분기보고서 (2024.03) 2024-05-10 14:01:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240510000471
(제 26 기)
| 사업연도 | 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 03월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 05월 10일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | (주)디엠에스 |
| 대 표 이 사 : | 이 석 화 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 용인시 기흥구 흥덕중앙로120 유타워 6층 |
| (전 화) 031-8031-1133 | |
| (홈페이지) https://www.dms21.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무이사 (성 명) 이상준 |
| (전 화) 031-8031-1133 | |
대표이사 등의 서명 |
기업공시서식 작성 지침에 따라 분기보고서에는 해당 항목을 기재하지 않습니다.
기업공시서식 작성 지침에 따라 분기보고서에는 해당 항목을 기재하지 않습니다.
기업공시서식 작성 지침에 따라 분기보고서에는 해당 항목을 기재하지 않습니다.
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | - | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | - | 100,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 24,573,061 | - | 24,573,061 | 액면가 500원 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | - | - | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 24,573,061 | - | 24,573,061 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 595,335 | - | 595,335 | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 23,977,726 | - | 23,977,726 | - | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당 가능 이익 범위 이내 취득 | 직접 취득 | 장내 직접 취득 | 보통주 | - | 461,538 | - | - | 461,538 | - |
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외 직접 취득 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | 보통주 | - | 461,538 | - | - | 461,538 | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁 계약에 의한 취득 | 수탁자 보유물량 | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | 보통주 | 133,797 | - | - | - | 133,797 | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | 보통주 | 133,797 | - | - | - | 133,797 | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 133,797 | 461,538 | - | - | 595,335 | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | 예정수량 (A) | 이행수량 (B) | 이행률 (B/A) | 결과 보고일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시작일 | 종료일 | |||||
| 직접 처분 | 2020년 12월 23일 | 2020년 12월 28일 | 800,000 | 800,000 | 100 | 2020년 12월 24일 |
| 직접 취득 | 2024년 02월 22일 | 2024년 05월 21일 | 461,538 | 461,538 | 100 | 2024년 03월 18일 |
| 직접 취득 | 2024년 03월 19일 | 2024년 06월 18일 | 448,430 | 448,430 | 100 | 2024년 04월 04일 |
※ 2024년 04월 04일 취득 완료한 자기주식 448,430주는 가.주식 총수의 현황, 나.자기주식 취득 및 처분현황 등 1분기 보고서 내 합계 등에는 포함되지 않았습니다.
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2017년 03월 31일 | 제18기 정기주주총회 | 본점 소재지 변경 | 본점 소재지 변경 |
| 2021년 03월 26일 | 제22기 정기주주총회 | 1. 사업의 목적 조항 통합 2. 사업의 목적 추가 3. 전자증건 내용 추가 4. 외부감사인 선임 | 1. 중복된 내용 단일 조항 통합 2. 신규사업 추진을 위한 사업목적 추가 3. 전자증권 시행에 따른 의무개정 사항 4. 외감법령 강화에 따 |
| 2024년 03월 26일 | 제25기 정기주주총회 | 감사의 수 변경 | 감사의 수에 관한 조문 정비 |
당사는 디스플레이패널 공정용 제조 장비를 생산 및 판매하는 주력 사업을 비롯하여 풍력발전기 개발 등의 에너지 사업 부문, 의료기기 제조 및 판매와 농산물 유통 및 판매를 영위하는 기타사업을 진행하고 있습니다.
당사의 주력 생산 장비는 고집적세정장비(HDC)로 디스플레이 증착 단계 전에 기판 위에 이물질을 제거하는 세정장비입니다. 또한 당사는 OLED Panel의 핵심 공정인 세정,현상,식각, 박리 4대 공정 장비를 자체 설계하고 제조하는 역량을 보유하고 있습니다.
또한 당사는 신재생 에너지인 풍력사업과 피부미용 의료기기 제조 및 판매를 통하여 사업 다각화를 이루고있습니다. 기타 자세한 사항은 아래 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"를 참고하여 주시기 바랍니다.
