출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240514001073

분 기 보 고 서

                                    (제 27 기)

사업연도	2024년 01월 01일	부터
	2024년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 5월 14 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	주식회사 케스피온
대   표    이   사 :	LLOYD YEONSU LEE
본  점  소  재  지 :	인천광역시 남동구 은봉로 114번길 27
	(전  화) 02-2107-5500
	(홈페이지) http://www.kespion.co.kr
작  성  책  임  자 :	(직  책) 경영기획부문장    (성  명) 최 선 규
	(전  화) 02-2107-5500

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
( 반기·사업보고서에 기재 예정)

2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
( 반기·사업보고서에 기재 예정)

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
( 반기·사업보고서에 기재 예정)

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
( 반기·사업보고서에 기재 예정)

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. ( 반기·사업보고서에 기재 예정)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 1998년 6월 설립시 부터 현재까지 R&D 중심의 안테나 전문 개발 제조업체로서 관련 산업에서의 경쟁력을 확보하고 시장의 기술을 선도하고 있습니다. 한발 앞선 투자를 통하여 LDS 안테나에 대한 시장을 선점하였고, 자체 생산하는 Ferrite Sheet와 접목한 NFC 안테나를 개발하여 제품 구성을 다양화하고 있으며 그 외에도 중계기용 안테나, 국방 안테나, 항공 안테나, Module형 안테나 등 다양한 안테나를 개발하여, 글로벌 휴대폰 제조업체와 방산분야에 납품하고 있습니다.

또한, 그 외에도 당사 고유의 특허 기술로 공기청정살균기 클라로(CLARO) 사업 등을 하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황 

[2024. 03. 31. 현재]

( 단위 : 백만원,%)

사업부문	매출유형	품   목	구체적용도	매출액	비율
통신 외	제품매출 외	통신	휴대폰용안테나 외	6,908	97.38
기타	제품매출 외	기타	식품제조 및 판매	186	2.62
합계				7,094	100.00

※ 연결기준작성

나. 주요 제품 등의 가격 변동추이
당사가 영위하는 휴대폰 안테나 및 기타 부품 사업은 업계의 경쟁이 심화 되고 있으며 이에, 당사에서는 주요부품 내재화, 수량 증대, 원가절감 및 수율 개선 등을 통해 수익성을 유지하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료,부재료 구입현황

[2024. 03. 31. 현재]

( 단위 : 천원, %)

사업부문	매입유형	품   목	금액	비율
통신	원자재 외	통신 외	5,078,428	98.87
기타	원자재 외	식품제조 및 판매	58,087	1.13
합계			5,136,515	100.00

※연결기준작성

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

당사 제품의 주요 원재료인 RESIN과 FCCL의 경우 기본적으로 국제 시세에 따라 단가변동이 있으며, 보고서 작성일 기준 현재 단가는 인상되고 있는 추세입니다.

다. 생산능력

[2024. 03. 31. 현재]

( 단위 : 천개)

사업부문	품목	사업소	생산수량
			당분기말	제26기	제25기
통신	통신	베트남	24,483	104,189	132,027
소재	소재시트	베트남	3,111	8,400	8,400
합계			27,594	112,589	140,427

※ 통신부문의 주요 품목별 생산능력은 '평균 라인 수'×'시간당 평균생산실적'×'일평균가동시간'×'표준가동일수'로 산출하였으며, 소재/소자 부문의 주요 품목별 생산능력은 '평균 라인 수'×'시간당 평균생산실적'×'일평균가동시간'×'표준가동일수'로 산출하였습니다. (연결기준작성)

라. 생산실적

[2024. 03. 31. 현재]

( 단위 : 천개)

부  문	품  목	당분기말	제26기	제25기
통신	안테나	9,676	64,739	82,572
소재	소재시트	1,154	3,868	6,992
솔루션	솔루션	3	5	1
합 계		10,833	68,612	89,565

※ 통신 및 소재 부문의 생산은 베트남에서 생산되고 있습니다. (연결기준작성)

마. 가동률

[2024. 03. 31. 현재]

( 단위 : 천개)

부  문	품 목	당분기말
		생산능력 수	생산실적 수	가동률(%)
통신	통신	24,483	9,676	39.52%
소재	소재	3,111	1,154	37.09%
합 계		27,594	10,830

※ 당사 통신 및 소재 부문의 가동률은 생산능력 대비 생산실적으로 산출.

바. 생산설비 현황

[2024. 03. 31. 현재]

( 단위 : 천원)

구 분	당분기말			전기말
	원가	상각누계 외	장부금액	원가	상각누계 외	장부금액
토지	476,542	-	476,542	476,542	-	476,542
건물	5,740,794	(3,148,431)	2,592,363	5,624,926	(3,017,452)	2,607,474
기계장치	31,097,859	(30,770,300)	327,559	29,145,996	(29,095,596)	50,400
차량운반구	679,715	(599,285)	80,430	524,682	(505,039)	19,643
공기구	1,461,148	(1,426,753)	34,395	1,347,936	(1,347,936)	-
금형	1,412,845	(1,386,240)	26,605	1,384,845	(1,384,840)	5
비품	457,204	(386,728)	70,476	456,004	(381,787)	74,217
시설장치	2,284,012	(1,622,978)	661,034	2,356,538	(1,991,823)	364,715
건설중인자산	59,800	-	59,800	59,800	-	59,800
합 계	43,669,919	(39,340,715)	4,329,204	41,377,269	(37,724,473)	3,652,796

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

[2024. 03. 31  현재]

( 단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구분	당분기말	제26기	제25기
통신	제품,상품,기타	통신	수 출	6,058	57,715	48,874
			내 수	891	4,923	6,502
			합 계	6,949	62,638	55,376
기타	제품,상품	기타	내 수	145	575	197
			합 계	145	575	197
합계			수 출	6,058	57,715	48,874
			내 수	1,036	5,498	6,700
			합 계	7,094	63,213	55,574

※ 연결기준작성

나. 판매경로 와 판매방법 등
당사의 주요 품목인 통신 부문의 판매경로는 2024년 1분기 90%이상은 삼성전자 및 삼성전자 1차 벤더가 주요 거래처이며, 공기살균기의 판매경로는 고객에게 직접 납품하는 직적판매방식과 파트너사를 통하여 고객에게 납품하는 간접판매방식으로 구분됩니다.

다. 판매전략
당사의 매출 판매전략은 주문생산 방식으로 이루워져 있으며, 주요 고객사의 현지법과 대응하기 위하여 베트남에 현지 생산법인을 설립하였고, 계속적인 시장조사를 통하여 소비자들의 기호에 맞는 제품을 개발 및 생산하여 납품하고 있습니다.

라. 수주상황
전년 매출대비 10%이상의 대규모 계약일 경우나 회사의 중요한 계약등은 관련 공시를 통해서 알리고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리
당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

시장위험 및 위험관리에 대한 자세한 내용은 ' III. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 중 6. 금융위험관리의 내용을 참고해 주시기 바랍니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황
 - 해당사항 없음

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등
- 해당사항 없음

나. 연구개발활동
회사는 전기전자 및 전지 기업부설연구소를 각각 운영하고 있으며, 각 종  특허 및 지적 재산권 취득 등에 관한 연구개발활동을 하고 있습니다. 회사는 이에 대한 주요 특허 취득 등을 자율공시하고  있습니다.

[2024. 03. 31. 현재]

( 단위 : 천원)

과       목		당분기말	전기말	전전기말
인     건    비		284,953	957,308	1,212,864
감 가 상 각 비		5,458	30,328	84,251
기             타		177,815	537,685	446,634
연구개발비용	판매비와 관리비	468,226	1,525,321	1,743,749
	소  계	468,226	1,525,321	1,743,749
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]		6.6%	2.41%	3.14%

7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황

(1) 안테나 사업
1) 산업의 특성
당사는 안테나 분야(이동통신용, 근거리통신, 방산, 중계기), 소재소자, 무선통신제품 사업을 영위하고 있습니다. 안테나란 전파를 송신하고 수신하기 위한 장치로 전기 신호 및 전자파 신호를 변환하고 공중의 RF 신호를 이동통신 단말기 내부로 수신하거나 내부의 신호를 공중으로 내보내는 역할을 합니다.
이동통신용 안테나는 기지국 및 이동통신 단말기에 쓰이는 안테나로서 신호 입출력의 처음과 끝을 담당하며 통화품질을 결정하는 핵심부품 중의 하나 입니다.
또한 응용분야에 따른 분류를 살펴보면, 위성방송 관련, 이동통신용, 전장, 항공, 우주통신 안테나 등이 있습니다. 이 중에서 이동통신 단말기에 대한 소비자들의 선택과구매에 있어 무엇보다 중요시되고 있는 것은 소형/경량/슬림화 된 디자인으로 이동성 및 휴대성이 강조된 방향으로 기술이 발전되는 것에 결정적인 영향을 미치고 있습니다. 이러한 환경 변화로 인해 이동통신 단말기는 외장 안테나에서 내장형 안테나 등의 형태로 변화되었습니다. 또한 이동통신 단말기는 접는 다양한 디자인의 형태의 디자인으로 변화를 주고 있습니다. 다양한 서비스의 융합 및 이동형 고속 데이터 서비스의 요구가 점차 증가함에 따라 3세대, 4세대 이동 통신 서비스를 거쳐 현재 5세대(5G) 이동 통신 서비스 안테나 기술로 발전하고 있습니다. 또한 모빌리티 등 차량, 항공 등에 적용되는 차세대 안테나 서비스 기술에 대한 연구가 지속적으로 이루어지고 있으며 향후 기술 개발에 대한 경쟁도 치열해질 것으로 예상되고 있습니다.

2) 경쟁요소
이동통신 기술의 발달로 이동통신 단말기의 컨버젼스화에 따른 소형/경량/슬림화 추세를 보이고 있으며, 이에 휴대폰 부품의 신소재 개발 및 기술 개발이 요구되고 있습니다. 이러한 기술경쟁력과 함께 국내외 선두 휴대폰 제조업체와의 유기적 관계를 통한 안정적인 매출처 확보와 매출 다각화가 중요한 경쟁요소라고 할 수 있습니다. 당사의 연구소는 최적화된 안테나의 성능을 구현하기 위하여 안테나 단품의 성능을 측정할 뿐만 아니라 휴대폰과의 관계를 복합적으로 측정하여 최적의 솔루션을 제공하고 있습니다. 이러한 솔루션 제공을 통해 타 경쟁기업 대비 비교우위를 점하고 있으며, 이동통신 단말기에 상용되는 내장형 안테나를 국내 최초 양산한 시점부터 현재까지 기술력을 우위를 점하고 있으며, 내장형에 체적화된 생산기술(LDS, F-PCB) 경쟁력에서 타사 대비 우의의 기술력을 보유하여 지속 성장 분야인 내장형 안테나에서도 경쟁력을 확보하고 있고, 사업 다각화를 위해 결재 서비스에서 활용되는 근거리통신(NFC)과 무선 충전(WPC) 적용이 가능한 소재소자(Sheet) 사업에 진출하여 매출 다각화 및 안테나와 소재소자를 이용하여 5세대 통신에 적용되는 경쟁력 있는 다중입출력 안테나, 부품 소재 개발 분야에 연구를 계속하고 있습니다.

(2) 공기청정살균기 사업

1) 산업의 특성
최근 대기오염에 대한 우려와 미세먼지 이슈의 지속으로 공기청정기는 최근 수요가 증가하고 있습니다. 일반적인 공기청정기와는 달리, 필터 뿐만 아니라 백금촉매를 채택함으로써 살균에 특화된 공기청정살균기입니다. 또한, 백금필터를 사용하는 반영구적인 공기청정살균기로써 일반적으로 널리 소비자들에게 인식된 공기청정기의 유지비용을 획기적으로 줄인 제품입니다. 공기청정살균기 클라로(CLARO)의 핵심기술은 백금의 고유 성질을 이용하여 공기를 살균하여 깨끗한 공기로 재배출하는 기술입니다. 백금촉매 방식이란, 백금에250℃의 열을 가하게 되면 백금이 화학적 연소를 시작하여 약1,000℃의 열로 태우는 것과 같은 효과를 냅니다. 백금촉매 방식의 공기청정살균기 클라로(CLARO)는 공기를 고열로 삶아서 깨끗한 공기로 재배출하는 방식의 공기청정살균기 입니다. 고열로 삶는 방식은 인류가 믿고 사용해왔던 오래토록 검증된 기술입니다. 또한 백금촉매 기술은 당사의 공기청정살균기 클라로(CLARO) 뿐만 아니라 정부주요인사를 지키기 위한 방공호시설의 생화학전 혹은 머플러의 배기가스 정화장치 등에서 오래도록 사용되어진 기술입니다. 이 기술이 일반 소비자시장으로 가기 위한 문제점인 백금나노살균모듈의 성능과 가격 그리고 열관리기술을 비약적으로 발전시켜 일반 소비자시장으로 진출하게 되었습니다. 백금나노살균모듈은 당사고유의 특허 기술로 안정적이고 고효율의 살균능력을 가지고 있는  당사만의 특화된 살균모듈입니다. 또한, 점점 늘어가는 미세먼지와 각종 유해세균, 바이러스 혹은 각종 악취 등으로 인해 점점 커가는 시장의Needs 에 발맞추어 청정기능도 대폭 향상시킴으로써  당사의 공기청정살균기 클라로(CLARO)의 성장을 기대하고 있습니다.

2) 경쟁요소
당사의 공기살균 방식은 백금촉매 방식으로, 제품 내외부 적으로 원천적인 살균이 가능하고 공인기관인KCL/KTL 센터를 통해서 그 살균력을 검증받았습니다. 또한 케이알바이오텍에서 각종 세균 및 바이러스 사멸시험을 완료하였습니다. 우리의 제품은 공기청정기에 살균 기능을 더한 것으로 미세먼지는 물론 바이러스·세균, 곰팡이 등을 살균하는 기능에 초점을 둔 제품입니다. 헤파필터에 공기를 여과해 오염물질을 걸러내는 일반 청정기와 달리 클라로듀오는 백금으로 살균 반응을 일으켜 유해물질을 제거하는 게 특징입니다. 백금 촉매를 섭씨 250도까지 가열하고 산화 반응으로 오염물질을 없애는 기술입니다.우리의 기술력은 타제품 대비 살균을 위한 열이 발생이 됩니다. 그렇기 때문에 당사 제품의 살균력은 타사의 살균력 보다 월등히 높다는 점에서 경쟁 우의에 있습니다. 이와 다르게 타사의 살균 방식은 항균필터,UV, 플라즈마 방식이 있습니다. 먼저 항균 필터방식은 별도의 장치 없이 필터 자체로 항균을 할 수 있습니다. 그러나 집진필터 속에 세균 번식의 억제가 한계가 있으며, 항균 물질 유지 기간 초과 시 항균력 저하 등 기본적인 고유의 기능을 상실하는 문제가 있습니다. 아울러, UV, 플라즈마 방식은 항균의 저렴한 비용이 들지만, 살균력이 미비하고, 오존 등 유해 물질의 발생의 문제가 있습니다.

3) 국내외 산업동향
대기오염의 심화, 건강에 대한 인식 증가로 실내 환기가 어려운 일반 가정 및 사무실에서 수요가 급증하고 있습니다. 또한 COVID-19 펜데믹 현상과 맞물려  미세먼지, 초미세먼지가 사회적 이슈가 되고있는 국내는 물론, 대기오염이 매우 심각한 중국, 인도 등에서 공기청정기의 수요 증가가 뚜렷하게 나타나고 있습니다. 대기오염의 주요 이슈인 미세먼지가 계절에 큰 영향 없이 연중 높은 수준을 나타내면서 공기청정기는 계절가전이 아닌 상시 사용제품 인식되고 있습니다. 업계에서는 공기청정기에 살균, 가습, 제습, 등의 다양한 기능을 탑재하여 4계절 대응 가능한 제품으로 기술개발을 진행하고 있습니다. 대기오염의 사회문제화로 소비자의 대기의 상태에 대한 인식이 높아지면서 가정에서의 고성능 공기청정살균기 수요가 증가하여, 고성능 공기청정기 판매가 급증하고 있습니다. 가습기 살균제, 공기청정기 필터 유해 물질 논란 등 공기정화의 안전성이슈가 사회문제로 대두되면서 신뢰성 있는 고성능 제품의 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.

