휴림에이텍 (078590) 공시 :: 분기보고서 (2023.03)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230512001132

(제 31기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 05월 12일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 디아크

대 표 이 사 :	설정호

본 점 소 재 지 :	경상남도 밀양시 산내면 산내로 670-21
	(전 화) 070-5057-2779
	(홈페이지) http://www.diac.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 대표이사 (성 명) 설정호
	(전 화) 070-5057-2779

【 대표이사 등의 확인 】

확인서(디아크)(20230512)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

(2) 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 디아크이라고 표기합니다.
또한 영문으로는 DIAC Co., Ltd. 라고 표기합니다.

(3) 설립일자 및 존속기간
당사는 1993년 8월에 설립되었으며, 2005년 10월에 코스닥증권시장에 주권이 상장되어 한국증권거래소에서 거래되고 있습니다.

(4) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주소 : 경상남도 밀양시 산내면 산내로 670-21
전화번호 : 070-5057-2779
홈페이지 : http://www.diac.co.kr

(5) 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

(6) 주요 사업의 내용 및 신규사업
상세한 내용은 동 공시서류의 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

(7) 신용평가에 관한 사항

평가일	평가대상 유가증권 등	평가대상 유가증권의 신용등급	평가회사 (신용평가 등급범위)	평가구분
2023.04.17	2022년 경영실적	B+	NICE평가정보 (AAA ~ D)	경영진단
2022.04.12	2021년 경영실적	B0	NICE평가정보 (AAA ~ D)
2021.04.20	2020년 경영실적	CCC+	NICE평가정보 (AAA ~ D)

(8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥 상장	2005년 10월 27일	-	-

2. 회사의 연혁

(1) 회사의 본점 소재지 및 그 변경

변경일자	내용
1994-11-21	경상남도 밀양군 산내면 가인리 364

(2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2020년 05월 22일	임시주총	사내이사 Ragupathy Madiyalakan (마디 R. 마디얄라칸) , 사내이사 John Mark Lievonen (J. 마크 리보넌), 사내이사 정성진, 사내이사 임정은, 사외이사 Jonathan Samuel Berek (조나단 S.베렉), 사외이사 Michael Anthony Hollingsworth (마이클 A. 홀링스워스), 사외이사 고광철	-	-
2021년 01월 22일	임시주총	사내이사 김송철	-	-
2022년 05월 19일	임시주총	사내이사 김봉관 사내이사 장대식 사내이사 설정호 사외이사 조경순 사외이사 김현선 사외이사 신명호 사외이사 김서현 감사 명인식	-	-
2022년 05월 19일	-	대표이사 설정호	-	-
2023년 02월 17일	임시주총	사내이사 박용우	-	-

(3) 최대주주의 변동
- 2018년 10월 17일 납입 제3자배정 유상증자로 인하여 최대주주가 주식회사IHC외2인에서 위드윈투자조합38호로 변경되었습니다.
- 2022년 05월 19일 납입 제3자배정 유상증자로 인하여 최대주주가 위드윈투자조합38호 외 1인에서 휴림로봇 주식회사로 변경되었습니다.

(4) 상호의 변경
2021.12.28일
- 변경 전 : 주식회사 온코퀘스트파마슈티컬
- 변경 후 : 주식회사 디아크

(5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밞은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 해당사항 없음

(6) 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
- 해당사항 없음

(7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 해당사항 없음

(8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
당사는 1993년 8월 설립되었으며, 주요 내용은 아래와 같습니다.

연도	내용
2020.04.20	중요한자산양수도결정 (바이오생명공학 사업과 관련한 무형자산 취득)
2021.08.25	단순인적분할을 통해 바이오생명공학 사업과 투자및제조관리 사업 분할

3. 자본금 변동사항

(1) 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	31기 (2023년 1분기)	30기 (2022년말)	29기 (2021년말)
보통주	발행주식총수	133,006,958	133,006,958	83,006,958
	액면금액	200	200	200
	자본금	26,601,391,600	26,601,391,600	16,601,391,600
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	26,601,391,600	26,601,391,600	16,601,391,600

4. 주식의 총수 등

(1) 주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		1,000,000,000	-	1,000,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		133,006,958	-	133,006,958	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		133,006,958	-	133,006,958	-
Ⅴ. 자기주식수		87,219	-	87,219	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		132,919,739	-	132,919,739	-

(2) 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	-	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	-	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	87,219	-	-	-	87,219	-
기타 취득(c)			-	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	87,219	-	-	-	87,219	-
총 계(a+b+c)			-	-	-	-	-	-	-

5. 정관에 관한 사항

(1) 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2020년 02월 14일	임시주주총회	사업목적 변경 일부조항 개정	업무효율화
2020년 03월 27일	제27기 정기주주총회	사업목적 추가	사업목적 추가
2020년 05월 22일	임시주주총회	상호변경 일부조항 변경	업무효율화
2021년 04월 14일	제28기 정기주주총회	일부조항 변경	상법변경에 따른 변경
2021년 07월 23일	임시주주총회	공고방법 변경	업무효율화
2021년 10월 27일	임시주주총회	사업목적 변경	바이오 생명공학 관련 사업 삭제
2021년 12월 28일	임시주주총회	정관일부 변경	사명을 (주)디아크로 변경
2022년 05월 19일	임시주주총회	정관일부 변경	위원회 설치 근거 마련

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 1993년 8월 설립된 현대자동차의 1차 협력사로 자동차 내ㆍ외장재를 개발, 생산하고 있는 전문기업으로 국내 생산 완성차 제조업체에 납품하는 국내 4대 제조사 중 하나로 입지를 다지고 있습니다.
당사는 국내 자동차 부품산업의 기술개발과 품질향상, 원가절감, 선진자동차 부품 및소재의 수입대체와 수출증대 등 국가 기간산업의 발전을 위해 노력하고 있으며, 끈임없는 연구개발을 통해 신소재와 신기술을 개발해온 당사는 고급화된 원단을 개발하여 감성품질 향상을 이루어내고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

(1) 자동차 내외장재 사업
1) 주요생산품
당사의 자동차내외장재 사업부문의 주요생산품은 아래와 같습니다.

주요생산품

2) 제품설명

구분

품목

용도

형상

내장재

카페트

승용차 바닥공간 내장재로 차량의 인테리어 디자인 뿐만 아니라 실내외에서 발생하는 소음차단 및 흡수하는 기능성 부품

카페트

트렁크 트림

차량의 트렁크 실내 인테리어 디자인 부품이며, 고급화 원단 적용으로 감성 품질을 향상

트렁크트림

외장재

휠가드

자동차 WHEEL판넬을 감싸는 외장부품으로 차량운행 시 외부요인으로발생되는 판넬파손 및 우천시 빗물의 차량 유입과 운행 소음을 차단하는 기능을 하는 부품.
FRONT WHEEL GUARD와 REAR
WHEEL GUARD로 구성

휠가드

언더커버

차량 하부에 장착되어 외부 충격으로부터 차체를 보호하고 차량 운행시 소음을 차단하는 기능을 하는 부품

언더커버

3) 전체매출액에서 각 제품이 차지하는 비율

(단위: 백만원)

구분	제31기 1분기		제30기		제29기
구분	금액	비율	금액	비율	금액	비율
카페트	4,589	37%	17,191	39%	16,735	39%
트렁크 트림	3,104	25%	10,688	25%	10,831	25%
휠가드	2,605	21%	9,392	22%	10,087	24%
언더커버	483	4%	1,620	4%	2,011	5%
대쉬	162	1%	363	1%	243	1%
기타	1,362	11%	4,285	10%	2,70	6%
합계	12,306	100%	43,539	100%	42,610	100%

3. 원재료 및 생산설비

(1) 자동차 내외장재 사업
1) 원재료에 관한 사항

(단위: 백만원)

부 문	매입유형	품 목	구체적용도	제31기 1분기 매입액	비중	주요 매입처
자동차내장 CARPET 외	원재료	원단류(원재료)	자동차 차체와 합체되는 바닥 CARPET의 원단	2,623	34.9%	한민내장, 효성, 성도, 원풍물산
	원재료	펠트류(부재료)		1,437	19.1%	두남에스에이, 서우산업
	원재료	트림류(상품)		3,462	46.0%	세보산업 外
총 계				7,523	100.0%

가. 원재료 매입액

(단위: 백만원)

사업부문	품 목	구체적용도	매입액
사업부문	품 목	구체적용도	제31기 1분기	제30기	제29기
자동차내장CARPET 외	원단류(원재료)	자동차 차체와 합체되는 바닥 CARPET의 원단	2,623	9,447	8,929
	펠트류(부재료)		1,437	4,663	5,300
	트림류(상품)		3,462	12,581	13,863

나. 원재료 가격변동 추이

(단위: 원)

품 목	제31기 1분기	제30기	제29기
원단류(원재료)	6,345	6,470	5,766
펠트류(부재료)	436	561	432
트림류(상품)	4,715	4,886	5,134

2) 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산공정에 관한 사항
당사가 생산하는 주요 제품인 자동차 내장부품은 아래 단계의 공정을 거쳐 생산합니다.

자재입고

제품성형

제품트리밍
(Trimming)

조립 및 검사

자재입고

제품성형

제품트리밍

조립및검사

자동차 카페트의 주요 자재인 원단 및 흡음재 등 원부자재입고

자동화 공정을 통한

차종별 제작된 금형

을 통해 카페트 성형

제품을 가공

자동화 로봇을 통한 성형된 제품을 차종에 맞게 절단 가공

최종 SUB자재 조립 및 자동화 검사기를 통한 품질 검사

나. 생산설비에 관한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기말				전기말
구분	취득가액	누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	누계액	정부보조금	장부금액
토지	2,323,684	-	-	2,323,684	2,323,684	-	-	2,323,684
건물	3,342,348	(2,854,268)	-	488,080	3,342,348	(2,820,291)	-	522,058
구축물	173,711	(173,711)	-	-	173,711	(173,711)	-	-
기계장치	3,249,774	(2,950,817)	(19,128)	279,829	3,249,774	(2,936,128)	(22,354)	291,292
차량운반구	236,268	(169,067)	-	67,201	236,268	(163,415)	-	72,853
공기구비품	1,985,792	(1,742,571)	(49,481)	193,740	1,958,672	(1,715,160)	(57,294)	186,218
금형	4,715,727	(4,443,800)	-	271,927	4,715,727	(4,418,587)	-	297,140
건설중인자산	347,200	-	-	347,200	194,300	-	-	194,300
합계	16,374,504	(12,334,234)	(68,609)	3,971,661	16,194,484	(12,227,292)	(79,648)	3,887,545

다. 물적재산의 소재지
주소 : 경상남도 밀양시 산내면 산내로 670-21

밀양 본사 소재지

라. 생산능력 및 생산실적에 관한 사항

공정	생산설비	구분		생산능력 (년)	2023년 1분기		비고
공정	생산설비	구분		생산능력 (년)	생산실적	가동율	비고
성형	1호기	300톤	성형	100만대/년	15.9만대	16%	-
	2호기	50톤					-
	3호기	150톤					-
	5호기	300톤					-
	7호기	10톤					-
	8호기	150톤					-
	9호기	200톤					-
	10호기	200톤					-
	11호기	200톤					-
	12호기	300톤					-
트리밍	1호기	250톤	트리밍				-
조립/검사	초음파1	야스카와 50K 2대	조립, 품질검사				컷팅 + 조립
	초음파2	현대 50K 2대					컷팅 + 조립
	수작업1						조립
	수작업2						조립

4. 매출 및 수주상황

(1) 자동차 내외장재 사업
1) 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위: 백만원)

사업부문	품 목	구체적용도	매출액
사업부문	품 목	구체적용도	제31기 1분기	제30기	제29기
자동차 내장재	제품	자동차 차제와 결합되는 바닥재	6,931	24,722	24,644
	상품		4,438	16,055	17,487
	기타		936	2,762	479
합 계			12,306	43,539	42,610

나. 제품별 매출 현황

(단위: 백만원)

구분	제31기 1분기		제30기		제29기
구분	금액	비율	금액	비율	금액	비율
카페트	4,589	37%	17,191	39%	16,735	39%
트렁크 트림	3,104	25%	10,688	25%	10,831	25%
휠가드	2,605	21%	9,392	22%	10,087	24%
언더커버	483	4%	1,620	4%	2,011	5%
대쉬	162	1%	363	1%	243	1%
기타	1,362	11%	4,285	10%	2,701	6%
합계	12,306	100%	43,539	100%	42,610	100%

다. 판매경로 및 판매방법 등

(가) 판매조직

판매조직도

(나) 판매경로

매출유형	품목	판매경로
제품	내수	현대/기아자동차 직접납품,
상품	내수	현대/기아자동차 직접납품,

(다) 판매방법 및 조건

매출유형	품목	판매방법	결제조건
제품	내수	직접판매	15일이내 현금 또는 60일이내 전자어음
상품	내수	직접판매	15일이내 현금 또는 60일이내 전자어음

(라) 판매전략

가) 자동차 시장 NEEDS 변화에 따른 전략
당사는 서열주문생산방식으로 현대, 기아자동차에 납품하고 있는 1차 납품업체로서 완성차 시장과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 현재와 미래의 자동차 내장부품산업의 주요 흐름은 자동차 내·외부의 소음을 줄이고 차량내부의 미려함과 안락함을 추구하는 동시에 친환경적인 부품을 요구하고 있습니다. 이에 당사는 지속적인 연구개발을 통해 흡차음 성능향상, 친환경 소재 개발 등 감성품질 향상에 전력을 다하고 있습니다.
이미 2005년 6월부터 흡차음 성능향상과 RECYCLE이 가능한 친환경 소재(TPO)를 개발하여, 현대자동차 HI(대형고급승용차)부터 적용중이며, 현재 전기차 전용 저중량니트타입 원단개발 및 우드카페트 개발을 완료하여 향후 제네시스 고급 브랜드에 적용 예정입니다.

나) 현대, 기아자동차의 고객대응
카페트 개발은 동종업계대비 최고의 경험자를 보유하고 있으며, 독자적인 인서트형 러기지 사이드트림 개발을 통해 GV70, GV80 제네시스 브랜드에 적용하고 있습니다

다) 해외 완성차 업체와의 공동개발 진행으로 사업구조 다각화를 진행
당사는 일본 닛산자동차와 한국 르노자동차 개발예정 모델인 SUV차종 내장CARPET를 공동개발을 진행하는 등 해외 완성차업체와의 다각적인 협력관계 구축을 통해 사업구조 다각화를 위해 노력하고 있습니다.

