출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240313001030

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중
	2024년  3월  13일
권 유 자:	성 명: 국일제지 주식회사 주 소: 경기도 용인시 처인구 이동읍 백옥대로 563 전화번호: 031-339-9100
작 성 자:	성 명: 이 진 구 부서 및 직위: 기획실 / 실장 전화번호: 02-6900 - 5500

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항
가. 권유자	국일제지(주)	나. 회사와의 관계	본인
다. 주총 소집공고일	2024.03.13	라. 주주총회일	2024.03.29
마. 권유 시작일	2024.03.19	바. 권유업무     위탁 여부	미위탁
2. 의결권 대리행사 권유의 취지
가. 권유취지	주주총회의 원활한 진행 및 의결정족수 확보
나. 전자위임장 여부	전자위임장 가능	(관리기관)	한국예탁결제원
(인터넷 주소)	(PC) https://evote.ksd.or.kr (모바일) https://evote.ksd.or.kr/m
다. 전자/서면투표 여부	전자투표 가능	(전자투표 관리기관)	한국예탁결제원
(전자투표 인터넷 주소)	(PC) https://evote.ksd.or.kr (모바일) https://evote.ksd.or.kr/m
3. 주주총회 목적사항
□ 재무제표의승인
□ 정관의변경
□ 감사의선임
□ 이사의보수한도승인
□ 감사의보수한도승인
□ 기타주주총회의목적사항

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명 (회사명)	주식의 종류	소유주식수	소유비율	회사와의 관계	비고
국일제지(주)	보통주	0	0	본인	-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명 (회사명)	권유자와의 관계	주식의 종류	소유주식수	소유 비율	회사와의 관계	비고
임성근	미등기임원	보통주	50,000	0.00	미등기임원	-
한상엽	미등기임원	보통주	20,000	0.00	미등기임원	-
계		-	70,000	0.01	-	-

※ 소유주식수 및 소유 비율은 2024년 2월 29일자 기준 입니다.

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명 (회사명)	주식의 종류	소유 주식수	회사와의 관계	권유자와의 관계	비고
이진구	보통주	0	직원	직원	-
서벽수	보통주	0	직원	직원	-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명 (회사명)	구분	주식의 종류	주식 소유수	회사와의 관계	권유자와의 관계	비고
-	해당사항없음	-	-	-	-	-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회 소집공고일	권유 시작일	권유 종료일	주주총회일
2024.03.13	2024.03.19	2024.03.28	2024.03.29

나. 피권유자의 범위

제46기 정기 주주총회를 위한 주주명부 기준일(2024년 2월 29일) 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

제 46기 정기주주총회의 원활한 진행 및 의결정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부	전자위임장 가능
전자위임장 수여기간	2024년 03월 19일 9시 ~ 2024년 03월 28일 17시
전자위임장 관리기관	한국예탁결제원
전자위임장 수여 인터넷 홈페이지 주소	(PC) https://evote.ksd.or.kr (모바일) https://evote.ksd.or.kr/m
기타 추가 안내사항 등	- 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여  - 수정동의안 처리 : 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리 - 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부	O
우편 또는 모사전송(FAX)	O
인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시	O
전자우편으로 위임장 용지 송부	O
주주총회 소집 통지와 함께 송부 (발행인에 한함)	X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭	인터넷 주소	비고
국일제지(주) 홈페이지>고객세상.공지사항	http://www.kukilpaper.co.kr	-

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

위임장 접수처 : 국일제지(주) 기획실- 주소 : 서울 강남구 강남대로 388 (역삼동, 강남센터빌딩) 5층, 기획실 앞 - 전화번호 : 02-6900-5500 - 팩스번호 : 02-6900-5588 - 우편 접수 여부 : 가능 - 접수 기간 : 2024년 03월 28일까지의 대리인에게 직접 교부 또는 우편접수

다. 기타 의결권 위임의 방법

해당사항 없음

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시	2024년    03월    29일    오전   9 시
장 소	경기 용인시 처인구 이동읍 백옥대로 563 본사 대강당 (용인공장)

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부	전자투표 가능
전자투표 기간	2024년 03월 19일 9시 ~ 2024년 03월 28일 17시
전자투표 관리기관	한국예탁결제원
인터넷 홈페이지 주소	(PC) https://evote.ksd.or.kr (모바일) https://evote.ksd.or.kr/m
기타 추가 안내사항 등	- 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여  - 수정동의안 처리 : 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리 - 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부	해당사항 없음
서면투표 기간	-
서면투표 방법	-
기타 추가 안내사항 등	-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

- 직접행사 : 신분증 - 대리행사 : 위임장 (주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 인감증명서, 대리인의 신분증 - 주주총회 참석이 어려우신 주주님께서는 전자투표와 의결권 대리행사 제도를 적극 활용해 주실 것을 당부 드립니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

A. 사업의 개요

당사가 영위하는 사업은 아래와 같습니다. ■ 지류 제조 판매업 (대상회사 : 국일제지(주)) ■ (CVD) 그래핀 및 신소재 일체의 연구개발업 (대상회사 : 국일그래핀(주))

국일제지(주)는 특수지, 산업용지 사업부문의 제조 및 판매 등 제지 고유 사업을 영위하고 있습니다. 주로 담배관련지 및 간지와 같은 산업용 기능지 및 특수지가 주를 이루고 있으며,  독보적인 생산업체로의 꾸준한 설비투자와 고품질 생산품을 시현하고 있습니다.

