리튬포어스 (073570) 공시 :: 분기보고서 (2024.03)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516002017

(제 27 기)

사업연도	2024년 01월 01일	부터
사업연도	2024년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 5월 16일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	(주)리튬포어스

대 표 이 사 :	전 웅, 변재석

본 점 소 재 지 :	서울특별시 성동구 아차산로17길 48, 1120호
	(전 화) 070-4327-2150
	(홈페이지) http://www.lithium-for-earth.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 그룹장 (성 명) 강희준
	(전 화) 02-2038-7969

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서명_24.05.16

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. (주)리튬포어스의 개요

(1) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
- 당사의 명칭은 "주식회사 리튬포어스"라고 표기하며, 영문으로는 "Lithium-for-earth Inc"라 표기합니다.

(2) 설립일자 및 존속기간
- 당사는 반도체 검사장비등 개발 및 제조 사업을 영위할 목적으로 1998년 5월 23일에 설립되었습니다. 또한 회사의 주식이 2004년 1월 2일에 코스닥시장 상장을 승인받아 2004년 1월 6일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.

(3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주소 : 서울특별시 성동구 아차산로17길 48, 1120호
전화번호 : 070-4327-2150
홈페이지 : http://www.lithium-for-earth.com

나. 연결대상 종속회사 개황
- 해당사항 없습니다.

다. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

라. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
코스닥시장 상장	2004년 01월 06일	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

3. 자본금 변동사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

4. 주식의 총수 등

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

5. 정관에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

- 주식회사 리튬포어스(이하 "당사")는 반도체 검사장비등 개발 및 제조 사업을 영위할목적으로 1998년 5월 23일에 설립되었습니다.

- 사업 다각화 과정에서 2019년 2월 컨텐츠 제품 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하는 ㈜위드모바일을 합병하였습니다. 2022년 11월 이차전지용 리튬 소재 제조 및 판매 등과 관련된 사업목적을 추가하였으며, 2023년 5월 사명을 리튬포어스로 변경하였습니다.

- 당사는 지적재산권(Intellectual Property Rights, 이하 “IP ")을 활용한 컨텐츠 제품 및 휴대폰액세서리의 제조, 판매를 계속 사업으로 영위하고 있습니다.

- 당사는 이차전지 제작에 필요한 탄산리튬 소재를 생산하는 신규사업을 추진 중에 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

- 공시서류 작성기준일 현재, 당사가 주력하고 있는 제품은 아래와 같습니다.

가. IP 사업
- 당사는 KAKAO FRIENDS 라이선스(테크 악세사리)를 기반으로 모바일 악세서리, 테크 액세서리 및 소형가전 등의 제품을 기획 및 디자인하여 생산하고 있습니다.

나. 브랜드
- 당사는 자체 브랜드로 2021년 BELUGA 라인과 2022년 CELIVE를 런칭했습니다.

BELUGA는 디즈니, 카카오프렌즈, 메르스데스벤츠 등 국내외 브랜드의 라이센스 및 OEM·ODM 전문 제조업체로써 우수한 품질과 디자인력을 인정 받아온 당사의 테크 악세서리 전문 브랜드입니다.
CELIVE는 합리적 가격대로 좋은 품질과 성능의 제품들을 제조하는 당사의 소형가전 전문 브랜드입니다.

다. 이차전지 소재 사업
- 당사는 폐배터리를 전처리한 블랙파우더를 공급받아 탄산리튬과 니켈, 코발트, 망간 등을 추출하는 공정을 통해 이차전지의 각종 소재를 생산할 예정입니다.

라. 주요제품 등의 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율
IP사업	제품	핸드폰악세사리	제조/가공	-	2,996	94
IP사업	상품	방향제 외	방향제 외	-	165	5
리튬사업	기타	음극제파우더	음극제파우더	-	20	1
기타	기타	기타	임대 외	-	3	0
합 계					3,184	100

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등에 관한 사항
- 국내에서 공급받는 원재료는 공급업체의 제작단가의 변동 등의 요인으로 인해 변동을 보입니다. 수입원자재의 매입가격은 연도별, 매입처별 단가의 차이가 크고 관세 및 환율의 영향 또한 중요변수로 작용하고 있습니다. 주요 원재료 구성 현황은 아래와 같습니다.

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원, %)

구분		매입액	비율
컨텐츠사업	원재료	1,337,994	100
리튬사업	원재료	0	0
합계		1,337,994	100

나. 생산실적

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	2024년 (제27기 1분기)	2023년 (제26기)	2022년 (제25기)
컨텐츠사업	핸드폰악세서리 외	본사	2,996	15,543	19,872
합계			2,996	15,543	19,872

다. 생산설비의 현황 등

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

구분	비품	금형	건설중인 자산	합계
기초	-	-	15,665,438	15,665,438
기말	-	-	15,931,905	15,931,905

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		2024년 (제27기 1분기)	2023년 (제26기)	2022년 (제25기)
컨텐츠사업	제품	핸드폰 악세서리	수 출	-	-	27
			내 수	2,996	15,543	19,845
			합 계	2,996	15,543	19,845
	상품	방향제 외	수 출	-	-	-
			내 수	165	71	316
			합 계	165	71	316
리튬사업	기타	음극제파우더	수 출	-	-	-
			내 수	20	-	-
			합 계	20	-	-
기타			수 출	-	-	7
			내 수	3	19	526
			합 계	3	19	534
합계			수 출	-	-	32
			내 수	3,184	15,633	20,687
			합 계	3,184	15,634	20,721

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리

- 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

1. 시장위험

(1) 외환위험
- 당사는 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 당사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

(2) 이자율위험
- 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.

- 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

(3) 가격위험
- 당사는 당기손익-공정가치금측정융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

- 당분기말 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 263,640천원(전분기: 4,204천원)입니다.

2. 신용위험

- 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.

- 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

3. 유동성 위험

- 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

- 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.

나. 자본관리

- 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

- 당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기	비 고
부채	9,445,371	40,205,008	(A)
자본	110,309,811	117,324,919	(B)
부채비율	8.56%	34.27%	(A/B)

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요 계약

계약 상대방	항 목	내 용
전 웅	계약 유형	특허기술 통상실시권 설정등록 계약서
	체결시기 및 기간	2023.03.31 ~ 2043.03.31
	목적 및 내용	리튬 고도 정제기술 특허의 통상실시권 취득
전 웅	계약 유형	특허기술 통상실시권 설정등록 계약서
	체결시기 및 기간	2023.03.31 ~ 2043.03.31
	목적 및 내용	폐전지로부터 리튬회수 특허의 통상실시권 취득
전 웅	계약 유형	특허기술 통상실시권 설정등록 계약서
	체결시기 및 기간	2023.03.31 ~ 2043.03.31
	목적 및 내용	염수로부터 리튬추출 특허의 통상실시권 취득
한국농어촌공사	계약 유형	용지매매계약서
	체결시기 및 기간	2023.04.12
	목적 및 내용	공장 설립을 위한 새만금 국가산단 토지 매입
주식회사 카카오	계약 유형	캐릭터 사용허락 계약서
	체결시기 및 기간	2024.04.01 ~ 2027.03.31
	목적 및 내용	카카오캐릭터를 사용하여 상품의 생산, 유통, 판매할 수 있는 권한 취득

7. 기타 참고사항

가. IP 사업

1. 업계의 현황

(1) 캐릭터 라이선싱 의미와 사업 구조

- 캐릭터 라이선싱이란 캐릭터 지적재산권(Intellectual Property, IP)을 제품화할 수 있도록 제3자에게 허가 또는 권리를 위임하는 것으로 권리를 부여받은 사용권자[라이선시(Licensee)]는 지적재산권 소유주[라이선서(Licensor)]에게 라이선스에 따른 사용비를 지급합니다.

- 라이선서는 라이선시에게 권리를 부여함으로써 금전적인 수익과 더불어 재산권의 가치를 향상시킬 수 있는 기회를 얻고, 추가적인 인지도를 창출하여 홍보 효과와 더불어 다른 라이선싱 기회를 만듦으로써 수익의 재창출 효과를 보게 됩니다. 이러한 캐릭터 라이선싱 사업에서 라이선시가 양질의 제품을 기획ㆍ생산하고, 유통처를 확보하며, 지속적으로 품질을 유지하는 것은 시장 점유율 증대를 위한 중요한 요소입니다.

[캐릭터 라이선싱 사업 프로세스]

라이센싱사업 프로세스

(2) 산업의 현황 및 전망

① 글로벌 캐릭터ㆍ라이선스시장 규모 및 전망

- 캐릭터 라이선스 시장은 라이선싱의 상품화를 통한 다양한 비즈니스 모델 발굴로 높은 수익율을 창출할 수 있는 분야로 각광받고 있습니다. 문화체육관광부가 발간한 '2023 해외 콘텐츠시장 분석 보고서'에 따르면 2022년 글로벌 캐릭터·라이선스 시장 규모는 약 314,161백만 달러(한화 약 414조 641억 원)로 추산됩니다.

- 2018년부터 2022년까지 글로벌 전체 콘텐츠 시장은 연평균 6.0%의 성장률을 기록했으나, 전반적인 세계시장의 경기 침체 영향으로 2022년부터 2027년에 이르는 기간 동안 4.5%의 다소 완만한 성장률을 보일 것으로 예상됩니다. 캐릭터·라이선스 시장은 긍정적인 성장을 보이고있지만, 2022년 이전 대비 시장 성장률이 유지되거나 하락할 것으로 전망됩니다.

② 국내 캐릭터 라이선싱 시장 현황

- 국내 캐릭터 IP 시장은 지난 수년간 꾸준히 성장해왔으며, 앞으로도 계속 성장세를 유지할것으로 예상됩니다.

[캐릭터개발 및 라이선스업 사업체 수 현황]

(개)	2020년	2021년	2022년	연평균 증감률(%)
업체 수	652	667	674	1.7

출처: 문화체육관광부_2022년 기준 콘텐츠산업조사

- 2020년 캐릭터산업(캐릭터 제작업과 캐릭터상품 유통업)의 전체 사업체 수는 2,700개로 2020년부터 2022년까지 연평균 8.3% 증가하였습니다. 이 중 캐릭터 제작업에 속하는 캐릭터 개발 및 라이선스업은 2022년 674개로 21.3%를 차지하고 연평균 1.7%로 증가하는 추세에 있습니다.

[캐릭터개발 및 라이선스업 매출액 현황]

(백만원)	2020년	2021년	2022년	연평균 증감율(%)
매출액	1,046,047	1,415,318	1,596,047	23.5

출처: 문화체육관광부_2022년 기준 콘텐츠산업조사

- 2022년 캐릭터개발 및 라이선스업의 매출액은 1조 5960억원으로 2020년부터 2022년까지 연평균 12.8% 증가하며 성장세를 유지하고 있습니다. 이중 캐릭터산업(캐릭터 제작업과 캐릭터상품 유통업) 매출액에 속하는 캐릭터개발 및 라이선스업의 매출액은 약 29.7% 비중을 차지합니다.