라) 주요 매출처에 관한 사항

당사의 주요매출처별 매출액 비중은 아래 표와 같습니다.

(단위: 백만원)

매출처	제31기 1분기		제30기		제29기		비고
매출처	금액	비율	금액	비율	금액	비율	비고
H 사	10,698	87%	40,782	94%	40,891	96%	-
R 사	187	2%	496	1%	427	1%	-
M 사	195	2%	742	2%	516	1%	-
기타	1,225	10%	1,519	3%	776	2%	기타업체 및 부품외 매출
합계	12,306	100%	43,539	100%	42,610	100%	-

(2) 수주상황
당사의 현재 수주현황 및 잔고는 아래와 같습니다. 당사는 매출처(완성차 업체)의 차종별 생산계획을 기반으로 입찰을 통해 제품공급을 수주하고 기간별 고객사의 주문량에 따라 생산,납품을 진행합니다. 단 매출처의 생산계획이 해당연도의 경제상황, 자동차 산업시장과 고객 수요 변화에 따라 유동적이기 때문에 수주물량의 납품은 유동적이고 납기 또한 변동 가능합니다. 따라서 아래 표의 내용은 매출처의 사업환경에 따라 변동될 수 있습니다.

(단위 :수량-대, 금액-백만원 )

품목	수주총액		기납품액		수주잔고	비고
품목	수량	금액	수량	금액	수주잔고	비고
카페트	2,691,660	83,425	1,248,541	43,017	40,408	-
트렁크	1,557,230	67,541	307,696	29,810	37,731	-
휠가드	3,990,274	63,845	2,007,655	34,194	29,651	-
언더커버	503,641	16,183	190,615	6,034	10,149	-
합 계		230,994		113,055	117,939	-

5. 위험관리 및 파생거래

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리정책
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사와 사외이사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금성자산	3,945,694	4,212,413
단기금융상품	8,000,000	8,000,000
매출채권및기타채권	2,525,670	2,062,427
장기기타채권	169,000	18,839
합 계	14,640,364	14,293,679

당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 대부분 담보채권 등으로 구성되어 신용위험이 매우 낮습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래 상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년	5년 이상
매입채무및기타채무(*)	5,097,271	5,097,271	5,097,271	-	-
리스부채	3,227,976	3,562,189	1,531,117	1,981,072	50,000
합 계	8,325,247	8,659,460	6,628,388	1,981,072	50,000

(*) 만기가 불확실한 채무의 경우, 채권자의 지급요청이 예상되는 가장 빠른 날이 속하는 구간에 포함하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년	5년 이상
매입채무및기타채무	4,751,742	4,751,742	4,751,742	-	-
리스부채	3,093,104	3,382,020	1,233,352	2,023,668	125,000
합 계	7,844,846	8,133,762	5,985,094	2,023,668	125,000

(4) 자본관리
당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
부채비율
부채총계	8,979,306	9,326,068
자본총계	35,821,425	34,696,259
부채비율	25.07%	26.88%
순차입금비율
현금및현금성자산	3,945,694	4,212,413
전환사채	-	-
순차입금	(3,945,694)	(4,212,413)
순차입금비율	-	-

6. 주요계약 및 연구개발활동

1) 경영상의 주요계약

계약명	계약체결일	계약상대방	계약의 목적 및 내용	계약기간
자동차 부품 공급거래 기본계약서	2015.07.06	현대자동차	자동차 부품 공급 거래에 대한 기본적인 사항을 규정	자동차 부품 공급 기본계약으로 계약만료 3개월전까지 쌍방 계약변경 계약해지 의사표시가 없는 한 동일한 조건으로 1년간 자동 연장됨.
	2015.07.06	기아자동차
	2016.02.25	현대모비스

2) 연구개발활동
가. 연구개발활동의 개요
- 연구개발 담당조직

연구개발 조직도

나. 연구개발비용

(단위: 천원)

과 목		제31기 1분기	제30기	제29기
원 재 료 비		-	-	-
인 건 비		149,754	544,668	573,571
감 가 상 각 비		-	-	-
위 탁 용 역 비		-	-	-
기 타		26,280	93,570	76,633
(정부보조금)		-	-	-
연구개발비용 계		176,035	638,238	650,204
회계처리	판매비와 관리비	176,035	638,238	650,204
	제조경비	-	-	-
	개발비(무형자산)	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]		1.43%	1.47%	1.53%

다. 연구개발 실적

순번	진행년도	연구과제	협력업체	연구결과 및 기대효과
1	2019.10~2021.02	차음 조성물 및 이를 이용한 자동차용 플로우 카페트 제조방법	한화컴파운드, 현대자동차	연구결과: 특허 등록완료 (등록번호: 10-2304884) 기대효과: 소재분야 수익성 개선 및 가격경쟁력 확보(미래 성장동력) , VOCs 물질 감소로인한 품질문제 개선
2	2020.05~2021.09	음향 메타 물질 연구 개발	현대자동차	연구결과: 특허출원 (출원번호: 10-2021-0118240) 기대효과: 음향 메타물질 적용, NVH 성능 20%향상, 원가 절감 10% 절감 음향 메타물질 구조 설계에 대한 최적 설계 기준 수립

7. 기타 참고사항

(1) 자동차 내외장재 업계의 현황
당사는 경량화 환경 친화적인 소재개발 등 자동차 내장재의 신기술을 개발해 자동차 메이커에 공급 능력을 보유하고 있고, 최고의 품질과 기술로 고객감동의 회사로 거듭날 것이며, 풍요로운 미래를 열어갈 수 있도록 최선을 다하겠습니다.

1) 산업의 특성
자동차산업은 넓은 범위로 파급효과가 큰 사업입니다. 자동차를 조립하기 위해 모듈과 주요부품은 각각의 조립공정이 필요합니다. 또한 모듈과 주요부품의 소재는 합금강, 플라스틱, 고무, 섬유, 가죽 등 다양합니다. 기초소재부터 성형, 사출기기, 공장자동화설비, 해운 등 연관되는 산업이 매우 많습니다. 최근에는 IT산업까지 자동차산업의 범위에 포함되며 보험 자동차금융 등 금융상품과 육지운송 등 산업도 있어 부가가치 창출 효과가 매우 큰 산업입니다.

2) 산업의 성장성
자동차산업은 핵심인 자동차 제조 부문 외에도 생산, 판매, 정비 등에 있어서 철강, 전기전자, 고무, 화학, 금융 등의 많은 산업과 연관되어 있는 국가의 기간산업입니다.최근 미국, EU 등 세계 주요 국가들은 배기가스 규제 등 환경규제를 급격히 강화하고 있으며, 향후에는 세계적으로 강화되는 배출가스 및 연비 규제에 대한 대응기술이21세기 자동차업체의 경쟁력을 좌우하는 중요한 요인이 될 것으로 예상되어 친환경,지능형 자동차의 비중이 커지면서, 하이브리드 차에 이어 전기차도 점차 시장이 확대되고 있기 때문에 배터리 혹은 모터 같은 친환경차 관련 부품의 수요가 더욱 증가할 것으로 예상됩니다.

3) 경기변동의 특성
자동차는 대표적인 내구재 상품으로 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있으며, 경기 침체기에는 자동차의 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 보이고 있습니다. 자동차 수요는 경기침체가 지속되는 경우 구매력 감소와 더불어 소형차 중심의구매패턴을 보이는 반면, 경기 회복기에는 보유차량의 가격을 연간 소득의 일정비율에 맞추어 구매하는 패턴을 보여주고 있습니다.

(2) 시장여건
1) 시장의 특성 및 경쟁상황
국내 자동차시장은 각종 규제 강화에 따른 기업들의 투자여력 위축, 가계부채 증가와자동차 내수활성화 정책 축소 등으로 인한 소비 심리 저하로 수요 회복 지연 및 저성장 기조가 지속 되고 있습니다. 2022년 세계 자동차 시장은 코로나19 백신 보급속 소비심리 정상화와 전년도 부진의 기저효과로 회복세를 보일 것이라는 낙관적인 전망과 함께, 한편으로는 백신 효과에 대한 우려감 및 대규모 글로벌 경제위기가 발생할 수 있다는 부정적 전망도 공존하고 있습니다.

2003년 이후 자동차 부품의 모듈화, 시스템화 추세로 완성차업체에 대비한 부품업체들의 역할이 상대적으로 증대되고 있고, 이에 부품업체들의 지속적인 구조조정으로 대형화, 전문화, 글로벌화가 진행되고 있는 추세입니다. 따라서 향후 자동차부품업체들은 품질수준 향상과 원가절감 등을 통한 가격경쟁력 확보로 국내외에서 독자적 경쟁력확보가 절실히 요구되고 있는 상황입니다. 당사는 경쟁입찰방식으로 진행되는 수주경쟁에서 품질과 가격경쟁력 확보를 위해 신차개발 계획에서부터 기술제안 등 경쟁우위를 위해 적극 참여하고 있습니다.

2) 업체별 매출액 현황
지난 3사업연도 업체별 매출액 현황은 아래 표와 같습니다.

(단위: 억원)

구분	2023년 1분기		2022년		2021년		비고
구분	매출액	점유율	매출액	점유율	매출액	점유율	비고
현대자동차	115	93%	406	93%	397	93%
르노삼성자동차	2	2%	5	1%	4	1%
현대모비스	2	2%	7	2%	5	1%
기타	4	3%	17	4%	19	5%
합계	123	100%	435	100%	426	100%

(3) 당사의 경쟁력
1) 경쟁요소
자동차산업은 차종의 제품주기 6~8년으로 타 산업대비 길고 경제성만큼 중시되는 안정성, 신뢰성 등으로 인해 높은 진입장벽, 적정 수익성 확보를 위해 필수적인 대량생산체제, 완성차부터 소재까지 긴 밸류체인 등의 특성으로 인해 변화가 점진적으로 이루어져 왔습니다. 하지만 전장화를 통해 이루어지던 편의성이 자율주행으로 발전하고, 각국 정부의 환경규제에 대응해왔던 클린 디젤은 폭스바겐의 디젤 스캔들 이후하이브리드, 전기차 등 친환경차에 대한 관심으로 빠르게 전이되어 100% 전기차로의전환이 급격하게 이뤄지고 있습니다.

2) 당사의 경쟁력

당사는 새로운 트렌드와 미래 친환경 소재를 적용한 기술 개발을 통해 성능 및 중량 절감을 동시 고려한 파일니트 원단, PET 직조 원단을 적용한 카페트를 개발중이며, 자율주행차 실내 공간 활용을 극대화를 위하여 히든레일 기술을 적용한 카페트와 자율주행차 전용 제품을 개발중입니다.

(4) 기타

1) 조직도

당사의 조직도는 아래와 같습니다.

(주)디아크_조직도

2) 주요생산품 및 매출현황
당사 사업부문의 주요생산품 중 내장재로는 카페트, 트렁크 트림이 있으며, 외장재로는 휠가드, 언더커버가 있습니다. 주요생산품 중 당사의 전체매출액에서 가장 높은 비중을 차지하는 것은 카페트(전체매출액의 약 37%)이고, 다음으로는 트렁크 트림(전체매출액의 약 25%), 휠가드 (전체매출액의 약 21%), 언더커버(전체매출액의 약 4%) 순입니다.

3) 주요매출처 및 기타 참고사항
당사의 주요매출처는 현대자동차 및 기아자동차의 1차 납품업체이며, 각 주요매출처간 '자동차부품공급 기본계약'을 통해 사업을 영위하고 있습니다.
당사는 지속적인 연구개발을 통해 흡차음 성능향상, 친환경 소재 등 개발을 위해 노력하고 있고, 이미 2005년 6월부터 흡차음 성능향상과 RECYCLE이 가능한 친환경 소재(TPO)를 개발하여, 현대자동차 HI(대형고급승용차)에 납품하고 있습니다.
당사는 일본 닛산자동차와 한국 르노삼성자동차 개발예정 모델인 SUV차종 내장CARPET를 공동개발을 진행하는 등 사업구조 다각화를 위해 노력하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분	2023년 1분기	2022년 기말	2021년 기말
구 분	제31기 개별재무제표	제30기 개별재무제표	제29기 개별재무제표
[유동자산]	34,733	34,297	18,221
당좌자산	34,378	33,879	17,813
재고자산	355	418	408
[비유동자산]	10,068	9,725	12,794
장기금융상품	3	13	13
장기기타채권	545	412	3,613
관계기업투자주식	85	91	-
유형자산	4,683	4,604	3,718
무형자산	58	65	35
사용권자산	3,075	2,931	3,796
이연법인세자산	1,609	1,609	1,619
자산총계	44,801	44,022	31,015
[유동부채]	7,111	7,377	10,661
[비유동부채]	1,869	1,949	3,662
부채총계	8,980	9,326	14,323
[자본금]	26,601	26,601	16,601
[자본잉여금]	279,832	279,832	207,233
[자본조정]	- 2,897	- 2,897	71,241
[기타포괄손익누계액]	-	-	-
[이익잉여금]	- 267,715	- 268,840	- 278,383
[비지배주주지분]	-	-	-
자본총계	35,821	34,696	16,692
종관계·공동기업투자주식의 평가방법	지분법	지분법	원가법
손익상황	2023.01.01~2023.03.31	2022.01.01~2022.12.31	2021.01.01~2021.12.31
매출액	12,306	43,539	42,610
영업이익(영업손실)	1,093	2,589	1,378
법인세차감전순이익(손실)	1,125	9,797	- 7,516
중단영업이익(손실)	-	-	- 91,972
당기순이익(당기순손실)	1,125	9,734	- 86,700
주당순이익(주당순손실,원)	8	85	65

