출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240514001600

분 기 보 고 서

                                    (제 27 기)

사업연도	2024년 01월 01일	부터
	2024년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년   05월   14일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	(주) 율호
대   표    이   사 :	이정남, 최용인
본  점  소  재  지 :	서울시 서초구 서초대로6, 13층(방배동, 미송타워)
	(전  화) 02-533-4550
	(홈페이지) http://www.yulho.net
작  성  책  임  자 :	(직  책)  대표이사         (성  명) 이 정 남
	(전  화) 02-533-4550

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

4. 주식의 총수 등

주식의 총수는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

Ⅰ. 사업의 내용

  

당사는 임베디드 소프트웨어의 개발 및 공급을 위하여 1998년 3월 3일에 설립되었으며, 2007년 7월 23일 코스닥증권시장 상장 승인을 받아 회사의 주식이 2007년 7월 25일자로 상장되어 코스닥증권시장에서 매매가 개시 되었습니다.
현재 스토리지, 서버, 백업 및 관리 솔루션의 공급 및 이에 따른 유지보수를 지원을 주력사업으로 하고 있습니다. 

  

당사는 회사 설립 이래 전세계에서 인정받은 분야별 No.1 솔루션을 활용하여 철저한 고객 우선의 기업 정신을 바탕으로 보다 향상된 기술 서비스 및 솔루션을 결합하여 고객 비즈니스를 지원하고 있습니다.

  

  

  

Ⅱ. 사업 및 시장의 개요

 
(1) 서버/스토리지 사업
 서버는 컴퓨터 네트워크에서 중앙 컴퓨터 또는 시스템으로, 클라이언트(사용자)들의 요청에 따라 데이터나 서비스를 제공하는 컴퓨터 시스템을 말합니다. 일반적으로 서버는 높은 성능과 안정성을 갖추고 있으며, 인터넷, 로컬 네트워크, 데이터 센터 등 다양한 환경에서 사용됩니다. 서버는 주로 웹사이트, 이메일, 파일 공유, 데이터베이스 등 다양한 기능을 수행하며, 이를 위해 특별한 소프트웨어와 하드웨어를 사용합니다.

  

스토리지는 서버나 개인용 컴퓨터(PC)에 연결되어 데이터를 저장하는 하드웨어나 기술을 의미하며 데이터베이스, 파일, 이미지, 비디오 등 다양한 종류의 데이터를 저장할 수 있습니다. 스토리지는 일반적으로 하드 디스크, 솔리드 스테이트 드라이브(SSD), 테이프 드라이브, 네트워크 연결 스토리지(NAS) 등으로 이루어져 있습니다.

스토리지는 직접적으로 데이터를 처리하고 저장하는 공간으로 빠른 처리 속도를 가지지만 휘발성인 1차 스토리지, 데이터를 장기간 보관하거나 대량으로 저장하는 공간으로 느린 처리 속도를 가지지만 비휘발성인 2차 스토리지로 나누어집니다.

이 스토리지는 몇 년 전까지만 해도 디지털 정보를 저장하는 네트워크 주변장치 정도로만 인식되어 오다가 인터넷 산업이 빠르게 발전하면서 대용량 저장장치를 뜻하는 정보기술(IT) 용어로 의미가 확대되었습니다. 즉 기업이 내외부의 방대한 정보를 효율적으로 관리·유지하거나 가공해야 할 필요성이 제기되면서 전사적 자원 관리, 지식 관리, 고객 관리 등 사업 전부문을 하나의 시스템 안에 저장할 수 있는 수단으로 각광받고 있습니다.

  

1990년대 이전에는 서버의 능력 자체에 한계에 따라 산업 전반에 영향을 끼치기 어려운 상황이었으나, 2000년 이후 서버/스토리지 시스템 구축을 통한 능력 향상에 따라 점차 시장이 확대되었습니다.

특히 국내의 경우, 2002년 국내 증권사의 백업센터 구축 의무화, 이동통신회사의 3G 서비스 개시, 방송국의 디지털 위성출범, 디지털 저장방식 전환과 발맞추어 스토리지 수요가 증가하기 시작했습니다.

  

코로나19 이후 비대면 업무, AI기술 등 산업군을 가리지 않고 언택트가 확산됨에 따라 추후 서버/스토리지 산업은 더욱 성장할 것으로 예측됩니다.

  

  

가. 업계의 동향
최근의 IT업계는 ① 4차산업 등의 지식 집약적 산업의 인프라 구축, ② 이에 따른 인터넷, 모바일, 태블릿, 사물 통신 등에 의한 데이터사용량 증가, ③ AI/빅데이터의 대두로 인한 대량의 데이터 처리 이슈로 인해 네트워크 및 스토리지 산업의 중요성이 더욱 강조되고 있습니다. 특히 스토리지 산업은 대량의 데이터 저장, 보호, 관리에 대한 요구에 부흥하여, 기업정보 수명주기 전반에 걸쳐 정보의 가치를 극대화 할 수 있도록 도와주는 역할을 수행하고 있습니다.

  

기업들이 보관해야 할 데이터는 날로 늘어나고 있고, 보관해야 할 데이터의 종류도 문자 위주의 텍스트에서 영상 등 포함하는 멀티미디어로 변화되면서 이의 저장, 관리를 위한 스토리지의 수요는 사회적인 경기상황과 관계없이 그 필요성이 배가 되고 있는 상황입니다. 특히 ERP, CRM 등의 기업 애플리케이션의 활성화, 인터넷 비즈니스의 확대, 인터넷 방송 및 디지털 방송, 이동통신회사의 부가서비스 등으로 정보는 점차 대용량화 되고 있어 이의 저장, 관리 및 백업 등의 필요성은 필수 불가결하게 스토리지 산업의 성장을 뒷받침하고 있습니다.

  

이러한 변화는 대기업에 국한되지 않고 다방면에 걸쳐 일어나는 현상으로서, 저장장치의 필요성이 기존의 대형 수요처 외에 규모가 상대적으로 작은 기업에서도 수요확대가 기대되고 있습니다.

최근 백업 및 재해복구센터 관심이 커져 기업 및 공공기관의 스토리지 수요 확대를 촉발하는 계기가 되었으며, 기존의 데이터 센터를 중심으로 종합적인 스토리지 호스팅 사업도 활성화 됨에 따라 스토리지 수요가 증가하고 있는 것으로 보입니다.

  

추후에는 비즈니스 가용성 측면에서 스토리지 솔루션 구매를 고려하는 패턴으로 소비자 인식의 변화가 있을 것으로 기대됩니다. 스토리지 네트워킹(SAN)의 개념, 다양한 관리 소프트웨어 도입을 통한 효율적 자원 관리 등 비즈니스 가용성을 위한 여러 부가 솔루션이 소개되고 있으며 이에 따른 소비자들의 관심도 증가하고 있는 추세입니다.

지금까지는 늘어나는 데이터의 저장용량을 위한 스토리지 설비 증대에 초점을 맞춰 진행되어 왔으나, 향후 다양한 스토리지 자원의 효율적 관리를 통한 총 소유비용의 절감을 목표로 고객에 대한 접근이 시도될 것 입니다. 그에 따라 시장은 단순한 플랫폼의 도입을 넘어서 기업IT의 종합적 진단 위에서 포괄적인 솔루션을 제시하는 사업패턴으로 바뀌고 있습니다.

  

  

나. 시장동향

시장조사기관 가트너에 의하면 글로벌 IT시장의 규모는 2022년 4분기 기준 4조 5,000억 달러이며, 2023년에는 2.4% 증가할 것으로 예측하고 있습니다.

글로벌 테크 리서치업체 카운터포인트는 2022년 6월 발표한 ‘글로벌 서버 세일즈 트래커’에서 글로벌 서버시장이 에지서버, 메타버스, 슈퍼컴퓨팅, 클라우드로 인한 인프라 구축 및 확장이 꾸준히 발생하여 2022년에는 전년대비 17% 성장한 1,117억 달러 규모가 될 것으로 전망하였습니다.

  

한국 IDC에서 발표한 ‘국내 서버 시장 전망(2023-2027) 보고서’에 따르면 국내 서버 시장이 5년간 연평균 7.3% 성장하여 2027년에는 4조 4,126억원의 매출액을 예상합니다. 특히, 국내 서버시장은 글로벌 경기 침체에도 불구하고 대형 디지털 서비스 사업자의 데이터센터 증설이 예정 및 AI/빅데이터에 따른 기업들의 인프라 확보 필요 등에 따른 서버 및 스토리지 수요가 꾸준히 발생할 것으로 예측되어 지속적인 성장세가 유지될 것으로 보입니다.

한국 IDC가 발표한 ‘국내 외장형 엔터프라이즈 스토리지 시스템 시장 전망 보고서(2022-2026)에 따르면 외장형 스토리지 시스템 시장이 2022년 기준 7,529억원 규모로 전년 대비 15.3% 성장한다고 전망했습니다. 2026년에는 8,402억원 달성을 예측하였습니다. 사회 영역 전반에서 디지털 가속화로 인해 B2C뿐만 아니라 B2B, B2G 모두 데이터의 양이 증가한다는 점이 그 이유입니다. 또한 이러한 데이터를 효율적으로 관리하기 위한 시도가 증가하면서 외장형 엔터프라이즈 스토리지 시스템 시장에 대한 수요가 꾸준한 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다.

  

고객들은 특정 애플리케이션에서 플래시의 성능을 경험하고 고성능 애플리케이션에도 플래시를 적용하고 있는 추세입니다. 특히 인공지능(AI), 빅데이터 등 데이터 활용가치 증가로 이를 빠르게 처리할 인프라 필요성 증대와 이를 기술적으로 뒷받침할 수 있는 NVMe를 통한 성능 개선, 여기에 합리적인 가격대의 제품이 지속 등장함에 따라 2022년 올플래시 스토리지 시장은 꾸준한 성장세를 보였습니다.

  

대부분의 시장에서 올플래시 어레이(AFA)는 데이터센터의 전력 효율성과 밀도를 높이는 동시에 중복제거 및 압축을 통해 구동할 수 있는 효율성 때문에 하이브리드 어레이를 능가한 상태입니다. 이 때문에 장치당 용량이 증가하면서 비용이 크게 절감될 수 있었습니다.

  

기업에게 있어 데이터는 혁신의 원동력이라 할 수 있습니다. 이에 방대한 양의 데이터를 효율적으로 처리할 수 있는 데이터 기반(Data-Driven) IT를 위한 솔루션의 중요성도 지속 커지는 상태입니다. 2023년 역시 올플래시 스토리지 시장의 성장세와 맞물려 자율 데이터센터(Autonomous Centers of Data) 구현을 돕는 관련 제품의 지속등장이나 트렌드가 이어질 것으로 기대됩니다.

  

또한 한국 IDC가 발표한 ‘2021년 국내 하이퍼컨버지드시스템(HCI) 시장 전망 보고서’에 따르면 5년간 HCI시장이 연평균 11% 성장하여 2025년에는 2,729억원 규모로 성장할 것으로 예측했습니다. 

IDC 측은 스토리지 고유의 기능 및 성능이 여전히 외장형 스토리지 시스템에서 유지되고 있으며, 제조업의 생산 라인 혹은 설계 설비, 그리고 금융업의 계정계 등 미션 크리티컬한 서비스를 위해서 아직은 외장형 스토리지 시스템이 지속적으로 요구되고 있다고 설명했습니다.

  

  

다. 회사의 현황

당사는 Dell Technologies의 Titanium Tire 1 파트너입니다. Dell Technologies는 글로벌 고객의 많은 선택을 받은 검증된 제품이며, 당사는 Dell Technologies의 스토리지 및 서버 등의 제품을 제공하고 있습니다.

디지털 혁신을 위한 필수 인프라스트럭쳐를 제공하는 전문 기업인 Dell Technologies는 혁신 분야별 7개 브랜드의 계열사로 구성되어 있으며, 각 회사들은 전략적인 제휴를 통해 서버 및 스토리지 등 인프라 스트럭처 구성요소를 기반으로 가상화 및 클라우드, 빅데이터 및 보안과 관련된 모든 기능을 구현하도록 최고의 기술을 제공합니다.

  

라. 향후전망
서버 및 스토리지 시장은 다음과 같은 추세와 요인에 의해 강세를 유지할 것으로 예상됩니다. 

  

1. 클라우드 기반으로 변화: 클라우드에 대한 기업의 투자가 증가할 것으로 예상되며, 이는 클라우드 기반 애플리케이션 및 서비스를 지원하기 위한 서버 및 스토리지에 대한 수요를 촉진할 것입니다.

2. 디지털 전환: 4차산업 등의 변화에 따라 기업이 사업의 주도권을 갖기 위해 IT 인프라를 현대화 및 신규구축하고자 함에 따라 디지털 전환 추세는 계속될 것으로 예상됩니다. 이를 위해서는 보다 강력하고 효율적인 서버 및 스토리지 솔루션이 필요합니다.

3. 에지 컴퓨팅: 중앙 집중식 데이터 센터가 아닌 소스에 더 가깝게 데이터를 처리하는 에지 컴퓨팅의 부상으로 더 작고 전문화된 서버 및 스토리지 솔루션에 대한 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.

4. 인공 지능(AI) 및 머신러닝: AI 및 머신러닝 애플리케이션의 성장으로 이러한 워크로드의 집약적인 컴퓨팅 요구 사항을 처리할 수 있는 고성능 서버 및 스토리지 솔루션에 대한 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.

5. 사이버 보안: 기업이 민감한 데이터를 보호하고 사이버 공격을 방지하기 위해 사이버 보안 및 데이터 보호에 대한 관심이 높아지면서 더 안전한 서버 및 스토리지 솔루션에 대한 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.

6. 지속 가능성: 지속 가능한 기술 솔루션에 대한 수요가 증가할 것으로 예상되며, 이는 환경에 미치는 영향이 더 적은 에너지 효율적인 서버 및 스토리지 솔루션에 대한 수요를 촉진할 것입니다.

  

이에 덧붙여 전문기관들은 2023년 전세계 기업 및 조직들이 퍼블릭 클라우드 서비스에 5,974억 달러를 지출할 것이라 예상했습니다. 작년 대비 21.7% 증가한 수치입니다. 확대 이유로는 웹3.0, 생성형 AI, 메타버스 등과 같은 인프라 구축이 주요 원인이라고 분석합니다.

  

전반적으로 서버 및 스토리지 시장은 더욱 강력하고 효율적이며 안전하고 지속 가능한 솔루션을 제공하는 데 중점을 두고 비즈니스의 변화하는 요구 사항을 충족하기 위해 계속해서 진화하고 혁신할 것으로 예상됩니다.

(2) QUEST 솔루션
SharePlex for Oracle은 다양한 비즈니스 요구 증대에 따라 운영시스템의 환경 및 성능, 구조에 영향을 주지 않고 운영DB의 부하를 최소화하며 성능을 극대화할 수 있도록 데이터를 추출/적재하는 DB 복제솔루션인 데이터 동기화(CDC)솔루션이 필요하게 되었습니다. SharePlex는 원본 Database의 성능과 가용성을 향상시키는 동시에 복사본 Database를 활용한 부하 분산 업무 및 통합 업무에 활용할 수 있도록 해주는 Oracle 로그기반의 데이터베이스 복제 전문 솔루션입니다.

 
가. 업계의 동향
기업 내 운영 환경에서 여러 시스템 간의 데이터 연계, 통합 및 동기화는 중요하고 필요한 이슈 중의 하나 이며 최근 들어, 비즈니스 전반에 걸쳐 Real time요구의 증대로 데이터의 실시간 전달 및 반영이 요구되어 지고 있습니다.

나. 시장동향
시장조사기관 가트너가 발표한 2021년 글로벌 데이터베이스 관리 시스템 보고서에 따르면 데이터베이스 시장은 2020년 기준 그 시장규모가 약 800억 달러에 이른다고 밝혔습니다.

클라우드 DBMS 시장이 폭발적으로 성장하고 있으며, 당초 분석용, 서비스형 소프트웨어 형태가 시장의 주를 이룰 것이라는 전망과는 달리 AWS, MS, 오라클 등 업계 주요회사가 클라우드 DBMS의 입지를 운영 DBMS로 강화하려는 모습을 보여주고 있기 때문인 것으로 보입니다.

  

시장은 데이터베이스 유형, 배포 모델, 애플리케이션 및 지역별로 분류됩니다. 관계형 데이터베이스는 여전히 가장 일반적인 유형의 데이터베이스이지만, 비정형 데이터를 처리하고 더 큰 확장성과 유연성을 제공하는 기능 때문에 NoSQL 데이터베이스의 인기가 높아지고 있습니다. 더 많은 기업이 데이터를 클라우드로 이동함에 따라 클라우드 기반 데이터베이스가 가장 높은 성장을 보일 것으로 예상됩니다.

  

시장은 또한 지역별로 분류되며, 북미와 유럽은 이 지역에서 데이터베이스 솔루션의 높은 채택률로 인해 가장 큰 시장입니다. 그러나 아시아 태평양은 클라우드 기반 데이터베이스의 채택 증가와 중국 및 인도와 같은 국가의 빅 데이터 성장으로 인해 가장 높은 성장을 보일 것으로 예상됩니다.

  

전반적으로 글로벌 데이터베이스 시장은 비즈니스의 변화하는 요구에 부응하여 계속해서 진화하고 혁신할 것으로 예상되는 대규모 성장 산업입니다.

  

  

다. 회사의 현황

Quest Software는 데이터 폭발, 클라우드 확장, 하이브리드 데이터 센터, 보안 위협 및 규정 요구사항으로 인한 문제를 단순화할 수 있도록 지원하며 Fortune 500 대 기업의 95%와 Global 1,000 대 기업의 90%를 포함하여 100 개국 130,000여 기업에 글로벌 서비스 제공 업체입니다.

지속적으로 데이터베이스 관리/데이터 보호를 위한 솔루션 및 서비스 제공에 투자를 하고 있으며 또한, 마이크로소프트 기반하에 보안 및 복구, 플랫폼 관리 솔루션에 집중하고 있는 글로벌 업체입니다.

이와 같은 글로벌 업체인 Quest Software의 정책과 프로세스에 대한 깊은 이해를 가진 ㈜율호는 해당 분야에 10년 이상의 경력을 가진 전문가 그룹으로 구성되어 있으며, 제1금융권, 제2금융권, 통신/유통, 제조, 공공 분야별 메이저 업체들을 고객사로 보유하고 있습니다.

  

  

라. 향후전망

데이터베이스 시장은 비즈니스의 변화하는 요구 사항을 충족하기 위해 다음과 같은 새로운 트렌드와 다양한 화두 중심으로 변화하고 있습니다.

  

1. 클라우드 기반으로 변화: 더 많은 기업이 데이터베이스를 완전히 또는 부분적으로 클라우드로 이전하고 있습니다. 클라우드 기반 데이터베이스는 확장성, 유연성 및 비용 절감과 같은 이점을 제공하며 클라우드 공급자는 데이터베이스 제품에 막대한 투자를 하고 있습니다.

2. 오픈 소스 데이터베이스: MySQL, PostgreSQL 및 MongoDB와 같은 오픈 소스 데이터베이스는 비용 절감, 유연성 및 다양한 기능을 제공하기 때문에 인기를 얻고 있습니다.

3. NoSQL 데이터베이스: NoSQL 데이터베이스는 특히 빅 데이터 및 실시간 애플리케이션용으로 점차 대중화되고 있습니다. NoSQL 데이터베이스는 비정형 및 반정형 데이터를 처리할 수 있는 기능을 제공하며 기존 관계형 데이터베이스보다 확장성과 유연성이 뛰어납니다.

4. AI 및 기계 학습: AI 및 기계 학습의 성장은 대량의 데이터와 복잡한 쿼리를 처리할 수 있는 데이터베이스에 대한 수요를 주도하고 있습니다. 이러한 데이터베이스는 데이터를 빠르고 효율적으로 처리할 수 있어야 하며 기계 학습 애플리케이션에 필요한 유연성과 확장성을 제공해야 합니다.