나. 회사의 현황

1) 영업개황
당사는 1998년 6월 설립시부터 현재까지 R&D 중심의 안테나 전문 개발 제조업체로서 관련 산업에서의 경쟁력을 확보하고 시장의 기술을 선도하고 있습니다. 한발 앞선투자를 통하여 최근 각광 받고 있는 LDS 안테나에 대한 시장을 선점하였고, 자체 생산하는 Ferrite Sheet와 접목한 NFC 안테나를 개발하여 제품 구성을 다양화하고 있으며 그 외에도 중계기용 안테나, 국방 안테나, 항공 안테나, Module형 안테나 등 다양한 안테나를 개발하여, 글로벌 휴대폰 제조업체와 방산분야에 납품하고 있습니다.
LDS 안테나는 스마트폰의 등장과 함께 보편적으로 활용되는 기술로 레이저를 이용하여 안테나 패턴을 구현하고 그 위에 도금을 통하여 안테나 회로를 구성하는 방식으로 원하는 위치에 미세한 패턴을 그릴 수 있는 장점이 있습니다.
NFC 안테나는 Ferrite Sheet에 F-PCB타입의 안테나를 부착하여 제조하는 근거리 무선 통신방식의 안테나로 당사는 핵심소재인 Ferrite Sheet에 대하여 기초 기술인 분말 공정부터 직접 수행함으로써 성능, 가격, 품질 등 종합적인 경쟁력을 확보하고 있으며 이 기술을 바탕으로 무선 충전 기기의 확대에 따른 무선 충전이 적용되는 단말기와 웨어러블 기기에 무선 충전 안테나를 설계, 제조 납품을 하고 있으며 이 부분 또한 성능, 가격, 품질 등 종합적인 경쟁력을 확보하고 있습니다.

2) 시장점유율
2010년까지 국내 시장의 50% 이상을 차지하던 외국 업체의 비중이 국내 안테나 회사의 시장 진입 및 확대로 20% 수준으로 감소하였습니다. 현재 국내에서 다수의 휴대폰용 안테나 업체가 있지만, 안테나의 기술은 대표적인 지식 기반 산업으로 끊임없는 연구개발과 필드에서 트러블슈팅(troubleshooting : 제품상의 오류 복원, 보완, 작업을 말함)을 통한 Know-How의 축적이 필수적으로 요구되는 분야로 현재 우리나라에서는 당사를 비롯한 파트론, 아모텍, 에더트로닉스 등이 안테나 시장의 70~80%를 점유하고 있습니다.

3) 시장의 특성
(가) 이동통신 산업 발전과의 밀접성
당사가 영위하는 휴대폰 부품 업체는 전방 산업인 휴대폰 산업과 밀접한 전후방 연관효과를 나타내고 있습니다. 전방 산업의 빠른 기술 개발에 따라 휴대폰 부품 공급업체의 부품 개발도 요구되고 있습니다. 또한 전방 산업인 휴대폰 산업의 경기변동을 비롯하여 단가 변동, 생산량 증감 등은 부품 공급업체의 수익성, 성장성, 생산량에 영향을 미치고 있습니다.

(나) 시장 및 기술의 진입장벽
안테나 시장은 기술 진입 장벽이 비교적 높은 산업으로서, RF 분야에서의 오랜 경험과 제품개발 노하우가 요구되고 있고, 국내에서는 몇몇 주력 기업들이 과점하고 있는상황입니다. 또한, 휴대폰의 소형화와 다기능화에 따라 안테나도 내장형 안테나, 멀티밴드 안테나, 다중입출력 안테나(MIMO)에 대한 기술적인 요구가 증가하고 있으며,해외 대형업체의 주도하에 가격 경쟁이 점점 심해지고 있습니다. 국내 선두업체들은 세계적인 기술경쟁력을 바탕으로 경쟁력을 확보하고 있고, 설계기술과 생산기술의 혁신 및 경쟁력 있는 부품 소재 개발을 계속하고 있습니다. 당사의 경우 독보적인 신기술 및 각종 산업재산권을 보유하고 있으며 회사 핵심 경쟁력인 R&D에 주력하고 있습니다. 당사는 해외 기업과의 경쟁에서도 지리적인 이점과 커뮤니케이션 수단의 이점을 살려 국내 휴대폰 업체에 제공할 수 있는 차별화된 서비스 및 Time to Market 능력을 높여가고 있습니다.

(다) 기술의 빠른 변화에 따른 신속한 대응력 요구
이동통신 기술의 발달로 단말기의 소형화와 다기능화가 더욱 요구됨에 따라 안테나의 내장화와 다중대역화가 이루어지고 있어 기술 변화에 대한 관련회사들의 빠른 대응이 요구되고 있습니다. 또한 최근 디자인이 중요시되어 신제품 출시가 빨라짐에 따라 기술 및 디자인 변화에 따른 대응력이 부족한 회사는 시장에서 도태되고 있는 상황입니다. 특히 스마트폰의 등장은 PC 업체들의 휴대폰 시장 진입이라는 수요처 확대가 될 수 있으며 이를 기회로 발판 삼아 산업의 성장을 기대하고 있습니다.

(라) 관련 산업으로의 파급효과
이동통신용 단말기는 수많은 부품으로 이루어져 있고 부품 간 복잡하고 섬세하게 연결되어 상호 작용을 통해 구동됨에 따라 특정 분야에서 차별적인 기술적 우위를 점하고 시장점유율이 높다면 연관된 사업으로 자연스럽게 사업 확장을 할 수 있는 장점이있습니다. 이러한 장점을 바탕으로 안테나 부문 선도 기업인 당사가 안테나와 연관된RF 사업부문이나, 단말기 모듈화 사업 또는 다른 부품 사업에 진출할 계획을 가지고 있고 적은 투자비용으로 빠른 시간내 사업 다각화가 가능할 것으로 보여집니다.

- 연결회사의 당분기말과 전분기말의 계속사업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	대한민국	베트남	연결조정	합계
매출액	1,772,001	6,016,784	(695,196)	7,093,589
영업이익	(1,368,760)	(864,682)	642,176	(1,591,266)
법인세차감전 지역손익	(413,651)	(873,022)	572,794	(713,879)
지역별 분기순손익	(413,651)	(873,022)	572,794	(713,879)
지역별 자산총액	49,867,036	13,600,693	(24,476,250)	38,991,479
지역별 부채총액	11,055,831	11,862,024	(6,122,449)	16,795,406

※ 연결기준작성

<전분기말>

(단위: 천원)

구 분	대한민국	베트남	연결조정	합계
매출액	3,838,409	20,836,734	(2,527,484)	22,147,659
영업이익	(239,269)	1,254,053	447,423	1,462,207
법인세차감전 지역손익	657,223	1,282,627	337,137	2,276,987
지역별 분기순손익	659,288	1,282,627	337,138	2,279,053
지역별 자산총액	62,630,897	21,518,724	(28,773,966)	55,375,655
지역별 부채총액	27,812,283	19,705,737	(8,498,081)	39,019,939

※ 연결기준작성

다. 지적재산권 현황
- 회사는 설립 이후 지속적인 연구개발을 통하여 업계 최고의 지적재산권을 획득, 보유하고 있습니다.

※ 2024년 03월 31일 기준

구   분	출원건수(누적)	등록건수 (유지중)	내   용	발 급 처
국내 특허	604	101	안테나 모듈 외	한국 특허청
국내 실용신안	82	-	안테나 외	한국 특허청
국내 상표 및 디자인	59	10	CLARO 외	한국 특허청
PCT 출원	173	-	안테나 기술 외	-
해외 특허	280	9	DUAL Band Antenna 외	각국 특허청
해외 상표	25	8	CLARO 외	각국 특허청

라. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 

(단위 : 백만원)

구분	당기순손실	주요원인
제25기 (2022년)	10,857	현금흐름창출단위(CGU)평가 손실
제24기 (2021년)	2,916	안테나 물량 감소로 인한 매출감소
제23기 (2020년)	5,892	안테나 물량 감소로 인한 매출감소 및 수익 악화

마. 기업인수목적회사의 합병추진
- 해당사항 없음

바. 조직도 (2024년 03월 31일 기준)

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 원)

구  분	제27기	제26기	제25기
	(2024년 3월 31일)	(2023년 12월 31일)	(2022년 12월 31일)
자산
유동자산	28,869,126,902	29,691,601,737	21,081,268,319
현금및현금성자산	14,163,650,781	15,780,035,324	8,383,715,772
매출채권	2,102,900,292	2,100,676,689	4,298,624,713
재고자산	3,421,119,846	2,852,170,196	5,238,017,685
기타유동자산	9,181,455,983	8,958,719,528	3,160,910,149
비유동자산	10,122,352,169	9,046,718,777	30,575,145,581
유형자산	4,329,205,846	3,652,795,779	25,349,055,774
무형자산	922,607,985	764,309,324	770,214,935
기타비유동자산	4,870,538,338	4,629,613,674	4,455,874,872
자산총계	38,991,479,071	38,738,320,514	51,656,413,900
부채
유동부채	12,644,202,222	11,730,311,300	26,484,980,163
매입채무	2,311,194,739	1,408,488,458	3,524,679,220
유동성차입금	5,405,988,868	4,578,800,000	16,833,153,309
기타유동부채	4,927,018,615	5,743,022,842	6,127,147,634
비유동부채	4,151,203,293	3,949,582,842	9,750,653,347
비유동성차입금			4,073,540,000
기타비유동부채	4,151,203,293	3,949,582,842	5,677,113,347
부채총계	16,795,405,515	15,679,894,142	36,235,633,510
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	22,196,073,556	23,058,426,372	15,420,780,390
자본금	19,177,757,000	19,177,757,000	17,082,573,000
자본잉여금	21,635,790,976	21,635,790,976	19,035,724,214
기타자본	1,069,285,393	945,288,583	340,105,053
기타포괄손익누계액	(2,095,794,507)	(1,860,334,748)	4,509,687,138
이익잉여금(결손금)	(17,590,965,306)	(16,840,075,439)	(25,547,309,015)
비지배지분
자본총계	22,196,073,556	23,058,426,372	15,420,780,390
자본과부채총계	38,991,479,071	38,738,320,514	51,656,413,900
구  분	(2024.01.01~2024.3.31)	(2023.01.01~2023.12.31)	(2022.01.01~2022.12.31)
매출액	7,093,589,496	63,213,111,684	55,573,936,751
영업이익(손실)	(1,591,266,375)	1,070,684,499	(3,782,785,329)
계속사업이익(손실)	(713,879,024)	2,720,029,974	(10,885,118,487)
당기순이익(손실)	(713,879,024)	2,724,899,265	(10,857,357,220)
기본주당순이익	(19)	75	(341)
연결에 포함된 회사수	4	3	3

나. 요약별도재무제표

(단위 : 원)

구  분	제27기	제26기	제 25 기
	(2024년 3월 31일)	(2023년 12월 31일)	(2022년 12월 31일)
자산
유동자산	24,570,668,645	27,172,410,682	15,983,184,995
현금및현금성자산	9,183,040,354	12,874,030,88	6,949,052,777
매출채권	5,137,513,619	4,290,744,952	4,948,198,171
재고자산	1,106,309,944	1,129,659,470	1,001,319,701
기타유동자산	9,143,804,728	8,877,975,377	3,084,614,346
비유동자산	21,768,150,085	21,145,441,580	44,061,857,018
유형자산	4,511,510,706	4,608,449,040	26,994,961,451
무형자산	1,043,547,783	1,047,403,557	1,178,781,563
기타비유동자산	16,213,091,596	15,489,588,983	15,888,114,004
자산총계	46,338,818,730	48,317,852,262	60,045,042,013
부채
유동부채	5,600,232,325	7,094,639,650	16,546,265,407
매입채무	24,567,006	77,455,793	316,092,009
유동성차입금	2,000,000,000	2,000,000,000	8,079,513,582
기타유동부채	3,575,665,319	5,017,183,857	8,150,659,816
비유동부채	3,314,916,434	3,263,693,031	8,969,361,562
비유동성차입금			4,073,540,000
기타비유동부채	3,314,916,434	3,263,693,031	4,895,821,562
부채총계	8,915,148,759	10,358,332,681	25,515,626,969
자본
자본금	19,177,757,000	19,177,757,000	17,082,573,000
자본잉여금	21,477,148,273	21,477,148,273	18,877,081,511
기타자본	1,069,285,393	945,288,583	340,105,053
기타포괄손익누계액	(63,780,565)	(63,780,565)	6,305,866,353
이익잉여금(결손금)	( 4,236,740,130)	(3,576,893,710)	(8,076,210,873)
자본총계	37,423,669,971	37,959,519,581	34,529,415,044
자본과부채총계	46,338,818,730	48,317,852,262	60,045,042,013
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
구  분	(2024.01.01~2024.3.31)	(2023.01.01~2023.12.31)	(2022.01.01~2022.12.31)
매출액	911,457,631	7,683,398,526	9,826,110,807
영업이익(손실)	(1,602,766,329)	(3,913,720,303)	(5,106,589,451)
계속사업이익(손실)	(622,835,577)	(1,487,886,439)	(13,296,075,852)
당기순이익(손실)	(622,835,577)	(1,483,017,148)	(13,268,314,585)
기본주당순이익	(16)	(41)	(417)

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 27 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 26 기말          2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 27 기 1분기말	제 26 기말
자산
유동자산	28,869,126,902	29,691,601,737
현금및현금성자산	14,163,650,781	15,780,035,324
기타금융자산	8,364,888,692	8,038,342,333
매출채권	2,102,900,292	2,100,676,689
환불자산		6,057,014
유동재고자산	3,421,119,846	2,852,170,196
당기법인세자산	201,813,040	170,698,171
기타유동자산	613,848,121	740,576,992
파생상품자산	906,130	3,045,018
비유동자산	10,122,352,169	9,046,718,777
기타비유동금융자산	903,957,058	877,049,355
당기손익-공정가치측정금융자산	168,636,286	166,032,033
유형자산	4,329,205,846	3,652,795,779
사용권자산	1,106,396,214	894,671,086
투자부동산	2,691,548,780	2,691,861,200
무형자산	922,607,985	764,309,324
자산총계	38,991,479,071	38,738,320,514
부채
유동부채	12,644,202,222	11,730,311,300
매입채무	2,311,194,739	1,408,488,458
기타채무	1,482,008,977	1,455,773,613
유동성차입금	5,405,988,868	4,578,800,000
전환사채	1,126,742,726	2,025,361,830
유동리스부채	461,904,372	375,365,664
환불 부채		10,808,246
유동충당부채	94,442,858	94,442,858
기타 유동부채	1,288,770,530	904,731,497
파생상품부채	473,149,152	876,539,134
비유동부채	4,151,203,293	3,949,582,842
기타비유동채무	190,250,000	190,250,000
기타 비유동 부채	57,420,775	57,554,379
비유동 리스부채	3,227,800,579	3,160,686,672
순확정급여부채	495,116,274	366,057,820
비유동충당부채	143,672,576	138,090,882
이연법인세부채	36,943,089	36,943,089
부채총계	16,795,405,515	15,679,894,142
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	22,196,073,556	23,058,426,372
자본금	19,177,757,000	19,177,757,000
자본잉여금	21,635,790,976	21,635,790,976
기타자본	1,069,285,393	945,288,583
기타포괄손익누계액	(2,095,794,507)	(1,860,334,748)
이익잉여금(결손금)	(17,590,965,306)	(16,840,075,439)
비지배지분
자본총계	22,196,073,556	23,058,426,372
자본과부채총계	38,991,479,071	38,738,320,514

