테라사이언스 (073640) 공시 :: 의결권대리행사권유참고서류

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230316000973

금융위원회 / 한국거래소 귀중

	2023년 03 월 16 일
권 유 자:	성 명: 테라사이언스(주) 주 소: 경남 창원시 성산구 창원대로1144번길78 전화번호: 055)213-7000
작 성 자:	성 명: 정근한 부서 및 직위: 재무회계/상무 전화번호:055)213-7000

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항
가. 권유자	테라사이언스(주)	나. 회사와의 관계	본인
다. 주총 소집공고일	2023년 03월 16일	라. 주주총회일	2023년 03월 31일
마. 권유 시작일	2023년 03월 23일	바. 권유업무 위탁 여부	미위탁
2. 의결권 대리행사 권유의 취지
가. 권유취지	주주총회의 원활한 진행과 의사결정 정족수 확보
나. 전자위임장 여부	전자위임장 가능	(관리기관)	삼성증권
(인터넷 주소)	https://vote.samsungpop.com
다. 전자/서면투표 여부	전자투표 가능	(전자투표 관리기관)	삼성증권
(전자투표 인터넷 주소)	https://vote.samsungpop.com
3. 주주총회 목적사항
□ 재무제표의승인
□ 정관의변경
□ 이사의선임
□ 감사의선임
□ 이사의보수한도승인
□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명 (회사명)	주식의 종류	소유주식수	소유비율	회사와의 관계	비고
테라사이언스(주)	보통주	6,156,875	7.38	본인	자기주식 (의결권제한)

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명 (회사명)	권유자와의 관계	주식의 종류	소유주식수	소유 비율	회사와의 관계	비고
블루밍홀딩스	최대주주	보통주	9,155,571	10.20	최대주주	-
권순백	등기임원	보통주	2,748,129	3.06	등기임원	-
우미선	최대주주의최대주주	보통주	1,477,832	1.65	최대주주의최대주주	-
유재승	등기임원	보통주	499,686	0.56	등기임원	-
이화수	임원	보통주	97,725	0.11	임원	-
계		-	13,978,943	15.58	-	-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명 (회사명)	주식의 종류	소유 주식수	회사와의 관계	권유자와의 관계	비고
정근한	개인	0	직원	직원	-
김태언	개인	1,406	직원	직원	-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명 (회사명)	구분	주식의 종류	주식 소유수	회사와의 관계	권유자와의 관계	비고
-	해당사항없음	-	-	-	-	-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회 소집공고일	권유 시작일	권유 종료일	주주총회일
2023년 03월 16일	2023년 03월 23일	2023년 03월 30일	2023년 03월 31일

나. 피권유자의 범위

주주명부 기준일(2022년 12월 31일) 현재 의결권 있는 주식을 보유한 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

제30기 정기주주총회의 원활한 회의 진행과 의결정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부	전자위임장 가능
전자위임장 수여기간	2023.03.23~2023.03.30 오후5시
전자위임장 관리기관	삼성증권
전자위임장 수여 인터넷 홈페이지 주소	삼성증권 https://vote.samsungpop.com
기타 추가 안내사항 등	수여기간 내 24시간 수여 가능 ※ 단, 시작일은 오전 9시부터, 마지막날은 오후 5시까지 가능

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부	O
우편 또는 모사전송(FAX)	O
인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시	O
전자우편으로 위임장 용지 송부	O
주주총회 소집 통지와 함께 송부 (발행인에 한함)	O

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭	인터넷 주소	비고
삼성증권	https://vote.samsungpop.com	-

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

개별 통지 및 전화 등 적절한 방법으로 의결권 위임권유기간 내 의결권 위임권유활동을 수행하고, 전자우편을 통하여 위임장 용지 등을 교부받을 수 있는 형태로 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처 우)51539
경남 창원시 성산구 창원대로1144번길78 테라사이언스(주)
재무회계 주주총회 담당자 앞
- 우편 접수 여부 : 가능
- 접수 기간 : 2023년 3월 23일~3월 30일
테라사이언스(주) 제30기 정기주주총회 개시전

다. 기타 의결권 위임의 방법

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시	2023년 03월 31일 오전 09시
장 소	경남 창원시 성산구 창원대로1144번길78 본사 2층 대회의실

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부	전자투표 가능
전자투표 기간	2023.03.23~2022.03.30 오후5시
전자투표 관리기관	삼성증권
인터넷 홈페이지 주소	https://vote.samsungpop.com
기타 추가 안내사항 등	- 기간 중 24시간 이용 가능 (단, 시작일은 오전 9시부터, 마지막 날은 17시까지 가능) -. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 - 주주확인용 인증서의 종류: ① 공동인증서 인증 ※ 범용 및 은행·증권 개인용도 제한용 공동인증서, 증권거래전용 공동인증서

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부	해당사항 없음
서면투표 기간	-
서면투표 방법	-
기타 추가 안내사항 등	-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

코로나19 확산방지 차원에서 위임장 및 전자투표 등 비대면 의결권 행사수단을 적극 활용한 의결권 행사 부탁드립니다. 코로나19의 감염 및 전파를 예방하기 위하여, 주주총회 개최시 소독제 비치 및 발열검사를 실시할 예정입니다. 총회 입장전 '체온측정' 혹은 '문진표'의 결과에 따라 발열이 의심되는 경우 출입이 제한될 수 있음을 알려드립니다. 또한, 질병예방을 위하여 마스크를 반드시 착용하여 주시기 바랍니다.
확진자 발생 등으로 사전 공고된 장소 폐쇄 시, 총회장이 변경될 수 있습니다. 이 경우 주주님께서는 직원의 안내에 따라 변경된 장소로 이동하여 참석하시기 바랍니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

2021년 상반기부터 COVID-19 펜데믹으로 위축되었던 글로벌 경영환경은 상반기 까지 재정 확대 정책에 따라 매출액이 전년대비 증가하였으나, 우크라이나 전쟁에 따른 경제위기로 하반기부터 매출이 감소하는 추세로 전환되었습니다. 미국의 고금리 정책에 따른 환율의 상승은 해상운임과 원자재가격 상승으로 영업의 불확실성을 증폭되어 2022년 매출액은 228억원 전년대비 4.1% 성장하였습니다. 국내 건설장비 및 산업기계 산업의 가동율 증가로 매출은 2023년도 증가를 유지 할 수 있을 것으로 예측되며, 미국 물가상승을 제어하기 위한 고금리 정책으로 일본의 엔화 환율은 현재의 수준으로 유지될 것으로 예상되어 일본 대비 매출 2022년 수출실적으로 유지될 것으로 예상됩니다.

급변하는 세계 경제와 정치적인 위험을 지속적으로 모니터링하고 전략적인 마케팅을 위해 건설장비 전시회 참여, 신규업체 발굴 확대를 위한 신흥시장의 신규고객 확보 등 다양한 매출향상 대책을 마련하고 있습니다. 또한 가격 경쟁력 확보를 위해 효율적인 설계기술 개발 및 제품 생산향상 등 원가절감을 통해 경쟁우위를 확보함으로써 사업 성장을 도모할것입니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 기준으로 작성되었으며, 외부감사인 감사 결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.
외부감사인의 감사의견을 포함한 재무제표 및 주석사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 3월 23일 공시 예정인 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결재무제표
재무상태표

제 30 기 2022년 12월 31일 현재
제 29 기 2021년 12월 31일 현재
테라사이언스 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제 30(당) 기		제 29(전) 기
자 산
Ⅰ. 유동자산		78,929,549,404		66,710,351,643
현금및현금성자산(주4,5,6)	33,841,570,442		6,472,379,121
단기금융상품(주4,5)	1,030,000,000		-
당기손익-공정가치금융자산(유동)(주4,5,13)	30,803,237,279		35,057,072,935
매출채권(주4,5,7,34)	4,488,136,288		4,610,350,349
재고자산(주8)	5,224,455,870		6,100,229,027
파생상품자산(주9)	829,632,000		-
기타유동채권(주4,5,10,32)	2,329,156,367		14,341,027,806
기타유동자산(주11)	123,296,372		127,357,395
유동리스채권(주12)	255,077,226		-
당기법인세자산	4,987,560		1,935,010
Ⅱ. 비유동자산		29,546,592,920		31,002,834,830
장기금융상품(주4,5)	-		284,454
당기손익-공정가치금융자산(주4,5,13)	373,836,341		268,909,710
투자부동산(주15)	7,099,677,582		7,101,003,018
유형자산(주16,17)	19,796,361,440		22,687,512,310
무형자산(주18)	1,421,154,990		268,750,113
기타비유동채권(주4,5,10)	276,448,924		667,375,225
기타비유동자산(주11)	9,000,000		9,000,000
비유동리스채권(주12)	570,113,643		-
자 산 총 계		108,476,142,324		97,713,186,473
부 채
Ⅰ. 유동부채		25,798,067,034		46,150,921,351
매입채무(주4,5,34)	1,612,109,902		1,670,018,150
단기차입금(주4,5,19,32,33,34)	12,000,000,000		8,000,000,000
유동성장기부채(주4,5,19,33,34)	-		8,933,240,000
유동성사채(주4,5,19)	8,211,938,596		20,210,568,989
파생상품부채(주4,5,9)	1,326,537,159		5,441,670,000
기타유동채무(주4,5,20,32)	1,626,915,198		798,200,946
기타유동부채(주21)	164,023,773		552,646,578
유동리스부채(주4,5,17)	390,198,921		544,576,688
당기법인세부채(주29)	466,343,485		-
Ⅱ. 비유동부채		2,723,351,052		2,190,226,517
순확정급여부채(주22)	606,792,308		887,685,079
기타비유동채무(주4,5,20)	3,000,000		3,000,000
비유동리스부채(주4,5,17)	794,272,019		1,299,541,438
이연법인세부채	1,319,286,725		-
부 채 총 계		28,521,418,086		48,341,147,868
자 본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본		79,954,724,238		49,127,898,103
Ⅰ. 자본금(주23)		8,348,128,000		7,389,773,400
Ⅱ.자본잉여금(주23)		73,410,490,642		59,136,111,347
Ⅲ.기타자본(주23)		(13,506,144,220)		(145,286,775)
Ⅳ.기타포괄손익누계액(주23)		-		-
Ⅴ.이익잉여금(결손금)(주23)		11,702,249,816		(17,252,699,869)
비지배지분(주1)		-		244,140,502
자 본 총 계		79,954,724,238		49,372,038,605
부 채 및 자 본 총 계		108,476,142,324		97,713,186,473

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 30 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제 29 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
테라사이언스 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제 30(당) 기		제 29(전) 기
Ⅰ. 매출액(주24,32,34)		22,809,072,889		21,990,446,549
Ⅱ. 매출원가(주25,32)		18,557,509,287		18,519,082,712
Ⅲ. 매출총이익		4,251,563,602		3,471,363,837
Ⅳ. 판매비와관리비(주25,26,32)		5,170,438,564		5,595,323,603
Ⅴ. 영업이익(손실)		(918,874,962)		(2,123,959,766)
금융수익(주5,27)	3,009,918,803		3,584,405,225
금융비용(주5,27,32)	16,068,059,058		5,283,618,926
기타수익(주28)	45,198,567,457		675,117,549
기타비용(주28)	1,153,277,263		573,287,517
Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)		30,068,274,977		(3,721,343,435)
Ⅶ. 법인세비용(주29)		1,329,274,078		(513,385,694)
Ⅷ. 당기순이익(손실)		28,739,000,899		(3,207,957,741)
Ⅸ. 기타포괄손익		103,390,399		1,171,897,537
1) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목		103,390,399		1,171,897,537
확정급여채무재측정요소	103,390,399		89,897,537
공정가치금융자산평가	-		1,082,000,000
2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목		-		-
지분법자본변동		-		-
Ⅹ. 총포괄이익(손실)		28,842,391,298		(2,036,060,204)
ⅩⅠ. 당기순이익(손실)의 귀속		28,739,000,899		(3,207,957,741)
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	28,782,101,373		(2,963,932,304)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(43,100,474)		(244,025,437)
ⅩⅡ. 포괄손익의 귀속		28,842,391,298		(2,036,060,204)
지배기업의 소유주에게 귀속되는 포괄이익(손실)	28,885,513,542		(1,791,529,376)
비지배지분에 귀속되는 포괄이익(손실)	(43,122,244)		(244,530,828)
ⅩⅢ. 주당이익(손실)(주30)
기본주당이익(손실)		389		(42)
희석주당이익(손실)		345		(42)

연 결 자 본 변 동 표

제 30 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제 29 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
테라사이언스 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	비지배지분	총 계
Ⅰ. 2021.01.01 (전기초)	6,255,350,400	35,965,089,284	(12,726,750)	(1,000,000,000)	(14,461,170,493)	488,671,330	27,235,213,771
당기순이익(손실)	-	-	-	-	(2,963,932,304)	(244,025,437)	(3,207,957,741)
확정급여채무재측정요소	-	-	-	-	90,402,928	(505,391)	89,897,537
공정가치금융자산평가손익	-	-	-	1,082,000,000	-	-	1,082,000,000
공정가치금융자산의 처분	-	-	-	(82,000,000)	82,000,000	-	-
자기주식 취득	-	-	(132,560,025)	-	-	-	(132,560,025)
전환사채 전환	525,727,900	7,358,273,430	-	-	-	-	7,884,001,330
전환사채 발행	-	2,432,311,163	-	-	-	-	2,432,311,163
유상증자	608,695,100	13,380,437,470	-	-	-	-	13,989,132,570
Ⅱ. 2021.12.31 (전기말)	7,389,773,400	59,136,111,347	(145,286,775)	-	(17,252,699,869)	244,140,502	49,372,038,605
Ⅲ. 2022.01.01 (당기초)	7,389,773,400	59,136,111,347	(145,286,775)	-	(17,252,699,869)	244,140,502	49,372,038,605
당기순이익					28,782,101,373	(43,100,474)	28,739,000,899
확정급여채무재측정요소	-	-	-	-	103,412,169	(21,770)	103,390,399
토지재평가잉여금					69,436,143		69,436,143
종속기업지분 추가취득	-	(4,559,156,742)	-	-	-	(201,018,258)	(4,760,175,000)
자기주식 취득	-	-	(13,360,857,445)	-	-	-	(13,360,857,445)
전환사채 전환	958,354,600	16,692,361,937	-	-	-	-	17,650,716,537
전환사채 발행	-	2,141,174,100	-	-	-	-	2,141,174,100
Ⅳ. 2022.12.31 (당기말)	8,348,128,000	73,410,490,642	(13,506,144,220)	-	11,702,249,816	-	79,954,724,238

연 결 현 금 흐 름 표

제 30 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제 29 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
테라사이언스 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제 30(당) 기		제 29(전) 기
I. 영업활동현금흐름		356,546,989		(5,065,034,320)
영업으로부터 창출된 현금흐름(주31)	1,051,242,350		(4,341,241,200)
이자수취	403,402,019		11,211,305
이자지급	(1,027,017,860)		(754,589,216)
법인세환급(납부)	(71,079,520)		19,584,791
II. 투자활동현금흐름		34,180,636,180		(27,503,805,829)
1.투자활동으로 인한 현금유입액	53,227,598,841		8,558,491,644
미수금의 감소	639,142,555		6,703,000,000
단기대여금의 감소	1,807,200,000		68,500,475
보증금의 감소	211,222,750		250,663,000
장기금융상품의 감소	-		2,053,113
장기대여금의 감소	3,600,000		-
당기손익-공정가치금융자산의 처분	4,865,098,342		242,753,210
기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분	-		1,082,000,000
유형자산의 처분	-		56,363,636
정부보조금의 수령	223,796,443		153,158,210
리스채권의 회수	226,626,630		-
종속기업의 처분	45,250,912,121		-
2.투자활동으로 인한 현금유출액	19,046,962,661		36,062,297,473
미수금의 증가	-		21,000,000,000
단기대여금의 증가	2,302,500,000		302,500,000
보증금의 증가	119,096,000		445,886,353
단기금융상품의 증가	1,030,000,000		-
장기금융상품의 증가	363,728		315,732
당기손익-공정가치금융자산의 취득	12,906,020,735		12,476,209,696
유형자산의 취득	914,740,086		1,779,413,393
미지급금의 감소	36,528,619		46,353,500
무형자산의 취득	1,625,937,343		11,618,799
관계기업의 취득	82,000,000		-
연결실체의 변동	29,776,150		-
III. 재무활동현금흐름		(7,129,952,357)		25,881,255,402
1.재무활동으로 인한 현금유입액	19,070,635,000		34,744,132,570
단기차입금의 증가	300,000,000		8,000,000,000
사채의 발행	18,770,635,000		12,755,000,000
유상증자	-		13,989,132,570
2.재무활동으로 인한 현금유출액	26,200,587,357		8,862,877,168
단기차입금의 상환	4,440,000,000		-
유동성장기부채의 상환	933,240,000		4,333,240,000
만기전 전환사채 재매입	15,570,519,956		4,000,000,000
전환사채의 전환	22,282,292		13,968,837
리스부채의 상환	474,370,109		515,668,331
종속기업지분 추가취득	4,760,175,000		-
IV. 현금및현금성자산의순증가(감소)		27,407,230,812		(6,687,584,747)
V. 현금및현금성자산의 환율변동효과		(38,039,491)		883,076
VII. 기초현금및현금성자산		6,472,379,121		13,159,080,792
VIII. 기말현금및현금성자산		33,841,570,442		6,472,379,121