당사 제품의 대부분은 일반시장에서 거래되는 상용품이 아닌 중간 가공을 통해서 완성되어지는 제품의 특성을 가지고 있는 제품이 대부분이므로, 구매자인 가공업체에 의해 요구되는 품질 및 마케팅이 매우 중요하다고 볼 수 있습니다. 특히, 담배관련지의 트랜드에 맞추어 공동연구를 통한 제품 개발 및 고객 니즈 부합은 당사의 중요한 판매전략입니다.    

당사는 기존 사업의 수익성 강화와 수입지 대체화 제품, 환경친화적 제품, 미래 기능지 제품 등 미래 시장에 대두될 고부가가치의 지종 개발에 더욱 박차를 가할 것입니다.

당사는 그래핀계 나노소재 및 CVD 그래핀 기술을 바탕으로 초경량/고강도/고전도성의 그래핀 복합소재 분야를 활용한 자회사(국일그래핀(주))를 설립하였습니다. 자회사(국일그래핀(주))는 기존의 전극체속도를 상당히 높일 수 있는 신소재의 기술을 보유하고 있으며 저가-대면적 박막형필름, 직접 전사CVD 기술등 원천기술과 더불어 소재기반의 원천기술을 확대 응용하는 분야로 사업을 확장하고 있습니다. 

가. 업계의 현황

■ 지류 제조 판매업 (대상회사 : 국일제지(주))
(1) 제지산업의 특성
제지산업은 원자재 투입에서 초지, 가공공정까지 일관자동화가 요구되어 대규모의 설비투자가 필요한 자본집약적인 장치산업입니다. 그러기에 대규모의 설비와 넓은 부지가 갖춰져야하며, 전력비 및 연료비등 에너지 비용이 높고, 고정비의 부담이 큰 사업입니다.  최근에는 디지털화와   IT 산업화에 따라 국내외 인쇄용지 소비 둔화로 고부가가치인 특수지 등 다양한 지종에 변화를 시도하고 있습니다.  

(2) 산업의 성장성 및 경기변동의 특성
제지산업은 산업전반 전체의 경기변동과 연동하여 움직이는 경향을 보이고 있으며,
일상생활에 필요한 각종 종이/종이제품을 생산하는 산업으로서 각국은 중요도를 감안하여 자급체제를 유지하고 있습니다.  최근 전자매체들의 발달로 인하여 제지산업의 성장속도는 주춤하나, 특수지 및 산업용지의 성장성은 성장기 단계입니다.

(3) 경쟁요소
제지산업은 원재료의 대부분을 해외에서 수입함에 따라 해외 의존도가 매우 높고 다른 산업에 비해 제조원가중 원재료인 수입펄프의 비중이 높아 원가구조가 대외요인에 크게 연관되고 있습니다. 그렇기에 펄프의 국제 가격 변동에 가장 취약한 구조를 보이고 있습니다. 인도네시아 및 중국이 자국산 원료, 가격경쟁력 등을 바탕으로 설비를 확장하고있어 펄프를 수입에 의존하고 있는 우리나라는 어려움에 직면해 있습니다.

(4) 자원조달의 특성
Pulp는 제지산업의 주요 원재료로 80%를 미국, 캐나다등지에서 수입하여 의존하여 국제 펄프가격의 변동이 생산원가에 큰 영향을 미치고 있습니다.
펄프가격 동향은 경기상황과 연동하여 민감하게 반응하기 때문에 특히 환율에 따라  원가가 제품가격과 함께 연중 변동폭이 크게 나타나고 있습니다.

■ 그래핀 및 신소재 일체의 연구개발업 (대상회사 : 국일그래핀(주))
(1) 그래핀 및 신소재 산업의 특성
그래핀은 탄소 원자가 육각형 형태로 배열된 2차원 물질로 투명성이 우수하며 안정적인 분자 구조로 존재할 수 있는 가장 얇은 재질일 뿐만 아니라 열, 전기 전도성이 탁월한 소재입니다.  높은 강도, 전자이동도 등 여러 특성이 현존물질 중 가장 뛰어난 신소재로 알려져 전 세계적으로 촉망 받는 신소재이자 기술개발 경쟁이 치열하게 이루어지고 있습니다.  그렇기에 제조 및 응용에 많은 국내외 기업의 연구 및 투자의향이 있고, 사업화 연구개발을 추진중이나 시장초기 단계 에서의 불확실성과 위험성으로 본격적인 사업은 국내외 아직 미흡한 단계입니다.

(2) 산업의 성장성
CVD 그래핀은 고온에서 탄소를 가스화하여 금속표면에 증착시키는 방법으로 생산 되며 대면적·고품질의 그래핀 제작이 가능하여 투명전극, 차세대 전자소자, 에너지용 전극 소재 등에 응용 가능합니다. 그러나  양산화를 위한 핵심적인 기술이 확보되지 않아 분야별로 시장 형성에 최소 3년에서 10년의 시간 소요 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성
CVD 그래핀 원소재 분야에서 2009년 Wafer 크기 1인치의 CVD 그래핀 합성을 성공 한 후 삼성테크윈 등 국내 연구진은 CVD 그래핀 대면적화 기술을 주도하고 있으나, CVD 그래핀 합성 기술의 지속적인 발전에도 불구하고 ITO 등 경쟁소재 대비 특성 및 양산화 열세를 보이고 있어 추가적인 개선 연구개발이 시급한 상황입니다. 

나. 회사의 현황

■ 지류 제조 판매업 (대상회사 : 국일제지(주)) 
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사의 핵심역량을 시장여건, 생산 및 판매활동, 영업 전략으로 구분하여 시기별로   요약하였습니다.