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 27 기 1분기		제 26 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	7,093,589,496	7,093,589,496	22,147,658,643	22,147,658,643
매출원가	6,203,459,230	6,203,459,230	17,927,717,979	17,927,717,979
매출총이익	890,130,266	890,130,266	4,219,940,664	4,219,940,664
판매비와관리비	2,481,396,641	2,481,396,641	2,766,103,817	2,766,103,817
대손상각비(환입)			(8,370,417)	(8,370,417)
영업이익(손실)	(1,591,266,375)	(1,591,266,375)	1,462,207,264	1,462,207,264
기타수익	196,069,388	196,069,388	317,888,976	317,888,976
기타비용	597,475	597,475	11,802,760	11,802,760
금융수익	1,610,711,449	1,610,711,449	1,219,924,290	1,219,924,290
금융비용	928,796,011	928,796,011	711,230,317	711,230,317
법인세비용차감전순이익(손실)	(713,879,024)	(713,879,024)	2,276,987,453	2,276,987,453
계속사업손익	(713,879,024)	(713,879,024)	2,065,212	2,065,212
중단사업손익			2,279,052,665	2,279,052,665
당기순이익(손실)	(713,879,024)	(713,879,024)	2,279,052,665	2,279,052,665
지배기업의 소유주지분	(713,879,024)	(713,879,024)	2,276,987,453	2,276,987,453
계속사업	(713,879,024)	(713,879,024)	2,065,212	2,065,212
기타포괄손익	(272,470,602)	(272,470,602)	(1,512,179,542)	(1,512,179,542)
후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(37,010,843)	(37,010,843)	(1,112,928,980)	(1,112,928,980)
순확정급여부채 재측정요소	(37,010,843)	(37,010,843)	(277,589,300)	(277,589,300)
재평가차액			(835,339,680)	(835,339,680)
후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	(235,459,759)	(235,459,759)	(399,250,562)	(399,250,562)
해외사업장환산외환차이	(235,459,759)	(235,459,759)	(399,250,562)	(399,250,562)
총포괄손익	(986,349,626)	(986,349,626)	766,873,123	766,873,123
지배기업의 소유주지분	(986,349,626)	(986,349,626)	766,873,123	766,873,123
계속사업	(986,349,626)	(986,349,626)	764,807,911	764,807,911
중단사업			2,065,212	2,065,212
지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익
기본주당손익	(19)	(19)	67	67
계속사업기본주당손익	(19)	(19)	67	67
중단사업기본주당손익
희석주당손익	(31)	(31)	49	49
계속영업희석주당손익	(31)	(31)	49	49
중단영업희석주당손익

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
2023.01.01 (기초자본)	17,082,573,000	19,035,724,214	340,105,053	4,509,687,138	(25,547,309,015)	15,420,780,390		15,420,780,390
총포괄손익				(1,234,590,243)	2,001,463,365	766,873,123		766,873,123
당기순이익(손실)					2,279,052,665	2,279,052,665		2,279,052,665
순확정급여부채의 재측정요소					(277,589,300)	(277,589,300)		(277,589,300)
해외사업장환산외환차이				(399,250,563)		(399,250,563)		(399,250,563)
재평가차액				(835,339,680)		(835,339,680)		(835,339,680)
자본에 직접 인식된 주주와의 거래			168,063,271			168,063,271		168,063,271
주식선택권			168,063,271			168,063,271		168,063,271
2023.03.31 (기말자본)	17,082,573,000	19,035,724,214	508,168,324	3,275,096,895	(23,545,845,650)	16,355,716,784		16,355,716,784
2024.01.01 (기초자본)	19,177,757,000	21,635,790,976	945,288,583	(1,860,334,748)	(16,840,075,439)	23,058,426,372		23,058,426,372
총포괄손익				(235,459,759)	(750,889,867)	(986,349,626)		(986,349,626)
당기순이익(손실)					(713,879,024)	(713,879,024)		(713,879,024)
순확정급여부채의 재측정요소					(37,010,843)	(37,010,843)		(37,010,843)
해외사업장환산외환차이				(235,459,759)		(235,459,759)		(235,459,759)
재평가차액
자본에 직접 인식된 주주와의 거래			123,996,810			123,996,810		123,996,810
주식선택권			123,996,810			123,996,810		123,996,810
2024.03.31 (기말자본)	19,177,757,000	21,635,790,976	1,069,285,393	(2,095,794,507)	(17,590,965,306)	22,196,073,556		22,196,073,556

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 27 기 1분기	제 26 기 1분기
영업활동현금흐름	(85,588,668)	58,305,203
영업에서 창출된 현금흐름	(164,182,228)	299,265,035
이자의 지급	(76,694,140)	(245,059,728)
이자의 수령	182,789,260	2,034,684
법인세의 환급(납부)	(27,501,560)
중단사업으로 인한 현금흐름		2,065,212
투자활동현금흐름	(80,767,094)	(459,101,698)
단기금융상품의 처분	102,720,051
사업결합으로 인한 현금 유입	54,363,575
장기대여금의 감소	5,313,577	416,667
보증금의 감소	703,300
유형자산의 처분	19,500,000
단기금융상품의 증가	(105,898,685)	(3,433,561)
장기대여금의 증가		(10,000,000)
보증금의 증가	66,467,895	(269,836)
유형자산의 취득	(69,048,821)	(445,814,968)
무형자산의 취득	(154,887,986)
재무활동현금흐름	(1,744,549,107)	(1,379,393,369)
단기차입금의 차입	664,225,000	5,762,399,849
단기차입금의 상환	(118,817,008)	(6,740,110,000)
유동성차입금의 상환		(200,010,000)
리스부채의 상환	(207,213,919)	(201,673,218)
전환사채의 상환	(2,082,743,180)
현금및현금성자산의 환율변동효과	294,520,326	(43,967,180)
현금및현금성자산의 증가(감소)	(1,616,384,543)	(1,824,157,044)
기초현금및현금성자산	15,780,035,324	8,383,715,772
기말현금및현금성자산	14,163,650,781	6,559,558,728

3. 연결재무제표 주석

제 27 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재

제 26 기          : 2023년 12월 31일 현재

주식회사 케스피온과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

1-1. 연결회사의 개황과 주요영업내용

연결회사는 단말기 안테나와 기타 통신용 안테나 등의 제조 및 판매를 목적으로 1998년 6월에 설립되었으며, 인천시 남동구 은봉로(논현동)에 소재하고 있는 중소기업입니다. 당사는 2005년 11월 29일 한국거래소에서 운영하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 수 차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 19,178백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 

(단위 : 주)
주주명	보유주식수	지분율	연결실체와의 관계
이앤에스인베스트먼트 유한회사	4,791,269	12.49%	최대주주
유한회사 엘디크레스 코리아	2,245,310	5.85%	특수관계법인
임직원	919,201	2.40%
소액주주	30,399,734	79.26%
계	38,355,514	100.00%

1-2. 연결대상 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	지분율(%)		업종
			당분기	전기
KESPION Vietnam Co., Ltd.	베트남	12월	100.00	100.00	핸드폰안테나모듈제조
(주)케스피온컴텍	한국	12월	100.00	100.00	무선통신장비제조
(주)케스피온푸드	한국	12월	100.00	100.00	음식점업
WOORITECH Vietnam Co., Ltd.	베트남	12월	100.00	-	전자부품류

1-3. 연결대상 종속기업의 요약 재무정보

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은  다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분	KESPION Vietnam Co., Ltd.		(주)케스피온컴텍		(주)케스피온푸드		WOORITECH Vietnam Co., Ltd.
	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말
유동자산	6,988,557	5,354,910	2,179,150	1,370,688	44,172	40,821	482,940
비유동자산	5,195,644	5,376,486	476,251	491,007	828,646	858,058	933,552
유동부채	10,888,087	8,609,195	1,026,609	459,449	125,854	120,733	675,223
비유동부채	138,501	131,430	377,374	387,145	610,846	622,821	160,213
순자산	1,157,613	1,990,770	1,251,417	1,015,102	136,117	155,325	581,056

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)
구분	KESPION Vietnam Co., Ltd.		(주)케스피온컴텍		(주)케스피온푸드		WOORITECH Vietnam Co., Ltd.
	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기
매출	5,635,487	20,836,734	674,688	699,525	185,856	127,252	381,296
당분기순손익	(800,567)	1,282,627	228,393	156,100	(19,208)	(78,631)	(72,455)
총포괄손익	(833,157)	1,109,281	228,393	156,100	(19,208)	(78,631)	(71,072)

1-4. 연결대상범위의 변동

당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속회사	변동내역
WOORITECH Vietnam Co., Ltd.	당분기에 지분 100%를 취득

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2-2. 회계정책

요약연결분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품

4-1. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말
	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계
현금및현금성자산	-	14,163,651	14,163,651
매출채권	-	2,102,900	2,102,900
기타금융자산	-	8,364,889	8,364,889
기타비유동금융자산	-	903,957	903,957
당기손익-공정가치 측정 금융자산	168,636	-	168,636
파생상품자산	906	-	906
합 계	169,542	25,535,397	25,704,939

(단위 : 천원)
구 분	전기말
	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	-	15,780,035	15,780,035
매출채권	-	2,100,677	2,100,677
기타금융자산	-	8,038,342	8,038,342
기타비유동금융자산	-	877,049	877,049
당기손익-공정가치 측정 금융자산	166,032	-	166,032
파생금융자산	3,045	-	3,045
합 계	169,077	26,796,103	26,965,180

4-2. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말
	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타	합 계
매입채무	-	2,311,195	-	2,311,195
기타채무	-	1,482,009	-	1,482,009
기타비유동채무	-	190,250	-	190,250
유동성차입금	-	5,405,989	-	5,405,989
전환사채	-	1,126,743	-	1,126,743
리스부채	-	-	3,689,705	3,689,705
파생금융부채	473,149	-	-	473,149
합 계	473,149	10,516,186	3,689,705	14,679,040

(단위 : 천원)
구 분	전기말
	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타	합 계
매입채무	-	1,408,488	-	1,408,488
기타채무	-	1,455,774	-	1,455,774
기타비유동채무	-	190,250	-	190,250
차입금	-	4,578,800	-	4,578,800
전환사채	-	2,025,362	-	2,025,362
리스부채	-	-	3,536,052	3,536,052
파생상품부채	876,539	-	-	876,539
합 계	876,539	9,658,674	3,536,052	14,071,265

5. 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	14,163,651	14,163,651	15,780,035	15,780,035
매출채권	2,102,900	2,102,900	2,100,677	2,100,677
기타금융자산	8,364,889	8,364,889	8,038,342	8,038,342
기타비유동금융자산	903,957	903,957	877,049	877,049
당기손익-공정가치 측정 금융자산	168,636	168,636	166,032	166,032
파생상품자산	906	906	3,045	3,045
합 계	25,704,939	25,704,939	26,965,180	26,965,180
금융부채
매입채무	2,311,195	2,311,195	1,408,488	1,408,488
기타채무	1,482,009	1,482,009	1,455,774	1,455,774
기타비유동채무	190,250	190,250	190,250	190,250
유동성차입금	5,405,989	5,405,989	4,578,800	4,578,800
전환사채	1,126,743	1,126,743	2,025,362	2,025,362
리스부채	3,689,704	3,689,704	3,536,052	3,536,052
파생상품부채	473,149	473,149	876,539	876,539
합 계	14,679,039	14,679,039	14,071,265	14,071,265

6. 금융위험관리

연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결회사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 금융위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채 및 리스부채의 잔존 계약만기에 따른 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말
	1년  이내	1년  ~ 5년	5년 초과	합계
매입채무	2,311,195	-	-	2,311,195
기타채무	1,482,009	-	-	1,482,009
기타비유동채무	-	190,250	-	190,250
유동성차입금	5,405,989	-	-	5,405,989
전환사채	1,560,000	-	-	1,560,000
리스부채	797,343	2,613,238	1,964,632	5,375,213
금융부채이자	104,300	-	-	104,300
합 계	11,660,836	2,803,488	1,964,632	16,428,956

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	금액
	당분기말	전기말
보유현금	22,434	12,925
요구불예금	14,141,216	15,767,110
합 계	14,163,650	15,780,035

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	금액
	당분기말	전기말
비유동
출자금	25,527	23,653
저축성보험	143,109	142,379
합 계	168,636	166,032

9. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	금액
	당분기말	전기말
제3자 매출채권	2,102,900	2,100,677

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말			전기말
	취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액
상품	60,682	(41,721)	18,961	41,036	(31,791)	9,245
제품	2,608,530	(970,173)	1,638,357	1,409,765	(508,540)	901,225
재공품	1,140,099	(103,510)	1,036,589	1,736,480	(576,991)	1,159,489
원재료	1,080,125	(368,317)	711,808	1,020,018	(269,573)	750,445
미착품	15,405	-	15,405	31,766	-	31,766
합 계	4,904,841	(1,483,721)	3,421,120	4,239,065	(1,386,895)	2,852,170

11. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기
기초장부가액	3,652,796	25,349,056
취득	69,049	603,257
감가상각	(67,604)	(98,290)
연결실체의 변동	659,948	-
대체	-	(22,028,320)
환율차이	15,017	(198,355)
기말장부가액	4,329,206	3,627,348

12. 사용권자산

12-1. 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
기초 장부가액	894,671	1,099,120
취득	21,039	26,168
감가상각	(76,510)	(65,231)
처분 등	-	-
연결실체의 변동	261,355	-
환율효과	5,841	-
기말 장부가액	1,106,396	1,060,057

12-2. 당분기말과 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동	461,904	375,366
비유동	3,227,801	3,160,687
합 계	3,689,705	3,536,053

12-3. 당분기와 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
리스부채에 대한 이자비용	90,945	92,780
소액자산 리스료	4,639	4,498
합 계	95,584	97,278

12-4. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 190,906천원(전분기:206,172천원) 입니다.

13. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
기초장부가액	764,309	770,215
취득	10,848	5,445
감가상각	(421)	(619)
연결실체의 변동	147,872	-
대체	-	(3,336)
기말장부가액	922,608	771,705

14. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
기초장부가액	2,691,861	2,693,111
감가상각	(312)	(312)
기말장부가액	2,691,549	2,692,799

15. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		금액
		당분기말	전기말
유동	단기차입금	5,367,000	4,578,800
	유동성장기차입금	38,989	-
합 계		5,405,989	4,578,800

16. 전환사채

16-1. 연결실체가 2021년 11월 11일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분		제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
액면가액		1,560,000,000 원
표면이자율		1%
만기보장수익률		2%
발행일		2021년 11월 11일
만기일		2026년 11월 11일
원금상환방법		만기까지 보유하고 있는 원금에 대하여 2026년 11월 11일 전자등록금액의 105.2448%에 해당하는 금액을 일시 상환
전환가액의 조정		가. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가격으로 유      상증자,  주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행      하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채      또는 신주인수권부사채를  발행하는 경우
		나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이     필요한 경우
		다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사규가 발행하는 경우
		라. 시가하락에 따른 전환가액 재 조정
전환권	행사기간	2022년 11월 11일 ~ 2026년 10월 11일
	전환가격	1,247 원
	전환주식	기명식 보통주식
인수자의 조기상환권	행사기간	발행일로 부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날
	만기보장수익률	연 2.0%(3개월 복리)
발행자 및 발행자 지정 제3자의 매도청구권	행사기간	발행일로 부터 1년이 되는 날로부터 3년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날
	행사범위	발행가액의 30% 이내
	만기보장수익률	연 3.0%(3개월 복리)

16-2. 당분기말과 전기말 현재 전환사채 및 전환사채 관련 파생상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	만기일	당분기말	전기말
제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2026년 11월 11일	1,560,000	2,890,000
가산 : 상환할증금		45,105	151,575
차감 : 전환권조정		(478,363)	(1,016,213)
기말 장부금액		1,126,742	2,025,362
관련자산	파생금융자산	906	3,045
관련부채	파생금융부채	473,149	876,539

17. 순확정급여부채

17-1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	금액
	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	2,146,713	2,046,610
사외적립자산의 공정가치	(1,651,597)	(1,680,552)
재무제표에 인식된 순확정급여부채	495,116	366,058

17-2. 당분기와 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	금액
	당분기	전분기
당기근무원가	93,645	77,990
이자원가	5,631	2,649
합 계	99,276	80,639

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	금액
	당분기말	전기말
유동부채
선수금	1,088,934	663,803
예수금	93,688	134,794
연차충당부채	106,148	106,134
합 계	1,288,770	904,731
비유동부채
장기종업원급여	57,421	57,554

19. 충당부채

당분기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
[유동]
계약이행 충당부채 등	94,443	94,443
[비유동]
복구충당부채	143,673	138,091
합 계	238,116	232,534

20. 우발부채 및 약정사항

20-1. 당분기말 현재 연결회사와 관련하여 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다. 

