분기보고서 (2023.09) 2023-11-14 14:10:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114000716
(제20기 3분기)
| 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 09월 30일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 11월 14일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | STX엔진 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 이상수 |
| 본 점 소 재 지 : | 경남 창원시 성산구 공단로474번길 36 |
| (전 화) 055-280-0114 | |
| (홈페이지) http://www.stxengine.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 경영관리본부장 (성 명) 유진수 |
| (전 화) 055-280-0114 | |
확인서_20기3분기_20231114 |
당사는 디젤엔진 및 방산 전자통신 분야 전문 제조업체로서, 1976년 쌍용중기로 시작하여 1980년 쌍용중공업으로 상호를 변경하였습니다. 2001년에는 제2창업을 선언하고 쌍용그룹으로부터 계열 분리되며, STX로 개칭하였다가 2004년 기존 STX를 지주회사로 두고, 디젤엔진 등 사업부문을 분할하여 현재의 STX엔진으로 상호를 변경하였으며, 2014년 이후 STX그룹으로부터 계열 분리되었습니다.
가. 연결대상 종속회사 개황
연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 4 | - | - | 4 | - |
| 합계 | 4 | - | - | 4 | - |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
가-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결 제외 | - | - |
| - | - |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 STX엔진 주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 STX Engine Co.,Ltd.라 표기합니다. 약식으로 표기할 경우에는 STX엔진(주)라고 표기 합니다.
다. 설립일자
1976. 12. 24 : 쌍용중기 주식회사 설립
1980. 11. 01 : 쌍용중공업 주식회사로 상호변경
2001. 05. 01 : 주식회사 STX로 상호변경
2004. 04. 01 : 주식회사 STX에서 인적분할하여 STX엔진 주식회사로 설립
2004. 05. 10 : 인적분할에 따른 재상장
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
주 소 : 경상남도 창원시 성산구 공단로 474번길 36
전 화 : 055-280-0114
홈페이지 : http://www.stxengine.co.kr
마. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 해당 | |
바. 주요 사업의 내용
현재 당사의 주요 사업부문은 크게 민수(선박용/발전용 엔진), 특수(방산용 엔진), 전자통신의 3가지로 구성되어 있으며, 각 사업부문별로 조선소와 발전소 등에 선박용 및 발전기용 디젤엔진, 육군과 해군 등에 육상용 및 해상용 방위산업 엔진과 국방부 및 조선소 등에 전자통신장비 등을 공급하고 있습니다.
기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 유가증권시장 | 2004년 05월 10일 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
STX엔진(주) 본점소재지는 다음과 같습니다.
- 도로명 주소 : 경상남도 창원시 성산구 공단로474번길 36
- 지번 주소 : 경상남도 창원시 성산구 성산동 80
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2019.03.27 | 정기주총 | - | 대표이사 송종근 사외이사 권수일 사외이사 김용환 기타비상무이사 김두일 | 대표이사 고성환 |
| 2020.03.25 | 정기주총 | 사외이사 정재형 | 사외이사 권수일 기타비상무이사 김두일 | 사외이사 김용환 |
| 2021.03.30 | 정기주총 | 대표이사 박기문 사외이사 문영배 | 사외이사 정재형 기타비상무이사 김두일 상근감사 손문성 | 대표이사 송종근 사외이사 권수일 상근감사 정징한 |
| 2022.03.30 | 정기주총 | - | 대표이사 박기문 사외이사 문영배 사외이사 정재형 기타비상무이사 김두일 | - |
| 2023.03.30 | 정기주총 | 대표이사 이상수 사외이사 박일동 사외이사 신현승 상근감사 신경철 | 기타비상무이사 김두일 | 대표이사 박기문 사외이사 문영배 사외이사 정재형 상근감사 손문성 |
다. 최대주주의 변동
| 기 간 | 최대주주 | 비 고 |
|---|---|---|
| 2004~2015.03.31 | (주)STX | - |
| '15.04.01~'18.06.27 | 한국산업은행 | 제3자배정 유상증자(출자전환) 등 |
| 2018.06.28~현재 | 유암코기업리바운스제팔차기업재무안정사모투자합자회사 | 장외매수 |
라. 상호의 변경
당사는 2004년 4월 1일 주식회사 STX를 인적분할하여 STX엔진 주식회사로 설립한 이후 상호의 변경사항은 없습니다.
마. 회사의 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항
공시대상기간 동안 STX엔진(주)의 주요 연혁은 다음과 같습니다.
| 연월 | 주요내용 |
|---|---|
| 2022.12 | STX엔진, K21 보병장갑차 등 궤도차량용 디젤엔진 국산화 개발업체 최종 선정 |
| 2021.05 | STX엔진, K9 자주포 디젤엔진 국산화 개발업체 최종 선정 |
| 2020.09 | '기계로봇산업 발전 유공기업 대통령표창' 수상 |
| 2020.01 | 무재해 목표달성(29배) 사업장 인증(대한산업안전협회) |
| 2019.10 | ISO 45001규격 전환(OHASA18001→ISO45001) |
| 2018.06 | 채권단 공동관리절차(자율협약) 종료 |
| 2018.06 | 채권금융기관협의회 보유 STX엔진(주) 주식, 유암코PEF에 매각 완료 |
| 2018.04 | 국내 최초 방산엔진 생산 2000만 마력 달성 |
자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(사업보고서 등에 기재 예정)
주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
당사는 디젤엔진 전문생산업체로 출범하여 엔진, 전자통신, 부품/서비스 사업을 중심으로 하는 엔진, 중전기 종합 회사입니다.
당사는 사업을 민수사업, 특수사업, 전자통신사업의 3개 사업부문으로 구분하여 운영하고 있으며, 지배회사와 종속회사의 사업내용을 요약하면 아래와 같습니다.
(1) 민수사업부문
선박용 주기, 보기, 비상발전기 엔진 및 육상발전용 엔진, 그외 산업용 엔진 등의 설계, 제조, 판매, 부품공급, A/S 등 엔진과 관련된 모든 서비스를 제공하고 있습니다.
(2) 특수사업부문
육군의 주력인 K1계열 전차, K9자주포 및 해군, 해경의 함정(구축함, 고속정, 경비정 등)에 탑재되는 특수고속엔진을 설계, 제조, 판매, 정비 등의 서비스를 제공하고 있습니다.
(3) 전자통신사업부문
기상용 레이다를 비롯하여, 방위산업용 첨단 전자통신장비 등을 개발, 제작하는 사업으로 군함에 설치 및 운용되는 수중음향체계, 전파탐지체계, 전술통신체계 등 다양한 장비를 공급하고 있습니다.
한편, 당사의 2023년 3분기 매출액은 4,190억원으로 전년 동기 대비 18% 증가하였으며, 주요 매출처로는 방위사업청, 현대로템, 한화에어로스페이스, 한화오션 등이 있습니다.
가. 주요 제품 등의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 구체적용도 | 주요상표 등 | 매출액 (비율) |
|---|---|---|---|---|---|
| 민수사업 | 제품 | 디젤엔진 등 | 해상 선박용 엔진, 육상 산업용 발전기 엔진 | STX-MAN Diesel엔진 외 | 237,999 (56.81%) |
| 특수사업 | 제품 | 특수엔진 | 전차,자주포,구축함,경비정,고속정 엔진 | STX-MTU 엔진 외 | 138,580 (33.08%) |
| 전자통신 | 제품 | 예인음탐기 외 | 전파탐지장비,군위성통신 전투체계 | STX엔진 | 42,374 (10.11%) |
| 합계 | 418,953 (100.00%) | ||||
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제20기 3분기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 선박엔진 | 1,175 | 1,048 | 1,222 |
| 발전엔진 | 956 | 956 | 956 |
| 특수엔진 | 728 | 728 | 729 |
| 주1) 각 사업부문 대표 기종의 평균판매가 기준으로 작성되었습니다. |
| 주2) 전자통신사업부문은 기간별 비교가능한 대표 기종의 선정이 어려워 제외하였습니다. |
가. 주요 원재료 등의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품목 | 구체적용도 | 매입액 (비율) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 민수사업 | 원재료 | CRANK-SHAFT외 | 32/40엔진 외 주요구성품 | 104,291 (46.60%) | MAN, CMS외 |
| 특수사업 | 원재료 | CRANK-CASE외 | MB871엔진 외 주요구성품 | 83,141 (37.15%) | MTU외 |
| 전자통신 | 원재료 | 군위성통신용모뎀 외 | 전파탐지장비, 군위성통신,전투체계 | 36,349 (16.24%) | - |
| 계 | - | - | - | 223,781 (100.00%) | - |
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제20기 3분기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 선박엔진 | 88 | 86 | 89 |
| 발전엔진 | 103 | 103 | 103 |
| 특수엔진 | 37 | 36 | 35 |
| 주1) 각 사업부문 대표 기종의 주요 부품 매입가 기준으로 작성되었습니다. |
| 주2) 전자통신사업부문은 기간별 비교가능한 대표 기종의 선정이 어려워 제외하였습니다. |
다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
(1) 생산능력
| (단위: HR) |
| 사업부문 | 품목 | 사업소 | 2023년 3분기 | 2022년 | 2021년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 민수사업 | 저,중,고속엔진 | 본사 창원 | 27,986 | 37,315 | 37,315 |
| 특수사업 | 특수엔진 | 본사 창원 | 12,776 | 17,035 | 17,035 |
| 계(HR) | 40,762 | 54,350 | 54,350 | ||
| 주1) 전자통신사업부문은 제품군이 다양하여 일괄적 생산능력을 산출하기 어려워 제외합니다. |
(2) 생산능력의 산출근거
(가) 산출방법 등
① 산출기준
- 선박엔진: 저속 및 중속엔진 조립, 시운전 능력
- 발전엔진: 저속 및 중속엔진 조립, 시운전 능력
- 특수엔진: 특수엔진 제작 및 정비 조립, 시운전 능력
② 산출방법
- 선박엔진: 시운전 설비×52주(년)×52HR(근로기준)×작업효율(90%)
- 발전엔진: 시운전 설비×52주(년)×52HR(근로기준)×작업효율(90%)
- 특수엔진: 시운전 설비×52주(년)×52HR(근로기준)×작업효율(90%)
(나) 평균가동시간
- 일평균 가동시간 : 근로기준법 주 52시간제 준수범위
- 연평균 가동시간 : 2,434시간
라. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적
| (단위: HR) |
| 사업부문 | 품목 | 사업소 | 2023년 3분기 | 2022년 | 2021년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 민수사업 | 저,중,고속엔진 | 본사 창원 | 11,294 | 13,497 | 9,715 |
| 특수사업 | 특수엔진 | 본사 창원 | 6,890 | 10,595 | 10,760 |
| 계(HR) | 18,184 | 24,092 | 20,475 | ||
| 주1) 전자통신사업부문은 제품군이 다양하여 일괄적 생산실적을 산출하기 어려워 제외합니다. |
(2) 당해 사업연도의 가동률
| (단위: HR) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 2023년 3분기 | 2022년 3분기 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|---|---|
| 민수사업 | 저,중,고속엔진 | 본사 창원 | 27,986 | 11,294 | 40.4% |
| 특수사업 | 특수엔진 | 본사 창원 | 12,776 | 6,890 | 53.9% |
| 계(HR) | 40,762 | 18,184 | 44.6% | ||
| 주1) 평균가동률 = 해당기간 생산실적/ 해당기간 생산능력 |
마. 생산설비의 현황 등
(1) 생산설비의 현황
당사는 창원 본사를 비롯하여 용인사업장 및 미국, 네덜란드, 싱가포르 등 해외지점에서 주요 제품에 대한 제조, 연구개발, 영업 등의 사업활동을 수행하고 있으며 주요 사업장의 현황은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 주요 사업내용 또는 제품 | 소재지 |
|---|---|---|
| 창원본사 | - 방위산업용 엔진 - 선박, 산업용 엔진 - 발전설비 | 경남 창원시 성산구 |
| 용인사업장 | - 통신장비 S/W개발 - 통신, 전기전자 부품 | 경기도 용인시 기흥구 |
| STX Service Americas, LLC | - 부품판매 및 서비스 영업 | 미국 |
| STX Service Europe B.V. | - 부품판매 및 서비스 영업 | 네덜란드 |
| STX Service Singapore Pte. Ltd. | - 부품판매 및 서비스 영업 | 싱가포르 |
| Euro-Kytex Engineering B.V. | - 엔진부품 판매 | 네덜란드 |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초(2022.12.31) | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 기타(*1) | 기말(2023.09.30) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 200,466,061 | 200,466,061 | |||||
| 건물 | 53,777,879 | (1,939,992) | 51,837,887 | ||||
| 건물 리스자산 | 1,547,279 | 36,657 | (593,324) | 31,914 | 1,022,525 | ||
| 구축물 | 3,543,989 | 70,000 | (197,731) | 3,416,258 | |||
| 기계장치 | 11,174,264 | 1,097,362 | (3) | (1,517,160) | 2 | 10,754,465 | |
| 차량운반구 | 147,123 | (2) | (36,904) | 110,218 | |||
| 차량운반구 리스자산 | 631,795 | 481,304 | (195,685) | 917,414 | |||
| 공기구비품 | 9,560,900 | 3,032,184 | (5,517) | (2,645,993) | 116,530 | 10,058,105 | |
| 건설중인자산 | 223,463 | 564,500 | (104,263) | 683,700 | |||
| 소 계 | 281,072,753 | 5,282,007 | (5,522) | (7,126,789) | 44,183 | 279,266,631 | |
| 국고보조금 | (3,472,091) | (135,774) | 462,694 | (3,145,171) | |||
| 차 감 계 | 277,600,662 | 5,146,233 | (5,522) | (6,664,095) | 44,183 | 276,121,460 |
| 주1) 건설중인자산 대체 금액 등이 포함되어 있습니다. |
(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
(가) 진행중인 투자
| (단위 : 백만원) |
| 사업구분 | 투자기간 | 투자대상자산 | 투자효과 | 2023계획 | 기투자액 ('23.01~09) | 2023전망 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 민수사업 | 2023년 년간 | 설비 및 치공구 | 생산성 향상 | 1,100 | 943 | 1,100 | - |
| 시설/전산/사무 등 | 업무효율 향상 | - | - | - | - | ||
| 연구개발 | 기술역량 강화 | 2,247 | 1,216 | 2,247 | - | ||
| 소 계 | 3,347 | 2,159 | 3,347 | - | |||
| 특수사업 | 2023년 년간 | 설비 및 치공구 | 생산성 향상 | 3,300 | 1,294 | 3,300 | - |
| 시설/전산/사무 등 | 업무효율 향상 | - | - | - | - | ||
| 연구개발 | 기술역량 강화 | 7,740 | 3,113 | 7,740 | - | ||
| 소 계 | 11,040 | 4,407 | 11,040 | - | |||
| 전자통신 | 2023년 년간 | 설비 및 치공구 | 생산성 향상 | 1,138 | 139 | 1,138 | - |
| 시설/전산/사무 등 | 업무효율 향상 | 30 | 6 | 30 | - | ||
| 연구개발 | 기술역량 강화 | 860 | 606 | 860 | - | ||
| 소 계 | 2,028 | 751 | 2,028 | - | |||
| 전사 | 2023년 년간 | 설비 및 치공구 | 생산성 향상 | 2,800 | 1 | 2,800 | - |
| 시설/전산/사무 등 | 업무 효율 향상 | 800 | 505 | 800 | |||
| 연구개발 | 기술역량강화 | - | - | - | |||
| 소 계 | 3,600 | 506 | 3,600 | - | |||
| 합 계 | 20,015 | 7,823 | 20,015 | - | |||
가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 매출유형 | 사업부문 | 품목 | 제20기 3분기 | 제19기 | 제18기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 민수사업 | 8L32/40엔진 외 | 수 출 | 170,900 | 193,288 | 126,773 |
| 내 수 | 67,100 | 73,814 | 71,707 | |||
| 합 계 | 237,999 | 267,102 | 198,480 | |||
| 제품 | 특수사업 | MB871엔진 외 | 수 출 | 13,506 | 10,916 | 6,957 |
| 내 수 | 125,074 | 180,754 | 184,629 | |||
| 합 계 | 138,580 | 191,670 | 191,586 | |||
| 제품 | 전자통신 | 예인음탐기 외 | 수 출 | |||
| 내 수 | 42,374 | 85,249 | 103,389 | |||
| 합 계 | 42,374 | 85,249 | 103,389 | |||
| 합 계 | 수 출 | 184,406 | 204,204 | 133,730 | ||
| 내 수 | 234,547 | 339,817 | 359,725 | |||
| 합 계 | 418,953 | 544,021 | 493,455 | |||
나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매경로
| 사업부문 | 판매경로 |
|---|---|
| 민수사업 | 선박 엔진 : STX엔진(생산) → 국내/해외 조선소 → 수요자(선주 등) 정비 및 부품 : STX엔진 → 수요자(대리점, 선주 등) |
| 발전용 엔진 : STX엔진(생산) → 국내/해외 발전플랜트 업체 → 수요자(중동, 남미 국가 등) 정비 및 부품 : STX엔진 → 수요자(중동, 남미 국가 등) | |
| 특수사업 | 방산엔진 : STX엔진(생산) → 완성장비업체, 국내조선소 → 수요자(육군, 해군, 해경 등) 정비 및 부품 : STX엔진 → 수요자(육군, 해군, 해경 등) |
| 전자통신 | 방산전자통신장비 : STX엔진(생산) → 완성장비업체 → 수요자(육군, 해군, 해경등) 민수전자통신장비 : STX엔진(생산) → 국내/해외조선소 → 수요자(선주 등) 정비 및 부품 : STX엔진 → 수요자(육군, 해군, 해경 등) |
(2) 판매방법 및 수금조건
| 사업부문 | 판매방법 | 수금조건 |
|---|---|---|
| 민수사업 | - 개별 수주방식에 의한 주문생산 및 공급 (경쟁 입찰) | - 계약금, 중도금, 잔금 - 납품대 |
| 특수사업 | - 개별 수주방식에 의한 주문생산 및 공급 (수의 및 경쟁 입찰) | - 계약금, 중도금, 잔금 - 납품대 |
| 전자통신 | - 개별 수주방식에 의한 주문생산 및 공급 | - 계약금, 중도금, 잔금 |
(3) 판매전략
| 구분 | 판매전략 |
|---|---|
| 민수사업 | 신규시장 진입 및 확대(부품 및 육상사업 확대) |
| 특수사업 | 신규사업 확보 / 안정적 물량 확보 / 사업손익 확보 |
| 전자통신 | 장기사업기반 구축 및 확대 / 신규사업 확보 |
다. 주요 매출처
| (단위: 천원, %) |
| 주요매출처 | 2023년 3분기 매출액 | 전체 매출에서 차지하는 비중 |
|---|---|---|
| 방위사업청 | 71,890,627 | 17.16% |
| SHANGHAI WAIGAOQIAO SHIPBUILDING CO., LTD. | 35,600,316 | 8.50% |
| 한화오션(주) | 34,287,338 | 8.18% |
| 한화에어로스페이스(주) | 20,996,594 | 5.01% |
| 현대로템주식회사 | 15,619,674 | 3.73% |
| (주)에이치제이중공업 | 15,126,251 | 3.61% |
| 에이치디현대중공업(주) | 13,647,019 | 3.26% |
| JIANGNAN SHIPYARD (GROUP) CO.,LTD. - SHANGHAI | 13,483,722 | 3.22% |
| 기타 | 198,301,543 | 47.33% |
| 총 계 | 418,953,085 | 100.00% |
| 주1) 상기 매출액은 IFRS의 연결재무제표 기준으로 작성된 매출액임. |
라. 수주상황
각 사업부문별 수주상황은 아래와 같습니다.
| 2023.09.30 현재 | (단위 : 억원) |
| 사업부문 | 수주일자 | 납기 | 2022년말 | 기수주총액 | 기납품액 | 기타 | 수주잔고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 민수사업 | - | - | 3,515 | 1,920 | 2,350 | 47 | 3,132 |
| 특수사업 | 4,582 | 1,436 | 1,363 | 11 | 4,666 | ||
| 전자통신 | 2,223 | 934 | 424 | 13 | 2,746 | ||
| 합 계 | 10,320 | 4,290 | 4,137 | 71 | 10,544 | ||
| 주1) 기타 : 환율차이, 계약변경 등 주2) 수주일자와 납기는 수주 Project 및 매출건별 내용이 과다하여 생략하였습니다. |
수주와 관련한 보다 자세한 내용은 III. 8. 기타 재무에 관한 사항 및 주석을 참고하시기 바랍니다.
1) 재무위험 관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.
2) 시장위험
2-1) 외환위험
회사는 제품 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로측정하고 있습니다. 현재 주요 외화 대비 기능통화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 2023.09.30 현재 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 세전순이익에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | ||
| USD | 상승시 | 1,384,430 | (369,600) |
| 하락시 | (1,384,430) | 369,600 | |
| EUR | 상승시 | (5,101,596) | (4,299,070) |
| 하락시 | 5,101,596 | 4,299,070 | |
2-2) 이자율 위험
연결회사의 이자율변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.
(가) 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2023.09.30 | 2022.12.31 |
|---|---|---|
| 고정이자율 : | ||
| 금융자산(*1) | 58,931,514 | 97,404,736 |
| 금융부채(*2) | (10,000,000) | - |
| 합계 | 48,931,514 | 97,404,736 |
| 변동이자율 : | ||
| 금융자산(*1) | - | - |
| 금융부채(*2) | (235,130,287) | (237,830,135) |
| 합계 | (235,130,287) | (237,830,135) |
| 주1) 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품으로 구성되어 있습니다. 주2) 금융부채는 단기차입금으로 구성되어 있습니다. |
(나) 연결회사의 금융부채에 대한 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 2023.09.30 | 2022.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| 변동이자율 | 235,130,287 | 95.9% | 237,830,135 | 100.0% |
| 고정이자율 - 이자율 재설정일(*) | 10,000,000 | 4.1% | 0.0% | |
| 6개월 미만 | 0.0% | 0.0% | ||
| 6~12개월 | 0.0% | 0.0% | ||
| 1-5년 | 0.0% | 0.0% | ||
| 현재가치할인발행차금 | ||||
| 합계 | 244,347,892 | 100.0% | 237,830,135 | 100.0% |
| 주) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점을 의미합니다. |
(다) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
작성기준일 현재 이자율이 100 basis point(bp) 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다.
이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 구체적인 손익의 변동금액(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.
| 구분 | 2023.09.30 | 2022.12.31 |
|---|---|---|
| 변동이자율 금융상품 : | ||
| 100bp 상승 | (2,351,303) | (2,378,301) |
| 100bp 하락 | 2,351,303 | 2,378,301 |
3) 신용위험
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 일정 수준 이상인 거래처와 거래를 하고 있습니다. 각 거래처에 대해서 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기와 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2023.09.30 | 2022.12.31 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 57,911,105 | 88,277,126 |
| 매출채권 | 102,089,871 | 100,628,856 |
| 계약자산 | 14,888,233 | 12,430,653 |
| 기타채권 | 6,117,507 | 14,210,829 |
| 장ㆍ단기금융자산 | 9,102,184 | 16,853,396 |
| 파생상품자산 | 853,717 | |
| 합 계 | 190,108,901 | 233,254,577 |
4) 유동성위험
회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 한편, 회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 우리은행 외 1개 은행과 매출채권할인약정을 체결하고 있습니다.
작성기준일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| 2023.09.30 현재 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년 미만 | 2년미만 | 2년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 47,924,610 | 47,924,610 | ||
| 미지급금 | 35,570,634 | 3,418,120 | 38,988,754 | |
| 기타채무 | 16,791,702 | 16,791,702 | ||
| 차입금 | 252,493,008 | 252,493,008 | ||
| 파생상품부채 | ||||
| 리스부채 | 1,488,812 | 718,337 | 387,993 | 2,595,142 |
| 합 계 | 354,268,766 | 718,337 | 3,806,113 | 358,793,216 |
5) 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기와 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.
| 2023.09.30 현재 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2023.09.30 | 2022.12.31 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 245,130,286 | 237,830,134 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (57,911,105) | (88,277,126) |
| 순부채 | 187,219,181 | 149,553,008 |
| 자본총계 | 259,298,053 | 260,245,660 |
| 총자본 | 446,517,234 | 409,798,668 |
| 자본조달비율 | 41.93% | 36.49% |
6) 파생상품 거래현황
작성기준일 현재 보유하고 있는 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2023.09.30 | 2022.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | ||
| 파생상품자산 | 통화선도 | 853,717 | 853,717 | ||||
| 확정계약 | 160,976 | 160,976 | 3,635,644 | 3,635,644 | |||
| 파생상품부채 | 통화선도 | 1,917,092 | 1,917,092 | ||||
| 확정계약 | 268,765 | 268,765 | 3,182,129 | 3,182,129 | |||
작성기준일 현재 보유하고 있는 파생상품 관련 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2023.09.30 | 2022.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 거래이익(손실) | 평가이익(손실) | 거래이익(손실) | 평가이익(손실) | |
| 통화선도 | (2,176,412) | (4,539,033) | (911,794) | |
| 확정계약 | 1,978,448 | 5,137,634 | ||
| 합 계 | (2,176,412) | 1,978,448 | (4,539,033) | 4,225,840 |
<주요계약>
가. 라이센스 계약
| 계약상대방 | 계약기간 | 계약목적 / 내용 | 대금수수방법 |
|---|---|---|---|
| MAN Diesel | 2017.02.26∼2027.02.26 | 4행정 선박용 디젤엔진 | 판매엔진 KW당 로얄티 지불 |
| 2014.02.18~2024.02.17 | 2행정 선박용 디젤엔진 | 판매엔진 KW당 로얄티 지불 | |
| MTU | 2006.05.30∼2024.10.31 | 방산용 특수엔진 / MB871 | 판매가의 일정액 로얄티 지불 |
| 2014.07.16∼2024.10.31 | 방산용 특수엔진 / V396 | 판매가의 일정액 로얄티 지불 | |
| 2007.10.23~2024.10.31 | 방산용 특수엔진 / V956 | 판매가의 일정액 로얄티 지불 | |
| 2008.10.14∼2024.10.31 | 방산용 특수엔진 / MT881 | 판매가의 일정액 로얄티 지불 | |
| 2012.07.09∼2024.10.31 | 방산용 특수엔진 / V538 | 판매가의 일정액 로얄티 지불 | |
| 2010.01.19∼2024.10.31 | 방산용 특수엔진 / V1163-03 | 판매가의 일정액 로얄티 지불 | |
| 2001.02.01~2024.10.31 | 방산용 특수엔진 / V2000M90 | 판매가의 일정액 로얄티 지불 | |
| 2003.04.18~2024.10.31 | 방산용 특수엔진 / 16V396SE84 | 판매가의 일정액 로얄티 지불 | |
| 2013.04.19~2024.12.31 | 방산용 특수엔진 / 8V71T/LHR | 판매가의 일정액 로얄티 지불 | |
| 2016.08.04~2023.08.03 | 방산용 특수엔진 / 12V4000M53B | 판매가의 일정액 로얄티 지불 | |
| 2016.09.21~2026.09.20 | 방산용 특수엔진 / S1163-04 | 판매가의 일정액 로얄티 지불 | |
| 2018.12.17~2028.12.17 | 방산용 특수엔진 / S4000-03 | 판매가의 일정액 로얄티 지불 | |
| 2020.10.23~(계속) | 방산용 특수엔진 / MT-883(정비) | 판매가의 일정액 로얄티 지불 | |
| CUMMINS | 2021.10.30~2024.12.31 | 고속 해상 디젤엔진 / Distribution Agreement | 별도 비용 지불 없음 |
<연구개발활동>
가. 연구개발 조직
(1) 연구개발 담당조직
창원 본사와 용인사업장에 각각 R&D 및 기술개발을 위한 연구소 조직이 있습니다.