2. 연결재무제표

- 해당사항 없음

3. 연결재무제표 주석

- 해당사항 없음

4. 재무제표

재무상태표

제 31 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 30 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 31 기 1분기말	제 30 기말
자산
유동자산	34,732,867,863	34,297,023,550
현금및현금성자산	3,945,693,806	4,212,413,229
단기금융상품	8,000,000,000	8,000,000,000
매출채권 및 기타채권	2,525,670,254	2,062,426,945
당기손익-공정가치측정금융자산	16,515,611,668	16,515,611,668
재고자산	355,202,655	417,703,983
기타유동자산	3,390,689,480	3,088,867,725
비유동자산	10,067,863,149	9,725,303,629
장기기타채권	169,000,411	18,838,853
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	12,823,809	12,823,809
지분법적용 투자지분	84,767,247	91,121,333
유형자산	4,683,132,444	4,603,833,046
무형자산	58,182,291	65,181,776
사용권자산	3,075,205,529	2,930,884,601
퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	375,874,117	393,742,910
이연법인세자산	1,608,877,301	1,608,877,301
자산총계	44,800,731,012	44,022,327,179
부채
유동부채	7,110,598,324	7,377,277,725
매입채무 및 기타채무	5,097,271,393	4,751,741,904
유동성전환사채
유동성리스부채	1,369,897,485	1,154,298,898
기타유동부채	643,429,446	1,471,236,923
비유동부채	1,868,707,802	1,948,790,202
확정급여부채
장기종업원급여채무	10,628,866	9,984,764
비유동리스부채	1,858,078,936	1,938,805,438
부채총계	8,979,306,126	9,326,067,927
자본
자본금	26,601,391,600	26,601,391,600
자본잉여금	279,831,706,183	279,831,706,183
자본조정	(2,896,874,261)	(2,896,874,261)
이익잉여금(결손금)	(267,714,798,636)	(268,839,964,270)
자본총계	35,821,424,886	34,696,259,252
자본과부채총계	44,800,731,012	44,022,327,179

포괄손익계산서

제 31 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 30 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 31 기 1분기		제 30 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	12,305,602,306	12,305,602,306	10,923,787,737	10,923,787,737
매출원가	9,905,069,228	9,905,069,228	9,285,153,414	9,285,153,414
매출총이익	2,400,533,078	2,400,533,078	1,638,634,323	1,638,634,323
판매비와관리비	1,307,572,423	1,307,572,423	1,511,439,654	1,511,439,654
영업이익(손실)	1,092,960,655	1,092,960,655	127,194,669	127,194,669
금융수익	85,285,277	85,285,277	224,099,193	224,099,193
금융원가	52,853,064	52,853,064	71,061,920	71,061,920
기타이익	33,061,016	33,061,016	113,442,641	113,442,641
기타손실	33,288,250	33,288,250	21,740,986	21,740,986
법인세비용차감전순이익(손실)	1,125,165,634	1,125,165,634	371,933,597	371,933,597
법인세비용	0	0	0	0
계속영업당기순이익(손실)	1,125,165,634	1,125,165,634	371,933,597	371,933,597
당기순이익(손실)	1,125,165,634	1,125,165,634	371,933,597	371,933,597
기타포괄손익	0	0	0	0
총포괄손익	1,125,165,634	1,125,165,634	371,933,597	371,933,597
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	8	8	4	4
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	8	8	4	4
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0	0
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	8	8	4	4
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	8	8	4	4
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0	0

자본변동표

제 31 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 30 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	16,601,391,600	207,233,065,250	70,943,728,706		(278,086,279,445)	16,691,906,111
당기순이익(손실)					371,933,597	371,933,597
주식매수선택권			234,234,110			234,234,110
2022.03.31 (기말자본)	16,601,391,600	207,233,065,250	71,177,962,816		(277,714,345,848)	17,298,073,818
2023.01.01 (기초자본)	26,601,391,600	279,831,706,183	(2,896,874,261)		(268,839,964,270)	34,696,259,252
당기순이익(손실)					1,125,165,634	1,125,165,634
주식매수선택권
2023.03.31 (기말자본)	26,601,391,600	279,831,706,183	(2,896,874,261)		(267,714,798,636)	35,821,424,886

현금흐름표

제 31 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 30 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 31 기 1분기	제 30 기 1분기
영업활동현금흐름	374,506,823	(2,122,568,583)
당기순이익(손실)	1,125,165,634	371,933,597
당기순이익조정을 위한 가감	(820,779,216)	(2,537,229,203)
이자수취(영업)	82,884,275	48,340,887
이자지급(영업)		(82,154)
법인세납부(환급)	(12,763,870)	(5,531,710)
투자활동현금흐름	(258,377,000)	(619,270,850)
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소
단기금융상품의 감소	10,000,000,000
단기금융상품의 증가	(10,000,000,000)
장기금융상품의 감소
건설중인자산의 처분
리스채권의 감소(증가)		41,910,000
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
단기대여금의 증가		(650,000,000)
임차보증금의 감소	150,000,000
임차보증금의 증가	(150,000,000)
기계장치의 취득
차량운반구의 취득		(11,180,850)
공기구비품의 취득	(27,120,000)
금형의 취득
건설중인자산의 취득	(230,900,000)
소프트웨어의 취득	(357,000)
재무활동현금흐름	(382,849,246)	(406,060,515)
단기차입금의 증가
리스부채의 상환	(382,849,246)	(406,060,515)
전환사채의 상환
현금및현금성자산의 증가(감소)	(266,719,423)	(3,147,899,948)
기초현금및현금성자산	4,212,413,229	7,843,074,872
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과		(57,270)
기말현금및현금성자산	3,945,693,806	4,695,117,654

5. 재무제표 주석

제 31(당)분기 2023년 03월 31일 현재

제 30(전) 기 2022년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 디아크

1. 회사의 개요

주식회사 디아크(이하 "당사")는 1993년 자동차카페트의 제작 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경상남도 밀양시 산내면 산내로 670-21에 본점을 두고 있습니다.

당사는 2005년 10월 27일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 2020년 5월 22일 임시주주총회에서 상호를 (주)온코퀘스트파마슈티컬 (영문명 OncoQuest Pharmaceuticals Inc.)로 변경하였습니다. 이후 2021년 8월 25일 바이오 생명공학 부문과 투자 및 자회사관리 사업 부문이 분할되어 각각 (주)오큐피바이오 및 두올물산홀딩스(주)로 신설되었고, 분할 후 존속법인은 기존의 자동차카페트 제작 및 판매업을 지속 영위하게 되었습니다. 당사는 2021년 12월 28일 임시주주총회를 통해 상호를 주식회사 디아크로 재차 변경하였습니다.

당사는 최초 설립시에 자본금 50백만원이었으나, 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 26,601백만원입니다.

당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)
휴림로봇 주식회사	53,949,444	40.56%
주식회사 청야씨앤씨	1,822,284	1.37%
박OO	1,774,923	1.31%
(주)신우제이앤피	1,591,452	1.20%
장OO	1,482,720	1.11%
기타 소액주주	72,416,135	54.45%
합 계	133,036,958	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채, 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 사용권자산 및 리스부채

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.

한편, 당사는 전전기 중 종속기업투자주식에 대해 인적분할로 분할함에 따라 당기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기 재무제표는 관계기업투자에 대해 지분법을 적용한 개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

3.1 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

3.2 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

3.3 금융자산

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

3.4 관계기업 투자주식

관계기업은 당사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 관계기업의 손실 중 당사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 당사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 당사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

3.5 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

3.6 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
건물	30년
구축물	8년
기계장치	8년
차량운반구	4년
공구와기구	4년
비품	4년
금형	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

3.7 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
기타의무형자산	4년~7년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하였습니다.

② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

3.8 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 각각 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 기타영업외수익으로 인식합니다.

3.9 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

3.10 리스

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(1) 당사가 리스이용자인 경우

당사는 단기리스와 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

① 사용권자산
당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 사용권자산은 다음과 같은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구 분	리스기간	구 분	리스기간
건물	1년 ~ 2년	차량운반구	1년 ~ 5년
금형, 공구와기구	4년	기계장치	8년

당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 한편, 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

② 리스부채
당사는 리스개시일 현재, 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한, 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

한편, 당사의 리스부채는 금융부채에 포함됩니다.

③ 단기리스와 소액자산 리스
당사는 부동산 및 차량운반구 등의 리스에 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(2) 당사가 리스제공자인 경우
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

운용리스의 경우, 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

3.11 금융부채

(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무와 기타채무, 차입금 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

3.12 종업원급여

(1) 퇴직급여

당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도를 적용하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3.13 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

3.14 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 별도재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

3.15 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

3.16 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

3.17 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.

- 변동대가
당사는 종합자동차제조업체 또는 종합자동차제조업체에 부품을 공급하는 1차 공급자와 장기부품공급계약을 체결하고 있습니다. 당사의 고객은 약정기간 내 순차적으로 공급단가를 할인할 수 있는 중요한 권리를 제공받고 있습니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 예상 대가를 추정하고, 공급기간을 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 예상대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하고 있습니다.

3.18 금융수익과 비용

당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.

- 이자수익
- 이자비용
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 파생상품 평가손익
- 금융자산에 대한 대손상각비

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

3.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 .부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

3.20 주당손익

당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

창고, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

·위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는보증금액과 같거나 더 높으므로 당사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액
① 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계
금융자산
현금및현금성자산	3,945,694	-	-	-	3,945,694
단기금융상품	8,000,000	-	-	-	8,000,000
매출채권및기타채권	2,525,670	-	-	-	2,525,670
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	16,515,612	-	-	16,515,612
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,824	-	12,824
장기기타채권	169,000	-	-	-	169,000
합 계	14,640,364	16,515,612	12,824	-	31,168,800
금융부채
매입채무및기타채무	-	-	-	5,097,271	5,097,271
유동리스부채	-	-	-	1,369,897	1,369,897
비유동리스부채	-	-	-	1,858,079	1,858,079
합 계	-	-	-	8,325,247	8,325,247

② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계
금융자산
현금및현금성자산	4,212,413	-	-	-	4,212,413
단기금융상품	8,000,000	-	-	-	8,000,000
매출채권및기타채권	2,062,427	-	-	-	2,062,427
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	16,515,612	-	-	16,515,612
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,824	-	12,824
장기기타채권	18,839	-	-	-	18,839
합 계	14,293,679	16,515,612	12,824	-	30,822,115
금융부채
매입채무및기타채무	-	-	-	4,751,742	4,751,742
유동리스부채	-	-	-	1,154,299	1,154,299
비유동리스부채	-	-	-	1,938,805	1,938,805
합 계	-	-	-	7,844,846	7,844,846

(2) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계
[금융자산]
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	16,515,612	16,515,612
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	-	-	12,824	12,824
금융자산 합계	-	-	16,528,436	16,528,436

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할수 있는 정보가 불충분한 제한된 상황으로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 간주하고, 금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 수준3으로 분류하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계
[금융자산]
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	16,515,612	16,515,612
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	12,824	12,824
금융자산 합계	-	-	16,528,436	16,528,436

당분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 없습니다.

당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수
[금융자산]
회사채	16,515,612	이항옵션평가모형	이자율 및 주가변동성
신주인수권부사채	-	현금흐름할인모형	미래예상현금흐름

(3) 금융상품 범주별 순손익
① 당분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계
금융수익
이자수익	85,270	-	-	85,270
외환차익	-	-	16	16
합 계	85,270	-	16	85,286
금융비용
이자비용	-	-	52,853	52,853
합 계	-	-	52,853	52,853

② 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계
금융수익
이자수익	168,231	19,945	-	188,176
외환차익	-	-	9	9
대손충당금환입	35,914	-	-	35,914
합 계	204,145	19,945	9	224,099
금융비용
이자비용	-	-	70,975	70,975
외환차손	30	-	-	30
외화환산손실	57	-	-	57
합 계	87	-	70,975	71,062

6. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
보통예금	3,152,609	3,275,614
MMDA	793,085	936,799
합 계	3,945,694	4,212,413

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기말		전기말
구 분		유 동	비유동	유 동	비유동
매출채권	매출채권	1,296,236	-	806,561	-
	손실충당금	(12,962)	-	(8,066)	-
	소 계	1,283,274	-	798,495	-
기타채권	대여금	3,168,566	96,250	3,168,566	96,250
	손실충당금	(3,018,566)	(96,250)	(3,018,566)	(96,250)
	미수금	818,918	-	676,601	-
	손실충당금	(199,746)	-	(199,746)	-
	미수수익	236,383	-	238,004	-
	손실충당금	(210,306)	-	(210,306)	-
	임차보증금	465,000	171,280	615,000	21,280
	현재가치할인차금	(17,853)	(2,280)	(5,621)	(2,441)
	소 계	1,242,396	169,000	1,263,932	18,839
합 계		2,525,670	169,000	2,062,427	18,839

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출채권		대여금		미수금		미수수익
구분	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기
기초	8,066	42,673	3,114,816	3,114,816	199,746	7,786,273	210,306	193,980
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	4,896	-	-	-	-	-	-	-
환입된 미사용 금액	-	(18,282)	-	-	-	-	-	-
분기말	12,962	24,390	3,114,816	3,114,816	199,746	7,786,273	210,306	193,980

당분기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.
매출채권및기타채권의 손실충당금은 당사가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	19,012	(2,489)	16,523	14,066	(2,489)	11,577
제품	148,396	(31,920)	116,476	154,083	(31,920)	122,163
재공품	50,178	-	50,178	61,954	-	61,954
원재료	72,901	(2,015)	70,886	97,596	(2,015)	95,581
부재료	105,657	(4,517)	101,140	130,946	(4,517)	126,429
합 계	396,144	(40,941)	355,203	458,645	(40,941)	417,704

(2) 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액 없으며, 전기 중 매출원가에 차감한 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액은 18,728천원입니다.

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
선급금	5,670,557	5,487,305
손실충당금	(2,465,489)	(2,465,489)
선급비용	151,642	45,837
당기법인세자산	33,979	21,215
합 계	3,390,689	3,088,868

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
신주인수권부사채	-	-
회사채	16,515,612	16,515,612
합 계	16,515,612	16,515,612

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	16,515,612	1,947,552
증가	-	-
감소	-	-
기말	16,515,612	1,947,552

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
지분증권	12,824	12,824

12. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율	장부금액
휴림그룹경조조합	한국	23.25%	84,767

(2) 당사는 관계기업투자주식에 대하여는 지분법을 적용하고 있습니다. 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기
기초	91,121	-
취득(*)	-	100,000
지분법손익	(6,354)	(8,879)
기말	84,767	91,121

(*) 당사는 전기중 휴림그룹경조조합 출자에 참여하여 10,000좌를 취득하였습니다.