관할법원	사건명	원고	피고	비고
서울고등법원	물품대금	연결실체	㈜EMW에너지	2심 진행중
서울중앙지방법원	손해배상(기)	연결실체	류병훈, 김미숙, ㈜리크릭스	(주1)
대법원	손해배상(기)	연결실체	류병철, 안영미	3심 진행중
서울고등법원(인천)	구상금	연결실체	류병훈	2심 진행중
서울고등법원	손해배상(기)	연결실체	류병훈 외 1명	2심 진행중
서울고등법원	손해배상(기)	연결실체	류병훈 외 1명	2심 진행중
서울남부지방법원	간접강제	연결실체	㈜EMW에너지	1심 진행중

(주1) 본 사건은 1심 패소하였으나, 항소하였습니다.

20-2. 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)
담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보설정금액
단기금융상품	기업은행	USD 79,665	USD 87,631
단기금융상품	우리은행	USD 1,933,000	USD 2,147,700
부동산	우리은행	692,046	363,600
부동산	신한은행	3,115,016	4,200,000
합계		3,807,062	4,563,600
		USD 2,012,665	USD 2,235,331

20-3. 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위 : USD,천원)
보증기관	구 분	보증금액
기업은행	지급보증	USD 79,665
우리은행	지급보증	USD 2,000,000
신한은행	지급보증	USD 1,000,000
서울보증보험	이행보증 등	2,029,275
합계		2,029,275
		USD 3,079,665

21. 자본금

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 

구 분	금액 또는 주식수
	당분기말	전기말
발행할 보통주식수	100,000,000주	100,000,000주
보통주 발행주식수	38,355,514주	38,355,514주
1주당 금액	500원	500원
납입자본금	19,177,757,000원	19,177,757,000원

22. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	금액
	당분기말	전기말
주식발행초과금	21,401,617	21,401,617
기타자본잉여금	234,174	234,174
합 계	21,635,791	21,635,791

23. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	금액
	당분기말	전기말
자기주식처분손실	(234,180)	(234,180)
주식선택권	1,303,465	1,179,469
합 계	1,069,285	945,289

24. 주식기준보상

24-1. 연결회사는 주주총회 결의 등을 거쳐 연결회사의 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	1차분	2차분
부여일	2022년 3월 30일	2022년 5월 9일
부여대상	임직원	임직원 및 종속기업 경영진
부여방법	주식결제형	주식결제형
부여주식 총수	1,505,000주	844,000주
행사가능시간	2024년 03월 30일부터 ~ 2027년 03월 29일부터	2024년 05월 09일부터 ~ 2027년 05월 08일부터
행사가능조건	권리부여일로부터 2년 이상 재임	권리부여일로부터 2년 이상 재임
행사가격	1,419원	1,415원
결의기관	주주총회	이사회

24-2. 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	내용
	1차분	2차분
부여된 선택권의 가중평균 공정가치	627원	636원
가중평균 주가	1,450원	1,465원
주가변동성	56.49%	55.25%
기대만기	2025년 9월 29일	2025년 11월 8일
무위험수익률	0.053%	0.062%

24-3. 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 주)
구분	당분기			전분기
	1차분	2차분	합 계	1차분	2차분	합 계
기초	1,455,000	735,000	2,190,000	1,455,000	793,000	2,248,000
소멸	-	(5,000)	(5,000)	-	(40,000)	(40,000)
기말	1,455,000	730,000	2,185,000	1,455,000	753,000	2,208,000

24-4. 당분기와 전분기 중 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)
구분	당분기
	1차분	2차분	합계
전기까지 인식한 보상비용	847,073	332,396	1,179,469
분기 인식 보상비용	82,661	41,335	123,996
보상비용 누계액(주1)	929,734	373,731	1,303,465

(주1) 당분기말 현재 보상비용 누계액 1,303,465천원을 기타자본에 계상하였습니다.

(단위 : 천원)
구분	전분기
	1차분	2차분	합계
전기까지 인식한 보상비용	422,903	151,382	574,285
분기 인식 보상비용	120,460	47,603	168,063
보상비용 누계액(주1)	543,363	198,985	742,348

(주1) 전분기 현재 보상비용 누계액 742,348천원을 기타자본에 계상하였습니다.

25. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
재평가차액	336,219	336,219
해외사업환산손익	(2,090,371)	(1,854,911)
기타포괄손익-공정가치평가누계액	(341,643)	(341,643)
합 계	(2,095,795)	(1,860,335)

26. 결손금

당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
미처분이익잉여금(미처리결손금)	(17,590,965)	(16,840,075)

27. 특수관계자

27-1. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기말	전기말	비고
기타 특수관계자	주요경영진	주요경영진	-

27-2. 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내용은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)
특수관계자명	구분	계정과목	당분기말	전기말
주요경영진	채권	장기대여금	100,000	150,000

27-3. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)
구     분	당분기	전분기
단기급여(연봉,상여 등)	245,748	190,685
기타 장기급여(퇴직급여 등)	51,137	71,805
합 계	296,885	262,490

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기와 전분기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
제품매출	7,059,001	7,059,001	22,073,450	22,073,450
상품매출	29,842	29,842	33,319	33,319
기타매출	4,746	4,746	40,890	40,890
합 계	7,093,589	7,093,589	22,147,659	22,147,659

29. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
제품매출원가	6,178,709	6,178,709	17,872,694	17,872,694
상품매출원가	18,491	18,491	18,071	18,071
기타매출원가	6,259	6,259	36,953	36,953
합 계	6,203,459	6,203,459	17,927,718	17,927,718

30. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	927,450	927,450	839,920	839,920
퇴직급여	65,855	65,855	52,001	52,001
복리후생비	83,609	83,609	117,592	117,592
여비교통비	107,423	107,423	121,089	121,089
접대비	84,349	84,349	74,874	74,874
통신비	9,626	9,626	6,424	6,424
수도광열비	8,219	8,219	33,456	33,456
세금과공과	22,939	22,939	14,902	14,902
감가상각비	51,313	51,313	75,229	75,229
사용권자산상각비	58,182	58,182	61,123	61,123
투자부동산상각비	312	312	312	312
지급임차료	10,283	10,283	39,755	39,755
수선비	2,845	2,845	951	951
보험료	13,695	13,695	15,186	15,186
차량유지비	14,190	14,190	10,479	10,479
경상개발비	468,226	468,226	345,440	345,440
운반비	22,869	22,869	50,585	50,585
교육훈련비	7,495	7,495	5,299	5,299
도서인쇄비	1,365	1,365	2,274	2,274
소모품비	12,583	12,583	29,837	29,837
지급수수료	384,151	384,151	633,220	633,220
광고선전비	-	-	67,474	67,474
무형자산상각비	421	421	619	619
주식보상비용	123,997	123,997	168,063	168,063
합 계	2,481,397	2,481,397	2,766,104	2,766,104

31. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	(568,950)	(568,950)	(537,954)	(537,954)
재고자산의 매입액	5,078,763	5,078,763	14,979,242	14,979,242
급여	1,995,213	1,995,213	2,061,545	2,061,545
퇴직급여	82,664	82,664	80,639	80,639
복리후생비	287,043	287,043	420,565	420,565
감가상각비	67,604	67,604	98,521	98,521
사용권자산상각비	76,510	76,510	65,231	65,231
투자부동산상각비	312	312	312	312
무형자산상각비	421	421	619	619
대손상각비	-	-	(8,370)	(8,370)
기타	1,665,276	1,665,276	3,525,101	3,525,101
합 계	8,684,856	8,684,856	20,685,451	20,685,451

(*) 손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비를 합한 금액입니다.

32. 기타수익과 기타비용

32-1. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
수입임대료	2,200	2,200	4,500	4,500
유형자산처분이익	19,500	19,500	217,323	217,323
기타의대손상각비환입	151,224	151,224	-	-
잡이익	23,145	23,145	96,066	96,066
합 계	196,069	196,069	317,889	317,889

32-2. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기부금	-	-	900	900
잡손실	597	597	10,903	10,903
합 계	597	597	11,803	11,803

33. 금융수익과 금융비용

33-1. 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	204,524	204,524	20,086	20,086
외환차익	105,399	105,399	170,744	170,744
외화환산이익	682,484	682,484	428,511	428,511
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,604	2,604	1,241	1,241
파생금융부채평가이익	615,700	615,700	575,892	575,892
파생금융자산평가이익	-	-	23,450	23,450
합 계	1,610,711	1,610,711	1,219,924	1,219,924

33-2. 당분기와 전중기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	237,697	237,697	440,694	440,694
외환차손	36,023	36,023	154,783	154,783
외화환산손실	21,615	21,615	40,093	40,093
사채상환손실	631,322	631,322	-	-
파생금융부채평가손실	-	-	75,660	75,660
파생금융자산평가손실	2,139	2,139	-	-
합 계	928,796	928,796	711,230	711,230

34. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 추정평균연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 

35. 주당손익

35-1. 당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
분기순손익	(713,879,024)	(713,879,024)	2,279,052,665	2,279,052,665
계속사업손익	(713,879,024)	(713,879,024)	2,276,987,453	2,276,987,453
중단사업손익	-	-	2,065,212	2,065,212
가중평균유통보통주식수(주1)	38,355,514	38,355,514	34,165,146	34,165,146
기본주당이익	(19)	(19)	67	67
계속사업주당손익	(19)	(19)	67	67
중단사업주당손익	-	-	-	-

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

35-2. 당분기와 전분기의 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
희석주당이익 산정을 위한 순이익	(1,262,328,030)	(1,262,328,030)	1,859,739,699	1,859,739,699
계속사업손익	(713,879,024)	(713,879,024)	2,276,987,453	2,276,987,453
손익증감	(548,449,006)	(548,449,006)	(417,247,754)	(417,247,754)
전환사채에 대한 이자비용	65,112,605	65,112,605	106,433,251	106,433,251
파생금융상품평가손익	(613,561,611)	(613,561,611)	(523,681,005)	(523,681,005)
중단영업손익	-	-	2,065,212	2,065,212
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	40,287,535	40,287,535	38,133,403	38,133,403
가중평균유통보통주식수	38,355,514	38,355,514	34,165,146	34,165,146
전환사채 전환가정	1,932,021	1,932,021	3,968,257	3,968,257
희석주당순이익	(31)	(31)	49	49
계속사업주당손익	(31)	(31)	49	49
중단사업주당손익	-	-	-	-

36. 현금흐름표

당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
당분기순손익	(713,879)	2,276,987
조정:	(241,769)	257,140
이자비용	237,697	440,694
감가상각비	67,604	98,521
사용권자산상각비	76,510	65,231
투자부동산상각비	312	312
무형자산상각비	421	619
퇴직급여	82,664	80,639
주식보상비용	123,997	168,063
대손상각비	-	(8,370)
재고자산평가손실	189,985	555,283
파생금융자산평가손실	2,139	-
사채상환손실	631,322	-
외화환산손실	21,615	40,093
지급수수료	-	6,861
파생금융부채평가손실	-	75,661
기타의대손상각비환입	(151,224)
이자수익	(204,524)	(20,086)
외화환산이익	(682,483)	(428,511)
유형자산처분이익	(19,500)	(217,323)
당기손익인식금융자산평가이익	(2,604)	(1,241)
파생금융자산평가이익	-	(23,450)
파생금융부채평가이익	(615,700)	(575,892)
잡손실	-	36
운전자본의 변동:	791,468	(2,234,862)
매출채권의 감소(증가)	(1,587,081)	2,522,768
미수금의 감소(증가)	142,246	9,168
환불자산의 감소(증가)	6,057	10,095
재고자산의 감소(증가)	(638,022)	(613,232)
선급금의 감소(증가)	88,408	138,729
선급비용의 감소(증가)	67,181	(5,315)
매입채무의 증가(감소)	2,541,299	(6,455,420)
환불부채의 증가(감소)	(10,932)	(26,827)
미지급금의 증가(감소)	(101,225)	(127,997)
미지급비용의 증가(감소)	(4,064)	(13,186)
연차충당부채의 증가(감소)	14	(7,831)
금융보증채무의 증가(감소)	(9,519)	-
복구충당부채의 증가(감소)	840	796
선수금의 증가(감소)	403,681	2,406,497
장기종업원급여의 증가(감소)	(134)	(6,189)
예수금의 증가(감소)	(47,666)	(77,544)
예수보증금의 증가(감소)	(69,000)	-
퇴직금의 지급	(3,781)	(315,944)
퇴직연금운용자산의 증가	13,166	326,570
영업활동으로 인한 현금흐름	(164,180)	299,265

37. 영업부문 정보

37-1. 당분기 및 전기 연결회사의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기 및 당분기말
	통신	기타	연결조정	합계
부문수익	7,602,929	185,856	(695,196)	7,093,589
부문자산	62,594,912	872,817	(24,476,250)	38,991,479
부문부채	22,181,156	736,700	(6,122,450)	16,795,406

(단위 : 천원)
구분	전분기 및 전기말
	통신	기타	연결조정	합계
부문수익	24,547,890	127,252	(2,527,483)	22,147,659
부문자산	60,910,943	898,879	(23,071,501)	38,738,321
부문부채	19,945,552	743,554	(5,009,212)	15,679,894

37-2. 당분기 및 전분기 연결회사의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
당분기
구  분	대한민국	베트남	연결조정	합  계
매출액	1,772,001	6,016,784	(695,196)	7,093,589
영업이익	(1,368,760)	(864,682)	642,176	(1,591,266)
법인세차감전 지역손익	(413,651)	(873,022)	572,794	(713,879)
지역별 분기순손익	(413,651)	(873,022)	572,794	(713,879)
지역별 자산총액	49,867,036	13,600,693	(24,476,250)	38,991,479
지역별 부채총액	11,055,831	11,862,024	(6,122,449)	16,795,406

(단위 : 천원)
전분기
구  분	대한민국	베트남	연결조정	합  계
매출액	3,838,409	20,836,734	(2,527,484)	22,147,659
영업이익	(239,269)	1,254,053	447,423	1,462,207
법인세차감전 지역손익	657,223	1,282,627	337,137	2,276,987
지역별 분기순손익	659,288	1,282,627	337,138	2,279,053
지역별 자산총액	62,630,897	21,518,724	(28,773,966)	55,375,655
지역별 부채총액	27,812,283	19,705,737	(8,498,081)	39,019,939

38. 보고기간 후 사건

1) 연결회사는 차입금 연장을 위하여 예금 및 부동산을 담보로 제공하였습니다.