주석

제 30 기 당기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 29 기 전기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

테라사이언스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 테라사이언스주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 에스더블유티 주식회사 등 종속기업(이하 테라사이언스 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매 등을 영위할 목적으로 1993년 10월 설립되었으며, 본사는 경남 창원시 성산구에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2004년 1월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당기말 현재 자본금은 8,348,128원입니다. 한편, 지배기업은 2000년 3월에 삼원금속주식회사에서 삼원테크주식회사로, 2020년 7월에 삼원테크주식회사에서 테라사이언스주식회사로 사명을 변경하였습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율
블루밍홀딩스(주)	9,155,571	10.97%
우미선	1,477,832	1.77%
권순백	2,748,129	3.29%
유재승	499,686	0.60%
이화수	97,725	0.12%
자기주식	6,156,875	7.37%
기 타	63,345,462	75.88%
합 계	83,481,280	100.00%

(2) 종속기업 현황

1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	보고기간 종료일	업 종	지배력판단근거	지분율
회사명	소재지	보고기간 종료일	업 종	지배력판단근거	당기말	전기말
에스더블유티(주)	대한민국	2022년 12월 31일	피팅사업 외	의결권 과반수 소유	100.0%	100.0%
소켓게이밍(주)	대한민국	2022년 12월 31일	소프트웨어개발 외	의결권 과반수 소유	100.0%	-

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	에스더블유티(주)	소켓게이밍(주)	에스더블유티(주)	(주)테라테크노스
자산총계	411,255	3,135,253	338,974	4,628,307
부채총계	1,356,137	4,688,736	339,262	2,865,004
자본총계	(944,882)	(1,553,483)	(289)	1,763,303
매출액	676,761	-	821,134	2,940
당기순이익(손실)	(966,520)	(1,418,628)	58,973	(1,762,472)
총포괄이익(손실)	(944,592)	(1,420,116)	111,442	(1,766,122)

(3) 연결대상범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유
소켓게이밍(주)	주식의 신규 취득으로 지배력 획득

2) 당기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사 유
(주)테라테크노스	투자지분 처분으로 지배력 상실

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 석해서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-	특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
-	순공정가치로 측정하는 매각예정자산
-	확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융수익 및 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내 용 연 수
건물	30, 60년
구축물	20, 40년
건물부속설비	20, 40년
전기시설	20년
기계장치	10, 20년
시설장치	8, 20년
기타의유형자산	5년
사용권자산(*)	2년~5년

(*) 사용권자산의 추정내용연수는 리스계약기간을 고려하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간으로 산정하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산

영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수	상 각 방 법
산업재산권, 소프트웨어	10년	정 액 법

2.12 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.13 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무'와 '차입금' 및 '사채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.18 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.19 자기주식

자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타불입자본의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2.20 수익인식

연결회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별

기업회계기준서 제1115호에 따르면 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다.

2) 변동대가

연결회사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될수 있습니다. 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에포함하여 수익을 인식합니다.

3) 한 시점에 이행하는 수행의무

기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나에도 해당하지 않으면 한 시점에 수익을 인식해야 합니다.

4) 유의적인 금융요소

기업회계기준서 제 1115호에 따르면 거래가격 산정 시, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결재했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.다만, 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년이내일 것으로 예상되는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

2.21 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3개월 ~ 3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
-	개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
-	잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
-	연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
-	리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-	가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
-	국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-	리스부채의 최초 측정금액
-	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
-	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
-	복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

2.22 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2023년 2월 22일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

2021년도 중 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	33,841,570	33,841,570	6,472,379	6,472,379
단기금융상품	1,030,000	1,030,000	-	-
당기손익-공정가치금융자산(유동)	30,803,237	30,803,237	35,057,073	35,057,073
매출채권	4,488,136	4,488,136	4,610,350	4,610,350
파생상품자산	829,632	829,632	-	-
기타유동채권	2,329,156	2,329,156	14,341,028	14,341,028
유동리스채권	255,077	255,077	-	-
장기금융상품	-	-	284	284
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	373,836	373,836	268,910	268,910
기타비유동채권	276,449	276,449	667,375	667,375
비유동리스채권	570,114	570,114	-	-
소 계	74,797,207	74,797,207	61,417,399	61,417,399
금융부채
매입채무	1,612,110	1,612,110	1,670,018	1,670,018
단기차입금	12,000,000	12,000,000	8,000,000	8,000,000
유동성장기부채	-	-	8,933,240	8,933,240
유동성사채	8,211,939	8,211,939	20,210,569	20,210,569
파생상품부채	1,326,537	1,326,537	5,441,670	5,441,670
기타유동채무	1,626,915	1,626,915	798,201	798,201
기타비유동채무	3,000	3,000	3,000	3,000
소 계	24,780,501	24,780,501	45,056,698	45,056,698

(2) 공정가치 서열체계에 따른 구분

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말				전기말
구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3
금융자산
당기손익-공정가치금융자산	829,632	-	829,632	-	-	-	-	-
당기손익-공정가치금융자산	31,177,074	4,076,268	373,836	26,726,970	35,325,983	-	268,910	35,057,073
합 계	32,006,706	4,076,268	1,203,468	26,726,970	35,325,983	-	268,910	35,057,073
금융부채
파생금융부채	1,326,537	-	1,326,537	-	5,441,670	-	5,441,670	-
합 계	1,326,537	-	1,326,537	-	5,441,670	-	5,441,670	-

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분		가치평가기법	투입변수
금융자산	전환증권	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율
	수익증권, 저축성보험	시장접근법	해당사항 없음
	지분증권	자산가치접근법, 현금흐름할인모형(DCF)	해당사항 없음
	파생금융자산	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율
금융부채	파생금융부채	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율

5. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말
당기손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융자산	31,177,074	35,325,983
파생상품자산	829,632	-
상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산	33,841,570	6,472,379
단기금융상품	1,030,000	-
매출채권	4,488,136	4,610,350
기타유동채권	2,329,156	14,341,028
장기금융상품	-	284
기타비유동채권	276,449	667,375
유동리스채권	255,077	-
비유동리스채권	570,114	-
합 계	74,797,208	61,417,399

(2) 금융부채

보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당기말	전기말
상각후원가금융부채
매입채무	1,612,110	1,670,018
단기차입금	12,000,000	8,000,000
유동성장기부채	-	8,933,240
유동성사채	8,211,939	20,210,569
기타유동채무	1,626,915	798,201
기타비유동채무	3,000	3,000
당기손익금융부채
파생상품부채	1,326,537	5,441,670
합 계	24,780,501	45,056,698

(3) 금융상품의 범주별 순손익

당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익(*)	492,869	11,211
외화환산이익(손실)	(75,589)	19,646
외환차익(차손)	58,928	54,005
대손충당금환입(대손상각비)	(1,870)	(198,822)
대손충당금환입(기타의대손상각비)	(191,715)	(11,200)
당기손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	(12,394,247)	2,628,511
당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실)	191,396	(2,421)
파생상품자산평가이익(손실)	289,632	(280,800)
기타포괄손익-공정가치금융자산
평가이익(손실)	-	1,082,000
당기손익금융부채
평가이익(손실)	1,306,860	(119,980)
상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용(*)	(3,092,209)	(3,483,171)
외화환산이익(손실)	10,005	-
외환차익(차손)	(1,559)	-
사채상환이익(손실)	269,332	(467,125)

(*) 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익, 이자비용 및 외화환산손익은 제외되었습니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
보통예금	28,421,111	6,361,882
외화예금	5,420,459	110,497
합 계	33,841,570	6,472,379

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
보통예금	1,806,898	-

상기 예금은 종속기업 주식 양수도 계약 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.(주석33참조)

7. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	4,751,904	-	4,872,249	-
차감: 대손충당금	(263,768)	-	(261,898)	-
매출채권(순액)	4,488,136	-	4,610,351	-

(2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분	1~2개월	3~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	3,816,046	645,060	16,112	10,918	-	4,488,136

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	1~2개월	3~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	4,088,766	521,585	-	-	-	4,610,351

(3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분	1~2개월	3~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	4,622	1,461	141	932	256,612	263,768

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	1~2개월	3~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	6,014	1,411	35,000	-	219,473	261,898

(4) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기초금액	261,898	63,076
손상차손인식	1,870	198,822
회수	-	-
제각	-	-
기말금액	263,768	261,898

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상 품	209,046	(38,484)	170,562	2,404,067	(1,685,291)	718,776
제 품	3,450,905	(756,513)	2,694,392	3,132,383	(836,361)	2,296,022
재공품	537,738	(25,160)	512,578	1,494,623	(268,760)	1,225,863
원재료	1,618,034	(217,790)	1,400,244	1,577,127	(304,480)	1,272,647
부재료	646,878	(200,198)	446,680	744,533	(175,020)	569,513
미착품	-	-	-	17,408	-	17,408
합 계	6,462,601	(1,238,145)	5,224,456	9,370,141	(3,269,912)	6,100,229

9. 파생상품

연결회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다.

당기와 전기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기		전 기
구 분	자산	부채	자산	부채
기초금액	-	5,441,670	-	1,409,417
평가손익	289,632	(1,306,860)	(280,800)	119,980
발행	540,000	3,417,560	532,800	5,780,414
상환 및 전환	-	(6,225,833)	(252,000)	(1,868,141)
기말금액	829,632	1,326,537	-	5,441,670

연결회사가 발행한 전환사채는 최초 발행시점에 전환사채를 전환권과 사채요소로 분리하여 인식하였으며, 사채요소 중 내재파생상품인 조기상환청구권 및 매도청구권은각각 당기손익 공정가치 측정 금융부채(자산)로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 원금가치는 상각후원가로 측정합니다.

10. 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
미수금(*1)	1,391,492	-	15,204,068	-
차감: 대손충당금	(975,377)	-	(975,377)	-
미수금(순액)	416,115	-	14,228,691	-
대여금	4,653,160	31,100	2,660,360	34,700
차감: 대손충당금	(2,812,280)	-	(2,635,360)	-
대여금(순액)	1,840,880	31,100	25,000	34,700
미수수익	163,286	-	103,938	-
차감: 대손충당금	(118,732)	-	(103,938)	-
미수수익(순액)	44,554	-	-	-
보증금	27,608	245,349	87,337	632,675
합 계	2,329,156	276,449	14,341,028	667,375

(*1) 연결회사는 2021년 1월 12일 씨엘에스코리아주식회사의 주식 및 경영권을 양수하는 계약을 체결하였으나 양도인의 귀책사유로 2021년 7월 21일 계약을 해제하였으며 해제합의금 중 미회수금액 14,000백만원을 미수금으로 분류하였으며 당기 중 전액 회수 하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기초금액	3,714,675	3,703,475
손상차손인식(환입)	191,715	11,200
회수	-	-
제각	-	-
기말금액	3,906,390	3,714,675

11. 기타자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
선급급	2,487,850	-	2,511,652	-
차감: 대손충당금	(2,420,724)	-	(2,420,724)	-
선급금(순액)	67,126	-	90,928	-
선급비용	56,170	-	111,431	-
차감: 대손충당금	-	-	(75,002)	-
선급비용(순액)	56,170	-	36,429	-
서화	-	9,000	-	9,000
합 계	123,296	9,000	127,357	9,000

(2) 당기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기초금액	2,495,726	2,355,724
손상차손인식	-	140,002
회수	-	-
제각	-	-
지배력상실에 의한 감소	(75,002)	-
기말금액	2,420,724	2,495,726

12. 리스채권

(1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
리스채권	255,077	570,114	-	-
차감: 손실충당금	-	-	-	-
합 계	255,077	570,114	-	-

(2) 당기 및 전기 중 리스채권의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
금융리스의 매출손익	33,659	-
금융리스순투자금융수익	-	-
합 계	33,659	-

(3) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
1년이내	287,348	-
1년 초과 2년 이내	287,348	-
2년 초과 3년 이내	287,348	-
3년 초과 4년 이내	23,946	-
4년 초과 5년 이내	-	-
5년초과	-	-
소계	885,990	-
차감: 미실현이자수익	(60,798)	-
리스순투자	825,192	-

연결회사의 리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 아니하며, 리스약정의 평균 내재이자율은 약 연 4.55%입니다.

당기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

당기 중 리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

13. 공정가치금융자산

(1) 당기손익-공정가치금융자산

1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
지분증권	30,803,238	-	35,057,073	-
저축성보험	-	373,836	-	268,910
합 계	30,803,238	373,836	35,057,073	268,910

2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용	당기말		전기말
구 분	내 용	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
지분증권	OncoPep. INC(*)	30,123,000	24,327,839	30,123,000	32,757,073
지분증권	알파비전	2,300,000	2,300,000	2,300,000	2,300,000
지분증권	바이오엑스	1,000,000	99,131	-	-
지분증권	HLB	4,281,813	3,122,268	-	-
지분증권	HLB제약	1,319,098	954,000	-	-
지분증권	엠에스정밀	1,005	-	-	-
전환사채	(주)매직마이크로	-	-	4,900,000	-
전환사채	엠엔비글로벌(주)	1,000,000	-	-	-
저축성보험	방카보험	462,171	373,836	336,036	268,910
합 계		40,487,087	31,177,074	37,659,036	35,325,983

(*) OncoPep. Inc에 대한 연결회사의 지분율은 20%를 초과하나, 다른 투자자와의 약정으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.

3) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기초금액	35,325,983	166,436
취득	12,906,021	30,476,210
처분	(4,673,702)	(245,174)
평가	(12,394,247)	2,628,511
대체	13,020	2,300,000
기말금액	31,177,075	35,325,983

14. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율		주된 사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격
기업명	당기말	전기말	주된 사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격
(주)테라디펜스	41%	-	대한민국	12월31일	레이더기기 도소매 외

(2) 당기말 현재 관계기업의 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순이익	총포괄손익
(주)테라디펜스	1,972,043	708,333	2,849,928	7,369	13,100	(348,249)	(348,249)

연결회사는 2022년 9월 1일 관계기업을 취득하였으므로 상기 경영성과는 4개월간의 수치입니다.