[디스플레이 부문]
1. 주요 제품 등의 현황
당사의 주력 제품은 디스플레이패널 습식 세정장비,약액장비(식각,현상,박리)로서, TFT공정과 CF공정, Cell공정에 모두 납품되고 있습니다. 장비제조 이외에도 기 납품된 장비의 개조나 관련 부품 및 소모품의 고객사 납품을 통해 매출을 발생시키고 있습니다.
<참고> 습식공정 장비별 기능 설명
제품 | 용도 |
HDC | 증착 전 기판 위의 이물질을 제거하는 장비로서 당사 주력 제품입니다. 고성능모듈을 부착하여 이물질 제거능력과 전력 효율성을 더욱 끌어올릴 수 있습니다. |
Developer | Photolithography(포토리소그래피) 공정에 있어서 노광되지 않은 부분의 감광액(Photo Resist)을 제거하는 장비입니다. |
Wet Etcher | 현상공정 후 노광된 부분의 감광액(Photo Resist) 패턴대로 식각하는 식각장비입니다. 유리기판 위에 증착된 금속막의 특정 부위만 녹여냄으로써 원하는 패턴을 형성하고, 그 패턴들이 전기회로 역할을 수행하게 하는 것이 목적입니다. |
Wet Stripper | 식각공정 이후에, Strip약액을 사용하여 노광된 부분의 감광액(Photo Resist)을 모두 제거하는 장비입니다. |
PI Coater | Flexible OLED패널 제작공정에 사용되며, 휘어지는 성질을 가진 폴리이미드 기판 위에 패턴을 형성할 수 있도록 유리기판위에 도포하는 장비입니다. |
주1) Photolithography(포토리소그래피): 기판 위에 미세한 회로를 그리기 위하여 빛을 이용하는 광학 공정입니다. 회로 패턴대로 가리워져 있는 Mask(마스크) 원판에 빛을 쬐어 생기는 그림자를 기판 위에 전사시키는 방식입니다.
주2) Photo Resist(감광액): 기판 위에 미세한 회로를 그리기 위하여 빛을 이용하는 광학 공정에 사용되는 액체입니다. 감광액은 빛에 노출되면 화학적 성질이 변하게 되는데, 그 부분만을 제거함으로써 기판 위에 원하는 패턴을 남길 수 있습니다.
[에너지 사업 부문]
당사의 에너지사업은 풍력발전기 개발, 풍력발전단지 조성사업으로 구분되어 있습니다.
1. 풍력발전기 개발
풍력발전기 개발은 일반적으로 다음과 같은 단계로 진행됩니다.
| 순서 | 사업단계 | 내용 | 비고 |
| 1 | 발전기 제작 | 설계 및 부품조달, 부품조립 (9개월~1년) | - |
| 2 | 시운전 | 조립품 시운전 및 개선사항 반영 (3~6개월) | - |
| 3 | 제품 양산 | 기술 인증평가, 안전성 검증, 제품양산 (9개월~1년) | - |
| 4 | 정식 운영 | 풍력발전단지 설치(도서, 마이크로그리드 등) 매출발생 | - |
당사는 2012년 2MW 풍력발전기를 직접 개발하여 생산 및 설치했던 노하우를 바탕으로, 2016년부터 한국전력공사와 200kw 중형풍력발전기를 공동개발을 완료했습니다. 2019년 전남 영광군에서 당사의 200kw 중형풍력기 시운전을 시작하였고, 2020년 7월에 성공적으로 실증을 마쳤습니다.
이어 2022년 12월 한국전력과의 기술 이전 계약을 통해 독자적으로 풍력발전기를 국내외 시장에 공급할 수 있는 여건이 마련되었습니다.