5. 보안 및 규정 준수: 데이터 보안 및 규정 준수에 대한 관심이 높아짐에 따라 기업은 데이터베이스가 안전하고 GDPR 및 HIPAA와 같은 규정을 준수하는지 확인해야 합니다.

6. 하이브리드 및 다중 클라우드 환경: 많은 기업이 하이브리드 및 다중 클라우드 환경을 채택하고 있어 데이터베이스 관리에 문제가 발생할 수 있습니다. 데이터베이스 공급업체는 다양한 클라우드 및 온프레미스 환경에서 데이터를 관리하고 복제할 수 있는 솔루션을 제공함으로써 이에 대응하고 있습니다.

  

전반적으로 데이터베이스 시장은 확장성, 유연성, 성능 및 보안에 중점을 두고 변화하는 비즈니스 요구 사항을 충족하도록 진화하고 있습니다. 기술이 발전하고 새로운 트렌드가 등장함에 따라 데이터베이스 시장이 계속해서 진화하고 혁신할 것으로 예상할 수 있습니다.

(3) 연결대상 종속회사의 사업내용

가. (주)더스텔라  

1) 사업의 개요
더스텔라는 여성패션 의류사업을 중심으로 하는 의류사업부문을 운영하고 있습니다. 

2009.07 의류사업부문을 물적 분할하여 100% 자회사 (주)미니멈을 설립하여 현재에 이르고 있습니다.

2) 사업부문별 현황  

① 패션의류사업
(산업의 특성)
패션의류산업 중 더스텔라의 자회사 ㈜미니멈이 속한 여성의류시장은 유행에 매우 민감하여 상품의 생명주기가 지속적으로 짧아지고 있습니다. 최근 유럽 브랜드를 중심으로 최신 트렌드를 즉각 반영하여 빠르게 기획, 제작, 유통시키는 패스트패션(fast fashion)이 시장을 주도하며 글로벌 패션사업의 새로운 비즈니스모델로 자리매김하고 있습니다.  

(산업의 성장성)
국내 의류시장은 90년대 초, 중반 급격히 성장(97년도 21조원)하였습니다. 98∼99년 IMF의 영향으로 약 15.3조원으로 위축되었으나 경기회복 등에 힘입어 2002년 상반기부터 회복세를 보였습니다. 2003년부터 시작된 저성장 국면 속에서 패션산업은 구조조정 등의 질적 변화를 겪어왔습니다.
2010년 이후 패션시장은 질적, 양적 성장을 거쳐오다 코로나19로 인해 2019년부터 마이너스 성장세로 돌아섰습니다.
코로나19 이후 마이너스 성장을 지속하던 패션 시장이 2021년부터 일상회복과 소비심리 회복에 따라 2년 연속 플러스 성장세를 기록했습니다. 한국섬유산업연합협회에 따르면 2022년 국내 패션시장 규모는 전년대비 5.2% 상승한 45.8조원 수준이라고 합니다.  

(경기변동의 특성)
패션의류산업은 경기변동에 민감하게 반응합니다. 다만, 소비양극화 심화로 시장이 고가시장과 저가시장으로 양분되었으며, 고가시장은 저가시장에 비해 경기변동의 영향에 자유롭다고 볼 수 있습니다. 특히 여성 소비자들의 경우에는, 패션의류를 개인의 개성을 표출하는 수단으로 간주하는 경향이 짙어 경기 변동에 상대적으로 영향을 받지 않는 편입니다.  

(시장여건)
소자본 창업이 가능하여 다른 산업에 비해 진입장벽이 낮은 편입니다. 따라서 적절한 기획과 디자인으로 유행에 맞는 제품을 출시하면 비교적 단기간에 성공을 거둘 수 있는 반면, 디자인에 대한 특허권이 존재하지 않아 경쟁업체의 모방이 용이한 편입니다.

(회사의 경쟁우위요소)
더스텔라는 우수한 디자인 인력을 통해 자사브랜드 "MINIMUM"의 브랜드이미지를 구축하였을 뿐 아니라 제품의 고부가가치 창출 및 경쟁력을 강화하고 있습니다. 

제품판매를 위한 주요상권 입점 및 유통망을 갖추고 있습니다. 보고서 제출일 기준 롯데, 신세계, 현대, AK등 국내 주요백화점과 중국, 베트남 등 해외를 포함 핵심상권 55곳에 입점하고 있습니다.

소비시장의 양극화에 대응하기 위해 백화점, 전문점을 통한 고가제품 판매전략과 상설할인점과 인터넷쇼핑몰을 통한 재고소진전략을 동시에 추구하여 외부환경에 유연하게 대응할 수 있는 유통구조를 가지고 있습니다.

나. (주)에코랜드  

1) 사업의 개요
에코랜드는 지정 외 폐기물 및 지정폐기물, 건설폐기물 처리업을 영위하기 위하여 2022년 1월 설립되었습니다.  

2) 사업의 현황
폐기물은 폐기물관리법에 따라 사람의 생활이나 사업활동에 필요하지 아니하게 된 물질을 말합니다. 폐기물은 발생원, 발생량, 유해성, 발생특성 등에 따라 크게 생활폐기물 또는 사업장폐기물로 분류되고 있습니다.

폐기물처리업은 폐기물 수집 ·운반업, 처분 및 재활용업으로 분류되며, 처분은 크게 소각/매립 등으로 구분됩니다. 일반적으로 지방자치단체는 생활폐기물만 수집 ·운반하여 공공 처리시설에서 처리하며 보통 가연성폐기물은 소각하고 소각 후 남은 잔재물 및 불연성 폐기물은 매립합니다.

3) 회사의 현황
에코랜드는 경북 경주시에서 폐기물매립시설을 운영하였으며, 경북 경산지식산업단지내 친환경적 자원순환을 위한 폐기물처리시설 부지 52,669㎡를 소유하고 있습니다.

에코랜드가 소유한 부지에는 폐기물처리를 위한 매립장, 소각장 등을 설치할 수 있습니다. 현재 폐기물 매립장으로 허가받은 면적은 약 37,000㎡으로 약 67만톤의 폐기물을 매립할 수 있는 규모이며 관계관청의 승인 여부에 따라 약 120만톤까지 매립이 가능할 것으로 예상됩니다.
 

에코랜드는 경산소재의 폐기물처리시설부지에 2025년까지 친환경적 매립시설 구축을 완료하고 2026년부터 본격적으로 운영할 계획입니다.

4) 향후전망
폐기물 처리업은 다음과 같은 화두에 따라 주목을 받고 있습니다.

1. 산업의 성장성: 경제/산업 발전에 의해 폐기물 발생량이 지속적으로 증가하고 있으며 이에 따른 폐기물 수요 또한 꾸준히 증가하고 있습니다.
2. 폐기물 처리기업의 희소성: 폐기물 소각/매립 등 처리역량은 포화상태이나 추후 공공/민간 처리시설의 추가공급이 어렵습니다. 이에 따라 기존 민간 폐기물 처리기업의 희소성이 부각되고 기업가치가 상승하는 추세입니다.
3. 수익성 개선수단: 처리시설 공급부족에 따라 폐기물 처리 단가가 상승하고 있습니다. 폐기물 처리업은 최초 구축 비용을 제외하면 고정비용 및 재고 등이 발생하지 않아 현금흐름이 우수하여 안정적인 수익을 발생시킬 수 있습니다.
4. 폐기물 에너지화의 기반 : 향후 폐기물 처리시설은 절대적으로 부족할 것이며, 이에 따라 폐기물 처리시장의 기조는 정부주도로 폐기물 재활용 및 재처리를 통한 에너지화로 변화하고 있습니다. 시장에서 선제적으로 기반을 마련하기 위하여 많은 기업들이 M&A를 통해 우선적으로 폐기물 수집/운반/소각/매립을 영위하는 회사에 투자하려는 움직임을 보이고 있습니다.
5. ESG 경영: 최근 산업계 전반에서 ESG 경영이 최대 화두가 된 것도 폐기물 산업에 긍정적으로 작용하고 있습니다. 폐기물 산업은 대표적인 환경산업으로 분류됩니다. K-ESG 가이드라인 내 환경경영 및 폐기물 재활용이 포함되며 ESG 경영에 큰 도움이 될 수 있다는 인식이 확산되고 있습니다.

또한, 폐기물 산업은 경기 민감도가 낮아 코로나19로 인한 세계 경기침체나 국내 경제성장률과 무관하게 성장하고 있습니다. 2015년부터 연평균 6.6% 성장률을 기록하며 2019년 17.4조원의 시장규모를 이루었으며 2025년에는 23.7조원을 기록할 것으로 전망됩니다.    


다. (주)율호머트리얼즈

1) 사업의 개요
율호머트리얼즈는 전기자동차배터리재활용 관련사업을 영위하기 위하여 2023년 6월 설립되었습니다.

2) 사업의 현황
율호머트리얼즈는 전기차, 휴대폰, 노트북, ESS(에너지저장장치), 전동공구 등 제품에 포함되어 있는 납축전지 및 리튬이온 이차전지(이하, 이차전지)로부터 전처리를 통해 블랙매스(배터리파우더 또는 블랙파우더)를 생산하는 업체입니다.

3) 회사의 현황
율호머트리얼즈는 경기도 화성시 소재의 공장을 연내 가동을 목표로 준비 중에 있으며, 공장가동 시 일 30톤(t), 연간 최대 8000톤의 블랙매스 생산을 예상하고 있습니다. 

4) 향후전망

2차 전지 시장의 전망은 매우 밝으며 계속해서 상당한 성장 가능성을 보여주고 있습니다. 2차 전지는 여러 번 충전과 방전이 가능한 특성으로 인해 다양한 산업과 응용 분야에서 중요한 역할을 합니다. 다음은 이차 전지 시장 전망의 몇 가지 주요 측면입니다.

1. 전기차(EV)의 급속한 성장: 자동차 산업이 지속 가능하고 환경 친화적인 운송 수단으로 전환함에 따라 전기 자동차에 동력을 공급하는 이차 전지에 대한 수요가 급증했습니다. 이 배터리는 주행 거리 연장에 필요한 에너지 밀도를 제공하고 EV 시장의 지속적인 확장에 기여합니다.

2. 휴대용 전자 제품에 대한 수요 증가: 스마트폰, 노트북, 태블릿, 웨어러블 기기 및 기타 휴대용 전자 제품의 확산으로 인해 이차 전지에 대한 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 소비자는 더 긴 배터리 수명과 더 빠른 충전 시간을 기대하므로 제조업체는 이러한 기대를 충족하기 위해 새로운 배터리 기술을 혁신하고 개발해야 합니다.

3. 에너지 저장 시스템(ESS): 태양광 및 풍력과 같은 재생 가능 에너지원의 성장은 효율적인 에너지 저장 솔루션의 필요성을 강조했습니다. 2차 전지는 생산 피크 시간에 생성된 잉여 에너지를 저장했다가 수요가 많은 기간에 방출하는 에너지 저장 시스템의 필수 구성 요소입니다. 이는 그리드를 안정화하고 재생 가능한 에너지원을 보다 안정적으로 만드는 데 도움이 됩니다.

4. 신기술: 에너지 밀도, 충전 속도, 사이클 수명 등 전지 기술의 발전은 이차 전지의 응용 분야 확대에 기여하고 있습니다. 신소재, 고체 배터리 및 기타 혁신에 대한 연구는 배터리 성능과 안전성을 더욱 향상시키는 혁신으로 이어질 수 있습니다.

5. 지속 가능성 및 재활용: 환경에 대한 우려가 커지면서 배터리 산업 내에서 지속 가능한 관행과 재활용이 점점 더 강조되고 있습니다. 배터리 재활용을 위한 효율적인 방법을 개발하는 것은 배터리 수명 종료 단계를 관리하고 환경에 미치는 영향을 줄이는 데 중요해지고 있습니다.

2차 전지 시장은 전기 자동차, 휴대용 전자 장치 및 에너지 저장 시스템에 전력을 공급하는 데 필수적인 역할을 하기 때문에 상당한 가능성을 가지고 있습니다. 배터리 기술의 지속적인 발전과 지속 가능성에 대한 집중이 시장 성장을 견인할 것으로 예상되는 한편, 안전 및 재료 소싱과 관련된 문제를 극복하는 것이 장기적인 성공을 위해 필수적일 것입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

(1) 주요 제품 등의 현황

(단위 :백만원,% )

사업부문	매출 유형	구체적 용도	품   목	2024년 1분기		2023년		2022년
				매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
컴퓨터주변 기기판매	용  역	스토리지 솔루션 구축 및 소프트웨어 판매	DELL 솔루션과 Software	2,726	68.36	17,952	26.62	18,860	21.83
	상  품			1,262	31.64	49,481	73.38	67,520	78.17
	소    계			3,988	100.00	67,433	100.00	86,380	100.00
합     계				3,988	100.00	67,433	100.00	86,380	100.00

(2) 주요 제품 등의 가격변동추이

 당사는 생산에 의해 정형화 된 제품을 제조하는 회사가 아니므로 제품의 가격변동추이를 제시하기 어렵습니다. 다만 컴퓨터주변기기판매 부문의 용역 및 통신, 정비 서비스 매출의 가격은 과학기술정보통신부 단가에 의해 영향을 받습니다.
 

(3) 주요 원재료 등의 현황

 당사의 컴퓨터주변기기판매 부문의 원재료 현황은 다음과 같습니다.

사업부문	매입유형	품  목	비  고
스토리지 솔루션 구축	상품	STORAGE & S/W	-
	유지보수	SERVICE & SUPPORT	-

(4) 주요 원재료 등의 가격변동추이

 당사의 컴퓨터주변기기판매 부문은 스토리지 장비와 각종 S/W 등을 용역과 함께 공급하는 사업으로, 이때 공급하는 장비는 직접 제조하지 않습니다.
 

3. 원재료 및 생산설비

당사의 컴퓨터주변기기판매 부문은 스토리지 장비와 각종 S/W 등을 용역과 함께 공급하는 사업으로, 이때 공급하는 장비는 직접 제조하지 않습니다.

(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 -해당사항이 없습니다

-해당사항이 없습니다.

(2) 생산실적 및 가동률

-해당사항이 없습니다.

(3) 생산설비의 현황 등

-해당사항이 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

(1) 매출실적

(단위:천원)

사업 부문	매출 유형	품 목		제27기 1분기 (당기)	제26기 (전기)	제25기 (전전기)
컴퓨터 주변 기기 판매	용역	DELL 솔루션과 Software	수 출	-	-	-
			내 수	2,725,754	17,951,743	18,859,848
			합 계	2,725,754	17,951,743	18,859,848
	상품		수 출	-	-	-
			내 수	1,262,487	49,480,826	67,519,953
			합 계	1,262,487	49,480,826	67,519,953
합 계			수 출	-	-	-
			내 수	3,988,241	67,432,569	86,379,801
			합 계	3,988,241	67,432,569	86,379,801

(2) 판매경로 및 판매방법 등

가. 판매방법
당사의 제품들은 핵심 기술과 목표시장이 비슷한 관계로 영업은 지역별로 나누어 기존 고객과의 관계 개발 및 새로운 고객 발굴을 중점적으로 활동하며, Engagement Management는 고객의 제품개발조직, 당사의 개발조직 및 영업조직 3자의 연결고리 역할을 수행함으로써 당사 제품 및 서비스의 높은 신뢰도를 유지하는데 필요한 활동을 합니다.  

나. 판매경로

판매 경로 유형	설                    명
직접판매	고객 (최종 사용자)에게 직접 제품과 제품관련 용역서비스를 공급합니다. 고객에 따라 제품의 장기 사용권을 (통상 3년) 판매하고 이에 수반되는 제품의 유지보수 및 업그레이드를 지속적으로 공급하며, 제품을 시장요구에 맞게 고객제품에 이식하는 용역 서비스를 공급함으로써 당사와 고객간에 지속적인 거래를 유지시킬 수 있도록 합니다.
간접판매	당사 제품의 기술을 다룰 수 있는 전문업체와 협력 계약을 체결하고, 당사가 보유 하고 있는 제품 및 기술지원 서비스를 공급함으로써 협력업체가 고객 (최종 사용자) 에게 제품과 제품관련 용역서비스를 공급합니다.

(단위 : 천원)

품목	수주 일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
			수량	금액	수량	금액	수량	금액
DELL 솔루션과 Software	-	-	-	14,531,220	-	748,490	-	13,782,730
합 계			-	14,531,220	-	748,490	-	13,782,730

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 파생상품계약 체결 현황
- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(2) 리스크 관리에 관한 사항

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 현금및현금성자산과 유산스차입에 따른 단기차입금 및 통화선도로 보유한 USD의 환위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험 노출정도는 다음과 같습니다.

과목	당분기말			전기말
	USD	EUR	CNY	USD	EUR
외화자산	4,609,768.37	813.00	53,744.05	8,394.96	813.00
외화부채	(1,197.84)	-	-	(93,100.00)	-
총 노출	4,608,570.53	813.00	53,744.05	(84,705.04)	813.00
선도계약	-	-	-	92,000.00	-
순 노출	4,608,570.53	813.00	53,744.05	7,294.96	813.00

6. 주요계약 및 연구개발활동

(1) 연구개발활동의 개요

- 해당사항이 없습니다.

(2) 연구개발 실적
- 해당사항이 없습니다.

7. 기타 참고사항

 연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험
연결실체는 단기차입금을 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 기준금리의 변동이 재무제표 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
 

(2) 주가변동위험
연결실체는 매매차익과 전략적 목적으로 보유하고 있는 매도가능지분상품은 없으며, 이에 따라 지분가격의 위험에 노출되어 있지 않습니다.

(3) 환위험관리
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 현금및현금성자산과 유산스차입에 따른 단기차입금 및 통화선도 보유한 USD의 환험에 노출되어 있습니다.
 

① 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험 노출정도는 다음과 같습니다.

과목	당분기말			전기말
	USD	EUR	CNY	USD	EUR
외화자산	4,609,768.37	813.00	53,744.05	8,394.96	813.00
외화부채	(1,197.84)	-	-	(93,100.00)	-
총 노출	4,608,570.53	813.00	53,744.05	(84,705.04)	813.00
선도계약	-	-	-	92,000.00	-
순 노출	4,608,570.53	813.00	53,744.05	7,294.96	813.00

② 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구    분	당분기		전분기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	620,682	(620,682)	3,140	(3,140)
EUR	118	(118)	-	-
CNY	998	(998)	-	-

(4) 신용위험관리
신용위험은 금융상품의 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 신용위험를 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.
 

① 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	8,874,172	29,004,008
단기금융상품	6,510,000	6,500,000
장기금융상품	14,000	14,000
파생상품자산	-	-
당기손익-공정가치 금융자산	20,334,257	10,699,485
기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,293,539	4,454,291
매출채권및기타채권	14,639,585	28,190,328
기타금융자산	18,819,691	15,505,934
합 계	72,485,244	94,368,046

② 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금 잔액은 804,326천원 및 916,512천원입니다.

(5) 유동성위험

유동성위험관리는 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 자금운용에 대한 기본정책을 수립하는 것입니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음은 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석입니다.

