 12월 31일
신용평가전문기관명	이크레더블
신용등급	BBB (채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음)
현금흐름등급	A (현금흐름 창출능력이 매우 양호하며 안정적)
Watch등급	정상 (경제환경 변화, 기업내부 요인 등을 고려할 경우 현재 신용등급이 안정적으로 유지될 가능성이 높은 기업)

2. 회사의 연혁

가. 회사의 주요한 연혁

변동연월	회사명	내용
2005년 01월	㈜제우스	주식회사 제우스 부설기술연구소 설립
2005년 03월	㈜제우스	한국 산업기술진흥협회 회원 등록
2005년 08월	㈜제우스	본사이전(경기도 오산시 부산동 164-1번지)
2005년 11월	㈜제우스	한국무역협회 천만불수출의 탑 수상
2006년 01월	㈜제우스	사십칠억원으로 자본금 증자
2006년 02월	㈜제우스	한국증권선물거래소 코스닥시장 상장
2006년 12월	㈜제우스	ISO9001, 14001인증 취득
2007년 04월	㈜제우스	기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ)선정-경기지방중소기업청
2007년 12월	㈜제우스	㈜쓰리젯 자회사 편입(플러그밸브 제조 및 판매)
2008년 08월	㈜쓰리젯	"하드페이싱 용접된 밸브 및 그 용접 방법" 특허출원
2009년 04월	㈜제우스	J.E.T. 설립 출자(지분율 100%, 반도체 제조장비)
2009년 05월	J.E.T.	J.E.T. Semi-Con. TAIWAN 자회사 편입
2009년 05월	J.E.T.	에사역전자무역㈜ J.E.T. 자회사 편입
2009년 07월	㈜제우스	결정형 태양전지 10MW급 Module 생산용 Demo Line 완공
2009년 11월	㈜쓰리젯	제46회 무역의 날 천만불 수출의 탑 수상
2009년 11월	㈜쓰리젯	철탑산업훈장 수상
2010년 05월	㈜쓰리젯	쓰리젯메탈㈜ 주물공장 설립 및 자회사 편입
2010년 06월	㈜제우스	기술보증기금 벤쳐기업 인증
2011년 01월	㈜제우스	㈜솔브리지 설립 출자 (지분율 75%, 반도체 제조장비)
2011년 07월	㈜제우스	중소기업청 벤처천억기업 수상
2011년 08월	㈜쓰리젯	OHSAS 18001인증 취득(BV)
2011년 09월	㈜쓰리젯	ISO 14001인증 취득(BV)
2011년 10월	㈜제우스	제2회 디스플레이의 날 국무총리 표창, 지식경제부장관 표창
2011년 11월	㈜제우스	제48회 무역의 날 삼천만불 수출의 탑 수상
2011년 12월	㈜제우스	세계 일류상품 인증 "FPD용 플레이트형 열처리장치"
2012년 09월	㈜쓰리젯	"플러그 밸브의 타 실링 장치" 특허출원
2012년 09월	㈜쓰리젯	TUV로부터 "SIL CERTI" 인증획득
2012년 12월	㈜제우스	세계 일류상품 인증 "태양전지 모듈제조용 라미네이트 시스템"
2012년 12월	㈜제우스	세계 일류상품 인증 "태양전지 모듈제조용 태빙 시스템"
2013년 01월	㈜제우스	"HELIA" 상표권 등록
2013년 09월	㈜제우스	정부 4개 부처 인증 "인적자원개발 우수기관"
2013년 09월	㈜제우스	고용노동부 선정 "강소기업" 선정
2014년 01월	㈜제우스	OHSAS 18001 인증 취득(BV)
2014년 05월	㈜제우스	지식경제부 선정 "WORLD CLASS 300"
2014년 08월	㈜제우스	㈜에이피씨티 자회사 편입(전자재료용 화학물질 제조)
2015년 03월	㈜제우스	관세청 "성실 납세자 표창"
2016년 03월	㈜제우스	중부지방국세청 "성실 납세자 표창"
2017년 04월	㈜제우스	㈜제우스이엔피 설립 출자(지분율 100%, 반도체 제조장비 외)
2017년 07월	㈜제우스	ZEUS CHINA 설립 출자(지분율 100%, 엔지니어링 서비스)
2018년 04월	㈜제우스	GLOBAL ZEUS 설립 출자(지분율 100%, 기계및 장비 중개업)
2018년 04월	㈜제우스	본사이전(경기도 화성시 안녕남로 132)
2019년 07월	㈜제우스	고용노동부 일자리 으뜸 기업 선정
2020년 09월	J.E.T.	㈜제이이티코리아 설립
2021년 03월	J.E.T.	J.E.T. "동경증권거래소 TOKYO PRO Market(일본)" 상장
2021년 07월	㈜제우스	㈜앤피에스 자회사 편입(지분율 90%, 반도체 제조장비외)
2021년 10월	J.E.T.	J.E.T. AGRI 설립
2021년 11월	㈜제우스	고용노동부 잡플레닛 워라벨 실천 우수기업 선정
2022년 08월	㈜제우스	㈜헤라켐테크놀러지 설립 출자(지분율 30%, 감광재료 및 화학제품 제조)
2022년 09월	㈜제우스	㈜제우스이엔피 청산 완료
2023년 03월	㈜제우스	국세청 "모범 납세자 표창"
2023년 03월	㈜제우스	산업통상자원부 소부장 으뜸기업 선정

나. 회사의 본점 소재지 변경
2018년 4월 1일자로 경기도 화성시 안녕남로 132로 본점소재지가 변경되었습니다. 본점소재지 변경은 2018년 3월 27일 개최된 제30기 정기 주주총회와 이사회에서 승인되었습니다. (2018년 3월 27일 공시 참조)

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2016년 03월 28일	정기주총	-	사내이사 이동악 사내이사 홍기범 감 사 장병우	사내이사 문정현
2017년 03월 28일	정기주총	감 사 장광수	-	감 사 이영백
2018년 03월 27일	정기주총	감 사 임병완	사외이사 한창욱 사내이사 이종우	감 사 장광수
2018년 03월 27일	-	-	대표이사 이종우	-
2019년 03월 28일	정기주총	사외이사 장병우	사내이사 이동악 사내이사 홍기범	-
2021년 03월 26일	정기주총	사외이사 박지혜	사내이사 이종우 감 사 임병완	사외이사 한창욱
2021년 03월 26일	-	-	대표이사 이종우	-
2022년 03월 29일	정기주총	-	사내이사 이동악 사내이사 홍기범	-

- 2018년 03월 27일 이종우 대표이사를 이사회에서 재선임 하였습니다.
- 2021년 03월 26일 이종우 대표이사를 이사회에서 재선임 하였습니다.
- 2022년 03월 29일 이동악 사내이사, 홍기범 사내이사를 제34기 정기주주총회에서재선임 하였습니다.

라. 최대주주의 변동
- 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당분기말 (2023년1분기)	전기 (2022년말)	전전기 (2021년말)
보통주	발행주식총수	10,384,000	10,384,000	10,384,000
	액면금액	500	500	500
	자본금	5,192,000,000	5,192,000,000	5,192,000,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	5,192,000,000	5,192,000,000	5,192,000,000

- 공시대상기간 동안 자본금의 변동은 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		40,000,000	10,000,000	50,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		10,384,000	-	10,384,000	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		10,384,000	-	10,384,000	-
Ⅴ. 자기주식수		270,028	-	270,028	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		10,113,972	-	10,113,972	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장내 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	우선주	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	269,412	-	-	-	269,412	-
		현물보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	269,412	-	-	-	269,412	-
		소계(b)	우선주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	616	-	-	-	616	단주취득
기타 취득(c)			우선주	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	270,028	-	-	-	270,028	-
총 계(a+b+c)			우선주	-	-	-	-	-	-

- 당사는 2021년 02월 01일 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채의 발행을 결정하였으며, 일부 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)행사에 따라 192,290주의 자기주식이 환입되어 보고기간종료일 이후 현재 교환사채 사채권자의 교환권이 행사되면 처분 예정인 자기주식수량은 77,738주 입니다.

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

- 해당사항 없습니다.

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, %, 회)

구 분	계약기간		계약금액 (A)	취득금액 (B)	이행률 (B/A)	매매방향 변경		결과 보고일
구 분	시작일	종료일	계약금액 (A)	취득금액 (B)	이행률 (B/A)	횟수	일자	결과 보고일
신탁 해지	2020년 05월 26일	2021년 05월 25일	2,000,000,000	1,870,236,200	93.52	-	-	2021년 02월 03일

- 2020년 5월 26일 이사회에서 주가 안정 및 주주가치 제고를 위해 자기주식 20억원취득을 결정하였으며, 본 건에 의한 취득주식수는 148,412주입니다.
- 상기 "결과보고일"은 신탁계약해지에 따른 자기주식 신탁계약해지 결과보고서 제출일입니다.

마. 종류주식(명칭) 발행현황
- 해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 당사의 최근 정관 개정일은 2022년 08월 01일이며, 제35기 임시주주총회에서 정관 변경 안건이 승인되었습니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2022년 08월 01일	제35기 임시주주총회	기타산업용기계 및 장비 임대업을 사업목적에 추가	법령 개정사항 반영 및 기타 조문 수정
2022년 03월 29일	제34기 정기주주총회	주주명부의 작성 및 비치에 관한 규정 신설	법령 개정사항 반영 및 기타 조문 수정
2021년 03월 26일	제 33기 정기주주총회	주식등의 전자등록 및 전자문서 등록 반영 전환사채, 신주인수권부사채, 이익참가부사채, 교환사채 총액 변경	법령 개정사항 반영 및 기타 조문 수정
2020년 03월 27일	제 32기 정기주주총회	사업의 목적추가 및 전자증권법상 주식 등의 전자등록반영	법령 개정사항 반영 및 기타 조문 수정
2019년 03월 28일	제 31기 정기주주총회	외부감사법 개정 및 기타규정에 의한 명칭변경	법령 개정사항 반영 및 기타 조문 수정

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 반도체 및 디스플레이 제조공정에 사용되는 매엽식 웨이퍼 세정장비, 디스플레이 열장비, 검사장비, 공정장비 및 산업용 Robot, Process 플러그 밸브 등을 제조,판매하고 있습니다. 매출 유형별 실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기		전분기		증감율(%)
구분	금액	매출비율(%)	금액	매출비율(%)	증감율(%)
상품매출	17,457	18.00	19,055	18.75	-8.39
제품매출	66,283	68.34	72,162	70.98	-8.15
용역매출	2,983	3.08	1,978	1.95	50.78
기타매출	10,266	10.58	8,454	8.32	21.43
합계	96,989	100.00	101,649	100.00	-4.58

당사는 Batch 및 Single 타입 반도체 웨이퍼 습식장비를 모두 생산하고 있으며, HP/CP System, 예비건조로(Pre-Bake System), 공정장비, 디스플레이용 Inspection System(검사기) 등의 디스플레이 장비와 산업용 Robot을 생산하고 있습니다.

당사의 주요 고객사는 국내외 반도체 및 디스플레이 생산 업체들이며, 주요 제품 등에 대한 세부내용은 'II. 사업의 내용'의 '7. 기타 참고사항'를 참고하여 주시기 바랍니다.

사업의 내용에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 'II. 사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스'부터 '7. 기타 참고사항'까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며, 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	품목	주요상표	매출액	매출비율(%)
디스플레이장비	디스플레이 Glass의 반송과 정보 처리를 담당하는 통합 관리 System	HELIA	7,122	7.34
반도체 제조 장비	반도체 세정장비	Apollon, Venus	68,131	70.25
플러그밸브	플러그밸브 외 기타 장치	-	6,335	6.53
FA 및 진공	산업용 ROBOT 및 PUMP	ZERO	15,401	15.88
총계			96,989	100.00

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 백만원)

품목	제36기 1분기	제35기
디스플레이장비	7,122	73,629
반도체 제조 장비	68,131	318,241
플러그 밸브	6,335	23,282
FA 및 진공	15,401	93,864
합계	96,989	509,016

당사의 매출은 대부분 고객이 요구하는 사양에 부합하는 제품을 생산하는 개별수주 형태로 진행되기 때문에 계약별로 동일한 제품이 생산, 판매되는 것이 아닙니다. 이에 따라 개별 제품의 단가에 대한 비교에는 어려움이 있어 매출금액을 기재하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료에 관한 사항

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품목	구체적 용도	매입액
장비 및 밸브	원재료	디스플레이 부문	장비 제조용	2,504
		반도체 부문	장비 제조용	55,224
		플러그밸브 부문	장비 제조용	1,976
		산업용 ROBOT 외	ROBOT 외	2,016
합계				61,720

당사의 제품은 선 생산 후 판매되는 제품이 아닌 개별 수주에 의한 판매로써 수주 시점에 생산에 필요한 품목, 규격, 수량 등이 결정되므로 품목에 의한 구분이 어렵습니다.

나. 주요 원재료의 가격변동 추이

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품목	구체적 용도	매입액
장비 및 밸브	원재료	디스플레이 부문	장비 제조용	2,504
		반도체 부문	장비 제조용	55,224
		플러그밸브 부문	장비 제조용	1,976
		산업용 ROBOT 외	ROBOT 외	2,016
합계				61,720

당사가 취급하는 제품의 대부분은 표준화된 제품을 생산 후 공급 하는 형태가 아닌 고객의 요구에 맞는 제품을 선 수주 후 생산, 판매하는 구조이기 때문에 핵심 원재료가 동일한 제품에 사용되는 경우는 많지 않으며, 원재료의 가격은 당사가 수주한 제품이 필요한 공정의 특성 및 세대 등에 따라 품목, 규격, 수량이 대폭 변동되어 가격 변동 추이를 파악하기 어려워 원재료 매입액 기준으로 작성하였습니다.

다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

(단위 : 백만원)

품목	제36기 1분기	제35기
디스플레이 장비	7,302	60,609
반도체 제조 장비	66,876	262,570
플러그밸브	3,793	15,702
PUMP OVERHAUL 외	6,444	24,780
합계	84,415	363,661

당사는 개별수주에 의한 생산을 진행하는 사업형태로 각 공장의 개별 생산능력을 산출하기에는 어려움이 있습니다.

(2) 생산능력의 산출근거

1) 산출기준

당사는 수주산업의 형태로 사전 생산능력의 산출에 어려움이 있어 각 사업연도별 총제조비용을 기재하였습니다.

2) 산출방법

당기에 투입된 당기 총 제조비용을 근거로 기재하였습니다.

3) 평균가동시간
전항에서 기재하였던 바와 같이 당사의 기본 생산능력의 산출에 어려움이 있어 동 가동시간 또한 산출이 어렵습니다.

라. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 : 백만원)

품목	제36기 1분기	제35기
디스플레이 장비	7,302	60,609
반도체 제조 장비	66,876	262,570
플러그밸브	3,792	15,702
PUMP OVERHAUL 외	6,445	24,780
합계	84,415	363,661

당사는 개별수주에 의한 생산을 진행하는 사업형태로 각 공장의 개별 생산능력을 산출하기에는 어려움이 있습니다.

(2) 당해 사업연도의 가동률
전항에서 기재하였던 바와 같이 당사의 기본 생산실적의 산출에 어려움이 있어, 가동률 또한 산출이 어렵습니다.

마. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 연결회사 유형자산]

(단위 : 백만원)

구분	기초	취득 및 자본적지출	처분	투자부동산 으로 대체	본계정 대체로 인한 증감	감가상각비	환산으로 인한 변동	당분기말
토지	46,194	-	-	-	-	-	86	46,280
건물및구축물	78,548	156	-	-	-	(788)	142	78,058
기계장치	9,847	149	-	-	-	(709)	137	9,424
차량운반구	351	140	(5)	-	1	(50)	1	438
공구와기구	1,252	87	(6)	-	11	(163)	7	1,188
집기비품	4,497	84	(1)	-	-	(377)	70	4,273
기타의유형자산	100	-	-	-	-	(8)	-	92
건설중인자산	542	83	-	-	(263)	-	1	363
합계	141,331	699	(12)	-	(251)	(2,095)	444	140,116

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
- 해당사항 없습니다.

(3) 진행중인 투자
- 해당사항 없습니다.

(4) 향후 투자계획
- 해당사항 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

품목	제36기 1분기	제35기
디스플레이 장비	7,122	73,629
반도체 제조 장비	68,131	318,241
플러그 밸브	6,335	23,282
FA 및 진공	15,401	93,864
합계	96,989	509,016

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직 및 판매경로

각 부문의 매출은 해당 사업부문에서 직접 발생하고 있으며 별도의 판매조직은 각 회사별로 가지고 있습니다. 플러그 밸브 부문을 제외한 다른 사업부문간의 유기적인 협력 관계를 통하여 기존 및 신규 거래처에 대한 대응 및 확보에 주력하고 있습니다.

(2) 판매방법 및 조건

1) 제품관련 거래처

제품매출과 관련된 거래처의 경우 거래처별 조건이 상이하지만 대부분의 경우 계약금, 중도금, 잔금의 형태로 이루어지며 결제형태는 현금 및 전자어음으로 수금이 되고 있습니다. 또한 해외 거래처의 경우 신용장 또는 전신환 송금에 의해 결제되고 있습니다.

2) 상품 및 기타 거래처

국내 상품 거래처의 경우 현금 및 전자어음을 수금하고 있으며 해외 커미션의 경우 전신환 송금에 의해 결제되고 있습니다.

다. 판매전략

당사의 국내외 주요 고객사는 반도체, 디스플레이 생산 기업 및 동 산업과 관련된 기업들과 대형 Plant 운영 기업 등이 대부분이며, 비교적 진입장벽이 높은 제품군을 취급하고 있습니다. 이에 따라 당사는 기존 제품의 기술적 완성도를 높이는 활동과 더불어 고객의 새로운 공정 및 기술에 부합하는 신제품에 대한 적극적인 개발 활동을 통해 각 고객사의 추가 투자에 대비하고 있으며, 기존 산업에서의 점유율 확대를 위한 지속적 영업활동뿐만 아니라, 산업용 로봇, 국산 장비 개발 등 신규 사업 진출을 위한 적극적인 개발 및 영업활동을 수행 중입니다.

라. 수주상황

(단위 : 백만원)

품목	납기	수주총액	기납품액	수주잔고
특수목적용 제조장비(장비부문)	2023.01.01 ~ 2024.06.30	420,318	56,537	363,781
플러그밸브(플러그밸브부문)		11,590	6,335	5,255
기타(상품 등)		91,081	34,117	56,964
합계		522,989	96,989	426,000

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품 거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고있습니다.

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동으로 인하여 USD, JPY 및 CNY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	자산	부채	자산	부채
USD	49,483,957	3,147,535	46,137,056	4,632,705
JPY	12,506,233	8,243,406	12,970,126	4,225,112
CNY	60,121	384,779	19,556	621,652
기타	1,116,322	120,886	853,933	224,538
합계	63,166,633	11,896,606	59,980,671	9,704,007

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
USD	2,474,198	(2,474,198)	2,075,218	(2,075,218)
JPY	625,312	(625,312)	437,251	(437,251)
CNY	3,006	(3,006)	(30,105)	30,105
기타	55,816	(55,816)	31,469	(31,469)
합계	3,158,332	(3,158,332)	2,513,833	(2,513,833)

3) 가격위험

연결기업의 공정가치측정금융자산은 가격 변동 위험에 노출되어 있으나, 가격 변동이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 중요한 미수금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 금융기관 채권의 경우 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산, 금융자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관 관련 신용위험은 제한적입니다. 한편, 이외의 기타채권의 경우 거래처의 공개된 재무정보, 과거 경험 및 기타요소를 고려하여신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 기타채권에 대해서는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 연결기업은 기타채권에 대한 신용위험은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	47,885,378	89,621,050
매출채권및기타채권	52,074,201	64,206,808
기타금융자산	24,915,823	24,669,099
장기매출채권및기타채권	21,798,373	19,026,195
기타장기금융자산	6,133,314	5,888,152
합계	152,807,089	203,411,304

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 초과	합계
매입채무및기타채무	51,150,817	1,802,318	1,383,849	-	54,336,984
단기차입금	12,698,697	23,923,349	-	-	36,622,046
유동성장기차입금	1,570,000	9,263,256	-	-	10,833,256
장기차입금	-	-	69,854,507	4,793,563	74,648,070
리스부채	537,566	-	669,214	-	1,206,780
교환사채	-	4,127,760	-	-	4,127,760
합계	65,957,080	39,116,683	71,907,570	4,793,563	181,774,896

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 초과	합계
매입채무및기타채무	46,463,688	340,796	1,338,857	-	48,143,341
단기차입금	9,494,060	38,496,728	-	-	47,990,788
유동성장기차입금	1,006,775	12,533,901	-	-	13,540,676
장기차입금	-	-	65,942,985	10,063,370	76,006,355
리스부채	302,614	288,656	720,623	-	1,311,893
교환사채	-	9,111,353	-	-	9,111,353
합계	57,267,137	60,771,434	68,002,465	10,063,370	196,104,406

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무와 차입금을 합한 금액으로 산출하고 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
매입채무및기타채무	54,336,984	48,143,341
차입금	126,231,132	146,649,172
차감 : 현금및현금성자산	(47,885,378)	(89,621,050)
순부채(A)	132,682,738	105,171,463
자기자본(B)	278,450,793	279,163,380
총자본(C=A+B)	411,133,531	384,334,843
부채비율(A÷C)	32.27%	27.36%

나. 파생거래

(1) 통화선물 등 계약 체결 현황(2023년 03월 31 현재)

통화선물계약과 관련하여 발생된 손익은 국제회계기준(IFRS)에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 우리은행과 계약이 체결되어 있으며 제36기 통화선도 거래이익(순액기준) 20,363천원 입니다.

1) 통화선물 및 통화선도 계약

구분	금융기관명	통화	계약금액	계약일	만기일	약정환율	체결목적	상환방법
선물환(매수)	우리은행	JPY	50,000,000	2022-11-16	2023-04-27	9.6627	외환리스크 회피	만기상환
선물환(매수)	산업은행	JPY	160,000,000	2022-11-24	2023-05-25	9.7370	외환리스크 회피	만기상환
선물환(매수)	산업은행	JPY	60,000,000	2022-11-24	2023-06-29	9.7715	외환리스크 회피	만기상환
선물환(매수)	산업은행	JPY	100,000,000	2022-11-24	2023-07-27	9.8006	외환리스크 회피	만기상환
선물환(매수)	산업은행	JPY	90,000,000	2022-12-13	2023-08-30	9.7239	외환리스크 회피	만기상환
선물환(매수)	산업은행	JPY	80,000,000	2022-12-13	2023-09-26	9.7540	외환리스크 회피	만기상환
선물환(매수)	우리은행	JPY	110,000,000	2022-12-13	2023-10-26	9.7810	외환리스크 회피	만기상환

- 보고서 제출일 현재 만기일이 2023년 04월 27일인 매수계약은 상환 되었습니다.

2) 리스크 관리에 관한 사항

회사의 리스크 관리 정책은 환차익의 실현이 아닌 환차손 위험의 제거입니다. 회사의재무부에서는 환율의 변동 추이와 회사의 자금상황을 고려하여 환변동보험, 선물환 등 헷지 방법을 다각적으로 검토하여 리스크를 관리하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약
- 해당사항 없습니다.

나. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

회사명	부서명	비고
㈜제우스	연구소	신규 아이템 개발
㈜제우스	연구소	제품개발, 시제품 테스트
J.E.T.	연구소	제품개발, 시제품 테스트
㈜쓰리젯	연구소	제품개발, 테스트 의뢰
㈜에이피씨티	연구소	제품개발, 시제품 테스트
㈜앤피에스	연구소	제품개발, 시제품 테스트
㈜헤라켐테크놀러지	연구소	제품개발, 시제품 테스트

(2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과목		제36기 1분기	제35기	비고
원재료		1,563,013	6,948,161
인건비		2,819,464	11,459,252
감가상각비		1,176,190	2,975,797
위탁용역비		437,443	1,552,618
기타		1,407,427	5,474,949
연구개발비용 계		7,403,537	28,410,777
회계처리	판매비와관리비	7,403,537	28,410,777
	제조경비	-	-
	개발비(무형자산)	-	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]		7.6%	5.6%

다. 연구개발 실적

(1) 디스플레이장비

연구과제	연구내용	기대효과	상품화여부
디스플레이 In Line System의 기술 표준화	디스플레이 개별 공정 장비들의통신 Line 정형화 및 공통화로 Glass별 이력관리 및 작업의자동 제어 실현	디스플레이 생산에서 있어서 효율적인 생산 관리, 수율향상,디스플레이 생산 Line의 자동화율 향상 생산량 증가실현	당사의 대표 Item 이며, 디스플레이 In-Line Transfer System 기술의 세계 표준화 선도
Glass Steam 검사기 개발	Glass에 Steam 분사의 균일성을 확보하며, 작업자의 목시위치에서 대형 Glass를 완벽하게 이동시켜주는 메커니즘 구현	Glass 검사시간 단축, 고비용의 Lamp를 이용한 검사보다 검사의 정확성 확보	당사 독점 제품으로 국내 2개사판매 및 중국, 대만으로 수출중
초청정 Steam 발생기 개발	신소재를 적용한 탱크 개발로 이물 발생 제로 실현	공정에서의 불량률 감소	team Inspection System에 적용중
7세대 대용량 Steam 발생기 개발	대형화된 Glass에 균일성을 유지하며, 짧은시간에 Steam을 분사할 수 있는 발생기 개발	대형Glass 검사 대응	team Inspection System에 적용중
Fume의 외부 방출억제 메커니즘개발	개별 Shutter 방식의 새로운 메커니즘 구현	Fume에 의한 불량률 감소	Bake Oven에 적용 판매중
Fume의 고착 방지배기 메커니즘개발	Shetter 상부에서 직접 배기메커니즘을 구현하여 Fume의 외부방출을 완벽하게 차단	Fume에 의한 불량률 감소	Bake Oven에 적용 판매중
가변지지방식 Cassette 개발	Cell 크기별 지지위치를 자동변환하여 검정얼룩의 발생을 완벽하게 차단하는 메커니즘 구현	불량률 감소	Bake Oven에 적용 판매중
Purge Hot Air HP/CP System 개발	열풍을 순환시키면서도 온도균일도를 유지하면서 챔버 내의 Fume 제거시스템 구현	제품 성능 향상	HP/CP System 적용 판매중
Fume을 고착화 시키는 Cold Trap개발	순환하는 열풍내의 Fume을 짧은 시간에 고착화시켜 집진하는 메커니즘 구현	Fume에 의한 불량률 감소	HP/CP System 적용 판매중
챔버 자동이격 System 개발	대형화되는 장치의 유지보수 편의성을 고려한 챔버 상판의자동분리 시스템 실현	대형화된 장비의 유지보수 용의성 제공	HP/CP System 적용 판매중
급속냉각 시스템 개발	Glass의 극한 테스트를 위한 순간 냉각시스템 개발	Glass의 극한테스트 대응	HP/CP System 적용 판매중
외부검사가 가능한 고온 챔버 개발	온도를 세분화, 균일화하면서외부에서도 Glass 검사가 가능한 시스템 개발	새로운 개념의 액정검사시스템 개발	중력 Inspection System에 적용판매중

(2) 반도체 장비

연구과제	연구내용
LED Lift off 세정 장비 개발	본 장비는 LED의 금속층 형성을 위해서 필수적으로 사용하는 장비로써 기존에 bath방식이 울트라소닉에 의한 메탈층 손상이 발생하고 제조시간이 많이 소모되는 관계로 기존 bath장비에서 고압/유기Spin장비의 적용이 필요하게 되었음. 당사가 개발한 Lift off 세정장비는 공정최적화를 위해서 Bath와 Spin의 장점이 융합된혁신적 개념으로 구성
고온 황산장비	본 장비는 기존 WET 세정장비에서 벗어나 PR STRIP 공정 장비로 확대한 장비로 기존 장비의 약품에 의한 발열 방식과는 다른 열판 가열 방식을 적용하여 약품과 전력사용량를 감소시키는 공정기술을 기반으로 하는 친환경성을 가지는 장비이며, 기존 방식의장비보다 생산성과 원가 절감 측면에서 강점을 보일 것으로 예상

(3) 플러그 밸브

연구과제

연구내용

RSV(Rising stemball valve)

(1) 개요 : 2 ~ 24 inch / 150 ~ 2500 Pressure Rating / -100 ~ +450 °C /
모든 재질로 제조가능 / 납기 2 ~ 6 개월
(2) 적용 : 고온 & 고압 서비스 라인 등

- 가스 산업의 수송라인

- 화학 공정

- 오일 & 가스 제품 석유

(3) 장점 : 누수, 보수의 필요성이 적고 장시간 사용 가능, High Flow가 높음

(4) 특징 : Tilting & turn 동작에 의해 Sealing되는 Valve로 일반적인 Ball Valve에 비해 Torque가 현저
히 낮고 완벽한 Metal Sealing이 가능하다. Top entry type으로 field 조건에 따라 seat 교체
가 용이

7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황

(1) 장비부문

1) 반도체 제조 장비

반도체의 종류는 크게 정보를 저장할 수 있는 메모리 반도체와 정보 저장없이 연산이나 제어 기능을 하는 비메모리 반도체로 구분됩니다. 메모리 반도체에는 D램, 플래시메모리, S램 등이 있으며, 최근에는 M램, F램 등도 개발되고 있는 상황입니다. 비메모리 반도체에는 마이크로 IC, 로직 IC, 아날로그 IC, 개별소자, 광반도체 및 센서 등이 있습니다. 반도체는 전자, 정보통신, 기계 등 국가 기간산업에 대한 기술적 파급효과가 큰 최첨단 고부가가치 산업입니다. 반도체에 저장할 수 있는 데이터의 양이 매년 2배씩 증가한다는 무어의 법칙에서도 알 수 있듯이, 반도체에 관한 기술 혁신이 급속히 진행되어 이에 따른 제품의 Life Cycle도 짧습니다. 국내 반도체산업은 1960년대 중반 외국업체들의 조립생산으로 시작했으며, 1983년 메모리사업 진출 이후 급속한 발전을 이룩하여, 과거 90년대까지는 반도체 메모리 전성시대로 보고 21세기는SOC(System-On-Chip)시대라 할 수 있습니다. 이는 반도체 소비시장이 바뀌고 있는데 기인하며, 기존PC 시장에서 스마트폰, 태블릿PC 등 모바일 및 정보 가전시장으로 급속히 이동하고 있습니다. 이에 따라 메모리의 경우 D램에서 플래시 메모리로 품목전환이 급속히 이루어지고 있고, 시스템IC는 다양한 기능의 융합화로 복합 기능칩 제품으로 발전되고 있습니다. 현재는 세계적인 반도체 생산국으로 성장하였습니다. 특히 D램의 경우 우리나라는 생산기술력을 바탕으로 한 고집적화와 지속적인 설비투자를 통한 공급력 확대를 하여 생산능력, 공정기술, 가격 및 품질면에서 세계 최고의 경쟁력을 보유하고 있습니다. 반도체 산업 역시 디스플레이 산업과 마찬가지로 대규모 설비투자와 연구개발 투자가 소요되는 High Risk-High Return 산업으로서 우리나라 국민경제의 중추 산업입니다.

2) 디스플레이 장비

LCD는 구동방법에 따라 수동매트릭스(Passive Matrix : PM) LCD와 능동매트릭스 Active Matrix : AM) LCD로 구분될 수 있으며, 능동매트릭스 방식인 TFT-LCD는 수동매트릭스 방식에 비하여 응답속도가 월등히 빠르고 컬러화에 유리하며 수평, 수직 시야각을 넓힐 수 있는 특징이 있습니다. 제품의 대형화, 고급화에 따라 현재 주로TV, 노트북 PC, 모니터, 대형 정보디스플레이 분야 및 Mobile Phone 등에 적극적으로 채용되고 있으며, 이중 LCD TV는 기존의 브라운관 TV를 전량 대체하고 있습니다. TFT-LCD 산업은 유리기판, 드라이버 IC, 컬러필터, BLU 등 원.부자재를 공급받아 가공, 조립하는 시스템 산업인 동시에 IT, 가전 등 전방산업의 핵심부품을 공급하는 부품산업이기도 합니다. 따라서 전/후방 산업의 발전과 이 산업과의 긴밀한 연계가 경쟁력을 좌우하는 중요한 산업입니다. TFT-LCD 공급 Maker들은 그 동안 생산기술을 크게 발전시켜 왔으며, 그 예로는 ODF(OneDrop Filling), LTPS, 구리배선, Mask 사용횟수 절감, 플렉시블, AMOLED 등을 통한 제조공정의 단축, 화질 개선, 패널 사이즈의 극대화에 노력하면서 획기적인 양산 및 제품기술의 확보로 현재 및 미래 TFT-LCD 시장의 최대 수요처가 될 대형 TV 시장을 겨냥하여 발빠른 행보를 하고 있으며, 대형 CRT 및 PDP, 프로젝션TV 시장까지도 석권하고 있습니다. TFT-LCD 산업은 대규모 투자가 요구되는 장치 산업으로 규모의 경제가 시장을 지배하고 있습니다. 투자시기의 정확한 판단이 요구되는 산업이고, 전/후방 연관 효과가 큰 산업입니다. TFT-LCD 산업은 반도체산업과 마찬가지로 범용 부품에 속하여 가전, 컴퓨터 등 디스플레이를 필요로 하는 분야가 다양하고 수요량이 매우 많습니다. 그리고제조과정이 복잡하고 정밀한 기술을 필요로 하기 때문에 TFT-LCD 산업이 성장하기위해서는 하이테크 장비 기술의 발전이 필수적 이므로 TFT-LCD 산업의 발전이 관련 장비산업의 성장을 견인하는 역할을 담당하고 있습니다. 이렇게 다양한 제품 개발로 신규시장 창출과 함께 고속 성장이 지속되고 있는 산업입니다. TFT-LCD 제품은 국내 기술의 성숙도가 매우 높은 단계에 이르렀기 때문에 저해상도 제품, 소형의 고해상도제품, 대형화, 특수사양 제품 등이 개발되면서 타 디스플레이와의 복합경쟁 구조속에서 시장을 확대해 나가고 있는 산업입니다. 또한 TFT-LCD 산업은 경기순환의 패턴이 분명한 산업입니다. 반도체 산업에 실리콘 사이클(Silicon Cycles)과 마찬가지로 호황과 불황이 주기적으로 반복되는 이른바 크리스탈 사이클(Crystal Cycles)이 존재합니다. 크리스탈 사이클은 주력 제품의 세대 교체로 대규모 투자가 주기적으로 발생한다는 점, 고정 비용이 높고 생산 리드타임이 길어 공급의 가격 탄력성이 매우 작다는 점 등에 기인합니다.

① 디스플레이 장비산업의 특징

디스플레이 장비산업은 이질적이고 세분화된 시장입니다. 반도체 공정과 마찬가지로디스플레이 제조 공정도 매우 복잡하기 때문에 다양한 종류의 장비가 필요합니다. 전체 시장의 규모는 크지만 장비별로 필요한 기술이 서로 다르기 때문에 한 기업이 목표로 삼을 수 있는 시장의 규모는 제한되는 특징이 있습니다. 또한 디스플레이 장비 산업은 고도의 기술이 필요한 기술집약적 산업입니다. 대부분의 장비 제작에 전자, 광학, 정밀기기, 진공, 재료, 화학, S/W 등 다양하고 높은 수준의 지식을 필요로 하고있습니다. 이에 따라 대부분의 업체들이 R&D에 막대한 규모의 투자를 실시하고 있습니다. 또한 디스플레이 장비 산업은 디스플레이 제조업체들과의 긴밀한 협력관계가 필요한 산업이며 높은 수율과 기판의 대형화에 공동으로 장비개발이 진행되고 있는 추세 입니다. 디스플레이 제조업체들은 새로운 세대의 공정에 관한 연구를 진행하면서 필요한 장비의 규격, 수량 등에 대한 정보를 장비업체들에게 제공함으로써 장비의개발을 유도하고 있습니다. 장비업체들은 기존에 판매한 장비들에 대한 유지보수를 제공합니다. 이러한 전후방 관련 사업자들 간의 긴밀한 협력관계는 신규 기업들의시장진입을 어렵게 하는 진입장벽을 형성하기도 합니다.

② 디스플레이 장비산업의 현황

디스플레이 장비산업은 최첨단 장비 설계기술 및 제조기술, IT 기술 등을 구사하여, 생산성을 극대화한 산업으로 디스플레이 Panel 제조업체에게 장비를 개발, 생산하여판매하고, 일정기간 유지보수까지 실시하는 산업입니다. 디스플레이 장비시장은 디스플레이 시장의 계속적인 성장에 힘입어 이제는 연간 100억불 이상의 거대한 산업으로자리 매김하고 있습니다. 한국의 선도업체는 앞선 기술력을 바탕으로 명실상부한 세계 마켓 쉐어 디스플레이 Panel 1위 기업을 실현하고 있습니다. 디스플레이 장비산업은 디스플레이 Panel 산업에 비하여 상대적으로 발전 속도가 저조한 상황이지만, 다행인 점은 반도체 생산 공정과 유사한 생산 공정들이 디스플레이 공정에는 많이 포진되어 국내 공정전문가 및 장비전문가가 많다는 것입니다.
장비의 국산화율이 높아져 7세대와 8세대에서 국내 Panel 업체들의 국산장비 채용비율이 증가하는 추세가 두드러졌습니다. 이러한 추세는 10.5G 대면적 디스플레이까지 이어지고 있습니다. 이러한 상생의 결과로 국내의 패널업체들은 국내 디스플레이 장비업체들과의 협력관계로 높은 공정효율을 달성한 바 있으며, 이미 검증된 국내 디스플레이 관련 장비들이 대만과 중국 디스플레이 패널업체뿐만 아니라, 일본으로도 역수출하는 상황입니다. 또한 국내업체들의 중국투자 및 중국계 디스플레이 Panel 업체들의 투자가 지속적으로 늘어나고 있는 실정입니다. 디스플레이 공정별/장비별 시장규모를 살펴보면 다음과 같습니다. 전체 투자액 가운데 전공정인 Array, Cell, Color Filter공정의 장비가 전체의 80% 이상을 차지하며, 그 중 TFT Array 공정의 설비 투자비가 전체 투자액의 50% 이상을 차지합니다. 디스플레이 장비는 Array 공정장비, Color Filter 공정장비, Cell 공정장비, Module 공정장비, 검사 공정장비 등으로구성되어 있습니다. 그 동안 국내 디스플레이 장비업체들은 상대적으로 난이도가 낮은 장비부터 국산화하여 납품하였으나, 최근에는 노광장치를 제외한 대부분의 공정장비를 국산화 시키면서 외국 거대 장비업체들과 경쟁을 하고 있습니다. 또 일부 업체들은 선진국 장비를 능가하는 공정개선 장비들을 개발하여 국내 및 해외에서 대규모 납품 실적을 기록하면서 비약적인 성장을 하고 있습니다.

(2) 플러그 밸브 부문

플러그밸브는 포도주병의 코르크 마개같은 테이퍼진 플러그가 밸브의 On-Off에 매개로 작용하는 밸브로서 밸브를 닫았을때 유체를 차단하는 밀봉성이 완전에 가까울만큼 좋고 이러한 상태를 유지하는 내구성이 뛰어난 고 신뢰성 밸브입니다. 이러한 특성으로 인해 원유, 가스를 추출하는 유정, 집유장, 원유 이송 파이프 라인, 원유 저장시설, 정유공장, 석유화학공장, 정밀 화학 공장의 전체 스트림에 사용이 가능하고 원자력 발전소, 제지 펄프공장, 광산 등에도 사용이 될 만큼 사용처가 광범위하게 분포되어 있습니다. 당사의 종속기업인 ㈜쓰리젯은 플러그밸브를 전문적으로 제조하는회사이며 ㈜쓰리젯이 생산하는 플러그밸브는 Teflon Sleeve플러그 밸브, Teflon Fully-lined 플러그 밸브, Metal touch 플러그밸브, DBB(Double block & Bleed) 플러그밸브, RSV(Rising stem ball valve) 4가지 플러그 및 1가지 볼 제품군으로 분류되며 다양한 밸브 생산 능력을 보유하고 있으며 다양한 산업 현장에서 사용되는유체의 특성 및 수요에 특화된 제품을 공급할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 이렇게 밸브 5가지 제품군을 종합적으로 갖춘 기업은 전 세계적으로 ㈜쓰리젯이유일하며 이를 바탕으로 다양한 고객의 수요에 신속하게 대응함은 물론 고객 품질 만족을 위하여 API 6D, ISO 9001, CE PED, TRCU 등의 품질인증 획득은 물론이고 이의 운영관리를 철저히 준수함으로서 고객에게 최적의 제품을 적기에 제공하여 고객만족도를 극대화하기 위하여 최선의 노력을 기울이고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

1) 장비부문

① 반도체 제조 장비

반도체 산업은 기술적 파급효과가 큰 최첨단 고부가가치 산업으로서 국가 경제 발전에 기여함과 더불어 특히 D램의 경우, 첨단 생산 기술력을 바탕으로 한 지속적인 설비 투자 및 경쟁력 확보가 이루어지고 있습니다. 한편 지속적인 성장을 위해서는 대규모 투자를 하여야 하는 반면 높은 위험 부담을 수반하고 있는 실정이라, 설비투자와 연구개발 투자에 거액이 소요되면서도 기술혁신의 속도가 매우 빠르기 때문에, 기업은 통상 2~3년 만에 설비를 재투자해야 하는 부담을 안고 있습니다. 국내 반도체 산업은 1960년대 중반 외국 업체들의 조립 생산으로 시작했으며, 1983년 메모리 사업 진출 이후 급속한 발전을 이룩하여, 과거 90년대까지는 메모리 반도체 전성시대로 보고 있으며 21세기는 SOC(System-On-Chip)시대라 할 수 있습니다. 이는 반도체 소비시장이 바뀌고 있는데 기인하며, 기존 PC 시장에서 스마트폰, 태블릿 PC 등 모바일 및 정보 가전시장으로 급속히 이동하고 있습니다. 이에 따라 메모리의 경우 D램에서 플래시 메모리로 품목전환이 급속히 이루어지고 있고, 시스템 IC는 다양한 기능의 융합화로 복합 기능칩 제품으로 발전되고 있습니다. 반도체는 '58년 IC(집적회로)가 최초로 발명된 이후 새로운 첨단산업을 창출하는 핵심 요소로서의 역할을 하고있으며 나노 기술을 통해 고집적화/고속화/대구경화 되고 있습니다. 하지만 초창기의 대부분은 후공정 장비에 편중되어 기술 확보, 부품 산업 육성 및 수익률 측면에서 발전이 미미했습니다. 전공정 장비는 기술 개발비 부담이 커 국산화에 어려움이 있으나, 전공정 장비의 저변 확대 및 기술력 확보를 위해 많은 노력을 기울이고 있으며 조금씩 가시적인 성과가 나타나고 있습니다. 이에 최근 반도체 '디자인 룰' 감소로 인한소자의 집적화에 의해 반도체 세정 공정의 중요성은 날로 커지고 있으며, 수율이 떨어지는 배치 방식을 대신해 매엽식으로 빠르게 전환되는 추세입니다. 당사는 high-k,Metal gate, 구리배선, 대구경화 등 차세대 공정의 이슈에 대응할 수 있는 새로운 세정 공정과 장비를 개발하고 있으며, 배치식 세정장비는 물론 30nm 반도체 소자에 대응하는 매엽식 세정장비를 중심으로 진행되고 있습니다. 특히 매엽식 세정장비는 기존 배치식 세정장비에 비해 파티클과 미세 에칭양 제어, 공정 단순화와 비용절감에 따른 환경친화 등의 장점을 갖고 있습니다. 당사는 2009년 4월에 일본 현지 자회사인 J.E.T.를 설립하였습니다. 동사에서는 반도체 WET 세정기를 생산 및 판매하고 있으며, 2010년 3월 당사 반도체 사업부에서도 반도체 WET 세정기를 출범 이후 대형 반도체 제조 고객사의 DRAM 공정 각 LINE에 매엽식 세정장비를 납품할 수 있었으며, 또한 2011년에는 진출하지 못했던 FLASH 공정에도 매엽장비를 납품하게 되어 대형 반도체 제조 고객사로부터의 입지를 견고히 하고 있습니다. 양산라인에서 요구되고 있는 CHEMICAL 회수 및 고 THROUGH PUT의 대응이 가능하며 최근 고객들이 요구하는 REAL DATA관리 및 모니터링 관리를 위해 2011년 이후 납입되는 장비의 PC화 작업을 성공적으로 완수하여 고객 만족도를 높였습니다. 또한, 기존의 배치 장비도 고온을 사용하는 STRIP 공정군에서는 유일하게 자회사인 J.E.T. 장비만이 납품되고 있어 사양화되고 있는 배치시장에서도 존재감을 유지하고 있습니다.
해당 장비의 생산 및 매출은 당사의 반도체 장비 시장 진출의 교두보가 되었으며, J.E.T.와의 전략적인 협력체제를 구축하여 세계 시장 공략의 포석을 마련하게 되었습니다. 한편 Batch Type 세정 장비를 제조할 수 있는 기술력을 바탕으로 2021년 03월 29일 J.E.T.는 동경증권거래소 TOKYO PRO Market(일본)에 상장이 되었습니다. 이를 계기로 우수한 핵심인재를 확보할 것이며 더 나아가 세계시장에서 시장점유율을 확고히 하겠습니다. 반도체 부문은 고객사의 모바일 중심 제품 추진에 따른 CAPA 확장 진행이 예상되는 바, 주력 반도체 세정 장비인 APOLLON 및 고온 황산 장비 등을 지속적으로 확장해 나아가, 국내 외 동종 업체와의 경쟁에서도 확실한 우위를 점할 것이며, 장비 안정화와 차세대 공정 대응을 통한 고객 신뢰 확보에도 최선을 다 할것입니다. 아울러 당사 통합 사업장이 준공이 완료되면서 당사의 핵심 숙원 사업인 Batch Type 국산화 개발 및 양산에 박차를 가할 수 있게 되었으며, Single Type뿐만 아니라 Batch Type 세정장비를 모두 제조할 수 있는 차별화된 경쟁력을 갖추었습니다. 또한 당사 진공제품 관련 사업부문에서는 반도체 제조공정 및 일반 산업체 박막 공정에 주로 사용되는 Cryo Pump를 취급하고 있으며, Cryo Pump의 특성상 짧게는6개월, 길게는 2년주기로 Pump의 성능 Level 유지를 위한 유지보수(Overhaul)가 필요하기 때문에 국내에서 사용되는 모든 Cryo Pump는 당사에서 유지 보수하는 사업도 영위하고 있습니다. 당사가 취급하는 Cryo Pump는 세계적으로도 Market Share 1위를 점유하고, 국내에서도 역시 1위를 점유하고 있는 상품입니다.

대략적인 당사 취급 상품을 소개하면 다음과 같습니다.

구분	상품명	내용
디스플레이 & 반도체 제조장비 부문	디스플레이용 PR Stripper	디스플레이 Etch공정완료된 Glass의 Pattern 위에 남아있는 PhotoResist(감광액) 제거 및 Glass를 세정해 주는 장비
	반도체 Wet-Station	반도체 Wafer를 각종 Chemical을 이용하여 습식세정해 주는 장비
	Photomask 세정장비	디스플레이 및 반도체용 Photomask 세정장비
	Photomask 제조장비	반도체용 Photomask 제조시 사용되는 공정 장비
	Glass 반송 Robot	당사 제조장비인 디스플레이 In-Line반송 System에 사용되는 Glass 반송 Robot
진공 관련 부문	Cryo Pump	디스플레이 및 반도체 제조장치에 사용되는 진공 Pump이며, Level 유지 보수업(Overhaul)을 영위하고 있습니다.
	진공 Gauge	디스플레이 및 반도체, 일반 산업분야에서 사용되는 진공 Gauge
	Thin Film Coating System	화합물반도체, 광전자, 포토닉스산업에서 사용되는 전자빔증착장비
	Nano Technology 장비	나노입자 박막증착장비
소재 및 분석장비	Chemical류	디스플레이 및 반도체 제조공정에 사용되는 각종 Chemical(Etchant, Developer, Cleaner 등)
소재 및 분석장비	Chemical & Gas 분석장비	디스플레이 및 반도체 제조공정에 사용되는 Chemical 및 Gas를 분석하는 장비
FA 부문	PLC	Program Logic Controller 제어 및 신호 변환 장비
	SMPS	자동화용 전원공급장치
	각종 자동화 부품류	자동화 System 구축을 위한 각종 부품류(터치스크린, 센서, LED조명 등)
	Linear Motor Servo Motor	각종 산업용 Motor 류

② 디스플레이 제조 장비

당사는 1996년부터 일본의 세계적인 Robot 전문 기업인 Sankyo Seiki와 기술 제휴하여 디스플레이 생산 Line의 Glass Transfer System의 In-Line화를 계획하고 개발하기 시작하였으며, 국내 디스플레이 Panel 제조업체와 2세대 디스플레이 Line 설립 시 세계 최초로 MELSEC-NET이라는 하나의 Network 통신 방식을 통한 In-Line Transfer System을 도입하여 디스플레이 Glass의 모든 정보를 관리할 수 있는 System을 구축하였습니다. 그 결과 효율적인 생산 관리, 수율 향상, 디스플레이 생산 Line의자동화율 향상, 생산량 증가 등 많은 장점이 검증되었습니다. 국내 디스플레이제조업체 중 당사 거래처의 5세대에서 8.5세대까지의 Line 설립시에는 당사가 독자적으로 개발하여 100% 국산화된 디스플레이 In-Line Transfer System을 설치하여 현재까지 운영하고 있습니다. 현재 디스플레이 Glass의 Transfer관련 업계에서는 당사가 구축하여 운영중인 MELSEC-NET 기반의 디스플레이 In-Line System이 업계의 표준으로 자리잡고 있습니다. 당사는 이러한 초기 개발 및 국산화 개발자로서의 이점과 탁월한 기술력을 바탕으로 디스플레이 In-Line Transfer System 분야의 업계 선두자리를 유지하고 있습니다. 또한 디스플레이 In-Line Transfer System과 더불어 다양한 제품군 형성을 위하여 여러 형태의 디스플레이 Glass Inspection System, Hot Air Oven System, HP/CP System 등을 생산 판매하고 있습니다. 최근 신규 개발된 10.5세대 제조장비는 우수한 Tact Time 대응 및 품질 향상에 많은 기여를 하고 있으며, 국내 및 해외에서 당사 제품을 채용 및 사용하고 있습니다.

- HP/CP System
HP/CP System은 디스플레이 생산 공정에서 사용되는 열장비의 일종으로 디스플레이 기판 제조공정에서 발생하는 수분과 습기를 완전히 제거시키고, 글라스 위에 도포된 화학물질을 경화시키기 위하여 섭씨 120도 이상의 고온 건조용 Hot Plate와 Hot Plate에서 고온 건조된 Glass가 곧바로 다음 공정으로 진행시키기 어렵기 때문에 Glass 표면온도를 상온까지 떨어뜨리는 냉각용 Cool Plate로 구성된 System입니다.

- 디스플레이 In-Line Transfer System
당사가 디스플레이 Maker들에게 제공하는 디스플레이 In-Line Transfer System의 핵심 내용은다음과 같습니다.

· In Line System을 구성하는 Hardware

· Line Integration을 위한 System 설계 및 Interface 사양

· Line Integration을 위한 운용 사양

· Host System과의 Interface 사양(SECS/HSMS)

· 안정된 Line Controller(CIM PC)

· 각 장비별 Tact Time Simulation Data

- 예비건조로(Pre-Bake System)
디스플레이 생산공정에서 사용되는 열장비의 일종으로 디스플레이 CELL 공정에서의 핵심 장비로 이전 공정에서 도포한 액을 건조시켜서 다음 공정으로 배출하는 장비로써 디스플레이 Glass 상면의 얼룩을 발생시키지 않도록 개발된 장비입니다.