1) 창원
'엔진기술연구소'는 엔진과 발전 및 환경설비에 대한 자체기술 개발을 목표로 설립되어 구조해석, emission 기술, 진동소음 기술, 엔진부품 개발 및 엔진제어 기술 등의 분야에서 연구개발이 추진되고 있습니다.
연구소의 특성화된 분야로는 저소음/저진동 시스템을 개발하는 특수성능 연구개발 분야, 엔진 배기가스 후처리 장치 등 친환경 제품 연구개발 분야, 가스 엔진, 스마트 엔진, 하이브리드 발전 시스템 등 차세대 엔진 및 대체 에너지 솔루션 연구개발 등이 있습니다.
2) 용인
2020년 초, 기존 '전자통신연구소'가 '전파통신연구소'와 '수중음향연구소'로 분리되었습니다.
'전파통신연구소'는 함정용 및 육상용 레이더 체계, 위성통신, 지상통신체계 등 특성화된 전자통신 제품을 개발하며,
'수중음향연구소'는 수중음향 소나 관련 전자통신 제품을 개발하는 곳으로서 정부산하기관인 방위사업청, 국방과학연구소, 방위산업기술지원센터, 한국기술품질원 및 소요군 등과 공동으로 전문 분야에 대한 연구개발이 추진되고 있습니다.
(2) 연구개발비용
| (단위 :백만원) |
| 과목 | 제20기 3분기 | 제19기 | 제18기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 인건비 | 5,902 | 7,256 | 5,798 | - | |
| 기타 | 1,716 | 343 | 826 | - | |
| 연구개발비용 계 | 7,618 | 7,599 | 6,624 | - | |
| (정부보조금) | - | - | - | ||
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 4,087 | 3,114 | 2,879 | - |
| 제조경비 | 3,530 | 4,485 | 3,745 | - | |
| 개발비(무형자산) | 0 | 0 | 0 | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] | 1.82% | 1.30% | 1.08% | - | |
나. 연구개발 실적
공시대상 기간 동안 엔진기술연구소의 주요 연구개발 내역은 다음과 같으며, 국방기술과 관련된 내용은 보안관계 상 기재를 생략합니다.
| 과제명 | 기간 | 결과 및 기대효과 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 촉매 재생용 Plasma 버너 개발 | 2018.01 ~ 2018.12 | 촉매 재생용 플라즈마 버너 엔진실증 시험 및 기술경쟁력 확보 | 당사 연구개발 |
| TIER III 규제 대응 중소형 선박용 LNG연료 추진엔진 시스템 개발 | 2017.11 ~ 2019.12 | LNG 연료 사용 순수가스엔진 개발 및 기술경쟁력 확보 | 산업통상자원부 조선해양산업핵심기술개발 국책과제 주관기업 |
| 미세먼지 저감장치 통합형 600마력급 디젤엔진 개발을 통한 친환경 선박 사업 클러스터 구축 | 2019.10 ~ 2021.10 | 600마력급 연안 소형 선박 엔진용 DPF 시스템 개발 및 사업화 | 산업통상자원부 국책과제 주관기업 |
| 중소형 선박 엔진용 복합SCR 시스템 개발 | 2019.10 ~ 2021.12 | 1 MW급 중소형 선박의 중속 및 고속디젤,가스엔진용 High-cell 촉매 적용 배기가스 동시 저감이 가능한 복합 SCR 시스템 개발 | 산업통상자원부 국책과제 주관기업 |
| LNG 연료추진선박용 연료공급 제어 및 연료적용 기술개발 | 2019.04 ~ 2022.12 | 가스엔진 핵심기술(연료공급/제어) 국산화 및 생산기반 구축 | 산업통상자원부 국책과제 주관기업 |
| 1만톤급 이하 선박용 고체산화물연료전지 하이브리드 발전시스템 개발 | 2020.04 ~ 2022.12 | 중소형 선박 고체산화물 연료전지와 내연발전기를 포함하는 선박용하이브리드 발전 시스템 개발 | 산업통상자원부 국책과제 주관기업 |
가. 지적재산권 보유 현황
공시서류 작성기준일 현재 당사가 보유한 지적재산권의 현황은 다음과 같습니다.
(1) 국내 보유현황
| (단위 : 건) |
| 진행상황 | 특허권 | 의장권 | 상표권 | 총계 |
|---|---|---|---|---|
| 출원 | 5 | - | - | 5 |
| 등록 | 46 | 2 | 1 | 49 |
| 계 | 51 | 2 | 1 | 54 |
(2) 해외 보유현황
| (단위 : 건) |
| 진행상황 | 특허권 | 의장권 | 상표권 | 총계 |
|---|---|---|---|---|
| 출원 | 3 | - | 4 | 7 |
| 등록 | 2 | - | - | 2 |
| 계 | 5 | - | 4 | 9 |
당사의 특허권 관련 내용은 다음과 같으며, 국방기술과 관련된 내용은 보안관계 상 기재를 생략합니다.
| 제목 | 내용 | 취득일 | 근거법령 | 법률상 보호받는 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 자력을 이용한 비틀림 진동 시뮬레이터 | 동력전달 축계장치에 대한 비틀림 진동 현상을 시험실에서 용이하게 재현하고 비틀림 진동의 진폭과 축계의 회전속도를 조정할 수 있는 자력을 이용한 비틀림 진동 시뮬레이터에 관한 것 | 2007.03.23 | 특허법 | 20년간 배타적 사용권 |
| 진동제어를 위한 왕복동 내연기관의 크랭크 배열각 설계방법 | 왕복동 내연기관 운전 중에 발생하는 축계 비틀림 진동 및 기관본체 진동을 줄이기 위하여, 또는 저 진동형 왕복동 내연기관을 제작할 목적으로 주요 진동 모우드에서 다실린더 기관의 기진력이 행한 일(에너지)이 최소화되도록 크랭크 배열각을 부등 간격으로 설계하는 방법에 관한 것 | 2007.10.02 | 특허법 | 20년간 배타적 사용권 |
| 디젤엔진의 연료분사노즐 | 4-stroke 소형 박용 디젤엔진의 연소 성능 최적화를 위하여 대상 Piston bowl 형상에 적합한 Fuel Injector nozzle tip의 분출공에 대한 최적화 | 2010.05.20 | 특허법 | 20년간 배타적 사용권 |
| 내연기관의 실화 검출방법 및 그 장치 | 디젤엔진이나 가스엔진 등과 같은 내연기관을 운전하는 도중에 발생할 수 있는 실화를 검출함과 아울러 다기통 엔진에서 실화가 발생한 실린더까지 검출할 수 있도록 한 내연기관의 실화 검출방법 및 장치에 관한 것 | 2012.08.31 | 특허법(국내) | 20년간 배타적 사용권 |
| 2013.10.11 | 특허법(일본) | |||
| 동력장치 결합부의 연성파괴 방지를 위한 부비트랩 모니터링 시스템 | 구동부에 적용되는 Forging material의 피로균열등을 간단한 전기적 신호장치로 사전 경고하여 시스템 전체의 심각한 손상을 사전 예방함 | 2014.01.24 | 특허법 | 20년간 배타적 사용권 |
| 선박엔진용 열교환 시스템 | Vortex tube를 활용하여 블로우 오프 밸브에 의해 대기중으로 배출되는 고온 고압의 흡입공기를 선박에 재사용하는 선박엔진용 열교환 시스템 개발에 관한 것 | 2017.11.13 | 특허법 | 20년간 배타적 사용권 |
| 전류연결장치 및 이를 구비하는 선박 엔진용 비상 정지 시스템 | 엔진에 설치된 샤프트 저널을 지지하는 베어링에서 발생된 열을 전달받아 그 온도가 설정 온도를 초과하면 이상 신호 발생하며, 상기 전류연결장치에서 발생된 이상신호에 의해 엔진의 운전을 정지시키는 시스템에 관한 것. | 2018.02.26 | 특허법 | 20년간 배타적 사용권 |
| 디젤엔진용 능동형 소음기 | 사이클론 덕트에 의한 사이클론 효과를 이용하여 배기가스내에 포함된 PM 저감을 통한 소음기의 내구성, 수명이 증가함과 동시에 SCR, DPF 등의 배기물처리장치 촉매의 수명을 연장하게 하는 효과가 있는 소음기에 관한 것 | 2018.02.26 | 특허법 | 20년간 배타적 사용권 |
| SCR 환원반응 모듈 재생 시스템 | SCR 환원반응모듈 재생 시스템에 관한 것으로, 더욱 상세하게는 300도 미만으로 저온 배출되는 배기가스를 승온시켜 환원반응모듈을 재생할수 있는 SCR 환원반응모듈 재생 시스템에 관한 것 | 2018.05.09 | 특허법 | 20년간 배타적 사용권 |
| 재난대응 및 독립 발전시설용 중속 디젤엔진 | 상용 전원 또는 비상발전기로부터 공급되는 교류 전원이 차단되거나 외부 장비(설비)의 고장과 같은 외부 이상상황에 상관없이 안정적인 연속운전이 가능한 중속 디젤엔진에 관한 것 | 2018.11.27 | 특허법 | 20년간 배타적 사용권 |
| 배기가스 흡입 장치 | 부압을 이용하여 엔진으로부터 배출되는 배기가스를 흡입하는 장치에 관한 것 | 2020.09.01 | 특허법 | 20년간 배타적 사용권 |
| 질소산화물 측정 센서를 포함하는 챔버 | 선박용 엔진에서 발생되는 질소산화물을 측정하기 위한 질소산화물 측정 센서 모듈에 관한 것 | 2021.03.05 | 특허법 | 20년간 배타적 사용권 |
| 강제 재생 제어 시스템 | 소형 선박에 적용되는 디젤 미립자 필터를 강제 재생하기 위한 제어 전략에 따라 버너와 탄화수소 인젝터를 제어하는 강제 재생 제어 시스템에 관한 것 | 2021.04.12 | 특허법 | 20년간 배타적 사용권 |
| 배기가스 후처리 장치와 소음기 일체형 구조 | 배기가스 후처리 장치와 소음기가 하나의 하우징 내에 설치되는 배기가스 후처리 장치와 소음기 일체형 구조에 관한 것 | 2021.06.03 | 특허법 | 20년간 배타적 사용권 |
| 선박용 내연기관의 공진회피를 위한 스트럿바 장치 | 발전기 세트의 베이스프레임 내부에 장착되어 강성 및 고유진동수를 변화하게 하여, 전체 진동 시스템계의 공진회피와 고체음 저감을 위한 스트럿바 장치에 관한 것 | 2021.09.03 | 특허법 | 20년간 배타적 사용권 |
| 디젤산화촉매장치 및 디젤미립자 필터의 일체형 구조 | 디젤산화촉매장치 및 디젤미립자 필터가 하나의 하우징 내에 배치되고, 배기가스를 바이패스 할 수 있는 통로가 정의된 디젤산화촉매장치 및 디젤미립자 필터의 일체형 구조에 관한 것 | 2021.09.13 | 특허법 | 20년간 배타적 사용권 |
| 디젤산화촉매장치 및 디젤미립자 필터의 일체형 구조 | 디젤산화촉매장치 및 디젤미립자 필터가 하나의 하우징 내에 배치되고, 배기가스를 바이패스 할 수 있는 통로가 정의된 디젤산화촉매장치 및 디젤미립자 필터의 일체형 구조에 관한 것 | 2021.10.07 | 특허법 | 20년간 배타적 사용권 |
| 피구동체의 연결 시스템 | 클러치와 피구동체 회전 방향을 구동체와 동일한 방향 또는 반대 방향으로 조정이 가능한 감속기가 일체형인 클러치 내장 감속기 및 이를 제어하는 제어부를 포함하는 장치에 관한 것. | 2019.11.06 | 특허법 | 20년간 배타적 사용권 |
| 재난 대응용 발전 설비 | 다수의 발전 설비가 가동 가능한 경우 원동기 동시 시동 후 해당 발전 설비의 차단기를 먼저 투입하고 발전기 여자가 서서히 이뤄지게 함으로써 별도의 동기 장치를 이용한 동기화를 하지 않고도 병렬 운전이 가능하도록 하여 대규모 전력을 최대한 짧은 시간 내에 전동기(부하)에 공급하여 위급한 재난 상황에서 신속한 대응이 가능케 하는 제어부를 포함하는 설비에 관한 것 | 2020.05.28 | 특허법 | 20년간 배타적 사용권 |
| 클러치를 이용한 추진 및 제동 시스템 | 피구동체의 회전 속도를 클러치의 슬립을 이용해 정격 회전 속도 미만에서 연속 운전이 가능하도록 조절하고, 피구동체가 정격 회전 속도 이상에서 운전이 필요한 경우 클러치의 접속 시점 제어와 클러치의 접속이 지속되도록 제어하는 제어부를 포함하되 피구동체의 회전 방향을 역회전 방향으로 제어하기 위한 클러치를 동작시킨 후 상기 밸브로 클러치의 동작 압력을 조절하여 추진체의 제동 제어가 가능한 시스템에 관한 것 | 2020.11.12 | 특허법 | 20년간 배타적 사용권 |
| 2023.09.04 | 특허법(일본) |
나. 관계 법령 또는 정부의 규제 등
당사가 참여하는 방위산업 분야와 관련된 법령은 다음과 같습니다.
방위사업법 | 자주국방의 기반을 마련하기 위한 방위력 개선, 방위산업 육성 및 군수품 조달 등 방위사업의 수행에 관한 사항을 규정함으로써 방위산업의 경쟁력 강화를 도모하며 궁극적으로는 선진강군(先進强軍)의 육성과 국가경제의 발전에 이바지하는 것을 목적으로 제정 |
방위사업관리규정 | 「방위사업법」동법시행령 및 동법시행규칙에서 위임한 사항과 그 시행을 위하여 필요한 사항, 그 밖에 방위력개선,군수품조달 및 방위산업육성 등 방위사업을 효율적으로 추진하기 위하여 필요한 절차 등을 규정함을 목적으로 제정 |
방산원가대상물자의 | 「방위사업법」 제46조 제3항에 따른 방산물자(防産物資)의 조달에 관한 계약과 같은 법 제18조 제4항에 따라 연구 또는 시제품(試製品) 생산을 하게 하는 경우의 계약을 할 때에 필요한 원가계산 기준 및 방법을 정함을 목적으로 제정 |
방위산업에 관한 | 「방위사업법 시행령」 제60조 및 제61조에 따른 계약 체결 등에 필요한 사항을 규정하는 것을 목적으로 제정 |
물품관리법 | 국가 물품(物品)의 취득,보관,사용 및 처분에 관한 기본적인 사항을 정하여 국가 물품을 효율적이고 적정하게 관리하는 것을 목적으로 제정 |
군수품관리법 | 「물품관리법」 제3조에 따라 군수품 관리에 관한 기본적 사항을 규정함으로써 군수품을 효율적이고 적절하게 관리하는 것을 목적으로 제정 |
국가를 당사자로 하는 | 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 기본적인 사항을 정함으로써 계약업무를 원활하게 수행할 수 있도록 함을 목적으로 제정 |
민ㆍ군기술협력사업 촉진법 | 군사 부문과 비군사 부문 간의 기술협력이 강화될 수 있도록 관련 기술에 대한 연구개발을 촉진하고 규격을 표준화하며 상호간 기술이전을 확대함으로써 산업경쟁력과 국방력을 강화하는 데에 이바지함을 목적으로 제정 |
산업기술혁신 촉진법 | 산업기술혁신을 촉진하고 산업기술혁신을 위한 기반을 조성하여 산업경쟁력을 강화하고 국가 혁신역량을 높임으로써 국민경제의 지속적인 발전과 국민의 삶의 질 향상에 이바지함을 목적으로 제정 |
기초연구진흥 및 기술 | 기초연구를 지원,육성하고 핵심기술에 대한 연구개발을 촉진하여 창조적 연구역량의 축적을 도모하며 우수한 과학기술인력을 양성하여 국가과학기술 경쟁력의 강화와 경제,사회 발전에 이바지하는 것을 목적으로 제정 |
| 방위산업기술보호법 | 방위산업기술을 체계적으로 보호하고 관련 기관을 지원함으로써 국가의 안정을 보장하고, 방위산업기술의 보호와 관련된 국제조약 등의 의무를 이행하여 국가신뢰도를 제고하는 것을 목적으로 제정 |
소프트웨어산업 진흥법 | 소프트웨어산업의 진흥에 필요한 사항을 정하여 소프트웨어산업 발전의 기반을 조성하고 소프트웨어산업의 경쟁력을 강화함으로써 국민생활의 향상과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 제정 |
하도급거래 공정화에 관한 법률 | 공정한 하도급거래질서를 확립하여 원사업자(原事業者)와 수급사업자(受給事業者)가 대등한 지위에서 상호보완하며 균형 있게 발전할 수 있도록 함으로써 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 제정 |
국가재정법 | 국가의 예산·기금,결산,성과관리 및 국가채무 등 재정에 관한 사항을 정함으로써 효율적이고 성과 지향적이며 투명한 재정운용과 건전재정의 기틀을 확립하는 것을 목적으로 제정 |
정부기업예산법 | 정부기업별로 특별회계를 설치하고, 그 예산 등의 운용에 관한 사항을 규정함으로써 정부기업의 경영을 합리화하고 운영의 투명성을 제고함을 목적으로 제정 |
예산회계에 관한 | 예산 및 결산에 관한 특별절차를 규정함으로써 국가안전보장업무의 효율적 수행을 기하게 함을 목적으로 제정 |
대외무역법 | 대외 무역을 진흥하고 공정한 거래 질서를 확립하여 국제 수지의 균형과 통상의 확대를 도모함으로써 국민 경제를 발전시키는 데 이바지함을 목적으로 제정 |
군사기밀보호법 | 군사기밀을 보호하여 국가안전보장에 이바지함을 목적으로 제정 |
다. 환경관련 규제사항
당사는 가공, 조립, 시운전 등의 생산공정 과정에서 수질, 대기, 폐기물 등의 환경오염물질이 발생되고 있으며 이러한 환경오염물질들은 수계 및 대기에 직간접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서, 당사에서는 환경오염물질 감축, 온실가스 저감, 폐기물의 자원순환, 유해화학물질의 대체 등 환경친화적 경영활동을 전개하고 있으며 국내외 환경법규는 물론 사업장 자체 기준을 적용하여 엄격히 관리하고 있습니다.
1) 녹색경영
당사는 체계적인 환경관리를 위해 국제표준인 환경경영시스템(ISO 14001)을 구축하였으며, 환경경영 체계의 투명성과 객관성을 보장하기 위해 인증기관(한국선급)으로부터 인증을 받고 있습니다. 또한, 지자체(창원시)에서 실시하는 환경자율점검업소 지정 사업장으로 지정되었습니다.
2) 대기관리
당사는 대기오염에 관한 최적의 방지시설 설치를 통해 대기오염물질 배출농도를 법적 기준보다 더 엄격한 자체 기준을 두어 철저히 관리를 하고 있으며, 대기 배출시설에 대해서는 외부 시험기관을 통해 지속적으로 모니터링 하고 있습니다.
3) 수질관리
당사는 사업장의 생산공정에서 발생되는 수질오염물질의 배출량 저감을 위해 최적의 폐수처리 운영과 더불어 오염물질의 저감 활동을 중점적으로 추진하고 있습니다. 지속적인 설비 개선 및 폐수처리된 처리수의 오염물질 농도를 공인된 시험분석기관에 분석의뢰하여 폐수 발생에 의한 생태계 영향을 최소화 하고 있습니다.
4) 폐기물관리
당사는 폐기물 관리법 등 관련법에 준하여 폐기물 보관장을 설치, 운영하고 있으며 폐기물의 발생을 줄이고, 재자원화를 촉진하고, 자원순환 이용율을 높이고 있습니다. 또한, 당사에서 발생되는 폐기물의 적법처리 확인을 위해 정기적으로 협력업체 현장점검과 기술지원을 실시하고 있습니다.
5) 화학물질관리
당사는 유해화학물질 영업허가 대상 사업장은 아니지만, 소량의 유해화학물질을 취급함에 있어, 법적 요구사항을 총족하는 시설과 보호장비를 비치, 운영하고 있습니다. 입고되는 모든 화학물질은 사용검토 승인을 통해 유해성과 안전을 확인 후 사용되며, 회사 데이터베이스 시스템에 등재하여 사용자가 화학물질정보에 손쉽게 접근할 수 있도록 운영하고 있습니다.
6) 토양관리
당사에서 보유하고 있는 토양오염 유발시설은 누출 및 확산 방지장치가 설치되어, 외부유출을 방지하고 있으며 법적 토양오염 검사 및 누출검사를 통해 환경사고를 예방하고 있습니다.
7) 악취관리
창원시에서는 창원국가산업단지로부터 발생하는 악취로 인해 주민의 불편과 민원이 다수 발생함에 따라 악취관리지역을 지정하였으며, 이에 따라 당사는 악취배출시설에 대해 악취 발생원에 대한 지속적인 관리를 위해 악취 MAP 및 악취 매뉴얼을 작성, 운영하고 있습니다.
라. 시장여건 및 영업의 개황
(1) 산업의 특성
당사의 사업은 크게 디젤엔진사업(민수, 특수)과 전자통신사업으로 구분할 수 있습니다.
디젤엔진사업의 경우 조선, 해운, 건설 등 전력 생산을 위한 발전사업과 선박, 철도차량, 방위산업 특수장비 구동을 위한 동력기관으로 사용되며, 수출의 비중이 높아 국가 경제적 파급 효과가 큰 특성을 가지고 있습니다.
전자통신사업의 경우 방위산업용 첨단 전자통신장비를 제작/공급하고 있으며, 위성, 항공, 통신 관련 부문의 신규개발이 점차 강조되고 있습니다.
1) 민수사업부문은 벌커(건화물선), 탱커(유조선, 화학제품운반선), 컨테이너선, GAS선(LNG선, LPG선), 석유탐사 및 시추선(Drillship, FPSO 등 해양플랜트) 등 조선산업의 대표 선종에 탑재되는 선박용 주기관 엔진 및 보기용 엔진, 비상용발전기, 그리고 조선기자재를 비롯한 빌딩, 철도, 항만 크레인 등 각종 산업설비, 도서지역의 발전용엔진, 개발도상국의 발전용엔진으로도 공급되고 있습니다.
2) 특수사업부문은 육군의 주력인 K1계열 전차, K9 자주포 및 해군, 해경의 함정(구축함, 고속정, 경비정 등)에 탑재되는 특수고속엔진을 생산하고 있습니다.
3) 전자통신사업부문은 방위산업용 첨단 전자통신장비 산업으로서 군함에 설치 및 운용되는 수중음향체계, 전파탐지체계, 전술통신체계 등 다양한 장비를 공급해오고 있습니다.
(2) 산업의 성장성
엔진사업의 핵심인 선박엔진사업은 조선 산업의 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 국내조선산업은 선박수주량 및 수주잔량, 생산능력, 생산기술, 연구개발능력 등 다양한 측면에서 세계 조선시장을 선도하고 있습니다.
2022년 신조시장은 전년대비 발주량이 17% 감소한 45백만 CGT를 기록하였으나 대형 LNG선이 역대 최다 발주되며 금액기준 9% 증가하였습니다. 2023년은 경기침체, 물가상승, 지정학 리스크 등의 세계 정세의 불확실성 속에 신조시장 발주량이 전년대비 소폭 하회할 것으로 전망되나, 선가 상승 추세에 따른 선주의 투자수요 및 유가 상승 전망 등 신조선 발주에 긍정적 요소들이 존재하여 향후 지속적으로 발주량이 증가할 것으로 보입니다. 이에 따라 선박엔진 및 관련 기자재 시장도 점진적으로 개선될 전망입니다.