2. 회사의 현황

(1) 컨텐츠 사업부문 영업의 개황 및 시장요건

- 스마트폰 시장의 성장으로 전 세계적으로 모바일 액세서리에 대한 시장 수요가 급증하면서 시장 규모 역시 커졌습니다. 모바일 액세서리 시장은 북미, 중남미, 서유럽, 동유럽, 일본을 제외한 아시아 태평양 지역 (APEJ), 일본 및 기타 주요 지역에서 2015년부터 2025년 사이에 6.9 %의 연평균 성장을 기록할 것으로 예상됩니다.

- 시장의 규모는 2025년 말까지 1,217억달러, 이 중 아시아 태평양 지역 (APEJ), 북미 및 서유럽은 총 79.6%의 시장 점유율을 차지할 것으로 예상하고 있습니다. 또한 중남미 및 중동시장은 각각 7.3 %와 5.7 %의 연평균 성장률을 기록할 수 있는 고성장 지역으로 추정됩니다. 전 세계적으로 시장에서 관찰되는 주요 추세로는 경쟁 기업간의 합병 및 인수 ,제품 포트폴리오의 다변화 및 신제품 개발 등이 있습니다.

- 글로벌 모바일 액세서리 시장은 크게 보호 케이스, 헤드폰/이어폰, 충전기, 메모리 카드, 보조배터리, 휴대용 스피커 및 기타 제품으로 세분화되어 있습니다. 또한 시장은 가격대별로 프리미엄, 중가, 저가의 시장으로 구분되며, 유통 채널을 기반으로 다중 브랜드 매장, 단일 브랜드 매장 및 온라인 플랫폼을 통한 판매로 분류할 수 있습니다.

(2) 컨텐츠 사업부문 시장의 경쟁요소 및 회사의 경쟁력
- 당사는 카카오프랜즈, 펭수, 디즈니, 마블 등의 아이피(Intellectual Property right, 지적재산권)를 바탕으로 모바일 관련 주변기기 시장의 성장을 주도해 왔습니다.

- 현재 당사 컨텐츠 사업부의 특성 및 강점은 다음과 같습니다.

① 주문 위탁 생산

- 당사는 트렌드에 따른 제품수명주기가 짧고 소비자별 다양한 소비성향을 보이는 액세서리 시장에서, 다양한 아이피를 이용하여 다품종 소량생산 및 위탁 생산(outsourcing)을 통해 재고 부담을 최소화하고, 생산 및 배송의 리드타임을 단축시켜, 능동적으로 대응 가능한 탄력적인 재고 및 생산관리를 하고 있습니다. 당사의 주요 프로세스는 기획, 디자인, 마케팅, 물류관리, 세일즈로 이루어져 있습니다.

② 시장에 자리잡은 아이피를 이용하여 안정적 매출유지

- 당사는 국내 및 아시아에서 인기를 끌고 있는 카카오프렌즈 아이피를 이용하여 모바일 관련 제품을 생산하고 있습니다. 더불어 당사의 위드모바일 브랜드 역시 시장에서의 점층적인 인지를 쌓아왔으며, 이를 적용하여 모바일 액세서리의 범위를 넘어서는 다양한 제품군들의 점진적인 매출 상승을 만들어 나가고 있습니다. 따라서 당사만의 품질 및 고유한 이미지를 창출하기 위하여 제품 디자인부터 외주 생산에 이르기까지,엄격한 내부 관리 프로세스를 가동하고 있으며, 다양한 매출처를 확보하여 신뢰도 및 브랜드 이미지를 부각시키고 있습니다.

③ 시스템 및 인프라
- 당사는 제품의 기획부터 디자인, 자체 금형 제작, 제품 생산, 소비자 판매까지 할 수 있는 인프라를 가진 업체입니다. 또한 타 업체와 달리 국가 인증 디자인 기업 부설 연구소를 운영 중에 있고, 카카오아이엑스㈜ 캐릭터 제품의 기획, 디자인, 생산에 최적화 되어 있는 인력을 갖추고 있습니다.

- 당사의 라이선서가 요구하는 사항들을 상품 별로 표현하는 디자인력, 디자인을 제품에 구현하는 생산력은 타 업체와 현저히 차별화되며, 다수의 디자인권, 상표권, 실용신안권을 보유하고 있습니다.

- 제품 기획부터 디자인, 설계, 자체 금형으로 생산하여 직접 판매까지 하고 있는 업체는 당사가 유일하고, 이러한 인프라 구축에는 상당한 시간과 비용 투자가 필요하므로 타 사업자의 시장 진입도 쉽지 않습니다.

나. 이차전지 소재 사업

1. 업계의 현황

(1) 이차전지 산업의 특성

- 이차전지 산업은 기술주도와 시장 선점을 위해 지속적인 연구개발이 필요한 기술집약 산업입니다. 소재부품이 생산원가 중 70% 이상으로 소재의 원가 비중이 높고 주요 원자재가 특정 국가에 편중되어 있어 안정적인 조달관리가 필요하며, 전기차, 노트북, 모바일기기 등 제품 및 수요자에 따라 맞춤형 설계가 필요한 수요자 중심 산업이라는 특징을 지니고 있습니다.

(2) 산업의 현황 및 전망
- 다양한 전자제품에 빠지지 않고 들어가는 이차전지는 2050 탄소중립의 대두로 친환경 에너지 사용이 강조되면서 탄소를 배출하지 않는 친환경 에너지를 구현할 수 있는 핵심 부품으로 주목받기 시작했습니다. 특히 전기차에 들어가는 이차전지는 자동차 시장에 전동화 바람이 불면서 중요한 전략 산업으로 자리잡았습니다. 2023년부터 광물 공급 과잉과 전기차 수요 둔화로 인해 이차전지 소재 시장도 주춤하고 있지만, 중장기적으로 전기차 시장과 함께 성장세가 지속될 것으로 예상되고 있습니다.

- 현재 세계 이차전지 시장은 넓은 내수 시장을 가진 중국과 글로벌 시장을 공략하고 있는 한국과 일본이 경쟁하는 구도로 형성되어 있으며, 이들 3개국이 세계 이차전지시장의 90% 이상을 점유하고 있습니다. 이차전지 제조경쟁력은 가격(생산단가)과 소재경쟁력은 중국이 앞서고, 제조경쟁력은 한국이, 원천기술과 품질경쟁력은 일본이 다소 우위에 있는 것으로 평가받고 있습니다.

- 시장조사기관 SNE리서치에 따르면 이차전지 시장 규모는 전 세계적으로 전기차 보급 확대에 힘입어 2023년 1,210억달러(160조원)에서 오는 2035년까지 6,160억달러(815조원) 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

[세계 전기차 배터리 시장 전망]

(단위 : 억달러, GWh, %)

구 분	2023년	2025년	2028년	2030년	2035년	연평균 증감률(%)
시장 규모 (억달러)	1,210	1,960	3,030	4,010	6,160	34.0
수요량 (GWh)	687	1,207	2,206	3,074	5,256	55.4

출처: SNE리서치 2023년

2. 회사의 현황

(1) 회사의 사업 추진현황

- 2022년 11월에 리튬기술 보유자인 전웅 박사가 합류하여, 2023년 3월에 불순물을 다량 함유한 염수로부터 리튬을 추출하는 기술, 리튬의 고도 정제기술, 폐 리튬 전지재료로부터 리튬의 친환경 회수 기술 등 총 3건의 특허 기술실시권을 취득하였습니다.

- 당사는 탄산리튬 제조 공장을 건설하기 위하여 2023년 4월 새만금 산업단지1공구 내 61,000㎡ 공장부지를 매입하여 2023년 7월 착공식을 개최하였고, 오는 2026년 하반기까지 완공할 계획입니다.

(2) 회사의 경쟁력

- 당사는 지속적인 투자를 통한 기술의 고도화와 관계 기업들과의 긴밀한 협업으로 생산의 최적화를 이루어내어 시장에서의 경쟁력을 확보해나갈 예정입니다.

- 미국의 인플레이션 감축법(IRA)과 유럽의 핵심원자재법(CRMA) 시행은 특정국에 대한 원자재 의존도를 낮추고 역내 공급망을 강화하는 것을 목적으로 합니다. 따라서 중국산 광물에 80% 이상 의존하고 있는 국내 배터리 기업들에게는 해당 법 시행 전후로 광물 조달처의 재편이 필수적입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

요약 재무제표

제 27 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 26 기말 2023.12.31 현재

제 25 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

구 분	제27기 1분기	제26기	제25기
구 분	(2024년 3월말)	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)
자 산
[유동자산]	47,473,398,802	45,671,115,398	24,777,933,283
현금및현금성자산	11,754,667,216	8,029,265,550	12,612,454,531
기타유동금융자산	83,000,000	83,000,000	83,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산	26,363,951,568	100,556,274	342,240,000
매출채권 및 기타채권	2,548,079,841	2,884,631,603	6,085,266,039
재고자산	6,180,371,258	6,047,337,419	5,150,090,158
기타유동자산	534,815,419	1,008,351,976	490,483,135
[비유동자산]	72,367,649,691	111,858,812,220	222,718,005,194
당기손익-공정가치측정 금융자산	51,382,025,655	91,323,508,975	207,585,407,749
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,753,011,094	2,753,011,094	4,250,455,600
관계기업투자자산	912,669,534	889,611,586	6,496,360,970
유형자산	16,565,660,189	16,383,932,565	2,125,316,776
무형자산	33,961,219	33,380,000	1,466,394,254
투자부동산			406,283,145
장기매출채권 및 기타채권	720,322,000	475,368,000	387,786,700
자 산 총 계	119,841,048,493	157,529,927,618	247,495,938,477
부 채
[유동부채]	3,649,125,013	34,564,216,753	34,092,881,399
[비유동부채]	5,796,245,986	5,640,791,479	27,471,943,089
부 채 총 계	9,445,370,999	40,205,008,232	61,564,824,488
자 본
[자본금]	17,985,459,000	14,433,562,500	13,832,279,500
[자본잉여금]	117,182,280,283	203,916,042,278	88,774,826,457
[기타자본]	(6,729,850,806)	(6,729,850,806)	(6,219,619,628)
[이익잉여금(결손금)]	(18,042,210,983)	(94,294,834,586)	89,543,627,660
자 본 총 계	110,395,677,494	117,324,919,386	185,931,113,989
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
구 분	(2024.01.01~ 2024.03.31)	(2023.01.01~ 2023.12.31)	(2022.01.01~ 2022.12.31)
매출액	3,183,768,951	15,633,542,239	20,721,222,981
영업이익(손실)	(1,626,209,509)	(6,808,746,053)	(3,749,508,769)
법인세비용차감전순이익(손실)	(18,042,210,983)	(215,391,930,430)	115,863,538,445
당기순이익(손실)	(18,042,210,983)	(182,829,935,436)	89,591,513,030
기본주당이익(손실)	(535)	(6,372)	4,957
희석주당이익(손실)	(535)	(6,372)	4,957