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	휴림그룹경조조합
자산	365,629
부채	1,121
자본	364,508
매출액	6,440
당기순이익(손실)	(27,323)
총포괄이익(손실)	(27,323)

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말				전기말
구분	취득가액	누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	누계액	정부보조금	장부금액
토지	2,479,563	-	-	2,479,563	2,479,563	-	-	2,479,563
건물	3,909,182	(2,865,510)	-	1,043,672	3,909,182	(2,826,715)	-	1,082,467
구축물	173,711	(173,711)	-	-	173,711	(173,711)	-	-
기계장치	3,249,774	(2,950,817)	(19,128)	279,829	3,249,774	(2,936,128)	(22,354)	291,292
차량운반구	236,268	(169,067)	-	67,201	236,268	(163,415)	-	72,853
공기구비품	1,985,792	(1,742,571)	(49,481)	193,740	1,958,672	(1,715,160)	(57,294)	186,218
금형	4,715,727	(4,443,800)	-	271,927	4,715,727	(4,418,587)	-	297,140
건설중인자산	347,200	-	-	347,200	194,300	-	-	194,300
합계	17,097,217	(12,345,476)	(68,609)	4,683,132	16,917,197	(12,233,716)	(79,648)	4,603,833

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	기타증감(*)	분기말
토지	2,479,563	-	-	-	2,479,563
건물	1,082,467	-	(38,795)	-	1,043,672
기계장치	291,292	-	(11,463)	-	279,829
차량운반구	72,853	-	(5,652)	-	67,201
공기구비품	186,218	27,120	(19,598)	-	193,740
금형	297,140	-	(25,213)	-	271,927
건설중인자산	194,300	230,900	-	(78,000)	347,200
합계	4,603,833	258,020	(100,721)	(78,000)	4,683,132

(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 선급금으로 대체된 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	기타증감	분기말
토지	2,323,684	-	-	-	2,323,684
건물	657,967	-	(33,977)	-	623,990
기계장치	265,766	-	(13,846)	-	251,920
차량운반구	6,689	11,181	(2,733)	-	15,137
공기구비품	115,958	-	(12,284)	-	103,674
금형	223,822	63,000	(19,462)	-	267,360
건설중인자산	123,900	-	-	-	123,900
합계	3,717,786	74,181	(82,302)	-	3,709,665

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말				전기말
구분	취득가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가	상각누계액	정부보조금	장부금액
특허권	14,355	(9,058)	-	5,297	14,355	(8,379)	-	5,976
소프트웨어	166,736	(113,150)	(700)	52,886	166,379	(106,324)	(850)	59,205
합 계	181,091	(122,208)	(700)	58,183	180,734	(114,703)	(850)	65,181

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	합 계
기초금액	5,976	59,205	65,181
취득	-	357	357
무형자산상각비	(679)	(6,676)	(7,355)
분기말금액	5,297	52,886	58,183

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	합 계
기초금액	8,764	26,376	35,140
무형자산상각비	(697)	(3,994)	(4,691)
분기말금액	8,067	22,382	30,449

15. 정부보조금

당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초잔액	80,498	133,589
감가상각비 상계액	(11,189)	(17,439)
기말금액	69,309	116,150

상기 정부보조금은 당사가 국책연구과제인 양방향 열간신장율 70% 이상의 직접 고성형 가능한 장섬유부직포 성형제품 개발사업, 공장자동화 소프트웨어 구축 사업과 관련한 것입니다.

16. 리스

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	2,930,885	3,795,940
증가	558,536	554,307
감소	(86,718)	-
감가상각	(327,497)	(324,010)
분기말금액	3,075,206	4,026,237

(2) 당분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
건물	555,481	(72,929)	482,552
차량운반구	91,841	(19,048)	72,793
기계장치	1,958,290	(692,975)	1,265,315
공구와기구	689,533	(488,006)	201,527
금형	2,469,622	(1,416,603)	1,053,019
합 계	5,764,767	(2,689,562)	3,075,206

(3) 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
건물	377,569	(281,795)	95,774
차량운반구	72,500	(10,755)	61,745
기계장치	1,958,290	(632,658)	1,325,632
공구와기구	689,533	(446,002)	243,531
금형	2,469,622	(1,265,419)	1,204,203
합 계	5,567,514	(2,636,629)	2,930,885

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기			전분기
구분	리스부채	금융부채	합계	리스부채	금융부채	합계
기초금액	3,044,754	48,350	3,093,104	3,901,032	80,393	3,981,425
증가	540,065	-	540,065	533,000	-	533,000
감소	(75,197)	-	(75,197)	-	-	-
이자비용	51,837	1,016	52,853	54,075	1,016	55,091
지급	(373,558)	(9,291)	(382,849)	(397,190)	(8,871)	(406,061)
분기말금액	3,187,901	40,075	3,227,976	4,090,917	72,538	4,163,455
유동성 대체	1,335,697	34,200	1,369,897	1,419,867	32,463	1,452,330
비유동리스부채 잔액	1,852,204	5,875	1,858,079	2,671,050	40,075	2,711,125

(5) 리스 관련 총 현금유출
당분기 및 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 383백만원과 397백만원, 이자비용 현금유출액(영업활동) 52백만원과 54백만원입니다.

(6) 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기
기초금액	80,419
감소	(21,226)
이자수익	428
수취	-
분기말금액	59,621
유동성 대체	17,711
장기리스채권 잔액	41,910

(7) 판매후리스
당사는 2020년 5월 중에 소유 및 가동하고 있던 기계장치, 공구와기구, 금형에 대하여 자산효율화 및 재무건선성 제고를 위해 판매후리스를 통한 자산유동화를 하였습니다. 기계장치의 리스기간은 8년, 그외의 자산에 대한 리스기간은 4년입니다. 당분기말 현재 판매후리스와 관련된 부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스부채	금융부채(*)	합계
기말금액	1,966,352	40,075	2,006,427
유동성 대체	755,719	34,200	789,919
비유동리스부채 잔액	1,210,633	5,875	1,216,508

(*)금융부채로 분류된 항목은 자산의 판매대가가 공정가치를 상회하는 부분에 대한 대가로 인식한 부채로서, 공구와기구의 판매후리스와 관련하여 발생하였습니다.

(8) 소액자산 리스료
당분기 중 소액리스로 분류한 소액자산 리스료 지급액은 3백만원 입니다. 해당 금액은 영업비용의 지급임차료 등에 포함되어 있습니다.

17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매입채무	3,439,912	3,271,015
미지급금	1,657,359	1,480,727
합 계	5,097,271	4,751,742

18. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
예수금	3,199	2,645
선수금	50	50
선수수익(*)	99,008	946,087
미지급비용	541,173	522,455
합 계	643,430	1,471,237

(*) 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채이며, 장기공급계약에 있어 개별판매가격에 기초하여 변동대가를 고려한 금액으로 수익인식이 이루어짐에 따라 발생하고 있습니다.

19. 전환사채

(1) 전분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기말
액면금액	1,750,000
상환할증금	163,819
소계	1,913,819
차감:유동성대체	1,913,819
유동성전환사채 장부금액	-

(2) 전분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분		제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 발행일		2019년 04월 08일
사채의 만기일		2022년 04월 08일
액면가액		3,500,000,000원
발행가액		3,500,000,000원
당기말 현재 미상환가액		1,750,000,000원
이자율		표면이자율 0%, 만기보장수익률 3%
전환권	전환권청구기간	2020년 04월 08일부터 2022년 03월 08일까지
	전환가격조정	합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 전환청구권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.
	발행할주식	당사 기명식 보통주
	전환가액	830원(*)
	전환가능주식수	2,108,433주(*)
조기상환청구권(Put Option)	조기상환청구기간	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2020년 04월 08일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.
조기상환청구권(Put Option)	조기상환청구금액	권면금액의 전부 또는 일부

(*) 상기 전환가액은 전환사채 발행 이후 액면분할 및 시가하락으로 인해 전환가액은 830원으로 조정되었으며, 이에 따른 전환가능주식수는 2,108,433주로 조정되었습니다. 동 전환사채는 2022년 4월 8일 만기 전액 상환되었습니다.

20. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	2,328,203	2,350,631
사외적립자산의 공정가치	(2,704,077)	(2,744,374)
순확정급여부채	(375,874)	(393,743)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	2,350,631	2,205,748
당기근무원가	70,078	-
이자원가	26,770	-
퇴직금 지급액	(119,276)	(90,571)
기말금액	2,328,203	2,115,177

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	2,744,374	1,191,724
사외적립자산의 기대수익	26,428	-
퇴직금 지급액	(62,000)	(39,989)
사외적립자산의 관리비용	(4,725)	-
기말금액	2,704,077	1,151,735

(4) 당분기와 전분기 중 당기손익에 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	70,078	-
이자원가	26,770	-
사외적립자산의 기대수익	(26,428)	-
사외적립자산의 관리비용	4,725	-
퇴직급여원가	75,145	-

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
법인세 차감전 확정급여제도의 재측정요소	-	-
법인세효과	-	-
법인세 차감후 확정급여제도의 재측정요소	-	-

기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 즉시 이익잉여금(결손금)으로 인식하였으며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
금융기관예치금	2,704,077	2,744,374

당사는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을 지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며,장기종업원급여부채에 계상되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
장기종업원급여부채	10,629	9,985

21. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 부동산 및 채권 가압류 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

제공자	담보 및 보증금액	담보 및 보증내역
서울보증보험㈜	277,000	가압류 담보

(2) 장기판매촉진수수료 지급계약
당사는 KOTOBUKIYA FRONTE Co., Ltd.와 P32R모델 내외장부품의 판매 및 기술지원계약을 맺고 있는 바, 동 약정에 따르면 P32R모델 매출액의3% 상당액을 판매촉진수수료로 지급하도록 하고 있습니다.

(3) 회사채 양수도 및 사업부 양수도에 대한 합의
당사는 2022년 5월 18일 (주)카나리아바이오(현, (주)카나리아바이오엠), (주)오큐피바이오, 그리고 (주)엠에이치씨앤씨와 회사채 양수도 및 사업부 양수도에 대한 내용을 포함하는 합의서를 체결하였습니다. 당사는 동 합의서에 따라 당사가 (주)오큐피바이오 및 (주)엠에이치씨앤씨를 위하여 대납 및 지원한 임상실험비용과 관련하여 인식하고 있는 수취채권의 대가로, (주)오큐피바이오 및 (주)엠에이치씨앤씨가 각각 보유하고 있는 (주)카나리아바이오가 발행한 회사채를 수취함으로써 동 수취채권을 상계 및 결제하는 거래를 2022년 8월 3일 진행하였습니다. 또한, 당사가 수취한 회사채를 재원으로 하는, (주)카나리아바이오가 영위하고 있는 자동차 내외장재 제조 및 판매 사업부의 영업양수도를 위한 협의 및 절차가, 상기 합의서에 근거하여, 보고기간말 현재 진행 중에 있습니다.

(4) 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황	예상결과
서울중앙 지방법원	주식회사 디아크	다산회계법인 외 4	손해배상 등	45,440,000	1심 진행중	(*1)
서울중앙 지방법원	주식회사 디아크	위드윈투자조합38호 외 1명	단기매매차익 반환청구	1,798,546	1심 진행중	(*1)
서울남부 지방법원	주식회사 디아크	에너지솔루션즈	사채금 등	2,000,000	승소	(*2)

(*1) 소송사건의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말현재 예측할 수 없습니다.
(*2) 2023.03.16 ㈜에너지솔루션즈와의 사채금 청구소송에서 승소함에 따라 채권 회수 진행 중에 있습니다.

22. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주
주당금액	200원	200원
발행주식수	133,006,958주	133,006,958주
자본금	26,601,391,600원	26,601,391,600원

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전기
구 분	주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액
기초금액	133,006,958	26,601,392	83,006,958	16,601,392
유상증자(*)	-	-	50,000,000	10,000,000
기말금액	133,006,958	26,601,392	133,006,958	26,601,392

(*) 당사는 전기에 보통주 50,000,000주를 주당 200원의 발행가액으로 제3자 배정 유상증자를 하였습니다. 이로 인하여 자본금 10,000백만원 증가 및 주식발행초과금이 612백만원 감소하였으며, 당사의 최대주주가 "휴림로봇 주식회사'로 변경되었습니다.

23. 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	101,697,513	101,697,513
기타자본잉여금	178,134,193	178,134,193
합 계	279,831,706	279,831,706

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
토지재평가차액	2,827,665	2,827,665
주식매수선택권	546,024	546,024
자기주식	(27,035)	(27,035)
기타자본조정	(6,243,528)	(6,243,528)
합 계	(2,896,874)	(2,896,874)

(3) 주식기준보상
당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할수 있습니다.