한편, IMO, 유럽연합에서 환경규제가 강화되며 엔진시장도 기존 전통(Oil) 연료를 사용하는 엔진에서 친환경연료를 사용하는 엔진으로 수요가 증가하고 있습니다. 국내에서는 2020년 친환경선박법 시행에 따라 정부 및 지자체의 친환경 관공선 건조가 의무화 되었고, 이에 따라 기존 디젤엔진은 점진적으로 축소될 것으로 보이며 가스엔진, DF엔진, 하이브리드 및 전기추진방식 등 신규 시장이 확대되며 시장규모는 더욱 성장할 것으로 보입니다.
특수사업(방위산업)부문은 자주국방의 조기 실현을 위한 국산화 사업 추진, 현재 보유하고 있는 병기 및 장비 유지에 대한 성능개량 등 차세대 전력증강사업과 첨단 무기체계로의 전환 계획에 맞춰 지속적인 전력보강 수요가 계상됩니다.
또한 방산장비의 국산화 개발사업 확대를 통해 내수 중심에서 수출형 산업구조로의 전환/확대정책이 추진되고 있어, 방산시장의 확대가 전망 됩니다.
전자통신사업부문은 위성, 항공, 통신 관련 부문의 신규개발과 국산화 추진 등 지속적인 전력보강 수요가 예상됩니다.
(3) 경기변동의 특성
당사가 영위하고 있는 사업부문들은 대부분 국내외 경기변동과 밀접한 연관이 있으며, 특히 환율, 금리, 유가, 건설경기 등에 따라 많은 영향을 받습니다.
민수사업부문 중 선박엔진산업은 세계조선시황에 따른 선박 건조 수요에 영향을 받고 있습니다. 일반적으로 세계조선시황은 세계경제성장률에 의한 물동량의 변화 및 이에 따른 해운 경기 변동에 영향을 받습니다. 또한 선박은 수명을 가지므로 이로 인한 노후선박의 대체수요에 따른 경기 순환을 되풀이 하는 특성을 지니고 있습니다.
국내 방위산업은 국내외 경기변동에 큰 영향을 받지 않으며, 정부의 국방예산정책에 따라 다소 증감이 있으나, 안정된 수요를 기대할 수 있습니다. 하지만, 최근에는 러시아-우크라이나 전쟁 등에 따른 불투명한 국제정세로 인해 각 국의 자주국방 강화 정책에 따라 해외발 수요가 증가하고 있습니다.
(4) 경쟁요소
민수사업 선박엔진의 경우, 원천기술을 가지고 있는 Licensor와 국/내외 다수 Licensee 엔진메이커 간에 경쟁체제를 구축하고 있습니다. 특히 당사의 주력인 중속엔진의 경우 국내 엔진메이커는 STX엔진, 현대중공업으로 유지되고 있으며, 해외 메이커는 Yanmar, Wartsila, 중국 Licensee 등으로 품질, 가격, 경험, 기술력을 바탕으로 치열한 수주 경쟁을 하고 있습니다.
당사는 MAN사와의 License Agreement를 통해 뛰어난 제품 품질 및 브랜드 원천기술을 보유하고 있으며, 축적된 노하우와 생산능력을 바탕으로 No.1 MAN 엔진 생산업체로 입지를 견고히 하고 있습니다. 엔진 메이커간 경쟁 심화에 따라 전사적 원가절감 활동 및 생산성 향상을 지속 추진하여 시장점유율 확대를 통한 수익률 증대에 총력을 다하고 있으며, Dual Fuel, Gas 엔진 등의 성공적인 개발과, 다양한 국책과제(암모니아 엔진, 하이브리드 발전시스템, 미세먼지 저감장치 등)의 수행을 통해 시장 트렌드에 맞는 친환경 제품 개발을 통해 대응하고 있습니다.
특수사업부문과 전자통신사업부문은 국가방위산업 특성상 영업수주 및 매출에 있어 외부적 경쟁요소는 여타 사업부문보다 적은 편입니다. 하지만 다양한 방식의 국지도발을 예방하기 위해 최첨단 군사장비 R&D 투자 등 자주적 방위 역량 강화를 확대하고 있는 추세이며, 내수시장의 한계에 대응하여 수출시장 확대를 위해 정부와 함께 노력하고 있습니다. 이에 맞춰 당사는 기존 제품의 성능 개량, 신규제품 개발, 국산화 확대 등 경쟁력 강화에 힘쓰고 있습니다.
(5) 자원조달의 특성
당사는 철강, 기계, 전기, 전자 등 국내외로부터 수많은 부품을 조달하고 있으며 특정한 기초 원재료 및 부품은 주로 수입에 의존하므로 환율 변동 등에 직간접적인 영향을 받을 수 있습니다. 하지만 40여 년간 엔진사업을 영위하면서 구축시켜 온 안정적인 매입처를 확보하여 자원조달의 위험을 최소화 하고 있습니다.
마. 사업부문별 요약 재무현황
| 2023.09.30 현재 (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 민수사업 | 특수사업 | 전자통신 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 237,999 | 138,580 | 42,374 | 418,953 |
| 영업이익(손실) | 9,012 | (5,455) | 2,427 | 5,984 |
| 감가상각비(유.무형) | 2,136 | 3,460 | 1,287 | 6,882 |
| 자산총계 | 417,847 | 299,269 | 124,179 | 841,294 |
| 부채총계 | 235,810 | 242,818 | 103,662 | 582,290 |
| 주1) 매출액, 영업이익(손실) : 2023.01.01~2023.09.30 |
| 2022.12.31 현재 (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 민수사업 | 특수사업 | 전자통신 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 267,102 | 191,670 | 85,249 | 544,021 |
| 영업이익(손실) | (4,970) | (6,492) | 2,646 | (8,816) |
| 감가상각비(유.무형) | 5,651 | 5,285 | 1,628 | 12,564 |
| 자산총계 | 377,775 | 333,582 | 142,030 | 853,387 |
| 부채총계 | 215,611 | 244,536 | 132,995 | 593,142 |
| 주1) 매출액, 영업이익(손실) : 2022.01.01~2022.12.31 |
| 2021.12.31 현재 (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 민수사업 | 특수사업 | 전자통신 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 198,480 | 191,586 | 103,389 | 493,455 |
| 영업이익(손실) | (6,733) | 2,338 | 8,039 | 3,644 |
| 감가상각비(유.무형) | 5,633 | 5,007 | 1,547 | 12,187 |
| 자산총계 | 315,515 | 331,510 | 190,455 | 837,480 |
| 부채총계 | 160,448 | 245,222 | 147,836 | 553,506 |
| 주1) 매출액, 영업이익(손실) : 2021.01.01~2021.12.31 |
바. 공시대상기간 중 신규사업 추진 현황
- 해당사항 없음
가. 요약연결재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제20기 3분기 (2023년 3분기) | 제19기 (2022년) | 제18기 (2021년) |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 446,925 | 468,460 | 427,101 |
| 현금및현금성자산 | 57,911 | 88,277 | 104,687 |
| 매출채권 | 99,847 | 96,745 | 92,653 |
| 계약자산 | 14,888 | 12,431 | 16,551 |
| 선급금 | 54,777 | 47,238 | 22,378 |
| 재고자산 | 208,383 | 188,620 | 181,566 |
| 기타자산 | 11,119 | 35,149 | 9,266 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 394,369 | 384,928 | 410,379 |
| 유형자산 | 276,121 | 277,601 | 294,844 |
| 무형자산 | 14,115 | 8,804 | 10,813 |
| 관계기업투자자산 | 0 | ||
| 기타자산 | 104,133 | 98,523 | 104,722 |
| Ⅲ. 매각예정자산 | 0 | 0 | |
| 자 산 총 계 | 841,294 | 853,388 | 837,480 |
| Ⅰ. 유동부채 | 525,406 | 539,906 | 490,794 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 56,884 | 53,237 | 62,711 |
| 부 채 총 계 | 582,290 | 593,143 | 553,505 |
| Ⅰ. 지배기업주주지분 | 259,004 | 260,245 | 283,975 |
| 자본금 | 69,141 | 69,141 | 69,141 |
| 신종자본증권 | 94,351 | 94,351 | 94,351 |
| 자본잉여금 | 471,577 | 471,577 | 471,577 |
| 기타자본구성요소 | (5,202) | (5,202) | (5,202) |
| 기타포괄손익누계액 | 51,166 | 50,330 | 50,061 |
| 이익잉여금 | (422,029) | (419,952) | (395,953) |
| Ⅱ. 비지배지분 | 0 | 0 | |
| 자 본 총 계 | 259,004 | 260,245 | 283,975 |
| 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 연결대상회사 수 | 4 | 4 | 4 |
| 2023.01.01~2023.06.30 | 2022.01.01~2022.12.31 | 2021.01.01~2021.12.31 | |
| Ⅰ.매출액 | 418,953 | 544,021 | 493,455 |
| Ⅱ.영업이익 | 5,984 | (8,816) | 3,644 |
| Ⅲ.법인세비용차감전순이익(손실) | (802) | (28,410) | (2,090) |
| Ⅳ.계속영업당기순이익 | (1,372) | (26,683) | 1,005 |
| Ⅴ.중단영업당기순이익 | |||
| Ⅵ.당기순이익 | (1,372) | (26,683) | 1,005 |
| Ⅶ.당기순이익의 귀속 | |||
| 지배회사지분순이익 | (1,372) | (26,683) | 1,005 |
| 소수주주지분순이익 | 0 | ||
| Ⅷ. 지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익 | |||
| 기본주당순이익(원) | (75) | (999) | 2 |
| 희석주당순이익(원) | (75) | (999) | 2 |
| 주1) 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. |
| 주2) 연결재무제표 작성기준, 주요 회계정책은 주석을 참조하시기 바랍니다. |
나. 요약별도재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제20기 3분기 (2023년 3분기) | 제19기 (2022년) | 제18기 (2021년) |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 426,456 | 452,931 | 405,872 |
| 현금및현금성자산 | 49,445 | 84,255 | 102,715 |
| 매출채권 | 100,455 | 97,017 | 92,226 |
| 계약자산 | 13,328 | 7,445 | 3,792 |
| 선급금 | 52,386 | 45,188 | 21,732 |
| 재고자산 | 197,356 | 179,148 | 173,359 |
| 기타유동자산 | 13,486 | 39,878 | 12,048 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 392,066 | 384,615 | 417,202 |
| 유형자산 | 274,676 | 275,550 | 293,349 |
| 무형자산 | 14,115 | 8,804 | 10,813 |
| 투자부동산 | 55,728 | 57,035 | 58,778 |
| 관계기업투자자산 | 480 | 480 | 480 |
| 기타비유동자산 | 47,067 | 42,746 | 53,782 |
| Ⅲ. 매각예정자산 | 0 | 0 | 0 |
| 자 산 총 계 | 818,522 | 837,546 | 823,074 |
| Ⅰ. 유동부채 | 521,090 | 535,074 | 485,167 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 56,398 | 52,289 | 62,829 |
| 부 채 총 계 | 577,488 | 587,363 | 547,996 |
| Ⅰ. 자본금 | 69,141 | 69,141 | 69,141 |
| Ⅱ. 신종자본증권 | 94,351 | 94,351 | 94,351 |
| Ⅲ. 자본잉여금 | 460,456 | 460,456 | 460,456 |
| Ⅳ. 기타자본구성요소 | (130) | (130) | (130) |
| Ⅴ. 기타포괄손익누계액 | 46,725 | 46,634 | 46,124 |
| Ⅵ. 이익잉여금 | (429,509) | (420,269) | (394,864) |
| 자 본 총 계 | 241,034 | 250,183 | 275,078 |
| 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 과 목 | 2023.01.01~2023.06.30 | 2022.01.01~2022.12.31 | 2021.01.01~2021.12.31 |
| Ⅰ. 매출액 | 389,003 | 514,735 | 458,282 |
| Ⅱ. 영업이익 | (153) | (11,886) | 237 |
| Ⅲ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (7,803) | (31,858) | (5,630) |
| Ⅳ. 당기순이익 | (8,535) | (28,089) | (2,030) |
| Ⅴ. 주당순이익 | |||
| 기본주당순이익(원) | (334) | (1,050) | (108) |
| 희석주당순이익(원) | (334) | (1,050) | (108) |
| 주1) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. |
| 주2) 재무제표 작성기준, 주요 회계정책은 주석을 참조하시기 바랍니다. |
2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표 |
제 20 기 3분기말 2023.09.30 현재 |
제 19 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 백만원) |
제 20 기 3분기말 | 제 19 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 446,925 | 468,460 |
현금및현금성자산 | 57,911 | 88,277 |
기타금융자산 | 246 | 8,945 |
매출채권 | 99,847 | 96,745 |
계약자산 | 14,888 | 12,431 |
재고자산 | 208,383 | 188,620 |
선급금 | 54,777 | 47,238 |
기타채권 | 5,790 | 13,490 |
기타유동자산 | 4,260 | 8,063 |
파생상품자산 | 854 | |
확정계약자산 | 161 | 3,636 |
당기법인세자산 | 662 | 161 |
비유동자산 | 394,369 | 384,928 |
장기성매출채권 | 2,243 | 3,884 |
장기선급금 | 35,615 | 27,933 |
기타금융자산 | 8,563 | 7,908 |
장기성기타채권 | 328 | 721 |
유형자산 | 276,121 | 277,601 |
무형자산 | 14,115 | 8,804 |
투자부동산 | 55,728 | 57,035 |
기타비유동자산 | 434 | 8 |
이연법인세자산 | 1,222 | 1,034 |
자산총계 | 841,294 | 853,388 |
부채 | ||
유동부채 | 525,406 | 539,906 |
매입채무 | 47,925 | 55,272 |
계약부채 | 22,713 | 22,131 |
선수금 | 145,822 | 148,760 |
기타채무 | 56,630 | 62,388 |
기타 유동부채 | 100 | 271 |
단기차입금 | 245,130 | 237,830 |
파생상품부채 | 1,917 | |
확정계약부채 | 269 | 3,182 |
판매보증충당부채 | 3,518 | 3,614 |
공사손실충당부채 | 340 | 345 |
소송충당부채 | 2,959 | 3,679 |
미지급법인세 | 517 | |
비유동부채 | 56,884 | 53,237 |
장기성기타채무 | 7,152 | 6,486 |
순확정급여부채 | 33,653 | 31,428 |
이연법인세부채 | 16,079 | 15,323 |
부채총계 | 582,290 | 593,143 |
자본 | ||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | ||
자본금 | 69,141 | 69,141 |
자본잉여금 | 471,577 | 471,577 |
신종자본증권 | 94,351 | 94,351 |
기타자본구성요소 | (5,202) | (5,202) |
기타포괄손익누계액 | 51,166 | 50,330 |
결손금 | (422,029) | (419,952) |
자본총계 | 259,004 | 260,245 |
자본과부채총계 | 841,294 | 853,388 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서 |
제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 백만원) |
제 20 기 3분기 | 제 19 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 138,535 | 418,953 | 137,416 | 354,250 |
매출원가 | 124,055 | 378,622 | 123,454 | 319,590 |
매출총이익 | 14,480 | 40,331 | 13,962 | 34,660 |
판매비와관리비 | 12,596 | 34,347 | 12,696 | 33,887 |
영업이익(손실) | 1,884 | 5,984 | 1,266 | 773 |
기타수익 | 521 | 4,478 | 7,482 | 13,634 |
기타비용 | 248 | 898 | 5,762 | 7,539 |
금융수익 | 3,842 | 13,589 | 6,495 | 13,045 |
금융비용 | 6,003 | 23,955 | 16,494 | 31,114 |
법인세차감전순손실 | (4) | (802) | (7,013) | (11,201) |
법인세수익(비용) | 198 | 570 | (648) | (634) |
분기순손실 | (202) | (1,372) | (6,365) | (10,567) |
기타포괄손익 | 257 | 837 | (1,555) | (1,907) |
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 | ||||
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 82 | 91 | (2,323) | (2,331) |
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | ||||
해외사업환산손익 | 175 | 745 | 768 | 424 |
총포괄손익 | 55 | (535) | (7,920) | (12,474) |
당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
지배기업의 소유주지분 | (202) | (1,372) | (6,365) | (10,567) |
총 포괄손익의 귀속 | ||||
지배기업의 소유주지분 | 55 | (535) | (7,920) | (12,474) |
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (16) | (75) | (239) | (408) |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (16) | (75) | (239) | (408) |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표 |
제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 백만원) |
자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 자본 합계 | |||||||
자본금 | 자본잉여금 | 신종자본증권 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 결손금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | ||
2022.01.01 (기초자본(보고된 금액)) | 69,141 | 471,577 | 94,351 | (5,202) | 50,061 | (395,954) | 283,974 | 283,974 |
분기순손실 | (10,567) | (10,567) | (10,567) | |||||
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가 및 처분손익 | (2,331) | (2,331) | (2,331) | |||||
해외사업환산손익 | 424 | 424 | 424 | |||||
신종자본증권의 배당 | (705) | (705) | (705) | |||||
자본 증가(감소) 합계 | (1,907) | (11,272) | (13,179) | (13,179) | ||||
2022.09.30 (분기말자본) | 69,141 | 471,577 | 94,351 | (5,202) | 48,154 | (407,226) | 270,794 | 270,794 |
2023.01.01 (기초자본(보고된 금액)) | 69,141 | 471,577 | 94,351 | (5,202) | 50,330 | (419,952) | 260,245 | 260,245 |
분기순손실 | (1,372) | (1,372) | (1,372) | |||||
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가 및 처분손익 | 91 | 91 | 91 | |||||
해외사업환산손익 | 745 | 745 | 745 | |||||
신종자본증권의 배당 | (705) | (705) | (705) | |||||
자본 증가(감소) 합계 | 836 | (2,077) | (1,241) | (1,241) | ||||
2023.09.30 (분기말자본) | 69,141 | 471,577 | 94,351 | (5,202) | 51,166 | (422,029) | 259,004 | 259,004 |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표 |
제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 백만원) |
제 20 기 3분기 | 제 19 기 3분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | (34,671) | (11,197) |
영업에서 창출된 현금흐름 | (35,349) | (11,321) |
이자의 수취 | 1,733 | 641 |
법인세 납부 | (1,055) | (517) |
투자활동현금흐름 | 7,188 | (4,939) |
유형자산의 처분 | 98 | 17 |
무형자산의 처분 | 382 | |
대여금의 감소 | 75 | 59 |
보증금의 감소 | 8 | 453 |
기타금융자산의 감소 | 22,829 | 3,207 |
국고보조금의 수령 | 136 | |
유형자산의 취득 | (6,235) | (5,816) |
무형자산의 취득 | (4,849) | (252) |
대여금의 증가 | (40) | (44) |
보증금의 증가 | 35 | 5 |
기타금융자산의 증가 | 5,181 | 2,558 |
재무활동현금흐름 | (3,142) | (32,299) |
차입금의 증가 | 76,434 | 59,895 |
국고보조금의 수령 | 1,442 | 954 |
기타비유동채무의 증가 | 37 | |
기타유동채무의 감소 | (3) | |
국고보조금의 상환 | 490 | |
차입금의 상환 | (71,140) | (85,198) |
리스부채의 상환 | (1,254) | (1,472) |
이자의 지급 | (7,916) | (5,314) |
신종자본증권의 배당 | (708) | (708) |
현금및현금성자산의 증감 | (30,366) | (48,039) |
환율변동으로 인한 증감 | 259 | 396 |
기초현금및현금성자산 | 88,277 | 104,687 |
분기말현금및현금성자산 | 57,911 | 56,648 |
| 제 20(당) 기 3분기 : 2023년 9월 30일 현재 |
| 제 19(전) 기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재 |
| STX엔진 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반적 사항
STX엔진 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 엔진의 제조ㆍ판매 등을 주요사업으로하고 있으며, 2004년 4월 1일자로 주식회사 STX의 조선사업부문, 방위사업부문 등이 인적분할되어 설립되었습니다. 지배기업은 2004년 5월 중 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며, 경상남도 창원시 및 경기도 용인시에 제조시설을 갖추고 있습니다.
2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업은 엔진 및 부품의 판매 및 수리 등의 사업을 영위하고 있습니다.
당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보통주 | 우선주 | 전환주 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| 유암코기업리바운스제팔차기업 재무안정사모투자합자회사 | 19,424,300 | 84.42 | - | - | 4,647,350 | 100 |
| 자기주식 | 9,297 | 0.04 | 1 | 2.10 | - | - |
| 기 타 | 3,575,307 | 15.54 | 47 | 97.90 | - | - |
| 합 계 | 23,008,904 | 100 | 48 | 100 | 4,647,350 | 100 |
1.1 종속기업 현황
당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| STX Service Europe B.V. | 100 | 네덜란드 | 12월 | 부품판매 및 엔진수리 |
| STX Service Singapore Pte. Ltd. | 100 | 싱가폴 | 12월 | 부품판매 및 엔진수리 |
| STX Service Americas, LLC. | 100 | 미국 | 12월 | 부품판매 및 엔진수리 |
| Euro-Kytex Engineering B.V. (*) | 100 | 네덜란드 | 12월 | 부품판매 |
| (*) STX Service Europe B.V.의 종속기업입니다. |
1.2 종속기업 관련 재무정보 요약
① 제 20(당) 기 3분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기손익 |
| STX Service Europe B.V. | 21,026,335 | 13,153,998 | 7,872,337 | 22,203,559 | 2,783,801 |
| STX Service Singapore Pte. Ltd. | 15,217,194 | 2,463,200 | 12,753,994 | 14,557,712 | 2,842,453 |
| STX Service Americas, LLC. | 5,017,164 | 4,036,789 | 980,375 | 10,814,891 | 2,592,948 |
| Euro-Kytex Engineering B.V. | 3,354,955 | 1,876,762 | 1,478,193 | 5,201,802 | 497,354 |
② 제 19(전) 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기손익 |
| STX Service Europe B.V. | 19,087,770 | 14,274,819 | 4,812,951 | 20,786,467 | 444,560 |
| STX Service Singapore Pte. Ltd. | 11,401,679 | 1,916,217 | 9,485,462 | 14,913,078 | 2,525,740 |
| STX Service Americas, LLC. | 5,259,621 | 6,862,849 | (1,603,228) | 11,057,225 | 859,897 |
| Euro-Kytex Engineering B.V. | 2,425,324 | 1,497,278 | 928,046 | 6,189,498 | 201,253 |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 영업부문 정보
(1) 연결회사는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.
| 구 분 | 재화(또는 용역) | 주요고객 |
|---|---|---|
| 민수사업 | 선박 및 발전기용 디젤엔진 | 조선소 등 |
| 특수사업 | 육상, 해상 특수엔진 | 방위사업청 등 |
| 전자통신 | 전자통신장비 등 | 방위사업청 등 |
(2) 당분기와 전분기의 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | |||
| 민수사업 | 특수사업 | 전자통신 | 합 계 | |
| 매출액 | 237,999,314 | 138,579,927 | 42,373,844 | 418,953,085 |
| 매출원가 | 207,135,892 | 133,654,439 | 37,831,421 | 378,621,752 |
| 판매비와 관리비 | 21,851,437 | 10,380,700 | 2,115,040 | 34,347,177 |
| 영업손익 | 9,011,985 | (5,455,212) | 2,427,383 | 5,984,156 |
| 감가상각비(유무형) | 2,135,712 | 3,459,935 | 1,286,682 | 6,882,329 |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 19(전) 기 3분기 | |||
| 민수사업 | 특수사업 | 전자통신 | 합 계 | |
| 매출액 | 172,001,696 | 123,695,757 | 58,552,343 | 354,249,796 |
| 매출원가 | 152,420,507 | 114,063,294 | 53,105,963 | 319,589,764 |
| 판매비와 관리비 | 22,008,506 | 10,071,976 | 1,806,109 | 33,886,591 |
| 영업손익 | (2,427,316) | (439,513) | 3,640,270 | 773,441 |
| 감가상각비(유무형) | 4,186,429 | 3,969,063 | 1,220,219 | 9,375,711 |
(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
구 분 | 매출액 | |
| 제 20(당) 기 3분 | 제 19(전) 기 3분기 | |
| 고객1 | 71,890,627 | 65,551,943 |
(4) 당분기와 전분기 중 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 3분기 |
| 국내 | 270,714,706 | 271,749,192 |
| 아시아(국내 제외) | 96,777,836 | 49,815,978 |
| 유럽 | 39,889,302 | 23,159,589 |
| 기타 | 11,571,241 | 9,525,037 |
| 합 계 | 418,953,085 | 354,249,796 |
연결회사의 영업의사결정을 하는 최고경영자에게 보고되지 않는 부문별 자산과 부채의 경우 부문별 재무정보의 기재를 생략하였습니다.
5. 매출
(1) 연결회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
① 제 20(당) 기 3분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 민수사업 | 특수사업 | 전자통신 | 합 계 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 235,020,740 | 138,579,927 | 42,087,297 | 415,687,964 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | 2,978,574 | - | 286,547 | 3,265,121 |
| 총 수익(손익계산서 상 매출액) | 237,999,314 | 138,579,927 | 42,373,844 | 418,953,085 |
② 제 19(전) 기 3분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 민수사업 | 특수사업 | 전자통신 | 합 계 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 168,848,415 | 123,695,757 | 58,275,713 | 350,819,885 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | 3,153,281 | - | 276,630 | 3,429,911 |
| 총 수익(손익계산서 상 매출액) | 172,001,696 | 123,695,757 | 58,552,343 | 354,249,796 |
(2) 연결회사는 다음의 사업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
① 제 20(당) 기 3분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 민수사업 | 특수사업 | 전자통신 | 합 계 |
| 부문 수익 | ||||
| 외부고객으로부터 수익 | 235,020,740 | 138,579,927 | 42,087,297 | 415,687,964 |
| 수익인식 시점 | ||||
| 한 시점에 인식 | 231,070,405 | 74,968,797 | 25,626,332 | 331,665,534 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 3,950,335 | 63,611,130 | 16,460,965 | 84,022,430 |
| 합계 | 235,020,740 | 138,579,927 | 42,087,297 | 415,687,964 |
② 제 19(전) 기 3분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 민수사업 | 특수사업 | 전자통신 | 합 계 |
| 부문 수익 | ||||
| 외부고객으로부터 수익 | 168,848,415 | 123,695,757 | 58,275,713 | 350,819,885 |
| 수익인식 시점 | ||||
| 한 시점에 인식 | 165,703,584 | 64,367,982 | 49,303,173 | 279,374,739 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 3,144,831 | 59,327,775 | 8,972,540 | 71,445,146 |
| 합계 | 168,848,415 | 123,695,757 | 58,275,713 | 350,819,885 |
(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 민수사업 | 1,559,964 | 4,985,126 |
| 특수사업 | 8,060,715 | 5,353,344 |
| 전자통신 | 5,267,554 | 2,092,183 |
| 계약자산 소계 | 14,888,233 | 12,430,653 |
| 민수사업 | 51,966,079 | 55,518,609 |
| 특수사업 | 60,360,535 | 58,229,464 |
| 전자통신 | 56,208,660 | 57,143,083 |
| 계약부채 소계(*) | 168,535,274 | 170,891,156 |
(*) 연결회사 계약부채에 포함된 금액 중 145,822백만원(전기말: 148,760백만원)은 재무상태표 상 선수금으로 계상되어 있습니다.