제품명	용도	비고
LOADER	디스플레이 Glass를 각 생산 공정에서 공정장비로 최초로 투입해 주는 장치	다양한 업체의 장비들과 당사 디스플레이 In-Line Transfer System용 Host Computer 간의 System Integration(CIM)이 필요
BUFFER	디스플레이 Glass가 각 공정에서 반송되는 도중 대기상황이발생하였을 경우, 임시로 Glass가 수납되어지는 장치
CONVEYOR	ROLLER를 이용하여 디스플레이 Glass를 수평으로 이송해 주는 장치
TURN UNIT	디스플레이 Glass의 이송, 또는 공정 장비로의 투입시 필요에 따라 Glass를 90도, 180도 등으로 회전시켜 주는 장치
ALIGNMENT UNIT	디스플레이 Glass를 공정 장비로의 투입시 Glass의 위치를 정확하게 정렬해 주는 장치
TURN OVER UNIT	디스플레이 Glass를 공정 장비로 투입시 공정 장비의 필요에따라 Glass를 180도 반전시킬 필요가 있을 때 사용되는 장치
ROBOT TRANSFER	반송 Robot을 이용하여 디스플레이 Glass를 반송하는 장치 (세계 유수의 디스플레이 ROBOT MAKER인 일본의 SANKYOSEIKI와 기술협력 관계)
UNLOADER	각 생산 공정후, 디스플레이 Glass를 최종적으로 Line에서 배출하는 장치
CIM (Computer IntegrationManufacturing)	In-Line Transfer System의 두뇌 역할을 하는 Line 정보처리 System(독자적으로 개발한 CIM Program을 User에게 제공)

- 공정 장비

제품명	용도
Baking Oven System	Color Filter 공정에서 사용되는 Baking Oven
Seal Cure Oven System	Cell GAP(ODF, 액정주입) 공정에서 사용되는 Oven
Aging Oven System	TFT Array 공정에서 사용되는 Aging Oven
DHP(Dry HP/CP)	Glass Cleaning 후 사용하는 HP/CP
SHP(Soft HP/CP)	Glass Coating 후 사용하는 HP/CP
HHP(Hot HP/CP)	Glass Developing 공정 후 사용하는 HP/CP
급랭 Unit	Cell GAP(액정주입) 공정의 Seal Cure Oven 공정 후 Glass를 급랭 시켜서 다음 공정에 도움을 주는 장치

- 디스플레이용 Inspection System(검사기)

제품명	용도
ODF 중력 MURA Inspection System	Glass에 주입된 액정의 상태를 검사하기 위한 장비로써, 고휘도 CCFL이내장된 Back Light와 전/후면 모두 투명 강화유리로 구성된 Oven Chamber가 90도 회전하면서 Glass 내부에 주입된 액정에 고온과 중력을 가하여액정의 상태를 검사하는 장비
Liquid Crystal 합착 Inspection System	Glass에 주입된 액정의 상태를 검사하기 위한 장비로써 고휘도 형광등이 내장된 Back Light와 편광판을 이용하여 사용자(작업자)가 직접 눈으로 액정상태를 검사할 수 있도록 해 주는 장비
Rubbing Steam Inspection System	디스플레이 Cell 공정 중 Rubbing 공정 후 Glass의 Rubbing된 상태를 검사하는 검사기로서 Rubbing 공정이 끝난 Glass를 3D 스테이지 위에 올려놓고 Steam Spray와 조명을 이용하여 Rubbing된 상태를 검사하는 장비

상기의 디스플레이 In-Line Transfer System과 더불어 다양한 제품군 형성을 위하여 여러형태의 디스플레이 Glass Inspection System, Hot Air Oven System 등과 관련 소프트웨어일체를 생산 판매하고 있습니다.

2) 플러그 밸브 부문

당사 제품은 PROCESS LINE에 전용하는 것을 목적으로 하여 설계, 제작된 플러그 밸브로서 정유, 석유화학, 원자력발전, 정밀 화학 등에 일반 유체는 물론 다른 종류의밸브로 제어하기 어려운 SLURRY, SLUDGE를 포함하는 유체나 절대로 새지 않게 초정밀 밀봉도를 갖도록 설계되어 있는 고 신뢰성의 PROCESS LINE 전용의 밸브이며, 용도 및 재질이 다양하므로 공급범위가 광범위 합니다.

㈜쓰리젯 플러그밸브의 구조적 특징은 다음과 같습니다.

· Zero-Leakage(Taper진 Body와 Plug가 360˚밀착으로 누설 없음)

· Zero-Cavity(밸브유로에 사공간이 없음)

· Zero-Maintenance(Seating면이 마모되어도 Taper진 Plug를 약간만 내리면 새 밸브와 같으므로 장기간 정비가 필요 없음)

당사는 밸브의 원소재인 주조품의 안정적 공급을 확보하기 위해 2010년 5월 13일 특수강 제조업인 쓰리젯메탈㈜을 자회사로 설립하였습니다. 동사는 밸브의 가장 중요한 원소재인 주조품을 ㈜쓰리젯에서 요구하는 양질의 품질로 생산하여 적기 공급함으로써 당사의 고객납기 준수율 향상 및 품질 신뢰도 향상을 통하여 당사의 매출신장에 크게 기여하고 있습니다.

대략적인 당사 취급 제품을 소개하면 다음과 같습니다.

① Teflon Sleeve Plug Valve
유체 온도는 저온~중온, 압력은 저압~중압의 범위에서 slurry, sludge 같은 걸쭉한 유체, 유독성 물질에 주로 사용합니다.

② Teflon Fully-lined Plug Valve

유체와 접촉되는 부위를 Teflon fully lining 하여 내식성 및 내화학성이 요구되는 물질에 주로 사용합니다.

③ Metal touch Plug Valve
유체 온도는 저온~고온, 압력은 저압~고압의 범위에서 slurry, sludge 같은 걸쭉한 유체, 유독성 물질에 주로 사용합니다.

④ DBB Plug Valve
유체 온도는 저온~중온, 압력은 저압~고압의 범위이며 밸브의 입구측 출구측 양쪽방 면으로 밀봉성이 뛰어난 double blocking 기능이 되는곳, 원유 항공유 저장장치,미터링 스키드 등에 사용합니다.

⑤ RSV(Rising stem ball valve)

유체 온도는 초저온~고온, 압력은 저압~고압의 범위에서 밀봉성과 내구성의 두가지를 가장 높은 수준으로 실현시킨 밸브로서 고온 고압의 가스라인에 주로 사용합니다.

플러그밸브가 속한 플랜트 Process valve의 영업방식은 신규 공장을 건설하는 Project 영업과 기존 공장 운전에 필요로 하는 MRO 영업으로 크게 구분할 수 있습니다. Project 영업은 실제 운영주체인 SK(한국), GS CALTEX(한국), ARAMCO(사우디아라비아), KNPC(쿠웨이트) 등과 시공 건설을 담당하는 HD E&C(한국), DAELIM(한국), JGC(일본), Saipem(스페인), TC(U.A.E) 등 EPC에의 Vendor 등록이 우선 되어야 하는데 당사는 국내는 물론 해외 업체에 대다수 등록이 되어있는 상태입니다. Project 영업은 당사에서 직접 영업을 담당하고 있으며 MRO 영업은 국내외 대리점, 딜러를 통해 영업활동을 전개하고 있습니다. ㈜쓰리젯은 국내외 EPC를 통해 풍부한 국내외 판매 실적을 바탕으로 높은 인지도 및 고객과의 구축된 신뢰도를 바탕으로 신규 해외시장 개척 및 국내 대리점의 지속 발굴을 통한 영업 저변 확대로 당사의 매출 상승효과를 극대화 하기 위하여 부단한 노력을 기울이고 있습니다.

3) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 연결 대상회사의 사업부 간의 연관성을 고려하여 제품군별로 사업부문을 구분하였습니다.

회사명	주요제품군	해당 사업부문	비고
㈜제우스	디스플레이 장비	장비 부문	ZEUS CHINA, ㈜솔브리지 포함
㈜제우스	반도체장비	장비 부문	㈜에이피씨티, ㈜헤라켐테크놀러지, GLOBAL ZEUS, ㈜앤피에스 포함
J.E.T.	반도체장비	장비 부문	J.E.T. Semi-Con. TAIWAN, ORIBRIGHT SHANGHAI, ㈜제이이티코리아 포함
J.E.T.	농작물의 생산, 가공, 판매 및 수출	농작물 부문	J.E.T. AGRI
㈜쓰리젯	플러그밸브	플러그 밸브장비 부문	쓰리젯메탈㈜ 포함

① 시장점유율 등

당사가 영위하는 사업의 특성상 대부분의 제품은 고객의 주문에 의하여 개발, 생산 및 판매되며, 관련 업체별로 구체적인 수주내역 등에 대하여 보안을 유지하고 있습니다. 또한 공식적으로 발표된 업계의 통계자료가 부재함으로, 시장점유율을 객관적으로 산출하기 어렵습니다.

② 시장의 특성

디스플레이와 반도체 산업은 한국에서 국가 경쟁력을 제고하고 세계의 IT산업을 선도하는 중요한 산업입니다. 디스플레이 및 반도체 장비 시장은 기술적인 측면에서 그난이도가 점점 깊이를 더해가고 있습니다. 이는 디스플레이 패널과 반도체 웨이퍼 사이즈가 급속도로 커지는데 기인합니다. 디스플레이 패널 생산을 위한 원판 Glass사이즈의 대형화는 단순한 크기의 증가가 아닌 기존의 방식과는 전혀 다른 새로운 차원의 기술개발이 요구됩니다. 특히 패널의 생산성을 담보로 하는 생산수율에 관련된 자동화 장비는 최근 디스플레이 패널 생산업체의 공격적인 투자에 기인하여 그 시장규모가 급속히 커지고 있습니다. 또한 디스플레이 패널이나 반도체를 생산하기 위해 하나의 Fab을 건설하는 것은 조 단위의 금액이 투자되는 자본집약적 특성을 보여줍니다. 이러한 기술적 난이도와 자본집약적인 특성으로 인해서 새로운 경쟁자가 쉽게 뛰어들지 못하는 진입장벽을 가지고 있습니다. 또한 주요한 특성으로 디스플레이와 반도체 산업은 각각 Crystal Cycle과 Silicon Cycle이라 불리는 수요공급의 주기로 인해가격변동의 편차가 심한 특성이 있습니다.

③ 신규사업 등의 내용 및 전망

- 반도체 WET 세정기 제조, 판매
당사는 2009년 4월에 일본 현지 자회사인 J.E.T.를 설립하였습니다. 현재 당사와 J.E.T.는 반도체 WET 세정기를 생산 및 판매하고 있으며 공급처 확대를 위한 판매 활동을 진행하고 있습니다. 2020년 9월 한국 내 WET 세정기 생산법인을 설립하여 국제시장을 확대하기 위해 본격적인 국산화 작업에 착수하였습니다. 매출처 확대는 당사의 반도체 장비 시장에 있어 확고한 교두보가 될 것이며, J.E.T.와의 전략적인 협력체제를 구축하여 세계시장 선도를 위한 포석을 마련하였습니다.

- 플러그밸브 및 유사장치 제조 판매
당사는 사업다각화를 통한 안정적 수익원을 확보하기 위해 2007년 12월 3일 플러그밸브 및 유사장치 전문업체인 ㈜쓰리젯을 자회사로 편입하였습니다. ㈜쓰리젯은 1978년에 설립되어 30여년간 밸브 및 유사장치를 제조해 온 회사로 플러그 및 볼밸브 5개 제품군을 모두 생산할 수 있는 세계유일의 플러그밸브 제조사입니다. 특히 RSV 밸브는 기존 Ball Valve가 갖고 High Flow 및 낮은 작동 Torque의 장점을 포함하고 있으며 그 이외에 누설 발생 시 조정 불가능, 취약한 Seat 마모 현상의 단점을 Mechanism 장착을 통해서 Tilting & turn 작동을 구현하여 완벽한 누수 조정 및 Seat 마모 현상을 방지할 수 있습니다. 기존 Ball valve에 높은 기술력을 적용한 Ring stem ball valve는 초기 기술적 한계에 의해서 미국의 Orbitvalve의 독점이 수십 년간 이루어 졌으며현 시장에서는 점차 선진형 업체들의 제품개발이 완료된 시점이고 속속 제품 출시가 이루어지고 있습니다. ㈜쓰리젯은 Class 150 ~ 1500까지 Metal Seat 및 전용 Pneumatic Actuator를 개발 완료하여 본격적으로 양산화 준비를 하고 있습니다. 2012년 ㈜쓰리젯 지분을 추가로 매입하여 지분률은 100%이며 당사의 투자규모는 110억원입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

- 비교표시된 요약재무제표(연결재무제표 포함)는 K-IFRS를 적용하여 작성하였습니다. 제34기, 제35기 재무제표는 감사받은 재무제표이며, 제36기 1분기 재무제표는외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다.

(1) 연결재무제표

(단위 : 천원)

구 분	제 36 기 1분기	제 35 기	제 34 기
구 분	2023년 03월 31일	2022년 12월 31일	2021년 12월 31일
[유동자산]	388,285,778	419,997,516	328,348,628
현금및현금성자산	47,885,378	89,621,050	70,359,859
매출채권및기타채권	52,074,201	64,206,808	63,565,978
기타금융자산	24,915,823	24,669,099	19,006,379
재고자산	251,677,379	229,768,452	166,401,328
기타유동자산	11,732,997	11,732,107	9,015,084
[비유동자산]	195,072,899	192,259,807	201,389,984
장기매출채권및기타채권	21,798,373	19,026,195	22,303,034
유형자산	140,116,707	141,331,646	149,081,069
무형자산	9,522,452	8,959,552	9,374,524
사용권자산	2,122,102	1,896,356	1,479,667
기타	21,513,265	21,046,058	19,151,690
자산총계	583,358,677	612,257,323	529,738,612
[유동부채]	225,394,159	252,189,366	226,693,792
[비유동부채]	79,513,725	80,904,577	52,722,638
부채총계	304,907,884	333,093,943	279,416,430
[지배기업 소유주지분]	275,158,043	275,790,252	247,017,208
연결자본금	5,192,000	5,192,000	5,192,000
연결자본잉여금	37,308,912	37,308,912	37,308,912
연결이익잉여금	239,310,488	242,606,238	208,544,102
연결기타자본항목	(6,653,357)	(9,316,898)	(4,027,806)
[비지배지분]	3,292,750	3,373,128	3,304,974
자본총계	278,450,793	279,163,380	250,322,182
자본 및 부채 총계	583,358,677	612,257,323	529,738,612
	2023.01.01 - 03.31	2022.01.01 - 12.31	2021.01.01 - 12.31
매출액	96,988,900	509,015,893	400,762,250
매출원가	73,880,662	371,074,154	289,103,109
영업이익	312,611	46,299,495	24,914,150
연결 법인세차감전순이익	1,506,732	44,919,679	28,189,570
연결 총당기순이익	157,872	35,211,362	16,258,183
지배기업소유주지분	244,140	35,038,405	15,988,116
비지배지분	(86,268)	172,957	270,067
연결 총포괄이익	2,870,928	29,826,021	16,290,429
지배기업소유주지분	2,907,680	29,749,809	16,018,737
비지배지분	(36,752)	76,212	271,692
기본주당순이익(원)	24	3,464	1,581
희석주당순이익(원)	24	3,388	1,552
연결에 포함된 회사수	13	13	13

[ ( )는 부(-)의 수치임]

- 연결에 포함된 회사 내역

사업연도	번호	당기 연결에 포함된 회사	전기대비 연결에 추가된 회사
2023년	1	㈜쓰리젯	-
	2	J.E.T.
	3	ORIBRIGHT SHANGHAI
	4	J.E.T. Semi-Con. TAIWAN
	5	쓰리젯메탈㈜
	6	㈜솔브리지
	7	㈜에이피씨티
	8	ZEUS CHINA
	9	GLOBAL ZEUS
	10	㈜제이이티코리아
	11	㈜앤피에스
	12	J.E.T. AGRI
	13	㈜헤라켐테크놀러지

- 전기 중 ㈜제우스이엔피는 청산하였습니다.

(2) 재무제표

(단위 : 천원)

구 분	제 36 기 1분기	제 35 기	제 34 기
구 분	2023년 03월 31일	2022년 12월 31일	2021년 12월 31일
[유동자산]	131,427,116	162,166,409	136,202,002
현금및현금성자산	10,824,964	42,039,603	20,826,856
매출채권및기타채권	54,703,335	61,021,647	55,069,993
기타금융자산	11,337,903	11,356,264	9,791,253
재고자산	47,573,896	45,477,543	48,385,681
기타	6,987,018	2,271,352	2,128,219
[비유동자산]	177,062,096	174,138,082	180,521,114
장기매출채권	20,969,709	18,277,773	21,745,428
종속기업투자자산	23,610,747	23,610,747	23,362,488
유형자산	104,463,517	105,607,851	108,507,084
사용권자산	1,054,239	751,966	417,378
무형자산	7,903,846	7,285,170	8,850,594
기타	19,060,038	18,604,575	17,638,142
자산총계	308,489,212	336,304,491	316,723,116
[유동부채]	91,656,353	115,310,410	101,743,864
[비유동부채]	24,708,363	25,626,734	39,473,693
부채총계	116,364,716	140,937,144	141,217,557
자본금	5,192,000	5,192,000	5,192,000
자본잉여금	36,714,849	36,714,849	36,714,849
이익잉여금	154,118,905	157,368,044	137,511,207
기타자본항목	(3,901,258)	(3,907,546)	(3,912,497)
자본총계	192,124,496	195,367,347	175,505,559
자본 및 부채 총계	308,489,212	336,304,491	316,723,116
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	2023.01.01 - 03.31	2022.01.01 - 12.31	2021.01.01 - 12.31
매출액	51,509,449	294,676,792	200,663,527
매출원가	40,971,155	215,936,544	144,483,343
영업이익	(3,807,673)	22,063,925	2,165,651
법인세차감전이익	628,882	25,170,095	5,714,150
당기순이익	290,751	20,892,562	4,667,954
총포괄이익	297,040	20,873,185	4,653,992
기본주당순이익(원)	29	2,066	462
희석주당순이익(원)	29	2,025	462

[ ( )는 부(-)의 수치임]

(3) 사업부문의 현황

1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부문	회사명	업종	자본금	직상위 지배기업	지분율(%)	소재국
반도체 및 디스플레이 제조장비	J.E.T.	반도체 제조용 기계 제조업	6,774,478	㈜제우스	98.14	일본
	J.E.T. Semi-Con. TAIWAN	반도체 제조용 기계 제조업	544,350	J.E.T.	100.00	대만
	ORIBRIGHT SHANGHAI	반도체 제조용 기계 제조업	283,183	J.E.T.	100.00	중국
	㈜제이이티코리아	반도체 제조용 기계 제조업	1,000,000	J.E.T.	100.00	한국
	㈜솔브리지	반도체 및 디스플레이 생산장비 제조업	500,000	㈜제우스	75.00	한국
	㈜앤피에스	반도체 제조용 기계 제조업	696,200	㈜제우스	90.00	한국
	㈜에이피씨티	전자재료용 화힉물질 제조	3,783,332	㈜제우스	92.73	한국
	ZEUS CHINA	엔지니어링 서비스업	572,667	㈜제우스	100.00	중국
	GLOBAL ZEUS	기계 및 장비 중개업	2,911,911	㈜제우스	100.00	미국
	㈜헤라켐테크놀러지	감광 재료 관련 화학제품 제조업	100,000	㈜제우스	30.00	한국
플러그 밸브	㈜쓰리젯	탭, 밸브 및 유사장치 제조업	3,500,000	㈜제우스	100.00	한국
플러그 밸브	쓰리젯메탈㈜	제강업	700,000	㈜쓰리젯	60.00	한국
농작물의 생산 및 가공	J.E.T. AGRI	농작물의 생산, 가공, 판매 및 수출	526,710	J.E.T.	99.97	일본

2) 사업부문의 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부문	회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익
반도체 및 디스플레이 제조장비	J.E.T.	269,037,475	195,720,546	54,404,811	5,220,607
	J.E.T. Semi-Con. TAIWAN	8,476,043	1,118,252	1,152,815	62,145
	ORIBRIGHT SHANGHAI	10,247,389	4,956,822	3,701,349	127,550
	㈜제이이티코리아	2,972,208	2,604,431	1,864,869	81,872
	㈜솔브리지	629,945	219,776	153,781	(130,127)
	㈜앤피에스	1,790,013	5,538,225	749,313	144,324
	㈜에이피씨티	4,274,089	2,341,351	1,347,107	(55,976)
	ZEUS CHINA	1,083,356	173,614	588,521	73,837
	GLOBAL ZEUS	331,974	29,089	46,076	(173,896)
	㈜헤라켐테크놀러지	2,242,050	2,853,058	48,036	(297,102)
플러그 밸브	㈜쓰리젯	30,054,544	3,393,618	4,779,356	978,129
플러그 밸브	쓰리젯메탈㈜	7,521,602	2,033,622	1,984,914	115,045
농작물의 생산 및 가공	J.E.T. AGRI	390,206	538,978	74,883	(227,842)

(*) 추가적인 재무현황은 'III. 재무에 관한 사항'의 연결재무제표 주석 1.일반적인사항을 참고하시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 36 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 35 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 36 기 1분기말	제 35 기말
자산
유동자산	388,285,778,116	419,997,516,124
현금및현금성자산	47,885,378,062	89,621,049,818
매출채권 및 기타채권	52,074,201,371	64,206,807,687
기타금융자산	24,915,823,145	24,669,099,483
재고자산	251,677,378,510	229,768,451,503
기타유동자산	11,732,997,028	11,732,107,633
비유동자산	195,072,899,135	192,259,807,120
유형자산	140,116,706,906	141,331,645,751
사용권자산	2,122,101,724	1,896,356,368
투자부동산	5,578,747,224	5,606,778,656
무형자산	9,522,451,782	8,959,552,378
장기매출채권 및 기타채권	21,798,372,947	19,026,194,649
기타장기금융자산	6,133,314,407	5,888,151,903
관계기업투자	1,319,751,635	1,420,443,970
이연법인세자산	6,569,920,628	6,852,350,322
기타비유동자산	1,911,531,882	1,278,333,123
자산총계	583,358,677,251	612,257,323,244
부채
유동부채	225,394,159,493	252,189,365,519
매입채무 및 기타채무	53,008,596,741	46,859,780,755
단기차입금	36,622,046,216	47,990,788,191
유동성장기차입금	10,833,255,534	13,540,675,577
유동성교환사채	4,127,760,000	9,111,353,105
기타금융부채	0	28,387,632
충당부채	5,491,470,291	6,329,851,690
유동성리스부채	537,565,562	591,269,104
기타유동부채	112,061,288,987	121,669,278,846
당기법인세부채	2,712,176,162	6,067,980,619
비유동부채	79,513,724,648	80,904,577,332
장기매입채무 및 기타채무	1,328,387,037	1,283,560,129
확정급여채무	129,612,286	129,286,159
장기차입금	74,648,070,586	76,006,355,448
비유동리스부채	669,214,058	720,623,470
이연법인세부채	40,140,212	44,369,290
기타비유동부채	2,698,300,469	2,720,382,836
부채총계	304,907,884,141	333,093,942,851
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	275,158,042,653	275,790,252,614
자본금	5,192,000,000	5,192,000,000
자본잉여금	37,308,911,580	37,308,911,580
기타자본항목	(3,852,959,332)	(3,852,959,332)
기타포괄손익누계액	(2,800,398,091)	(5,463,938,355)
이익잉여금(결손금)	239,310,488,496	242,606,238,721
비지배지분	3,292,750,457	3,373,127,779
자본총계	278,450,793,110	279,163,380,393
자본과부채총계	583,358,677,251	612,257,323,244

연결 포괄손익계산서

제 36 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 35 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 36 기 1분기		제 35 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	96,988,899,761	96,988,899,761	101,649,225,558	101,649,225,558
매출원가	73,880,662,277	73,880,662,277	73,617,026,908	73,617,026,908
매출총이익	23,108,237,484	23,108,237,484	28,032,198,650	28,032,198,650
판매비와관리비	22,795,626,088	22,795,626,088	25,273,508,983	25,273,508,983
영업이익(손실)	312,611,396	312,611,396	2,758,689,667	2,758,689,667
기타수익	56,562,737	56,562,737	209,244,039	209,244,039
기타비용	87,160,953	87,160,953	83,619,078	83,619,078
금융수익	3,213,390,508	3,213,390,508	2,263,865,994	2,263,865,994
금융원가	1,887,979,674	1,887,979,674	2,675,757,286	2,675,757,286
지분법이익(손실)	(100,692,335)	(100,692,335)	100,720,527	100,720,527
법인세비용차감전순이익(손실)	1,506,731,679	1,506,731,679	2,573,143,863	2,573,143,863
법인세비용	1,348,860,012	1,348,860,012	2,472,980,908	2,472,980,908
분기순이익(손실)	157,871,667	157,871,667	100,162,955	100,162,955
기타포괄손익	2,713,056,258	2,713,056,258	(2,312,124,404)	(2,312,124,404)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	2,706,767,858	2,706,767,858	(2,305,962,404)	(2,305,962,404)
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	2,706,767,858	2,706,767,858	(2,305,962,404)	(2,305,962,404)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목	6,288,400	6,288,400	(6,162,000)	(6,162,000)
기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융상품 평가손익	6,288,400	6,288,400	(6,162,000)	(6,162,000)
총포괄손익	2,870,927,925	2,870,927,925	(2,211,961,449)	(2,211,961,449)
분기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	244,139,975	244,139,975	(94,493,546)	(94,493,546)
비지배지분에 귀속되는 분기순이익(손실)	(86,268,308)	(86,268,308)	194,656,501	194,656,501
총 포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주 지분	2,907,680,239	2,907,680,239	(2,363,085,997)	(2,363,085,997)
비지배지분	(36,752,314)	(36,752,314)	151,124,548	151,124,548
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	24	24	(9)	(9)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	24	24	(9)	(9)

연결 자본변동표

제 36 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 35 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	비지배지분	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	5,192,000,000	37,308,911,580	(3,871,494,922)	(156,310,417)	208,544,102,134	247,017,208,375	3,304,973,513	250,322,181,888
분기순이익(손실)	0	0	0	0	(94,493,546)	(94,493,546)	194,656,501	100,162,955
확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	160,056	0	160,056	(160,056)	0
기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융상품 평가손익	0	0	0	(6,162,000)	0	(6,162,000)	0	(6,162,000)
해외사업환산손익	0	0	0	(2,262,590,507)	0	(2,262,590,507)	(43,371,897)	(2,305,962,404)
종속기업 지분변동	0	0	(64,410)	0	0	(64,410)	(200,895)	(265,305)
배당금지급	0	0	0	0	(1,011,397,200)	(1,011,397,200)	(43,148,703)	(1,054,545,903)
2022.03.31 (기말자본)	5,192,000,000	37,308,911,580	(3,871,559,332)	(2,424,902,868)	207,438,211,388	243,642,660,768	3,412,748,463	247,055,409,231
2023.01.01 (기초자본)	5,192,000,000	37,308,911,580	(3,852,959,332)	(5,463,938,355)	242,606,238,721	275,790,252,614	3,373,127,779	279,163,380,393
분기순이익(손실)	0	0	0	0	244,139,975	244,139,975	(86,268,308)	157,871,667
확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	0	0
기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융상품 평가손익	0	0	0	6,288,400	0	6,288,400	0	6,288,400
해외사업환산손익	0	0	0	2,657,251,864	0	2,657,251,864	49,515,994	2,706,767,858
종속기업 지분변동	0	0	0	0	0	0	0	0
배당금지급	0	0	0	0	(3,539,890,200)	(3,539,890,200)	(43,625,008)	(3,583,515,208)
2023.03.31 (기말자본)	5,192,000,000	37,308,911,580	(3,852,959,332)	(2,800,398,091)	239,310,488,496	275,158,042,653	3,292,750,457	278,450,793,110

연결 현금흐름표

제 36 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 35 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 36 기 1분기	제 35 기 1분기
영업활동현금흐름	(18,818,150,055)	13,734,571,023
분기순이익(손실)	157,871,667	100,162,955
비현금항목의 조정	3,240,238,445	8,227,617,334
순운전자본의 변동	(17,457,859,437)	11,615,183,759
이자수취	392,786,797	153,351,471
이자지급	(777,101,882)	(686,581,844)
배당금수취	22,683,600	22,093,300
법인세납부(환급)	(4,396,769,245)	(5,697,255,952)
투자활동현금흐름	(1,193,114,622)	(9,869,371,097)
기타금융자산의 감소	22,474,741,798	12,342,136,911
보증금의 감소	1,018,778,295	571,634,645
기타비유동금융자산의 처분	1,734,654	66,460,126
유형자산의 처분	22,984,580	0
대여금의 감소	1,311,067	0
보증금의 증가	(834,691,966)	(2,218,436,201)
기타비유동금융자산의 취득	(28,007,876)	(3,234,743,360)
유형자산의 취득	(850,416,651)	(670,271,835)
무형자산의 취득	(880,743,023)	(176,221,546)
기타금융자산의 취득	(22,118,805,500)	(16,549,929,837)
재무활동현금흐름	(22,969,200,473)	28,113,894,802
단기차입금의 증가	68,959,486,216	67,218,828,232
장기차입금의 증가	0	710,000,000
단기차입금의 상환	(82,896,148,191)	(37,790,470,069)
유동성장기차입금의 상환	(1,756,505,126)	(542,962,150)
장기차입금의 상환	(2,017,204,542)	(1,196,383,274)
유동성사채의 상환	(5,000,000,000)	0
유동성리스부채의 상환	(215,203,822)	(241,703,929)
배당금지급	(43,625,008)	(43,148,703)
비지배지분의 취득 및 처분	0	(265,305)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(42,980,465,150)	31,979,094,728
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,244,793,394	(240,789,154)
기초현금및현금성자산	89,621,049,818	70,359,858,888
기말현금및현금성자산	47,885,378,062	102,098,164,462

3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항

(1) 지배기업의 개요

주식회사 제우스(이하 '지배기업')는 1970년 3월 설립되어 1988년 12월 제우스 콤 상사에서 주식회사 제우스로 법인 전환되었으며, 반도체 및 디스플레이 생산장비 제조업 및 수입판매업 등을 영위하고 있습니다. 본점 소재지는 경기도 화성시 안녕남로132 입니다. 한편, 지배기업은 2006년 2월 1일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에상장되어 주식이 거래되고 있습니다.

