주주총회소집공고 2024-03-14 12:54:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240314000350
| 2024 년 3 월 14 일 | ||
| 회 사 명 : | 새론오토모티브주식회사 | |
| 대 표 이 사 : | 정경호, 이시이 야스지 | |
| 본 점 소 재 지 : | 충남 천안시 동남구 병천면 가전5길 133 | |
| (전 화) 041 - 560 - 4114 | ||
| (홈페이지)http://www.saeronauto.co.kr | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 재무부문장 | (성 명) 쿠마카와 테츠야 |
| (전 화) 041 - 560 - 4114 | ||
| (제25기 정기) |
주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.
당사는 상법 제363조와 정관 제19조에 의거 제25기 정기주주총회를 아래와 같이 개최 하오니 참석하여 주시기 바랍니다.
- 아 래 -
1. 일 시 : 2024년 3월 29일(금요일) 오전 10시
2. 장 소 : 충남 천안시 동남구 병천면 가전5길 133새론오토모티브㈜ 강당
3. 회의 목적 사항
가. 보고사항
1) 감사보고
2) 영업보고
3) 내부회계관리제도 운영실태보고
나. 부의안건
제 1 호 의안 : 제25기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결
재무제표 승인의 건
제 2 호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사2명)
제 3 호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건
제 4 호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건
4. 배당내역 : 1주당 예정배당금 140원
5. 주주총회 참석시 준비물
- 직접행사 : 주총참석장, 신분증
- 대리행사 : 주총참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인),
대리인의 신분증
6. 기타
제25기 정기주주총회 소집과 관련하여 일시, 장소 등 세부 변경 사항 발생 시 소집결의 변경에 관한 승인 권한을 대표이사에게 위임하며, 변경 결정 즉시 정정공시를 제출 할 예정입니다.
2024년 3월 14일
새론오토모티브주식회사
공동대표이사 정경호, 이시이 야스지(직인생략)
가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 |
|---|---|---|---|
| 이데 요시오 (출석률: 67%) | |||
| 찬 반 여 부 | |||
| 1 | 2023.02.13 | - 구매론 약정 갱신의 건 | - |
| 2 | 2023.02.28 | - 2022년도 결산보고 - 제24기 현금배당의 건 - 제24기 정기주주총회 소집의 건 - 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 내부회계관리제도 관련 규정 개정의 건 | - |
| 3 | 2023.03.24 | - 공동대표이사 선임의 건 | 가결 |
| 4 | 2023.04.24 | - 한국법인 설비 투자의 건 | 불참 |
| 5 | 2023.09.05 | - 북경법인 소유 연태법인 지분 인수의 건 | 불참 |
| 6 | 2023.09.12 | - 연구소 조직 변경의 건 | 가결 |
| 7 | 2023.10.12 | - 북경법인 유휴설비 연태법인 이전의 건 | 가결 |
| 8 | 2023.12.21 | - 2024년 사업계획 승인의 건 - 한국법인 설비 투자의 건 - 임원 인사의 건 | 가결 |
주) 이데 요시오 이사는 23.03.24에 선임.
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| - | - | - | - | - |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | - | 800,000 | 19,727 | 19,727 | - |
| (단위 : 백만원) |
| 거래종류 | 거래상대방 (회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 기술도입비 | Nisshinbo Brake Inc.(계열회사) | 2023.01.01~ 2023.12.31 | 1,867 | 1.74 |
※ 상기 비율은 2023년 별도매출액 107,028백만원 대비 비율임
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래
| (단위 : 백만원) |
| 거래상대방 (회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 새론(연태)기차부건유한공사 (종속기업) | 매출, 매입 등 | 2023.01.01~ 2023.12.31 | 15,308 | 14.30% |
※ 상기 비율은 2023년 별도매출액 107,028백만원 대비 비율임
가. 업계의 현황
자동차 브레이크는 움직이는 자동차를 정지시키기 위하여 운동에너지를 열에너지로 전환하는 장치입니다. 브레이크 장치에서는 마찰재와 상대 부품과의 마찰표면에서 제동시 접촉에 의하여 화학적, 기계적인 마모의 과정이 일어나고 약간의 운동에너지는 엔진, 타이어, 공기, 점성적 끌림에 의해 흡수됩니다. 일반적으로 자동차에서 사용되는 브레이크 시스템은 드럼 브레이크 타입과 캘리퍼 디스크 브레이크 타입의 조합에 의하여 사용되는 것으로 크기와 형상에 따라 달라집니다. 특히 브레이크에서 마찰재의 특성에 따라 많은 차이가 발생합니다. 그 만큼 마찰재의 역할은 중요합니다.
마찰재가 가지고 있어야 하는 일반적인 조건을 살펴보면 다음과 같습니다.
1. 마찰계수가 적당해야 합니다.
2. 마찰계수가 온도에 대한 안정성이 있어야 합니다.
3. 내 FADE(마찰재의 온도 내구성)성이 좋고 회복성이 빨라야 합니다.
4. 마모량이 적어야 합니다.
5. 기계적 강도가 우수해야 합니다.
6. 대면 공격성이 적어야 합니다.
7. 이음 등 소음이 없어야 합니다.
8. 브레이크 Feeling이 좋아야 합니다.
상기이외에도 여러 특성을 고려하여 만족할 만한 재질을 개발하기위해 복합재료를 사용합니다. 자동차의 사용 조건이 온도, 습도, 속도, 중량등 영향도가 크기 때문에 안전성, 내구성, NVH(Noise Vibration Harshness) 특성을 가지는 재질을 개발하고자끊임없이 연구 발전되고 있습니다.
1980년대 이전에는 석면계 마찰재가 주류를 이루었으며, 1970년대 후반부터 1990년대 중반까지는 석면의 인체 유해성 문제로 그 대체재로 Semi-Metallic 마찰재가 부각되어 80년도 중반에 최고의 판매품으로 인기를 누렸습니다. 1980년도 초반부터 1990년도 중반까지는 Semi-Metallic 마찰재의 대면공격성 및 Noise 저감 목적으로 Low-Steel 마찰재가 개발되어 사용되었으며, 1980년대 후반부터 자동차 기술의 비약적인 발전으로 자동차의 고급화에 따라 정숙성, Feeling, Noise 성능 등이 우수한 제품을 요구함에 따라 Non-Steel 마찰재가 본격적으로 개발, 생산되고 있습니다. 앞으로도 당분간은 Non-Steel 마찰재가 주류를 이룰 것으로 예상되며, 향후에는 가벼운 알루미늄 및 복합 세라믹재 Disc와 Drum의 개발과 전자식 브레이크가 개발될 것으로 전망 됩니다.
자동차용 마찰재는 여러 물질을 페놀계 레진으로 결합시킨 복합재 화합물입니다.
1980년대 후반부터 석면이 미국환경보호국(EPA)에 의해 발암물질로 판명되어 사용이 금지되면서 석면 대체물질과 그 이외의 다른 주요 원료들에 대한 연구가 활발히 진행되었습니다. 이런 연구 결과로 석면을 대체하는 물질의 종류에 따라 비석면계 유기질(Non Asbestos Organic,NAO) 마찰재와 금속성 마찰재(Metallic Friction Material)로 석면 사용 마찰재를 대체하게 되었으며, 금속성 마찰재는 금속의 함량에 따라 저금속성 마찰재(Low-Metallic, 금속함유량 30%이하)와 반금속성 마찰재(Semi-Metallic, 금속함유량 30%이상)로 구분할 수 있습니다.
2015년 1월 미국환경보호청(EPA)은 브레이크패드에 구리 사용을 점진적으로 축소하는 내용의 규제를 시행하면서(구리 사용을 2021년까지 브레이크패드 중량의 5%미만, 2025년도까지 0.5%미만), 향후 Cu-free재질의 비중이 증가될 것으로 예상됩니다.
(2)산업의 성장성
(가) 자동차 산업의 현황
- 국내 (단위:천대,%)
| 구분 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대수 | 증가율 | 대수 | 증가율 | 대수 | 증가율 | |
| 생 산 | 4,244 | 12.97% | 3,756 | 8.49% | 3,462 | -1.27% |
| 국내판매 | 1,739 | 24.67% | 1,395 | -3.17% | 1,441 | -10.57% |
| 수 출 | 2,766 | 20.26% | 2,300 | 12.73% | 2,041 | 8.14% |
[출처] 한국자동차산업협회
- 중국
(단위:천대,%)
| 구분 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대수 | 증가율 | 대수 | 증가율 | 대수 | 증가율 | |
| 생 산 | 30,126 | 11.59% | 26,997 | 3.61% | 26,057 | 3.52% |
| 판 매 | 30,045 | 11.90% | 26,849 | 2.29% | 26,248 | 3.88% |
[출처] 한국자동차산업협회
나) 주요 마찰재 산업의 현황
브레이크 마찰재부문(상신브레이크, 새론오토모티브, KB오토시스, 기타) 매출액은
2021년 5,990억원, 2022년 7,290억원, 2023년 7,865억원을 기록하였습니다.
브레이크 마찰재 산업은 2021년 5.2%, 2022년 22.7%, 2023년 7.9% 성장하였습니다
(3) 경기변동의 특성
브레이크 마찰재 업계는 일반경기변동과 모업체 경기변동에 대하여 민감한 반응을 받는 편이고 경기변동과는 정의 상관관계에 위치해 있습니다. 계절적 경기변동의 경우에는 업계 노사분쟁으로 인해 늦봄에서 초여름 철이 타계절에 비해 매출이 다소 부진한 편이고 가을과 겨울철에 매출이 상당히 증가하는 경향을 나타내고 있습니다.
(4) 경쟁요소
브레이크 마찰재 시장은 OE(Original Equipment)시장과 RE(Replacement Equipment)시장으로 구분할 수 있으며, RE시장에 비하여 OE시장이 진입장벽이 높습니다. 일반적으로 완성차 업체와 브레이크 마찰재 생산업체와 같은 자동차 부품업체는 신차종 개발 초기부터 약 1년 ~ 3년 가량 공동으로 많은 시험단계와 실차 시험을 걸쳐 제품의 품질을 승인하는 과정을 필요로 하기 때문에 초기단계부터 참여한 부품업체의 제품이 공급되고 있으며, OE시장에서의 완성차업체와 부품업체 간의 이러한 관계는 지속적으로 순환되기 때문에 OE시장에 대한 새로운 부품업체의 진입은 용이하지 않습니다.
OE시장의 주요 고객인 완성차업체는 브레이크 마찰재 생산업체의 R&D 능력 및
COST의 적합유무, 급작스러운 모델변경에 따른 납품업체의 대응능력 등을 주요 결정요인으로 간주하며, 공급승인이 결정 되었을 경우 적용차종이 변경될 때까지 해당업체의 부품이 적용됩니다. OE 시장은 새론오토모티브, KB오토시스, 상신브레이크 등이 경쟁하고 있는 상황입니다.
RE시장(보수품 시장)은 크게 일반 카센터와 같은 자가용 시장과 버스회사 및 택시회사와 같은 영업용시장으로 양분되어 있으며, 그 유통구조는 브레이크 마찰재 등을 전문적으로 취급하는 대형 딜러에 의한 유통이 전체 RE 시장의 60~70%를 차지하며, 나머지는 각 제조업체의 직영 영업점 또는 판매망을 이용하여 카센터에 납품하고 있습니다. RE 시장의 유통구조에서 전문 딜러들이 매우 중요한 비중을 차지하고 있습니다. 표면적으로 각 딜러들은 특정 제조업체의 제품을 주력하는 것처럼 보이지만 사실상 모든 제품을 취급하고 있습니다. 이러한 이들의 영향력으로 인하여 RE 납품업체들은 유통구조상의 과도한 판매관리비를 지불하고 있는 것이 현실이며, 현재 상신브레이크가 RE 시장을 주도하고 있습니다.
(5) 자원조달상의 특성
Brake Pad와 Lining 제조시 유기물질, 무기물질, 금속원료 등을 혼합하여 마찰재 재질을 만들며 각각의 원료는 마찰, 연마, 내열, 완충, 윤활 등의 기능적, 물리적 특성에 따라 혼합하게 되며 원료의 대부분을 수입에 의존하고 있어 환율변동과 국제 원자재 가격의 변동에 민감한 반응을 나타내고 있지만 당사는 고정 거래처와 장기적인 거래로 인하여 안정적으로 수급하고 있습니다. 국외 주요 원재료 구입처는 Dupont(미국), Teijin Twaron(네덜란드) 등이며 수입은 직거래 및 제조회사의 대리점를 통하고 있습니다. 부재료는 Back Plate류, Shim류, 페인트, 기타 악세사리 등이 있으며 Back Plate는 ㈜엠알/성우에서 주로 구매하고 있으며 Shim류는 울브린코리아, 기타악세사리는 (주)우림, 대한기연(주) 등에서 구매하고 있습니다.
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
1) 주요 제품 매출 비중
마찰재 주요 생산 제품은 Brake Pad, Lining, Rotor Racing, 기타 등으로 구분할 수 있으며 각각의 전체 매출액 대비 비율은 92.1%, 1.8%, 3.9%, 2.3% 입니다.
당사의 종속회사의 현황을 요약하면 아래와 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 주요 제품 | 주요 고객 | 사업내용 |
| 종속회사 | Saeron Automotive Beijing Co., Ltd. | Brake Pad, Lining, Rotor Racing | 북경만도, 무석모비스, CBI, CTCS, ZF | 마찰재 제품 |
| 종속회사 | Saeron Automotive Yantai Co., Ltd. | Brake Pad | ZF, SABS, 북경만도 | 마찰재 제품 |
2) 주요 매출처
주요 매출처는 자동차 제조사인 현대자동차, 기아자동차, 폭스바겐, GM, 지리
자동차, 장안자동차 등을 비롯한 주요 완성차 제조회사와 만도, 현대모비스,
이래오토모티브, 한온시스템, ZF, SABS, CTCS, CBI, Brembo 등 자동차용 부품 제조회사 등 폭넓게 구성되어 있습니다.
3) 매출형태
자동차 제조사 및 Sub-Assembly 업체의 매출은 OEM 및 OES(보수용 A/S) 형태 로 이루어지며 제품을 공급하기 위해서는 R&D능력, 가격경쟁력, 품질경쟁력, 위 기대처능력이 있어야 합니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분
당사의 주 업종은 한국표준산업분류상 "자동차 및 트레일러 제조업"에 속하는
자동차부품 제조업체입니다.
※ 참고 : 한국표준산업분류표
| 대분류 | 중분류 | 소분류 | 세분류 | 세세분류 |
| 제조업(C) | 자동차 및 트레일러 제조업(C30) | 자동차 신품 부품제조업(C303) | 자동차용 기타 신품 부품 제조업(C3039) | 자동차용 신품 제동장치 제조업(C30392) |
※ 자료원 : 통계청 제10차 한국표준산업분류 2017.6.14일 고시(2017.7.1 시행)
(2) 시장점유율
(단위 : 억원)
| 구 분 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 점유율 | 매출액 | 점유율 | 매출액 | 점유율 | |
| 상신브레이크㈜ | 3,967 | 50.44% | 3,735 | 51.23% | 3,146 | 52.53% |
| KB오토시스(주) | 1,868 | 23.75% | 1,634 | 22.42% | 1,145 | 19.11% |
| 새론오토모티브㈜ | 1,070 | 13.61% | 1,032 | 14.15% | 1,003 | 16.75% |
| 기타 | 960 | 12.20% | 889 | 12.20% | 695 | 11.60% |
| 합 계 | 7,865 | 100.00% | 7,290 | 100.00% | 5,990 | 100.00% |
주) 기타 업체는 공식적인 자료의 집계 부재로 추정치를 적용
(3) 시장의 특성
1) 수요자의 구성 및 특성
당사의 주요 수요자는 현대자동차, 기아자동차, 폭스바겐, GM, 지리자동차, 장안 자동차 등을 비롯한 주요 완성차 제조회사와 만도, 현대모비스, 이래오토모티브, 한온시스템, TRW, SABS, CBI, Brembo 등 자동차용 부품 제조회사 등 폭넓게 구성되어 있습니다. 이러한 주요 수요자는 다시 OEM과 OES 형태의 제품을 수요로 하는 회사로 분류할 수 있습니다. OEM의 경우 당사의 마찰제품을 만도, 현대모비스, 이래오토모티브, 한온시스템, TRW, SABS, CBI, Brembo 등에 납품하여 완성차 제조회사에 최종적으로 공급되고 있으며, OES의 경우 현대모비스, 한국GM, 쌍용자동차, 르노삼성 등에 순정품으로 납품하고 있습니다.
2) 수요의 변동 요인
당사의 마찰재에 대한 수요는 완성차 제조회사의 신차 생산계획, 국내외 경기, 한국차량의 해외경쟁력 그리고 무역장벽 등에 의해 변동될 수 있습니다. 또한 신차 생산계획 및 국내 경기 등에 따라 OEM 업체의 판매계획의 변동에 의해서도 수요의 변동이 발생할 수 있습니다
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 이사회 결의등을 통해 구체화된 신규사업은 없습니다.