(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
당분기와 전분기에 인식한 수익 중 기초에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 3분기 |
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 |
| |
| 민수사업 | 27,321,320 | 13,904,312 |
| 특수사업 | 24,643,002 | 21,941,117 |
| 전자통신 | 23,143,572 | 22,873,185 |
| 합 계 | 75,107,894 | 58,718,614 |
6. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 |
| 보유현금 | 6,641 | 2,215 |
| 요구불예금 | 11,813,000 | 30,550,252 |
| 정기예금 등 | 46,091,464 | 57,724,659 |
| 합 계 | 57,911,105 | 88,277,126 |
7. 기타금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 |
| 유동자산 | 단기금융상품 | 245,810 | 8,944,948 |
| 비유동자산 | 장기금융상품 | 814,408 | 275,486 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 473,851 | 358,595 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 7,274,367 | 7,274,367 | |
| 소 계 | 8,562,626 | 7,908,448 | |
| 합 계 | 8,808,436 | 16,853,396 | |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 주요 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 |
| STX중공업㈜ | 453,850 | 338,594 |
| OOS Investments B.V. (*1) | - | - |
| 기타 지분증권 | 20,001 | 20,001 |
| 합 계 | 473,851 | 358,595 |
| (*1) | OOS Investments B.V의 건조완료된 선박 관련하여 조선소측과 분쟁으로 인해 스위스 법원 중재소송 계류 중에 있으며, OOS Investsments B.V 주식에 대하여 전기 중 전액 평가손실을 인식하였습니다. |
(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 주요 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 |
| 방위산업공제조합 | 3,519,809 | 3,519,809 |
| 자본재공제조합 | 2,362,027 | 2,362,027 |
| 전기공사공제조합 | 70,554 | 70,554 |
| 한국조선해양기자재공업협동조합 | 21,746 | 21,746 |
| 소프트웨어공제조합 | 1,299,231 | 1,299,231 |
| 경남조선해양기자재협동조합 | 1,000 | 1,000 |
| 합 계 | 7,274,367 | 7,274,367 |
8. 사용이 제한된 금융상품
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 | 제한사유 |
| 단기금융상품 | 정기예금 등 | 245,810 | 837,748 | 단기차입금, 보증채무 약정용 |
| 장기금융상품 | 정기예금 등 | 814,408 | 275,486 | 보증금 질권설정 등 |
| 합 계 | 1,060,218 | 1,113,234 | ||
9. 매출채권
당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 | |
| 유동자산 | 매출채권 | 100,789,384 | 97,930,130 |
| 대손충당금 | (942,696) | (1,184,859) | |
| 소 계 | 99,846,688 | 96,745,271 | |
| 비유동자산 | 장기성매출채권 | 5,894,111 | 7,952,319 |
| 대손충당금 | (3,650,928) | (4,068,734) | |
| 소 계 | 2,243,183 | 3,883,585 | |
| 합 계 | 102,089,871 | 100,628,856 | |
10. 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 |
| 제품 | 26,820,536 | 15,566,084 |
| 평가손실충당금 | (5,071,677) | (898,751) |
| 상품 | 51,337,168 | 47,479,610 |
| 평가손실충당금 | (7,079,102) | (6,808,596) |
| 재공품 | 94,838,449 | 77,768,357 |
| 평가손실충당금 | (4,688,294) | (11,532,249) |
| 원재료 | 57,257,566 | 54,889,938 |
| 평가손실충당금 | (9,106,184) | (8,109,211) |
| 저장품 | 51,254 | 9,919 |
| 미착품 | 4,023,069 | 20,254,979 |
| 합 계 | 208,382,784 | 188,620,080 |
당분기와 전분기 중 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입) (-)1,470백만원(전분기: 3,593백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.
비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 259,723백만원(전분기: 205,875백만원) 입니다.
11. 기타유동채권 및 기타비유동채권
당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 |
| 기타유동채권 | 단기대여금 | 15,131 | 32,159 |
| 미수금 | 3,262,094 | 11,276,831 | |
| 미수수익 | 206,785 | 250,959 | |
| 보증금 | 2,305,583 | 1,930,253 | |
| 소 계 | 5,789,593 | 13,490,202 | |
| 기타비유동채권 | 장기대여금 | 112,285 | 129,200 |
| 장기미수금 | 48,014 | 89,168 | |
| 보증금 | 167,614 | 502,259 | |
| 소 계 | 327,913 | 720,627 | |
| 합 계 | 6,117,506 | 14,210,829 | |
12. 기타자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 내 역 | 제 20(당)기 3분기 | 제 19(전) 기 |
| 기타유동자산 | 선급비용 | 557,573 | 1,181,091 |
| 부가세대급금 | 3,702,981 | 6,882,370 | |
| 소계 | 4,260,554 | 8,063,461 | |
| 기타비유동자산 | 장기선급비용 | 425,679 | - |
| 기타의비유동자산 | 8,530 | 8,107 | |
| 소계 | 434,209 | 8,107 | |
| 합 계 | 4,694,763 | 8,071,568 | |
13. 관계기업투자자산
당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재국가 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 | ||
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||
| STX방지산개발(대련)유한공사 (*1) | 중국 | 30.00 | - | 30.00 | - |
| (*1) 당분기말 현재 조업중단 및 채무불이행 상태에 있습니다. |
당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 변동 내역은 없습니다.
14. 유형자산
당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 20(당) 기 3분기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득/자본적지출 | 처 분 | 감가상각비 | 기 타(*) | 기말장부가액 |
| 토 지 | 200,466,061 | - | - | - | - | 200,466,061 |
| 건 물 | 53,777,879 | - | - | (1,939,992) | - | 51,837,887 |
| 건물 리스자산 | 1,547,279 | 36,657 | - | (593,324) | 31,914 | 1,022,526 |
| 구축물 | 3,543,989 | 70,000 | - | (197,731) | - | 3,416,258 |
| 기계장치 | 11,174,264 | 1,097,362 | (3) | (1,517,160) | 2 | 10,754,465 |
| 차량운반구 | 147,123 | - | (2) | (36,904) | - | 110,217 |
| 차량운반구 리스자산 | 631,795 | 481,304 | - | (195,685) | - | 917,414 |
| 공기구비품 | 9,560,900 | 3,032,184 | (5,517) | (2,645,993) | 116,530 | 10,058,104 |
| 건설중인자산 | 223,463 | 564,500 | - | - | (104,263) | 683,700 |
| 소 계 | 281,072,753 | 5,282,007 | (5,522) | (7,126,789) | 44,183 | 279,266,632 |
| 정부보조금 | (3,472,091) | (135,774) | - | 462,694 | - | (3,145,171) |
| 차감계 | 277,600,662 | 5,146,233 | (5,522) | (6,664,095) | 44,183 | 276,121,461 |
| (*) 건설중인자산 대체금액 등이 포함되어 있습니다. |
② 제 19(전) 기 3분기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득/자본적지출 | 처 분 | 감가상각비 | 기 타(*) | 기말장부가액 |
| 토 지 | 200,466,061 | - | - | - | - | 200,466,061 |
| 건 물 | 56,364,535 | - | - | (1,939,992) | - | 54,424,543 |
| 건물 리스자산 | 1,347,209 | 1,383,555 | - | (805,384) | 64,264 | 1,989,644 |
| 구축물 | 6,019,544 | - | - | (440,901) | - | 5,578,643 |
| 기계장치 | 13,946,917 | 14,812 | (1) | (1,834,140) | 1,257,000 | 13,384,588 |
| 차량운반구 | 127,198 | - | (21,161) | (42,352) | - | 63,685 |
| 차량운반구 리스자산 | 499,418 | 443,009 | - | (183,110) | (51,513) | 707,804 |
| 공기구비품 | 12,548,605 | 1,970,405 | (908) | (3,460,708) | 46,419 | 11,103,813 |
| 건설중인자산 | 3,851,761 | 4,133,391 | - | - | (1,435,000) | 6,550,152 |
| 소 계 | 295,171,248 | 7,945,172 | (22,070) | (8,706,587) | (118,830) | 294,268,933 |
| 정부보조금 | (327,097) | (395,797) | - | 45,919 | - | (676,975) |
| 차감계 | 294,844,151 | 7,549,375 | (22,070) | (8,660,668) | (118,830) | 293,591,958 |
| (*) 건설중인자산 대체금액 등이 포함되어 있습니다. |
상기 유형자산은 차입금 등에 대하여 주석 17에서 설명하는 바와 같이 공동담보로 제공되어 있습니다.
15. 무형자산
당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 20(당) 기 3분기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득/자본적지출 | 처분 | 무형자산상각비 | 기타(*) | 기말장부가액 |
| 개발비 | 5,820,238 | 4,532,829 | - | (2,347) | 924,022 | 11,274,742 |
| 산업재산권 | 1,584 | 2,693 | - | (212) | - | 4,065 |
| 소프트웨어 | 338,257 | 242,113 | - | (101,406) | - | 478,964 |
| 시설이용권 | 1,882,884 | - | (231,667) | - | - | 1,651,217 |
| 기타의무형자산 | 762,477 | 59,140 | - | (114,618) | - | 706,999 |
| 소 계 | 8,805,440 | 4,836,775 | (231,667) | (218,583) | 924,022 | 14,115,987 |
| 국고보조금 | (1,561) | - | - | 349 | - | (1,212) |
| 차감계 | 8,803,879 | 4,836,775 | (231,667) | (218,234) | 924,022 | 14,114,775 |
| (*) 건설중인자산 대체금액 등이 포함되어 있습니다. |
② 제 19(전) 기 3분기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득/자본적지출 | 무형자산상각비 | 기타(*) | 손상차손 | 기말장부가액 |
| 개발비 | 5,522,090 | - | (51,522) | - | (5,461,568) | 9,000 |
| 산업재산권 | 17,483 | 2,396 | (3,727) | - | - | 16,152 |
| 소프트웨어 | 1,015,790 | 48,300 | (350,097) | - | - | 713,993 |
| 시설이용권 | 2,282,896 | - | - | - | - | 2,282,896 |
| 기타의무형자산 | 2,003,214 | 62,000 | (336,372) | 178,000 | - | 1,906,842 |
| 소 계 | 10,841,473 | 112,696 | (741,718) | 178,000 | (5,461,568) | 4,928,883 |
| 국고보조금 | (28,351) | - | 26,674 | - | - | (1,677) |
| 차감계 | 10,813,122 | 112,696 | (715,044) | 178,000 | (5,461,568) | 4,927,206 |
| (*) 건설중인자산 대체금액 등이 포함되어 있습니다. |
16. 투자부동산
당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 3분기 |
| 기 초 | 57,035,222 | 58,778,424 |
| 상 각 | (1,307,401) | (1,307,402) |
| 분기말 | 55,727,821 | 57,471,022 |
상기의 투자부동산은 차입금 등에 대하여 공동담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조). 당분기 중 투자부동산과 관련하여 3,265백만원(전분기: 3,430백만원)의 임대수익 및 2,860백만원(전분기: 2,648백만원)의 임대원가가 발생하였습니다.
17. 담보제공자산
당분기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 차입금액 | 담보권자 | 비 고 |
| 유형자산(토지, 건물, 구축물, 기계장치) | 189,387,355 | 172,000,000 | 172,000,000 | 한국산업은행 | 단기차입금, 선수금 환급보증 등 |
| 투자부동산 | 48,350,410 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(출자금) | 1,299,231 | 1,299,231 | - | 소프트웨어공제조합 | 보증채무 약정용 |
| 단기금융상품(정기예금) | 242,750 | 242,750 | - | 한화생명보험 등 | 보증금 질권설정 등 |
| 장기금융상품(정기예금) | 777,659 | 777,659 | - | 메트라이프생명보험 등 | 보증금 질권설정 등 |
| 합 계 | 240,057,405 | 174,319,640 | 172,000,000 | ||
18. 자본금 등
(1) 당분기말 현재 주식에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 1주당 금액 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주식 | 200,000,000 주 | 23,008,904 주 | 2,500 원 | 57,522,260 천원 |
| 우선주식 | 48 주 | 2,500 원 | 120 천원 | |
| 전환주식 | 4,647,350 주 | 2,500 원 | 11,618,375 천원 | |
| 합 계 | 27,656,302 주 | 69,140,755 천원 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 | |
| 자본잉여금 | 주식발행초과금 | 348,889,340 | 348,889,340 |
| 기타자본잉여금 | 122,688,073 | 122,688,073 | |
| 합 계 | 471,577,413 | 471,577,413 | |
| 신종자본증권 | 신종자본증권 | 94,350,661 | 94,350,661 |
| 기타자본구성요소 | 자기주식 | (130,186) | (130,186) |
| 기타자본조정 | (5,071,416) | (5,071,416) | |
| 합 계 | (5,201,602) | (5,201,602) | |
| 기타포괄손익누계액 | 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실 | (5,507,325) | (5,598,377) |
| 해외사업환산손익 | 845,037 | 99,927 | |
| 지분법자본변동 등 | 3,595,118 | 3,595,118 | |
| 유형자산재평가이익 | 52,233,351 | 52,233,351 | |
| 합 계 | 51,166,181 | 50,330,019 | |
| 이익잉여금(결손금) | 이익준비금(*) | 5,900,000 | 5,900,000 |
| 재무구조개선적립금 | 820,000 | 820,000 | |
| 미처리결손금 | (428,749,103) | (426,671,585) | |
| 합 계 | (422,029,103) | (419,951,585) | |
| (*) 지배기업은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. |
(3) 연결회사는 2018년 중 자본확충을 위해 한국산업은행 등이 회사에 대출한 만기 2018년 12월 31일인 대출금 중 94,350,661천원과 상계하는 방법으로 신종자본증권을 발행하였습니다.
본 신종자본증권은 계약조건 상 발행자인 지배기업의 현금결제의무가 없으므로 자본으로 분류되었습니다. 당분기말 현재 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제11회 사모 무기명식 무보증 전환사채 |
| 발행금액 | 94,350,661천원 |
| 만기 | 2048년 12월 21일(30년) 단, 발행자인 지배기업의 재량에 따라 동일한 조건으로 만기 연장 가능 |
| 이자지급 | 발행일로부터 5년 동안은 연 1%이며, 발행일로부터 각 5년, 7년 및 9년이 경과되는 날에 조정 이 경우, 이자율은 각 이자율조정일 당일의 시장이자율에 발행일로부터 5년 경과되는 날에는 0%, 발행일로부터 7년 경과되는 날에는 6%, 발행일로부터 9년 경과되는 날에는 8%를 가산하는 방식으로 조정 |
| 이자지급의 정지 | 지배기업은 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않을 수 있음. 다만, 지연이자가 발생한 경우 지배기업은 지연이자 및 추가이자를 전액 지급하기 전까지 다음 행위를 할 수 없음. 1) 발행회사의 주식에 대한 현금 및 주식 배당결의 2) 발행회사의 주식에 대한 매입, 이익소각 (상법상 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 매입한 경우는 제외) |
| 조기상환권 | 발행자는 발행일로부터 7년이 경과한 날 및 그 이후 매 이자지급기일에 따라 사채의 전부 또는 일부 상환 가능 |
| 전환조건 | 7,553원/주 |
| 기한의 이익 상실 | 발행회사의 청산시 |
19. 차입금
당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 차입처 | 최장 만기일 | 이자율(%) | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 | |
| 단기차입금 | USANCE | 한국산업은행 등 | 2024.06.28 | 0.58 ~ 7.26 | 88,230,287 | 80,830,134 |
| 일반운영자금 | 한국산업은행 | 2024.06.28 | 6.17 | 140,000,000 | 140,000,000 | |
| 일반운영자금 | 우리은행 | 2024.06.27 | 7.05 | 6,900,000 | 7,000,000 | |
| 일반운영자금 | 경남은행 | 2024.05.14 | 6.29 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 합 계 | 245,130,287 | 237,830,134 | ||||
상기 단기차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).
20. 순확정급여부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 33,691,339 | 31,465,789 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (38,052) | (38,052) |
| 차감 계 | 33,653,287 | 31,427,737 |
(2) 퇴직급여부채와 관련하여 분기연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 3분기 |
| 근무원가 | 1,583,920 | 1,945,498 |
| 순이자원가 | 1,208,584 | 769,819 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 2,792,504 | 2,715,317 |
당분기 중 확정기여제도 등과 관련하여 연결회사가 인식한 비용은 1,871백만원(전분기:2,035백만원) 입니다. 종업원 급여에 포함된 총 비용 중 3,776백만원(전분기: 3,855백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 888백만원(전분기: 916백만원)은 관리비에 포함 되었습니다.
21. 충당부채
당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 20(당) 3분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 판매보증충당부채 | 공사손실충당부채 | 소송충당부채 | 합 계 |
| 기 초 | 3,613,736 | 344,515 | 3,679,073 | 7,637,324 |
| 전입액 | 1,671,163 | - | - | 1,671,163 |
| 환입액 | (38,916) | (4,976) | (314,394) | (358,286) |
| 사용액 | (1,728,214) | - | (405,343) | (2,133,557) |
| 분기말 | 3,517,769 | 339,539 | 2,959,336 | 6,816,644 |
| 유동성대체 | (3,517,769) | (339,539) | (2,959,336) | (6,816,644) |
| 차감계 | - | - | - | - |
② 제 19(전) 3분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 판매보증충당부채 | 공사손실충당부채 | 합 계 |
| 기 초 | 3,349,569 | 364,539 | 3,714,108 |
| 전입액 | 1,358,509 | - | 1,358,509 |
| 환입액 | (161,938) | (18,583) | (180,521) |
| 사용액 | (1,309,882) | - | (1,309,882) |
| 분기말 | 3,236,258 | 345,956 | 3,582,214 |
| 유동성대체 | (3,236,258) | (345,956) | (3,582,214) |
| 차감계 | - | - | - |
22. 기타유동채무 및 기타비유동채무
당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 |
| 기타유동채무 | 미지급금 | 35,570,634 | 38,764,793 |
| 미지급배당금 | 25,849 | 28,434 | |
| 미지급비용 | 5,815,300 | 5,185,524 | |
| 유동리스부채 | 1,452,064 | 1,548,291 | |
| 유동임대보증금 | 1,208,977 | 966,227 | |
| 예수부가가치세 | 5,530 | - | |
| 기타유동부채 | 12,551,542 | 15,894,496 | |
| 소 계 | 56,629,896 | 62,387,765 | |
| 기타비유동채무 | 장기미지급금 | 3,418,120 | 1,976,076 |
| 장기미지급비용 | 2,709,949 | 2,709,948 | |
| 비유동리스부채 | 1,023,759 | 1,556,875 | |
| 비유동임대보증금 | - | 242,750 | |
| 소 계 | 7,151,828 | 6,485,649 | |
| 합 계 | 63,781,724 | 68,873,414 | |
23. 기타유동부채
당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 |
| 기타유동부채 | 예수금 | 100,151 | 270,866 |
24. 파생상품
(1) 당분기말 현재 연결회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화:원, 외화:천USD) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 거래목적 | 종류 | 외화구분 | 계약금액 | 가중평균 약정환율 | 평균 만기일자 | 계약건수(건) | |
| 매도 | 매입 | ||||||
| 공정가치위험회피 | 통화선도 | USD | KRW | - | - | - | - |
(2) 당분기말과 전기말 현재 파생금융 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
① 제20(당) 기 3분기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 파생상품자산부채 | 확정계약자산부채 | ||||||
| 파생상품자산 | 파생상품부채 | 확정계약자산 | 확정계약부채 | |||||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 공정가치위험회피 | - | - | - | - | 160,976 | - | 268,765 | - |
② 제 19(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 파생상품자산부채 | 확정계약자산부채 | ||||||
| 파생상품자산 | 파생상품부채 | 확정계약자산 | 확정계약부채 | |||||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 공정가치위험회피 | 853,717 | - | 1,917,092 | - | 3,635,644 | - | 3,182,129 | - |
(3) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
① 제 20(당) 기 3분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출액가감 | 금융수익 | 금융비용 | 기타수익 | 기타비용 |
| 공정가치위험회피 | (2,539,752) | 359,708 | 2,536,120 | 2,424,535 | 446,087 |
② 제 19(전) 기 3분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출액가감 | 금융수익 | 금융비용 | 기타수익 | 기타비용 |
| 공정가치위험회피 | (1,562,752) | 8,038 | 12,789,819 | 12,489,343 | - |
25. 주요도급계약
(1) 당분기와 전분기 중 계약잔액의 변동내역은 아래와 같습니다.
① 제 20(당) 3분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 민수 | 특수 | 전자통신 | 합계 |
| 기초 계약잔액 | 8,025,723 | 58,008,577 | 77,777,262 | 143,811,562 |
| 증감액(*) | 49,875 | 134,723,774 | 64,954,392 | 199,728,041 |
| 수익인식액 | (3,950,335) | (63,611,130) | (16,460,965) | (84,022,430) |
| 분기말 계약잔액 | 4,125,263 | 129,121,221 | 126,270,689 | 259,517,173 |
| (*) 신규계약 및 계약변동 등에 따른 변동액입니다. |
② 제 19(전) 3분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 민수 | 특수 | 전자통신 | 합계 |
| 기초 계약잔액 | 10,673,828 | 49,558,247 | 73,028,211 | 133,260,286 |
| 증감액(*) | 1,503,857 | 31,689,864 | 17,929,445 | 51,123,166 |
| 수익인식액 | (3,144,830) | (59,327,775) | (8,972,540) | (71,445,145) |
| 분기말 계약잔액 | 9,032,855 | 21,920,336 | 81,985,116 | 112,938,307 |
| (*) 신규계약 및 계약변동 등에 따른 변동액입니다. |
(2) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 계약과 관련된 누적계약원가(손익), 미청구공사채권과 초과청구공사채무 내역은 다음과 같습니다.
