출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114002088

분 기 보 고 서

                                    (제 26 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
	2023년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년   11월   14일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	주식회사 율호
대   표    이   사 :	이 정 남
본  점  소  재  지 :	서울시 서초구 서초대로6, 13층 (방배동, 미송타워)
	(전  화)02-533-4550
	(홈페이지) http://www.yulho.net
작  성  책  임  자 :	(직  책) 대표이사            (성  명) 이 정 남
	(전  화) 02-533-4550

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황
(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(1)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장	0	0	0	0	0
비상장	3	3	1	5	5
합계	3	3	1	5	5

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	(주)에코랜드	신규사업 목적
	(주)브릿지랜드	(주)에코랜드 자회사
	(주)율호머트리얼즈	신규사업 목적
연결 제외	정호차이나(유)	지분 매각
	-	-

2. 회사의 법적 상업적 명칭

구   분	회사의 명칭
한   글	주식회사 율호
영   문	Yulho Co., LTD.

※ 당사의 상호는 2019년 07월 22일 임시주주총회의 승인을 얻어 변경되었습니다.


3. 설립일자 및 존속기간
당사는 임베디드 소프트웨어의 개발 및 공급을 위하여 1998년 3월 3일에 설립되었으며, 2007년 7월 23일 코스닥증권시장 상장 승인을 받아 회사의 주식이 2007년 7월 25일자로 상장되어 코스닥증권시장에서 매매가 개시 되었습니다.


4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

본사의 주소	서울특별시 서초구 서초대로6, 13층 (방배동)
전화번호	02-533-4550
홈페이지 주소	http://www.yulho.net

※ 본사의 주소는 2019년 06월 28일 이사회 결의로 변경되었습니다.

5. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

6. 주요사업의 내용
당사는 스토리지, 서버, 백업 및 관리 솔루션의 공급 및 이에 따른 유지보수를 지원을주력사업으로 하고 있으며 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.


7. 신용평가
   - 해당사항 없음

8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥시장	2007년 07월 25일	-	-

2. 회사의 연혁

1. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
		신규	재선임
2023년 07월 28일	임시주총	사내이사 유철호 사외이사 강경덕 사외이사 허   현 사외이사 이호준 사외이사 YI Sung 사외이사 Stephen Dean Cotton	사내이사 이정남 사내이사 이혜정 사내이사 문제균 사내이사 박금성 사외이사 허재혁	사외이사 이소정(사임)
2023년 09월 01일	-	-	-	사내이사 유철호(사임) 사외이사 허   현(사임) 사외이사 이호준(사임)

2. 회사의 연혁

1998.03  - 설립, 본점 : 서울시 구로구 구로 6동 97-1, 설립자본금 : 50백만원
2007.07  - 코스닥 증권시장 상장
2007.11  - (주)아로마포스텍신재생에너지 지분출자(83.33%)
2015.08  - 구로디지털지점 설치
                (서울 구로구 디지털로 288, 1312호(구로동, 대륭포스트타워1차))
2015.09  - [전력제어모듈의 적응적 프로파일 적용 시스템 및 방법] 특허출원
                (출원번호 10-2015-0128339)
2015.11  - HMI Platform 'weMX' 출시
             - 전시회 IAS2015 참가(중국, 상해)
2016.02  - 'weMX2016 for Android' 출시
2016.03  - [간호 카트를 이용한 간호 정보 관리 시스템 및 방법] 특허출원
                 (출원번호 10-2016-0038440)
2016.05  - [실시간 동적 기능 확장이 가능한 모듈기반의 에너지 저장 시스템 및
                 실시간 동적 기능 확장 방법] 특허출원
                 (출원번호 10-2016-0053961)
2016.06  - 은행전산장비 납품 계약[농협은행, 농업협동조합중앙회]
2016.09  - 은행전산정비 납품 계약[우리은행]

2016.11  - [에너지저장시스템(ESS) 및 그의 운용 방법] 특허권 취득
                (특허 제10-1682412호)
             - [환자용 물품 공급 시스템 및 방법] 특허출원
                 (출원번호 10-2016-0161769)
2017.03  - 전시회 Automation World 2017 참가(대한민국, 서울, 코엑스)
2017.06  - [전력제어모듈의 적응적 프로파일 적용 시스템 및 방법] 특허권 취득
                (특허 제10-1754209 호)
             - [실시간 동적 기능 확장이 가능한 모듈기반의 에너지 저장 시스템 및
                실시간 동적 기능 확장 방법] 특허권 취득
                (특허 제10-1754210 호)
2017.10  - 전시회 2017 한국기계전 참가(대한민국, 일산, 킨텍스)
2018.03  - 전시회 2018 Automation World 참가(대한민국, 서울, 코엑스)
2018.04  - 전시회 HANNOVER MESSE 2018참가(독일, 하노버)
2018.05  - [환자용  물품 공급 시스템 및 방법] 특허권 취득
2018.08  - 최대주주변경((주)제이에스앤파트너스)
2018.10  - 대표집행임원 변경(오영철)
2019.01  - [에너지 저장 시스템의 외부 모니터링 시스템 적응적 적용 시스템
                및 방법] 특허권 취득
2019.06  - 본점 소재지 변경
                (서울 서초구 방배로 205, 대명빌딩신관 4층(방배동))
2019.07  - 상호변경(주식회사 율호)
             - 대표이사 변경(오영철, 박상배)
2019.09  - 최대주주변경((주)태영이엔지)
             - 대표이사 변경(박상배)
2020.02  - 구로디지털지점 폐쇄
                (서울 구로구 디지털로 288, 1312호(구로동, 대륭포스트타워1차))
2020.12  - 대표이사 변경(이정남)
2021.09  - 본점 소재지 변경
                (서울 서초구 서초대로6, 13층(방배동, 미송타워))
             - 최대주주변경((주)태영이엔지홀딩스)
               ※ 최대주주 법인 사업부문 인적분할로 인한 변경

3. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변경일	소재지	비 고
-	서울시 구로구 구로6동 97-1	설립
1998.04.01	서울시 관악구 신림동 498-45 한양빌딩	이전
1999.05.31	서울시 동작구 신대방동 395-70 전문건설회관	이전
2005.12.27	서울시 구로구 구로동 212-8 대륭포스트타워1차	이전
2015.08.04	서울시 서초구 방배로34길 8, 301호(방배동, 다원빌딩)	이전
2019.06.28	서울시 서초구 방배로 205, 대명빌딩신관 4층(방배동)	이전
2021.09.28	서울시 서초구 서초대로6, 13층(방배동, 미송타워)	이전

4. 상호의 변경

변경일	상호명	비고
-	주식회사 아로마소프트	설립
2003.01.17	주식회사 네오디안테크놀로지 (Neodian Technology Co., LTD.)	상호변경
2020.04.24	주식회사 율호 (Yulho Co., Ltd.)	상호변경

5. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 보고서 작성일 기준 해당사항 없습니다.

6. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
- 보고서 작성일 기준 해당사항 없습니다.

7. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 보고서 작성일 기준 해당사항 없습니다.

8. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
- 보고서 작성일 기준 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말	25기 (2022년말)	24기 (2021년말)	23기 (2020년말)	22기 (2019년말)
보통주	발행주식총수	63,554,868	55,216,107	51,789,802	36,676,928	38,957,518
	액면금액	500	500	500	500	500
	자본금	31,777,432,000	27,608,053,500	25,894,901,000	18,338,464,000	17,716,979,000
합계	자본금	31,777,432,000	27,608,053,500	25,894,901,000	18,338,464,000	17,716,979,000

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구  분		주식의 종류		비고
		보통주	합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		300,000,000	300,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		63,554,868	63,554,868	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-
	1. 감자	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-
	4. 기타	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		63,554,868	63,554,868	-
Ⅴ. 자기주식수		-	-	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		63,554,868	63,554,868	-

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2023년 07월 28일	임시 주주총회	사업목적 삭제 - 광산업 및 기타광업 - 골재제조, 파쇄 및 선별업과 골재채취업(산림, 육상, 수중, 해상) - 골재토사 운송업 - 국내외 광산 및 광물자원 개발사업 및 투자 - 국내외 광물자원 판매 유통 공급망 구축 사업 및 투자 - 구리, 코발트, 리튬, 니켈, 콜탄, 틴, 금 채굴, 추출, 정제, 가공, 유통 판매업 및 투자 - 국내외 광물 제련소 운영사업 및 투자 - 원유, 석탄 천연가스 등 국내외 자원개발, 판매, 유통 공급망 구축 사업 및 투자 - 화장품 제조, 판매 및 도소매업 - 바이오의약품을 포함한 의약품 일체의 개발, 제조, 유통 및 판매사업 - 건강보조식품 제조 및 판매업 - 뷰티, 헬스케어 관련 제조, 판매업 - 태양광 부품제조 및 판매업 - 풍력 및 태양광 등의 신재생에너지 사업 - 자율주행자동차 부품 연구개발, 제조, 판매업 - 자동차용 부품제조 및 판매업 - 전기자동차 충전사업 - 인공지능 기술 개발사업 - 전기 및 전자부품 제조업 및 도,소매업 - 금융업 및 팩토링업과 유가증권 투자업 - 전자상거래업 및 인터넷홈쇼핑몰 사업 - 전자상거래와 관련한 소프트웨어 개발, 자문 및 자료 처리와 전자결제에 관련한 데이터 프로그램 개발 및 처리업 - 모바일 결제업 전환사채 및 신주인수권부 발행총액 등 변경   ① 전환사채 발행총액     - 당초 : 1,000억원(500억원 액면가액까지 전환가액 조정 가능)     - 변경 : 5,000억원(2,500억원 액면가액까지 전환가액 조정 가능)  ② 신주인수권부사채 발행총액     - 당초 : 700억원     - 변경 : 2,500억원 이사회 구성 변경(7명 이내 → 11명 이내)	- 비영위 사업목적 삭제 - 원활한 자금조달을 위한 조항정비 - 책임경영 강화를 위한 이사회 변경

사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	1. 소프트웨어 자문, 개발, 공급 및 유지보수	영위
2	2. 하드웨어 자문 및 개발 공급	영위
3	3. 소프트웨어 및 하드웨어 도소매	영위
4	4. 컴퓨터 및 정밀 주변기기 제조 판매 기술용역업	영위
5	5. 인터넷관련 사업	영위
6	6. 정보서비스(정보처리시스템 및 네트워크)업	영위
7	7. 정보통신공사업	영위
8	8. 지정 및 지정 외 폐기물, 건설폐기물 처리업	영위
9	9. 지정 및 지정 외 폐기물, 건설폐기물 수집, 운반업	영위
10	10. 환경 관련 엔지니어링 서비스	영위
11	11. 지정 및 지정 외 폐기물, 건설폐기물 이용업	영위
12	12. 의류, 피혁류, 잡화류의 제조가공, 도소매 및 수출입업	영위
13	13. 부동산 개발 및 매매 임대업	영위
14	14. 주택건설사업	영위
15	15. 전기자동차관련 이차전지사업	영위
16	16. 이차전지관련 폐전지원료가공, 처리 및 중간 재활용업	영위
17	17. 비철금속제품의 제조 및 판매업	영위
18	18. 화학제품 제조 및 판매업	영위
19	19. 비철금속 1차 제련 및 정련	영위
20	20. 전자 및 전기산업에서 발생하는 스크랩에서 금속 회수	영위
21	21. 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업	영위
22	22. 기타 비철금속 주조업	영위
23	23. 금속 표면처리용 화합물	영위
24	24. 이차전지 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구	영위
25	25. 전력저장용 배터리 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구	영위
26	26. 경영자문 및 컨설팅과 이와 관련된 국내외투자	영위
27	27. 기업인수합병의 알선 및 중개와 이와 관련된 국내외투자	영위
28	28. 위 제품 제조에 필요한 원료, 중간물의 수입 및 수출업	영위
29	29. 위 각호에 관련된 연구개발 및 투자 또는 공동사업 운영	영위
30	30. 위 각호에 관련된 수출입업, 무역업	영위
31	31. 위 각호에 관련된 부대사업	영위
32	32. 위 각호와 관련된 사업서비스업	영위

1. 사업목적 변경 내용

구분	변경일	사업목적
		변경 전	변경 후
추가	2022년 03월 31일	-	- 전기자동차 충전사업 - 풍력 및 태양광 등의 신재생에너지 사업 - 위 각호와 관련된 사업서비스업
추가	2023년 01월 31일	-	- 지정 및 지정 외 폐기물, 건설폐기물 처리업 - 지정 및 지정 외 폐기물, 건설폐기물 수집, 운반업 - 환경 관련 엔지니어링 서비스 - 국내외 광산 및 광물자원 개발사업 및 투자 - 국내외 광물자원 판매 유통 공급망 구축 사업 및 투자 - 구리, 코발트, 리튬, 니켈, 콜탄, 틴, 금 채굴, 추출, 정제, 가공, 유통 판매업 및 투자 - 국내외 광물 제련소 운영사업 및 투자 - 원유, 석탄 천연가스 등 국내외 자원개발, 판매, 유통 공급망 구축 사업 및 투자 - 정보통신공사업 - 주택건설사업 - 위 제품 제조에 필요한 원료, 중간물의 수입 및 수출업 - 위 각호에 관련된 연구개발 및 투자 또는 공동사업 운영 - 위 각호에 관련된 수출입업, 무역업
추가	2023년 03월 30일	-	- 이차전지관련 폐전지원료가공.처리및 중간 재활용업 - 비철금속제품의 제조 및 판매업 - 화학제품 제조 및 판매업 - 비철금속 1차 제련 및 정련 - 전자 및 전기산업에서 발생하는 스크랩에서 금속 회수 - 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업 - 기타 비철금속 주조업 - 금속 표면처리용 화합물 - 이차전지 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구 - 전력저장용 배터리 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구 - 지정 및 지정 외 폐기물, 건설폐기물 이용업
삭제	2023년 03월 30일	- 통신장비 제조업 - 휴대폰 및 휴대폰 악세사리 제조 및 도,소매업 - 중고 휴대폰 판매 및 수출입업 - 휴대폰 및 중고 휴대폰 관련 가맹점 사업	-
삭제	2023년 07월 28일	- 광산업 및 기타광업 - 골재제조, 파쇄 및 선별업과 골재채취업(산림, 육상, 수중, 해상) - 골재토사 운송업 - 국내외 광산 및 광물자원 개발사업 및 투자 - 국내외 광물자원 판매 유통 공급망 구축 사업 및 투자 - 구리, 코발트, 리튬, 니켈, 콜탄, 틴, 금 - 채굴, 추출, 정제, 가공, 유통 판매업 및 투자 - 국내외 광물 제련소 운영사업 및 투자 - 원유, 석탄 천연가스 등 국내외 자원개발, - 판매, 유통 공급망 구축 사업 및 투자 - 화장품 제조, 판매 및 도소매업 - 바이오의약품을 포함한 의약품 일체의 개발, 제조, 유통 및 판매사업 - 건강보조식품 제조 및 판매업 - 뷰티, 헬스케어 관련 제조, 판매업 - 태양광 부품제조 및 판매업 - 풍력 및 태양광 등의 신재생에너지 사업 - 자율주행자동차 부품 연구개발, 제조, 판매업 - 자동차용 부품제조 및 판매업 - 전기자동차 충전사업 - 인공지능 기술 개발사업 - 전기 및 전자부품 제조업 및 도,소매업 - 금융업 및 팩토링업과 유가증권 투자업 - 전자상거래업 및 인터넷홈쇼핑몰 사업 - 전자상거래와 관련한 소프트웨어 개발, 자문 및 자료 처리와 전자결제에 관련한 데이터 프로그램 개발 및 처리업 - 모바일 결제업	-

2. 변경 사유

변경일자	변경취지/목적	변경주체	주된 사업에 미치는 영향
2022.03.31	- 신규사업 추진관련	이사회 의결 후 주주총회 승인	영향 없음
2023.01.31	- 신규사업 추진관련	이사회 의결 후 주주총회 승인	영향 없음
2023.03.30	- 기존사업 보강 및 신규사업 추진관련 - 미영위 사업 사업목적 삭제	이사회 의결 후 주주총회 승인	영향 없음
2023.07.28	- 미영위 사업 사업목적 삭제	이사회 의결 후 주주총회 승인	영향 업음

정관상 사업목적 추가 현황표

구 분	사업목적	추가일자
1	정보통신공사업	2023년 01월 31일
2	지정 및 지정 외 폐기물, 건설폐기물 처리업	2023년 01월 31일
3	지정 및 지정 외 폐기물, 건설폐기물 수집, 운반업	2023년 01월 31일
4	환경 관련 엔지니어링 서비스	2023년 01월 31일
5	지정 및 지정 외 폐기물, 건설폐기물 이용업	2023년 03월 30일
6	주택건설사업	2023년 01월 31일
7	전기자동차관련 이차전지사업	2022년 03월 31일
8	이차전지관련 폐전지원료가공, 처리 및 중간 재활용업	2023년 03월 30일
9	비철금속제품의 제조 및 판매업	2023년 03월 30일
10	화학제품 제조 및 판매업	2023년 03월 30일
11	비철금속 1차 제련 및 정련	2023년 03월 30일
12	전자 및 전기산업에서 발생하는 스크랩에서 금속 회수	2023년 03월 30일
13	회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업	2023년 03월 30일
14	기타 비철금속 주조업	2023년 03월 30일
15	금속 표면처리용 화합물	2023년 03월 30일
16	이차전지 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구	2023년 03월 30일
17	전력저장용 배터리 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구	2023년 03월 30일
18	경영자문 및 컨설팅과 이와 관련된 국내외투자	2023년 03월 30일
19	기업인수합병의 알선 및 중개와 이와 관련된 국내외투자	2023년 03월 30일
20	위 제품 제조에 필요한 원료, 중간물의 수입 및 수출업	2023년 03월 30일
21	위 각호에 관련된 연구개발 및 투자 또는 공동사업 운영	2023년 03월 30일
22	위 각호에 관련된 수출입업, 무역업	2023년 03월 30일
23	위 각호와 관련된 사업서비스업	2022년 03월 31일

① 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
  - 당사가 최근 추가한 사업목적 중, 정보통신공사업, 주택건설사업은 기 영위하고 있는 사업의 보강을 목적으로, 경영자문 등 관련 국내외 투자는 신사업 발굴 및 투자를 목적으로, 이차전지관련 사업목적은 신성장동력 확보에 따른 기업경쟁력 강화를 위하여 추가하였습니다.


② 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

(1) 이차전지 관련사업
이차전지 시장은 충전이 가능한 배터리를 생산, 유통 및 활용하는 업종을 뜻합니다. 이차전지는 여러 번 충전하여 사용할 수 있는 배터리로, 휴대폰, 전동 자동차, 에너지 저장 시스템 등 다양한 기기와 산업에서 중요한 역할을 합니다. 

1. 이차전지 종류
  - 이차전지 비즈니스는 다양한 종류의 배터리를 다룹니다. 그 중에서도 리튬이온(Li-ion) 배터리가 가장 주류를 이룹니다. 리튬이온 배터리는 높은 에너지 밀도를 제공하여 다양한 응용 분야에 적합합니다. 다른 이차전지 종류로는 니켈-수소(NiMH) 배터리와 납-산성(Lead-acid) 배터리도 있지만, 에너지 밀도가 낮고 기타 한계로 인해 특정 응용 분야에서는 사용이 줄어들고 있습니다.

2. 주요 응용 분야
   - 이차전지 사업은 다양한 산업과 응용 분야를 지원합니다:

전동 자동차: 전기차로의 전환은 고용량 이차전지에 대한 수요를 크게 높였습니다. 이차전지는 전기차의 움직임을 위한 에너지를 제공하여 긴 주행 거리와 빠른 가속을 가능하게 합니다.
전자제품: 이차전지는 스마트폰, 노트북, 태블릿, 스마트워치 등 휴대용 전자기기의 동력원으로 사용됩니다. 소비자들은 이러한 기기에 대한 더 긴 배터리 수명, 더 빠른 충전 속도, 안전한 배터리를 요구합니다.

에너지 저장 시스템 (ESS): 태양광 및 풍력과 같은 재생 에너지원은 불규칙적입니다.이차전지는 수요가 낮은 생산시기에 생성된 에너지를 저장하고 수요가 높을 때 방출함으로써 그리드를 안정화시키고 재생 에너지 통합을 개선하는 데 중요한 역할을 합니다.

산업 및 상업용 응용 분야: 이차전지는 데이터 센터, 병원, 산업 기계 등의 백업 전력으로 사용됩니다.

3. 성장 동력
   - 이차전지 산업은 다음과 같은 요인에 의해서 발전 가능성이 있습니다.

환경 친화적 노력: 환경 문제에 대한 인식과 지속 가능한 에너지 솔루션의 필요성으로 전기차와 재생 에너지 시스템을 비롯한 다양한 분야에서 이차전지의 채택이 증가하고 있습니다.

기술적 혁신: 연구 및 개발 노력을 통해 배터리 효율성, 에너지 밀도, 수명 및 안전성이 개선되고 있으며, 응용 분야 범위가 확대되고 있습니다.

전기 이동성: 탄소 배출과 화석 연료 의존도 감소를 위한 글로벌 노력으로 전기차 수요가 급증하면서 고성능 이차전지에 대한 수요가 증가하고 있습니다.

4. 사업의 이슈사항
   - 이차전지 사업은 몇 가지 이슈를 직면하고 있습니다.

원자재: 배터리 생산에 사용되는 리튬, 코발트 등의 원자재가 공급 제약을 받아 가격 변동과 지속 가능성에 대한 우려가 있습니다.

안전 문제: 이차전지는 열로 인한 사고, 화재 또는 폭발 등 안전 위험이 있을 수 있으며, 배터리 안전 기능과 제조 과정의 지속적인 개선이 필요합니다.

재활용: 사용한 배터리의 적절한 폐기 및 재활용은 환경 영향을 최소화하기 위해 중요하지만, 효과적인 재활용 시스템을 구축하는 것은 복잡하고 비용이 많이 드는 작업입니다.
5. 시장전망

   - 이차 전지 시장은 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 기술의 진보와 환경에 대한 관심의 증가로 인해 전기차 및 재생에너지 시스템의 수요가 증가하고 있으며, 더 효율적이고 높은 에너지 밀도를 갖는 리튬이온 전지는 여전히 주요한 시장 점유율을 유지할 것으로 예상됩니다.

   - 신재생 에너지 시스템과 스마트 그리드의 확대로 인해 에너지 저장 시스템의 수요도 증가할 것으로 예상됩니다. 이는 전력 공급의 안정성을 향상시키고 재생에너지의 효율을 향상시킬 수 있습니다.

   - 향후 몇 년 동안은 전기차 시장이 더욱 성장할 것으로 보이며, 이에 따라 전기차 배터리 시장도 큰 성장을 이룰 것으로 예상됩니다. 더 나은 충전 속도와 용량, 더 낮은 비용을 갖는 배터리 기술의 발전이 전기차 시장을 주도할 것으로 예상됩니다.
  - 위와 관련하여 이차전지 생산을 위한 원자재 수급은 이차전지 생산에 중대한 영향을 끼치고 있으며, 기 생산되어 사용 완료된 폐배터리에서 순도 높은 원자재를 안전하게 회수하는 것이 중요해지고 있습니다.
  - 이차전지 시장이 확대에 발맞추어 이차전지 리사이클링 산업 또한 미래에도 지속적으로 성장할 것으로 예측됩니다.

(2) 주택건설사업

주택 건설사업은 국내 부동산 시장에서 상당히 중요한 역할을 하는 산업 중 하나입니다. 주택 건설사들은 주로 주거용 부동산을 건설하고, 아파트, 단독주택, 다가구주택 등 다양한 형태의 주택을 제공합니다.

1. 성장동력

   - 수요 증가: 인구 증가, 도시화 및 가구당 주택 수요 등으로 인해 주택에 대한 수요가 계속해서 증가하고 있습니다. 특히 도심 지역에서의 주거 공간에 대한 수요가 높아지면서 대규모 아파트 단지 및 다가구 주택 등의 건설이 활발히 이루어지고 있습니다.

   - 정부 정책 및 지원: 한국 정부는 주택 시장을 안정화하고 국민의 주거 안정을 지원하기 위해 다양한 정책을 시행하고 있습니다. 주택 담보 대출 조건 완화, 임대주택 공급 확대, 신규 아파트 분양 규제 등이 이에 해당합니다.

   - 도시 개발 및 재개발 프로젝트: 도시 개발 및 재개발 프로젝트는 도심 지역의 인프라 개선 및 주거환경 향상을 위해 진행되고 있습니다. 이러한 프로젝트는 대규모 주택 건설 사업을 촉진하고 시장을 확장시키는 역할을 합니다.