① 당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분		1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차
권리부여일		2018년 12월 27일	2019년 03월 05일	2019년 03월 28일	2019년 07월 09일	2019년 08월 23일	2019년 12월 24일	2020년 11월 06일	2020년 12월 03일
권리행사시 부여방법		주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형
권리행사 가능기간		2020년 12월 27일 ~ 2023년 12월 26일	2021년 3월 5일 ~ 2024년 03월 05일	2021년 3월 28일 ~ 2024년 03월 28일	2021년 7월 9일 ~ 2024년 07월 09일	2021년 8월 23일 ~ 2024년 08월 23일	2021년 12월 24일 ~ 2024년 12월 24일	2022년 11월 06일~ 2025년 11월 06일	2022년 12월 03일 ~ 2025년 12월 03일
보통주 최초부여수량(*1)		620,000주	80,000주	360,000주	495,000주	1,500,000주	365,000주	1,000,000주	100,000주
부여취소(*1)		(380,000)주	-	(100,000)주	(75,000)주	(1,500,000)주	(85,000)주	-	-
당기말 현재 행사가능 주식수량	액면분할 전(*1)	240,000주	80,000주	260,000주	-	-	-	-	-
	액면분할 후(*2)	300,000주	100,000주	325,000주	370,000주	-	280,000주	-	-
	유상증자 후(*3)	301,617주	100,456주	326,109주	370,299주	-	-	-	-
	CB 발행 후(*4)	310,929주	102,322주	329,715주	-	-	282,353주	-	-
	퇴사 등 반영 후(*5)	207,286주	102,322주	291,671주	310,251주	-	191,597주	850,000주	100,000주
	인적분할후(*6)	140,591주	69,400주	197,825주	210,427주	-	129,950주	576,511주	67,825주
	퇴사 등 반영 후(*7)	140,591주	69,400주	197,825주	210,427주	-	129,950주	-	-
	유상증자 후(*8)	203,006주	99,478주	282,309주	293,895주	-	185,135주	-	-
	행사가능 수	203,006주	99,478주	282,309주	293,895주	-	185,135주	-	-
행사가격	액면분할 전(*1)	4,213원	3,859원	3,666원	-	-	-	-	-
	액면분할 후(*2)	1,685원	1,544원	1,466원	1,207원	1,094원	1,436원	-	-
	유상증자 후(*3)	1,669원	1,535원	1,462원	1,206원	-	-	-	-
	CB 발행 후(*4)	1,619원	1,507원	1,446원	-	-	1,424원	-	-
	퇴사 등 반영 후(*5)	1,619원	1,507원	1,446원	1,206원	-	1,424원	4,141원	5,346원
	인적분할후(*6)	1,098원	1,022원	981원	818원	-	966원	2,809원	3,626원
	퇴사 등 반영 후(*7)	1,098원	1,022원	981원	818원	-	966원	-	-
	유상증자 후(*8)	760원	713원	687원	586원	-	678원	-	-
	행사가격	760원	713원	687원	586원	-	678원	-	-

(*1) 2019년 4월 23일 액면분할 전 부여한 주식기준보상약정 기준이며, 액면분할 후 액면분할비율에 따라 조정되었습니다.
(*2) 2019년 4월 23일 액면분할 후 액면분할비율에 따라 조정되었습니다.
(*3) 2019년 11월 19일 유상증자 후 비율에 따라 조정되었습니다.
(*4) 2020년 3월 30일 전환사채 발행 후 비율에 따라 조정되었습니다.
(*5) 가득전 퇴사 또는 부여취소로 인해 조정되었습니다.
(*6) 2021년 8월 25일 인적분할 분할 비율에 따라 조정되었습니다.
(*7) 휴림로봇(주)의 당사 지분인수에 따른 가득전 퇴사로 인해 조정되었습니다.
(*8) 2022년 5월 19일 유상증자 후 비율에 따라 조정되었습니다.

② 주식선택권의 부여로 인하여 당분기까지 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액
당사가 산정한 총 보상비용	705,218
전기까지 인식한 보상비용	705,218
당분기 인식한 보상비용	-
당기 이후에 인식할 보상비용	-

③ 공정가치 측정
당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역 제공 및 비시장성과 조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다.

주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같으며, 이는 액면분할 이전의 정보입니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차
부여일의 공정가치	832원	851원	614원	696원	175원	432원	432원	432원
부여일 현재 주가	3,850원	3,690원	3,180원	1,705원	826원	1,425원	4,100원	1,425원
기대만기	3.0년	3.0년	3.0년	3.0년	3.0년	3.0년	2.5년	3.0년
무위험이자율	1.82%	1.84%	1.68%	1.42%	1.16%	1.37%	0.92%	1.37%
연환산주가변동성	33.32%	33.32%	32.75%	37.58%	42.78%	44.00%	49.00%	44.00%
기대배당수익율	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

24. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
이익준비금(*1)	279,400	279,400
기업합리화적립금(*2)	151,190	151,190
임의적립금	497,000	497,000
미처리결손금	(268,642,389)	(269,767,554)
합 계	(267,714,799)	(268,839,964)

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 당사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

25. 매출액

(1) 당분기 중 당사의 매출액은 모두 재화의 판매로 구성되어 있으며, 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(2) 주요 고객
당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
A사	10,948,581	10,273,273

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여	475,756	475,756	419,390	419,390
퇴직급여	40,172	40,172	-	-
복리후생비	68,703	68,703	66,007	66,007
여비교통비	9,015	9,015	11,237	11,237
접대비	14,917	14,917	17,085	17,085
통신비	3,067	3,067	4,399	4,399
수도광열비	3,631	3,631	6,262	6,262
세금과공과	7,799	7,799	35,888	35,888
감가상각비	93,185	93,185	101,517	101,517
지급임차료	2,975	2,975	17,917	17,917
보험료	2,509	2,509	2,923	2,923
차량유지비	19,489	19,489	20,557	20,557
경상연구개발비	176,035	176,035	146,449	146,449
운반비	95,458	95,458	71,667	71,667
교육훈련비	-	-	23	23
도서인쇄비	440	440	328	328
소모품비	6,655	6,655	7,288	7,288
지급수수료	275,513	275,513	325,948	325,948
대손상각비	4,897	4,897	17,631	17,631
무형자산상각비	7,356	7,356	4,690	4,690
주식보상비용	-	-	234,234	234,234
합 계	1,307,572	1,307,572	1,511,440	1,511,440

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기		전기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동(*)	62,501	62,501	(69,654)	(69,654)
원부재료투입액 및 상품매입액	5,531,282	5,531,282	4,723,302	4,723,302
종업원급여	1,089,971	1,089,971	923,938	923,938
감가상각비와 무형자산상각비	435,574	435,574	411,002	411,002
전력비	184,192	184,192	145,207	145,207
지급수수료	355,629	355,629	389,873	389,873
외주가공비	2,775,354	2,775,354	2,030,554	2,030,554
경상연구개발비	176,035	176,035	146,449	146,449
운반비	95,458	95,458	71,667	71,667
지급임차료	29,715	29,715	42,207	42,207
수선비	9,780	9,780	61,600	61,600
소모품비	89,334	89,334	98,559	98,559
기타	377,817	377,817	1,821,889	1,821,889
합 계	11,212,642	11,212,642	10,796,593	10,796,593

(*) 원부재료는 투입액기준으로 작성하였으므로 재고자산변동은 상품, 제품, 재공품의 변동을 반영하였습니다.

28. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
금융수익
이자수익	85,269	85,269	188,176	188,176
외환차익	16	16	9	9
대손충당금환입	-	-	35,914	35,914
금융수익 소계	85,285	85,285	224,099	224,099
금융비용
이자비용	52,853	52,853	70,975	70,975
외환차손	-	-	30	30
외화환산손실	-	-	57	57
금융비용 소계	52,853	52,853	71,062	71,062

29. 기타 수익과 기타 비용

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 기타 수익과 기타 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
기타수익
용역수입	30,000	30,000	98,800	98,800
사용권자산처분이익	18	18	-	-
잡이익	3,043	3,043	14,643	14,643
기타수익 소계	33,061	33,061	113,443	113,443
기타비용
관계기업투자주식평가손실	6,354	6,354	-	-
기부금	13,000	13,000	15,000	15,000
사용권자산처분손실	9,144	9,144	-	-
잡손실	4,790	4,790	6,741	6,741
기타비용 소계	33,288	33,288	21,741	21,741

30. 법인세비용(수익)

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

31. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월(당분기)	당분기(누적)	3개월(전분기)	전분기(누적)
계속영업이익(손실)	1,125,165,634	1,125,165,634	371,933,597	371,933,597
중단영업이익(손실)	-	-	-	-
가중평균유통보통주식수	132,949,739	132,949,739	82,919,739	82,919,739
계속영업 기본주당이익	8	8	4	4
중단영업 기본주당이익	-	-	-	-

(2) 가중평균유통보통주식수
가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.

① 당분기

(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수	가중평균주식수
기초	2023-01-01	133,036,958	90	11,973,326,220	133,036,958
기초(자기주식)	2023-01-01	(87,219)	90	(7,849,710)	(87,219)
합 계		132,949,739		11,965,476,510	132,949,739

② 전분기

(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수	가중평균주식수
기초	2022-01-01	83,006,958	90	7,470,626,220	83,006,958
기초(자기주식)	2022-01-01	(87,219)	90	(7,849,710)	(87,219)
합 계		82,919,739		7,462,776,510	82,919,739

(3) 희석주당손실
희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 전환사채에 대한 이자비용 및 전환사채 관련 파생상품평가손익등에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순손익에 가산(차감)하였습니다.

당기와 전기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월(당분기)	당분기(누적)	3개월(전분기)	전분기(누적)
조정전 계속영업이익(손실)	1,125,165,634	1,125,165,634	371,933,597	371,933,597
조정금액	-	-	15,803,001	15,803,001
조정후 계속영업이익(손실)	1,125,165,634	1,125,165,634	387,736,598	387,736,598
조정후 가중평균희석유통보통주식수	132,949,739	132,949,739	85,028,173	85,028,173
계속영업 희석주당이익(*1)	8	8	5	5
중단영업 희석주당이익	-	-	-	-

희석주당이익(손실) 계산을 위한 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월(당분기)	당분기(누적)	3개월(전분기)	전분기(누적)
조정전 가중평균유통보통주식수	132,949,739	132,949,739	82,919,739	82,919,739
전환사채	-	-	2,108,434	2,108,434
조정후 가중평균유통보통주식수	132,949,739	132,949,739	85,028,173	85,028,173

당사의 당기 및 전기 보통주청구가능증권은 주당순손익의 희석화효과가 없어 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기순손익 조정을 위한 가감	(820,779)	(2,537,229)
법인세비용	-	-
대손상각비	4,897	17,631
퇴직급여	75,145	-
감가상각비	428,218	406,312
무형자산상각비	7,356	4,690
주식보상비용	-	234,234
이자비용	52,853	70,975
사용권자산처분손실	9,144	-
관계기업투자주식평가손실	6,354	-
외화환산손실	-	57
이자수익	(85,270)	(188,176)
대손충당금환입	-	(35,914)
사용권자산처분이익	(18)	-
잡이익	-	(80)
매출채권의 감소(증가)	(489,675)	1,828,244
미수금의 감소(증가)	(142,317)	(2,705,707)
선급금의 감소(증가)	(105,252)	677,000
선급비용의 감소(증가)	(105,805)	(82,253)
재고자산의 감소(증가)	62,501	(69,654)
매입채무의 증가(감소)	168,897	(777,341)
미지급금의 증가(감소)	176,632	(147,373)
미지급비용의 증가(감소)	18,718	(37,157)
예수금의 증가(감소)	554	(325)
선수수익의 증가(감소)	(847,079)	(1,681,810)
퇴직금의 지급	(57,276)	(50,582)
장기종업원급여부채의 증가(감소)	644	-

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 리스부채 대체	558,536	533,000
리스부채 유동성 대체	249,049	337,449

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름		기말
구 분	기초	재무현금흐름	대체 및 신규	기타(*)	기말
리스부채	3,093,104	(382,849)	464,868	52,853	3,227,976

(*) 상각 등 변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름		기말
구 분	기초	재무현금흐름	대체 및 신규	기타(*)	기말
리스부채	3,981,425	(406,061)	533,000	55,091	4,163,455
전환사채	1,898,016	-	-	15,803	1,913,819
합 계	5,879,441	(406,061)	533,000	70,894	6,077,274

(*) 상각, 환률변동에 의한 증감액 및 회계변경누적효과를 포함하고 있습니다.

33. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자명
지배주주	휴림로봇㈜(*1)
지배기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)휴림홀딩스(2), (주)제이앤리더스(3)
지배기업의 종속기업	㈜에이치엘파트너즈, ㈜휴림에이엠씨, ㈜인웍스로봇 , 휴림인프라투자조합
지배기업의 관계기업	중해지능장비제조(심천)유한공사, (주)파라텍(*4), (주)디에스티서비스로봇, 휴림네트웍스㈜
관계기업	휴림그룹경조조합
기타 특수관계자	다사전자기계기술(상해)유한공사(5), ㈜휴림파트너즈(6),Gamma Nu Theta, INC.(7), WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.(7), FESCO JAPAN CO., LTD (8), 엘베이스시스템즈㈜(8), ㈜레데코(8), 휴림건설㈜(8), 한국종합개발㈜(*8)

(*1) 2022년 5월 중 제3자 유상증자 및 기존주주와의 주식양수도의 결과로 당사의 최대주주는 기존 위드윈투자조합38호에서 휴림로봇 주식회사로 변경됐습니다.
(*2) 회사의 최대주주인 휴림로봇㈜의 지배기업입니다.
(*3) ㈜휴림홀딩스의 최대주주입니다.
(*4) 지배기업의 종속기업인 휴림인프라투자조합을 통하여 간접 보유하고 있는 (주)파라텍은 관계기업으로 분류하였습니다.
(*5) 지배기업의 관계기업인 중해지능장비제조(심천)유한공사의 종속회사입니다.
(*6) 지배기업의 주요경영진이 지배하고 있기 때문에 사실상 특수관계자로 판단하여 기타특수관계자로 기재하였습니다.
(*7) 지배기업의 관계기업인 휴림네트웍스(주)의 종속회사입니다.
(*8) 지배기업의 관계기업인 (주)파라텍의 종속회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	이자수익	이자비용
지배기업의 종속기업	㈜휴림에이엠씨	502	337

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	이자수익	용역수입	이자비용	지급수수료
기타특수관계자	(주)오큐피바이오(*)	145,485	11,400	-	-
기타특수관계자	㈜카나리아바이오(*)	720	80,000	51,257	27,000
합 계		146,205	91,400	51,257	27,000

(*) 상기 기타특수관계자는 전기 중 발생한 최대주주 변경 전 기타특수관계자로서 당분기말 현재는 특수관계자에 해당하지 않습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	리스부채 상환
지배기업의 종속기업	㈜휴림에이엠씨	10,000

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금 대여
기타특수관계자	(주)오큐피바이오(*)	1,415,000
기타특수관계자	㈜카나리아바이오(*)	150,000
합 계		1,565,000

(*) 상기 기타특수관계자는 전기 중 발생한 최대주주 변경 전 기타특수관계자로서 당분기말 현재는 특수관계자에 해당하지 않습니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	보증금	유동성리스부채	미지급금
지배기업의 종속기업	㈜휴림에이엠씨	50,000	53,527	5,500

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	106,550	53,475

주요 경영진에는 등기임원 및 감사를 포함하였습니다.

34. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리정책
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사와 사외이사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금성자산	3,945,694	4,212,413
단기금융상품	8,000,000	8,000,000
매출채권및기타채권	2,525,670	2,062,427
장기기타채권	169,000	18,839
합 계	14,640,364	14,293,679

당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 대부분 담보채권 등으로 구성되어 신용위험이 매우 낮습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래 상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1 ~ 5년	5년 이상
매입채무및기타채무(*)	5,097,271	5,097,271	5,097,271	-	-
리스부채	3,227,976	3,562,189	1,531,117	1,981,072	50,000
합 계	8,325,247	8,659,460	6,628,388	1,981,072	50,000

(*) 만기가 불확실한 채무의 경우, 채권자의 지급요청이 예상되는 가장 빠른 날이 속하는 구간에 포함하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1 ~ 5년	5년 이상
매입채무및기타채무	4,751,742	4,751,742	4,751,742	-	-
리스부채	3,093,104	3,382,020	1,233,352	2,023,668	125,000
합 계	7,844,846	8,133,762	5,985,094	2,023,668	125,000

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
부채비율
부채총계	8,979,306	9,326,068
자본총계	35,821,425	34,696,259
부채비율	25.07%	26.88%
순차입금비율
현금및현금성자산	3,945,694	4,212,413
전환사채	-	-
순차입금	(3,945,694)	(4,212,413)
순차입금비율	-	-

35. 보고기간후 발생사건

당사는 전기재무제표에 대한 주석 21 '우발부채 및 약정사항'의 (3)에서 설명하고 있는 합의 계약에 근거하여, 2022년 8월 3일 당사가 (주)오큐피바이오 및 (주)엠에이치씨앤씨에 대한 임상실험비용 대납과 관련하여 인식하고 있는 각각의 수취채권 13,915,890,061원과 3,112,387,539원을 (주)오큐피바이오 및 (주)엠에이치씨앤씨가 각각 보유하고 있는 (주)카나리아바이오엠이 발행한 제1회 무보증 사모 회사채 액면금액 13,915,890,061원과 3,112,387,539원을 인수하였습니다.
2023년 4월 18일 해당 회사채 만기가 도래하였으나 사채원리금의 상환이 이루어 지지 않음에 따라 ㈜카나리아바이오엠의 부동산 및 금융계좌에 대한 가압류 등 법적 절차를 진행중에 있습니다.

36. 주권매매거래 정지 및 개선기간부여

당사는 2020 회계연도 외부감사인의 감사의견 거절로 인하여 상장폐지 사유가 발생하였으며, 2021년 4월 9일 한국거래소의 기업심사위원회 심의ㆍ의결을 통하여 2022년 4월 14일까지 개선기간을 부여받은 바 있습니다. 한편, 2022년 3월 23일 전임감사인이 회사 재무제표에 대한 적정의견을 부여함에 따라 상장폐지사유가 해소되었으며, 이에 2022년 4월 12일 한국거래소는 회사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였고, 2022년 6월 2일 기업심사위원회는 2023년 6월 2일까지 1년간의 개선기간을부여하기로 심의 의결하였습니다. 회사는 개선기간 종료 후 15일(영업일 기준)이내에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하고,한국거래소는 동 서류제출일로부터 20일(영업일 기준)이내에 기업심사위원회를 개최하여 당해 주권의 상장폐지 여부를 심의ㆍ의결할 예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

(1) 배당에 관한 사항

당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당 등을 실시하고 있습니다. 현금배당 등의 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cash flow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.

당사의 배당과 관련하여 정관에서 정한 내용은 다음과 같습니다.

제 58조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제59조 (분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월ㆍ6월ㆍ9월의 말일(이하 "하분기 배당기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기 배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기 배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법 시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액

④ 1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.

⑤ 제9조의2의 무의결권 배당우선 전환주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

(2) 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제31기 1분기	제30기	제29기
주당액면가액(원)		200	200	200
(연결)당기순이익(백만원)		-	-	-
(별도)당기순이익(백만원)		1,125	9,734	-86,700
(연결)주당순이익(원)		8	85	65
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

(3) 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	-	-	-

- 해당사항 없음

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2020년 01월 07일	전환권행사	보통주	2,296,210	200	871	-
2020년 02월 14일	전환권행사	보통주	6,888,633	200	871	-
2020년 02월 26일	전환권행사	보통주	5,740,528	200	871	-
2020년 03월 10일	전환권행사	보통주	2,296,211	200	871	-
2020년 04월 08일	전환권행사	보통주	2,108,433	200	830	-
2020년 10월 26일	전환권행사	보통주	3,444,304	200	830	-
2021년 05월 06일	전환권행사	보통주	10,198	200	1,961	-
2021년 05월 13일	전환권행사	보통주	4,272,123	200	1,367	-
2022년 05월 20일	유상증자(제3자배정)	보통주	50,000,000	200	200	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(1) 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
제9회차 전환사채	9회	2020년 02월 21일	운영자금	30,000	자기사채취득	-	자기사채취득후기업분할에 따라 타법인으로 이전
제10회차 전환사채	10회	2020년 03월 06일	타법인 주식 취득	48,012	타법인 주식 취득	48,012	기업분할에 따라 타법인으로 이전
제12회차 전환사채	12회	2020년 04월 20일	채무상환	70,063	채무상환	70,063	기업분할에 따라 타법인으로 이전
제13회차 전환사채	13회	2020년 04월 20일	채무상환	27,382	채무상환	27,382	기업분할에 따라 타법인으로 이전
제8회차 전환사채	8회	2020년 04월 23일	타법인 주식 취득	15,000	자기사채취득	-	자기사채취득후기업분할에 따라 타법인으로 이전
제8회차 전환사채	8회	2020년 04월 23일	운영자금	5,000	자기사채취득	-	자기사채취득후기업분할에 따라 타법인으로 이전
유상증자(제3자배정)	-	2022년 05월 19일	운영자금	10,000	운영자금	-	진행 중

(2) 미사용자금의 운용내역

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
예ㆍ적금	우리은행 정기예금	8,000	2023년 01월 ~ 2023년 06월	6개월
계		8,000	-

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률
2023년 1분기	매출채권	1,296,236	12,962	1.00%
	단기대여금	3,168,566	3,018,566	95.27%
	미수금	818,919	199,746	24.39%
	미수수익	236,384	210,306	88.97%
	선급금	5,670,557	2,465,489	43.48%
	장기대여금	96,250	96,250	100.00%
	합계	11,286,912	6,003,320	53.19%
2022년	매출채권	806,561	8,066	1.00%
	단기대여금	3,168,566	3,018,566	95.27%
	미수금	676,601	199,746	29.52%
	미수수익	238,004	210,306	88.36%
	선급금	5,487,305	2,465,489	44.93%
	장기대여금	96,250	96,250	100.00%
	합계	10,473,287	5,998,423	57.27%
2021년	매출채권	4,267,289	42,673	1.00%
	단기대여금	3,933,566	3,018,566	76.74%
	미수금	13,253,377	7,786,273	58.75%
	미수수익	206,638	193,980	93.87%
	선급금	4,044,865	3,138,489	77.59%
	장기대여금	96,250	96,250	100.00%
	합계	25,801,984	14,276,230	55.33%

당사의 매출채권 및 기타채권은 현대자동차의 매출채권이 절대 비중을 차지하고 있으며, 3개월 이내 회수가 확실시되는 채권이므로 1% 미만의 대손충담금을 설정하고 있습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	2023년 1분기	2022년	2021년
1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,998,423	14,276,230	6,535,427
2. 순대손처리액(①－②±③)	0	(1,448,286)	-
① 대손처리액(상각채권액)	0	27,443	-
② 상각채권회수액	0	1,475,729	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	4,897	(6,829,521)	7,740,803
4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,003,320	5,998,423	14,276,230

(3) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계
구 분	6월 이하	1년 이하	3년 이하	3년 초과	계
일반	1,296,236	-	-	-	1,296,236
특수관계자	-	-	-	-	-
계	1,296,236	-	-	-	1,296,236
구성비율	100%	-	-	-	100%

2. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	19,012	(2,489)	16,523	14,066	(2,489)	11,577
제품	148,396	(31,920)	116,476	154,083	(31,920)	122,163
재공품	50,178	-	50,178	61,954	-	61,954
원재료	72,901	(2,015)	70,886	97,596	(2,015)	95,581
부재료	105,657	(4,517)	101,140	130,946	(4,517)	126,429
합 계	396,144	(40,941)	355,203	458,645	(40,941)	417,704

(2) 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액 없으며, 전기 중 매출원가에 차감한 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액은 18,728천원입니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액
① 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계
금융자산
현금및현금성자산	3,945,694	-	-	-	3,945,694
단기금융상품	8,000,000	-	-	-	8,000,000
매출채권및기타채권	2,525,670	-	-	-	2,525,670
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	16,515,612	-	-	16,515,612
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,824	-	12,824
장기기타채권	169,000	-	-	-	169,000
합 계	14,640,364	16,515,612	12,824	-	31,168,800
금융부채
매입채무및기타채무	-	-	-	5,097,271	5,097,271
유동리스부채	-	-	-	1,369,897	1,369,897
비유동리스부채	-	-	-	1,858,079	1,858,079
합 계	-	-	-	8,325,247	8,325,247

② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계
금융자산
현금및현금성자산	4,212,413	-	-	-	4,212,413
단기금융상품	8,000,000	-	-	-	8,000,000
매출채권및기타채권	2,062,427	-	-	-	2,062,427
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	16,515,612	-	-	16,515,612
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,824	-	12,824
장기기타채권	18,839	-	-	-	18,839
합 계	14,293,679	16,515,612	12,824	-	30,822,115
금융부채
매입채무및기타채무	-	-	-	4,751,742	4,751,742
유동리스부채	-	-	-	1,154,299	1,154,299
비유동리스부채	-	-	-	1,938,805	1,938,805
합 계	-	-	-	7,844,846	7,844,846

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계
[금융자산]
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	16,515,612	16,515,612
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	-	-	12,824	12,824
금융자산 합계	-	-	16,528,436	16,528,436

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계
[금융자산]
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	16,515,612	16,515,612
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	12,824	12,824
금융자산 합계	-	-	16,528,436	16,528,436

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수
[금융자산]
회사채	16,515,612	이항옵션평가모형	이자율 및 주가변동성
신주인수권부사채	-	현금흐름할인모형	미래예상현금흐름

(3) 금융상품 범주별 순손익
① 당분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계
금융수익
이자수익	85,270	-	-	85,270
외환차익	-	-	16	16
합 계	85,270	-	16	85,286
금융비용
이자비용	-	-	52,853	52,853
합 계	-	-	52,853	52,853

② 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계
금융수익
이자수익	168,231	19,945	-	188,176
외환차익	-	-	9	9
대손충당금환입	35,914	-	-	35,914
합 계	204,145	19,945	9	224,099
금융비용
이자비용	-	-	70,975	70,975
외환차손	30	-	-	30
외화환산손실	57	-	-	57
합 계	87	-	70,975	71,062

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도

감사인

감사의견

강조사항 등

핵심감사사항

제31기(당기)

서현회계법인

제30기
(전기)

서현회계법인

적정

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이 보고서의 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

상장폐지사유의 발생

재무제표에 대한 주석 36에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 2020년 회계연도 외부감사인의 감사의견 거절로 인하여 상장폐지 사유가 발생하였으며, 2021년 4월 9일한국거래소의 기업심사위원회 심의ㆍ의결을 통하여 2022년 4월 14일까지 개선기간을 부여받았습니다. 한편, 2022년 3월 23일 전임감사인이 회사 재무제표에 대한 적정의견을 부여함에 따라 상장폐지사유가 해소되었으며, 이에 2022년 4월 12일 한국거래소는 회사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였고, 2022년 6월 2일 기업심사위원회는 2023년 6월 2일까지 1년간의 개선기간을부여하기로 심의 의결하였습니다. 회사는 개선기간 종료 후 15일(영업일 기준)이내에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하고, 한국거래소는 동 서류제출일로부터 20일(영업일 기준)이내에 기업심사위원회를 개최하여 당해 주권의 상장폐지 여부를 심의ㆍ의결할 예정입니다.

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 평가

회사의 2022년 8월 3일 '중요한 자산양수도 결정' 및 본 거래의 '종료보고서' 공시사항과 같이, 회사는 2022년 8월 3일 회사가 (주)오큐피바이오 및 (주)엠에이치씨앤씨에 대하여 가지는 채권(이하 '채권')의 매매대금의 지급에 갈음하여 (주)오큐피바이오와 (주)엠에이치씨앤씨가 보유하고 있는 (주)카나리아바이오엠(구,(주)카나리아바이오)이 발행한 제1회 무보증 사모회사채(이하, '회사채')를 인수함으로써 양 회사에 대한 회사의 채권을 상계하는 자산양수도거래를 수행한 바 있습니다. 회사는 동 회사채를 기업회계기준서 1109호에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였고 외부평가기관이 평가한 공정가치를 이용하여 최초 인식하였으며, 상계 및 제거 대상이 된 채권 장부가액과의 차이를 손익으로 인식하였습니다.

우리는 다음의 사항들을 고려하여 동 자산양수도거래를 통해 회사가 인수한 회사채의 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

- 유의적이고 비경상적거래로서의 유의적 위험 식별
- 채권의 공정가치가 인수시점 및 당기말 현재 회사 총자산의 상당 부분을 설명
- 인수 시 제거된 채권의 장부가액과의 차이에서 인식한 유의적 손익이 회사의 당기 재무성과에 미치는 영향
- 주석 21. '우발부채 및 약정사항'에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 (주)카나리아바이오엠, (주)오큐피바이오, 그리고 (주)엠에이치씨앤씨와 체결한 합의서에 따라 동 회사채를 재원으로 (주)카나리아바이오엠의 자동차 사업부문을 인수할 예정임
당기말 현재 상기 회사채의 공정가치 평가와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

- 공정가치 평가와 관련된 회사의 프로세스 및 관련 내부 통제의 이해
- 회사의 외부 공정가치전문가가 수행한 공정가치 평가보고서에 대한 감사인의 내부전문가를 이용한 감사절차 수행
- 회사의 경영진이 공정가치 평가시 활용한 독립적인 외부 공정가치전문가의 객관성 및 적격성을 평가
- 회사가 사용한 공정가치평가 방법론과 유의적인 주요 가정(할인율 등)에 대한 질의 및 응답을 통해 그 적정성을 검토
- 발행회사 신용도 등에 기초한 회수가능성 등 정성적 요소의 평가과정에서 반영 여부에 대한 검토
- 외부 전문가가 작성한 평가결과를 이용한 회계처리의 정확성과 완전성 검토

제29기
(전전기)

삼덕회계법인

적정

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이 보고서의 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

(1) 회사의 분할

재무제표에 대한 주석 35에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 2021년 5월 18일자 이사회 결의에서 회사가 영위하는 사업 중 생명공학 사업부문 및 투자 및 제조관리 사업부문을 제외한 전체 사업부문(자동차 사업부문)을 영위할 분할존속회사(구. ㈜온코퀘스트파마슈티컬)와 생명공학 사업부문을 영위할 "분할신설회사 1(주식회사 오큐피바이오)", 그리고 투자 및 제조관리 사업부문을 영위할 "분할신설회사 2(두올물산홀딩스㈜)"를 설립하는 인적분할을 결의하였습니다. 한편 동 결의안은 2021년 7월 23일자 임시주주총회에서 원안대로 승인되었으며, 분할기일은 2021년 8월 25일입니 다.