구 분	시장여건	생산 및 판매활동개요	영업상 주요 전력 및 개황
설립시 (78~93)	-  전량 수입에 의존하는 기능지    및 특수지 시장 -  대량생산에 의한 인쇄지 및    골판지 등의 산업용지 생산 -  경제규모 향상에 의한 제지    업계의 안정적 매출신장과    수익성 신장 -  거대 제지업체들의 대규모    생산수요 품목들의 과점    공급체제	- 타자원지 및 복사지 등의   인쇄용 지류제품 생산, 공급 - 80년대 말부터 박엽지 등의  산업용 지류 생산 공급	- 회사의 기초정립 - 안정적인 수익구조 창출로  재투자 및 기술집약적인 제품  시장으로의 진입 계획
성장기 (94~'03)	-  산업용 특수지에 대한 완만한    시장증가세 -  기능지와 특수지의 국내시장   에 대한 국내업체의 공략 -  기능지와 특수지 시장 공급   업체의 영세성을 벗어나 기술   집약적 전문업체의 필요성 대두	- 산업용 다공원지 및 간지의   본격생산 - 특수지 생산에 맞춘   본격적인 시설개체 및 생산 - 대형 매출처 직판에 의한 매출         증대에 의거 외형성장 시현	- 기능지 및 특수지의 품질 향상     증대 노력 - 꾸준한 설비투자로 고품질   생산품 시현 - 안정적 유통망 확보  및 대형  매출처 직판   체제에 의한 판매  구조 간결화 추진
성숙기 ('03~'13)	-  중국 시장 진출 확대에 의한    시장증대 기회 확대 -  04년 이후 지류 무관세화로    자본집약적, 가격경쟁 위주    지류품목의 해외수입업체    위협증가 -  IT산업 및 신문산업축소로    인한 인쇄용 제지시장의    점진적 축소 예측 -  고부가가치 특수분야 종이   시장확대	- 성장확대를 위한 수입지류의 당사   생산을 위한 개발   및 시장화추진 - 대단위 공급의 품목 특성상 매출   처와의 유통구조 단일화 계속   추진 - 중국 특수지 시장 진출을 위한   현지 법인 출자	- 중국 내 특수지 시장의 진출을    위한 교두보 확보를 위한 현지  법인 출자 - 기존대형 고객에 맞춰 고품질      지류 생산 체제 강화 - 특수지 및 기능지 전문 생산   업체로의 산업체내 위치 확보
현재 ('14~ 현재)	- 주요 원자재 가격 상승으로    인한 원가상승 - 국내 대형제지사의 특수지    진출 및 외국 제지업체의    국내 진입확대	- 기술연구소 설립 (2011) - 합성섬유 적용 신제품 확대 등   다양한 제품군 개발 주력 - 독과점 생산 제품 보유	- 적극적인 해외시장 개척 - 국내시장의 지배력 강화 - 고객 맞춤형 제품개선 및 개발 - 고부가가치의 제품 위주 판매

 
(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 기타종이 및 판지를 제조및 판매하는 업체(17129)로서 공시대상의 요건을
갖춘 사업부문이 없으므로 사업의 내용을 부문별로 구분하지 않습니다.

(2) 시장점유율

 특수지(박엽지)의 경우 지종이 다양하여 특정 지종에 대한 시장을 분할하고 점유율을산정하기가 어렵습니다.

(3) 시장의 특성

- 국내외 주요 제지업체들은 국내 종이 수요 감소에 중장기적으로 대응하기 위해 지종 다각화투자 및 고수익 지종으로의 전환투자를 꾸준히 진행 중에 있습니다. 이에 경쟁지종시장 진입 확대, 외국 제지업체 국내 진입 확대 등 경쟁 심화가 예상됩니다.
당사는 주 생산품인 강판간지, 담배관련지 외에 신제품을 확대하는 등 고부가가치 지종 개발에 주력을 다하고 있습니다.
- 크라프트지의 경우 포장용지, 특수지 등으로 사용이 되고 시장에서 사용되는 용도는 아래와 같습니다.  최근 친환경에 대한 관심으로 플라스틱 및 비닐포장이 종이포장으로  바뀌는 추세이기에, 당사 장점을 살려 국내외 수출 물량도 확대하고 있습니다.

	구분	사용용도
1	중포장크라프트지	- 시멘트, 쌀, 밀가루, 사료 등을 담는 대형포장에 사용되는 종이 - 미표백 : UKP와 OCC를 원료로 하여 제조된 중포장크라프트지 - 표 백 : BKP를 원료로 하여 제조된 중포장크라프트지
2	경포장크라프트지	쇼핑백, 봉투용지 등과 같이 가벼운 물품, 일반포장 등에 사용되는 크라프트지
3	박엽 포장용지	식품, 과일 등의 포장에 쓰이는 박엽지, 식품포장지, 과수봉지, 약품포장지 등
4	기 타	상기 분류에 포함되지 않는 포장용지 및 벽지류 등

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 2018년 11월 이사회결의 등을 통하여 100% 자회사인 국일그래핀㈜를 설립하였고, 지속적으로 대면적 그래핀 상용화를 위한 연구 개발에 매진하고 있습니다. 향후 계획은 대면적 그래핀 박막 제조설비를 통한 고품질의 박막 그래핀 양산화 및 상용화입니다.