   - 기술 혁신과 스마트 시티 개념의 도입: 최근에는 주택 건설에서의 기술 혁신과 스마트 시티 개념의 도입이 강조되고 있습니다. 에너지 효율적인 주택, 스마트 홈 기술의 적용 등이 주택 건설사업에 새로운 동력을 부여하고 있습니다.

2. 사업의 이슈사항
   - 최근 고금리, 고물가에 따른 수익성 악화가 발생중이며, 이에 따른 시장악화로 인한 프로젝프파이낸싱 시장 위축에 따라 주택건설사업이 위축되고 있습니다.

③ 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

                                                                                                   (단위 : 백만원)

구 분	2023년	2024년	2025년	합 계
이차전지 관련사업	10,000	10,000	5,000	25,000
주택 건설사업	-	-	-	-

※ 상기 수치는 예상수치이며 상황에 따라 변동될 수 있습니다.
※ 주택 건설사업은 시장 둔화에 따라 2023년에 추가 투자되지 않았으며, 시장추이를 지켜본 후 추가 투자에 대한 검토를 할 예정입니다.


④ 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)

(1) 이차전지 관련사업
   - 당사는 이차전지사업을 전문적으로 진행하기 위하여 2023년 06월 07일에 설립된 (주)율호머트리얼즈에 100% 지분을 투자하였으며, 현재 공장부지 매입 완료 후 기계설비 등을 준비 중에 있습니다.
  - (주)율호머트리얼즈는 전처리 설비의 가장 큰 이슈인 화재, 폭발 안전문제를 자동화를 통해 해결하고자 하며, 현재 자동화시스템을 구축 중에 있습니다.
  - (주)율호머트리얼즈는 연내에 설비 가동을 목표로 진행 중에 있으며, 공장가동 시 일 30톤(t), 연간 최대 8000톤의 블랙매스 생산을 예상하고 있습니다.

(2) 주택 건설사업
  - 당사는 서울시 서대문구 소재에서 관련 시행사업에 투자하였으며, 현재 진행 중에 있습니다.


⑤ 기존 사업과의 연관성

   - 이차전지 및 주택건설사업은 당사가 신성장동력 확보를 위하여 진행하고 있는 사업으로 현재 당사가 영위중인 서버/스토리지 관련 사업과 연계되어 진행하고 있지 않습니다.


⑥ 주요 위험

(1) 이차전지 관련사업
   - 블랙매스 생산을 위한 폐배터리 확보 및 수급이 가장 큰 영향을 미칠 것으로 보입니다.
  - 다만, 국내 전기차 폐배터리 발생량은 2025년 3만1696대, 2030년 10만대를 넘어설 것으로 전망되기에 폐배터리 수급에 큰 어려움이 발생하지 않을 것으로 예상됩니다.

(2) 주택 건설사업
   - 금리 및 원자재가격 변동과 정부정책 변동이 가장 큰 영향을 미칠 것으로 보입니다.


⑦ 향후 추진계획

(1) 이차전지 관련사업
   - 당사는 배터리 리사이클링 전문기업인 나스닥 상장사 아쿠아메탈스(Aqua Metals, Inc.)와 업무협약을 체결하였습니다.
  - 업무협약에 따라 유상증자를 통해 아쿠아메탈스의 지분을 취득하였으며, 아쿠아메탈스의 블랙매스 재활용 기술(후처리 기술)의 라이센스 협약을 완료하였습니다.
  - 아쿠아메탈스의 배터리 리사이클링 기술(아쿠아리파이닝)은 주로 사용되고 있는 파이로(pyro)제련, 표준습식제련(hydro process) 대비 각각 99%, 96% 화학폐기물 및 탄소를 감소시키는 기술로서 폐배터리 후처리 산업의 가장 큰 이슈인 환경오염 문제를 해결할 혁신적인 기술입니다. 또한 아쿠아리파이닝을 통해 리사이클링을 진행할 경우, 파이로제련 및 표준습식제련에서 회수할 수 없는 수산화리튬을 회수할 수 있습니다.
  - 당사는 아쿠아메탈스의 블랙매스 재활용 기술을 취득하여 현재 진행 준비중인 블랙매스 생산(전처리) 사업과 더불어 후처리 사업 또한 진행할 예정입니다.

(2) 주택 건설사업
   - 시장추이를 지켜본 후 추가 투자에 대한 검토를 할 예정입니다.


⑧ 미추진사유
 - 당사는 2023년 07월 28일 개최된 임시주주총회에서 영위하고있지 않은 사업목적에 대하여 삭제하였으며, 보고서 제출일 현재 당사 정관 상 기재되어있는 사업목적 중 영위하고 있지 않은 사업은 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

Ⅰ. 사업의 내용

  

당사는 임베디드 소프트웨어의 개발 및 공급을 위하여 1998년 3월 3일에 설립되었으며, 2007년 7월 23일 코스닥증권시장 상장 승인을 받아 회사의 주식이 2007년 7월 25일자로 상장되어 코스닥증권시장에서 매매가 개시 되었습니다.
현재 스토리지, 서버, 백업 및 관리 솔루션의 공급 및 이에 따른 유지보수를 지원을 주력사업으로 하고 있습니다. 

  

당사는 회사 설립 이래 전세계에서 인정받은 분야별 No.1 솔루션을 활용하여 철저한 고객 우선의 기업 정신을 바탕으로 보다 향상된 기술 서비스 및 솔루션을 결합하여 고객 비즈니스를 지원하고 있습니다.

  

  

  

Ⅱ. 사업 및 시장의 개요

  

(1) 서버/스토리지 사업
서버는 컴퓨터 네트워크에서 중앙 컴퓨터 또는 시스템으로, 클라이언트(사용자)들의 요청에 따라 데이터나 서비스를 제공하는 컴퓨터 시스템을 말합니다. 일반적으로 서버는 높은 성능과 안정성을 갖추고 있으며, 인터넷, 로컬 네트워크, 데이터 센터 등 다양한 환경에서 사용됩니다. 서버는 주로 웹사이트, 이메일, 파일 공유, 데이터베이스 등 다양한 기능을 수행하며, 이를 위해 특별한 소프트웨어와 하드웨어를 사용합니다.

  

스토리지는 서버나 개인용 컴퓨터(PC)에 연결되어 데이터를 저장하는 하드웨어나 기술을 의미하며 데이터베이스, 파일, 이미지, 비디오 등 다양한 종류의 데이터를 저장할 수 있습니다. 스토리지는 일반적으로 하드 디스크, 솔리드 스테이트 드라이브(SSD), 테이프 드라이브, 네트워크 연결 스토리지(NAS) 등으로 이루어져 있습니다.

스토리지는 직접적으로 데이터를 처리하고 저장하는 공간으로 빠른 처리 속도를 가지지만 휘발성인 1차 스토리지, 데이터를 장기간 보관하거나 대량으로 저장하는 공간으로 느린 처리 속도를 가지지만 비휘발성인 2차 스토리지로 나누어집니다.

이 스토리지는 몇 년 전까지만 해도 디지털 정보를 저장하는 네트워크 주변장치 정도로만 인식되어 오다가 인터넷 산업이 빠르게 발전하면서 대용량 저장장치를 뜻하는 정보기술(IT) 용어로 의미가 확대되었습니다. 즉 기업이 내외부의 방대한 정보를 효율적으로 관리·유지하거나 가공해야 할 필요성이 제기되면서 전사적 자원 관리, 지식 관리, 고객 관리 등 사업 전부문을 하나의 시스템 안에 저장할 수 있는 수단으로 각광받고 있습니다.

  

1990년대 이전에는 서버의 능력 자체에 한계에 따라 산업 전반에 영향을 끼치기 어려운 상황이었으나, 2000년 이후 서버/스토리지 시스템 구축을 통한 능력 향상에 따라 점차 시장이 확대되었습니다.

특히 국내의 경우, 2002년 국내 증권사의 백업센터 구축 의무화, 이동통신회사의 3G 서비스 개시, 방송국의 디지털 위성출범, 디지털 저장방식 전환과 발맞추어 스토리지 수요가 증가하기 시작했습니다.

  

코로나19 이후 비대면 업무, AI기술 등 산업군을 가리지 않고 언택트가 확산됨에 따라 추후 서버/스토리지 산업은 더욱 성장할 것으로 예측됩니다.

  

  

가. 업계의 동향
최근의 IT업계는 ① 4차산업 등의 지식 집약적 산업의 인프라 구축, ② 이에 따른 인터넷, 모바일, 태블릿, 사물 통신 등에 의한 데이터사용량 증가, ③ AI/빅데이터의 대두로 인한 대량의 데이터 처리 이슈로 인해 네트워크 및 스토리지 산업의 중요성이 더욱 강조되고 있습니다. 특히 스토리지 산업은 대량의 데이터 저장, 보호, 관리에 대한 요구에 부흥하여, 기업정보 수명주기 전반에 걸쳐 정보의 가치를 극대화 할 수 있도록 도와주는 역할을 수행하고 있습니다.

  

기업들이 보관해야 할 데이터는 날로 늘어나고 있고, 보관해야 할 데이터의 종류도 문자 위주의 텍스트에서 영상 등 포함하는 멀티미디어로 변화되면서 이의 저장, 관리를 위한 스토리지의 수요는 사회적인 경기상황과 관계없이 그 필요성이 배가 되고 있는 상황입니다. 특히 ERP, CRM 등의 기업 애플리케이션의 활성화, 인터넷 비즈니스의 확대, 인터넷 방송 및 디지털 방송, 이동통신회사의 부가서비스 등으로 정보는 점차 대용량화 되고 있어 이의 저장, 관리 및 백업 등의 필요성은 필수 불가결하게 스토리지 산업의 성장을 뒷받침하고 있습니다.

  

이러한 변화는 대기업에 국한되지 않고 다방면에 걸쳐 일어나는 현상으로서, 저장장치의 필요성이 기존의 대형 수요처 외에 규모가 상대적으로 작은 기업에서도 수요확대가 기대되고 있습니다.

최근 백업 및 재해복구센터 관심이 커져 기업 및 공공기관의 스토리지 수요 확대를 촉발하는 계기가 되었으며, 기존의 데이터 센터를 중심으로 종합적인 스토리지 호스팅 사업도 활성화 됨에 따라 스토리지 수요가 증가하고 있는 것으로 보입니다.

  

추후에는 비즈니스 가용성 측면에서 스토리지 솔루션 구매를 고려하는 패턴으로 소비자 인식의 변화가 있을 것으로 기대됩니다. 스토리지 네트워킹(SAN)의 개념, 다양한 관리 소프트웨어 도입을 통한 효율적 자원 관리 등 비즈니스 가용성을 위한 여러 부가 솔루션이 소개되고 있으며 이에 따른 소비자들의 관심도 증가하고 있는 추세입니다.

지금까지는 늘어나는 데이터의 저장용량을 위한 스토리지 설비 증대에 초점을 맞춰 진행되어 왔으나, 향후 다양한 스토리지 자원의 효율적 관리를 통한 총 소유비용의 절감을 목표로 고객에 대한 접근이 시도될 것 입니다. 그에 따라 시장은 단순한 플랫폼의 도입을 넘어서 기업IT의 종합적 진단 위에서 포괄적인 솔루션을 제시하는 사업패턴으로 바뀌고 있습니다.

  

  

나. 시장동향

시장조사기관 가트너에 의하면 글로벌 IT시장의 규모는 2022년 4분기 기준 4조 5,000억 달러이며, 2023년에는 2.4% 증가할 것으로 예측하고 있습니다.

글로벌 테크 리서치업체 카운터포인트는 2022년 6월 발표한 ‘글로벌 서버 세일즈 트래커’에서 글로벌 서버시장이 에지서버, 메타버스, 슈퍼컴퓨팅, 클라우드로 인한 인프라 구축 및 확장이 꾸준히 발생하여 2022년에는 전년대비 17% 성장한 1,117억 달러 규모가 될 것으로 전망하였습니다.

  

한국 IDC에서 발표한 ‘국내 서버 시장 전망(2023-2027) 보고서’에 따르면 국내 서버 시장이 5년간 연평균 7.3% 성장하여 2027년에는 4조 4,126억원의 매출액을 예상합니다. 특히, 국내 서버시장은 글로벌 경기 침체에도 불구하고 대형 디지털 서비스 사업자의 데이터센터 증설이 예정 및 AI/빅데이터에 따른 기업들의 인프라 확보 필요 등에 따른 서버 및 스토리지 수요가 꾸준히 발생할 것으로 예측되어 지속적인 성장세가 유지될 것으로 보입니다.

  

한국 IDC가 발표한 ‘국내 외장형 엔터프라이즈 스토리지 시스템 시장 전망 보고서(2022-2026)에 따르면 외장형 스토리지 시스템 시장이 2022년 기준 7,529억원 규모로 전년 대비 15.3% 성장한다고 전망했습니다. 2026년에는 8,402억원 달성을 예측하였습니다. 사회 영역 전반에서 디지털 가속화로 인해 B2C뿐만 아니라 B2B, B2G 모두 데이터의 양이 증가한다는 점이 그 이유입니다. 또한 이러한 데이터를 효율적으로 관리하기 위한 시도가 증가하면서 외장형 엔터프라이즈 스토리지 시스템 시장에 대한 수요가 꾸준한 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다.

  

고객들은 특정 애플리케이션에서 플래시의 성능을 경험하고 고성능 애플리케이션에도 플래시를 적용하고 있는 추세입니다. 특히 인공지능(AI), 빅데이터 등 데이터 활용가치 증가로 이를 빠르게 처리할 인프라 필요성 증대와 이를 기술적으로 뒷받침할 수 있는 NVMe를 통한 성능 개선, 여기에 합리적인 가격대의 제품이 지속 등장함에 따라 2022년 올플래시 스토리지 시장은 꾸준한 성장세를 보였습니다.

  

대부분의 시장에서 올플래시 어레이(AFA)는 데이터센터의 전력 효율성과 밀도를 높이는 동시에 중복제거 및 압축을 통해 구동할 수 있는 효율성 때문에 하이브리드 어레이를 능가한 상태입니다. 이 때문에 장치당 용량이 증가하면서 비용이 크게 절감될 수 있었습니다.

  

기업에게 있어 데이터는 혁신의 원동력이라 할 수 있습니다. 이에 방대한 양의 데이터를 효율적으로 처리할 수 있는 데이터 기반(Data-Driven) IT를 위한 솔루션의 중요성도 지속 커지는 상태입니다. 2023년 역시 올플래시 스토리지 시장의 성장세와 맞물려 자율 데이터센터(Autonomous Centers of Data) 구현을 돕는 관련 제품의 지속등장이나 트렌드가 이어질 것으로 기대됩니다.

  

또한 한국 IDC가 발표한 ‘2021년 국내 하이퍼컨버지드시스템(HCI) 시장 전망 보고서’에 따르면 5년간 HCI시장이 연평균 11% 성장하여 2025년에는 2,729억원 규모로 성장할 것으로 예측했습니다. 

  

IDC 측은 스토리지 고유의 기능 및 성능이 여전히 외장형 스토리지 시스템에서 유지되고 있으며, 제조업의 생산 라인 혹은 설계 설비, 그리고 금융업의 계정계 등 미션 크리티컬한 서비스를 위해서 아직은 외장형 스토리지 시스템이 지속적으로 요구되고 있다고 설명했습니다.

  

  

다. 회사의 현황

당사는 Dell Technologies의 Titanium Tire 1 파트너입니다. Dell Technologies는 글로벌 고객의 많은 선택을 받은 검증된 제품이며, 당사는 Dell Technologies의 스토리지 및 서버 등의 제품을 제공하고 있습니다.

디지털 혁신을 위한 필수 인프라스트럭쳐를 제공하는 전문 기업인 Dell Technologies는 혁신 분야별 7개 브랜드의 계열사로 구성되어 있으며, 각 회사들은 전략적인 제휴를 통해 서버 및 스토리지 등 인프라 스트럭처 구성요소를 기반으로 가상화 및 클라우드, 빅데이터 및 보안과 관련된 모든 기능을 구현하도록 최고의 기술을 제공합니다.

  

  

라. 향후전망
서버 및 스토리지 시장은 다음과 같은 추세와 요인에 의해 강세를 유지할 것으로 예상됩니다. 

  

1. 클라우드 기반으로 변화: 클라우드에 대한 기업의 투자가 증가할 것으로 예상되며, 이는 클라우드 기반 애플리케이션 및 서비스를 지원하기 위한 서버 및 스토리지에 대한 수요를 촉진할 것입니다.

2. 디지털 전환: 4차산업 등의 변화에 따라 기업이 사업의 주도권을 갖기 위해 IT 인프라를 현대화 및 신규구축하고자 함에 따라 디지털 전환 추세는 계속될 것으로 예상됩니다. 이를 위해서는 보다 강력하고 효율적인 서버 및 스토리지 솔루션이 필요합니다.

3. 에지 컴퓨팅: 중앙 집중식 데이터 센터가 아닌 소스에 더 가깝게 데이터를 처리하는 에지 컴퓨팅의 부상으로 더 작고 전문화된 서버 및 스토리지 솔루션에 대한 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.

4. 인공 지능(AI) 및 머신러닝: AI 및 머신러닝 애플리케이션의 성장으로 이러한 워크로드의 집약적인 컴퓨팅 요구 사항을 처리할 수 있는 고성능 서버 및 스토리지 솔루션에 대한 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.

5. 사이버 보안: 기업이 민감한 데이터를 보호하고 사이버 공격을 방지하기 위해 사이버 보안 및 데이터 보호에 대한 관심이 높아지면서 더 안전한 서버 및 스토리지 솔루션에 대한 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.

6. 지속 가능성: 지속 가능한 기술 솔루션에 대한 수요가 증가할 것으로 예상되며, 이는 환경에 미치는 영향이 더 적은 에너지 효율적인 서버 및 스토리지 솔루션에 대한 수요를 촉진할 것입니다.

  

이에 덧붙여 전문기관들은 2023년 전세계 기업 및 조직들이 퍼블릭 클라우드 서비스에 5,974억 달러를 지출할 것이라 예상했습니다. 작년 대비 21.7% 증가한 수치입니다. 확대 이유로는 웹3.0, 생성형 AI, 메타버스 등과 같은 인프라 구축이 주요 원인이라고 분석합니다.

  

전반적으로 서버 및 스토리지 시장은 더욱 강력하고 효율적이며 안전하고 지속 가능한 솔루션을 제공하는 데 중점을 두고 비즈니스의 변화하는 요구 사항을 충족하기 위해 계속해서 진화하고 혁신할 것으로 예상됩니다.

  

  

  

  

  

(2) QUEST 솔루션
SharePlex for Oracle은 다양한 비즈니스 요구 증대에 따라 운영시스템의 환경 및 성능, 구조에 영향을 주지 않고 운영DB의 부하를 최소화하며 성능을 극대화할 수 있도록 데이터를 추출/적재하는 DB 복제솔루션인 데이터 동기화(CDC)솔루션이 필요하게 되었습니다. SharePlex는 원본 Database의 성능과 가용성을 향상시키는 동시에 복사본 Database를 활용한 부하 분산 업무 및 통합 업무에 활용할 수 있도록 해주는 Oracle 로그기반의 데이터베이스 복제 전문 솔루션입니다.

  

가. 업계의 동향
기업 내 운영 환경에서 여러 시스템 간의 데이터 연계, 통합 및 동기화는 중요하고 필요한 이슈 중의 하나 이며 최근 들어, 비즈니스 전반에 걸쳐 Real time요구의 증대로 데이터의 실시간 전달 및 반영이 요구되어 지고 있습니다.

  

나. 시장동향
시장조사기관 가트너가 발표한 2021년 글로벌 데이터베이스 관리 시스템 보고서에 따르면 데이터베이스 시장은 2020년 기준 그 시장규모가 약 800억 달러에 이른다고 밝혔습니다.

클라우드 DBMS 시장이 폭발적으로 성장하고 있으며, 당초 분석용, 서비스형 소프트웨어 형태가 시장의 주를 이룰 것이라는 전망과는 달리 AWS, MS, 오라클 등 업계 주요회사가 클라우드 DBMS의 입지를 운영 DBMS로 강화하려는 모습을 보여주고 있기 때문인 것으로 보입니다.

  

시장은 데이터베이스 유형, 배포 모델, 애플리케이션 및 지역별로 분류됩니다. 관계형 데이터베이스는 여전히 가장 일반적인 유형의 데이터베이스이지만, 비정형 데이터를 처리하고 더 큰 확장성과 유연성을 제공하는 기능 때문에 NoSQL 데이터베이스의 인기가 높아지고 있습니다. 더 많은 기업이 데이터를 클라우드로 이동함에 따라 클라우드 기반 데이터베이스가 가장 높은 성장을 보일 것으로 예상됩니다.

  

시장은 또한 지역별로 분류되며, 북미와 유럽은 이 지역에서 데이터베이스 솔루션의 높은 채택률로 인해 가장 큰 시장입니다. 그러나 아시아 태평양은 클라우드 기반 데이터베이스의 채택 증가와 중국 및 인도와 같은 국가의 빅 데이터 성장으로 인해 가장 높은 성장을 보일 것으로 예상됩니다.

  

전반적으로 글로벌 데이터베이스 시장은 비즈니스의 변화하는 요구에 부응하여 계속해서 진화하고 혁신할 것으로 예상되는 대규모 성장 산업입니다.

  

  

다. 회사의 현황

Quest Software는 데이터 폭발, 클라우드 확장, 하이브리드 데이터 센터, 보안 위협 및 규정 요구사항으로 인한 문제를 단순화할 수 있도록 지원하며 Fortune 500 대 기업의 95%와 Global 1,000 대 기업의 90%를 포함하여 100 개국 130,000여 기업에 글로벌 서비스 제공 업체입니다.

지속적으로 데이터베이스 관리/데이터 보호를 위한 솔루션 및 서비스 제공에 투자를 하고 있으며 또한, 마이크로소프트 기반하에 보안 및 복구, 플랫폼 관리 솔루션에 집중하고 있는 글로벌 업체입니다.

이와 같은 글로벌 업체인 Quest Software의 정책과 프로세스에 대한 깊은 이해를 가진 ㈜율호는 해당 분야에 10년 이상의 경력을 가진 전문가 그룹으로 구성되어 있으며, 제1금융권, 제2금융권, 통신/유통, 제조, 공공 분야별 메이저 업체들을 고객사로 보유하고 있습니다.

  

  

라. 향후전망

데이터베이스 시장은 비즈니스의 변화하는 요구 사항을 충족하기 위해 다음과 같은 새로운 트렌드와 다양한 화두 중심으로 변화하고 있습니다.

  

1. 클라우드 기반으로 변화: 더 많은 기업이 데이터베이스를 완전히 또는 부분적으로 클라우드로 이전하고 있습니다. 클라우드 기반 데이터베이스는 확장성, 유연성 및 비용 절감과 같은 이점을 제공하며 클라우드 공급자는 데이터베이스 제품에 막대한 투자를 하고 있습니다.

2. 오픈 소스 데이터베이스: MySQL, PostgreSQL 및 MongoDB와 같은 오픈 소스 데이터베이스는 비용 절감, 유연성 및 다양한 기능을 제공하기 때문에 인기를 얻고 있습니다.

3. NoSQL 데이터베이스: NoSQL 데이터베이스는 특히 빅 데이터 및 실시간 애플리케이션용으로 점차 대중화되고 있습니다. NoSQL 데이터베이스는 비정형 및 반정형 데이터를 처리할 수 있는 기능을 제공하며 기존 관계형 데이터베이스보다 확장성과 유연성이 뛰어납니다.

4. AI 및 기계 학습: AI 및 기계 학습의 성장은 대량의 데이터와 복잡한 쿼리를 처리할 수 있는 데이터베이스에 대한 수요를 주도하고 있습니다. 이러한 데이터베이스는 데이터를 빠르고 효율적으로 처리할 수 있어야 하며 기계 학습 애플리케이션에 필요한 유연성과 확장성을 제공해야 합니다.

5. 보안 및 규정 준수: 데이터 보안 및 규정 준수에 대한 관심이 높아짐에 따라 기업은 데이터베이스가 안전하고 GDPR 및 HIPAA와 같은 규정을 준수하는지 확인해야 합니다.

6. 하이브리드 및 다중 클라우드 환경: 많은 기업이 하이브리드 및 다중 클라우드 환경을 채택하고 있어 데이터베이스 관리에 문제가 발생할 수 있습니다. 데이터베이스 공급업체는 다양한 클라우드 및 온프레미스 환경에서 데이터를 관리하고 복제할 수 있는 솔루션을 제공함으로써 이에 대응하고 있습니다.