(5) 조직도
조직도 |
□ 재무제표의 승인
제1호 의안 : 제25기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)
포함) 및 연결재무제표 승인의 건
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 15일 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제25기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제24기 : 2022년 12월 31일 현재 | |
| 새론오토모티브주식회사와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제25(당)기 | 제24(전)기 |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| 유 동 자 산 | 147,595,062,283 | 149,093,964,941 |
| 현금및현금성자산 | 61,875,149,685 | 97,386,808,688 |
| 매출채권 | 27,646,962,902 | 28,688,631,208 |
| 재고자산 | 22,883,444,511 | 20,907,455,934 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 56,791,080 |
| 기타유동금융자산 | 34,106,510,510 | 1,351,081,934 |
| 기타유동자산 | 1,082,994,675 | 703,196,097 |
| 비유동자산 | 109,976,029,234 | 107,115,796,848 |
| 유형자산 | 60,253,048,908 | 60,188,836,935 |
| 무형자산 | 2,699,911,485 | 2,652,778,700 |
| 사용권자산 | 2,715,805,615 | 2,835,577,095 |
| 관계기업투자 | 30,492,111,873 | 28,614,197,575 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 787,005,850 | 668,755,000 |
| 순확정급여자산 | 3,695,634,993 | 4,522,241,739 |
| 기타비유동금융자산 | 1,485,737,614 | 1,629,930,696 |
| 기타비유동자산 | 470,888,357 | 3,090,903 |
| 이연법인세자산 | 7,375,884,539 | 6,000,388,205 |
| 자 산 총 계 | 257,571,091,517 | 256,209,761,789 |
| 부 채 | ||
| 유 동 부 채 | 23,565,966,168 | 22,533,193,757 |
| 매입채무 | 11,821,919,586 | 11,469,788,284 |
| 단기차입금 | 50,000,000 | 100,000,000 |
| 유동성리스부채 | 734,734,950 | 640,321,082 |
| 기타유동금융부채 | 8,198,046,433 | 7,022,503,730 |
| 당기법인세부채 | 20,159,673 | 485,865,818 |
| 기타유동충당부채 | 357,831,059 | 36,263,941 |
| 기타유동부채 | 2,383,274,467 | 2,778,450,902 |
| 비유동부채 | 3,703,342,248 | 3,704,253,209 |
| 장기선수수익 | 397,058,545 | 407,438,745 |
| 리스부채 | 219,391,581 | 664,772,610 |
| 이연법인세부채 | 911,952,102 | 779,058,800 |
| 기타비유동충당부채 | 2,174,940,020 | 1,852,983,054 |
| 부 채 총 계 | 27,269,308,416 | 26,237,446,966 |
| 자 본 | ||
| 지배기업주주지분 | 230,301,783,101 | 229,972,314,823 |
| 자본금 | 9,600,000,000 | 9,600,000,000 |
| 자본잉여금 | 9,620,241,729 | 9,620,241,729 |
| 기타포괄손익누계액 | 3,798,060,224 | 4,005,915,444 |
| 이익잉여금 | 207,283,481,148 | 206,746,157,650 |
| 비지배지분 | - | - |
| 자 본 총 계 | 230,301,783,101 | 229,972,314,823 |
| 부채와자본총계 | 257,571,091,517 | 256,209,761,789 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제25기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제24기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 새론오토모티브주식회사와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제25(당)기 | 제24(전)기 |
|---|---|---|
| 매출 | 140,307,231,181 | 138,037,550,411 |
| 매출원가 | 132,412,228,627 | 128,345,393,609 |
| 매출총이익 | 7,895,002,554 | 9,692,156,802 |
| 판매비와관리비 | 15,515,526,526 | 12,788,580,115 |
| 영업이익(손실) | (7,620,523,972) | (3,096,423,313) |
| 기타수익 | 3,730,483,305 | 3,515,209,993 |
| 기타비용 | 1,032,123,205 | 12,284,021,890 |
| 금융수익 | 3,945,892,613 | 6,839,469,346 |
| 금융원가 | 936,712,258 | 4,376,410,407 |
| 관계기업투자이익 | 3,821,106,761 | 3,541,558,271 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,908,123,244 | (5,860,618,000) |
| 법인세비용 | (1,422,462,718) | 94,368,070 |
| 당기연결순이익(손실) | 3,330,585,962 | (5,954,986,070) |
| 당기연결순이익(손실)의 귀속 : | ||
| 지배기업주주지분순이익(손실) | 3,330,585,962 | (5,954,986,070) |
| 기타포괄손익 | (313,117,684) | 230,364,530 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||
| 순확정급여부채 재측정요소 | (105,262,464) | 1,963,530,041 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | 93,536,422 | (140,681,468) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | ||
| 해외사업환산손익 | (224,921,233) | (1,186,329,899) |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 | (76,470,409) | (406,154,144) |
| 당기연결총포괄손익 | 3,017,468,278 | (5,724,621,540) |
| 당기연결총포괄손익의 귀속 : | ||
| 지배기업주주지분총포괄손익 | 3,017,468,278 | (5,724,621,540) |
| 지배기업 지분에 대한 주당순이익(손실) | ||
| 기본(희석) 주당순이익(손실) | 173 | (310) |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제25기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제24기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 새론오토모티브주식회사와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업주주 귀속분 | 비지배지분 | 총자본 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익 누계액 | 이익잉여금 | 합 계 | |||
| 2022. 1. 1(전기초) | 9,600,000,000 | 9,620,241,729 | 5,739,080,955 | 213,425,613,679 | 238,384,936,363 | - | 238,384,936,363 |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기연결순이익 | - | - | - | (5,954,986,070) | (5,954,986,070) | - | (5,954,986,070) |
| 기타포괄손익 | |||||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | - | - | (140,681,468) | - | (140,681,468) | - | (140,681,468) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | 1,963,530,041 | 1,963,530,041 | 1,963,530,041 | |
| 해외사업환산손익 | - | - | (1,186,329,899) | - | (1,186,329,899) | - | (1,186,329,899) |
| 관계기업기타포괄손익에 대한 지분 | - | - | (406,154,144) | - | (406,154,144) | - | (406,154,144) |
| 총포괄손익 계 | - | - | (1,733,165,511) | (3,991,456,029) | (5,724,621,540) | - | (5,724,621,540) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||||
| 연차배당 | - | - | - | (2,688,000,000) | (2,688,000,000) | - | (2,688,000,000) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 총액 | - | - | - | (2,688,000,000) | (2,688,000,000) | - | (2,688,000,000) |
| 2022. 12. 31(전기말) | 9,600,000,000 | 9,620,241,729 | 4,005,915,444 | 206,746,157,650 | 229,972,314,823 | - | 229,972,314,823 |
| 2023. 1. 1(당기초) | 9,600,000,000 | 9,620,241,729 | 4,005,915,444 | 206,746,157,650 | 229,972,314,823 | - | 229,972,314,823 |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기연결순손실 | - | - | - | 3,330,585,962 | 3,330,585,962 | - | 3,330,585,962 |
| 기타포괄손익 | |||||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | - | - | 93,536,422 | - | 93,536,422 | - | 93,536,422 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | (105,262,464) | (105,262,464) | (105,262,464) | |
| 해외사업환산손익 | - | - | (224,921,233) | - | (224,921,233) | - | (224,921,233) |
| 관계기업기타포괄손익에 대한 지분 | - | - | (76,470,409) | - | (76,470,409) | - | (76,470,409) |
| 총포괄손익 계 | - | - | (207,855,220) | 3,225,323,498 | 3,017,468,278 | - | 3,017,468,278 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||||
| 연차배당 | - | - | - | (2,688,000,000) | (2,688,000,000) | - | (2,688,000,000) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 총액 | - | - | - | (2,688,000,000) | (2,688,000,000) | - | (2,688,000,000) |
| 2023. 12. 31(당기말) | 9,600,000,000 | 9,620,241,729 | 3,798,060,224 | 207,283,481,148 | 230,301,783,101 | - | 230,301,783,101 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제25기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제24기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 새론오토모티브주식회사와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제25(당)기 | 제24(전)기 |
|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | ||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 2,307,475,330 | 7,245,780,200 |
| 이자수입 | 1,771,815,953 | 437,339,138 |
| 배당금수입 | 1,875,123,500 | 2,416,562,190 |
| 이자지급 | (96,360,042) | (101,506,015) |
| 법인세 납부 | (202,692,359) | (4,269,691,585) |
| 영업활동으로부터의 순현금유입 | 5,655,362,382 | 5,728,483,928 |
| 투자활동 현금흐름 | ||
| 기타유동금융자산의 증가 | (50,682,500,000) | - |
| 기타유동금융자산의 감소 | 18,673,000,000 | 27,339,000,000 |
| 유형자산의 취득 | (6,211,066,105) | (6,774,259,584) |
| 유형자산의 처분 | 224,845,754 | 464,355,192 |
| 무형자산의 취득 | (156,946,068) | (62,632,057) |
| 무형자산의 처분 | - | 23,132,982 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분 | 96,664,720 | - |
| 보증금의 증가 | (500,000) | - |
| 보증금의 감소 | 20,000,000 | 5,264,000 |
| 장기대여금의 증가 | (289,000,000) | (298,000,000) |
| 장기대여금의 감소 | 198,963,870 | 219,168,300 |
| 정부보조금의 수취 | 25,200,000 | - |
| 보험예치금의 증가 | (85,099,348) | (113,100,188) |
| 보험예치금의 감소 | 406,347,800 | 116,726,400 |
| 투자활동으로부터의 순현금유입 | (37,780,089,377) | 20,919,655,045 |
| 재무활동 현금흐름 | ||
| 차입금의 상환 | (50,000,000) | - |
| 주주에 대한 배당금 지급 | (2,688,000,000) | (2,688,000,000) |
| 리스부채의 지급 | (778,481,154) | (660,504,549) |
| 재무활동으로부터의 순현금유출 | (3,516,481,154) | (3,348,504,549) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (35,641,208,149) | 23,299,634,424 |
| 기초 현금및현금성자산 | 97,386,808,688 | 73,656,840,494 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 129,549,146 | 430,333,770 |
| 기말 현금및현금성자산 | 61,875,149,685 | 97,386,808,688 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
주석
| 제25기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제24기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 새론오토모티브 주식회사와 그 종속회사 |
1. 일반사항
1.1 지배회사의 현황
새론오토모티브주식회사(이하 "회사")는 1999년 3월 17일 설립되어 주로 자동차부품등을 제조ㆍ판매하고 있으며 1999년 3월 31일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었습니다. 회사의 본사 및 공장은 충청남도 천안시에 소재하고 있습니다.
회사는 2005년 10월 19일에 한국거래소에 신규상장 승인을 받았으며, 이에 따라 2005년 10월 21일부터 유가증권시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다.
회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차의 증자를 통해 당기말 현재의 납입자본금은 9,600,000천원입니다.
보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| Nisshinbo Holdings Inc. | 12,480,000 | 65.00 | 12,480,000 | 65.00 |
| 김형인외 특수관계인 | 3,460,176 | 18.02 | 3,438,215 | 17.91 |
| ㈜만도 | 1,040,000 | 5.42 | 1,040,000 | 5.42 |
| 기타 | 2,219,824 | 11.56 | 2,241,785 | 11.67 |
| 계 | 19,200,000 | 100.00 | 19,200,000 | 100.00 |
보고기간말 현재 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.
1.2 종속기업 현황
보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| 새론(북경)기차부건유한공사 | 100% | 중국(북경) | 12월 | 자동차 부품 제조 및 판매업 |
| 새론(연태)기차부건유한공사 | 100% | 중국(연태) | 12월 | 자동차 부품 제조 및 판매업 |
연결대상 종속기업에 포함하지 않은 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사에 대해서는 소유지분율이 50%이나, 이사회 구성원 과반수의 선임권을 보유한 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)가 실질지배력을 보유하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.
1.3 종속기업 요약 재무정보
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 새론(북경)기차부건유한공사 | 새론(연태)기차부건유한공사 |
|---|---|---|
| 자 산 | 49,214,444,392 | 85,422,240,902 |
| 부 채 | 1,906,211,987 | 77,649,267,738 |
| 자 본 | 47,308,232,405 | 7,772,973,164 |
| 매 출 | 14,969,996,235 | 38,240,736,910 |
| 당기순이익(손실) | (2,054,927,182) | (3,856,347,095) |
| (*) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준금액임. |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 새론(북경)기차부건유한공사 | 새론(연태)기차부건유한공사 |
|---|---|---|
| 자 산 | 55,145,927,331 | 74,856,998,301 |
| 부 채 | 5,656,816,315 | 63,057,142,290 |
| 자 본 | 49,489,111,016 | 11,799,856,011 |
| 매 출 | 18,843,031,180 | 31,518,252,322 |
| 당기순이익(손실) | (5,939,577) | (5,157,538,515) |
| (*) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준금액임. |
1.4 연결대상범위의 변동
당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
(4) 사업결합연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과 자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실직적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다.
(5) 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
차입금 등과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 포괄손익계산서상 '금융수익(원가)'으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 포괄손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다.
(3) 표시통화로의 환산
연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.
1) 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다.
2) 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.
3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
2.5 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2.6 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 아래의 방법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다.
| 구분 | 평가방법 |
|---|---|
| 제품, 상품, 재공품, 원재료, 부재료, 반제품, 저장품 | 총평균법 |
| 미착품 | 개별법 |
제품과 재공품의 원가는 원재료비, 노무비 및 제조간접비로 이루어지며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.
2.9 유형자산
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년, 30년 |
| 구축물 | 15년 |
| 기계장치 | 8년, 10년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 공구기구비품 | 4년, 5년 |
연결회사는 매 회계연도말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결포괄손익계산서의 '기타수익(기타비용)'으로 표시하고 있습니다.
2.10 무형자산
(1) 상표권과 라이선스
개별적으로 취득한 상표권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 추정내용연수(5년, 10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.
취득한 컴퓨터소프트웨어는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 4년 동안 상각하고 있습니다.
(2) 회원권
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
2.11 비금융자산의 손상
비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2.12 금융부채
(1) 분류 및 측정
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가와의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.13 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
2.14 차입금
차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
2.15 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.
2.16 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고를 위해취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.17 종업원급여
(1) 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.
확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소와 같은 과거근무원가와 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 기타장기종업원급여
연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 장기종업원급여는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.18 수익인식
(1) 수행의무의 식별
연결회사는 자동차부품의 제조 및 판매사업을 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어있습니다. 연결회사는 고객과의 계약과 관련하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 재화의 인도 이외에 별도의 수행의무를 인식하지 아니하며, 각각의 수행의무는 한 시점에 이행됩니다.
(2) 변동대가
연결회사의 자동차부품 제조 및 판매사업은 장기공급계약에 따른 할인율 적용으로 인하여 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 연결회사는 받을 권리를 갖게될대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고,이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래 가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
(3) 보증
연결회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 마찰재 및 자동차 부품 산업 평균 수준을 초과하는 보증을 제공하지 않으며, 고객에게는 추가 보증을 구매할 수 있는 선택권이 부여되지 않으므로 회사가 제공하는 보증은 별도의 수행의무로 인식되지 않습니다.
2.19 리스
연결회사는 다양한 기숙사용 건물, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되고 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택 권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종 료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다. 일부 차량리스는 운행횟수에 따른 변동리스료 조건을 포함하고 있으며, 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
연결회사의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있는 계약은 없습니다.
2.20 영업부문
영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 국가별로 공시되고 있습니다(주석6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.
2.21 재무제표 승인
연결회사의 재무제표는 2024년 2월 29일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 한국 및 중국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(3) 자산손상
자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에기초하여 결정됩니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
연결회사는 자동차부품 제조 및 판매와 관련된 원재료의 매입 및 제품의 매출에 따른환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 위험은 매출 및 매입 거래에서 발생하는 USD, CNY, JPY와 EUR에 집중되어 있습니다.
연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 3,723,101,792 | (3,723,101,792) | 3,844,798,559 | (3,844,798,559) |
| JPY | 69,659,943 | (69,659,943) | 99,760,832 | (99,760,832) |
| EUR | 86,572,645 | (86,572,645) | 245,651,721 | (245,651,721) |
| CNY | 29,633,656 | (29,633,656) | 22,343,444 | (22,343,444) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
통화별 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.
| <외화금융자산> | (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | 88,259,470,413 | 90,897,461,540 |
| JPY | 1,191,050,817 | 1,658,328,355 |
| EUR | 1,253,836,441 | 2,580,724,847 |
| CNY | 302,853,312 | 230,049,739 |
| <외화금융부채> | (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | 51,028,452,497 | 52,449,475,954 |
| JPY | 494,451,383 | 660,720,038 |
| EUR | 388,109,995 | 124,207,633 |
| CNY | 6,516,750 | 6,615,303 |
(2) 가격위험
연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.
연결회사 보유 지분증권 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 지분증권가격(*) | 62,252,163 | (62,252,163) | 56,592,594 | (56,592,594) |
| (*) 상기 금액은 법인세효과 차감후의 금액임. |
당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고, 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.
(3) 이자율위험
이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 이자수익 | 618,739,526 | (618,739,526) | 683,751,660 | (683,751,660) |
| 이자비용 | 500,000 | (500,000) | 1,000,000 | (1,000,000) |
4.1.2 신용위험
연결회사의 신용위험은 현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권의 경우 연결회사는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로, 거래처별 신용한도를 설정하여 적용하고 있습니다. 거래처별 신용한도에 대해서 매년 정기적으로 검토를 수행하고 있으며, 검토의 결과는 경영진에 의해 승인되고 있습니다.
보고기간말 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 해외 | 합 계 | 국내 | 해외 | 합 계 | |
| 금융자산 | ||||||
| 현금성자산 | 29,932,216,807 | 31,941,735,790 | 61,873,952,597 | 59,691,507,752 | 37,693,158,264 | 97,384,666,016 |
| 매출채권 | 6,662,872,640 | 20,984,090,262 | 27,646,962,902 | 6,659,482,114 | 22,029,149,094 | 28,688,631,208 |
| 기타유동금융자산 | 31,690,602,886 | 2,415,907,624 | 34,106,510,510 | 615,719,905 | 735,362,029 | 1,351,081,934 |
| 기타비유동금융자산 | 1,485,737,614 | - | 1,485,737,614 | 1,629,930,696 | - | 1,629,930,696 |
| 금융자산 합계 | 69,771,429,947 | 55,341,733,676 | 125,113,163,623 | 68,596,640,467 | 60,457,669,387 | 129,054,309,854 |
4.1.3 유동성위험
유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다.
(1) 유동성위험 분석내역
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1 ~ 5년 이내 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 11,821,919,586 | - | - | 11,821,919,586 |
| 차입금(*1) | 52,170,000 | - | - | 52,170,000 |
| 리스부채(*2) | 772,206,569 | 232,172,848 | - | 1,004,379,417 |
| 기타금융부채 | 8,198,046,433 | - | - | 8,198,046,433 |
| 합계 | 20,844,342,588 | 232,172,848 | - | 21,076,515,436 |
| (*1) 차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함. |
| (*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 연결재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1 ~ 5년 이내 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 11,469,788,284 | - | - | 11,469,788,284 |
| 차입금(*1) | 104,730,000 | - | - | 104,730,000 |
| 리스부채(*2) | 677,509,463 | 707,374,363 | - | 1,384,883,826 |
| 기타금융부채 | 7,022,503,730 | - | - | 7,022,503,730 |
| 합계 | 19,274,531,477 | 707,374,363 | - | 19,981,905,840 |
| (*1) 차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함. |
| (*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 연결재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. |
(2) 금융자산의 만기구조
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분(*) | 1년 이내 | 1 ~ 5년 이내 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 27,646,962,902 | - | - | 27,646,962,902 |
| 기타유동금융자산 | ||||
| 정기예금 | 32,341,000,000 | - | - | 32,341,000,000 |
| 단기대여금 | 188,816,700 | - | - | 188,816,700 |
| 미수금 | 189,107,135 | - | - | 189,107,135 |
| 미수수익 | 1,351,894,775 | - | - | 1,351,894,775 |
| 보험예치금 | 35,691,900 | - | - | 35,691,900 |
| 기타비유동금융자산 | ||||
| 장기대여금 | - | 569,587,240 | 265,216,860 | 834,804,100 |
| 장기보증금 | - | 198,070,000 | - | 198,070,000 |
| 보험예치금 | - | 426,396,330 | 26,467,184 | 452,863,514 |
| 합계 | 61,753,473,412 | 1,194,053,570 | 291,684,044 | 63,239,211,026 |
| (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분(*) | 1년 이내 | 1 ~ 5년 이내 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 28,688,631,208 | - | - | 28,688,631,208 |
| 기타유동금융자산 | ||||
| 단기대여금 | 164,362,240 | - | - | 164,362,240 |
| 미수금 | 223,027,803 | - | - | 223,027,803 |
| 미수수익 | 797,026,291 | - | - | 797,026,291 |
| 보험예치금 | 166,665,600 | - | - | 166,665,600 |
| 기타비유동금융자산 | ||||
| 장기대여금 | - | 537,088,070 | 232,134,360 | 769,222,430 |
| 장기보증금 | - | 217,570,000 | - | 217,570,000 |
| 보험예치금 | - | 559,818,530 | 83,319,736 | 643,138,266 |
| 합계 | 30,039,713,142 | 1,314,476,600 | 315,454,096 | 31,669,643,838 |
| (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. |
4.2 자본위험관리
연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.
보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 (A) | 27,269,308,416 | 26,237,446,966 |
| 자본 (B) | 230,301,783,101 | 229,972,314,823 |
| 부채비율 (A/B) | 11.8% | 11.4% |
5. 공정가치
(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 61,875,149,685 | 61,875,149,685 | 97,386,808,688 | 97,386,808,688 |
| 매출채권 | 27,646,962,902 | 27,646,962,902 | 28,688,631,208 | 28,688,631,208 |
| 기타유동금융자산 | 34,106,510,510 | 34,106,510,510 | 1,351,081,934 | 1,351,081,934 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 56,791,080 | 56,791,080 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 787,005,850 | 787,005,850 | 668,755,000 | 668,755,000 |
| 기타비유동금융자산 | 1,485,737,614 | 1,485,737,614 | 1,629,930,696 | 1,629,930,696 |
| 소계 | 125,901,366,561 | 125,901,366,561 | 129,781,998,606 | 129,781,998,606 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 11,821,919,586 | 11,821,919,586 | 11,469,788,284 | 11,469,788,284 |
| 단기차입금 | 50,000,000 | 50,000,000 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 8,198,046,433 | 8,198,046,433 | 7,022,503,730 | 7,022,503,730 |
| 소계 | 20,069,966,019 | 20,069,966,019 | 18,592,292,014 | 18,592,292,014 |
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - 수준1: | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| - 수준2: | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| - 수준3: | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 787,005,850 | - | - | 787,005,850 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 56,791,080 | - | - | 56,791,080 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 668,755,000 | - | - | 668,755,000 |
6. 영업부문 정보 등
(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.