① 제 20(당) 3분기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 민수 | 특수 | 전자통신 | 합계 |
| 누적발생원가 | 37,806,429 | 37,058,069 | 71,619,664 | 146,484,162 |
| 가산: 누적이익 | 2,282,016 | 2,884,821 | 60,708,455 | 65,875,292 |
| 차감: 누적손실 | - | (3,154,555) | (976,834) | (4,131,389) |
| 누적공사수익 합계 | 40,088,445 | 36,788,335 | 131,351,285 | 208,228,065 |
| 진행청구액 | 38,528,481 | 28,727,619 | 148,797,027 | 216,053,127 |
| 계약자산(미청구공사) | 1,559,964 | 8,060,715 | 5,267,554 | 14,888,233 |
| 계약부채(초과청구공사) | - | - | 22,713,296 | 22,713,296 |
② 제 19(전) 기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 민수 | 특수 | 전자통신 | 합계 |
| 누적발생원가 | 36,103,755 | 58,722,757 | 58,302,692 | 153,129,204 |
| 가산: 누적이익 | 2,181,117 | 5,502,648 | 4,032,808 | 11,716,573 |
| 차감: 누적손실 | - | (1,597,892) | (971,858) | (2,569,750) |
| 누적공사수익 합계 | 38,284,872 | 62,627,513 | 61,363,642 | 162,276,027 |
| 진행청구액 | 33,299,746 | 57,274,169 | 81,402,197 | 171,976,112 |
| 계약자산(미청구공사) | 4,985,126 | 5,353,344 | 2,092,183 | 12,430,653 |
| 계약부채(초과청구공사) | - | - | 22,130,738 | 22,130,738 |
(3) 당분기와 전분기 중 계약과 관련한 공사손실충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 3분기 |
| 기초잔액 | 344,515 | 364,539 |
| 전입 | - | - |
| 환입 | (4,976) | (18,583) |
| 기말잔액 | 339,539 | 345,956 |
(4) 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동됨에 따라 당기와 미래기간의 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 총 계약수익의 추정 변동 | 총 계약원가의 | 당기손익에 | 미래손익에 | 미청구공사 변동 | 초과청구공사 변동 | 공사손실충당부채 변동 |
| 특수사업 | 1,831,720 | 417,288 | 1,414,432 | - | 1,414,432 | - | - |
| 전자통신 | 1,132,711 | 1,075,418 | 57,293 | - | 57,293 | - | - |
| 합계 | 2,964,431 | 1,492,706 | 1,471,725 | - | 1,471,725 | - | - |
(5) 당분기말과 전기말 현재 총계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 유의적인 계약은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 계약일 | 계약상 완성기한 | 진행률 | 계약부채 | 계약자산 | 매출채권 | ||
| 총액 | 손상차손 | 총액 | 대손충당금 | |||||
| 광개토-III Batch-II 통합소나체계 선체고정소나 송수신장비 시제 | 2016-12-16 | 2024-10-31 | 76.03% | 13,279,758 | - | - | - | - |
| KDDX 소나체계 선체고정소나 송수신장비 | 2020-12-22 | 2029-11-30 | 13.97% | 8,833,381 | - | - | - | - |
| 엔진 정비계약 | 2019-06-01 | 2024-05-31 | 92.56% | - | 1,559,964 | - | 658,137 | - |
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 계약일 | 계약상 완성기한 | 진행률 | 계약부채 | 계약자산 | 매출채권 | ||
| 총액 | 손상차손 | 총액 | 대손충당금 | |||||
| 광개토-III Batch-II 통합소나체계 선체고정소나 송수신장비 시제 | 2016-12-16 | 2023-11-30 | 75.11% | 13,471,929 | - | - | - | - |
| KDDX 소나체계 선체고정소나 송수신장비 | 2020-12-22 | 2029-11-30 | 9.15% | 4,103,088 | - | - | - | - |
| 엔진 정비계약 | 2019-06-01 | 2024-05-31 | 84.77% | - | 4,985,126 | - | 737,220 | - |
26. 판매비와 관리비
당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 3분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 지급수수료 | 1,739,648 | 5,712,284 | 880,423 | 3,347,842 |
| 운반비 | 160,522 | 482,720 | 115,480 | 426,757 |
| 광고선전비 | 145,251 | 500,233 | 164,953 | 471,755 |
| 판매보증비 | 627,216 | 1,632,260 | 480,860 | 1,196,571 |
| 포장비 | 115,223 | 348,296 | 109,648 | 307,520 |
| 로열티 | 365,863 | 585,108 | 538,875 | 834,484 |
| 급여 | 5,697,272 | 13,924,538 | 5,120,407 | 13,347,293 |
| 퇴직급여 | 289,027 | 888,012 | 374,783 | 972,436 |
| 대손상각비(환입) | (151,643) | (697,852) | 1,242,576 | 2,426,919 |
| 복리후생비 | 1,204,389 | 3,466,491 | 1,085,912 | 3,176,648 |
| 여비교통비 | 183,033 | 646,943 | 204,060 | 547,039 |
| 보험료 | 271,733 | 982,907 | 327,580 | 960,074 |
| 사무실관리비 | 116,150 | 290,890 | 51,555 | 237,704 |
| 감가상각비 | 357,460 | 968,029 | 426,529 | 1,275,896 |
| 무형자산상각비 | 60,342 | 170,581 | 140,745 | 406,777 |
| 경상연구개발비 | 1,069,406 | 3,307,885 | 987,465 | 2,777,352 |
| 기타 | 345,354 | 1,137,854 | 443,808 | 1,173,524 |
| 합 계 | 12,596,246 | 34,347,179 | 12,695,659 | 33,886,591 |
27. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 3분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유무형자산처분이익 | 190,494 | 242,814 | - | 300 |
| 확정계약평가이익 | 19,738 | 2,424,535 | 7,113,646 | 12,489,343 |
| 잡이익 | 311,350 | 1,810,789 | 367,994 | 1,143,858 |
| 합 계 | 521,582 | 4,478,138 | 7,481,640 | 13,633,501 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 3분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기부금 | 10,127 | 26,400 | 5,000 | 20,000 |
| 유형자산처분손실 | 550 | 573 | 2 | 5,039 |
| 확정계약평가손실 | (3,550) | 446,087 | - | - |
| 잡손실 | 240,880 | 424,990 | 295,797 | 2,052,590 |
| 무형자산손상차손 | - | - | 5,461,568 | 5,461,568 |
| 합 계 | 248,007 | 898,050 | 5,762,367 | 7,539,197 |
28. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 3분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 515,213 | 1,699,376 | 309,919 | 728,201 |
| 외환차익 | 3,021,019 | 9,835,836 | 4,046,847 | 8,384,141 |
| 외화환산이익 | 309,618 | 1,693,916 | 2,138,819 | 3,925,046 |
| 파생상품평가이익 | (3,550) | - | - | - |
| 파생상품거래이익 | - | 359,708 | - | 8,038 |
| 합 계 | 3,842,300 | 13,588,836 | 6,495,585 | 13,045,426 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 3분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 3,569,401 | 10,124,849 | 2,033,805 | 5,407,421 |
| 외환차손 | 3,253,987 | 8,711,159 | 3,014,310 | 6,302,982 |
| 외화환산손실 | (830,901) | 2,583,305 | 4,181,668 | 6,614,390 |
파생상품평가손실 | (519,449) | - | 3,576,629 | 8,575,295 |
| 파생상품거래손실 | 530,052 | 2,536,121 | 3,687,920 | 4,214,524 |
| 합 계 | 6,003,090 | 23,955,434 | 16,494,332 | 31,114,612 |
29. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 3분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 증감 | 76,187,591 | 259,722,874 | 80,770,882 | 205,875,396 |
| 외주비 | 15,902,729 | 37,391,703 | 12,735,562 | 34,224,536 |
| 종업원급여 | 20,696,894 | 47,294,119 | 17,190,622 | 43,787,467 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,045,654 | 6,882,329 | 3,144,446 | 9,375,711 |
| 운반비 | 152,258 | 850,121 | 250,571 | 937,514 |
| 세금과공과 | 934,876 | 1,226,081 | 919,562 | 1,253,553 |
| 지급수수료 | 5,763,050 | 16,972,217 | 5,929,547 | 15,633,497 |
| 경상연구개발비 | 1,068,966 | 3,310,995 | 988,165 | 2,781,602 |
| 판매보증비 | 627,216 | 1,632,260 | 480,860 | 1,196,571 |
| 기 타 | 14,272,321 | 37,686,228 | 13,739,532 | 38,410,508 |
| 합 계 | 136,651,556 | 412,968,929 | 136,149,749 | 353,476,355 |
30. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 인식한 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)은 각각 570백만원과 (-)634백만원입니다.
31. 현금흐름표
(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 3분기 |
| 법인세비용차감전 순손익 | (802,354) | (11,201,443) |
| 조정 | 16,786,786 | 29,999,551 |
| 감가상각비 | 6,664,096 | 8,660,668 |
| 무형자산상각비 | 218,234 | 715,043 |
| 투자부동산상각비 | 1,307,401 | 1,307,401 |
| 퇴직급여 | 2,792,505 | 2,715,317 |
| 대손상각비(환입) | (697,852) | 2,426,919 |
| 판매보증비 | 1,632,246 | 1,196,571 |
| 이자비용 | 10,124,849 | 5,407,421 |
| 외화환산손실 | 2,583,305 | 6,614,390 |
| 재고자산평가손실(충당금환입) | (1,469,702) | 3,592,749 |
| 유형자산처분손실 | 573 | 5,039 |
| 파생상품평가손실 | - | 8,575,295 |
| 확정계약평가손실 | 446,087 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 5,461,568 |
| 외화환산이익 | (1,693,916) | (3,925,046) |
| 이자수익 | (1,699,376) | (728,198) |
| 파생상품평가이익 | - | - |
| 유형자산처분이익 | (92,662) | (300) |
| 무형자산처분이익 | (150,152) | - |
| 확정계약평가이익 | (2,424,535) | (12,489,343) |
| 기타 | (754,315) | 464,057 |
| 운전자본의 변동 | (51,333,797) | (30,118,918) |
| 매출채권의 증감 | (1,627,910) | (3,880,829) |
| 기타채권의 증감 | 360,568 | (1,764,649) |
| 선급금의 증감 | (16,649,057) | (29,934,895) |
| 기타유동자산의 증감 | 3,398,102 | 361,796 |
| 확정계약자산(부채)의 증감 | 2,539,752 | 1,562,752 |
| 파생상품자산(부채)의 증감 | (1,063,375) | (247,575) |
| 장기성기타채권의 증감 | 204,369 | 4,706,110 |
| 재고자산의 증감 | (16,266,253) | (21,571,901) |
| 매입채무의 증감 | (8,293,666) | (4,410,349) |
| 기타채무의 증감 | (9,090,725) | (6,834,048) |
| 선수금의 증감 | (2,382,188) | 34,138,999 |
| 기타유동부채의 증감 | (168,245) | (25,851) |
| 기타비유동부채의 증감 | - | - |
| 퇴직금의 지급 | (566,955) | (908,597) |
| 판매보증비의 지급 | (1,728,214) | (1,309,881) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (35,349,366) | (11,320,810) |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 3분기 |
| 유형자산취득관련 미지급금 증감 | (1,470,622) | (232,842) |
| 장기미수금의 유동성 대체 | 2,716,530 | 3,809,852 |
| 장기선급금의 유동성대체 | 7,681,830 | 17,314,520 |
(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 당분기말 | |||
| 외화환산 | 취득-리스 | 이자비용 | 유동성 대체 | ||||
| 단기차입금 | 237,830,134 | 5,293,821 | 2,006,331 | - | - | - | 245,130,286 |
| 유동리스부채 | 1,548,291 | (1,253,887) | 14,542 | 162,620 | 45,497 | 935,001 | 1,452,064 |
| 비유동리스부채 | 1,556,875 | - | 17,857 | 352,555 | 31,473 | (935,001) | 1,023,759 |
| 기타유동채무(미지급이자) | 873,860 | (7,916,405) | - | - | 10,047,879 | - | 3,005,334 |
| 합 계 | 241,809,160 | (3,876,471) | 2,038,730 | 515,175 | 10,124,849 | - | 250,611,443 |
32. 특수관계자 거래
(1) 지배기업 등 현황
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 |
|---|---|---|
| 최상위 지배기업 | 연합자산관리㈜ | 연합자산관리㈜ |
| 지배기업 | 유암코기업리바운스제팔차기업 재무안정사모투자합자회사 | 유암코기업리바운스제팔차기업 재무안정사모투자합자회사 |
(2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자
| 관 계 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 |
|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | STX(대련)금속유한공사 | - |
전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 없습니다.
(4) 연결회사는 당분기 중 STX(대련)금속유한공사로부터 청산 배당금 9,491백만원을 수취하였습니다.
(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 3분기 |
| 급 여 | 869,753 | 731,964 |
| 퇴직급여 | 38,796 | 27,930 |
| 합 계 | 908,549 | 759,894 |
33. 공정가치
(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 473,851 | 358,595 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 7,274,367 | 7,274,367 |
| 파생상품자산 | - | 853,717 |
| 자산 합계 | 7,748,218 | 8,486,679 |
| 파생상품부채 | - | 1,917,092 |
| 부채 합계 | - | 1,917,092 |
(2) 공정가치 서열체계
아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) |
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 | ||||||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 금융자산 | ||||||||
| 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 | 453,850 | - | 20,001 | 473,851 | 338,594 | - | 20,001 | 358,595 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | - | - | 7,274,367 | 7,274,367 | - | - | 7,274,367 | 7,274,367 |
| 파생상품자산 | - | - | - | - | - | 853,717 | - | 853,717 |
| 합 계 | 453,850 | - | 7,294,368 | 7,748,218 | 338,594 | 853,717 | 7,294,368 | 8,486,679 |
| 금융부채 | ||||||||
| 파생상품부채 | - | - | - | - | - | 1,917,092 | - | 1,917,092 |
| 합 계 | - | - | - | - | - | 1,917,092 | - | 1,917,092 |
시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 금융상품은 외부평가기관의 공정가액 평가 결과 등에 의해 산정되고 있습니다.
(3) 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 20,001 | 3 | 순자산가치법 | 할인율, 기초자산의 공정가치 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 채무증권 | 7,274,367 | 3 | 순자산가치법 | - |
34. 우발상황 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 계약이행보증, 선수금환급보증, 하자보증 등과 관련하여 백지어음 3매가 견질로 제공되어 있습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항과 그 한도금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 천USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 |
| 수입신용장발행 | USD 164,000 | USD 169,968 |
| 전자어음결제 | 13,500,000 | 17,142,839 |
| 외화지급보증 | USD 50,000 | USD 90,994 |
| 원화지급보증 | 30,000,000 | 63,113,000 |
| 일반자금대출 | 156,900,000 | 161,700,000 |
| 매출채권할인 | 11,000,000 | 11,000,000 |
(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 천USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 공 자 | 내 역 | 금 액 |
| 이행보증 | 서울보증보험㈜ 등(*1) | 계약 입찰이행보증 등 | 391,875,023 |
| 지급보증 | 한국산업은행 등(*2) | 선수금 환급보증 등 | USD 15,396 |
| 5,353,321 | |||
| (*1) 연결회사는 소프트웨어공제조합의 이행보증과 관련하여 해당 조합의 출자금(1,299백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조). (*2) 연결회사는 한국산업은행 등의 선수금 환급보증과 관련하여 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조). |
(4) 당분기말 현재 연결회사는 특정제품 생산을 위하여 MAN ENERGY SOLUTIONS사, Rolls-Royce사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있습니다.
(5) 당분기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 소송상대방 | 소송사건 내용 | 소송가액 | 진행상황 | 비고 |
| 한국공정거래조정원 | 씨월드 | 계약해지분쟁조정 신청 | 438,200 | 조정 진행 중 | 결과 예측 어려움 |
연결회사는 2021년에 가동원전 대용량 이동형 발전차 구매계약과 관련하여 한국수력원자력㈜로 부터 입찰참가자격 제한 처분 통지를 받았고, 이에 대해 대구지방법원에 입찰참가자격 제한 처분 취소 소송 제기 및 효력정지 가처분을 신청하였습니다. 2023년 7월 중 연결회사는 입찰참가자격 제한 처분 취소 소송에서 1심 패소 및 항소하였으며, 해당 행정처분은 집행정지 중입니다. 한편, 동 건과 관련하여 전기말 현재 창원지방법원에 계류중이었던 한국수력원자력㈜의 물품대금반환청구 소송은 2023년 1월 27일 법원의 화해권고결정을 수용함에 따라 종결되었으며, 당분기말 현재 해당 소송사건의 결과로 예상되는 지급액 2,959백만원을 소송충당부채로 인식하고 있습니다.
4-1. 재무상태표
재무상태표 |
제 20 기 3분기말 2023.09.30 현재 |
제 19 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 백만원) |
제 20 기 3분기말 | 제 19 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 426,456 | 452,931 |
현금및현금성자산 | 49,445 | 84,255 |
기타금융자산 | 246 | 8,945 |
매출채권 | 100,455 | 97,017 |
계약자산 | 13,328 | 7,445 |
재고자산 | 197,356 | 179,148 |
선급금 | 52,386 | 45,188 |
기타채권 | 8,985 | 18,674 |
기타유동자산 | 3,835 | 7,608 |
파생상품자산 | 854 | |
확정계약자산 | 161 | 3,636 |
당기법인세자산 | 259 | 161 |
비유동자산 | 392,066 | 384,615 |
장기성매출채권 | 2,243 | 3,884 |
장기선급금 | 35,615 | 27,933 |
기타금융자산 | 8,563 | 7,908 |
장기성기타채권 | 220 | 3,021 |
종속기업및관계기업투자자산 | 480 | 480 |
유형자산 | 274,676 | 275,550 |
무형자산 | 14,115 | 8,804 |
투자부동산 | 55,728 | 57,035 |
기타비유동자산 | 426 | |
자산총계 | 818,522 | 837,546 |
부채 | ||
유동부채 | 521,090 | 535,074 |
매입채무 | 45,864 | 52,674 |
계약부채 | 22,713 | 22,131 |
선수금 | 144,849 | 148,334 |
기타채무 | 55,416 | 61,153 |
기타 유동부채 | 32 | 216 |
단기차입금 | 245,130 | 237,830 |
파생상품부채 | 1,917 | |
확정계약부채 | 269 | 3,182 |
판매보증충당부채 | 3,518 | 3,614 |
공사손실충당부채 | 340 | 344 |
소송충당부채 | 2,959 | 3,679 |
비유동부채 | 56,398 | 52,289 |
순확정급여부채 | 33,653 | 31,428 |
이연법인세부채 | 16,080 | 15,323 |
장기성기타채무 | 6,665 | 5,538 |
부채총계 | 577,488 | 587,363 |
자본 | ||
자본금 | 69,141 | 69,141 |
자본잉여금 | 460,456 | 460,456 |
신종자본증권 | 94,351 | 94,351 |
기타자본구성요소 | (130) | (130) |
기타포괄손익누계액 | 46,725 | 46,634 |
결손금 | (429,509) | (420,269) |
자본총계 | 241,034 | 250,183 |
자본과부채총계 | 818,522 | 837,546 |
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서 |
제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 백만원) |
제 20 기 3분기 | 제 19 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 128,856 | 389,003 | 127,452 | 331,001 |
매출원가 | 118,151 | 361,655 | 117,455 | 305,565 |
매출총이익 | 10,705 | 27,348 | 9,997 | 25,436 |
판매비와관리비 | 10,561 | 27,501 | 9,998 | 27,913 |
영업이익(손실) | 144 | (153) | (1) | (2,477) |
기타수익 | 291 | 4,457 | 7,464 | 13,544 |
기타비용 | 248 | 898 | 6,098 | 7,781 |
금융수익 | 3,232 | 12,536 | 6,052 | 12,105 |
금융비용 | 5,922 | 23,745 | 16,487 | 31,092 |
법인세차감전순손실 | (2,503) | (7,803) | (9,070) | (15,701) |
법인세수익(비용) | 246 | 732 | (1,921) | (1,870) |
분기순손실 | (2,749) | (8,535) | (7,149) | (13,831) |
기타포괄손익 | 82 | 91 | (2,323) | (2,331) |
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 | ||||
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | 82 | 91 | (2,323) | (2,331) |
총포괄손익 | (2,667) | (8,444) | (9,472) | (16,162) |
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (108) | (334) | (267) | (526) |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (108) | (334) | (267) | (526) |
4-3. 자본변동표
자본변동표 |
제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 백만원) |
자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 자본잉여금 | 신종자본증권 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 결손금 | 자본 합계 | |
2022.01.01 (기초자본(보고된 금액)) | 69,141 | 460,456 | 94,351 | (130) | 46,124 | (394,865) | 275,077 |
분기순손실 | (13,831) | (13,831) | |||||
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (2,331) | (2,331) | |||||
신종자본증권의 배당 | (705) | (705) | |||||
자본 증가(감소) 합계 | (2,331) | (14,536) | (16,867) | ||||
2022.09.30 (분기말자본) | 69,141 | 460,456 | 94,351 | (130) | 43,793 | (409,401) | 258,210 |
2023.01.01 (기초자본(보고된 금액)) | 69,141 | 460,456 | 94,351 | (130) | 46,634 | (420,269) | 250,183 |
분기순손실 | (8,535) | (8,535) | |||||
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 91 | 91 | |||||
신종자본증권의 배당 | (705) | (705) | |||||
자본 증가(감소) 합계 | 91 | (9,240) | (9,149) | ||||
2023.09.30 (분기말자본) | 69,141 | 460,456 | 94,351 | (130) | 46,725 | (429,509) | 241,034 |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표 |
제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 백만원) |
제 20 기 3분기 | 제 19 기 3분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | (39,483) | (14,444) |
영업에서 창출된 현금흐름 | (41,076) | (14,979) |
이자의 수취 | 1,691 | 626 |
법인세 납부 | (98) | (91) |
투자활동현금흐름 | 7,142 | (4,874) |
유형자산의 처분 | 42 | 17 |
무형자산의 처분 | 382 | |
장기대여금의 감소 | 57 | 59 |
보증금의 감소 | 8 | 411 |
기타금융자산의 감소 | 22,829 | 3,207 |
국고보조금의 수령 | 136 | |
유형자산의 취득 | (6,207) | (5,711) |
무형자산의 취득 | (4,849) | (252) |
장기대여금의 증가 | 40 | 43 |
보증금의 증가 | 35 | 5 |
기타금융자산의 증가 | 5,181 | 2,557 |
재무활동현금흐름 | (2,469) | (31,336) |
차입금의 증가 | 76,434 | 59,895 |
차입금의 상환 | (71,140) | (85,198) |
리스부채의 상환 | (581) | (509) |
기타비유동채무의 증가 | 37 | |
기타유동채무의 감소 | (3) | |
이자의 지급 | (7,916) | (5,314) |
국고보조금의 수령 | 1,442 | 954 |
국고보조금의 상환 | 490 | |
신종자본증권의 배당 | (708) | (708) |
현금및현금성자산의 증감 | (34,810) | (50,654) |
기초현금및현금성자산 | 84,255 | 102,715 |
분기말현금및현금성자산 | 49,445 | 52,061 |
| 제 20(당) 기 3분기 : 2023년 9월 30일 현재 |
| 제 19(전) 기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재 |
| STX엔진 주식회사 |
1. 일반적 사항
STX엔진 주식회사(이하 "회사"라 함)는 엔진의 제조ㆍ판매 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 2004년 4월 1일자로 주식회사 STX의 조선사업부문, 방위사업부문 등이 인적분할되어 설립되었습니다. 회사는 2004년 5월 중 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며, 경상남도 창원시 및 경기도 용인시에 제조시설을 갖추고 있습니다.
당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보통주 | 우선주 | 전환주 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| 유암코기업리바운스제팔차기업 재무안정사모투자합자회사 | 19,424,300 | 84.42 | - | - | 4,647,350 | 100 |
| 자기주식 | 9,297 | 0.04 | 1 | 2.10 | - | - |
| 기 타 | 3,575,307 | 15.54 | 47 | 97.90 | - | - |
| 합 계 | 23,008,904 | 100 | 48 | 100 | 4,647,350 | 100 |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 회계정책
요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 영업부문 정보
(1) 회사는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.
| 구 분 | 재화(또는 용역) | 주요고객 |
|---|---|---|
| 민수사업 | 선박 및 발전기용 디젤엔진 | 조선소 등 |
| 특수사업 | 육상, 해상 특수엔진 | 방위사업청 등 |
| 전자통신 | 전자통신장비 등 | 방위사업청 등 |
(2) 당분기와 전분기의 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.
① 제 20(당) 기 3분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 민수 | 특수 | 전자통신 | 합 계 |
| 매출액 | 208,048,880 | 138,579,927 | 42,373,844 | 389,002,651 |
| 매출원가 | 190,169,039 | 133,654,439 | 37,831,421 | 361,654,899 |
| 판매비와관리비 | 15,005,502 | 10,380,700 | 2,115,040 | 27,501,242 |
| 영업손익 | 2,874,339 | (5,455,212) | 2,427,383 | (153,490) |
| 감가상각비(유무형) | 1,414,726 | 3,459,935 | 1,286,682 | 6,161,343 |
② 제 19(전) 기 3분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 민수 | 특수 | 전자통신 | 합 계 |
| 매출액 | 148,753,414 | 123,695,757 | 58,552,342 | 331,001,513 |
| 매출원가 | 138,396,134 | 114,063,294 | 53,105,963 | 305,565,391 |
| 판매비와관리비 | 16,035,196 | 10,071,976 | 1,806,110 | 27,913,282 |
| 영업손익 | (5,677,917) | (439,513) | 3,640,271 | (2,477,159) |
| 감가상각비(유무형) | 3,585,246 | 3,969,063 | 1,220,219 | 8,774,528 |
(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 매출액 | |
| 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 3분기 | |
| 고객1 | 71,890,627 | 65,551,943 |
(4) 당분기와 전분기 중 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 3분기 |
| 국내 | 270,714,706 | 271,749,192 |
| 아시아(국내 제외) | 89,986,137 | 43,282,580 |
| 유럽 | 24,198,287 | 11,060,931 |
| 기타 | 4,103,521 | 4,908,810 |
| 합 계 | 389,002,651 | 331,001,513 |
회사의 영업의사결정을 하는 최고경영자에게 보고되지 않는 부문별 자산과 부채의 경우 부문별 재무정보의 기재를 생략하였습니다.
5. 매출
(1) 회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
① 제 20(당) 기 3분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 민수사업 | 특수사업 | 전자통신 | 합 계 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 205,070,306 | 138,579,927 | 42,087,297 | 385,737,530 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | 2,978,574 | - | 286,547 | 3,265,121 |
| 총 수익(손익계산서 상 매출액) | 208,048,880 | 138,579,927 | 42,373,844 | 389,002,651 |
② 제 19(전) 기 3분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 민수사업 | 특수사업 | 전자통신 | 합 계 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 145,600,132 | 123,695,757 | 58,275,713 | 327,571,602 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | 3,153,282 | - | 276,630 | 3,429,912 |
| 총 수익(손익계산서 상 매출액) | 148,753,414 | 123,695,757 | 58,552,342 | 331,001,513 |
(2) 회사는 다음의 사업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
① 제 20(당) 기 3분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 민수사업 | 특수사업 | 전자통신 | 합 계 |
| 부문 수익 | ||||
| 외부고객으로부터 수익 | 205,070,306 | 138,579,927 | 42,087,297 | 385,737,530 |
| 수익인식 시점 | ||||
| 한 시점에 인식 | 205,070,306 | 74,968,797 | 25,626,333 | 305,665,436 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | 63,611,130 | 16,460,964 | 80,072,094 |
| 합계 | 205,070,306 | 138,579,927 | 42,087,297 | 385,737,530 |
② 제 19(전) 기 3분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 민수사업 | 특수사업 | 전자통신 | 합 계 |
| 부문 수익 | ||||
| 외부고객으로부터 수익 | 145,600,132 | 123,695,757 | 58,275,713 | 327,571,602 |
| 수익인식 시점 | ||||
| 한 시점에 인식 | 143,946,656 | 64,367,982 | 49,303,173 | 257,617,811 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 1,653,476 | 59,327,775 | 8,972,540 | 69,953,791 |
| 합계 | 145,600,132 | 123,695,757 | 58,275,713 | 327,571,602 |
(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 특수사업 | 8,060,715 | 5,353,344 |
| 전자통신 | 5,267,554 | 2,092,183 |
| 계약자산 소계 | 13,328,269 | 7,445,527 |
| 민수사업 | 50,993,138 | 55,092,057 |
| 특수사업 | 60,360,535 | 58,229,464 |
| 전자통신 | 56,208,660 | 57,143,083 |
| 계약부채 소계 | 167,562,333 | 170,464,604 |
(*) 계약부채에 포함된 금액 중 144,849백만원(전기말 : 148,334백만원)은 재무상태표 상 선수금으로 계상되어 있습니다.