※ 요약 재무제표는 한국채택회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

- 해당사항 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

- 해당사항 없습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 27 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 26 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 27 기 1분기말	제 26 기말
자산
Ⅰ. 유동자산	47,473,398,802	45,671,115,398
현금및현금성자산	11,754,667,216	8,029,265,550
기타유동금융자산	83,000,000	83,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산	26,363,951,568	100,556,274
매출채권 및 기타채권	2,548,079,841	2,884,631,603
재고자산	6,180,371,258	6,047,337,419
기타유동자산	534,815,419	1,008,351,976
당기법인세자산	8,513,500	81,844,020
파생상품금융자산		27,436,128,556
Ⅱ. 비유동자산	72,367,649,691	111,858,812,220
당기손익-공정가치측정금융자산	51,382,025,655	91,323,508,975
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,753,011,094	2,753,011,094
관계기업투자자산	912,669,534	889,611,586
유형자산	16,565,660,189	16,383,932,565
무형자산	33,961,219	33,380,000
투자부동산
장기매출채권 및 기타채권	720,322,000	475,368,000
자산총계	119,841,048,493	157,529,927,618
부채
Ⅰ. 유동부채	3,649,125,013	34,564,216,753
매입채무 및 기타채무	1,225,869,573	4,075,955,538
전환사채	1,873,032,126	24,856,313,511
파생상품 금융부채	392,213,850	5,490,993,901
기타 유동부채	158,009,464	140,953,803
Ⅱ. 비유동부채	5,796,245,986	5,640,791,479
장기매입채무 및 기타채무	742,357,030	765,024,966
순확정급여부채	623,017,673	444,952,959
이연법인세부채	4,424,157,601	4,424,157,601
충당부채	6,713,682	6,655,953
부채총계	9,445,370,999	40,205,008,232
자본
Ⅰ. 자본금	17,985,459,000	14,433,562,500
Ⅱ. 자본잉여금	117,182,280,283	203,916,042,278
Ⅲ. 기타자본	(6,729,850,806)	(6,729,850,806)
Ⅳ. 이익잉여금	(18,042,210,983)	(94,294,834,586)
자본총계	110,395,677,494	117,324,919,386
자본과부채총계	119,841,048,493	157,529,927,618

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 27 기 1분기		제 26 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
Ⅰ. 매출액	3,183,768,951	3,183,768,951	4,492,436,811	4,492,436,811
Ⅱ. 매출원가	1,934,689,008	1,934,689,008	3,039,628,695	3,039,628,695
Ⅲ. 매출총이익	1,249,079,943	1,249,079,943	1,452,808,116	1,452,808,116
판매비와관리비	2,878,574,661	2,878,574,661	1,916,385,900	1,916,385,900
대손상각비	(3,285,209)	(3,285,209)	11,341,149	11,341,149
Ⅳ. 영업손실	(1,626,209,509)	(1,626,209,509)	(474,918,933)	(474,918,933)
기타수익	107,876,885	107,876,885	18,567	18,567
기타비용	26,424,306	26,424,306	44,996,052	44,996,052
금융수익	201,448,323	201,448,323	66,945,151,856	66,945,151,856
금융비용	16,721,960,324	16,721,960,324	1,060,545,468	1,060,545,468
Ⅴ. 관계기업지분법이익(손실)	23,057,948	23,057,948	(112,889,174)	(112,889,174)
Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)	(18,042,210,983)	(18,042,210,983)	65,251,820,796	65,251,820,796
법인세비용
Ⅶ.당기순이익(손실)	(18,042,210,983)	(18,042,210,983)	65,251,820,796	65,251,820,796
Ⅷ. 기타포괄손익	0	0	0	0
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:
확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0
기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	0	0	0	0
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:
지분법자본변동	0	0	0	0
Ⅸ. 총포괄이익(손실)	(18,042,210,983)	(18,042,210,983)	65,251,820,796	65,251,820,796
Ⅹ. 주당이익(손실)
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(535)	(535)	561	561
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(535)	(535)	561	561

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금(결손금)	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)	13,832,279,500	88,774,826,457	(6,219,619,628)	89,543,627,660	185,931,113,989
총포괄손익:
당기순이익				65,251,820,796	65,251,820,796
자본에 직접 인식된 주주와의 거래:
전환사채의전환	601,283,000	15,885,340,858			16,486,623,858
전환권대가		108,828,433,867			108,828,433,867
결손보전
2023.03.31 (기말자본)	14,433,562,500	213,488,601,182	(6,219,619,628)	154,795,448,456	376,497,992,510
2024.01.01 (기초자본)	14,433,562,500	203,916,042,278	(6,729,850,806)	(94,294,834,586)	117,324,919,386
총포괄손익:
당기순이익				(18,042,210,983)	(18,042,210,983)
자본에 직접 인식된 주주와의 거래:
전환사채의전환	3,551,896,500	99,905,734,703			103,457,631,203
전환권대가		(92,344,662,112)			(92,344,662,112)
결손보전		(94,294,834,586)		94,294,834,586
2024.03.31 (기말자본)	17,985,459,000	117,182,280,283	(6,729,850,806)	(18,042,210,983)	110,395,677,494

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 27 기 1분기	제 26 기 1분기
Ⅰ. 영업활동현금흐름	5,158,473,889	1,200,640,683
1. 영업에서 창출된 현금	5,053,451,394	1,088,494,168
(1)당기순이익(손실)	(18,042,210,983)	65,251,820,796
(2) 조정	16,645,197,775	(65,247,306,657)
퇴직급여	202,064,714	225,738,913
감가상각비	63,934,286	205,231,007
유형자산처분이익	1,156,835
무형자산상각비	14,901	39,421,704
대손상각비(환입)	(3,285,209)	11,341,149
재고자산평가손실(환입)	(13,866,568)
재고자산폐기손실	115,794
기타의 대손상각비	75,177	40,800,000
기타의 대손충당금환입	(100,000,000)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,317,264	108,506,522
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	6,227,584,801	10,780,000
관계기업지분법손실	(23,057,948)	112,889,174
파생상품평가이익		66,548,884,176
파생상품평가손실	9,955,395,219
외화환산손실	92,436	18,220
외화환산이익	867,548	3,858,357
이자수익	196,049,589	281,357,604
이자비용	538,521,408	1,049,079,835
(3) 순운전자본의 변동	6,450,464,602	1,083,980,029
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	7,454,819,001
매출채권의 감소(증가)	440,479,979	1,619,330,806
미수금의 감소(증가)	140,043,030	150,960,770
기타유동자산의 감소(증가)	473,536,557	(466,025,908)
재고자산의 감소(증가)	(119,283,065)	(100,873,925)
매입채무의 증가(감소)	(1,883,590,921)	(74,662,751)
미지급금의 증가(감소)	(65,699,757)	(83,988,388)
미지급비용의 증가(감소)	17,104,117	3,444,179
기타유동부채의 증가(감소)	17,055,661	59,795,246
퇴직금의 지급		(52,010,220)
사외적립자산의 감소(증가)	(24,000,000)	28,010,220
2. 이자의 수취	55,289,862	107,437,055
3. 이자의 지급	(23,597,887)	(29,180)
4. 배당금 수취
5. 법인세의 환급(납부)	73,330,520	4,738,640
Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(1,331,717,789)	(25,460,242,028)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액	5,046,000	13,452,240
보증금의 감소	5,046,000	1,600,000
유형자산의 처분		11,852,240
2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(1,336,763,789)	(25,473,694,268)
단기대여금의 증가		400,000,000
장기대여금의 증가	(250,000,000)
보증금의 증가		5,046,000
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가		25,000,000,000
유형자산의 취득	(1,086,167,669)	(67,997,568)
무형자산의 취득	(596,120)	(650,700)
Ⅲ. 재무활동 현금흐름	(102,129,546)	34,911,636,200
1. 재무활동으로 인한 현금유입액		35,000,000,000
전환사채의 발행		35,000,000,000
2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(102,129,546)	(88,363,800)
리스부채의 상환	102,129,546	88,363,800
임대보증금의 감소
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)	3,724,626,554	10,652,034,855
Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산 환율변동효과
Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	8,029,265,550	12,612,454,531
Ⅶ. 당기말의 현금및현금성자산	11,754,667,216	23,268,329,523

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

5. 재무제표 주석

제 27(당)기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지

제 26(전)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지

주식회사 리튬포어스(구, 주식회사 어반리튬)

1. 일반사항

주식회사 리튬포어스(구, 주식회사 어반리튬)(이하 "당사")는 1998년 5월 23일에 설립되어 휴대폰액세서리의 제조, 판매를 사업으로 영위하고 있으며, 탄산리튬의 제조,판매를 준비중에 있습니다. 본사는 서울특별시 성동구 아차산로17길 48에 위치하고 있습니다.

당사는 2004년 1월 6일에 코스닥시장에 신규로 등록하였으며, 설립 후 수차례의 유, 무상증자 및 무상감자를 통해 당기말 현재의 자본금은 14,433,563천원입니다. 당사는 2018년 6월 26일 임시주주총회에서 회사명을 주식회사 에이티테크놀러지에서 주식회사 피엠지파마사이언스로 변경하였으며, 2019년 1월 18일 임시주주총회에서 주식회사 피엠지파마사이언스에서 주식회사 더블유아이로 변경하였고, 2022년 11월 4일 임시주주총회에서 회사명을 주식회사 더블유아이에서 주식회사 어반리튬으로 변경하였습니다. 또한 2023년 5월 26일 임시주주총회에서 회사명을 주식회사 어반리튬에서 주식회사 리튬포어스로 변경하였습니다.

당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)
주식회사 리튬인사이트	7,398,273	20.57
㈜코럴핑크	1,220,000	3.39
㈜에버시버리	300,000	0.83
변재석	240,440	0.67
변희조	60,440	0.17
기타(개인 등)	26,751,765	74.37
합계	35,970,918	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원
가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성
되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하
고 있습니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정 내역을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항에 따라 주석 2에서 당사
의 중요한 회계정책 정보를 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항에 따라 주석 17에서 관련 금융부채의 장부금액과 관련 손
익을 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보
고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여
경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추
정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을
기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는
다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 당사의 위험관리와 기후 관련 약정과
의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간
과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한
경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 9: 관계기업투자자산 - 당사가 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는지
여부
- 주석 18: 리스 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부

2) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추
정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 16: 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
- 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
- 주석 28: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용

3) 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치
측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.
동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한
모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으
며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하
고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사
용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서
열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결
론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투
입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입
변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지
않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적
으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서
열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가
치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전
체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이
동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 17: 범주별 금융상품

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

5. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다.

6. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	거래처	당분기	전 기	사용제한내역
단기금융상품:
정기예금	국민은행	83,000	83,000	법인카드 관련
합 계		83,000	83,000

7. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액
<당분기>
상품	979,835	(20,300)	959,535
제품	4,720,514	(1,490,916)	3,229,599
원재료	3,954,123	(1,962,885)	1,991,238
합 계	9,654,472	(3,474,101)	6,180,371
<전 기>
상품	554,954	(20,300)	534,654
제품	4,998,228	(1,490,916)	3,507,312
원재료	3,982,123	(1,976,752)	2,005,371
합 계	9,535,305	(3,487,968)	6,047,337

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
매출원가:
재고자산평가손실	(13,867)	-
재고자산폐기손실	116	-
합 계	(13,751)	-

8. 공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득가액	공정가치	장부금액
<당분기>
케이에이치건설 주식회사	70,000	0.04	191,527	-	-
(주)플레이그램	179,886	0.14	440,175	104,874	104,874
㈜하이드로리튬	3,631,961	7.22	23,825,664	26,259,078	26,259,078
캐리스라이프프리아이피오사모투자합자회사(*2)	-	12.66	1,000,000	1,000,000	1,000,000
하이랜드이스포츠사모투자합자회사(*2)	-	19.05	2,000,000	2,000,000	2,000,000
브리티아이파트너스 제이스퀘어 블록체인 사모투자 합자회사(*2)	-	9.00	1,000,000	1,000,000	1,000,000
주식회사 브라스코퍼레이션 사모전환사채	-	-	1,000,000	-	-
부산벤처파트너스 주식회사 사모전환사채	-	-	1,490,000	338,797	338,797
(주)하이드로리튬 제1회 사모전환사채 (*1)	-	-	3,000,000	7,048,497	7,048,497
주식회사 리튬플러스 제3회 사모전환사채 (*1,3)	-	-	15,000,000	15,035,215	15,035,215
주식회사 리튬플러스 제4회 사모전환사채 (*1,3)	-	-	25,000,000	24,959,516	24,959,516
합 계			73,755,839	77,745,977	77,745,977
<전 기>
케이에이치건설 주식회사	70,000	0.04	191,527	-	-
(주)플레이그램	179,886	0.14	440,175	100,556	100,556
캐리스라이프프리아이피오사모투자합자회사(*2)	-	12.66	1,000,000	1,000,000	1,000,000
하이랜드이스포츠사모투자합자회사(*2)	-	19.05	2,000,000	2,000,000	2,000,000
브리티아이파트너스 제이스퀘어 블록체인 사모투자 합자회사(*2)	-	9.00	1,000,000	1,000,000	1,000,000
주식회사 브라스코퍼레이션 사모전환사채	-	-	1,000,000	-	-
부산벤처파트너스 주식회사 사모전환사채	-	-	1,490,000	338,797	338,797
(주)하이드로리튬 제1회 사모전환사채 (*1)	-	-	20,000,000	46,989,980	46,989,980
주식회사 리튬플러스 제3회 사모전환사채 (*1,3)	-	-	15,000,000	15,035,215	15,035,215
주식회사 리튬플러스 제4회 사모전환사채 (*1,3)	-	-	25,000,000	24,959,516	24,959,516
합 계			66,930,175	91,424,065	91,424,065

(*1)공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없고 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다.

(*2) 주식회사 리튬플러스가 발행한 전환사채에 투자하고 있으며, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득가액	공정가치	평가손익누계액	장부금액
<당분기>
(주)한국피엠지제약	635,006	9.98	2,332,748	2,617,954	(1,225,916)	2,617,954
(주)이기몹	2,000	1.28	2,400,000	135,057	(2,264,943)	135,057
합 계			4,732,748	2,753,011	(3,490,858)	2,753,011
<전 기>
(주)한국피엠지제약	635,006	9.98	2,332,748	2,617,954	285,206	2,617,954
(주)이기몹	2,000	1.28	2,400,000	135,057	(2,264,943)	135,057
합 계			4,732,748	2,753,011	(1,979,737)	2,753,011

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
구 분	지분증권	지분증권
기초잔액	(1,783,743)	(1,171,011)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-
당기이연법인세효과	-	-
세율변동효과	-	-
잉여금 직접대체	-	-
기말잔액	(1,783,743)	(1,171,011)

9. 관계기업투자자산

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	소재국	업종	결산월	당분기		전 기
회사명	소재국	업종	결산월	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
(주)루멘파트너스	대한민국	서비스	12월	37.50%	860,246	37.50%	786,943
(주)아바테라퓨틱스	대한민국	바이오	12월	39.09%	52,424	39.09%	102,669
(주)오로스스튜디오	대한민국	영화제작	12월	40.00%	-	40.00%	-
주식회사 리튬플러스(*1)	대한민국	제조	12월	-	-	-	-
합 계					912,670		889,612

(*1) 당사는 리튬플러스 3회차 및 4회차 전환사채와 관련된 잠재적의결권의 행사가능함으로 인해 유의적영향력을 보유하고 있으나 피투자기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근할 수 있게 하는 경우에 해당하지 않는다고 판단하여 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. (주석 8참조)

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	기초잔액	취득	지분법손익	손상차손	기타(*2)	기말잔액
<당분기>
(주)루멘파트너스(*1)	786,943	-	73,303	-	-	860,246
(주)아바테라퓨틱스(*1)	102,668	-	(50,245)	-	-	52,423
(주)오로스스튜디오(*1,2)	-	-	-	-	-	-
주식회사 리튬플러스(*1)	-	-	-	-	-	-
합 계	889,612	-	23,058	-	-	912,670
<전분기>
(주)루멘파트너스(*1)	1,965,198	-	(70,759)	-	-	1,894,439
(주)아바테라퓨틱스(*1)	4,531,163	-	(42,130)	-	-	4,489,032
(주)오로스스튜디오(*1,2)	-	-	-	-	-	-
합 계	6,496,361	-	(112,889)	-	-	6,383,472

(*1) 당사는 피투자기업이 외부감사인으로부터 감사를 받지 아니하여 피투자기업 대표이사의 날인이 된 보고기간종료일 현재의 재무제표를 사용하였습니다.
(*2) (주)오로스스튜디오는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 0이되어 지분법을 중지하였습니다. 이로 인하여 당기말 현재 인식되지 않은 누적손실액은 304,705천원(전기말 297,512천원)입니다.

10. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초잔액	취득	감가상각비	처분	기타증(감)	기말잔액
<당분기>
토지	-	-	-	-	-	-
건물	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-
<전분기>
토지	144,422	-	-	-	-	144,422
건물	261,861	-	(2,478)	-	-	259,383
합 계	406,283	-	(2,478)	-	-	403,805

11. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초잔액	취득	감가상각비	처분	손상차손(*1)	기타대체(*2)	기말잔액
<당분기>
공기구,비품	-	-	-	-	-	-	-
금형	-	-	-	-	-	-	-
건설중인자산	15,665,438	266,468	-	-	-	-	15,931,906
사용권자산	718,496	-	(63,934)	(20,806)	-	-	633,756
합 계	16,383,933	266,468	(63,934)	(20,806)	-	-	16,565,662
<전분기>
공기구,비품	170,101	-	(27,060)	-	-	-	143,041
금형	897,566	-	(98,303)	-	-	67,998	867,261
건설중인자산	52,628	56,145	-	-	-	(67,998)	40,776
사용권자산	1,005,021	-	(77,390)	-	-	-	927,632
합 계	2,125,317	56,145	(202,753)	-	-	-	1,978,709

(2) 당사는 새만금국가산업단지와 관련된 토지 및 설비투자와 관련한 약정을 체결하고 있습니다. (주석 32참고)

12. 무형자산

(1) 당분와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초잔액	취득	상각	처분/폐기	손상차손	기말잔액
<당분기>
산업재산권	-	596	(15)	-	-	581
기타의무형자산	33,380	-	-	-	-	33,380
합 계	33,380	596	(15)	-	-	33,961
<전분기>
산업재산권	39,312	651	(1,266)	-	-	38,697
소프트웨어	2,630	-	(656)	-	-	1,974
저작권	1,391,071	-	(37,500)	-	-	1,353,571
기타의무형자산	33,380	-	-	-	-	33,380
합 계	1,466,393	651	(39,422)	-	-	1,427,622

13. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전 기
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
매입채무	107,698	-	1,991,289	-
기타채무:
미지급금	646,445	-	1,531,698	-
미지급비용	99,989	-	82,885	-
리스부채	371,737	742,357	470,083	765,025
소 계	1,118,171	742,357	2,084,666	765,025
합 계	1,225,869	742,357	4,075,955	765,025

14. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회차	인수자	만기일	연이자율(%)	당분기	전 기
제16회차	제이에이치투자조합1호	2026.01.18	0.00	2,500,000	35,000,000
소 계				2,500,000	35,000,000
사채상환할증금				234,515	3,283,210
전환권조정				(861,483)	(13,426,896)
장부금액				1,873,032	24,856,314

당분기 중 제16회 무기명식 무보증 사모전환사채 액면금액 32,500,000천원이 전환되었습니다.

(2) 전환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.

- 제16회 무기명식 무보증 사모전환사채

구 분	내 용
인수자	제이에이치투자조합1호
최초발행일	2023.01.18
만기일	2026.01.18
발행시 액면금액	35,000,000천원
잔여 액면금액	2,500,000천원
발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)
이자지급조건	표면이율 0%
상환보장수익률	연 3.0%
전환가액의 조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 - 상기 조정된 전환가액이 보통주 액면가액 이하일 경우 액면가액으로 하며, 발행할 주식의 발행가액 합계액은 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음
조기상환청구권 (Put Option)	- 기간: 2024년 7월 18일 ~ 2025년 10월 18일(매 3개월 단위로 조기상환청구가 가능) - 방법: 각 사채권자는 조기상환지급일의 60일 전부터 30일 전까지 발행회사에게 조기상환을 청구하여야 함 - 지급액: 조기상환지급일까지 조기상환 수익률 연3.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환일에 지급.
매도청구권 (Call Option)	- 기간 : 2023년 1월 19일 ~ 2024년 1월 19일 - 방법 : 발행회사는 본 사채의 발행일 다음날로부터 1년이 되는날의 익일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음. 다만 최대주주 및 최대주주의 특수관계인이 매수인이 되는 경우, 사채발행 당시의 지분을 기준으로 제한됨
전환에 관한 사항	전환시 발행될 주식의 종류	보통주
	발행시 전환가격	4,575원
	당기말 현재 전환가격	4,575원
	전환청구기간	2024.01.18 ~ 2025.12.18

(3) 당분기말 현재 전환사채의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
연 도	급 액
2026년	2,500,000

15. 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전 기
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
내재파생상품금융부채(*)	392,214	-	5,490,994	-

(*) 파생상품금융부채는 당사가 발행한 전환사채로부터 분리한 조기상환권의 공정가치 392,214천원으로 구성되어 있습니다.