  

전반적으로 데이터베이스 시장은 확장성, 유연성, 성능 및 보안에 중점을 두고 변화하는 비즈니스 요구 사항을 충족하도록 진화하고 있습니다. 기술이 발전하고 새로운 트렌드가 등장함에 따라 데이터베이스 시장이 계속해서 진화하고 혁신할 것으로 예상할 수 있습니다.

(3) 연결대상 종속회사의 사업내용

가. (주)더스텔라

1) 사업의 개요
더스텔라는 가방류, 스포츠백 등을 제조/판매하는 가방사업부문과 여성패션 의류사업을 중심으로 하는 의류사업부문을 운영하고 있습니다.

2009.07 의류사업부문을 물적 분할하여 100% 자회사 (주)미니멈을 설립하여 현재에 이르고 있습니다.

 

2) 사업부문별 현황

① 가방산업
더스텔라의 가방관련 사업은 2023년 반기 중 사업을 중단하였습니다.

② 패션의류사업
(산업의 특성)
패션의류산업 중 더스텔라의 자회사 ㈜미니멈이 속한 여성의류시장은 유행에 매우 민감하여 상품의 생명주기가 지속적으로 짧아지고 있습니다.
최근 유럽 브랜드를 중심으로 최신 트렌드를 즉각 반영하여 빠르게 기획, 제작, 유통시키는 패스트패션(fast fashion)이 시장을 주도하며 글로벌 패션사업의 새로운 비즈니스모델로 자리매김하고 있습니다.

(산업의 성장성)
국내 의류시장은 90년대 초, 중반 급격히 성장(97년도 21조원)하였습니다. 98∼99년 IMF의 영향으로 약 15.3조원으로 위축되었으나 경기회복 등에 힘입어 2002년 상반기부터 회복세를 보였습니다. 2003년부터 시작된 저성장 국면 속에서 패션산업은 구조조정 등의 질적 변화를 겪어왔습니다.
2010년 이후 패션시장은 질적, 양적 성장을 거쳐오다 코로나19로 인해 2019년부터 마이너스 성장세로 돌아섰습니다.
코로나19 이후 마이너스 성장을 지속하던 패션 시장이 2021년부터 일상회복과 소비심리 회복에 따라 2년 연속 플러스 성장세를 기록했습니다. 한국섬유산업연합협회에 따르면 2022년 국내 패션시장 규모는 전년대비 5.2% 상승한 45.8조원 수준이라고 합니다.

(경기변동의 특성)
패션의류산업은 경기변동에 민감하게 반응합니다. 다만, 소비양극화 심화로 시장이 고가시장과 저가시장으로 양분되었으며, 고가시장은 저가시장에 비해 경기변동의 영향에 자유롭다고 볼 수 있습니다.
특히 여성 소비자들의 경우에는, 패션의류를 개인의 개성을 표출하는 수단으로 간주하는 경향이 짙어 경기 변동에 상대적으로 영향을 받지 않는 편입니다.

(시장여건)
소자본 창업이 가능하여 다른 산업에 비해 진입장벽이 낮은 편입니다. 따라서 적절한 기획과 디자인으로 유행에 맞는 제품을 출시하면 비교적 단기간에 성공을 거둘 수 있는 반면, 디자인에 대한 특허권이 존재하지 않아 경쟁업체의 모방이 용이한 편입니다.

(회사의 경쟁우위요소)
더스텔라는 우수한 디자인 인력을 통해 자사브랜드 "MINIMUM"의 브랜드이미지를 구축하였을 뿐 아니라 제품의 고부가가치 창출 및 경쟁력을 강화하고 있습니다. 

제품판매를 위한 주요상권 입점 및 유통망을 갖추고 있습니다. 보고서 제출일 기준 롯데, 신세계, 현대, AK등 국내 주요백화점과 중국, 베트남 등 해외를 포함 핵심상권 55곳에 입점하고 있습니다.

소비시장의 양극화에 대응하기 위해 백화점, 전문점을 통한 고가제품 판매전략과 상설할인점과 인터넷쇼핑몰을 통한 재고소진전략을 동시에 추구하여 외부환경에 유연하게 대응할 수 있는 유통구조를 가지고 있습니다.

나. (주)에코랜드

1) 사업의 개요
에코랜드는 지정 외 폐기물 및 지정폐기물, 건설폐기물 처리업을 영위하기 위하여 2022년 1월 설립되었습니다.

2) 사업의 현황
폐기물은 폐기물관리법에 따라 사람의 생활이나 사업활동에 필요하지 아니하게 된 물질을 말합니다. 폐기물은 발생원, 발생량, 유해성, 발생특성 등에 따라 크게 생활폐기물 또는 사업장폐기물로 분류되고 있습니다.

폐기물처리업은 폐기물 수집 ·운반업, 처분 및 재활용업으로 분류되며, 처분은 크게 소각/매립 등으로 구분됩니다. 일반적으로 지방자치단체는 생활폐기물만 수집 ·운반하여 공공 처리시설에서 처리하며 보통 가연성폐기물은 소각하고 소각 후 남은 잔재물 및 불연성 폐기물은 매립합니다.

3) 회사의 현황
에코랜드는 경북 경주시에서 폐기물매립시설을 운영하였으며, 경북 경산지식산업단지내 친환경적 자원순환을 위한 폐기물처리시설 부지 52,669㎡를 소유하고 있습니다.

에코랜드가 소유한 부지에는 폐기물처리를 위한 매립장, 소각장 등을 설치할 수 있습니다. 현재 폐기물 매립장으로 허가받은 면적은 약 37,000㎡으로 약 67만톤의 폐기물을 매립할 수 있는 규모이며 관계관청의 승인 여부에 따라 약 120만톤까지 매립이 가능할 것으로 예상됩니다.

에코랜드는 경산소재의 폐기물처리시설부지에 2025년까지 친환경적 매립시설 구축을 완료하고 2026년부터 본격적으로 운영할 계획입니다.

4) 향후전망
폐기물 처리업은 다음과 같은 화두에 따라 주목을 받고 있습니다.

1. 산업의 성장성: 경제/산업 발전에 의해 폐기물 발생량이 지속적으로 증가하고 있으며 이에 따른 폐기물 수요 또한 꾸준히 증가하고 있습니다.
2. 폐기물 처리기업의 희소성: 폐기물 소각/매립 등 처리역량은 포화상태이나 추후 공공/민간 처리시설의 추가공급이 어렵습니다. 이에 따라 기존 민간 폐기물 처리기업의 희소성이 부각되고 기업가치가 상승하는 추세입니다.
3. 수익성 개선수단: 처리시설 공급부족에 따라 폐기물 처리 단가가 상승하고 있습니다. 폐기물 처리업은 최초 구축 비용을 제외하면 고정비용 및 재고 등이 발생하지 않아 현금흐름이 우수하여 안정적인 수익을 발생시킬 수 있습니다.
4. 폐기물 에너지화의 기반 : 향후 폐기물 처리시설은 절대적으로 부족할 것이며, 이에 따라 폐기물 처리시장의 기조는 정부주도로 폐기물 재활용 및 재처리를 통한 에너지화로 변화하고 있습니다.
시장에서 선제적으로 기반을 마련하기 위하여 많은 기업들이 M&A를 통해 우선적으로 폐기물 수집/운반/소각/매립을 영위하는 회사에 투자하려는 움직임을 보이고 있습니다.
5. ESG 경영: 최근 산업계 전반에서 ESG 경영이 최대 화두가 된 것도 폐기물 산업에 긍정적으로 작용하고 있습니다. 폐기물 산업은 대표적인 환경산업으로 분류됩니다. K-ESG 가이드라인 내 환경경영 및 폐기물 재활용이 포함되며 ESG 경영에 큰 도움이 될 수 있다는 인식이 확산되고 있습니다.

또한, 폐기물 산업은 경기 민감도가 낮아 코로나19로 인한 세계 경기침체나 국내 경제성장률과 무관하게 성장하고 있습니다. 2015년부터 연평균 6.6% 성장률을 기록하며 2019년 17.4조원의 시장규모를 이루었으며 2025년에는 23.7조원을 기록할 것으로 전망됩니다.


다. (주)율호머트리얼즈

1) 사업의 개요
율호머트리얼즈는 전기자동차배터리재활용 관련사업을 영위하기 위하여 2023년 6월 설립되었습니다.

2) 사업의 현황
율호머트리얼즈는 전기차, 휴대폰, 노트북, ESS(에너지저장장치), 전동공구 등 제품에 포함되어 있는 납축전지 및 리튬이온 이차전지(이하, 이차전지)로부터 전처리를 통해 블랙매스(배터리파우더 또는 블랙파우더)를 생산하는 업체입니다.

3) 회사의 현황
율호머트리얼즈는 경기도 화성시 소재의 공장을 연내 가동을 목표로 준비 중에 있으며, 공장가동 시 일 30톤(t), 연간 최대 8000톤의 블랙매스 생산을 예상하고 있습니다.

4) 향후전망

2차 전지 시장의 전망은 매우 밝으며 계속해서 상당한 성장 가능성을 보여주고 있습니다. 2차 전지는 여러 번 충전과 방전이 가능한 특성으로 인해 다양한 산업과 응용 분야에서 중요한 역할을 합니다. 다음은 이차 전지 시장 전망의 몇 가지 주요 측면입니다.

1. 전기차(EV)의 급속한 성장: 자동차 산업이 지속 가능하고 환경 친화적인 운송 수단으로 전환함에 따라 전기 자동차에 동력을 공급하는 이차 전지에 대한 수요가 급증했습니다. 이 배터리는 주행 거리 연장에 필요한 에너지 밀도를 제공하고 EV 시장의 지속적인 확장에 기여합니다.

2. 휴대용 전자 제품에 대한 수요 증가: 스마트폰, 노트북, 태블릿, 웨어러블 기기 및 기타 휴대용 전자 제품의 확산으로 인해 이차 전지에 대한 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 소비자는 더 긴 배터리 수명과 더 빠른 충전 시간을 기대하므로 제조업체는 이러한 기대를 충족하기 위해 새로운 배터리 기술을 혁신하고 개발해야 합니다.

3. 에너지 저장 시스템(ESS): 태양광 및 풍력과 같은 재생 가능 에너지원의 성장은 효율적인 에너지 저장 솔루션의 필요성을 강조했습니다. 2차 전지는 생산 피크 시간에 생성된 잉여 에너지를 저장했다가 수요가 많은 기간에 방출하는 에너지 저장 시스템의 필수 구성 요소입니다. 이는 그리드를 안정화하고 재생 가능한 에너지원을 보다 안정적으로 만드는 데 도움이 됩니다.

4. 신기술: 에너지 밀도, 충전 속도, 사이클 수명 등 전지 기술의 발전은 이차 전지의 응용 분야 확대에 기여하고 있습니다. 신소재, 고체 배터리 및 기타 혁신에 대한 연구는 배터리 성능과 안전성을 더욱 향상시키는 혁신으로 이어질 수 있습니다.

5. 지속 가능성 및 재활용: 환경에 대한 우려가 커지면서 배터리 산업 내에서 지속 가능한 관행과 재활용이 점점 더 강조되고 있습니다. 배터리 재활용을 위한 효율적인 방법을 개발하는 것은 배터리 수명 종료 단계를 관리하고 환경에 미치는 영향을 줄이는 데 중요해지고 있습니다.

2차 전지 시장은 전기 자동차, 휴대용 전자 장치 및 에너지 저장 시스템에 전력을 공급하는 데 필수적인 역할을 하기 때문에 상당한 가능성을 가지고 있습니다. 배터리 기술의 지속적인 발전과 지속 가능성에 대한 집중이 시장 성장을 견인할 것으로 예상되는 한편, 안전 및 재료 소싱과 관련된 문제를 극복하는 것이 장기적인 성공을 위해 필수적일 것입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

(1) 주요 제품 등의 현황

(단위 :백만원,% )

사업부문	매출 유형	구체적 용도	품   목	2023년 3분기		2022년		2021년
				매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
컴퓨터주변 기기판매	용  역	스토리지 솔루션 구축 및 소프트웨어 판매	DELL 솔루션과 Software	12,997	33.73	18,860	21.83	21,294	32.07
	상  품			25,530	66.27	67,520	78.17	45,095	67.93
	소    계			38,527	100	86,380	100.00	66,389	100.00
합     계				38,527	100	86,380	100.00	66,389	100.00

(2) 주요 제품 등의 가격변동추이

 당사는 생산에 의해 정형화 된 제품을 제조하는 회사가 아니므로 제품의 가격변동추이를 제시하기 어렵습니다. 다만 컴퓨터주변기기판매 부문의 용역 및 통신, 정비 서비스 매출의 가격은 과학기술정보통신부 단가에 의해 영향을 받습니다.

(3) 주요 원재료 등의 현황

 당사의 컴퓨터주변기기판매 부문의 원재료 현황은 다음과 같습니다.

사업부문	매입유형	품  목	비  고
스토리지 솔루션 구축	상품	STORAGE & S/W	-
	유지보수	SERVICE & SUPPORT	-

(4) 주요 원재료 등의 가격변동추이

 당사의 컴퓨터주변기기판매 부문은 스토리지 장비와 각종 S/W 등을 용역과 함께 공급하는 사업으로, 이때 공급하는 장비는 직접 제조하지 않습니다.

3. 원재료 및 생산설비

당사의 컴퓨터주변기기판매 부문은 스토리지 장비와 각종 S/W 등을 용역과 함께 공급하는 사업으로, 이때 공급하는 장비는 직접 제조하지 않습니다.

(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거
-해당사항이 없습니다

(2) 생산실적 및 가동률

-해당사항이 없습니다.

(3) 생산설비의 현황 등

-해당사항이 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

(1) 매출실적

단위:천원)

사업 부문	매출 유형	품 목		제26기 (2023년 3분기)	제25기	제24기
컴퓨터 주변 기기 판매	용역	DELL 솔루션과 Software	수 출	-	-	-
			내 수	12,997,473	18,859,848	21,293,920
			합 계	12,997,473	18,859,848	21,293,920
	상품		수 출	-	-	-
			내 수	25,529,661	67,519,953	45,095,113
			합 계	25,529,661	67,519,953	45,095,113
합 계			수 출	-	-	-
			내 수	38,527,134	86,379,801	66,389,033
			합 계	38,527,134	86,379,801	66,389,033

(2) 판매경로 및 판매방법 등

가. 판매방법
당사의 제품들은 핵심 기술과 목표시장이 비슷한 관계로 영업은 지역별로 나누어 기존 고객과의 관계 개발 및 새로운 고객 발굴을 중점적으로 활동하며, Engagement Management는 고객의 제품개발조직, 당사의 개발조직 및 영업조직 3자의 연결고리 역할을 수행함으로써 당사 제품 및 서비스의 높은 신뢰도를 유지하는데 필요한 활동을 합니다.

나. 판매경로

판매 경로 유형	설                    명
직접판매	고객 (최종 사용자)에게 직접 제품과 제품관련 용역서비스를 공급합니다. 고객에 따라 제품의 장기 사용권을 (통상 3년) 판매하고 이에 수반되는 제품의 유지보수 및 업그레이드를 지속적으로 공급하며, 제품을 시장요구에 맞게 고객제품에 이식하는 용역 서비스를 공급함으로써 당사와 고객간에 지속적인 거래를 유지시킬 수 있도록 합니다.
간접판매	당사 제품의 기술을 다룰 수 있는 전문업체와 협력 계약을 체결하고, 당사가 보유 하고 있는 제품 및 기술지원 서비스를 공급함으로써 협력업체가 고객 (최종 사용자) 에게 제품과 제품관련 용역서비스를 공급합니다.

(단위 : 천원)

품목	수주 일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
			수량	금액	수량	금액	수량	금액
DELL 솔루션과 Software	-	-	-	42,143,600	-	24,727,220	-	17,416,381
합 계			-	42,143,600	-	24,727,220	-	17,416,381

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 파생상품계약 체결 현황

당분기말 현재 당사가 체결중인 통화선도계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	만기	약정매입금액(USD)	약정 지급액(KRW)	평균 약정환율	통화선도평가액
기업은행	2023-11-10	669,174	888,081	1,342.25	10,075
농협은행	2023-10-19	360,000	460,080	1,343.79	23,684
농협은행	2023-10-26	197,000	250,348	1,343.24	14,270
합      계		1,226,174	1,598,508		48,029

(2) 리스크 관리에 관한 사항

 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 현금및현금성자산과 유산스차입에 따른 단기차입금 및 통화선도로 보유한 USD의 환위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험 노출정도는 다음과 같습니다.

과목	제 26(당) 분기말			제 25(전) 기말
	USD	EUR	CNY	USD	EUR
외화자산	1,127.16	813.00	10,000.02	1,051,708.52	813.00
외화부채	(1,279,095.15)	-	-	(954,574.08)	-
총 노출	(1,277,967.99)	813.00	10,000.02	97,134.44	813.00
선도계약	1,226,174.00	-	-	863,052.93	-
순 노출	(51,793.99)	813.00	10,000.02	960,187.37	813.00

6. 주요계약 및 연구개발활동

(1) 연구개발활동의 개요

- 해당사항이 없습니다.

(2) 연구개발 실적
- 해당사항이 없습니다.

7. 기타 참고사항

 연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험
연결실체는 단기차입금을 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 기준금리의 변동이 재무제표 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 주가변동위험
연결실체는 매매차익과 전략적 목적으로 보유하고 있는 매도가능지분상품은 없으며, 이에 따라 지분가격의 위험에 노출되어 있지 않습니다.

(3) 환위험관리
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 현금및현금성자산과 유산스차입에 따른 단기차입금 및 통화선도 보유한 USD의 환험에 노출되어 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험 노출정도는 다음과 같습니다.

과목	제 26(당) 분기말			제 25(전) 기말
	USD	EUR	CNY	USD	EUR
외화자산	1,127.16	813.00	10,000.02	1,051,708.52	813.00
외화부채	(1,279,095.15)	-	-	(954,574.08)	-
총 노출	(1,277,967.99)	813.00	10,000.02	97,134.44	813.00
선도계약	1,226,174.00	-	-	863,052.93	-
순 노출	(51,793.99)	813.00	10,000.02	960,187.37	813.00

② 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구    분	제 26(당) 분기		제 25(전) 분기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	(6,965)	6,965	(86,506)	86,506
EUR	116	(116)	-	-
CNY	185	(185)	-	-

(4) 신용위험관리
신용위험은 금융상품의 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 신용위험를 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	제 26(당) 분기말	제 25(전) 기말
현금및현금성자산	6,770,825	8,257,073
단기금융상품	6,500,000	6,520,000
장기금융상품	4,000	4,000
파생상품자산	48,029	-
당기손익-공정가치 금융자산	18,355,129	37,405,506
매출채권및기타채권	15,093,495	15,770,133
기타금융자산	16,673,496	19,085,910
합 계	63,444,974	87,042,622

② 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금 잔액은 747,448천원 및 1,816,414천원입니다.

(5) 유동성위험

유동성위험관리는 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 자금운용에 대한 기본정책을 수립하는 것입니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음은 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석입니다.

(단위 : 천원)
구   분	장부금액	6개월미만	6개월 ~ 1년미만	1년초과
매입채무및기타채무	25,997,035	25,997,035	-	-
차입금	15,696,832	5,132,208	7,486,888	974,163
기타금융부채	434,025	434,025	-	-
전환사채	4,689,185	-	5,001,000	-
리스부채	2,774,700	580,721	543,229	1,930,927
합 계	49,591,777	32,143,989	13,031,117	2,905,090

(6) 자본위험관리
연결실체의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 연결실체가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무제표상 총 부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구     분	제 26(당) 분기말		제 25(전) 기말
순부채(A)	-	65,729,624	-	57,140,525
부채총계	72,500,449	-	65,397,598	-
현금및현금성자산	(6,770,825)	-	(8,257,073)	-
차입금(B)		20,386,017	-	32,745,641
자본(C)		75,636,836	-	57,806,416
부채비율(A/C)		86.90%	-	98.85%
순차입금비율(B/C)		26.95%	-	56.65%

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1. 요약연결재무정보(K-IFRS 적용)
※ 당사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 기준에 따라 작성되었습니다.

가. 요약 연결재무정보
                                                                                                        (단위: 원)

구 분	제 26 기	제 25 기	제 24 기
	2023년 9월말	2022년 12월말	2021년 12월말
[유동자산]	67,799,451,549	90,172,828,962	58,207,873,973
현금및현금성자산	6,770,825,099	8,257,072,800	20,096,683,855
단기금융상품	6,500,000,000	6,520,000,000	6,543,158,500
유동성 당기손익-공정가치 금융자산	5,921,876,280	25,413,657,000	-
매출채권및기타채권	14,594,211,574	15,521,859,520	9,377,993,884
파생상품자산	48,029,455	-	42,894,517
재고자산	27,684,225,271	18,108,255,935	15,112,274,063
당기법인세자산	88,731,120	79,010,747	64,028,900
기타금융자산	5,032,241,107	13,242,700,000	6,439,020,000
기타유동자산	1,159,311,643	3,030,272,960	531,820,254
[비유동자산]	80,337,834,262	33,031,184,453	30,521,121,124
장기금융상품	4,000,000	4,000,000	4,000,000
당기손익-공정가치 금융자산	12,433,252,626	11,991,848,820	9,787,850,143
기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,907,382,509	-	-
매출채권및기타채권	499,283,731	248,273,750	-
관계기업투자	5,135,197,391	136,331,310	2,280,326,079
유형자산	21,564,658,506	1,003,453,023	1,075,080,365
영업권	1,204,569,529	1,204,569,529	1,204,569,529
무형자산	2,827,501,403	2,830,330,176	2,831,878,658
사용권자산	2,608,419,300	2,677,348,547	2,763,800,014
이연법인세자산	1,152,103,366	354,907,631	748,726,650
기타금융자산	11,641,254,422	5,843,210,199	7,939,419,796
기타비유동자산	14,360,211,479	6,736,911,468	1,885,469,890
자산총계	148,137,285,811	123,204,013,415	88,728,995,097
[유동부채]	53,433,469,531	54,726,566,491	29,830,620,350
[비유동부채]	19,066,979,960	10,671,031,228	6,843,316,332
부채총계	72,500,449,491	65,397,597,719	36,673,936,682
[지배기업의 소유주 지분]	72,732,352,218	55,247,262,268	49,533,882,313
자본금	31,777,434,000	27,608,053,500	25,894,901,000
기타자본잉여금	63,224,381,963	51,775,527,600	47,687,110,798
기타포괄손익누계액	434,763,774	(11,074,697)	35,563,855
이익잉여금(결손금)	(22,704,227,519)	(24,125,244,135)	(24,083,693,340)
[비지배지분]	2,904,484,102	2,559,153,428	2,521,176,102
자본총계	75,636,836,320	57,806,415,696	52,055,058,415
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	2023.01.01~ 2023.09.30	2022.01.01~ 2022.12.31	2021.01.01~ 2021.12.31
매출액	54,350,355,500	112,023,615,166	90,439,385,838
영업이익(손실)	(3,754,791,722)	3,360,717,366	2,478,952,607
법인세비용차감전순이익(손실)	2,136,445,455	293,971,985	2,242,049,070
계속영업이익(손실)	2,076,952,077	(93,289,913)	2,135,672,882
중단영업이익(손실)	(854,881,758)	-	-
계속영업분기순이익	1,222,070,319	(93,289,913)	2,135,672,882
지배기업의 소유주 귀속	2,070,881,336	(148,466,044)	1,932,423,137
비지배지분의 귀속	6,070,741	55,176,131	203,249,745
총포괄손익	1,284,912,326	(93,289,913)	2,135,672,882
지배기업의 소유주 귀속	1,865,864,298	(88,189,347)	1,988,307,414
비지배지분의 귀속	6,070,741	37,977,326	210,025,351
기본주당이익(손실)	36	(3)	49
연결에 포함된 회사수	5개	3개	3개

※ 연결에 포함된 회사수는 지배기업이 포함된 숫자입니다.