지배기업은 설립후 주식배당, 액면분할 및 유상증자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 5,192,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기		전기말
주주명	보유주식수	지분율(%)	보유주식수	지분율(%)
이종우	2,286,028	22.01	2,286,028	22.01
이동악	312,140	3.00	312,140	3.00
우리사주조합	56,148	0.54	56,148	0.54
기타	7,729,684	74.45	7,729,684	74.45
합계	10,384,000	100.00	10,384,000	100.00

(2) 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소유지분율(%)		소재지	결산월	업종	직상위 지배기업	지배력판단근거
회사명	당분기말	전기말	소재지	결산월	업종	직상위 지배기업	지배력판단근거
㈜쓰리젯	100.00	100.00	한국	12월	탭, 밸브 및 유사장치 제조업	㈜제우스	의결권과반수보유
J.E.T.	98.14	98.14	일본	12월	반도체 제조용 기계 제조업	㈜제우스	의결권과반수보유
㈜솔브리지	75.00	75.00	한국	12월	반도체 및 디스플레이 생산장비 제조업	㈜제우스	의결권과반수보유
쓰리젯메탈㈜	60.00	60.00	한국	12월	제강업	㈜쓰리젯	의결권과반수보유
㈜에이피씨티	92.73	92.73	한국	12월	화학물질 및 관련제품 제조업	㈜제우스	의결권과반수보유
J.E.T. Semi-Con. TAIWAN	100.00	100.00	타이완	12월	반도체 제조용 기계 제조업	J.E.T.	의결권과반수보유
ORIBRIGHT SHANGHAI	100.00	100.00	중국	12월	반도체 제조용 기계 제조업	J.E.T.	의결권과반수보유
ZEUS CHINA	100.00	100.00	중국	12월	엔지니어링 서비스	㈜제우스	의결권과반수보유
GLOBAL ZEUS	100.00	100.00	미국	12월	기계 및 장비중개업	㈜제우스	의결권과반수보유
㈜제이이티코리아	100.00	100.00	한국	12월	반도체 제조용 기계 제조업	J.E.T.	의결권과반수보유
㈜앤피에스	90.00	90.00	한국	12월	반도체 장비 제조업	㈜제우스	의결권과반수보유
J.E.T. AGRI	99.97	99.97	일본	12월	농작물의 생산, 가공, 판매 및 수출	J.E.T.	의결권과반수보유
㈜헤라켐테크놀러지(*)	30.00	30.00	한국	12월	감광재료 및 화학제품 제조	㈜제우스	사실상 지배력

(*) 보고기간종료일 현재 유효지분율이 과반수 미만이나, 약정에 의해 지배기업이 유효지분율을 과반수 이상 보유할 수 있어 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(3) 종속기업의 요약재무정보

<당분기말 및 당분기>

(단위: 천원)

회사명	당분기말			당분기
회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기손익	총포괄손익
㈜쓰리젯	30,054,544	3,393,618	26,660,926	4,779,356	978,129	978,129
J.E.T.	269,037,475	195,720,546	73,316,929	54,404,811	5,220,607	7,293,780
㈜솔브리지	629,945	219,776	410,169	153,781	(130,127)	(130,127)
쓰리젯메탈㈜	7,521,602	2,033,622	5,487,980	1,984,914	115,045	115,045
㈜에이피씨티	4,274,089	2,341,351	1,932,738	1,347,107	(55,976)	(55,976)
J.E.T. Semi-Con. TAIWAN	8,476,043	1,118,252	7,357,791	1,152,815	62,145	319,199
ORIBRIGHT SHANGHAI	10,247,389	4,956,822	5,290,567	3,701,349	127,550	461,095
ZEUS CHINA	1,083,356	173,614	909,742	588,521	73,837	108,947
GLOBAL ZEUS	331,974	29,089	302,885	46,076	(173,896)	(164,288)
㈜제이이티코리아	2,972,208	2,604,431	367,777	1,864,869	81,872	81,872
㈜앤피에스	1,790,013	5,538,225	(3,748,212)	749,313	144,324	144,324
J.E.T. AGRI	390,206	538,978	(148,772)	74,883	(227,842)	(229,564)
㈜헤라켐테크놀러지	2,242,050	2,853,058	(611,008)	48,036	(297,102)	(297,102)

<전기말 및 전분기>

(단위: 천원)

회사명	전기말			전분기
회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기손익	총포괄손익
㈜쓰리젯	30,266,031	4,023,235	26,242,796	2,175,388	60,410	60,410
J.E.T.	262,743,172	194,370,504	68,372,668	60,253,190	4,936,793	2,544,858
㈜솔브리지	874,184	333,888	540,296	633,103	17,410	17,410
쓰리젯메탈㈜	8,254,469	2,881,534	5,372,935	1,907,123	167,835	167,835
㈜에이피씨티	4,449,727	2,461,013	1,988,714	1,549,115	40,711	40,711
J.E.T. Semi-Con. TAIWAN	8,163,825	1,125,234	7,038,591	1,229,332	83,395	27,720
ORIBRIGHT SHANGHAI	10,194,712	2,231,658	7,963,054	4,967,769	996,760	1,138,896
ZEUS CHINA	1,188,598	387,803	800,795	606,506	(7,149)	9,299
GLOBAL ZEUS	475,623	8,451	467,172	43,378	(179,486)	(170,492)
㈜제이이티코리아	3,819,657	3,533,752	285,905	1,248,805	(63,462)	(63,462)
㈜앤피에스	838,184	4,730,721	(3,892,537)	859,271	143,158	143,158
J.E.T. AGRI	610,320	529,528	80,792	85,584	(256,105)	(282,035)
㈜헤라켐테크놀러지	2,612,930	2,926,835	(313,905)	-	-	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

주식회사 제우스와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성 되었습니다

중간재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)
개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)
개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)
개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.4 중요한 회계정책

2.4.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균연간법인 세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
보유현금	77,013	17,616
보통예금	47,808,365	89,603,434
합계	47,885,378	89,621,050

5. 범주별 금융상품 분류 및 손익

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산	당기손익 -공정가치 측정 금융자산ㆍ부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타 금융부채	합계
자산
<유동>
현금및현금성자산	47,885,378	-	-	-	-	47,885,378
매출채권및기타채권	52,074,201	-	-	-	-	52,074,201
기타금융자산	24,808,336	-	107,487	-	-	24,915,823
<비유동>
장기매출채권및기타채권	21,798,373	-	-	-	-	21,798,373
기타장기금융자산	641,626	62,860	5,428,829	-	-	6,133,315
자산 합계	147,207,914	62,860	5,536,316	-	-	152,807,090
부채
<유동>
매입채무및기타채무	-	-	-	53,008,597	-	53,008,597
단기차입금	-	-	-	36,622,046	-	36,622,046
유동성장기차입금	-	-	-	10,833,256	-	10,833,256
유동성리스부채	-	-	-	-	537,566	537,566
교환사채	-	-	-	4,127,760	-	4,127,760
<비유동>
비유동매입채무및기타채무	-	-	-	1,328,387	-	1,328,387
장기차입금	-	-	-	74,648,070	-	74,648,070
리스부채	-	-	-	-	669,214	669,214
부채 합계	-	-	-	180,568,116	1,206,780	181,774,896

<전기말>

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산	당기손익 -공정가치 측정 금융자산ㆍ부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타 금융부채	합계
자산
<유동>
현금및현금성자산	89,621,050	-	-	-	-	89,621,050
매출채권및기타채권	64,206,808	-	-	-	-	64,206,808
기타금융자산	20,871,893	-	3,797,206	-	-	24,669,099
<비유동>
장기매출채권및기타채권	19,026,195	-	-	-	-	19,026,195
기타장기금융자산	596,316	54,900	5,236,936	-	-	5,888,152
자산 합계	194,322,262	54,900	9,034,142	-	-	203,411,304
부채
<유동>
매입채무및기타채무	-	-	-	46,859,781	-	46,859,781
단기차입금	-	-	-	47,990,788	-	47,990,788
유동성장기차입금	-	-	-	13,540,676	-	13,540,676
기타금융부채	-	-	28,388	-	-	28,388
유동성리스부채	-	-	-	-	591,269	591,269
교환사채	-	-	-	9,111,353	-	9,111,353
<비유동>
비유동매입채무및기타채무	-	-	-	1,283,560	-	1,283,560
장기차입금	-	-	-	76,006,355	-	76,006,355
리스부채	-	-	-	-	720,623	720,623
부채 합계	-	-	28,388	194,792,513	1,311,892	196,132,793

(2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산	당기손익 -공정가치 측정 금융자산ㆍ부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타 금융부채	합계
금융수익
이자수익	505,031	-	80,527	-	-	585,558
외환차익	954,173	-	60,842	30,649	-	1,045,664
외화환산이익	1,128,732	-	-	29,202	-	1,157,934
파생상품평가이익	-	-	121,647	-	-	121,647
파생상품거래이익	-	-	22,357	-	-	22,357
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-	193,726	-	-	193,726
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	85,291	-	-	85,291
합계	2,587,936	-	564,390	59,851	-	3,212,177
금융비용
이자비용	-	-	-	970,048	20,372	990,420
외환차손	51,292	-	-	692,007	-	743,299
외화환산손실	83,931	-	-	68,335	-	152,266
파생상품거래손실	-	-	1,995	-	-	1,995
합계	135,223	-	1,995	1,730,390	20,372	1,887,980

<전분기>

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산	당기손익 -공정가치 측정 금융자산ㆍ부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타 금융부채	합계
금융수익
이자수익	175,265	-	91,526	-	-	266,791
배당금수익	-	22,093	-	-	-	22,093
외환차익	786,936	672	145,568	16,951	-	950,127
외화환산이익	594,736	-	76,775	341,969	-	1,013,480
파생상품평가이익	-	-	1,396	-	-	1,396
파생상품거래이익	-	-	14,600	-	-	14,600
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-	5,200	-	-	5,200
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	9,500	-	-	-	-	9,500
합계	1,566,437	22,765	335,065	358,920	-	2,283,187
금융비용
이자비용	-	-	-	778,452	4,229	782,681
외환차손	29,713	-	-	625,042	-	654,755
외화환산손실	405,205	-	-	14,304	-	419,509
파생상품평가손실	-	-	359,755	-	-	359,755
파생상품거래손실	-	-	132,300	-	-	132,300
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	-	243,866	-	-	243,866
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	-	82,891	-	-	82,891
합계	434,918	-	818,812	1,417,798	4,229	2,675,757

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	49,598,199	10,541,633	58,033,468	10,401,823
(손실충당금)	(3,180,594)	(607,890)	(2,830,026)	(528,392)
미수금	492,363	-	672,537	-
(손실충당금)	-	-	(36,000)	-
대여금	77,515	10,796	177,032	11,781
미수수익	357,394	-	328,389	-
보증금	4,729,324	11,853,834	7,861,408	9,140,983
합계	52,074,201	21,798,373	64,206,808	19,026,195

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초	3,394,419	2,720,748
손상차손(환입)	422,902	531,435
제각/ 연결 범위 변동	(37,034)	-
외화환산으로인한효과	8,197	(1,004)
기말	3,788,484	3,251,179

7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
상각후원가로 측정하는 금융자산	24,808,336	641,626	20,871,893	596,316
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	62,860	-	54,900
당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	107,487	5,428,829	3,797,206	5,236,936
합계	24,915,823	6,133,315	24,669,099	5,888,152

(*) 통화선도자산 107,487천원이 포함되어 있습니다.

(2) 연결기업의 상각후원가로 측정하는 금융자산은 전액 금융기관에 대한 예치금으로 구성되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타금융자산에 포함된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

회사(종목)명	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액
<비유동>
엘지디스플레이㈜	-	65,714	32,860	32,860
㈜올앤원솔루션(*)	30.00	30,000	-	-
㈜새버스포항	4.70	30,000	30,000	30,000
합계		125,714	62,860	62,860

(*) 관계기업투자로 분류하는 효과가 중요하지 아니하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)으로 분류하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

회사(종목)명	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액
<비유동>
엘지디스플레이㈜	-	65,714	24,900	24,900
㈜올앤원솔루션(1)(2)	30.00	30,000	-	-
㈜새버스포항	4.70	30,000	30,000	30,000
합계		125,714	54,900	54,900

(*1) 관계기업투자로 분류하는 효과가 중요하지 아니하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권)으로 분류하였습니다.
(*2) 회생절차가 개시되어 당분기말 현재 진행 중에 있으며, 전액 평가손실을 인식하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 기타금융자산에 포함된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

만기일	회사(종목)명	취득원가	공정가치	장부금액
<비유동>
1년 이상	우리금융지주-신종자본증권	3,000,001	2,714,050	2,714,050
	농협금융지주-신종자본증권	3,000,000	2,713,079	2,713,079
	한국밸브공업	200	200	200
	한국주물협회	500	500	500
	경기주물공업협동조합	1,000	1,000	1,000
합계		6,001,701	5,428,829	5,428,829

<전기말>

(단위: 천원)

만기일	회사(종목)명	취득원가	공정가치	장부금액
<유동>
1년 미만	HSBC홀딩스외화채권	3,629,226	3,789,354	3,789,354
1년 미만	통화선도자산	-	7,852	7,852
소계		3,629,226	3,797,206	3,797,206
<비유동>
1년 이상	우리금융지주 신종자본증권	3,000,001	2,626,219	2,626,219
	농협금융지주 신종자본증권	3,000,000	2,609,017	2,609,017
	한국밸브공업	200	200	200
	한국주물협회	500	500	500
	경기주물공업협동조합	1,000	1,000	1,000
소계		6,001,701	5,236,936	5,236,936
합계		9,630,927	9,034,142	9,034,142

8. 기타자산

보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
선급금	4,043,637	825,141	4,174,307	876,188
선급비용	1,504,618	911,865	1,449,923	232,644
선급부가세	4,853,741	-	5,113,935	-
기타	1,331,001	174,526	993,943	169,501
합계	11,732,997	1,911,532	11,732,108	1,278,333

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상품	14,835,338	(2,569,513)	12,265,825	15,430,070	(2,660,889)	12,769,181
제품	70,114,855	(941)	70,113,914	63,691,881	(1,863)	63,690,018
재공품	82,008,783	(44,147)	81,964,636	80,601,998	(436,294)	80,165,704
원재료	93,636,450	(6,372,013)	87,264,437	79,199,139	(6,116,426)	73,082,713
미착품	68,567	-	68,567	60,836	-	60,836
합계	260,663,993	(8,986,614)	251,677,379	238,983,924	(9,215,472)	229,768,452

당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가환입액은 228,858천원(전기 : 재고자산평가손실액 3,083,596천원)입니다.

10. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업투자 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	소재지	당분기말		전기말
회사명	업종	소재지	소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액
㈜게스	소프트웨어 개발	대한민국	44.70	1,319,752	44.70	1,420,444
HREIN ENERGY, INC.	장치 제조업	일본	25.33	-	25.33	-
합계				1,319,752		1,420,444

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초	1,420,444	1,246,083
지분법손익	(100,692)	100,721
기말	1,319,752	1,346,804

(3) 관계기업의 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말 및 당분기>

(단위: 천원)

회사명	당분기말			당분기
회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익	총포괄손익
㈜게스	3,336,587	384,123	2,952,464	389,981	139,380	139,380

<전기말 및 전분기>

(단위: 천원)

회사명	전기말			전분기
회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익	총포괄손익
㈜게스	3,448,493	270,766	3,177,727	550,750	277,816	277,816

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
토지	46,280,073	46,193,916
건물및구축물	92,032,121	91,666,877
감가상각누계액	(12,454,400)	(11,598,904)
손상차손누계액	(1,519,959)	(1,519,959)
기계장치	27,645,288	27,494,724
감가상각누계액	(17,983,635)	(17,407,292)
정부보조금	(42,241)	(44,779)
손상차손누계액	(195,842)	(195,842)
차량운반구	1,380,602	1,297,632
감가상각누계액	(942,683)	(946,528)
공구와기구	7,557,905	7,482,254
감가상각누계액	(6,315,836)	(6,172,750)
정부보조금	(28,009)	(31,797)
손상차손누계액	(25,660)	(25,660)
집기비품	9,852,856	9,693,934
감가상각누계액	(5,458,871)	(5,071,398)
정부보조금	(42,033)	(46,790)
손상차손누계액	(78,428)	(78,428)
기타유형자산	750,968	750,968
감가상각누계액	(658,563)	(650,819)
건설중인자산	363,053	542,287
합계	140,116,706	141,331,646

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및 자본적지출	처분	본계정대체로 인한 증감(*)	감가상각비	환산으로 인한 변동	당분기말
토지	46,193,916	-	-	-	-	86,157	46,280,073
건물및구축물	78,548,014	156,473	-	-	(788,442)	141,717	78,057,762
기계장치	9,846,811	148,500	(2)	-	(708,659)	136,920	9,423,570
차량운반구	351,104	140,519	(5,001)	1,000	(50,225)	522	437,919
공구와기구	1,252,047	86,630	(5,596)	11,440	(162,951)	6,830	1,188,400
집기비품	4,497,318	84,040	(1,516)	-	(376,729)	70,411	4,273,524
기타의유형자산	100,149	-	-	-	(7,744)	-	92,405
건설중인자산	542,287	82,579	-	(263,107)	-	1,294	363,053
합계	141,331,646	698,741	(12,115)	(250,667)	(2,094,750)	443,851	140,116,706

(*) 당분기 중 무형자산의 라이선스로 160,667천원, 회원권으로 90,000천원이 대체되었습니다.

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및 자본적지출	처분	본계정대체로 인한 증감(*)	감가상각비	환산으로 인한 변동	전분기말
토지	46,398,421	-	-	-	-	(114,327)	46,284,094
건물및구축물	81,688,375	71,733	-	18,500	(801,779)	(195,487)	80,781,342
기계장치	15,585,557	41,000	-	-	(991,383)	(358,432)	14,276,742
차량운반구	524,626	-	-	-	(49,609)	(37)	474,980
공구와기구	1,366,379	88,607	-	5,200	(161,128)	(10,060)	1,288,998
집기비품	3,590,642	184,356	-	-	(348,488)	1,585	3,428,095
기타의유형자산	90,823	12,400	-	-	(6,148)	-	97,075
건설중인자산	447,381	538,504	-	(43,700)	-	-	942,185
합계	149,692,204	936,600	-	(20,000)	(2,358,535)	(676,758)	147,573,511

(*) 전분기 중 무형자산 중 소프트웨어로 20,000천원이 대체 되었습니다.

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
토지	4,367,869	4,367,869
건물및구축물	1,388,410	1,388,410
상각누계액	(177,532)	(149,500)
합계	5,578,747	5,606,779

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초장부금액	5,606,779	4,569,448
감가상각비	(28,032)	(28,032)
기말	5,578,747	4,541,416

(3) 당분기 중 발생한 투자부동산의 감가상각비 28,032천원은 전액 판관비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기의 투자부동산 공정가치 금액은 14,484,011천원입니다.

13. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
건물및기계장치	1,807,980	1,548,247
차량운반구	314,122	348,109
사용권자산 합계	2,122,102	1,896,356
리스부채	1,206,780	1,311,893

(2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	사용권자산			리스부채
구분	건물 및 기계장치	차량운반구	합계	리스부채
기초	1,548,248	348,109	1,896,357	1,311,893
증가	556,139	10,492	566,631	82,605
감소	(1,033)	-	(1,033)	(1,031)
감가상각비	(313,506)	(48,311)	(361,817)	-
이자비용	-	-	-	6,414
지급	-	-	-	(215,204)
외환차이	18,132	3,832	21,964	22,103
당분기말	1,807,980	314,122	2,122,102	1,206,780

<전분기>

(단위: 천원)

구분	사용권자산			리스부채
구분	건물 및 기계장치	차량운반구	합계	리스부채
기초	1,118,905	360,762	1,479,667	1,211,267
증가	427,326	51,605	478,931	390,732
감소	-	-	-	-
감가상각비	(254,460)	(60,252)	(314,712)	-
이자비용	-	-	-	4,229
지급	-	-	-	(241,704)
외환차이	(16,778)	(4,223)	(21,001)	(21,138)
전분기말	1,274,993	347,892	1,622,885	1,343,386

(3) 당분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	361,817	314,712
리스부채 이자비용	6,414	4,229
단기리스관련 비용(*)	95,522	168,584
소액자산리스관련 비용(*)	50,797	30,667
조기상환손익	7	-
합계	514,557	518,192

(*) 단기리스와 소액자산리스관련 비용은 매출원가 및 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 중 단기리스와 소액자산리스 포함한 리스의 총 현금유출은 361,523천원입니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
산업재산권	1,251,285	1,170,297
상각누계액	(505,433)	(476,509)
소프트웨어	7,881,055	7,964,701
상각누계액	(6,556,459)	(6,489,687)
정부보조금	(90,319)	(104,991)
회원권	2,988,986	2,061,563
라이선스	9,028,597	8,867,930
상각누계엑	(5,277,393)	(4,835,415)
정부보조금	(4,942)	(5,411)
영업권	5,244,584	5,244,584
손상차손누계액	(4,437,510)	(4,437,510)
합계	9,522,451	8,959,552

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	증가	본계정대체로 인한 증감(*)	상각비	환산으로 인한 증감	당분기말
산업재산권	693,788	9,408	67,917	(27,726)	2,465	745,852
소프트웨어	1,370,023	26,520	-	(173,398)	11,132	1,234,277
회원권	2,061,563	836,565	90,000	(215)	1,073	2,988,986
라이선스	4,027,104	-	160,667	(441,509)	-	3,746,262
영업권	807,074	-	-	-	-	807,074
합계	8,959,552	872,493	318,584	(642,848)	14,670	9,522,451

(*) 당분기 중 무형자산의 라이선스로 160,667천원, 회원권으로 90,000천원, 선급금에서 산업재산권으로 67,917천원 대체 되었습니다.

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	증가	매각예정자산 으로 대체(*)	상각비	환산으로 인한 증감	전분기말
산업재산권	6,267,549	22,102	14,582	(449,919)	(3,693)	5,850,621
소프트웨어	1,284,737	29,000	20,000	(151,475)	(8,298)	1,173,964
회원권	1,822,237	-	-	-	(1,462)	1,820,775
라이선스	1	-	-	-	-	1
합계	9,374,524	51,102	34,582	(601,394)	(13,453)	8,845,361

(*) 전분기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 20,000천원, 선급금에서 14,582천원대체 되었습니다.

(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사

1) 영업권
영업권은 ㈜에이피씨티 및 ㈜앤피에스의 지분인수를 통한 사업결합과 ㈜헤라켐테크놀러지가 양수한 신규 사업에서 발생하였으며, 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 연결기업은 손상평가 수행결과, 회수가능액이 현금창출단위의 장부금액을 초과하지 못할 것으로 판단하여 ㈜에이피씨티 및 ㈜앤피에스 관련 영업권을 전기 중 전액 손상인식하였습니다.

연결기업은 현금창출단위의 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 산정한 사용가치로 측정하였습니다. ㈜헤라켐테크놀러지의 영업권과 관련되어 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 0%의 영구성장률로 가정하였으며, 미래현금흐름추정을 위하여 적용한 세전할인율은 17.71%입니다.

2) 회원권
연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

(4) 경상개발비

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 7,403,537천원 및 9,107,103천원 입니다.