경영진은 영업전략을 수립하는 지배회사의 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 지배회사의 이사회는 지역별로 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 경영진은 한국과 중국의 영업성과를 검토하고 있습니다.
(2) 당기와 전기중 부문당기손익은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 대한민국 | 중국 | 조정(*) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 107,027,947,699 | 53,210,733,145 | - | 160,238,680,844 |
| 부문간수익(*) | (11,908,917,585) | (8,022,532,078) | - | (19,931,449,663) |
| 외부고객으로부터의 수익 | 95,119,030,114 | 45,188,201,067 | - | 140,307,231,181 |
| 보고부문영업이익(손실) | (4,612,123,720) | (3,554,580,787) | 546,180,535 | (7,620,523,972) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 3,870,418,553 | 4,720,766,707 | (777,606,559) | 7,813,578,701 |
| (*) 연결회사의 내부거래 제거액임 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 대한민국 | 중국 | 조정(*) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 103,158,368,305 | 50,361,283,502 | - | 153,519,651,807 |
| 부문간수익(*) | (10,516,373,233) | (4,965,728,163) | - | (15,482,101,396) |
| 외부고객으로부터의 수익 | 92,641,995,072 | 45,395,555,339 | - | 138,037,550,411 |
| 보고부문영업이익(손실) | (3,032,188,554) | (174,035,036) | 109,800,277 | (3,096,423,313) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 6,495,155,295 | 4,410,204,340 | (569,384,360) | 10,335,975,275 |
| (*) 연결회사의 내부거래 제거액임 |
(3) 보고기간말 현재 부문 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 대한민국 | 중국 | 조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 보고부문자산 | 218,153,145,831 | 134,636,685,294 | (95,218,739,608) | 257,571,091,517 |
| 관계기업투자자산 | 30,492,111,873 | - | - | 30,492,111,873 |
| 비유동자산의 취득액(*) | 3,425,798,130 | 4,845,192,106 | (1,902,978,063) | 6,368,012,173 |
| 보고부문부채 | 18,681,521,546 | 79,555,479,725 | (70,967,692,855) | 27,269,308,416 |
| (*) 유형자산 및 무형자산 취득금액임. |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 대한민국 | 중국 | 조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 보고부문자산 | 215,179,702,121 | 130,002,925,632 | (88,972,865,964) | 256,209,761,789 |
| 관계기업투자자산 | 28,614,197,575 | - | - | 28,614,197,575 |
| 비유동자산의 취득액(*) | 1,574,933,000 | 5,793,711,142 | (531,752,501) | 6,836,891,641 |
| 보고부문부채 | 17,638,343,662 | 68,713,958,605 | (60,114,855,301) | 26,237,446,966 |
| (*) 유형자산 및 무형자산 취득금액임. |
(4) 당기와 전기의 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 판매 | 137,145,435,224 | 135,318,833,981 |
| 상품 판매 | 1,226,817,608 | 195,469,404 |
| 반제품 판매 | 1,552,521,369 | 1,938,235,110 |
| 기타 | 382,456,980 | 585,011,916 |
| 합계 | 140,307,231,181 | 138,037,550,411 |
| (*) 상기수익은 전액 고객과의 계약에서 발생한 것이며, 한 시점에 이행되는 수행의무와 관련되어 있습니다. |
(5) 당기와 전기중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 고객명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| 현대모비스㈜ | 67,298,912,575 | 48.0% | 60,837,356,456 | 44.1% |
| TRW | 27,732,596,087 | 19.8% | 30,309,563,408 | 22.0% |
| (주)만도 | 22,489,522,599 | 16.0% | 24,904,395,298 | 18.0% |
(6) 고객과의 계약과 관련된 부채
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 환불부채 | 302,820,273 | 1,485,001 |
| (*) 상기부채는 재무상태표상 유동충당부채에 포함되어 있습니다. |
7. 범주별 금융상품
(1) 금융자산
| (단위: 원) |
| 재무상태표상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 61,875,149,685 | 97,386,808,688 |
| 매출채권 | 27,646,962,902 | 28,688,631,208 |
| 기타유동금융자산 | 34,106,510,510 | 1,351,081,934 |
| 기타비유동금융자산 | 1,485,737,614 | 1,629,930,696 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 56,791,080 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 787,005,850 | 668,755,000 |
| 합계 | 125,901,366,561 | 129,781,998,606 |
(2) 금융부채
| (단위: 원) |
| 재무상태표상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융부채 | ||
| 매입채무 | 11,821,919,586 | 11,469,788,284 |
| 단기차입금 | 50,000,000 | 100,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 8,198,046,433 | 7,022,503,730 |
| 합계 | 20,069,966,019 | 18,592,292,014 |
(3) 금융상품 범주별 순손익 구분
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 평가손익 | - | (45,643,920) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 평가손익(기타포괄손익)(*) | 93,536,422 | (140,681,468) |
| 배당수익 | 13,321,500 | 13,440,000 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 2,572,289,757 | 1,406,891,989 |
| 외화환산이익 | 1,335,388,096 | 4,507,215,466 |
| 외화환산손실 | 193,950,876 | 425,329,177 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | 2,524,994 | 3,058,597 |
| 외화환산이익 | 38,175,606 | 117,017,893 |
| 외화환산손실 | 829,679,778 | 4,179,323,627 |
| (*) 법인세효과 차감후의 금액임. |
8. 현금및현금성자산
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 및 보통예금 | 61,875,149,685 | 68,377,308,688 |
| 정기예금 | - | 29,009,500,000 |
| 합계 | 61,875,149,685 | 97,386,808,688 |
9. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기손익-공정가치측정금융자산
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 국내상장주식 | - | 56,791,080 |
(2) 당기손익으로 인식된 금액
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정지분상품 관련 손익 | 39,873,640 | (45,643,920) |
| 합계 | 39,873,640 | (45,643,920) |
10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 668,755,000 | 854,196,700 |
| 평가 | 118,250,850 | (185,441,700) |
| 기말금액 | 787,005,850 | 668,755,000 |
(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권(*) | 787,005,850 | 668,755,000 |
| (*) 연체되거나 손상된 매도가능금융자산은 없음. |
11. 매출채권
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 28,041,563,684 | 29,000,652,381 |
| 대손충당금 | (394,600,782) | (312,021,173) |
| 매출채권(순액) | 27,646,962,902 | 28,688,631,208 |
(*) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 312,021,173 | 234,494,711 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 82,579,609 | 312,021,173 |
| 환입된 미사용금액 | - | (234,494,711) |
| 기말 | 394,600,782 | 312,021,173 |
연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실은 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 과거 신용손실 정보를 근거로 측정하였습니다.
12. 기타금융자산
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 정기예금 | 32,341,000,000 | - | - | - |
| 대여금 | 188,816,700 | 834,804,100 | 164,362,240 | 769,222,430 |
| 미수금 | 189,107,135 | - | 223,027,803 | - |
| 미수수익 | 1,351,894,775 | - | 797,026,291 | - |
| 보증금 | - | 198,070,000 | - | 217,570,000 |
| 보험예치금 | 35,691,900 | 452,863,514 | 166,665,600 | 643,138,266 |
| 합계 | 34,106,510,510 | 1,485,737,614 | 1,351,081,934 | 1,629,930,696 |
| (*) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다. |
13. 기타자산
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 736,227,165 | - | 421,300,684 | - |
| 선급비용 | 171,756,365 | 470,888,357 | 244,823,217 | 3,090,903 |
| 선급부가세 | 156,043,545 | - | 33,837,036 | - |
| 기타 | 18,967,600 | - | 3,235,160 | - |
| 합계 | 1,082,994,675 | 470,888,357 | 703,196,097 | 3,090,903 |
14. 재고자산
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 3,900,306,349 | - | 3,900,306,349 | 605,356,047 | - | 605,356,047 |
| 제품 | 6,625,754,095 | (702,800,510) | 5,922,953,585 | 8,068,169,315 | (770,566,860) | 7,297,602,455 |
| 반제품 | 5,936,690 | - | 5,936,690 | 20,668,358 | - | 20,668,358 |
| 원재료 | 6,707,977,233 | (258,335,517) | 6,449,641,716 | 5,246,063,677 | (59,889,897) | 5,186,173,780 |
| 부재료 | 1,926,201,441 | (57,087,998) | 1,869,113,443 | 1,936,977,739 | (44,773,648) | 1,892,204,091 |
| 재공품 | 3,031,742,365 | (101,109,348) | 2,930,633,017 | 2,740,765,613 | (104,254,076) | 2,636,511,537 |
| 저장품 | 654,834,376 | - | 654,834,376 | 1,045,330,759 | - | 1,045,330,759 |
| 미착품 | 1,150,025,335 | - | 1,150,025,335 | 2,223,608,907 | - | 2,223,608,907 |
| 합계 | 24,002,777,884 | (1,119,333,373) | 22,883,444,511 | 21,886,940,415 | (979,484,481) | 20,907,455,934 |
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 75,839,758천원(전기: 68,406,903천원)입니다.
15. 유형자산
(1) 유형자산의 변동내역
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구기구비품 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 4,166,723,704 | 19,819,054,100 | 1,970,494,538 | 32,594,602,044 | 72,839,785 | 1,044,437,543 | 520,685,221 | 2,835,577,095 | 63,024,414,030 |
| 취득 | - | - | - | 53,577,014 | - | 597,927,066 | 4,450,609,507 | 450,582,494 | 5,552,696,081 |
| 처분 | - | - | - | (20,595,050) | (6,860,607) | (31,711,793) | - | (19,886,693) | (79,054,143) |
| 감가상각비 | - | (1,271,703,939) | (185,366,665) | (5,247,035,118) | (18,088,095) | (437,900,316) | - | (544,074,030) | (7,704,168,163) |
| 대체 | - | 122,684,238 | - | 1,234,776,310 | - | 139,842,775 | (1,497,303,323) | - | - |
| 기타(*) | - | (37,253,852) | (2,754,402) | (64,114,846) | 222,962 | (5,634,731) | (22,541,422) | (6,393,251) | (138,469,542) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 손상차손환입 | - | - | - | 2,292,105,111 | - | 21,331,149 | - | - | 2,313,436,260 |
| 기말 순장부금액 | 4,166,723,704 | 18,632,780,547 | 1,782,373,471 | 30,843,315,465 | 48,114,045 | 1,328,291,693 | 3,451,449,983 | 2,715,805,615 | 62,968,854,523 |
| 취득원가 | 4,166,723,704 | 39,713,107,683 | 5,589,555,013 | 157,093,800,379 | 649,057,700 | 6,751,553,536 | 3,476,649,983 | 7,441,730,297 | 224,882,178,295 |
| 감가상각누계액 | - | (15,508,897,170) | (3,246,187,083) | (113,369,164,833) | (543,826,747) | (5,164,729,287) | - | (3,697,878,374) | (141,530,683,494) |
| 손상차손누계액 | - | (5,548,749,966) | (560,994,459) | (12,799,563,649) | (57,116,908) | (258,532,556) | - | (1,028,046,308) | (20,253,003,846) |
| 정부보조금 | - | (22,680,000) | - | (81,756,432) | - | - | (25,200,000) | - | (129,636,432) |
| 순장부금액 | 4,166,723,704 | 18,632,780,547 | 1,782,373,471 | 30,843,315,465 | 48,114,045 | 1,328,291,693 | 3,451,449,983 | 2,715,805,615 | 62,968,854,523 |
| (*) 종속기업 유형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구기구비품 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 4,166,723,704 | 21,481,001,372 | 2,842,257,942 | 41,267,725,149 | 105,642,357 | 1,176,944,685 | 5,418,390,945 | 3,070,553,757 | 79,529,239,911 |
| 취득 | - | - | - | 146,563,587 | 34,221,688 | 630,499,604 | 5,469,751,835 | 265,471,139 | 6,546,507,853 |
| 처분 | - | (140,214,636) | - | (873,144,641) | - | (41,841,904) | - | (17,770,558) | (1,072,971,739) |
| 감가상각비 | - | (1,441,010,725) | (279,373,472) | (7,535,695,146) | (63,527,458) | (475,241,201) | - | (425,405,762) | (10,220,253,764) |
| 대체 | - | 3,620,079,417 | - | 6,879,884,458 | (33,488,175) | 38,281,440 | (10,504,757,140) | - | - |
| 기타(*) | - | (497,068,846) | (31,395,473) | (743,981,412) | (1,134,597) | (34,809,526) | 137,299,581 | (57,271,481) | (1,228,361,754) |
| 손상차손 | - | (3,203,732,482) | (560,994,459) | (7,100,912,847) | (2,362,205) | (250,998,007) | - | - | (11,119,000,000) |
| 손상차손환입 | - | - | - | 554,162,896 | 33,488,175 | 1,602,452 | - | - | 589,253,523 |
| 기말 순장부금액 | 4,166,723,704 | 19,819,054,100 | 1,970,494,538 | 32,594,602,044 | 72,839,785 | 1,044,437,543 | 520,685,221 | 2,835,577,095 | 63,024,414,030 |
| 취득원가 | 4,166,723,704 | 41,695,506,718 | 5,594,698,379 | 172,037,182,861 | 1,007,478,099 | 11,007,555,382 | 520,685,221 | 7,335,964,426 | 243,365,794,790 |
| 감가상각누계액 | - | (14,940,578,186) | (3,063,209,382) | (117,269,688,057) | (835,342,985) | (8,163,051,847) | - | (3,449,427,241) | (147,721,297,698) |
| 손상차손누계액 | - | (6,912,354,432) | (560,994,459) | (22,046,541,892) | (99,295,329) | (1,800,065,992) | - | (1,050,960,090) | (32,470,212,194) |
| 정부보조금 | - | (23,520,000) | - | (126,350,868) | - | - | - | - | (149,870,868) |
| 순장부금액 | 4,166,723,704 | 19,819,054,100 | 1,970,494,538 | 32,594,602,044 | 72,839,785 | 1,044,437,543 | 520,685,221 | 2,835,577,095 | 63,024,414,030 |
| (*) 종속기업 유형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. |
(2) 감가상각비의 구분
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 7,603,509,214 | 10,123,897,117 |
| 판매비와관리비 | 100,658,949 | 96,356,647 |
| 합계 | 7,704,168,163 | 10,220,253,764 |
(3) 현금창출단위 손상이 있었던 새론(북경)기차부품유한공사에서 현금창출단위 손상이 없는 연결회사로 설비를 일부 이전함에 따라 동 설비에 인식되었던 손상누계액 중 손상기간 동안의 상각액을 제외한 2,313백만원의 손상차손을 환입하였습니다.
(5) 토지와 건물은 (주)하나은행과의 E-구매론 약정에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 8,000,000천원입니다(주석37 참조).
16. 리스
(1) 연결재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 2,246,562,020 | 2,306,810,853 |
| 비품 | 11,910,469 | 21,438,841 |
| 차량운반구 | 457,333,126 | 507,327,401 |
| 합 계 | 2,715,805,615 | 2,835,577,095 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 734,734,950 | 640,321,082 |
| 비유동 | 219,391,581 | 664,772,610 |
| 합 계 | 954,126,531 | 1,305,093,692 |
당기 및 전기 중 증가된 사용권 자산은 각각 450,582천원과 264,786천원입니다.
(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 149,560,313 | 145,930,488 |
| 비품 | 9,528,372 | 12,475,056 |
| 차량운반구 | 384,985,345 | 267,000,218 |
| 합 계 | 544,074,030 | 425,405,762 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 56,270,170 | 69,970,450 |
| 단기리스료 | 367,896,097 | 449,575,826 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 38,264,604 | 32,836,136 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | - | 560,000 |
당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 1,244,636천원과 1,218,175천원입니다.
17. 무형자산
(1) 무형자산의 변동내역
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 13,000 | 575,877,100 | 2,076,887,600 | 1,000 | 2,652,778,700 |
| 취득 | - | 34,077,868 | 122,868,200 | - | 156,946,068 |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 무형자산상각비 | - | (109,410,537) | - | - | (109,410,537) |
| 기타(*) | - | (402,746) | - | - | (402,746) |
| 기말 순장부금액 | 13,000 | 500,141,685 | 2,199,755,800 | 1,000 | 2,699,911,485 |
| 취득원가 | 39,242,873 | 4,127,124,043 | 2,281,886,790 | 27,500,000 | 6,475,753,706 |
| 상각누계액 | (39,229,873) | (3,292,904,050) | - | (27,499,000) | (3,359,632,923) |
| 손상차손누계액 | - | (334,078,308) | (82,130,990) | - | (416,209,298) |
| 순장부금액 | 13,000 | 500,141,685 | 2,199,755,800 | 1,000 | 2,699,911,485 |
| (*) 종속기업 무형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 196,113 | 640,685,998 | 2,099,447,200 | 1,000 | 2,740,330,311 |
| 취득 | - | 62,632,057 | - | - | 62,632,057 |
| 처분 | - | - | (61,302,400) | - | (61,302,400) |
| 무형자산상각비 | (183,113) | (115,538,398) | - | - | (115,721,511) |
| 기타(*) | - | (11,902,557) | 1,699,200 | - | (10,203,357) |
| 손상차손환입 | - | - | 37,043,600 | - | 37,043,600 |
| 기말 순장부금액 | 13,000 | 575,877,100 | 2,076,887,600 | 1,000 | 2,652,778,700 |
| 취득원가 | 39,242,873 | 4,099,470,640 | 2,159,018,590 | 27,500,000 | 6,325,232,103 |
| 상각누계액 | (39,229,873) | (3,188,406,811) | - | (27,499,000) | (3,255,135,684) |
| 손상차손누계액 | - | (335,186,729) | (82,130,990) | - | (417,317,719) |
| 순장부금액 | 13,000 | 575,877,100 | 2,076,887,600 | 1,000 | 2,652,778,700 |
| (*) 종속기업 무형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. |
(2) 무형자산상각비의 구분
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 55,057,476 | 59,386,943 |
| 판매비와관리비 | 54,353,061 | 56,334,568 |
| 합계 | 109,410,537 | 115,721,511 |
18. 관계기업
(1) 관계기업 현황
| (단위: 원) |
| 회사명 | 설립 국가 | 결산월 | 지분율 (*) | 업종 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||||
| 닛신보새론(상숙) 기차부건유한공사 | 중국(상해) | 12월 | 50% | 자동차부품 제조 및 판매업 | 13,186,630,020 | 30,492,111,873 | 13,186,630,020 | 28,614,197,575 |
| (*) 회사가 50%의 지분을 보유하고 있으나 재무 및 영업 정책의 결정권한이 Nisshinbo Brake Inc. (지분율 50%)에 있으므로 연결대상 종속기업에 포함하지 않음. |
(2) 관계기업 주식의 변동내역
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 28,614,197,575 | 28,304,269,809 |
| 이익 중 지분 해당액 | 3,718,899,517 | 3,766,341,534 |
| 미실현손익 실현 | 102,207,244 | (224,783,263) |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 | (81,390,463) | (828,508,315) |
| 배당금수익 | (1,861,802,000) | (2,403,122,190) |
| 보고기간말 금액 | 30,492,111,873 | 28,614,197,575 |
(3) 관계기업의 요약재무정보
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자산총계 | 78,657,385,804 | 74,775,607,687 |
| 부채총계 | 16,257,553,758 | 15,927,189,749 |
| 자본총계 | 62,399,832,046 | 58,848,417,938 |
| 매출 | 70,645,228,296 | 70,465,715,690 |
| 당기순이익 | 7,437,799,034 | 7,532,683,068 |
19. 기타유동금융부채
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 8,197,891,858 | 7,022,179,758 |
| 미지급비용 | 154,575 | 323,972 |
| 합계 | 8,198,046,433 | 7,022,503,730 |
20. 차입금
(1) 차입금 장부금액의 내역
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 50,000,000 | 100,000,000 |
(2) 은행차입금의 상세내역
| (단위: 원) |
| 차입처 | 만기일 (당기말 현재) | 연이자율(%) (당기말 현재) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| MUFG은행 서울지점 | 2024.2.8 | 4.34 | 50,000,000 | 100,000,000 |
21. 기타유동부채
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | - | 70,420,676 |
| 예수금 | 399,181,610 | 383,522,352 |
| 미지급 연차수당 | 1,984,092,857 | 2,324,507,874 |
| 합계 | 2,383,274,467 | 2,778,450,902 |
22. 퇴직급여
22.1 확정급여제도
(1) 순확정급여부채 산정내역
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 15,631,829,541 | 15,397,863,961 |
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | - | - |
| 소계 | 15,631,829,541 | 15,397,863,961 |
| 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 공정가치 | (19,327,464,534) | (19,920,105,700) |
| 연결재무상태표상 순확정급여부채(자산) | (3,695,634,993) | (4,522,241,739) |
(2) 확정급여채무의 변동내역
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 15,397,863,961 | 17,154,066,473 |
| 당기근무원가 | 1,731,166,308 | 1,991,124,552 |
| 이자비용 | 768,261,132 | 445,180,512 |
| 재측정요소 | ||
| 인구통계적가정의 변동 | 109,476,696 | 114,896,171 |
| 재무적가정의 변동 | 1,167,320,917 | (4,044,413,083) |
| 경험적조정 | (1,141,198,793) | 1,378,512,356 |
| 급여지급액 | (2,401,060,680) | (1,641,503,020) |
| 보고기간말 금액 | 15,631,829,541 | 15,397,863,961 |
(3) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 변동내역
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 19,920,105,700 | 17,213,998,567 |
| 이자수익 | 1,004,368,992 | 447,929,196 |
| 재측정요소 | 2,523,644 | (58,662,557) |
| 사용자의 기여금 | - | 4,000,000,000 |
| 급여지급액 | (1,599,533,802) | (1,683,159,506) |
| 보고기간말 금액 | 19,327,464,534 | 19,920,105,700 |
(4) 포괄손익계산서에 반영된 금액
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,731,166,308 | 1,991,124,552 |
| 순이자원가 | (236,107,860) | (2,748,684) |
| 종업원급여에 포함된 총 비용(*) | 1,495,058,448 | 1,988,375,868 |
| (*) 총 비용의 구분은 다음과 같습니다. |
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 1,202,059,667 | 1,624,209,016 |
| 판매비와관리비 | 292,998,781 | 364,166,852 |
| 합계 | 1,495,058,448 | 1,988,375,868 |
(5) 주요 보험수리적 가정
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.268% | 5.183% |
| 미래임금상승률 | 3.80% | 3.81% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석
| 구분 | 주요 가정의 변동 | 부채금액의 변동 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1% 증가/감소 | 7.00% 감소 / 8.00% 증가 |
| 미래임금상승률 | 1% 증가/감소 | 8.10% 증가 / 7.20% 감소 |
(7) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 구성내역
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공시가격 | 비공시가격 | 합계 | 구성비 | 공시가격 | 비공시가격 | 합계 | 구성비 | |
| 정기예금 및 유가증권 | - | 19,327,464,534 | 19,327,464,534 | 100% | - | 19,920,105,700 | 19,920,105,700 | 100% |
(8) 당기와 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 예상만기는 각각 7.77년 및 8.94년입니다.