상기 인적분할에 따라 회사가 전기에 캐나다 소재 OncoQuest Inc.로부터 취득한 난소암, 췌장암 및 유방암 치료제와 관련한 면역항암치료 관련 특허에 대한 권리 및 미국 FDA 임상프로그램 등의 무형자산 일체와, 동 무형자산의 이전 대가 지급을 위해 발행한 전환사채 및 무보증 사모 일반회사채 등의 채무 일체가 “분할신설회사 1”로 이전되었으며, 분할계획서에 명시된 바에 같이 분할존속회사는 이전되는 상기 채무에 대하여 연대 책임을 지지 아니합니다.

(2) 상장폐지사유의 발생

재무제표에 대한 주석 38에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 전임감사인의 감사의견 거절로 인하여 상장폐지 사유가 발생하였으며, 2021년 4월 9일 한국거래소의 기업심사위원회 심의ㆍ의결을 통하여 2022년 4월 14일까지 개선기간을 부여받았습니다. 회사는 개선기간 종료 후 7일(매매일 기준)이내에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하고, 한국거래소는 동 서류제출일로부터 15일(매매일 기준)이내에 기업심사위원회를 개최하여 당해 주권의 상장폐지 여부를 심의ㆍ의결할 예정입니다.

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

중단영업손익 계상의 적정성

회사는 2021년 8월 25일을 분할기일로 자동차사업부문을 관리하는 ㈜온코퀘스트파마슈티컬(분할존속회사)과 ㈜오큐피바이오(분할신설회사1), 두올물산홀딩스㈜(분할신설회사2)로 인적분할되었습니다. 재무제표에 대한 주석 35에서 설명한 바와 같이, 본 인적분할은 동일지배(지배/종속관계)하의 사업분할에 해당되지 않아, 기업회계기준해석서 2117호 및 기업회계기준서 1105호가 적용되었습니다. 따라서, 인적분할되는 두올물산홀딩스㈜와 ㈜오큐피바이오의 자산ㆍ부채는 공정가치로 평가한 후 장부가액과의 차이를 손익으로 인식하였습니다. 또한 분할되는 사업부와 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였으며 중단영업처분손실을 포함하여 당기 중 인식한 중단영업으로 분류된 손실은 (-)91,972백만원입니다.

우리는 당기에 인식한 중단영업처분손실을 포함한 중단영업당기손실 금액이 당기 재무제표에서 유의적인 비중을 차지하며, 분할신설회사로 이전되는 자산ㆍ부채의 공정치가치 평가시 제반 가정들에 대한 유의적인 판단이 필요한 점을 고려하여 인적분할 관련 중단영업손익 계상의 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

당기말 현재 회사의 인적분할 관련 자산ㆍ부채의 공정가치 평가와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 공정가치 평가와 관련된 회사의 업무절차 확인 및 이에 대한 내부 통제의 이해
- 회사가 적용한 가치평가 모델의 방법론과 유의적인 주요 가정(미래 현금흐름, 할인율 등)에 대해 질문하여, 이를 이해하고 그 적정성을 검토
- 회사의 경영진이 공정가치 평가시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성을 평가
- 분할계획서를 검토하여 인적분할의 조건들을 이해하고 이전되는 자산ㆍ부채의 공정가치 평가에 미치는 영향을 검토
- 분할신설로 이전되는 사업부의 부문감사인의 활용

2. 감사용역 체결현황 (단위: 천원)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제31기(2023년)	서현회계법인	반기감사,기말감사,재고실사	150,000	-	-	-
제30기(2022년)	서현회계법인	반기감사,기말감사,재고실사	140,000	1,150	140,000	1,168
제29기(2021년)	삼덕회계법인	반기감사,기말감사,재고실사	320,000	2,500	320,000	2,556

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제31기(2023년)	-	-	-	-	-
제31기(2023년)	-	-	-	-	-
제30기(2022년)	-	-	-	-	-
제30기(2022년)	-	-	-	-	-
제29기(2021년)	-	-	-	-	-
제29기(2021년)	-	-	-	-	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2022년 07월 29일	회계팀장, 대표이사 및 회계법인 담당이사	대면	ㆍ반기재무제표검토 결과 유의적 발견사항 없음 ㆍ핵심감사사항 논의
2	2022년 12월 08일	회계팀장 및 회계법인 담당이사	대면	ㆍ표본점검 및 내부회계관리제도 감사 진행 ㆍ중간감사결과 발견된 유의적 발견사항 없음
3	2023년 02월 10일	회계팀장 및 회계법인 담당이사	대면	ㆍ핵심감사사항 등 중점 감사사항 ㆍ기말감사 결과 발견된 유의적인 발견사항 없음, 후속사건 논의

5. 종속회사 중 공시대상기간중 회계감사인으로부터 적정의견(회사가 외국기업인 경우 이에 준하는 의견을 말한다) 이외의 감사의견을 받은 회사의 여부

- 해당사항 없음

6. 회계감사인의 변경

사업연도	회계감사인	감사의견	비고
제31기(당기)	서현회계법인	-	지정감사인
제30기(전기)	서현회계법인	적정	지정감사인
제29기(전전기)	삼덕회계법인	적정	지정감사인

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항에 따라 금융감독원으로부터 외부감사인을 지정받은 바, 2022년 11월 28일 서현회계법인과 외부감사 계약을 체결하고, 제31기(2023년) 감사를 수행할 예정입니다.

2. 내부통제에 관한 사항

2022년 12월 31일 현재 내부회계관리자 및 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한문제점 또는 개선방안 등의 지적사항은 없습니다. 또한 회계법인의 감사(또는 검토)보고서에는 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대하여 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회 구성 개요
보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 4명이 있으며, 총 6명의 이사로 구성되어 있습니다. 또한, 이사회 내에 내부통제위원회를 두고 있습니다 .
* 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.

(2) 주요 이사회 의결 현황
1) 사내이사

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

회차	개최일자	의안내용	설정호 (출석률 : 100%)	박용우 (출석률 : 100%)
1	2023-01-18	임시주주총회 일정 변경의 건	참석(찬성)	-
2	2023-02-06	제30기 개별재무제표 승인의 건	참석(찬성)	-
3	2023-03-14	1. 정기주주총회 소집결의의 건 2. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	참석(찬성)	참석(찬성)

* 박용우 사내이사는 2023년 2월 17일에 취임하였습니다.

2) 사외이사

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

회차	개최일자	의안내용	사외이사 등의 성명
			조경순 (출석률 : 66.7%)	김현선 (출석률 : 100%)	김서현 (출석률 : 100%)	신명호 (출석률 : 100%)
			찬반여부
1	2023-01-18	임시주주총회 일정 변경의 건	불참	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)
2	2023-02-06	제30기 개별재무제표 승인의 건	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)
3	2023-03-14	1. 정기주주총회 소집결의의 건 2. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

(3) 이사회 내 위원회
- 내부통제위원회 구성 : 사외이사 김현선, 사외이사 조경순, 권지형 부장

(4) 이사의 독립성
회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의와 결정을 통해 이루어지고있습니다. 따라서, 이러한 이사회 구성의 투명성, 공정성 등을 고려할 때 동사의 이사들은 독립성을 유지하고 있다고 판단됩니다.

- 정관 제43조 (이사회의 결의 방법)

① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

(5) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
6	4	-	-	-

(6) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	사외이사는 해당 분야의 충분한 자격 요건으로 교육을 미실시 하였습니다. 향후 관련 분야에서 의사 결정에 필요한 교육 사항이 예상되는 경우 교육을 실시할 예정입니다.

(7) 사외이사의 전문성
회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사에 관한 사항
당사는 별도의 감사위원회를 구성하지 아니하고 상법 및 정관에 근거하여 적합한 자격을 갖춘 감사 명인식을 주주총회에서 선임하고 감사업무를 수행하고 있습니다.

감사는 독립적으로 이사회내의 감독업무와 회사의 회계 및 업무를 감사하고 이를 이사회에 출석하여 의견을 진술하는등 업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치 를 마련해두고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.

(2) 감사의 주요활동내역

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

회차	개최일자	의안내용	명인식 (출석률 : 100%)
1	2023-01-18	임시주주총회 일정 변경의 건	참석(찬성)
2	2023-02-06	제30기 개별재무제표 승인의 건	참석(찬성)
3	2023-03-14	1. 정기주주총회 소집결의의 건 2. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	참석(찬성)

(3) 감사의 독립성
감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

(4) 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	당사의 비상근감사는 신규사업 등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 즉각적인 자료요청등 실시간 커뮤니케이션을 하고 있어 따로 교육은 실시하지 않았으나 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다.

(5) 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
기획, 인사총무, 재무, 공시	8	부장 외	재무제표, 주주총회, 이사회, 내부회계 등 경영전반에 관한 감사업무 지원

- 당사는 보고서 제출일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

(1) 투표제도
1) 집중투표제의 채택여부
당사 정관에 의거 집중투표제를 채택하지 않습니다,

2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
당사는「상법」제368조의 4에 따른 전자투표제를 채택하고 있으며, 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다.

(2) 소수주주권의 행사여부
당사는 공시대상기간중의 소수주주권 행사에 대한 사항이 없습니다.

(3) 경영권 경쟁
당사는 공시대상기간중의 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다.

(4) 투표제도 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	미도입
실시여부	-	-	-

(5) 의결권 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	133,006,958	-
발행주식총수(A)	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	87,219	자기주식
의결권없는 주식수(B)	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	132,919,739	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

(6) 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제4조 및 제119조에 따라 주권을 코스닥 시장에상장을 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우. 다만, 협회 등록을 위한 신주 발행 시 우리사주조합 우선 배정분에 대해서는 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령] 제176조의9는 적용하지 않는다. 4. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 기업구조조정 자금을 유치하기 위해 신주를 발행하는 경우 6. 전략적 제휴 등을 포함한 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적 제휴, 경영 전략상 필요로 의해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 9. 회사의 경영에 기여한 공로로 임직원에게 신주를 발행하는 경우 10. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 11. 상법 제418조 제2항 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 12. 발행주식의 100분의 70을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 13. 주주우선공모방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월중
주주명부폐쇄시기	-
주권의 종류	① 회사는 보통 주식과 종류 주식을 발행 할 수 있다. ② 회사가 발행하는 종류 주식은 이익배당에 관한 우선 주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환 주식, 전환 주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.
명의개서대리인	하나은행 증권대행부
주주의 특전	해당사항 없음	공고게재신문	한국경제신문

(7) 주주총회 의사록 요약

일자

안 건

결의내용

정기주주총회
(2023.03.29)

1. 제1호 의안 : 2022사업년도(2022.1.1.-2022.12.31) 개별재무제표
(결손금처리계산서(안)포함) 승인의 건

2. 제2호 의안 : 2023사업년도 이사 보수 한도 승인의 건

3. 제3호 의안 : 2023사업년도 감사 보수 한도 승인의 건

가결

가결
가결

일자	안 건	결의내용
임시주주총회 (2023.02.17)	1. 제 1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 1-1호 의안 : 사내이사 박용우 선임의 건	가결

일자	안 건	결의내용
임시주주총회 (2022.05.19)	1. 제 1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 2. 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 제 2-1호 의안 : 사내이사 김봉관 선임의 건 제 2-2호 의안 : 사내이사 장대식 선임의 건 제 2-3호 의안 : 사내이사 설정호 선임의 건 제 2-4호 의안 : 사내이사 신동용 선임의 건 제 2-5호 의안 : 사내이사 박총리 선임의 건 제 2-6호 의안 : 사외이사 조경순 선임의 건 제 2-7호 의안 : 사외이사 김현선 선임의 건 제 2-8호 의안 : 사외이사 신명호 선임의 건 제 2-9호 의안 : 사외이사 김서현 선임의 건 제 2-10호 의안 : 사외이사 정동호 선임의 건 제 2-11호 의안 : 사외이사 정혜영 선임의 건 3. 제 3호 의안 : 감사 선임의 건 제 3-1호 의안 : 감사 명인식 선임의 건 제 3-2호 의안 : 감사 이한종 선임의 건	가결 가결 가결 가결 부결 부결 가결 가결 가결 가결 부결 부결 가결 부결

일자

안 건

결의내용

정기주주총회
(2022.03.30)

1. 제1호 의안 : 2021사업년도(2021.1.1.-2021.12.31) 개별재무제표
(결손금처리계산서(안)포함) 승인의 건

2. 제2호 의안 : 2022사업년도 이사 보수 한도 승인의 건

3. 제3호 의안 : 2022사업년도 감사 보수 한도 승인의 건

가결

가결
가결

일자	안 건	결의내용
임시주주총회 (2021.12.28)	1. 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건	가결

일자	안 건	결의내용
임시주주총회 (2021.10.27)	1. 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건	가결

일자	안 건	결의내용
임시주주총회 (2021.07.23)	1. 제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건 2. 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건	가결 가결

일자

안 건

결의내용

정기주주총회
(2021.04.14)

1. 제1호 의안 : 2020사업년도 연결 및 별도재무제표(결손금처리계산서(안)포함) 승인의 건

2. 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

3. 제3호 의안 : 2021사업년도 이사 보수 한도 승인의 건
3. 제4호 의안 : 2021사업년도 감사 보수 한도 승인의 건

가결

가결
가결
가결

일자	안 건	결의내용
임시주주총회 (2021.01.22)	1. 제1호 의안 : 사내이사 김송철 선임의 건 2. 제2호 의안 : 이사회에서 부여한 주식매수선택권 부여 승인의 건	가결 가결