(2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말	최초 인식일
제14회 전환사채 전환권 및 조기상환권	-	-	2,048,527
제15회 전환사채 전환권 및 조기상환권	-	-	4,097,053
합 계	-	-	6,145,580

16. 충당부채

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초	6,656	-
증가(*)	58	-
감소	-	-
기말	6,714	-

(*) 복구충당부채 이자비용이 포함되어 있습니다.

17. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기손익 -공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	공정가치
<당분기>
공정가치측정금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	77,745,977	-	-	77,745,977	77,745,977
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,753,011	-	2,753,011	2,753,011
파생상품금융자산	-	-	-	-	-
상각후원가금융자산:
현금및현금성자산	-	-	11,754,667	11,754,667	(*)
매출채권 및 기타채권	-	-	3,268,402	3,268,402	(*)
기타금융자산	-	-	83,000	83,000	(*)
금융자산 합계	77,745,977	2,753,011	15,106,069	95,605,057	80,498,988
<전 기>
공정가치측정금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	91,424,065	-	-	91,424,065	91,424,065
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,753,011	-	2,753,011	2,753,011
파생상품금융자산	27,436,129	-	-	27,436,129	27,436,129
상각후원가금융자산:
현금및현금성자산	-	-	8,029,266	8,029,266	(*)
매출채권 및 기타채권	-	-	3,360,000	3,360,000	(*)
기타금융자산	-	-	83,000	83,000	(*)
금융자산 합계	118,860,194	2,753,011	11,472,265	133,085,470	121,613,205

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기손익 -공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채(*1)	합 계	공정가치
<당분기>
공정가치측정금융부채:
기타금융부채(파생상품금융부채)	392,214	-	392,214	392,214
상각후원가측정금융부채:
매입채무 및 기타채무	-	1,968,227	1,968,227	(*2)
전환사채	-	1,873,032	1,873,032	(*2)
합 계	392,214	3,841,259	4,233,473	392,214
<전 기>
공정가치측정금융부채:
기타금융부채(파생상품금융부채)	5,490,994	-	5,490,994	5,490,994
상각후원가측정금융부채:
매입채무 및 기타채무	-	4,840,981	4,840,981	(*2)
전환사채	-	24,856,314	24,856,314	(*2)
합 계	5,490,994	29,697,294	35,188,288	5,490,994

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.
(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
<당분기>
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	26,363,952	-	51,382,026	77,745,977
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,753,011	2,753,011
파생상품금융자산	-	-	-	-
합 계	26,363,952	-	54,135,037	80,498,988
금융부채:
기타금융부채(파생상품금융부채)	-	-	392,214	392,214
<전 기>
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	100,556	-	91,323,509	91,424,065
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,753,011	2,753,011
파생상품금융자산	-	-	27,436,129	27,436,129
합 계	100,556	-	121,512,649	121,613,205
금융부채:
기타금융부채(파생상품금융부채)	-	-	5,490,994	5,490,994

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

18. 리스

(1) 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1-1) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
사용권자산(*1)
부동산	23,205	40,657
차량운반구	610,550	677,838
합 계	633,755	718,495
리스부채(*2)
유동	371,737	470,083
비유동	742,357	765,025
합 계	1,114,094	1,235,108

(*1) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다.
(*2) 재무상태표의 매입채무및기타채무, 장기매입채무및기타채무에 포함되었습니다

1-2) 당분기 중 신규계약에 의하여 증가한 없습니다.

2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
사용권자산상각비:
부동산	17,452	52,442
차량운반구	46,483	24,948
소 계	63,934	77,390
사용권자산손상차손:
부동산	-	-
소 계	-	-
리스부채에 대한 이자비용	26,676	18,378
단기리스	20,280	640
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	3,264	3,305
비용 합계	114,154	99,713
사용권자산 관련 전대리스 수익	3,273	-

3) 당분기와 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
리스부채에서 발생한 금액	125,727	88,364
리스개시 전 지급한 리스료	-	-
단기리스	20,280	640
단기리스가 아닌 소액자산 리스	3,264	3,305
합 계	149,271	92,309

19. 종업원급여

(1) 확정급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인(IBK기업은행)에 의하여 수행되었습니다.

1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
확정급여채무의 현재가치	916,894	722,968
사외적립자산의 공정가치	(293,877)	(278,015)
순확정급여부채	623,018	444,953

2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
종업원급여에 포함된 총 비용:
당기근무원가	202,065	225,739
순이자비용	-	-
합 계	202,065	225,739
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:
확정급여제도 재측정요소의 세전기타포괄손익	-	-
법인세효과	-	-
합 계	-	-

3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
정기예금	293,877	278,015

4) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

① 재무적 가정

(단위: %)
구 분	당분기	전 기
할인율	5.13%	5.13
미래임금상승률	3.50%	3.50

② 인구통계적 가정

사망률과 퇴직률 모두 보험개발원에서 산출한 퇴직연금 생존사망률 및 표준퇴직률을사용하였으며 정년퇴직 연령은 60세를 적용하였습니다.

5) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	주요 가정의 변동	당분기	전 기
할인율	1.0% 증가	(36,537)	(36,537)
할인율	1.0% 감소	43,106	43,106
미래임금상승율	1.0% 증가	45,073	45,073
미래임금상승율	1.0% 감소	(38,641)	(38,641)

6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 232,307천원입니다.

당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합 계
급여지급액	58,475	64,308	217,198	3,490,552	3,830,532

확정급여채무의 가중평균만기는 9.45년입니다.

20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기
주식의 종류	보통주	보통주
수권주식수(주)	300,000,000	300,000,000
1주당 금액(원)	500	500
발행주식수(주)	35,970,918	28,867,125
보통주자본금(원)	17,985,459,000	14,433,562,500

(2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합 계
전분기초	27,664,559	13,832,280	88,774,826	102,607,106
전환사채 전환	1,202,566	601,283	15,885,341	16,486,624
전분기말	28,867,125	14,433,563	104,660,167	119,093,730
당분기초	28,867,125	14,433,563	104,467,945	118,901,507
전환사채 전환	7,103,793	3,551,897	99,905,735	103,457,631
결손보전	-	-	(94,294,835)	(94,294,835)
당분기말	35,970,918	17,985,460	110,078,845	128,064,303

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
주식발행초과금	110,078,845	104,467,944
전환권대가	7,103,436	99,448,098
합 계	117,182,280	203,916,042

21. 이익잉여금(결손금)

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
미처분이익잉여금 (미처리결손금)	(18,042,211)	(94,294,835)

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초금액	(94,294,835)	(89,543,627)
분기순이익(손실)	(18,042,211)	(65,251,821)
확정급여제도의 재측정요소	-	-
결손보전	94,294,835	-
분기말금액	(18,042,211)	(154,795,448)

22. 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
자기주식(*)	(55,072)	(55,072)
자기주식처분손실	(3,418,001)	(3,418,001)
기타포괄손익-공정가치금융측정자산평가이익	256,970	256,970
기타포괄손익-공정가치금융측정자산평가손실	(2,040,713)	(2,040,713)
기타자본조정	(1,617,768)	(1,617,768)
지분법자본변동	144,733	144,733
합 계	(6,729,851)	(6,729,851)

(*) 당사는 2015년과 2017년 무상감자시와 2022년 중 주식병합시 단주처리를 위하여 4,370주(총 취득금액 55백만원)의 자기주식을 취득하여 보유중이며, 향후 처분할 예정입니다.

(2) 주식선택권

당사는 상법 등 관계법령에 따라 당사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여할 수 있는 임직원 등에게 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 당기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없으며, 행사기간이 종료된 주식선택권은 기타자본조정으로 대체되었습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
고객과의 계약에서 생기는 수익	3,180,496	4,487,664
기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익	3,273	4,773
총 수익	3,183,769	4,492,437

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 고객에게 재화를 인도한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	모바일 액세서리	기타	합 계
<당분기>
수익인식시기:
한 시점에 인식	3,160,496	20,000	3,180,496
<전분기>
수익인식시기:
한 시점에 인식	4,487,165	499	4,487,664

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
급여	875,276	603,159
퇴직급여	176,578	186,628
복리후생비	153,165	68,981
여비교통비	59,291	117,501
접대비	62,879	24,061
통신비	3,308	2,683
수도광열비	17,442	5,657
세금과공과	132,481	11,593
감가상각비	63,934	106,928
지급임차료	23,544	27,837
보험료	23,778	2,578
차량유지비	38,629	11,562
운반비	119,093	111,111
교육훈련비	880	810
도서인쇄비	184	482
소모품비	29,695	22,823
지급수수료	601,532	268,917
보관료	43,725	43,248
광고선전비	73,989	49,355
무형자산상각비	-	38,156
대손상각비	(3,285)	11,341
판매수수료	197,962	203,867
판매촉진비	16,605	8,448
로열티	164,606	-
합 계	2,875,291	1,927,727

25. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
원재료비	1,324,127	2,545,291
상품의 매입	546,708	-
상품 및 제품의 변동	(153,056)	(23,333)
감가상각비, 무형자산상각비	63,949	244,653
종업원급여	1,177,202	1,002,300
광고선전비	73,989	49,355
지급수수료	655,112	325,370
기타	1,121,946	823,719
합 계(*)	4,809,977	4,967,356

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

26. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
사용권자산처분이익	1,157	-
기타의대손충당금환입	100,000	-
잡이익	6,720	19
합 계	107,877	19

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기타의대손상각비	75	40,800
기부금	-	4,196
잡손실	26,349	-
합 계	26,424	44,996

27. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
이자수익	196,050	281,358
외환차익	214	2,545
외화환산이익	868	3,858
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,317	108,507
파생상품평가이익	1	66,548,884
합 계	201,448	66,945,152

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
이자비용	538,521	1,049,080
외환차손	366	667
외화환산손실	92	18
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	6,227,585	10,780
파생상품평가손실	9,955,394	-
합 계	16,721,960	1,060,545