2. 요약 별도재무정보(K-IFRS 적용)
※ 당사의 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 기준에 따라 작성되었습니다.
                                                                                                        (단위: 원)

구 분	제 26기	제 25기	제 24기
	2023년 9월말	2022년 12월말	2021년 12월말
[유동자산]	47,992,981,165	74,516,041,749	45,008,525,067
현금및현금성자산	5,360,876,510	7,678,457,575	20,010,059,286
단기금융상품	6,500,000,000	6,500,000,000	6,500,000,000
유동성 당기손익-공정가치 금융자산	5,921,876,280	25,413,657,000	-
매출채권및기타채권	6,894,069,681	11,966,023,703	6,507,175,917
파생상품자산	48,029,455	-	42,894,517
재고자산	17,094,703,488	7,767,924,620	5,759,134,457
당기법인세자산	76,947,460	70,853,563	49,204,170
기타금융자산	4,880,000,000	12,550,000,000	5,751,320,000
기타유동자산	1,216,478,291	2,569,125,288	388,736,720
[비유동자산]	66,316,115,556	36,793,037,938	31,511,229,424
당기손익-공정가치 금융자산	15,807,234,195	15,786,888,356	13,375,518,386
기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,907,382,509	-	-
매출채권및기타채권	499,283,731	248,273,750	-
관계기업투자	5,149,945,645	149,945,645	149,945,645
종속기업투자	13,474,989,115	7,580,596,535	7,060,481,190
유형자산	357,098,698	444,535,614	425,077,821
영업권	1,204,569,529	1,204,569,529	1,204,569,529
무형자산	202,253,380	202,253,380	202,253,380
사용권자산	1,260,176,398	1,045,505,504	1,216,722,912
이연법인세자산	896,463,051	865,633,252	851,881,030
기타금융자산	15,982,276,873	5,527,924,905	5,139,309,641
기타비유동자산	4,574,442,432	3,736,911,468	1,885,469,890
자산총계	114,309,096,721	111,309,079,687	76,519,754,491
[유동부채]	39,133,493,233	48,559,598,468	22,778,054,638
[비유동부채]	8,139,569,972	8,613,693,178	4,946,036,897
부채총계	47,273,063,205	57,173,291,646	27,724,091,535
자본금	31,777,434,000	27,608,053,500	25,894,901,000
자본잉여금	62,873,069,944	51,424,215,581	47,335,798,779
기타포괄손익누계액	398,067,182	-	-
이익잉여금(결손금)	(28,012,537,610)	(24,896,481,040)	(24,435,036,823)
자본총계	67,036,033,516	54,135,788,041	48,795,662,956
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	2023.01.01~ 2023.09.3	2022.01.01~ 2022.12.31	2021.01.01~ 2021.12.31
매출액	38,527,133,682	86,379,800,535	66,389,033,571
영업이익(손실)	(2,704,917,434)	1,587,544,178	1,452,664,201
법인세비용차감전순이익(손실)	(3,252,701,696)	(475,196,439)	1,988,582,463
당기순이익(손실)	(3,116,056,570)	(461,444,217)	1,924,097,335
총포괄손익	(2,717,989,388)	(461,444,217)	1,924,097,335
기본주당이익(손실)	(53)	(9)	48

2. 연결재무제표

2-1. 연결재무상태표

제 26 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 25 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 26 기 3분기말	제 25 기말
자산
유동자산	67,799,451,549	90,172,828,962
현금및현금성자산	6,770,825,099	8,257,072,800
단기금융상품	6,500,000,000	6,520,000,000
유동성 당기손익-공정가치 금융자산	5,921,876,280	25,413,657,000
매출채권및기타채권	14,594,211,574	15,521,859,520
파생상품자산	48,029,455	0
재고자산	27,684,225,271	18,108,255,935
당기법인세자산	88,731,120	79,010,747
기타금융자산	5,032,241,107	13,242,700,000
기타유동자산	1,159,311,643	3,030,272,960
비유동자산	80,337,834,262	33,031,184,453
장기금융상품	4,000,000	4,000,000
당기손익-공정가치 금융자산	12,433,252,626	11,991,848,820
기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,907,382,509	0
매출채권및기타채권	499,283,731	248,273,750
관계기업투자	5,135,197,391	136,331,310
유형자산	21,564,658,506	1,003,453,023
영업권	1,204,569,529	1,204,569,529
무형자산	2,827,501,403	2,830,330,176
사용권자산	2,608,419,300	2,677,348,547
이연법인세자산	1,152,103,366	354,907,631
기타금융자산	11,641,254,422	5,843,210,199
기타비유동자산	14,360,211,479	6,736,911,468
자산총계	148,137,285,811	123,204,013,415
부채
유동부채	53,433,469,531	54,726,566,491
매입채무및기타채무	25,997,034,925	18,216,966,651
단기차입금	10,343,958,795	3,020,283,702
유동성장기부채	1,619,592,911	2,095,818,146
기타금융부채	434,025,259	669,485,435
파생상품부채	0	89,443,265
리스부채	1,005,746,319	748,734,222
전환사채	4,689,184,910	25,646,319,553
기타유동부채	7,294,278,422	4,233,574,717
기타충당부채	2,043,707,190	0
미지급배당금	5,940,800	5,940,800
비유동부채	19,066,979,960	10,671,031,228
장기차입금	3,733,280,000	1,983,220,000
리스부채	1,768,953,513	2,155,184,417
이연법인세부채	130,408,436	0
순확정급여부채	817,287,510	740,637,094
기타충당부채	6,939,244,365	15,312,170
기타부채	5,677,806,136	5,776,677,547
부채총계	72,500,449,491	65,397,597,719
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	72,732,352,218	55,247,262,268
자본금	31,777,434,000	27,608,053,500
자본잉여금	63,224,381,963	51,775,527,600
기타포괄손익누계액	434,763,774	(11,074,697)
결손금	(22,704,227,519)	(24,125,244,135)
비지배지분	2,904,484,102	2,559,153,428
자본총계	75,636,836,320	57,806,415,696
자본과부채총계	148,137,285,811	123,204,013,415

2-2. 연결포괄손익계산서

제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 26 기 3분기		제 25 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출	25,870,687,729	54,350,355,500	31,884,644,501	75,205,095,526
매출원가	22,056,120,358	40,758,351,499	27,560,921,193	59,272,557,280
매출총이익	3,814,567,371	13,592,004,001	4,323,723,308	15,932,538,246
판매비와관리비	5,164,831,738	17,346,795,723	4,650,519,076	15,118,845,648
영업이익(손실)	(1,350,264,367)	(3,754,791,722)	(326,795,768)	813,692,598
금융수익	679,704,057	1,877,276,398	703,599,655	1,674,048,323
금융비용	522,479,187	1,991,818,873	523,258,391	980,435,303
기타수익	114,863,618	6,383,041,795	(259,500,294)	150,839,163
기타비용	192,363,867	376,128,224	29,294,820	2,721,314,852
지분법손익	0	(1,133,919)	(1,109)	(1,142,385)
법인세비용차감전순이익(손실)	(1,270,539,746)	2,136,445,455	(435,250,727)	(1,064,312,456)
법인세비용(수익)	(93,225,390)	59,493,378	33,914,199	5,253,927
계속영업이익(손실)	(1,177,314,356)	2,076,952,077	(469,164,926)	(1,069,566,383)
중단영업
중단영업손익	0	(854,881,758)	50,828,365	45,903,080
분기순이익(손실)	(1,177,314,356)	1,222,070,319	(418,336,561)	(1,023,663,303)
기타포괄손익		62,842,007	(26,762,383)	(1,066,972,527)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	0	0	0	(1,016,454,451)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
해외사업환산손익	0	62,842,007	(26,762,383)	(50,518,076)
총포괄손익	(1,177,314,356)	1,284,912,326	(445,098,944)	(2,090,635,830)
계속영업분기순손익의 귀속
지배기업의 소유주	(1,129,899,142)	2,070,881,336	(463,066,003)	(784,583,683)
비지배지분	(47,415,214)	6,070,741	(6,098,923)	(284,982,700)
중단영업분기순손익의 귀속
지배기업의 소유주	0	(649,864,720)	38,638,748	34,894,641
비지배지분	0	(205,017,038)	12,189,617	11,008,439
계속영업분기총포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주	(1,129,899,141)	1,865,864,298	(450,876,385)	(529,809,975)
비지배지분	(47,415,215)	6,070,741	(6,098,924)	(528,747,969)
중단영업분기총포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주		(397,076,393)	6,104,880	(1,030,971,122)
비지배지분		(189,946,320)	5,771,485	(1,106,764)
주당손익
계속영업 기본및희석주당순손익 (단위 : 원)	(19)	36	(9)	(20)
중단영업 기본및희석주당순손익 (단위 : 원)	0	(15)	1	1

2-3. 연결자본변동표

제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
2022.01.01 (기초자본)	25,894,901,000	47,687,110,798	35,563,855	(24,083,693,340)	49,533,882,313	2,521,176,102	52,055,058,415
분기순이익(손실)	0	0	0	(749,689,042)	(749,689,042)	(273,974,261)	(1,023,663,303)
유상증자	955,414,000	2,034,662,244	0	0	2,990,076,244	0	2,990,076,244
전환사채의 발행	0	419,986,849	0	0	419,986,849	0	419,986,849
전환사채의 전환	409,306,500	731,272,186	0	0	1,140,578,686	0	1,140,578,686
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0	0
해외사업환산손익	0	0	(38,402,873)	0	(38,402,873)	(12,115,203)	(50,518,076)
지분법자본변동	0	0	(772,689,182)	0	(772,689,182)	(243,765,269)	(1,016,454,451)
종속기업의 취득	0	0	0	0	0	0	0
2022.09.30 (기말자본)	27,259,621,500	50,873,032,077	(775,528,200)	(24,833,382,382)	52,523,742,995	1,991,321,369	54,515,064,364
2023.01.01 (기초자본)	27,608,053,500	51,775,527,600	(11,074,697)	(24,125,244,135)	55,247,262,268	2,559,153,428	57,806,415,696
분기순이익(손실)	0	0	0	1,421,016,616	1,421,016,616	(198,946,297)	1,222,070,319
유상증자	0	0	0	0	0	0	0
전환사채의 발행	0	370,939,576	0	0	370,939,576	0	370,939,576
전환사채의 전환	4,169,380,500	11,077,914,787	0	0	15,247,295,287	0	15,247,295,287
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	398,067,182	0	398,067,182	0	398,067,182
해외사업환산손익	0	0	47,771,289	0	47,771,289	15,070,718	62,842,007
지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0
종속기업의 취득	0	0	0	0	0	529,206,253	529,206,253
2023.09.30 (기말자본)	31,777,434,000	63,224,381,963	434,763,774	(22,704,227,519)	72,732,352,218	2,904,484,102	75,636,836,320

2-4. 연결현금흐름표

제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 26 기 3분기	제 25 기 3분기
영업활동으로 인한 현금흐름	(4,920,464,855)	(6,544,570,221)
영업활동에서 창출된 현금	(4,610,330,820)	(6,208,323,659)
이자의 수취	414,011,101	271,259,212
이자의 지급	(714,427,243)	(604,333,311)
법인세의 환급	(9,717,893)	(3,172,463)
투자활동으로 인한 현금흐름	(14,404,655,175)	(7,694,448,098)
단기금융상품의 감소	30,000,000	8,110,000,000
당기손익-공정가치 금융자산 처분	7,478,597,770	0
단기대여금의 회수	7,350,000,000	4,307,278,049
기타보증금의 회수	220,600,000	6,622,604,500
기타미수금의 감소	800,000,000	0
연결범위 변동으로 인한 현금의 증가	1,001,704,747	0
전환사채매각 계약선수금의 증가	2,249,742,542	0
차량운반구의 처분	8,000,000	16,454,545
금융리스채권의 감소	62,048,448	48,259,904
보증금의 회수	51,559,000	2,561,387,056
단기금융상품의 증가	(10,000,000)	(8,106,754,048)
장기금융상품의 증가	0	(152,347,165)
당기손익-공정가치금융자산의 취득	(4,155,211,412)	(5,000,000,000)
관계기업투자의 증가	(5,000,000,000)	0
종속기업투자 계약선급금의 증가	(6,403,500,000)	0
단기대여금의 대여	2,599,000,000	(4,170,000,000)
장기대여금의 대여	(5,500,000,000)	0
기타보증금의 증가	(8,090,530)	(8,569,596,500)
기타미수금의 증가	(5,092,189,699)	0
기타투자자산의 취득	(1,000,000,000)	(3,000,000,000)
종속기업투자 매매계약선수금의 감소	(463,060,080)	0
토지의 취득	(3,274,987,860)	0
건물의 취득	(481,308,120)	0
사무용비품의 취득	(9,993,021)	(4,310,439)
기계장치의 취득	(175,200,000)	(193,000,000)
건설중인자산의 취득	(1,485,399,000)	(143,000,000)
상표권의 취득	(684,342)	0
컴퓨터소프트웨어의 취득	(1,824,000)	(1,824,000)
보증금의 증가	(48,000,000)	(19,600,000)
사업결합으로인한현금유출	(3,146,459,618)	0
재무활동으로 인한 현금흐름	17,839,301,450	20,466,488,736
단기차입금의 증가	19,314,434,875	34,657,419,933
장기차입금의 증가	4,500,000,000	3,500,000,000
유상증자	0	2,999,999,960
전환사채의 발행	10,151,000,000	15,001,000,000
단기차입금의 감소	(13,699,667,867)	(34,704,304,653)
유동성장기차입금의 감소	(1,526,165,235)	(100,000,000)
사채발행비	0	(256,826,300)
주식발행비	(31,078,140)	(10,788,616)
리스부채의 감소	(869,222,183)	(620,011,588)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,485,818,580)	6,227,470,417
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(429,121)	(2,821,674)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,486,247,701)	6,224,648,743
기초현금및현금성자산	8,257,072,800	20,096,683,855
기말현금및현금성자산	6,770,825,099	26,321,332,598

3. 연결재무제표 주석

제26기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지

제25기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

주식회사 율호와 그 종속기업

1. 일반 사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 율호(

이하 '당사')는 1998년 3월 3일에 설립되어 2007년 7월 25일자로 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였으며, 산업용 자동화솔루션 개발, 임베디드소프트웨어 개발, 컴퓨터 및 주변기기 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편 당사는 서울특별시 서초구에 본사를 두고 있으며, 2019년 7월 22일에 상호를 주식회사 네오디안테크놀로지에서 주식회사 율호로 변경하였습니다.

당분기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지 분 율(%)
(주)태영이엔지홀딩스 외 5인	5,008,064	7.88%
기타	58,546,804	92.12%
합계	63,554,868	100.00%

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율		결산월	업종
		당분기말	전기말
(주)더스텔라	한국	76.02%	76.02%	12월	가방,의류등의 제조 도소매
(주)미니멈 (*1)	한국	100.00%	100.00%	12월	가방 및 기타 보호용 케이스 제조업
정호차이나(유) (*2)	중국	-	100.00%	12월	여성용 의류 제조/판매업
(주)에코랜드(*3)	한국	100.00%	-	12월	폐기물처리 및 매립업
농업회사법인 (주)브릿지랜드(*4)	한국	80.00%	-	12월	작물재배 지원 서비스업
주식회사 율호머트리얼즈(*5)	한국	100.00%	-	12월	전기자동차배터리 재활용업

(*1)	(주)더스텔라가 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*2)	당분기 중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실했습니다.
(*3)	당분기 중 신규 취득하여 연결실체에 편입되었습니다.
(*4)	(주)에코랜드가 지분 80%를 보유하고 있습니다.
(*5)	당분기 중 신규 출자하여 연결실체에 편입되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급 이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기연결재무제표이며, 동 요약분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.


3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

연결회사의 주요 금융부채는 차입금 및 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등과같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험

연결회사는 단기차입금을 변동금리로 조달하고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 기준금리의 변동이 재무제표 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 주가변동위험

연결회사는 매매차익과 전략적 목적으로 보유하고 있는 매도가능지분상품은 없으며,이에 따라 지분가격의 위험에 노출되어 있지 않습니다.

(3) 환위험관리

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 현금및현금성자산과 유산스차입에 따른 단기차입금 및 통화선도와 관련하여 보유하고 있는 외화자산 및 부채의 환위험에 노출되어 있습니다. 

① 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험 노출정도는 다음과 같습니다.

과목	당분기말			전기말
	USD	EUR	CNY	USD	EUR
외화자산	1,127.16	813.00	10,000.02	1,051,708.52	813.00
외화부채	(1,279,095.15)	-		(954,574.08)	-
총 노출	(1,277,967.99)	813.00	10,000.02	97,134.44	813.00
선도계약	1,226,174.00	-		863,052.93	-
순 노출	(51,793.99)	813.00	10,000.02	960,187.37	813.00

② 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구    분	당분기		전분기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	(6,965)	6,965	(86,506)	86,506
EUR	116	(116)	-	-
CNY	185	(185)	-	-

(4) 신용위험관리

신용위험은 금융상품의 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 신용위험를 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

① 매출채권
연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.
·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급
·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)
구분	90일 이내 연체 및 정상	90일 초과 연체	180일 초과 연체	계
기대 손실률	1%	1%	100%
총 장부금액	8,197,892	82,232	127,987	8,408,111
손실충당금	81,979	822	127,987	210,788

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
당기초	1,308,789	1,263,860
당분기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	34,138
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(1,117,580)	-
환입된 미사용 금액	(41,132)	-
사업결합으로 인한 증가	60,711	-
분기말 손실충당금	210,788	1,297,998

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 8,408백만원입니다(전기말: 14,207백만원). 

당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '판매비와 관리비'로 당기손익에 인식된 금액은다음과 같습니다.                                                                             

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
손상차손
-       개별적으로 제각된 채권	-	-
-       손실충당금의 변동	(41,132)	34,138

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

 

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
당기초	4,189,816	4,212,632
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(77,328)
당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	21,553	157,155
당기 중 '기타수익'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 감소	-	-
사업결합으로 인한 증가	567,481	-
당분기말	4,778,850	4,292,459

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.  그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 

(5) 유동성위험

유동성위험관리는 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 자금운용에 대한 기본정책을 수립하는 것입니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음은 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석입니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)
구   분	6개월 미만	6~12개월	1년 초과	총 계약상 현금흐름	장부금액
매입채무및기타채무	25,997,035	-	-	25,997,035	25,997,035
차입금	5,132,208	7,486,888	974,163	13,593,259	15,696,832
기타금융부채	434,025	-	-	434,025	434,025
전환사채(주1)	-	5,001,000	-	5,001,000	4,689,185
리스부채	580,721	543,229	1,930,927	3,054,877	2,774,700
합 계	32,143,989	13,031,117	2,905,090	48,080,196	49,591,777

(주1)	전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)
구   분	6개월 미만	6~12개월	1년 초과	총 계약상 현금흐름	장부금액
매입채무및기타채무	18,216,967	-	-	18,216,967	18,216,967
차입금	1,361,800	3,723,581	2,431,226	7,516,607	7,099,322
기타금융부채	669,485	-	-	669,485	669,485
전환사채(주1)	21,150,020	5,101,020	-	26,251,040	25,646,320
파생상품부채	89,443	-	-	89,443	89,443
리스부채	432,915	429,801	2,413,507	3,276,223	2,903,919
합 계	41,920,630	9,254,402	4,844,733	56,019,765	54,625,456

(주1)	전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다.

(6) 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 연결회사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무제표상 총 부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구     분	당분기말		전기말
순부채(A)		65,729,624		57,140,525
부채총계	72,500,449		65,397,598
현금및현금성자산	(6,770,825)		(8,257,073)
차입금(B)		20,386,017		32,745,641
자본(C)		75,636,836		57,806,416
부채비율(A/C)		86.90%		98.85%
순차입금비율(B/C)		26.95%		56.65%

5. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	6,770,825	6,770,825	8,257,073	8,257,073
단기금융상품	6,500,000	6,500,000	6,520,000	6,520,000
장기금융상품	4,000	4,000	4,000	4,000
파생상품자산	48,029	48,029	-	-
당기손익-공정가치 금융자산(주1)	18,355,129	18,355,129	37,405,506	37,405,506
기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,907,383	6,907,383	-	-
매출채권및기타채권	15,093,495	15,093,495	15,770,133	15,770,133
기타금융자산	16,673,496	16,673,496	19,085,910	19,085,910
소계	70,352,357	70,352,357	87,042,622	87,042,622
금융부채
매입채무및기타채무	25,997,035	25,997,035	18,216,967	18,216,967
차입금	15,696,832	15,696,832	7,099,322	7,099,322
파생상품부채	-	-	89,443	89,443
리스부채	2,774,700	2,774,700	2,903,919	2,903,919
전환사채	4,689,185	4,689,185	25,646,320	25,646,320
기타금융부채	434,025	434,025	669,485	669,485
소계	49,591,777	49,591,777	54,625,456	54,625,456

(주1)	공정가치 및 장부금액은 거래일(Day1) 손익을 가감한 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산	500,793	1,042,484	16,811,852	18,355,129
기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,907,383	-	-	6,907,383
파생상품자산	-	48,029	-	48,029

(단위: 천원)
전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산	878,819	175,474	36,351,212	37,405,505
파생상품부채	-	89,443	-	89,443

(주1)	전기 중 KINETA INC.가 미국 나스닥에 상장된 Yumanity Therapeutics에 흡수합병되어 신주를 배정받아 수준3에서 수준1로 대체하였습니다

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

 
연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기말 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

 

① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

당분기와 전분기 중의 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
기초	36,351,212	9,787,850
매입	3,000,000	5,000,000
매도(주1)	(23,189,820)	-
평가(당기손익)	650,460	7,282
분기말	16,811,852	14,795,132

(주1)	당분기 매도액에는 전환사채 상환대가로 대용 지급한 투자전환사채 16,000백만원이 포함되어 있습니다(주석 9,18 참조).

(4) 공정가치 평가기법과 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)
구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
당기손익-공정가치측정금융자산
전환사채	11,309,285	3	Goldman-Sachs 모형	기초자산의 가치	842원
				전환가격	772원
				무위험이자율	3.70%
				Spot rate	13.11%
				기초자산 변동성	38.52%
	5,223,837	3	(주1)
저축성보험	344,444	2	해지환급금	금리, 주가 등	N/A
단기채권증권	698,039	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	N/A
조합출자금	278,730	3	금융기관 기준가	금융기관 기준가	N/A

(주1)	활성시장이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하였습니다. 다만, 매매계약이 체결된 금융상품의 경우 매매가액을 공정가치로 간주하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)
구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
당기손익-공정가치측정금융자산
전환사채	10,665,743	3	Goldman-Sachs 모형	기초자산의 가치	791원
				전환가격	918원
				무위험이자율	3.75%
				Spot rate	41.03%
				기초자산 변동성	57.99%
	25,413,657	3	(주1)
저축성보험	175,474	2	해지환급금	금리, 주가 등	N/A
조합출자금	271,812	3	금융기관 기준가	금융기관 기준가	N/A

(주1)	활성시장이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하였습니다. 다만, 매매계약이 체결된 금융상품의 경우 매매가액을 공정가치로 간주하였습니다.

(5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

연결회사의 재무부서는 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다. 

 

(6) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치측정금융자산
전환사채(파라텍)(주1)	1,440,687	(1,283,326)	-	-

(주1)	전환사채와 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가치와 기초자산 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소할 때의 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(7) 당분기 및 전기 중 인식한 이연거래일(Day1)손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분(주1)	당분기말	전기말
기초	2,195,357	-
발생	-	2,387,015
손익인식	(594,576)	(191,658)
기말	1,600,781	2,195,357

(주1)	상기 이연거래일(Day1)손익은 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품에서 발생하였습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
재무상태표상 자산	당분기말			전기말
	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산
유동자산:
현금및현금성자산	-	-	6,770,825	-	8,257,073
단기금융상품	-	-	6,500,000	-	6,520,000
당기손익-공정가치 금융자산	5,921,876	-	-	25,413,657	-
파생상품자산	48,029	-	-	-	-
매출채권및기타채권	-	-	14,594,212	-	15,521,860
기타금융자산	-	-	5,032,241	-	13,242,700
소 계	5,969,905	-	32,897,278	25,413,657	43,541,633
비유동자산:
장기금융상품	-	-	4,000	-	4,000
매출채권및기타채권	-	-	499,284	-	248,274
당기손익-공정가치 금융자산	12,433,253	-	-	11,991,849	-
기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	6,907,383	-	-	-
기타금융자산	-	-	11,641,254	-	5,843,210
소 계	12,433,253	6,907,383	12,144,538	11,991,849	6,095,484
합 계	18,403,158	6,907,383	45,041,816	37,405,506	49,637,117

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
재무상태표상 부채	당분기말		전기말
	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채
유동부채:
매입채무및기타채무	25,997,035	-	18,216,967	-
단기차입금	10,343,959	-	3,020,284	-
유동성장기부채	1,619,593	-	2,095,818	-
기타금융부채	434,025	-	669,485	-
파생상품부채	-	-	-	89,443
리스부채	1,005,746	-	748,734	-
전환사채	4,689,185	-	25,646,320	-
소 계	44,089,543	-	50,397,608	89,443
비유동부채:
장기차입금	3,733,280	-	1,983,220	-
리스부채	1,768,954	-	2,155,184	-
소계	5,502,234	-	4,138,404	-
합 계	49,591,777	-	54,536,012	89,443

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)
구분(주1)	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계
이자수익	227,888	-	910,532	-	-	1,138,420
당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	2,618	-	-	-	-	2,618
당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	663,856	-	-	-	-	663,856
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익	-	398,067	-	-	-	398,067
통화선도거래이익	14,929	-	-	9,423	-	24,352
통화선도평가이익	48,029	-	-	-	-	48,029
금융수익 계	957,320	398,067	910,532	9,423	-	2,275,342
이자비용	-	-	-	-	1,575,769	1,575,769
당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	7,993	-	-	-	-	7,993
당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	385,473	-	-	-	-	385,473
통화선도거래손실	-	-	-	29,170	-	29,170
금융비용 계	393,466	-	-	29,170	1,575,769	1,998,405

(주1)	상기 손익에는 중단영업부문의 손익이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)
구분(주1)	당기손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계
이자수익	75,000	810,243	-	-	885,243
당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	7,282	-	-	-	7,282
통화선도거래이익	713,219	-	6,248	-	719,467
통화선도평가이익	62,056	-	-	-	62,056
금융수익 계	857,557	810,243	6,248	-	1,674,048
이자비용	-	-	-	995,039	995,039
금융비용 계	-	-	-	995,039	995,039

(주1)	상기 손익에는 중단영업부문의 손익이 포함되어 있습니다.