당사의 200kw 중형풍력발전기는 풍속10m/s의 낮은 풍속에서도 정격출력을 낼 수 있어 국내의 저 풍속 환경에 특화하였으며, 기어박스 없이 발전하는 직접구동형을 채택하여 에너지 생산 효율을 높이고 유지보수비용을 절감한 것이 특징입니다. 기존 외산 중형 풍력발전기에 비해 발전효율이 약 8~10%정도 높아 발전사에 더 많은 발전 수익 가져다 줄 것으로 예상되며 설계, 제작부터 설치, 유지보수까지 모든 기술를 내재화하여 일괄 서비스 제공이 가능합니다. 국내 및 해외에서 디젤 등으로 자가발전 중인 도서지역, 마이크로그리드, 대형 풍력발전기 운송이 불가한 오지지역을 주된 수요처로 포지셔닝 하였으며 한국전력공사의 발전자회사, 민간발전사, 지방자체단체, 공공기관 등에 납품할 예정입니다.
[피부미용 의료기기 부문]
당사의 종속회사에서 추진 중에 피부미용 의료기기 부문에서의 주요 매출 품목은 고주파에너지 기반 피부미용의료기기입니다. 사회변화에 따라 외모에 대한 높은 관심, 인구의 고령화, 소비연령층의 확대, 남성의 미용의료시술 수요 증가 및 여성의 경제력 증가, 소셜미디어의 발달 등으로 글로벌 미용의료기기 시장은 평균 성장률 10.7%로 성장하고 있으며 2030년까지 약 389억 달러를 넘어설 것으로 추정되고 있습니다. 또한 사회적인 관심과 독자적인 기술 및 연구개발을 통해 매출도 지속 성장하고 있으며, 제품의 누적 판매대수와 사용횟수가 증가함에 따라 시술을 위해 사용하는 필수적인 소모품이 기업의 주요 매출처로 자리잡고 있습니다.
더불어 주요 매출처는 전세계 60여개국의 대리점과 국내 병의원, 일반 소비자 등으로 이루어져 있으며, 직접 연구 개발한 제품 및 소모품은 직접 생산을 통해 공급하고 있습니다.
가. 주요 원재료 등의 현황
[기준일 : 2024.03.31 / 단위 : %]
| 사업부문 | 매입유형 | 품목 | 비율 | 비고 |
| 제조 (FPD 설비 제조) | 원재료 및 부재료 | 가공품 | 24.06 | - |
| 구매품 | 75.94 | - | ||
| [합계] | 100.00 | - | ||
주) 원재료 매입과 관련하여 당사 영업 방침상 매입비율만 기재하였습니다.
1) 산출기준
제품 사양에 따라 원재료 규격이 상이하여, 단가 산출이 어렵습니다. 동일한 품목의 총매입액에서 품목의 수량을 나누어 평균단가를 산출하였습니다.
2) 주요 가격변동 원인
당사 제품은 고객의 요구에 따라 맞춤 제작되고 있어, 원재료 또한, 장비별로 사양이 매우 상이합니다. 가공품의 경우 구조와 가공방법에 따라 가격이 변동될 수 있으며, 해외 수입 원재료의 경우 환율변동에 영향을 받습니다.
3) 자원 조달의 특성
원자재 조달은 대부분 국내 업체 및 중국현지 법인을 통해 조달·가공되며, 조달에 따르는 특별한 애로사항은 없습니다.
나. 생산 및 설비에 관한 사항
1) 생산실적
당사 내부정보관리규정상 구체적인 생산실적은 기재하지 않습니다. '주요 제품 및 서비스'에 기재한 매출액 정보를 참고해주십시오.
2) 생산능력 및 가동률
당사의 생산설비는 표준품을 생산하는 것이 아닌, 고객사 별 맞춤형 장비를 제작하고 있어, 생산요소 투입 당 생산량, 가동률등을 계량화 하기 어렵습니다. 이에 기재를생략합니다.