15. 매입채무및기타채무

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	48,677,209	-	42,726,024	-
미지급금	3,797,314	607,637	3,540,028	574,997
미지급비용	534,074	-	593,729	-
보증금	-	1,430,252	-	1,430,417
보증금 현재가치할인차금	-	(709,502)	-	(721,854)
합계	53,008,597	1,328,387	46,859,781	1,283,560

16. 차입금 및 사채

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당기이자율(%)	당분기말	전기말
운전자금	우리은행	5.26 ~ 6.36	4,490,000	1,490,000
	신한은행	4.93 ~ 6.90	1,748,226	793,118
	국민은행	9.50	325,100	382,500
	KDB산업은행	5.06 ~ 5.70	5,000,000	3,000,000
	히로시마은행	0.66	3,925,760	8,102,030
	상공조합중앙금고 외	0.36 ~ 0.56	8,832,960	21,923,140
시설자금	우리은행	3.60 ~ 4.51	12,000,000	12,000,000
무역금융-원자재 구매자금	하나은행	5.50	300,000	300,000
합계			36,622,046	47,990,788

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당기이자율(%)	당분기말	전기말
시설자금	엘지디스플레이㈜	-	416,667	583,333
	KDB산업은행	2.53 ~ 5.57	24,761,240	25,645,570
	IBK기업은행	4.42	731,250	1,462,500
운영자금	KDB산업은행	-	-	2,000,000
	IBK기업은행	7.84	320,000	360,000
	중소기업진흥공단	3.11	262,160	291,290
	히로시마은행 외	0.56 ~ 1.11	58,990,009	59,204,338
소계			85,481,326	89,547,031
차감: 유동성장기차입금			(10,833,256)	(13,540,676)
합계			74,648,070	76,006,355

(3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
교환사채	4,127,760	9,127,760
사채할인발행차금	-	(203)
교환권조정	-	(16,204)
합계	4,127,760	9,111,353

(*) 일부 사채권자의 조기상환청구권 행사에 의해 당분기 중 5,000,000천원, 보고기간종료일 이후 일부 사채권자의 조기상환청구권 행사에 의해 1,500,000천원 상환하였습니다.

(4) 지배기업 보통주를 교환 대상으로 하는 교환사채를 아래의 조건으로 발행하였으며, 보고기간종료일 현재 교환사채의 잔액은 4,127,760천원, 교환대상 주식은 122,113주 입니다.

구분		내역
1. 사채의 종류		제1회차 무기명식 무보증 사모교환사채
2. 사채의 권면총액		9,127,760,000원
3. 사채의 이율	표면이자율	0.0%
3. 사채의 이율	만기이자율	0.0%
4. 만기일		2026년 02월 03일
5. 원금상환방법		만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년2월 3일에 원금의 100.0000%를 일시 상환하되, 원미만은 절사한다. 다만, 만기상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 만기상환기일로 하고 만기상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.
6. 교환에 관한 사항	교환비율	100.00%
	교환가액	33,803원
	교환대상	주식회사 제우스 보통주 270,028주
	교환청구기간	2021년 02월 10일 ~ 2026년 01월 27일
	교환가액 조정	발행회사의 유상증자, 주식배당, 무상증자 및 신주인수권 또는 신주전환권이 부착된 증권의 발행 등 발행회사가 시가를 하회하는 발행 가액으로 (i)유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하거나, (ii)신주인수권 또는 신주전환권이 부착된 증권의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 교환가격을 조정한다. 발행회사의 합병, 자본감소 또는 교환대상 주식의 주식분할,주식병합 시 발행회사가 타 회사와 합병하거나 자본감소를 실시하는 경우,또는 교환대상 주식이 분할되거나 병합되는 경우, 교환가격은 사채권자가 각 교환가격 조정사유의 효력발생 직전에 본 사채가 교환대상 주식으로 교환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 상당한 주식수를 보장하는 방법으로 교환가격을 조정한다. 시가하락에 따른 조정 : 없음
7. 투자자의 조기상환청구권(Put Option)		본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 2월 3일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

교환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 교환권대가로 구분하여 계상하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 발행가액과 차감한 잔액을 교환권대가로 하여 자본으로 분류하였습니다. 또한, 교환사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품 분리조건을 충족하지 못하여 주계약인 부채요소에 포함하여 인식하였습니다.

17. 담보제공자산 등

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

거래처명	담보제공자산	장부가액	통화	채권최고액	내역
우리은행	오산 토지, 건물	5,531,348	KRW	8,000,000	구매자금대출 외
	화성 바이오밸리 토지, 건물	9,377,013	KRW	7,800,000	시설대 외
	토지, 건물	1,538,048	KRW	1,788,000
	화성 안녕동 토지, 건물	77,710,378	KRW	27,600,000
KDB산업은행	화성 안녕동 토지, 건물	77,710,378	KRW	40,500,000	시설대 외
KDB산업은행	파주 토지, 건물	3,972,775	KRW	1,920,000	시설대 외
IBK기업은행	토지, 건물	4,541,786	KRW	3,530,000	시설대 외
히로시마은행	토지, 건물	6,545,555	JPY	500,000,000	구매자금대출 외
상공조합중앙금고	토지, 건물	6,545,555	JPY	100,000,000	구매자금대출 외
합계		109,215,903	KRW	91,138,000
합계		109,215,903	JPY	600,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분		금융기관명	통화	당분기말	전기말	제한내용
기타금융자산	단기금융상품	우리은행	KRW	1,303,800	1,267,300	이행보증 담보
기타금융자산	단기금융상품	히로시마은행 외	JPY	396,000,000	573,001,000	운전자금대출 담보
합계			KRW	1,303,800	1,267,300
합계			JPY	396,000,000	573,001,000

18. 기타부채

보고기간종료일 현재 연결기업의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
선수금	96,265,620	-	101,914,342	-
예수금	1,241,421	-	1,185,065	-
선수수익	66,152	615,713	72,586	632,250
미지급배당금	3,545,866	-	-	-
기타	10,942,230	2,082,588	18,497,286	2,088,132
합계	112,061,289	2,698,301	121,669,279	2,720,382

19. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
하자보수충당부채	5,491,470	6,329,852

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초	6,329,852	5,355,956
증가	104,063	221,872
감소	(942,445)	(114,004)
기말	5,491,470	5,463,824

20. 자본금

보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주
1주의 금액	500원	500원
발행한 주식의 총수	10,384,000주	10,384,000주
자본금	5,192,000,000원	5,192,000,000원

21. 자본잉여금

보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	35,760,054	35,760,054
기타자본잉여금	679,141	679,141
연결자본잉여금	594,062	594,062
교환권대가	275,655	275,655
합계	37,308,912	37,308,912

22. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
자기주식	(3,851,889)	(3,851,889)
기타자본변동	(1,070)	(1,070)
합계	(3,852,959)	(3,852,959)

23. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가손실	(49,369)	(55,657)
해외사업환산손익	(2,751,029)	(5,408,281)
합계	(2,800,398)	(5,463,938)

24. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
1. 법정적립금
이익준비금(*)	2,596,000	2,596,000
2. 임의적립금
기타임의적립금	74,219	74,219
3. 확정급여채무의 재측정요소	98,842	98,842
4. 미처분이익잉여금	236,541,428	239,837,178
합계	293,310,489	242,606,239

(*) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 자본잉여금과 이익준비금 이외에 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있는 잉여금은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결기업의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초	242,606,239	212,841,110
분기순이익(지배기업소유주지분)	244,140	(94,494)
배당금지급	(3,539,890)	(1,011,397)
기말	239,310,489	211,735,219

25. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
급여	6,719,018	6,606,610
퇴직급여	483,883	399,709
복리후생비	621,708	650,439
여비교통비	411,670	321,779
접대비	188,556	99,700
통신비	77,131	75,852
수도광열비	140,304	168,657
지급임차료	137,418	144,933
세금과공과	657,217	762,775
감가상각비	1,185,752	1,797,253
수선비	33,669	64,676
보험료	316,052	261,013
차량유지비	99,730	91,872
운반비	719,162	820,638
교육훈련비	153,678	164,860
도서인쇄비	7,631	8,808
사무용품비	357	138
소모품비	128,693	189,584
지급수수료	1,286,856	1,518,396
판매수수료	963,714	1,059,483
광고선전비	258,025	119,094
견본비	2,381	2,405
대손상각비(환입)	422,902	531,435
회의비	32,519	13,100
해외출장비	91,137	64,697
수출제비용	32,229	32,974
무형자산상각비	116,512	103,923
협회비	38,877	30,722
경상개발비	7,403,537	9,107,103
포장비	11,158	7,650
잡비	54,150	53,231
합계	22,795,626	25,273,509

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
배당금수익	22,684	20,793
수입임대료	-	68,750
유형자산처분이익	17,852	-
리스처분이익	7	-
잡이익	16,020	119,701
합계	56,563	209,244

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기부금	8,010	-
유형자산처분손실	6,982	-
매출채권처분손실	217	3,635
기타의대손상각비	-	4,748
잡손실	71,952	75,236
합계	87,161	83,619

27. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
이자수익	586,772	268,263
배당금수익	-	1,300
외환차익	1,045,664	950,127
외화환산이익	1,157,934	1,013,480
파생상품거래이익	22,357	14,600
파생상품평가이익	121,647	1,396
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	85,291	9,500
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	193,726	5,200
합계	3,213,391	2,263,866

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
이자비용	990,420	782,681
외환차손	743,299	654,755
외화환산손실	152,266	419,509
파생상품거래손실	1,995	132,300
파생상품평가손실	-	359,755
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	82,891
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	243,866
합계	1,887,980	2,675,757

28. 법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
법인세부담액	1,096,096	3,067,973
과기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액	(23,765)	8,416
일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	278,201	(605,146)
자본에 직접 반영된 법인세비용
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(1,672)	1,738
법인세비용(수익)	1,348,860	2,472,981

29. 주당이익

주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
지배기업소유주 지분 분기순이익	244,139,975	(94,493,546)
가중평균유통보통주식수	10,113,972주	10,113,972주
주당순이익	24	(9)

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
이자수익	(586,772)	(268,263)
이자비용	990,420	782,681
법인세비용	1,348,860	2,472,981
외화환산손실	152,266	419,509
대손상각비	422,902	536,183
감가상각비	2,094,749	2,358,535
투자부동산감가상각비	28,031	28,032
사용권자산상각비	361,817	314,712
무형자산상각비	642,847	601,394
퇴직급여	572,789	595,387
외화환산이익	(1,157,934)	(1,013,480)
재고자산평가충당금설정(환입)	(354,445)	755,441
유형자산처분이익	(17,852)	-
유형자산처분손실	6,982	-
하자보수충당부채설정(환입)	(941,978)	107,868
지분법손익	100,692	(100,721)
배당금수익	(22,684)	(22,093)
리스조기상환이익	(7)	-
기타	(400,447)	659,451
합계	3,240,236	8,227,617

(2) 당분기와 전분기 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
매출채권의 감소	28,607,926	8,516,501
기타채권의 증가	426,977	(2,290,512)
매입채무의 증가	(12,164,112)	8,462,953
기타채무의 증가(감소)	(2,458,416)	(3,020,553)
재고자산의 증가	(15,875,265)	(33,825,396)
기타자산의 증가	577,065	(1,441,269)
선수금의 증가	(8,371,349)	35,262,589
장기미지급금의 증가	40,658	4,843
예수금의 감소	-	(21,296)
기타부채의 감소	(8,241,344)	(32,676)
합계	(17,457,860)	11,615,184

31. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.

회사명	구분
㈜게스	관계기업
HREIN ENERGY, INC.	관계기업
㈜올앤원솔루션	기타특수관계자

(2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
단기급여 외(*)	1,904,672	1,609,016

(*) 급여, 사회보장부담금(국민연금), 비화폐성 급여(차량제공) 및 퇴직급여 등이 포함된 금액입니다.

(3) 특수관계자와의 주요 거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.

1) 주요 거래

(단위: 천원)

특수관계자	구분	당분기		전분기
특수관계자	구분	매출거래	매입거래	매출거래	매입거래
㈜게스	관계기업	-	21,600	-	90,200

2) 채권ㆍ채무

(단위: 천원)

특수관계자	구분	당분기말		전기말
특수관계자	구분	선급금	매입채무	선급금	매입채무
㈜게스	관계기업	-	23,760	-	47,520

3) 연결기업이 임직원과 거래한 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기				전분기
구분	기초	증가	감소	당분기말	기초	증가	감소	전분기말
종업원	177,032	5,249	(104,766)	77,515	351,340	2,839,841	(2,817,209)	373,972

4) 담보ㆍ보증

보고기간종료일 현재 연결기업은 지배기업의 대표이사로부터 금융기관 차입금 등과 관련하여 10,800,000천원 및 USD 10,800,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.

32. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 수익정보 구분

연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기				전분기
구분	장비부문	유통 서비스부문	산업용밸브	합계	장비부문	유통 서비스부문	산업용밸브	합계
재화 또는 용역의 유형
상품매출	3,447,672	13,822,768	186,260	17,456,700	3,830,288	15,024,097	200,245	19,054,630
제품매출	60,048,464	292,390	5,942,426	66,283,280	68,688,943	91,850	3,381,317	72,162,110
용역매출	2,537,051	445,729	-	2,982,780	1,370,841	607,359	-	1,978,200
기타매출	4,056,677	6,002,802	206,661	10,266,140	1,628,069	6,652,394	173,823	8,454,286
합계	70,089,864	20,563,689	6,335,347	96,988,900	75,518,141	22,375,700	3,755,385	101,649,226
지리적 시장
국내	17,563,465	23,523,135	5,843,654	46,930,254	7,666,135	23,861,575	4,082,510	35,610,220
국외	72,063,267	2,491,142	920,616	75,475,025	78,208,385	2,924,359	-	81,132,744
연결조정	(19,536,868)	(5,450,588)	(428,923)	(25,416,379)	(10,356,379)	(4,410,234)	(327,125)	(15,093,738)
합계	70,089,864	20,563,689	6,335,347	96,988,900	75,518,141	22,375,700	3,755,385	101,649,226
재화나 용역의 이전 시기
한 시점에 이전하는 재화	67,552,813	20,117,960	6,335,347	94,006,120	74,147,300	21,768,342	3,755,385	99,671,027
기간에 걸쳐 이전하는 용역	2,537,051	445,729	-	2,982,780	1,370,841	607,358	-	1,978,199
합계	70,089,864	20,563,689	6,335,347	96,988,900	75,518,141	22,375,700	3,755,385	101,649,226

(2) 계약잔액

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말
계약자산(*1)	18,893,773	19,290,274
계약부채(1)(2)	96,215,895	101,864,616

(*1) 보고기간종료일 현재 계약자산 18,893,773천원과 계약부채 96,215,895천원이각각 매출채권과 선수금에 포함되어 있습니다.
(*2) 전기말 계약부채 잔액 101,864,616천원 중 당분기에 인식한 수익은 58,918,684천원이며, 잔액은 42,945,933천원입니다.

33. 영업부문

(1) 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부문	주요 사업 현황
장비 부문	반도체 및 디스플레이 등 생산장비 제조업
밸브 부문	밸브 및 유사장치 제조업 및 관련 제강업

(2) 부문별 매출액 및 영업이익

(단위: 천원)

부문	당분기		전분기
부문	매출액	영업이익	매출액	영업이익
장비 부문	115,641,009	(691,815)	112,660,454	2,471,723
밸브 부문	6,764,270	1,188,066	4,082,510	187,142
소계	122,405,279	496,251	116,742,964	2,658,865
연결조정	(25,416,379)	(183,640)	(15,093,738)	99,825
합계	96,988,900	312,611	101,649,226	2,758,690

(3) 부문자산 및 부문부채

(단위: 천원)

부문	당분기말		전기말
부문	자산	부채	자산	부채
장비 부문	609,963,960	332,458,859	632,286,498	353,576,530
밸브 부문	37,576,146	5,427,240	38,520,500	6,904,769
소계	647,540,106	337,886,099	670,806,998	360,481,299
내부거래제거	(27,642,698)	(27,642,698)	(27,456,963)	(27,456,963)
투자자본조정	(36,538,731)	(5,335,517)	(31,092,712)	69,607
합계	583,358,677	304,907,884	612,257,323	333,093,943

(4) 지역별 매출액

(단위: 천원)

부문	당분기	전분기
한국	46,930,254	35,610,220
일본, 중국 등	75,475,025	81,132,744
연결조정	(25,416,379)	(15,093,738)
합계	96,988,900	101,649,226

한편, 상기 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
A 업체	22,879,938	9,270,208

34. 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산:
현금및현금성자산	47,885,378	(*1)	89,621,050	(*1)
매출채권및기타채권	52,074,201	(*1)	64,206,808	(*1)
기타금융자산(상각후원가로 측정하는 금융자산)	24,808,336	(*1)	20,871,893	(*1)
기타금융자산(당기손익-공정가치 측정 금융자산)	107,487	107,487	3,797,206	3,797,206
장기매출채권및기타채권	21,798,373	(*1)	19,026,195	(*1)
기타장기금융자산(상각후원가로 측정하는 금융자산)	641,626	(*1)	596,316	(*1)
기타장기금융자산(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산)	62,860	62,860	54,900	54,900
기타장기금융자산(당기손익-공정가치 측정 금융자산)	5,428,829	5,428,829	5,236,936	5,236,936
금융자산 합계	152,807,090		203,411,304
금융부채:
매입채무및기타채무	53,008,597	(*1)	46,859,781	(*1)
기타금융부채(당기손익-공정가치 측정 금융부채)	-	-	28,388	28,388
유동성리스부채	537,566	(*2)	591,269	(*2)
단기차입금	36,622,046	(*1)	47,990,788	(*1)
유동성장기차입금	10,833,256	(*1)	13,540,676	(*1)
비유동매입채무및기타채무	1,328,387	(*1)	1,283,560	(*1)
장기차입금	74,648,071	(*1)	76,006,355	(*1)
비유동리스부채	669,214	(*2)	720,623	(*2)
교환사채	4,127,760	(*1)	9,111,353	(*1)
금융부채 합계	181,774,897		196,132,793

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 관련 기업회계기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

연결기업의 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
수준 2(*)	시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치
수준 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

(*) 단, '수준 1'에 포함된 공시가격은 제외

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산
<공정가치로 인식된 자산>
기타금융자산(당기손익-공정가치 측정 금융자산)	-	107,487	-	107,487
기타장기금융자산(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산)	32,860	-	30,000	62,860
기타장기금융자산(당기손익-공정가치 측정 금융자산)	-	5,428,829	-	5,428,829

<전기말>

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산
<공정가치로 인식된 자산>
기타금융자산(당기손익-공정가치 측정 금융자산)	-	3,797,206	-	3,797,206
기타장기금융자산(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산)	24,900	-	30,000	54,900
기타장기금융자산(당기손익-공정가치 측정 금융자산)	-	5,236,936	-	5,236,936
금융부채
<공정가치로 인식된 부채>
기타금융부채(당기손익-공정가치 측정 금융부채)	-	28,388	-	28,388

당분기 중 수준간의 유의적인 이동은 없습니다.

연결기업이 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

35. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업은 우리은행 등과 차입약정 등을 맺고 있으며, 해당 한도내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	내용	통화	금액	사용액
우리은행	B2B(채권)한도	KRW	3,200,000	-
	일반한도대출	KRW	3,490,000	1,490,000
	기업상생대출	KRW	12,000,000	12,000,000
	무역금융	KRW	8,000,000	-
	파생상품거래한도	USD	2,000,000	67,447
	입찰보증	USD	1,000,000	573,600
	이행보증	USD	9,350,000	8,372,015
IBK기업은행	운전자금대출	KRW	900,000	360,000
	시설자금대출	KRW	2,600,000	1,462,500
	이행,입찰보증	USD	3,000,000	762,525
	무역어음대출	KRW	3,000,000	-
	기타외화지급보증	USD	1,500,000	44,666
KEB하나은행	B2B(채권)한도	KRW	100,000	-
	운전자금대출	KRW	300,000	300,000
	기타외화지급보증	USD	1,500,000	640,726
신한은행	일반한도대출	KRW	4,152,000	793,118
KDB산업은행	운전자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000
	시설자금대출	KRW	24,761,240	24,761,240
	파생상품거래한도	KRW	5,000,000	19,119
	수출환매입	USD	22,500,000	-
엘지디스플레이㈜	상생자금차입	KRW	416,667	416,667
히로시마은행	기업일반대출	JPY	6,200,000,000	2,320,000,000
상공조합중앙금고	기업일반대출	JPY	2,308,000,000	937,500,000
미츠비시도쿄UFJ은행	기업일반대출	JPY	1,000,000,000	933,336,000
미쓰이쓰미토모은행	기업일반대출	JPY	2,600,000,000	1,000,000,000
미즈호은행	기업일반대출	JPY	2,300,000,000	905,000,000
이요은행	기업일반대출	JPY	1,050,000,000	321,570,000
산인합동은행	기업일반대출	JPY	2,000,000,000	850,000,000
토마토은행	기업일반대출	JPY	650,000,000	-
합 계		KRW	72,919,907	46,602,644
		USD	40,850,000	10,460,979
		JPY	18,108,000,000	7,267,406,000

(2) 기술도입계약

연결기업은 일본의 ISHII HYOKI CO.,LTD.사와 수차례의 기술도입 계약을 체결하였으며, 동기술도입계약에 의하면, ISHII HYOKI CO.,LTD.사는 연결기업이 가장 유리한 조건에서 기술도입계약 제품을 제조, 사용, 판매할 수 있도록 모든 기술 정보를 제공하도록 되어 있습니다. 연결기업은 이에 대한 대가로 지급한 기술도입료는 당분기는 없으며, 전분기는 30,914천원입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공자	통화	보증금액	보증내용
서울보증보험	KRW	4,376,677	계약 및 이행보증
우리은행	USD	8,945,615	입찰 및 이행보증
기업은행	USD	762,525	입찰 및 이행보증

(4) 지배기업은 보고기간종료일 현재 B2B할인과 관련하여 우리은행 등과 6,000,000천원의 약정을 맺고 있습니다. 동 약정과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 31참조).

(5) 연결기업은 외환리스크 회피 및 고정된 원화투자수익 확보를 위해 통화선물계약을 체결하고 있으며, 동 통화선물계약은 현금흐름위험회피나 공정가치위험회피, 해외사업장순투자의 위험회피로 지정하지 않습니다.

36. COVID-19의 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.

COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권 및 기타채권의 회수가능성, 공정가치측정금융자산의 평가, 유무형자산의 손상, 관계기업주식의 손상 등 입니다. 연결기업은 COVID-19가 연결기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나 COVID-19의 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 연결기업에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 36 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 35 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 36 기 1분기말	제 35 기말
자산
유동자산	131,427,116,213	162,166,409,024
현금및현금성자산	10,824,963,948	42,039,602,886
매출채권 및 기타채권	54,703,334,621	61,021,647,429
기타금융자산	11,337,903,368	11,356,264,171
기타유동자산	6,987,018,335	2,271,351,039
재고자산	47,573,895,941	45,477,543,499
비유동자산	177,062,095,844	174,138,082,043
유형자산	104,463,517,621	105,607,850,942
사용권자산	1,054,238,715	751,966,413
무형자산	7,903,845,726	7,285,170,270
투자부동산	5,578,747,224	5,606,778,656
장기매출채권 및 기타채권	20,969,708,683	18,277,773,084
기타장기금융자산	5,983,257,861	5,764,368,579
종속기업투자	23,610,747,325	23,610,747,325
관계기업투자	364,032,300	364,032,300
이연법인세자산	5,396,994,989	5,760,562,443
기타비유동자산	1,737,005,400	1,108,832,031
자산총계	308,489,212,057	336,304,491,067
부채
유동부채	91,656,352,953	115,310,410,009
매입채무 및 기타채무	34,295,333,232	34,023,703,740
단기차입금	20,798,492,323	15,000,000,000
유동성장기차입금	3,953,986,673	6,120,653,339
기타금융부채	0	28,387,632
기타유동부채	25,212,276,373	45,850,927,361
당기법인세부채	1,345,169,924	2,315,217,094
유동성리스부채	75,379,985	87,015,125
유동성교환사채	4,127,760,000	9,111,353,105
충당부채	1,847,954,443	2,773,152,613
비유동부채	24,708,362,693	25,626,734,224
장기매입채무 및 기타채무	1,383,848,627	1,338,856,841
장기차입금	21,223,920,000	22,108,250,000
비유동리스부채	68,112,651	85,607,892
기타비유동부채	2,032,481,415	2,094,019,491
부채총계	116,364,715,646	140,937,144,233
자본
자본금	5,192,000,000	5,192,000,000
자본잉여금	36,714,849,452	36,714,849,452
기타자본항목	(3,851,889,150)	(3,851,889,150)
기타포괄손익누계액	(49,369,133)	(55,657,533)
이익잉여금(결손금)	154,118,905,242	157,368,044,065
자본총계	192,124,496,411	195,367,346,834
자본과부채총계	308,489,212,057	336,304,491,067

포괄손익계산서

제 36 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 35 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 36 기 1분기		제 35 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	51,509,449,457	51,509,449,457	40,936,564,533	40,936,564,533
매출원가	40,971,154,726	40,971,154,726	31,230,588,145	31,230,588,145
매출총이익	10,538,294,731	10,538,294,731	9,705,976,388	9,705,976,388
판매비와관리비	14,345,967,674	14,345,967,674	16,172,988,652	16,172,988,652
영업이익(손실)	(3,807,672,943)	(3,807,672,943)	(6,467,012,264)	(6,467,012,264)
기타수익	2,902,968,973	2,902,968,973	221,754,891	221,754,891
기타비용	15,573,549	15,573,549	5,691,193	5,691,193
금융수익	2,310,870,018	2,310,870,018	4,561,538,444	4,561,538,444
금융원가	761,710,063	761,710,063	1,618,544,676	1,618,544,676
법인세비용차감전순이익(손실)	628,882,436	628,882,436	(3,307,954,798)	(3,307,954,798)
법인세비용	338,131,059	338,131,059	(176,308,586)	(176,308,586)
분기순이익(손실)	290,751,377	290,751,377	(3,131,646,212)	(3,131,646,212)
기타포괄손익	6,288,400	6,288,400	(6,162,000)	(6,162,000)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목	6,288,400	6,288,400	(6,162,000)	(6,162,000)
기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융상품 평가손익	6,288,400	6,288,400	(6,162,000)	(6,162,000)
총포괄손익	297,039,777	297,039,777	(3,137,808,212)	(3,137,808,212)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	29	29	(310)	(310)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	29	29	(310)	(310)

자본변동표

제 36 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 35 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	5,192,000,000	36,714,849,452	(3,851,889,150)	(60,608,240)	137,511,206,996	175,505,559,058
분기순이익(손실)	0	0	0	0	(3,131,646,212)	(3,131,646,212)
기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융상품 평가손익	0	0	0	(6,162,000)	0	(6,162,000)
배당금지급	0	0	0	0	(1,011,397,200)	(1,011,397,200)
2022.03.31 (기말자본)	5,192,000,000	36,714,849,452	(3,851,889,150)	(66,770,240)	133,368,163,584	171,356,353,646
2023.01.01 (기초자본)	5,192,000,000	36,714,849,452	(3,851,889,150)	(55,657,533)	157,368,044,065	195,367,346,834
분기순이익(손실)	0	0	0	0	290,751,377	290,751,377
기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융상품 평가손익	0	0	0	6,288,400	0	6,288,400
배당금지급	0	0	0	0	(3,539,890,200)	(3,539,890,200)
2023.03.31 (기말자본)	5,192,000,000	36,714,849,452	(3,851,889,150)	(49,369,133)	154,118,905,242	192,124,496,411

현금흐름표

제 36 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 35 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 36 기 1분기	제 35 기 1분기
영업활동현금흐름	(28,505,304,455)	22,546,281,131
분기순이익(손실)	290,751,377	(3,131,646,212)
비현금항목의 조정	(2,478,678,739)	455,034,596
순운전자본의 변동	(25,843,548,011)	23,250,260,151
이자수취	362,533,826	179,319,205
이자지급	(472,764,133)	(281,266,150)
배당금수취	582,683,600	2,719,438,860
법인세납부(환급)	(946,282,375)	(644,859,319)
투자활동현금흐름	(512,890,015)	(9,657,998,008)
기타금융자산의 감소	9,411,077,448	8,672,213,506
보증금의 감소	1,013,392,500	523,189,071
유형자산의 처분	14,855,363	0
보증금의 증가	(759,592,500)	(2,157,455,076)
유형자산의 취득	(390,406,903)	(414,253,883)
무형자산의 취득	(880,743,023)	(166,221,546)
기타금융자산의 취득	(8,902,436,900)	(13,000,000,000)
기타비유동금융자산의 취득	(19,036,000)	(3,115,470,080)
재무활동현금흐름	(2,281,980,993)	(816,356,265)
단기차입금의 증가	7,798,492,323	8,249,518,232
단기차입금의 상환	(4,000,000,000)	(8,659,700,000)
유동성장기차입금의 상환	(1,050,996,666)	(374,999,997)
유동성리스부채의 상환	(29,476,650)	(31,174,500)
교환사채의 상환	(5,000,000,000)	0
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(31,300,175,463)	12,071,926,858
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	85,536,525	(257,551,558)
기초현금및현금성자산	42,039,602,886	20,826,855,698
기말현금및현금성자산	10,824,963,948	32,641,230,998

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 제우스(이하 '당사')는 1970년 3월 설립되어 1988년 12월 제우스 콤 상사에서 주식회사 제우스로 법인 전환되었으며, 반도체, 디스플레이 생산장비 제조업 및수입판매업 등을 영위하고 있습니다. 본점 소재지는 경기도 화성시 안녕남로 132 입니다. 한편, 당사는 2006년 2월 1일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되어 주식이 거래되고 있습니다.