2) 연결회사는 기 발행한 전환사채 860백만원을 만기 전 취득하였습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 27 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 26 기말          2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 27 기 1분기말	제 26 기말
자산
유동자산	24,570,668,645	27,172,410,682
현금및현금성자산	9,183,040,354	12,874,030,883
기타금융자산	8,464,592,491	8,074,288,882
매출채권	5,137,513,619	4,290,744,952
환불자산		6,057,014
유동재고자산	1,106,309,944	1,129,659,470
당기법인세자산	80,995,820	53,459,850
기타유동자산	597,310,287	741,124,613
리스채권	906,130
파생상품자산		3,045,018
매각예정자산
비유동자산	21,768,150,085	21,145,441,580
기타비유동금융자산	1,186,924,244	1,195,068,085
당기손익-공정가치측정금융자산	168,636,286	166,032,033
종속기업 투자주식	9,827,476,892	9,019,554,096
유형자산	4,511,510,706	4,608,449,040
사용권자산	2,338,505,394	2,417,073,569
투자부동산	2,691,548,780	2,691,861,200
무형자산	1,043,547,783	1,047,403,557
기타비유동자산
자산총계	46,338,818,730	48,317,852,262
부채
유동부채	5,600,232,325	7,094,639,650
매입채무	24,567,006	77,455,793
기타채무	759,471,426	853,966,777
차입금	2,000,000,000	2,000,000,000
전환사채	1,126,742,726	2,025,361,830
유동 리스부채	323,788,926	309,953,081
환불부채		10,931,636
유동충당부채	94,442,858	94,442,858
기타 유동부채	798,070,231	845,988,541
파생상품부채	473,149,152	876,539,134
비유동부채	3,314,916,434	3,263,693,031
기타비유동채무	255,250,000	255,250,000
기타 비유동 부채	57,420,775	57,554,379
차입금
비유동성리스부채	2,435,891,025	2,511,486,951
충당부채	54,376,948	53,012,396
순확정급여부채	475,034,597	349,446,216
이연법인세부채	36,943,089	36,943,089
부채총계	8,915,148,759	10,358,332,681
자본
자본금	19,177,757,000	19,177,757,000
자본잉여금	21,477,148,273	21,477,148,273
기타자본	1,069,285,393	945,288,583
기타포괄손익누계액	(63,780,565)	(63,780,565)
이익잉여금(결손금)	(4,236,740,130)	(3,576,893,710)
자본총계	37,423,669,971	37,959,519,581
자본과부채총계	46,338,818,730	48,317,852,262

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 27 기 1분기		제 26 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	911,457,631	911,457,631	3,011,630,852	3,011,630,852
매출원가	337,631,631	337,631,631	925,044,231	925,044,231
매출총이익	573,826,000	573,826,000	2,086,586,621	2,086,586,621
판매비와관리비	2,176,592,329	2,176,592,329	2,423,915,372	2,423,915,372
대손상각비(환입)			(8,370,417)	(8,370,417)
영업이익(손실)	(1,602,766,329)	(1,602,766,329)	(328,958,334)	(328,958,334)
기타수익	242,238,089	242,238,089	360,728,244	360,728,244
기타비용	400	400	32,779,724	32,779,724
금융수익	1,539,821,829	1,539,821,829	1,052,587,200	1,052,587,200
금융비용	802,128,766	802,128,766	471,823,742	471,823,742
법인세비용차감전순이익(손실)	(622,835,577)	(622,835,577)	579,753,644	579,753,644
계속사업손익	(622,835,577)	(622,835,577)	579,753,644	579,753,644
중단사업손익			2,065,212	2,065,212
당기순이익(손실)	(622,835,577)	(622,835,577)	581,818,856	581,818,856
기타포괄손익	(37,010,843)	(37,010,843)	(1,112,928,980)	(1,112,928,980)
후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(37,010,843)	(37,010,843)	(1,112,928,980)	(1,112,928,980)
순확정급여부채의 재측정요소	(37,010,843)	(37,010,843)	(277,589,300)	(277,589,300)
재평가차액			(835,339,680)	(835,339,680)
총포괄손익	(659,846,420)	(659,846,420)	(531,110,124)	(531,110,124)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(16)	(16)	17	17
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(16)	(16)	17	17
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
희석주당손익 (단위 : 원)	(29)	(29)	5	5
계속영업희석주당손익 (단위 : 원)	(29)	(29)	5	5
중단영업희석주당손익 (단위 : 원)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)	17,082,573,000	18,877,081,511	340,105,053	6,305,866,353	(8,076,210,873)	34,529,415,044
총포괄이익				(835,339,680)	304,229,556	(531,110,124)
당기순이익(손실)					581,818,856	581,818,856
순확정급여부채의 재측정요소					(277,589,300)	(277,589,300)
재평가차액				(835,339,680)		(835,339,680)
소유주와의 거래			168,063,271			168,063,271
주식선택권
2023.03.31 (기말자본)	17,082,573,000	18,877,081,511	508,168,324	5,470,526,673	(7,771,981,317)	34,166,368,191
2024.01.01 (기초자본)	19,177,757,000	21,477,148,273	945,288,583	(63,780,565)	(3,576,893,710)	37,959,519,581
총포괄이익					(659,846,420)	(659,846,420)
당기순이익(손실)					(622,835,577)	(622,835,577)
순확정급여부채의 재측정요소					(37,010,843)	(37,010,843)
재평가차액
소유주와의 거래			123,996,810			123,996,810
주식선택권			123,996,810			123,996,810
2024.03.31 (기말자본)	19,177,757,000	21,477,148,273	1,069,285,393	(63,780,565)	(4,236,740,130)	37,423,669,971

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 27 기 1분기	제 26 기 1분기
영업활동현금흐름	(1,464,776,747)	(906,799,133)
영업활동에서 창출된 현금흐름	(1,591,351,215)	(761,135,984)
이자의 지급	(26,687,257)	(149,727,547)
이자수익 수취	180,797,695	1,999,186
법인세 환급	(27,535,970)
중단사업으로 인한 현금흐름		2,065,212
투자활동현금흐름	(115,720,932)	(3,433,561)
단기금융상품의 감소	102,720,051
금융리스채권의 회수	19,500,000
장기대여금의 감소	4,063,576
유형자산의 처분	19,500,000
단기금융상품의증가	(105,898,685)	(3,433,561)
종속기업투자주식의 증가	(100,000,000)
유형자산의 취득	(49,000,000)
무형자산의 취득	(6,605,874)
재무활동현금흐름	(2,236,414,280)	(1,340,680,851)
단기차입금의차입		22,289,849
리스부채의 상환	(153,671,100)	(162,960,700)
전환사채의 상환	(2,082,743,180)
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	125,921,430	139,385,383
현금및현금성자산의 증가(감소)	(3,690,990,529)	(2,111,528,162)
기초현금및현금성자산	12,874,030,883	6,949,052,777
기말현금및현금성자산	9,183,040,354	4,837,524,615

5. 재무제표 주석

제 27 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재

제 26 기          : 2023년 12월 31일 현재

주식회사 케스피온

1. 회사의 개요

주식회사 케스피온(이하 "당사")은 단말기 안테나와 기타 통신용 안테나 등의 제조 및판매를 목적으로 1998년 6월에 설립되었으며,인천시 남동구 은봉로 114번길 27에 소재하고 있는 중소기업입니다. 당사는 2005년 11월 29일 한국거래소에서 운영하는코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 당분기말 현재 자본금은 19,178백만원이며, 주요 주주의 구성내용은 다음과 같습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 

(단위 : 주)
주주명	보유주식수	지분율	당사와의관계
이앤에스인베스트먼트 유한회사	4,791,269	12.49%	최대주주
유한회사 엘디크레스 코리아	2,245,310	5.85%	특수관계법인
임직원	919,201	2.40%
소액주주	30,399,734	79.26%
계	38,355,514	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1. 재무제표 작성 기준

당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간 종료일인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

 

 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다

2-2. 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품

4-1. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말
	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	-	9,183,040	9,183,040
매출채권	-	5,137,514	5,137,514
기타금융자산	-	8,464,592	8,464,592
기타비유동금융자산	-	1,186,924	1,186,924
당기손익-공정가치 측정 금융자산	168,636	-	168,636
파생금융자산	906	-	906
합 계	169,542	23,972,070	24,141,612

(단위 : 천원)
구 분	전기말
	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	-	12,874,031	12,874,031
매출채권	-	4,290,745	4,290,745
기타금융자산	-	8,074,289	8,074,289
기타비유동금융자산	-	1,195,068	1,195,068
당기손익-공정가치 측정 금융자산	166,032	-	166,032
파생금융자산	3,045	-	3,045
합 계	169,077	26,434,133	26,603,210

4-2. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말
	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타	합 계
매입채무	-	24,567	-	24,567
기타채무	-	759,471	-	759,471
기타비유동채무	-	255,250	-	255,250
유동성차입금	-	2,000,000	-	2,000,000
전환사채	-	1,126,743	-	1,126,743
리스부채	-	-	2,759,680	2,759,680
기타유동부채	-	11,464	-	11,464
파생금융부채	473,149	-	-	473,149
합 계	473,149	4,177,495	2,759,680	7,410,324

(단위 : 천원)
구 분	전기말
	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타	합 계
매입채무	-	77,456	-	77,456
기타채무	-	853,967	-	853,967
기타비유동채무	-	255,250	-	255,250
유동성차입금	-	2,000,000	-	2,000,000
전환사채	-	2,025,362	-	2,025,362
리스부채	-	-	2,821,440	2,821,440
기타유동부채	-	20,983	-	20,983
파생금융부채	876,539	-	-	876,539
합 계	876,539	5,233,018	2,821,440	8,930,997

5. 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
I. 금융자산:
현금및현금성자산	9,183,040	9,183,040	12,874,031	12,874,031
매출채권	5,137,514	5,137,514	4,290,745	4,290,745
당기손익-공정가치 측정 금융자산	168,636	168,636	166,032	166,032
기타금융자산	8,464,592	8,464,592	8,074,289	8,074,289
기타비유동금융자산	1,186,924	1,186,924	1,195,068	1,195,068
파생금융자산	906	906	3,045	3,045
금융자산 합 계	24,141,612	24,141,612	26,603,210	26,603,210
II. 금융부채:
매입채무	24,567	24,567	77,456	77,456
기타채무	759,471	759,471	853,967	853,967
기타 비유동채무	255,250	255,250	255,250	255,250
유동성차입금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000
전환사채	1,126,743	1,126,743	2,025,362	2,025,362
리스부채	2,759,680	2,759,680	2,821,440	2,821,440
기타유동부채	11,464	11,464	20,983	20,983
파생금융부채	473,149	473,149	876,539	876,539
금융부채 합 계	7,410,324	7,410,324	8,930,997	8,930,997

6. 금융위험관리

당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 금융위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채 및 리스부채의 잔존 계약만기에 따른 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말
	1년  이내	1년  ~ 5년	5년 초과	합 계
매입채무	24,567	-	-	24,567
기타채무	759,471	-	-	759,471
기타비유동채무	-	255,250	-	255,250
유동성차입금	2,000,000	-	-	2,000,000
전환사채	1,560,000	-	-	1,560,000
리스부채	581,344	1,983,083	1,560,000	4,124,427
기타유동부채	798,070	-	-	798,070
금융부채이자	79,467	-	-	79,467
금융보증계약	4,040,400	-	-	4,040,400
합 계	9,843,319	2,238,333	1,560,000	13,641,652

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	금액
	당분기말	전기말
보유현금	1,550	125
요구불예금	9,181,490	12,873,906
합 계	9,183,040	12,874,031

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	금액
	당분기말	전기말
비유동
출자금	25,527	23,653
저축성보험	143,109	142,379
합 계	168,636	166,032

9. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	금액
	당분기말	전기말
제3자 매출채권	70,682	252,332
특수관계자에 대한 매출채권	5,349,709	4,321,291
소 계	5,420,391	4,573,623
대손충당금	(282,878)	(282,878)
합 계	5,137,513	4,290,745

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말			전기말
	취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액
상품	37,564	(19,546)	18,018	41,036	(31,791)	9,245
제품	498,645	(98,307)	400,338	426,905	(78,056)	348,849
재공품	439,376	(19,233)	420,143	489,141	(22,265)	466,876
원재료	558,653	(290,842)	267,811	534,914	(230,225)	304,689
합 계	1,534,238	(427,928)	1,106,310	1,491,996	(362,337)	1,129,659

11. 종속기업투자주식

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
종속기업명	소재지	주요 영업활동	취득원가	지분율(%)	장부금액
					당분기말	전기말
KESPION Vietnam Co., Ltd.	베트남	핸드폰안테나모듈제조	18,292,323	100.00%	8,352,399	8,352,399
(주)케스피온컴텍	대한민국	국방안테나	1,352,412	100.00%	60,248	52,325
(주)케스피온푸드	대한민국	요식업	614,830	100.00%	614,830	614,830
WOORI TECH Vietnam Co., Ltd.(주1)	베트남	전자부품류	800,000	100.00%	800,000	-
합  계			21,059,565		9,827,477	9,019,554

(주1) 당분기 중 사업다각화를 위하여 WOORI TECH Vietnam Co., Ltd. 지분율 100%을 취득하였습니다.

12. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
기초장부가액	4,608,449	26,994,961
취득	49,000	-
감가상각	(145,937)	(188,677)
매각/폐기	(1)	(21,796,972)
재평가	-	(1,057,392)
기말장부가액	4,511,511	3,951,920

13. 운용리스

당사는 기계장치 자산을 리스로 제공하고 있습니다. 해당 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

당분기 현재 운용리스로 분류되어 실행중인 리스계약에 따라 약정된 향후 회수할 연도별 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구분	금액
1년 이내	USD 32,000

14. 리스

14-1. 리스이용자

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
기초 장부가액	2,417,074	3,129,131
취득	21,039	26,168
감가상각	(99,608)	(123,414)
기말 장부가액	2,338,505	3,031,885

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
리스부채
유동	323,789	309,953
비유동	2,435,891	2,511,487
합 계	2,759,680	2,821,440

(3) 당분기와 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비	99,608	123,414
리스부채에 대한 이자비용	70,872	74,318
단기 및 소액리스료	4,208	4,106
합 계	174,688	201,838

(4) 당분기와 전분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 각각 157,879천원 및 167,067천원입니다.


14-2. 리스제공자

당사는 건물을 임차하여 사용하는 면적 중 일부를 종속기업인 (주)케스피온컴텍에 전대리스를 제공하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 금융리스채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말
	유동	비유동
부동산	32,793	373,262

(2) 당분기 중 당사는 리스채권에 대한 이자수익으로 11,874천원을 인식하였습니다.


15. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
기초장부가액	1,047,404	1,178,782
취득	15,371	7,554
감가상각	(14,704)	(22,153)
손상차손	-	(21,434)
대체	(4,523)	(12,306)
기말장부가액	1,043,548	1,130,443

16. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
기초장부가액	2,691,861	2,693,111
감가상각	(312)	(312)
기말장부가액	2,691,549	2,692,799

17. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		금액
		당분기말	전기말
유동	단기차입금	2,000,000	2,000,000

18. 사채

18-1. 당사가 2021년 11월 11일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)
구분		제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
액면가액		1,560,000,000 원
표면이자율		1%
만기보장수익률		2%
발행일		2021년 11월 11일
만기일		2026년 11월 11일
원금상환방법		만기까지 보유하고 있는 원금에 대하여 2026년 11월 11일 전자등록금액의 105.2448%에 해당하는 금액을 일시 상환
전환가액의 조정		가. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가격으로 유      상증자,  주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행      하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채      또는 신주인수권부사채를  발행하는 경우
		나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이     필요한 경우
		다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사규가 발행하는 경우
		라. 시가하락에 따른 전환가액 재 조정
전환권	행사기간	2022년 11월 11일 ~ 2026년 10월 11일
	전환가격	1,247 원
	전환주식	기명식 보통주식
인수자의 조기상환권	행사기간	발행일로 부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날
	만기보장수익률	연 2.0%(3개월 복리)
발행자 및 발행자 지정 제3자의 매도청구권	행사기간	발행일로 부터 1년이 되는 날로부터 3년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날
	행사범위	발행가액의 30% 이내
	만기보장수익률	연 3.0%(3개월 복리)

18-2. 당분기말과 전기말 현재 전환사채 및 전환사채 관련 파생상품의 장부금액은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)
구분	만기일	금액
		당분기말	전기말
제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2026.11.11	1,560,000	2,890,000
가산 : 상환할증금		45,105	151,575
차감 : 전환권조정		(478,363)	(1,016,213)
기말 장부금액		1,126,742	2,025,362
관련자산	파생금융자산	906	3,045
관련부채	파생금융부채	473,149	876,539

19. 순확정급여부채

19-1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	금액
	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	2,126,631	2,029,998
사외적립자산의 공정가치	(1,651,597)	(1,680,552)
재무상태표에 인식된 순확정급여부채	475,034	349,446

19-2. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
구분	금 액
	당분기	전분기
당기근무원가	73,564	72,805
순이자원가	5,631	2,649
합 계	79,195	75,454

20. 충당부채

당분기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
계약이행 충당부채 등	94,443	-	94,443	-
복구충당부채	-	54,377	-	53,012
합 계	94,443	54,377	94,443	53,012

21. 우발부채 및 약정사항

21-1. 당분기 현재 당사와 관련하여 진행 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 한편, 동 소송은 당분기 현재 관할 법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

관할법원	사건명	원고	피고	비고
서울고등법원	물품대금	당사	㈜EMW에너지	2심 진행중
서울중앙지방법원	손해배상(기)	당사	류병훈, 김미숙, ㈜리크릭스	(주1)
대법원	손해배상(기)	당사	류병철, 안영미	3심 진행중
서울고등법원(인천)	구상금	당사	류병훈	2심 진행중
서울고등법원	손해배상(기)	당사	류병훈 외 1명	2심 진행중
서울고등법원	손해배상(기)	당사	류병훈 외 1명	2심 진행중
서울남부지방법원	간접강제	당사	㈜EMW에너지	1심 진행중

(주1) 본 사건은 1심 패소하였으나, 항소하였습니다.

21-2. 당분기 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)
담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보설정금액
단기금융상품	기업은행	USD 79,665	USD 87,631
부동산	신한은행	3,115,016	4,200,000

21-3. 당분기 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위 : USD, 천원)
보증기관	구 분	보증금액
기업은행	지급보증	USD 79,665
우리은행		USD 2,000,000
신한은행		USD 1,000,000
서울보증보험	이행보증 등	1,445,667
합 계		1,445,667
		USD 3,079,665

21-4. 당분기 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)
피보증회사명	보증처	보증내역	보증금액
KESPION Vietnam Co.,Ltd	우리은행	지급보증	USD 2,000,000
	신한은행		USD 1,000,000
합 계			USD 3,000,000

21-5. 당분기 현재 당사가 타인에게 제공한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)
피담보인	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자
KESPION Vietnam Co.,Ltd	토지/건물(수산동)	1,999,503	2,400,000	신한은행
	토지/건물(수원)	1,115,513	1,800,000
	단기금융상품	USD 1,933,000	USD 2,147,700	우리은행
	토지/건물(김해)	692,046	363,600
합 계		3,807,062	4,563,600
		USD 1,933,000	USD 2,147,700

22. 자본금

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	금액 또는 주식수
	당분기말	전기말
발행할 보통주식수	100,000,000주	100,000,000주
보통주 발행주식수	38,355,514주	38,355,514주
1주당 금액	500원	500원
납입자본금	19,177,757,000원	19,177,757,000원

23. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	금액
	당분기말	전기말
주식발행초과금	21,401,616	21,401,616
기타자본잉여금	75,532	75,532
합 계	21,477,148	21,477,148

24. 기타자본

당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
자기주식처분손실	(234,180)	(234,180)
주식선택권	1,303,466	1,179,469
합 계	1,069,286	945,289

25. 주식기준보상

25-1. 당사는 주주총회 결의 등을 거쳐 당사의 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기 현재 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	1차분	2차분
부여일	2022년 3월 30일	2022년 5월 9일
부여대상	임직원	임직원 및 종속기업 경영진
부여방법	주식결제형	주식결제형
부여주식 총수	1,505,000주	844,000주
행사가능시간	2024년 03월 30일부터 ~ 2027년 03월 29일부터	2024년 05월 09일부터 ~ 2027년 05월 08일부터
행사가능조건	권리부여일로부터 2년 이상 재임	권리부여일로부터 2년 이상 재임
행사가격	1,419원	1,415원
결의기관	주주총회	이사회

25-2. 당사는 당분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	내용
	1차분	2차분
부여된 선택권의 가중평균 공정가치	627원	636원
가중평균 주가	1,450원	1,465원
주가변동성	56.49%	55.25%
기대만기	2025년 9월 29일	2025년 11월 8일
무위험수익률	0.053%	0.062%

25-3. 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 주)
구분	당분기			전분기
	1차분	2차분	합 계	1차분	2차분	합 계
기초	1,455,000	735,000	2,190,000	1,455,000	793,000	2,248,000
소멸	-	(5,000)	(5,000)	-	(40,000)	(40,000)
기말	1,455,000	730,000	2,185,000	1,455,000	753,000	2,208,000

25-4. 당분기와 전분기 중 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)
구분	당분기			전분기
	1차분	2차분	합 계	1차분	2차분	합 계
전기까지 인식한 보상비용	832,242	280,071	1,112,313	422,903	151,382	574,285
분기 인식 보상비용	82,662	33,412	116,074	120,460	47,603	168,063
보상비용 누계액(주1)	914,904	313,483	1,228,387	543,363	198,985	742,348

(주1) 당분기말 현재 보상비용 누계액 1,228,386천원과 종속기업투자의 증가금액 75,078천원의 합계금액인 1,303,464천원을 기타자본에 계상하였습니다.

26. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	금액
	당분기말	전기말
재평가차액	336,219	336,219
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(400,000)	(400,000)
합 계	(63,781)	(63,781)

27. 결손금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	금액
	당분기말	전기말
미처분이익잉여금(미처리결손금)	(4,236,740)	(3,576,894)

28. 특수관계자

28-1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없습니다.

28-2. 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)
	당분기말	전기말
KESPION Vietnam Co., Ltd.	100%	100%
(주)케스피온컴텍	100%	100%
(주)케스피온푸드	100%	100%
WOORI TECH Vietnam Co., Ltd(주1)	100%	-

(주1) 당분기 중 사업다각화를 위하여 WOORI TECH Vietnam Co., Ltd. 지분율 100%을 취득하였습니다.

28-3. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계자 구분	당분기
	특수관계자명	매출 등	매입 등	유형자산처분	이자수익
종속기업	KESPION Vietnam Co., Ltd	717,843	-	5,299	-
	(주)케스피온컴텍	-	-	-	11,874
	(주)케스피온푸드	-	37,545	-	-
	WOORI TECH Vietnam Co., Ltd	-	-	-	-
합 계		717,843	37,545	5,299	11,874

(단위 : 천원)
특수관계자 구분	전분기
	특수관계자명	매출 등	매입 등	유형자산처분	출자
종속기업	KESPION Vietnam Co., Ltd	2,579,367	6,953	70,734	-
	(주)케스피온컴텍	1,800	-	-	-
	(주)케스피온푸드	-	8,400	-	600,000
합 계		2,581,167	15,353	70,734	600,000

28-4. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내용은 다음과 같습니 다.

( 단위 : 천원 )
특수관계자명	구분	계정과목	당분기말	전기말
KESPION Vietnam Co., Ltd	채권	매출채권(주1)	5,349,709	4,321,291
		미수금(주1)	87,445	57,961
㈜케스피온컴텍	채권	미수금	7,150	-
		리스채권	406,055	413,681
	채무	예수보증금	65,000	65,000
㈜케스피온푸드	채권	보증금	10,000	10,000
	채무	미지급금	11,935	15,127
주요경영진	채권	장기대여금	50,000	100,000

28-5. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
단기급여(연봉,상여 등)	200,999	164,000
기타 장기급여(퇴직급여 등)	48,462	71,806
합 계	249,461	235,806

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기와 전분기 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
제품매출	222,824	222,824	741,372	741,372
상품매출	29,922	29,922	143,193	143,193
기타매출	658,712	658,712	2,127,067	2,127,067
합 계	911,458	911,458	3,011,632	3,011,632

30. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
제품매출원가	322,121	322,121	838,333	838,333
상품매출원가	9,281	9,281	69,982	69,982
기타매출원가	6,230	6,230	16,730	16,730
합 계	337,632	337,632	925,045	925,045

31. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	627,002	627,002	591,561	591,561
퇴직급여	57,641	57,641	46,816	46,816
복리후생비	84,718	84,718	88,039	88,039
여비교통비	85,948	85,948	101,330	101,330
접대비	69,972	69,972	56,258	56,258
통신비	4,298	4,298	3,847	3,847
수도광열비	5,604	5,604	32,802	32,802
세금과공과	20,772	20,772	12,735	12,735
감가상각비	113,755	113,755	101,373	101,373
사용권자산상각비	99,608	99,608	123,414	123,414
투자자산상각비	312	312	312	312
지급임차료	4,408	4,408	4,106	4,106
보험료	9,126	9,126	10,541	10,541
차량유지비	4,032	4,032	2,547	2,547
경상개발비	492,189	492,189	365,502	365,502
운반비	1,526	1,526	8,852	8,852
교육훈련비	-	-	421	421
도서인쇄비	596	596	1,201	1,201
소모품비	1,484	1,484	10,734	10,734
지급수수료	366,090	366,090	618,484	618,484
광고선전비	-	-	67,474	67,474
무형자산상각비	11,439	11,439	19,203	19,203
주식보상비용	116,074	116,074	156,363	156,363
합 계	2,176,594	2,176,594	2,423,915	2,423,915

32. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	(32,810)	(32,810)	288,920	288,920
재고자산의 매입액	137,627	137,627	465,991	465,991
급여	976,030	976,030	925,508	925,508
퇴직급여	79,194	79,194	75,454	75,454
복리후생비	137,853	137,853	148,099	148,099
감가상각비	145,937	145,937	188,676	188,676
사용권자산상각비	99,608	99,608	123,414	123,414
투자부동산상각비	312	312	312	312
무형자산상각비	14,704	14,704	22,153	22,153
대손상각비	-	-	(8,370)	(8,370)
기타	955,769	955,769	1,110,432	1,110,432
합 계	2,514,224	2,514,224	3,340,589	3,340,589

33. 기타수익과 기타비용

33-1. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
수입임대료	65,976	65,976	67,480	67,480
유형자산처분이익	24,799	24,799	287,685	287,685
잡이익	151,463	151,463	5,562	5,562
합 계	242,238	242,238	360,727	360,727

33-2. 당분기와 전분기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기부금	-	-	900	900
무형자산손상차손	-	-	21,434	21,434
잡손실	-	-	10,445	10,445
합 계	-	-	32,779	32,779

34. 금융수익과 금융비용

34-1. 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	214,625	214,625	18,645	18,645
외환차익	32,974	32,974	5,426	5,426
외화환산이익	673,919	673,919	427,934	427,934
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	2,604	2,604	1,241	1,241
파생금융자산평가이익	-	-	23,450	23,450
파생금융부채평가이익	615,700	615,700	575,892	575,892
합 계	1,539,822	1,539,822	1,052,588	1,052,588

34-2. 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	161,222	161,222	327,955	327,955
외환차손	3	3	62,949	62,949
외화환산손실	7,443	7,443	5,259	5,259
사채상환손실	631,322	631,322	-	-
파생금융자산평가손실	2,139	2,139	-	-
파생금융부채평가손실	-	-	75,661	75,661
합 계	802,129	802,129	471,824	471,824

35. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 추정평균연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 

36. 주당손익

36-1. 당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
분기순손익	(622,835,577)	(622,835,577)	581,818,856	581,818,856
계속사업손익	(622,835,577)	(622,835,577)	579,753,644	579,753,644
중단사업손익	-	-	2,065,212	2,065,212
가중평균유통보통주식수(주1)	38,355,514	38,355,514	34,165,146	34,165,146
기본주당이익	(16)	(16)	17	17
계속사업주당손익	(16)	(16)	17	17
중단사업주당손익	-	-	-	-

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

36-2. 당분기와 전분기의 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
희석주당이익 산정을 위한 순이익	(1,171,284,583)	(1,171,284,583)	174,953,985	174,953,985
계속사업손익	(622,835,577)	(622,835,577)	579,753,644	579,753,644
손익증감	(548,449,006)	(548,449,006)	(404,799,659)	(404,799,659)
전환사채에 대한 이자비용	65,112,605	65,112,605	118,881,346	118,881,346
파생금융상품평가손익	(613,561,611)	(613,561,611)	(523,681,005)	(523,681,005)
중단영업손익	-	-	2,065,212	2,065,212
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	40,287,535	40,287,535	38,133,403	38,133,403
가중평균유통보통주식수	38,355,514	38,355,514	34,165,146	34,165,146
전환사채 전환가정	1,932,021	1,932,021	3,968,257	3,968,257
희석주당순이익	(29)	(29)	5	5
계속사업주당손익	(29)	(29)	5	5
중단사업주당손익	-	-	-	-

37. 현금흐름표

당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
구분	금액
	당분기	전분기
분기순손익	(622,836)	579,754
조정:	(359,326)	(322,314)
이자비용	161,222	327,955
감가상각비	145,937	188,676
사용권자산상각비	99,608	123,414
투자부동산상각비	312	312
무형자산상각비	14,704	19,203
퇴직급여	79,193	75,454
주식보상비용	116,074	156,363
무형자산손상차손	-	21,434
사채상환손실	631,322	-
파생금융자산평가손실	2,139	-
파생금융부채평가손실	-	75,661
잡손실	-	36
경상개발비	-	2,950
외화환산손실	7,443	5,259
재고자산평가손실	65,591	17,325
대손상각비	-	(8,370)
지급수수료	-	6,861
이자수익	(214,625)	(18,645)
기타의대손상각비환입	(151,224)	-
외화환산이익	(673,919)	(427,934)
유형자산처분이익	(24,799)	(287,685)
당기손익인식금융자산평가이익	(2,604)	(1,241)
파생금융자산평가이익	-	(23,450)
파생금융부채평가이익	(615,700)	(575,892)
운전자본의 변동:	(609,191)	(1,018,575)
매출채권	(643,168)	(2,999,616)
미수금	132,204	(23,939)
환불자산	6,057	10,095
재고자산	(42,242)	(146,349)
선급금	82,982	143,679
선급비용	60,832	1,708
매입채무	(52,889)	195,795
환불부채	(10,932)	(26,827)
미지급금	(103,366)	(207,953)
연차충당부채	(688)	(9,428)
금융보증채무	(9,519)	-
선수금	3,681	2,100,855
장기종업원급여	(134)	(6,189)
예수금	(41,393)	(61,031)
퇴직금	(3,781)	(315,944)
퇴직연금운용자산	13,165	326,569
영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,591,353)	(761,135)

38. 보고기간 후 사건

1) 당사는 종속회사 KESPION Vietnam Co., Ltd.의 차입금 연장을 위하여 예금 및 부동산을 담보로 제공하였습니다.

2) 당사는 기 발행한 전환사채 860백만원을 만기 전 취득하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 회사의 정책
당사는 주주가치 제고를 기본원칙으로 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속 성장을 위한 투자, 재무구조, 경영환경 등을 고려하여 배당을 결정하고 있습니다.