3) 생산설비의 현황 등
[기준일 : 2024.03.31 / 단위: 천 원]
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 손상 | 장부금액 |
| 토지 | 16,443,525 | - | - | - | 16,443,525 |
| 건물 | 20,038,946 | - | (7,049,260) | (5,000) | 12,984,687 |
| 구축물 | 561,936 | (10,938) | (331,519) | - | 219,479 |
| 기계장치 | 10,835,593 | (253,252) | (8,507,504) | (100,000) | 1,974,837 |
| 차량운반구 | 1,260,920 | (6,333) | (971,782) | - | 282,804 |
| 공구와기구 | 1,913,232 | (1) | (1,814,116) | - | 99,115 |
| 비품 | 5,555,438 | (1,387) | (4,793,003) | - | 761,047 |
| 시설공사 | 4,230,774 | - | (3,153,267) | - | 1,077,507 |
| 금형 | 139,535 | - | (103,896) | - | 35,639 |
| 기타유형자산 | 38,747 | - | - | - | 38,747 |
| 건설중인자산 | 2,079,783 | - | - | - | 2,079,783 |
| 리스사용권자산 | 3,504,414 | - | (1,854,810) | - | 1,649,604 |
| 합 계 | 66,602,845 | (271,910) | (28,579,158) | (105,000) | 37,646,776 |
가. 매출실적
1) 사업부문별 매출 실적
[기준일 : 2024.03.31 / 단위 : 억 원]
| 사업부문 | 품목 | 제26기 (2024년 1분기) | 제25기 (2023년) | 제24기 (2022년) |
| 제조 (FPD설비 제조) | 내수 | 26 | 284 | 975 |
| 수출 | 232 | 933 | 1,881 | |
| [소계] | 258 | 1,217 | 2,856 | |
| 기타 | 내수 | 9 | 43 | 44 |
| 수출 | 105 | 385 | 271 | |
| [소계] | 114 | 428 | 315 | |
| [합계] | 내수 | 35 | 327 | 1,019 |
| 수출 | 337 | 1,318 | 2,152 | |
| [소계] | 372 | 1,645 | 3,171 |
주) 기타 사업부문 : 임대매출, 에너지사업부문 외
2) 판매경로 및 판매방법
당사의 영업조직은 마케팅실 산하 마케팅관리팀, 마케팅1팀~5팀 등으로 구성되어 있습니다. 당사의 디스플레이 장비는 고객주문 의한 주문생산체제로, 고객사와 사양미팅을 통해 제품사양을 결정한 후, 생산하게 됩니다. 당사는 고객사로부터 발주받아 종속회사인 위해전미세광기전 유한공사가 제품을 생산해 납품하는 구조로 제품을 판매하고 있습니다.
3) 주요 매출처
당사의 주요 매출처는 LG Display, BOE, CSOT, TIANMA 등 입니다.
나. 수주상황
당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 수주계약으로서, 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없어 기재를 생략합니다.
가. 금융위험관리
(1) 금융위험요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 현금흐름 및 공정가치이자율포함), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 재무회계팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무회계팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
1) 시장위험성
(가) 외환위험관리
당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 자산(*) | 부채 | ||
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| 미국통화 | 179,892,298 | 182,798,462 | 1,565,689 | 5,144,659 |
| 일본통화 | 478,827 | 176,083 | 90,743 | 132,668 |
| 기타 | 56,880,898 | 31,433,038 | 1,182,796 | - |
| 합 계 | 237,252,023 | 214,407,583 | 2,839,228 | 5,277,327 |
(*) 전액 손상처리된 외화자산은 외환평가를 하지 않으며, 환율변동에 따른 외화위험을 받지 않으므로 상기 외화표시자산에서 제외하였습니다.
한편, 연결실체는 주로 미국 및 일본의 통화에 주로 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 또한, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기능통화인 원화에 대한 외화의 환율이 10% 상승하는경우 당기손익과 자본에 미치는 민감도(법인세효과 차감 전)를 포함하고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 관련 외화에 대하여 원화가10% 하락하는 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 동일한 금액만큼 반대방향으로 영향을 미치게 됩니다.
(당분기말)
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 미국통화(*) | 일본통화 | 기타통화 | |||
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| 10% 상승(약세) | 17,832,661 | - | 38,808 | - | 4,028,953 | 10,529 |
(*) 상기 금액에는 통화선도계약의 효과가 반영되어 있습니다.