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
현금	41,050	1,416
보통예금 등(주1)	6,729,774	8,255,656
합 계	6,770,824	8,257,072

(주1)	전기말 보통예금 중 5,000백만원은 신사업(블록체인 클라우드 서비스 플랫폼, 통합 클라우드 솔루션 구축, 신재생에너지 사업) 관련 타법인 출자금 취득 목적으로 전환사채를 발행하여 조달한 금액입니다.

8. 장기 및 단기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기 및 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목	금융기관	당분기말	전기말
단기금융상품	NH농협은행	6,500,000	6,500,000
	기업은행	-	20,000
소 계		6,500,000	6,520,000
장기금융상품	KEB하나은행	4,000	4,000
소 계		4,000	4,000
합 계		6,504,000	6,524,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목	금융기관	당분기말	전기말	비고
단기금융상품	NH농협은행	6,500,000	6,500,000	기타원화지급보증, 통화선도거래약정
	기업은행	-	20,000	질권설정
장기금융상품	KEB하나은행	4,000	4,000	당좌개설보증금
당기손익-공정가치 금융자산	소프트웨어공제조합	278,730	271,812	이행보증보험증권 발행용 담보
합 계		6,782,730	6,795,812

9. 금융자산

9.1. 당기손익-공정가치 금융자산 

 
(1) 당기손익-공정가치 금융자산 세부내역

(단위: 천원)
구     분	당분기말	전기말
비유동항목
상장주식
KINETA INC(주1)	500,793	878,819
저축성보험	-
삼성생명	94,325	99,811
KB손해보험	250,119	75,663
수익증권
단기채증권	698,039	-
비상장주식 및 출자금
소프트웨어공제조합 출자금	278,730	271,812
전환사채
제네톡스	-	4,189,820
㈜파라텍	11,309,285	10,665,743
서보산업㈜(주2)	-	16,000,000
대한그린에너지	5,223,837	5,223,837
합계	18,355,128	37,405,505

(주1)	전기 중 KINETA INC.가 미국 나스닥에 상장된 Yumanity Therapeutics에 흡수합병되어 상장되었습니다.
(주2)	당분기 중 전환사채 상환대가로 대용 지급하여 감소하였습니다(주석 5,18 참조).

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(386,019)	7,282
당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	886,916	-
합계	500,897	7,282

9.2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 세부내역

(단위: 천원)
구     분	당분기말	전기말
상장주식
Aqua Metals, Inc(주1)	6,907,383	-

(주1)	연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 기타포괄손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기타포괄손익-공정가치 지분상품 관련 손익	398,067	-

9.3. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)
구     분	당분기말	전기말
매출채권	8,408,110	14,207,224
손실충당금	(210,788)	(1,308,789)
매출채권(순액)	8,197,322	12,898,435

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 

(단위: 천원)
구     분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
기타채권
미수금	5,830,547	-	5,830,547	2,385,548	-	2,385,548
기타채권	999,095	336,411	1,335,506	658,988	13,407	672,395
금융리스채권	74,960	191,820	266,780	73,108	248,274	321,382
기타채권 장부금액	6,904,602	528,231	7,432,833	3,117,644	261,681	3,379,325
차감: 손실충당금	(507,713)	(28,947)	(536,660)	(494,219)	(13,407)	(507,626)
기타채권 소계	6,396,889	499,284	6,896,173	2,623,425	248,274	2,871,699
기타금융자산
대여금	4,928,075	10,763,445	15,691,520	14,518,075	6,763,445	21,281,520
기타금융자산	1,939,541	3,284,625	5,224,166	-	1,486,581	1,486,581
기타금융자산 장부금액	6,867,616	14,048,070	20,915,686	14,518,075	8,250,026	22,768,101
차감: 손실충당금	(1,835,375)	(2,406,815)	(4,242,190)	(1,275,375)	(2,406,815)	(3,682,190)
기타금융자산 소계	5,032,241	11,641,255	16,673,496	13,242,700	5,843,211	19,085,911
총 장부금액	13,772,218	14,576,301	28,348,519	17,635,719	8,511,707	26,147,426
차감: 손실충당금	(2,343,088)	(2,435,762)	(4,778,850)	(1,769,594)	(2,420,222)	(4,189,816)
상각후원가 합계	11,429,130	12,140,539	23,569,669	15,866,125	6,091,485	21,957,610

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석4.(4)를 참고하시기 바랍니다.

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선급금	24,860,195	-	26,144,652	-
대손충당금	(24,350,000)	-	(24,350,000)	-
선급비용	447,798	5,860,211	1,277,711	3,736,911
대손충당금	(42,090)	-	(42,090)	-
부가세대급금	243,409	-	-	-
기타투자자산	-	8,500,000	-	3,000,000
합 계	1,159,312	14,360,211	3,030,273	6,736,911

11. 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
계약부채 - 보증	7,704,520	6,924,748

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 415,905천원 입니다.

12. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구   분	당분기말			전기말
	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상품	18,634,116	(487,078)	18,147,038	8,975,103	(165,089)	8,810,014
제품	9,375,465	(730,798)	8,644,667	8,510,515	(830,974)	7,679,541
원재료	201,812	(167,488)	34,324	678,727	(170,539)	508,188
부재료	346,750	-	346,750	345,447	-	345,447
재공품	511,445	-	511,445	765,066	-	765,066
합계	29,069,588	(1,385,364)	27,684,224	19,274,858	(1,166,602)	18,108,256

13. 관계기업

(1) 당분기말 현재 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소유지분율		주된 사업장	결산일	주요영업활동
		당분기말	전기말
관계기업투자	㈜도연애드	48.00%	48.00%	한국	12월31일	모바일광고
	라오라오골프앤리조트 제2호사모투자 합자회사(주1)	24.87%	0.00%	한국	12월31일	투자 및 자산운용

(주1)	당분기 중 연결회사는 사업다각화를 위하여 투자 및 자산운용을 영위하는 라오라오골프앤리조트 제2호사모투자 합자회사의 지분을 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기	전분기
기초	136,331	2,280,326
취득	5,000,000	-
처분	-	-
지분법손익	(1,134)	(1,142)
지분법자본변동	-	(1,303,147)
손상차손	-	-
분기말	5,135,197	976,037

14. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)
구   분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	복구충당자산	매립장토지	건설중인자산	합 계
기초순장부금액	-	-	114,959	24,467	89,137	774,891	-	-	-	1,003,454
취득원가	-	-	1,644,217	181,507	427,104	7,772,538	-	-	-	10,025,366
감가상각누계액	-	-	(333,008)	(157,040)	(337,967)	(6,997,647)	-	-	-	(7,825,662)
손상차손누계액	-	-	(1,196,250)	-	-	-	-	-	-	(1,196,250)
취득및자본적지출	3,274,988	481,308	-	-	17,603	175,200	-	-	1,485,399	5,434,498
사업결합	15,120,303	-	-	-	3,375	-	-	-	408,500	15,532,178
처분	-	-	-	-	(1,742)	-	-	-	-	(1,742)
감가상각비	-	-	(7,587)	(16,376)	(28,702)	(241,684)	-	-	-	(294,349)
손상차손	-	-	(98,801)	-	-	-	-	-	-	(98,801)
기타	-	-	21	-	4	-	-	-	-	25
연결범위변동	-	-	(8,590)	-	(9)	-	-	-	-	(8,599)
기말순장부금액	18,395,291	481,308	2	8,091	79,666	708,407	-	-	1,893,899	21,566,664
취득원가	15,120,303	563,423	1,622,640	194,053	449,670	10,935,600	7,908,673	9,333,505	1,893,899	48,021,766
감가상각누계액	-	(84,121)	(327,587)	(185,962)	(370,004)	(10,227,193)	(7,908,673)	(9,333,505)	-	(28,437,045)
손상차손누계액	-	-	(1,295,051)	-	-	-	-	-	-	(1,295,051)

② 전분기

(단위 : 천원)
구   분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금융리스자산	건설중인자산	합 계
기초순장부금액	132,981	53,363	124,681	764,056	-	-	1,075,081
취득원가	1,644,790	214,105	420,541	7,433,229	81,100	-	9,793,765
감가상각누계액	(315,559)	(160,743)	(295,860)	(6,669,173)	(81,100)	-	(7,522,435)
손상차손누계액	(1,196,250)	-	-	-	-	-	(1,196,250)
취득및자본적지출	-	-	4,310	193,000	-	143,000	340,310
처분	-	(2,173)	-	-	-	-	(2,173)
대체	-	-	-	143,000	-	(143,000)	-
감가상각비	(13,352)	(21,266)	(31,935)	(242,436)	-	-	(308,989)
손상차손	(49,085)	(4,212)	(10,428)	(228,703)	-	-	(292,428)
기타	848	-	41	45	-	-	934
기말순장부금액	71,392	25,712	86,669	628,962	-	-	812,735
취득원가	1,646,384	181,506	425,219	7,770,594	-	-	10,023,703
감가상각누계액	(329,657)	(151,582)	(328,122)	(6,912,929)	-	-	(7,722,290)
손상차손누계액	(1,245,335)	(4,212)	(10,428)	(228,703)	-	-	(1,488,678)

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)
구   분(주1)	당분기	전분기
판매비와관리비	292,961	305,301
제조원가	1,388	3,688
합계	294,349	308,989

(주1)	상기 손익에는 중단영업부문의 손익이 포함되어 있습니다.

15. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

 

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
사용권자산
부동산	1,694,923	2,516,280
차량운반구	372,391	77,587
비품	541,106	83,482
합계	2,608,420	2,677,349

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
리스부채
유동	1,005,746	748,734
비유동	1,768,954	2,155,184
합계	2,774,700	2,903,918

당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 각각 661,102천원 및 325,885천원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

 

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분(주1)	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	488,737	443,070
차량운반구	151,550	96,617
비품	97,313	-
합계	737,600	539,687
사용권자산 손상차손	-	723,584
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	114,815	91,557
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	32,036	-
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	14,549	10,446
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

(주1)	상기 손익에는 중단영업부문의 손익이 포함되어 있습니다.

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 915,807천원 및  630,458천원입니다.

(2) 연결회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.  

당분기말 현재 연결회사는 금융리스로 제공받은 비품 1대를 타거래처에 리스로 제공하는 계약을 체결하고 있습니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	연이자율	당분기말	전기말
PowerMax 2000 FOD	3.34%	266,780	321,381
차감: 유동성분류		(74,960)	(73,108)
비유동성 리스채권 잔액		191,820	248,273

② 당분기말 및 전기말 현재 상기 계약을 통하여 수령하게 될 계약상 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
1년 이내	82,731	82,731
1년 초과 5년 이내	199,934	261,982
합계	282,665	344,713

한편, 상기 계약과는 별도로 금융리스로 제공 받은 비품 3대를 타거래처에 운용리스로 제공하고 있으며, 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료는 없습니다

③ 당분기말 현재 상기 운용리스 계약을 통하여 수령하게 될 계약상 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말
1년 이내	216,564
1년 초과 5년 이내	65,455
합계	282,019

16. 영업권과 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 영업권과 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)
구   분	기초잔액	취득	처분	상각비	손상차손	기말잔액
영업권	1,204,570	-	-	-	-	1,204,570
영업권 소계	1,204,570	-	-	-	-	1,204,570
브랜드가치	2,620,253	-	-	-	-	2,620,253
상표권	743	684	-	(421)	-	1,006
소프트웨어	3,131	1,824	-	(3,435)	-	1,520
시설물이용권	202,253	-	-	-	-	202,253
기타무형자산	3,950	-	-	(1,480)	-	2,470
무형자산 소계	2,830,330	2,508	-	(5,336)	-	2,827,502
합 계	4,034,900	2,508	-	(5,336)	-	4,032,072

② 전분기

(단위 : 천원)
구   분	기초잔액	취득	처분	상각비	손상차손	기말잔액
영업권	1,204,570	-	-	-	-	1,204,570
영업권 소계	1,204,570	-	-	-	-	1,204,570
브랜드가치	2,620,253	-	-	-	-	2,620,253
상표권	1,288	-	-	(409)	-	879
소프트웨어	2,159	1,824	-	(838)	-	3,145
시설물이용권	202,253	-	-	-	-	202,253
기타무형자산	5,925	-	-	(1,481)	-	4,444
무형자산 소계	2,831,878	1,824	-	(2,728)	-	2,830,974
합 계	4,036,448	1,824	-	(2,728)	-	4,035,544

영업권은 종속회사 취득 및 합병시 발생한 금액이며, 시설물 이용권은 이용기간에 대한 제한이 없으므로 상각하지 아니하였습니다.

17. 매입채무및기타채무와 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분	당분기말	전기말
매입채무(주1)	23,972,715	16,243,063
미지급금(주1)	1,579,551	1,641,433
미지급비용(주1)	444,769	332,471
매입채무및기타채무 소계	25,997,035	18,216,967
예수보증금(주1)	434,025	669,485
기타금융부채 소계	434,025	669,485
합     계	26,431,060	18,886,452

(주1)	매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무,미지급금, 미지급비용 및 예수보증금은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

18. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말
단기차입금	NH농협은행	유산스대출	6.37%	749,054	-
		일반자금	5.87% ~ 6.32%	2,250,000	250,000
	우리은행	운전자금	-	-	150,000
	국민은행	유산스대출	-	-	265,373
	신한은행	전자방식외담대	-	-	229,600
	기업은행	중소기업자금	-	-	200,000
		유산스대출	8.28%	899,905	828,374
	광주은행	운영자금대출	-	-	563,636
	대구은행	운영자금대출	-	-	533,300
	(주)제넨바이오	운영자금대출	4.60%	1,645,000	-
	새마을금고	운영자금대출	6.30%	4,700,000	-
	한빛컨설팅	운영자금대출	0.00%	100,000	-
단기차입금 계				10,343,959	3,020,283

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처	이자율	당분기말	전기말	상환방법
IBK기업은행	6.64%	2,333,200	3,383,140	6개월 예치후 원금균등상환
	4.67%	2,800,000	-	만기일시상환
엠캐피탈㈜	6.90%	219,673	695,898	원리금균등상환
합계		5,352,873	4,079,038
차감: 유동성장기부채		(1,619,593)	(2,095,818)
장기차입금 잔액		3,733,280	1,983,220

(3) 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
당분기말잔액	상   환   금   액
	1년 이내	1년~2년	2년~3년
5,352,873	1,619,593	933,280	2,800,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말
상상인저축은행 /상상인플러스저축은행	제5회차 무보증사모 전환사채	2.00%	-	5,001,766
아시아창업투자 주식회사	제6회차 무보증사모 전환사채	2.00%	-	4,660,115
서보산업 주식회사(주1)	제7회차 무보증사모 전환사채	-	-	15,984,439
일상홀딩스	제8회차 무보증사모 전환사채	0.00%	4,689,185	-
합 계			4,689,185	25,646,320

(주1)	당분기 중 전환사채 상환대가로 투자전환사채 16,000백만원을 대용 지급하였습니다(주석 5,18 참조).

(5) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 요건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	제8회 무보증 사모 전환사채(주1)
사채발행일/만기일	2023.08.23 ~ 2026.08.23
전환권의 행사기간	2024.08.23 ~ 2026.07.22
잔여행사가능주식수(주2)	2,417,109주
행사가격(주2)	2,069원
사채발행금액(액면금액)	5,001,000
상환할증금	203,061
전환권조정	(514,876)
사채할인발행차금	-
누적 이자인식액	56,157
상환 및 행사(액면금액)	-
전환사채 장부금액	4,689,185
전환가격의 조정	전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다.
투자자의 조기상환권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 (해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

(주1)	당기 중 발행한 제8회차 전환사채의 전환권은 '회제이-00094'에 따라 자본으로 분류하였습니다.
(주2)	당기 중 전환가액이 조정된 경우 최종 조정된 금액을 기준으로 기재하였습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
담보제공자산내역			관련 차입금 등
계정과목	장부가액	보증금액	계정과목	실행금액	금융기관
단기금융상품	6,500,000	USD 300,000.00	통화선도거래 손실한도약정	USD 10,329.00	NH농협은행
		5,400,000	기타원화지급보증	5,400,000
당기손익 공정가치금융자산	278,730	13,908,618	이행보증	343,021	소프트웨어공제조합
토지	10,265,199	5,640,000	단기차입금	4,700,000	무진새마을금고
	4,855,104	4,340,044	사후관리이행 사전적립금	1,807,079	대구지방환경청
	3,274,988	3,360,000	장기차입금	2,800,000	IBK기업은행
건물	479,303
합 계	25,653,324	USD 300,000.00	합 계	USD 10,329.00
		32,648,662		15,050,100

19. 충당부채

당분기 및 전분기 중  연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)
구   분	기초잔액	전입액	사업결합	할인액상각	사용액	기말잔액
유지보수충당부채(주1)	-	236,628	-	-	-	236,628
복구충당부채(주2)	-	-	8,564,262	186,681	(19,932)	8,731,011

(주1)	진행중인 프로젝트 중 손실 발생 예상금액을 충당부채로 설정하였습니다.
(주2)	연결회사는 폐기물관리법 제52조 1항, 시행령 제33조 1항, 시행규칙 제76조의 규정, 환경부 고시 제2016-14호에 따라 매립장 사후관리 의무가 있으며, 이에 따라 총 13,440,285천원에 해당하는 현금, 토지 또는 보증보험 등을 적립할 의무가 있습니다.
	연결회사는 복구충당부채 산정시 할인율로 국고채 30년 수익률을 적용하고 있으며, 적용된 할인율은 3.68%입니다.

② 전분기

(단위 : 천원)
구   분	기초잔액	전입액	환입액	사용액	기말잔액
유지보수충당부채(주1)	156,423	-	-	(156,423)	-

(주1)	진행중인 프로젝트 중 손실 발생 예상금액을 충당부채로 설정하였습니다.

20. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선수금	5,061,526	-	1,963,060	-
예수금	139,811	-	111,110	-
선수수익(주1)	2,026,714	5,677,806	1,148,070	5,776,678
부가세예수금	66,228	-	1,011,335	-
합 계	7,294,279	5,677,806	4,233,575	5,776,678

(주1)	전액 계약부채 금액입니다(주석 11 참조).

21. 순확정급여부채

(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)
구     분(주1)	당분기	전분기
당분기근무원가	146,579	135,161
순이자원가	26,134	11,752
사외적립자산 기대수익	-	-
과거근무원가 및 정산손익	-	-
종업원 급여에 포함된 총 비용	172,713	146,913

(주1)	상기 손익에는 중단영업부문의 손익이 포함되어 있습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)
구     분	당분기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	817,288	740,637
사외적립자산의 공정가치	-	-
재무상태표상 부채	817,288	740,637

(3) 연결회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 200,265천원(전분기: 151,688천원)입니다.

22. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)
구   분	금융기관명	한도액	사용액	미사용액
신용장발행(기한부) 한도	농협은행	USD 1,140,000.00	USD 557,000.00	USD 583,000.00
	국민은행	USD 3,000,000.00	USD 0.00	USD 3,000,000.00
	IBK기업은행	USD 1,000,000.00	USD 669,174.00	USD 330,826.00
일반자금	농협은행	1,000,000	-	1,000,000
기타원화지급보증(주1)	농협은행	5,400,000	5,400,000	-
일반자금대출		350,000	-	350,000
외담대	농협은행	1,000,000	480,467	519,533
합  계		USD 5,140,000.00	USD 1,226,174.00	USD 3,913,826.00
		8,450,000	5,880,467	2,569,533

(주1)	델인터내셔널(주)의 매입대에 대한 지급보증입니다.

상기와는 별도로 파생상품(통화선도) 거래를 위하여 NH농협은행에 USD 300,000과 IBK기업은행에 USD 100,000의 손실한도약정을 체결하고 있으며, 국민은행과 USD3,000,000의 계약체결한도약정을 체결하고 있습니다.

(2) 연결회사는 임원배상책임보험(부보금액 2,000,000천원)에 가입하고 있으며 연결회사의 소유 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

(3) 연결회사는 용역매출과 관련하여 1년간 하자보수책임을 부담하고 있으며, 이를 위하여 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 이행보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	제공자	물건 또는 내용	금액
이행보증	소프트웨어공제조합(주1)	계약이행,하자이행,입찰이행 보증	343,021
이행보증	서울보증보험	계약이행,하자이행,입찰이행,공탁보증,사후관리이행보증 보증	12,778,052

(주1)	상기 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합출자금 279백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

23. 자본금, 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액

(1) 자본금 및 주식발행초과금

지배회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주, 63,554,868주 및 500원입니다.

당분기 및 전기 중 유상증자 및 전환사채의 전환권 행사로 인한 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구     분	주식수 (단위:주)	보통주 자본금	주식발행초과금	합   계
전기초	51,789,802	25,894,901	45,814,740	71,709,641
유상증자	2,607,692	1,303,846	2,685,771	3,989,617
전환권행사	818,613	409,307	757,750	1,167,057
전기말	55,216,107	27,608,054	49,258,261	76,866,315
전환권행사	8,338,761	4,169,381	11,571,034	15,740,415
당분기말	63,554,868	31,777,435	60,829,295	92,606,730

(2) 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구   분	당분기말	전기말
주식발행초과금	60,829,296	49,258,262
기타자본잉여금	2,027,114	1,845,892
전환권대가(주1)	367,972	671,373
합 계	63,224,382	51,775,527

(주1)	전기 중 발행한 제5회차, 제6회차 및 제7회차 전환사채의 전환권에 대하여 '회제이-00094'에 따라 자본으로 분류하였으며, 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)
구   분	기초	증감	당기손익(이익잉여금)으로의 재분류	기말
해외산업환산손익	(11,075)	47,771	-	36,696
기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익		398,067	-	398,067
합 계	(11,075)	445,838	-	434,763

② 전분기

(단위 : 천원)
구   분	기초	증감	당기손익(이익잉여금)으로의 재분류	기말
해외산업환산손익	87,264	(38,403)	-	48,861
지분법자본변동	(51,700)	(772,689)	-	(824,389)
합 계	35,564	(811,092)	-	(775,528)

24. 결손금

당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구   분	당분기말	전기말
법정적립금(주1)	45,935	45,935
미처리결손금	(22,750,162)	(24,171,179)
합 계	(22,704,227)	(24,125,244)

(주1)	상법 상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

25. 매출액

당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구   분	당분기	전분기
용역매출	12,997,473	12,339,550
상품매출	25,543,014	46,629,843
제품매출	15,771,606	16,205,817
기타매출액	38,262	29,885
계속영업 매출액	54,350,355	75,205,095
중단영업 매출액	440,210	1,187,592
합   계	54,790,565	76,392,687

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 영업부문

(1) 사업부문에 대한 일반정보

구     분	주 요 제 품	구체적 내용
컴퓨터 주변기기	EMC 솔루션 및 Dell Software	스토리지 솔루션 구축 및 소프트웨어 판매
여성의류	여성용의류	여성복의 생산 유통(㈜미니멈)
패션의류판매	의류, 잡화 등	해외 브랜드 판매(㈜더스텔라)
폐기물처리	폐기물 매립	경주 및 경산 폐기물 수거 및 매립(㈜에코랜드)
이차전지 재활용	블랙매스	이차전지 관련 폐전지원료가공·처리 및 중간 재활용(㈜율호머트리얼즈)

(2) 부문별 재무정보

① 당분기

(단위: 천원)
구분	컴퓨터	여성의류	패션의류	폐기물처리	이차전지 재활용업	조정사항	계속영업 합계	중단사업부문	합계
매출액	38,527,134	15,810,871	13,353	-	-	(1,003)	54,350,355	440,210	54,790,565
매출원가	35,132,011	5,379,594	12,342	234,255	-	149	40,758,351	504,616	41,262,967
매출총이익	3,395,123	10,431,277	1,011	(234,255)	-	(1,152)	13,592,004	(64,406)	13,527,598
판매관리비	6,100,040	9,495,270	169,341	1,088,030	88,293	405,820	17,346,794	147,284	17,494,078
영업이익(손실)	(2,704,917)	936,007	(168,330)	(1,322,285)	(88,293)	(406,972)	(3,754,790)	(211,690)	(3,966,480)

② 전분기

(단위: 천원)
구분	컴퓨터	여성의류	패션의류	조정사항	계속영업 합계	중단사업부문	합계
매출액	58,969,394	16,207,284	1,194,063	(945,700)	75,425,041	967,647	76,392,688
매출원가	53,253,343	5,977,448	1,071,815	(920,100)	59,382,506	789,221	60,171,727
매출총이익	5,716,051	10,229,836	122,248	(25,600)	16,042,535	178,426	16,220,961
판매관리비	5,441,986	9,550,730	226,138	(23,725)	15,195,129	200,125	15,395,254
영업이익(손실)	274,065	679,106	(103,890)	(1,875)	847,406	(21,699)	825,707

(3) 주요 고객 부문

연결회사의 당분기 재화의 판매 등으로 인한 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 1개사이며, 서버스토리지 솔루션사업 등과 관련된  고객입니다. 당분기 중 연결회사의 가장 큰 고객에 대한 매출액은 7,703백만원입니다.

28. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 현황

구  분	회사명
최대주주	(주)태영이엔지홀딩스
종속기업	(주)더스텔라, (주)미니멈(*1), (주)에코랜드(*2), (주)브릿지랜드(*3), (주)율호머트리얼즈(*4)
관계기업	(주)도연애드, 라오라오골프앤리조트 제2호사모투자 합자회사(*6)
기타의 특수관계자	(주)제다인(*7), 에이치제이홀딩스, 회사경영진

(*1)	(주)더스텔라가 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*2)	당분기 중 연결회사는 신성장동력 확보를 위한 ESG사업(폐기물 처리업)을 영위하기 위하여 (주)에코랜드의 지분을 취득하였습니다.
(*3)	(주)에코랜드가 지분 80%를 보유하고 있습니다.
(*4)	당분기 중 연결회사는 신사업확장을 위해 전기자동차배터리재활용업을 영위하는 (주)율호머트리얼즈를 신규로 설립하였습니다.
(*5)	당분기 중 (주)더스텔라가 지분 100%를 보유하고 있었던 정호차이나(유)의 지분 전부를 재무구조 개선을 위하여 매각하였습니다.
(*6)	당분기 중 당사는 사업다각화를 위하여 투자 및 자산운용을 영위하는 라오라오골프앤리조트 제2호사모투자 합자회사의 지분을 취득하였습니다.
(*7)	지배기업 주요 경영진의 이해관계인으로 기타의 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자의 명칭	당분기			전분기
	이자수익	대여	회수	이자수익	회수
(주)제다인	-	800,000	-	-	-
임직원	59,951	435,000	1,430,000	80,894	720,000
합  계	59,951	1,235,000	1,430,000	80,894	720,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자의 명칭	당분기말			전기말
	미수금	대여금	미수수익	미수금	대여금	미수수익
도연애드	220	-	-	220	-	-
(주)제다인	-	800,000	-	-	-	-
임직원	-	1,892,700	380,901	-	2,857,700	347,318
합  계	220	2,692,700	380,901	220	2,857,700	347,318

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기
투자지분 매수	(주)에코랜드	현금	4,904,393	-
종속기업 설립투자	(주)율호머트리얼즈	현금	990,000	-
설립투자	라오라오골프앤리조트 제2호사모투자 합자회사	현금	5,000,000	-
유상증자	에이치제이홀딩스	현금	-	3,000,000
합  계			10,894,393	3,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구   분	당분기	전분기
단기급여	1,317,985	944,152
퇴직급여	70,809	60,711
합   계	1,388,794	1,004,863

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같으며, 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위 : 천원)
특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	비 고
종속기업	(주)미니멈	농협은행	720,000	차입금 보증
			1,200,000	전자외담대 보증
	(주)에코랜드	무진 새마을금고	5,640,000	차입금 보증
		대구지방환경청	3,400,532	폐기물 매립시설의사후관리 이행보증금 보증
		대구지방환경청	3,400,532	폐기물 매립시설의사후관리 이행보증금 보증을 위한 (주)브릿지랜드 토지 담보제공
합계			14,361,064

29.사업결합

(1) 연결회사는 당분기 중 주식회사 에코랜드 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	취득한 지분율(%)	기준일자	이전대가	영업권(*) (염가매수차익)
주식회사 에코랜드	100	2023-01-19	4,500,000	(6,167,587)

(*) 현재 사업결합관련 매수가격배분 금액이 확정되지 않아 잠정금액으로 표시하였습니다.

(2) 사업결합에 대한 개요

구분	종속기업
회사명	주식회사 에코랜드
주요사업	폐기물처리 및 매립업

지배회사는 사업결합을 통하여 폐기물처리 및 매립 사업영역의 시장진출을 기대하고있습니다.

(3) 당분기 중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 지급한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	금액
이전대가
현금	4,500,000
소  계	4,500,000
취득한 자산과 인수한 부채등의 공정가치
현금및현금성자산	3,540
매출채권및기타채권	1,962,252
당기법인세자산	2
기타유동자산	79,700
유형자산	15,532,178
사용권자산	139,087
기타금융자산	1,963,965
기타비유동자산	2,150,833
매입채무및기타채무	(157,535)
단기차입금	(1,648,000)
리스부채	(56,866)
기타유동부채	(2,747)
기타충당부채	(1,827,011)
리스부채	(81,442)
순확정급여부채	(123,913)
기타충당부채	(6,737,250)
비지배지분	(529,206)
소  계	10,667,587
투자차액
영업권(염가매수차익)(*)	(6,167,587)

(*) 현재 사업결합관련 매수가격배분 금액이 확정되지 않아 잠정금액으로 표시하였습니다.

(4) 종속기업인 주식회사 에코랜드의 손익은 사업결합 시점 이후 발생분만 연결실체의 재무성과에 포함되었습니다.

30. 중단영업

연결회사는 2023년 3월 13일 이사회 결의에 의하여 OEM가방사업부(정호차이나(유)주식 포함)를 철수하기로 결정하여 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. 정호차이나(유) 주식의 매각거래는 2023년 5월에 완료되었습니다.

(1) 중단영업의 손익

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기
매출액	440,210	1,187,592
매출원가	(504,616)	(899,169)
판매관리비	(147,284)	(276,407)
영업이익	(211,690)	12,016
영업외손익	(643,192)	33,888
세전 중단영업손익	(854,882)	45,904
법인세비용(수익)	-	-
세후 중단영업손익	(854,882)	45,904

(2) 중단영업의 현금흐름

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기
영업현금흐름	871,707	406,859
투자현금흐름	-	-
재무현금흐름	(34,184)	(35,107)
총현금흐름	837,523	371,752

31. 보고기간 후 사건

(1) 전환사채의 발행

연결회사는 2023년 10월 27일 및 11월 9일자 이사회에서 다음과 같이 전환사채를 발행(정정)하기로 결의하였습니다.

구분	내용	내용	내용
사채의 종류	제 9 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제 10 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제 11 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 전자등록총액	20,000,000,000원	10,000,000,000원	10,000,000,000원
사채의 발행가액	20,000,000,000원 (사채 전자등록총액의 100%)	10,000,000,000원 (사채 전자등록총액의 100%)	10,000,000,000원 (사채 전자등록총액의 100%)
발행일자	2024년 01월 12일	2024년 02월 22일	2024년 02월 22일
만기일자	2027년 01월 12일	2027년 02월 22일	2027년 02월 22일
표면이자율	3%	2%	2%
만기이자율	4%	4%	4%
전환대상주식의 종류	당사의 기명식 보통주	당사의 기명식 보통주	당사의 기명식 보통주
전환비율 및 전환가액	100%(2,203원)	100%(2,737원)	100%(2,737원)
전환청구기간	2025년 01월 12일 부터 2026년 12월 12일까지	2025년 02월 12일 부터 2027년 01월 22일까지	2025년 02월 12일 부터 2027년 01월 22일까지

(2) 제3자 배정 유상증자

연결회사는 2023년 11월 9일 이사회 결의를 통하여 기명식 보통주 5,567,928주를 주당 1,796원에 제3자 배정방식으로 발행하기로 결의하였습니다. 납일 기일은 2023년 11월 23일이며, 2023년 12월 8일 주권상장될 예정입니다.

(3) 최대주주 변경

연결회사의 최대주주 (주)태영이엔지홀딩스외 1인은 2023년 11월 9일 (주)이엔플러스 외 1인과 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약을 체결하였으며 계약의 종결일은 잔금지급일인 2023년 12월 26일입니다.

(4) 전환사채 매각

연결회사는 2023년 11월 10일 이사회 결의를 통하여 보유 중인 주식회사 파라텍 제1회차 전환사채를 제3자에게 매각하기로 결의하였습니다.  매각금액은 106억원으로 계약금 1,060백만원은 2023년 11월 10일 입금되었으며 잔금 9,540백만원은 2023년 12월 11일에 입금될 예정입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

제 26 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 25 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 26 기 3분기말	제 25 기말
자산
유동자산	47,992,981,165	74,516,041,749
현금및현금성자산	5,360,876,510	7,678,457,575
단기금융상품	6,500,000,000	6,500,000,000
유동성 당기손익-공정가치 금융자산	5,921,876,280	25,413,657,000
매출채권및기타채권	6,894,069,681	11,966,023,703
파생상품자산	48,029,455	0
재고자산	17,094,703,488	7,767,924,620
당기법인세자산	76,947,460	70,853,563
기타금융자산	4,880,000,000	12,550,000,000
기타유동자산	1,216,478,291	2,569,125,288
비유동자산	66,316,115,556	36,793,037,938
당기손익-공정가치 금융자산	15,807,234,195	15,786,888,356
기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,907,382,509	0
매출채권및기타채권	499,283,731	248,273,750
관계기업투자	5,149,945,645	149,945,645
종속기업투자	13,474,989,115	7,580,596,535
유형자산	357,098,698	444,535,614
영업권	1,204,569,529	1,204,569,529
무형자산	202,253,380	202,253,380
사용권자산	1,260,176,398	1,045,505,504
이연법인세자산	896,463,051	865,633,252
기타금융자산	15,982,276,873	5,527,924,905
기타비유동자산	4,574,442,432	3,736,911,468
자산총계	114,309,096,721	111,309,079,687
부채
유동부채	39,133,493,233	48,559,598,468
매입채무및기타채무	22,078,532,144	13,953,644,668
단기차입금	3,648,958,795	2,190,683,338
유동성장기부채	1,619,592,911	2,095,818,146
파생상품부채	0	89,443,265
리스부채	644,274,096	447,146,256
전환사채	4,689,184,910	25,646,319,553
기타유동부채	6,101,804,750	4,130,602,442
기타금융부채	108,576,839	0
기타충당부채	236,627,988	0
미지급배당금	5,940,800	5,940,800
비유동부채	8,139,569,972	8,613,693,178
장기차입금	933,280,000	1,983,220,000
리스부채	823,054,361	853,795,631
기타부채	5,677,806,136	5,776,677,547
기타금융부채	705,429,475	0
부채총계	47,273,063,205	57,173,291,646
자본
자본금	31,777,434,000	27,608,053,500
자본잉여금	62,873,069,944	51,424,215,581
기타포괄손익누계액	398,067,182	0
결손금	(28,012,537,610)	(24,896,481,040)
자본총계	67,036,033,516	54,135,788,041
자본과부채총계	114,309,096,721	111,309,079,687

4-2. 포괄손익계산서

제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 26 기 3분기		제 25 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출	21,230,993,293	38,527,133,682	26,659,071,855	58,969,393,623
매출원가	20,271,595,812	35,132,011,074	25,501,769,910	53,253,342,672
매출총이익	959,397,481	3,395,122,608	1,157,301,945	5,716,050,951
판매비와관리비	1,943,906,731	6,100,040,042	1,515,325,427	5,441,986,307
영업이익(손실)	(984,509,250)	(2,704,917,434)	(358,023,482)	274,064,644
금융수익	483,464,111	1,598,480,064	617,829,492	1,604,722,296
금융비용	356,492,322	2,015,023,695	459,505,381	1,137,222,164
기타수익	103,078,980	185,849,756	(277,580,019)	122,299,083
기타비용	176,762,359	317,090,387	35,376,911	1,562,923,489
종속기업투자손상차손	0	0	0	601,829,510
법인세비용차감전순이익(손실)	(931,220,840)	(3,252,701,696)	(512,656,301)	(1,300,889,140)
법인세비용(수익)	(105,831,616)	(136,645,126)	(23,569)	73,547,100
분기순손실	(825,389,224)	(3,116,056,570)	(512,632,732)	(1,374,436,240)
기타포괄손익	398,067,182	398,067,182	0	0
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	503,882,509	503,882,509	0	0
당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	(105,815,327)	(105,815,327)	0	0
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
총포괄손익	(427,322,042)	(2,717,989,388)	(512,632,732)	(1,374,436,240)
주당손익
계속영업 기본및희석주당순손익 (단위 : 원)	(13)	(53)	(9)	(26)

4-3. 자본변동표

제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	결손금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	25,894,901,000	47,335,798,779	0	(24,435,036,823)	48,795,662,956
유상증자	955,414,000	2,034,662,244	0	0	2,990,076,244
전환사채의 전환	409,306,500	731,272,186	0	0	1,140,578,686
전환사채의 발행	0	419,986,849	0	0	419,986,849
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	0	0
분기순손실	0	0	0	(1,374,436,240)	(1,374,436,240)
2022.09.30 (기말자본)	27,259,621,500	50,521,720,058	0	(25,809,473,063)	51,971,868,495
2023.01.01 (기초자본)	27,608,053,500	51,424,215,581	0	(24,896,481,040)	54,135,788,041
유상증자	0	0	0	0	0
전환사채의 전환	4,169,380,500	11,077,914,787	0	0	15,247,295,287
전환사채의 발행		370,939,576	0	0	370,939,576
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	398,067,182	0	398,067,182
분기순손실	0	0	0	(3,116,056,570)	(3,116,056,570)
2023.09.30 (기말자본)	31,777,434,000	62,873,069,944	398,067,182	(28,012,537,610)	67,036,033,516

4-4. 현금흐름표

제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 26 기 3분기	제 25 기 3분기
영업활동으로 인한 현금흐름	933,421,203	(8,259,540,780)
영업활동에서 창출된 현금	1,103,831,891	(8,006,417,092)
이자의 수취	354,444,920	245,392,297
이자의 지급	(518,761,711)	(498,371,412)
법인세의 환급	(6,093,897)	(144,573)
투자활동으로 인한 현금흐름	(12,771,366,312)	(7,753,770,212)
단기금융상품의 감소	0	8,080,000,000
당기손익-공정가치 금융자산 처분	7,478,597,770	0
단기대여금의 회수	10,800,000,000	5,402,278,049
기타보증금의 회수	220,600,000	6,622,604,500
기타미수금의 감소	800,000,000	0
전환사채매각 계약선수금의 증가	2,249,742,542	0
금융리스채권의 회수	62,048,448	48,259,904
보증금의 회수	43,809,000	18,358,000
단기금융상품의 증가	0	(8,080,000,000)
장기금융상품의 증가	0	(152,347,165)
당기손익-공정가치금융자산의 취득	(4,155,211,412)	(5,000,000,000)
기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득	(6,403,500,000)	0
관계기업투자의 증가	(5,000,000,000)	0
종속기업투자의 증가	(4,544,392,580)	0
단기대여금의 대여	(8,830,000,000)	(6,000,000,000)
기타보증금의 증가	0	(8,530,323,500)
장기대여금의 대여	(5,000,000,000)	0
종속기업투자 매매계약선수금의 감소	(463,060,080)	0
건설중인자산의 취득	0	(143,000,000)
보증금의 증가	(30,000,000)	(19,600,000)
재무활동으로 인한 현금흐름	9,520,293,776	21,444,739,370
단기차입금의 증가	14,079,767,887	34,345,044,892
장기차입금의 증가	0	3,500,000,000
유상증자	0	2,999,999,960
전환사채의 발행	10,151,000,000	15,001,000,000
단기차입금의 감소	(12,682,400,515)	(33,806,198,298)
유동성장기차입금의 감소	(1,526,165,235)	0
사채발행비	0	(256,826,300)
주식발행비	(31,078,140)	(10,788,616)
리스부채의 감소	(470,830,221)	(327,492,268)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,317,651,333)	5,431,428,378
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	70,268	787
현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,317,581,065)	5,431,429,165
기초현금및현금성자산	7,678,457,575	20,010,059,286
기말현금및현금성자산	5,360,876,510	25,441,488,451

5. 재무제표 주석

제26기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지

제25기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

주식회사 율호

1. 일반 사항

주식회사 율호(이하 '당사')는 1998년 3월 3일에 설립되어 2007년 7월 25일자로 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였으며, 컴퓨터 및 주변기기 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편 당사는 서울특별시 서초구에 본사를 두고 있으며, 2019년 7월 22일에 상호를 주식회사 네오디안테크놀로지에서 주식회사 율호로 변경하였습니다.

당분기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지 분 율(%)
(주)태영이엔지홀딩스 외 5인	5,008,064	7.88%
기타	58,546,804	92.12%
합계	63,554,868	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급 이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

당사의 주요 금융부채는 차입금 및 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험

당사는 단기차입금을 변동금리로 조달하고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 기준금리의 변동이 재무제표 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 주가변동위험

당사는 매매차익과 전략적 목적으로 보유하고 있는 매도가능지분상품은 없으며, 이에 따라 지분가격의 위험에 노출되어 있지 않습니다.

(3) 환위험관리

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 현금및현금성자산과 유산스차입에 따른 단기차입금 및 통화선도와 관련하여 보유하고 있는 외화자산 및 부채의 환위험에 노출되어 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험 노출정도는 다음과 같습니다.

과목	당분기말		전기말
	USD	EUR	USD	EUR
외화자산	523.90	813.00	5,020.33	813.00
외화부채	(1,226,174.00)	-	(901,652.93)	-
총 노출	(1,225,650.10)	813.00	(896,632.60)	813.00
선도계약	1,226,174.00	-	863,052.93	-
순 노출	523.90	813.00	(33,579.67)	813.00

② 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구    분	당분기		전분기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	70	(70)	(82,223)	82,223
EUR	116	(116)	-	-

(4) 신용위험관리

신용위험은 금융상품의 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험를 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

① 매출채권
당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.
·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급
·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)
구분	30일이내 연체 및 정상	30일 초과연체	180일 초과연체	계
기대 손실률	0~1%	0~1%	100%
총 장부금액	6,209,738	-	66,266	6,276,004
손실충당금	62,097	-	66,266	128,363

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
당기초	163,903	127,251
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	34,052
환입된 미사용 금액	(35,540)	-
당분기말 손실충당금	128,363	161,303

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 6,276백만원입니다(전기말: 9,830백만원). 

당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '판매비와 관리비'로 당기손익에 인식된 금액은다음과 같습니다.                                                                             

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
손상차손
-       개별적으로 제각된 채권	-	-
-       손실충당금의 변동	(35,540)	34,052

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

 

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
당기초	3,865,117	3,928,102
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(77,328)
당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	77,798	116,987
당기 중 '기타수익'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 감소	-
당분기말	3,942,915	3,967,761

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.  그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(5) 유동성위험

유동성위험관리는 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 자금운용에 대한 기본정책을 수립하는 것입니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 

다음은 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석입니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)
구   분	6개월 미만	6~12개월	1년 초과	총 계약상 현금흐름	장부금액
매입채무및기타채무	22,078,532	-	-	22,078,532	22,078,532
차입금	4,676,192	754,442	974,163	6,404,797	6,201,832
전환사채(주1)	-	5,001,000	-	5,001,000	4,689,185
금융보증부채(주2)	-	1,920,000	9,040,532	10,960,532	814,006
리스부채	355,620	345,793	853,308	1,554,721	1,467,328
합 계	27,110,344	8,021,235	10,868,003	45,999,582	35,250,883

(주1)	전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다.
(주2)	금융보증부채의 경우 보증을 요구받을 수 있는 최대 보증금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 한편, 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용위험이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동할 수 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)
구   분	6개월 미만	6~12개월	1년 초과	총 계약상 현금흐름	장부금액
매입채무및기타채무	13,953,645	-	-	13,953,645	13,953,645
차입금	3,361,800	1,118,049	2,087,488	6,567,337	6,269,721
전환사채(주1)	21,150,020	5,101,020	-	26,251,040	25,646,320
파생상품부채	89,443	-	-	89,443	89,443
리스부채	242,936	239,822	884,582	1,367,340	1,300,942
합 계	38,797,844	6,458,891	2,972,070	48,228,805	47,260,071

(주1)	전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다.

(6) 자본위험관리

당사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 당사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무제표상 총 부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구     분	당분기말		전기말
순부채(A)		41,912,186		49,494,834
부채총계	47,273,063		57,173,292
현금및현금성자산	(5,360,877)		(7,678,458)
차입금(B)		10,891,017		31,916,041
자본(C)		67,036,034		54,135,788
부채비율(A/C)		62.52%		91.43%
순차입금비율(B/C)		16.25%		58.96%

5. 공정가치

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	5,360,877	5,360,877	7,678,458	7,678,458
단기금융상품	6,500,000	6,500,000	6,500,000	6,500,000
파생상품자산	48,029	48,029	-	-
당기손익-공정가치 금융자산(주1)	21,729,110	21,729,110	41,200,545	41,200,545
기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,907,383	6,907,383	-	-
매출채권및기타채권	7,393,353	7,393,353	12,214,297	12,214,297
기타금융자산	20,862,277	20,862,277	18,077,925	18,077,925
소계	68,801,029	68,801,029	85,671,225	85,671,225
금융부채
매입채무및기타채무	22,078,532	22,078,532	13,953,645	13,953,645
차입금	6,201,832	6,201,832	6,269,721	6,269,721
파생상품부채	-	-	89,443	89,443
리스부채	1,467,328	1,467,328	1,300,942	1,300,942
기타금융부채	814,006	814,006	-	-
전환사채	4,689,185	4,689,185	25,646,320	25,646,320
소계	35,250,883	35,250,883	47,260,071	47,260,071

(주1)	공정가치 및 장부금액은 거래일(Day1) 손익을 가감한 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산	500,793	1,042,484	20,185,834	21,729,111
기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,907,383	-	-	6,907,383
파생상품자산	-	48,029	-	48,029

(단위: 천원)
전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산	878,819	175,474	40,146,252	41,200,545
파생상품부채	-	89,443	-	89,443

(주1)	전기 중 KINETA INC.가 미국 나스닥에 상장된 Yumanity Therapeutics에 흡수합병되어 신주를 배정받아 수준3에서 수준1로 대체하였습니다

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

 
당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기말 현재각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

 

① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

당분기와 전분기 중의 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
기초	40,146,252	13,375,518
매입	3,000,000	5,000,000
매도(주1)	(23,189,820)	-
평가(당기손익)	229,402	(271,909)
분기말	20,185,834	18,103,609

(주1)	당기 매도액에는 전환사채 상환대가로 대용 지급한 투자전환사채 16,000백만원이 포함되어 있습니다(주석 9,18 참조).

(4) 공정가치 평가기법과 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)
구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
당기손익-공정가치측정금융자산
전환사채	3,373,982	3	Goldman-Sachs 모형	기초자산의 가치	2,782원
				전환가격	2,550원
				무위험이자율	3.66%
				Spot rate	21.93%
				기초자산 변동성	50.81%
	11,309,285	3	Goldman-Sachs 모형	기초자산의 가치	842원
				전환가격	772원
				무위험이자율	3.70%
				Spot rate	13.11%
				기초자산 변동성	38.52%
	5,223,837	3	(주1)
저축성보험	344,444	2	해지환급금	금리, 주가 등	N/A
단기채증권	698,039	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	N/A
조합출자금	278,730	3	금융기관 기준가	금융기관 기준가	N/A

(주1)	활성시장이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하였습니다. 다만, 매매계약이 체결된 금융상품의 경우 매매가액을 공정가치로 간주하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)
구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
당기손익-공정가치측정금융자산
전환사채	3,795,040	3	Goldman-Sachs 모형	기초자산의 가치	2,946원
				전환가격	2,550원
				무위험이자율	3.77%
				Spot rate	16.22%
				기초자산 변동성	58.03%
	10,665,743	3	Goldman-Sachs 모형	기초자산의 가치	791원
				전환가격	918원
				무위험이자율	3.75%
				Spot rate	41.03%
				기초자산 변동성	57.99%
	25,413,657	3	(주1)
저축성보험	175,474	2	해지환급금	금리, 주가 등	N/A
조합출자금	271,812	3	금융기관 기준가	금융기관 기준가	N/A

(주1)	활성시장이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하였습니다. 다만, 매매계약이 체결된 금융상품의 경우 매매가액을 공정가치로 간주하였습니다.