당사의 배당은 배당금 수익을 한도로, 별도 재무제표 기준 당기순이익(일회성 비경상 이익 제외)의 합리적인 수준의 이익이 주주에게 환원 될 수 있도록 종합적으로 감안하여 결정 할 예정입니다.

나. 정관에서 정하고 있는 사항

제49조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다 ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. 제50조 (분기배당)   ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다.)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다.  ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.  ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액  3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액  4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금  5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 6. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등 배당한다 ⑤ 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다 제51조 (배당금지급청구권의 소멸시효)   ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.  ② 제1조의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.

다. 주요배당지표

구   분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제27기	제26기	제25기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		-714	2,725	-10,857
(별도)당기순이익(백만원)		-623	-1,483	-13,268
(연결)주당순이익(원)		-19	75	-341
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
	-	-	-	-

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	-	-	-

※제출일 기준 최근 5년간 배당을 지급하지 않았기 때문에 해당사항이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2016년 08월 08일	신주인수권행사	보통주	549,450	500	2,184	-
2017년 04월 15일	전환권행사	보통주	692,208	500	2,349	-
2017년 04월 19일	신주인수권행사	보통주	1,510,988	500	2,184	-
2017년 07월 03일	주식매수선택권행사	보통주	200,000	500	2,138	-
2018년 01월 19일	전환권행사	보통주	510,854	500	2,349	-
2018년 02월 09일	주식매수선택권행사	보통주	39,500	500	3,523	-
2018년 03월 02일	전환권행사	보통주	425,712	500	2,349	-
2018년 03월 07일	주식매수선택권행사	보통주	35,000	500	3,523	-
2018년 03월 30일	전환권행사	보통주	499,786	500	2,349	-
2022년 12월 27일	전환권행사	보통주	1,944,442	500	1,260	-
2022년 12월 28일	전환권행사	보통주	436,507	500	1,260	-
2023년 06월 16일	유상증자(제3자배정)	보통주	4,190,368	500	1,124	1년보호예수

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	10	2021년 11월 11일	2026년 11월 11일	8,000,000,000	주식회사 케스피온  기명식 보통주식	2022.11.11 ~ 2026.10.11	100	1,247	1,560,000,000	1,251,002	-
합 계	-	-	-	8,000,000,000	-	-	100	1,247	1,560,000,000	1,251,002	-

※ 전환사채 세부내역

구분		제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
액면가액		1,560,000,000 원
표면이자율		1%
만기보장수익률		2%
발행일		2021년 11월 11일
만기일		2026년 11월 11일
원금상환방법		만기까지 보유하고 있는 원금에 대하여 2026년 11월 11일 전자등록금액의 105.2448%에 해당하는 금액을 일시 상환
전환가액의 조정		가. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가격으로 유      상증자,  주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행      하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채      또는 신주인수권부사채를  발행하는 경우
		나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이     필요한 경우
		다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사규가 발행하는 경우
		라. 시가하락에 따른 전환가액 재 조정
전환권	행사기간	2022년 11월 11일 ~ 2026년 10월 11일
	전환가격	1,247 원
	전환주식	기명식 보통주식
인수자의 조기상환권	행사기간	발행일로 부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날
	만기보장수익률	연 2.0%(3개월 복리)
발행자 및 발행자 지정 제3자의 매도청구권	행사기간	발행일로 부터 1년이 되는 날로부터 3년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날
	행사범위	발행가액의 30% 이내
	만기보장수익률	연 3.0%(3개월 복리)

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
- 해당사항 없음

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
- 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
(주)케스피온	회사채	사모	2021년 11월 11일	8,000,000	표면이자 : 1% 만기수익율 : 2%	-	2026년 11월 11일	-	-
합  계	-	-	-	8,000,000	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	1,560,000	-	-	-	-	-
	합계	-	-	1,560,000	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
전환사채	10	2021년 11월 11일	운영자금	3,000,000	운영자금	3,000,000	-
전환사채	10	2021년 11월 11일	타법인 출자	5,000,000	해외법인 증권 취득, 종속회사 설립 및 사채상환	3,440,000	투자 집행시기 도래시 사용예정

나. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

종류	운용상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
예ㆍ적금	보통예금	1,560,000	-	-
계		1,560,000	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표 재작성
- 해당사항없음

(2) 합병,분할 자산양수도 영업양수도에 관한 사항
2-1. 중요한 자산양수도(유형자산처분)
당사는 2023년3월23일 유형자산 양도 결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였으며, 2023년 7월 31일 양도가 종료되어 합병등종료보고서를 제출하였습니다.

1) 시기 및 대상회사
- 회사명: 주식회사 진성테크템
- 계약체결일 : 2023년3월23일
- 양도기준일 : 2023년7월31일

2) 계약내용
-양도배경 : 자산효율화 및 신규사업 투자재원확보
- 자산명: 인천광역시 남동구 남동서로 155
- 양도가액 : 21,000,000,000원

3) 주요일정            

구 분	일 자	비고
외부평가기간	2023년3월21일 ~ 2023년3월23일	한성회계법인
이사회결의일	2023년3월23일	-
양도계약체결일	2023년3월23일	-
주요사항보고서 제출일	2023년3월23일	-
계약금 지급일	2023년3월23일	2,100백만원
자산양수도 종료일 (잔금 지급일)	2023년7월31일	18,900백만원 등기접수

4) 재무제표에 미치는 영향
당사는 중요한 자산양수도시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았기 때문에 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
 - 해당사항 없음

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
 - 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정 현황 등

(1) 대손충당금 설정현황
1-1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률
제27기 (당분기말)	매출채권	2,102,900	-	0.00%
	대여금	439,092	7,406	1.69%
	미수금	3,110,450	2,998,255	96.39%
	선급금	695,250	535,086	76.96%
	보증금	1,588,380	835,000	52.57%
	합   계	7,936,072	4,375,747	55.14%
제26기 (전기)	매출채권	2,100,677	-	0.00%
	대여금	444,405	7,406	1.67%
	미수금	3,296,390	3,149,480	95.54%
	선급금	768,200	535,086	69.65%
	보증금	1,561,730	835,000	53.47%
	합   계	8,171,402	4,526,972	55.40%
제25기 (전전기)	매출채권	4,308,293	9,668	0.2%
	대여금	7,406	7,406	100.0%
	미수금	4,528,822	4,454,615	98.4%
	선급금	788,591	535,086	67.9%
	보증금	1,643,518	835,000	50.8%
	합   계	11,276,630	5,841,775	51.8%

1-2. 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제27기 1분기	제26기	제25기
기초	5,841,775	5,841,775	5,316,009
손상차손	-	(1,312,768)	525,840
중단사업	-	(2,036)	(74)
기말	5,841,775	4,526,971	5,841,775

1-3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침

 대차대조표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손상액을 기초로 대손충당금을 설정

2) 매출채권에 대한 대손충당금 현황

(단위 : 천원)
구분	당분기말
	6개월 이하	합계
기대 손실률	-	-
총 장부금액	2,102,900	2,102,900

(단위 : 천원)
구분	전기말
	6개월 이하	합계
기대 손실률	0.00%	0.00%
총 장부금액	2,095,657	2,100,677

3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실대손 처리
- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우

다. 재고자산 현황 등

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제27기 (당분기말)	제26기 (전기)	제25기 (전전기)	비고
안테나	상   품	18,961	646,026	57,963	-
	제   품	1,487,680	-	2,488,195	-
	재공품	1,036,589	693,606	1,380,712	-
	원재료	504,735	1,159,489	1,152,950	-
	부재료	-	9,245	18,460	-
	미착품	15,405	31,766	139,738	-
	소   계	3,063,370	2,540,132	5,238,018	-
기타	상   품	-	104,419	-	-
	제   품	150,676	-	-	-
	재공품	-	207,620	-	-
	원재료	207,073	-	-	-
	소   계	357,749	312,039	-	-
합   계	상   품	18,961	750,445	57,963	-
	제   품	1,638,356	-	2,488,195	-
	재공품	1,036,589	901,226	1,380,712	-
	원재료	711,808	1,159,489	1,152,950	-
	부재료	-	9,245	18,460	-
	미착품	15,405	31,766	139,738	-
	합   계	3,421,119	2,852,171	5,238,018	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		8.8	7.4%	10.1%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		7.9회	12.8회	9.5회	-

(2) 재고자산 현황

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
	취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액
상품	60,682	(41,721)	18,961	41,036	(31,791)	9,245
제품	2,608,530	(970,173)	1,638,357	1,409,765	(508,540)	901,225
재공품	1,140,099	(103,510)	1,036,589	1,736,480	(576,991)	1,159,489
원재료	1,080,126	(368,318)	711,808	1,020,018	(269,573)	750,445
미착품	15,405	-	15,405	31,766	-	31,766
합 계	4,904,842	(1,483,722)	3,421,120	4,239,065	(1,386,895)	2,852,170

(3) 재고자산의 실사내용 등
3-1) 실사일자
당사는 자체적으로 재고실사를 분기별로 실시하고 있으며, 12월말 기준으로는 외부감사인의 입회하에 기말 재고실사를 실시하고 있습니다.

3-2) 실사방법
재고자산의 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일과 재고실사일 간의 재고자산 차이는 그 기간동안 입.출고 리스트 및 타처보관증을 외부감사인에게 제출하고 있습니다.

3-3) 평가손실충당금의 변동내역

(단위 : 천원)
구 분	당분기			전기
	기초금액	증(감)	기말금액	기초금액	증(감)	기말금액
상품	31,791	9,930	41,721	61,095	(29,304)	31,791
제품	508,540	461,633	970,173	803,036	(294,496)	508,540
재공품	576,991	(473,481)	103,510	1,788,696	(1,211,705)	576,991
원재료	269,573	98,744	368,317	675,040	(405,467)	269,573
부재료	-	-	-	942	(942)	-
합 계	1,386,895	96,826	1,483,721	3,328,809	(1,941,914)	1,386,895

라. 공정가치
III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석(4.금융상품, 5.공정가치)의 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.

마. 수주계약 현황
- 해당사항 없음

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제27기(당기)	서현회계법인	-	-	-
제26기(전기)	서현회계법인	적정	-	(연결재무제표) 통신사업부문 CGU 손상평가 (별도재무제표) 종속기업투자주식의 손상평가
제25기(전전기)	서현회계법인	적정	-	(연결재무제표) 통신사업부문 CGU 손상평가 (별도재무제표) 종속기업투자주식의 손상평가

나. 감사용역 체결현황
                                                                                              (단위 : 천원,시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제27기(당기)	서현회계법인	외부회계감사	260,000	2,000	-	-
제26기(전기)	서현회계법인	외부회계감사	300,000	2,000	300,000	2,027
제25기(전전기)	서현회계법인	외부회계감사	320,000	2,210	320,000	2,210

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
                                                                                   (단위 : 천원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제27기(당기)	-	-	-	-	-
제26기(전기)	2023.12	2023년 사업연도 법인세 신고를 위한 세무조정업무	2024.03.31	12,000	서현회계법인
제25기(전전기)	2022.06	2022년 사업연도 법인세 신고를 위한 세무조정업무	2023.03.31	12,000	서현회계법인

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2021년 11월 05일	회사 : 감사 외 2명 감사인 : 업무수행이사 외 4명	대면회의	- 외부감사 수행계획 핵심감사사항 감사인의 독립성 등
2	2022년 03월 03일	회사: 감사 외 2명 감사인 : 업무수행이사 외 3명	대면회의	- 2,021 회계연도 재무제표감사 수행 결과 - 핵심감사사항 및 주요 감사항목에 대한 감사결과 - 회계감사기준에서 요구하는 기타 커뮤니케이션 사항 등
3	2022년 03월 10일	회사: 감사 외 2명 감사인 : 업무수행이사 외 4명	서면회의	- 외부감사 수행결과, 감사인의 독립성 등
4	2022년 07월 28일	회사측 : 감사 외 2명 감사인측 : 업무수행이사 외 2명	대면회의	- 반기검토 결과
5	2022년 12월 09일	회사측 : 감사 외 2명 감사인측 : 업무수행이사 외 1명	대면회의	- 독립성 준수 여부 - 감사계획에 대한 설명 및 감사절차 계획 - 핵심감사사항 논의
6	2023년 02월 14일	회사측 : 감사 외 2명 감사인측 : 업무수행이사 외 1명	대면회의	- 기말감사결과 - 핵심감사사항에 대한 회계감사 결과
7	2023년 08월 04일	회사측 : 감사 외 2명 감사인측 : 업무수행이사 외 1명	대면회의	- 반기검토 결과
8	2023년 12월 15일	회사측 : 감사 외 2명 감사인측 : 업무수행이사 외 1명	대면회의	- 독립성 준수 여부 - 감사계획에 대한 설명 및 감사절차 계획 - 핵심감사사항 논의
9	2024년 02월 23일	회사측 : 감사 외 2명 감사인측 : 업무수행이사 외 1명	대면회의	- 기말감사결과 - 핵심감사사항에 대한 회계감사 결과

마. 회계감사인의 변경

사업연도	변경전 감사인	변경후 감사인	변경사유
제25기(전전기)	동아송강회계법인	서현회계법인	금융감독원의 직권 지정

제25기(전전기) 회계감사인을 동아송강회계법인에서 서현회계법인으로 변경하였습니다. 이는, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조, 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 직권 지정에 의한 것입니다. 또한, 당사의 종속기업 중 ㈜케스피온컴텍은  서현회계법인을 신규 선임하였고, KESPION Vietnam Co., Ltd.는 동아회계법인으로 변경하였습니다.

바. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보
- 해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기·사업보고서에 기재예정)

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기·사업보고서에 기재예정)

2. 감사제도에 관한 사항

감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기·사업보고서에 기재예정)

3. 주주총회 등에 관한 사항

주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기·사업보고서에 기재예정)

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
이앤에스인베스트먼트(유)	본인	보통주	4,791,269	12.49	4,791,269	12.49	-
(유)엘디크레스코리아	특수관계법인	보통주	2,245,310	5.85	2,245,310	5.85	-
오미선	최대주주 대표이사	보통주	330,713	0.86	330,713	0.86	-
최선규	등기임원	보통주	133,451	0.35	133,451	0.35	-
한범석	등기임원	보통주	88,967	0.23	88,967	0.23	-
윤덕용	미등기임원	보통주	84,483	0.22	84,483	0.22	-
홍정우	미등기임원	보통주	75,483	0.20	75,483	0.20	-
이경호	미등기임원	보통주	44,483	0.12	44,483	0.12	-
김병남	미등기임원	보통주	26,690	0.07	26,690	0.07	-
홍성호	미등기임원	보통주	26,690	0.07	26,690	0.07	-
전영봉	미등기임원	보통주	26,690	0.07	26,690	0.07	-
남궁황	미등기임원	보통주	26,690	0.07	26,690	0.07	-
이병하	미등기임원	보통주	2,500	0.01	2,500	0.01	-
계		보통주	7,903,419	20.61	7,903,419	20.61	-
		우선주	-	-	-	-	-

 ※ 지분율 총 발행주식수는 38,355,514주 입니다.

나.최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
이앤에스인베스트먼트(유)	1	오미선	100	-	-	오미선	100
		-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구    분
법인 또는 단체의 명칭	이앤에스인베스트먼트(유)
자산총계	9,498
부채총계	11,813
자본총계	-2,315
매출액	-
영업이익	-
당기순이익	392

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없음

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당사항 없음.