당사는 설립후 주식배당, 액면분할 및 유상증자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 5,192,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

성명	보유주식수	지분율(%)
이종우	2,286,028	22.01
이동악	312,140	3.00
우리사주조합	56,148	0.54
기타	7,729,684	74.45
합계	10,384,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)
개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)
개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)
개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

회사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기에 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.4 중요한 회계정책

2.4.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균연간법인 세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
보유현금	64,745	-
보통예금	10,760,219	42,039,603
합계	10,824,964	42,039,603

5. 범주별 금융상품 분류 및 손익

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	당기손익 -공정가치측정 금융자산ㆍ부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타 금융부채	합계
자산
<유동>
현금및현금성자산	10,824,964	-	-	-	-	10,824,964
매출채권및기타채권	54,703,335	-	-	-	-	54,703,335
기타금융자산	11,230,416	-	107,487	-	-	11,337,903
<비유동>
매출채권및기타채권	20,969,709	-	-	-	-	20,969,709
기타금융자산	493,269	62,860	5,427,129	-	-	5,983,258
자산 합계	98,221,693	62,860	5,534,616	-	-	103,819,169
부채
<유동>
매입채무및기타채무	-	-	-	34,295,333	-	34,295,333
단기차입금	-	-	-	20,798,492	-	20,798,492
유동성장기차입금	-	-	-	3,953,987	-	3,953,987
리스부채	-	-	-	-	75,380	75,380
유동성교환사채	-	-	-	4,127,760	-	4,127,760
<비유동>
매입채무및기타채무	-	-	-	1,383,849	-	1,383,849
장기차입금	-	-	-	21,223,920	-	21,223,920
리스부채	-	-	-	-	68,113	68,113
부채 합계	-	-	-	85,783,341	143,493	85,926,834

<전기말>

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	당기손익 -공정가치측정 금융자산ㆍ부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타 금융부채	합계
자산
<유동>
현금및현금성자산	42,039,603	-	-	-	-	42,039,603
매출채권및기타채권	61,021,647	-	-	-	-	61,021,647
기타금융자산	7,559,058	-	3,797,206	-	-	11,356,264
<비유동>
매출채권및기타채권	18,277,773	-	-	-	-	18,277,773
기타금융자산	474,233	54,900	5,235,236	-	-	5,764,369
자산 합계	129,372,314	54,900	9,032,442	-	-	138,459,656
부채
<유동>
매입채무및기타채무	-	-	-	34,023,704	-	34,023,704
단기차입금	-	-	-	15,000,000	-	15,000,000
유동성장기차입금	-	-	-	6,120,653	-	6,120,653
기타금융부채	-	-	28,388	-	-	28,388
리스부채	-	-	-	-	87,015	87,015
유동성교환사채	-	-	-	9,111,353	-	9,111,353
<비유동>
매입채무및기타채무	-	-	-	1,338,857	-	1,338,857
장기차입금	-	-	-	22,108,250	-	22,108,250
리스부채	-	-	-	-	85,608	85,608
부채 합계	-	-	28,388	87,702,817	172,623	87,903,828

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	당기손익 -공정가치측정 금융자산ㆍ부채	상각후원가로 측정하는금융부채	기타 금융부채	합계
금융수익
이자수익	447,943	-	80,353	-	-	528,296
외환차익	160,029	-	60,842	30,648	-	251,519
외화환산이익	1,077,993	-	-	28,828	-	1,106,821
파생상품거래이익	-	-	22,357	-	-	22,357
파생상품평가이익	-	-	121,647	-	-	121,647
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	85,291	-	-	85,291
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	-	193,726	-	-	193,726
합계	1,685,965	-	564,216	59,476	-	2,309,657
금융원가
이자비용	-	-	-	500,856	12,352	513,208
외환차손	36,673	-	-	117,971	-	154,644
외화환산손실	24,416	-	-	67,448	-	91,864
파생상품거래손실	-	-	1,995	-	-	1,995
합계	61,089	-	1,995	686,275	12,352	761,711

<전분기>

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	당기손익 -공정가치측정 금융자산ㆍ부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계
금융수익
이자수익	167,792	-	91,005	-	258,797
배당금수익	-	1,300	-	-	1,300
외환차익	406,627	-	145,569	16,951	569,147
외화환산이익	564,110	-	76,775	341,103	981,988
파생상품거래이익	-	-	14,600	-	14,600
파생상품평가이익	-	-	1,396	-	1,396
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	9,500	-	-	-	9,500
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-	5,200	-	5,200
합계	1,148,029	1,300	334,545	358,054	1,841,928
금융원가
이자비용	-	-	-	330,752	330,752
외환차손	21,829	-	-	39,840	61,669
외화환산손실	397,623	-	-	9,689	407,312
파생상품거래손실	-	-	132,300	-	132,300
파생상품평가손실	-	-	359,755	-	359,755
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	-	82,891	-	82,891
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	-	243,866	-	243,866
합계	419,452	-	818,812	380,281	1,618,545

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	47,046,723	10,541,633	52,212,424	10,401,823
(손실충당금)	(2,542,682)	(607,891)	(2,138,309)	(528,393)
미수금	2,502,807	-	137,634	-
대여금	4,373,420	-	4,373,420	-
(손실충당금)	(1,673,420)	-	(1,673,420)	-
미수수익	277,967	-	258,448	-
보증금	4,718,520	11,035,966	7,851,450	8,404,343
합계	54,703,335	20,969,708	61,021,647	18,277,773

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출채권		대여금
구분	당분기말	전분기말	당분기말	전분기말
기초	2,666,701	2,576,259	1,673,420	2,073,420
손상차손(환입)	484,906	514,081	-	(2,073,420)
제각	(1,034)	-	-	-
기말	3,150,573	3,090,340	1,673,420	-

7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
상각후원가로측정하는금융자산	11,230,416	493,269	7,559,058	474,233
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	62,860	-	54,900
당기손익-공정가치측정금융자산	107,487	5,427,129	3,797,206	5,235,236
합계	11,337,903	5,983,258	11,356,264	5,764,369

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산에 포함된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

회사(종목)명	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액
<비유동>
엘지디스플레이㈜	-	65,714	32,860	32,860
㈜올앤원솔루션(1)(2)	30.00	30,000	-	-
㈜새버스포항	4.70	30,000	30,000	30,000
합계		125,714	62,860	62,860

(*1) 관계기업투자로 분류하는 효과가 중요하지 아니하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.
(*2) 회생절차가 개시되어 당분기말 현재 진행중에 있으며, 전액 평가손실을 인식하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

회사(종목)명	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액
<비유동>
엘지디스플레이㈜	-	65,714	24,900	24,900
㈜올앤원솔루션(*)	30.00	30,000	-	-
㈜새버스포항	4.70	30,000	30,000	30,000
합계		125,714	54,900	54,900

(*) 관계기업투자로 분류하는 효과가 중요하지 아니하여, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타금융자산에 포함된 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

만기일	종목	취득원가	공정가치	장부금액
<비유동>
1년 이상	우리금융지주 신종자본증권	3,000,001	2,714,050	2,714,050
1년 이상	농협금융지주 신종자본증권	3,000,000	2,713,079	2,713,079
합계		6,000,001	5,427,129	5,427,129

<전기말>

(단위: 천원)

만기일	종목	취득원가	공정가치	장부금액
<유동>
1년 미만	HSBC홀딩스외화채권	3,629,226	3,789,354	3,789,354
소계		3,629,226	3,789,354	3,789,354
<비유동>
1년 이상	우리금융지주 신종자본증권	3,000,001	2,626,219	2,626,219
1년 이상	농협금융지주 신종자본증권	3,000,000	2,609,017	2,609,017
소계		6,000,001	5,235,236	5,235,236
합계		9,629,227	9,024,590	9,024,590

8. 기타자산

보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
선급금	5,218,397	825,141	933,450	876,188
선급비용	1,255,932	911,864	1,199,757	232,644
기타	512,689	-	138,144	-
합계	6,987,018	1,737,005	2,271,351	1,108,832

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상품	13,054,044	(2,569,513)	10,484,531	14,014,352	(2,660,889)	11,353,463
원재료	10,161,010	(1,864,544)	8,296,466	9,366,512	(1,854,272)	7,512,240
재공품	28,730,508	(6,176)	28,724,332	26,965,853	(414,849)	26,551,004
미착품	68,567	-	68,567	60,836	-	60,836
합계	52,014,129	(4,440,233)	47,573,896	50,407,553	(4,930,010)	45,477,543

당분기 중 매출원가에 반영한 재고자산평가손실환입액은 489,777천원(전기 : 재고자산평가손실액 1,292,942천원)입니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
종속기업투자	23,610,747	23,610,747
관계기업투자	364,032	364,032
합계	23,974,779	23,974,779

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	소재지	당분기말		전기말
회사명	업종	소재지	소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액
㈜쓰리젯	밸브제조	대한민국	100.00	8,432,475	100.00	8,432,475
J.E.T.	반도체 장비 제조	일본	98.14	12,108,271	98.14	12,108,271
㈜솔브리지	반도체 장비 제조	대한민국	75.00	375,000	75.00	375,000
㈜에이피씨티	반도체 약품 제조	대한민국	92.73	1,625,162	92.73	1,625,162
ZEUS CHINA	엔지니어링 서비스	중국	100.00	572,667	100.00	572,667
GLOBAL ZEUS	서비스	미국	100.00	467,172	100.00	467,172
㈜앤피에스	반도체 장비 제조	대한민국	90.00	-	90.00	-
(주)헤라켐테크놀러지(*2)	감광재료 및 관련 화확제품 제조업	대한민국	30.00	30,000	30.00	30,000
합계				23,610,747		23,610,747

(*1) ㈜제우스이엔피는 전기 중 청산 완료하였습니다.
(*2) 전기 중 신규취득하였으며, 보고기간종료일 현재 유효지분율이 과반수 미만이나, 약정에 의해 지배기업이 유효지분율을 과반수 이상 보유할 수 있어 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	소재지	당분기말		전기말
회사명	업종	소재지	소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액
㈜게스	소프트웨어 개발	대한민국	44.70	364,032	44.70	364,032
HREIN ENERGY, INC	장치 제조업	일본	25.33	-	25.33	-
합계				364,032		364,032

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
토지	32,569,950	32,569,950
건물및구축물	72,233,152	72,233,152
감가상각누계액	(7,210,704)	(6,609,156)
기계장치	6,488,978	6,836,116
감가상각누계액	(2,794,946)	(3,013,412)
정부보조금	(42,241)	(44,780)
차량운반구	759,344	691,175
감가상각누계액	(471,460)	(492,173)
공기와기구	1,210,071	1,194,966
감가상각누계액	(862,623)	(801,746)
정부보조금	(20,679)	(23,535)
집기비품	6,321,161	6,245,713
감가상각누계액	(3,970,775)	(3,680,840)
정부보조금	(35,891)	(39,867)
건설중인자산	290,181	542,288
합계	104,463,518	105,607,851

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및 자본적지출	처분	본계정대체로 인한 증감(*)	감가상각비	당분기말
토지	32,569,950	-	-	-	-	32,569,950
건물및구축물	65,623,996	-	-	-	(601,548)	65,022,448
기계장치	3,777,924	17,500	(2)	-	(143,631)	3,651,791
차량운반구	199,002	127,168	(5,001)	1,000	(34,285)	287,884
공구와기구	369,685	3,665	-	11,440	(58,021)	326,769
집기비품	2,525,006	79,398	(1,516)	-	(288,393)	2,314,495
건설중인자산	542,288	11,000	-	(263,107)	-	290,181
합계	105,607,851	238,731	(6,519)	(250,667)	(1,125,878)	104,463,518

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산의 라이선스로 160,667천원, 회원권으로 90,000천원 대체 되었습니다.

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및 자본적지출	본계정대체로 인한 증감(*)	감가상각비	전분기말
토지	32,539,519	-	-	-	32,539,519
건물및구축물	67,503,924	18,500	18,500	(597,304)	66,943,620
기계장치	4,232,480	-	-	(151,746)	4,080,734
차량운반구	319,481	-	-	(31,344)	288,137
공구와기구	482,153	17,931	-	(56,627)	443,457
집기비품	3,091,345	183,652	-	(293,237)	2,981,760
건설중인자산	338,181	460,504	(38,500)	-	760,185
합계	108,507,083	680,587	(20,000)	(1,130,258)	108,037,412

(*) 전분기 중 건설중인자산에서 무형자산의 소프트웨어로 20,000천원 대체 되었습니다.

12. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
투자부동산(토지)	4,367,869	4,367,869
투자부동산(건물및구축물)	1,388,410	1,388,410
감가상각누계액	(177,532)	(149,500)
합계	5,578,747	5,606,779

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말
기초장부금액	5,606,779	4,569,448
감가상각비	(28,032)	(28,032)
기말장부금액	5,578,747	4,541,416

(3) 당분기 중 발생한 투자부동산의 감가상각비 28,032천원은 전액 판관비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기의 투자부동산의 공정가치 금액은 14,484,011천원입니다.

13. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
건물	955,609	639,368
차량운반구	98,630	112,598
사용권자산 합계	1,054,239	751,966
리스부채	143,493	172,623

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	사용권자산			리스부채
구분	건물 및 기계장치	차량운반구	합계	리스부채
기초	639,368	112,598	751,966	172,623
증가	479,972	-	479,972	-
감소	(1,033)	-	(1,033)	(1,030)
감가상각비	(162,698)	(13,968)	(176,666)	-
이자비용	-	-	-	1,377
지급	-	-	-	(29,477)
당분기말	955,609	98,630	1,054,239	143,493

<전분기>

(단위: 천원)

구분	사용권자산			리스부채
구분	건물 및 기계장치	차량운반구	합계	리스부채
기초	327,424	89,954	417,378	146,813
증가	83,108	-	83,108	-
감가상각비	(91,059)	(14,565)	(105,624)	-
이자비용	-	-	-	674
지급	-	-	-	(31,174)
전분기말	319,473	75,389	394,862	116,313

(3) 당분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말
사용권자산 감가상각비	176,666	105,624
리스부채 이자비용	1,377	674
단기리스 관련 비용(*)	45,023	149,776
소액자산리스 관련 비용(*)	38,622	20,613
합계	261,688	276,687

(*) 단기리스와 소액자산리스와 관련된 비용은 매출원가 및 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 중 단기리스와 소액자산리스 포함한 리스의 총 현금유출은 113,122천원 입니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
산업재산권	1,054,359	977,034
상각누계액	(414,053)	(390,044)
소프트웨어	6,036,023	6,009,503
상각누계액	(5,413,325)	(5,296,734)
정부보조금	(57,222)	(66,930)
라이선스	9,028,597	8,867,930
상각누계액	(5,277,393)	(4,835,415)
정부보조금	(4,942)	(5,411)
회원권	2,951,802	2,025,237
합계	7,903,846	7,285,170

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	증가	본계정대체로 인한 증감	상각비	당분기말
산업재산권(*)	586,990	9,408	67,917	(24,009)	640,306
소프트웨어	645,839	26,520	-	(106,883)	565,476
라이선스(*)	4,027,104	-	160,667	(441,509)	3,746,262
회원권(*)	2,025,237	836,565	90,000	-	2,951,802
합계	7,285,170	872,493	318,584	(572,401)	7,903,846

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 라이선스로 160,667천원, 회원권으로 90,000천원 대체 되었으며, 선급금에서 산업재산권으로 67,917천원 대체 되었습니다.

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	증가	본계정대체로 인한 증감	상각비	전분기말
산업재산권(*)	561,573	6,202	14,582	(19,944)	562,413
소프트웨어(*)	948,910	19,000	20,000	(116,733)	871,177
라이선스	5,558,056	15,900	-	(425,380)	5,148,576
회원권	1,782,055	-	-	-	1,782,055
합계	8,850,594	41,102	34,582	(562,057)	8,364,221

(*) 전분기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 20,000천원, 선급금에서 산업재산권으로 14,582천원 대체 되었습니다.

(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사
당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

(4) 경상개발비
당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 5,380,855천원 및 7,960,597천원입니다.

15. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	32,138,197	-	32,144,858	-
미지급금	1,812,199	513,350	1,514,822	480,711
미지급비용	344,937	-	364,024	-
보증금	-	1,580,000	-	1,580,000
현재가치할인차금(보증금)	-	(709,502)	-	(721,854)
합계	34,295,333	1,383,848	34,023,704	1,338,857

16. 차입금 및 사채

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당기 이자율(%)	당분기말	전기말
운전자금	KDB산업은행	5.70	3,000,000	3,000,000
	KDB산업은행	5.06	2,000,000	-
	신한은행	4.93	798,492	-
	우리은행	5.26	3,000,000	-
시설자금	우리은행	3.60~4.51	12,000,000	12,000,000
합계			20,798,492	15,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당기 이자율(%)	당분기말	전기말
상생협력시설자금	엘지디스플레이	-	416,667	583,333
시설자금	산업은행	2.84~5.57	24,761,240	25,645,570
운전자금	KDB산업은행	2.82	-	2,000,000
소계			25,177,907	28,228,903
차감: 유동성장기차입금			(3,953,987)	(6,120,653)
합계			21,223,920	22,108,250

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 교환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
교환사채	4,127,760	9,127,760
사채할인발행차금	-	(203)
교환권조정	-	(16,204)
합계	4,127,760	9,111,353

(*) 일부 사채권자의 조기상환청구권 행사에 의해 당분기 중 5,000,000천원, 보고기간종료일 이후 일부 사채권자의 조기상환청구권 행사에 의해 1,500,000천원 상환하였습니다.

(4) 당사의 보통주를 교환 대상으로 하는 교환사채를 아래의 조건으로 발행하였으며, 보고기간종료일 현재 교환사채의 잔액은 4,127,760천원, 교환대상 주식은 122,113주 입니다.

구분		내역
1. 사채의 종류		제1회차 무기명식 무보증 사모교환사채
2. 사채의 권면총액		9,127,760,000원
3. 사채의 이율	표면이자율	0.0%
3. 사채의 이율	만기이자율	0.0%
4. 만기일		2026년 02월 03일
5. 원금상환방법		만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 2월 3일에 원금의 100.0000%를 일시 상환하되, 원미만은 절사한다. 다만, 만기상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 만기상환기일로 하고 만기상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.
6. 교환에 관한 사항	교환비율	100.0%
	교환가액	33,803원
	교환대상	주식회사 제우스 보통주 270,028주
	교환청구기간	2021년 02월 10일 ~ 2026년 01월 27일
	교환가액 조정	발행회사의 유상증자, 주식배당, 무상증자 및 신주인수권 또는 신주전환권이 부착된 증권의 발행 등 발행회사가 시가를 하회하는 발행 가액으로 (i)유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하거나, (ii)신주인수권 또는 신주전환권이 부착된 증권의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 교환가격을 조정한다. 발행회사의 합병, 자본감소 또는 교환대상 주식의 주식분할, 주식병합 시 발행회사가 타 회사와 합병하거나 자본감소를 실시하는 경우,또는 교환대상 주식이 분할되거나 병합되는 경우, 교환가격은 사채권자가 각 교환가격 조정사유의 효력발생 직전에 본 사채가 교환대상 주식으로 교환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 상당한 주식수를 보장하는 방법으로 교환가격을 조정한다. 시가하락에 따른 조정 : 없음
7. 투자자의 조기상환청구권(Put Option)		본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 2월 3일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

17. 담보제공자산 등

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처명	담보제공자산	장부가액	채권최고액	내역
우리은행	오산 토지, 건물	5,531,348	8,000,000	구매자금대출 외
	화성 바이오밸리 토지, 건물	9,377,013	7,800,000	시설대 외
	화성 안녕동 토지, 건물	77,710,378	27,600,000	시설대 외
KDB산업은행	화성 안녕동 토지, 건물	77,710,378	40,500,000	시설대 외
KDB산업은행	파주 토지, 건물	3,972,775	1,920,000	시설대 외
합계		96,591,514	85,820,000

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분		금융기관명	당분기말	전기말	제한내용
기타금융자산	외화정기예금	우리은행	1,303,800	1,267,300	이행보증 담보
합계			1,303,800	1,267,300

18. 기타부채

보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
선수금	14,342,750	-	33,520,769	-
예수금	937,094	-	945,640	-
선수수익	66,152	615,713	66,152	632,250
미지급배당금	3,539,890	-	-	-
기타	6,326,390	1,416,769	11,318,366	1,461,769
합계	25,212,276	2,032,482	45,850,927	2,094,019

19. 하자보수충당부채

보고기간종료일 현재 당사의 하자보수충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
기초	2,773,153	2,043,046
증가	-	730,107
감소	(925,198)	-
기말	1,847,955	2,773,153

20. 자본금

보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주
1주의 금액	500원	500원
발행한 주식의 총수	10,384,000주	10,384,000주
자본금	5,192,000,000원	5,192,000,000원

21. 자본잉여금

보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	35,760,054	35,760,054
기타자본잉여금	679,141	679,141
교환권대가	275,654	275,654
합계	36,714,849	36,714,849

22. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
자기주식	(3,851,889)	(3,851,889)

23. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(49,369)	(55,657)

24. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
1. 법정적립금
이익준비금(*)	2,596,000	2,596,000
2. 임의적립금
기타임의적립금	74,219	74,219
3. 미처분이익잉여금	151,448,686	154,697,825
합계	154,118,905	157,368,044

(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 자본잉여금과 이익준비금 이외에 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있는 잉여금은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초잔액	157,368,044	137,511,207
분기순이익	290,751	(3,131,646)
배당금지급	(3,539,890)	(1,011,397)
분기말잔액	154,118,905	133,368,164

25. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
급여	4,421,469	3,860,877
퇴직급여	368,562	282,608
복리후생비	322,288	252,897
여비교통비	60,197	62,839
접대비	129,339	66,209
통신비	16,465	17,600
수도광열비	112,001	143,591
임차료	43,913	88,145
세금과공과	306,709	270,679
감가상각비	616,833	618,743
사용권자산상각비	176,667	105,624
무형자산상각비	88,575	91,325
투자부동산감가상각비	28,031	28,031
수선비	204	27,268
보험료	181,145	153,132
차량유지비	87,991	76,568
운반비	101,136	99,514
교육훈련비	47,732	74,605
도서인쇄비	6,058	6,961
소모품비	63,282	88,948
지급수수료	908,457	1,034,907
광고선전비	217,115	114,391
견본비	2,381	2,348
대손상각비(환입)	484,906	514,081
회의비	32,485	13,064
해외출장비	91,137	64,697
수출비	-	14,368
협회비	38,877	30,722
경상연구개발비	5,380,855	7,960,597
포장비	11,158	7,650
합계	14,345,968	16,172,989

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
유형자산처분이익	9,852	-
임대료수익	-	216,200
조기상환이익(리스)	7	-
배당금수익(*)	2,888,577	2,718,139
잡이익	4,533	5,555
합계	2,902,969	2,939,894

(*) 종속기업 및 관계기업으로부터 받은 배당금수익이 금융수익에서 계정 재분류되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
유형자산처분손실	1,516	-
기부금	8,010	-
잡손실	6,048	943
기타의대손상각비	-	4,748
합계	15,574	5,691

27. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
이자수익	529,509	260,269
배당금수익	-	1,300
외환차익	251,519	569,146
외화환산이익	1,106,821	981,988
파생상품거래이익	22,357	14,600
파생상품평가이익	121,647	1,396
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	85,291	9,500
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	193,726	5,200
합계	2,310,870	1,843,399

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
이자비용	513,208	330,752
외환차손	154,644	61,669
외화환산손실	91,864	407,312
파생상품거래손실	1,994	132,300
파생상품평가손실	-	359,755
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	82,891
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	243,866
합계	761,710	1,618,545

28. 법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
법인세부담액(법인세 추납액 등 포함)	-	20,766
과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액	(23,764)	8,416
일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	363,567	(207,229)
자본에 직접 반영된 법인세비용(이익)	(1,672)	1,738
총법인세비용(수익)	338,131	(176,309)

29. 주당이익

(1) 기본주당이익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
보통주순이익	290,751,377	(3,131,646,212)
가중평균유통보통주식수	10,113,972주	10,113,972주
주당순이익	29	(310)

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
이자수익	(529,509)	(260,269)
이자비용	513,208	330,752
법인세비용	338,131	(176,309)
외화환산손실	91,864	407,311
대손상각비(환입)	484,906	514,081
감가상각비	1,125,878	1,130,258
사용권자산상각비	176,667	105,624
무형자산상각비	572,401	562,057
투자부동산감가상각비	28,031	28,032
퇴직급여	539,124	478,286
외화환산이익	(1,106,821)	(981,988)
재고자산평가충당금설정(환입)	(489,777)	548,870
유형자산처분이익	(9,852)	-
유형자산처분손실	1,516	-
하자보수충당부채설정(환입)	(925,198)	(114,004)
기타의대손상각비설정	-	4,748
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(85,291)	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	243,866
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(193,726)	(5,200)
파생상품평가손실	-	359,755
파생상품평가이익	(121,647)	(1,396)
배당금수익	(2,888,577)	(2,719,439)
리스상환이익	(7)	-
합계	(2,478,679)	455,035

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
매출채권의 감소	5,689,145	7,990,346
기타채권의 증가	(59,049)	(3,426,626)
매입채무의 증가(감소)	(20,059)	5,266,179
기타채무의 증가	417,635	145,189
통화선도부채의 감소	(6,376)	-
재고자산의 증가	(1,606,576)	(16,016,400)
기타자산의 증가	(5,496,757)	(1,601,928)
장기기타채무의 증가	32,640	4,843
기타부채의 증가(감소)	(24,794,151)	30,888,657
합계	(25,843,548)	23,250,260

31. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지배기업	회사와의 관계
㈜쓰리젯	㈜제우스	종속기업
J.E.T.	㈜제우스	종속기업
㈜솔브리지	㈜제우스	종속기업
㈜에이피씨티	㈜제우스	종속기업
쓰리젯메탈㈜	㈜쓰리젯	종속기업
J.E.T. Semi-Con. TAIWAN	J.E.T.	종속기업
ORIBRIGHT SHANGHAI	J.E.T.	종속기업
ZEUS CHINA	㈜제우스	종속기업
GLOBAL ZEUS	㈜제우스	종속기업
㈜제이이티코리아	J.E.T.	종속기업
㈜앤피에스	㈜제우스	종속기업
J.E.T AGRI	J.E.T.	종속기업
㈜헤라켐테크놀러지	㈜제우스	종속기업
㈜게스	-	관계기업
HREIN ENERGY, INC.	-	관계기업
㈜올앤원솔루션	-	기타특수관계자

(*) ㈜제우스이엔피는 전기 중 청산완료 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
단기급여 외(*)	717,260	597,200

(*) 급여, 사회보장부담금(국민연금), 비화폐성 급여(차량제공) 및 퇴직급여 등이 포함된 금액입니다.