(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
당분기와 전분기에 인식한 수익 중 기초에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 3분기 |
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 민수사업 | 27,321,320 | 13,812,895 |
| 특수사업 | 24,643,002 | 21,941,117 |
| 전자통신 | 23,143,572 | 22,873,185 |
| 합 계 | 75,107,894 | 58,627,197 |
6. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 |
| 보유현금 | 3,362 | - |
| 요구불예금 | 3,350,133 | 26,530,215 |
| 정기예금 등 | 46,091,464 | 57,724,659 |
| 합 계 | 49,444,959 | 84,254,874 |
7. 기타금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 |
| 유동자산 | 단기금융상품 | 245,810 | 8,944,948 |
| 비유동자산 | 장기금융상품 | 814,408 | 275,486 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 473,851 | 358,595 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 7,274,367 | 7,274,367 | |
| 소 계 | 8,562,626 | 7,908,448 | |
| 합 계 | 8,808,436 | 16,853,396 | |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 주요 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 |
| STX중공업㈜ | 453,850 | 338,594 |
| OOS Investments B.V. (*1) | - | - |
| 기타 지분증권 | 20,001 | 20,001 |
| 합 계 | 473,851 | 358,595 |
| (*1) | OOS Investments B.V의 건조완료된 선박 관련하여 조선소측과 분쟁으로 인해 스위스 법원 중재소송 계류 중에 있으며, OOS Investsments B.V 주식에 대하여 전기 중 전액 평가손실을 인식하였습니다. |
(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 주요 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 |
| 방위산업공제조합 | 3,519,809 | 3,519,809 |
| 자본재공제조합 | 2,362,027 | 2,362,027 |
| 전기공사공제조합 | 70,554 | 70,554 |
| 한국조선해양기자재공업협동조합 | 21,746 | 21,746 |
| 소프트웨어공제조합 | 1,299,231 | 1,299,231 |
| 경남조선해양기자재협동조합 | 1,000 | 1,000 |
| 합 계 | 7,274,367 | 7,274,367 |
8. 사용이 제한된 금융상품
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 | 제한사유 |
| 단기금융상품 | 정기예금 등 | 245,810 | 837,748 | 단기차입금, 보증채무 약정용 |
| 장기금융상품 | 정기예금 등 | 814,408 | 275,486 | 보증금 질권설정 등 |
| 합 계 | 1,060,218 | 1,113,234 | ||
9. 매출채권
당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 | |
| 유동자산 | 매출채권 | 100,621,882 | 98,100,027 |
| 대손충당금 | (166,650) | (1,082,976) | |
| 소 계 | 100,455,232 | 97,017,051 | |
| 비유동자산 | 장기성매출채권 | 5,894,111 | 7,952,319 |
| 대손충당금 | (3,650,928) | (4,068,734) | |
| 소 계 | 2,243,183 | 3,883,585 | |
| 합 계 | 102,698,415 | 100,900,636 | |
10. 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 |
| 제품 | 26,820,536 | 15,566,084 |
| 평가손실충당금 | (5,071,677) | (898,751) |
| 상품 | 38,947,464 | 36,767,926 |
| 평가손실충당금 | (5,514,185) | (5,538,665) |
| 재공품 | 94,838,449 | 77,768,357 |
| 평가손실충당금 | (4,688,294) | (11,532,249) |
| 원재료 | 57,257,566 | 54,889,938 |
| 평가손실충당금 | (9,106,184) | (8,109,211) |
| 저장품 | 51,254 | 9,918 |
| 미착품 | 3,820,848 | 20,225,001 |
| 합 계 | 197,355,777 | 179,148,348 |
당분기와 전분기 중 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입) (-)1,699백만원(전분기: 3,558백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.
비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 242,756백만원(전분기: 191,851백만원) 입니다.
11. 기타유동채권 및 기타비유동채권
당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 |
| 기타유동채권 | 미수금 | 6,613,051 | 16,627,583 |
| 미수수익 | 206,785 | 250,959 | |
| 보증금 | 2,164,886 | 1,795,731 | |
| 소 계 | 8,984,722 | 18,674,273 | |
| 기타비유동채권 | 장기대여금 | 112,285 | 129,200 |
| 장기미수금 | 48,014 | 2,764,545 | |
| 대손충당금 | - | (274,163) | |
| 보증금 | 59,723 | 401,066 | |
| 소 계 | 220,022 | 3,020,648 | |
| 합 계 | 9,204,744 | 21,694,921 | |
12. 기타자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 |
| 기타유동자산 | 선급비용 | 456,910 | 1,098,886 |
| 부가세대급금 | 3,378,646 | 6,509,792 | |
| 소계 | 3,835,556 | 7,608,678 | |
| 기타비유동자산 | 장기선급비용 | 425,679 | - |
| 합 계 | 4,261,235 | 7,608,678 | |
13. 종속기업 및 관계기업투자자산
당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기업명 | 소재국가 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 | ||
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| 종속기업 | STX Service Europe B.V. | 네덜란드 | 100.00 | 119,334 | 100.00 | 119,334 |
| STX Service Singapore Pte. Ltd | 싱가폴 | 100.00 | 361,056 | 100.00 | 361,056 | |
| STX Service Americas, LLC | 미국 | 100.00 | 1 | 100.00 | 1 | |
| 소 계 | 480,391 | 480,391 | ||||
| 관계기업 | STX방지산개발(대련)유한공사 (*1) | 중국 | 30.00 | - | 30.00 | - |
| 합 계 | 480,391 | 480,391 | ||||
| (*1) | 당분기말 현재 조업중단 및 채무불이행 상태에 있습니다. |
14. 유형자산
당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 20(당) 기 3분기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득/자본적지출 | 처 분 | 감가상각비 | 기 타(*) | 기말장부가액 |
| 토 지 | 200,466,061 | - | - | - | - | 200,466,061 |
| 건 물 | 53,777,879 | - | - | (1,939,992) | - | 51,837,887 |
| 건물 리스자산 | 24,153 | 36,657 | - | (18,189) | - | 42,621 |
| 구축물 | 3,543,989 | 70,000 | - | (197,731) | - | 3,416,258 |
| 기계장치 | 11,174,264 | 1,097,362 | (3) | (1,517,160) | 2 | 10,754,465 |
| 차량운반구 | 147,123 | - | (2) | (36,903) | - | 110,218 |
| 차량운반구 리스자산 | 397,329 | 432,944 | - | (137,146) | - | 693,127 |
| 공기구비품 | 9,267,845 | 3,004,137 | (572) | (2,558,683) | 104,261 | 9,816,988 |
| 건설중인자산 | 223,463 | 564,500 | - | - | (104,263) | 683,700 |
| 소 계 | 279,022,106 | 5,205,600 | (577) | (6,405,804) | - | 277,821,325 |
| 정부보조금 | (3,472,092) | (135,774) | - | 462,695 | - | (3,145,171) |
| 차감계 | 275,550,014 | 5,069,826 | (577) | (5,943,109) | - | 274,676,154 |
| (*) 건설중인자산 대체금액이 포함되어 있습니다. |
② 제 19(전) 기 3분기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득/자본적지출 | 처 분 | 감가상각비 | 기 타(*) | 기말장부가액 |
| 토 지 | 200,466,061 | - | - | - | - | 200,466,061 |
| 건 물 | 56,364,535 | - | - | (1,939,992) | - | 54,424,543 |
| 건물 리스자산 | 277,939 | 905,835 | - | (366,398) | - | 817,376 |
| 구축물 | 6,019,544 | - | - | (440,901) | - | 5,578,643 |
| 기계장치 | 13,946,917 | 14,812 | (1) | (1,834,140) | 1,257,000 | 13,384,588 |
| 차량운반구 | 127,198 | - | (21,161) | (42,352) | - | 63,685 |
| 차량운반구 리스자산 | 399,227 | 195,297 | - | (140,764) | - | 453,760 |
| 공기구비품 | 12,222,585 | 1,864,756 | (908) | (3,340,857) | - | 10,745,576 |
| 건설중인자산 | 3,851,761 | 4,133,391 | - | - | (1,435,000) | 6,550,152 |
| 소 계 | 293,675,767 | 7,114,091 | (22,070) | (8,105,404) | (178,000) | 292,484,384 |
| 정부보조금 | (327,097) | (395,797) | - | 45,918 | - | (676,976) |
| 차감계 | 293,348,670 | 6,718,294 | (22,070) | (8,059,486) | (178,000) | 291,807,408 |
| (*) 건설중인자산 대체금액이 포함되어 있습니다. |
상기 유형자산은 차입금 등에 대하여 주석 17에서 설명하는 바와 같이 공동담보로 제공되어 있습니다.
15. 무형자산
당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 20(당) 기 3분기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득/자본적지출 | 처분 | 무형자산상각비 | 기타(*) | 기말장부가액 |
| 개발비 | 5,820,238 | 4,532,829 | - | (2,347) | 924,022 | 11,274,742 |
| 산업재산권 | 1,584 | 2,693 | - | (212) | - | 4,065 |
| 소프트웨어 | 338,257 | 242,113 | - | (101,406) | - | 478,964 |
| 시설이용권 | 1,882,884 | - | (231,667) | - | - | 1,651,217 |
| 기타의무형자산 | 762,477 | 59,140 | - | (114,618) | - | 706,999 |
| 소 계 | 8,805,440 | 4,836,775 | (231,667) | (218,583) | 924,022 | 14,115,987 |
| 국고보조금 | (1,561) | - | - | 349 | - | (1,212) |
| 차감계 | 8,803,879 | 4,836,775 | (231,667) | (218,234) | 924,022 | 14,114,775 |
| (*) 건설중인자산 대체금액 등이 포함되어 있습니다. |
② 제 19(전) 기 3분기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득/자본적지출 | 무형자산상각비 | 대체 | 손상 | 기말장부가액 |
| 개발비 | 5,522,090 | - | (51,522) | - | (5,461,568) | 9,000 |
| 산업재산권 | 17,483 | 2,396 | (3,727) | - | - | 16,152 |
| 소프트웨어 | 1,015,790 | 48,300 | (350,097) | - | - | 713,993 |
| 시설이용권 | 2,282,896 | - | - | - | - | 2,282,896 |
| 기타의무형자산 | 2,003,214 | 62,000 | (336,372) | 178,000 | - | 1,906,842 |
| 소 계 | 10,841,473 | 112,696 | (741,718) | 178,000 | (5,461,568) | 4,928,883 |
| 국고보조금 | (28,351) | - | 26,674 | - | - | (1,677) |
| 차감계 | 10,813,122 | 112,696 | (715,044) | 178,000 | (5,461,568) | 4,927,206 |
| (*) 건설중인자산 대체금액 등이 포함되어 있습니다. |
16. 투자부동산
당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 3분기 |
| 기 초 | 57,035,222 | 58,778,424 |
| 상 각 | (1,307,401) | (1,307,402) |
| 분기말 | 55,727,821 | 57,471,022 |
상기의 투자부동산은 차입금 등에 대하여 공동담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조). 당분기 중 투자부동산과 관련하여 3,265백만원(전분기: 3,430백만원)의 임대수익 및 2,860백만원(전분기: 2,648백만원)의 임대원가가 발생 하였습니다.
17. 담보제공자산
당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 차입금액 | 담보권자 | 비 고 |
| 유형자산(토지, 건물, 구축물, 기계장치) | 189,387,355 | 172,000,000 | 172,000,000 | 한국산업은행 | 단기차입금, 선수금 환급보증 등 |
| 투자부동산 | 48,350,410 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(출자금) | 1,299,231 | 1,299,231 | - | 소프트웨어공제조합 | 보증채무 약정용 |
| 단기금융상품(정기예금) | 242,750 | 242,750 | - | 한화생명보험 등 | 보증금 질권설정 등 |
| 장기금융상품(정기예금) | 777,659 | 777,659 | - | 메트라이프생명보험 등 | 보증금 질권설정 등 |
| 합 계 | 240,057,405 | 174,319,640 | 172,000,000 | ||
18. 자본금 등
(1) 당분기말 현재 주식에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 1주당 금액 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주식 | 200,000,000 주 | 23,008,904 주 | 2,500 원 | 57,522,260 천원 |
| 우선주식 | 48 주 | 2,500 원 | 120 천원 | |
| 전환주식 | 4,647,350 주 | 2,500 원 | 11,618,375 천원 | |
| 합 계 | 27,656,302 주 | 69,140,755 천원 |
(2) 당분기와 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 | |
| 자본잉여금 | 주식발행초과금 | 348,889,340 | 348,889,340 |
| 기타자본잉여금 | 111,566,146 | 111,566,146 | |
| 합 계 | 460,455,486 | 460,455,486 | |
| 신종자본증권 | 신종자본증권 | 94,350,661 | 94,350,661 |
| 기타자본구성요소 | 자기주식 | (130,186) | (130,186) |
| 기타포괄손익누계액 | 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실 | (5,507,325) | (5,598,377) |
| 유형자산재평가이익 | 52,233,351 | 52,233,351 | |
| 합 계 | 46,726,026 | 46,634,974 | |
| 이익잉여금(결손금) | 이익준비금(*) | 5,900,000 | 5,900,000 |
| 재무구조개선적립금 | 820,000 | 820,000 | |
| 미처리결손금 | (436,228,531) | (426,988,369) | |
| 합 계 | (429,508,531) | (420,268,369) | |
| (*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. |
(3) 회사는 2018년 중 자본확충을 위해 한국산업은행 등이 회사에 대출한 만기 2018년 12월 31일인 대출금 중 94,350,661천원과 상계하는 방법으로 신종자본증권을 발행하였습니다.
본 신종자본증권은 계약조건 상 발행자인 회사의 현금결제의무가 없으므로 자본으로분류되었습니다. 당분기말 현재 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제11회 사모 무기명식 무보증 전환사채 |
| 발행금액 | 94,350,661천원 |
| 만기 | 2048년 12월 21일(30년) 단, 발행자인 회사의 재량에 따라 동일한 조건으로 만기 연장 가능 |
| 이자지급 | 발행일로부터 5년 동안은 연 1%이며, 발행일로부터 각 5년, 7년 및 9년이 경과되는 날에 조정 이 경우, 이자율은 각 이자율조정일 당일의 시장이자율에 발행일로부터 5년 경과되는 날에는 0%, 발행일로부터 7년 경과되는 날에는 6%, 발행일로부터 9년 경과되는 날에는 8%를 가산하는 방식으로 조정 |
| 이자지급의 정지 | 회사는 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않을 수 있음. 다만, 지연이자가 발생한 경우 회사는 지연이자 및 추가이자를 전액 지급하기 전까지 다음 행위를 할 수 없음. 1) 발행회사의 주식에 대한 현금 및 주식 배당결의 2) 발행회사의 주식에 대한 매입, 이익소각 (상법상 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 매입한 경우는 제외) |
| 조기상환권 | 발행자는 발행일로부터 7년이 경과한 날 및 그 이후 매 이자지급기일에 따라 사채의 전부 또는 일부 상환 가능 |
| 전환조건 | 7,553원/주 |
| 기한의 이익 상실 | 발행회사의 청산시 |
19. 차입금
당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 차입처 | 최장 만기일 | 이자율(%) | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 | |
| 단기차입금 | USANCE | 한국산업은행 등 | 2024.06.28 | 0.58 ~ 7.26 | 88,230,287 | 80,830,134 |
| 일반운영자금 | 한국산업은행 | 2024.06.28 | 6.17 | 140,000,000 | 140,000,000 | |
| 일반운영자금 | 우리은행 | 2024.06.27 | 7.05 | 6,900,000 | 7,000,000 | |
| 일반운영자금 | 경남은행 | 2024.05.14 | 6.29 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 합 계 | 245,130,287 | 237,830,134 | ||||
상기 차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).
20. 순확정급여부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 33,691,339 | 31,465,789 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (38,052) | (38,052) |
| 차감 계 | 33,653,287 | 31,427,737 |
(2) 퇴직급여부채와 관련하여 분기포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 3분기 |
| 근무원가 | 1,583,920 | 1,945,498 |
| 순이자원가 | 1,208,584 | 769,819 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 2,792,504 | 2,715,317 |
당분기 중 확정기여제도 등과 관련하여 회사가 인식한 비용은 1,871백만원(전분기: 2,035백만원) 입니다. 종업원 급여에 포함된 총 비용 중 3,776백만원(전분기: 3,855백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 888백만원(전분기: 916백만원)은 관리비에 포함 되었습니다.
21. 충당부채
당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 20(당) 3분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 판매보증충당부채 | 공사손실충당부채 | 소송충당부채 | 합 계 |
| 기 초 | 3,613,736 | 344,515 | 3,679,073 | 7,637,324 |
| 전입액 | 1,671,163 | - | - | 1,671,163 |
| 환입액 | (38,916) | (4,976) | (314,394) | (358,286) |
| 사용액 | (1,728,214) | - | (405,343) | (2,133,557) |
| 분기말 | 3,517,769 | 339,539 | 2,959,336 | 6,816,644 |
| 유동성대체 | (3,517,769) | (339,539) | (2,959,336) | (6,816,644) |
| 차감계 | - | - | - | - |
② 제 19(전) 3분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 판매보증충당부채 | 공사손실충당부채 | 합 계 |
| 기 초 | 3,349,569 | 364,539 | 3,714,108 |
| 전입액 | 1,358,509 | - | 1,358,509 |
| 환입액 | (161,938) | (18,583) | (180,521) |
| 사용액 | (1,309,882) | - | (1,309,882) |
| 분기말 | 3,236,258 | 345,956 | 3,582,214 |
| 유동성대체 | (3,236,258) | (345,956) | (3,582,214) |
| 차감계 | - | - | - |
22. 기타유동채무 및 기타비유동채무
당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 |
| 기타유동채무 | 미지급금 | 35,116,008 | 38,368,263 |
| 미지급배당금 | 25,849 | 28,434 | |
| 미지급비용 | 5,815,300 | 5,185,524 | |
| 유동리스부채 | 698,449 | 709,943 | |
| 유동임대보증금 | 1,208,977 | 966,227 | |
| 기타유동부채 | 12,551,542 | 15,894,496 | |
| 소 계 | 55,416,125 | 61,152,887 | |
| 기타비유동채무 | 장기미지급금 | 3,418,120 | 1,976,076 |
| 장기미지급비용 | 2,709,948 | 2,709,948 | |
| 비유동리스부채 | 537,171 | 609,727 | |
| 비유동임대보증금 | - | 242,750 | |
| 소 계 | 6,665,239 | 5,538,501 | |
| 합 계 | 62,081,364 | 66,691,388 | |
23. 기타유동부채
당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 |
| 기타유동부채 | 예수금 | 32,008 | 215,750 |
24. 파생상품
(1) 당분기말 현재 회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화:원, 외화:천USD) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 거래목적 | 종류 | 외화구분 | 계약금액 | 가중평균 약정환율 | 평균 만기일자 | 계약건수(건) | |
| 매도 | 매입 | ||||||
| 공정가치위험회피 | 통화선도 | USD | KRW | - | - | - | - |
(2) 당분기말과 전기말 현재 파생금융 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
① 제 20(당) 기 3분기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 파생상품자산부채 | 확정계약자산부채 | ||||||
| 파생상품자산 | 파생상품부채 | 확정계약자산 | 확정계약부채 | |||||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 공정가치위험회피 | - | - | - | - | 160,976 | - | 268,765 | - |
② 제 19(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 파생상품자산부채 | 확정계약자산부채 | ||||||
| 파생상품자산 | 파생상품부채 | 확정계약자산 | 확정계약부채 | |||||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 공정가치위험회피 | 853,717 | - | 1,917,092 | - | 3,635,644 | - | 3,182,129 | - |
(3) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
① 제 20(당) 기 3분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출액가감 | 금융수익 | 금융비용 | 기타수익 | 기타비용 |
| 공정가치위험회피 | (2,539,752) | 359,708 | 2,536,120 | 2,424,535 | 446,087 |
② 제 19(전) 기 3분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출액가감 | 금융수익 | 금융비용 | 기타수익 | 기타비용 |
| 공정가치위험회피 | (1,562,752) | 8,038 | 12,789,819 | 12,489,343 | - |
25. 주요도급계약
(1) 당분기와 전분기 중 계약잔액의 변동내역은 아래와 같습니다.
① 제 20(당) 3분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 민수 | 특수 | 전자통신 | 합계 |
| 기초 계약잔액 | - | 58,008,577 | 77,777,262 | 135,785,839 |
| 증감액(*) | - | 134,723,773 | 64,954,393 | 199,678,166 |
| 수익인식액 | - | (63,611,130) | (16,460,965) | (80,072,095) |
| 분기말 계약잔액 | - | 129,121,220 | 126,270,690 | 255,391,910 |
| (*) 신규계약 및 계약변동 등에 따른 변동액입니다. |
② 제 19(전) 3분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 민수 | 특수 | 전자통신 | 합계 |
| 기초 계약잔액 | 1,653,477 | 49,558,247 | 73,028,211 | 124,239,935 |
| 증감액(*) | - | 31,689,864 | 17,929,445 | 49,619,309 |
| 수익인식액 | (1,653,477) | (59,327,775) | (8,972,540) | (69,953,792) |
| 분기말 계약잔액 | - | 21,920,336 | 81,985,116 | 103,905,452 |
| (*) 신규계약 및 계약변동 등에 따른 변동액입니다. |
(2) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 계약과 관련된 누적계약원가(손익), 미청구공사채권과 초과청구공사채무 내역은 다음과 같습니다.
① 제 20(당) 분기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수 | 전자통신 | 합계 |
| 누적발생원가 | 37,058,069 | 71,619,663 | 108,677,732 |
| 가산: 누적이익 | 2,884,821 | 60,708,455 | 63,593,276 |
| 차감: 누적손실 | (3,154,555) | (976,834) | (4,131,389) |
| 누적공사수익 합계 | 36,788,335 | 131,351,284 | 168,139,619 |
| 진행청구액 | 28,727,619 | 148,797,027 | 177,524,646 |
| 계약자산(미청구공사) | 8,060,715 | 5,267,554 | 13,328,269 |
| 계약부채(초과청구공사) | - | 22,713,296 | 22,713,296 |
② 제 19(전) 기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수 | 전자통신 | 합계 |
| 누적발생원가 | 58,722,757 | 58,302,692 | 117,025,449 |
| 가산: 누적이익 | 5,502,648 | 4,032,808 | 9,535,456 |
| 차감: 누적손실 | (1,597,892) | (971,858) | (2,569,750) |
| 누적공사수익 합계 | 62,627,513 | 61,363,642 | 123,991,155 |
| 진행청구액 | 57,274,169 | 81,402,197 | 138,676,366 |
| 계약자산(미청구공사) | 5,353,344 | 2,092,183 | 7,445,527 |
| 계약부채(초과청구공사) | - | 22,130,738 | 22,130,738 |
(3) 당분기와 전분기 중 계약과 관련한 공사손실충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 3분기 |
| 기초잔액 | 344,515 | 364,539 |
| 전입 | - | - |
| 환입 | (4,976) | (18,583) |
| 기말잔액 | 339,539 | 345,956 |
(4) 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동됨에 따라 당기와 미래기간의 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 총 계약수익의 추정 변동 | 총 계약원가의 | 당기손익에 | 미래손익에 | 미청구공사 변동 | 초과청구공사 변동 | 공사손실충당부채 변동 |
| 특수사업 | 1,831,720 | 417,288 | 1,414,432 | - | 1,414,432 | - | - |
| 전자통신 | 1,132,711 | 1,075,418 | 57,293 | - | 57,293 | - | - |
| 합계 | 2,964,431 | 1,492,706 | 1,471,725 | - | 1,471,725 | - | - |
(5) 당분기말과 전기말 현재 총계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 유의적인 계약은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 계약일 | 계약상 완성기한 | 진행률 | 계약부채 | 계약자산 | 매출채권 | ||
| 총액 | 손상차손 | 총액 | 대손충당금 | |||||
| 광개토-III Batch-II 통합소나체계 선체고정소나 송수신장비 | 2016-12-16 | 2024-10-31 | 76.03% | 13,279,758 | - | - | - | - |
| KDDX 소나체계 선체고정소나 송수신장비 | 2020-12-22 | 2029-11-30 | 13.97% | 8,833,381 | - | - | - | - |
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 계약일 | 계약상 완성기한 | 진행률 | 계약부채 | 계약자산 | 매출채권 | ||
| 총액 | 손상차손 | 총액 | 대손충당금 | |||||
| 광개토-III Batch-II 통합소나체계 선체고정소나 송수신장비 | 2016-12-16 | 2023-11-30 | 75.11% | 13,471,929 | - | - | - | - |
| KDDX 소나체계 선체고정소나 송수신장비 | 2020-12-22 | 2029-11-30 | 9.15% | 4,103,088 | - | - | - | - |
26. 판매비와 관리비
당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기3분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 지급수수료 | 1,683,301 | 5,478,923 | 770,180 | 3,094,405 |
| 운반비 | 160,522 | 482,720 | 115,597 | 426,757 |
| 광고선전비 | 144,283 | 491,074 | 160,874 | 456,774 |
| 판매보증비 | 627,216 | 1,632,246 | 480,860 | 1,196,571 |
| 포장비 | 115,223 | 348,296 | 109,648 | 307,520 |
| 로열티 | 365,863 | 585,108 | 538,875 | 834,484 |
| 급여 | 4,412,431 | 10,051,211 | 3,970,103 | 9,836,357 |
| 퇴직급여 | 289,027 | 888,012 | 317,852 | 915,505 |
| 대손상각비(환입) | (217,242) | (1,333,189) | 533,110 | 2,179,402 |
| 복리후생비 | 1,089,249 | 3,098,597 | 1,004,321 | 2,894,941 |
| 여비교통비 | 138,392 | 506,168 | 147,061 | 425,686 |
| 보험료 | 240,677 | 712,821 | 246,197 | 722,342 |
| 사무실관리비 | 10,136 | 29,166 | 8,487 | 24,839 |
| 감가상각비 | 118,958 | 247,042 | 221,906 | 674,713 |
| 무형자산상각비 | 60,342 | 170,581 | 140,745 | 406,777 |
| 경상연구개발비 | 1,069,406 | 3,307,885 | 987,465 | 2,777,352 |
| 기타 | 253,096 | 804,581 | 244,753 | 738,857 |
| 합 계 | 10,560,880 | 27,501,242 | 9,998,034 | 27,913,282 |
27. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 3분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기타의대손상각비(환입) | - | 274,163 | - | - |
| 유형자산처분이익 | 40,133 | 41,632 | - | 300 |
| 무형자산처분이익 | 150,151 | 150,151 | - | - |
| 확정계약평가이익 | 19,738 | 2,424,535 | 7,113,646 | 12,489,343 |
| 잡이익 | 81,079 | 1,566,759 | 350,560 | 1,054,579 |
| 합 계 | 291,101 | 4,457,240 | 7,464,206 | 13,544,222 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 3분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기부금 | 10,127 | 26,400 | 5,000 | 20,000 |
| 유형자산처분손실 | 550 | 573 | 2 | 5,039 |
| 확정계약평가손실 | (3,550) | 446,087 | - | - |
| 잡손실 | 240,018 | 422,662 | 301,430 | 1,964,488 |
| 기타의대손상각비 | - | - | 329,621 | 329,621 |
| 단기투자자산처분손실 | 862 | 2,328 | 20 | 752 |
| 무형자산손상차손 | - | - | 5,461,568 | 5,461,568 |
| 합 계 | 248,007 | 898,050 | 6,097,641 | 7,781,468 |
28. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 3분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 492,829 | 1,655,923 | 294,696 | 711,964 |
| 외환차익 | 2,433,252 | 8,826,441 | 3,618,315 | 7,460,372 |
| 외화환산이익 | 309,618 | 1,693,916 | 2,138,819 | 3,925,046 |
| 파생상품평가이익 | (3,551) | - | - | - |
| 파생상품거래이익 | - | 359,708 | - | 8,038 |
| 합 계 | 3,232,148 | 12,535,988 | 6,051,830 | 12,105,420 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 3분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 3,555,684 | 10,077,940 | 2,026,326 | 5,385,001 |
| 외환차손 | 3,186,511 | 8,547,510 | 3,014,310 | 6,302,982 |
| 외화환산손실 | (830,901) | 2,583,305 | 4,181,668 | 6,614,390 |
| 파생상품평가손실 | (519,449) | - | 3,576,629 | 8,575,295 |
| 파생상품거래손실 | 530,052 | 2,536,120 | 3,687,921 | 4,214,524 |
| 합 계 | 5,921,897 | 23,744,875 | 16,486,854 | 31,092,192 |
29. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 3분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 증감 | 73,822,214 | 242,756,022 | 74,772,460 | 191,851,023 |
| 외주비 | 13,242,052 | 37,391,703 | 12,735,562 | 34,224,536 |
| 종업원급여 | 18,727,516 | 43,420,792 | 16,040,317 | 40,276,531 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 2,160,425 | 6,161,343 | 2,939,823 | 8,774,528 |
| 운반비 | 274,987 | 850,121 | 250,689 | 937,514 |
| 세금과공과 | 913,500 | 1,160,672 | 862,128 | 1,119,677 |
| 지급수수료 | 4,846,424 | 16,738,856 | 5,819,304 | 15,380,061 |
| 경상연구개발비 | 1,069,406 | 3,310,995 | 988,165 | 2,781,602 |
| 판매보증비 | 627,216 | 1,632,246 | 480,860 | 1,196,571 |
| 기타 | 13,028,724 | 35,733,390 | 12,564,396 | 36,936,629 |
| 합 계 | 128,712,464 | 389,156,141 | 127,453,703 | 333,478,673 |
30. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 인식한 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)은 각각 732백만원과 (-)1,869백만원입니다.