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계
<당분기>
이자수익	40,192	-	155,857	-	-	196,050
외환차익	-	-	214	-	-	214
외화환산이익	-	-	868	-	-	868
당기손익-공정가치금융자산평가이익	4,317	-	-	-	-	4,317
이자비용	-	-	-	-	(538,521)	(538,521)
외환차손	-	-	(366)	-	-	(366)
외화환산손실	-	-	(92)	-	-	(92)
당기손익-공정가치금융자산평가손실	(6,227,585)	-	-	-	-	(6,227,585)
파생상품평가손실	(9,955,395)	-	-	-	-	(9,955,395)
합 계	(16,138,471)	-	156,481	-	(538,521)	(16,520,510)
<전분기>
이자수익	107,437	-	173,921	-	-	281,358
외환차익	-	-	2,545	-	-	2,545
외화환산이익	3,858	-	-	-	-	3,858
당기손익-공정가치금융자산평가이익	108,507	-	-	-	-	108,507
파생상품평가이익	64,665,356	-	-	1,883,528	-	66,548,884
이자비용	-	-	-	-	(1,049,080)	(1,049,080)
외환차손	-	-	(667)	-	-	(667)
외화환산손실	(18)	-	-	-	-	(18)
당기손익-공정가치금융자산평가손실	(10,780)	-	-	-	-	(10,780)
합 계	64,874,360	-	175,799	1,883,528	(1,049,080)	65,884,607

28. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
당기 법인세부담액	-	-
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-
자본에 직접 반영된 법인세비용:	-	-
법인세비용	-	-

29. 주당손익

(1) 기본주당손익

1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구 분	당분기	전분기
당기순손익(A)	(18,042,210,983)	65,251,820,796
가중평균유통보통주식수(B)	33,717,115	116,366,809
기본주당손익(A/B)	(535)	561

2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	일자	유통주식수(주)	일수	적 수	가중평균유통 보통주식수(주)
<당분기>
전기이월	2024-01-01	28,862,755	91	2,626,510,705	28,862,755
전환사채 전환	2024-01-18	1,726,771	74	127,781,054	1,404,187
전환사채 전환	2024-01-19	3,147,528	73	229,769,544	2,524,940
전환사채 전환	2024-01-22	131,147	70	9,180,290	100,882
전환사채 전환	2024-01-23	185,790	69	12,819,510	140,874
전환사채 전환	2024-01-26	92,896	66	6,131,136	67,375
전환사채 전환	2024-02-14	267,758	47	12,584,626	138,293
전환사채 전환	2024-02-15	508,194	46	23,376,924	256,889
전환사채 전환	2024-02-16	147,540	45	6,639,300	72,959
전환사채 전환	2024-02-28	43,715	33	1,442,595	15,853
전환사채 전환	2024-02-29	65,573	32	2,098,336	23,059
전환사채 전환	2024-03-04	109,287	28	3,060,036	33,627
전환사채 전환	2024-03-18	21,857	14	305,998	3,363
전환사채 전환	2024-03-22	655,737	10	6,557,370	72,059
합 계		35,966,548		3,068,257,424	33,717,115
<전분기>
전기이월	2023-01-01	27,660,189	365	10,095,968,985	112,177,433
전환사채 전환	2023-02-20	722,122	315	227,468,430	2,527,427
전환사채 전환	2023-02-22	391,159	313	122,432,767	1,360,364
전환사채 전환	2023-03-03	89,285	304	27,142,640	301,585
합 계		28,773,470		10,445,870,182	116,065,224

(2) 당기와 전기에 잠재적 보통주의 희석화 효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

30. 부문별보고

(1) 영업부문별 정보

당사는 제공하는 재화에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 당사가 영위하고 있는 사업은 모바일액세서리와 리튬, 기타 입니다. 당분기와 전분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	모바일액세서리	리 튬	기 타(*1)	합 계
<당분기>
총매출액	3,163,769	20,000	-	3,183,769
내부매출액	-	-	-	-
순매출액	3,163,769	20,000	-	3,183,769
영업손실	(99,989)	(343,046)	(1,183,175)	(1,626,210)
자산총계	6,459,308	18,231,553	95,150,187	119,841,048
부채총계	1,372,857	303,516	7,768,998	9,445,371
<전분기>
총매출액	4,490,438	-	1,999	4,492,437
내부매출액	-	-	-	-
순매출액	4,490,438	-	1,999	4,492,437
영업손실	426,009	-	(900,928)	(474,919)
자산총계	8,955,114	-	439,768,956	448,724,070
부채총계	1,584,108	-	70,641,970	72,226,077

(*1) 신규사업 발굴/투자 및 자금조달 등의 업무를 담당하는 부서를 기타부문으로 구분하였습니다.

(2) 지역별정보

당사는 수익의 대부분이 국내에서 발생하므로 지역별 수익에 대한 정보는 생략하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

(단위: 천원)
구 분	매출액	의존도(%)
<당분기>
A사	1,721,023	54.06
B사	446,532	14.03
합계	2,167,555	68.09
<전분기>
A사	1,644,326	26.00
B사	938,750	20.90
C사	418,610	9.32
합 계	3,001,686	56.22

31. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	주식회사 리튬인사이트	주식회사 리튬인사이트
관계기업	(주)루멘파트너스	(주)루멘파트너스
	(주)아바테라퓨틱스	(주)아바테라퓨틱스
	(주)오로스스튜디오	(주)오로스스튜디오
	주식회사 리튬플러스	주식회사 리튬플러스
기타특수관계자	(주)하이드로리튬	(주)하이드로리튬
	(주)코럴핑크	(주)코럴핑크
	(주)네뷸라	(주)네뷸라
	(주)머큐리에프엠	(주)머큐리에프엠
	(주)에버시버리	(주)에버시버리
	주식회사 스토리몹	주식회사 스토리몹
	주식회사 블랭크페이지스튜디오	주식회사 블랭크페이지스튜디오
	주요경영진	주요경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명	매출	매입	이자수익
<당분기>
관계기업	(주)오로스스튜디오	3,273	-	-
관계기업	주식회사 리튬플러스		-	99,726
기타특수관계자	(주)하이드로리튬	-	-	25,781
기타특수관계자	주식회사 블랭크페이지스튜디오	-	-	3,441
합 계		3,273	-	128,948
<전분기>
관계기업	(주)오로스스튜디오	-	-	7,978
기타특수관계자	주식회사 리튬플러스	-	-	78,082
	(주)하이드로리튬	-	-	56,712
	주요경영진	-	-	567
합 계		-	-	143,339

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명	채권				채무
특수관계구분	회사명	매출채권	대여금	미수수익	당기손익- 공정가치측정 금융자산	매입채무
<당분기>
관계기업	(주)루멘파트너스	-	-	59,989	-	-
	(주)오로스스튜디오	4,691	1,000,000	49,516	-	-
	주식회사 리튬플러스	-	-	364,110	40,000,000	-
기타특수관계자	(주)하이드로리튬(*1)	-	-	34,658	3,000,000	-
	(주)코럴핑크	-	-	428	-	-
	주식회사 스토리몹	-	1,700,000	123,923	-	-
	주식회사 블랭크페이지스튜디오	-	300,000	12,376	-	-
합 계		4,691	3,000,000	645,000	43,000,000	-
<전 기>
관계기업	(주)루멘파트너스	-	-	59,989	-	-
	(주)오로스스튜디오	1,200	1,000,000	49,516	-	-
	주식회사 리튬플러스	-	-	264,384	40,000,000	-
기타특수관계자	(주)하이드로리튬	-	-	8,877	20,000,000	1,958,204
	(주)코럴핑크	-	-	428	-	-
	주식회사 스토리몹	-	1,700,000	123,923	-	-
	주식회사 블랭크페이지스튜디오	-	300,000	8,935	-	-
	주요경영진	-	-	4,442	-	-
합 계		1,200	3,000,000	520,494	60,000,000	1,958,204

(*1) 당분기 중 (주)하이드로리튬 제1회차 전환사채 17,000백만원에 대해서 전환권을 행사하였습니다

당기말 현재 특수관계자의 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며 설정된 대손충당금은 2,938,305천원(전기: 2,938,305천원)입니다.

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 전분기 중 관계기업 (주)오로스스튜디오에 300,000천원을 대여하였습니다. 또한, 당사와 상기 특수관계자간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 4.6% 등의 이자율을 적용하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
단기종업권급여	399,925	223,562
퇴직급여	60,244	12,654
합 계	460,169	236,215

32. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 당사 및 타인을 위해 제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(1-1) 제공한 담보자산

(단위: 천원)
회사명	담보제공자산	담보설정액	제공처	제공목적
주식회사 리튬포어스	정기예금	83,000	국민은행	법인카드 관련

(1-2) 한편, 당사는 차입금 및 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 241,699천원(전기: 241,699천원)의 지급보증 등을 제공받고 있습니다.

(2) 기타 약정사항

(2-1) 보고기간종료일 현재 당사는 주요경영진이 보유한 특허권에 대해 통상실시권 계약을 체결하였으며 내용은 다음과 같습니다.


구분	대상기술	계약체결일	계약기간	정액실시료/지급조건	경상실시료/지급조건(*1)
1	리튬염수로부터 리튬을 추출하는 방법	2023-03-31	계약체결일로부터 20년	1. 금액: 3,000백만원 2. 지급조건: 계약체결일로부터 7일 이내	제품매출의 5%를 매 분기마다 지급
2	인산리튬을 이용한 탄산리튬 제조방법	2023-03-31	계약체결일로부터 20년	1. 금액: 3,000백만원 2. 지급조건: 제품매출이 발생하여 그 수익금의 입금액이 정액실시료를 초과하는 시점의 7일 이내	제품매출의 5%를 매 분기마다 지급
3	Mn 함유 또는 LFP계 폐 리튬전지 재료로부터 리튬회수방법	2023-03-31	계약체결일로부터 20년	1. 금액: 3,000백만원 2. 지급조건: 제품매출이 발생하여 그 수익금의 입금액이 정액실시료를 초과하는 시점의 7일 이내	제품매출의 5%를 매 분기마다 지급

(*2) 당분기 중 제품매출이 발생하지 않아 지급한 경상실시료는 없습니다.

(2-2) 보고기간종료일 현재 당사는 금융기관과 체결한 대출한도약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관	약정유형	약정한도액	실행금액
상상인증권	종합담보대출	2,000,000	-
케이프투자증권	예탁증권담보대출	500,000	-

(3) 새만금 국가산업단지 입주계약
당사는 2023년 3월 중 새만금개발청과 새만금국가산업단지 입주계약을 체결하였으며, 당기 중 관련 지출내역은 보고기간말 현재 건설중인자산(15,904백만원)으로 계상되어 있습니다. 당사가 제출한 사업계획상의 일정이 정당한 사유없이 지연될 경우 입주계약이 해지 될 수 있으며, 입주계약이 해지되는 경우 토지에 대한 복구의무가 발생됩니다. 당사가 제출한 사업계획서 상의 준공 예정일은 2026년 6월 입니다.