(9) 보고기간말 현재 예상 퇴직급여 지급액의 만기분석
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 1년 | 2년 | 3년 | 4년 | 5년 | 6~10년 | 11~20년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 1,314,185,269 | 1,769,120,925 | 1,331,593,199 | 1,249,066,400 | 1,221,326,544 | 5,486,627,806 | 8,629,225,610 | 21,001,145,753 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 1년 | 2년 | 3년 | 4년 | 5년 | 6~10년 | 11~20년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 1,064,703,361 | 1,590,032,372 | 1,058,284,684 | 1,195,916,982 | 1,028,945,994 | 5,612,661,930 | 10,950,900,676 | 22,501,445,999 |
22.2 확정기여제도
당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 150,910천원(전기 : 63,268천원)입니다.
23. 이연법인세
(1) 이연법인세자산과 부채의 세부내역 및 변동내역
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 확정급여채무 | 3,054,143,364 | 185,096,298 | 27,812,712 | 3,267,052,374 |
| 판매보증충당부채 | 10,160,433 | 61,069,554 | - | 71,229,987 |
| 종속기업이전소득금액 | 322,345,537 | (322,345,537) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (75,298,102) | - | (24,714,428) | (100,012,530) |
| 종속기업 누적 손익 | (1,134,563,002) | 2,607,394,240 | - | 1,472,831,238 |
| 종속기업 누적 환율변동 | (78,088,851) | - | 78,088,851 | - |
| 관계기업 누적 손익 | (688,096,859) | (137,813,356) | - | (825,910,215) |
| 관계기업 누적 환율변동 | (90,961,941) | - | 4,920,054 | (86,041,887) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 9,539,579 | (9,539,579) | - | - |
| 미수수익 | (32,147,427) | (31,873,446) | - | (64,020,873) |
| 퇴직연금적립금 | (3,054,143,364) | (212,909,010) | - | (3,267,052,374) |
| 장기종업원급여 | 353,379,598 | 67,186,436 | - | 420,566,034 |
| 연차부채 | 260,653,894 | (3,619,654) | - | 257,034,240 |
| 감가상각누계액 | 561,811,135 | 68,484,985 | - | 630,296,120 |
| 무형자산손상차손 | 17,165,377 | - | - | 17,165,377 |
| 대손금 | 123,447,947 | (123,447,947) | - | - |
| 재고자산평가충당금 | 117,673,257 | (29,200,302) | - | 88,472,955 |
| 선급비용 | 3,216,689,491 | (420,986,823) | - | 2,795,702,668 |
| 유형자산손상차손 | 2,323,871,000 | (539,982,404) | - | 1,783,888,596 |
| 사용권자산 | (130,748,961) | 12,501,255 | - | (118,247,706) |
| 리스부채 | 134,497,300 | (13,518,867) | - | 120,978,433 |
| 합계 | 5,221,329,405 | 1,156,495,843 | 86,107,189 | 6,463,932,437 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 확정급여채무 | 3,593,908,874 | (10,953,552) | (528,811,958) | 3,054,143,364 |
| 판매보증충당부채 | 30,508,885 | (20,348,452) | - | 10,160,433 |
| 종속기업이전소득금액 | 339,311,092 | (16,965,555) | - | 322,345,537 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (120,058,334) | - | 44,760,232 | (75,298,102) |
| 종속기업 누적 손익 | (1,024,962,184) | (109,600,818) | - | (1,134,563,002) |
| 종속기업 누적 환율변동 | (573,390,106) | - | 495,301,255 | (78,088,851) |
| 관계기업 누적 손익 | (510,408,351) | (177,688,508) | - | (688,096,859) |
| 관계기업 누적 환율변동 | (513,316,112) | - | 422,354,171 | (90,961,941) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | - | 9,539,579 | - | 9,539,579 |
| 미수수익 | (16,880,391) | (15,267,036) | - | (32,147,427) |
| 퇴직연금적립금 | (3,593,908,874) | 539,765,510 | - | (3,054,143,364) |
| 장기종업원급여 | 434,648,154 | (81,268,556) | - | 353,379,598 |
| 연차부채 | 412,645,112 | (151,991,218) | - | 260,653,894 |
| 감가상각누계액 | 522,220,071 | 39,591,064 | - | 561,811,135 |
| 무형자산손상차손 | 26,218,410 | (9,053,033) | - | 17,165,377 |
| 대손금 | 129,945,207 | (6,497,260) | - | 123,447,947 |
| 대손충당금 | 29,248,411 | (29,248,411) | - | - |
| 재고자산평가충당금 | 109,488,272 | 8,184,985 | - | 117,673,257 |
| 선급비용 | 4,384,083,955 | (1,167,394,464) | - | 3,216,689,491 |
| 유형자산손상차손 | - | 2,323,871,000 | - | 2,323,871,000 |
| 사용권자산 | (165,317,722) | 34,568,761 | - | (130,748,961) |
| 리스부채 | 167,860,245 | (33,362,945) | - | 134,497,300 |
| 합계 | 3,661,844,614 | 1,125,881,091 | 433,603,700 | 5,221,329,405 |
(2) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 9,981,224,889 | 9,520,243,226 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 971,087,147 | 1,016,457,697 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (4,324,051,757) | (5,202,144,502) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (164,327,842) | (113,227,016) |
| 이연법인세자산 순액 | 6,463,932,437 | 5,221,329,405 |
(3) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 일시적차이의 내역
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 및 관계기업 투자지분(*1) | |||
| - 차감할일시적차이 | 24,139,059,953 | 18,137,132,460 | 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않음 |
| - 가산할일시적차이 | (53,811,147,606) | (1,246,203,654) | 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않음 |
| 미사용결손금(*2) | 16,705,512,332 | 11,650,128,919 | 종속기업의 미래 과세소득 발생 불확실 |
(*1) 이연법인세자산에 대한 미래실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 실현가능성이 있다고 판단되는 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 또한, 연결회사는 종속기업 투자지분에 대해서 차감(가산)할 일시적차이의 소멸을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 차감(가산)할 일시적차이가 소멸되지 않을 것으로 판단하고 있는 부분에 대해서 이연법인세자산(부채)를 미인식하고 있습니다.
(*2) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 2023.12.31 | 3,758,187,986 |
| 2024.12.31 | 12,167,270,938 |
| 2025.12.31 | 275,747,373 |
| 2028.12.31 | 504,306,035 |
| 합계 | 16,705,512,332 |
24. 충당부채
당기와 전기의 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 판매보증충당부채 | 장기종업원급여 충당부채 | 기타충당부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 196,950,522 | 1,690,811,472 | 1,485,001 | 1,889,246,995 |
| 추가 충당부채 전입 | 82,989,277 | 219,933,588 | 302,820,273 | 605,743,138 |
| 재측정요소 | - | |||
| 인구통계적가정의 변동 | - | (3,149,789) | - | (3,149,789) |
| 재무적가정의 변동 | - | 121,564,533 | - | 121,564,533 |
| 경험적조정 | - | 197,441,421 | - | 197,441,421 |
| 기중 사용액 | (61,203,886) | (214,323,550) | (1,485,001) | (277,012,437) |
| 기타(*) | (1,062,782) | - | - | (1,062,782) |
| 기말 | 217,673,131 | 2,012,277,675 | 302,820,273 | 2,532,771,079 |
| 유동항목 | 55,010,786 | - | 302,820,273 | 357,831,059 |
| 비유동항목 | 162,662,345 | 2,012,277,675 | - | 2,174,940,020 |
| (*) 종속기업 판매보증충당부채에서 발생한 환율 변동효과임. |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 판매보증충당부채 | 장기종업원급여 충당부채 | 기타충당부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 199,735,073 | 1,975,673,429 | 129,800,076 | 2,305,208,578 |
| 추가 충당부채 전입 | 56,870,781 | 215,501,784 | 1,485,001 | 273,857,566 |
| 재측정요소 | ||||
| 인구통계적가정의 변동 | - | (93,045,765) | - | (93,045,765) |
| 재무적가정의 변동 | - | (369,029,802) | - | (369,029,802) |
| 경험적조정 | - | 105,393,126 | - | 105,393,126 |
| 기중 사용액 | (55,138,748) | (143,681,300) | (129,800,076) | (328,620,124) |
| 기타(*) | (4,516,584) | - | - | (4,516,584) |
| 기말 | 196,950,522 | 1,690,811,472 | 1,485,001 | 1,889,246,995 |
| 유동항목 | 34,778,940 | - | 1,485,001 | 36,263,941 |
| 비유동항목 | 162,171,582 | 1,690,811,472 | - | 1,852,983,054 |
| (*) 종속기업 판매보증충당부채에서 발생한 환율 변동효과임. |
25. 자본금과 자본잉여금
연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는보통주식 19,200,000주(전기말: 19,200,000주)이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본금 | 9,600,000,000 | 9,600,000,000 |
| 자본잉여금 | ||
| 주식발행초과금 | 9,253,865,980 | 9,253,865,980 |
| 자기주식처분이익 | 366,375,749 | 366,375,749 |
| 자본잉여금 소계 | 9,620,241,729 | 9,620,241,729 |
| 합계 | 19,220,241,729 | 19,220,241,729 |
26. 기타포괄손익누계액
(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 378,516,320 | 284,979,898 |
| 해외사업환산손익 | 2,082,229,516 | 2,307,150,749 |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 | 1,337,314,388 | 1,413,784,797 |
| 합계 | 3,798,060,224 | 4,005,915,444 |
(2) 기타포괄손익누계액의 증감
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증감(*) | 기말 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 284,979,898 | 93,536,422 | 378,516,320 |
| 해외사업환산손익 | 2,307,150,749 | (224,921,233) | 2,082,229,516 |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 | 1,413,784,797 | (76,470,409) | 1,337,314,388 |
| 합계 | 4,005,915,444 | (207,855,220) | 3,798,060,224 |
| (*) 법인세효과 차감 후의 금액임. |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증감(*) | 기말 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 425,661,366 | (140,681,468) | 284,979,898 |
| 해외사업환산손익 | 3,493,480,648 | (1,186,329,899) | 2,307,150,749 |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 | 1,819,938,941 | (406,154,144) | 1,413,784,797 |
| 합계 | 5,739,080,955 | (1,733,165,511) | 4,005,915,444 |
| (*) 법인세효과 차감 후의 금액임. |
27. 이익잉여금
(1) 이익잉여금 구성요소
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 4,800,000,000 | 4,800,000,000 |
| 임의적립금(*2) | 50,454,592,920 | 50,454,592,920 |
| 미처분이익잉여금 | 152,028,888,228 | 151,491,564,730 |
| 합계 | 207,283,481,148 | 206,746,157,650 |
| (*1) 지배회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 현금으로 배당 할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있음. |
| (*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금임. |
28. 판매비와 관리비
| (단위: 원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종업원급여 | 7,054,033,288 | 4,564,101,444 |
| 복리후생비 | 599,031,878 | 629,588,565 |
| 운반비 | 1,319,698,498 | 1,202,361,650 |
| 수출경비 | 296,512,670 | 792,219,481 |
| 지급임차료 | 91,288,251 | 120,219,080 |
| 지급수수료 | 1,568,254,535 | 1,319,551,962 |
| 감가상각비 | 100,658,949 | 96,356,647 |
| 무형자산상각비 | 54,353,061 | 56,334,568 |
| 세금과공과 | 1,192,551,898 | 717,555,797 |
| 광고선전비 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 기술도입비 | 2,538,988,953 | 2,585,773,469 |
| 판매보증충당부채전입액 | 82,989,277 | 56,870,781 |
| 기타 | 567,165,268 | 597,646,671 |
| 합계 | 15,515,526,526 | 12,788,580,115 |
29. 기타수익과 기타비용
(1) 기타수익
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당금수익 | 13,321,500 | 13,440,000 |
| 수수료수입 | 13,478,064 | 668,967,105 |
| 유형자산처분이익 | 209,000,263 | 189,457,151 |
| 유형자산손상차손환입 | 2,313,436,260 | 589,253,523 |
| 무형자산손상차손환입 | - | 37,043,600 |
| 외환차익 | 863,585,050 | 1,638,854,140 |
| 외화환산이익 | 39,834,486 | 131,014,155 |
| 잡이익 | 277,827,682 | 247,180,319 |
| 합계 | 3,730,483,305 | 3,515,209,993 |
(2) 기타비용
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 43,541,792 | 213,521,695 |
| 무형자산처분손실 | - | 38,169,418 |
| 유형자산손상차손 | - | 11,119,000,000 |
| 외환차손 | 537,594,204 | 454,027,643 |
| 외화환산손실 | 145,713,560 | 425,275,409 |
| 기부금 | 21,445,715 | 20,562,780 |
| 잡손실 | 283,827,934 | 13,464,945 |
| 합계 | 1,032,123,205 | 12,284,021,890 |
30. 비용의 성격별 분류
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (3,189,834,000) | (4,992,224,413) |
| 원재료 및 상품매입액 | 79,029,592,261 | 73,399,127,438 |
| 종업원급여 | 35,294,710,731 | 31,537,583,222 |
| 복리후생비 | 3,681,695,865 | 3,465,147,987 |
| 감가상각비 | 7,704,168,163 | 10,220,253,764 |
| 무형자산상각비 | 109,410,537 | 115,721,511 |
| 기타제조간접비 | 13,888,611,569 | 12,772,008,314 |
| 기술도입비 | 2,538,988,953 | 2,585,773,469 |
| 운반비 | 1,326,300,653 | 1,211,341,911 |
| 수출경비 | 296,512,670 | 792,219,481 |
| 지급수수료 | 2,501,080,171 | 2,249,722,087 |
| 유형자산손상차손 | - | 11,119,000,000 |
| 기타비용 | 5,778,640,785 | 8,942,320,843 |
| 합계(*) | 148,959,878,358 | 153,417,995,614 |
| (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용의 합계와 동일함. |
31. 종업원급여
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 29,992,374,025 | 28,976,744,185 |
| 퇴직급여 | 4,766,546,953 | 2,702,019,694 |
| 기타장기종업원급여 | 535,789,753 | (141,180,657) |
| 합계 | 35,294,710,731 | 31,537,583,222 |
32. 금융수익 및 금융원가
(1) 금융수익
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 2,572,289,757 | 1,406,891,989 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 39,873,640 | - |
| 외환차익 | - | 939,358,153 |
| 외화환산이익 | 1,333,729,216 | 4,493,219,204 |
| 합계 | 3,945,892,613 | 6,839,469,346 |
(2) 금융원가
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차입금 이자비용 | 2,524,994 | 3,058,597 |
| 리스부채 이자비용 | 56,270,170 | 69,970,450 |
외환차손 | - | 78,360,045 |
| 외화환산손실 | 877,917,094 | 4,179,377,395 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 45,643,920 |
| 합계 | 936,712,258 | 4,376,410,407 |
33. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | (265,966,875) | 1,220,249,161 |
| 총 당기법인세 | (265,966,875) | 1,220,249,161 |
| 이연법인세(주석23) | ||
| 일시적차이의 증감 | (1,242,603,032) | (1,559,484,791) |
| 총이연법인세 | (1,242,603,032) | (1,559,484,791) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 86,107,189 | 433,603,700 |
| 법인세비용 | (1,422,462,718) | 94,368,070 |
(2) 연결회사의 법인세비용과 연결회사내 회사들의이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,908,123,244 | (5,860,618,000) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (487,860,848) | (3,717,902,596) |
| 조정사항 : | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (370,496,045) | (79,242,179) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 76,425,802 | 294,882,319 |
| 세액공제 | (2,407,000) | (1,345,620,639) |
| 이연법인세 세율변경효과 | (432,610,553) | 398,437,762 |
| 종속기업손익 등에 따른 법인세효과(*1) | (1,690,194,435) | 2,360,714,272 |
| 결손금에 대한 이연법인세자산 미인식 효과(*2) | 1,755,002,379 | 2,169,099,390 |
| 법인세 추납액 | 12,035,000 | - |
| 미환류 법인세액 | (287,664,789) | 79,626,912 |
| 기타 | 5,307,771 | (65,627,171) |
| 법인세비용 | (1,422,462,718) | 94,368,070 |
(*1) 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸할 가능성이 낮은 종속기업과 관계기업의 투자지분과 관련한 |
(*2) 종속법인의 결손금에 대한 이연법인세자산 미인식효과 |
(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 118,250,850 | (24,714,428) | 93,536,422 | (185,441,700) | 44,760,232 | (140,681,468) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (133,075,176) | 27,812,712 | (105,262,464) | 2,492,341,999 | (528,811,958) | 1,963,530,041 |
| 해외사업환산손익 | (454,437,696) | 78,088,851 | (376,348,845) | (1,681,631,154) | 495,301,255 | (1,186,329,899) |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 | (81,390,463) | 4,920,054 | (76,470,409) | (828,508,315) | 422,354,171 | (406,154,144) |
| 합 계 | (550,652,485) | 86,107,189 | (464,545,296) | (203,239,170) | 433,603,700 | 230,364,530 |
34. 주당순이익(손실)
(1) 기본주당순이익(손실)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | 3,330,585,962 원 | (5,954,986,070) 원 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 19,200,000 주 | 19,200,000 주 |
| 기본주당순이익(손실) | 173 원/주 | (310) 원/주 |
(2) 희석주당순이익(손실)
연결회사는 우선주, 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하지 않았으며, 부여한 주식선택권도 없으므로 연결회사의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.