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 미국통화(*) | 일본통화 | 기타통화 | |||
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| 10% 상승(약세) | 17,765,380 | - | 4,342 | - | 1,177,744 | 9,316 |
(*) 상기 금액에는 통화선도계약의 효과가 반영되어 있습니다.
(나) 가격위험
연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 상장주식을 보유하지 않아 시장 가격위험에 대한 노출은 없습니다.
(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험
연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 한편, 연결실체의 차입금은 만기까지 이자가 변하지 않는 고정이자율이므로 이자율위험은 발생하지 않습니다.
당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
2) 신용위험
신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금, 파생상품 등으로부터 발생하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 금융보증계약(*) | 2,400,000 | 9,524,435 |
(*) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석33 참조).
3) 유동성 위험
유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용 한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
1) 거래 목적: 위험회피목적
2) 통화선도 평가내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| 통화선도 | 259,040 | 114,825 | 259,040 | 47,391 |
3) 당사는 외화채권 관련 환율변동위험을 최소화하기 위하여 씨티은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있습니다.
[주요계약]
공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다.
[연구개발활동]
1. 연구개발 담당조직
| 구분 | 수행업무 |
| R&D | ○ 고성능 모듈개발 ○ OLED 유기물/무기물 관련 ○ 바이오 측정장비 관련 ○ Flexible OLED용 Coater 개발 |
| 연구소 | ○ 세정/약액장비 개발 및 설계 ○ 표준/ 비표준 습식 Unit 설계 ○ 사양서 작성 및 User 미팅 진행 |
2. 연구개발비용
[기준일:2024.03.31 / 단위: 백만 원, %]
| 과목 | 제26기 | 제25기 | 제24기 |
| 원재료비 | 64 | 781 | 2,679 |
| 인건비 | 1,451 | 4,284 | 5,652 |
| 위탁용역비 | 4 | -37 | 119 |
| 기타 | 834 | 3,470 | 4,618 |
| [연구개발비용 계] | 2,352 | 8,498 | 13,067 |
| 회계처리(판관비) | 2,352 | 8,498 | 13,067 |
| 회계처리(개발비,무형자산) | - | - | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 6.32 | 5.17 | 4.12 |
| [연구개발비용 계 ÷ 당기매출액 × 100] |
3. 주요 연구개발 실적
| No | 연구과제(제품명) | 연구기간 | 연구결과 및 기대효과 |
| 1 | LCD 5세대급 미세패턴 형성/ 임프린트 장비 및 소재 개발 | 2006.06~2009.08 | - 5세대 패턴형성 임프린트 장비 개발 - 5세대 대면적 Mold 제조 기술 개발 |
| 2 | 초저가 유기 면광원 조명시스템 개발 | 2007.10~2010.09 | - 유기면광원 전극형성위한 Ag Paste Roll Printing 장비 제작 |
| 3 | MW급 풍력발전기 부품/ 출력 제어/운영장치 개발 | 2009.10~2012.04 | - MW급 풍력발전기 제작, 단지조성 |
| 4 | 25나노 Oxide Trench Etcher 개발 | 2009.01~2012.10 | - 25나노 Oxide Trench Etcher 장비 제작 |
| 5 | 2MW 풍력발전기 설계평가 완료 | 2013.01~2015.04 | - 2MW 풍력발전기 설계 검증 (한국선급) |
| 6 | PF PUMP 개발 | 2015.06~2015.12 | - 100cc, 500cc PF PUMP 개발 |