(5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

당사의 재무부서는 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다.  

(6) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치측정금융자산
전환사채(더스텔라)(주1)	463,836	(333,556)	320,738	(408,138)
전환사채(파라텍)(주1)	1,440,687	(1,283,326)	-	-

(주1)	전환사채와 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가치와 기초자산 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소할 때의 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(7) 당분기 및 전기 중 인식한 이연거래일(Day1)손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분(주1)	당분기	전기
기초	2,195,357	-
발생	-	2,387,015
손익인식	(594,576)	(191,658)
기말	1,600,781	2,195,357

(주1)	상기 이연거래일(Day1)손익은 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품에서 발생하였습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
재무상태표상 자산	당분기말			전기말
	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산
유동자산:
현금및현금성자산	-	-	5,360,877	-	-	7,678,458
단기금융상품	-	-	6,500,000	-	-	6,500,000
당기손익-공정가치 금융자산	5,921,876	-	-	25,413,657	-	-
파생상품자산	48,029	-	-	-	-	-
매출채권및기타채권	-	-	6,894,070	-	-	11,966,024
기타금융자산	-	-	4,880,000	-	-	12,550,000
소 계	5,969,905	-	23,634,947	25,413,657	-	38,694,482
비유동자산:
당기손익-공정가치 금융자산	15,807,234	-	-	15,786,888	-	-
기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	6,907,383	-	-	-	-
매출채권및기타채권	-	-	499,284	-	-	248,274
기타금융자산	-	-	15,982,277	-	-	5,527,925
소 계	15,807,234	6,907,383	16,481,561	15,786,888	-	5,776,199
합 계	21,777,139	6,907,383	40,116,508	41,200,545	-	44,470,681

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
재무상태표상 부채	당분기말		전기말
	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채
유동부채:
매입채무및기타채무	22,078,532	-	13,953,645	-
단기차입금	3,648,959	-	2,190,683	-
유동성장기차입금	1,619,593	-	2,095,818	-
파생상품부채	-	-	-	89,443
전환사채	4,689,185	-	25,646,320	-
금융보증부채	108,577	-	-	-
리스부채	644,274	-	447,146	-
소계	32,789,120	-	44,333,612	89,443
비유동부채:
장기차입금	933,280	-	1,983,220	-
금융보증부채	705,429	-	-	-
리스부채	823,054	-	853,796	-
소계	2,461,763	-	2,837,016	-
합 계	35,250,883	-	47,170,628	89,443

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)
구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계
이자수익	250,388	-	609,236	-	-	859,624
당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	2,618	-	-	-	-	2,618
당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	663,856	-	-	-	-	663,856
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익	-	398,067	-	-		398,067
통화선도거래이익	14,929	-	-	9,423	-	24,352
통화선도평가이익	48,029	-	-	-		48,029
금융수익 계	979,820	398,067	609,236	9,423	-	1,996,546
이자비용	-	-	-	-	1,171,331	1,171,331
당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	7,993	-	-	-	-	7,993
당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	806,531	-	-	-	-	806,531
통화선도거래손실	-	-	-	29,170	-	29,170
금융비용 계	814,524	-	-	29,170	1,171,331	2,015,025

② 전분기

(단위 : 천원)
구분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계
이자수익	97,500	718,417	-	-	815,917
당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	7,282	-	-	-	7,282
통화선도거래이익	713,219	-	6,248	-	719,467
통화선도평가이익	62,056	-	-	-	62,056
금융수익 계	880,057	718,417	6,248	-	1,604,722
이자비용	-	-	-	858,031	858,031
당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	279,191	-	-	-	279,191
금융비용 계	279,191	-	-	858,031	1,137,222

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
현금	1,014	-
보통예금 등(주1)	5,359,863	7,678,458
합 계	5,360,877	7,678,458

(주1)	전기말 보통예금 중 5,000백만원은 신사업(블록체인 클라우드 서비스 플랫폼, 통합 클라우드 솔루션 구축, 신재생에너지 사업) 관련 타법인 출자금 취득 목적으로 전환사채를 발행하여 조달한 금액입니다.

8. 단기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목	금융기관	당분기말	전기말
단기금융상품	NH농협은행	6,500,000	6,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목	금융기관	당분기말	전기말	비고
단기금융상품	NH농협은행	6,500,000	6,500,000	기타원화지급보증, 통화선도거래약정
당기손익-공정가치 금융자산	소프트웨어공제조합	278,730	271,812	이행보증보험증권 발행용 담보
합 계		6,778,730	6,771,812

9. 금융자산

9.1. 당기손익-공정가치 금융자산 

 
(1) 당기손익-공정가치 금융자산 세부내역

(단위: 천원)
구     분	당분기말	전기말
상장주식
KINETA INC(주1)	500,793	878,819
저축성보험
삼성생명	94,325	99,811
KB손해보험	250,119	75,663
수익증권
단기채증권	698,039	-
비상장주식 및 출자금
소프트웨어공제조합 출자금	278,730	271,812
전환사채
(주)더스텔라	3,373,982	3,795,040
제네톡스	-	4,189,820
㈜파라텍	11,309,285	10,665,743
서보산업㈜(주2)	-	16,000,000
대한그린에너지	5,223,837	5,223,837
합계	21,729,110	41,200,545

(주1)	전기 중 KINETA INC.가 미국 나스닥에 상장된 Yumanity Therapeutics에 흡수합병되어 상장되었습니다.
(주2)	당분기 중 전환사채 상환대가로 대용 지급하여 감소하였습니다(주석 5,18 참조).

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(386,019)	7,282
당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	488,358	(181,691)
합계	102,339	(174,409)

(3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 세부내역

(단위: 천원)
구     분	당분기말	전기말
상장주식
Aqua Metals, Inc(주1)	6,907,383	-

(주1)	당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(4) 기타포괄손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	398,067	-

9.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)
구     분	당분기말	전기말
매출채권	6,276,004	9,829,967
손실충당금	(128,363)	(163,903)
매출채권(순액)	6,147,641	9,666,064

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 

(단위: 천원)
구     분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
기타채권
미수금	636,229	-	636,229	2,198,374	-	2,198,374
기타채권	442,392	336,411	778,803	373,374	13,407	386,781
금융리스채권	74,960	191,820	266,780	73,108	248,274	321,382
기타채권 장부금액	1,153,581	528,231	1,681,812	2,644,856	261,681	2,906,537
차감: 손실충당금	(407,153)	(28,947)	(436,100)	(344,895)	(13,407)	(358,302)
기타채권 소계	746,428	499,284	1,245,712	2,299,961	248,274	2,548,235
기타금융자산
관계사대여금	4,630,000	6,700,000	11,330,000	2,000,000	-	2,000,000
대여금	1,350,000	10,763,445	12,113,445	11,650,000	6,763,445	18,413,445
기타금융자산	-	925,647	925,647	-	1,171,295	1,171,295
기타금융자산 장부금액	5,980,000	18,389,092	24,369,092	13,650,000	7,934,740	21,584,740
차감: 손실충당금	(1,100,000)	(2,406,815)	(3,506,815)	(1,100,000)	(2,406,815)	(3,506,815)
기타금융자산 소계	4,880,000	15,982,277	20,862,277	12,550,000	5,527,925	18,077,925
총 장부금액	7,133,581	18,917,323	26,050,904	16,294,856	8,196,421	24,491,277
차감: 손실충당금	(1,507,153)	(2,435,762)	(3,942,915)	(1,444,895)	(2,420,222)	(3,865,117)
상각후원가 합계	5,626,428	16,481,561	22,107,989	14,849,961	5,776,199	20,626,160

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석4.(4)를 참고하시기 바랍니다.

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선급금	20,437,527	-	21,652,855	-
대손충당금	(20,300,000)	-	(20,300,000)	-
선급비용	952,333	4,574,442	1,216,271	3,736,911
부가세대급금	126,618	-	-	-
합 계	1,216,478	4,574,442	2,569,126	3,736,911

11. 계약자산과 계약부채

(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
계약부채 - 보증	7,704,520	6,924,748

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 415,905천원입니다.

12. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구   분	당분기말			전기말
	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상품	17,416,381	(321,677)	17,094,704	7,767,925	-	7,767,925

13. 종속기업 및 관계기업

(1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소유지분율		주된 사업장	결산일	주요영업활동
		당분기말	전기말
종속기업투자	(주)더스텔라	76.02%	76.02%	한국	12월31일	가방,의류등의 제조 도소매
	(주)에코랜드(주1)	100.00%	-	한국	12월31일	지정 외 폐기물 처리업
	(주)율호머트리얼즈(주2)	100.00%	-	한국	12월31일	전기자동차배터리재활용
관계기업투자	(주)도연애드	48.00%	48.00%	한국	12월31일	모바일광고
	라오라오골프앤리조트 제2호사모투자 합자회사(주3)	24.87%	-	한국	12월31일	투자 및 자산운용

(주1)	당분기 중 당사는 신성장동력 확보를 위한 ESG사업(폐기물 처리업)을 영위하기 위하여 (주)에코랜드의 지분을 취득하였습니다.
(주2)	당분기 중 당사는 신사업확장을 위해 전기자동차배터리재활용업을 영위하는 (주)율호머트리얼즈를 신규로 설립하였습니다.
(주3)	당분기 중 당사는 사업다각화를 위하여 투자 및 자산운용을 영위하는 라오라오골프앤리조트 제2호사모투자 합자회사의 지분을 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기	전분기
기초	7,580,597	7,060,481
취득	5,894,393	-
처분	-	-
손상차손	-	(601,830)
분기말	13,474,990	6,458,651

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기	전분기
기초	149,946	149,946
취득	5,000,000	-
처분	-	-
손상차손	-	-
분기말	5,149,946	149,946

14. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)
구   분	차량운반구	비품	시설장치	합 계
기초순장부금액	17,176	69,306	358,054	444,536
취득원가	79,274	120,949	739,387	939,610
감가상각누계액	(62,098)	(51,643)	(381,333)	(495,074)
취득및자본적지출	-	7,610	-	7,610
감가상각비	(11,891)	(15,829)	(67,327)	(95,047)
기말순장부금액	5,285	61,087	290,727	357,099
취득원가	79,274	128,559	739,387	947,220
감가상각누계액	(73,990)	(67,472)	(448,660)	(590,122)

② 전분기

(단위 : 천원)
구   분	차량운반구	비품	시설장치	금융리스자산	건설중인자산	합 계
기초순장부금액	33,031	93,496	298,551	-	-	425,078
취득원가	79,274	120,949	596,387	81,100	-	877,710
감가상각누계액	(46,243)	(27,453)	(297,836)	(81,100)	-	(452,632)
취득및자본적지출	-	-	-	-	143,000	143,000
대체	-	-	143,000	-	(143,000)	-
감가상각비	(11,891)	(18,142)	(60,781)	-	-	(90,814)
기말순장부금액	21,140	75,354	380,770	-	-	477,264
취득원가	79,274	120,949	739,387	-	-	939,610
감가상각누계액	(58,135)	(45,596)	(358,616)	-		(462,347)

(2) 당사의 감가상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)
구   분	당분기	전분기
판매비와관리비	95,047	90,814

15. 리스

(1) 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액

 

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
사용권자산
부동산	525,354	690,055
차량운반구	193,716	271,969
비품	541,106	83,482
합계	1,260,176	1,045,506

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
리스부채
유동	644,274	447,146
비유동	823,054	853,796
합계	1,467,328	1,300,942

당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 각각 661,102천원 및 129,462천원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

 

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	216,590	201,996
차량운반구	95,306	83,808
비품	97,313	-
합계	409,209	285,804
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	53,358	30,216
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	2,178	-
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	11,549	10,446
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 484,557천원 및  337,938천원입니다.

(2) 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.  

당분기말 현재 당사는 금융리스로 제공받은 비품 1대를 타거래처에 리스로 제공하는계약을 체결하고 있습니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	연이자율	당분기말	전기말
PowerMax 2000 FOD	3.34%	266,780	321,381
차감: 유동성분류		(74,960)	(73,108)
비유동성 리스채권 잔액		191,820	248,273

② 당분기말 및 전기말 현재 상기 계약을 통하여 수령하게 될 계약상 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
1년 이내	82,731	82,731
1년 초과 5년 이내	199,934	261,982
합계	282,665	344,713

한편, 상기 계약과는 별도로 금융리스로 제공 받은 비품 3대를 타거래처에 운용리스로 제공하고 있으며, 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료는 없습니다

③ 당분기말 현재 상기 운용리스 계약을 통하여 수령하게 될 계약상 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말
1년 이내	216,564
1년 초과 5년 이내	65,455
합계	282,019

16. 영업권과 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 영업권과 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)
구   분	기초잔액	취득	처분	손상차손	기말잔액
영업권	1,204,570	-	-	-	1,204,570
영업권 소계	1,204,570	-	-	-	1,204,570
시설물이용권	202,253	-	-	-	202,253
무형자산 소계	202,253	-	-	-	202,253
합 계	1,406,823	-	-	-	1,406,823

② 전분기

(단위 : 천원)
구   분	기초잔액	취득	처분	손상차손	기말잔액
영업권	1,204,570	-	-	-	1,204,570
영업권 소계	1,204,570	-	-	-	1,204,570
시설물이용권	202,253	-	-	-	202,253
무형자산 소계	202,253	-	-	-	202,253
합 계	1,406,823	-	-	-	1,406,823

영업권은 종속회사 취득 및 합병시 발생한 금액이며, 시설물 이용권은 이용기간에 대한 제한이 없으므로 상각하지 아니하였습니다.

17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분	당분기말	전기말
매입채무(주1)	21,722,655	13,585,941
미지급금(주1)	148,080	146,907
미지급비용(주1)	207,796	220,797
합     계	22,078,531	13,953,645

(주1)	매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

18. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말
IBK기업은행	유산스대출	8.28%	899,905	828,374
국민은행	유산스대출	-	-	265,373
NH농협은행	유산스대출	6.37%	749,054	-
	운영자금대출	6.32%	2,000,000	-
광주은행	운영자금대출	-	-	563,636
대구은행	운영자금대출	-	-	533,300
합 계			3,648,959	2,190,683

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처	이자율	당분기말	전기말	상환방법
IBK기업은행	6.64%	2,333,200	3,383,140	6개월 예치후 원금균등상환
엠캐피탈㈜	6.90%	219,673	695,898	원리금균등상환
합계		2,552,873	4,079,038
차감: 유동성장기부채		(1,619,593)	(2,095,818)
장기차입금 잔액		933,280	1,983,220

(3) 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
당분기말잔액	상   환   금   액
	1년 이내	1년~2년
2,552,873	1,619,593	933,280

(4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말
상상인저축은행 /상상인플러스저축은행	제5회차 무보증사모 전환사채	2.00%	-	5,001,766
아시아창업투자 주식회사	제6회차 무보증사모 전환사채	2.00%	-	4,660,115
서보산업 주식회사(주1)	제7회차 무보증사모 전환사채	0.00%	-	15,984,439
일상홀딩스	제8회차 무보증사모 전환사채	0.00%	4,689,185	-
합 계			4,689,185	25,646,320

(주1)	당분기 중 전환사채 상환대가로 투자전환사채 16,000백만원을 대용 지급하였습니다(주석 5,9 참조).

(5) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 요건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	제8회 무보증 사모 전환사채(주1)
사채발행일/만기일	2023.08.23 ~ 2026.08.23
전환권의 행사기간	2024.08.23 ~ 2026.07.22
잔여행사가능주식수(주2)	2,417,109주
행사가격(주2)	2,069원
사채발행금액(액면금액)	5,001,000
상환할증금	203,061
전환권조정	(514,876)
사채할인발행차금	-
누적 이자인식액	56,157
상환 및 행사(액면금액)	-
전환사채 장부금액	4,689,185
전환가격의 조정	전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다.
투자자의 조기상환권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 (해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

(주1)	당기 중 발행한 제8회차 전환사채의 전환권은 '회제이-00094'에 따라 자본으로 분류하였습니다.
(주2)	당기 중 전환가액이 조정된 경우 최종 조정된 금액을 기준으로 기재하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
담보제공자산내역			관련 차입금 등
계정과목	장부가액	보증금액	계정과목	실행금액	금융기관
단기금융상품	6,500,000	USD 300,000.00	통화선도거래 손실한도약정	USD 10,329.00	NH농협은행
		5,400,000	기타원화지급보증	5,400,000
당기손익 공정가치금융자산	278,730	13,908,618	이행보증	343,021	소프트웨어공제조합
합 계	6,778,730	USD 300,000.00	합 계	USD 10,329.00
		19,308,618		5,734,021

19. 충당부채

당분기 및 전분기 중  당사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)
구   분	기초잔액	전입액	환입액	사용액	기말잔액
유지보수충당부채(주1)	-	236,628	-	-	236,628

(주1)	진행중인 프로젝트 중 손실 발생 예상금액을 충당부채로 설정하였습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)
구   분	기초잔액	전입액	환입액	사용액	기말잔액
유지보수충당부채(주1)	156,423	-	-	(156,423)	-

(주1)	진행중인 프로젝트 중 손실 발생 예상금액을 충당부채로 설정하였습니다.

20. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선수금	4,061,526	-	1,963,060	-
예수금	13,565	-	8,138	-
선수수익(주1)	2,026,714	5,677,806	1,148,070	5,776,678
부가세예수금	-	-	1,011,335	-
합 계	6,101,805	5,677,806	4,130,603	5,776,678

(주1)	전액 계약부채 금액입니다(주석 11 참조).

21. 기타금융부채

당분기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	유동	비유동
금융보증부채	108,577	705,430

22. 퇴직급여

당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 200,265천원(전분기: 151,688천원)입니다.

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)
구   분	금융기관명	한도액	사용액	미사용액
신용장발행 (기한부) 한도	NH농협은행	USD 1,140,000.00	USD 557,000.00	USD 583,000.00
	국민은행	USD 3,000,000.00	USD 0.00	USD 3,000,000.00
	IBK기업은행	USD 1,000,000.00	USD 669,174.00	USD 330,826.00
일반자금	NH농협은행	1,000,000	-	1,000,000
기타원화지급보증(주1)	NH농협은행	5,400,000	5,400,000	-
합  계		USD 5,140,000.00	USD 1,226,174.00	USD 3,913,826.00
		6,400,000	5,400,000	1,000,000

(주1)	델인터내셔널(주)의 매입대에 대한 지급보증입니다.

상기와는 별도로 파생상품(통화선도) 거래를 위하여 NH농협은행에 USD 300,000과 IBK기업은행에 USD 100,000의 손실한도약정을 체결하고 있으며, 국민은행과 USD3,000,000의 계약체결한도약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당사는 임원배상책임보험(부보금액 2,000,000천원)에 가입하고 있으며 당사 소유 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

(3) 당사는 용역매출과 관련하여 1년간 하자보수책임을 부담하고 있으며, 이를 위하여  당분기말 현재 당사가 제공받은 이행보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	제공자	물건 또는 내용	금액
이행보증	소프트웨어공제조합(주1)	계약이행,하자이행,입찰이행 보증	343,021
이행보증	서울보증보험	계약이행,하자이행,입찰이행 보증	8,771,770

(주1)	상기 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합출자금 279백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

24. 자본금, 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액

(1) 자본금 및 주식발행초과금

당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주,63,554,868주 및 500원입니다.

당분기 및 전기 중 유상증자 및 전환사채의 전환권 행사로 인한 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구     분	주식수 (단위:주)	보통주 자본금	주식발행초과금	합   계
전기초	51,789,802	25,894,901	45,814,740	71,709,641
유상증자	2,607,692	1,303,846	2,685,771	3,989,617
전환권행사	818,613	409,307	757,750	1,167,057
전기말	55,216,107	27,608,054	49,258,261	76,866,315
전환권행사	8,338,761	4,169,381	11,571,034	15,740,415
당분기말	63,554,868	31,777,435	60,829,295	92,606,730

(2) 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구   분	당분기말	전기말
주식발행초과금	60,829,296	49,258,262
기타자본잉여금	1,675,802	1,494,580
전환권대가(주1)	367,972	671,373
합 계	62,873,070	51,424,215

(주1)	전기 및 당기 중 발행한 제5회차, 제6회차, 제7회차 및 제8회차 전환사채의 전환권에 대하여 '회제이-00094'에 따라 자본으로 분류하였으며, 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식하였습니다.

25. 결손금

당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구   분	당분기말	전기말
법정적립금(주1)	45,935	45,935
미처리결손금	(28,058,472)	(24,942,416)
합 계	(28,012,537)	(24,896,481)

(주1)	상법 상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 매출액

당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구   분	당분기	전분기
용역매출	12,997,473	12,339,550
상품매출	25,529,661	46,629,843
합   계	38,527,134	58,969,393

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 영업부문

(1) 사업부문에 대한 일반정보

당사는 2019년 소프트웨어개발 사업에서 철수하였으며, 이로 인하여 당기에는 단일의 사업부문만 존재합니다. 따라서, 당기의 부문별 재무정보 및 자산, 부채에 대한 공시는 생략합니다.

(2) 주요 고객 부문

당사의 당분기 재화의 판매 등으로 인한 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 1개사이며, 서버스토리지 솔루션사업 등과 관련된 고객입니다. 당분기 중 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액은 7,703백만원입니다.

29. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 현황

구  분	회사명
최대주주	(주)태영이엔지홀딩스
종속기업	(주)더스텔라, (주)미니멈(*1), (주)에코랜드(*2), (주)브릿지랜드(*3), (주)율호머트리얼즈(*4)
관계기업	(주)도연애드, 라오라오골프앤리조트 제2호사모투자 합자회사(*5)
기타의 특수관계자	에이치제이홀딩스, 회사경영진

(*1)	(주)더스텔라가 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*2)	당분기 중 당사는 신성장동력 확보를 위한 ESG사업(폐기물 처리업)을 영위하기 위하여 (주)에코랜드의 지분을 취득하였습니다.
(*3)	(주)에코랜드가 지분 80%를 보유하고 있습니다.
(*4)	당분기 중 당사는 신사업확장을 위해 전기자동차배터리재활용업을 영위하는 (주)율호머트리얼즈를 신규로 설립하였습니다.
(*5)	당분기 중 당사는 사업다각화를 위하여 투자 및 자산운용을 영위하는 라오라오골프앤리조트 제2호사모투자 합자회사의 지분을 취득하였습니다.
(*6)	당분기 중 (주)더스텔라가 지분 100%를 보유하고 있었던 정호차이나(유)의 지분 전부를 재무구조 개선을 위하여 매각하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
특수관계자의 명칭	이자수익	이자비용	대여	회수	접대비	차입	상환
(주)더스텔라	22,500	-	5,800,000	-	-	-	-
(주)미니멈	14,682	1,096	-	-	1,003	800,000	800,000
(주)에코랜드	32,025	-	6,330,000	4,500,000	-	-	-
(주)율호머트리얼즈	13,472	-	1,700,000	-	-	-	-
임직원	12,053	-	-	300,000	-	-	-
합  계	94,732	1,096	13,830,000	4,800,000	1,003	800,000	800,000

② 전분기

(단위: 천원)
특수관계자의 명칭	이자수익	이자비용	대여	회수	접대비	차입	상환
(주)더스텔라	69,634	76	3,000,000	1,000,000	25,600	150,000	150,000
(주)미니멈	50,285	-	500,000	2,000,000	-	-	-
임직원	8,136	-	-	-	-	-	-
합  계	128,055	76	3,500,000	3,000,000	25,600	150,000	150,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자의 명칭	당분기말				전기말
	미수금	대여금(주3)	미수수익(주2)	당기손익-공정가치 금융자산 (주1)	미수금	대여금	미수수익	당기손익-공정가치 금융자산 (주1)
(주)더스텔라	-	7,800,000	69,757	3,373,982	-	2,000,000	69,757	3,795,040
(주)미니멈	-	-	-	-	-	-	54,066	-
(주)에코랜드	-	1,830,000	32,025	-	-	-	-	-
(주)율호머트리얼즈	-	1,700,000	13,472	-	-	-	-	-
(주)도연애드	220	-	-	-	220	-	-	-
임직원	-	250,000	2,899	-	-	550,000	-	-
합  계	220	11,580,000	118,153	3,373,982	220	2,550,000	123,823	3,795,040

(주1)	당사가 취득한 전환사채 장부금액으로 액면금액은 3,000,000천원입니다.
(주2)	미수수익 중 62,257천원에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(주3)	보고기간후 당사는 종속회사에 운영자금으로 (주)더스텔라, (주)율호머트리얼즈에 각각 40억원, 2억원을 추가로 대여하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기
투자지분 매수	(주)에코랜드	현금	4,904,393	-
종속기업 설립투자	(주)율호머트리얼즈	현금	990,000	-
설립투자	라오라오골프앤리조트 제2호사모투자 합자회사	현금	5,000,000	-
유상증자	에이치제이홀딩스	현금	-	3,000,000
합   계			10,894,393	3,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구   분	당분기	전분기
단기급여	891,810	729,152
퇴직급여	70,809	60,711
합   계	962,619	789,863

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같으며, 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위 : 천원)
특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	비 고
종속기업	(주)미니멈	농협은행	720,000	차입금 보증
			1,200,000	전자외담대 보증
	(주)에코랜드	무진 새마을금고	5,640,000	차입금 보증
		대구지방환경청	3,400,532	폐기물 매립시설의사후관리 이행보증금 보증
합  계			10,960,532

30. 보고기간 후 사건

(1) 전환사채의 발행

당사는 2023년 10월 27일 및 11월 9일자 이사회에서 다음과 같이 전환사채를 발행(정정)하기로 결의하였습니다.