31. 현금흐름표
(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 3분기 |
| 법인세비용차감전 순손익 | (7,803,187) | (15,701,179) |
| 조정 | 14,975,784 | 29,439,855 |
| 감가상각비 | 5,943,109 | 8,059,485 |
| 무형자산상각비 | 218,234 | 715,043 |
| 투자부동산상각비 | 1,307,401 | 1,307,401 |
| 퇴직급여 | 2,792,505 | 2,715,317 |
| 대손상각비(환입) | (1,333,189) | 2,179,402 |
| 판매보증비 | 1,632,246 | 1,196,571 |
| 이자비용 | 10,077,940 | 5,385,001 |
| 외화환산손실 | 2,583,305 | 6,614,390 |
| 재고자산평가손실(충당금환입) | (1,698,535) | 3,557,930 |
| 파생상품평가손실 | - | 8,575,295 |
| 유형자산처분손실 | 573 | 5,039 |
| 확정계약평가손실 | 446,087 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 5,461,568 |
| 유형자산처분이익 | (41,632) | (300) |
| 무형자산처분이익 | (150,151) | - |
| 외화환산이익 | (1,693,916) | (3,925,046) |
| 이자수익 | (1,655,923) | (711,964) |
| 확정계약평가이익 | (2,424,535) | (12,489,343) |
| 기타 | (1,027,735) | 794,066 |
| 운전자본의 변동 | (48,248,422) | (28,718,039) |
| 매출채권의 증감 | (5,555,077) | (9,895,427) |
| 기타채권의 증감 | 1,203,293 | (1,764,649) |
| 선급금의 증감 | (14,731,900) | (29,723,601) |
| 기타유동자산의 증감 | 3,347,442 | 260,354 |
| 확정계약자산(부채)의 증감 | 2,539,752 | 1,562,752 |
| 파생상품자산(부채)의 증감 | (1,063,375) | (247,575) |
| 장기성기타채권의 증감 | 204,369 | 4,706,110 |
| 재고자산의 증감 | (15,180,827) | (22,520,257) |
| 매입채무의 증감 | (7,009,569) | (1,916,781) |
| 기타채무의 증감 | (6,621,348) | (1,191,504) |
| 선수금의 증감 | (2,902,271) | 34,264,313 |
| 기타유동부채의 증감 | (183,742) | (33,296) |
| 퇴직금의 지급 | (566,955) | (908,597) |
| 판매보증비의 지급 | (1,728,214) | (1,309,881) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (41,075,825) | (14,979,363) |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 3분기 |
| 유형자산취득관련 미지급금 증감 | (1,470,622) | (232,842) |
| 장기미수금의 유동성 대체 | 2,716,530 | 3,809,852 |
| 장기선급금의 유동성대체 | 7,681,830 | 17,314,520 |
(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 당분기말 | |||
| 외화환산 | 취득-리스 | 이자비용 | 유동성 대체 | ||||
| 단기차입금 | 237,830,134 | 5,293,821 | 2,006,331 | - | - | - | 245,130,286 |
| 유동리스부채 | 709,943 | (580,927) | - | 146,688 | 16,992 | 405,753 | 698,449 |
| 비유동리스부채 | 609,727 | - | - | 320,128 | 13,069 | (405,753) | 537,171 |
| 기타유동채무(미지급이자) | 873,860 | (7,916,405) | - | - | 10,047,879 | - | 3,005,334 |
| 합 계 | 240,023,664 | (3,203,511) | 2,006,331 | 466,816 | 10,077,940 | - | 249,371,240 |
32. 특수관계자 거래
(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황
| 관 계 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 |
|---|---|---|
| 최대주주 | 연합자산관리㈜ | 연합자산관리㈜ |
| 지배기업 | 유암코기업리바운스제팔차기업 재무안정사모투자합자회사 | 유암코기업리바운스제팔차기업재 무안정사모투자합자회사 |
| 종속기업 | STX Service Americas, LLC | STX Service Americas, LLC |
| STX Service Europe B.V. | STX Service Europe B.V. | |
| STX Service Singapore Pte. Ltd. | STX Service Singapore Pte. Ltd. | |
| Euro-Kytex Engineering B.V.(*1) | Euro-Kytex Engineering B.V.(*1) |
| (*1) | STX Service Europe B.V.의 종속기업입니다. |
(2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자
| 관 계 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 |
|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | STX(대련)금속유한공사 | - |
(3) 매출 및 매입 등 거래
① 제 20(당) 기 3분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출 | 매입 | |
| 종속기업 | STX Service Americas, LLC | 3,332,439 | 126 |
| STX Service Europe B.V. | 11,574,501 | 24,615 | |
| STX Service Singapore Pte. Ltd. | 7,513,684 | - | |
| 합 계 | 22,420,624 | 24,741 | |
② 제 19(전) 기 3분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출 | 매입 | |
| 종속기업 | STX Service Americas, LLC | 3,357,807 | - |
| STX Service Europe B.V. | 6,298,090 | 132,570 | |
| STX Service Singapore Pte. Ltd. | 4,419,665 | - | |
| 합 계 | 14,075,562 | 132,570 | |
(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액
① 제 20(당) 기 3분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| 매출채권 | 미수금 | 미지급금 | ||
| 종속기업 | STX Service Americas, LLC | 4,342,109 | - | 126 |
| STX Service Europe B.V. | 7,858,601 | 4,222,508 | 36 | |
| STX Service Singapore Pte. Ltd. | 1,588,347 | - | - | |
| 합 계 | 13,789,057 | 4,222,508 | 162 | |
② 제 19(전) 기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| 매출채권 | 기타(*1) | 기타(*2) | ||
| 종속기업 | STX Service Americas, LLC | 6,499,498 | - | - |
| STX Service Europe B.V. | 5,913,777 | 8,026,128 | 1,332 | |
| STX Service Singapore Pte. Ltd. | 34,803 | - | - | |
| 합 계 | 12,448,078 | 8,026,128 | 1,332 | |
| (*1) 미수금과 장기미수금으로 구성되어 있습니다. (*2) 매입채무와 미지급금으로 구성되어 있습니다. |
당분기말 현재 종속기업 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 29백만원(전기말 680백만원)입니다.
(5) 회사는 당분기 중 STX(대련)금속유한공사로부터 청산 배당금 9,491백만원을 수취하였습니다.
(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 3분기 |
| 급 여 | 869,753 | 731,964 |
| 퇴직급여 | 38,796 | 27,930 |
| 합 계 | 908,549 | 759,894 |
33. 공정가치
(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 473,851 | 358,595 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 7,274,367 | 7,274,367 |
| 파생상품자산 | - | 853,717 |
| 자산 합계 | 7,748,218 | 8,486,679 |
| 파생상품부채 | - | 1,917,092 |
| 부채 합계 | - | 1,917,092 |
(2) 공정가치 서열체계
아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) |
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 | ||||||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 금융자산 | ||||||||
| 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 | 453,850 | - | 20,001 | 473,851 | 338,594 | - | 20,001 | 358,595 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | - | - | 7,274,367 | 7,274,367 | - | - | 7,274,367 | 7,274,367 |
| 파생상품자산 | - | - | - | - | - | 853,717 | - | 853,717 |
| 합 계 | 453,850 | - | 7,294,368 | 7,748,218 | 338,594 | 853,717 | 7,294,368 | 8,486,679 |
| 금융부채 | ||||||||
| 파생상품부채 | - | - | - | - | - | 1,917,092 | - | 1,917,092 |
| 합 계 | - | - | - | - | - | 1,917,092 | - | 1,917,092 |
시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 금융상품은 외부평가기관의 공정가액 평가 결과 등에 의해 산정되고 있습니다.
(3) 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 20,001 | 3 | 순자산가치법 | 할인율, 기초자산의 공정가치 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 채무증권 | 7,274,367 | 3 | 순자산가치법 | - |
34. 우발상황 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 계약이행보증, 선수금환급보증, 하자보증 등과 관련하여 백지어음 3매가 견질로 제공되어 있습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과의 주요 약정 및 그 한도금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 천USD) | ||
| 구 분 | 제 20(당) 기 3분기 | 제 19(전) 기 |
| 수입신용장발행 | USD 164,000 | USD 169,968 |
| 전자어음결제 | 13,500,000 | 17,142,839 |
| 외화지급보증 | USD 50,000 | USD 90,994 |
| 원화지급보증 | 30,000,000 | 63,113,000 |
| 일반자금대출 | 156,900,000 | 161,700,000 |
| 매출채권할인 | 11,000,000 | 11,000,000 |
(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 천USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 공 자 | 내 역 | 금 액 |
| 이행보증 | 서울보증보험㈜ 등(*1) | 계약 입찰이행보증 등 | 391,875,023 |
| 지급보증 | 한국산업은행 등(*2) | 선수금 환급보증 등 | USD 15,396 |
| 5,353,321 | |||
| (*1) 회사는 소프트웨어공제조합의 이행보증과 관련하여 해당 조합의 출자금(1,299백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조). (*2) 회사는 한국산업은행 등의 선수금 환급보증 등과 관련하여 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조). |
(4) 당분기말 현재 회사는 특정제품 생산을 위하여 MAN ENERGY SOLUTIONS사, Rolls-Royce사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있습니다.
(5) 당분기말 현재 회사가 피고로서 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 소송상대방 | 소송사건 내용 | 소송가액 | 진행상황 | 비고 |
| 한국공정거래조정원 | 씨월드 | 계약해지분쟁조정 신청 | 438,200 | 조정 진행 중 | 결과 예측 어려움 |
회사는 2021년에 가동원전 대용량 이동형 발전차 구매계약과 관련하여 한국수력원자력㈜로 부터 입찰참가자격 제한 처분 통지를 받았고, 이에 대해 대구지방법원에 입찰참가자격 제한 처분 취소 소송 제기 및 효력정지 가처분을 신청하였습니다. 2023년 7월 중 회사는 입찰참가자격 제한 처분 취소 소송에서 1심 패소 및 항소하였으며, 해당 행정처분은 집행정지 중입니다. 한편, 동 건과 관련하여 전기말 현재 창원지방법원에 계류중이었던 한국수력원자력㈜의 물품대금반환청구 소송은 2023년 1월 27일 법원의 화해권고결정을 수용함에 따라 종결되었으며, 당분기말 현재 해당 소송사건의 결과로 예상되는 지급액 2,959백만원을 소송충당부채로 인식하고 있습니다.
가. 배당에 관한 사항
당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보, 안정적 수익 창출의 노력을 기하며, 재무구조의 건정성 유지 및 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시되고 있습니다. 한편, 공시서류 작성기준일 현재 당사가 보유하고 있는 자사주의 소각 및 추가 매입 등의 계획은 없습니다.
회사의 배당에 관한 중요한 정책 및 제한에 관한 사항은 아래와 같습니다.
정관 제7조의2 【우선주식의 발행 및 내용】
① 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이익배당에 관하여 우선권을 가지는 종류주식(이하 "우선주식"이라 한다)을 발행할 수 있다.
② 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 년 6% 이상으로 하여 발행시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다.
③ 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.
④ 우선주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다.
⑤ 회사가 신주를 발행하는 경우 우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.
⑥ 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.
정관 제10조 【동등배당】
회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.
정관 제44조 【이익배당】
① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 제14조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
정관 제45조 【배당금 지급청구권의 소멸시효】
배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.
나. 주요배당지표 및 배당이력
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제20기 3분기 | 제19기 | 제18기 | ||
| 주당액면가액(원) | 2,500 | 2,500 | 2,500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -1,372 | -26,683 | 1,005 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -8,535 | -28,089 | -2,030 | |
| (연결)주당순이익(원) | -75 | -999 | 2 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 전환주 | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 전환주 | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 전환주 | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 전환주 | - | - | - | |
| 주) 제18기~제19기 사업연도는 배당을 실시하지 않았습니다. |
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | - | - | - |
| 주) 당사는 최근 5년간 배당 지급 이력이 없습니다. |
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
공시대상기간 중 신규로 발행하였거나 감소한 주식은 없습니다.
나. 미상환 전환사채 발행현황
미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2023.09.30 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율 (%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 제11회 | 2018.12.21 | 2048.12.21 | 94,350,660,733 | 기명식 보통주 | 2022.12.22 ~ 2048.11.21 | 100 | 7,553 | 94,350,660,733 | 12,491,809 | - |
| 합 계 | - | - | - | 94,350,660,733 | - | - | 100 | 7,553 | 94,350,660,733 | 12,491,809 | - |
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
다. 채무증권의 발행 등
(1) 채무증권 발행실적
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023.09.30 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(2) 기업어음증권 등 미상환 잔액
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023.09.30 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023.09.30 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023.09.30 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023.09.30 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | 94,351 | - | 94,351 | |
| 합계 | - | - | - | - | - | 94,351 | - | 94,351 | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023.09.30 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
(3) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
- 해당사항 없음
라. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행
회사는 2018년 12월 21일 자본확충을 위해 한국산업은행 등으로부터 한국산업은행 등이 회사에 대출한 만기 2018년 12월 31일인 대출금 중 94,350,661천원과 상계하는 방법으로 전환사채를 발행하였습니다.
본 전환사채는 계약조건 상 발행자인 당사의 현금결제의무가 없으므로 자본으로 분류되었으며 동 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 발행 조건의 내용 | |
|---|---|---|
| 발행일 | 2018년 12월 21일 | |
| 발행금액 | 94,351백만원 | |
| 발행목적 | 재무구조 개선 | |
| 발행방법 | 사모 | |
| 상장여부 | 비상장 | |
| 미상환잔액 | 94,351백만원 | |
| 자본인정에 관한 사항 | 회계처리 근거 | 한국채택 국제회계기준 제1032호 금융상품: 표시. 문단15,16에 근거 계약상 현금결제의무가 없으며 주식전환권은 신종자본증권 발행 시 확정된 수량의 자기지분상품으로 교환하는 계약이므로 신종자본증권을 지분상품으로 분류 |
| 신용평가기관의 자본인정비율 등 | 비공개 | |
| 미지급 누적이자 | 28백만원 | |
| 만기 및 조기상환 가능일 | 만기일 : 2048년 12월 21일 발행일로부터 7년이 경과한 날 및 그 이후 매 이자지급일에 따라 사채의 전부 또는 일부 상환 가능 | |
| 발행금리 | ㆍ 발행일 ~ 5년 : 1% ㆍ 5년 경과 후 : 시장이자율* + 0% ㆍ 7년 경과 후 : 시장이자율* + 6% ㆍ 9년 경과 후 : 시장이자율* + 8% * 시장이자율 : 민간채권평가회사 3사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주))가 최종으로 제공하는 발행회사의 유효신용등급(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가 중 1개사의 고시 유효 기간 내 무보증회사채 또는 기업신용평가 등급 중 가장 낮은 신용등급)에 해당하는 5년 만기 공모 무보증회사채 기준수익률(등급민평수익률을 의미하며, 이하 같다)의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) | |
| 우선순위 | 파산절차, 청산절차, 도산절차가 개시될 경우에는 회사가 발행하는 일반사채 및 무담보채무와 동순위 | |
| 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 | 부채비율 상승 (부채 분류시 2023년 3분기 연결재무제표기준 225%에서 411%로 상승) | |
| 기타 중요한 발행조건 등 | - 만기일 1개월 전 동일한 조건으로 30년씩 연장 가능 - 이자지급 : 선택적 지급정지 선언이 가능하며(지급할 경우에는 3개월 후급), 지급이 정지된 이자(지연이자)는 누적적 / 지연이자에 대하여 만기보장수익률을 3개월 복리로 적용한 추가이자 발생. 이 경우 지연이자 및 추가이자가 전액지급되기 전까지 배당결의, 자사주 매입, 상환, 이익소각 불가 - 전환가액 : 1주당 7,553원(전환가액 조정 사유 : 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등, 전환기간 : 발행일 4년 경과일의 익일 ~ 만기일 1개월 전일) - 기한의 이익 상실 사유 : 발행회사의 청산사유 발생, 기타 법령에 근거한 청산 절차가 개시되는 경우 | |
| 주) 상기 전환사채의 이자율을 포함한 일부 조건은 2023.02.22 이사회 및 인수인과의 합의로 변경되었으며, 상기 내용은 변경된 내용으로 작성되었습니다. 자세한 내용은 당사의 2023.02.22 '전환사채권발행결정' 공시에서 확인하시기 바랍니다. |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
- 해당사항 없음
가. 재무제표 재작성 등의 유의사항
(1) 재무제표 재작성
해당사항 없습니다.
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
해당사항 없습니다.
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
(자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리)
해당사항 없습니다.
(우발채무 등에 관한 사항)
우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)
| 사업연도 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|
| 제20기 3분기 (당기) | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 제19기 (전기) | 해당사항 없음 | (1) 현금창출단위의 손상평가 |
| 제18기 (전전기) | 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 코로나-19(COVID-19)의 영향 | (1) 현금창출단위의 손상평가 |
※ 상기 강조사항과 핵심감사사항은 연결 및 별도재무제표가 동일합니다.
나. 대손충당금 설정 현황
1. 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제20기 3분기 | 매출채권 | 100,789 | 943 | 0.9% |
| 장기성매출채권 | 5,894 | 3,651 | 61.9% | |
| 계약자산 | 14,888 | 0.0% | ||
| 미수금 | 3,262 | 0.0% | ||
| 미수수익 | 207 | 0.0% | ||
| 장기대여금 | 112 | 0.0% | ||
| 장기미수금 | 48 | 0.0% | ||
| 장기미수수익 | 0.0% | |||
| 합계 | 125,201 | 4,594 | 3.7% | |
| 제19기 | 매출채권 | 97,930 | 1,185 | 1.2% |
| 장기성매출채권 | 7,952 | 4,069 | 51.2% | |
| 계약자산 | 12,431 | 0.0% | ||
| 미수금 | 11,277 | 0.0% | ||
| 미수수익 | 251 | 0.0% | ||
| 장기대여금 | 129 | 0.0% | ||
| 장기미수금 | 89 | 0.0% | ||
| 장기미수수익 | 0.0% | |||
| 합계 | 130,059 | 5,254 | 4.0% | |
| 제18기 | 매출채권 | 93,849 | 1,196 | 1.3% |
| 장기성매출채권 | 8,125 | 1,319 | 16.2% | |
| 계약자산 | 16,551 | - | 0.0% | |
| 미수금 | 691 | - | 0.0% | |
| 미수수익 | 125 | - | 0.0% | |
| 장기대여금 | 141 | - | 0.0% | |
| 장기미수금 | 171 | - | 0.0% | |
| 장기미수수익 | - | - | 0.0% | |
| 합계 | 119,653 | 2,515 | 2.1% |
| 주1) 재무상태표상 채권금액은 채권에서 대손충당금을 차감한 금액임 |
2. 최근 사업년도의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제20기 3분기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 1.기초 대손충당금 잔액 | 5,254 | 2,515 | 2,592 |
| 2.기초 대손충당금 잔액 조정 후 | 5,254 | 2,515 | 2,592 |
| 3.순대손처리액(①-②±③) | (659) | 240 | (114) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | (698) | (7) | (163) |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | 39 | 247 | 50 |
| 4.대손상각비 계상(환입액) | (1) | 2,498 | 37 |
| 5.기말 대손충당금 잔액 합계 | 4,594 | 5,254 | 2,515 |
| 주) 대손충당금 변동 현황은 매출채권에 대한 대손충당금만을 반영 |
3. 회사의 매출채권관련 대손충당금 설정방침
회사는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 집합평가 대상인 매출채권의 손실충당금은 가중평균 채무불이행률을 산출, 계산 하였습니다.
가중평균 채무불이행률이란 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법으로 계산되며, 계산내역은 다음과 같습니다.
매출채권에 대한 기대신용손실에 대한 정보
| 구간기준 | 가중평균 채무불이행률(%) |
|---|---|
| 0~3개월 | 0.21% |
| 4~6개월 | 0.57% |
| 7~9개월 | 1.04% |
| 10~12개월 | 2.45% |
| 13~15개월 | 6.77% |
| 16~18개월 | 11.58% |
| 19~21개월 | 19.61% |
| 21~24개월 | 41.19% |
| 24개월 초과 | 100.00% |
4. 회사의 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과 ~ 1년 이하 | 1년 초과 ~ 2년 이하 | 2년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일 반 | 98,731 | 4,268 | 208 | 3,476 | 106,683 |
| 구성비율 | 92.5% | 4.0% | 0.2% | 3.3% | 100.0% |
다. 재고자산 현황 등
1. 재고자산의 사업부별 보유 현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제20기 3분기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|---|
| 민수사업 | 제품 | 20,394 | 12,541 | 10,831 |
| 상품 | 43,155 | 39,386 | 35,698 | |
| 재공품 | 27,295 | 24,408 | 23,089 | |
| 원재료 | 15,705 | 16,929 | 13,789 | |
| 저장품 | 51 | 10 | ||
| 미착원재료 | 2,667 | 10,548 | 6,842 | |
| 소계 | 109,268 | 103,822 | 90,249 | |
| 특수사업 | 제품 | 762 | 1,598 | 723 |
| 상품 | 985 | 1,111 | 1,805 | |
| 재공품 | 37,236 | 34,155 | 17,305 | |
| 원재료 | 26,862 | 24,767 | 25,352 | |
| 저장품 | ||||
| 미착원재료 | 1,342 | 6,294 | 12,231 | |
| 소계 | 67,187 | 67,925 | 57,416 | |
| 전자통신 | 제품 | 593 | 528 | 23 |
| 상품 | 117 | 173 | 7507 | |
| 재공품 | 25,619 | 7,673 | 19,390 | |
| 원재료 | 5,584 | 5,085 | 3,423 | |
| 저장품 | ||||
| 미착원재료 | 14 | 3,413 | 3,557 | |
| 소계 | 31,928 | 16,873 | 33,900 | |
| 합계 | 제품 | 21,749 | 14,667 | 11,577 |
| 상품 | 44,258 | 40,671 | 45,010 | |
| 재공품 | 90,150 | 66,236 | 59,785 | |
| 원재료 | 48,151 | 46,781 | 42,563 | |
| 저장품 | 51 | 10 | 0 | |
| 미착원재료 | 4,023 | 20,255 | 22,631 | |
| 총계 | 208,383 | 188,620 | 181,566 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 24.8% | 22.1% | 21.7% | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 2.5 | 2.7 | 2.7 | |
2. 재고자산의 실사내역 등
1) 실사원칙
- 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산의 실사를 원칙으로 하고 있습니다.