35. 배당금
당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 2,688,000천원(주당 140원)과 2,668,000천원(주당 140원)입니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 2,688,000천원(주당140원)이며, 2024년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.
36. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 영업으로부터 창출된 현금
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,908,123,244 | (5,860,618,000) |
| 조정 : | ||
| 이자수익 | (2,572,289,757) | (1,406,891,989) |
| 이자비용 | 58,795,164 | 73,029,047 |
| 배당금수익 | (13,321,500) | (13,440,000) |
| 관계기업투자이익 | (3,821,106,761) | (3,541,558,271) |
| 감가상각비 | 7,704,168,163 | 10,220,253,764 |
| 무형자산상각비 | 109,410,537 | 115,721,511 |
| 대손상각비 | 85,193,739 | 95,486,462 |
| 퇴직급여 | 1,645,968,798 | 2,051,643,818 |
유형자산처분손실 | 43,541,792 | 213,521,695 |
| 무형자산처분손실 | - | 38,169,418 |
| 유형자산처분이익 | (209,000,263) | (189,457,151) |
| 유형자산손상차손환입 | (2,313,436,260) | (589,253,523) |
| 무형자산손상차손환입 | - | (37,043,600) |
| 유형자산손상차손 | - | 11,119,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 | (39,873,640) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 | - | 45,643,920 |
| 재고자산평가손실 | 286,191,353 | 360,959,205 |
| 재고자산평가충당금환입 | (139,714,365) | - |
| 외화환산이익 | (1,373,563,702) | (4,624,233,359) |
| 외화환산손실 | 1,023,630,654 | 4,604,652,804 |
| 판매보증충당부채전입액 | 82,989,277 | 56,870,781 |
| 기타충당부채환입액 | 301,335,272 | (129,908,075) |
| 장기종업원급여충당부채전입액(환입액) | 535,789,753 | (141,180,657) |
| 소계 | 1,394,708,254 | 18,321,985,800 |
| 순운전자본의 변동 : | ||
| 매출채권 | 650,610,532 | (5,077,938,864) |
| 기타유동자산 | (15,732,440) | 9,859,600 |
| 미수금 | 2,037,847 | 688,458,505 |
| 미수수익 | 235,769,924 | 434,562,335 |
| 재고자산 | (2,210,562,804) | (5,353,183,618) |
| 선급금 | (314,211,733) | 1,187,341,037 |
| 선급비용 | (402,827,639) | (2,231,802) |
| 선급부가세 | (124,604,603) | 5,080,902,591 |
| 매입채무 | 457,491,142 | 3,225,031,955 |
| 미지급금 | 2,279,855,545 | 440,114,993 |
| 미지급비용 | (474,909,783) | (846,686,133) |
| 선수금 | (70,427,121) | (850,339,242) |
| 예수금 | (498,987) | 24,675,626 |
| 이연수익 | (9,201,678) | (9,568,807) |
| 부가세예수금 | 17,706,058 | (64,560,962) |
| 퇴직금 | (2,401,060,680) | (1,641,503,020) |
| 사외적립자산 | 1,599,533,802 | (2,316,840,494) |
| 장기종업원급여충당부채 | (214,323,550) | (143,681,300) |
| 소계 | (995,356,168) | (5,215,587,600) |
| 합계 | 2,307,475,330 | 7,245,780,200 |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 | (1,497,303,323) | 10,504,757,140 |
| 매출채권 출자전환 | - | 102,435,000 |
(3) 재무활동에서 발생하는 부채의 변동
당기 및 전기의 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 유동성 리스부채 | 비유동성 리스부채 | 단기차입금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 640,321,082 | 664,772,610 | 100,000,000 | 1,405,093,692 |
| 현금흐름 | (778,481,154) | - | (50,000,000) | (828,481,154) |
| 취득-신규리스 | - | 448,882,494 | - | 448,882,494 |
| 외화차이 | (1,035,088) | 4,157,279 | - | 3,122,191 |
| 기타 비금융변동 | 873,930,110 | (898,420,802) | - | (24,490,692) |
| 당기말 부채 | 734,734,950 | 219,391,581 | 50,000,000 | 1,004,126,531 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 유동성 리스부채 | 비유동성 리스부채 | 단기차입금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 599,223,017 | 1,132,405,144 | 100,000,000 | 1,831,628,161 |
| 현금흐름 | (660,504,549) | - | - | (660,504,549) |
| 취득-신규리스 | - | 264,785,892 | - | 264,785,892 |
| 외화차이 | (12,806,320) | (1,243,216) | - | (14,049,536) |
| 기타 비금융변동 | 714,408,934 | (731,175,210) | - | (16,766,276) |
| 전기말 부채 | 640,321,082 | 664,772,610 | 100,000,000 | 1,405,093,692 |
37. 우발상황 및 약정사항
(1) 대출약정 등
당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 대출약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 거래은행 | 약정한도액 | 미인출잔액 |
|---|---|---|---|
| 외상채권담보대출 | (주)하나은행 | 9,400,000,000 | 9,400,000,000 |
| 일반자금대출 | MUFG은행 서울지점 | 6,000,000,000 | 5,950,000,000 |
(2) 기술도입계약 등
가. 연결회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 Nisshinbo Brake Inc.로부터 제공받기로 하는 기술도입 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당기와 전기에 발생한 기술도입비는 각각 2,538,989천원과 2,585,773천원입니다.
(3) 기업구매카드약정 등
당기말 및 전기말 현재 연결회사는 원자재구매와 관련하여 ㈜하나은행 천안지점과 E-구매론약정(당기말 한도 20,000백만원, 전기말 한도 20,000백만원)을 체결하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 E-구매론 실행액은 4,277백만원과 2,920백만원입니다.
연결회사의 토지 및 건물은 상기 E-구매론약정과 관련하여 ㈜하나은행에 담보로 제공되었습니다(채권최고액 : 8,000,000천원).
(4) 계류 중인 소송사건
당기말 현재 연결회사가 제소하여 계류 중인 소송사건은 1건이며, 소송가액은 1,340백만원입니다. 회사는 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고, 자원의 유입금액 및 시기가 불확실하여 우발자산을 인식하지 않았습니다.
38. 특수관계자 거래
당기와 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 Nisshinbo Holdings Inc.(일본국 법인)이며, 관계기업은 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사입니다.
(1) 특수관계자와의 주요 거래 내역
| (단위: 원) |
| 구분 | 회사명 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | Nisshinbo Holdings Inc. | 개발비용 외 | 15,193,100 | 12,429,903 |
| 관계기업 | 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 | 매출액 | - | 154,795,185 |
| 원재료매입 | 22,198,510 | - | ||
| 수수료수입(*2) | 2,270,832 | 652,307,080 | ||
| 기타 | Nisshinbo Brake Inc. | 원재료매입 | 3,636,956 | 373,248,620 |
| 매출액 | 5,975,332 | 368,402 | ||
| 기술도입비(*1) | 2,538,988,952 | 2,585,773,469 | ||
| 개발비용 외 | 151,365,111 | 185,513,872 | ||
| Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. | 매출액 | 213,527,624 | 21,368,970 | |
| 원재료매입 | 734,004,268 | 686,847,888 | ||
| 개발비용 외 | 256,793,959 | 346,728,205 | ||
| Nisshintoa Iwao Inc. | 개발비용 외 | - | 3,215,623 | |
| Nissinbo Shangai Inc. | 개발비용 외 | 8,513,223 | 3,190,545 |
| (*1) 주석 37.(2).가.에서 설명하고 있는 기술도입계약에 의해 지급한 금액임 |
| (*2) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 설비판매 거래에서 인식한 수수료수입과 관련한 거래총액은 각각 9,353천원과 2,866,827천원입니다. |
(2) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액
| (단위: 원) |
| 구분 | 회사명 | 거래내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | Nisshinbo Holdings Inc. | 미수금 | - | 376,163 |
| 기타 | Nisshinbo Brake Inc. | 매출채권 | - | 351,098 |
| 매입채무 | 4,837,700 | 11,318,104 | ||
| 미지급금 외 | 804,057,434 | 844,607,430 | ||
| Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. | 매출채권 | 39,962,067 | 20,200,762 | |
| 미수금 | 3,544,176 | - | ||
| 매입채무 | - | 79,963,255 | ||
| 미지급금 | 154,987,402 | 10,231,864 |
(3) 특수관계자와의 자금 거래
| <당기> | (단위: 원) |
특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 배당금지급 | 배당금수취 | |
|---|---|---|---|---|---|
대여 | 회수 | ||||
지배기업 | Nisshinbo Holdings Inc. | - | - | 1,747,200,000 | - |
| 관계기업 | 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 | - | - | - | 1,861,802,000 |
| <전기> | (단위: 원) |
특수관계 구분 | 자금대여 거래 | 배당금지급 | 배당금수취 | ||
|---|---|---|---|---|---|
대여 | 회수 | ||||
지배기업 | Nisshinbo Holdings Inc. | - | - | 1,747,200,000 | - |
| 관계기업 | 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 | - | - | - | 2,403,122,190 |
(4) 특수관계자와의 주요 약정
1) 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분 관련 주주간 약정
- 회사는 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 Nisshinbo Brake Inc.의 서면 동의를 받아야 합니다.
- 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사와 관련하여 회사와 Nisshinbo Brake Inc.의 의견 불일치가 해소되지 않는 경우 Nisshinbo Brake Inc.는 자신의 보유 지분을 회사에게 공정가치에 매각하거나 회사가 보유한 지분을 공정가치에 매수할 수 있는 권리가 있습니다.
(5) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원급여 | 1,686,711,400 | 1,963,173,766 |
| 퇴직급여 | 315,833,499 | 352,003,457 |
| 합계 | 2,002,544,899 | 2,315,177,223 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제25기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제24기 : 2022년 12월 31일 현재 | |
| 새론오토모티브주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제25(당)기 | 제24(전)기 |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| 유 동 자 산 | 86,921,280,171 | 86,417,678,759 |
| 현금및현금성자산 | 29,932,216,807 | 59,691,507,752 |
| 매출채권 | 10,091,035,916 | 11,862,637,003 |
| 재고자산 | 11,891,973,199 | 12,793,570,757 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 56,791,080 |
| 기타유동금융자산 | 34,310,760,514 | 1,715,916,772 |
| 기타유동자산 | 695,293,735 | 297,255,395 |
| 비유동자산 | 131,231,865,660 | 128,762,023,362 |
| 유형자산 | 18,268,497,605 | 18,577,434,323 |
| 무형자산 | 2,261,518,144 | 2,144,285,360 |
| 사용권자산 | 562,079,496 | 625,593,114 |
| 종속기업투자 | 40,168,838,214 | 37,886,801,015 |
| 관계기업투자 | 13,186,630,020 | 13,186,630,020 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 787,005,850 | 668,755,000 |
| 이연법인세자산 | 3,108,123,724 | 3,117,946,530 |
| 순확정급여자산 | 3,695,634,993 | 4,522,241,739 |
| 기타비유동금융자산 | 49,193,537,614 | 48,032,336,261 |
| 자 산 총 계 | 218,153,145,831 | 215,179,702,121 |
| 부 채 | ||
| 유동부채 | 16,513,981,897 | 15,632,412,834 |
| 매입채무 | 8,510,021,708 | 9,545,101,371 |
| 단기차입금 | 50,000,000 | 100,000,000 |
| 유동성리스부채 | 439,560,880 | 347,805,891 |
| 기타유동금융부채 | 5,937,605,388 | 3,807,274,919 |
| 당기법인세부채 | 20,159,673 | 485,865,818 |
| 기타유동충당부채 | 324,834,658 | 29,217,015 |
| 기타유동부채 | 1,231,799,590 | 1,317,147,820 |
| 비유동부채 | 2,167,539,649 | 2,005,930,828 |
| 리스부채 | 139,283,295 | 295,721,861 |
| 기타비유동충당부채 | 2,028,256,354 | 1,710,208,967 |
| 부 채 총 계 | 18,681,521,546 | 17,638,343,662 |
| 자 본 | ||
| 자본금 | 9,600,000,000 | 9,600,000,000 |
| 자본잉여금 | 9,620,241,729 | 9,620,241,729 |
| 기타포괄손익누계액 | 378,516,320 | 284,979,898 |
| 이익잉여금 | 179,872,866,236 | 178,036,136,832 |
| 자 본 총 계 | 199,471,624,285 | 197,541,358,459 |
| 부채및자본총계 | 218,153,145,831 | 215,179,702,121 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제25기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제24기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 새론오토모티브주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제25(당)기 | 제24(전)기 |
|---|---|---|
| 매출 | 107,027,947,699 | 103,158,368,305 |
| 매출원가 | 104,962,910,627 | 99,770,189,583 |
| 매출총이익 | 2,065,037,072 | 3,388,178,722 |
| 판매비와관리비 | 6,677,160,792 | 6,420,367,276 |
| 영업이익(손실) | (4,612,123,720) | (3,032,188,554) |
| 기타수익 | 2,449,359,070 | 4,775,647,476 |
| 기타비용 | 432,587,428 | 21,093,418,436 |
| 금융수익 | 7,050,475,517 | 7,617,053,128 |
| 금융원가 | 75,224,267 | 636,392,190 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 4,379,899,172 | (12,369,298,576) |
| 법인세비용(수익) | (250,092,696) | (1,141,070,948) |
| 당기순이익(손실) | 4,629,991,868 | (11,228,227,628) |
| 기타포괄손익 | (11,726,042) | 1,822,848,573 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | 93,536,422 | (140,681,468) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | (105,262,464) | 1,963,530,041 |
| 당기총포괄손익 | 4,618,265,826 | (9,405,379,055) |
| 기본(희석)주당순이익(손실) | 241 | (585) |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제25기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제24기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 새론오토모티브주식회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익 누계액 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 9,600,000,000 | 9,620,241,729 | 425,661,366 | 189,988,834,419 | 209,634,737,514 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (11,228,227,628) | (11,228,227,628) |
| 기타포괄손익 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | - | - | (140,681,468) | - | (140,681,468) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | 1,963,530,041 | 1,963,530,041 |
| 총포괄손익 계 | - | - | (140,681,468) | (9,264,697,587) | (9,405,379,055) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||
| 연차배당 | - | - | - | (2,688,000,000) | (2,688,000,000) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 총액 | - | - | - | (2,688,000,000) | (2,688,000,000) |
| 2022.12.31(전기말) | 9,600,000,000 | 9,620,241,729 | 284,979,898 | 178,036,136,832 | 197,541,358,459 |
| 2023.1.1(당기초) | 9,600,000,000 | 9,620,241,729 | 284,979,898 | 178,036,136,832 | 197,541,358,459 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | 4,629,991,868 | 4,629,991,868 |
| 기타포괄손익 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | - | - | 93,536,422 | - | 93,536,422 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | (105,262,464) | (105,262,464) |
| 총포괄손익 계 | - | - | 93,536,422 | 4,524,729,404 | 4,618,265,826 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||
| 연차배당 | - | - | - | (2,688,000,000) | (2,688,000,000) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 총액 | - | - | - | (2,688,000,000) | (2,688,000,000) |
| 2023.12.31(당기말) | 9,600,000,000 | 9,620,241,729 | 378,516,320 | 179,872,866,236 | 199,471,624,285 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제25기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제24기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 새론오토모티브주식회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 제25(당)기 | 제24(전)기 |
|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | ||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 4,231,555,131 | (1,738,985,151) |
| 이자수입 | 4,821,141,839 | 1,714,306,533 |
| 배당금수입 | 1,875,123,500 | 2,416,562,190 |
| 이자지급 | (24,795,669) | (19,551,145) |
| 법인세 납부 | (202,692,359) | (4,269,691,585) |
| 영업활동으로부터의 순현금유입(유출) | 10,700,332,442 | (1,897,359,158) |
| 투자활동 현금흐름 | ||
| 기타유동금융자산의 증가 | (50,682,500,000) | - |
| 기타유동금융자산의 감소 | 18,673,000,000 | 27,339,000,000 |
| 유형자산의 취득 | (3,283,679,930) | (1,539,933,000) |
| 유형자산의 처분 | 136,364 | 1,528,045,127 |
| 무형자산의 취득 | (142,118,200) | (35,000,000) |
| 무형자산의 처분 | - | - |
| 유동당기손익인식금융자산의 처분 | 96,664,720 | - |
| 종속기업투자주식의 취득 | (2,282,037,199) | - |
| 보증금의 증가 | (500,000) | - |
| 보증금의 감소 | 20,000,000 | 5,264,000 |
| 장기대여금의 감소 | 198,963,870 | 219,168,300 |
| 장기대여금의 증가 | (289,000,000) | (298,000,000) |
| 정부보조금의 수취 | 25,200,000 | - |
| 보험예치금의 증가 | (85,099,348) | (113,100,188) |
| 보험예치금의 감소 | 406,347,800 | 116,726,400 |
| 투자활동 순현금유입(유출) | (37,344,621,923) | 27,222,170,639 |
| 재무활동 현금흐름 | ||
| 배당금의 지급 | (2,688,000,000) | (2,688,000,000) |
| 차입금의 상환 | (50,000,000) | - |
| 리스부채의 지급 | (493,899,211) | (367,492,979) |
| 재무활동 순현금유출 | (3,231,899,211) | (3,055,492,979) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (29,876,188,692) | 22,269,318,502 |
| 기초 현금및현금성자산 | 59,691,507,752 | 36,001,909,915 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 116,897,747 | 1,420,279,335 |
| 기말 현금및현금성자산 | 29,932,216,807 | 59,691,507,752 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
주석
| 제25기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제24기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 새론오토모티브 주식회사 |
1. 일반사항
새론오토모티브주식회사(이하 "회사")는 1999년 3월 17일 설립되어 주로 자동차부품등을 제조ㆍ판매하고 있으며 1999년 3월 31일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었습니다. 회사의 본사 및 공장은 충청남도 천안시에 소재하고 있습니다.
회사는 2005년 10월 19일에 한국거래소에 신규상장 승인을 받았으며, 이에 따라 2005년 10월 21일부터 유가증권시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다.
회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차의 증자를 통해 당기말 현재의 납입자본금은 9,600,000천원입니다.
보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| Nisshinbo Holdings Inc. | 12,480,000 | 65.00 | 12,480,000 | 65.00 |
| 김형인외 특수관계인 | 3,460,176 | 18.02 | 3,438,215 | 17.91 |
| ㈜만도 | 1,040,000 | 5.42 | 1,040,000 | 5.42 |
| 기타 | 2,219,824 | 11.56 | 2,241,785 | 11.67 |
| 계 | 19,200,000 | 100.00 | 19,200,000 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 종속기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
차입금 등과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 포괄손익계산서상 '금융수익(원가)'으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 포괄손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다.
2.5 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2.6 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 아래의 방법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다.
| 구분 | 평가방법 |
|---|---|
| 제품, 상품, 재공품, 원재료, 부재료, 반제품, 저장품 | 총평균법 |
| 미착품 | 개별법 |
제품과 재공품의 원가는 원재료비, 노무비 및 제조간접비로 이루어지며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.
2.9 유형자산
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30년 |
| 구축물 | 15년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 공구기구비품 | 4년 |
회사는 매 회계연도말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타수익(기타비용)'으로 표시하고 있습니다.
2.10 무형자산
(1) 상표권과 라이선스
개별적으로 취득한 상표권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 추정내용연수(5년, 10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.
취득한 컴퓨터소프트웨어는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 4년 동안 상각하고 있습니다.
(2) 회원권
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
2.11 비금융자산의 손상
비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2.12 금융부채
(1) 분류 및 측정
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.13 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다.
2.14 차입금
차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
2.15 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.
2.16 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.17 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다.