일자	안 건	결의내용
임시주주총회 (2020.05.22)	1. 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 2. 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제 2-1호 의안 : 사내이사 Ragupathy Madiyalakan(마디 R. 마디얄라칸) 선임의 건 제 2-2호 의안 : 사내이사 John Mark Lievonen(J. 마크 리보넌 ) 선임의 건 제 2-3호 의안 : 사내이사 이창현 선임의 건 제 2-4호 의안 : 사내이사 정성진 선임의 건 제 2-5호 의안 : 사내이사 임정은 선임의 건 제 2-6호 의안 : 사외이사 Jonathan Samuel Berek(조나단 S. 베릭) 선임의 건 제 2-7호 의안 : 사외이사 Michael Anthony Hollingsworth(마이클 A. 홀링스워스) 선임의 건 제2-8호 의안 : 사외이사 고광철 선임의 건	가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결

일자

안 건

결의내용

정기주주총회
(2020.03.27)

1. 제1호 의안 : 2019사업년도 연결 및 별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건

2. 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

3. 제3호 의안 : 2020사업년도 이사 보수 한도 승인의 건
3. 제4호 의안 : 2020사업년도 감사 보수 한도 승인의 건

가결

가결
가결
가결

일자	안 건	결의내용
임시주주총회 (2020.02.14)	1. 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 2. 제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 승인의 건	가결 가결

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
휴림로봇(주)	최대주주	보통주	53,949,444	40.56	53,949,444	40.56	-
계		보통주	53,949,444	40.56	53,949,444	40.56	-
계		우선주	-	-	-	-	-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
휴림로봇(주)	150,590	김봉관	-	-	-	(주)휴림홀딩스	6.31
휴림로봇(주)	150,590	-	-	-	-	-	-

* 출자자수는 2022.12.31일 기준이며, 최대주주 지분율(%)은 공시제출일 기준입니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	휴림로봇(주)
자산총계	114,484
부채총계	33,533
자본총계	80,951
매출액	55,474
영업이익	-7,468
당기순이익	-11,939

* 연결재무제표 기준(2022.12.31)으로 작성되었습니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없음

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)휴림홀딩스	1	김도영	-	-	-	(주)제이앤리더스	100
(주)휴림홀딩스	1	-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	(주)휴림홀딩스
자산총계	14,157
부채총계	13,346
자본총계	811
매출액	-
영업이익	-4
당기순이익	-182

* 재무사항은 2022.12.31 기준입니다.

4. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2020년 02월 14일	위드윈투자조합38호	12,124,917	17.11	전환사채권리행사	-
2020년 03월 02일	위드윈투자조합38호	10,292,525	14.52	주식배분	-
2020년 03월 03일	위드윈투자조합38호	9,124,943	12.87	주식배분	-
2020년 03월 31일	위드윈투자조합38호	7,297,788	9.97	주식배분	-
2020년 04월 01일	위드윈투자조합38호	6,000,943	7.97	주식배분	-
2020년 07월 06일	위드윈투자조합38호	5,900,943	7.84	주식배분	-
2022년 05월 20일	휴림로봇 주식회사	53,949,444	40.56	제3자배정 유상증자	-

5. 주식 소유현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	휴림로봇 주식회사	53,949,444	40.56	-
5% 이상 주주	-	-	-	-
우리사주조합		-	-	-

6. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	10,796	10,802	99.94	72,328,916	133,006,958	54.38	-

7. 주가 및 주식거래실적
당사는 현재 매매 거래 정지 중이며, 별도의 주가 및 주식 거래 실적을 기재하지 않습니다.

8. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제4조 및 제119조에 따라 주권을 코스닥 시장에상장을 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우. 다만, 협회 등록을 위한 신주 발행 시 우리사주조합 우선 배정분에 대해서는 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령] 제176조의9는 적용하지 않는다. 4. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 기업구조조정 자금을 유치하기 위해 신주를 발행하는 경우 6. 전략적 제휴 등을 포함한 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적 제휴, 경영 전략상 필요로 의해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 9. 회사의 경영에 기여한 공로로 임직원에게 신주를 발행하는 경우 10. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 11. 상법 제418조 제2항 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 12. 발행주식의 100분의 70을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 13. 주주우선공모방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월중
주주명부폐쇄시기	-
주권의 종류	① 회사는 보통 주식과 종류 주식을 발행 할 수 있다. ② 회사가 발행하는 종류 주식은 이익배당에 관한 우선 주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환 주식, 전환 주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.
명의개서대리인	하나은행 증권대행부
주주의 특전	해당사항 없음	공고게재신문	한국경제신문

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

(1) 임원 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
설정호	남	1971년 11월	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	現) ㈜파라텍 부사장 前) 현대자산운용 기업구조조정본부장	-	-	관계사 임원	11개월	2025년 05월 19일
박용우	남	1965년 03월	사내이사	사내이사	상근	영업총괄	現) (주)디아크 부사장 前) (주)JPC Automotive 부사장 前) (주)두올 부사장	-	-	-	11개월	2026년 02월 17일
조경순	남	1964년 01월	사외이사	사외이사	비상근	경영자문	前) 대신증권 고객자산본부장 前) 대신PE 비상임이사, 감사 前) 대신경제연구원 감사	-	-	-	11개월	2025년 05월 19일
김현선	남	1965년 12월	사외이사	사외이사	비상근	경영자문	現) 법무법인 동인 변호사 前) 서울중앙지검 부부장검사 前) 서울고검 부장검사	-	-	-	11개월	2025년 05월 19일
신명호	남	1962년 05월	사외이사	사외이사	비상근	경영자문	現)유안타증권 경영고문 前)하나금융투자 IB 본부장	-	-	-	11개월	2025년 05월 19일
김서현	여	1964년 10월	사외이사	사외이사	비상근	경영자문	現)법무법인 비전 파트너변호사 前)법무법인 세창 파트너변호사	-	-	-	11개월	2025년 05월 19일
명인식	남	1962년 10월	감사	감사	비상근	감사	前) FIS 컨설팅 前) 한국거래소 부장	-	-	-	11개월	2025년 03월 31일

* 박용우 사내이사는 2023년 2월 17일 임시주주총회에서 사내이사로 선임되었습니다.

(2) 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
자동차	남	69	-	-	-	69	6.3년	827,960	11,999	-	-	-	-
자동차	여	24	-	-	-	24	9.6년	292,084	12,170				-
합 계		93	-	-	-	93	-	1,120,044	12,043				-

(3) 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	2	42,700	21,350	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	6	2,000,000	-
감사	1	100,000	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
7	106,550	15,221	-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	76,550	38,275	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	4	24,000	6,000	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	6,000	6,000	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
근로소득	급여	-	-
	상여	-	-
	주식매수선택권 행사이익	-	-
	기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	1	1	91	-	-6	85
계	-	1	1	91	-	-6	85

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

(1) 대주주등에 대한 신용공여
- 해당사항 없음

(2) 대주주와의 자산양수도
- 해당사항 없음

(3) 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없음

(4) 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자명
지배주주	휴림로봇㈜(*1)
지배기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)휴림홀딩스(2), (주)제이앤리더스(3)
지배기업의 종속기업	㈜에이치엘파트너즈, ㈜휴림에이엠씨, ㈜인웍스로봇 , 휴림인프라투자조합
지배기업의 관계기업	중해지능장비제조(심천)유한공사, (주)파라텍(*4), (주)디에스티서비스로봇, 휴림네트웍스㈜
관계기업	휴림그룹경조조합
기타 특수관계자	다사전자기계기술(상해)유한공사(5), ㈜휴림파트너즈(6),Gamma Nu Theta, INC.(7), WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.(7), FESCO JAPAN CO., LTD (8), 엘베이스시스템즈㈜(8), ㈜레데코(8), 휴림건설㈜(8), 한국종합개발㈜(*8)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	이자수익	이자비용
지배기업의 종속기업	㈜휴림에이엠씨	502	337

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	이자수익	용역수입	이자비용	지급수수료
기타특수관계자	(주)오큐피바이오(*)	145,485	11,400	-	-
기타특수관계자	㈜카나리아바이오(*)	720	80,000	51,257	27,000
합 계		146,205	91,400	51,257	27,000

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	리스부채 상환
지배기업의 종속기업	㈜휴림에이엠씨	10,000

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금 대여
기타특수관계자	(주)오큐피바이오(*)	1,415,000
기타특수관계자	㈜카나리아바이오(*)	150,000
합 계		1,565,000

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	보증금	유동성리스부채	미지급금
지배기업의 종속기업	㈜휴림에이엠씨	50,000	53,527	5,500

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항
2022.06.02	기타시장안내 (기업심사위원회 심의·의결 결과 및 개선기간 부여 안내)	'22.06.02 기타시장안내 (기업심사위원회 심의·의결 결과 및 개선기간 부여 안내)	제목 : (주)디아크에 대한 기업심사위원회 심의·의결 결과 및 개선기간 부여 안내 거래소는'22.06.02 기업심사위원회를 개최하여 (주)디아크에 1년의 개선기간을 부여하기로 심의·의결하였습니다. 동사는 개선기간 종료일('23.06.02)로부터 15일 이내(영업일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 거래소는 동 서류 제출일로부터 20일 이내(영업일 기준)에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의·의결 할 예정임을 알려드립니다.
2022.06.02	주권매매거래정지기간변경(개선기간 부여)	'22.06.02 주권매매거래정지기간변경(개선기간 부여)	1. 대상종목 : (주)디아크 보통주 2. 변경사유 : 개선기간 부여 3. 정지기간 가. 변경 전 : 2021년 03월 23일 18:00~상장폐지사유 해당여부 결정일까지 나. 변경 후 :2021년 03월 23일 18:00~개선기간 종료('23.06.02) 후 상장폐지 여부 결정일까지 4. 근거규정 : 코스닥시장상장규정 제18조 및 동규정시행세칙 제19조

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 당분기말 현재 당사는 부동산 및 채권 가압류 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

제공자	담보 및 보증금액	담보 및 보증내역
서울보증보험㈜	277,000	가압류 담보

(4) 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황	예상결과
서울중앙 지방법원	주식회사 디아크	다산회계법인 외 4	손해배상 등	45,440,000	1심 진행중	(*1)
서울중앙 지방법원	주식회사 디아크	위드윈투자조합38호 외 1명	단기매매차익 반환청구	1,798,546	1심 진행중	(*1)
서울남부 지방법원	주식회사 디아크	에너지솔루션즈	사채금 등	2,000,000	승소	(*2)

(*1) 소송사건의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말현재 예측할 수 없습니다.
(*2) 2023.03.16 ㈜에너지솔루션즈와의 사채금 청구소송에서 승소함에 따라 채권 회수 진행 중에 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

1) 불성실공시 법인 지정

(단위 : 원)

일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치 내용	금전적 제재금액	사유	근거법령
2021.03.08	한국거래소	당사	4.5점 벌점 부과	-	유상증자 납입일정 6개월 이상 변경	코스닥 시장 공시규정 제 29조 및 제 32조
2021.08.06	한국거래소	당사	13점 벌점 부과	-	전환사채 납입기일 6개월 이상 변경 및 유상증자 납입기일 6개월 이상 변경	코스닥 시장 공시규정 제 29조 및 제 32조

<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황

(대상기간 : 2019.11.06 ~ 2020.01.23)

(단위 : 건, 백만원)

구분	증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은 단기매매차익 현황	단기매매차익 환수 현황	단기매매차익 미환수 현황
건수	1	-	1,799
총액	1	-	1,799

<표2>

단기매매차익 미환수 현황

(대상기간 : 2019.11.06 ~ 2020.01.23)

(단위 : 백만원)

차익취득자와 회사의 관계		단기매매 차익 발생사실 통보일	단기매매 차익 통보금액	환수금액	미환수 금액	반환청구여부	반환청구 조치계획	제척기간	공시여부
차익 취득시	작성일 현재	단기매매 차익 발생사실 통보일	단기매매 차익 통보금액	환수금액	미환수 금액	반환청구여부	반환청구 조치계획	제척기간	공시여부
주요주주	-	2021.09.01	1,799	-	1,799	O	당사는 단기매매차익 취득자와 단기매매차익 반환 관련 소를 제기	2021년 09월 01일 ~ 2023년 08월 31일	홈페이지 공고 (https://www.diac.co.kr)
합 계 (	1	건)	1,799	-	1,799

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

(1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항

당사는 전기재무제표에 대한 주석 21 '우발부채 및 약정사항'의 (3)에서 설명하고 있는 합의 계약에 근거하여, 2022년 8월 3일 당사가 (주)오큐피바이오 및 (주)엠에이치씨앤씨에 대한 임상실험비용 대납과 관련하여 인식하고 있는 각각의 수취채권 13,915,890,061원과 3,112,387,539원을 (주)오큐피바이오 및 (주)엠에이치씨앤씨가 각각 보유하고 있는 (주)카나리아바이오엠이 발행한 제1회 무보증 사모 회사채 액면금액 13,915,890,061원과 3,112,387,539원을 인수하였습니다.
2023년 4월 18일 해당 회사채 만기가 도래하였으나 사채원리금의 상환이 이루어 지지 않음에 따라 ㈜카나리아바이오엠의 부동산 및 금융계좌에 대한 가압류 등 법적 절차를 진행중에 있습니다.

(2) 중소기업기준검토표

중소기업 등 기준검토표1

중소기업 등 기준검토표2

(3) 보호예수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수
보통주	50,000,000	2022년 06월 15일	2023년 06월 16일	1년	증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수	133,006,958

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	-	-	-
상장	-	-	-
비상장	-	-	-
비상장	-	-	-

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
휴림그룹경조조합	비상장	2022.09.07	-	100,000	10,000	23.26	91,121	0	0	-6,354	10,000	23.26	84,767	365,629	-27,323
합 계					10,000	23.26	91,121	0	0	-6,354	10,000	23.26	84,767	365,629	-27,323

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230512001132

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휴림에이텍 (078590) 공시 - 분기보고서 (2023.03)

분기보고서 (2023.03) 2023-05-12 16:37:00

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