(단위 : 천원)
구   분	장부금액	총 계약상 현금흐름	6개월미만	6개월 ~ 1년미만	1년초과
매입채무및기타채무	13,156,565	13,156,565	13,156,565	-	-
차입금	10,887,240	11,902,895	5,993,857	1,883,811	4,025,227
기타금융부채	451,448	451,448	451,448	-	-
전환사채	4,971,376	5,204,061	5,204,061	-	-
파생상품부채	-	-	-	-	-
리스부채	2,588,888	2,858,177	556,595	896,696	1,404,886
합 계	32,055,517	33,573,146	25,362,526	2,780,507	5,430,113

(6) 자본위험관리
연결실체의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 연결실체가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무제표상 총 부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구     분	당분기말		전기말
순부채(A)		52,555,754		44,682,965
부채총계	61,429,926		73,686,973
현금및현금성자산	(8,874,172)		(29,004,008)
차입금(B)		15,858,616		16,611,237
자본(C)		69,311,992		73,018,625
부채비율(A/C)		75.82%		61.19%
순차입금비율(B/C)		22.88%		22.75%

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

(단위: 원)

구 분	제 27 기	제 26 기	제 25 기
	2024년 3월말	2023년 12월말	2022년 12월말
[유동자산]	82,810,989,686	97,492,586,713	90,172,828,962
현금및현금성자산	8,874,171,861	29,004,007,540	8,257,072,800
단기금융상품	6,510,000,000	6,500,000,000	6,520,000,000
유동성 당기손익-공정가치 금융자산	14,801,772,269	4,799,707,657	25,413,657,000
매출채권및기타채권	14,434,698,694	28,000,407,756	15,521,859,520
파생상품자산	-	-	-
재고자산	23,753,984,054	20,321,368,133	18,108,255,935
당기법인세자산	222,303,270	185,799,960	79,010,747
기타금융자산	10,456,011,202	7,255,340,838	13,242,700,000
기타유동자산	3,758,048,336	1,425,954,829	3,030,272,960
[비유동자산]	47,930,928,179	49,213,010,513	33,031,184,453
장기금융상품	14,000,000	14,000,000	4,000,000
당기손익=공정가치 금융자산	5,532,484,883	5,899,777,751	11,991,848,820
기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,293,538,511	4,454,291,355	-
매출채권및기타채권	204,886,176	189,920,398	248,273,750
관계기업투자	139,578,863	139,578,863	136,331,310
유형자산	15,144,416,003	14,839,735,143	1,003,453,023
영업권	1,204,569,529	1,204,569,529	1,204,569,529
무형자산	838,828,182	839,576,226	2,830,330,176
사용권자산	2,444,171,795	2,588,864,136	2,677,348,547
이연법인세자산	3,531,210,164	3,561,653,799	354,907,631
기타금융자산	8,363,680,225	8,250,592,925	5,843,210,199
기타비유동자산	7,219,563,848	7,230,450,388	6,736,911,468
자산총계	130,741,917,865	146,705,597,226	123,204,013,415
[유동부채]	39,564,602,544	51,502,869,390	54,726,566,491
[비유동부채]	21,865,323,452	22,184,103,162	10,671,031,228
부채총계	61,429,925,996	73,686,972,552	65,397,597,719
[지배기업의 소유주 지분]	66,640,586,771	70,363,739,780	55,247,262,268
자본금	34,561,398,000	34,561,398,000	27,608,053,500
기타자본잉여금	70,418,824,625	70,418,824,625	51,775,527,600
기타포괄손익누계액	(2,635,853,799)	(1,684,972,119)	(11,074,697)
이익잉여금(결손금)	(35,703,782,055)	(32,931,510,726)	(24,125,244,135)
[비지배지분]	2,671,405,098	2,654,884,894	2,559,153,428
자본총계	69,311,991,869	73,018,624,674	57,806,415,696
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	2024.01.01~ 2024.03.31	2023.01.01~ 2023.12.31	2022.01.01~ 2022.12.31
매출액	9,237,905,024	89,999,273,324	109,581,823,524
영업이익	(2,348,391,413)	(2,250,906,635)	3,240,569,592
법인세비용차감전순이익(손실)	(2,610,419,704)	(7,883,480,470)	82,684,158
계속영업이익(손실)	(2,755,777,871)	(8,272,554,070)	(304,577,740)
중단영업이익(손실)	-	(854,881,758)	211,287,827
당기순이익	(2,755,777,871)	(9,127,435,828)	(93,289,913)
지배기업의 소유주 귀속	(2,772,271,329)	(8,699,740,316)	(148,466,044)
비지배지분의 귀속	16,493,458	(427,695,512)	55,176,131
총포괄손익	(3,706,659,361)	(10,913,638,800)	(50,212,021)
지배기업의 소유주 귀속	(3,723,153,009)	(10,480,164,013)	(88,189,347)
비지배지분의 귀속	16,493,648	(433,474,787)	37,977,326
계속영업기본주당이익(손실)	(40)	(134)	(6)
중단영업기본주당이익(손실)	-	(11)	3
연결에 포함된 회사수	6개	5개	3개

※ 연결에 포함된 회사수는 지배기업이 포함된 숫자입니다.

나. 요약 별도재무정보(K-IFRS 적용)
※ 당사의 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 기준에 따라 작성되었습니다.

(단위: 원)

구 분	제 27 기	제 26 기	제 25 기
	2024년 3월말	2023년 12월말	2022년 12월말
[유동자산]	50,575,039,774	72,314,536,845	74,516,041,749
현금및현금성자산	710,792,081	26,143,106,691	7,678,457,575
단기금융상품	6,500,000,000	6,500,000,000	6,500,000,000
유동성 당기손익-공정가치 금융자산	14,801,772,269	4,799,707,657	25,413,657,000
매출채권및기타채권	4,298,182,254	15,161,930,366	11,966,023,703
파생상품자산	-	-	-
재고자산	13,461,053,247	10,233,730,976	7,767,924,620
당기법인세자산	173,208,360	159,205,120	70,853,563
기타금융자산	9,200,000,000	8,106,629,636	12,550,000,000
기타유동자산	1,430,031,563	1,210,226,399	2,569,125,288
[비유동자산]	52,348,371,614	46,040,530,249	36,793,037,938
당기손익-공정가치 금융자산	8,906,995,216	9,274,288,084	15,786,888,356
기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,293,538,511	4,454,291,355	-
매출채권및기타채권	327,514,075	267,001,271	248,273,750
관계기업투자	154,445,645	154,445,645	149,945,645
종속기업투자	19,848,782,648	13,209,909,204	7,580,596,535
유형자산	324,377,526	352,414,888	444,535,614
영업권	1,204,569,529	1,204,569,529	1,204,569,529
무형자산	202,253,380	202,253,380	202,253,380
사용권자산	963,673,423	1,122,499,537	1,045,505,504
이연법인세자산	534,143,530	530,384,904	865,633,252
기타금융자산	10,513,680,933	9,193,157,030	5,527,924,905
기타비유동자산	6,074,397,198	6,075,315,422	3,736,911,468
자산총계	102,923,411,388	118,355,067,094	111,309,079,687
[유동부채]	25,927,326,544	37,323,919,076	48,559,598,468
[비유동부채]	8,631,969,159	9,102,288,807	8,613,693,178
부채총계	34,559,295,703	46,426,207,883	57,173,291,646
자본금	34,561,398,000	34,561,398,000	27,608,053,500
자본잉여금	70,067,512,606	70,067,512,606	51,424,215,581
기타포괄손익누계액	(2,802,075,301)	(1,756,236,989)	-
이익잉여금(결손금)	(33,462,719,620)	(30,943,814,406)	(24,896,481,040)
자본총계	68,364,115,685	71,928,859,211	54,135,788,041
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	2024.01.01~ 2024.03.31	2023.01.01~ 2023.12.31	2022.01.01~ 2022.12.31
매출액	3,988,240,646	67,432,569,173	86,379,800,535
영업이익	(2,125,901,397)	(1,250,988,099)	1,587,544,178
법인세비용차감전순이익(손실)	(2,407,749,308)	(5,519,113,362)	(475,196,439)
당기순이익(손실)	(2,518,905,214)	(6,047,333,366)	(461,444,217)
총포괄손익	(3,564,743,526)	(7,803,570,355)	(461,444,217)
계속영업기본주당이익(손실)	(36)	(100)	(9)
중단영업기본주당이익(손실)	-	-	-

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 27 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 26 기말          2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 27 기 1분기말	제 26 기말
자산
유동자산	82,810,989,686	97,492,586,713
현금및현금성자산	8,874,171,861	29,004,007,540
단기금융상품	6,510,000,000	6,500,000,000
유동성 당기손익-공정가치 금융자산	14,801,772,269	4,799,707,657
매출채권및기타채권	14,434,698,694	28,000,407,756
파생상품자산	0	0
재고자산	23,753,984,054	20,321,368,133
당기법인세자산	222,303,270	185,799,960
기타금융자산	10,456,011,202	7,255,340,838
기타유동자산	3,758,048,336	1,425,954,829
비유동자산	47,930,928,179	49,213,010,513
장기금융상품	14,000,000	14,000,000
당기손익-공정가치 금융자산	5,532,484,883	5,899,777,751
기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,293,538,511	4,454,291,355
매출채권및기타채권	204,886,176	189,920,398
관계기업투자	139,578,863	139,578,863
유형자산	15,144,416,003	14,839,735,143
영업권	1,204,569,529	1,204,569,529
무형자산	838,828,182	839,576,226
사용권자산	2,444,171,795	2,588,864,136
이연법인세자산	3,531,210,164	3,561,653,799
기타금융자산	8,363,680,225	8,250,592,925
기타비유동자산	7,219,563,848	7,230,450,388
자산총계	130,741,917,865	146,705,597,226
부채
유동부채	39,564,602,544	51,502,869,390
매입채무및기타채무	13,156,565,496	26,198,671,737
단기차입금	6,265,000,000	6,813,624,800
유동성장기차입금	1,399,920,000	1,455,311,446
기타금융부채	451,447,789	391,447,789
파생상품부채	0	2,363,670
리스부채	1,062,920,438	1,053,660,324
전환사채	4,971,375,940	4,829,000,553
기타유동부채	10,013,220,457	8,514,636,647
당기법인세부채	237,516,271	237,516,271
기타충당부채	2,000,695,353	2,000,695,353
미지급배당금	5,940,800	5,940,800
비유동부채	21,865,323,452	22,184,103,162
장기차입금	3,222,320,000	3,513,300,000
리스부채	1,525,967,325	1,683,549,146
이연법인세부채	953,293,582	953,293,582
순확정급여부채	1,023,472,598	982,609,049
기타충당부채	7,352,525,949	7,297,243,750
기타부채	7,787,743,998	7,754,107,635
부채총계	61,429,925,996	73,686,972,552
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	66,640,586,771	70,363,739,780
자본금	34,561,398,000	34,561,398,000
자본잉여금	70,418,824,625	70,418,824,625
기타포괄손익누계액	(2,635,853,799)	(1,684,972,119)
이익잉여금(결손금)	(35,703,782,055)	(32,931,510,726)
비지배지분	2,671,405,098	2,654,884,894
자본총계	69,311,991,869	73,018,624,674
자본과부채총계	130,741,917,865	146,705,597,226

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 27 기 1분기		제 26 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출	9,237,905,024	9,237,905,024	13,299,421,864	13,299,421,864
매출원가	5,088,005,697	5,088,005,697	8,431,882,622	8,431,882,622
매출총이익	4,149,899,327	4,149,899,327	4,867,539,242	4,867,539,242
판매비와관리비	6,498,290,740	6,498,290,740	6,311,349,211	6,311,349,211
영업이익(손실)	(2,348,391,413)	(2,348,391,413)	(1,443,809,969)	(1,443,809,969)
금융수익	574,190,282	574,190,282	599,737,585	599,737,585
금융비용	882,625,688	882,625,688	961,263,056	961,263,056
기타수익	93,512,235	93,512,235	28,798,664	28,798,664
기타비용	47,105,120	47,105,120	31,197,843	31,197,843
관계기업투자손익	0	0	0	0
법인세비용차감전순이익(손실)	(2,610,419,704)	(2,610,419,704)	(1,807,734,619)	(1,807,734,619)
법인세비용(수익)	145,358,167	145,358,167	60,688,272	60,688,272
계속영업이익(손실)	(2,755,777,871)	(2,755,777,871)	(1,868,422,891)	(1,868,422,891)
중단영업
중단영업이익(손실)	0	0	(74,018,206)	(74,018,206)
당기순이익(손실)	(2,755,777,871)	(2,755,777,871)	(1,942,441,097)	(1,942,441,097)
기타포괄손익	(950,881,490)	(950,881,490)	(28,932,706)	(28,932,706)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(1,160,752,844)	(1,160,752,844)	0	0
당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	114,914,532	114,914,532	0	0
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
해외사업환산손익	94,956,822	94,956,822	(28,932,706)	(28,932,706)
당기손익으로 재분류되는 항목의 법인세
총포괄손익	(3,706,659,361)	(3,706,659,361)	(1,971,373,803)	(1,971,373,803)
계속영업 당기순손익의 귀속
지배기업의 소유주	(2,772,271,329)	(2,772,271,329)	(1,982,138,551)	(1,982,138,551)
비지배지분	16,493,458	16,493,458	39,697,454	39,697,454
중단영업 당기순손익의 귀속
지배기업의 소유주	0	0	(56,267,221)	(56,267,221)
비지배지분	0	0	(17,750,985)	(17,750,985)
계속영업 총포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주	(3,723,153,009)	(3,723,153,009)	(1,910,921,490)	(1,910,921,490)
비지배지분	16,493,648	16,493,648	42,498,599	42,498,599
중단영업 총포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주	0	0	(78,261,309)	(78,261,309)
비지배지분	0	0	(24,689,603)	(24,689,603)
주당이익
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(40.00)	(40.00)	(34.00)	(34.00)
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	(1.00)	(1.00)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
2023.01.01 (기초자본)	27,608,053,500	51,775,527,600	(11,074,697)	(24,125,244,135)	55,247,262,268	2,559,153,428	57,806,415,696
당기순이익(손실)	0	0	0	(1,964,387,566)	(1,964,387,566)	21,946,469	(1,942,441,097)
기타포괄 - 공정가치측정금융자산평가손익	0	0		0	0	0	0
해외사업환산손익	0	0	(21,994,088)	0	(21,994,088)	(6,938,618)	(28,932,706)
종속기업의 취득	0	0	0	0	0	529,206,253	529,206,253
2023.03.31 (기말자본)	27,608,053,500	51,775,527,600	(33,068,785)	(26,089,631,701)	53,260,880,614	3,103,367,532	56,364,248,146
2024.01.01 (기초자본)	34,561,398,000	70,418,824,625	(1,684,972,119)	(32,931,510,726)	70,363,739,780	2,654,884,894	73,018,624,674
당기순이익(손실)	0	0	0	(2,772,271,329)	(2,772,271,329)	16,493,458	(2,755,777,871)
기타포괄 - 공정가치측정금융자산평가손익	0	0	(1,045,838,312)	0	(1,045,838,312)	0	(1,045,838,312)
해외사업환산손익	0	0	94,956,632	0	94,956,632	190	94,956,822
종속기업의 취득	0	0	0	0	0	26,556	26,556
2024.03.31 (기말자본)	34,561,398,000	70,418,824,625	(2,635,853,799)	(35,703,782,055)	66,640,586,771	2,671,405,098	69,311,991,869

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 27 기 1분기	제 26 기 1분기
영업활동현금흐름	(6,585,770,063)	(1,110,492,092)
영업에서 창출된 현금흐름	(6,480,417,332)	(874,409,958)
이자의 수취	147,304,898	248,760,630
이자의 지급	(216,154,319)	(447,211,494)
법인세의 납부(환급)	(36,503,310)	(37,631,270)
투자활동현금흐름	(18,445,720,427)	2,163,947,425
당기손익-공정가치 금융자산 처분		4,192,438,354
단기대여금의 회수	3,699,329,636	7,000,000,000
기타보증금의 회수		200,500,000
기타미수금의 감소		800,000,000
기타투자자산의 회수	4,780,000,000
금융리스채권의 회수	20,682,816	20,682,816
보증금의 회수	9,010,000	43,809,000
단기금융상품의 증가	(10,000,000)	(7,500,000)
당기손익-공정가치금융자산의 취득	(10,072,173,744)	(71,581,868)
단기대여금의 대여	(6,300,000,000)	(801,000,000)
기타투자자산의 취득	(3,500,000,000)	(5,500,000,000)
전환사채매각 계약선수금의 감소		(463,060,080)
건물의 취득	(18,770,843)
구축물의 취득	(206,979,157)
차량운반구의 취득	(24,203,138)
비품의 취득	(55,572,828)	(2,426,837)
시설장치의 취득	(27,180,000)	(70,770,000)
건설중인자산의 취득	(19,072,727)
상표권의 취득		(684,342)
보증금의 증가	(100,200,000)	(30,000,000)
사업결합으로 인한 현금유출	(6,620,590,442)	(3,146,459,618)
재무활동현금흐름	4,824,920,059	(2,288,786,931)
단기차입금의 증가		696,218,205
장기차입금의 증가	63,000,000
출자금의 납입	6,638,900,000
단기차입금의 상환	(1,148,624,800)	(2,180,409,163)
유동성장기부채의 상환	(405,371,446)	(558,604,889)
장기차입금의 감소	(4,000,000)
리스부채의 감소	(318,983,695)	(245,991,084)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(20,206,570,431)	(1,235,331,598)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	95,017,754	(1,305,776)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(20,111,552,677)	(1,236,637,374)
기초현금및현금성자산	28,985,724,538	8,257,072,800
기말현금및현금성자산	8,874,171,861	7,020,435,426

3. 연결재무제표 주석

주석

제27기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지

제26기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지

주식회사 율호와 그 종속기업

1. 일반 사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 율호(이하 '당사')는 1998년 3월 3일에 설립되어 2007년 7월 25일자로 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였으며, 산업용 자동화솔루션 개발, 임베디드소프트웨어 개발, 컴퓨터 및 주변기기 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편 당사는 서울특별시 서초구에 본사를 두고 있으며, 2019년 7월 22일에 상호를 주식회사 네오디안테크놀로지에서 주식회사 율호로 변경하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지 분 율(%)
(주)이엔플러스	7,567,928	10.95%
기타	61,554,868	89.05%
합계	69,122,796	100.00%

1.1 종속기업 현황

당분기말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율		결산월	업종
		당분기말	전기말
(주)더스텔라	한국	76.02%	76.02%	12월	해외 브랜드 판매
(주)미니멈 (*1)	한국	100.00%	100.00%	12월	가방 및 기타 보호용 케이스 제조업
(주)에코랜드(*2)	한국	100.00%	100.00%	12월	폐기물처리 및 매립업
농업회사법인 (주)브릿지랜드(*3)	한국	80.00%	80.00%	12월	작물재배 지원 서비스업
주식회사 율호머트리얼즈(*4)	한국	100.00%	100.00%	12월	전기자동차배터리 재활용업
YULHO TANZANIA LIMITED(*5)	탄자니아	99.99%	-	6월	비철금속 제련

(*1)	(주)더스텔라가 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*2)	전기 중 신규 취득하여 연결실체에 편입되었습니다.
(*3)	(주)에코랜드가 지분 80%를 보유하고 있습니다.
(*4)	전기 중 신규 출자하여 연결실체에 편입되었습니다.
(*5)	당분기 중 신규 출자하여 연결실체에 편입되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급 이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기연결재무제표이며, 동 요약분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.  

 

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험
연결회사는 단기차입금을 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 기준금리의 변동이 재무제표 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 주가변동위험
연결회사는 매매차익과 전략적 목적으로 보유하고 있는 매도가능지분상품은 없으며, 이에 따라 지분가격의 위험에 노출되어 있지 않습니다.

(3) 환위험관리
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 현금및현금성자산과 유산스차입에 따른 단기차입금 및 통화선도 보유한 USD의 환위험에 노출되어 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험 노출정도는 다음과 같습니다.

과목	당분기말			전기말
	USD	EUR	CNY	USD	EUR
외화자산	4,609,768.37	813.00	53,744.05	8,394.96	813.00
외화부채	(1,197.84)	-	-	(93,100.00)	-
총 노출	4,608,570.53	813.00	53,744.05	(84,705.04)	813.00
선도계약	-	-		92,000.00	-
순 노출	4,608,570.53	813.00	53,744.05	7,294.96	813.00

② 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구    분	당분기		전분기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	620,682	(620,682)	3,140	(3,140)
EUR	118	(118)	-	-
CNY	998	(998)	-	-

(4) 신용위험관리
신용위험은 금융상품의 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 신용위험를 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

① 매출채권
연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.
·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급
·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)
구분	90일 이내 연체 및 정상	90일 초과 연체	180일 초과 연체	계
기대 손실률	0~1%	0~1%	100%
총 장부금액	5,652,106	3,721	189,173	5,845,000
손실충당금	56,521	37	189,173	245,731

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
당분기초	356,750	1,308,789
당분기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(111,019)	(79,168)
사업결합으로 인한의 변동	-	60,711
당분기말 손실충당금	245,731	1,290,332

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 5,845백만원입니다(전기말: 16,947백만원).