(5) 조직도

■ 그래핀 및 신소재 일체의 연구개발업 (대상회사 : 국일그래핀(주))

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황
- 당사는 합성수지필림등 비금속 소재에 양산화 가능한 8인치 Wafer-scale이상으로 고품질 대면적 그래핀 박막을 제조하여 ITO 및 투명 전극, 이차전지 분리막, 디스플레이, 나노복합, 배리어 소재 등을 대체하고자 하는 비전사 저온 대면적 그래핀 소재 및 제조기술을 가지고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분
당사는 비상장회사로 공시대상의 요건을 갖추지 않았으며, 당사는 그래핀 관련 소재 및 일체의 연구개발업을 지니고 있습니다.

(2) 시장점유율
현재까지 비전사 공정과 저온의 제조조건을 통한 대면적 그래핀 양산화의 시장 점유율은 산출할 수 없기에 보편적인 시장여건과 당사의 핵심역량  R&D 전략으로 구분하여 요약하였습니다.

구 분	시장여건	국일그래핀(주) 전략
국일그래핀(주) 설립 이전	-  복잡한 그래핀 박막 제조기술의      공정으로 연구자료, 연구단계    미비	-  비전사 저온 그래핀 박막 제조기술(CVD)을 통한 그래핀 박막제조 연구
국일그래핀(주) 설립 이후	-  지속적 연구 필요 -  대내외적으로 생소한 소재로    인식	(1)  산학협력(기술이전)을 통한 비전사, 저온 CVD 그래핀 제조기술 확대  -  충남대 산학협력 진행  -  대용량 그래핀 박막 제조장치 운용기술 (2) 국외 전시회 참가 ( 2019 IDTECH USA (Graphene & 2D Materials)  - 그래핀  필름 제조 방식 차별성의  '국일그래핀' 인지도 상승  - 대면적 그래핀양산화 설비 능력 가시적 홍보
도입기 ('20~)	-  높은 제조원가로 인한 상용화의    어려움	(1)  지속적 투자를 통한 대면적 생산설비 구축   -  비전사 저온 Roll-to-Roll CVD 설비 운용  - 12인치 Batch식 제조설비 운용 (2) 비전사 저온 그래핀 박막 기술로 낮은 에너지 제조단가 (3) 간편하고 축소된 제조공정을 통한 낮은 제조원가 (4)  전문 마케팅을 통한 소재 영업 및 관련기술 이전   -  디스플레이 및 반도체 수요기업 소재 영업   -  전문 기업의 기술협력을 통한 관련 소재 공동 개발

(3) 시장의 특성
그래핀의 용도는 Flexible 터치스크린, 투명 전극, 에너지 및 발광소자, 전지&슈퍼캐패시터 분리막, 배리어 소재 등 다양하게 사용가능하며, 도성, 비저항, 휨특성, 투명성, 열전달, 기계적 강도가 매우 높아 다양한 응용에 활용됩니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
- 해당사항 없음.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표 ㆍ 현금흐름표 ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래 제46기 재무제표는 외부감사인의 감사보고서가 미제출된 상황의 재무제표이므로 외부감사인의 감사결과에 따라 변경될 수 있습니다. ※ 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 정기총회일 1주일전까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

 
1) 연결재무제표
- 대차대조표(재무상태표)
                                         < 연 결 대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

제 46(당) 기 2023년 12월 31일 현재
제 45(전) 기 2022년 12월 31일 현재
국일제지 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과목	제 46(당) 기		제 45(전) 기
자산
I. 유동자산		143,306,014,889		48,594,632,471
현금및현금성자산	102,960,174,548		1,214,793,847
매출채권및기타유동채권	14,470,248,423		15,131,641,179
단기대여금및수취채권	870,000,000		3,500,000,000
재고자산	24,364,674,740		27,804,164,252
당기법인세자산	28,070,840		50,346,830
파생금융상품자산	-		727,280,000
기타유동비금융자산	612,846,338		166,406,363
II. 비유동자산		81,511,458,850		82,302,322,093
장기매출채권및기타비유동채권	187,369,281		4,265,137,882
기타비유동금융자산	26,000,000		30,214,424
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,990,783,086		1,513,203,604
관계기업투자지분	3,471,776,715		3,458,585,204
유형자산	74,514,092,408		72,309,858,936
무형자산	135,944,880		308,944,675
사용권자산	185,492,480		416,377,368
자산총계		224,817,473,739		130,896,954,564
부채
I. 유동부채		75,935,943,748		61,248,692,532
매입채무및기타유동채무	17,014,962,024		14,226,025,243
단기차입금	34,442,905,513		34,570,327,843
유동성장기부채	940,000,000		1,230,000,000
사채	22,973,734,000		-
전환사채	-		8,591,072,357
유동성리스부채	90,325,733		132,346,937
기타유동비금융부채	474,016,478		381,532,152
파생금융상품부채	-		2,117,388,000
II. 비유동부채		11,139,809,989		20,640,943,207
장기매입채무및기타비유동채무	721,864,174		296,681,782
장기전환사채	-		5,559,999,782
장기파생금융상품부채	-		5,450,830,000
비유동성리스부채	99,938,138		227,329,710
순확정급여부채	4,926,577,792		5,697,488,651
이연법인세부채	5,391,429,885		3,408,613,282
부채총계		87,075,753,737		81,889,635,739
자본
지배기업 소유주 지분
I. 자본금		13,060,977,000		12,761,747,300
보통주자본금	13,060,977,000		12,761,747,300
II. 자본잉여금		31,174,967,070		44,717,422,134
주식발행초과금	28,577,320,401		42,851,847,065
감자차익	726,257,600		-
기타자본잉여금	1,871,389,069		1,865,575,069
III. 기타자본구성요소		100,508,735,210		14,549,210
주식선택권	8,735,210		14,549,210
신주청약증거금	100,500,000,000			-
IV. 기타포괄손익누계액		18,650,480,421		9,586,803,430
기타포괄손익-공정가치 측정   금융자산평가이익(손실)	421,088,325		(1,056,491,157)
기타포괄손익-재평가이익	18,229,392,096		10,643,294,587
V. 이익잉여금(결손금)		(25,653,439,699)		(18,073,203,249)
미처분이익잉여금(결손금)	(25,653,439,699)		(18,073,203,249)
Ⅵ. 비지배지분	-		-
자본총계		137,741,720,002		49,007,318,825
부채와자본총계		224,817,473,739		130,896,954,564