| 7 | PI Coater 개발 | 2011.08~2016.02 | - G2, G5.5 고점도 PI Coater 장비 개발 |
| 8 | HVCD 개발 | 2015.01~2016.04 | - G4.5, G6 HVCD 장비 개발 |
| 9 | HPS(Heat Pump System)개발 | 2015.07~2016.09 | - Wet chemical용 열교환기 개발 |
| 10 | 고효율 세정모듈 개발 | 2016.03~2017.02 | - 고효율(세정력 95%이상) 이류체 세정모듈 개발 |
| 11 | HDM(High Density Module)개발 | 2016.05~2018.03 | - 40MW Scriber&Singulator 개발 - 40MW Stringer 개발 |
| 12 | 200KW 중형 풍력발전기 실증 평가 | 2016.10~2020.07 | - 도서지역 / 기존 풍력단지 설치 가능 |
| 13 | O3 Generator 개발 | 2018.01~2019.03 | - 배관 박테리아 생성억제를 위하 모듈개발 |
| 14 | Vrotex Flow meter 개발 | 2018.07~2019.10 | - 세정기 주요 센서인 유량게 내재화 |
| 15 | Leak Sensor 개발 | 2018.08~2019.04 | - Leak 센서 내재화 |
| 16 | Line Leak Sensor 개발 | 2018.08~2021.09 | - 라인 Leak 센서 내재화 |
| 17 | 반원형 STRIP TANK | 2019.01~2020.07 | - Strip 탱크 가공, 생산 효율화 |
| 18 | 막힘방지 AQK | 2019.08~2020.03 | - 양산 적용 전신규장비 적용(성능 및 품질개선) - AQK 막힘 방지용 구조 개선 |
| 19 | FISHBONE 경량화 | 2019.08~2021.08 | - FISHBONE 생산 및 유지/보수 효율화 |
| 20 | Smart Damper 개발 | 2020.03~2021.09 | - 배기압력 자동제어를 통한 공정 안정성 확보 |
| 21 | TR 경량화 ( 250kg → 150kg ) | 2020.04~2020.08 | - TR 무게 경량화 ( 부하 감소, 반송 안정화 ) |
| 22 | FISHBONE ARM 구조 개선 | 2020.04~2020.08 | - FISHBONE 생산 및 유지/보수 효율화 |
| 23 | Air Floating 개발 | 2020.07~2020.10 | - 비접촉 반송 유닛 개발 |
| 24 | MIR Dryer 개발 | 2020.07~2021.09 | - MIR lamp를 이용, 미세 Mist 건조를 통한 공정수율 개선 |
| 25 | STRIP CV BRG PLATE 고정방식 변경 | 2021.03~2021.08 | - SUS구간 CV 구조단순화 및 생산 효율화 |
| 26 | SM-Jet 경량화 및 소형화 | 2021.09~2021.11 | - 기존 대비 50% 축소 및 제작 단순화 |
| 27 | CO2 Bubbler 효율 개선 | 2021.09~2021.11 | - CO2 소모량 39~50% 절감 |
| 28 | NanoBubble Generator | 2021.12~2022.07 | - Nano size의 Bubble 주입, 표면장력 감소로 세정력 강화 - NanoBubble 주변 Neagative ion을 이용한 파티클 제거 |
가. 지적재산권 보유현황
[기준일 : 2024.03.31 / 단위 : 건]
| 구분 | 지적재산권 | 국내 | 해외 | 합계 |
| 디엠에스 | 특허등록 | 202 | 135 | 337 |
| 실용신안 | 8 | - | 8 | |
| 상표권 | 5 | 9 | 14 | |
| 의장권 | - | - | - | |
| [소계] | 215 | 144 | 359 | |
| 위해전미세광기전유한공사 | 특허등록 | 10 | 56 | 66 |
| 실용신안 | 14 | 27 | 41 | |
| [소계] | 24 | 83 | 107 | |
| [합계] | 239 | 227 | 466 | |
나. 산업의 특성
디스플레이패널 제조사들은 장비의 품질, 가격, 납기 등을 장비 선정의 중요한 요소로 고려하고 있으며, 요구사항에 적절하게 대응할 수 있는 장비 납품업체를 최종 공급자로 선정하고 있습니다. 이로 인해 디스플레이패널 제조용 공정장비 시장은 완전경쟁시장으로 보이나, 실질적으로는 공정능력 검증, CS대응능력, 공정장비간의 호환성 등의 사유로 초기 장비 시장에 성공적으로 진입한 업체가 계속 시장에 참여하는 과점형태를 보이고 있습니다. 또한 디스플레이패널 제조사들은 신규장비 발주에 있어서도 기존 납품업체를 우선순위에 두는 경향이 있기 때문에, 고객과의 관계, 영업망 역시 중요한 경쟁요소로서 공정장비시장의 진입 장벽으로 작용합니다.