당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '판매비와 관리비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.                                                                             

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
손상차손
-       개별적으로 제각된 채권	-	-
-       손실충당금의 변동	(111,019)	(79,168)

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

 

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
당기초	6,514,075	4,189,816
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(584)	-
당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	6,013
당기 중 '기타수익'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 감소	(583)	-
사업결합으로 인한의 변동	-	567,481
당분기말	6,512,908	4,763,310

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.  그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 

(5) 유동성위험

유동성위험관리는 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 자금운용에 대한 기본정책을 수립하는 것입니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음은 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석입니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)
구   분	6개월 미만	6~12개월	1년 초과	총 계약상 현금흐름	장부금액
매입채무및기타채무	13,156,565	-	-	13,156,565	13,156,565
차입금	5,993,857	1,883,811	4,025,227	11,902,895	10,887,240
기타금융부채	451,448	-	-	451,448	451,448
전환사채(주1)	5,204,061	-	-	5,204,061	4,971,376
리스부채	556,595	896,696	1,404,886	2,858,177	2,588,888
합 계	25,362,526	2,780,507	5,430,113	33,573,146	32,055,517

(주1)	전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)
구   분	6개월 미만	6~12개월	1년 초과	총 계약상 현금흐름	장부금액
매입채무및기타채무	26,198,672	-	-	26,198,672	26,198,672
차입금	3,970,869	5,059,649	3,688,205	12,718,723	11,782,236
기타금융부채	391,448	-	-	391,448	391,448
전환사채(주1)	-	5,204,061	-	5,204,061	4,829,001
파생상품부채	2,364	-	-	2,364	2,364
리스부채	597,633	572,707	1,830,804	3,001,144	2,737,209
합 계	31,160,986	10,836,417	5,519,009	47,516,412	45,940,930

(주1)	전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다.

(6) 자본위험관리
연결회사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 연결회사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무제표상 총 부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구     분	당분기말		전기말
순부채(A)		52,555,754		44,682,965
부채총계	61,429,926		73,686,973
현금및현금성자산	(8,874,172)		(29,004,008)
차입금(B)		15,858,616		16,611,237
자본(C)		69,311,992		73,018,625
부채비율(A/C)		75.82%		61.19%
순차입금비율(B/C)		22.88%		22.75%

5. 공정가치

당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	8,874,172	8,874,172	29,004,008	29,004,008
단기금융상품	6,510,000	6,510,000	6,500,000	6,500,000
장기금융상품	14,000	14,000	14,000	14,000
당기손익-공정가치 금융자산(주1)	20,334,257	20,334,257	10,699,485	10,699,485
기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,293,539	3,293,539	4,454,291	4,454,291
매출채권및기타채권	14,639,585	14,639,585	28,190,328	28,190,328
기타금융자산	18,819,691	18,819,691	15,505,934	15,505,934
소계	72,485,244	72,485,244	94,368,046	94,368,046
금융부채
매입채무및기타채무	13,156,565	13,156,565	26,198,672	26,198,672
차입금	10,887,240	10,887,240	11,782,236	11,782,236
파생상품부채	-	-	2,364	2,364
리스부채	2,588,888	2,588,888	2,737,209	2,737,209
전환사채	4,971,376	4,971,376	4,829,001	4,829,001
기타금융부채	451,448	451,448	391,448	391,448
소계	32,055,517	32,055,517	45,940,930	45,940,930

(주1)	전기말 공정가치 및 장부금액은 거래일(Day1) 손익을 가감한 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산	77,260	10,355,343	9,901,654	20,334,257
기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,293,539	-	-	3,293,539

(단위: 천원)
전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산	511,141	293,161	9,895,184	10,699,486
기타포괄손익-공정가치 금융자산	4,454,291	-	-	4,454,291
파생상품부채	-	2,364	-	2,364

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

 
연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기말 현재 각각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

 

① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

당분기와 전분기 중의 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
기초	9,895,184	36,351,212
매입	-	-
매도(주1)	-	(20,189,820)
평가(당기손익)	6,471	202,932
대체	-	-
기말	9,901,655	16,364,324

(주1)	전분기 매도액에는 전환사채 발행대가로 대용 취득한 투자전환사채의 매도액 16,000백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 공정가치 평가기법과 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)
구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
당기손익-공정가치측정금융자산
전환사채	4,799,708	3	(주1)
출자금	4,816,746	3	Tsiveriotis-Fernandes Model	기초자산의 가치	5,018원
				전환가격	5,000원
				무위험이자율	3.197%~3.527%
				예상주가변동성	14.56%
저축성보험	353,278	2	해지환급금	금리, 주가 등	N/A
수익증권	10,002,065	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	N/A
조합출자금	285,200	3	금융기관 기준가	금융기관 기준가	N/A

(주1)	활성시장이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하였습니다. 다만, 매매계약이 체결된 금융상품의 경우 매매가액을 공정가치로 간주하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)
구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
당기손익-공정가치측정금융자산
전환사채	4,799,708	3	(주1)
출자금	4,816,746	3	Tsiveriotis-Fernandes Model	기초자산의 가치	5,018원
				전환가격	5,000원
				무위험이자율	3.197%~3.527%
				예상주가변동성	14.56%
저축성보험	293,161	2	해지환급금	금리, 주가 등	N/A
조합출자금	278,730	3	금융기관 기준가	금융기관 기준가	N/A
파생상품부채
통화선도	2,364	2	현재가치법	통화선도환율, 할인율 등	-

(주1)	활성시장이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하였습니다. 다만, 매매계약이 체결된 금융상품의 경우 매매가액을 공정가치로 간주하였습니다.

(5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

연결회사의 재무부서는 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다. 

 

(6) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전기
	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치측정금융자산
전환사채(파라텍)(주1)	-	-	-	-
출자금(라오라오)(주1)	-	-	195,441	(829,383)

(주1)	전환사채와 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가치와 기초자산 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소할 때의 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(7) 전기 중 인식한 이연거래일(Day1)손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분(주1)	전기말
기초	2,195,357
발생	-
손익인식	(2,195,357)
기말	-

(주1)	상기 이연거래일(Day1)손익은 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품에서 발생하였으며, 전기 중 해당 금융상품이 전액 처분되어 이연손익 잔액을 모두 전기손익으로 인식하였습니다.

 

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
재무상태표상 자산	당분기말			전기말
	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산
유동자산:
현금및현금성자산	-	-	8,874,172	-	-	29,004,008
단기금융상품	-	-	6,510,000	-	-	6,500,000
당기손익-공정가치 금융자산	14,801,772	-	-	4,799,708	-	-
파생상품자산	-	-	-	-	-	-
매출채권및기타채권	-	-	14,434,699	-	-	28,000,408
기타금융자산	-	-	10,456,011	-	-	7,255,341
소 계	14,801,772	-	40,274,882	4,799,708	-	70,759,757
비유동자산:
장기금융상품	-	-	14,000	-	-	14,000
매출채권및기타채권	-	-	204,886	-	-	189,920
당기손익-공정가치 금융자산	5,532,485	-	-	5,899,778	-	-
기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	3,293,539	-	-	4,454,291	-
기타금융자산	-	-	8,363,680	-	-	8,250,593
소 계	5,532,485	3,293,539	8,582,566	5,899,778	4,454,291	8,454,513
합 계	20,334,257	3,293,539	48,857,448	10,699,486	4,454,291	79,214,270

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
재무상태표상 부채	당분기말			전기말
	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	기타부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	기타부채
유동부채:
매입채무및기타채무	13,156,565	-	-	26,198,672	-	-
단기차입금	6,265,000	-	-	6,813,625	-	-
유동성장기부채	1,399,920	-	-	1,455,311	-	-
기타금융부채	451,448	-	-	391,448	-	-
파생상품부채	-	-	-	-	2,364	-
리스부채	-	-	1,062,920	-	-	1,053,660
전환사채	4,971,376	-	-	4,829,001	-	-
소계	26,244,309	-	1,062,920	39,688,057	2,364	1,053,660
비유동부채:
장기차입금	3,222,320	-	-	3,513,300	-	-
리스부채	-	-	1,525,967	-	-	1,683,549
소계	3,222,320	-	1,525,967	3,513,300	-	1,683,549
합 계	29,466,629	-	2,588,887	43,201,357	2,364	2,737,209

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)
구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타부채	합 계
이자수익	-	-	560,775	-	-	-	560,775
당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	8,890	-	-	-	-	-	8,890
통화선도거래이익	-	-	-	4,526	-	-	4,526
금융수익 계	8,890	-	560,775	4,526	-	-	574,191
이자비용	-	-	-	-	401,860	34,474	436,334
당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	446,292	-	-	-	-	-	446,292
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실(주1)	-	1,045,838	-	-	-	-	1,045,838
금융비용 계	446,292	1,045,838	-	-	401,860	34,474	1,928,464

(주1)	상기 기타포괄손익은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

② 전분기

(단위 : 천원)
구분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타부채	합 계
이자수익	162,488	216,193	-	-		378,681
당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	2,618	-	-	-		2,618
당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	202,932	-	-	-		202,932
통화선도거래이익	-	-	9,423	-		9,423
통화선도평가이익	6,083	-	-	-		6,083
금융수익 계	374,121	216,193	9,423	-		599,737
이자비용	-	-	-	512,501	36,439	548,940
당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	407,532	-	-	-		407,532
통화선도거래손실	-	-	8,206	-		8,206
금융비용 계	407,532	-	8,206	512,501	36,439	964,678

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
현금	2,823	1,178
보통예금 등	8,871,349	29,002,829
합 계	8,874,172	29,004,007

8. 장기 및 단기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기 및 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목	금융기관	당분기말	전기말
단기금융상품	NH농협은행	6,510,000	6,500,000
소 계		6,510,000	6,500,000
장기금융상품	KEB하나은행	4,000	4,000
	NH농협은행	10,000	10,000
소 계		14,000	14,000
합 계		6,524,000	6,514,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목	금융기관	당분기말	전기말	비고
단기금융상품	NH농협은행	6,500,000	6,500,000	기타원화지급보증, 통화선도거래담보
장기금융상품	하나은행	4,000	4,000	당좌개설보증금
당기손익-공정가치 금융자산	소프트웨어공제조합	285,200	278,730	이행보증보험증권 발행용 담보
합 계		6,789,200	6,782,730

9. 금융자산

9.1. 공정가치 금융자산 

 
(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)
구     분	당분기말	전기말
상장주식
KINETA INC(주1)	77,260	511,141
저축성보험
KB손해보험	349,126	289,956
현대해상	4,152	3,205
수익증권
공모주일반사모투자신탁3호 펀드	10,002,065	-
비상장주식 및 출자금
소프트웨어공제조합 출자금	285,200	278,730
라오라오골프앤리조트제2호사모투자 합자회사	4,816,746	4,816,746
전환사채
대한그린에너지	4,799,708	4,799,708
합계	20,334,257	10,699,486

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(427,410)	(407,532)
당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	(9,993)	368,038
합계	(437,403)	(39,494)

(3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 세부내역

(단위: 천원)
구     분	당분기말	전기말
상장주식
Aqua Metals, Inc(주1)	3,293,539	4,454,291

(주1)	연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(4) 기타포괄손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)
구 분	당분기
기타포괄손익-공정가치 지분상품 관련 손익(주1)	(1,045,838)

(주1)	상기 기타포괄손익은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

9.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)
구     분	당분기말	전기말
매출채권	5,845,000	16,946,874
손실충당금	(245,731)	(356,750)
매출채권(순액)	5,599,269	16,590,124

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 

(단위: 천원)
구     분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
기타채권
미수금	7,733,838	-	7,733,838	10,647,504	-	10,647,504
기타채권	1,555,019	80,441	1,635,460	1,218,007	46,181	1,264,189
금융리스채권	76,221	153,392	229,613	75,588	172,686	248,274
기타채권 장부금액	9,365,078	233,833	9,598,911	11,941,099	218,867	12,159,967
차감: 손실충당금	(529,648)	(28,947)	(558,595)	(530,815)	(28,947)	(559,762)
기타채권 소계	8,835,430	204,886	9,040,316	11,410,284	189,920	11,600,205
기타금융자산
관계사대여금	-	2,995,500	2,995,500	-	2,995,500	2,995,500
대여금	10,285,375	6,000,000	16,285,375	7,084,705	6,000,000	13,084,705
기타금융자산	2,006,011	3,487,118	5,493,129	2,006,011	3,374,031	5,380,042
기타금융자산 장부금액	12,291,386	12,482,618	24,774,004	9,090,716	12,369,531	21,460,247
차감: 손실충당금	(1,835,375)	(4,118,938)	(5,954,313)	(1,835,375)	(4,118,938)	(5,954,313)
기타금융자산 소계	10,456,011	8,363,680	18,819,691	7,255,341	8,250,593	15,505,934
총 장부금액	21,656,464	12,716,451	34,372,915	21,031,815	12,588,398	33,620,213
차감: 손실충당금	(2,365,023)	(4,147,885)	(6,512,908)	(2,366,190)	(4,147,885)	(6,514,075)
상각후원가	19,291,441	8,568,566	27,860,007	18,665,625	8,440,513	27,106,138

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.(4)를 참고하시기 바랍니다.

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선급금	26,599,450	-	24,624,120	-
대손충당금	(24,396,346)	-	(24,396,346)	-
선급비용	1,398,129	7,219,564	1,214,960	7,230,450
대손충당금	(42,090)	-	(42,090)	-
부가세대급금	198,905	-	25,311	-
합 계	3,758,048	7,219,564	1,425,955	7,230,450

11. 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
계약자산 - 보증이행원가	6,415,188	6,415,188
계약부채 - 보증	12,600,753	10,105,505

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 122,871천원 입니다.

12. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구   분	당분기말			전기말
	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상품	14,981,251	(696,461)	14,284,790	11,718,335	(657,416)	11,060,919
제품	9,168,229	(856,303)	8,311,926	9,127,527	(830,919)	8,296,608
원재료	190,954	(164,325)	26,629	191,868	(166,397)	25,471
부재료	348,699	-	348,699	354,001	-	354,001
재공품	781,942	-	781,942	584,370	-	584,370
합  계	25,471,075	(1,717,089)	23,753,986	21,976,101	(1,654,732)	20,321,369

13. 관계기업

(1) 당분기말 현재 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

구분	기업명	소유지분율		주된 사업장	사용재무 제표일	주요영업활동
		당분기말	전기말
관계기업투자	㈜도연애드	48.00%	48.00%	한국	12월31일	모바일광고
	마카하개발㈜ (주1)	15.00%	15.00%	한국	12월31일	부동산 개발,투자,관리업무

(주1)	당분기말 현재 마카하개발㈜에 대한 연결회사의 지분율은 15%이나 이사회에 참여하고 상호간의 중요한 자금거래가 존재하기 때문에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기	전분기
기초	139,579	136,331
취득	-	-
처분	-	-
손상차손	-	-
분기말	139,579	136,331

14. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)
구   분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	복구충당자산	건설중인자산	합 계
기초순장부금액	11,474,794	475,292	103,870	1,337,386	2,633	106,153	844,787	-	494,820	14,839,735
취득원가	35,845,078	563,423	104,305	3,017,140	194,053	484,183	11,157,749	7,908,673	494,820	59,769,424
감가상각누계액	(9,333,505)	(88,131)	(435)	(384,703)	(191,420)	(378,030)	(10,312,962)	(7,908,673)	-	(28,597,859)
손상차손누계액	(15,036,779)	-	-	(1,295,051)	-	-	-	-	-	(16,331,830)
취득및자본적지출	-	18,771	206,979	-	86,294	55,573	27,180	-	37,703	432,500
대체	-	-	10,750	-	-	22,800	34,200	-	(67,750)	-
감가상각비	-	(3,008)	(652)	(34,863)	(2,654)	(8,306)	(78,336)	-	-	(127,819)
기말순장부금액	11,474,794	491,055	320,947	1,302,523	86,273	176,220	827,831	-	464,773	15,144,416
취득원가	35,570,090	582,194	322,034	3,017,140	280,347	562,556	11,219,129	7,908,673	464,773	60,201,924
감가상각누계액	(9,333,505)	(91,139)	(1,087)	(419,566)	(194,074)	(386,336)	(10,391,298)	(7,908,673)	-	(28,725,678)
손상차손누계액	(15,036,779)	-	-	(1,295,051)	-	-	-	-	-	(16,331,830)

② 전분기

(단위 : 천원)
구   분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	복구충당자산	건설중인자산	합 계
기초순장부금액	-	-	114,959	24,467	89,137	774,891	-	-	1,003,454
취득원가	-	-	1,644,217	181,506	427,104	7,772,538	-	-	10,025,365
감가상각누계액	-	-	(333,008)	(157,040)	(337,967)	(6,997,647)	-	-	(7,825,662)
손상차손누계액	-	-	(1,196,250)	-	-	-	-	-	(1,196,250)
취득및자본적지출	-	-	-	-	2,427	70,770	-	-	73,197
사업결합	10,649,019	-	-	-	3,375	-	-	408,500	11,060,894
감가상각비	-	-	(4,399)	(5,459)	(10,885)	(82,469)	-	-	(103,212)
기타	-	-	411	-	5	-	-	-	416
기말순장부금액	10,649,019	-	110,971	19,008	84,059	763,192	-	408,500	12,034,749
취득원가	32,570,090	82,115	1,645,131	194,053	443,325	10,858,438	7,908,673	408,500	54,110,325
감가상각누계액	(9,333,505)	(82,115)	(337,910)	(175,045)	(359,266)	(10,095,246)	(7,908,673)	-	(28,291,760)
손상차손누계액	(12,587,566)	-	(1,196,250)	-	-	-	-	-	(13,783,816)

(2) 연결회사의 감가상각비는 판매비와관리비, 제조원가, 연구개발비에 계상하고 있으며,당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)
구   분	당분기	전분기
판매비와관리비	126,431	97,041
제조원가	1,388	6,171
합   계	127,819	103,212

(3) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산 등의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보험종류	부보자산	보험회사	부보액
화재보험	시설물, 창고 및 재고자산	DB손해보험㈜	4,949,480

15. 리스

(1) 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액

 

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
사용권자산
부동산	1,700,763	1,745,273
차량운반구	309,970	356,319
비품	433,438	487,272
합계	2,444,171	2,588,864

(*)	재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
리스부채
유동	1,062,920	1,053,660
비유동	1,525,967	1,683,549
합계	2,588,887	2,737,209

(*)	재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.

당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 146,427천원 및 119,356천원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

 

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	190,937	162,816
차량운반구	46,349	41,211
비품	53,834	204,027
합계	291,120	36,439
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	34,474	-
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	18,529	3,400
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	4,110	-

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 341,624천원 및 249,391천원입니다.

(2) 연결회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.  