- 실사 시 중점 확인사항은 장부와 실제 보관재고의 수량 일치여부 확인, 장기체화재고 및 불용재고의 현황을 확인하여 재고의 불필요한 리스크를 사전 제거함으로써 재고관리의 효율성을 극대화하는데 목적이 있습니다.
2) 재고실사 시 감사인의 입회여부
- 회사는 12월말 실사 시, 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인합니다.
3) 실사내역
- 실사일자 : 2023년 1월 10일 ~ 11일
- 실사방법 : 당사 자재관리부서의 주관 하에 재고실사 실시. 외부감사인은 2023년 1월 10일~11일 입회하였으며, 전수조사 완료된 재고자산에 대해서 외부감사인이 샘플조사를 실시하였습니다.
- 실사요령 : 전수조사 실시
4) 장기체화재고 등 현황
- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 26,821 | 26,821 | 5,072 | 21,749 | - |
| 상품 | 51,337 | 51,337 | 7,079 | 44,258 | - |
| 재공품 | 94,838 | 94,838 | 4,688 | 90,150 | - |
| 원재료 | 57,258 | 57,258 | 9,106 | 48,151 | - |
| 저장품 | 51 | 51 | 51 | - | |
| 미착원재료 | 4,023 | 4,023 | 4,023 | - | |
| 합계 | 234,329 | 234,329 | 25,945 | 208,383 | - |
라. 수주계약 현황
당사 진행매출 수행 프로젝트 중 계약수익금액이 직전 사업연도 재무제표 상 매출액의 5%이상인 계약내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | 공사미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손 누계액 | 총액 | 대손 충당금 | |||||||
| STX엔진 | 광개토-III Batch-II 통합소나체계 선체고정소나 송수신장비 | 국방과학연구소 | 2016.12.16 | 2023.11.30 | 59,177 | 76.03 | - | - | - | - |
| STX엔진 | KDDX 소나체계 선체고정소나 송수신장비 | 국방과학연구소 해양기술연구원 | 2020.12.22 | 2029.11.30 | 54,935 | 13.97 | - | - | - | - |
| STX Service Europe | 엔진 정비계약(주2) | 유럽 및 중동지역 선주 | 2019.06.01 | 2024.05.31 | 42,900 | 92.56 | 1,560 | - | 658 | - |
| 합 계 | - | 1,560 | - | 658 | - | |||||
| 주1) 당사 진행매출 수행 프로젝트 중 계약수익금액이 직전 사업연도 재무제표 상 매출액의 5% 이상인 유의적인 계약내역 입니다. |
| 주2) 본 계약건을 제외하고는 별도재무제표 및 연결재무제표상 기재내용은 동일합니다. |
마. 공정가치평가 내역
1. 공정가치 평가 절차 요약
1) 금융자산
(1) 분류 및 측정
회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.
금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고, 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.
당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.
(2) 손상
회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.
대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.
회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.
(3) 제거
회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식하고 있습니다.
2) 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 손익계산서에 인식됩니다.
회사는 인식된 자산, 부채 또는 확정계약의 공정가치에 대한 위험회피와 관련된 파생상품을 공정가치 위험회피로 지정하고 있습니다.
공정가치 위험회피로 지정되었고 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 회피대상위험으로 인한 위험회피대상자산(부채)의 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식하고 있습니다. 회사는 엔진도급계약으로부터 수령하게 될 외화대금에 대한 환율변동위험을 회피하기 위해 공정가치 위험회피회계를 적용하고 있습니다.
3) 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
4) 금융부채
(1) 분류 및 측정
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
5) 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 인식됩니다.
(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액
2. 범주별 금융상품
1) 공정가치와 장부금액
회사의 금융자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분(*1) | 2023.09.30 | 2022.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익 -공정가치측정 | 당기손익 -공정가치측정 | 상각후원가 | 위험회피목적 파생상품 | 기타포괄손익 -공정가치측정 | 당기손익 -공정가치측정 | 상각후원가 | 위험회피목적 파생상품 | |
| 금융자산 | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 57,911,105 | 88,277,126 | ||||||
| 매출채권 | 102,089,871 | 100,628,856 | ||||||
| 기타채권 | 6,117,507 | 14,210,829 | ||||||
| 장단기금융자산 | 767,599 | 7,274,367 | 1,060,218 | 358,595 | 7,274,367 | 9,220,434 | ||
| 파생상품자산 | 853,717 | |||||||
| 합 계 | 767,599 | 7,274,367 | 167,178,701 | 358,595 | 7,274,367 | 212,337,245 | 853,717 | |
| 금융부채 | ||||||||
| 매입채무 | 47,924,610 | 55,272,369 | ||||||
| 기타채무 | 55,780,457 | 58,746,636 | ||||||
| 단기차입금 | 245,130,286 | 237,830,134 | ||||||
| 파생상품부채 | 1,917,092 | |||||||
| 합 계 | 348,835,353 | 351,849,139 | 1,917,092 | |||||
회사의 공정가치로 측정된 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2023.09.30 | 2022.12.31 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 767,599 | 358,595 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 7,274,367 | 7,274,367 |
| 파생상품자산 | 853,717 | |
| 자산 합계 | 8,041,966 | 8,486,678 |
| 파생상품부채 | 1,917,092 | |
| 부채 합계 | 1,917,092 |
2) 공정가치 서열체계
아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당분기 : | ||||
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 453,850 | 313,749 | 767,599 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 7,274,367 | 7,274,367 | ||
| 파생상품자산 | ||||
| 합계 | 453,850 | 7,588,116 | 8,041,966 | |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | ||||
| 합계 | ||||
| 전기 : | ||||
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 338,594 | - | 20,001 | 358,595 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 7,274,367 | 7,274,367 | ||
| 파생상품자산 | 853,717 | 853,717 | ||
| 합계 | 338,594 | 853,717 | 7,294,368 | 8,486,678 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 1,917,092 | 1,917,092 | ||
| 합계 | 1,917,092 | 1,917,092 | ||
활성화시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도활율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
한편 회사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.
3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입 변수 설명
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | - | 853,717 | 현금흐름할인모형 | 할인율, 선도환율 |
| 파생상품부채 | - | 1,917,092 |
3. 유형자산 재평가 내역
1) 유형자산 재평가
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 평가전 장부가 | 재평가차액 | 평가후 장부가 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 179,084,687 | 21,381,373 | 200,466,061 | - |
| - 평가기관 : (주)태평양감정평가법인 - 평가기준일 : 2021.12.31 - 연결실체는 토지에 대한 자산재평가를 실시하여 2021년 12월 31일 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용하였습니다. 독립적인 전문 평가인은 재평가시 2021년도 표준지 공시지가 및 물가상승률 지수 등을 이용하여 공정가액을 산정하였습니다. |
이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.
가. 회계감사인의 감사의견 등
삼일회계법인은 당사의 제18기, 제19기 감사 및 제20기 반기 검토를 수행하였습니다. 제18기, 제19기에 대한 감사의견은 적정이며, 제20기 3분기 검토 결과 제무제표에 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다.
한편, 당사의 감사대상 종속기업은 공시대상기간 중 모두 적정의견을 받았습니다.
1-1. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제20기 3분기 (당기) | 삼일회계법인 | - | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 제19기 (전기) | 삼일회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | (1) 현금창출단위의 손상평가 |
| 제18기 (전전기) | 삼일회계법인 | 적정 | 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 코로나-19(COVID-19)의 영향 | (1) 현금창출단위의 손상평가 |
1-2. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제20기 3분기 (당기) | 삼일회계법인 | - | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 제19기 (전기) | 삼일회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | (1) 현금창출단위의 손상평가 |
| 제18기 (전전기) | 삼일회계법인 | 적정 | 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 코로나-19(COVID-19)의 영향 | (1) 현금창출단위의 손상평가 |
2. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제20기 3분기 (당기) | 삼일회계법인 | - 분반기 검토 - 개별재무제표감사 - 연결재무제표감사 - 내부회계관리제도의 운영실태보고서 | 410백만원 | 4,000 | 216백만원 | 1,928 |
| 제19기 (전기) | 삼일회계법인 | - 분반기 검토 - 개별재무제표감사 - 연결재무제표감사 - 내부회계관리제도의 운영실태보고서 | 400백만원 | 4,000 | 400백만원 | 4,289 |
제18기 (전전기) | 삼일회계법인 | - 분반기 검토 - 개별재무제표감사 - 연결재무제표감사 - 내부회계관리제도의 운영실태보고서 | 477백만원 | 4,050 | 477백만원 | 3,984 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제20기 3분기 (당기) | - | - | - | - | - |
| 제19기 (전기) | '22.08.01 | 세무조정용역 | '22.04.01~'25.03.31 | 16백만원 | - |
| 제18기 (전전기) | '19.06.05 | 세무조정용역 | '21.04.01~'22.03.31 | 16백만원 | - |
| '21.02.09 | 세무자문용역 | '21.02.18~'21.04.30 | 110백만원 | - |
4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023.03.22 | 회사측: 감사, 재무담당임원 등 3인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 | 서면회의 | 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등 |
| 2 | 2023.09.21 | 회사측: 감사, 재무담당임원 등 3인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 | 서면회의 | 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등 |
5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보
- 해당사항 없음
나. 회계감사인의 변경
당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제10조 및 동법시행령 제13조에 따라 2022년부터 2024년까지(제19기~제21기) 사업연도에 대한 외부감사인으로 기존 외부감사인인 PWC삼일회계법인과 2022년 2월 14일, 3년간 신규계약을 체결하였습니다.
한편, 당사의 종속기업인 STX Service Europe B.V.는 2021년부터 외부감사 대상 기업에 해당되어, 외부감사인으로 Blue Line 과 신규 계약을 체결하였습니다.
내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2023.09.30 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 유암코기업리바운스제팔차 기업재무안정사모투자합자회사 | 최대주주 본인 | 보통주 | 19,424,300 | 84.42 | 19,424,300 | 84.42 | - |
| 유암코기업리바운스제팔차 기업재무안정사모투자합자회사 | 최대주주 본인 | 전환주 | 4,647,350 | 0.00 | 4,647,350 | 0.00 | - |
| 계 | 보통주 | 19,424,300 | 84.42 | 19,424,300 | 84.42 | - | |
| 우선주 | - | 0.00 | - | 0.00 | - | ||
| 전환주 | 4,647,350 | 0.00 | 4,647,350 | 0.00 | - | ||
| 주1) 기초 / 기말 : 2023.01.01 / 2023.09.30 주2) 보통주, 우선주는 의결권이 있으며, 전환주는 의결권이 없습니다. 주3) 상기표상 지분율은 당사의 의결권있는 주식 총수(23,008,952주) 대비 지분율 입니다. |
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 유암코기업리바운스제팔차 기업재무안정사모투자합자회사 | 3 | 연합자산관리 주식회사 | 99.20 | - | - | 연합자산관리 주식회사 | 99.20 |
| - | - | - | - | - | - | ||
STX엔진(주) 채권금융기관협의회(한국산업은행 외 5인)는 2018년 6월 28일 채권금융기관이 보유한 STX엔진(주) 주식 매각을 완료함으로써, 당사 최대주주는 산업은행에서 유암코기업리바운스제팔차기업재무안정사모투자합자회사로 변경되었습니다.
법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
| 2023.06.27 | 연합자산관리 주식회사 | 99.20 | - | - | 연합자산관리 주식회사 | 99.20 |
| 2023.01.14 | 연합자산관리 주식회사 | 99.08 | - | - | 연합자산관리 주식회사 | 99.08 |
| 2022.12.28 | 연합자산관리 주식회사 | 98.22 | - | - | 연합자산관리 주식회사 | 98.22 |
| 2021.12.30 | 연합자산관리 주식회사 | 98.17 | - | - | 연합자산관리 주식회사 | 98.17 |
| 2021.01.15 | 연합자산관리 주식회사 | 98.06 | - | - | 연합자산관리 주식회사 | 98.06 |
| 2020.01.11 | 연합자산관리 주식회사 | 97.96 | - | - | 연합자산관리 주식회사 | 97.96 |
| 주) 상기 지분율의 변동사유는 인수자금의 이자지급을 위한 자금보충에 따른 변동으로, 변동일은 주금납입일 다음날 입니다. |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 유암코기업리바운스제팔차 기업재무안정사모투자합자회사 |
| 자산총계 | 301,870 |
| 부채총계 | 102,839 |
| 자본총계 | 199,031 |
| 매출액 | 76,813 |
| 영업이익 | 70,460 |
| 당기순이익 | 70,460 |
| 주) 2022년말 기준 재무제표입니다. |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항 없음
(4) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래
최대주주는 2018년 6월 28일 STX엔진(주) 채권금융기관협의회(한국산업은행 외 5인)로부터 STX엔진 주식 24,071,650주를 총 185,231백만원에 매수하였습니다. 인수자금은 자기자본 85,231백만원, 리바운스제팔차 주식회사로부터 차입한 100,000백만원으로 조달하였습니다. 이때, 차입을 위해 리바운스제팔차 주식회사에게 동 주식 24,071,650주를 담보로 제공하였습니다.
다. 최대주주의 최대주주의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 연한자산관리 주식회사 | 8 | 이상돈 | - | - | - | 신한은행 | 14.00 |
| - | - | - | - | 국민은행 | 14.00 | ||
| - | - | - | - | KEB하나은행 | 14.00 | ||
| - | - | - | - | 중소기업은행 | 14.00 | ||
| - | - | - | - | 우리은행 | 14.00 | ||
| - | - | - | - | 농협은행 | 14.00 | ||
| - | - | - | - | 한국산업은행 | 14.00 | ||
| - | - | - | - | 한국수출입은행 | 2.00 | ||
| 주) 2022년9월5일 연합자산관리(주)의 대표이사가 변경되었습니다.(김석민→이상돈) |
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 연합자산관리 주식회사 |
| 자산총계 | 2,721,642 |
| 부채총계 | 1,362,935 |
| 자본총계 | 1,358,707 |
| 매출액 | 592,254 |
| 영업이익 | 172,130 |
| 당기순이익 | 127,594 |
| 주) 2022년말 기준 재무제표입니다. |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항 없음
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2023.09.30 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 이상수 | 남 | 1962.09 | 사장 | 사내이사 | 상근 | 대표이사 | 아주대 기계공학 STX엔진 특수본부장 STX엔진 특수설계팀장 | - | - | - | 19년6개월 | 2024.03.30 |
| 김두일 | 남 | 1974.05 | 기타비상 무이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | 기타비상무이사 | 고려대 경영학 현. 유암코 CR그룹장 삼일회계법인 공인회계사 | - | - | 당사최대주주의 최대주주의 임직원* | 5년3개월 | 2024.03.29 |
| 박일동 | 남 | 1956.01 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 한국외대 무역학 수원지방법원 파산부관할 회생기업 감사 | - | - | - | 6개월 | 2025.03.30 |
| 신현승 | 남 | 1958.04 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 서울대 경제학 법무법인 대륙아주 금융부문 고문 쌍용C&E 금융부문 자문위원 | - | - | - | 6개월 | 2025.03.30 |
| 신경철 | 남 | 1954.09 | 감사 | 감사 | 상근 | 감사 | 서던캘리포니아대 국제관계학 석사 삼영산업 대표이사 사장 삼영중공업 사장 | - | - | - | 6개월 | 2026.03.30 |
| 유진수 | 남 | 1970.05 | 상무 | 미등기 | 상근 | 경영관리본부장 | 헬싱키경제대 MBA석사 STX엔진 경영기획팀장 | - | - | - | - | - |
| 허상균 | 남 | 1963.05 | 상무 | 미등기 | 상근 | 특수본부장 | 아주대 정보통신학 석사 STX엔진 특수육상팀장 | - | - | - | - | - |
| 김종귀 | 남 | 1963.04 | 상무 | 미등기 | 상근 | 민수본부장 | 부산대 조선공학 STX엔진 부품서비스본부장 | - | - | - | - | - |
| 이동호 | 남 | 1968.09 | 상무 | 미등기 | 상근 | 전자통신본부장 | 경기대 품질경영학 석사 STX엔진 전파통신영업팀장 | - | - | - | - | - |
| 주1) 2023.03.30 제19기 정기주주총회에서 사내이사 1명(이상수 신규선임), 사외이사 2명(박일동/신현승 신규선임), 기타비상무이사 1명(김두일 재선임), 감사 1명(신경철 신규선임)이 선임되었습니다. 주2) 상기 김두일 기타비상무이사는 당사의 최대주주의 최대주주인 연합자산관리(주)의 그룹장으로 재직 중입니다. 기타 자세한 내용은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'의 '다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황'을 참고하시기 바랍니다. 주3) 2023.04.07 미등기임원 1명(하재술 상무) 퇴임. |
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2023.09.30 | ) | (단위 : 백만원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 민수사업 | 남 | 243 | - | 5 | - | 248 | 14 | 13,956 | 56 | 124 | 49 | 173 | - |
| 민수사업 | 여 | 16 | - | 6 | - | 22 | 8 | 790 | 36 | - | |||
| 특수사업 | 남 | 418 | - | 16 | - | 434 | 16 | 24,724 | 57 | - | |||
| 특수사업 | 여 | 27 | - | 4 | - | 31 | 6 | 1,182 | 38 | - | |||
| 전자통신 | 남 | 153 | - | 17 | - | 170 | 13 | 9,052 | 53 | - | |||
| 전자통신 | 여 | 9 | - | - | - | 9 | 16 | 452 | 50 | - | |||
| 합 계 | 866 | - | 48 | - | 914 | 14 | 50,155 | 55 | - | ||||
| 주1) 직원수 : 2023.09.30 기준 전체 인원(임원 포함) |
| 주2) 연간급여총액 : 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 기재(퇴사자 포함, 등기임원 제외) |
| 주3) 1인평균급여액 : 연간급여총액을 직원수로 나눈 단순 평균 금액임 |
다. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2023.09.30 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 4 | 450 | 113 | - |
임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
1. 대주주등에 대한 신용공여등
- 해당사항 없음
2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없음
3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없음
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 해당사항 없음
- 해당사항 없음
가. 중요한 소송사건
공시서류 작성기준일 현재 회사가 소송상대방으로 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.
(1) 손해배상 청구 소송 (서울고등법원 2018나2059749)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | - 2016.07.25 |
| 소송 당사자 | - 원고: 국방과학연구소 / 피고: STX엔진 주식회사 |
| 소송의 내용 | - 담합으로 인해 장보고-Ⅲ 계약금액이 증액되었다고 주장하며 손해배상 청구 |
| 소송가액 | - 15,402백만원 (2018.07.08 소송가액 증액) |
| 진행상황 | - 2018.09.14 : 1심 승소 - 2023.02.16 : 2심 일부패소(당사 지급액 314백만원) 및 종결 |
| 향후 소송일정 및 대응방안 | - |
| 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 | - 4개사 공동 손해배상액(34.5억원) 중 당사 분담분(3.1억원) 재무제표 반영 |
* 대한민국(원고)이 제기한 동일 소송에서 당사 1, 2심 모두 승소
(2) 입찰참가자격제한 취소 소송
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | - 소 제기일 : '21.03.28 |
| 소송 당사자 | - 원고 : 당사 / 피고 : 한국수력원자력 주식회사 |
| 소송의 내용 | - 한수원의 입찰참가자격 제한 처분(2년)에 대한 취소 소송 |
| 소송가액 | - |
| 진행상황 | - 2심 진행중 (1심 판결 : 2023.07.06) |
| 향후 소송일정 및 대응방안 | - 대응중 |
| 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 | - 소송결과 예측할 수 없음 |
(3) 물품대반환청구 소송
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | - 소 제기일 : '21.07.22 |
| 소송 당사자 | - 원고 : 한국수력원자력 주식회사 / 피고 : 당사 |
| 소송의 내용 | - 한수원이 발전차 공급계약 해제에 따른 물품대금반환청구 소 제기 |
| 소송가액 | - 13,264,999,880원 |
| 진행상황 | - 2023.01.27 법원의 화해권고 결정을 수용함에 따라 소송 종결 |
| 향후 소송일정 및 대응방안 | - |
| 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 | - 물품대금 반환은 없으나, 향후 시운전 진행에 따라 재무제표에 반영할 비용이 일부 발생할 수 있음 |
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2023.09.30) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | 3 | - | 백지어음 |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증 현황
(1) 회사가 제공한 지급보증 현황
- 해당사항 없음
(2) 회사가 제공받은 보증 및 금융관련 약정사항
| (기준일 : 2023.09.30) | (단위 : 천원, 천USD) |
| 구 분 | 제 공 자 | 내 역 | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 이행보증 | 서울보증보험 등 | 계약 입찰이행보증 등 | 391,875,023 |
| 지급보증 | 한국산업은행 등 | 선수금 환급보증 등 | USD 15,396 5,353,321 |
당기와 전기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2023.09.30) | (단위 : 천원, 천USD) |
| 구 분 | 2023.09.30 | 2022.12.31 |
|---|---|---|
| 수입신용장발행 | USD 164,000 | USD 169,968 |
| 전자어음결제 | 13,500,000 | 17,142,839 |
| 외화지급보증 | USD 50,000 | USD 90,994 |
| 원화지급보증 | 30,000 | 63,113 |
| 당좌차월 | - | - |
| 일반자금대출 | 156,900,000 | 161,700,000 |
| 시설자금대출 | - | - |
| 원화매출채권할인 | 11,000,000 | 11,000,000 |
라. 채무인수약정 현황
- 해당사항 없음
마. 그 밖의 우발채무 등
- 연결재무제표의 우발상황 및 약정사항 주석을 참조하시기 바랍니다.
(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 근속년수 | 처벌 또는 조치내용 | 금전적 제재금액 | 횡령/배임 등 금액 | 근거법령 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.02.17(1심) 2022.09.16(2심) | 창원지방법원 | 前사장 前부사장 前본부장 팀장 부장 | 2년9개월 34년6개월 8년2개월 36년(재직중) 18년9개월(재직중) | 무죄 징역 3년, 집행유예 5년 징역 3년, 집행유예 5년 징역 3년, 집행유예 5년 징역 1년6개월, 집행유예 2년 | - | - | * 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 제3조 제1항 제1호 * 형법 제347조 제2항, 제30조 |
- 세부내용 : 한국수력원자력에 이동형 발전차를 납품하는 과정에서 시험성적서를 위조하여 납품 후 물품대금을 수령한 혐의로 기소되어 형사재판이 진행되었습니다. 당사에서는 재발방지를 위한 사내 사례 교육을 실시하였습니다.
(2) 행정기관의 제재현황
1) 기타 행정/공공기관의 제재현황
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는 조치내용 | 금전적 제재금액 | 근거법령 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021.04.13(최초처분일) | 한국수력원자력주식회사 | STX엔진주식회사 前사장 | 입찰참가자격제한 24개월 | - | 공공기관의 운영에 관한 법률 제39조 - 공기업.준정부기관 계약사무규칙 제15조 - 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률 시행령 제27조 등 |
- 세부내용 : 회사는 2021년에 가동원전 대용량 이동형 발전차 구매계약과 관련하여 한국수력원자력㈜로 부터 입찰참가자격 제한 처분 통지를 받았고, 이에 대해 대구지방법원에 입찰참가자격 제한 처분 취소 소송 제기 및 효력정지 가처분을 신청하였습니다. 2023년 7월 중 회사는 입찰참가자격 제한 처분 취소 소송에서 1심 패소 및 항소하였으며, 해당 행정처분은 집행정지 중입니다. 이와 관련하여 재발방지를 위해 사내 관련 교육을 실시하였습니다.
나. 단기매매차익 발생 및 환수현황
- 해당사항 없음
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 해당사항 없음
나. 녹색경영
1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량
당사의 창원 사업장은 「저탄소 녹색성장 기본법」 제42조제6항에 따른 온실가스/에너지 목표관리업체에 지정되었으나, 2016년부터 3년 평균 온실가스 배출량이 15,000 tCO2e 미만 배출로 「산업통산자원부 고시 제2016-121호 / 제2017-90호」에 의거 온실가스/에너지 목표관리업체에서 지정 취소 되었습니다.
참고로, 당사에서 배출되는 온실가스 배출량은 다음과 같습니다.
| 기간 | 온실가스 배출량(tCO2_eq) | 에너지 사용량 (TJ) |
|---|---|---|
| 2020년 | 12,992 | 235 |
| 2021년 | 10,815 | 202 |
| 2022년 | 11,481 | 210 |
| 주) 상기 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 자체적으로 산출한 자료 입니다. |
2) 녹색기업
당사의 창원 사업장은 「환경기술 및 환경산업 지원법」제16조의2에 따라 1996년 중공업 업계 최초로 녹색기업으로 지정된 후 인증을 유지하였으나, 2019년 12월 기간 만료로 지정 취소 되었습니다.
다. 보호예수 현황
공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
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| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| STX Service Americas, LLC | 2012.01.13 | 미국 | 부품판매 및 서비스 영업 | 5,260 | 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) | - |
| STX Service Europe B.V. | 2011.05.15 | 네덜란드 | 부품판매 및 서비스 영업 | 19,088 | 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) | - |
| STX Service Singapore Pte. Ltd. | 2011.09.15 | 싱가포르 | 부품판매 및 서비스 영업 | 11,402 | 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) | - |
| Euro-Kytex Engineering B.V. (주1) | 2015.12.09 | 네덜란드 | 엔진부품 판매 | 2,425 | 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) | - |
| 주1) STX Sevice Europe B.V.의 종속기업입니다. |
계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114000716