(3) 당기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	당기말 순자산 (a)	연결회사 지분율 (b)	순자산 지분금액 (a×b)	투자제거차액	미반영 지분법손실	기말금액
(주)테라디펜스	(176,920)	41%	(72,537)	68,548	3,989	-

(4) 당기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	기초금액	취득	지분법 평가내역		기말금액
기업명	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말금액
(주)테라디펜스	-	82,000	(82,000)	-	-

(5) 당기말 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	미반영 당기 지분법 손실	미반영 누적 지분법 손실
(주)테라디펜스	(3,989)	(3,989)

15. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
토지	7,072,101	-	7,072,101	7,072,101	-	7,072,101
건물	53,018	(25,441)	27,577	53,018	(24,116)	28,902
합 계	7,125,119	(25,441)	7,099,678	7,125,119	(24,116)	7,101,003

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기			전 기
구 분	토지	건물	합계	토지	건물	합계
기초	7,072,101	28,902	7,101,003	7,072,101	30,228	7,102,328
취득	-	-	-	-	-	-
대체	-	-	-	-	-	-
감가상각	-	(1,325)	(1,325)	-	(1,325)	(1,325)
손상	-	-	-	-	-	-
기 말	7,072,101	27,577	7,099,678	7,072,101	28,903	7,101,003

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
토지	7,282,286	7,223,807
건물	42,500	72,200
합 계	7,324,786	7,296,007

보고기간종료일 현재 연결회사의 투자부동산의 공정가치는 연결회사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 감정평가법인 (주)삼일에서 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

(4) 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산(토지)에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)
- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 비금융자산의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말				전기말
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
반복적인 공정가치 측정치
투자부동산	-	-	7,324,786	7,324,786	-	-	7,296,007	7,296,007

16. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말				전기말
구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	10,508,940	-	-	10,508,940	10,508,940	-	-	10,508,940
건물	5,545,306	(1,055,250)	-	4,490,057	5,497,932	(879,463)	-	4,618,469
건물부속설비	1,591,879	(1,104,641)	-	487,237	1,591,879	(1,025,490)	-	566,389
구축물	223,356	(118,270)	-	105,085	223,356	(110,653)	-	112,702
기계장치	5,301,234	(2,216,580)	-	3,084,654	5,977,443	(2,092,064)	(29,343)	3,856,036
기타유형자산	2,060,968	(1,376,926)	(106,035)	578,007	2,872,956	(1,492,233)	(177,238)	1,203,484
사용권자산	501,860	(149,021)	-	352,840	2,436,919	(640,536)	-	1,796,383
건설중인자산	369,541	-	(180,000)	189,541	77,248	-	(52,139)	25,109
합 계	26,103,084	(6,020,688)	(286,035)	19,796,361	29,186,673	(6,240,440)	(258,721)	22,687,512

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계
기초	10,508,940	4,618,469	566,389	112,702	3,856,036	1,203,484	1,796,383	25,109	22,687,512
취득	-	47,375	-	-	923,361	235,463	891,103	189,541	2,286,843
처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(31,338)	(1,518,766)	-	(1,550,104)
대체(*1)	-	-	-	-	-	-	-	(1,500)	(1,500)
상각	-	(175,787)	(79,152)	(7,617)	(330,539)	(185,859)	(305,230)	-	(1,084,184)
손상	-	-	-	-	-	-	-	-	-
사업결합및매각	-	-	-	-	(1,364,204)	(643,743)	(510,650)	(23,609)	(2,542,206)
기말	10,508,940	4,490,057	487,237	105,085	3,084,654	578,007	352,840	189,541	19,796,361

(*1) 당기 중 건설중인자산 1,500천원은 경상연구개발비로 대체되었습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계
기초	10,508,940	4,794,124	645,555	120,319	3,082,533	1,029,996	288,683	343,238	20,813,388
취득	-	-	-	-	862,321	776,046	2,094,602	22,109	3,755,078
처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(409,041)	(14,308)	-	(423,349)
대체	-	-	-	-	276,665	63,573	-	(340,238)	-
상각	-	(175,655)	(79,166)	(7,617)	(365,483)	(257,090)	(572,594)	-	(1,457,605)
손상	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기말	10,508,940	4,618,469	566,389	112,702	3,856,036	1,203,484	1,796,383	25,109	22,687,512

17. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
사용권자산
건물	144,172	1,653,046
차량운반구	208,667	143,337
비품	-	-
소 계	352,839	1,796,383
리스부채
유동	390,199	544,577
비유동	794,272	1,299,541
소 계	1,184,471	1,844,118

(2) 당기 및 전기 손익계산서에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
사용권자산 감가상각비
건물	222,863	446,455
차량운반구	82,367	124,418
집기비품	-	1,721
소 계	305,230	572,594
리스부채 이자비용(금융원가)	59,693	66,246
단기리스(관리비)	66,899	76,233
소액리스(매출원가 및 관리비)	12,937	14,245
소 계	139,529	156,724

당기 중 리스의 총 현금유출은 612,903천원입니다.

(3) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기				전 기
구 분	건물	차량운반구	비품	합계	건물	차량운반구	비품	합계
기초금액	1,653,046	143,337	-	1,796,383	81,371	205,591	1,721	288,683
증 가	692,312	198,790	-	891,102	2,032,438	62,164	-	2,094,602
감 소	(1,978,323)	(51,093)	-	(2,029,416)	(14,308)	-	-	(14,308)
상 각	(222,863)	(82,367)	-	(305,230)	(446,455)	(124,418)	(1,721)	(572,594)
기말금액	144,172	208,667	-	352,839	1,653,046	143,337	-	1,796,383

18. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
영업권	-	-
특허권	2,963	5,767
상표권	21,869	21,052
전용실시권	-	231,518
소프트웨어	1,394,823	8,913
회원권	1,500	1,500
합 계	1,421,155	268,750

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분	영업권	특허권	상표권	전용실시권	소프트웨어	회원권	합계
기초금액	-	5,767	21,052	231,518	8,913	1,500	268,750
취 득	633,367	4,457	3,447	-	1,603,691	-	2,244,962
상 각	-	(701)	(2,630)	(25,200)	(215,396)	-	(243,927)
손 상	(633,367)	-	-	(206,318)	-	-	(839,685)
처분	-	-	-	-	-	-	-
사업결합및매각	-	(6,561)	-	-	(2,385)	-	(8,946)
기말금액	-	2,962	21,869	-	1,394,823	1,500	1,421,154

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	영업권	특허권	상표권	전용실시권	소프트웨어	회원권	합계
기초금액	-	2,458	14,619	310,418	11,926	1,500	340,921
취 득	-	3,806	8,313	-	-	-	12,119
상 각	-	(497)	(1,880)	(53,400)	(3,013)	-	(58,790)
대 체	-	-	-	-	-	-	-
손 상	-	-	-	(25,500)	-	-	(25,500)
처 분	-	-	-	-	-	-	-
기말금액	-	5,767	21,052	231,518	8,913	1,500	268,750

연결회사가 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 178,724천원(전기 : 579,636천원)입니다.

(3) 당기와 전기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
제조원가	47	-
판매관리비	243,880	58,790
합 계	243,927	58,790

(4) 영업권의 손상평가

영업권은 영업부문별로 식별된 연결회사의 현금창출단위에 배부하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 현금창출단위에 배부된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	손상	기말
소켓게이밍(주)	-	633,367	(633,367)	-

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 세후 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 적용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다.

(단위 : %)

구 분	세후할인율	5년을 초과하는 기간에 적용한 성장률
소켓게이밍(주)	18.85%	0%

이러한 가정은 영업 부문 내에 각 현금흐름 창출 단위에 대해 사용되었습니다.
또한, 사용가치에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	할인율의 변동		성장률의 변동
구 분	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
소켓게이밍(주)	1,643,798	2,272,311	2,151,883	1,746,739

영업권에 대한 손상평가 수행결과 소켓게이밍(주)의 회수가능액이 현금창출단위의 장부금액보다 작아 영업권 손상차손 633백만원을 인식하였습니다.

19. 사채 및 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금	12,000,000	-	8,000,000	-
장기차입금	-	-	8,933,240	-
전환사채	8,211,939	-	20,210,569	-
합 계	20,211,939	-	37,143,809	-

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연 이자율	당기말	전기말
운전자금대출	경남은행	5.63%	4,000,000	4,000,000
운전자금대출	경남은행	6.31%	1,000,000	-
일반자금대출	경남은행	6.20%	7,000,000	-
일반자금대출	참저축은행	5.50%	-	4,000,000
합 계			12,000,000	8,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연 이자율	당기말	전기말
시설자금대출	경남은행	6.12%	-	7,240,000
운전자금대출	경남은행	5.91%	-	333,240
운전자금대출	경남은행	6.17%	-	1,360,000
소계			-	8,933,240
유동성대체			-	(8,933,240)
차감계			-	-

(4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율/보장수익률(%)	당기말	전기말
제12회 전환사채	2020-05-25	2023-05-25	0/3	-	1,000,000
제13회 전환사채	2020-07-22	2023-07-22	0/3	-	300,000
제14회 전환사채	2021-01-08	2024-01-08	2/5	3,513,900	10,000,000
제15회 전환사채	2021-04-26	2024-04-26	0/2	1,000,000	13,700,000
제16회 전환사채	2022-08-08	2025-08-08	2/4	6,000,000	-
소계				10,513,900	25,000,000
가산 : 상환할증금				638,923	1,903,520
차감 : 할인발행차금				(2,940,884)	(6,692,951)
합계				8,211,939	20,210,569

(5) 보고기간종료일 현재 전환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제12회	제13회	제14회	제15회	제16회
표면이자율	연0%	연0%	연2%	연0%	연2.0%
만기보장수익율	연3.0%	연3.0%	연5.0%	연2.0%	4.0%
원금상환방법	만기 일시상환
이자지급조건	-	-	매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급	-	매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급
전환가액(원)	1,658	1,658	1,465	1,804	1,766
전환청구기간	2021.05.25~2023.04.25	2021.07.22~2023.06.22	2022.01.08~2023.12.08	2022.04.26~2024.03.26	2023.08.08~2025.07.08
조기상환청구권	발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음.
매도청구권	-	-	사채발행일 11개월부터 1년6개월까지 사채의 70%를 발행회사에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능	2021년 05월 26일부터 2024년 03월 26일까지 사채 권면액 30억원을 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능	발행일 익일을 기산일로 하여 11개월이 경과하는 날부터 3개월 내에 행사 가능하며, 액면금액의 50%(30억원)를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도해 줄 것을 사채권자에게 청구 가능

연결회사는 발행한 전환권이 행사될 경우 전환될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 또한, 연결회사는 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채에 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였습니다.

20. 기타채무

보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
미지급금	1,215,064	-	380,812	-
미지급비용	356,852	-	352,389	-
임대보증금	55,000	3,000	65,000	3,000
합 계	1,626,916	3,000	798,201	3,000

21. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
선수금	27,857	-	12,175	-
예수금	136,167	-	49,061	-
계약부채	-	-	491,411	-
합 계	164,024	-	552,647	-

22. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	747,458	943,884
사외적립자산의 공정가치	(140,666)	(56,199)
합 계	606,792	887,685

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초	943,884	975,365
연결실체변동	(175,231)	-
당기근무원가	267,501	334,613
이자원가	21,672	20,671
보험수리적손실(이익)
경험조정효과	(1,005)	(69,890)
인구통계적가정변경효과	(9,092)	-
재무적가정변경효과	(122,422)	(46,559)
퇴직금지급액	(177,850)	(270,316)
기말	747,457	943,884

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초	56,199	76,092
연결실체변동	(26,859)	-
기대수익	973	1,502
사용자의 기여금 납부액	111,343	-
퇴직금 지급액	(1,023)	(20,199)
보험수리적이익(손실)	33	(1,196)
기말	140,666	56,199

(4) 주요 보험수리적 가정

보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다

구 분	당기말	전기말
할인율	5.148%	2.470%
기대임금상승률	4.320%	4.290%

(5) 민감도 분석

당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향
구 분	가정의 변경	상승	하락
할인율	1%	(44,072)	50,425
기대임금상승률	1%	51,081	(45,384)

(6) 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	비공시가격	구성비(%)	비공시가격	구성비(%)
정기예금 외	140,666	100.00%	56,199	100.00%
외국인만기출국예치금	-	0.00%	-	0.00%
합 계	140,666	100.00%	56,199	100.00%

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.59년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합계
96,683	246,975	287,086	4,008,521	4,639,265

23. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
수권주식수	2,500,000,000	2,500,000,000
발행한주식수	83,481,280	73,897,734
1주당 액면금액(원)	100	100
보통주자본금	8,348,128	7,389,773

(2) 당기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천주)

구 분	당 기	전 기
기초	73,898	62,554
유상증자	-	6,087
전환사채의 전환	9,583	5,257
기말	83,481	73,898

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	74,623,595	56,659,895
기타자본잉여금	(3,337,202)	(22,929)
자기주식처분이익	308,253	308,253
전환권대가	1,815,844	2,190,892
합 계	73,410,490	59,136,111

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
주식할인발행차금	-	-
전환권재매입대가	(7,818)	(7,818)
자기주식	(13,498,326)	(137,469)
합 계	(13,506,144)	(145,287)

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금	274,928	274,928
임의적립금	90,000	90,000
미처분이익잉여금(결손금)	11,337,322	(17,617,628)
합 계	11,702,250	(17,252,700)

24. 수익

(1) 연결회사의 수익 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
제품매출	20,516,410	19,902,982
상품매출	1,967,874	2,053,718
용역매출	324,789	33,746
합 계	22,809,073	21,990,446

(2) 연결회사의 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
주요지리적시장
국내	9,107,396	8,337,602
해외	13,701,677	13,652,844
합 계	22,809,073	21,990,446
수익인식 시기
한 시점에 이행	22,484,284	21,956,700
기간에 걸쳐 이행	324,789	33,746
합 계	22,809,073	21,990,446

25. 성격별비용

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
재고자산의 변동	836,010	(5,040,039)
원재료 및 부재료 매입액	8,192,213	14,523,895
인건비	3,653,186	3,721,739
감가상각비와 기타상각비	1,320,666	1,696,440
운반비	145,123	361,766
외주가공비	5,866,450	4,011,448
기타비용	3,714,300	4,839,157
합 계(*)	23,727,948	24,114,406

(주) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다.

26. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
임원급여	780,802	626,376
직원급여	1,096,714	835,182
잡급	5,576	8,146
퇴직급여	140,420	176,714
복리후생비	221,410	257,330
전력비	40,843	20,044
수도광열비	8,153	39,759
운반비	104,061	173,052
감가상각비	397,142	680,252
무형자산상각비	243,880	58,790
수선비	2,918	8,370
소모품비	32,730	46,321
세금과공과	129,553	133,148
지급임차료	64,390	94,490
보험료	43,834	96,659
여비교통비	437,279	78,167
통신비	15,559	24,604
차량유지비	38,814	32,918
교육훈련비	2,249	663
도서인쇄비	4,271	2,552
지급수수료	1,027,660	1,304,678
대손상각비	1,870	198,822
접대비	98,191	68,700
광고선전비	47,241	35,243
견본비	0	275
경상개발비	178,724	579,636
건물관리비	6,155	14,434
합 계	5,170,439	5,595,325

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
이자수익	492,869	42,598
파생상품평가이익	1,640,004	662,390
당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	2,634,073
당기손익-공정가치금융자산처분이익	191,404	-
외화환산이익	67,530	33,890
외환차익	348,780	211,454
사채상환이익	269,332	-
합 계	3,009,919	3,584,405

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
이자비용	3,151,903	3,504,233
당기손익-공정가치금융자산평가손실	12,394,247	5,562
당기손익-공정가치금융자산처분손실	8	2,421
외화환산손실	186,978	83,659
외환차손	291,411	157,449
파생상품평가손실	43,512	1,063,170
사채상환손실	-	467,125
합 계	16,068,059	5,283,619

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
유형자산처분이익	-	13,106
수입임대료	58,738	69,596
종속기업투자주식처분이익	44,029,175	-
리스해지이익	77,471	579
기타의대손충당금환입	-	11,300
보상및배상금수익	560,000	-
잡이익	473,184	580,537
합 계	45,198,568	675,118

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기타의대손상각비	191,715	162,502
유형자산처분손실	31,338	365,784
지분법손실	82,000	-
리스자산해지손실	2,344	-
무형자산손상차손	206,323	25,500
영업권손상차손	633,367	-
잡손실	6,190	19,502
합 계	1,153,277	573,288

29. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 손익에 반영된 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
당기법인세
당기손익에 대한 당기법인세	534,340	-
전기법인세의 조정사항	-	-
이연법인세
일시적차이의 증감	794,934	(513,386)
법인세비용(수익)	1,329,274	(513,386)

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익(손실)	30,068,275	(3,721,343)
적용세율로 계산된 법인세비용(수익)	6,593,020	(796,684)
법인세효과 :
- 세무상 차감되지 않는 비용	100,889	428,405
- 세무상 과세되지 않는 수익	-	-
- 과거에 미인식된 이월결손금의 사용	(4,203,571)	-
- 이연법인세 미인식효과	(1,130,293)	(196,894)
- 세액공제	(268,992)	-
- 기타	238,221	51,788
법인세비용	1,329,274	(513,386)
유효세율	4.42%	-

(3) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
보험수리적손익	(29,161)	(25,356)
전환권대가	(564,627)	(488,030)
합 계	(593,789)	(513,386)