확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 공정가치를 차감한 금액입니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소와 같은 과거근무원가와 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 기타장기종업원급여
회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 장기종업원급여는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.18 수익인식
(1) 수행의무의 식별
회사는 자동차부품의 제조 및 판매사업을 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약과 관련하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 재화의 인도 이외에 별도의 수행의무를 인식하지 아니하며, 각각의 수행의무는 한 시점에 이행됩니다.
(2) 변동대가
회사의 자동차부품 제조 및 판매사업은 장기공급계약에 따른 할인율 적용으로 인하여 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 회사는 받을 권리를 갖게될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래 가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
(3) 보증
회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 마찰재 및 자동차 부품 산업 평균 수준을 초과하는 보증을 제공하지 않으며, 고객에게는 추가 보증을 구매할 수 있는 선택권이 부여되지 않으므로 회사가 제공하는 보증은 별도의 수행의무로 인식되지 않습니다.
2.19 리스
회사는 다양한 기숙사용 건물, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되고 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택 권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종 료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다. 일부 차량리스는 운행횟수에 따른 변동리스료 조건을 포함하고 있으며, 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
회사의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있는 계약은 없습니다.
2.20 영업부문
회사는 자동차부품 제조 및 판매사업을 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.
2.21 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2024년 2월 29일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(3) 자산손상
자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에기초하여 결정됩니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
회사는 자동차부품 제조 및 판매와 관련된 원재료의 매입 및 제품의 매출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 위험은 매출 및 매입 거래에서 발생하는 USD, CNY, JPY와 EUR에 집중되어 있습니다.
회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 8,144,256,709 | (8,144,256,709) | 7,868,032,606 | (7,868,032,606) |
| JPY | 69,225,036 | (69,225,036) | 100,866,708 | (100,866,708) |
| EUR | 76,385,771 | (76,385,771) | 235,965,100 | (235,965,100) |
| CNY | 29,633,656 | (29,633,656) | 22,343,444 | (22,343,444) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
통화별 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.
| <외화금융자산> | (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | 82,268,605,613 | 80,193,993,037 |
| JPY | 1,185,508,340 | 1,658,069,010 |
| EUR | 1,151,505,800 | 2,483,420,919 |
| CNY | 302,853,312 | 230,049,739 |
| <외화금융부채> | (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | 826,038,521 | 1,513,666,974 |
| JPY | 493,257,976 | 649,401,934 |
| EUR | 387,648,086 | 123,769,920 |
| CNY | 6,516,750 | 6,615,303 |
(2) 가격위험
회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.
회사 보유 지분증권 가격의 상승 또는 하락이 회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 지분증권가격(*) | 62,252,163 | (62,252,163) | 56,592,594 | (56,592,594) |
| (*) 상기 금액은 법인세효과 차감후의 금액임. |
당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고, 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.
(3) 이자율 위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 이자수익 | 776,400,168 | (776,400,168) | 775,721,078 | (775,721,078) |
| 이자비용 | 500,000 | (500,000) | 1,000,000 | (1,000,000) |
4.1.2 신용위험
회사의 신용위험은 현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권의 경우 회사는 자동차부품 제조업체로서 주로 우량 완성차업체나 상위 자동차부품업체에 매출을 하고 있어 별도의 위험 한도 관리 정책을 보유하고 있지 않으나, 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별분석을 통하여 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.
보고기간말 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 해외 | 합계 | 국내 | 해외 | 합계 | |
| 금융자산 | ||||||
| 현금성자산 | 29,932,216,807 | - | 29,932,216,807 | 59,691,507,752 | - | 59,691,507,752 |
| 매출채권 | 6,662,872,640 | 3,428,163,276 | 10,091,035,916 | 6,659,482,114 | 5,203,154,889 | 11,862,637,003 |
| 기타유동금융자산 | 32,993,278,142 | 1,317,482,372 | 34,310,760,514 | 644,237,385 | 1,071,679,387 | 1,715,916,772 |
| 기타비유동금융자산 | 1,485,737,614 | 47,707,800,000 | 49,193,537,614 | 1,629,930,696 | 46,402,405,565 | 48,032,336,261 |
| 금융자산 합계 | 71,074,105,203 | 52,453,445,648 | 123,527,550,851 | 68,625,157,947 | 52,677,239,841 | 121,302,397,788 |
4.1.3 유동성 위험
유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다.
(1) 유동성 위험 분석내역
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1 ~ 5년 이내 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 8,510,021,708 | - | - | 8,510,021,708 |
| 단기차입금(*1) | 52,170,000 | - | - | 52,170,000 |
| 리스부채(*2) | 456,585,173 | 142,254,652 | - | 598,839,825 |
| 기타금융부채 | 5,937,605,388 | - | - | 5,937,605,388 |
| 합계 | 14,956,382,269 | 142,254,652 | - | 15,098,636,921 |
| (*1) 단기차입금과 관련된 이자비용으로 인해 재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함. |
| (*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1 ~ 5년 이내 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 9,545,101,371 | - | - | 9,545,101,371 |
| 단기차입금(*1) | 104,730,000 | - | - | 104,730,000 |
| 리스부채(*2) | 358,817,749 | 300,489,252 | - | 659,307,001 |
| 기타금융부채 | 3,807,274,919 | - | - | 3,807,274,919 |
| 합계 | 13,815,924,039 | 300,489,252 | - | 14,116,413,291 |
| (*1) 단기차입금과 관련된 이자비용으로 인해 재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함. |
| (*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. |
(2) 금융자산의 만기구조
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분(*) | 1년 이내 | 1 ~ 5년 이내 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 10,091,035,916 | - | - | 10,091,035,916 |
| 기타유동금융자산 | ||||
| 정기예금 | 32,341,000,000 | - | - | 32,341,000,000 |
| 단기대여금 | 188,816,700 | - | - | 188,816,700 |
| 미수금 | 656,068,594 | - | - | 656,068,594 |
| 미수수익 | 1,089,183,320 | - | - | 1,089,183,320 |
| 보험예치금 | 35,691,900 | - | - | 35,691,900 |
| 기타비유동금융자산 | ||||
| 장기대여금 | - | 36,672,787,240 | 11,869,816,860 | 48,542,604,100 |
| 장기보증금 | - | 198,070,000 | - | 198,070,000 |
| 보험예치금 | - | 426,396,330 | 26,467,184 | 452,863,514 |
| 합계 | 44,401,796,430 | 37,297,253,570 | 11,896,284,044 | 93,595,334,044 |
| (*) 재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분(*) | 1년 이내 | 1 ~ 5년 이내 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 11,862,637,003 | - | - | 11,862,637,003 |
| 기타유동금융자산 | ||||
| 단기대여금 | 164,362,240 | - | - | 164,362,240 |
| 미수금 | 680,775,473 | - | - | 680,775,473 |
| 미수수익 | 704,113,459 | - | - | 704,113,459 |
| 보험예치금 | 166,665,600 | - | - | 166,665,600 |
| 기타비유동금융자산 | ||||
| 장기대여금 | - | 36,021,488,070 | 11,150,139,925 | 47,171,627,995 |
| 장기보증금 | - | 217,570,000 | - | 217,570,000 |
| 보험예치금 | - | 559,818,530 | 83,319,736 | 643,138,266 |
| 합계 | 13,578,553,775 | 36,798,876,600 | 11,233,459,661 | 61,610,890,036 |
| (*) 재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. |
4.2 자본위험관리
회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.
보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 (A) | 18,681,521,546 | 17,638,343,662 |
| 자본 (B) | 199,471,624,285 | 197,541,358,459 |
| 부채비율 (A/B) | 9.4% | 8.9% |
5. 공정가치
(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 29,932,216,807 | 29,932,216,807 | 59,691,507,752 | 59,691,507,752 |
| 매출채권 | 10,091,035,916 | 10,091,035,916 | 11,862,637,003 | 11,862,637,003 |
| 기타유동금융자산 | 34,310,760,514 | 34,310,760,514 | 1,715,916,772 | 1,715,916,772 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 56,791,080 | 56,791,080 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 787,005,850 | 787,005,850 | 668,755,000 | 668,755,000 |
| 기타비유동금융자산 | 49,193,537,614 | 49,193,537,614 | 48,032,336,261 | 48,032,336,261 |
| 소계 | 124,314,556,701 | 124,314,556,701 | 122,027,943,868 | 122,027,943,868 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 8,510,021,708 | 8,510,021,708 | 9,545,101,371 | 9,545,101,371 |
| 단기차입금 | 50,000,000 | 50,000,000 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 5,937,605,388 | 5,937,605,388 | 3,807,274,919 | 3,807,274,919 |
| 소계 | 14,497,627,096 | 14,497,627,096 | 13,452,376,290 | 13,452,376,290 |
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - 수준1: | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| - 수준2: | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| - 수준3: | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 787,005,850 | - | - | 787,005,850 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 56,791,080 | - | - | 56,791,080 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 668,755,000 | - | - | 668,755,000 |
6. 영업부문 정보
(1) 회사는 하나의 보고부문을 가지고 있습니다.
(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 판매 | 94,802,001,327 | 92,506,976,082 |
| 상품 판매 | 7,741,925,371 | 4,879,846,847 |
| 반제품 판매 | 3,301,489,964 | 4,455,315,410 |
| 기타 | 1,182,531,037 | 1,316,229,966 |
| 합계(*) | 107,027,947,699 | 103,158,368,305 |
| (*) 상기수익은 전액 고객과의 계약에서 발생한 것이며, 한 시점에 이행되는 수행의무와 관련되어 있습니다. |
(3) 당기와 전기중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 고객명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액(*) | 비율 | 매출액(*) | 비율 | |
| 현대모비스(주) | 65,108,176,061 | 60.8% | 59,114,129,977 | 57.3% |
| ㈜만도 | 19,334,101,555 | 18.1% | 20,389,078,086 | 19.8% |
| (*) 당기와 전기에 회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다. |
(4) 고객과의 계약과 관련된 부채
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 환불부채(*) | 302,820,273 | 1,485,001 |
| (*) 상기부채는 재무상태표상 유동충당부채에 포함되어 있습니다. |
7. 범주별 금융상품
(1) 금융자산
| (단위: 원) |
| 재무상태표상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 29,932,216,807 | 59,691,507,752 |
| 매출채권 | 10,091,035,916 | 11,862,637,003 |
| 기타유동금융자산 | 34,310,760,514 | 1,715,916,772 |
| 기타비유동금융자산 | 49,193,537,614 | 48,032,336,261 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 56,791,080 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 787,005,850 | 668,755,000 |
| 합계 | 124,314,556,701 | 122,027,943,868 |
(2) 금융부채
| (단위: 원) |
| 재무상태표상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융부채 | ||
| 매입채무 | 8,510,021,708 | 9,545,101,371 |
| 단기차입금 | 50,000,000 | 100,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 5,937,605,388 | 3,807,274,919 |
| 합계 | 14,497,627,096 | 13,452,376,290 |
(3) 금융상품 범주별 순손익 구분
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 평가손익 | - | (45,643,920) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 평가손익(기타포괄손익)(*) | 93,536,422 | (140,681,468) |
| 배당수익 | 13,321,500 | 13,440,000 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
| 이자수익 | 5,206,211,700 | 2,225,860,146 |
| 손상차손/환입 | - | (487,694,435) |
| 외화환산이익 | 1,317,866,393 | 4,454,220,516 |
| 외화환산손실 | 132,977,420 | 345,133,709 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | 2,524,994 | 3,058,597 |
| 외화환산이익 | 15,612,626 | 53,993,250 |
| 외화환산손실 | 65,143 | 957,623 |
| (*) 법인세효과 차감후의 금액임. |
8. 현금및현금성자산
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 및 보통예금 | 29,932,216,807 | 30,682,007,752 |
| 정기예금 | - | 29,009,500,000 |
| 합계 | 29,932,216,807 | 59,691,507,752 |
9. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기손익-공정가치측정금융자산
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 국내상장주식 | - | 56,791,080 |
(2) 당기손익으로 인식된 금액
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 | 39,873,640 | (45,643,920) |
| 합계 | 39,873,640 | (45,643,920) |
10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 668,755,000 | 854,196,700 |
| 평가 | 118,250,850 | (185,441,700) |
| 기말금액 | 787,005,850 | 668,755,000 |
(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권(*) | 787,005,850 | 668,755,000 |
| (*) 연체되거나 손상된 매도가능금융자산은 없음. |
11. 매출채권
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 10,091,035,916 | 11,862,637,003 |
| 대손충당금(*) | - | - |
| 매출채권(순액) | 10,091,035,916 | 11,862,637,003 |
(*) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | 234,494,711 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | - | - |
| 환입된 미사용금액 | - | (234,494,711) |
| 기말 | - | - |
회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실은 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 과거 신용손실 정보를 근거로 측정하였습니다.
12. 기타금융자산
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 정기예금 | 32,341,000,000 | - | - | - |
| 대여금 | 188,816,700 | 48,542,604,100 | 164,362,240 | 47,659,322,430 |
| 대손충당금 | - | - | - | (487,694,435) |
| 미수금 | 656,068,594 | - | 680,775,473 | - |
| 미수수익 | 1,089,183,320 | - | 704,113,459 | - |
| 보증금 | - | 198,070,000 | - | 217,570,000 |
| 보험예치금 | 35,691,900 | 452,863,514 | 166,665,600 | 643,138,266 |
| 합계 | 34,310,760,514 | 49,193,537,614 | 1,715,916,772 | 48,032,336,261 |
13. 기타자산
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 626,356,736 | - | 240,625,105 | - |
| 선급비용 | 49,969,399 | - | 53,395,130 | - |
| 기타 | 18,967,600 | - | 3,235,160 | - |
| 합계 | 695,293,735 | - | 297,255,395 | - |
14. 재고자산
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 174,461,265 | - | 174,461,265 | 86,568,404 | - | 86,568,404 |
| 제품 | 3,633,659,418 | (423,315,572) | 3,210,343,846 | 4,504,504,072 | (563,029,937) | 3,941,474,135 |
| 반제품 | 5,936,690 | - | 5,936,690 | 11,938,957 | - | 11,938,957 |
| 원재료 | 4,215,185,169 | - | 4,215,185,169 | 3,918,023,277 | - | 3,918,023,277 |
| 부재료 | 817,845,290 | - | 817,845,290 | 768,886,846 | - | 768,886,846 |
| 재공품 | 1,820,007,244 | - | 1,820,007,244 | 1,614,050,108 | - | 1,614,050,108 |
| 저장품 | 498,168,360 | - | 498,168,360 | 553,347,838 | - | 553,347,838 |
| 미착품 | 1,150,025,335 | - | 1,150,025,335 | 1,899,281,192 | - | 1,899,281,192 |
| 합계 | 12,315,288,771 | (423,315,572) | 11,891,973,199 | 13,356,600,694 | (563,029,937) | 12,793,570,757 |
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 64,401,591천원(전기: 57,985,513천원)입니다.
15. 유형자산
(1) 유형자산의 변동내역
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구기구비품 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 4,166,723,704 | 3,995,866,993 | 703,853,078 | 9,241,359,086 | 2,971,545 | 357,959,917 | 108,700,000 | 625,593,114 | 19,203,027,437 |
| 취득 | - | - | - | 40,000,000 | - | 268,190,000 | 2,734,226,000 | 450,582,494 | 3,492,998,494 |
| 처분 | - | - | - | (10,000) | - | (19,000) | - | (19,886,693) | (19,915,693) |
| 감가상각비 | - | (327,578,244) | (107,197,020) | (2,702,511,506) | (1,548,780) | (212,488,168) | - | (494,209,419) | (3,845,533,137) |
| 대체 | - | - | - | 925,240,000 | - | 10,000,000 | (935,240,000) | - | - |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 순장부금액 | 4,166,723,704 | 3,668,288,749 | 596,656,058 | 7,504,077,580 | 1,422,765 | 423,642,749 | 1,907,686,000 | 562,079,496 | 18,830,577,101 |
| 취득원가 | 4,166,723,704 | 17,487,764,979 | 4,039,344,366 | 95,868,892,092 | 54,402,681 | 4,603,154,353 | 1,932,886,000 | 1,490,918,385 | 129,644,086,560 |
| 감가상각누계액 | - | (10,593,063,748) | (2,881,693,849) | (81,182,145,233) | (50,617,711) | (3,928,513,597) | - | (928,838,889) | (99,564,873,027) |
| 손상차손누계액 | - | (3,203,732,482) | (560,994,459) | (7,100,912,847) | (2,362,205) | (250,998,007) | - | - | (11,119,000,000) |
| 정부보조금 | - | (22,680,000) | - | (81,756,432) | - | - | (25,200,000) | - | (129,636,432) |
| 순장부금액 | 4,166,723,704 | 3,668,288,749 | 596,656,058 | 7,504,077,580 | 1,422,765 | 423,642,749 | 1,907,686,000 | 562,079,496 | 18,830,577,101 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구기구비품 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 4,166,723,704 | 7,928,655,319 | 1,462,932,555 | 20,341,602,687 | 8,114,990 | 625,082,921 | 806,450,000 | 751,444,189 | 36,091,006,365 |
| 취득 | - | - | - | 119,500,000 | - | 237,240,000 | 1,108,800,000 | 265,471,139 | 1,731,011,139 |
| 처분 | - | (140,214,636) | - | (873,144,641) | - | (3,865,240) | - | (17,770,558) | (1,034,995,075) |
| 감가상각비 | - | (588,841,208) | (198,085,018) | (5,015,736,113) | (2,781,240) | (285,999,757) | - | (373,551,656) | (6,464,994,992) |
| 대체 | - | - | - | 1,770,050,000 | - | 36,500,000 | (1,806,550,000) | - | - |
| 손상차손 | - | (3,203,732,482) | (560,994,459) | (7,100,912,847) | (2,362,205) | (250,998,007) | - | - | (11,119,000,000) |
| 기말 순장부금액 | 4,166,723,704 | 3,995,866,993 | 703,853,078 | 9,241,359,086 | 2,971,545 | 357,959,917 | 108,700,000 | 625,593,114 | 19,203,027,437 |
| 취득원가 | 4,166,723,704 | 17,487,764,979 | 4,039,344,366 | 95,046,752,092 | 54,402,681 | 4,337,367,257 | 108,700,000 | 1,342,760,109 | 126,583,815,188 |
| 감가상각누계액 | - | (10,264,645,504) | (2,774,496,829) | (78,578,129,291) | (49,068,931) | (3,728,409,333) | - | (717,166,995) | (96,111,916,883) |
| 손상차손누계액 | - | (3,203,732,482) | (560,994,459) | (7,100,912,847) | (2,362,205) | (250,998,007) | - | - | (11,119,000,000) |
| 정부보조금 | - | (23,520,000) | - | (126,350,868) | - | - | - | - | (149,870,868) |
| 순장부금액 | 4,166,723,704 | 3,995,866,993 | 703,853,078 | 9,241,359,086 | 2,971,545 | 357,959,917 | 108,700,000 | 625,593,114 | 19,203,027,437 |
(2) 감가상각비의 구분
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 3,819,313,793 | 6,442,884,507 |
| 판매비와관리비 | 26,219,344 | 22,110,485 |
| 합계 | 3,845,533,137 | 6,464,994,992 |
(3) 토지와 건물은 (주)하나은행과의 E-구매론 약정에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 8,000,000천원입니다(주석37 참조).
16. 리스
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 92,835,901 | 96,826,872 |
| 비품 | 11,910,469 | 21,438,841 |
| 차량운반구 | 457,333,126 | 507,327,401 |
| 합 계 | 562,079,496 | 625,593,114 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 439,560,880 | 347,805,891 |
| 비유동 | 139,283,295 | 295,721,861 |
| 합 계 | 578,844,175 | 643,527,752 |
당기 및 전기 중 증가된 사용권 자산은 각각 450,582천원과 264,786천원입니다.
(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 99,695,702 | 94,076,382 |
| 비품 | 9,528,372 | 12,475,056 |
| 차량운반구 | 384,985,345 | 267,000,218 |
| 합 계 | 494,209,419 | 373,551,656 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 22,101,278 | 16,679,699 |
| 단기리스료 | 65,555,819 | 187,005,228 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 32,599,614 | 32,836,136 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | - | 560,000 |
당기 및 전기 중 리스의 총 현금 유출은 각각 613,056천원과 604,574천원입니다.