당분기말 현재 연결회사는 금융리스로 제공받은 비품 1대를 타거래처에 리스로 제공하는 계약을 체결하고 있습니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	연이자율	당분기말	전기말
PowerMax 2000 FOD	3.34%	229,613	248,274
차감: 유동성분류		(76,221)	(75,588)
비유동성 리스채권 잔액		153,392	172,686

② 당분기말 및 전기말 현재 상기 계약을 통하여 수령하게 될 계약상 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
1년 이내	82,731	82,731
1년 초과 5년 이내	158,568	179,251
합계	241,300	261,982

한편, 상기 계약과는 별도로 금융리스로 제공 받은 비품 3대를 타거래처에 운용리스로 제공하고 있으며, 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료는 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 상기 운용리스 계약을 통하여 수령하게 될 계약상 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
1년 이내	16,364	196,364
1년 초과 5년 이내	-	16,364
합계	16,364	212,728

16. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)
구   분	기초잔액	취득	처분	상각비	손상차손	기말잔액
영업권	1,204,570	-	-		-	1,204,570
브랜드가치	633,000	-	-		-	633,000
상표권	866	-	-	(140)	-	726
소프트웨어	1,482	-	-	(114)	-	1,368
시설물이용권	202,253	-	-		-	202,253
기타무형자산	1,975	-	-	(494)	-	1,481
합 계	2,044,146	-	-	(748)	-	2,043,398

② 전분기

(단위 : 천원)
구   분	기초잔액	취득	처분	상각비	손상차손	기말잔액
영업권	1,204,570	-	-	-	-	1,204,570
브랜드가치	2,620,253	-	-	-	-	2,620,253
상표권	743	684	-	(140)	-	1,287
소프트웨어	3,131	-	-	(3,131)	-	-
시설물이용권	202,253	-	-	-	-	202,253
기타무형자산	3,950	-	-	(494)	-	3,456
합 계	4,034,900	684	-	(3,765)	-	4,031,819

(2) 영업권과 브랜드가치는 종속회사 취득 및 합병시 발생한 금액이며, 시설물 이용권은이용기간에 대한 제한이 없으므로 상각하지 아니하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 계상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구   분	당분기	전분기
판매비와관리비	748	3,765

17. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분	당분기말	전기말
매입채무(*1)	10,767,134	23,722,753
미지급금(*1)	1,959,916	2,024,211
미지급비용(*1)	429,515	451,707
기타금융부채(*1)	451,448	391,448
합     계	13,608,013	26,590,119

(*1)	매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용 등은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말
단기차입금	NH농협은행	일반자금	6.07%	250,000	250,000
	국민은행	유산스대출	-	-	118,625
	(주)제넨바이오	운영자금대출	4.60%	1,645,000	1,645,000
	새마을금고	운영자금대출	6.30%	4,270,000	4,700,000
	한빛컨설팅	운영자금대출	4.60%	100,000	100,000
단기차입금 계				6,265,000	6,813,625

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처	이자율	당분기말	전기말	상환방법
IBK기업은행	6.95%	1,633,240	1,983,220	6개월 예치후 원금균등상환
	4.67%	2,800,000	2,800,000	만기일시상환
엠캐피탈㈜	6.90%	-	55,391	원리금균등상환
㈜엔이에이	4.60%	161,000	130,000	만기일시상환
㈜그린웨일이앤엠	4.60%	28,000	-
장기차입금 합계		4,622,240	4,968,611
차감(유동성대체)		(1,399,920)	(1,455,311)
차감계		3,222,320	3,513,300

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
종류	당분기말잔액	상 환 금 액
		1년 이내	1년~2년 이내
장기차입금	4,622,240	1,399,920	3,222,320

(4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말
일상홀딩스	제8회차 무보증사모 전환사채	-	4,971,376	4,829,001

(5) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 요건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	제8회 무보증 사모 전환사채(주1)
사채발행일/만기일	2023.08.23 ~ 2026.08.23
전환권의 행사기간	2024.08.23 ~ 2026.07.22
잔여행사가능주식수(주2)	2,246,630주
행사가격(주2)	2,226원
사채발행금액(액면금액)	5,001,000
상환할증금	203,061
전환권조정	(232,685)
사채할인발행차금	-
누적 이자인식액	195,972
상환 및 행사(액면금액)	-
전환사채 장부금액	4,971,376
전환가격의 조정	전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다.
투자자의 조기상환권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 (해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

(주1)	전기 중 발행한 제8회차 전환사채의 전환권은 '회제이-00094'에 따라 자본으로 분류하였습니다.
(주2)	전환가액이 조정된 경우 최종 조정된 금액을 기준으로 기재되었습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
담보제공자산내역			관련 차입금 등
계정과목	장부가액	보증한도액	계정과목	실행금액	금융기관
단기금융상품	6,500,000	USD 360,000.00	통화선도거래 손실한도약정	USD 0.00	NH농협은행
		5,400,000	기타원화지급보증	5,400,000
당기손익 공정가치금융자산	285,200	13,908,618	이행보증	335,789	소프트웨어공제조합(주1)
토지	3,344,702	5,640,000	단기차입금	4,700,000	무진새마을금고
토지	4,855,104	4,340,044	사후관리이행 사전적립금	1,807,079	대구지방환경청
토지	3,274,988	3,360,000	장기차입금	2,800,000	IBK기업은행
건물	491,054
합 계	18,751,048	USD 360,000.00	합 계	USD 0.00
		32,648,662		15,042,868

19. 충당부채

당분기 및 전분기 중  연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)
구   분	기초잔액	전입액	사업결합	할인액상각	사용액	할인율변동(주3)	현금흐름변경(주4)	기말잔액
유지보수충당부채(주1)	193,616	-	-	-	-	-	-	193,616
복구충당부채(주2)	9,104,323	-	-	55,282	-	-	-	9,159,605

(주1)	완료된 프로젝트 중 차기 추가 비용 발생 예상금액을 충당부채로 설정하였습니다.
(주2)	연결회사는 폐기물관리법 제52조 1항, 시행령 제33조 1항, 시행규칙 제76조의 규정, 환경부 고시 제2016-14호에 따라 매립장 사후관리 의무가 있으며, 이에 따라 총 13,440,285천원에 해당하는 현금, 토지 또는 보증보험 등을 적립할 의무가 있습니다.
(주3)	연결회사는 회사는 복구충당부채 산정시 할인율로 국고채 30년 수익률을 적용하고 있습니다. 할인율 전기말 3.68%에서 당분기말 3.08%로 변동하였으며 이를 반영한 부채 변동분은 당기손익으로 처리하였습니다.
(주4)	매립시설최종복토시점이 지연됨에 따라 복구충당부채의 예상지출시기가 변경됨으로 인한 효과이며 이로 인한 기타보증금이 재평가되었습니다. 기타보증금은 복구충당부채를 충당하기 위한 예치금으로 재평가로 인한 이익 83,574천원은 복구충당부채평가손실에서 차감하여 표시하였습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)
구   분	기초잔액	전입액	사업결합	환입액	사용액	기말잔액
복구충당부채	-	-	8,564,262	-	-	8,564,262

20. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선수금	4,876,006	-	4,875,592	-
예수금	232,884	-	163,142	-
선수수익(주1)	4,813,009	7,787,744	2,351,398	7,754,108
부가세예수금	91,321	-	1,124,506	-
합 계	10,013,220	7,787,744	8,514,638	7,754,108

(주1)	전액 계약부채 금액입니다(주석 11 참조).

21. 순확정급여부채

(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)
구     분	당분기	전분기
당기근무원가	48,937	43,357
순이자원가	7,665	6,935
사외적립자산 기대수익	-	-
과거근무원가 및 정산손익	-	-
종업원 급여에 포함된 총 비용	56,602	50,292

(2) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)
구     분	당분기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,023,473	982,609
사외적립자산의 공정가치	-	-
재무상태표상 부채	1,023,473	982,609

(3) 연결회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 56,973천원(전분기: 42,637천원)입니다. 

22. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)
구   분	금융기관명	한도액	사용액	미사용액
신용장발행(기한부) 한도	NH농협은행	USD 1,140,000.00	USD 0.00	USD 1,140,000.00
	IBK기업은행	USD 1,000,000.00	USD 0.00	USD 1,000,000.00
기타원화지급보증(주1)	NH농협은행	5,400,000	5,400,000	-
일반자금대출		1,350,000	-	1,350,000
외담대	NH농협은행	1,000,000	158,835	841,165

(주1)	델인터내셔널(주)의 매입대에 대한 지급보증입니다.

상기와는 별도로 파생상품(통화선도) 거래를 위하여 NH농협은행에 USD 300,000과 IBK기업은행에 USD 100,000의 손실한도약정을 체결하고 있습니다. 한편, 국민은행과 USD 3,000,000의 계약체결한도약정을 체결하고 있으며 당분기말 사용액은 USD 92,000입니다.

(2) 연결회사는 임원배상책임보험(부보금액 2,000,000천원)에 가입하고 있으며 연결회사 소유차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

(3) 연결회사는 용역매출과 관련하여 1년간 하자보수책임을 부담하고 있으며, 제품매출과 관련하여 계약의 이행을 위하여  당분기말 현재 연결회사가 제공받은 이행보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	제공자	물건 또는 내용	금액
용역매출	소프트웨어공제조합(주1)	계약이행,하자이행,입찰이행 보증	335,789
	서울보증보험	계약이행,하자이행,입찰이행 보증	14,909,909

(주1)	상기 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합출자금 285백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 연결회사는 2023년 3월 3일 ㈜오하자산운용과 체결한 대출용역계약상 수수료 495백만원(VAT포함)에 대하여 대출주선의 이행여부와 관련하여 분쟁중에 있으며, 이와 관련하여 ㈜오하자산운용은 연결회사에 지연이자를 포함하여 520백만원을 변제받기 위하여 ㈜코람코자산신탁에 신탁된 토지에 대한 ㈜에코랜드의 소유권이전등기청구권에 가압류를 설정하고 있습니다. 다만, 현재 대출용역계약상의 대출이 실행되지 않았으므로 해당 대출수수료를 당기 손실 및 부채로 인식하고 있지 않으며, 본안소송이 제기될 경우 소송의 결과를 예측할수 없습니다.

23. 자본금, 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액

(1) 자본금

지배회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주, 69,122,796주 및 500원입니다.

당분기 및 전기 중 유상증자로 인한 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구     분	주식수 (단위:주)	보통주 자본금	주식발행초과금	합   계
전기초	55,216,107	27,608,054	49,258,262	76,866,316
유상증자	5,567,928	2,783,964	7,194,443	9,978,407
전환권행사	8,338,761	4,169,381	11,571,034	15,740,415
전기말	69,122,796	34,561,399	68,023,739	102,585,138
당분기말	69,122,796	34,561,399	68,023,739	102,585,138

(2) 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구   분	당분기말	전기말
주식발행초과금	68,023,739	68,023,739
기타자본잉여금	2,027,114	2,027,114
전환권대가(주1)	367,972	367,972
합 계	70,418,825	70,418,825

(주1)	전기 중 발행한 제8회차 전환사채의 전환권에 대하여 '회제이-00094'에 따라 자본으로 분류하였으며, 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
구분	기초	증감	당기손익(이익잉여금) 으로의 재분류	기말
해외산업환산손익	36,697	94,957	-	131,654
기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(1,045,838)	-	(1,045,838)
토지의재평가이익 법인세효과	34,568	-	-	34,568
합 계	71,265	(950,881)	-	(879,616)

(주1)	상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.
(주2)	연결회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석 9). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 연결회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

② 전분기

(단위 : 천원)
구   분	기초	증감	당기손익(이익잉여금)으로의 재분류	기말
해외산업환산손익	(51,700)	18,631	-	(33,069)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

24. 결손금

당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구   분	당분기말	전기말
법정적립금(주1)	45,935	45,935
미처리결손금	(35,749,717)	(32,977,445)
합 계	(35,703,782)	(32,931,510)

(주1) 상법 상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

25. 매출액

당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구   분	당분기	전분기
용역매출	2,725,754	2,255,876
상품매출	1,896,600	5,325,677
제품매출	4,615,551	5,689,834
기타매출액	-	28,035
계속영업 매출액	9,237,905	13,299,422
중단영업 매출액	-	347,274
합   계	9,237,905	13,646,696

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 영업부문

(1) 사업부문에 대한 일반정보

구     분	주 요 제 품	구체적 내용
컴퓨터 주변기기	EMC 솔루션 및 Dell Software	스토리지 솔루션 구축 및 소프트웨어 판매
여성의류	여성용의류	여성복의 생산 유통(㈜미니멈)
패션의류판매	의류, 잡화 등	해외 브랜드 판매(㈜더스텔라)
폐기물처리	폐기물 매립	경주 및 경산 폐기물 수거 및 매립(㈜에코랜드)
이차전지 재활용	블랙매스	이차전지 관련 폐전지원료가공·처리 및 중간 재활용(㈜율호머트리얼즈)
광산 및 자원개발	비철금속 제련	탄자니아 광산 및 자원개발 등 현지사업 개발(YULHO TANZANIA LIMITED)

(2) 부문별 재무정보

① 당분기

(단위: 천원)
구분	컴퓨터	여성의류	패션의류 판매	폐기물처리	2차전지 재활용업	광산 및 자원개발	조정사항	계속영업 합계	중단사업 부문	합계
매출액	3,988,241	5,249,664	-	-	-	-	-	9,237,905	-	9,237,905
매출원가	3,210,156	1,877,849	-	-	-	-	-	5,088,005	-	5,088,005
매출총이익(손실)	778,085	3,371,815	-	-	-	-	-	4,149,900	-	4,149,900
판매관리비와 연구개발비	2,903,986	3,102,552	75,783	152,946	252,550	9,390	1,084	6,498,291	-	6,498,291
영업이익(손실)	(2,125,901)	269,263	(75,783)	(152,946)	(252,550)	(9,390)	(1,084)	(2,348,391)	-	(2,348,391)

② 전분기

(단위: 천원)
구분	컴퓨터	여성의류	가방	폐기물처리	조정사항	계속영업 합계	중단사업 부문	합계
매출액	7,568,200	5,717,868	13,353	-	-	13,299,421	347,274	13,646,695
매출원가	6,357,469	1,965,559	595,730	96,513	(583,388)	8,431,883	332,099	8,763,982
매출총이익	1,210,731	3,752,309	(582,377)	(96,513)	583,388	4,867,538	15,175	4,882,713
판매관리비	2,367,263	3,325,759	100,639	166,279	351,410	6,311,350	77,122	6,388,472
영업이익(손실)	(1,156,532)	426,550	(683,016)	(262,792)	231,978	(1,443,812)	(61,947)	(1,505,759)

(4) 주요 고객 부문

연결회사의 당기 재화의 판매 등으로 인한 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 1개사이며, 서버스토리지 솔루션사업 등과 관련된 고객입니다. 당분기 중 연결회사의 가장 큰 고객에 대한 매출액은 476백만원입니다.

28. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 현황

구  분	회사명
최대주주	(주)이엔플러스(*1)
종속기업	(주)더스텔라, (주)미니멈(*2), (주)에코랜드(*3), (주)브릿지랜드(*4), (주)율호머트리얼즈(*5),YULHO TANZANIA LIMITED(*6)
관계기업	(주)도연애드,마카하개발㈜(*7)
기타의 특수관계자	회사경영진,(주)엔이에이(*8), ㈜그린웨일이앤엠(*8)

(*1)	전기 중 유상증자로 최대주주가 변경되었습니다.
(*2)	(주)더스텔라가 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*3)	전기 중 연결회사는 신성장동력 확보를 위한 ESG사업(폐기물 처리업)을 영위하기 위하여 (주)에코랜드의 지분을 취득하였습니다.
(*4)	(주)에코랜드가 지분 80%를 보유하고 있습니다.
(*5)	전기 중 연결회사는 신사업확장을 위해 전기자동차배터리재활용업을 영위하는 (주)율호머트리얼즈를 신규로 설립하였습니다.
(*6)	당분기 중 연결회사는 탄자니아 광산 및 자원개발 등 현지사업 개발을 목적으로 YULHO TANZANIA LIMITED를 설립하였습니다.
(*7)	당분기말 현재 마카하개발㈜에 대한 연결회사의 지분율은 15%이나 이사회에 참여하고 상호간의 중요한 자금거래가 존재하기 때문에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함하였습니다.
(*8)	종속기업의 주요 경영진이 대표이사를 겸직하고 있어 기타의 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자의 명칭	당분기						전분기
	이자수익	대여	회수	이자비용	차입	상환	이자수익	회수
마카하개발㈜	34,260	-	-	-	-	-	-	-
㈜엔이에이	-	-	-	1,721	35,000	4,000	-	-
㈜그린웨일이앤엠	-	-	-	143	28,000	-	-	-
임직원	16,213	300,000	1,442,700	-	-	-	18,554	1,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자의 명칭	당분기말					전기말
	미수금	대여금	미수수익	장기차입금	미지급비용	미수금	대여금	미수수익	장기차입금	미지급비용
도연애드	220	-	-	-	-	220	-	-	-	-
마카하개발(주)	-	2,995,500	51,494	-	-	-	2,995,500	17,234	-	-
㈜엔이에이	-	-	-	161,000	2,333	-	-	-	130,000	612
㈜그린웨일이앤엠		-	-	28,000	143	-	-	-	-	-
임직원	-	1,250,000	398,448	-	-	-	2,392,700	413,432	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기
투자지분 매수	(주)에코랜드	현금	-	4,904,393
종속기업 설립투자	YULHO TANZANIA LIMITED	현금	6,638,873	-

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구   분	당분기	전분기
단기급여	592,705	513,017
퇴직급여	212,854	9,518
합   계	805,559	522,535

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위 : 천원)
특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액(주1)	비 고
종속기업	㈜미니멈	NH농협은행	720,000	차입금 보증
			1,200,000	전자외담대 보증
	(주)에코랜드	무진 새마을금고	5,640,000	차입금 보증
		대구지방환경청	3,400,532	폐기물 매립시설의사후관리 이행보증금 보증
합 계			10,960,532

29. 보고기간 후 사건

(1) 전환사채 발행 조건 변경

구분	제 10 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채		제 11 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
	변경전	변경후	변경전	변경후
사채의 발행가액	10,000,000,000원	10,000,000,000원	10,000,000,000원	10,000,000,000원
발행일자	2024년 04월 30일	2024년 08월 14일	2024년 04월 30일	2024년 08월 21일
만기일자	2027년 04월 30일	2027년 08월 14일	2027년 04월 30일	2027년 08월 21일
표면이자율	2%	2%	2%	2%
만기이자율	4%	4%	4%	4%
전환대상주식의 종류	당사의 기명식 보통주	당사의 기명식 보통주	당사의 기명식 보통주	당사의 기명식 보통주
전환비율 및 전환가액	100%(2,737원)	100%(2,426원)	100%(2,737원)	100%(2,426원)
전환청구기간	시작일 : 2025년 04월 30일 종료일 : 2027년 03월 30일	시작일 : 2025년 08월 14일 종료일 : 2027년 07월 14일	시작일 : 2025년 04월 30일 종료일 : 2027년 03월 30일	시작일 : 2025년 08월 21일 종료일 : 2027년 07월 21일
청약일	2024년 02월 22일	2024년 04월 30일	2024년 02월 22일	2024년 04월 30일
납입일	2024년 04월 30일	2024년 08월 14일	2024년 04월 30일	2024년 08월 21일
이사회결의일	2024년 02월 22일	2024년 04월 30일	2024년 02월 22일	2024년 04월 30일