(4) 보고기간종료일 현재 일시적차이 및 세무상결손금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분	차감할(가산할)일시적 차이			이연법인세자산(부채)
구분	기초	증(감)	기말	기초	기말
대손충당금	6,049,482	1,396,531	7,446,013	1,330,886	1,556,217
의제감가상각비	43,307	50,587	93,894	9,528	19,624
무형자산	150,876	(127,280)	23,596	33,193	4,932
사채상환할증금(전환사채)	1,903,520	(1,264,597)	638,923	418,774	133,535
파생상품(조기상환권)	5,441,670	(4,115,133)	1,326,537	1,197,167	277,246
퇴직급여충당금	943,884	(196,426)	747,458	207,654	156,219
연차수당	79,707	20,170	99,877	17,536	20,874
국고보조금	206,582	79,453	286,035	45,448	59,781
투자부동산조정	2,501,455	-	2,501,455	550,320	522,804
재고자산평가손실	3,269,892	(2,031,747)	1,238,145	719,376	258,772
관계기업투자주식손상차손	7,751,391	(6,619,391)	1,132,000	1,705,306	236,588
당기손익공정가치자산손상차손	5,417,829	7,332,217	12,750,047	1,191,922	2,664,760
대손금(외상매출금)	2,962,789	-	2,962,789	651,814	619,223
대손금(선급금)	4,783,727	-	4,783,727	1,052,420	999,799
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,187,404	1,187,404	-	248,167
리스부채	1,847,054	(659,651)	1,187,404	406,352	248,167
선급비용	293,285	(292,426)	859	64,523	179
감가상각비	-	859	859	-	179
미수수익	(22,485)	(162,406)	(184,891)	(4,947)	(38,642)
토지재평가이익	(6,312,377)	-	(6,312,377)	(1,388,723)	(1,319,287)
전환권조정	(6,692,952)	3,752,067	(2,940,885)	(1,472,449)	(614,645)
당기손익공정가치자산평가이익	(3,020,165)	3,020,165	-	(664,436)	-
사용권자산	(1,799,797)	1,443,473	(356,324)	(395,955)	(74,472)
리스채권	-	(825,191)	(825,191)	-	(172,465)
리스해지이익	-	(65,816)	(65,816)	-	(13,756)
퇴직연금운용자산	(56,199)	(84,467)	(140,666)	(12,364)	(29,399)
파생상품(수의상환권)	-	(829,632)	(829,632)	-	(173,393)
일시상각충당금	(70,159)	(109,841)	(180,000)	(15,435)	(37,620)
세무상결손금	26,252,830	(23,794,358)	2,458,473	5,775,623	513,821
소계	51,925,146	(22,895,436)	29,029,713	11,423,533	6,067,208
미인식된이연법인세 자산(*1)	51,925,146		35,342,090	11,423,533	7,386,495
이연법인세자산(부채)					(1,319,287)

(*1) 미래의 과세소득이 불확실하여 이연법인세자산에 대한 실현가능성이 낮아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	차감할(가산할)일시적 차이			이연법인세자산(부채)
구분	기초	증(감)	기말	기초	기말
대손충당금	5,916,300	133,182	6,049,482	1,301,586	1,330,886
의제감가상각비	93,894	(50,587)	43,307	20,657	9,528
무형자산	4,549	146,327	150,876	1,001	33,193
사채상환할증금(전환사채)	594,000	1,309,520	1,903,520	130,680	418,774
파생상품(조기상환권)	1,409,417	4,032,253	5,441,670	310,072	1,197,167
퇴직급여충당금	975,365	(31,481)	943,884	214,580	207,654
연차수당	89,116	(9,408)	79,707	19,605	17,536
국고보조금	100,000	106,582	206,582	22,000	45,448
투자부동산조정	2,501,455	-	2,501,455	550,320	550,320
재고자산평가손실	2,144,452	1,125,440	3,269,892	471,780	719,376
종속기업투자주식손상차손	3,234,973	4,516,418	7,751,391	711,694	1,705,306
당기손익공정가치자산손상차손	5,412,267	5,562	5,417,829	1,190,699	1,191,922
대손금(외상매출금)	2,962,789	-	2,962,789	651,814	651,814
대손금(선급금)	4,783,727	-	4,783,727	1,052,420	1,052,420
기타포괄손익-공정가치금융자산	1,000,000	(1,000,000)	-	220,000	-
리스부채	296,546	1,550,508	1,847,054	65,240	406,352
선급비용	-	293,285	293,285	-	64,523
미수수익	-	(22,485)	(22,485)	-	(4,947)
토지재평가이익	(6,312,377)	-	(6,312,377)	(1,388,723)	(1,388,723)
전환권조정	(2,451,914)	(4,241,038)	(6,692,952)	(539,421)	(1,472,449)
당기손익공정가치자산평가이익	(386,092)	(2,634,073)	(3,020,165)	(84,940)	(664,436)
사용권자산	(291,609)	(1,508,189)	(1,799,797)	(64,154)	(395,955)
퇴직보험예치금	(3,786)	3,786	-	(833)	-
퇴직연금운용자산	(72,306)	16,107	(56,199)	(15,907)	(12,364)
일시상각충당금	-	(70,159)	(70,159)	-	(15,435)
세무상결손금	26,587,725	(334,895)	26,252,830	5,849,300	5,775,623
소계	48,588,491	3,336,655	51,925,146	10,689,470	11,423,533
이연법인세인식제외	48,588,491		51,925,146	10,689,470	11,423,533

(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
차감할 일시적차이	32,883,616	25,672,316
세무상결손금	2,458,490	26,252,830
일시적차이 계	35,342,106	51,925,146
미사용세액공제	-	198,595

(6) 한편, 보고기간종료일 현재 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소멸연도	세무상결손금	세액공제
2022년	-	-
2023년	-	-
2024년	-	-
2025년	-	-
2026년	-	-
2027년	286,396	-
2028년	51,298	-
2029년	-	-
2036년	479,307	-
2037년	1,641,489	-
합 계	2,458,490	-

30. 주당손익

(1) 당기 및 전기 중 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
지배기업 소유주 귀속 당기순이익	28,782,101,373	(2,963,932,304)
가중평균유통보통주식수	73,980,330	70,742,759
기본주당이익(손실)	389	(42)

(2) 당기 및 전기의 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 주)

구 분	기 간	주식수	가중치(일수)	적 수
전기이월	2022-01-01	73,897,734	365	26,972,672,910
전환권 행사	2022-01-03	180,940	363	65,681,220
전환권 행사	2022-04-26	5,171,495	250	1,292,873,750
전환권 행사	2022-04-29	603,136	247	148,974,592
전환권 행사	2022-05-24	263,852	222	58,575,144
전환권 행사	2022-05-30	791,556	216	170,976,096
전환권 행사	2022-06-02	527,704	213	112,400,952
전환권 행사	2022-06-20	791,556	195	154,353,420
전환권 행사	2022-11-14	614,332	48	29,487,936
전환권 행사	2022-12-12	638,975	20	12,779,500
자기주식	2022-01-01	(69,924)	365	(25,522,260)
자기주식	2022-02-08	(6,086,951)	327	(1,990,432,977)
합 계		77,324,405		27,002,820,283
해당회계연도 일수				365
가중평균유통보통주식수				73,980,330

<전기>

(단위 : 주)

구 분	기 간	주식수	가중치(일수)	적 수
전기이월	2021-01-01	62,553,504	365	22,832,028,960
전환권 행사	2021-01-05	251,256	361	90,703,416
유상증자	2021-01-22	6,086,951	344	2,093,911,144
전환권 행사	2021-05-25	1,326,899	221	293,244,679
전환권 행사	2021-05-26	180,939	220	39,806,580
전환권 행사	2021-05-27	331,723	219	72,647,337
전환권 행사	2021-06-25	422,195	190	80,217,050
전환권 행사	2021-07-22	663,448	163	108,142,024
전환권 행사	2021-08-02	120,627	152	18,335,304
전환권 행사	2021-08-09	965,018	145	139,927,610
전환권 행사	2021-09-07	452,352	116	52,472,832
전환권 행사	2021-12-13	120,627	19	2,291,913
전환권 행사	2021-12-21	422,195	11	4,644,145
자기주식	2021-01-01	(2,805)	365	(1,023,825)
자기주식	2021-09-30	(67,119)	93	(6,242,067)
합 계		73,827,810		25,821,107,102
해당회계연도 일수				365
가중평균유통보통주식수				70,742,759

(3) 희석주당이익(손실)

(단위 : 원)

구분	당기	전기
지배기업 보통주 당기순이익	28,782,101,373	(2,963,932,304)
가산 : 전환사채 관련비용(수익)	357,066,815	-
희석주 당기순이익	29,139,168,188	(2,963,932,304)
가중평균유통보통주식수	73,980,330	70,742,759
가산 : 희석성잠재적보통주식수	10,457,220	-
조정된 가중평균주식수	84,437,550	70,742,759
희석주당이익(손실)	345	(42)

전기의 경우 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

31. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업으로 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
당기순이익(손실)	28,739,001	(3,207,958)
당기순이익에 대한 조정
퇴직급여	288,200	353,782
이자비용	3,151,903	3,504,233
대손상각비	1,870	198,822
기타의대손상각비	191,715	162,502
기타의대손충당금환입	-	(11,300)
재고자산폐기손실	1,783,099	274,009
재고자산평가손실(환입)	(1,543,330)	1,125,459
감가상각비	1,085,555	1,458,931
무형자산상각비	243,880	58,790
경상연구개발비	1,500	-
유형자산처분손실	31,338	365,784
유형자산처분이익	-	(13,106)
파생상품평가손실	43,512	1,063,170
파생상품평가이익	(1,640,004)	(662,390)
무형자산손상차손	206,318	25,500
영업권손상차손	633,367	-
연차충당부채	112,036	36,832
외화환산손실	186,978	83,659
종속기업투자처분이익	(44,029,175)	-
지분법손실	82,000	-
당기손익-공정가치금융자산평가손실	12,394,247	5,562
당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(2,634,073)
당기손익-공정가치금융자산처분손실	8	2,421
당기손익-공정가치금융자산처분이익	(191,404)	-
법인세비용(수익)	1,329,274	(513,386)
외화환산이익	(67,530)	(33,890)
사채상환손실	-	467,125
사채상환이익	(269,332)	-
리스해지이익	(77,471)	(579)
잡손실	-	1,162
잡이익	(58,490)	-
이자수익	(492,869)	(42,598)
영업활동자산및부채의증감
매출채권의 감소(증가)	27,110	(1,746,626)
미수금의 감소(증가)	(213,197)	45,821
미수수익의 감소(증가)	49,258	22,485
선급금의 감소(증가)	5,702	74,619
선급비용의 감소(증가)	(20,819)	10,934
재고자산의 감소(증가)	(363,451)	(5,149,274)
매입채무의 증가(감소)	(45,394)	330,276
미지급금의 증가(감소)	95,952	(245,443)
장기미지급금의 증가(감소)	-	(9,936)
미지급비용의 증가(감소)	(94,443)	(2,014)
선수금의 증가(감소)	15,682	12,175
계약부채의 증가(감소)	(336,200)	491,411
예수금의 증가(감소)	83,016	5,985
사외적립자산의 감소(증가)	(110,319)	20,199
퇴직금의 지급	(177,850)	(270,316)
합 계	1,051,243	(4,341,241)

(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
건설중인자산의 본계정 대체	7,044	12,000
미수금의 자기주식 대체	13,360,857	-
사용권자산의 증감	898,047	1,375,403
장기차입금의 유동성 대체	-	249,930
리스부채의 유동성 대체	934,000	557,373
전환사채의 전환	14,215,444	7,714,491
기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가손실	-	1,082,000
유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	642,626	34,221
전환사채의 당기손익-공정가치금융자산 대체	-	18,000,000
전대리스채권의 증가	232,445	-

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름						기말금액
구 분	기초금액	현금흐름	상각	취득 및 해지	전환	환산손익	연결실체변동	대체	기말금액
단기차입금	8,000,000	(4,140,000)	-	(300,000)	-	-	498,490	7,941,510	12,000,000
유동성장기부채	8,933,240	(933,240)	-	-	-	-	-	(8,000,000)	-
전환사채	20,210,569	3,200,115	2,101,113	-	(14,215,444)	-	-	(3,084,415)	8,211,938
리스부채	1,844,118	(474,370)	-	(239,141)	-	53,864	-	-	1,184,471
장기차입금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	38,987,927	(2,347,495)	2,101,113	(539,141)	(14,215,444)	53,864	498,490	(3,142,905)	21,396,409

<전기>

(단위 : 천원

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름						기말금액
구 분	기초금액	현금흐름	상각	취득 및 해지	전환	환산손익	연결실체변동	대체	기말금액
단기차입금	-	8,000,000	-	-	-	-	-	-	8,000,000
유동성장기부채	4,333,240	(4,333,240)	-	-	-	-	-	8,933,240	8,933,240
전환사채	5,042,086	8,755,000	2,696,150	-	(7,083,135)	-	-	10,800,468	20,210,569
리스부채	293,569	(515,668)	-	1,985,500	-	69,415	-	11,302	1,844,118
장기차입금	8,933,240	-	-	-	-	-	-	(8,933,240)	-
합계	18,602,135	11,906,092	2,696,150	1,985,500	(7,083,135)	69,415	-	10,811,770	38,987,927

32. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계 현황

보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명
최대주주	블루밍홀딩스(주)
관계기업	(주)테라디펜스
기 타	스카이엔젤바이오(주), 주요경영진 등

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 손익거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	외주가공비	임대료수익	이자수익	이자비용
관계기업	테라디펜스(주)	-	-	35,342	-

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당 기			전 기
구 분	회사명	자금 대여	자금 회수	현금 출자	자금 대여	자금 회수	전환권 행사
최대주주	블루밍홀딩스(주)	-	-	-	-	-	1,600,000
관계기업	(주)테라디펜스	2,000,000	-	82,000	-	-	-
기 타	주요경영진 등	-	10,800	-	-	47,800	-
합계		2,000,000	10,800	82,000		47,800	1,600,000

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권		채 무
구 분	회사명	대여금	미수수익	미지급금	임대보증금
최대주주	블루밍홀딩스	-	-	-	-
관계기업	(주)테라디펜스	2,000,000	35,342	-	-
기 타	주요경영진 등	48,900	-	-	-
합계		2,048,900	35,342	-	-

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권		채 무
구 분	회사명	대여금	미수수익	미지급금	임대보증금
기 타	주요경영진 등	59,700	-	-	10,000

(5) 당기와 전기 중 연결회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
단기급여	537,403	326,840
퇴직급여	34,093	70,169
합 계	571,496	397,009

(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내역
제공자	보증금액	사채권	제공처	내용
권순백	6,000,000	16회차	수성자산운용(주) 외	전환사채

33. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 차입금액	담보권자
보통예금(*)	1,806,898	1,806,840	-	포스코홀딩스(주)
기계장치 및 전기시설	1,133,372	14,960,000	12,000,000	경남은행
토지 및 건물(본사)	14,951,753	14,960,000	12,000,000	경남은행
합 계	17,892,023	16,766,840	12,000,000

(*) 종속기업 주식 양수도 계약 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있으며, 2023년 2월 10일 담보 해제되었습니다.

(2) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내역
서울보증보험	915,363	인허가보증 외

(3) 당기말 현재 연결회사의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정종류	한도액	실행액
경남은행	기업시설_중장기일반자금대출	7,000,000	7,000,000
경남은행	기업운전_중장기일반자금대출	4,000,000	4,000,000
경남은행	기업운전_중장기일반자금대출	1,000,000	1,000,000
합계		12,000,000	12,000,000

(4) 계류중인 소송사건

보고기간종료일 현재 연결회사가 피고(공동피소 포함)로 계류 중인 소송사건은 1건으로서, 소송가액은 총 1,087만 위안입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다.

34. 위험관리

(1) 금융위험관리

연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리

연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.

기대신용손실율은 보고기간종료일을 기준으로부터 각 60개월 동안의 매출과 관련된지불정보과 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

보고기간종료일 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분	정상	3개월 초과연체	6개월 초과연체	9개월 초과연체	12개월 초과연체	합 계
기대 손실률	0.12%	0.23%	0.87%	0.00%	100.00%
매출채권 장부금액	3,820,668	646,522	16,253	11,850	256,612	4,751,905
손실충당금	4,622	1,462	141	932	256,612	263,769

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	정상	3개월 초과연체	6개월 초과연체	9개월 초과연체	12개월 초과연체	합 계
기대 손실률	0.15%	0.27%	100.00%	0.00%	100.00%
매출채권 장부금액	4,094,780	522,995	35,000	-	219,473	4,872,248
손실충당금	6,014	1,411	35,000	-	219,473	261,898

2) 유동성위험관리

연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과 5년 이내
매입채무	1,612,110	1,612,110	-
단기차입금	12,000,000	12,696,574	-
유동성사채	8,211,939	10,283,101	-
기타유동채무	1,626,915	1,626,915	-
유동성리스부채	390,199	435,527	-
기타비유동채무	3,000	-	3,000
비유동리스부채	794,272	-	831,019
합 계	24,638,435	26,654,227	834,019

3) 시장위험

① 외환위험관리
연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산
USD	643,644	110,497
JPY	4,648,316	-
EUR	128,500	-
매출채권
USD	1,262,563	2,236,495
JPY	1,519,421	1,041,692
EUR	45,376	103,642
미수금
USD	2,408	6,473
JPY	686	1,494
EUR	135	537
임차보증금
USD	127,997	115,923
리스채권
USD	825,191	-
매입채무
USD	299,976	386,647
JPY	-	5,831
미지급금
USD	38,872	36,363
리스부채
USD	834,492	1,014,696

보고기간종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	10%상승	10%하락	10%상승	10%하락
외화금융자산	920,424	(920,424)	361,675	(361,675)
외화금융부채	(117,334)	117,334	(144,354)	144,354
순효과	803,090	(803,090)	217,322	(217,322)

② 이자율위험관리
연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
단기차입금	12,000,000	4,000,000
유동성장기부채	-	8,933,240
합계	12,000,000	12,933,240

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	1%상승	1%하락	1%상승	1%하락
이자비용	120,000	(120,000)	129,332	(129,332)

③ 가격위험관리
당사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세후이익에 대한 영항		자본에 대한 영항
구 분	1%상승	1%하락	1%상승	1%하락
지분증권(상장주식)	31,795	(31,795)	31,795	(31,795)
지분증권(비상장주식)	208,470	(208,470)	208,470	(208,470)
합계	240,265	(240,265)	240,265	(240,265)

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
총차입금 (a)	20,211,939	37,143,809
차감 : 현금및현금성자산 (b)	33,841,570	6,472,379
순부채 (c)=(a)-(b)	(13,629,632)	30,671,430
부채총계 (d)	28,521,418	48,341,148
자본총계 (e)	79,954,724	49,372,039
총자본 (f)=(c)+(e)	66,325,092	80,043,468
자본조달비율(%) ((c)/(f))	-20.55%	38.32%
부채비율(%) ((d)/(e))	35.67%	97.91%

35. 부문정보

연결회사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.