17. 무형자산
(1) 무형자산의 변동내역
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 13,000 | 67,383,760 | 2,076,887,600 | 1,000 | 2,144,285,360 |
| 취득 | - | 19,250,000 | 122,868,200 | - | 142,118,200 |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 무형자산상각비 | - | (24,885,416) | - | - | (24,885,416) |
| 손상차손환입액 | - | - | - | - | - |
| 기말 순장부금액 | 13,000 | 61,748,344 | 2,199,755,800 | 1,000 | 2,261,518,144 |
| 취득원가 | 39,242,873 | 2,258,232,220 | 2,281,886,790 | 27,500,000 | 4,606,861,883 |
| 상각누계액 | (39,229,873) | (2,196,483,876) | - | (27,499,000) | (2,263,212,749) |
| 손상차손누계액 | - | - | (82,130,990) | - | (82,130,990) |
| 순장부금액 | 13,000 | 61,748,344 | 2,199,755,800 | 1,000 | 2,261,518,144 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 196,113 | 62,360,950 | 2,039,844,000 | 1,000 | 2,102,402,063 |
| 취득 | - | 35,000,000 | - | - | 35,000,000 |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 무형자산상각비 | (183,113) | (29,977,190) | - | - | (30,160,303) |
| 손상차손환입액 | - | - | 37,043,600 | - | 37,043,600 |
| 기말 순장부금액 | 13,000 | 67,383,760 | 2,076,887,600 | 1,000 | 2,144,285,360 |
| 취득원가 | 39,242,873 | 2,238,982,220 | 2,159,018,590 | 27,500,000 | 4,464,743,683 |
| 상각누계액 | (39,229,873) | (2,171,598,460) | - | (27,499,000) | (2,238,327,333) |
| 손상차손누계액 | - | - | (82,130,990) | - | (82,130,990) |
| 순장부금액 | 13,000 | 67,383,760 | 2,076,887,600 | 1,000 | 2,144,285,360 |
(2) 무형자산상각비의 구분
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 24,885,416 | 30,160,303 |
18. 종속기업 및 관계기업
(1) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보 및 지분율
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 새론(북경) 기차부건유한공사 | 새론(연태) 기차부건유한공사(*1) | 닛신보새론(상숙) 기차부건유한공사(*2) |
|---|---|---|---|
| 관계 | 종속기업 | 종속기업 | 관계기업 |
| 소재국가 | 중국(북경) | 중국(연태) | 중국(상해) |
| 결산월 | 12월 | 12월 | 12월 |
| 업종 | 자동차부품 제조 및 판매 | 자동차부품 제조 및 판매 | 자동차부품 제조 및 판매 |
| 지분율 | 100% | 100% | 50% |
| 자산총액 | 49,214,444,392 | 85,422,240,902 | 78,657,385,804 |
| 부채총액 | 1,906,211,987 | 77,649,267,738 | 16,257,553,758 |
| 자본총액 | 47,308,232,405 | 7,772,973,164 | 62,399,832,046 |
| 매출액(*2) | 14,969,996,235 | 38,240,736,910 | 70,645,228,296 |
| 당기순이익(손실)(*2) | (2,054,927,182) | (3,856,347,095) | 7,437,799,034 |
| (*1) 당기 중 회사는 종속기업인 새론(연태)기차부건유한공사가 새론(북경)기차부건유한공사 를 흡수합병하는 것을 결정하였으며, 보고일 현재 합병과 관련한 절차를 진행중에 있음. |
| (*2) 회사가 50%의 지분을 보유하고 있으나 재무 및 영업 정책의 결정권한이 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)에 있으므로 연결대상 종속기업에 포함하지 않음. |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 새론(북경) 기차부건유한공사 | 새론(연태) 기차부건유한공사 | 닛신보새론(상숙) 기차부건유한공사(*1) |
|---|---|---|---|
| 관계 | 종속기업 | 종속기업 | 관계기업 |
| 소재국가 | 중국(북경) | 중국(연태) | 중국(상해) |
| 결산월 | 12월 | 12월 | 12월 |
| 업종 | 자동차부품 제조 및 판매 | 자동차부품 제조 및 판매 | 자동차부품 제조 및 판매 |
| 지분율 | 100% | 90% | 50% |
| 자산총액 | 55,145,927,331 | 74,856,998,301 | 74,775,607,687 |
| 부채총액 | 5,656,816,315 | 63,057,142,290 | 15,927,189,749 |
| 자본총액 | 49,489,111,016 | 11,799,856,011 | 58,848,417,938 |
| 매출액 | 18,843,031,180 | 31,518,252,322 | 70,465,715,690 |
| 당기순이익(손실) | (5,939,577) | (5,157,538,515) | 7,532,683,068 |
(*1) 회사가 50%의 지분을 보유하고 있으나 재무 및 영업 정책의 결정권한이 |
(2) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 관계기업 | 종속기업 | 관계기업 | |
| 기초장부금액 | 37,886,801,015 | 13,186,630,020 | 47,030,172,166 | 13,186,630,020 |
| 주식의 취득(*) | 2,282,037,199 | - | - | - |
| 손상차손 | - | - | 9,143,371,151 | - |
| 기말장부금액 | 40,168,838,214 | 13,186,630,020 | 37,886,801,015 | 13,186,630,020 |
| 취득원가 | 49,312,209,365 | 13,186,630,020 | 47,030,172,166 | 13,186,630,020 |
| (*1) 2023.10.19. 회사는 새론(연태)기차부건유한공사의 지분 10%를 새론(북경)기차부건유한 공사로 부터 취득하여 새론(연태)기차부건유한공사의 지분율은 100%로 증가하였습니다. |
19. 기타유동금융부채
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 5,937,450,813 | 3,806,950,947 |
| 미지급비용 | 154,575 | 323,972 |
| 합계 | 5,937,605,388 | 3,807,274,919 |
20. 차입금
(1) 차입금 장부금액의 내역
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 50,000,000 | 100,000,000 |
(2) 차입금의 상세내역
| (단위: 원) |
| 차입처 | 만기일 (당기말 현재) | 연이자율(%) (당기말 현재) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| MUFG은행 서울지점 | 2024.2.8 | 4.34 | 50,000,000 | 100,000,000 |
21. 기타유동부채
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | - | 70,000,000 |
| 예수금 | 1,970,690 | - |
| 미지급비용 | 1,229,828,900 | 1,247,147,820 |
| 합계 | 1,231,799,590 | 1,317,147,820 |
22. 퇴직급여
22.1 확정급여제도
(1) 순확정급여부채 산정내역
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 15,631,829,541 | 15,397,863,961 |
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | - | - |
| 소계 | 15,631,829,541 | 15,397,863,961 |
| 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 공정가치 | (19,327,464,534) | (19,920,105,700) |
| 재무상태표상 순확정급여자산 | (3,695,634,993) | (4,522,241,739) |
(2) 확정급여채무의 변동내역
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 15,397,863,961 | 17,154,066,473 |
| 당기근무원가 | 1,731,166,308 | 1,991,124,552 |
| 이자비용 | 768,261,132 | 445,180,512 |
| 재측정요소 | ||
| 인구통계적가정의 변동 | 109,476,696 | 114,896,171 |
| 재무적가정의 변동 | 1,167,320,917 | (4,044,413,083) |
| 경험적조정 | (1,141,198,793) | 1,378,512,356 |
| 급여지급액 | (2,401,060,680) | (1,641,503,020) |
| 보고기간말 금액 | 15,631,829,541 | 15,397,863,961 |
(3) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 변동내역
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 19,920,105,700 | 17,213,998,567 |
| 이자수익 | 1,004,368,992 | 447,929,196 |
| 재측정요소 | 2,523,644 | (58,662,557) |
| 사용자의 기여금 | - | 4,000,000,000 |
| 급여지급액 | (1,599,533,802) | (1,683,159,506) |
| 보고기간말 금액 | 19,327,464,534 | 19,920,105,700 |
(4) 포괄손익계산서에 반영된 금액
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,731,166,308 | 1,991,124,552 |
| 순이자원가 | (236,107,860) | (2,748,684) |
| 종업원급여에 포함된 총 비용(*) | 1,495,058,448 | 1,988,375,868 |
| (*) 총 비용의 구분은 다음과 같습니다. |
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 1,202,059,667 | 1,624,209,016 |
| 판매비와관리비 | 292,998,781 | 364,166,852 |
| 합계 | 1,495,058,448 | 1,988,375,868 |
(5) 주요 보험수리적 가정
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.268% | 5.183% |
| 미래임금상승률 | 3.80% | 3.81% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석
| 구분 | 주요 가정의 변동 | 부채금액의 변동 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1% 증가/감소 | 7.00% 감소 / 8.00% 증가 |
| 미래임금상승률 | 1% 증가/감소 | 8.10% 증가 / 7.20% 감소 |
(7) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 구성내역
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공시가격 | 비공시가격 | 합계 | 구성비 | 공시가격 | 비공시가격 | 합계 | 구성비 | |
| 정기예금 및 유가증권 | - | 19,327,464,534 | 19,327,464,534 | 100% | - | 19,920,105,700 | 19,920,105,700 | 100% |
(8) 당기와 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 예상만기는 각각 7.77년 및 8.94년입니다.
(9) 보고기간말 현재 예상 퇴직급여 지급액의 만기분석
<당기말>
| (단위: 원) |
| 구분 | 1년 | 2년 | 3년 | 4년 | 5년 | 6~10년 | 11~20년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 1,314,185,269 | 1,769,120,925 | 1,331,593,199 | 1,249,066,400 | 1,221,326,544 | 5,486,627,806 | 8,629,225,610 | 21,001,145,753 |
<전기말>
| (단위: 원) |
| 구분 | 1년 | 2년 | 3년 | 4년 | 5년 | 6~10년 | 11~20년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 1,064,703,361 | 1,590,032,372 | 1,058,284,684 | 1,195,916,982 | 1,028,945,994 | 5,612,661,930 | 10,950,900,676 | 22,501,445,999 |
22.2 확정기여제도
당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 150,910천원(전기 : 63,268천원)입니다.
23. 이연법인세
(1) 이연법인세자산과 부채의 세부내역 및 변동내역
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 확정급여채무 | 3,054,143,364 | 185,096,298 | 27,812,712 | 3,267,052,374 |
| 판매보증충당부채 | 10,160,433 | 61,069,554 | - | 71,229,987 |
| 재고자산평가충당금 | 117,673,257 | (29,200,302) | - | 88,472,955 |
| 종속기업이전소득금액 | 322,345,537 | (322,345,537) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (75,298,102) | - | (24,714,428) | (100,012,530) |
| 지분법손익 | (603,632,037) | 603,632,037 | - | - |
| 지분법자본변동 | (274,772,000) | 274,772,000 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 9,539,579 | (9,539,579) | - | - |
| 미수수익 | (32,147,427) | (31,873,446) | - | (64,020,873) |
| 퇴직연금적립금 | (3,054,143,364) | (212,909,010) | - | (3,267,052,374) |
| 장기종업원급여 | 353,379,598 | 67,186,436 | - | 420,566,034 |
| 연차부채 | 260,653,894 | (3,619,654) | - | 257,034,240 |
| 감가상각누계액 | 561,811,135 | 68,484,985 | - | 630,296,120 |
| 무형자산손상차손 | 17,165,377 | - | - | 17,165,377 |
| 대손금 | 123,447,947 | (123,447,947) | - | - |
| 사용권자산 | (130,748,961) | 13,274,346 | - | (117,474,615) |
| 리스부채 | 134,497,300 | (13,518,867) | - | 120,978,433 |
| 유형자산 손상차손 | 2,323,871,000 | (539,982,404) | - | 1,783,888,596 |
| 합계 | 3,117,946,530 | (12,921,090) | 3,098,284 | 3,108,123,724 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 확정급여채무 | 3,593,908,874 | (10,953,552) | (528,811,958) | 3,054,143,364 |
| 판매보증충당부채 | 30,508,885 | (20,348,452) | - | 10,160,433 |
| 재고자산평가충당금 | 109,488,272 | 8,184,985 | - | 117,673,257 |
| 종속기업이전소득금액 | 339,311,092 | (16,965,555) | - | 322,345,537 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (120,058,334) | - | 44,760,232 | (75,298,102) |
| 지분법손익 | (490,494,717) | (113,137,320) | - | (603,632,037) |
| 지분법자본변동 | (223,272,137) | (51,499,863) | - | (274,772,000) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | - | 9,539,579 | - | 9,539,579 |
| 미수수익 | (16,880,391) | (15,267,036) | - | (32,147,427) |
| 퇴직연금적립금 | (3,593,908,874) | 539,765,510 | - | (3,054,143,364) |
| 장기종업원급여 | 434,648,154 | (81,268,556) | - | 353,379,598 |
| 연차부채 | 412,645,112 | (151,991,218) | - | 260,653,894 |
| 감가상각누계액 | 522,220,071 | 39,591,064 | - | 561,811,135 |
| 무형자산손상차손 | 26,218,410 | (9,053,033) | - | 17,165,377 |
| 대손금 | 129,945,207 | (6,497,260) | - | 123,447,947 |
| 대손충당금 | 29,248,411 | (29,248,411) | - | - |
| 사용권자산 | (165,317,722) | 34,568,761 | - | (130,748,961) |
| 리스부채 | 167,860,245 | (33,362,945) | - | 134,497,300 |
| 유형자산 손상차손 | - | 2,323,871,000 | - | 2,323,871,000 |
| 합계 | 1,186,070,558 | 2,415,927,698 | (484,051,726) | 3,117,946,530 |
(2) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 5,712,690,983 | 6,303,553,735 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 971,087,147 | 1,016,457,697 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (3,411,326,564) | (4,088,837,886) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (164,327,842) | (113,227,016) |
| 이연법인세자산 순액 | 3,108,123,724 | 3,117,946,530 |
(3) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 일시적차이의 내역
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| 종속기업 및 관계기업 투자지분 (*) | |||
| - 차감할일시적차이 | 13,867,956,065 | 12,208,741,253 | 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않음 |
| - 가산할일시적차이 | (14,531,084,157) | - | 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않음 |
(*) 회사는 종속기업 투자지분에 대해서 차감(가산)할 일시적차이의 소멸을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 차감(가산)할 일시적 차이가 소멸되지 않을 것으로 판단하고 있는 부분에 대해서 이연법인세자산(부채)를 미인식하고 있습니다.
24. 충당부채
당기와 전기의 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 판매보증충당부채 | 장기종업원급여 충당부채 | 기타충당부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 47,129,509 | 1,690,811,472 | 1,485,001 | 1,739,425,982 |
| 추가충당부채 전입 | 15,711,383 | 219,933,588 | 302,820,273 | 538,465,244 |
| 재측정요소 | ||||
| 인구통계적가정의 변동 | - | (3,149,789) | - | (3,149,789) |
| 재무적가정의 변동 | - | 121,564,533 | - | 121,564,533 |
| 경험적조정 | - | 197,441,421 | - | 197,441,421 |
| 기중 사용액 | (24,847,828) | (214,323,550) | (1,485,001) | (240,656,379) |
| 기말 | 37,993,064 | 2,012,277,675 | 302,820,273 | 2,353,091,012 |
| 유동항목 | 22,014,385 | - | 302,820,273 | 324,834,658 |
| 비유동항목 | 15,978,679 | 2,012,277,675 | - | 2,028,256,354 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 판매보증충당부채 | 장기종업원급여 충당부채 | 기타충당부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 64,754,675 | 1,975,673,429 | 73,922,076 | 2,114,350,180 |
| 추가충당부채 전입 | 13,912,697 | 215,501,784 | 1,485,001 | 230,899,482 |
| 재측정요소 | ||||
| 인구통계적가정의 변동 | - | (93,045,765) | - | (93,045,765) |
| 재무적가정의 변동 | - | (369,029,802) | - | (369,029,802) |
| 경험적조정 | - | 105,393,126 | - | 105,393,126 |
| 기중 사용액 | (31,537,863) | (143,681,300) | (73,922,076) | (249,141,239) |
| 기말 | 47,129,509 | 1,690,811,472 | 1,485,001 | 1,739,425,982 |
| 유동항목 | 27,732,014 | - | 1,485,001 | 29,217,015 |
| 비유동항목 | 19,397,495 | 1,690,811,472 | - | 1,710,208,967 |
25. 자본금과 자본잉여금
회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 19,200,000주(전기말 : 19,200,000주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본금 | 9,600,000,000 | 9,600,000,000 |
| 자본잉여금 | ||
| 주식발행초과금 | 9,253,865,980 | 9,253,865,980 |
| 자기주식처분이익 | 366,375,749 | 366,375,749 |
| 자본잉여금 소계 | 9,620,241,729 | 9,620,241,729 |
| 합계 | 19,220,241,729 | 19,220,241,729 |
26. 기타포괄손익누계액
(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가이익 | 381,346,835 | 287,955,640 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손실 | (2,830,515) | (2,975,742) |
| 합계 | 378,516,320 | 284,979,898 |
(2) 기타포괄손익누계액의 증감
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증감(*) | 기말 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가이익 | 287,955,640 | 93,391,195 | 381,346,835 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손실 | (2,975,742) | 145,227 | (2,830,515) |
| 합계 | 284,979,898 | 93,536,422 | 378,516,320 |
| (*) 법인세효과 차감 후의 금액임. |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증감(*) | 기말 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가이익 | 427,747,710 | (139,792,070) | 287,955,640 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손실 | (2,086,344) | (889,398) | (2,975,742) |
| 합계 | 425,661,366 | (140,681,468) | 284,979,898 |
| (*) 법인세효과 차감 후의 금액임. |
27. 이익잉여금
(1) 이익잉여금 구성요소
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 4,800,000,000 | 4,800,000,000 |
| 임의적립금(*2) | 50,454,592,920 | 50,454,592,920 |
| 미처분이익잉여금 | 124,618,273,316 | 122,781,543,912 |
| 합계 | 179,872,866,236 | 178,036,136,832 |
(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 현금으로 |
| (*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금임. |
(2) 이익잉여금처분계산서
| (단위: 원) |
| 과목 | 당기 (처분예정일 : 2024년 3월 29일) | 전기 (처분확정일 : 2023년 3월 24일) | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 124,618,273,316 | 122,781,543,912 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 120,093,543,912 | 132,046,241,499 | ||
| 순확정급여부채 재측정요소 | (105,262,464) | 1,963,530,041 | ||
| 당기순이익(손실) | 4,629,991,868 | (11,228,227,628) | ||
| 합계 | 124,618,273,316 | 122,781,543,912 | ||
| 이익잉여금 처분액 | 4,110,999,190 | 2,688,000,000 | ||
| 결손보전적립금 | 462,999,190 | - | ||
| 배당평균적립금 | 960,000,000 | - | ||
| 현금배당 (주당배당금 (률): 당기 : 140원(28%) 전기 : 140원(28%)) | 2,688,000,000 | 2,688,000,000 | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 120,507,274,126 | 120,093,543,912 | ||
28. 판매비와 관리비
| (단위: 원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종업원급여 | 2,080,488,705 | 2,170,610,013 |
| 복리후생비 | 68,709,001 | 49,098,448 |
| 운반비 | 618,993,510 | 545,671,257 |
| 수출경비 | 31,110,092 | 473,198,839 |
| 지급임차료 | 9,183,394 | 3,298,126 |
| 지급수수료 | 1,008,902,486 | 874,119,308 |
| 감가상각비 | 26,219,344 | 22,110,485 |
| 세금과공과 | 753,384,654 | 339,373,364 |
| 광고선전비 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 기술도입비 | 1,866,849,488 | 1,939,346,937 |
| 판매보증충당부채전입액 | 15,711,383 | 13,912,697 |
| 기타 | 147,608,735 | (60,372,198) |
| 합계 | 6,677,160,792 | 6,420,367,276 |
29. 기타수익과 기타비용
(1) 기타수익
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당금수익 | 1,875,123,500 | 2,416,562,190 |
| 수수료수입 | 49,207,533 | 724,796,372 |
| 유형자산처분이익 | 271,741 | 558,986,311 |
| 무형자산손상차손환입 | - | 37,043,600 |
| 외환차익 | 424,477,123 | 857,826,778 |
| 외화환산이익 | 16,783,277 | 56,378,937 |
| 잡이익 | 83,495,896 | 124,053,288 |
| 합계 | 2,449,359,070 | 4,775,647,476 |
(2) 기타비용
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 384,210 | 177,592,052 |
| 유형자산손상차손 | - | 11,119,000,000 |
| 외환차손 | 327,734,619 | 286,653,509 |
| 외화환산손실 | 82,444,568 | 341,135,838 |
| 기부금 | 21,445,715 | 20,562,780 |
| 종속기업 투자주식 손상차손 | - | 9,143,371,151 |
| 잡손실 | 578,316 | 5,103,106 |
| 합계 | 432,587,428 | 21,093,418,436 |
30. 비용의 성격별 분류
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 152,341,701 | (3,465,791,495) |
| 원재료 및 상품매입액 | 64,249,249,361 | 61,451,304,416 |
| 종업원급여 | 25,939,855,076 | 24,516,174,111 |
| 복리후생비 | 1,445,608,230 | 1,230,981,450 |
| 감가상각비 | 3,845,533,137 | 6,464,994,992 |
| 무형자산상각비 | 24,885,416 | 30,160,303 |
| 기타제조간접비 | 9,653,491,500 | 8,672,346,899 |
| 기술도입비 | 1,866,849,488 | 1,939,346,937 |
| 운반비 | 625,595,665 | 554,651,518 |
| 수출경비 | 31,110,092 | 473,198,839 |
| 지급수수료 | 1,941,728,122 | 1,804,289,433 |
| 유형자산손상차손 | - | 11,119,000,000 |
| 종속기업투자손상차손 | - | 9,143,371,151 |
| 기타비용 | 2,296,411,059 | 3,349,946,741 |
| 합계(*) | 112,072,658,847 | 127,283,975,295 |
| (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용의 합계와 동일함. |
31. 종업원급여
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 23,758,096,525 | 22,605,710,950 |
| 퇴직급여 | 1,645,968,798 | 2,051,643,818 |
| 기타장기종업원급여 | 535,789,753 | (141,180,657) |
| 합계 | 25,939,855,076 | 24,516,174,111 |
32. 금융수익 및 금융원가
(1) 금융수익
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 5,206,211,700 | 2,225,860,146 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 39,873,640 | - |
| 외환차익 | - | 939,358,153 |
| 외화환산이익 | 1,316,695,742 | 4,451,834,829 |
| 기타의대손상각비환입 | 487,694,435 | - |
| 합계 | 7,050,475,517 | 7,617,053,128 |
(2) 금융원가
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차입금이자비용 | 2,524,994 | 3,058,597 |
| 리스부채 이자비용 | 22,101,278 | 16,679,699 |
| 외환차손 | - | 78,360,045 |
| 외화환산손실 | 50,597,995 | 4,955,494 |
| 당기손익-공정가치측증금융자산평가손실 | - | 45,643,920 |
| 기타의대손상각비 | - | 487,694,435 |
| 합계 | 75,224,267 | 636,392,190 |
33. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | (263,013,786) | 1,274,856,750 |
| 총당기법인세 | (263,013,786) | 1,274,856,750 |
| 이연법인세(주석 23) | ||
| 일시적차이의 증감 | 9,822,806 | (1,931,875,972) |
| 총이연법인세 | 9,822,806 | (1,931,875,972) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 3,098,284 | (484,051,726) |
| 법인세비용(수익) | (250,092,696) | (1,141,070,948) |
(2) 회사의 법인세비용과 회사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 4,379,899,172 | (12,369,298,576) |
| 적용세율에 따른 법인세 | 893,398,926 | (2,699,245,687) |
| 조정사항 : | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (370,496,045) | (913,315) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 31,361,581 | 254,209,062 |
| 세액공제 | (2,407,000) | (1,345,620,639) |
| 이연법인세 세율변경효과 | - | 398,437,762 |
| 이연법인세 미인식 일시적차이(*1) | (531,628,141) | 2,238,062,129 |
| 법인세 추납액 | 12,035,000 | - |
| 미환류 법인세액 | (287,664,789) | 79,626,912 |
| 기타 | 5,307,772 | (65,627,172) |
| 법인세비용(수익) | (250,092,696) | (1,141,070,948) |
(*1) 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸할 가능성이 낮은 종속기업과 관계기업의 투자지분과 관련한 일시적 차이 |
(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 118,250,850 | (24,714,428) | 93,536,422 | (185,441,700) | 44,760,232 | (140,681,468) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (133,075,176) | 27,812,712 | (105,262,464) | 2,492,341,999 | (528,811,958) | 1,963,530,041 |
| 합계 | (14,824,326) | 3,098,284 | (11,726,042) | 2,306,900,299 | (484,051,726) | 1,822,848,573 |
34. 주당순이익(손실)
(1) 기본주당순이익(손실)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | 4,629,991,868 원 | (11,228,227,628) 원 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 19,200,000 주 | 19,200,000 주 |
| 기본주당순이익(손실) | 241 원/주 | (585) 원/주 |
(2) 희석주당순이익(손실)
회사는 우선주, 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하지 않았으며, 부여한 주식선택권도 없으므로 회사의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.