(2) 손자회사 등의 취득
당사의 종속회사인 YULHO TANZANIA LIMITED는 탄자니아 광산탐사 및 광산개발 등의 목적으로 현지 손자회사인 LOK MINING COMPANY LIMITED를 설립하였으며 자본금 납입금액은 USD 4,500,000(약 60억원, 지분율 75%), 자본금 납입일은 2024년 4월 2일입니다. 또한 LOK MINING COMPANY LIMITED는 2024년 4월 3일에 현지 광산탐사권을 확보하고 있는 WONKEY ELECTRONIC CO, LIMITED의 지분을 인수하는 주식 양수도계약을 체결하고 2024년 4월 5일에 잔금을 지급하였으며 매매금액은 USD 6,000,000(약 80억원), 지분율은 98%입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 27 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 26 기말          2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 27 기 1분기말	제 26 기말
자산
유동자산	50,575,039,774	72,314,536,845
현금및현금성자산	710,792,081	26,143,106,691
단기금융상품	6,500,000,000	6,500,000,000
유동성 당기손익-공정가치 금융자산	14,801,772,269	4,799,707,657
매출채권및기타채권	4,298,182,254	15,161,930,366
파생상품자산	0	0
재고자산	13,461,053,247	10,233,730,976
당기법인세자산	173,208,360	159,205,120
기타금융자산	9,200,000,000	8,106,629,636
기타유동자산	1,430,031,563	1,210,226,399
비유동자산	52,348,371,614	46,040,530,249
당기손익-공정가치 금융자산	8,906,995,216	9,274,288,084
기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,293,538,511	4,454,291,355
매출채권및기타채권	327,514,075	267,001,271
관계기업투자	154,445,645	154,445,645
종속기업투자	19,848,782,648	13,209,909,204
유형자산	324,377,526	352,414,888
영업권	1,204,569,529	1,204,569,529
무형자산	202,253,380	202,253,380
사용권자산	963,673,423	1,122,499,537
이연법인세자산	534,143,530	530,384,904
기타금융자산	10,513,680,933	9,193,157,030
기타비유동자산	6,074,397,198	6,075,315,422
자산총계	102,923,411,388	118,355,067,094
부채
유동부채	25,927,326,544	37,323,919,076
매입채무및기타채무	8,958,882,399	21,779,480,531
단기차입금		118,624,800
유동성장기차입금	1,399,920,000	1,455,311,446
파생상품부채		2,363,670
리스부채	638,445,715	648,604,921
전환사채	4,971,375,940	4,829,000,553
기타유동부채	9,712,637,281	8,209,931,076
기타금융부채	46,508,258	81,045,128
기타충당부채	193,616,151	193,616,151
미지급배당금	5,940,800	5,940,800
비유동부채	8,631,969,159	9,102,288,807
장기차입금	233,320,000	583,300,000
리스부채	514,691,017	668,347,657
기타부채	7,787,743,998	7,754,107,635
기타금융부채	96,214,144	96,533,515
부채총계	34,559,295,703	46,426,207,883
자본
자본금	34,561,398,000	34,561,398,000
자본잉여금	70,067,512,606	70,067,512,606
기타포괄손익누계액	(2,802,075,301)	(1,756,236,989)
이익잉여금(결손금)	(33,462,719,620)	(30,943,814,406)
자본총계	68,364,115,685	71,928,859,211
자본과부채총계	102,923,411,388	118,355,067,094

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 27 기 1분기		제 26 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출	3,988,240,646	3,988,240,646	7,568,200,383	7,568,200,383
매출원가	3,210,156,202	3,210,156,202	6,357,468,788	6,357,468,788
매출총이익	778,084,444	778,084,444	1,210,731,595	1,210,731,595
판매비와관리비	2,903,985,841	2,903,985,841	2,367,262,795	2,367,262,795
영업이익(손실)	(2,125,901,397)	(2,125,901,397)	(1,156,531,200)	(1,156,531,200)
금융수익	349,614,452	349,614,452	607,427,544	607,427,544
금융비용	674,167,566	674,167,566	927,168,282	927,168,282
기타수익	67,446,806	67,446,806	23,189,595	23,189,595
기타비용	24,741,603	24,741,603	25,112,967	25,112,967
법인세비용차감전순이익(손실)	(2,407,749,308)	(2,407,749,308)	(1,478,195,310)	(1,478,195,310)
법인세비용(수익)	111,155,906	111,155,906	(30,797,224)	(30,797,224)
당기순이익(손실)	(2,518,905,214)	(2,518,905,214)	(1,447,398,086)	(1,447,398,086)
기타포괄손익	(1,045,838,312)	(1,045,838,312)	0	0
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	(1,160,752,844)	(1,160,752,844)	0	0
당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	114,914,532	114,914,532	0	0
총포괄손익	(3,564,743,526)	(3,564,743,526)	(1,447,398,086)	(1,447,398,086)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(36.00)	(36.00)	(26.00)	(26.00)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)	27,608,053,500	51,424,215,581	0	(24,896,481,040)	54,135,788,041
기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	0	0
당기순이익(손실)	0	0	0	(1,447,398,086)	(1,447,398,086)
2023.03.31 (기말자본)	27,608,053,500	51,424,215,581	0	(26,343,879,126)	52,688,389,955
2024.01.01 (기초자본)	34,561,398,000	70,067,512,606	(1,756,236,989)	(30,943,814,406)	71,928,859,211
기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	(1,045,838,312)	0	(1,045,838,312)
당기순이익(손실)	0	0	0	(2,518,905,214)	(2,518,905,214)
2024.03.31 (기말자본)	34,561,398,000	70,067,512,606	(2,802,075,301)	(33,462,719,620)	68,364,115,685

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 27 기 1분기	제 26 기 1분기
영업활동현금흐름	(5,634,039,277)	(593,043,982)
영업활동에서 창출된 현금흐름	(5,586,849,653)	(452,280,083)
이자의 수취	85,514,080	232,032,917
이자의 지급	(118,700,464)	(337,539,446)
법인세의 납부(환급)	(14,003,240)	(35,257,370)
투자활동현금흐름	(19,095,076,554)	1,138,395,642
당기손익-공정가치금융자산의 처분		4,192,438,354
단기대여금의 회수	9,206,629,636	6,000,000,000
기타보증금의 회수		200,500,000
기타미수금의 감소		800,000,000
금융리스채권의 회수	20,682,816	20,682,816
보증금의 회수		43,809,000
당기손익-공정가치금융자산의 취득	(10,072,173,744)	(71,581,868)
관계기업투자의 증가		(3,554,392,580)
종속기업투자의 증가	(6,638,873,444)
단기대여금의 대여	(10,300,000,000)	(6,000,000,000)
장기대여금의 대여	(1,310,000,000)
종속기업투자 매매계약선수금의 감소		(463,060,080)
비품의 취득	(1,341,818)
보증금의 증가		(30,000,000)
재무활동현금흐름	(703,259,711)	(1,858,986,980)
단기차입금의 증가		341,551,217
단기차입금의 감소	(118,624,800)	(1,513,141,811)
유동성장기차입금의 감소	(405,371,446)	(558,604,889)
리스부채의 감소	(179,263,465)	(128,791,497)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(25,432,375,542)	(1,313,635,320)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	60,932	1,567
현금및현금성자산의순증가(감소)	(25,432,314,610)	(1,313,633,753)
기초현금및현금성자산	26,143,106,691	7,678,457,575
기말현금및현금성자산	710,792,081	6,364,823,822

5. 재무제표 주석

주석

제27기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지

제26기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지

주식회사 율호

1. 일반 사항

주식회사 율호(이하 '당사')는 1998년 3월 3일에 설립되어 2007년 7월 25일자로 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였으며, 컴퓨터 및 주변기기 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편 당사는 서울특별시 서초구에 본사를 두고 있으며, 2019년 7월 22일에 상호를 주식회사 네오디안테크놀로지에서 주식회사 율호로 변경하였습니다.

당분기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지 분 율(%)
(주)이엔플러스	7,567,928	10.95%
기타	61,554,868	89.05%
합계	69,122,796	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급 이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.  

 

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험

당사는 단기차입금을 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 기준금리의 변동이 재무제표 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 주가변동위험

당사는 매매차익과 전략적 목적으로 보유하고 있는 매도가능지분상품은 없으며, 이에 따라 지분가격의 위험에 노출되어 있지 않습니다.

(3) 환위험관리

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 현금및현금성자산과 유산스차입에 따른 단기차입금 및 통화선도 보유한 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험 노출정도는 다음과 같습니다.

과목	당분기말			전기말
	USD	EUR	CNY	USD	EUR
외화자산	688.51	813.00	53,744.05	8,394.96	813.00
외화부채	(1,197.84)	-	-	(93,100.00)	-
총 노출	(509.33)	813.00	53,744.05	(84,705.04)	813.00
선도계약	-	-	-	92,000.00	-
순 노출	(509.33)	813.00	53,744.05	7,294.96	813.00

② 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구    분	당분기		전분기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	(69)	69	371	(371)
EUR	118	(118)	-	-
CNY	998	(998)	-	-

(4) 신용위험관리

신용위험은 금융상품의 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험를 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

① 매출채권
당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.
·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급
·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)
구분	30일이내 연체 및 정상	30일 초과연체	180일 초과연체	계
기대 손실률	0~1%	0~1%	100%
총 장부금액	3,574,410	-	66,266	3,640,676
손실충당금	35,744	-	66,266	102,010

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
당기초	211,943	163,903
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-
환입된 미사용 금액	(109,933)	(72,895)
당분기말 손실충당금	102,010	91,008

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 3,641백만원입니다(전기말: 14,634백만원). 

당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '판매비와 관리비'로 당기손익에 인식된 금액은다음과 같습니다.                                                                             

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
손상차손
-       개별적으로 제각된 채권	-	-
-       손실충당금의 변동	(109,933)	(72,895)

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

 

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
당기초	5,678,140	3,865,117
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-
당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-
당기 중 '기타수익'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 감소	-	-
당분기말	5,678,140	3,865,117

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.  그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 

(5) 유동성위험

유동성위험관리는 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 자금운용에 대한 기본정책을 수립하는 것입니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음은 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석입니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)
구   분	6개월 미만	6~12개월	1년 초과	총 계약상 현금흐름	장부금액
매입채무및기타채무	8,958,882	-	-	8,958,882	8,958,882
차입금	754,414	730,907	235,658	1,720,979	1,633,240
전환사채(주1)	5,204,061	-	-	5,204,061	4,971,376
금융보증부채(주2)	1,920,000	-	9,040,532	10,960,532	142,722
리스부채	295,228	649,301	263,571	1,208,100	1,153,137
합 계	17,132,585	1,380,208	9,539,761	28,052,554	16,859,357

(주1)	전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다.
(주2)	금융보증부채의 경우 보증을 요구받을 수 있는 최대 보증금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)
구   분	6개월 미만	6~12개월	1년 초과	총 계약상 현금흐름	장부금액
매입채무및기타채무	21,779,481	-	-	21,779,481	21,779,481
차입금	943,423	744,920	599,516	2,287,859	2,157,236
전환사채(주1)	-	5,204,061	-	5,204,061	4,829,001
파생상품부채	2,364	-	-	2,364	2,364
금융보증부채(주2)	-	1,920,000	9,040,532	10,960,532	177,579
리스부채	358,341	339,703	689,320	1,387,364	1,316,953
합 계	23,083,609	8,208,684	10,329,368	41,621,661	30,262,614

(주1)	전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다.
(주2)	금융보증부채의 경우 보증을 요구받을 수 있는 최대 보증금액입니다.

(6) 자본위험관리

당사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 당사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무제표상 총 부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구     분	당분기말		전기말
순부채(A)		33,848,504		20,283,101
부채총계	34,559,296		46,426,208
현금및현금성자산	(710,792)		(26,143,107)
차입금(B)		6,604,616		6,986,237
자본(C)		68,364,116		71,928,859
부채비율(A/C)		49.51%		28.20%
순차입금비율(B/C)		9.66%		9.71%

5. 공정가치

당기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	710,792	710,792	26,143,107	26,143,107
단기금융상품	6,500,000	6,500,000	6,500,000	6,500,000
당기손익-공정가치 금융자산	23,708,767	23,708,767	14,073,996	14,073,996
기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,293,539	3,293,539	4,454,291	4,454,291
매출채권및기타채권	4,625,696	4,625,696	15,428,932	15,428,932
기타금융자산	19,713,681	19,713,681	17,299,787	17,299,787
소계	58,552,475	58,552,475	83,900,113	83,900,113
금융부채
매입채무및기타채무	8,958,882	8,958,882	21,779,481	21,779,481
차입금	1,633,240	1,633,240	2,157,236	2,157,236
파생상품부채	-	-	2,364	2,364
리스부채	1,153,137	1,153,137	1,316,953	1,316,953
기타금융부채	142,722	142,722	177,579	177,579
전환사채	4,971,376	4,971,376	4,829,001	4,829,001
소계	16,859,357	16,859,357	30,262,614	30,262,614

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산	77,260	10,355,343	13,276,164	23,708,767
기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,293,539	-	-	3,293,539

(단위: 천원)
전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산	511,141	293,161	13,269,694	14,073,996
기타포괄손익-공정가치 금융자산	4,454,291	-	-	4,454,291
파생상품부채	-	2,364	-	2,364

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

 
당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기말 현재각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

 

① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

당분기와 전분기 중의 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
기초	13,269,694	40,146,252
매입	-	-
매도(주1)	-	(20,189,820)
평가(당기손익)	6,471	202,932
대체	-	-
분기말	13,276,165	20,159,364

(주1)	전분기 매도액에는 전환사채 발행대가로 대용 취득한 투자전환사채의 매도액 16,000백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 공정가치 평가기법과 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)
구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
당기손익-공정가치측정금융자산
전환사채	3,374,510	3	Goldman-Sachs 모형	기초자산의 가치	2,843원
				전환가격	2,550원
				무위험이자율	3.17%
				Spot rate	20.41%
				기초자산 변동성	35.36%
	4,799,708	3	(주1)
출자금	4,816,746	3	Tsiveriotis-Fernandes Model	기초자산의 가치	5,018원
				전환가격	5,000원
				무위험이자율	3.197%~3.527%
				예상주가변동성	14.56%
저축성보험	353,278	2	해지환급금	금리, 주가 등	N/A
수익증권	10,002,065	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	N/A
조합출자금	285,200	3	금융기관 기준가	금융기관 기준가	N/A

(주1)	활성시장이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하였습니다. 다만, 매매계약이 체결된 금융상품의 경우 매매가액을 공정가치로 간주하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)
구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
당기손익-공정가치측정금융자산
전환사채	3,374,510	3	Goldman-Sachs 모형	기초자산의 가치	2,843원
				전환가격	2,550원
				무위험이자율	3.17%
				Spot rate	20.41%
				기초자산 변동성	35.36%
	4,799,708	3	(주1)
출자금	4,816,746	3	Tsiveriotis-Fernandes Model	기초자산의 가치	5,018원
				전환가격	5,000원
				무위험이자율	3.197%~3.527%
				예상주가변동성	14.56%
저축성보험	293,161	2	해지환급금	금리, 주가 등	N/A
조합출자금	278,730	3	금융기관 기준가	금융기관 기준가	N/A
파생상품부채
통화선도	2,364	2	현재가치법	통화선도환율, 할인율 등	-

(주1)	활성시장이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하였습니다. 다만, 매매계약이 체결된 금융상품의 경우 매매가액을 공정가치로 간주하였습니다.

(5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

당사의 재무부서는 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다. 

 

(6) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전기
	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치측정금융자산
전환사채(더스텔라)(주1)	-	-	388,790	(364,518)
전환사채(파라텍)(주1)	-	-	-	-
출자금(라오라오)(주1)	-	-	195,441	(829,383)

(주1)	전환사채와 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가치와 기초자산 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소할 때의 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(7) 전기 중 인식한 이연거래일(Day1)손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분(주1)	전기말
기초	2,195,357
발생	-
손익인식	(2,195,357)
기말	-

(주1)	상기 이연거래일(Day1)손익은 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품에서 발생하였으며, 전기 중 해당 금융상품이 전액 처분되어 이연손익 잔액을 모두 전기의 손익으로 인식하였습니다.

 

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
재무상태표상 자산	당분기말			전기말
	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산
유동자산:
현금및현금성자산	-	-	710,792	-	-	26,143,107
단기금융상품	-	-	6,500,000	-	-	6,500,000
당기손익-공정가치 금융자산	14,801,772	-	-	4,799,708	-	-
매출채권및기타채권	-	-	4,298,182	-	-	15,161,930
기타금융자산	-	-	9,200,000	-	-	8,106,630
소 계	14,801,772	-	20,708,974	4,799,708	-	55,911,667
비유동자산:
당기손익-공정가치 금융자산	8,906,995	-	-	9,274,288	-	-
기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	3,293,539	-	-	4,454,291	-
매출채권및기타채권	-	-	327,514	-	-	267,001
기타금융자산	-	-	10,513,681	-	-	9,193,157
소 계	8,906,995	3,293,539	10,841,195	9,274,288	4,454,291	9,460,158
합 계	23,708,767	3,293,539	31,550,169	14,073,996	4,454,291	65,371,825

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
재무상태표상 부채	당분기말			전기말
	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	기타부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	기타부채
유동부채:
매입채무및기타채무	8,958,882	-	-	21,779,481	-	-
단기차입금	-	-	-	118,625	-	-
유동성장기차입금	1,399,920	-	-	1,455,311	-	-
파생상품부채	-	-	-	-	2,364	-
전환사채	4,971,376	-	-	4,829,001	-	-
금융보증부채	-	-	46,508	-	-	81,045
리스부채	-	-	638,446	-	-	648,605
소계	15,330,178	-	684,954	28,182,418	2,364	729,650
비유동부채:
장기차입금	233,320	-	-	583,300	-	-
금융보증부채	-	-	96,214	-	-	96,534
리스부채	-	-	514,691	-	-	668,348
소계	233,320	-	610,905	583,300	-	764,882
합 계	15,563,498	-	1,295,859	28,765,718	2,364	1,494,532

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)
구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타부채	합 계
이자수익	-	-	336,199	-	-	-	336,199
당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	8,890	-	-	-	-	-	8,890
통화선도거래이익	-	-	-	4,526	-	-	4,526
금융수익 계	8,890	-	336,199	4,526	-	-	349,615
이자비용	-		-	-	212,428	15,448	227,876
당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	446,292		-	-	-	-	446,292
금융비용 계	446,292	-	-	-	212,428	15,448	674,168
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실(주1)	-	1,045,838	-	-	-	-	1,045,838
기타포괄손익 계	-	1,045,838	-	-	-	-	1,045,838

(주1)	상기 기타포괄손익은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

② 전분기

(단위 : 천원)
구분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타부채	합 계
이자수익	169,988	216,383	-	-	-	386,371
당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	2,618	-	-	-	-	2,618
당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	202,932	-	-	-	-	202,932
통화선도거래이익	-	-	9,423	-	-	9,423
총화선도평가이익	6,083	-	-	-	-	6,083
금융수익 계	381,621	216,383	9,423	-	-	607,427
이자비용	-	-	-	496,245	15,185	511,430
당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	407,532	-	-	-	-	407,532
통화선도평가손실	-	-	8,206	-	-	8,206
금융비용 계	407,532	-	8,206	496,245	15,185	927,168

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
현금	1,488	-
보통예금 등	709,304	26,143,107
합계	710,792	26,143,107

8. 단기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목	금융기관	당분기말	전기말
단기금융상품	NH농협은행	6,500,000	6,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목	금융기관	당분기말	전기말	비고
단기금융상품	NH농협은행	6,500,000	6,500,000	기타원화지급보증, 통화선도거래약정
당기손익-공정가치 금융자산	소프트웨어공제조합	285,200	278,730	이행보증보험증권 발행용 담보
합 계		6,785,200	6,778,730

9. 금융자산

9.1. 공정가치 금융자산 

 
(1) 당기손익-공정가치 금융자산 세부내역

(단위: 천원)
구     분	당분기말	전기말
상장주식
KINETA INC	77,260	511,141
저축성보험
삼성생명	-	-
KB손해보험	349,126	289,956
현대해상	4,152	3,205
수익증권
공모주일반사모투자신탁3호 펀드	10,002,065	-
비상장주식 및 출자금
소프트웨어공제조합 출자금	285,200	278,730
라오라오골프앤리조트제2호사모투자 합자회사	4,816,746	4,816,746
전환사채
(주)더스텔라	3,374,510	3,374,510
제네톡스	-	-
㈜파라텍	-	-
서보산업㈜	-	-
대한그린에너지	4,799,708	4,799,708
합계	23,708,767	14,073,996

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(427,410)	(407,532)
당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	(9,992)	369,455
당기손익-공정가치 파생상품 관련 손익	-	6,083
합계	(437,402)	(31,994)

(3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 세부내역

(단위: 천원)
구     분	당분기말	전기말
상장주식
Aqua Metals, Inc(주1)	3,293,539	4,454,291

(주1)	당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(4) 기타포괄손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)
구 분	당분기
기타포괄손익-공정가치 지분상품 관련 손익(주1)	(1,045,838)

(주1)	상기 기타포괄손익은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

9.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)
구     분	당분기말	전기말
매출채권	3,640,675	14,634,009
손실충당금	(102,010)	(211,943)
매출채권(순액)	3,538,665	14,422,066

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 

(단위: 천원)
구     분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
기타채권
미수금	530,595	-	530,595	669,908	-	669,908
기타채권	582,955	203,069	786,024	424,623	123,262	547,885
금융리스채권	76,221	153,392	229,613	75,588	172,686	248,274
기타채권 장부금액	1,189,771	356,461	1,546,232	1,170,119	295,948	1,466,067
차감: 손실충당금	(430,254)	(28,947)	(459,201)	(430,254)	(28,947)	(459,201)
기타채권 소계	759,517	327,514	1,087,031	739,865	267,001	1,006,866
기타금융자산
관계사대여금	3,700,000	4,800,000	8,500,000	7,400,000	6,485,500	13,885,500
대여금	6,600,000	8,995,500	15,595,500	1,806,630	6,000,000	7,806,630
기타금융자산	-	837,119	837,119	-	826,595	826,595
기타금융자산 장부금액	10,300,000	14,632,619	24,932,619	9,206,630	13,312,095	22,518,725
차감: 손실충당금	(1,100,000)	(4,118,938)	(5,218,938)	(1,100,000)	(4,118,938)	(5,218,938)
기타금융자산 소계	9,200,000	10,513,681	19,713,681	8,106,630	9,193,157	17,299,787
총 장부금액	11,489,771	14,989,080	26,478,851	10,376,749	13,608,043	23,984,792
차감: 손실충당금	(1,530,254)	(4,147,885)	(5,678,139)	(1,530,254)	(4,147,885)	(5,678,139)
상각후원가 합계	9,959,517	10,841,195	20,800,712	8,846,495	9,460,158	18,306,653

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석4.(4)를 참고하시기 바랍니다.