구분	내용	내용	내용
사채의 종류	제 9 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제 10 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제 11 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 전자등록총액	20,000,000,000원	10,000,000,000원	10,000,000,000원
사채의 발행가액	20,000,000,000원 (사채 전자등록총액의 100%)	10,000,000,000원 (사채 전자등록총액의 100%)	10,000,000,000원 (사채 전자등록총액의 100%)
발행일자	2024년 01월 12일	2024년 02월 22일	2024년 02월 22일
만기일자	2027년 01월 12일	2027년 02월 22일	2027년 02월 22일
표면이자율	3%	2%	2%
만기이자율	4%	4%	4%
전환대상주식의 종류	당사의 기명식 보통주	당사의 기명식 보통주	당사의 기명식 보통주
전환비율 및 전환가액	100%(2,203원)	100%(2,737원)	100%(2,737원)
전환청구기간	2025년 01월 12일 부터 2026년 12월 12일까지	2025년 02월 12일 부터 2027년 01월 22일까지	2025년 02월 12일 부터 2027년 01월 22일까지

(2) 제3자 배정 유상증자

당사는 2023년 11월 9일 이사회 결의를 통하여 기명식 보통주 5,567,928주를 주당 1,796원에 제3자 배정방식으로 발행하기로 결의하였습니다. 납일 기일은 2023년 11월 23일이며, 2023년 12월 8일 주권상장될 예정입니다.

(3) 최대주주 변경

회사의 최대주주 (주)태영이엔지홀딩스외 1인은 2023년 11월 9일 (주)이엔플러스 외 1인과 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약을 체결하였으며 계약의 종결일은 잔금지급일인 2023년 12월 26일입니다.

(4) 전환사채 매각

당사는 2023년 11월 10일 이사회 결의를 통하여 보유 중인 주식회사 파라텍 제1회차 전환사채를 제3자에게 매각하기로 결의하였습니다.  매각금액은 106억원으로 계약금 1,060백만원은 2023년 11월 10일 입금되었으며 잔금 9,540백만원은 2023년 12월 11일에 입금될 예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

구   분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제26기 3분기	제25기	제24기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		1,222	-93	2,135
(별도)당기순이익(백만원)		-3,116	-461	1,924
(연결)주당순이익(원)		36	-3	49
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
	-	-	-	-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
1998년 03월 02일	-	보통주	10,000	5,000	5,000	설립자본금
1998년 04월 05일	유상증자(제3자배정)	보통주	1,176	5,000	42,517	-
1998년 04월 07일	무상증자	보통주	8,824	5,000	5,000	-
1999년 03월 24일	유상증자(제3자배정)	보통주	2,517	5,000	5,000	-
1999년 06월 05일	유상증자(제3자배정)	보통주	12,000	5,000	60,000	-
1999년 06월 05일	무상증자	보통주	132,000	5,000	5,000	-
1999년 12월 28일	유상증자(주주배정)	보통주	27,797	5,000	42,000	-
1999년 12월 28일	무상증자	보통주	205,686	5,000	5,000	-
2000년 08월 30일	유상증자(제3자배정)	보통주	4,000	5,000	30,000	-
2003년 04월 08일	전환권행사	보통주	15,000	5,000	5,000	-
2003년 05월 02일	주식분할	보통주	3,771,000	500	500	-
2005년 11월 12일	주식매수선택권행사	보통주	120,250	500	500	-
2006년 02월 17일	주식매수선택권행사	보통주	4,000	500	2,000	-
2006년 08월 30일	-	보통주	86,285	500	500	-
2007년 01월 29일	주식매수선택권행사	보통주	92,000	500	2,000	-
2007년 07월 20일	유상증자(일반공모)	보통주	1,507,465	500	8,200	-
2007년 11월 19일	주식매수선택권행사	보통주	60,500	500	2,000	-
2008년 05월 23일	주식매수선택권행사	보통주	30,000	500	2,000	-
2009년 06월 20일	유상증자(주주배정)	보통주	687,343	500	1,170	-
2009년 09월 23일	유상증자(일반공모)	보통주	2,904,789	500	1,210	-
2010년 01월 13일	주식매수선택권행사	보통주	51,000	500	2,000	-
2010년 10월 15일	유상증자(제3자배정)	보통주	1,414,365	500	905	-
2012년 03월 09일	신주인수권행사	보통주	230,149	500	869	2회차
2012년 10월 23일	주식매수선택권행사	보통주	71,500	500	1,050	-
2013년 04월 25일	신주인수권행사	보통주	1,183,429	500	1,690	1회차
2013년 05월 23일	신주인수권행사	보통주	3,245,108	500	869	2회차
2013년 11월 19일	주식매수선택권행사	보통주	71,500	500	1,050	-
2016년 03월 08일	유상증자(주주배정)	보통주	14,360,000	500	1,090	주주배정후일반공모
2018년 02월 28일	유상증자(제3자배정)	보통주	5,124,275	500	1,265	-
2018년 11월 19일	유상증자(제3자배정)	보통주	523,560	500	1,910	-
2020년 05월 28일	유상증자(제3자배정)	보통주	719,410	500	1,390	-
2021년 04월 14일	유상증자(제3자배정)	보통주	2,290,076	500	1,310	-
2021년 11월 12일	전환권행사	보통주	2,381,677	500	1,310	3회차
2021년 11월 15일	전환권행사	보통주	213,740	500	1,310	3회차
2021년 11월 16일	전환권행사	보통주	687,022	500	1,310	3회차
2021년 11월 25일	전환권행사	보통주	6,542,480	500	1,530	2, 4회차
2021년 12월 01일	전환권행사	보통주	53,435	500	1,310	3회차
2021년 12월 06일	전환권행사	보통주	330,065	500	1,530	4회차
2022년 01월 28일	전환권행사	보통주	330,065	500	1,530	4회차
2022년 03월 25일	전환권행사	보통주	152,671	500	1,310	3회차
2022년 04월 06일	전환권행사	보통주	335,877	500	1,310	3회차
2022년 05월 13일	유상증자(제3자배정)	보통주	1,910,828	500	1,570	-
2022년 12월 22일	유상증자(제3자배정)	보통주	696,864	500	1,435	소액공모
2023년 04월 27일	전환권행사	보통주	530,785	500	1,884	5회차
2023년 04월 28일	전환권행사	보통주	530,785	500	1,884	5회차
2023년 05월 03일	전환권행사	보통주	2,653,925	500	1,884	5회차
2023년 05월 26일	전환권행사	보통주	1,592,356	500	1,884	5회차
2023년 08월 25일	전환권행사	보통주	848,484	500	1,650	6회차
2023년 09월 05일	전환권행사	보통주	2,182,424	500	1,650	6회차

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제8회	2023년 08월 23일	2026년 08월 23일	5,001,000	주식회사 율호 기명식 보통주	2024.08.23 ~2026.07.23	100	2,226	5,001,000	2,246,630	-
합 계	-	-	-	5,001,000	-	-	-	-	5,001,000	2,246,630	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합  계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	5,010,000	-	-	-	-	-	-	5,010,000
	합계	5,010,000	-	-	-	-	-	-	5,010,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
유상증자	-	2022년 12월 21일	운영자금	994,999	-	-	경영상황에 따른 시기 조정

사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
전환사채	5	2022년 04월 26일	운영자금	5,500,000	운영자금	5,500,000	-
전환사채	5	2022년 04월 26일	타법인 증권 취득자금	4,500,000	타법인 증권 취득자금	4,500,000	-
전환사채	6	2022년 08월 19일	타법인 증권 취득자금	5,001,000	타법인 증권 취득자금	5,001,000	-
전환사채	7	2022년 11월 22일	타법인 증권 취득자금	16,000,000	타법인 증권 취득자금	16,000,000	-
전환사채	8	2023년 08월 23일	타법인 증권 취득자금	5,001,000	타법인 증권 취득자금	5,000,000	경영상황에 따른 시기 조정

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)
구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제26기	외상매출금	8,408,110	210,788	2.51%
	미수금	5,830,547	431,063	7.39%
	미수수익	999,095	76,650	7.67%
	선급금	24,860,195	24,350,000	97.95%
	선급비용	447,798	42,090	9.40%
	단기대여금	4,928,075	1,835,375	37.24%
	장기대여금	10,763,445	2,406,815	22.36%
	장기미수수익	336,411	28,947	8.60%
	합   계	56,573,676	29,381,728	51.94%
제25기	외상매출금	14,207,224	1,308,789	9.21%
	미수금	2,385,548	425,049	17.82%
	미수수익	658,988	69,169	10.50%
	선급금	26,144,652	24,350,000	93.14%
	선급비용	1,277,711	42,090	3.29%
	단기대여금	14,518,075	1,275,375	8.78%
	장기대여금	6,763,444	2,406,815	35.59%
	장기미수수익	13,407	13,407	100.00%
	합   계	65,969,049	29,890,694	45.31%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)
구 분	제 26(당) 분기말	제 25(전) 기말
1. 기초 대손충당금 잔액합계	29,890,694	29,826,492
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-
② 상각채권회수액	-	-
③ 기타증감액	-	64,202
3. 대손상각비 계상(환입)액	(508,966)	-
4. 기말 대손충당금 잔액합계	29,381,728	29,890,694

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)
구 분		3개월 미만	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과	계
금액	일반	8,197,892	82,232	127,987	8,408,110
구성비율		97.50%	0.98%	1.52%	100.00%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
                                                                                                     (단위: 천원)

계정과목		제26기 3분기	제25기	제24기	비고
DELL 솔루션/SW 등 판매	상품	17,094,703	7,767,924	5,759,134	-
가방, 의류등의 제조 도소매	상품	1,052,335	1,042,089	687,194	-
	제품	8,644,667	7,679,541	7,076,060	-
	원재료	34,324	508,188	449,242	-
	부재료	346,750	345,447	432,024	-
	재공품	511,445	765,066	708,616	-
합 계		27,684,224	18,108,255	15,112,270	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]		18.69%	14.70%	17.03%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		1회	1회	1회	-

(2) 재고자산의 실사내역

  (가) 실사일자
 - 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시

(나) 실사방법
 - 사내보관재고 : 해당없음    
 - 사외보관재고 : 외부감사인은 당사 사외 보관재고  조회/확인 등을 통해 그 실재성 및 완전성 확인함.

(3) 장기체화재고
 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(4) 재고자산 담보현황
 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 공정가치

당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

3.1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 26(당) 3분기말		제 25(전) 기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	6,770,825	6,770,825	8,257,073	8,257,073
단기금융상품	6,500,000	6,500,000	6,520,000	6,520,000
장기금융상품	4,000	4,000	4,000	4,000
파생상품자산	48,029	48,029	-	-
당기손익-공정가치 금융자산(주1)	18,355,129	18,355,129	37,405,506	37,405,506
기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,907,383	6,907,383	-	-
매출채권및기타채권	15,093,495	15,093,495	15,770,133	15,770,133
기타금융자산	16,673,496	16,673,496	19,085,910	19,085,910
소계	70,352,357	70,352,357	87,042,622	87,042,622
금융부채
매입채무및기타채무	25,997,035	25,997,035	18,216,967	18,216,967
차입금	15,696,832	15,696,832	7,099,322	7,099,322
파생상품부채	-	-	89,443	89,443
리스부채	2,774,700	2,774,700	2,903,919	2,903,919
전환사채	4,689,185	4,689,185	25,646,320	25,646,320
기타금융부채	434,025	434,025	669,485	669,485
소계	49,591,777	49,591,777	54,625,456	54,625,456

(주1)	공정가치 및 장부금액은 거래일(Day1) 손익을 가감한 금액입니다.

3.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산	500,793	1,042,484	16,811,852	18,355,129
기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,907,383	-	-	6,907,383
파생상품자산	-	48,029	-	48,029

(단위: 천원)
전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산	878,819	175,474	36,351,212	37,405,505
파생상품부채	-	89,443	-	89,443

(주1)	전기 중 KINETA INC.가 미국 나스닥에 상장된 Yumanity Therapeutics에 흡수합병되어 신주를 배정받아 수준3에서 수준1로 대체하였습니다

3.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기말 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제26기(당기)	대성삼경회계법인	-	-	-
제25기(전기)	대성삼경회계법인	적정	없음	수익인식
제24기(전전기)	대성삼경회계법인	적정	없음	수익인식

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제26기(당기)	대성삼경회계법인	반기재무제표 검토 연간재무제표 감사 연결재무제표 감사	215,000	1,057	-	-
제25기(전기)	대성삼경회계법인	반기재무제표 검토 연간재무제표 감사 연결재무제표 감사	200,000	1,119	200,000	1,045
제24기(전전기)	대성삼경회계법인	반기재무제표 검토 연간재무제표 감사 연결재무제표 감사	175,000	1,052	175,000	1,103

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제26기(당기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제25기(전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제24기(전전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
-	-	-	-	-

2. 내부통제에 관한 사항

1. 내부회계관리제도
내부회계 운영평가 조직을 별도로 운영하여 매 년마다 업무 전반적인 프로세스에 대해 운영평가를 실시하여 미비점을 개선하고 있습니다.
최근 사업연도인 2022년 연간 내부회계운영평가에 대해서 당사 외부감사인의 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가를 받았습니다.
당사는 내부회계관리제도의 효율적인 운영을 위하여 회계정책, 회계처리방침과 절차등이 규정에 따라 공정 타당하게 처리되는지 상시적이고 지속적인 관리감독을 통하여 내부통제장치의 유효성을 확보하고자 노력하고 있습니다.

2. 내부통제구조의 평가
해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임
8	4	5	-	3

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	교육일정 협의

2. 감사제도에 관한 사항

감사위원 현황

성명	사외이사 여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력
문제성	-	㈜무등전기 기술이사 ㈜오르비스 대표이사	-	-	-

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	교육일정 협의

감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
경영지원팀	7	상무 1, 과장 4 대리 1, 사원 1 (평균 3.2년)	- 감사업무지원 - 요청자료 대응

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	채택	미도입	미도입
실시여부	-	-	-

의결권 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구     분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	63,554,868	-
	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	-	-	-
	-	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	-	-	-
	-	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	63,554,868	-
	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	-	-	-
	-	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	63,554,868	-
	우선주	-	-

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
(주)태영이엔지홀딩스	본인	보통주	1,600,228	2.64	1,600,228	2.52	-
이혜정	특수관계인	보통주	1,526,717	2.52	1,526,717	2.40	-
박정희	특수관계인	보통주	1,433,359	2.37	1,433,359	2.26	-
기옥란	특수관계인	보통주	130,000	0.21	130,000	0.20	-
박혜선	특수관계인	보통주	143,880	0.24	143,880	0.23	-
이미향	특수관계인	보통주	173,880	0.29	173,880	0.27	-
계		보통주	5,008,064	8.27	5,008,064	7.88	-
		-	-	-	-	-	-

최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)태영이엔지홀딩스	3	이정남	-	-	-	박정희	70
		-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구    분
법인 또는 단체의 명칭	(주)태영이엔지홀딩스
자산총계	3,240
부채총계	3,954
자본총계	-713
매출액	-
영업이익	-11
당기순이익	-70

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

최대주주 변동내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2007년 07월 25일	이현진	1,047,690	17.09	코스닥 상장에 따른 신규 보고	-
2018년 08월 28일	(주)제이에스앤파트너스	8,317,865	23.47	주식양수도 계약의 해당 주식 소유권 이전에 따른 변경	-
2019년 09월 03일	(주)태영이엔지	3,270,228	9.09	주식양수도 계약의 해당 주식 소유권 이전에 따른 변경	-
2021년 09월 16일	(주) 태영이엔지홀딩스	1,600,228	4.11	최대주주 법인 사업부문 인적분할로 인한 변경	-

주식 소유현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-	-	-	-
	-	-	-	-
우리사주조합		-	-	-

소액주주현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)
소액주주	5,855	5,870	99.74	36,933,272	63,554,868	58.11	-

※  상기 소액주주수는 2023.05.24 폐쇄된 명부 기준입니다.
※  총발행주식수는 2023.09.05 등기 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
이정남	남	1956년 10월	대표이사	사내이사	상근	CEO	호남대학교 교수  광주광역시의원 부의장	-	-	-	4년 2개월	2026년 07월 28일
문제균	남	1963년 10월	사내이사	사내이사	상근	경영관리	상명산업 대표  대상중공업주식회사 대표이사	-	-	-	2년 9개월	2026년 07월 28일
이혜정	여	1961년 05월	사내이사	사내이사	상근	경영관리	㈜미니멈 사내이사	1,526,717	-	-	2년 9개월	2026년 07월 28일
박금성	남	1955년 08월	사내이사	사내이사	상근	경영관리	㈜더스텔라 사내이사  KBC 광주방송 감사	-	-	-	1년 6개월	2026년 07월 28일
허재혁	남	1976년 02월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	법률사무소 지명 변호사	-	-	-	1년 10개월	2026년 07월 28일
강경덕	남	1982년 07월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	법무법인 율현 변호사 북한이탈주민 지원변호사	-	-	-	3개월	2026년 07월 28일
Yi sung	남	1958년 01월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	한양대학교 배터리공학과 교수 산업통상부 소재부품장비위원회 전문위원	-	-	-	3개월	2026년 07월 28일
Steve Cotton	남	1966년 08월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	Aqua Metals, Inc.(미국) President/ CEO	-	-	-	3개월	2026년 07월 28일
문제성	남	1955년 03월	감사	감사	비상근	감사	㈜무등전기 기술이사  ㈜오르비스 대표이사	-	-	-	4년 2개월	2026년 07월 28일
김태용	남	1963년 05월	사장	미등기	상근	사장	삼성전자 해외본부 삼성전자 리테일본부	-	-	-	4년 2개월	-
이상갑	남	1963년 08월	부사장	미등기	상근	영업	항공대 항공통신정보학과 한국이엠씨 영업 본부장	-	-	-	8년 1개월	-
신승균	남	1968년 01월	전무	미등기	상근	영업	중앙대 법학과 데이타게이트㈜ 영업 임원	-	-	-	8년 1개월	-
강경일	남	1967년 04월	전무	미등기	상근	영업	인하대 생물공학과 데이타게이트㈜ 영업 임원	-	-	-	8년 1개월	-
서인아	여	1974년 11월	상무	미등기	상근	영업	한국이엠씨 서비스 영업	-	-	-	7년 7개월	-
김태수	남	1974년 11월	상무	미등기	상근	경영지원	(주)수완 이사	-	-	-	1년 5개월	-
정지훈	남	1974년 11월	이사	미등기	상근	영업	시앤지원(주) 영업	-	-	-	7년 8개월	-

직원 등 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
-	남	22	-	-	-	22	3.8	1,593,277	72,421	-	-	-	-
-	여	12	-	-	-	12	3.1	439,580	36,631				-
합 계		34	-	-	-	34	3.6	2,032,857	59,789				-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	7	1,000,812	142,973	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	8	3,000,000	-
감사	1	100,000	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
9	891,809	99,089	-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	4	814,103	203,525	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	4	50,706	12,676	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	27,000	27,000	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계
-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
					취득 (처분)	평가 손익
경영참여	0	3	3	7,581	5,894	0	13,475
일반투자	1	2	3	272	11,404	511	12,186
단순투자	2	2	4	36,958	-17,190	-66	19,703
계	3	7	10	44,811	108	445	45,364

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등
가. 채무보증 내역
- 해당사항이 없습니다.
나. 출자 및 출자지분 처분내역
- 해당사항이 없습니다.
다. 유가증권 매수 또는 매도 내역
- 해당사항이 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항이 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항이 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 해당사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 09월 30일)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

3. 제재 등과 관련된 사항

불성실공시 법인 지정

구 분	내 용
지정일자	2022년 06월 10일
조치기관	한국거래소
불성실공시 유형	공시변경
불성실공시 내용	유상증자 발행주식수, 발행금액의 100분의 20이상 변경
처벌 또는 조치내용	3.0
사유 및 근거법령	코스닥시장 공시규정 제29조 및 제32조

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2023년 09월 30일)

(단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후 금액
매출액	-	-	-	-	-	-	-
내부 매출액	-	-	-	-	-	-	-
순 매출액	-	-	-	-	-	-	-
영업손익	-	-	-	-	-	-	-
계속사업손익	-	-	-	-	-	-	-
당기순손익	-	-	-	-	-	-	-
자산총액	-	-	-	-	-	-	-
현금및현금성자산	-	-	-	-	-	-	-
유동자산	-	-	-	-	-	-	-
단기금융상품	-	-	-	-	-	-	-
부채총액	-	-	-	-	-	-	-
자기자본	-	-	-	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-	-	-	-
감사인	-	-	-	-	-	-	-
감사ㆍ검토 의견	-	-	-	-	-	-	-
비  고	-	-	-	-	-	-	-

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
(주)더스텔라	1990.06.15	서울시 강남구 논현로105길 48(나실빌딩)	제조업	23,347	소유지분 50% 이상 종속기업	O
(주)에코랜드	2022.01.03	경상북도 경주시 건천읍 용명공단길 173-160	폐기물처리업	25,726	소유지분 50% 이상 종속기업	O
(주)율호머트리얼즈	2023.06.01	경기도 화성시 팔탄면 노하길 497-22	전기자동차배터리재활용	-	소유지분 50% 이상 종속기업	O

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	-	-	-
		-	-
비상장	-	-	-
		-	-

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
								수량	금액
더스텔라	비상장	2019년 10월 31일	지배	6,982	2,573,168	76.02	7,581	-	-	-	2,573,168	76.02	7,581	23,347	115
에코랜드	비상장	2023년 01월 19일	지배	4,904	-	-	-	10,000,000	4,904	-	10,000,000	100	4,904	25,726	-1,718
소프트웨어공제조합	비상장	2018년 06월 30일	출자	245	-	-	272	-	-	7	-	-	279	-	-
KINETA INC	상장	2021년 10월 22일	투자	3,523	109,206	-	879	-	-	-509	-	-	370	23,068	-83,967
대한그린에너지	비상장	2022년 03월 23일	투자	5,000	-	-	5,224	-	-	-	-	-	5,224	382,502	-25,548
파라텍	상장	2022년 10월 04일	투자	10,000	-	-	10,666	-	-	443	-	-	11,109	209,635	-5,524
일삼헤르츠	비상장	2023년 05월 31일	투자	3,000	-	-	-	-	3,000	-	-	-	3,000	743	-917
(주)율호머트리얼즈	비상장	2023년 06월 01일	지배	990	-	-	-	1,980,000	990	-	1,980,000	100	990	-	-
Aqua Metals, INC.	상장	2023년 08월 23일	출자	6,404	-	-	-	4,545,455	6,404	504	4,545,455	-	6,907	43,971	-20,253
라오라오골프앤리조트제2호사모투자 합자회사	비상장	2023년 08월 07일	출자	5,000	-	-	-	-	5,000	-	-	24.87	5,000	-	-
합 계					-	-	44,811	-	20,298	445	-	-	45,364	-	-

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114002088