- 연결손익계산서(포괄손익계산서)

연결포괄손익계산서

제 46(당) 기 2023년 01월 01일부터   2023년 12월 31일까지
제 45(전) 기 2022년 01월 01일부터   2022년 12월 31일까지
국일제지 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과목	제 46(당) 기		제 45(전) 기
매출액		80,712,561,700		112,499,512,605
매출원가		80,393,283,008		115,379,984,904
매출총이익		319,278,692		(2,880,472,299)
판매비와관리비		7,759,661,422		8,169,780,997
영업이익		(7,440,382,730)		(11,050,253,296)
지분법이익		103,881,382		387,817,301
금융손익		(7,884,593,139)		(2,722,062,892)
금융수익	326,127,671		4,359,131,943
금융비용	8,210,720,810		7,081,194,835
기타영업외손익		(6,342,885,763)		(645,079,316)
기타수익	311,341,150		357,377,038
기타비용	6,654,226,913		1,002,456,354
법인세비용차감전순이익(손실)		(21,563,980,250)		(14,029,578,203)
법인세비용(수익)		24,120,603		4,510,563,648
연결당기순이익(손실)		(21,588,100,853)		(18,540,141,851)
기타포괄이익(손실)		8,737,704,601		(140,113,102)
1. 후속적으로 당기손익으로  재분류될 수 없는 항목		8,737,704,601		(140,113,102)
가. 순확정급여채무의 재측정요소	(325,972,390)		515,972,714
나. 기타포괄손익-공정가치 측정           지분상품 평가이익	1,477,579,482		(790,811,064)
다. 기타포괄손익-재평가이익	7,586,097,509		134,725,248
총포괄이익(손실)		(12,850,396,252)		(18,680,254,953)
연결당기순이익(손실)의 귀속
1. 지배기업소유주지분		(21,588,100,853)		(18,540,141,851)
2. 비지배지분
총포괄이익(손실)의 귀속
1. 지배기업소유주지분		(12,850,396,252)		(18,680,254,953)
2. 비지배지분
지배기업귀속 주당이익
기본주당이익(손실)		(169)		(145)
희석주당이익(손실)		(169)		(145)

-연결자본변동표

연결자본변동표

제 46(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 45(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
국일제지 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과목	자본금	자본잉여금	기타자본 구성요소	기타포괄손익 누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주 귀속	비지배지분	자본합계
2022.01.01(전기초)	12,761,747,300	53,460,977,692	(17,953,519)	10,242,889,246	(8,724,803,829)	67,722,856,890	-	67,722,856,890
당기순이익(손실)	-	-	-	-	(18,540,141,851)	(18,540,141,851)	-	(18,540,141,851)
결손금 처리	-	(8,711,052,829)	-	-	8,711,052,829	-	-	-
주식할인발행차금 대체		(32,502,729)	32,502,729	-	-	-		-
순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	515,972,714	515,972,714	-	515,972,714
기타포괄손익-공정가치 측정   지분상품평가이익	-	-	-	(790,811,064)	-	(790,811,064)	-	(790,811,064)
기타포괄손익-재평가이익	-	-	-	134,725,248	-	134,725,248		134,725,248
지분법이익잉여금	-	-	-	-	(35,283,112)	(35,283,112)	-	(35,283,112)
2022.12.31(전기말)	12,761,747,300	44,717,422,134	14,549,210	9,586,803,430	(18,073,203,249)	49,007,318,825	-	49,007,318,825
2023.01.01(당기초)	12,761,747,300	44,717,422,134	14,549,210	9,586,803,430	(18,073,203,249)	49,007,318,825	-	49,007,318,825
당기순이익(손실)	-	-	-	-	(21,588,100,853)	(21,588,100,853)	-	(21,588,100,853)
결손금 처리	-	(14,274,526,664)	-	-	14,274,526,664	-	-	-
감자차익	(726,257,600)	726,257,600	-	-	-	-		-
출자전환	1,025,487,300	-	-	-	-	1,025,487,300		1,025,487,300
신주청약증거금			100,500,000,000	-	-	100,500,000,000		100,500,000,000
주식매수선택권	-	5,814,000	(5,814,000)	-	-	-		-
순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	(325,972,390)	(325,972,390)	-	(325,972,390)
기타포괄손익-공정가치 측정   지분상품평가이익	-	-	-	1,477,579,482	-	1,477,579,482	-	1,477,579,482
기타포괄손익-재평가이익	-	-	-	7,586,097,509	-	7,586,097,509		7,586,097,509
지분법이익잉여금	-	-	-	-	59,310,129	59,310,129	-	59,310,129
2023.12.31(당기말)	13,060,977,000	31,174,967,070	100,508,735,210	18,650,480,421	(25,653,439,699)	137,741,720,002	-	137,741,720,002