보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

구 분	주요 제품
피팅사업부	유압용 관이음쇠
바이오사업부	스마트이동형방역기, 마스크
신재생사업부	태양광발전, 풍력발전
소프트웨어 개발 및 공급	Gambling Game Platform, Crypto Exchange Platform

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기		전 기
구 분	매출액	영업이익	매출액	영업이익
피팅사업부	22,137,791	2,556,262	21,808,200	2,113,509
바이오사업부	346,493	(1,347,385)	145,561	(2,612,082)
신재생사업부	-	(271,606)	33,745	(118,341)
기타	324,789	(1,856,145)	2,940	(1,507,046)
합 계	22,809,073	(918,874)	21,990,446	(2,123,960)

(2) 연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
한국	9,107,396	8,337,602
일본	9,521,487	9,145,637
미국	3,502,208	3,993,841
유럽	408,808	342,634
기타	269,174	170,732
합 계	22,809,073	21,990,446

(3) 연결회사의 단일 거래처로서 총매출액 중 10% 이상의 비중을 차지하는 고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기		전 기
구 분	금액	비율	금액	비율
고객A	4,383,345	19.50%	4,616,048	20.99%
고객B	3,532,111	15.71%	3,324,111	15.12%
고객C	3,155,714	14.04%	3,962,288	18.02%

36. 보고기간후 사건

(1) 최대주주 변경

회사의 최대주주 블루밍홀딩스(주)외 1인은 2023년 1월 16일 (주)씨디에스홀딩스 외1인과 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약을 체결하였으며 계약의 종결일은 잔금지급일인 2023년 3월 15일입니다.

2) 별도재무제표

재무상태표

제 30 기 2022년 12월 31일 현재
제 29 기 2021년 12월 31일 현재
테라사이언스 주식회사	(단위 : 원)

과 목	제 30(당) 기		제 29(전) 기
자 산
유동자산		78,871,486,018		66,798,498,239
현금및현금성자산(주4,5,6)	33,230,330,413		5,492,680,640
당기손익-공정가치금융자산(주4,5,13)	32,362,439,211		35,057,072,935
매출채권(주4,5,7,34)	4,488,136,288		4,610,350,349
재고자산(주8)	5,224,455,870		5,524,465,948
파생상품자산(주9)	829,632,000		-
기타유동채권(주4,5,10,31)	2,358,600,248		15,991,107,790
기타유동자산(주11)	122,814,762		121,049,327
유동리스채권(주12)	255,077,226		-
당기법인세자산	-		1,771,250
비유동자산		27,925,250,378		30,842,291,696
당기손익-공정가치금융자산(주4.5.13)	153,836,550		107,420,200
종속기업및관계기업투자(주14)	-		3,101,727,895
투자부동산(주15)	7,099,677,582		7,101,003,018
유형자산(주16,17)	19,787,846,998		20,176,159,164
무형자산(주18)	28,326,681		28,170,323
기타비유동채권(주4.5.10)	276,448,924		318,811,096
기타비유동자산(주11)	9,000,000		9,000,000
비유동리스채권(주12)	570,113,643		-
자산총계		106,796,736,396		97,640,789,935
부 채
유동부채		25,749,116,166		45,451,978,050
매입채무(주4,5,32,34)	1,728,940,880		1,747,308,249
단기차입금(주4,5,19,33,34)	12,000,000,000		8,000,000,000
유동성장기부채(주4,5,19,33,34)	-		8,933,240,000
유동성사채(주4,5,19,34)	8,211,938,596		20,210,568,989
파생상품부채(주4,5,9)	1,326,537,159		5,441,670,000
기타유동채무(주4,5,20,32,34)	1,551,915,113		661,603,591
기타유동부채(주21)	75,659,356		60,561,728
당기법인세부채(주29)	466,343,485		-
유동리스부채(주17,34)	387,781,577		397,025,493
비유동부채		2,571,737,133		1,478,059,452
순확정급여부채(주22)	455,178,389		591,263,442
기타비유동채무(주4,5,20,34)	3,000,000		3,000,000
비유동리스부채(주17,34)	794,272,019		883,796,010
이연법인세부채(주29)	1,319,286,725		-
부채총계		28,320,853,299		46,930,037,502
자 본
자본금(주23)	8,348,128,000		7,389,773,400
자본잉여금(주23)	78,853,809,429		60,020,273,392
기타자본(주23)	(13,506,144,220)		(145,286,775)
기타포괄손익누계액(주23)	-		-
이익잉여금(결손금)(주23)	4,780,089,888		(16,554,007,584)
자본총계		78,475,883,097		50,710,752,433
부채및자본총계		106,796,736,396		97,640,789,935

포 괄 손 익 계 산 서

제 30 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제 29 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
테라사이언스 주식회사	(단위 : 원)

과 목	제 30(당) 기		제 29(전) 기
Ⅰ.매출액(주24,32,35)		22,484,284,078		21,987,506,549
Ⅱ.매출원가(주25,32)		18,138,686,778		18,393,703,908
Ⅲ.매출총이익		4,345,597,300		3,593,802,641
Ⅳ.판매비및관리비(주25,26,32)		3,461,349,936		4,259,388,517
Ⅴ.영업이익(손실)		884,247,364		(665,585,876)
금융수익(주5,27)	2,984,694,375		3,588,756,453
금융비용(주5,27)	17,941,175,481		5,259,676,229
기타수익(주28,32)	38,421,127,499		648,036,596
기타비용(주28)	1,832,357,654		315,554,913
Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실)		22,516,536,103		(2,004,023,969)
Ⅶ.법인세비용(수익)(주29)		1,334,992,119		(499,616,377)
Ⅷ.당기순이익(손실)		21,181,543,984		(1,504,407,592)
Ⅸ.기타포괄손익		83,117,345		1,123,079,052
후속적으로 당기순이익으로 재분류되지 않는 항목:		83,117,345		1,123,079,052
순확정급여부채의 재측정요소	83,117,345		41,079,052
공정가치금융자산평가	-		1,082,000,000
Ⅹ.당기포괄이익(손실)		21,264,661,329		(381,328,540)
ⅩⅠ.주당순이익(주30)
기본주당순이익(손실)		286		(21)
희석주당이익(손실)		255		(21)

자 본 변 동 표

제 30 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제 29 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
테라사이언스 주식회사	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본 잉여금	자 본 조 정	기타포괄 손익누계액	이 익 잉여금	총 계
2021년 01월 01일 (전기초)	6,255,350,400	36,849,251,329	(12,726,750)	(1,000,000,000)	(15,172,679,044)	26,919,195,935
당기순손실	-	-	-	-	(1,504,407,592)	(1,504,407,592)
확정급여채무재측정요소	-	-	-	-	41,079,052	41,079,052
공정가치금융자산평가손익	-	-	-	1,082,000,000	-	1,082,000,000
공정가치금융자산의 처분	-	-	-	(82,000,000)	82,000,000	-
자기주식 취득	-	-	(132,560,025)	-	-	(132,560,025)
전환사채 전환	525,727,900	7,358,273,430	-	-	-	7,884,001,330
전환사채 발행	-	2,432,311,163	-	-	-	2,432,311,163
유상증자	608,695,100	13,380,437,470	-	-	-	13,989,132,570
2021년 12월 31일 (전기말)	7,389,773,400	60,020,273,392	(145,286,775)	-	(16,554,007,584)	50,710,752,433
2022년 01월 01일 (당기초)	7,389,773,400	60,020,273,392	(145,286,775)	-	(16,554,007,584)	50,710,752,433
당기순이익	-	-	-	-	21,181,543,984	21,181,543,984
확정급여채무재측정요소	-	-	-	-	83,117,345	83,117,345
토지재평가잉여금	-	-	-	-	69,436,143	69,436,143
자기주식 취득	-	-	(13,360,857,445)	-	-	(13,360,857,445)
전환사채 전환	958,354,600	16,692,361,937	-	-	-	17,650,716,537
전환사채 발행	-	2,141,174,100	-	-	-	2,141,174,100
2022년 12월 31일 (당기말)	8,348,128,000	78,853,809,429	(13,506,144,220)	-	4,780,089,888	78,475,883,097

현 금 흐 름 표

제 30 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제 29 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
테라사이언스 주식회사	(단위 : 원)

과 목	제 30(당) 기		제 29(전) 기
I. 영업활동현금흐름		2,416,657,469		(4,133,552,071)
영업에서 창출된 현금흐름(주31)	3,116,323,212		(3,410,168,138)
이자수취	370,810,066		10,116,317
이자지급	(1,004,250,479)		(735,941,471)
법인세환급(납부)	(66,225,330)		2,441,221
II. 투자활동현금흐름		27,506,760,100		(27,651,005,954)
1.투자활동으로 인한 현금유입액	53,301,960,278		8,048,200,475
미수금의 감소	639,142,555		6,700,000,000
단기대여금의 감소	1,807,200,000		57,200,475
보증금의 감소	181,292,750		169,000,000
장기대여금의 감소	3,600,000		-
당기손익-공정가치금융자산의 처분	4,865,098,342		-
기타포괄-공정가치금융자산 처분	-		1,082,000,000
정부보조금의 수령	180,000,001		40,000,000
리스채권의 회수	226,626,630		-
종속기업의 처분	45,399,000,000		-
2.투자활동으로 인한 현금유출액	25,795,200,178		35,699,206,429
미수금의 증가	-		21,000,000,000
단기대여금의 증가	3,300,000,000		1,802,500,000
보증금의 증가	110,700,000		305,886,353
당기손익-공정가치금융자산의 취득	16,339,936,172		12,171,035,666
유형자산의 취득	662,413,359		365,118,411
미지급금의 감소	36,528,619		46,353,500
무형자산의 취득	3,447,028		8,312,499
종속기업의 취득	5,260,175,000		-
관계기업의 취득	82,000,000		-
III. 재무활동현금흐름		(2,147,728,305)		26,048,042,090
1.재무활동으로 인한 현금유입액	18,770,635,000		34,744,132,570
단기차입금의 증가	-		8,000,000,000
만기전전환사채 재매각(사채의 발행)	18,770,635,000		12,755,000,000
유상증자	-		13,989,132,570
2.재무활동으로 인한 현금유출액	20,918,363,305		8,696,090,480
단기차입금의 상환	4,000,000,000		-
유동성장기부채의 상환	933,240,000		4,333,240,000
만기전전환사채 재매입	15,570,519,956		4,000,000,000
사채의 전환	22,282,292		13,968,837
리스부채의 상환	392,321,057		348,881,643
IV. 현금및현금성자산의순증가(감소)		27,775,689,264		(5,736,515,935)
V. 현금및현금성자산의 환율변동효과		(38,039,491)		883,076
VII. 기초현금및현금성자산		5,492,680,640		11,228,313,499
VIII. 기말현금및현금성자산		33,230,330,413		5,492,680,640

이익잉여금처분계산서
==================

제 30 기	2022년	01월	01일	부터	제 29 기	2021년	01월	01일	부터
제 30 기	2022년	12월	31일	까지	제 29 기	2021년	12월	31일	까지
처리예정일	2023년	3월	29일		처리확정일	2022년	3월	29일

(단위 : 천원)

구 분	당 기		전 기
Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금)		4,415,162		(16,918,936)
1. 전기이월미처분이익잉여금(결손금)	(16,918,936)		(15,537,607)
2. 당기순이익(손실)	21,181,544		(1,504,408)
3. 보험수리적이익(손실)	83,117		41,079
4. 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익	-		82,000
5. 토지재평가잉여금	69,436		-
Ⅱ. 이익잉여금처분액		-		-
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(결손금)		4,415,162		(16,918,936)

주석

제 30 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 29 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

테라사이언스 주식회사

1. 일반사항

테라사이언스 주식회사(이하 "회사")는 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매 등을 영위할 목적으로 1993년 10월 설립되었으며, 본사는 경남 창원시 성산구에 위치하고 있습니다. 회사는 2004년 1월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당기말 현재 자본금은 8,348,128천원입니다. 한편, 회사는 2000년 3월에 삼원금속주식회사에서 삼원테크주식회사로, 2020년 7월에 삼원테크주식회사에서 테라사이언스주식회사로 사명을 변경하였습니다.

당기말 현재 회사의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)
블루밍홀딩스(주)	9,155,571	10.97%
우미선	1,477,832	1.77%
권순백	2,748,129	3.29%
유재승	499,686	0.60%
이화수	97,725	0.12%
자기주식	6,156,875	7.38%
기 타	63,345,462	75.87%
합 계	83,481,280	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-	특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
-	순공정가치로 측정하는 매각예정자산
-	확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융수익 및 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

2.6 매출채권

2.8 유형자산

구 분	내 용 연 수
건물	30, 60년
구축물	20, 40년
건물부속설비	20, 40년
전기시설	20년
기계장치	10, 20년
시설장치	8, 20년
기타의유형자산	5년
사용권자산(*)	2년~5년

2.9 차입원가

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

구 분	추정내용연수	상 각 방 법
산업재산권, 소프트웨어	10년	정 액 법

2.12 투자부동산

2.14 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

(2) 제거

2.16 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.18 종업원급여

(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.20 수익인식

회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별

기업회계기준서 제1115호에 따르면 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다.

2) 변동대가

회사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될수 있습니다. 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에포함하여 수익을 인식합니다.