33. 현금흐름표

(1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다.

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초잔액	재무현금흐름	비현금 거래			기말잔액
구 분	기초잔액	재무현금흐름	상각	대체(*2)	기타(*3)	기말잔액
<당분기>
전환사채(*1)	24,856,314	-	511,788	(32,500,000)	9,004,930	1,873,032
리스부채(*1)	1,235,108	(102,130)	26,676	-	(45,560)	1,114,094
합 계	26,091,422	(102,130)	538,464	(32,500,000)	8,959,370	2,987,126

(*1) 유동성 대체액을 포함하고 있습니다.
(*2) 대체거래는 전환사채의 전환청구로 인한 감소액을 포함하고 있습니다.
(*3) 당기와 전기의 기타거래는 전환사채의 발행, 조기상환 및 전환에 따른 전환권조정 및 상환할증금의 변동액과 신규리스에 따른 리스부채 인식액, 중도해지 및 계약사항 변경에 따른 리스부채 감소액 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
사용권자산과 리스부채의 제거	21,963	-
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득(*)	35,311,740	-
유형자산 취득 미지급금의 증감	(819,700)	-
리스부채의 유동성 대체	10,373	78,138
전환사채의 전환	103,457,631	5,979,971
결손보전	94,294,836	-

(*) 당분기 중 당사가 보유 중인 하이드로리튬 제1회차 전환사채의 전환권을 일부 행사하여 지분증권을 취득하였습니다.

34. 위험관리

(1) 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

1) 시장위험

가. 외환위험

당사는 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 당사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

나. 이자율위험

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.

당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

다. 가격위험

당사는 당기손익-공정가치금측정융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

당분기말 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 263,640천원(전분기: 4,204천원)입니다.

2) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.

당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

3) 유동성 위험

유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기	비 고
부채	9,445,371	40,205,008	(A)
자본	110,309,811	117,324,919	(B)
부채비율	8.56%	34.27%	(A/B)

35. 보고기간종료일 후 발생사건

(1) 경영권 분쟁의 발생

당사의 최대주주 (주)리튬인사이트가 2024년 4월 23일 서울동부지방법원에 경영진선임을 위한 임시주주총회 소집허가 신청을 하였습니다. 당사는 법적인 절차에 따라 대응할 예정입니다.

36. 신규사업의 불확실성

당사가 새만금공장 건설과 관련하여 예상하고 있는 총사업비의 규모는 약 2천억 입니다. 당사는 새만금공장 사업비 중 약 1500억을 외부조달을 통해 조달할 계획이며, 향후 3년(2024년 약 300억, 2025년 약 800억, 2026년 약 400억)에 걸쳐 외부차입 또는 전환사채 발행 등을 통하여 조달 할 계획입니다.
자금조달이 계획대로 되지않을 경우 새만금공장 건설 및 리튬사업이 예정대로 진행되지 않을 수 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2022.09.22	전환권행사	보통주	258,620	100	1,160	15CB
2022.09.23	전환권행사	보통주	517,240	100	1,160	15CB
2022.10.04	전환권행사	보통주	258,620	100	1,160	15CB
2022.10.06	전환권행사	보통주	258,620	100	1,160	15CB
2022.10.07	유상증자(제3자배정)	보통주	597,014	100	1,675	-
2022.10.11	전환권행사	보통주	517,241	100	1,160	15CB
2022.10.28	전환권행사	보통주	258,620	100	1,160	15CB
2022.10.31	전환권행사	보통주	258,620	100	1,160	15CB
2022.10.31	유상증자(제3자배정)	보통주	50,000,000	100	811	-
2022.11.24	전환권행사	보통주	241,676	500	4,055	15CB
2022.11.25	전환권행사	보통주	241,676	500	4,055	15CB
2022.11.25	전환권행사	보통주	178,570	500	5,600	14CB
2022.11.30	전환권행사	보통주	236,744	500	4,055	15CB
2023.02.20	전환권행사	보통주	357,142	500	5,600	14CB
2023.02.20	전환권행사	보통주	364,980	500	4,055	15CB
2023.02.22	전환권행사	보통주	267,855	500	5,600	14CB
2023.02.22	전환권행사	보통주	123,304	500	4,055	15CB
2023.03.03	전환권행사	보통주	89,285	500	5,600	14CB
2024.01.18	전환권행사	보통주	1,726,771	500	4,575	16CB
2024.01.19	전환권행사	보통주	3,147,528	500	4,575	16CB
2024.01.22	전환권행사	보통주	131,147	500	4,575	16CB
2024.01.23	전환권행사	보통주	185,790	500	4,575	16CB
2024.01.26	전환권행사	보통주	92,896	500	4,575	16CB
2024.02.14	전환권행사	보통주	267,758	500	4,575	16CB
2024.02.15	전환권행사	보통주	508,194	500	4,575	16CB
2024.02.16	전환권행사	보통주	147,540	500	4,575	16CB
2024.02.28	전환권행사	보통주	43,715	500	4,575	16CB
2024.02.29	전환권행사	보통주	65,573	500	4,575	16CB
2024.03.04	전환권행사	보통주	109,287	500	4,575	16CB
2024.03.18	전환권행사	보통주	21,857	500	4,575	16CB
2024.03.22	전환권행사	보통주	655,737	500	4,575	16CB

나. 미상환 전환사채 발행현황

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채	16	2023.01.18	2026.01.18	35,000	기명식 보통주	2024.01.18 ~ 2025.12.18	100	4,575	2,500	546,448	-
합 계	-	-	-	35,000	-	-	-	-	2,500	546,448	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

채무증권 발행실적

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
리튬포어스 (구 어반리튬)	회사채	사모	2023.01.18	35,000	표면이자율: 0.0 만기이자율: 3.0	-	2026.01.18	-	-
합 계	-	-	-	35,000	-	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 단기사채 미상환 잔액

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 회사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	2,500	-	-	-	-	-	-
	합계	-	2,500	-	-	-	-	-	-

마. 신종자본증권 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
제3자배정 소액공모	-	2022.10.07	- 운영자금	999	- 타법인증권 취득: 999	999	-
제3자배정 유상증자	-	2022.10.31	- 운영자금: 17,550 - 타법인증권 취득자금: 23,000	40,550	- 차입금 상환: 5,000 - 타법인증권 취득: 700 - 타법인증권 취득: 23,000 - 운영자금: 11,850	40,550	-
CB발행	16	2023.01.18	- 운영자금: 10,000 - 타법인증권 취득자금: 25,000	35,000	- 타법인증권 취득: 25,000 - 운영자금 : 7,000	32,000	미사용

나. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

종류	운용상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
예ㆍ적금	보통예금	3,000	-	-
계		3,000	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
- 공시대상기간(최근 3사업연도) 중 해당사항이 없습니다 .

나. 대손충당금 설정현황
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

다. 재고자산 현황
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제27기(당기)	동아송강회계법인	-	-	-
제26기(전기)	삼정회계법인	적정	(주1)	(주2)
제25기(전전기)	우리회계법인	적정	(주3)	(주4)

(주1)
강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석 10, 주석 16, 주석 31, 주석 35 및 주석 41에 주의를 기울어야 할 필요가 있습니다.
주석 10과 주석 35에서 기술하는 바와 같이 당기말 현재 전환사채 투자 등 다수의 투자거래가 존재하며, 주석 16에서 기술하고 있는 바와 같이 당기 중 전환사채 발행을 통한 자금조달거래가 존재합니다. 그리고 주석 31에서 기술하는 바와 같이 전환사채투자 및 발행과 관련하여 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 129,772,850천원, 파생상품평가손실 75,903,510천원, 파생상품평가이익 18,381,100천원이 발생하였습니다. 또한, 주석 41에서 기술하고 있는 바와 같이 신규사업과 관련해서는 자금조달계획의 실현가능성으로 인한 사업의 불확실성이 존재하고 있습니다. 이는 회사의 재무상태 및 재무성과에 유의적인 영향을 미치고 있습니다.

(주2)
핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

- 전환사채의 공정가치 평가

핵심감사사항으로 결정된 이유
회사가 취득한 (주)하이드로리튬 제1회차 전환사채, 주식회사 리튬플러스 제3회차, 제4회차 전환사채의 공정가치는 각각 46,990백만원, 15,035백만원, 24,960백만원으로 이를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있으며, 회사가 발행한 제16회차 전환사채의 제3자 지정 콜옵션과 조기상환권의 공정가치는 27,436백만원, 5,491백만원으로 이를 파생상품금융자산과 파생상품금융부채로 인식하고 있습니다.동 장부금액은 경영진이 평가기법 및 관측가능하지 않은 투입 변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 됩니다. 우리는 이러한 회계추정의 불확실성과, 금액이 유의적인 수준임을 고려하여 위에서 기술한 전환사채의 공정가치평가의 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
상기의 핵심감사사항에 대응하기 위해 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ회사가 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가
ㆍ공정가치를 평가하기 위한 회사의 프로세스에 대한 이해
ㆍ공정가치 평가와 관련된 내부통제의 설계 및 운영의 효과성 평가
ㆍ공정가치 평가 시 회사의 평가모형의 적정성을 평가
ㆍ공정가치 평가 시 사용된 가정 및 투입변수의 적정성 확인
ㆍ계산된 공정가치의 정확성 검증

(주3)

강조사항

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

(1) 보고기간종료일 후 발생사건

재무제표의 주석 40에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 2023년 1월 16일 이사회에서 2023년 1월 18일을 납입일로 하는 제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 35,000백만원의 발행을 결의하였습니다. 또한 2023년 1월 30일 이사회 결의에 의하여 특수관계자인 ㈜리튬플러스가 발행한 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 25,000백만원을 취득하였습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익

재무제표의 주석 10과 32에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 당기 중 특수관계자인 ㈜하이드로리튬과 ㈜리튬플러스가 발행한 전환사채를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취득하였으며, 취득가액 38,000백만원과 공정가액 200,782백만원의 차이금액 162,782백만원을 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익으로 인식하였습니다. 공정가액 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 활성시장의 시장상황 변동에따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 한편, 회사의 당기 법인세비용차감전순이익115,864백만원에서 동 평가이익 162,782백만원을 제외한 금액은 (-)46,918백만원입니다.