35. 배당금
당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 2,688,000천원(주당 140원)과 2,688,000천원(주당 140원)입니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 2,688,000천원(주당140원)이며, 2024년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.
36. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 영업으로부터 창출된 현금
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 4,379,899,172 | (12,369,298,576) |
| 조정 : | ||
| 이자수익 | (5,206,211,700) | (2,225,860,146) |
| 이자비용 | 24,626,272 | 19,738,296 |
| 배당금수익 | (1,875,123,500) | (2,416,562,190) |
| 감가상각비 | 3,845,533,137 | 6,464,994,992 |
| 무형자산상각비 | 24,885,416 | 30,160,303 |
| 대손상각비(환입) | - | (234,494,711) |
| 기타의대손상각비 | - | 487,694,435 |
| 퇴직급여 | 1,645,968,798 | 2,051,643,818 |
| 유형자산처분손실 | 384,210 | 177,592,052 |
| 유형자산처분이익 | (271,741) | (558,986,311) |
| 투자자산처분이익 | (39,873,640) | - |
| 유형자산손상차손 | - | 11,119,000,000 |
| 종속기업투자손상차손 | - | 9,143,371,151 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 45,643,920 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 환입 | (487,694,435) | |
| 무형자산손상차손환입 | - | (37,043,600) |
| 재고자산평가손실 | - | 65,355,973 |
| 재고자산평가충당금환입 | (139,714,365) | - |
| 외화환산이익 | (1,333,479,019) | (4,508,213,766) |
| 외화환산손실 | 133,042,563 | 346,091,332 |
| 판매보증충당부채전입액 | 15,711,383 | 13,912,697 |
| 기타충당부채전입액(환입액) | 301,335,272 | (72,437,075) |
| 장기종업원급여충당부채전입액(환입액) | 535,789,753 | (141,180,657) |
| 소계 | (2,555,091,596) | 19,770,420,513 |
| 순운전자본의 변동 : | ||
| 매출채권 | 1,673,355,601 | (2,460,935,872) |
| 기타유동자산 | (15,732,440) | 9,859,600 |
| 미수금 | 16,895,763 | (528,610,523) |
| 재고자산 | 1,041,311,923 | (3,531,147,468) |
| 선급금 | (385,731,631) | 1,141,216,138 |
| 선급비용 | 3,425,731 | 857,801 |
| 매입채무 | (1,022,260,385) | 3,047,471,722 |
| 미지급금 | 2,347,592,001 | (159,579,913) |
| 미지급비용 | (168,229,270) | (691,779,730) |
| 선수금 | (70,000,000) | (1,861,761,069) |
| 예수금 | 1,970,690 | (3,672,960) |
| 퇴직금 | (2,401,060,680) | (1,641,503,020) |
| 사외적립자산 | 1,599,533,802 | (2,316,840,494) |
| 장기종업원급여충당부채 | (214,323,550) | (143,681,300) |
| 소계 | 2,406,747,555 | (9,140,107,088) |
| 합계 | 4,231,555,131 | (1,738,985,151) |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 | 935,240,000 | 1,806,550,000 |
| 매출채권 출자전환 | - | 102,435,000 |
(3) 재무활동에서 발생하는 부채의 변동
<당기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 유동성 리스부채 | 비유동성 리스부채 | 단기차입금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 347,805,891 | 295,721,861 | 100,000,000 | 743,527,752 |
| 현금흐름 | (493,899,211) | - | (50,000,000) | (543,899,211) |
| 취득-신규리스 | - | 448,882,494 | - | 448,882,494 |
| 기타 비금융변동 | 585,654,200 | (605,321,060) | - | (19,666,860) |
| 당기말 부채 | 439,560,880 | 139,283,295 | 50,000,000 | 628,844,175 |
<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 유동성 리스부채 | 비유동성 리스부채 | 단기차입금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 309,736,580 | 453,264,535 | 100,000,000 | 863,001,115 |
| 현금흐름 | (367,492,979) | - | - | (367,492,979) |
| 취득-신규리스 | - | 264,785,892 | - | 264,785,892 |
| 기타 비금융변동 | 405,562,290 | (422,328,566) | - | (16,766,276) |
| 전기말 부채 | 347,805,891 | 295,721,861 | 100,000,000 | 743,527,752 |
37. 우발상황 및 약정사항
(1) 대출약정 등
당기말 및 전기말 현재 회사가 체결하고 있는 대출약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 거래은행 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 약정한도액 | 미인출잔액 | 약정한도액 | 미인출잔액 | ||
| 외상채권담보대출 | (주)하나은행 | 9,400,000,000 | 9,400,000,000 | 9,400,000,000 | 9,400,000,000 |
| 일반자금대출 | MUFG은행서울지점 | 6,000,000,000 | 5,950,000,000 | 6,000,000,000 | 5,900,000,000 |
(2) 기술도입계약 등
가. 회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 새론(북경)기차부건유한공사에 제공하기로 하는 기술지원 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당기와 전기에 수취한 금액은 각각 113,538천원과 116,020천원입니다.
나. 회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 새론(연태)기차부건유한공사에 제공하기로 하는 기술지원 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당기와 전기에 수취한 금액은 각각 326,748천원과 377,740천원입니다.
다. 회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 Nisshinbo Brake Inc. 로부터 제공받기로 하는 기술도입 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당기와 전기에 발생한 기술도입비는 각각 1,866,849천원과 1,939,347천원입니다.
(3) 기업구매카드약정 등
당분기말 현재 회사는 원자재구매와 관련하여 ㈜하나은행 천안지점과 E-구매론약정(당기말 한도 20,000백만원, 전기말 한도 20,000백만원)을 체결하고 있으며 당기말과 전기말 현재 E-구매론 실행액은 4,277백만원과 2,920백만원입니다.
회사의 토지 및 건물은 상기 E-구매론약정과 관련하여 ㈜하나은행에 담보로 제공되었습니다(채권최고액 : 8,000,000천원).
(4) 계류 중인 소송사건
당기말 현재 회사가 제소하여 계류 중인 소송사건은 1건이며, 소송가액은 1,340백만원입니다. 회사는 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고, 자원의 유입금액 및 시기가 불확실하여 우발자산을 인식하지 않았습니다.
38. 특수관계자 거래
당기말 현재 회사의 지배회사는 Nisshinbo Holdings Inc.(일본국 법인)이고, 종속관계에 있는 국외법인은 새론(북경)기차부건유한공사, 새론(연태)기차부건유한공사이며, 관계기업은 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사입니다.
(1) 특수관계자와의 주요 거래 내역
| (단위: 원) |
| 구분 | 회사명 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | Nisshinbo Holdings Inc. | 개발비용 외 | 14,035,784 | 12,429,903 |
| 종속기업 | 새론(북경)기차부건유한공사 | 원부재료매입 | 56,704,800 | 916,295,269 |
| 매출액(*1) | 2,406,714,834 | 3,837,490,196 | ||
| 수수료수입 외(*4) | 1,436,186 | 1,976,796 | ||
| 새론(연태)기차부건유한공사 | 원부재료매입 | 1,941,141,543 | 918,148,392 | |
| 매출액(*2) | 9,502,202,751 | 6,678,883,037 | ||
| 유형자산처분액 | - | 908,343,779 | ||
| 수수료수입 외(*4) | 36,192,863 | 59,965,496 | ||
| 개발비용 외 | 397,752,782 | 67,136,991 | ||
| 이자수익 | 3,430,999,086 | 1,532,470,592 | ||
| 관계기업 | 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 | 수수료수입(*4) | 2,270,832 | 652,307,080 |
| 기타 | Nisshinbo Brake Inc. | 매출액 | 1,039,876 | 101,664 |
| 원부재료매입 | - | 101,300,271 | ||
| 기술도입비(*3) | 1,866,849,488 | 1,939,346,937 | ||
| 개발비용 외 | 126,234,517 | 122,929,494 | ||
| Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. | 매출액 | 10,986,094 | 21,368,970 | |
| 개발비용 외 | 254,054,762 | 342,298,565 |
| (*1) 주석 37.(2).가.에서 설명하고 있는 기술지원계약에 의해 수취한 금액이 포함되어 있음. |
| (*2) 주석 37.(2).나.에서 설명하고 있는 기술지원계약에 의해 수취한 금액이 포함되어 있음. |
| (*3) 주석 37.(2).다.에서 설명하고 있는 기술도입계약에 의해 지급한 금액임. |
| (*4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 설비판매 거래에서 인식한 수수료수입과 관련한 거래 총액은 각각 191,710천원과 3,241,226천원입니다. |
(2) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액
| (단위: 원) |
| 구분 | 회사명 | 거래내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | Nisshinbo Holdings Inc. | 미수금 | - | 376,163 |
| 종속기업 | 새론(북경)기차부건유한공사 | 매출채권 | 178,478,877 | 1,494,578,064 |
| 매입채무 | - | 688,137,475 | ||
| 새론(연태)기차부건유한공사 | 매출채권 | 2,553,722,896 | 2,290,890,792 | |
| 매입채무 | 338,646,056 | 325,388,983 | ||
| 대여금 | 47,707,800,000 | 46,890,100,000 | ||
| 미수금 | 534,619,019 | 521,005,207 | ||
| 미수수익 | 782,863,353 | 550,298,017 | ||
| 미지급금 | 6,516,750 | 6,266,938 | ||
| 기타 | Nisshinbo Brake Inc. | 매출채권 | - | 91,753 |
| 매입채무 | 4,837,700 | - | ||
| 미지급금 외 | 538,420,276 | 592,188,248 | ||
| Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. | 매출채권 | - | 20,200,762 | |
| 미지급금 | 154,987,402 | 10,231,864 |
(3) 특수관계자와의 자금거래 내역
| <당기> | (단위: 원) |
특수관계구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 배당금지급 | 배당금수취 | |
|---|---|---|---|---|---|
대여 | 회수 | ||||
지배기업 | Nisshinbo Holdings Inc. | - | - | 1,747,200,000 | - |
| 관계기업 | 닛신보새론(상숙)기차부건한공사 | - | - | - | 1,861,802,000 |
| <전기> | (단위: 원) |
특수관계구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 배당금지급 | 배당금수취 | |
|---|---|---|---|---|---|
대여 | 회수 | ||||
지배기업 | Nisshinbo Holdings Inc. | - | - | 1,747,200,000 | - |
| 관계기업 | 닛신보새론(상숙)기차부건한공사 | - | - | - | 2,403,122,190 |
(4) 특수관계자와의 주요 약정
1) 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분 관련 주주간 약정
- 회사는 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 Nisshinbo Brake Inc.의 서면 동의를 받아야 합니다.
- 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사와 관련하여 회사와 Nisshinbo Brake Inc.의 의견 불일치가 해소되지 않는 경우 Nisshinbo Brake Inc.는 자신의 보유 지분을 회사에게 공정가치에 매각하거나 회사가 보유한 지분을 공정가치에 매수할 수 있는 권리가 있습니다.
2) 새론(연태)기차부건유한공사와 새론(북경)기차부건유한공사 합병
- 회사는 2023년 6월 21일자 이사회 진척보고에 근거하여 종속회사인 새론(연태)기차부건유한공사가 새론(북경)기차부건유한공사를 흡수합병하는 것을 계획하고 있습니다. 새론(연태)기차부건유한공사와 새론(북경)기차부건유한공사의 흡수합병은 동일한 지배하에 대가를 지불하지 않는 기업합병이며 합병시 새론(북경)기차부건유한공사의 자산과 부채는 장부가액으로 새론(연태)기차부건유한공사로 이전되어 재투자될 계획입니다.
(5) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 장ㆍ단기종업원급여 | 1,294,485,870 | 1,693,038,520 |
| 퇴직급여 | 315,833,499 | 352,003,457 |
| 합계 | 1,610,319,369 | 2,045,041,977 |
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
(단위:원)
| 구분 | 제25기 | 제24기 |
| 주당배당금 | 140 | 140 |
| 배당총액 | 2,688,000,000 | 2,688,000,000 |
| 시가배당율 | 3.3% | 2.7% |
※ 시가배당율 : 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율
□ 이사의 선임
제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 2명 - 신규선임)
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사 후보자여부 | 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 박도순 | 1960-09-09 | 사내이사 | ― | ― | 이사회 |
| 치카자와 사토시 | 1966-02-09 | 사내이사 | ― | ― | 이사회 |
| 총 ( 2 ) 명 | |||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의 최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 박도순 | 현 만도 브로제 대표이사 | 1979.02~1986.02 2012.02~2017.02 2021.12~2022.09 2022.10~ 현재 | 한양대학교 기계공학과 졸업 한양대학교 자동차공학과 석사 HL만도(주) Global Brake BU장 만도 브로제 대표이사 | 해당사항 없음 |
| 치카자와 사토시 | 현 닛신보 브레이크 | 2019.09~2023.01 2023.02~현재 2024.01~현재 | 닛신보새론(상숙)유한공사 총경리 닛신보 브레이크 주식회사 사업통괄부장 닛신보 브레이크 주식회사 집행임원 | 해당사항 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 박도순 | 없음 | 없음 | 없음 |
| 치카자와 사토시 | 없음 | 없음 | 없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
| 해당사항 없음 |
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| 박도순 : 다년간의 동종업계 근무경험 및 경영 노하우를 바탕으로 산업 및 경영환경에 대한 이해도가 높아 이사로서 적임자로 평가 치카자와 사토시 : 다년간의 동종업계 근무경험 및 경영 노하우를 바탕으로 산업 및 경영환경에 대한 이해도가 높아 이사로서 적임자로 평가 |
확인서
확인서(박도순) |
확인서(치카자와) |
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음.
□ 이사의 보수한도 승인
제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4(1) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 800백만원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4(1) |
| 실제 지급된 보수총액 | 480백만원 |
| 최고한도액 | 800백만원 |
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음.
□ 감사의 보수한도 승인
제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 150백만원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 실제 지급된 보수총액 | 105백만원 |
| 최고한도액 | 150백만원 |
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음.
| 제출(예정)일 | 사업보고서 등 통지 등 방식 |
|---|---|
| 2024년 03월 21일 | 1주전 회사 홈페이지 게재 |
- 당사는 주주총회 1주 전까지 사업보고서 및 감사보고서를 회사 홈페이지 게재와 DART에 공시할 예정이오니, 당사의 홈페이지 (http://www.saeronauto.co.kr) 의 '투자정보' 를 참조해 주시기 바랍니다.
- 당사의 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경된 사항등이 발생하거나, 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우에는 전자공시시스템 (DART ) 에 정정보고서를공시 할 예정이오니 이를 참조하시기 바랍니다.
- 당사는 금번 정기주주총회를 주주총회 집중일을 피해 개최하고자 하였으나, |
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240314000350