2.21 리스

(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3개월 ~ 3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
-	개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
-	잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
-	회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
-	리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-	가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
-	국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-	리스부채의 최초 측정금액
-	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
-	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
-	복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

2.22 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2023년 2월 22일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

2022년도 중 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	33,230,330	33,230,330	5,492,681	5,492,681
매출채권	4,488,136	4,488,136	4,610,350	4,610,350
파생상품자산	829,632	829,632	-	-
기타유동채권	2,358,600	2,358,600	15,991,108	15,991,108
유동리스채권	255,077	255,077	-	-
당기손익-공정가치금융자산(유동)	32,362,439	32,362,439	35,057,073	35,057,073
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	153,837	153,837	107,420	107,420
기타비유동채권	276,449	276,449	318,811	318,811
비유동리스채권	570,114	570,114	-	-
소 계	74,524,614	74,524,614	61,577,443	61,577,443
금융부채
매입채무	1,728,941	1,728,941	1,747,308	1,747,308
단기차입금	12,000,000	12,000,000	8,000,000	8,000,000
유동성장기부채	-	-	8,933,240	8,933,240
유동성사채	8,211,939	8,211,939	20,210,569	20,210,569
파생상품부채	1,326,537	1,326,537	5,441,670	5,441,670
기타유동채무	1,551,915	1,551,915	661,604	661,604
기타비유동채무	3,000	3,000	3,000	3,000
소 계	24,822,332	24,822,332	44,997,391	44,997,391

(2) 공정가치 추정

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말				전기말
구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3
금융자산
파생상품자산	829,632	-	829,632	-	-	-	-	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산	32,516,276	4,076,268	153,837	28,286,172	35,164,493	-	107,420	35,057,073
합 계	33,345,908	4,076,268	983,469	28,286,172	35,164,493	-	107,420	35,057,073
금융부채
파생금융부채	1,326,537	-	1,326,537	-	5,441,670	-	5,441,670	-
합 계	1,326,537	-	1,326,537	-	5,441,670	-	5,441,670	-

(4) 회사는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분		가치평가기법	투입변수
금융자산	전환증권	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율
	수익증권	시장접근법	해당사항 없음
	저축성보험	시장접근법	해당사항 없음
	지분증권	자산가치접근법, 현금흐름할인모형(DCF)	해당사항 없음
	파생금융자산	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율
금융부채	파생금융부채	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말
당기손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융자산	32,516,276	35,164,493
파생상품자산	829,632	-
상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산	33,230,330	5,492,681
매출채권	4,488,136	4,610,350
기타유동채권	2,358,600	15,991,108
기타비유동채권	276,449	318,811
유동리스채권	255,077	-
비유동리스채권	570,114	-
합계	74,524,614	61,577,443

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당기말	전기말
상각후원가금융부채
매입채무	1,728,941	1,747,308
단기차입금	12,000,000	8,000,000
유동성장기부채	-	8,933,240
유동성사채	8,211,939	20,210,569
기타유동채무	1,551,915	661,604
기타비유동채무	3,000	3,000
당기손익금융부채
파생상품부채	1,326,537	5,441,670
합계	24,822,332	44,997,391

(3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익(*)	467,644	46,949
외화환산이익(손실)(*)	(75,589)	(49,769)
외환차익(차손)	58,928	54,005
대손충당금환입(대손상각비)	(1,870)	(198,822)
대손충당금환입(기타의대손상각비)	(1,213,320)	(87,500)
당기손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	(14,315,457)	2,631,385
당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실)	191,396	-
파상상품자산평가이익(손실)	289,632	(1,063,170)
기타포괄손익-공정가치금융자산
평가이익(손실)	-	1,082,000
당기손익금융부채
파생상품부채평가이익(손실)	1,306,860	662,390
상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용(*)	(3,056,166)	(3,438,201)
외화환산이익(손실)	10,005	-
외환차익(차손)	(1,559)	-
사채상환이익(손실)	269,332	-

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익, 이자비용 및 외화환산손익은 제외되었습니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
보통예금	27,809,871	5,382,183
외화예금	5,420,459	110,497
합 계	33,230,330	5,492,680

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
보통예금	1,806,898	-

상기 보통예금은 종속기업 주식 양수도 계약 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다(주석33참조).

7. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	4,751,904	-	4,872,249	-
차감: 대손충당금	(263,768)	-	(261,898)	-
매출채권(순액)	4,488,136	-	4,610,351	-

(2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위 : 천원)

구 분	1~2개월	3~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과	합계
매출채권	3,816,046	645,060	16,112	10,918	-	4,488,136

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	1~2개월	3~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과	합계
매출채권	4,088,766	521,585	-	-	-	4,610,351

(3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위 : 천원)

구 분	연체 1~2개월	연체 3~6개월	연체 7~9개월	연체 10~12개월	연체 12개월 초과	합 계
매출채권	4,622	1,461	141	932	256,612	263,768

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	연체 1~2개월	연체 3~6개월	연체 7~9개월	연체 10~12개월	연체 12개월 초과	합 계
매출채권	6,014	1,411	35,000	-	219,473	261,898

(4) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기초금액	261,898	63,076
손상차손인식	1,870	198,822
회수	-	-
제각	-	-
기말금액	263,768	261,898

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상 품	209,046	(38,484)	170,562	2,404,068	(1,685,291)	718,777
제 품	3,450,905	(756,513)	2,694,392	2,863,171	(612,226)	2,250,945
재공품	537,738	(25,160)	512,578	723,117	(4,457)	718,660
원재료	1,618,034	(217,790)	1,400,244	1,561,357	(304,480)	1,256,877
부재료	646,878	(200,198)	446,680	744,533	(175,020)	569,513
미착품	-	-	-	9,695	-	9,695
합 계	6,462,601	(1,238,145)	5,224,456	8,305,941	(2,781,474)	5,524,467

9. 파생상품

회사는 전환사채에 포함된 파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 별도의 파생상품으로 인식하였습니다. 당기와 전기 중 파생상품자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기		전 기
구 분	자산	부채	자산	부채
기초금액	-	5,441,670	-	1,409,417
발행	540,000	3,417,560	532,800	5,780,414
평가손익	289,632	(1,306,860)	(280,800)	119,980
상환 및 전환	-	(6,225,833)	(252,000)	(1,868,141)
기말금액	829,632	1,326,537	-	5,441,670

회사가 발행한 전환사채는 최초 발행시점에 전환사채를 전환권과 사채요소로 분리하여 인식하였으며, 사채요소 중 중도상환청구권과 조기상환청구권은 각각 당기손익-공정가치금융자산과 당기손익-공정가치금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 원금가치는 상각후원가로 측정합니다.

10. 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
미수금(*)	1,435,831	-	15,331,663	-
차감: 대손충당금	(975,377)	-	(975,377)	-
미수금(순액)	460,455	-	14,356,286	-
대여금	5,653,160	31,100	4,160,360	34,700
차감: 대손충당금	(3,812,280)	-	(2,635,360)	-
대여금(순액)	1,840,880	31,100	1,525,000	34,700
미수수익	177,704	-	126,423	-
차감: 대손충당금	(140,338)	-	(103,938)	-
미수수익(순액)	37,366	-	22,485	-
보증금	19,900	245,349	87,337	284,111
합 계	2,358,600	276,449	15,991,108	318,811

(*) 회사는 2021년 1월 12일 씨엘에스코리아주식회사의 주식 및 경영권을 양수하는 계약을 체결하였으나 양도인의 귀책사유로 2021년 7월 21일 계약을 해제하였으며 해제합의금 중 미회수금액 14,000백만원을 미수금으로 분류하였으며 당기 중 전액 회수 하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기초금액	3,714,675	3,692,175
손상차손 인식(환입)	1,213,320	22,500
회수	-	-
제각	-	-
기말금액	4,927,995	3,714,675

11. 기타자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
선급급	2,487,850	-	2,509,666	-
차감: 대손충당금	(2,420,724)	-	(2,420,724)	-
선급금(순액)	67,126	-	88,942	-
선급비용	55,688	-	32,107	-
서화	-	9,000	-	9,000
합 계	122,815	9,000	121,049	9,000

(2) 당기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기초금액	2,420,724	2,355,724
손상차손 인식	-	65,000
제각	-	-
기타	-	-
기말금액	2,420,724	2,420,724

12. 리스채권

(1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
리스채권	255,077	570,114	-	-
차감: 손실충당금	-	-	-	-
합 계	255,077	570,114	-	-

(2) 당기 및 전기 중 리스채권의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
금융리스의 매출손익	33,659	-
금융리스순투자금융수익	-	-
합 계	33,659	-

(3) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
1년이내	287,348	-
1년 초과 2년 이내	287,348	-
2년 초과 3년 이내	287,348	-
3년 초과 4년 이내	23,946	-
4년 초과 5년 이내	-	-
5년초과	-	-
소계	885,990	-
차감: 미실현이자수익	(60,798)	-
리스순투자	825,192	-

회사의 리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 아니하며, 리스약정의 평균 내재이자율은 연 4.55%입니다.

13. 공정가치금융자산

(1) 당기손익-공정가치금융자산

1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
지분증권	30,803,237	-	35,057,073	-
전환증권	1,559,202	-	-	-
저축성보험	-	153,837	-	107,420
합 계	32,362,439	153,837	35,057,073	107,420

2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 목	당기말		전기말
구 분	종 목	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
지분증권	OncoPep. INC	30,123,000	24,327,839	30,123,000	32,757,073
지분증권	알파비전	2,300,000	2,300,000	2,300,000	2,300,000
지분증권	바이오엑스	1,000,000	99,131	-	-
지분증권	HLB	4,281,813	3,122,268	-	-
지분증권	HLB제약	1,319,098	954,000	-	-
지분증권	엠에스정밀	1,005	-	-	-
전환사채	매직마이크로	-	-	4,900,000	-
전환사채	소켓게이밍	4,500,000	1559202	-	-
저축성보험	방카보험	180,072	153,837	132,036	107,420
합 계		43,704,988	32,516,277	37,455,036	35,164,493

(*) OncoPep Inc에 대한 회사의 지분율은 20%를 초과하나, 다른 투자자와의 약정으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.

3) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기초금액	35,164,493	62,072
취득	16,339,936	12,171,036
처분	(4,673,702)	-
평가	(14,315,457)	2,631,385
대체	1,005	20,300,000
기말금액	32,516,275	35,164,493

14. 종속기업및관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
종속기업	1,050,000	-	9,992,905	3,101,728
관계기업	82,000	-	-	-
합 계	1,132,000	-	9,992,905	3,101,728

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	주요영업활동	소재지	당기말			전기말
회 사 명	주요영업활동	소재지	지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액
에스더블유티(주)	피팅사업 외	대한민국	100.0%	550,000	-	100.0%	550,000	-
(주)테라테크노스	음극제 제조 외	대한민국	0.0%	-	-	86.2%	9,442,905	3,101,728
소켓게이밍(주)	소프트웨어 개발 외	대한민국	100.0%	500,000	-	0.0%	-	-
합 계				1,050,000	-		9,992,905	3,101,728

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	주요영업활동	소재지	당기말			전기말
회 사 명	주요영업활동	소재지	지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액
(주)테라디펜스	레이더기기 도소매 외	대한민국	41.0%	82,000	-	-	-	-
합 계				82,000	-	-	-	-

(4) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기초금액	3,101,728	3,101,728
취득	5,342,175	-
처분	(7,861,903)	-
평가	(582,000)	-
대체	-	-
기말금액	-	3,101,728

15. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
토 지	7,072,101	-	7,072,101	7,072,101	-	7,072,101
건 물	53,018	(25,441)	27,577	53,018	(24,116)	28,902
합 계	7,125,119	(25,441)	7,099,678	7,125,119	(24,116)	7,101,003

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 기			전 기
구분	토지	건물	합계	토지	건물	합계
기초	7,072,101	28,902	7,101,003	7,072,101	30,228	7,102,328
취득	-	-	-	-	-	-
평가	-	-	-	-	-	-
감가상각	-	(1,325)	(1,325)	-	(1,325)	(1,325)
손상	-	-	-	-	-	-
기말	7,072,101	27,577	7,099,678	7,072,101	28,903	7,101,003

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
토 지	7,282,286	7,223,807
건 물	42,500	72,200
합 계	7,324,786	7,296,007

보고기간종료일 현재 현재 회사의 투자부동산의 공정가치는 회사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 (주)감정평가법인 삼일이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

(4) 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산(토지)에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)
- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 비금융자산의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말				전기말
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
반복적인 공정가치 측정치
투자부동산	-	-	7,324,786	7,324,786	-	-	7,296,007	7,296,007

16. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말				전기말
구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	10,508,940	-	-	10,508,940	10,508,940	-	-	10,508,940
건물	5,545,306	(1,055,250)	-	4,490,056	5,497,932	(879,463)	-	4,618,469
건물부속설비	1,591,879	(1,104,641)	-	487,238	1,591,879	(1,025,490)	-	566,389
구축물	223,356	(118,270)	-	105,086	223,356	(110,654)	-	112,702
기계장치	5,301,234	(2,216,580)	-	3,084,654	4,600,700	(1,960,839)	-	2,639,861
기타유형자산	2,051,680	(1,374,139)	(106,035)	571,506	1,882,982	(1,237,945)	(134,310)	510,727
사용권자산	492,271	(141,445)	-	350,826	1,674,713	(455,641)	-	1,219,072
건설중인자산	369,541	-	(180,000)	189,541	-	-	-	-
합 계	26,084,207	(6,010,325)	(286,035)	19,787,847	25,980,502	(5,670,031)	(134,310)	20,176,160

(주) 상기 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계
기초	10,508,940	4,618,469	566,389	112,703	2,639,860	510,726	1,219,072	-	20,176,159
취득	-	47,375	-	-	700,534	213,368	331,868	189,541	1,482,686
처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(31,338)	(988,478)	-	(1,019,816)
대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-
상각	-	(175,788)	(79,151)	(7,617)	(255,740)	(121,250)	(211,636)	-	(851,182)
손상	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기말	10,508,940	4,490,056	487,238	105,086	3,084,654	571,506	350,826	189,541	19,787,847

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계
기초	10,508,940	4,794,124	645,555	120,319	2,825,491	495,450	181,116	58,354	19,629,349
취득	-	-	-	-	71,750	333,943	1,419,282	-	1,824,975
처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(184,732)	(1,152)	-	(185,884)
대체	-	-	-	-	12,000	-	-	(58,354)	(46,354)
상각	-	(175,655)	(79,166)	(7,617)	(269,380)	(133,934)	(380,174)	-	(1,045,926)
손상	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기말	10,508,940	4,618,469	566,389	112,702	2,639,861	510,727	1,219,072	-	20,176,160

17. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
사용권자산
건물	142,158	1,084,780
차량운반구	208,668	134,292
합 계	350,826	1,219,072

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
리스부채
유동	387,782	397,025
비유동	794,272	883,796
합 계	1,182,054	1,280,821

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
사용권자산의 감가상각비
건물	139,990	285,755
차량운반구	71,646	94,419
합 계	211,636	380,174
리스부채 이자비용(금융원가)	47,644	47,385
단기리스료(관리비)	35,911	49,583
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비)	11,668	13,287

당기 중 리스의 총 현금유출은 487,544천원입니다.

(3) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기			전 기
구 분	건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계
기초금액	1,084,780	134,292	1,219,072	5,378	175,738	181,116
증 가	165,852	166,016	331,868	1,366,309	52,973	1,419,282
감 소	(968,484)	(19,994)	(988,478)	(1,152)	-	(1,152)
상 각	(139,990)	(71,646)	(211,636)	(285,755)	(94,419)	(380,174)
기말금액	142,158	208,668	350,826	1,084,780	134,292	1,219,072

18. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
회원권	1,500	1,500
상표권	21,869	21,052
소프트웨어	4,958	5,619
합 계	28,327	28,171

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기					전 기
구 분	회원권	상표권	전용실시권	소프트웨어	합계	회원권	상표권	전용실시권	소프트웨어	합계
기초금액	1,500	21,052	-	5,619	28,171	1,500	14,620	28,500	6,280	50,900
취 득	-	3,447	-	-	3,447	-	8,312	-	-	8,312
상 각	-	(2,630)	-	(661)	(3,291)	-	(1,880)	(3,000)	(661)	(5,541)
대 체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
손 상	-	-	-	-	-	-	-	(25,500)	-	(25,500)
기말금액	1,500	21,869	-	4,958	28,327	1,500	21,052	-	5,619	28,171

회사가 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 14,023천원(전기 : 79,292천원)입니다.

(3) 당기 및 전기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
제조원가	-	-
판매관리비	3,291	5,541
합 계	3,291	5,541

19. 사채 및 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금	12,000,000	-	8,000,000	-
장기차입금	-	-	8,933,240	-
전환사채	8,211,939	-	20,210,569	-
합 계	20,211,939	-	37,143,809	-

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당기말	전기말
운전자금대출	경남은행	5.63%	4,000,000	4,000,000
운전자금대출	경남은행	6.31%	1,000,000	-
시설자금대출	경남은행	6.20%	7,000,000	-
일반자금대출	참저축은행	5.50%	-	4,000,000
합 계			12,000,000	8,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당기말	전기말
시설자금대출	경남은행	6.12%	-	7,240,000
운전자금대출	경남은행	5.91%	-	333,240
운전자금대출	경남은행	6.17%	-	1,360,000
소계			-	8,933,240
유동성대체			-	(8,933,240)
차감계			-	-

(4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율/ 보장수익률(%)	당기말	전기말
제12회 전환사채	2020-05-25	2023-05-25	0/3	-	1,000,000
제13회 전환사채	2020-07-22	2023-07-22	0/3	-	300,000
제14회 전환사채	2021-01-08	2024-01-08	2/5	3,513,900	10,000,000
제15회 전환사채	2021-04-26	2024-04-26	0/2	1,000,000	13,700,000
제16회 전환사채	2022-08-08	2025-08-08	2/4	6,000,000	-
소계				10,513,900	25,000,000
가산 : 상환할증금				638,923	1,903,520
차감 : 할인발행차금				(2,940,884)	(6,692,951)
합계				8,211,939	20,210,569

(5) 보고기간종료일 현재 전환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.