라.주식의 분포
(1)주식 소유현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	이앤에스인베스트먼트(유)	4,791,269	12.49	-
	(유)엘디크레스코리아	2,245,310	5.85	-
우리사주조합		-	-	-

(2)소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)
소액주주	9,835	9,843	99.92	25,925,393	38,355,514	67.59	-

마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
(1) 국내증권시장

구분		23년10월	23년11월	23년12월	24년1월	24년2월	24년3월
주가	최고	825	988	969	932	845	845
	최저	780	825	900	810	781	779
	평균	806	912	936	891	809	804
거래량	최고	125,380	524,443	210,346	263,137	132,304	211,075
	최저	13,229	42,760	34,462	17,916	20,077	34,149
	월간거래량	1,307,742	3,121,863	1,625,824	1,592,329	1,371,178	1,594,874

(2)해외증권시장
- 해당사항 없음

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
LLOYD YEONSU LEE	남	1963년 11월	대표이사	사내이사	상근	대표이사	서강대학교 경영 캘리포니아 주립대 MBA 現 LD CRES korea Manager 現 (주)케스피온 대표이사	-	-	-	4년	2027년 03월 25일
최선규	남	1974년 01월	전무	사내이사	상근	경영기획부문장 (CFO)	공인회계사 삼정회계법인 진성회계법인 現 케스피온 CFO	133,451	-	-	3년6개월	2027년 03월 25일
오미선	여	1976년 02월	이사	사내이사	비상근	경영자문	現 이앤에스인베스트먼트 대표이사	330,713	-	이앤에스인베스트먼트 대표이사	4년1개월	2026년 03월 27일
백승익	남	1967년 11월	이사	사외이사	비상근	경영자문	Georgia State University   Department of Computer Information   Systems Assistant Professor Saint Joseph's University   Department of Management and Information Systems Assistant Professor 흥국생명 사외이사 한국지능정보시스템 학회장 現 편집위원장, 서비스연구(국내학술지) 現 한양대학교 경영대학 교수	-	-	-	1년1개월	2025년 03월 27일
한범석	남	1967년 02월	감사	감사	상근	상근감사	변호사 한국관광공사 법무법인 세줄 前 법무법인 필로스 現 (주)케스피온 상근감사	88,967	-	-	2년10개월	2027년 03월 25일

※ 2024.03.25 정기주주총회에서 사내이사 LLOYD YEONSU LEE, 최선규, 감사 한범석은 재선임 되었습니다.

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
관리직	남	46	-	3	-	49	7.86	767,569	15,665	0	0	0	-
관리직	여	9	-	1	-	10	4.24	151,567	15,157				-
생산직	여	5	-	-	-	5	13.81	41,446	8,289				-
합 계		60	-	4	-	64	7.76	960,582	15,009				-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	9	187,027	20,781	-

2. 임원의 보수 등

임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기·사업보고서에 기재예정)

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기·사업보고서에 기재예정)

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등
- 해당사항 없음

2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없음

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 주요 거래 내용

(1) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내용은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)
특수관계자명	구분	계정과목	당분기말	전기말
주요경영진	채권	장기대여금	100,000	150,000

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기급여(연봉,상여 등)	245,748	190,685
기타 장기급여(퇴직급여 등)	51,137	71,805
합 계	296,885	262,490

5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 내용
- 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행사항
2023.03.23	주요사항보고서 (유형자산양도결정)	1. 계약내용 : 유형자산양도(토지및 구분) 2. 자산명 : 인천광역시 남동구 남동서로 155 3. 계약금액 : 21,000,000,000원 4. 거래상대 : 주식회사 진성테크템 5. 거래대금 지급 :     - 계약금(2023.03.23) : 2,100,000,000원     - 잔 금(2023.07.31) : 18,900,000,000원	완료

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건
- III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 '20. 우발부채 및 약정사항' 및 5.재무제표 주석' 21. 우발부채 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년3월31일)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

- 해당사항 없음

다. 채무보증현황

(기준일 : 2024년3월31일)

(단위 : USD,천원)

보증기관	구 분	보증금액
기업은행	지급보증	USD 79,665
우리은행	지급보증	USD 2,000,000
신한은행	지급보증	USD 1,000,000
서울보증보험	이행보증 등	2,029,275
합계		2,029,275
		USD 3,079,665

라. 채무인수약정 현황
- 해당사항 없음

마. 그 밖의 우발채무 등
- 해당사항 없음

바. 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

제재조치일	조치기관	조치대상자	조치내용	사유 및 근거법령	조치에 대한  이행현황	재발방지를  위한 대책
2019.05.27	코스닥시장본부	(주)케스피온	상장적격성 실질심사 사유추가 개선기간 및 주권매매거래정지 기간 내용 추가 요함	- 대표이사 횡령 사건 추가 - 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호나목 및 동규정시행세칙 제33조제11항제2호	개선계획서 및 개선계획 이행내역서 제출 (2019.06.13)	- 이사회 구성원 전원 교체 - 내부통제위원회제도 강화 - 내부회계관리제도 도입 - 사내규정 보완 등 내부통제시스템을전면적으로 재구축
2019.03.20	코스닥시장본부	(주)케스피온	상장폐지사유 발생	- 2019년 회계감사 비적정의견 - 코스닥시장상장규정 제38조	이의신청서 제출(20.03.31) 이행내역서 제출(20.04.21) 2018 회계연도 "적정" 재감사 보고서 제출(20.06.01) 2019 회계연도"적정" 재감사 보고서 제출(20.07.03)
2019.05.15	금융감독원	(주)케스피온	감사인 지정	- 2018년도 회계감사 비적정의견 - 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 1항	한영회계법인
2019.11.12	금융감독원	(주)케스피온	감사인 지정	- 2019년도 회계감사 비적정의견 - 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 1항	삼일회계법인
2020.08.04	코스닥시장본부	(주)케스피온	형식적 상장폐지사유 해소	-2018 및 2019 사업연도 재감사의견 "적정" 확인	- 2018 사업연도 재감사의견 "적정" 제출 - 2019 사업연도 재감사의견 "적정" 제출
2020.9.23	코스닥시장본부	(주)케스피온	기업심사위원회 결과 "상장폐지" 결정	코스닥시장 상장규정 제38조의2제5항 및 동규정 시행세칙 제33조의2제8항에 따라 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부, 개선기간부여 여부 등을 심의·의결함.	- 2020.10.16 코스닥시장위원회 개최
2020.10.16	코스닥시장본부	(주)케스피온	코스닥시장위원회 심의의결 결과 "개선기간" 부여		- 2020.10.16 코스닥시장위원회 개최 결과     개선기간 10개월 부여 - 2021. 08. 16 코스닥시장위원회 개최
2020.11.12	금융감독원	(주)케스피온	감사인 지정	- 관리종목 - 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 1항 및 2항	동아송강회계법인
2021.11.12	금융감독원	(주)케스피온	감사인 지정	- 관리종목 - 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 1항 및 2항	서현회계법인
2022.04.06	금융감독원	(주)케스피온	증권발행 6개월 제한 감사인지정	- 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제16조 제2항 - 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제55조 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제164조	- 2016.01.01~2018.06.30 사업보고서 및 연결감사보고서 등에 대한 조사.감리결과

※ 당사는 2021년 10월 5일 코스닥시장위원회 심의의결 결과 "상장유지 결정" 이 되었습니다.

나. 횡령ㆍ배임혐의 발생
(1) 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령)

1. 사고발생내용		1. 전 대표이사의 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령) 2. 대상자     前 대표이사 (퇴임일 2018.10.10)     주식회사 이엠따블유 3. 고소인 : 서울중앙지방검찰정
2. 횡령 등 금액	혐의발생금액(원)	6,000,000,000
	자기자본(원)	85,352,023,964
	자기자본대비(%)	7.03%
	대규모법인여부	미해당
3. 공소일자		2018.09.12
4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항		1. 상기 혐의와 관련하여 2018.09.12 서울중앙지방검찰청에서 공소 제기하였습니다. 2. 상기2. 혐의발생금액은 서울중앙지방검찰청에서 제출한 공소장에 기재된 금액입니다. 3. 상기 자기자본은 최근 사업년도말 연결재무제표 (K-IFRS) 기준 자기자본 총계이며, 재감사 내용에    따라 조정될 수 있습니다. 4.  2020. 1.20 (1심) 및 2020. 8. 13일(2심) 항소심 선고 : 前 공동대표이사  징역2년, 집행유예 3년, (주)이엠따블유 무죄 5. 2020.10.23 상고 기각 (대법원)

※ 상기 사건으로 당사에 미친 영향은 없으며, 2020년 10월 23일 대법원 판결로 사건은 종결되었습니다.  

(2)  특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령)

1. 사고발생내용		1. 전 대표이사의 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령) 2. 대상자     前 대표이사 (퇴임일 2018.10.10) 3. 고소인 : 주식회사 이엠따블유
2. 횡령 등 금액	혐의발생금액(원)	1,981,700,000
	자기자본(원)	85,352,023,964
	자기자본대비(%)	2.32%
	대규모법인여부	미해당
3. 고소일자		2019.02.21
4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항		1. 상기 혐의와 관련하여 2019.02.21 서울중앙지방검찰청에 고소장을 제출하였습니다. 2. 상기2. 혐의발생금액은 서울중앙지방법원에 제출한 고소장에 기재된 금액입니다. 3. 상기 자기자본은 최근 사업년도말 연결재무제표 (K-IFRS) 기준 자기자본 총계이며, 재감사 내용에    따라 조정될 수 있습니다.

※ 2020년 5월 15일 당사는 소송취하서를 제출하여 사건이 종결되었습니다.  
   (민사상 손해배상 소송은 별도로 진행중)

(3)  특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(업무상횡령),(업무상배임)

1. 사고발생내용		1. 전 대표이사 및 퇴직 임원의 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(업무상횡령),(업무상배임) 2. 대상자     前 대표이사 (퇴임일 2018.10.10)     前 CFO 3. 고소인 : 주식회사 이엠따블유
2. 횡령 등 금액	혐의발생금액(원)	8,440,050,912
	자기자본(원)	85,352,023,964
	자기자본대비(%)	9.89%
	대규모법인여부	미해당
3. 고소일자		2019.03.13
4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항		1. 상기 혐의와 관련하여 2019.03.13 서울중앙지방검찰정에 고소장을 제출하였습니다. 2. 상기2. 혐의발생금액은 서울중앙지방검찰청에 제출한 고소장에 기재된 금액입니다. 3. 상기 자기자본은 최근 사업년도말 연결재무제표 (K-IFRS) 기준 자기자본 총계이며, 재감사 내용에    따라 조정될 수 있습니다.

※  2020년 5월 15일 당사는 소송취하서를 제출하여 사건이 종결되었습니다.
(민사상 손해배상 소송은 별도로 진행중)

(4)  특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(업무상횡령),(업무상배임)

1. 사고발생내용		1. 전 대표이사 및 퇴직 임원의 자본시장과금융투자업에관한법률위반, 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령),업무상횡령,상법위반 2. 대상자     前 대표이사 (퇴임일 2018.10.10)     前 CFO 3. 고소인 : 인천지방검찰정
2. 횡령 등 금액	혐의발생금액(원)	9,524,447,049
	자기자본(원)	11.16%
	자기자본대비(%)	85,352,023,964
	대규모법인여부	미해당
3. 공소일자		2019.05.17
4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항		1. 상기 혐의와 관련하여 2019.05.17 인천지방검찰청에서 공소장을 제출하였습니다. 2. 상기2. 혐의발생금액은 인천지방검찰청에서 제출한 공소장에 기재된 금액입니다. 3. 상기 자기자본은 최근 사업년도말 연결재무제표 (K-IFRS) 기준 자기자본 총계이며, 재감사 내용에    따라 조정될 수 있습니다. 4. 2020.2.25 1심선고 :     - 前 공동대표이사 징역 3년 집행유예 5년        벌금 7억 5,000만원     - 前 CFO 징역2년 집행유예 3년 선고 5. 2021.5.14 2심 선고 :     - 前 공동대표이사 징역 4년, 벌금 15억,        추징금 730,333,150원     - 前 CFO 징역 2년 집행유예 3년 선고 6. 2021.9.9 3심 선고 :     - 前 공동대표이사 상고 기각 (대법원)

※ 상기 횡령 금액은 대부분 회수 및 전기 이전에 비용처리 되었으며, 추가로 반영 될 비용 및 손실 금액은 없으며, 2021년 9월 9일 대법원 판결로 사건은 종결되었습니다. 
 이와 더불어 손해배상소송 및 가압류 등의 채권 보전 절차를 진행하였습니다. 

다. 단기매매차익 발생 및 환수현황
  - 해당사항 없음.

라. 단기매매차익 미환수 현황 
 - 해당사항 없음. 

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
(1) 당사는 종속회사 KESPION Vietnam Co., Ltd.의 차입금 연장을 위하여 예금 및 부동산을 담보로 제공하였습니다.
(2) 당사는 기 발행한 전환사채 860백만원을 만기 전 취득하였습니다.

나. 중소기업검토표.

다. 외국지주회사의 자회사 현황

- 해당사항 없음

라. 합병등의 사후정보

1.유형자산의 양도 결정 (토지 및 건물)
(1) 서울시 금천구 가산디지털2로 169-16 
당사는 2019년  1월  11일 유형자산 양도 결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였으며, 2019년 7월 5일 유형자산 양도가 종료되어 합병등종료보고서를 제출하였습니다.

① 거래의 개요

구 분		내 용
소재지		서울시 금천구 가산디지털2로 169-16
양수도 대상자산	건물	7,739.61㎡
	토지	3,260㎡
양도인		(주)케스피온(舊.이엠따블유)
양수인		(주)에스엠엘건축사사무소
양도가액		금18,737,000,000원

② 주요진행 일정

구 분	일 자	비고
외부평가기간	2018년 12월 26일 ~ 2018년 12월 27일	우리회계법인
이사회결의일	2019년 01월 11일	-
양도계약체결일	2019년 01월 11일	-
주요사항보고서 제출일	2019년 01월 11일	-
1차 계약금 지급일	2018년 12월 14일	-
2차 계약금 지급일	2019년 01월 14일	-
잔금 지급일	2019년 06월 28일	-

※ 기타 사항은 2019년 1월 11일  및 2019년 7월 5일자「주요사항보고서(유형자산양도결정)」과 2019년 7월 5일자 「[기재정정]주요사항보고서(유형자산양도결정) 및「합병등종료보고서(자산양수도)」를 참고하여 주시기 바랍니다.  

(2) 인천광역시 남동구 남동서로 155  

당사는 2023년 3월 23일 유형자산 양도 결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였으며, 2023년 7월 31일 유형자산 양도가 종료되어 합병등종료보고서를 제출하였습니다.

① 거래의 개요   

구 분		내 용
소재지		인천광역시 남동구 남동서로 155
양수도 대상자산	건물	12,337.215m²
	토지	6,608.7m²
양도인		주식회사 케스피온
양수인		주식회사 진성테크템
양도가액		금 21,000,000,000원

 
  ②주요진행 일정     

구 분	일 자	비고
외부평가기간	2023년3월21일 ~ 2023년3월23일	한성회계법인
이사회결의일	2023년3월23일	-
양도계약체결일	2023년3월23일	-
주요사항보고서 제출일	2023년3월23일	-
계약금 지급일	2023년3월23일	2,100백만원
자산양수도 종료일 (잔금 지급일)	2023년7월31일	18,900백만원 등기접수

※기타 사항은 2023년 3월 23일자「주요사항보고서(유형자산양도결정)」과 2023년 7월 31일자 및「합병등종료보고서(자산양수도)」를 참고하여 주시기 바랍니다.

마. 보호예수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수
보통주	4,190,368	2023년 06월 28일	2024년 06월 27일	1년	증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-2조 제2항 제1호에 따른 보호예수	38,355,514

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

연결대상 종속회사 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기·사업보고서에 기재예정)

2. 계열회사 현황(상세)

계열회사 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기·사업보고서에 기재예정)

3. 타법인출자 현황(상세)

타법인출자 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기·사업보고서에 기재예정)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240514001073