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선급금	20,495,974	-	20,526,254	-
대손충당금	(20,302,854)	-	(20,302,854)	-
선급비용	1,089,765	6,074,397	986,826	6,075,315
부가세대급금	147,147	-	-	-
합 계	1,430,032	6,074,397	1,210,226	6,075,315

11. 계약자산과 계약부채

(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
계약자산 - 보증 이행원가	6,415,188	6,415,188
계약부채 - 보증	12,600,753	10,105,505

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 122,871천원 입니다.

12. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구   분	당분기말			전기말
	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상품	13,782,730	(321,677)	13,461,053	10,555,408	(321,677)	10,233,731

13. 종속기업 및 관계기업

(1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소유지분율		주된 사업장	결산일	주요영업활동
		당분기말	전기말
종속기업투자	㈜더스텔라	76.02%	76.02%	한국	12월31일	가방,의류등의 제조 도소매
	㈜에코랜드(주1)	100.00%	100.00%	한국	12월31일	지정 외 폐기물 처리업
	㈜율호머트리얼즈(주2)	100.00%	100.00%	한국	12월31일	전기자동차배터리재활용
	YULHO TANZANIA LIMITED(주3)	99.99%	-	탄자니아	6월30일	비철금속 제련
관계기업투자	㈜도연애드	48.00%	48.00%	한국	12월31일	모바일광고
	마카하개발㈜(주4)	15.00%	15.00%	한국	12월31일	부동산 개발,투자,관리업무

(주1)	전기 중 당사는 신성장동력 확보를 위한 ESG사업(폐기물 처리업)을 영위하기 위하여 ㈜에코랜드의 지분을 취득하였습니다.
(주2)	전기 중 당사는 신사업확장을 위해 전기자동차배터리재활용업을 영위하는 ㈜율호머트리얼즈를 신규로 설립하였습니다.
(주3)	당분기 중 당사는 탄자니아 광산 및 자원개발 등 현지사업 개발을 목적으로 YULHO TANZANIA LIMITED를 설립하였습니다.
(주4)	당분기말 현재 마카하개발㈜에 대한 당사의 지분율은 15%이나 이사회에 참여하고 상호간의 중요한 자금거래가 존재하기 때문에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분	당분기	전분기
기초	13,209,908	7,580,597
취득	6,638,873	4,904,393
처분	-	-
(손상차손)환입	-	-
당분기말	19,848,781	12,484,990

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분	당분기	전분기
기초	154,446	149,946
취득	-	-
처분	-	-
당분기말	154,446	149,946

14. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)
구   분	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계
기초순장부금액	1,321	83,084	268,009	-	352,414
취득원가	79,274	155,732	739,387	-	974,393
감가상각누계액	(77,953)	(72,648)	(471,378)	-	(621,979)
취득및자본적지출	-	1,342	-	-	1,342
대체	-	(18,570)	-	18,570	-
감가상각비	(1,320)	(5,341)	(22,718)	-	(29,379)
기말순장부금액	1	60,515	245,291	18,570	324,377
취득원가	79,274	138,504	739,387	18,570	975,735
감가상각누계액	(79,273)	(77,988)	(494,096)	-	(651,357)

② 전분기

(단위 : 천원)
구   분	차량운반구	비품	시설장치	합 계
기초순장부금액	17,176	69,306	358,054	444,536
취득원가	79,274	120,949	739,387	939,610
감가상각누계액	(62,098)	(51,643)	(381,333)	(495,074)
취득및자본적지출	-	-	-	-
감가상각비	(3,964)	(6,047)	(22,718)	(32,729)
기말순장부금액	13,212	63,258	335,336	411,806
취득원가	79,274	120,949	739,387	939,610
감가상각누계액	(66,062)	(57,691)	(404,051)	(527,804)

(2) 당사의 감가상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있으며,당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)
구   분	당분기	전분기
판매비와관리비	29,379	32,729

15. 리스

(1) 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액

 

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
사용권자산(주1)
부동산	400,481	473,492
차량운반구	129,754	161,735
비품	433,438	487,272
합계	963,673	1,122,499

(주1)	재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
리스부채(주1)
유동	638,446	648,605
비유동	514,691	668,348
합계	1,153,137	1,316,953

(주1)	재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.

전분기 중 증가된 사용권자산은 119,356천원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

 

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	73,011	73,433
차량운반구	31,981	31,344
비품	53,834	-
합계	158,826	104,777
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	15,448	15,185
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,384	-
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,850	3,400
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 및 전분기 중 리스의 총현금유출은 각각 184,497천원 및 131,191천원입니다.

(2) 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.  

당분기말 현재 당사는 금융리스로 제공받은 비품 1대를 타거래처에 리스로 제공하는 계약을 체결하고 있습니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	연이자율	당분기말	전기말
PowerMax 2000 FOD	3.34%	229,613	248,274
차감: 유동성분류		(76,221)	(75,588)
비유동성 리스채권 잔액		153,392	172,686

② 당분기말 및 전기말 현재 상기 계약을 통하여 수령하게 될 계약상 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
1년 이내	82,731	82,731
1년 초과 5년 이내	158,568	179,251
합계	241,300	261,982

한편, 상기 계약과는 별도로 금융리스로 제공 받은 비품 3대를 타거래처에 운용리스로 제공하고 있으며, 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료는 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 상기 운용리스 계약을 통하여 수령하게 될 계약상 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
1년 이내	16,364	196,364
1년 초과 5년 이내	-	16,364
합계	16,364	212,728

16. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)
구   분	기초잔액	취득	처분	손상차손	기말잔액
영업권	1,204,570	-	-	-	1,204,570
시설물이용권	202,253	-	-	-	202,253
합 계	1,406,823	-	-	-	1,406,823

② 전분기

(단위 : 천원)
구   분	기초잔액	취득	처분	손상차손	기말잔액
영업권	1,204,570	-	-	-	1,204,570
시설물이용권	202,253	-	-	-	202,253
합 계	1,406,823	-	-	-	1,406,823

(2) 영업권은 종속회사 취득 및 합병시 발생한 금액이며, 시설물 이용권은 이용기간에 대한 제한이 없으므로 상각하지 아니하였습니다.

17. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분	당분기말	전기말
매입채무(주1)	8,578,166	21,364,223
미지급금(주1)	176,767	166,446
미지급비용(주1)	203,950	248,811
합     계	8,958,883	21,779,480

(주1)	매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

18. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말
국민은행	유산스대출	-	-	118,625

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처	이자율	당분기말	전기말	상환방법
IBK기업은행	6.65%	1,633,240	1,983,220	6개월 예치후 원금균등상환
엠캐피탈㈜	-	-	55,391	원리금균등상환
합계		1,633,240	2,038,611
차감: 유동성장기부채		(1,399,920)	(1,455,311)
장기차입금 잔액		233,320	583,300

(3) 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
당분기말잔액	상   환   금   액
	1년 이내	1년~2년 이내
1,633,240	1,399,920	233,320

(4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말
일상홀딩스	제8회차 무보증사모 전환사채	-	4,971,376	4,829,001

(5) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 요건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	제8회 무보증 사모 전환사채(주1)
사채발행일/만기일	2023.08.23 ~ 2026.08.23
전환권의 행사기간	2024.08.23 ~ 2026.07.22
잔여행사가능주식수(주2)	2,246,630주
행사가격(주2)	2,226원
사채발행금액(액면금액)	5,001,000
상환할증금	203,061
전환권조정	(232,685)
사채할인발행차금	-
누적 이자인식액	195,972
상환 및 행사(액면금액)	-
전환사채 장부금액	4,971,376
전환가격의 조정	전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다.
투자자의 조기상환권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 (해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

(주1)	전기 중 발행한 제8회차 전환사채의 전환권은 '회제이-00094'에 따라 자본으로 분류하였습니다.
(주2)	전환가액이 조정된 경우 최종 조정된 금액을 기준으로 기재되었습니다.

(6) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
담보제공자산내역			관련 차입금 등
계정과목	장부가액	보증한도액	계정과목	실행금액	금융기관
단기금융상품	6,500,000	USD 360,000	통화선도거래 손실한도약정	-	NH농협은행
		5,400,000	기타원화지급보증	5,400,000
당기손익 공정가치금융자산	285,200	13,908,618	이행보증	335,789	소프트웨어공제조합

19. 충당부채

당분기 및 전기 중  당사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)
구   분	기초잔액	전입액	환입액	사용액	기말잔액
유지보수충당부채(주1)	193,616	-	-	-	193,616

(주1)	완료된 프로젝트 중 차기 추가 비용 발생 예상금액을 충당부채로 설정하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)
구   분	기초잔액	전입액	환입액	사용액	기말잔액
유지보수충당부채(주1)	-	193,616	-	-	193,616

20. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선수금	4,804,035	-	4,804,035	-
예수금	95,594	-	18,853	-
선수수익(주1)	4,813,009	7,787,744	2,351,398	7,754,108
부가세예수금	-	-	1,035,646	-
합 계	9,712,638	7,787,744	8,209,932	7,754,108

(주1)	계약부채로 주석 11 참조.

21. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구   분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
금융보증부채(주1)	46,508	96,214	81,045	96,534

(주1)	당분기말 현재 보증을 요구받을 수 있는 최대 보증금액은 10,960,532천원입니다.

22. 퇴직급여

당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 56,973천원(전분기: 42,637천원)입니다.

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)
구   분	금융기관명	한도액	사용액	미사용액
신용장발행 (기한부) 한도	NH농협은행	USD 1,140,000.00	USD 0.00	USD 1,140,000.00
	IBK기업은행	USD 1,000,000.00	USD 0.00	USD 1,000,000.00
일반자금	NH농협은행	1,000,000	-	1,000,000
기타원화지급보증(주1)	NH농협은행	5,400,000	5,400,000	-

(주1)	델인터내셔널(주)의 매입대에 대한 지급보증입니다.

상기와는 별도로 파생상품(통화선도) 거래를 위하여 NH농협은행에 USD 300,000과 IBK기업은행에 USD 100,000의 손실한도약정을 체결하고 있습니다. 한편, 국민은행과 USD 3,000,000의 계약체결한도약정을 체결하고 있으며 당분기말 사용액 없습니다..

(2) 당사는 임원배상책임보험(부보금액 2,000,000천원)에 가입하고 있으며 당사 소유차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

(3) 당사는 용역매출과 관련하여 1년간 하자보수책임을 부담하고 있으며, 이를 위하여  당분기말 현재 당사가 제공받은 이행보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	제공자	물건 또는 내용	금액
이행보증	소프트웨어공제조합(주1)	계약이행,하자이행,입찰이행 보증	335,789
이행보증	서울보증보험	계약이행,하자이행,입찰이행 보증	10,903,626

(주1)	상기 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합출자금 285백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

24. 자본금, 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액

(1) 자본금 및 주식발행초과금

당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주,69,122,796주 및 500원입니다.

당분기 및 전기 중 유상증자 및 전환사채의 전환권 행사로 인한 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구     분	주식수 (단위:주)	보통주 자본금	주식발행초과금	합   계
전기초	55,216,107	27,608,054	49,258,262	76,866,316
유상증자	5,567,928	2,783,964	7,194,443	9,978,407
전환권행사	8,338,761	4,169,381	11,571,034	15,740,415
전기말	69,122,796	34,561,399	68,023,739	102,585,138
당분기말	69,122,796	34,561,399	68,023,739	102,585,138

(2) 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구   분	당분기말	전기말
주식발행초과금	68,023,739	68,023,739
기타자본잉여금	1,675,802	1,675,802
전환권대가(주1)	367,972	367,972
합 계	70,067,513	70,067,513

(주1)	전기 중 발행한 제8회차 전환사채의 전환권에 대하여 '회제이-00094'에 따라 자본으로 분류하였으며, 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식하였습니다.

(3) 기타포괄손익누계액의 증감

(단위: 천원)
구분	당기초	증감	당기손익으로의 재분류	이익잉여금으로의 재분류	당분기말
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,756,237)	(1,045,838)	-	-	(2,802,075)

(주1)	상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.
(주2)	당사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석 9). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

25. 결손금

당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구   분	당분기말	전기말
법정적립금(주1)	45,935	45,935
미처리결손금	(33,508,654)	(30,989,749)
합 계	(33,462,719)	(30,943,814)

(주1)	상법 상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 매출액

당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구   분	당분기	전분기
용역매출	2,725,754	2,255,876
상품매출	1,262,487	5,312,324
합   계	3,988,241	7,568,200

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 영업부문

(1) 사업부문에 대한 일반정보

당사는 2019년 소프트웨어개발 사업에서 철수하였으며, 이로 인하여 당분기에는 단일의 사업부문만 존재합니다. 따라서, 당분기의 부문별 재무정보 및 자산, 부채에 대한 공시는 생략합니다.

(2) 주요 고객 부문

당사의 당분기 재화의 판매 등으로 인한 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 1개사이며, 서버스토리지 솔루션사업 등과 관련된 고객입니다. 당분기 중 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액은 476백만원입니다.

29. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 현황

구  분	회사명
최대주주	㈜이엔플러스(*1)
종속기업	㈜더스텔라, ㈜미니멈(*2), ㈜에코랜드(*3), ㈜브릿지랜드(*4), ㈜율호머트리얼즈(*5), YULHO TANZANIA LIMITED(*6)
관계기업	㈜도연애드, 마카하개발㈜(*8)
기타의 특수관계자	회사경영진

(*1)	전기 중 유상증자로 최대주주가 변경되었습니다.
(*2)	㈜더스텔라가 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*3)	전기 중 당사는 신성장동력 확보를 위한 ESG사업(폐기물 처리업)을 영위하기 위하여 ㈜에코랜드의 지분을 취득하였습니다.
(*4)	㈜에코랜드가 지분 80%를 보유하고 있습니다.
(*5)	전기 중 당사는 신사업확장을 위해 전기자동차배터리재활용업을 영위하는 ㈜율호머트리얼즈를 신규로 설립하였습니다.
(*6)	당분기 중 당사는 탄자니아 광산 및 자원개발 등 현지사업 개발을 목적으로 YULHO TANZANIA LIMITED를 설립하였습니다.
(*7)	전기 중 ㈜더스텔라가 지분 100%를 보유하고 있었던 정호차이나(유)의 지분 전부를 재무구조 개선을 위하여 매각하였습니다.
(*8)	당분기말 현재 마카하개발㈜에 대한 당사의 지분율은 15%이나 이사회에 참여하고 상호간의 중요한 자금거래가 존재하기 때문에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
특수관계자의 명칭	이자수익	대여	회수
㈜더스텔라	26,162	5,000,000	8,700,000
㈜에코랜드	23,138	610,000	-
㈜율호머트리얼즈	28,128	700,000	-
마카하개발㈜	34,260	-	-
임직원	2,935	300,000	50,000

② 전분기

(단위: 천원)
특수관계자의 명칭	이자수익	대여	회수
㈜더스텔라	40,645	5,500,000	-
㈜미니멈	14,682		-
㈜에코랜드	2,848	500,000	-
임직원	3,514	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자의 명칭	당분기말				전기말
	미수금	대여금(주3)	미수수익(주2)	당기손익-공정가치 금융자산 (주1)	미수금	대여금(주3)	미수수익(주2)	당기손익-공정가치 금융자산 (주1)
㈜더스텔라	-	3,200,000	75,489	3,374,510	-	6,900,000	70,665	3,374,510
㈜에코랜드	-	2,500,000	76,513	-	-	1,890,000	53,375	-
㈜율호머트리얼즈	-	2,800,000	62,886	-	-	2,100,000	34,758	-
㈜도연애드	220	-	-	-	220	-	-	-
마카하개발㈜	-	2,995,500	51,494	-	-	2,995,500	17,234	-
임직원	-	500,000	2,935	-	-	250,000	5,797	-

(주1)	당사가 취득한 전환사채 장부금액으로 액면금액은 3,000,000천원입니다.
(주2)	미수수익 중 62,257천원에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(주3)	보고기간후 당사는 종속회사에 운영자금으로 ㈜율호머트리얼즈, ㈜에코랜드에 각각 2억원, 1.5억원을 추가로 대여하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기
투자지분 매수	㈜에코랜드	현금	-	4,904,393
종속기업 설립투자	YULHO TANZANIA LIMITED	현금	6,638,873	-

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구   분	당분기	전분기
단기급여	396,814	397,250
퇴직급여	13,250	9,518
합   계	410,064	406,768

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위 : 천원)
특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액(주1)	비 고
종속기업	㈜미니멈	NH농협은행	720,000	차입금 보증
			1,200,000	전자외담대 보증
	㈜에코랜드	무진 새마을금고	5,640,000	차입금 보증
		대구지방환경청	3,400,532	폐기물 매립시설의사후관리 이행보증금 보증
합 계			10,960,532

(주1)	당사는 상기 지급보증금액과 관련하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다(주석 21 참조).

30. 보고기간 후 사건

(1) 전환사채 발행 조건 변경

구분	제 10 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채		제 11 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
	변경전	변경후	변경전	변경후
사채의 발행가액	10,000,000,000원	10,000,000,000원	10,000,000,000원	10,000,000,000원
발행일자	2024년 04월 30일	2024년 08월 14일	2024년 04월 30일	2024년 08월 21일
만기일자	2027년 04월 30일	2027년 08월 14일	2027년 04월 30일	2027년 08월 21일
표면이자율	2%	2%	2%	2%
만기이자율	4%	4%	4%	4%
전환대상주식의 종류	당사의 기명식 보통주	당사의 기명식 보통주	당사의 기명식 보통주	당사의 기명식 보통주
전환비율 및 전환가액	100%(2,737원)	100%(2,426원)	100%(2,737원)	100%(2,426원)
전환청구기간	시작일 : 2025년 04월 30일 종료일 : 2027년 03월 30일	시작일 : 2025년 08월 14일 종료일 : 2027년 07월 14일	시작일 : 2025년 04월 30일 종료일 : 2027년 03월 30일	시작일 : 2025년 08월 21일 종료일 : 2027년 07월 21일
청약일	2024년 02월 22일	2024년 04월 30일	2024년 02월 22일	2024년 04월 30일
납입일	2024년 04월 30일	2024년 08월 14일	2024년 04월 30일	2024년 08월 21일
이사회결의일	2024년 02월 22일	2024년 04월 30일	2024년 02월 22일	2024년 04월 30일

(2) 손자회사 등의 취득
당사의 종속회사인 YULHO TANZANIA LIMITED는 탄자니아 광산탐사 및 광산개발 등의 목적으로 현지 손자회사인 LOK MINING COMPANY LIMITED를 설립하였으며 자본금 납입금액은 USD 4,500,000(약 60억원, 지분율 75%), 자본금 납입일은 2024년 4월 2일입니다. 또한 LOK MINING COMPANY LIMITED는 2024년 4월 3일에 현지 광산탐사권을 확보하고 있는 WONKEY ELECTRONIC CO, LIMITED의 지분을 인수하는 주식 양수도계약을 체결하고 2024년 4월 5일에 잔금을 지급하였으며 매매금액은 USD 6,000,000(약 80억원), 지분율은 98%입니다.