- 연결 현금흐름표

연결현금흐름표

제 46(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 45(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
국일제지 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과목	제 46(당) 기		제 45(전) 기
I. 영업활동현금흐름		(893,486,646)		(11,503,081,747)
1. 영업에서 창출된 현금	10,647,835		(10,759,611,692)
가. 당기순이익(손실)	(21,588,100,853)		(18,540,141,851)
나. 당기순이익 조정을 위한 가감	16,026,349,495		9,752,624,105
다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	5,572,399,193		(1,972,093,946)
2. 배당금수익 수취	150,000,000		300,000,000
3. 이자수익 수취	104,969,921		190,465,500
4. 이자비용 지급	(1,156,172,392)		(1,192,351,855)
5. 법인세 납부액	(2,932,010)		(41,583,700)
II. 투자활동현금흐름		2,625,310,787		(3,899,296,020)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액	2,737,850,787		1,710,080,000
대여금및수취채권의 회수	2,630,000,000		1,510,080,000
기타유동금융자산의 회수	-		-
기타비유동금융자산의 회수	4,214,424		200,000,000
유형자산의 처분	28,636,363		-
무형자산의 처분	75,000,000		-
2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(112,540,000)		(5,609,376,020)
대여금및수취채권의 증가	-		3,903,000,000
기타비유동금융자산의 취득	-		54,214,424
유형자산의 취득	112,540,000		1,645,672,306
무형자산의 취득	-		6,489,290
III. 재무활동현금흐름		100,014,621,216		8,215,850,250
1. 재무활동으로 인한 현금유입액	111,185,655,713		61,591,153,921
차입금의 차입	10,620,450,583		50,851,917,869
전환사채의 발행	-		10,000,000,000
정부보조금의 수령	65,205,130		739,236,052
신주청약증거금	100,500,000,000
2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(11,171,034,497)		(53,375,303,671)
리스부채 상환	133,161,584		148,484,832
차입금의 상환	11,037,872,913		50,930,845,126
전환사채의 상환	-		2,295,973,713
신주발행비용	-		-
IV. 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (I+II+III)		101,746,445,357		(7,186,527,517)
V. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과		(1,064,656)		(189,906)
VI. 현금및현금성자산의 순증가(감소)		101,745,380,701		(7,186,717,423)
VII. 연결실체 변동				-
VIII. 기초의 현금및현금성자산		1,214,793,847		8,401,511,270
IX. 기말의 현금및현금성자산		102,960,174,548		1,214,793,847

※ 연결재무제표 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서 또는 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.

(2) 별도 재무제표
- 대차대조표(재무상태표)

재무상태표
제 46(당) 기 2023년 12월 31일 현재
제 45(전) 기 2022년 12월 31일 현재
국일제지 주식회사	(단위 : 원)

과목	제 46(당) 기		제 45(전) 기
자산
I. 유동자산		142,225,642,444		46,804,579,010
현금및현금성자산	102,788,939,797		975,035,845
매출채권및기타유동채권	14,462,908,263		15,103,144,277
단기대여금및수취채권	-		2,000,000,000
재고자산	24,364,674,740		27,804,164,252
당기법인세자산	3,741,200		31,272,330
파생금융상품자산	-		727,280,000
기타유동비금융자산	605,378,444		163,682,306
II. 비유동자산		81,478,283,458		82,911,614,841
장기매출채권및기타비유동채권	184,369,281		4,262,137,882
기타비유동금융자산	26,000,000		30,214,424
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	2,990,783,086		1,513,203,604
종속기업투자지분	3,987,688,554		5,251,677,169
관계기업투자지분	3,471,776,715		3,458,585,204
유형자산	70,512,135,887		67,849,981,247
무형자산	135,944,880		153,644,880
사용권자산	169,585,055		392,170,431
자산총계		223,703,925,902		129,716,193,851
부채
I. 유동부채		74,935,459,178		60,162,006,590
매입채무및기타유동채무	16,967,884,160		14,093,122,720
단기차입금	34,442,905,513		34,570,327,843
유동성장기부채	-		290,000,000
사채	22,973,734,000		-
전환사채	-		8,591,072,357
유동성리스부채	81,883,217		124,123,328
기타유동비금융부채	469,052,288		375,972,342
파생금융상품부채	-		2,117,388,000
II. 비유동부채		11,026,746,722		20,546,868,436
장기매입채무및기타비유동채무	718,874,950		293,692,558
비유동성리스부채	92,457,888		211,406,944
장기전환사채	-		5,559,999,782
장기파생금융상품부채	-		5,450,830,000
순확정급여부채	4,823,983,999		5,623,413,267
이연법인세부채	5,391,429,885		3,407,525,885
부채총계		85,962,205,900		80,708,875,026
자본
I. 자본금		13,060,977,000		12,761,747,300
보통주자본금	13,060,977,000		12,761,747,300
II. 자본잉여금		31,169,153,070		44,717,422,134
주식발행초과금	28,577,320,401		42,851,847,065
감자차익	726,257,600		-
기타자본잉여금	1,865,575,069		1,865,575,069
III. 기타포괄손익누계액		100,500,000,000		-
신주청약증거금	100,500,000,000		-
IV. 기타포괄손익누계액		18,651,103,025		9,587,426,034
지분법자본변동	622,604		622,604
기타포괄손익-재평가이익	18,229,392,096		10,643,294,587
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익(손실)	421,088,325		(1,056,491,157)
V. 이익잉여금		(25,639,513,093)		(18,059,276,643)
미처분이익잉여금	(25,639,513,093)		(18,059,276,643)
자본총계		137,741,720,002		49,007,318,825
부채와자본총계		223,703,925,902		129,716,193,851