(3) 특수관계자와의 주요 거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.

1) 주요 거래

(단위: 천원)

특수관계자	구분	당분기		전분기
특수관계자	구분	매출거래	매입거래	매출거래	매입거래
J.E.T.	종속기업	5,238,344	11,287,495	4,296,192	350,897
㈜솔브리지	종속기업	-	3,532	-	72,520
㈜에이피씨티	종속기업	60,744	918,236	92,840	965,331
ORIBRIGHT SHANGHAI	종속기업	-	450,025	-	60,818
㈜제우스이엔피	종속기업	-	-	11,342	242,610
ZEUS CHINA	종속기업	-	588,121	-	637,450
㈜제이이티코리아	종속기업	151,500	-	172,402	-
㈜앤피에스	종속기업	18,981	687,413	12,175	848,801
㈜헤라켐테크놀러지	종속기업	30,625	-	-	-
㈜게스	관계기업	-	21,600	-	90,200
합계		5,500,194	13,956,422	4,584,951	3,268,627

2) 채권ㆍ채무

(단위: 천원)

특수관계자	구분	당분기말			전기말
특수관계자	구분	매출채권	대여금 및 선급금	매입채무 등	매출채권	대여금 및 선급금	매입채무 등
J.E.T.	종속기업	7,395,514	-	5,389,657	2,624,803	-	9,022,768
㈜솔브리지	종속기업	-	-	2,218	-	-	-
㈜에이피씨티	종속기업	108,833	-	1,001,260	106,582	-	894,086
ORIBRIGHT SHANGHAI	종속기업	-	-	93,282	-	-	19,039
ZEUS CHINA	종속기업	-	-	198,119	-	-	115,738
㈜제이이티코리아	종속기업	71,064	-	150,000	70,357	-	150,000
㈜앤피에스	종속기업	-	2,452,769	756,077	-	1,847,307	281
㈜헤라켐테크놀러지	종속기업	-	2,700,000	-	-	2,700,000	-
㈜게스	관계기업	-	-	23,760	-	-	47,520
합계		7,575,411	5,152,769	7,614,373	2,801,742	4,547,307	10,249,432

3) 당사가 임직원 및 종속기업과 거래한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기				전분기
구분	기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말
종업원(*)	-	-	-	-	4,748	-	(4,748)	-
㈜제우스이엔피	-	-	-	-	1,000,000	-	-	1,000,000
㈜앤피에스	1,673,420	-	-	1,673,420	1,073,420	-	-	1,073,420
㈜헤라켐테크놀러지	2,700,000	-	-	2,700,000	-	-	-	-
합계	4,373,420	-	-	4,373,420	2,078,168	-	(4,748)	2,073,420

(*) 전기 중 회수가능성이 없어 전액 제각 처리하였습니다.

4) 담보ㆍ보증
보고기간종료일 현재 당사의 담보 제공 내역은 없으며, 대표이사로부터 금융기관 차입금 등과 관련하여 10,800,000천원 및 USD 10,800,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.

32. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 수익정보 구분
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기			전분기
구분	장비부문	유통ㆍ서비스 부문	합계	장비부문	유통ㆍ서비스 부문	합계
재화 또는 용역의 유형
상품매출	3,432,148	17,204,879	20,637,027	3,606,414	18,343,634	21,950,048
제품매출	16,398,034	292,390	16,690,424	8,039,746	91,850	8,131,596
용역매출	2,537,051	445,729	2,982,780	1,370,841	607,359	1,978,200
기타매출	3,127,939	8,071,279	11,199,218	1,133,630	7,743,091	8,876,721
합계	25,495,172	26,014,277	51,509,449	14,150,631	26,785,934	40,936,565
지리적 시장
국내	12,172,661	23,523,135	35,695,796	3,128,005	23,861,575	26,989,580
국외	13,322,511	2,491,142	15,813,653	11,022,626	2,924,359	13,946,985
합계	25,495,172	26,014,277	51,509,449	14,150,631	26,785,934	40,936,565
재화나 용역의 이전 시기
한 시점에 이전하는 재화	22,958,121	25,568,548	48,526,669	12,779,790	26,178,575	38,958,365
기간에 걸쳐 이전하는 용역	2,537,051	445,729	2,982,780	1,370,841	607,359	1,978,200
합계	25,495,172	26,014,277	51,509,449	14,150,631	26,785,934	40,936,565

(2) 계약잔액

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말
계약자산(*1)	18,893,773	19,290,274
계약부채(1)(2)	14,293,025	33,471,044

(*1) 당분기말 현재 계약자산과 계약부채는 각각 매출채권과 선수금에 포함되어있습니다.
(*2) 전기말 계약부채 잔액 33,471,044천원 중 당분기에 인식한 수익은 10,678,278천원이며, 잔액은 22,792,766천원입니다.

33. 영업부문

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 관련된 공시를 생략하였습니다.

한편, 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	국내	중국, 일본 등	합계
제품매출액	8,146,673	8,543,752	16,690,425
상품매출액	16,328,019	4,309,007	20,637,026
기타매출액	11,221,105	2,960,893	14,181,998
총매출액	35,695,797	15,813,652	51,509,449

<전분기>

(단위: 천원)

구분	국내	중국, 일본 등	합계
제품매출액	1,354,215	6,777,381	8,131,596
상품매출액	17,896,906	4,053,142	21,950,048
기타매출액	7,738,459	3,116,462	10,854,921
총매출액	26,989,580	13,946,985	40,936,565

한편, 상기 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
A 업체(*)	9,989,499	2,007,369
B 업체	8,841,550	4,358,710
C 업체(*)	8,558,225	11,371
D 업체	5,238,344	4,296,192

(*) A, C업체의 경우, 전분기에는 매출액의 10% 이상을 차지하지 않습니다.

34. 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산:
현금및현금성자산	10,824,964	(*1)	42,039,603	(*1)
매출채권및기타채권	54,703,334	(*1)	61,021,647	(*1)
기타금융자산(상각후원가측정금융자산)	11,230,416	(*1)	7,559,058	(*1)
기타금융자산(당기손익-공정가치측정금융자산)	107,487	107,487	3,797,206	3,797,206
장기매출채권및기타채권	20,969,709	(*1)	18,277,773	(*1)
기타장기금융자산(상각후원가측정금융자산)	493,269	(*1)	474,233	(*1)
기타장기금융자산(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)	62,860	62,860	54,900	54,900
기타장기금융자산(당기손익-공정가치측정금융자산)	5,427,129	5,427,129	5,235,236	5,235,236
금융자산 합계	103,819,168		138,459,656
금융부채:
매입채무및기타채무	34,295,333	(*1)	34,023,704	(*1)
기타금융부채(당기손익-공정가치측정금융부채)	-	-	28,388	28,388
단기차입금	20,798,492	(*1)	15,000,000	(*1)
유동성리스부채	75,380	(*2)	87,015	(*2)
유동성교환사채	4,127,760	(*1)	9,111,353	(*1)
유동성장기차입금	3,953,987	(*1)	6,120,653	(*1)
비유동매입채무및기타채무	1,383,849	(*1)	1,338,857	(*1)
장기차입금	21,223,920	(*1)	22,108,250	(*1)
비유동리스부채	68,112	(*2)	85,608	(*2)
금융부채 합계	85,926,833		87,903,828

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 관련 기업회계기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
수준 2(*)	시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치
수준 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

(*) 단, '수준 1'에 포함된 공시가격은 제외

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산
<공정가치로 인식된 자산>
기타금융자산(당기손익-공정가치측정금융자산)	-	107,487	-	107,487
기타금융자산(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)	32,860	-	30,000	62,860
기타장기금융자산(당기손익-공정가치측정금융자산)	-	5,427,129	-	5,427,129

<전기말>

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산
<공정가치로 인식된 자산>
기타금융자산(당기손익-공정가치측정금융자산)	-	3,797,206	-	3,797,206
기타장기금융자산(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)	24,900	-	30,000	54,900
기타장기금융자산(당기손익-공정가치측정금융자산)	-	5,235,236	-	5,235,236
금융부채
<공정가치로인식된부채>
기타금융부채(당기손익-공정가치측정금융부채)	-	28,388	-	28,388

35. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사는 우리은행 등과 차입약정 등을 맺고 있으며, 해당 한도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구분	내용	한도	사용액
우리은행	B2B(채권)한도	2,000,000	-
	일반한도대출	2,000,000	-
	기업상생대출	12,000,000	12,000,000
	무역금융	8,000,000	3,000,000
	파생상품거래한도	USD 2,000,000	USD 67,447
	입찰보증	USD 1,000,000	USD 573,600
	이행보증	USD 9,350,000	USD 8,372,015
IBK기업은행	이행,입찰보증	USD 3,000,000	USD 762,525
신한은행	일반한도대출	3,000,000	798,492
KDB산업은행	운전자금대출	5,000,000	5,000,000
	시설자금대출	24,761,240	24,761,240
	파생상품거래한도	5,000,000	19,119
	수출환매입	USD 22,500,000	-
엘지디스플레이(주)	상생자금차입	416,667	416,667
합계		62,177,907	45,995,518
합계		USD 37,850,000	USD 9,775,587

(2) 기술도입계약
당사는 일본의 ISHII HYOKI CO.,LTD.사와 수차례의 기술도입 계약을 체결하였으며동 기술도입계약에 의하면, ISHII HYOKI CO.,LTD.사는 당사에게 제품을 제조, 사용, 판매할 수 있도록 모든 기술 정보를 제공하도록 되어 있습니다. 당사가 이에 대한 대가로 지급한 기술도입료는 당분기는 없으며, 전분기는 30,914천원입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자	보증금액	보증내용
서울보증보험	4,376,677	계약 및 이행보증
우리은행	USD 8,945,615	입찰 및 이행보증
기업은행	USD 762,525	입찰 및 이행보증

(4) 당사는 보고기간종료일 현재 B2B할인과 관련하여 우리은행 등과 6,000,000천원의 약정을 맺고 있습니다. 동 약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석31 참조).

(5) 당사는 외환리스크 회피 및 고정된 원화투자수익 확보를 위해 통화선물계약을 체결하고 있으며, 동 통화선물계약은 현금흐름위험회피나 공정가치위험회피, 해외사업장순투자의 위험회피로 지정하지 않습니다.

36. COVID-19의 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.

COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권 및 기타채권의 회수가능성, 공정가치측정금융자산의 평가, 유무형자산의 손상, 관계기업 및 종속기업투자주식의 손상등 입니다. 당사는 COVID-19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나 COVID-19의 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

6. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며매년 상법상 인정하는 배당 가능 이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자와주주가치 증대 및 경영 환경을 충분히 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 배당 가능 이익은 순자산액에서 자본금 및 자본준비금, 이익준비금 등을 차감하여 결정합니다. 향후 당사는 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을종합적으로 고려하여 배당 정책을 검토할 예정이며 현재 자사주 매입 및 소각에 대한계획을 가지고 있지 않습니다. 이와 관련하여 변동사항이 있을 경우 공시를 통해 안내할 예정입니다.

가. 배당에 관한 사항

당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제57조 【이익금의 처분】

회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제58조 【이익배당】

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제55조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다.

제59조 【분기배당】

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.

⑤ 제9조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제60조 【배당금지급청구권의 소멸시효】

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제36기	제35기	제34기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		244	35,038	15,988
(별도)당기순이익(백만원)		2,908	20,892	4,668
(연결)주당순이익(원)		24	3,464	1,581
현금배당금총액(백만원)		-	3,540	1,011
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	10.10	6.33
현금배당수익률(%)	-	-	1.33	0.43
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	350	100
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

- (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다.
- 당기순이익과 주당순이익 등은 K-IFRS 기준의 재무제표 상 금액을 기준으로 작성하였습니다. 주당순이익의 자세한 산출내역은 각 사업연도에 제출된 감사보고서상 주석을 참고하시기 바랍니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	11	0.83	1.32

- 연속 배당횟수는 현금배당 및 주식배당금을 합산하여 산출하였습니다.
- 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
-	-	-	-	-	-	-

나. 전환사채 등 발행현황
- 해당사항 없습니다.

다. 교환사채 등 발행현황
- 당사는 2021년 02월 03일 교환사채를 발행하였으며, 2021년 02월 02일 공시한 [기재정정] 주요사항보고서(교환사채발행결정) 참조 하시기 바랍니다.

당사는 2021년 02월 03일 지배회사의 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다.

구분		내역
1. 사채의 종류		제1회차 무기명식 무보증 사모교환사채
2. 사채의 권면총액		9,127,760,000원
3. 사채의 이율	표면이자율	0.0%
3. 사채의 이율	만기이자율	0.0%
4. 만기일		2026년 02월 03일
5. 원금상환방법		만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 2월 3일에 원금의 100.0000%를 일시 상환하되, 원미만은 절사한다. 다만, 만기상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 만기상환기일로 하고 만기상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.
6. 교환에 관한 사항	교환비율	100.0%
	교환가액	33,803원
	교환대상	주식회사 제우스 보통주 270,028주
	교환청구기간	2021년 02월 10일 ~ 2026년 01월 27일
	교환가액 조정	발행회사의 유상증자, 주식배당, 무상증자 및 신주인수권 또는 신주전환권이 부착된 증권의 발행 등 발행회사가 시가를 하회하는 발행 가액으로 (i)유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하거나, (ii)신주인수권 또는 신주전환권이 부착된 증권의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 교환가격을 조정한다. 발행회사의 합병, 자본감소 또는 교환대상 주식의 주식분할, 주식병합 시 발행회사가 타 회사와 합병하거나 자본감소를 실시하는 경우,또는 교환대상 주식이 분할되거나 병합되는 경우, 교환가격은 사채권자가 각 교환가격 조정사유의 효력발생 직전에 본 사채가 교환대상 주식으로 교환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 상당한 주식수를 보장하는 방법으로 교환가격을 조정한다. 시가하락에 따른 조정 : 없음
7. 투자자의 조기상환청구권(Put Option)		본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 2월 3일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
J.E.T.	회사채	사모	2014년 06월 20일	899,118,000	0.45%	-	2019년 06월 19일	상환완료	상공조합중앙금고
J.E.T.	회사채	사모	2015년 01월 30일	921,360,000	0.47%	-	2020년 01월 30일	상환완료	미쓰비씨 동경 UFJ
J.E.T.	회사채	사모	2015년 07월 31일	918,680,000	0.10%	-	2019년 07월 31일	상환완료	미즈호
제우스	회사채	사모	2021년 02월 03일	9,127,760,000	0.00%	-	2026년 02월 03일	일부상환(*)	삼성증권
합 계	-	-	-	11,866,918,000	-	-	-	-	-

(*) 일부 사채권자의 조기상환청구권 행사에 의해 당분기 중 5,000,000천원, 보고기간종료일 이후 일부 사채권자의 조기상환청구권 행사에 의해 1,500,000천원 상환하였습니다.

나. 기업어음증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 단기사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 회사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	4,127,760,000	-	-	-	4,127,760,000
	합계	-	-	-	4,127,760,000	-	-	-	4,127,760,000

(*1) 상기 미상환 잔액은 사채할인발행차금을 고려하지 않은 사채원금 기준입니다.
(*2) 2021년 02월 03일 발행한 제1회차 교환사채는 사모로 분류되어 있습니다.
(*3) 일부 사채권자의 조기상환청구권 행사에 의해 당분기 중 5,000,000천원, 보고기간종료일 이후 일부 사채권자의 조기상환청구권 행사에 의해 1,500,000천원 상환하였습니다.

마. 회사채 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	4,127,760,000	-	-	-	4,127,760,000
	합계	-	-	-	4,127,760,000	-	-	-	4,127,760,000

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 조건부자본증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역
- 해당사항 없습니다.

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
교환사채	1	2021년 02월 03일	운영자금	3,127,760,000	운영자금	3,127,760,000	주1)
교환사채	1	2021년 02월 03일	운영자금	6,000,000,000	시설자금	6,000,000,000	주1)

주1) 운영자금 목적으로 발행한 사모교환사채 조달자금 중 6,000백만원은 최초 사용계획인 운영자금(원재료 매입 등) 사용시기 미도래로 자금집행 일정을 고려하여 통합사업장 관련한 시설자금에 전액 사용되었습니다.

다. 미사용자금의 운용내역
- 해당사항 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정 현황(연결 기준)

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제36기 1분기		제35기
구분	채권금액	설정율	채권금액	설정율
매출채권	60,139,832		68,435,291
(대손충당금)	(3,788,484)	6.3%	(3,358,418)	4.9%
미수금	492,363		672,537
(대손충당금)	-		(36,000)	5.4%
대여금	88,311		188,813
미수수익	357,394		328,389
보증금	16,583,158		17,002,391
합계	73,872,574		83,233,003

설정율은 기간별 대손추산액 설정기준에 따른 계상 합계액을 대손충당금 설정채권 합계액으로 단순히 나눈 비율입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제36기 1분기	제35기 1분기
1. 기초 대손충당금 금액	3,394,419	2,720,748
2. 손상차손(환입)	422,902	531,435
3. 제각	(37,034)	-
4. 외화환산 효과	8,197	(1,004)
5. 기말 대손충당금 금액	3,788,484	3,251,179

한편, 당사는 매출채권에 대한 개별분석 및 집합분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 대손충당금 설정 방침

1) 대손충당금 설정 방침

- 대손충당금 설정 방침 : 매출채권 및 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금 설정

- 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보 설정 여부 등을 고려하였고 기간 경과에 따라 채권 잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액 설정

2) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실대손 처리

- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우
- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우
- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	합계	정상채권	만기경과 미손상금액		손상차손금액
구분	합계	정상채권	~180일	~360일	손상차손금액
당분기말	60,139,832	47,713,902	4,892,239	3,745,207	3,788,484
전기말	68,435,290	56,994,824	4,006,739	4,075,309	3,358,418

2. 재고자산 현황 등 (연결 기준)

(1) 재고자산의 실사 내역

1) 실사 일자
- 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시
- 재고조사 시점인 12월 재고 마감일과 기말시점의 재고자산 변동 내역은 해당 기간
전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인

2) 실사 방법
- 사내보관재고 : 전수조사 실시

- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서
또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인

(2) 사업부별 재고자산 보유 현황

(단위 : 백만원)

사업부	구분	제36기 1분기	제35기	제34기
장비부문(*)	제품, 상품	81,480	76,220	53,495
	재공품	79,851	80,070	74,317
	원재료, 부재료	86,591	73,011	33,929
	미착품 외	69	61	-
	소계	247,991	229,362	161,741
밸브부문	제품, 상품	900	239	588
	재공품	2,113	95	3,312
	원재료, 부재료	673	72	760
	소계	3,686	406	4,660
합계	제품, 상품	82,380	76,459	54,083
	재공품	81,964	80,165	77,629
	원재료, 부재료	87,264	73,083	34,689
	미착품 외	69	61	-
	합계	251,677	229,768	166,401
총자산대비 재고자산 구성비율(%)		43.14	37.53	31.41
재고자산회전율(회수)		1.23	1.87	2.09

(*) 장비부문은 하위 부문(디스플레이, 반도체 제조장비)의 재고자산 중에 공통으로 사용되는 부분이 있어 통합하여 작성하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	취득원가 (보유금액)	평가손실 충당금	장부금액	취득원가 (보유금액)	평가손실 충당금	장부금액
상품	14,835,338	(2,569,513)	12,265,825	15,430,070	(2,660,889)	12,769,181
제품	70,114,855	(941)	70,113,914	63,691,881	(1,863)	63,690,018
재공품	82,008,783	(44,147)	81,964,636	80,601,998	(436,294)	80,165,704
원재료	93,636,450	(6,372,013)	87,264,437	79,199,139	(6,116,426)	73,082,713
미착품	68,567	-	68,567	60,836	-	60,836
합계	260,663,993	(8,986,614)	251,677,379	238,983,924	(9,215,472)	229,768,452

3. 공정가치평가 내역 (연결 기준)

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산:
현금및현금성자산	47,885,378	(*1)	89,621,050	(*1)
매출채권및기타채권	52,074,201	(*1)	64,206,808	(*1)
기타금융자산(상각후원가로 측정하는 금융자산)	24,808,336	(*1)	20,871,893	(*1)
기타금융자산(당기손익-공정가치 측정 금융자산)	107,487	107,487	3,797,206	3,797,206
장기매출채권및기타채권	21,798,373	(*1)	19,026,195	(*1)
기타장기금융자산(상각후원가로 측정하는 금융자산)	641,626	(*1)	596,316	(*1)
기타장기금융자산(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산)	62,860	62,860	54,900	54,900
기타장기금융자산(당기손익-공정가치 측정 금융자산)	5,428,829	5,428,829	5,236,936	5,236,936
금융자산 합계	152,807,090		203,411,304
금융부채:
매입채무및기타채무	53,008,597	(*1)	46,859,781	(*1)
기타금융부채(당기손익-공정가치 측정 금융부채)	-	-	28,388	28,388
유동성리스부채	537,566	(*2)	591,269	(*2)
단기차입금	36,622,046	(*1)	47,990,788	(*1)
유동성장기차입금	10,833,256	(*1)	13,540,676	(*1)
비유동매입채무및기타채무	1,328,387	(*1)	1,283,560	(*1)
장기차입금	74,648,070	(*1)	76,006,355	(*1)
비유동리스부채	669,214	(*2)	720,623	(*2)
교환사채	4,127,760	(*1)	9,111,353	(*1)
금융부채 합계	181,774,896		196,132,793

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 관련 기업회계기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

연결기업의 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금
액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
수준 2(*)	시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치
수준 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

(*) 단, '수준 1'에 포함된 공시가격은 제외

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산
<공정가치로 인식된 자산>
기타금융자산(당기손익-공정가치 측정 금융자산)	-	107,487	-	107,487
기타장기금융자산(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산)	32,860	-	30,000	62,860
기타장기금융자산(당기손익-공정가치 측정 금융자산)	-	5,428,829	-	5,428,829

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산
<공정가치로 인식된 자산>
기타금융자산(당기손익-공정가치 측정 금융자산)	-	3,797,206	-	3,797,206
기타장기금융자산(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산)	24,900	-	30,000	54,900
기타장기금융자산(당기손익-공정가치 측정 금융자산)	-	5,236,936	-	5,236,936
금융부채
<공정가치로 인식된 부채>
기타금융부채(당기손익-공정가치 측정 금융부채)	-	28,388	-	28,388

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 분, 반기 결산에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

삼덕회계법인이 당사의 제35기, 한영회계법인이 제34기 및 제33기 재무제표에 대한 감사를 수행하였으며, 감사결과 감사의견은 적정입니다.

한편, 당사의 감사 대상 종속기업은 공시대상기간 중 모두 적정의견을 받았습니다.