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

구   분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제27기 1분기	제26기	제25기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		-2,756	-9,127	-93
(별도)당기순이익(백만원)		-2,519	-6,047	-461
(연결)주당순이익(원)		-40	-134	-3
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
	-	-	-	-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
1998년 03월 02일	-	보통주	10,000	5,000	5,000	설립자본금
1998년 04월 05일	유상증자(제3자배정)	보통주	1,176	5,000	42,517	-
1998년 04월 07일	무상증자	보통주	8,824	5,000	5,000	-
1999년 03월 24일	유상증자(제3자배정)	보통주	2,517	5,000	5,000	-
1999년 06월 05일	유상증자(제3자배정)	보통주	12,000	5,000	60,000	-
1999년 06월 05일	무상증자	보통주	132,000	5,000	5,000	-
1999년 12월 28일	유상증자(주주배정)	보통주	27,797	5,000	42,000	-
1999년 12월 28일	무상증자	보통주	205,686	5,000	5,000	-
2000년 08월 30일	유상증자(제3자배정)	보통주	4,000	5,000	30,000	-
2003년 04월 08일	전환권행사	보통주	15,000	5,000	5,000	-
2003년 05월 02일	주식분할	보통주	3,771,000	500	500	-
2005년 11월 12일	주식매수선택권행사	보통주	120,250	500	500	-
2006년 02월 17일	주식매수선택권행사	보통주	4,000	500	2,000	-
2006년 08월 30일	-	보통주	86,285	500	500	-
2007년 01월 29일	주식매수선택권행사	보통주	92,000	500	2,000	-
2007년 07월 20일	유상증자(일반공모)	보통주	1,507,465	500	8,200	-
2007년 11월 19일	주식매수선택권행사	보통주	60,500	500	2,000	-
2008년 05월 23일	주식매수선택권행사	보통주	30,000	500	2,000	-
2009년 06월 20일	유상증자(주주배정)	보통주	687,343	500	1,170	-
2009년 09월 23일	유상증자(일반공모)	보통주	2,904,789	500	1,210	-
2010년 01월 13일	주식매수선택권행사	보통주	51,000	500	2,000	-
2010년 10월 15일	유상증자(제3자배정)	보통주	1,414,365	500	905	-
2012년 03월 09일	신주인수권행사	보통주	230,149	500	869	2회차
2012년 10월 23일	주식매수선택권행사	보통주	71,500	500	1,050	-
2013년 04월 25일	신주인수권행사	보통주	1,183,429	500	1,690	1회차
2013년 05월 23일	신주인수권행사	보통주	3,245,108	500	869	2회차
2013년 11월 19일	주식매수선택권행사	보통주	71,500	500	1,050	-
2016년 03월 08일	유상증자(주주배정)	보통주	14,360,000	500	1,090	주주배정후일반공모
2018년 02월 28일	유상증자(제3자배정)	보통주	5,124,275	500	1,265	-
2018년 11월 19일	유상증자(제3자배정)	보통주	523,560	500	1,910	-
2020년 05월 28일	유상증자(제3자배정)	보통주	719,410	500	1,390	-
2021년 04월 14일	유상증자(제3자배정)	보통주	2,290,076	500	1,310	-
2021년 11월 12일	전환권행사	보통주	2,381,677	500	1,310	3회차
2021년 11월 15일	전환권행사	보통주	213,740	500	1,310	3회차
2021년 11월 16일	전환권행사	보통주	687,022	500	1,310	3회차
2021년 11월 25일	전환권행사	보통주	6,542,480	500	1,530	2, 4회차
2021년 12월 01일	전환권행사	보통주	53,435	500	1,310	3회차
2021년 12월 06일	전환권행사	보통주	330,065	500	1,530	4회차
2022년 01월 28일	전환권행사	보통주	330,065	500	1,530	4회차
2022년 03월 25일	전환권행사	보통주	152,671	500	1,310	3회차
2022년 04월 06일	전환권행사	보통주	335,877	500	1,310	3회차
2022년 05월 13일	유상증자(제3자배정)	보통주	1,910,828	500	1,570	-
2022년 12월 22일	유상증자(제3자배정)	보통주	696,864	500	1,435	소액공모
2023년 04월 27일	전환권행사	보통주	530,785	500	1,884	5회차
2023년 04월 28일	전환권행사	보통주	530,785	500	1,884	5회차
2023년 05월 03일	전환권행사	보통주	2,653,925	500	1,884	5회차
2023년 05월 26일	전환권행사	보통주	1,592,356	500	1,884	5회차
2023년 08월 25일	전환권행사	보통주	848,484	500	1,650	6회차
2023년 09월 05일	전환권행사	보통주	2,182,424	500	1,650	6회차
2023년 11월 23일	유상증자(제3자배정)	보통주	5,567,928	500	1,796	-

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제8회	2023년 08월 23일	2026년 08월 23일	5,001,000	주식회사 율호 기명식 보통주	2024.08.23 ~2026.07.23	100	2,226	5,001,000	2,246,630	-
합 계	-	-	-	5,001,000	-	-	-	-	5,001,000	2,246,630	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합  계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	5,010,000	-	-	-	-	-
	합계	-	-	5,010,000	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
전환사채	5	2022년 04월 26일	운영자금	5,500,000	운영자금	5,500,000	-
전환사채	5	2022년 04월 26일	타법인 증권 취득자금	4,500,000	타법인 증권 취득자금	4,500,000	-
전환사채	6	2022년 08월 19일	타법인 증권 취득자금	5,001,000	타법인 증권 취득자금	5,001,000	-
전환사채	7	2022년 11월 22일	타법인 증권 취득자금	16,000,000	타법인 증권 취득자금	16,000,000	-
전환사채	8	2023년 08월 23일	타법인 증권 취득자금	5,001,000	타법인 증권 취득자금	5,000,000	경영상황에 따른 시기 조정

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)
구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제27기 1분기	외상매출금	5,845,000	245,731	4.20%
	미수금	7,733,838	452,998	5.86%
	미수수익	1,555,019	76,650	4.93%
	선급금	26,599,450	24,396,346	91.72%
	선급비용	1,398,129	42,090	3.01%
	단기대여금	10,285,375	1,835,375	17.84%
	장기대여금	8,995,500	4,118,938	45.79%
	장기미수수익	80,441	28,947	35.99%
	합   계	62,492,752	31,197,075	49.92%
제26기	외상매출금	16,946,874	356,750	2.11%
	미수금	10,647,504	454,164	4.27%
	미수수익	1,164,632	76,650	6.58%
	선급금	24,624,120	24,396,346	99.07%
	선급비용	1,214,960	42,090	3.46%
	단기대여금	5,194,705	1,835,375	35.33%
	장기대여금	10,885,500	4,118,938	37.84%
	장기미수수익	99,557	28,947	29.08%
	합   계	70,777,852	31,309,260	44.24%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)
구 분	제27기 1분기	제26기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	31,309,260	29,890,694
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	(583,422)	-
② 상각채권회수액	-	-
③ 기타증감액	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	471,237	1,418,566
4. 기말 대손충당금 잔액합계	31,197,075	31,309,260

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)
구 분		3개월 미만	3월 초과 6월 이하	6월 초과	계
금액	일반	5,652,106	3,721	189,173	5,845,000
구성비율		96.70%	0.06%	3.24%	100.00%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)
계정과목		제27기 1분기	제26기	제25기	비고
EMC 솔루션/SW 등 판매	상품	13,461,053	10,233,731	7,767,924	-
가방, 의류등의 제조 도소매	상품	823,736	827,188	1,042,089	-
	제품	8,311,926	8,296,608	7,679,541	-
	원재료	26,629	25,471	508,188	-
	부재료	348,699	354,001	345,447	-
	재공품	781,942	584,370	765,066	-
합 계		23,753,985	20,321,369	18,108,255	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]		18.17%	13.85%	14.70%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		1회	1회	1회	-

(2) 재고자산의 실사내역

  (가) 실사일자
 - 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시

 (나) 실사방법
 - 사내보관재고 : 해당없음    
 - 사외보관재고 : 외부감사인은 당사 사외 보관재고  조회/확인 등을 통해 그 실재성 및 완전성 확인함.

(3) 장기체화재고
 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(4) 재고자산 담보현황
 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.


3. 공정가치

당분기말 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

3.1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	8,874,172	8,874,172	29,004,008	29,004,008
단기금융상품	6,510,000	6,510,000	6,500,000	6,500,000
장기금융상품	14,000	14,000	14,000	14,000
당기손익-공정가치 금융자산(주1)	20,334,257	20,334,257	10,699,485	10,699,485
기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,293,539	3,293,539	4,454,291	4,454,291
매출채권및기타채권	14,639,585	14,639,585	28,190,328	28,190,328
기타금융자산	18,819,691	18,819,691	15,505,934	15,505,934
소계	72,485,244	72,485,244	94,368,046	94,368,046
금융부채
매입채무및기타채무	13,156,565	13,156,565	26,198,672	26,198,672
차입금	10,887,240	10,887,240	11,782,236	11,782,236
파생상품부채	-	-	2,364	2,364
리스부채	2,588,888	2,588,888	2,737,209	2,737,209
전환사채	4,971,376	4,971,376	4,829,001	4,829,001
기타금융부채	451,448	451,448	391,448	391,448
소계	32,055,517	32,055,517	45,940,930	45,940,930

(주1)	전기말 공정가치 및 장부금액은 거래일(Day1) 손익을 가감한 금액입니다.

3.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산	77,260	10,355,343	9,901,654	20,334,257
기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,293,539	-	-	3,293,539
파생상품부채	-	-	-	-

(단위: 천원)
전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산	511,141	293,161	9,895,184	10,699,486
기타포괄손익-공정가치 금융자산	4,454,291	-	-	4,454,291
파생상품부채	-	2,364	-	2,364

3.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기말 현재 각각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

 

① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

당분기와 전분기 중의 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
기초	9,895,184	36,351,212
매입	-	-
매도(주1)	-	(20,189,820)
평가(당기손익)	6,471	202,932
대체	-	-
기말	9,901,655	16,364,324

(주1)	전분기 매도액에는 전환사채 발행대가로 대용 취득한 투자전환사채의 매도액 16,000백만원이 포함되어 있습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.
(사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제27기(당기)	보현회계법인	-	-	-
제26기(전기)	대성삼경회계법인	적정	없음	수익인식
제25기(전전기)	대성삼경회계법인	적정	없음	수익인식

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제27기(당기)	보현회계법인	반기재무제표 검토 연간재무제표 감사 연결재무제표 감사	150,000	1,448	-	-
제26기(전기)	대성삼경회계법인	반기재무제표 검토 연간재무제표 감사 연결재무제표 감사	300,000	1,473	300,000	1,695
제25기(전전기)	대성삼경회계법인	반기재무제표 검토 연간재무제표 감사 연결재무제표 감사	200,000	1,119	200,000	1,045

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제27기(당기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제26기(전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제25기(전전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-

2. 내부통제에 관한 사항

내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

2. 감사제도에 관한 사항

감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

3. 주주총회 등에 관한 사항

주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
(주)이엔플러스	본인	보통주	7,567,928	10.95	7,567,928	10.95	-
계		-	-	-	-	-	-
		-	7,567,928	10.95	7,567,928	10.95	-

※ 상기 최대주주의 주식수량은 2023.12.31자 명부폐쇄일 기준입니니다.
※ 2024.03.05자 (주)이엔플러스가 공시한 최대주주의 주식등의대량보유상황보고서에 따르면 보유주식 10,042,581주, 보유비율 14.53%입니니다.

최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)이엔플러스	-	최용인	-	-	-	주식회사 엑토	4.32
		강태경	-	-	-	-	-

※ 상기 최대주주의 기본정보는 2024.03.21자 제출된 (주)이엔플러스의 사업보고서 기준입니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구    분
법인 또는 단체의 명칭	(주)이엔플러스
자산총계	172,159
부채총계	92,817
자본총계	79,342
매출액	44,887
영업이익	-23,921
당기순이익	-60,808

※ 상기 최대주주의 최근 결산기 재무현황은 2024.03.21자 제출된 (주)이엔플러스의 사업보고서 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)엑토	1	안종규	100	-	-	안종규	100
		-	-	-	-	-	-

※ 상기 최대주주의 최대주주의 기본정보는 2024.03.21자 제출된 (주)이엔플러스의 사업보고서 기준입니다.

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구    분
법인 또는 단체의 명칭	(주)엑토
자산총계	28,075
부채총계	11,161
자본총계	16,714
매출액	18,686
영업이익	1,312
당기순이익	1,486

※ 상기 최대주주의 최대주주의 최근 결산기 재무현황은 2024.03.21자 제출된 (주)이엔플러스의 사업보고서 기준입니다.

최대주주 변동내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2023년 11월 23일	(주)이엔플러스	7,567,928	10.95	제3자배정 유상증자 신주배정에 따른 최대주주 변경	-

※ 상기 최대주주의 주식수량은 2023.12.31자 명부폐쇄일 기준입니니다.
※ 2024.03.05자 (주)이엔플러스가 공시한 최대주주의 주식등의대량보유상황보고서에 따르면 보유주식 10,042,581주, 보유비율 14.53%입니니다.

주식 소유현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	(주)이엔플러스	7,567,928	10.95	-
	-	-	-	-
우리사주조합		-	-	-

※ 상기 최대주주의 주식수량은 2023.12.31자 명부폐쇄일 기준입니니다.
※ 2024.03.05자 (주)이엔플러스가 공시한 최대주주의 주식등의대량보유상황보고서에 따르면 보유주식 10,042,581주, 보유비율 14.53%입니니다.

소액주주현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)
소액주주	6,421	6,435	99.78	42,778,165	69,122,796	61.89	-

※ 상기 소액주주현황은 2023.12.31자 명부폐쇄일 기준입니니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
이정남	남	1956년 10월	대표이사	사내이사	상근	CEO	- 호남대학교 교수 - 광주광역시의원 부의장	-	-	-	4년 8개월	2026년 07월 28일
문제균	남	1963년 10월	사내이사	사내이사	상근	경영관리	- 상명산업 대표 - 대상중공업주식회사 대표이사	-	-	-	3년 3개월	2026년 07월 28일
이혜정	여	1961년 05월	사내이사	사내이사	상근	경영관리	- ㈜미니멈 사내이사	-	-	-	3년 3개월	2026년 07월 28일
박금성	남	1955년 08월	사내이사	사내이사	상근	경영관리	- ㈜더스텔라 사내이사 - KBC 광주방송 감사	-	-	-	2년	2026년 07월 28일
최용인	남	1980년 07월	대표이사	사내이사	상근	CEO	- 現) (주)이엔플러스 대표이사	-	-	최대주주의 대표이사	5개월	2027년 01월 17일
김준국	남	1972년 11월	사내이사	사내이사	비상근	경영관리	- 인하대학교 산업공학과 졸(공학석사) - 前) 2000.03~2015.02 (주)케이포스트 이사 - 現) 2015.02~현 재 (주)케이포스트서비스 대표이사	-	-	-	5개월	2027년 01월 17일
허재혁	남	1976년 02월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	- 법률사무소 지명 변호사	-	-	-	2년 4개월	2026년 07월 28일
강경덕	남	1982년 07월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	- 법무법인 율현 변호사 - 북한이탈주민 지원변호사	-	-	-	9개월	2026년 07월 28일
김진	남	1973년 08월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	- 국립세무대학 졸 - 前) 1994.03~2005.11 국세청 - 現) 2007.08~현 재 세무회계 원우 대표세무사	-	-	-	5개월	2027년 01월 17일
윤찬구	남	1970년 10월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	- 서울시립대학교 세무학과 졸 - 前) 1999.11~2016.12 국세청 - 現) 2019.01~현 재 김&장 법률사무소	-	-	-	5개월	2027년 01월 17일
전대진	남	1970년 03월	감사	감사	상근	상근감사	- 계명대학교 경영학과 졸 - 前) 2018.11~현 재 (주)인터레저 본부장 - 現) 2010.07~2017.03 전문건설 공제조합 코스카CC 본부장	-	-	-	5개월	2027년 01월 17일
김태용	남	1964년 03월	사장	미등기	상근	사장	- 前) 삼성전자 해외본부 - 前) 삼성증권 리테일본부	-	-	-	4년 8개월	-
이상갑	남	1963년 08월	부사장	미등기	상근	영업	- 前) 한국이엠씨 영업 본부장	-	-	-	8년 7개월	-
이재성	남	1976년 02월	부사장	미등기	상근	해외사업	- 前) SVI General Manaver	-	-	-	4개월	-
신승균	남	1968년 01월	전무	미등기	상근	영업	- 前) 데이타게이트㈜ 영업 임원	-	-	-	8년 7개월	-
강경일	남	1967년 04월	전무	미등기	상근	영업	- 前) 데이타게이트㈜ 영업 임원	-	-	-	8년 7개월	-
서인아	여	1974년 11월	상무	미등기	상근	영업	- 前) 한국이엠씨 서비스 영업	-	-	-	8년 1개월	-
김태수	남	1970년 08월	상무	미등기	상근	경영지원	- 前) (주)수완 이사	-	-	-	1년 11개월	-
제현국	남	1973년 06월	상무	미등기	상근	해외사업	- 前) 이피에스엔지니어링 연구소장	-	-	-	4개월	-
정지훈	남	1977년 11월	이사	미등기	상근	영업	- 前) 시앤지원(주) 영업	-	-	-	8년 2개월	-

※ 2024.03.29 이수경 사외이사가 사임하였습니다.

직원 등 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
-	남	25	-	-	-	25	3.7	633,486	25,339	-	-	-	-
-	여	12	-	-	-	12	3.6	218,609	18,217				-
합 계		37	-	-	-	37	3.7	852,895	23,029				-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	9	375,248	41,694	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	10	3,000,000	-
감사	1	100,000	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
11	397,534	36,139	-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	6	356,082	59,347	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	4	27,612	6,903	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	13,838	13,838	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
			-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등
가. 채무보증 내역
   - 해당사항이 없습니다.
나. 출자 및 출자지분 처분내역
   - 해당사항이 없습니다.
다. 유가증권 매수 또는 매도 내역
   - 해당사항이 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등
   - 해당사항이 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래
   - 해당사항이 없습니다.    

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
   - 해당사항이 없습니다.   

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

3. 제재 등과 관련된 사항

불성실공시 법인 지정

구 분	내 용
지정일자	2024년 03월 07일
조치기관	한국거래소
불성실공시 유형	공시번복
불성실공시 내용	제9회차 전환사채권 발행결정 철회
처벌 또는 조치내용	4.0
사유 및 근거법령	코스닥시장 공시규정 제28조 및 제32조

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2024.03.31)

(단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후 금액
매출액	-	-	-	-	-	-	-
내부 매출액	-	-	-	-	-	-	-
순 매출액	-	-	-	-	-	-	-
영업손익	-	-	-	-	-	-	-
계속사업손익	-	-	-	-	-	-	-
당기순손익	-	-	-	-	-	-	-
자산총액	-	-	-	-	-	-	-
현금및현금성자산	-	-	-	-	-	-	-
유동자산	-	-	-	-	-	-	-
단기금융상품	-	-	-	-	-	-	-
부채총액	-	-	-	-	-	-	-
자기자본	-	-	-	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-	-	-	-
감사인	-	-	-	-	-	-	-
감사ㆍ검토 의견	-	-	-	-	-	-	-
비  고	-	-	-	-	-	-	-

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

2. 계열회사 현황(상세)

계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

3. 타법인출자 현황(상세)

타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240514001600