- 손익계산서(포괄손익계산서)

포괄손익계산서
제45(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제44(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
국일제지 주식회사	(단위 : 원)

과목	제 46(당) 기		제 45(전) 기
매출액		80,712,561,700		112,499,512,605
매출원가		80,393,283,008		115,379,984,904
매출총이익		319,278,692		(2,880,472,299)
판매비와관리비		6,803,462,633		7,246,885,664
영업이익		(6,484,183,941)		(10,127,357,963)
지분법이익		103,881,382		387,817,301
지분법손실		1,261,346,927		1,620,526,468
금융손익		(7,921,908,477)		(2,767,823,783)
금융수익	242,409,359		4,287,899,436
금융비용	8,164,317,836		7,055,723,219
기타영업외손익		(5,999,334,890)		98,015,505
기타수익	311,292,295		357,356,953
기타비용	6,310,627,185		259,341,448
법인세비용차감전순이익(손실)		(21,562,892,853)		(14,029,875,408)
법인세비용(수익)		25,208,000		4,510,266,443
당기순이익(손실)		(21,588,100,853)		(18,540,141,851)
기타포괄이익(손실)		8,740,346,289		(144,476,781)
1. 후속적으로 당기손익으로  재분류될 수 없는 항목		8,740,346,289		(144,476,781)
가.순확정급여채무의 재측정요소	(323,330,702)		511,609,035
나.기타포괄손익-공정가치 측정   금융자산평가손익	1,477,579,482		(790,811,064)
다. 재평가이익	7,586,097,509		134,725,248
총포괄이익(손실)		(12,847,754,564)		(18,684,618,632)
주당이익
기본주당이익(손실)		(169)		(145)
희석주당이익(손실)		(169)		(145)

- 자본변동표

자본변동표
제 46(당) 기 2023년 01월 01일부터   2023년 12월 31일까지
제 45(전) 기 2022년 01월 01일부터   2022년 12월 31일까지
국일제지 주식회사	(단위 : 원)

구분	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본합계
2022.01.01(전기초)	12,761,747,300	53,460,977,692	(32,502,729)	10,243,511,850	(8,711,052,829)	67,722,681,284
당기순손실	-	-	-	-	(18,540,141,851)	(18,540,141,851)
결손금 처리	-	(8,711,052,829)	-	-	8,711,052,829	-
주식할인발행차금 대체	-	(32,502,729)	32,502,729	-	-	-
순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	511,609,035	511,609,035
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	-	-	-	(790,811,064)	-	(790,811,064)
지분법이익잉여금	-	-	-	-	(30,743,827)	(30,743,827)
재평가잉여금	-	-	-	134,725,248	-	134,725,248
2022.12.31(전기말)	12,761,747,300	44,717,422,134	-	9,587,426,034	(18,059,276,643)	49,007,318,825
2023.01.01(당기초)	12,761,747,300	44,717,422,134	-	9,587,426,034	(18,059,276,643)	49,007,318,825
당기순손실	-	-	-	-	(21,588,100,853)	(21,588,100,853)
감자차익	(726,257,600)	726,257,600	-	-	-	-
출자전환	1,025,487,300	-	-	-	-	1,025,487,300
결손금 처리	-	(14,274,526,664)	-	-	14,274,526,664	-
신주청약증거금	-	-	100,500,000,000	-	-	100,500,000,000
순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	(323,330,702)	(323,330,702)
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	-	-	-	1,477,579,482	-	1,477,579,482
지분법이익잉여금	-	-	-	-	56,668,441	56,668,441
재평가잉여금	-	-	-	7,586,097,509	-	7,586,097,509
2023.12.31(당기말)	13,060,977,000	31,169,153,070	100,500,000,000	18,651,103,025	(25,639,513,093)	137,741,720,002

- 현금흐름표

현금흐름표
제 46(당) 기 2023년 01월 01일부터   2023년 12월 31일까지
제 45(전) 기 2022년 01월 01일부터   2022년 12월 31일까지
국일제지 주식회사	(단위 : 원)

과목	제 46(당) 기		제 45(전) 기
I. 영업활동현금흐름		(204,623,395)		(10,899,984,632)
1. 영업에서 창출된 현금	737,476,793		(10,130,565,396)
가. 당기순이익(손실)	(21,588,100,853)		(18,540,141,851)
나. 당기순이익 조정을 위한 가감	16,668,544,320		10,458,809,488
다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	5,657,033,326		(2,049,233,033)
2. 배당금수익 수취	150,000,000		300,000,000
3. 이자수익 수취	16,426,403		120,819,295
4. 이자비용 지급	(1,110,849,721)		(1,167,629,861)
5. 법인세 환급액(납부액)	2,323,130		(22,608,670)
II. 투자활동현금흐름		1,996,210,787		(3,786,306,730)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액	2,107,850,787		1,710,080,000
대여금및수취채권의 회수	2,000,000,000		1,510,080,000
기타비유동금융자산의 회수	4,214,424		200,000,000
유형자산의 처분	28,636,363		-
무형자산의 처분	75,000,000		-
2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(111,640,000)		(5,496,386,730)
대여금및 수취채권의 증가	-		3,903,000,000
기타비유동금융자산의 취득	-		54,214,424
유형자산의 취득	111,640,000		1,539,172,306
III. 재무활동현금흐름		100,023,381,216		8,224,610,250
1. 재무활동으로 인한 현금유입액	111,185,655,713		61,591,153,921
차입금의 차입	10,620,450,583		50,851,917,869
전환사채의 발행	-		10,000,000,000
정부보조금의 수령	65,205,130		739,236,052
신주청약증거금	100,500,000,000		-
2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(11,162,274,497)		(53,366,543,671)
리스부채 상환	124,401,584		139,724,832
차입금의 상환	11,037,872,913		50,930,845,126
전환사채의 상환	-		2,295,973,713
IV. 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(I+II+III)		101,814,968,608		(6,461,681,112)
V. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과		(1,064,656)		(189,906)
VI. 현금및현금성자산의 순증가(감소)		101,813,903,952		(6,461,871,018)
VII. 기초의 현금및현금성자산		975,035,845		7,436,906,863
VIII. 당기말의 현금및현금성자산		102,788,939,797		975,035,845