구분	제12회	제13회	제14회	제15회	제16회
표면이자율	연0%	연0%	연2.0%	연0%	연2.0%
만기보장수익율	연3.0%	연3.0%	연5.0%	연2.0%	4.0%
원금상환방법	만기 일시상환
이자지급조건	-	-	매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급	-	매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급
전환가액(원)	1,658	1,658	1,465	1,804	1,766
전환청구기간	2021.05.25~2023.04.25	2021.07.22~2023.06.22	2022.01.08~2023.12.08	2022.04.26~2024.03.26	2023.08.08~2025.07.08
조기상환청구권	발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음.
매도청구권	-	-	사채발행일 11개월부터 1년6개월까지 사채의 70%를 발행회사에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능	2021년 05월 26일부터 2024년 03월 26일까지 사채 권면액 30억원을 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능	발행일 익일을 기산일로 하여 11개월이 경과하는 날부터 3개월 내에 행사 가능하며, 액면금액의 50%(30억원)를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도해 줄 것을 사채권자에게 청구 가능

회사는 발행한 전환권이 행사될 경우 전환될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 또한, 회사는 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채에 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였습니다.

20. 기타채무

보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
미지급금	1,111,824	-	238,799	-
미지급비용	335,091	-	317,804	-
임대보증금	105,000	3,000	105,000	3,000
합 계	1,551,915	3,000	661,603	3,000

21. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
선수금	27,857	-	12,175	-
예수금	47,803	-	36,976	-
계약부채	-	-	11,411	-
합 계	75,660	-	60,562	-

22. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	595,844	619,708
사외적립자산의 공정가치	(140,666)	(28,444)
합 계	455,178	591,264

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초	619,708	566,501
당기근무원가	159,293	200,724
이자원가	13,766	9,678
재측정요소:
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(108,913)	(29,277)
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	2,599	(23,799)
제도에서의 지급액:
- 퇴직금지급액	(90,609)	(101,818)
계열사전입액	-	(2,301)
기말	595,844	619,708

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 기	전 기
기초	28,444	36,507
기대수익	632	559
사용자의 기여금 납부액	111,343	-
재측정요소:
- 사외적립자산의 수익	247	(411)
제도에서의 지급액:
- 퇴직금 지급액	-	(8,211)
기타	-	-
기말	140,666	28,444

(4) 주요 보험수리적 가정

보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
할인율	5.148%	2.470%
기대임금상승률	4.320%	4.290%

(5) 민감도 분석

보고기간종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향
구 분	가정의 변경	상승	하락
할인율	1%	(31,563)	36,004
기대임금상승률	1%	36,473	(32,506)

(6) 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	비공시가격	구성비	비공시가격	구성비
정기예금 등	140,666	100%	28,444	100%
외국인만기출국예치금	-	0%	-	0%
합계	140,666	100%	28,444	100%

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.1429년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합계
81,561	226,481	192,153	2,531,606	3,031,801

23. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당기말	전기말
수권주식수	2,500,000,000	2,500,000,000
발행한주식수	83,481,280	73,897,734
1주당 액면금액(원)	100	100
보통주자본금	8,348,128	7,389,773

(2) 당기 및 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천주)

구 분	당 기	전 기
기초 발행주식수	73,898	62,554
유상증자	-	6,087
전환사채의 전환	9,584	5,257
기말 발행주식수	83,482	73,898

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	74,623,595	56,659,895
기타자본잉여금	2,106,117	861,233
자기주식처분이익	308,253	308,253
전환권대가	1,815,844	2,190,892
합 계	78,853,809	60,020,273

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
전환사채재매입대가	(7,818)	(7,818)
자기주식	(13,498,326)	(137,469)
합 계	(13,506,144)	(145,287)

(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금	274,928	274,928
임의적립금	90,000	90,000
미처분이익잉여금(결손금)	4,415,162	(16,918,936)
합 계	4,780,090	(16,554,008)

(6) 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서
==================

제 30 기	2022년	01월	01일	부터	제 29 기	2021년	01월	01일	부터
제 30 기	2022년	12월	31일	까지	제 29 기	2021년	12월	31일	까지
처리예정일	2023년	3월	29일		처리확정일	2022년	3월	29일

(단위 : 천원)

구 분	당 기		전 기
Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금)		4,415,162		(16,918,936)
1. 전기이월미처분이익잉여금(결손금)	(16,918,936)		(15,537,607)
2. 당기순이익(손실)	21,181,544		(1,504,408)
3. 보험수리적이익(손실)	83,117		41,079
4. 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익	-		82,000
5. 토지재평가잉여금	69,436		-
Ⅱ. 이익잉여금처분액		-		-
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(결손금)		4,415,162		(16,918,936)

24. 수익

(1) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
제품매출	20,516,410	19,900,042
상품매출	1,967,874	2,053,718
용역매출	-	33,746
합 계	22,484,284	21,987,506

(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적 시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
주요 지리적 시장
국내	8,782,608	8,334,662
해외	13,701,676	13,652,844
합 계	22,484,284	21,987,506
수익인식 시기	-	-
한 시점에 이행	22,484,284	21,953,761
기간에 걸쳐 이행	-	33,745
합 계	22,484,284	21,987,506

25. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
재고자산의 변동	1,648,266	(3,650,854)
원재료 및 부재료매입액	8,176,534	14,500,475
인건비	2,282,312	2,210,705
감가상각비와 기타상각비	847,028	1,231,513
운반비	144,691	349,133
외주가공비	5,866,450	4,011,448
기타비용	2,634,754	4,000,672
합 계(*)	21,600,035	22,653,092

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다.

26. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
임원급여	562,085	394,900
직원급여	784,727	835,182
잡급	5,400	8,146
퇴직급여	89,455	117,722
복리후생비	165,531	186,648
전력비	26,544	-
수도광열비	7,016	38,736
운반비	103,869	160,529
감가상각비	323,704	521,636
무형자산상각비	3,291	5,541
수선비	2,917	7,597
소모품비	21,738	29,793
세금과공과	104,765	113,656
지급임차료	45,190	82,862
보험료	33,038	85,737
여비교통비	104,951	53,191
통신비	11,888	17,282
차량유지비	27,660	25,053
교육훈련비	2,249	483
도서인쇄비	3,113	1,381
지급수수료	934,997	1,203,622
대손상각비	1,869	198,822
접대비	66,037	57,156
광고선전비	15,293	34,147
견본비	-	275
경상개발비	14,023	79,292
합 계	3,461,350	4,259,389

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
이자수익	467,644	46,949
파생상품평가이익	1,640,004	662,390
당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	2,634,073
당기손익-공정가치금융자산처분이익	191,404	-
외화환산이익	67,530	33,890
외환차익	348,780	211,454
사채상환이익	269,332	-
합 계	2,984,694	3,588,756

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
이자비용	3,103,810	3,485,586
당기손익-공정가치금융자산평가손실	14,315,457	2,688
당기손익-공정가치금융자산처분손실	8	-
외화환산손실	186,978	83,659
외환차손	291,411	157,449
파생상품평가손실	43,512	1,063,170
사채상환손실	-	467,125
합 계	17,941,176	5,259,677

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
수입임대료	71,438	81,596
종속기업투자주식처분이익	37,331,557	-
리스해지이익	69,713	41
보상및배상금수익	560,000	-
잡이익	388,419	566,400
잡이익	38,421,127	648,037

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기타의대손상각비	1,213,320	87,500
유형자산처분손실	31,338	184,732
리스해지손실	446	-
종속기업및관계기업투자손상차손	582,000	-
무형자산손상차손	-	25,500
잡손실	5,253	17,823
합 계	1,832,357	315,555

29. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기 및 전기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
당기법인세
당기손익에 대한 당기법인세	534,340	-
전기법인세의 조정사항	-	-
이연법인세
일시적차이의 증감	800,652	(499,617)
법인세비용(수익)	1,334,992	(499,617)

(2) 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익(손실)	22,516,536	(2,004,024)
적용세율로 계산된 법인세비용(수익)	4,931,638	(418,885)
법인세효과
- 세무상 과세되지 않는 수익	-	-
- 세무상 차감되지 않는 비용	100,362	427,780
- 과거에 미인식된 이월결손금의 사용	(4,190,756)	-
- 이연법인세 미인식액의 변동	982,731	(560,298)
- 세액공제	(268,992)	-
- 기타(세율차이 등)	(219,991)	51,788
당기조정항목	-	-
법인세추납액(환급액)	-	-
법인세비용	1,334,992	(499,617)
유효세율	5.93%	-

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기			전 기
구 분	반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후
보험수리적손익	106,561	(23,443)	83,117	52,665	(11,586)	41,079

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
이연법인세
전환권대가	(564,627)	(488,030)

(5) 미인식금액을 포함한 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	1,134,442	6,672,830
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	6,385,870	6,547,738
이연법인세부채
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	(1,592,538)	(1,663,176)
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	(878,490)	(2,141,832)
이연법인세자산(부채)순액	5,049,284	9,415,560

(6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
<당기>

구 분	차감할(가산할) 일시적 차이			이연법인세자산(부채)
구 분	기초	증(감)	기말	기초	기말
대손충당금	6,049,482	1,382,934	7,432,416	1,330,886	1,553,375
의제감가상각비	93,894	-	93,894	20,657	19,624
무형자산	29,594	(5,998)	23,596	6,511	4,932
사채상환할증금(전환사채)	1,903,520	(1,264,597)	638,923	418,774	133,535
파생상품부채(조기상환권)	5,441,670	(4,115,133)	1,326,537	1,197,167	277,246
퇴직급여충당금	619,708	(23,864)	595,844	136,336	124,531
연차수당	67,437	10,680	78,117	14,836	16,326
국고보조금	134,310	151,725	286,035	29,548	59,781
투자부동산조정	2,501,455	-	2,501,455	550,320	522,804
재고자산평가손실	2,781,475	(1,543,330)	1,238,145	611,925	258,772
종속기업(관계기업)손상차손	7,751,391	(6,619,391)	1,132,000	1,705,306	236,588
당기손익공정가치자산손상차손	5,375,319	6,330,650	11,705,969	1,182,570	2,446,548
대손금(외상매출금)	2,962,789	-	2,962,789	651,814	619,223
대손금(선급금)	4,783,727	-	4,783,727	1,052,420	999,799
리스부채	1,280,822	(98,768)	1,182,054	281,781	247,049
감가상각비	-	859	859	-	179
미수수익	(22,485)	(155,219)	(177,704)	(4,947)	(37,140)
토지재평가이익	(6,312,377)	-	(6,312,377)	(1,388,723)	(1,319,287)
전환권조정	(6,692,952)	3,752,067	(2,940,885)	(1,472,449)	(614,645)
당기손익공정가치자산평가이익	(3,020,165)	3,020,165	-	(664,436)	-
사용권자산	(1,219,072)	868,246	(350,826)	(268,196)	(73,323)
리스채권	-	(825,191)	(825,191)	-	(172,465)
리스해지이익	-	(65,816)	(65,816)	-	(13,756)
퇴직연금운용자산	(28,444)	(112,222)	(140,666)	(6,258)	(29,399)
파생상품자산(수의상환권)	-	(829,632)	(829,632)	-	(173,393)
일시상각충당금	-	(180,000)	(180,000)	-	(37,620)
이월결손금	18,316,899	(18,316,899)	-	4,029,718	-
소 계	42,797,997	(18,638,734)	24,159,263	9,415,560	5,049,284
미인식된 이연법인세자산(*1)				9,415,560	6,368,571
이연법인세자산(부채)				-	(1,319,287)

(*1) 미래의 과세소득이 불확실하여 이연법인세자산에 대한 실현가능성이 낮아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적 차이			이연법인세자산(부채)
구 분	기초	증(감)	기말	기초	기말
대손충당금	5,916,300	133,182	6,049,482	1,301,586	1,330,886
의제감가상각비	93,894	-	93,894	20,657	20,657
무형자산	4,549	25,045	29,594	1,001	6,511
사채상환할증금(전환사채)	594,000	1,309,520	1,903,520	130,680	418,774
파생상품(조기상환권)	1,409,417	4,032,253	5,441,670	310,072	1,197,167
퇴직급여충당금	566,501	53,207	619,708	124,630	136,336
연차수당	36,766	30,671	67,437	8,089	14,836
국고보조금	100,000	34,310	134,310	22,000	29,548
투자부동산조정	2,501,455	-	2,501,455	550,320	550,320
재고자산평가손실	1,826,006	955,469	2,781,475	401,721	611,925
관계기업투자주식손상차손	7,750,342	1,049	7,751,391	1,705,075	1,705,306
당기손익공정가치자산손상차손	5,372,631	2,688	5,375,319	1,181,979	1,182,570
대손금(외상매출금)	2,962,789	-	2,962,789	651,814	651,814
대손금(선급금)	4,783,727	-	4,783,727	1,052,420	1,052,420
기타포괄손익-공정가치금융자산	1,000,000	(1,000,000)	-	220,000	-
리스부채	186,077	1,094,745	1,280,822	40,937	281,781
미수수익	-	(22,485)	(22,485)	-	(4,947)
토지재평가이익	(6,312,377)	-	(6,312,377)	(1,388,723)	(1,388,723)
전환권조정	(2,451,914)	(4,241,038)	(6,692,952)	(539,421)	(1,472,449)
당기손익공정가치자산평가이익	(386,092)	(2,634,073)	(3,020,165)	(84,940)	(664,436)
사용권자산	(181,116)	(1,037,956)	(1,219,072)	(39,846)	(268,196)
퇴직보험예치금	(3,786)	3,786	-	(833)	-
퇴직연금운용자산	(32,721)	4,277	(28,444)	(7,199)	(6,258)
이월결손금	19,742,119	(1,425,220)	18,316,899	4,343,266	4,029,718
소 계	45,478,567	(2,680,570)	42,797,997	10,005,285	9,415,560
미인식 이연법인세자산				10,005,285	9,415,560
이연법인세자산(부채)				-	-

(7) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
차감할 일시적차이	30,471,640	24,481,098
세무상결손금	-	18,316,899
일시적차이 계	30,471,640	42,797,997
미사용세액공제	-	198,595

30. 주당손익

주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(손실)

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	21,181,543,984	(1,504,407,592)
가중평균유통보통주식수[주]	73,980,330	70,742,759
주당순이익(손실)	286	(21)

[주] 가중평균유통보통주식수의 계산
<당기>

(단위 : 주)

구분	일자	유통주식수	가중치	적수
전기이월	2022-01-01	73,897,734	365	26,972,672,910
전환권 행사	2022-01-03	180,940	363	65,681,220
전환권 행사	2022-04-26	5,171,495	250	1,292,873,750
전환권 행사	2022-04-29	603,136	247	148,974,592
전환권 행사	2022-05-24	263,852	222	58,575,144
전환권 행사	2022-05-30	791,556	216	170,976,096
전환권 행사	2022-06-02	527,704	213	112,400,952
전환권 행사	2022-06-20	791,556	195	154,353,420
전환권 행사	2022-11-14	614,332	48	29,487,936
전환권 행사	2022-12-12	638,975	20	12,779,500
자기주식	2022-01-01	(69,924)	365	(25,522,260)
자기주식	2022-02-08	(6,086,951)	327	(1,990,432,977)
합 계		77,324,405		27,002,820,283
해당회계연도 일수				365
가중평균유통보통주식수				73,980,330

<전기>

구분	일자	유통주식수	가중치	적수
전기이월	2021-01-01	62,553,504	365	22,832,028,960
전환권 행사	2021-01-05	251,256	361	90,703,416
유상증자	2021-01-22	6,086,951	344	2,093,911,144
전환권 행사	2021-05-25	1,326,899	221	293,244,679
전환권 행사	2021-05-26	180,939	220	39,806,580
전환권 행사	2021-05-27	331,723	219	72,647,337
전환권 행사	2021-06-25	422,195	190	80,217,050
전환권 행사	2021-07-22	663,448	163	108,142,024
전환권 행사	2021-08-02	120,627	152	18,335,304
전환권 행사	2021-08-09	965,018	145	139,927,610
전환권 행사	2021-09-07	452,352	116	52,472,832
전환권 행사	2021-12-13	120,627	19	2,291,913
전환권 행사	2021-12-21	422,195	11	4,644,145
자기주식	2021-01-01	(2,805)	365	(1,023,825)
자기주식	2021-09-30	(67,119)	93	(6,242,067)
합 계		73,827,810		25,821,107,102
해당회계연도 일수				365
가중평균유통보통주식수				70,742,759

(2) 희석주당이익(손실)

(단위 : 원)

구분	당기	전기
보통주 당기순이익(손실)	21,181,543,984	(1,504,407,592)
가산 : 전환사채 관련비용	356,800,244	-
희석주 당기순이익	21,538,344,228	(1,504,407,592)
가중평균유통보통주식수	73,980,330	70,742,759
가산 : 희석성잠재적보통주식수	10,456,229	-
조정된 가중평균주식수	84,436,558	70,742,759
희석주당이익(손실)	255	(21)