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제36기(당분기)	삼덕회계법인	-	해당없음	-
제35기(전기)	삼덕회계법인	적정	전기오류수정	국외 제품매출 수익인식시기 적정성
제34기(전전기)	한영회계법인	적정	해당없음	국외 제품매출 수익인식시기 적정성

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 천원)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제36기(당분기)	삼덕회계법인	정기결산감사 내부회계관리제도감사外	320,000	2,200	-	-
제35기(전기)	삼덕회계법인	정기결산감사 내부회계관리제도감사外	320,000	2,300	320,000	2,423
제34기(전전기)	한영회계법인	정기결산감사 外	140,000	1,592	140,000	1,535

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 천원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제36기(당분기)	-	-	-	-	-
제35기(전기)	-	-	-	-	-
제34기(전전기)	-	-	-	-	-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 03월 03일	회사측 : 감사 1인 감사인측 : 업무수행이사 외 4인	서면전달	- 감사수행 및 결과보고
2	2022년 12월 08일	회사 : 감사 1인 감사인 : 담당회계사 2인	서면전달	- 감사일정 및 유의적인 감사사항 등
3	2022년 02월 08일	회사측 : 감사 외 7인 감사인측 : 업무수행이사 외 4인	대면회의	- 기말감사 및 핵심감사사항에 대한 결과 보고
4	2021년 01월 27일	회사측 : 감사 외 7인 감사인측 : 업무수행이사 외 4인	대면회의	- 외부감사 수행 결과 보고
5	2020년 01월 31일	회사측 : 감사 외 7인 감사인측 : 업무수행이사 외 4인	대면회의	- 외부감사 수행 결과 보고
6	2019년 12월 30일	회사측 : 감사 외 7인 감사인측 : 업무수행이사 외 4인	이메일 서신교환	- 유의한 회계정책 - 핵심감사사항에 대한 논의

마. 조정협의회 주요 협의내용
- 해당사항 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제의 유효성 감사
[감사의 내부회계관리제도 운영실태 보고내용]

사업연도	보고자	검토의견	지적사항
제36기(당분기) (2023년)	감사	-	-
제35기(전기) (2022년)	감사	본 감사의 의견으로는, 2022-12-31 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.	-
제34기(전전기) (2021년)	감사	본 감사의 의견으로는, 2021-12-31 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.	-

나. 내부회계관리제도
[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]

사업연도	감사인	검토의견	지적사항
제36기(당분기) (2023년)	삼덕회계법인	-	-
제35기(전기) (2022년)	삼덕회계법인	[감사의견] 우리는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 주식회사 제우스(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 23일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.	-
제34기(전전기) (2021년)	한영회계법인	[검토의견] 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	-

다. 내부통제구조의 평가
- 해당사항 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요

(1) 이사회 의장 관련 사항

성명	대표이사 겸직여부	선임사유
이종우	겸직	- 당사 업무총괄 및 대외적 업무 수행 - 경험과 전문성 등 회사의 지속적인 성장에 기여 할 것으로 판단

(2) 이사회의 권한 내용
1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항
2. 경영전반에 관한 사항
3. 조직 및 직제, 규정의 제정 및 개폐에 관한 사항
4. 이사 및 이사아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항
5. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항
6. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항
7. 이사회 운영에 관한 사항
8. 특수관계자와의 거래에 관한 사항
9. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고
인정하는 사항

(3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천 여부

- 이사 후보자의 인적사항과 추천인을 주주총회소집통지서 및 공고사항으로 공시하고 있습니다.

(4) 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성 현황

- 해당사항 없습니다.

(5) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
4	1	-	-	-

- 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(이동악, 이종우, 홍기범), 사외이사 1인(박지혜) 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다.

나. 이사회의 운영에 관한 사항

(1) 이사회 운영규정의 주요 내용

제3조 【구성및 권한】

① 이사회는 이사 전원으로 구성하며 법령 또는 정관에 의해 선임된 사외이사를 포함한다.
② 감사는 정기감사 및 특별감사의 종료 후 감사결과를 매 반기말 익익월 정기이사회에 출석, 보고하여야 한다. 또한 감사규정 제11조, 제17조 및 제22조에 의한 사항이 발생할 경우 이사회에 출석하여 보고하여야 한다.
③ 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 본 규정 제7조에 열거 한 업무집행에 관한 사항을 의결한다.
④ 본 규정에서 이사회의 결의사항으로 정하여지지 않은 업무집행에 관한 사항은 대표이사에게 일임한다
⑤ 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.

제4조 【소 집】
① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다.
② 정기이사회는 매 2, 5, 8, 11월에 개최한다.
③ 임시이사회는 대표이사 사장이 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이를 개최한다.
④ 대표이사 사장이 유고시에는 정관 제41조의 순서로 소집권자가 된다.
⑤ 이사회를 소집할 때에는 이사회일 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다.
⑥ 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다.

제5조 【의 장】
이사회의 의장은 정관 제45조 제2항과 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

제6조 【의결권】
① 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다.
② 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다.
③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다.
④ 이사회의 의결권은 대리하지 못한다.
⑤ 정관에 달리 정하는 경우를 제외하고 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음향을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접출석한 것으로 본다. 다만, 부득이한 사유로 출석이 불가능한 경우에는 팩스전송으로의결권 행사를 갈음할 수 있다.

제7조 【의결사항】
① 이사회는 다음 사항을 심의·의결한다.
1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항
2. 경영전반에 관한 사항
3. 조직 및 직제, 규정의 제정 및 개폐에 관한 사항
4. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항
5. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항
6. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항
7. 이사회운영에 관한 사항
8. 특수관계자와의 거래에 관한 사항
9. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항
② 제1항 8호의 특수관계자와의 거래에 관한 사항은 회계기간(1년) 동안의 추정거래 금액을 최초계약시 또는 최초거래시 이사회의 승인을 받아야 한다. 단, 최초계약 또는 최초거래시 이사회의 승인을 받은 금액의 30%이상 초과시에는 별도의 이사회 승인을 받아야 한다.

제8조 【이사 아닌 자의 출석】
이사회는 필요하다고 인정되는 때에는 감사, 임직원, 상담역 또는 고문의 출석을 요구하고 그 의견을 청취할 수 있다.

제9조 【의사록】
① 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하여야 한다.
② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.
③ 이사회의 의사록 작성의 편의를 위해 이사회의 발언 내용 등을 녹취할 수 있다.

제10조 【사후추인】
긴급을 요하는 사항으로써 이사회 결의를 경유할 여유가 없을 때에는 이사회 의장이 담당이사와 협의하여 임시 처리할 수 있다. 단, 이 경우에는 사후 신속하게 이사회를 소집하고 그 승인을 받아야 한다.

제11조 【위임】
이사회의 결의를 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 정관에 정하는 것을 제외하고는 이사회의 결의로써 대표이사에게 위임 전결케 할 수 있다.

(2) 이사회의 주요 활동 내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	비고
1	2023-01-11	산업은행 산업운영자금 차입 연장	가결	-
2	2023-01-17	무역금융 약정 연장	가결	-
3	2023-01-30	진공사업부문 일부 자산 매각	가결	-
4	2023-02-15	산업안전보건계획 승인	가결	-
5	2023-02-15	1. 제35기 결산 재무제표 승인의 건 2. 이익배당 결정의 건 3. 정기주주총회 소집의 건 1) 제35기 재무제표 승인의 건 2) 이사 보수한도 승인의 건 3) 감사 보수한도 승인의 건 4. 내부회계관리제도 보고의 건	가결	정기이사회
6	2023-03-14	수출환어음매입 약정 연장	가결	-

(3) 이사회에서의 사외이사의 주요 활동 내역

회차	개최일자	의안	사외이사 참석인원	사외이사의 성명
				박지혜 (출석율 :50%)
				찬반여부
1	2023-01-30	진공사업부문 일부 자산 매각	1	찬성
2	2023-02-15	산업안전보건계획 승인	1	찬성
3	2023-02-15	1. 제35기 결산 재무제표 승인의 건 2. 이익배당 결정의 건 3. 정기주주총회 소집의 건 1) 제35기 재무제표 승인의 건 2) 이사 보수한도 승인의 건 3) 감사 보수한도 승인의 건 4. 내부회계관리제도 보고의 건	1	찬성

(4) 이사회내의 위원회 구성현황

- 해당사항 없습니다.

(5) 이사회내의 위원회 활동내역
- 해당사항 없습니다.

다. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	당사의 사외이사는 법률 관련분야의 전문가로서 최신 정보와 지식을 통해 경영 자문을 하고 있음으로 별도의 교육이 필요하지 않다고 판단하였습니다. 향후 사외이사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치 여부
당사는 공시기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성명	주요경력	비고
임병완	전 ㈜대신증권 금융주치의 사업단장	-

다. 감사의 독립성
당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다.

구분

내용

정관 제 51조(감사의 직무 등)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주 총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 제40조 제3항 및 제41조의2의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

라. 감사의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	비고
1	2023-01-30	진공사업부문 일부 자산 매각	가결	-
2	2023-02-15	산업안전보건계획 승인	가결	-
3	2023-02-15	1. 제35기 결산 재무제표 승인의 건 2. 이익배당 결정의 건 3. 정기주주총회 소집의 건 1) 제35기 재무제표 승인의 건 2) 이사 보수한도 승인의 건 3) 감사 보수한도 승인의 건 4. 내부회계관리제도 보고의 건	가결	-

마. 감사 교육실시 현황

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	당사의 감사와 적합한 교육과정의 부재로 당기 중 교육을 미실시 하였으며, 향후 감사의 교육 과정 등에 대해 내부 검토 및 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다.

바. 감사기구에 관한 사항

(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 감사위원회는 설치하고 있지 않고 상근감사 1인을 두고 있으며, 감사의 권한과 책임 등은 당사의 감사규정에서 정한 내용으로 아래와 같습니다.

제7조【감사담당자의 의무】
감사인은 업무수행에 있어 다음 각 호의 사항을 준수하여야 한다.
1. 감사인은 직무수행에 있어 법령, 정관, 제반규정, 지시사항에 따라 사실과 증거에 의하여 공정하게 행하여야 한다.
2. 감사인은 감사를 실시함에 있어 피감사부서의 업무활동기능을 저해하지 않도록 주의해야 한다.
3. 감사인은 재임시 및 퇴임 후에도 직무수행상 취득한 기밀을 누설하거나 도용해서는 아니 된다.

제9조【감사담당자의 권한】
감사인은 다음 각 호의 권한을 가진다.
1. 제 장부, 증빙서, 물품 및 관계서류의 제출요구
2. 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인 및 보관
3. 관계자의 출석 및 답변요구
4. 거래처에 대한 조사자료요구
5. 기타 직무수행에 필요한 사항의 요구

(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부에 대해서 당사는 감사 규정에 의해 아래와 같이 규정하고 있습니다.

제5조【감사의 독립원칙】
감사는 직무수행에 있어 회사의 집행기관과 타 부서로부터 독립된 지위를 가진다.

제6조【감사 담당자】
감사의 직무를 보조하는 자 (이하 "감사인"이라 한다)는 다음 각호의 1의 자격을 갖춘 자로서 감사가 선임할 수 있다.
1. 공인회계사 및 세무사
2. 회계 및 감사업무에 2년 이상의 경력이 있는 자
3. 기타 대표이사가 적격자라고 인정하는 자

제10조【감사담당자의 신분보장】
감사인은 이 규정을 위반하거나 그 직무를 태만히 한 경우를 제외하고는 그 직무수행과 관련하여 신분상 불리한 처분을 받지 아니한다.

제15조【입증자료 제출요구】
감사담당자 감사결과를 증명하기 위하여 필요한 경우 피감사 팀장 및 관계자가 서명한 입증자료를 요구할 수 있다.

제18조【시정 등의 요구】
감사의 결과 법령, 회사의 규정, 지침, 지?? 등을 위반하였거나 부정 또는 부당하다고 인정되는 사실이 있을 때에는 그 시정을 요구한다.

제19조【개선 등의 요구】
감사의 결과 제도상 또는 운영상의 모순이 있거나 기타 개선할 사항이 있다고 인정할 때에는 관련 규정 등의 개정 또는 폐지를 위한 조치나 제도상 또는 운영상의 개선을 요구할 수 있다.

제20조【징계, 변상 등】
고의 또는 과실로 인하여 회사에 손실이나 문제를 발생케 한 실무자 및 감독책임자에 대하여 그 귀책사유 및 발생 결과의 정도를 감안하여 취업규칙에 정한 바에 따라 인사위원회에징계를 요구할 수 있으며, 손실 상당액에 대하여 변상을 요구할 수 있다.

사. 감사 지원조직 현황
- 당사는 감사위원회를 지원하는 별도의 조직을 운영하지 않고 있습니다.

아. 준법지원 등에 관한 사항
- 당사는 준법지원인을 지원하는 별도의 조직을 운영하지 않고 있습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	도입
실시여부	-	-	제33기 정기주주총회

나. 의결권 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	10,384,000	-
발행주식총수(A)	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	-	-
의결권없는 주식수(B)	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	270,028	자기주식
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	10,113,972	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

- 당사는 2021년 02월 01일 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채의 발행을 결정하였으며, 일부 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)행사에 따라 192,290주의 자기주식이 환입되어 보고기간종료일 이후 제출일 현재 교환사채 사채권자의 교환권이 행사되면 처분 예정인 자기주식수량은 77,738주 입니다.

다. 주주총회의사록 요약

주총일자	안건	결의내용	비고
제35기 정기주주총회 (2023.03.31)	제1호 의안: 제35기 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안: 감사 보수한도 승인의 건	원안가결	-
제35기 임시주주총회 (2022.08.01)	제1호 의안: 사외이사 선임의 건(*) 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건	원안가결	-
제34기 정기주주총회 (2022.03.29)	제1호 의안: 제34기 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 제3호 의안: 이사 선임의 건 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건	원안가결	-
제33기 정기주주총회 (2021.03.26)	제1호 의안: 제33기 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 제3호 의안: 이사 선임의 건 제4호 의안: 사외이사 선임의 건 제5호 의안: 감사 선임의 건 제6호 의안: 이사, 사내이사 보수한도 승인의 건 제7호 의안: 감사 보수한도 승인의 건	원안가결	-
제32기 정기주주총회 (2020.03.27)	제1호 의안: 제32기 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 제3호 의안: 이사 보수한도 설정의 건 제4호 의안: 감사 보수한도 설정의 건	원안가결	-

(*) 사외이사 선임자 곽상욱은 정부공직자윤리위원회 심의에서 부결되었으며, 이 처분이 위법하다며 행정심판을 제기하였으나 기각됨에 따라 당사의 사외이사로 선임될수 없음에 따라 2022년 08월 01일 임시주주총회에서 선임된 곽상욱은 사외이사로의선임을 철회하였습니다.

라. 소수주주권의 행사여부
- 해당사항 없습니다.

마. 경영권 경쟁
- 해당사항 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
이종우	본인	보통주	2,286,028	22.01	2,286,028	22.01	-
이동악	친인척	보통주	312,140	3.00	312,140	3.00	-
우리사주조합	특수관계자	보통주	56,148	0.54	56,148	0.54	-
이종화	친인척	보통주	251,900	2.43	251,900	2.43	-
이승혜	친인척	보통주	603,944	5.82	573,864	5.53	-
재단법인 산기	특수관계자	보통주	311,520	3.00	311,520	3.00	-
주식회사 제우스 사내근로복지기금	특수관계자	보통주	342,670	3.30	342,670	3.30	-
계		보통주	4,164,350	40.10	4,134,270	39.81	-
계		기타	0	0	0	0	-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주 성명	직위	주요경력(최근 5년간)
최대주주 성명	직위	기간 (04년 07월 ~ 현재)	경력사항	겸임현황
이종우	대표이사	㈜제우스	㈜제우스 이사(상근)	㈜쓰리젯 - 이사 ORIBRIGHT SHANGHAI - 이사 ZEUS CHINA - 대표이사 ㈜에이피씨티 - 이사 ㈜헤라켐테크놀러지 - 이사

3. 최대주주 변동내역
- 당사 공시대상기간 중 최대주주의 변동은 없습니다.

4. 주식 소유현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	이종우	2,286,028	22.01	-
5% 이상 주주	이승혜	573,864	5.53	-
우리사주조합		56,148	0.54	-

5. 소액주주현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	6,431	6,450	99.71	3,388,842	10,384,000	32.64	-

6. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제10조 【신주 인수권】 ① 주주는 신주발행에 있어서 당해주주가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 6. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 경영상 필요로 국내외금융기관 및 투자기관에 대하여 신주를 발행하는 경우 9. 상법 제418조2항의 규정에 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 10. 우리사주조합 및 우리사주 조합원에게 주식을 배정하기 위해 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월중
주주명부폐쇄시기	1월1일부터 1월31일
주권의 종류	-
명의개서대리인	국민은행 증권대행부
주주의 특전	없음	공고게재	인터넷 홈페이지

「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않았습니다.

7. 최근 6개월간 주가와 거래 실적

(단위 : 원, 주)

구분	2022년 10월	2022년 11월	2022년 12월	2023년 01월	2023년 02월	2023년 03월
최고주가	26,900	32,900	30,750	28,350	30,300	36,900
최저주가	21,950	25,100	25,750	23,550	27,800	24,700
평균주가	24,082	29,864	28,286	26,100	28,938	29,173
최저거래량	18,692	38,214	14,085	75,212	54,274	68,757
최고거래량	199,608	278,023	361,218	1,153,410	458,161	1,459,090
월간거래량	1,413,731	2,632,263	1,365,277	4,604,285	2,709,422	6,562,297

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
이동악	남	1937년 09월	회장	사내이사	상근	경영총괄	서울대 약학과 졸업 / ㈜제우스 창업	312,140	-	친인척	88년 12월 ~ 현재	2025년 03월 28일
이종우	남	1971년 09월	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	미시간대 전자공학 졸업 / Cadence Design Sys	2,286,028	-	본인	04년 07월 ~ 현재	2024년 03월 25일
박지혜	여	1978년 11월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	법무법인 한별 변호사	-	-	해당없음	21년 03월 ~ 현재	2024년 03월 25일
임병완	남	1963년 06월	감사	감사	상근	감사	㈜대신증권 금융주치의	-	-	해당없음	18년 03월 ~ 현재	2024년 03월 25일
홍기범	남	1957년 12월	고문	사내이사	비상근	영업총괄	㈜제우스 디스플레이사업부	34,471	-	해당없음	88년 12월 ~ 현재	2025년 03월 28일
안기환	남	1960년 01월	사업부담당	미등기	상근	디스플레이사업부	삼성종합기술원 / ㈜미래컴퍼니	-	-	해당없음	14년 05월 ~ 현재	-
차정생	남	1971년 03월	사업부담당	미등기	상근	진공기술사업부	램리서치 / 세미툴	-	-	해당없음	12년 01월 ~ 현재	-
최원석	남	1970년 11월	사업부담당	미등기	상근	ME사업부	㈜제우스 ME사업부	-	-	해당없음	97년 12월 ~ 현재	-
정재형	남	1968년 06월	사업부담당	미등기	상근	반도체사업부	삼성전자	-	-	해당없음	19년 03월 ~ 현재	-
최명렬	남	1967년 08월	사업부담당	미등기	상근	연구소	스탠포드대학교 / 도시바삼성스토리지 / 원익 IPS	-	-	해당없음	20년 01월 ~ 현재	-
김영석	남	1972년 01월	CSO	미등기	상근	최고안전책임자	㈜제우스 관리총괄 경영지원부	-	-	해당없음	99년02월 ~ 현재	-
이덕재	남	1966년 07월	사업부담당	미등기	상근	반도체사업부 제조	엔아이윈, ㈜제우스	-	-	해당없음	22년05월 ~ 현재	-
정광일	남	1971년 01월	사업부담당	미등기	상근	반도체연구소 연구센터	㈜나래나노텍, ㈜제우스	-	-	해당없음	22년08월 ~ 현재	-
조인수	남	1960년 02월	고문	미등기	상근	경영총괄	삼성전자, 삼성디스플레이	-	-	해당없음	22년02월 ~ 현재	-

- 2023년 02월 28일 오기준 사업부담당은 퇴임하였습니다.

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
관리	남	191	-	15	-	206	7.4	3,775	18	-	-	-	-
관리	여	41	-	8	-	49	6.0	592	12				-
생산	남	384	-	7	-	391	9.3	6,162	16				-
생산	여	14	-	5	-	19	5.1	236	12				-
기타	남	1	-	-	2	3	2.8	25	8				-
기타	여	-	-	1	3	4	2.2	21	5				-
합 계		631	-	36	5	672	8.3	10,811	16				-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	9	472	52	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
사내이사	12	3,500	미등기임원포함
사외이사	1	60	-
감사	1	40	-

나. 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
5	225	45	-

2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	209	70	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	8	8	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	8	8	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

- 이사, 감사 중 지급한 개인별 보수가 5억원 이상은 없습니다.

나. 산정기준 및 방법
- 해당사항 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

- 이사, 감사 중 지급한 개인별 보수가 5억원 이상은 없습니다.

나. 산정기준 및 방법

- 해당사항 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
주식회사 제우스	1	12	13

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

(1) 계열회사 간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도

계통도

(2) 타회사 임원 겸직 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

겸직임원		겸직회사			비고
성명	직위	회사명	직위	담당업무	비고
이종우	대표이사(상근)	㈜쓰리젯 ORIBRIGHT SHANGHAI ZEUS CHINA ㈜에이피씨티 ㈜헤라켐테크놀러지	이사 이사 대표이사 이사 이사	경영전반	-
안기환	사내이사(상근)	ZEUS CHINA	이사	경영전반	-
최원석	사내이사(상근)	㈜에이피씨티 ㈜앤피에스	이사 이사	-	-
최명렬	사내이사(상근)	㈜앤피에스	이사	-	-

나. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	1	7	8	23,611	-	-	23,611
일반투자	-	4	4	394	-	-	394
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	1	11	12	24,005	-	-	24,005

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등
- 해당사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당사항 없습니다.

나. 그 밖에 우발채무 등
- 연결재무제표 주석 35. 우발채무와 주요 약정사항과 재무제표 주석 35. 우발채무와 주요 약정사항을 참조하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
㈜쓰리젯	1988	대한민국	탭, 밸브장치 제조	30,266	과반수 의결권 소유	비해당
J.E.T.	2009	일본	반도체장비 제조	262,743	과반수 의결권 소유	해당
㈜솔브리지	2011	대한민국	반도체, 디스플레이장비 제조	874	과반수 의결권 소유	비해당
쓰리젯메탈㈜	2010	대한민국	제강업	8,254	과반수 의결권 소유	비해당
J.E.T. Semi-Con. TAIWAN	2009	대만	반도체장비 제조	8,164	과반수 의결권 소유	비해당
ORIBRIGHT SHANGHAI	2009	중국	반도체장비 제조	10,195	과반수 의결권 소유	비해당
㈜에이피씨티	2009	대한민국	전자재료용 화학물질 제조	4,450	과반수 의결권 소유	비해당
ZEUS CHINA	2017	중국	엔지니어링 서비스	1,189	과반수 의결권 소유	비해당
GLOBAL ZEUS	2018	미국	기계 및 장비 중개업	476	과반수 의결권 소유	비해당
㈜제이이티코리아	2020	대한민국	반도체장비 제조	3,820	과반수 의결권 소유	비해당
㈜앤피에스	2007	대한민국	반도체장비 제조	838	과반수 의결권 소유	비해당
J.E.T. AGRI	2021	일본	농작물의 생산, 가공, 판매 및 수출	610	과반수 의결권 소유	비해당
㈜헤라켐테크놀러지	2022	대한민국	감광재료 및 화학제품 제조	2,613	사실상 지배력	비해당

- 최근사업연도말 자산총액은 2022년도 기말기준입니다.
- 전기 중 ㈜제우스이엔피는 청산하였습니다.
- 보고기간종료일 현재 ㈜헤라켐테크놀러지의 유효지분율이 과반수 미만이나, 약정에 의해 지배기업이 유효지분율을 과반수 이상 보유할 수 있어 사실상 지배력이 있는것으로 판단하였습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	1	J.E.T.	130101733(일본)
상장	1	-	-
비상장	12	㈜쓰리젯	134811-0005282
		㈜솔브리지	131411-0251448
		쓰리젯메탈㈜	124411-0103226
		J.E.T. Semi-Con. TAIWAN	420720127(대만)
		ORIBRIGHT SHANGHAI	122103531(중국)
		㈜에이피씨티	131311-0092208
		ZEUS CHINA	122101899(중국)
		GLOBAL ZEUS	275114337(미국)
		㈜제이이티코리아	134811-0580789
		㈜앤피에스	134811-0136772
		J.E.T. AGRI	260001036051(일본)
		㈜헤라켐테크놀러지	134811-0705337

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
㈜쓰리젯	비상장	2007년 12월 31일	경영	10,592	7,000,000	100.00	8,432	-	-	-	7,000,000	100.00	8,432	30,266	2,788
J.E.T.	상장	2009년 05월 07일	경영	9,397	1,850,000	98.14	12,109	-	-	-	1,850,000	98.14	12,109	262,743	12,934
㈜솔브리지	비상장	2011년 01월 03일	경영	375	750,000	75.00	375	-	-	-	750,000	75.00	375	874	175
㈜에이피씨티	비상장	2014년 08월 06일	경영	3,463	7,016,712	92.73	1,625	-	-	-	7,016,712	92.73	1,625	4,450	287
ZEUS CHINA	비상장	2017년 07월 04일	경영	573	-	100.00	573	-	-	-	-	100.00	573	1,189	7
GLOBAL ZEUS	비상장	2018년 04월 02일	경영	539	50,000	100.00	467	-	-	-	50,000	100.00	467	476	-674
㈜앤피에스	비상장	2021년 07월 24일	경영	626	125,316	90.00	-	-	-	-	125,316	90.00	-	838	-633
㈜헤라켐테크놀러지(*1)	비상장	2022년 08월 29일	경영	30	6,000	30.00	30	-	-	-	6,000	30.00	30	2,613	-414
㈜게스	비상장	2014년 08월 26일	투자	364	18,903	44.70	364	-	-	-	18,903	44.70	364	3,448	442
새버스포항	비상장	2016년 10월 21일	투자	30	6,000	-	30	-	-	-	6,000	-	30	-	-
Hrein Energy, Inc.	비상장	2019년 03월 19일	투자	244	800	25.33	-	-	-	-	800	25.33	-	670	-562
㈜올앤원 솔루션(*2)	비상장	2006년 02월 27일	투자	30	6,000	30.00	-	-	-	-	6,000	30.00	-	-	-
합 계					16,829,731	-	24,005	-	-	-	16,829,731	-	24,005	307,567	14,350

(*1) 전기 중 신규 취득 하였습니다.
(*2) 전기 이전 중 회생 절차를 진행함에 따라 전액 손상인식하였습니다.
(*3) 전기 중 ㈜제우스이엔피는 청산하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515000650

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제우스 (079370) 공시 - 분기보고서 (2023.03)

분기보고서 (2023.03) 2023-05-15 13:45:00

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