 - 결손금처리계산서(안)

                                            <결손금처리계산서(안)>

제 46 기 (2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일 까지)

제 45 기 (2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일 까지)

회사명 : 국일제지 주식회사                                                               (단위 : 천원)

과목	제46기	제45기
I. 미처분이익잉여금	(25,639,513)	(18,059,277)
전기이월미처분이익잉여금	(3,784,750)	-
당기순이익(손실)	(21,588,101)	(18,540,142)
지분법이익잉여금	56,668	(30,744)
보험수리적이익(손실)	(323,331)	511,609
II. 임의적립금등의 이입액	25,639,513	14,274,527
주식발행초과금	25,639,513	14,274,527
III. 이익잉여금처분액	-	-
Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	-	(3,784,750)

※ 별도재무제표 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서 또는 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

   "해당사항없음."

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
-	-	-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제12조(신주의 배당기산일) ①(생략) ②제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발생한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다.	제12조(신주의 배당기산일) ①(생략) ②(삭제)	표준정관 준용
제 34조(이사의 임기) ①이사의 임기는 3년으로 한다. (이하 생략)	제 34조(이사의 임기) ①이사의 임기는 2년으로 한다. (이하 생략)	임기단축
부칙 (본조 신설)	부칙 이 정관은 2024년 03월 29일부터 시행한다.	본조 신설

※ 기타 참고사항

"해당사항없음."

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명	생년월일	최대주주와의 관계	추천인
강병삼	80.11.20	해당없음	이사회
총 (   1  ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의 최근3년간 거래내역
		기간	내용
강병삼	변호사	'09~'19	대한법률구조공단 변호사	해당없음
		'19~현재	법률사무소 리만 변호사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
강병삼	해당없음	해당없음	해당없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자는 현재 법률사무소 리만 변호사로 재직중이며, 미국변호사 자격 또한 지닌 법률전문가임. 후보자는 준법경영, 국제계약자문, 행정, 노동 분야의 전문성을 바탕으로 기업경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단되며, 법률전문가로서 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어, 당사 상근감사로서 회사의 경영에 대한 감독 기능을 수행할 수 있는 적임자로 판단하여 후보자로 추천함.

확인서

※ 기타 참고사항

"해당사항없음."

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)	4명 ( 1명 )
보수총액 또는 최고한도액	1,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)	4명 ( 1명 )
실제 지급된 보수총액	302백만원
최고한도액	1,000백만원

※ 기타 참고사항

-. 해당사항 없음.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수	1명
보수총액 또는 최고한도액	50백만원

(전 기)

감사의 수	1명
실제 지급된 보수총액	16백만원
최고한도액	50백만원

※ 기타 참고사항

-. 해당사항 없음. 

□ 기타 주주총회의 목적사항

가. 의안 제목

임원 퇴직금 규정 개정의 건

나. 의안의 요지

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제4조[퇴직금산정] 1. 임원의 퇴직금은 퇴직일로부터 소급하여 최종 1년 동안 지급한 월 기본급 기준으로 아래항의 해당 직위별 지급율(액)을 총 재임기간에 곱(乘)하여 산정지급한다. 2~3. (생략) <표>  [1년 동안 지급한 월 기본급 기준으로 지급율 곱하여 산정] 회장 : 4개월 분 / 사장 : 3.5개월 분 전무 : 3개월 분 / 상무 : 2.5개월 분 상무보 : 2개월 분	제4조[퇴직금산정] 1. 임원의 퇴직금은 퇴직일로부터 소급하여 최종 1년 동안 지급한 연봉의 월할분 기준으로 아래항의 해당 직위별 지급율(액)을 총 재임기간에 곱(乘)하여 산정지급한다. 2~3. (생략) 4. 퇴직금 계산 방법(지급배수 등)은 2024.01.01. 이전 기간은 종전 기준, 이후 기간은 개정 기준을 각각 적용하여 구분 계산한다. 대표이사 : 근속년수 X 2배 (대표이사로 재임한 기간만 적용)	배수 조정 : 대표이사만 2배수 (대표이사 재임기간에 한함) 기준기준액 : 기본급에서 연봉의 월한분
제11조[명예퇴직금] 1. 회사는 임원이 퇴임하는 경우 월 기본급의 3개월분을 퇴직 위로금으로 지급하며, 재임기간 중 회사의 발전에 기여한 공로가 지대하다고 특별히 인정하는 경우에는 이사회 결의에 의하여 명예퇴직금을 추가로 지급할 수 있다 2~3. (생략)	제11조[명예퇴직금] 1. 재임기간 중 회사의 발전에 기여한 공로가 지대하다고 특별히 인정하는 경우에는 이사회 결의에 의하여 명예퇴직금을 추가로 지급할 수 있다 2~3. (생략)	“회사는 임원이 퇴임하는 경우 월 기본급의 3개월분을 퇴직 위로금으로 지급하며,” 삭제

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240313001030