(주4)
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

(1) 특수관계자 등 거래 및 잔액 공시의 적정성

핵심감사사항으로 결정한 이유
재무제표의 주석 36(특수관계자)에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 특수관계자와 영업상 중요한 금액의 채권/채무를 가지고 있습니다. 우리는 공시금액의 중요성, 특수관계자 식별과정 및 거래금액의 집계 및 대사과정의 복잡성에 따른 오류가능성을 고려하여 동 사항을 핵심감사항목으로 선정하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ주주총회, 지배기구 및 이사회 의사록 등의 문서를 검사하여 회사가 식별하고 공시하지 아니한 특수관계자 등 거래 및 잔액이 존재하는지 확인
ㆍ공시된 특수관계자 거래의 실재성 및 발생사실에 대한 검토
ㆍ특수관계자 등 거래 및 잔액에 대한 분석적 절차 수행
ㆍ유의적인 변동이 발생한 특수관계자 거래와 관련한 계약서 검토
ㆍ중요한 잔액에 대해 채권채무조회 수행

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가

핵심감사사항으로 결정한 이유
재무제표의 주석 10에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 당기말 현재 자산총계의 84%인 207,928백만원을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 계상하고 있습니다. 재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이고 공정가치 평가에 경영자의 추정이 포함되어회계추정의 불확실성이 존재합니다. 따라서 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ공정가치 평가에 적용한 회사 회계정책의 이해
ㆍ공정가치 평가에 적용된 가정의 일관성 검토
ㆍ회사가 고용한 외부전문가의 적격성, 독립성 검토
ㆍ미래현금흐름, 할인율, 유사기업 선정 등 회사측 외부전문가가 사용한 가정 및 추정사항을 검토하고, 외부전문가에 서면 질의 수행
ㆍ감사인의 내부전문가를 활용하여 회사가 보유하고 있는 복합금융상품을 독립적으로 재계산하고 차이내역 검토

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제27기(당기)	동아송강회계법인	연차감사, 분.반기검토, 내부회계관리검토	220	1,700	-	-
제26기(전기)	삼정회계법인	연차감사, 분.반기검토, 내부회계관리검토	370	3,546	370	3,546
제25기(전전기)	우리회계법인	연차감사, 분.반기검토, 내부회계관리검토	190	1,092	190	1,092

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제27기(당기)	-	-	-	-	-
제27기(당기)	-	-	-	-	-
제26기(전기)	-	-	-	-	-
제26기(전기)	-	-	-	-	-
제25기(전전기)	-	-	-	-	-
제25기(전전기)	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없습니다.

라. 회계감사인의 변경
- 당사는 삼정회계법인과 3개년(2023년 ~ 2026년)의 지정감사에서 2024 회계연도부터 외부감사인 자유수임으로 변경되었음에, 당사의 감사인 선임위원회에서 대면회의를 통해 최종적으로 선임된 동아송강회계법인을 새로운 외부감사인으로 변경하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	도입
실시여부	-	-	제26기 정기주주총회 실시

※ 당사는 상법 제368조의 4 제1항에 따른 전자투표제도를 도입하였으며, 2024년 3월 29일 제26기 정기주주총회에서 실시하기로 가결하여 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.

나. 의결권 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	35,970,918	-
발행주식총수(A)	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	4,370	자기주식
의결권없는 주식수(B)	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	35,966,548	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

※ 당사는 2015년과 2017년 무상감자시 단주처리를 위하여 5,140주(총 취득금액 6백만원)의 자기주식을 취득하여 보유중입니다.
※ 당사는 2022년 11월 23일, 1주당 액면가를 100원에서 500원으로 주식 액면병합하여 자기주식수는 병합 전 5,140주에서 병합 시 단주 3,342주를 취득하여 병합 후에는 4,370주로 변경되었습니다.

다. 주식사무

(1) 신주인수권의 내용

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 해외증권 발행규정에 의하여 주식예탁증서(D.R)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 외자도입법에 의하여 외국인 투자자에게 배정하는 경우

7. 회사가 경영상 필요에 따라 합작계약, 기술도입계약 및 기술제휴계약 등을 체결하고 이에 따라 국내외 개인 또는 법인에게 신주를 발행하는 경우

8. 신규 영업의 진출 및 사업목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 경우 이러한 자금의 조달을 위하여 국내외 투자자에게 신주 발행 시점의 공정한 시가 이상의 발행가격으로 신주발행가격으로 신주를 발행하는 경우

9. 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외금융기관에게 신주를 발행하는 경우

10. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 개인 또는 법인에게 신주를 발행하는 경우

③ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다.

④ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격은 이사회의 결의로 정한다.

(2) 결산일
- 당 회사의 사업연도는 매년 1월 1일부터 12월 31일까지로 한다.

(3) 정기주주총회의 시기
- 회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다.

(4) 주주명부 폐쇄 기준일

① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.

② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.

③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

(5) 주권의 종류

① 당 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다.

② 당 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.

(6) 명의개서대리인의 정보
① 명칭 : 하나은행 증권대행부
② 전화번호 : 02-368-5800
③ 주소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로72(여의도동) 3층

(7) 주주에 대한 특전
- 당사는 주주에 대한 별도 특전을 정하고 있지 아니합니다.

(8) 공고게재 장소
- 당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.lithium-for-earth.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간지 매일경제신문에 한다.

라 . 주주총회 의사록 요약

주총일자	해당주총명	안건	결의내용	비고
2020.03.27	제22기 정기주주총회	제1호 의안 : 제22기(2019.01.01. ~ 2019.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 주식 분할의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	- 원안대로 가결	-
2020.10.12	제23기 임시주주총회	제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건	- 원안대로 가결	-
2021.03.30	제23기 정기주주총회	제1호 의안 : 제23기(2020.01.01. ~ 2020.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	- 원안대로 가결	-
2021.08.24	제24기 임시주주총회	제1호 의안 : 정관 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건	- 원안대로 가결	-
2022.03.31	제24기 정기주주총회	제1호 의안 : 제24기(2021.01.01. ~ 2021.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건	- 원안대로 가결	-
2022.08.05	제25기 임시주주총회	제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건	- 원안대로 가결	-
2022.11.04	제25기 임시주주총회	제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건	- 원안대로 가결	-
2023.03.31	제25기 정기주주총회	제1호 의안 : 제25기(2022.01.01. ~ 2022.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건	- 원안대로 가결	-
2023.05.26	제26기 임시주주총회	1. 정관 일부 변경의 건	- 원안대로 가결	-
2024.03.29	제26기 정기주주총회	제1호 의안 : 제26기(2023.01.01. ~ 2023.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건	- 원안대로 가결	-

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
(주)리튬인사이트	최대주주	보통주	7,398,273	20.57	7,398,273	20.57	-
변재석	특수관계인	보통주	240,440	0.67	240,440	0.67	-
변희조	특수관계인	보통주	60,440	0.17	60,440	0.17	-
신은숙	특수관계인	보통주	0	0.00	0	0.00	-
계		보통주	7,699,153	21.40	7,699,153	21.40	-
계		-	-	-	-	-	-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)리튬인사이트	7	신은숙	1.06	-	-	변재석	42.44
(주)리튬인사이트	7	-	-	-	-	변희조	42.44

(1-1) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
변동일	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
2023.11.27	전웅	6.16	-	-	신은숙	83.47
2024.02.15	전웅	6.16	-	-	변재석	42.44
2024.02.15	전웅	6.16	-	-	변희조	42.44
2024.03.26	신은숙	1.06	-	-	변재석	42.44

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	(주)리튬인사이트
자산총계	51,944
부채총계	24,534
자본총계	27,409
매출액	-
영업이익	-38
당기순이익	-5,337

※ 상기 재무현황은 ㈜리튬인사이트의 2023년말 개별 재무제표 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
전웅	남	1964.02	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	- 포항공과대 신소재공학과(박사) - 전) 포스코 상무 - 현) 리튬플러스 대표이사 - 현) 하이드로리튬 대표이사 - 현) 리튬포어스 대표이사	-	-	주주	2023.03.31~	2026.03.31
변재석	남	1988.08	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	- 컬럼비아대 국제관계학(학사) - 연세대 정치외교학(석사) - 전) 버즈미디어 - 현) 아바테라퓨틱스 대표이사 - 현) 리튬포어스 대표이사	240,440	-	주주	2023.03.31~	2026.03.31
최인호	남	1979.02	사내이사	사내이사	상근	신사업추진	- 서울대 전기공학부(학사) - 제43회 변리사시험 합격 - 제1회 변호사시험 합격 - 전) 법무법인광장 변호사 - 현) 법무법인채움 대표변호사	7,000	-	-	2023.03.31~	2026.03.31
최원식	남	1963.03	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	- 서울대 공법학(학사) - 사법연수원 18기 수료 - 전) 국회의원(인천계양을) - 현) 법무법인로웰 구성원 변호사	-	-	-	2021.08.24~	2024.08.23
조은진	여	1992.04	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	- 모스크바국립법학대 법학대학원(박사) - 전) Dentons 모스크바 사무소 - 현) 법무법인율촌 변호사	-	-	-	2023.03.31~	2026.03.31
이규창	남	1958.07	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	- 도호쿠대 재료가공학과(박사) - 전) 포항산업과학연구원 재료공정연구본부장	-	-	-	2023.03.31~	2026.03.31
이중철	남	1958.09	감사	감사	상근	감사	- 성균관대 무역학과(학사) - 전) 신한은행 - 전) 신한서브 부사장	-	-	-	2017.09.28~	2026.03.31

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
IP 외	남	15	-	-	-	15	02년 06개월 22일	366,903	24,460	-	-	-	-
IP 외	여	23	-	-	-	23	03년 09개월 00일	313,129	13,614				-
합 계		38	-	-	-	38	03년 03개월 11일	680,033	38,074				-

2. 임원의 보수 등

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항
2024.04.29	소송 등의 제기ㆍ신청 (경영권 분쟁 소송)	[사건명] 임시총회소집허가 신청 [신청취지] 1. 신청인(원고, (주)리튬인사이트(최대주주))에게 별지 목록 기재 의안을 회의목적으로 하는 사건본인의 임시주주총회 소집을 허가한다. 2. 위 임시주주총회에서 임시의장으로 변재석(1988. 8. 5.)을 선임한다. 라는 결정을 구합니다.	진행중

※ 상기 공시내용에 대한 세부 내용은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)을 참고하시기 바랍니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

1. 소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁 소송)
- 당사의 최대주주 (주)리튬인사이트는 2024년 4월 23일 아래와 같이 임시주주총회 소집허가 신청을 하였습니다.

[신청인] 주식회사 리튬인사이트
[사건본인] 주식회사 리튬포어스
[관할법원] 서울동부지방법원
[신청취지]
1. 신청인에게 별지 목록 기재 의안을 회의목적으로 하는 사건본인의 임시주주총회 소집을 허가한다.
2. 위 임시주주총회에서 임시의장으로 변재석(1988. 8. 5.)을 선임한다.
라는 결정을 구합니다.

[별지1]
제1호 의안 : 임시의장 변재석 선임의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
1-1. 사내이사 변희조 선임의 건
1-2. 사내이사 박준범 선임의 건
1-3. 사내이사 김동석 선임의 건
1-4. 사외이사 박상진 선임의 건
1-5. 사외이사 심재영 선임의 건