디스플레이 산업은 양산을 위한 투자 규모가 매우 크고 투자에서 생산까지 일정한 시차가 존재하고 있는 반면, 최종재(스마트폰, TV 등)의 교체 속도가 점차 빨라지는 추세를 보이고 있기 때문에, 시장 진입 시기를 잘못 선택할 경우 투자비용을 회수하기 어려운 경우가 발생할 가능성이 있습니다. 또한 장비산업의 특성상 공급능력은 계단식 증가가 이루어지는 반면에, 수요시장은 점진적으로 확대되는 구조를 갖고 있어 호황과 불황이 주기적으로 반복되는 특징을 나타내고 있습니다.
다. 성장성
코로나 19이후 OLED 디스플레이 시장이 본격화 되어 OLED 기술 개발이 더욱 가속화 될 예정입니다. 디스플레이 시장은 기존 LCD 에서 OLED로 투자가 증가되고 있으며 TV를 넘어 스마트폰, IT제품 등 신성장동력을 발굴하며 지속적인 성장을 하고 있습니다. DSCC(디스플레이 전문 시장조사기관)에 따르면 OLED시장 매출은 지난해와 비교해 2%가량 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 국내에서는 LG Display를 중심으로 투자가 이루어지고 있으며 BOE, CSOT 등도 후발주자로서 투자를 늘리고 있어 국내외에서 꾸준한 매출 발생이 전망 됩니다.
라. 경기변동의 특성
디스플레이 장비 산업은 장비 공급업체가 패널 제조업체에게 생산 장비를 개발, 생산하여 판매하고 일정 기간 동안 유지보수까지 책임지는 특징을 갖습니다. 이에 따라 전방산업에 선행하여 반응하며, 주기적으로 반복되는 시장의 라이프사이클(신규투자→공급과잉→가격하락→수요확대→공급부족→신규투자)에 따라 패널 생산업체의 신규투자 시기에 수주와 매출이 집중되고, 다음 투자까지는 차세대 기술개발에 집중해야 하는 등 경기 변동의 폭이 큰 특성을 갖고 있습니다.
마. 경쟁우위 요소
첫째는 기술력입니다. 당사의 주력제품인 HDC(High Density Cleaner,고집적세정장비)는 습식 세정장비시장에서 기술 우위에 있으며 당사에서 독점공급하고 있습니다. 동 장비는 TFT공정에서 증착단계 전에 기판 위의 이물질을 제거하는 세정장비로서 부품수와 장비 크기를 기존 대비 30% 수준으로 감소시켜 고객사 공장 내부의 공간 활용도를 높여 고객사의 생산성 향상에 기여하였습니다. 2004년부터 2022년까지 19년 연속으로 산업통상자원부의 세계일류상품에 선정된 바 있으며, 관련 특허로 법적인 보호를 받고 있습니다.
둘째는 한, 중 분업체계입니다. 당사는 한국과 중국 현지생산법인(위해전미세광기전 유한공사)간의 분업 체계 구축을 통해 합리적인 가격에 고품질의 장비를 생산중입니다. 한국에서는 연구개발 및 설계분야에, 중국 생산법인은 도면제작 및 생산, 설치, 유지보수분야에 특화되어 있습니다.
셋째로 현지 네트워크를 통하여 고객 Needs에 대응이 뛰어납니다. 당사는 국내뿐만 아니라 중국 10개가 넘는 설치 및 유지보수 센터를 상시 운영하며 고객의 요구에 신속하게 대응하고 있습니다.