전기의 경우 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

31. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
당기순이익(손실)	21,181,544	(1,504,408)
당기순이익(손실)에 대한 조정
퇴직급여	172,428	209,843
이자비용	3,103,810	3,485,586
대손상각비	1,870	198,822
기타의대손상각비	1,213,320	87,500
재고자산폐기손실	1,783,099	274,009
재고자산평가손실(환입)	(1,543,330)	955,469
감가상각비	852,507	1,047,252
무형자산상각비	3,291	5,541
유형자산처분손실	31,338	184,732
파생상품평가손실	43,512	1,063,170
파생상품평가이익	(1,640,004)	(662,390)
무형자산손상차손	-	25,500
연차충당부채	78,117	54,596
외화환산손실	186,978	83,659
종속기업및관계기업투자손상차손	582,000	-
종속기업및관계기업투자처분이익	(37,331,557)	-
당기손익-공정가치금융자산평가손실	14,315,457	2,688
당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(2,634,073)
당기손익-공정가치금융자산처분이익	(191,404)	-
당기손익-공정가치금융자산처분손실	8	-
법인세비용(수익)	1,334,992	(499,616)
외화환산이익	(67,530)	(33,890)
사채상환이익	(269,332)	-
사채상환손실	-	467,125
리스해지이익	(69,713)	(41)
잡손실	-	390
이자수익	(467,644)	(46,949)
영업활동자산및부채의증감
매출채권의 감소(증가)	27,110	(1,930,256)
미수금의 감소(증가)	(104,472)	(109,519)
선급금의 감소(증가)	21,816	75,736
선급비용의 감소(증가)	(23,581)	3,385
재고자산의 감소(증가)	60,241	(4,486,277)
매입채무의 증가(감소)	(5,853)	407,566
미지급금의 증가(감소)	83,437	(89,538)
미지급비용의 증가(감소)	(59,276)	20,471
선수금의 증가(감소)	15,682	12,175
계약부채의 증가(감소)	(11,411)	11,411
예수금의 증가(감소)	10,827	3,770
사외적립자산의 감소(증가)	(111,343)	8,211
퇴직금의 지급	(90,609)	(101,818)
합 계	3,116,325	(3,410,168)

(2) 당기와 전기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당 기	전 기
건설중인자산의 본계정 대체	-	158,354
미수금의 자기주식 대체	13,360,857	-
사용권자산의 증감	331,868	1,419,282
장기차입금의 유동성 대체	-	8,933,240
리스부채의 유동성 대체	353,081	644,281
전환사채의 전환	14,215,444	8,670,728
기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가손실	-	1,082,000
유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	620,576	34,221
전환사채의 당기손익-공정가치금융자산 대체	-	18,000,000
전대리스채권의 증가	232,445	-

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름					기말금액
구 분	기초금액	현금흐름	상각	취득 및 해지	전환	환산손익	대체	기말금액
단기차입금	8,000,000	(4,000,000)	-	-	-	-	8,000,000	12,000,000
유동성장기부채	8,933,240	(933,240)	-	-	-	-	(8,000,000)	-
전환사채	20,210,569	3,200,115	2,101,113	-	(14,215,444)	-	(3,084,415)	8,211,938
리스부채	1,280,822	(392,321)	-	239,689	-	53,864	-	1,182,054
장기차입금	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	38,424,631	(2,125,446)	2,101,113	239,689	(14,215,444)	53,864	(3,084,415)	21,393,992

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름					기말금액
구 분	기초금액	현금흐름	상각	취득 및 해지	전환	환산손익	대체	기말금액
단기차입금	-	8,000,000	-	-	-	-	-	8,000,000
유동성장기부채	4,333,240	(4,333,240)	-	-	-	-	8,933,240	8,933,240
전환사채	5,042,086	8,755,000	2,696,150	-	(7,083,135)	-	10,800,468	20,210,569
리스부채(유동)	186,077	(348,882)	-	1,369,793	-	69,415	4,417	1,280,820
장기차입금	8,933,240	-	-	-	-	-	(8,933,240)	-
합 계	18,494,643	12,072,878	2,696,150	1,369,793	(7,083,135)	69,415	10,804,885	38,424,629

32. 특수관계자 거래

(1) 특수관계 현황

당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭
최대주주	블루밍홀딩스(주)
종속기업	에스더블유티(주), 소켓게이밍(주)
관계기업	테라디펜스(주)
기 타	스카이엔젤바이오(주), 주요경영진 등

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 천원)

특수관계자	매출	매입	외주가공비	임대료수익	이자수익
에스더블유티(주)	-	-	676,761	12,000	36,400
소켓게이밍(주)	-	-	-	700	-
(주)테라테크노스	-	-	-	-	36,076
테라디펜스(주)	-	-	-	-	35,342
합 계	-	-	676,761	12,700	107,818

(주)테라테크노스는 2022년 7월 1일자로 매각되어 특수관계자에서 제외되었으며, 상기 거래내역은 2022년 6월말까지의 거래 내역입니다.

<전기>

(단위 : 천원)

특수관계자	매출	매입	외주가공비	임대료수익	이자수익
에스더블유티(주)	-	-	821,134	12,000	-
(주)테라테크노스	-	-	-	-	22,485
소켓게이밍(주)	-	-	-	-	-
합 계	-	-	821,134	12,000	22,485

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당 기				전 기
특수관계자	자금 대여	자금 회수	현금 출자	전환사채 취득	자금 대여	자금 회수	현금 출자	전환사채 취득
블루밍홀딩스(주)	-	-	-	-	-	-	-	1,600,000
에스더블유티(주)	1,000,000	-	-	-	-	-	-	-
(주)테라테크노스	300,000	-	-	-	1,500,000	-	-	-
소켓게이밍(주)	-	-	470,000	4,500,000	-	-	-	-
테라디펜스(주)	2,000,000	-	82,000	-	-	-	-	-
주요경영진 등	-	10,800	-	-	-	47,800	-	-
합 계	3,300,000	10,800	552,000	4,500,000	1,500,000	47,800	-	1,600,000

(주)테라테크노스는 2022년 7월 1일자로 매각되어 특수관계자에서 제외되었으며, 상기 거래내역은 2022년 6월말까지의 거래 내역입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

특수관계자	채 권			채 무
특수관계자	미수금	대여금	미수수익	매입채무	미지급금	임대보증금
에스더블유티(주)	138,144	1,000,000	36,400	116,831	-	50,000
소켓게이밍(주)	-	-	-	-	-	-
테라디펜스(주)	-	2,000,000	35,342	-	-	-
주요경영진 등	-	48,900	-	-	-	-
합 계	138,144	3,048,900	71,742	116,831	-	50,000

당기말 현재 종속기업 에스더블유티(주)에 대한 대여금과 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 1,036,400천원입니다.

한편, 관계기업 테라디펜스(주)에 대한 대여금에 대하여 당기말 현재 8.85% 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 176,920천원입니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

특수관계자	채 권			채 무
특수관계자	미수금	대여금	미수수익	매입채무	미지급금	임대보증금
에스더블유티(주)	138,144	-	-	77,290	2,301	50,000
(주)테라테크노스	-	1,500,000	22,485	-	-	-
주요경영진 등	-	59,700	-	-	-	-
합 계	138,144	1,559,700	22,485	77,290	2,301	50,000

(5) 당기 및 전기 중 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
단기급여	396,193	242,040
퇴직급여	-	41,969
합 계	396,193	284,009

(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내역
제공자	보증금액	사채권	제공처	내용
권순백	6,000,000	16회차	수성자산운용(주) 외	전환사채

33. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 차입금액	담보권자
보통예금(*)	1,806,898	1,806,840	-	포스코홀딩스(주)
기계장치 및 전기시설	1,133,372	14,960,000	12,000,000	경남은행
토지 및 건물(본사)	14,951,753	14,960,000	12,000,000	경남은행
합 계	17,892,023	16,766,840	12,000,000

(*) 종속기업 주식 양수도 계약 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있으며, 2023년 2월 10일 담보 해제되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용
서울보증보험	915,363	인허가보증 외

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	약정종류	한도액	실행액
경남은행	기업시설_중장기일반자금대출	7,000,000	7,000,000
경남은행	기업운전_중장기일반자금대출	4,000,000	4,000,000
경남은행	기업운전_중장기일반자금대출	1,000,000	1,000,000
합 계		12,000,000	12,000,000

(4) 계류중인 소송사건

보고기간종료일 현재 회사가 피고(공동피소 포함)로 계류 중인 소송사건은 1건으로서, 소송가액은 총 1,087만 위안입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다.

34. 위험관리

(1) 금융위험관리

회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리
회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.
기대신용손실율은 보고기간종료일을 기준으로부터 각 60개월 동안의 매출과 관련된지불정보과 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

보고기간종료일 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분	정 상	3개월 초과연체	6개월 초과연체	9개월 초과연체	12개월 초과연체	합 계
기대 손실률	0.12%	0.23%	0.87%	0.00%	100.00%
매출채권 장부금액	3,820,668	646,521	16,253	11,850	256,612	4,751,904
손실충당금	4,622	1,461	141	932	256,612	263,768

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	정 상	3개월 초과연체	6개월 초과연체	9개월 초과연체	12개월 초과연체	합 계
기대 손실률	0.15%	0.27%	100.00%	0.00%	100.00%
매출채권 장부금액	4,094,780	522,996	35,000	-	219,473	4,872,249
손실충당금	6,014	1,411	35,000	-	219,473	261,898

2) 유동성위험관리
회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년이내	1년초과 5년이내
매입채무	1,728,941	1,728,941	-
단기차입금	12,000,000	12,696,574	-
유동성장기부채	-	-	-
유동성사채	8,211,939	10,283,101	-
기타유동채무	1,551,915	1,551,915	-
유동리스부채	387,782	430,127	-
기타비유동채무	3,000	-	3,000
비유동리스부채	794,272	-	831,019
합 계	24,677,849	26,690,658	834,019

3) 시장위험
① 외환위험관리
회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산
USD	643,644	110,497
JPY	4,648,316	-
EUR	128,500	-
매출채권
USD	1,262,563	2,236,495
JPY	1,519,421	1,041,692
EUR	45,376	103,642
미수금
USD	2,408	6,473
JPY	686	1,494
EUR	135	537
임차보증금
USD	127,997	115,923
리스채권
USD	825,191	-
매입채무
USD	299,976	386,647
JPY	-	5,831
미지급금
USD	38,872	36,363
리스부채
USD	834,492	1,014,696

보고기간종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	10%상승	10%하락	10%상승	10%하락
외화금융자산	920,424	(920,424)	361,675	(361,675)
외화금융부채	(117,334)	117,334	(144,354)	144,354
순효과	803,090	(803,090)	217,322	(217,322)

② 이자율위험관리
회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
단기차입금	12,000,000	4,000,000
유동성장기부채	-	8,933,240
합계	12,000,000	12,933,240

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	1%상승	1%하락	1%상승	1%하락
이자비용	120,000	(120,000)	129,332	(129,332)

(단위 : 천원)

구 분	세후이익에 대한 영항		자본에 대한 영항
구 분	1%상승	1%하락	1%상승	1%하락
지분증권(상장주식)	31,795	(31,795)	31,795	(31,795)
지분증권(비상장주식)	208,470	(208,470)	208,470	(208,470)
합계	240,265	(240,265)	240,265	(240,265)

(2) 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
총차입금 (a)	20,211,939	37,143,809
차감 : 현금및현금성자산 (b)	33,230,330	5,492,681
순부채 (c)=(a)-(b)	(13,018,392)	31,651,128
부채총계 (d)	28,320,853	46,930,038
자본총계 (e)	78,475,883	50,710,752
총자본 (f)=(c)+(e)	65,457,491	82,361,881
자본조달비율(%) ((c)/(f))	-19.89%	38.43%
부채비율(%) ((d)/(e))	36.09%	92.54%

35. 부문정보

회사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.

보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

구분	주요재화
피팅사업부	유압용 관이음쇠
바이오사업부	스마트이동형방역기, 마스크
신재생사업부	태양광발전, 풍력발전

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기		전기
구 분	매출액	영업이익	매출액	영업이익
피팅사업부	22,137,791	2,503,239	21,808,200	2,064,837
바이오사업부	346,493	(1,347,385)	145,561	(2,612,082)
신재생사업부	-	(271,606)	33,746	(118,341)
합 계	22,484,284	884,248	21,987,507	(665,586)

(2) 당기와 전기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
한국	8,782,608	8,334,662
일본	9,521,486	9,145,638
미국	3,502,208	3,993,841
유럽	408,808	342,634
기타	269,174	170,732
합 계	22,484,284	21,987,507

(3) 주요 고객에 대한 정보

회사의 단일 거래처로서 총매출액 중 10% 이상의 비중을 차지하는 고객 및 매출액은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기		전 기
구 분	금액	비율	금액	비율
고객A	4,383,345	19.50%	4,616,048	20.99%
고객B	3,532,111	15.71%	3,324,111	15.12%
고객C	3,155,714	14.04%	3,962,288	18.02%

36. 보고기간후 사건

(1) 최대주주 변경

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

" 해당사항 없음"

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
-	-	-

"해당사항없음"

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제31조(이사의 수) 회사의 이사는 3인 이상으로한다.	제31조(이사의 수)회사의 이사는 5인이하로한다.	경영 의사결정의 효율화
제44조(감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다.	제44조(감사의 선임ㆍ해임) ① (현행과 같음)	-
② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.	② (현행과 같음)	-
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.	③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.	관계법령 개정
(④항 신설)	④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.	관계법령 개정

※ 기타 참고사항

'해당사항없음"

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자 성명	생년월일	사외이사 후보자여부	감사위원회의 위원인 이사 분리선출 여부	최대주주와의 관계	추천인
권순백	65.09.17	부	부	최대주주의 대표이사	이사회
유재승	65.04.06	부	부	해당사항 없음	이사회
총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		당해법인과의 최근3년간 거래내역
후보자성명	주된직업	기간	내용	당해법인과의 최근3년간 거래내역
권순백	블루밍홀딩스(주) 대표이사	2018.11~현재	블루밍홀딩스(주) 대표이사	해당사항없음
권순백	블루밍홀딩스(주) 대표이사	2017.12~현재	테라사이언스(주)사내이사	해당사항없음
유재승	테라사이언스(주) 사내이사	2017.12~현재	테라사이언스(주) 사내이사	해당사항없음
유재승	테라사이언스(주) 사내이사	2019.04~현재	블리스케미칼(주) 대표이사	해당사항없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
"해당사항없음"

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

1. 권순백
다양한 활동경험과 전문적인 식견을 바탕으로 지난 6년간 사내이사로서 회사 경영에 적극 참여하며 성실히 직무를 수행하였음. 또한 테라사이언스(주)의 각종 사업현안에 효과적인 의사결정에 기여함은 물론 사업역량 향상 효과 및 지속성장을 위해 큰 역할을 할 것 으로 기대되어 후보자로 재 추천함.

2. 유재승
당사 Siox사업 본부장으로 재직하면서 다양한 경험 및 사업 전문성을 축적해왔으며 이를 기반으로 회사에 기여할 것으로 판단하여 사내이사 후보자로 추천

확인서

확인서(유재승)

확인서(권순백)

※ 기타 참고사항

"해당사항없음"

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명	생년월일	최대주주와의 관계	추천인
김남	62.06.17	해당사항 없음	이사회
-	-	-	-
총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		당해법인과의 최근3년간 거래내역
후보자성명	주된직업	기간	내용	당해법인과의 최근3년간 거래내역
김남	-	1997.01~2022.12.	PT. BS. Polymer대표이사	해당사항없음
-	-	-	-	-

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

경제 및 경영 분야에 대한 풍부한 전문지식 및 재무정보에 대한 충분한 경험을 두루 축적해 온 바, 당사의 다양한 경영의사결정 과정에서 전문적인 의견을 제시할 수 있을 것으로 기대됨.

또한, 후보자의 전문성과 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로
견제와 감시/감독의 역할을 수행하며 대안 제시를 통해 당사의 경쟁력 향상에 기여할
것으로 판단되어 감사 후보로 추천함

확인서

확인서(김남)

<권유시 감사후보자가 예정되지 아니한 경우>

선임 예정 감사의 수

0(명)

"해당사항없음"

※ 기타 참고사항

"해당사항없음"

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)	5( 2 )
보수총액 또는 최고한도액	700백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)	5( 2 )
실제 지급된 보수총액	383백만원
최고한도액	700백만원

※ 기타 참고사항

"해당사항없음"

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수	1
보수총액 또는 최고한도액	100백만원

(전 기)

감사의 수	1
실제 지급된 보수총액	13백만원
최고한도액	100백만원

※ 기타 참고사항

"해당사항없음"

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230316000973

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