1) 요약 연결 재무제표
| 당사의 제26기 1분기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 외부감사인의 검토를 받지 않은 바 추후 회계검토 및 회계감사 과정에서 변동이 있을 수 있습니다. |
(단위: 원)
| 구 분 | 제26기 당분기 | 제25기 전기 | 제24기 전전기 |
| (2024.03.31) | (2023.12.31) | (2022.12.31) | |
| [유동자산] | 208,648,678,577 | 183,901,449,609 | 276,666,474,078 |
| [비유동자산] | 296,596,845,985 | 289,376,307,826 | 149,667,507,981 |
| 자산총계 | 505,245,524,562 | 473,277,757,435 | 426,333,982,059 |
| [유동부채] | 138,447,766,832 | 112,438,556,426 | 95,424,576,474 |
| [비유동부채] | 3,660,142,315 | 697,358,712 | 680,272,106 |
| 부채총계 | 142,107,909,147 | 113,135,915,138 | 96,104,848,580 |
| [지배주주지분] | 321,208,721,369 | 321,629,083,751 | 302,394,674,873 |
| - 자본금 | 12,286,530,500 | 12,286,530,500 | 12,286,530,500 |
| - 기타불입자본 | 56,043,985,361 | 61,355,857,880 | 61,084,920,340 |
| - 기타자본구성요소 | 34,135,903,260 | 32,362,950,477 | 30,598,412,970 |
| - 이익잉여금 | 218,742,302,248 | 215,623,744,894 | 198,424,811,063 |
| [비지배주주지분] | 41,928,894,046 | 38,512,758,546 | 27,834,458,606 |
| 자본총계 | 363,137,615,415 | 360,141,842,297 | 330,229,133,479 |
| 구 분 | 제26기 당분기 | 제25기 전기 | 제24기 전전기 |
| (2024.01.01~2024.03.31) | (2023.01.01~2023.12.31) | (2022.01.01~2022.12.31) | |
| 매출액 | 37,214,261,999 | 164,525,351,844 | 317,047,865,401 |
| 영업이익 | 5,366,427,006 | 28,921,463,099 | 53,542,181,519 |
| 당기순이익 | 9,318,799,898 | 33,181,977,768 | 32,502,031,622 |
| ㆍ지배기업 소유주 | 5,318,091,114 | 20,253,841,831 | 25,737,733,325 |
| ㆍ비지배지분 | 4,000,708,784 | 12,928,135,937 | 6,764,298,297 |
| 기본주당이익 | 219 | 829 | 1,053 |
| 희석주당이익 | 219 | 828 | 1,053 |
| 연결에 포함된 회사수 | 4개 | 4개 | 4개 |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
2)요약 별도재무제표
| 당사의 제26기 1분기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 외부감사인의 검토를 받지 않은 바 추후 회계검토 및 회계감사 과정에서 변동이 있을 수 있습니다. |
(단위:원)
| 구 분 | 제26기 당분기 | 제25기 전기 | 제24기 전전기 |
| (2024.03.31) | (2023.12.31) | (2022.12.31) | |
| [유동자산] | 118,686,141,592 | 108,776,481,958 | 248,257,823,184 |
| [비유동자산] | 294,939,958,382 | 287,310,918,807 | 145,536,932,655 |
| 자산총계 | 413,626,099,974 | 396,087,400,765 | 393,794,755,839 |
| [유동부채] | 135,003,563,032 | 120,285,662,414 | 125,930,678,391 |
| [비유동부채] | 3,403,537,122 | 459,419,172 | 441,241,971 |
| 부채총계 | 138,407,100,154 | 120,745,081,586 | 126,371,920,362 |
| [자본금] | 12,286,530,500 | 12,286,530,500 | 12,286,530,500 |
| [기타불입자본] | 55,044,115,236 | 60,357,717,676 | 60,357,717,676 |
| [기타자본구성요소] | (739,296,943) | (739,725,812) | (673,250,280) |
| [이익잉여금] | 208,627,651,027 | 203,437,796,815 | 195,451,837,581 |
| 자본총계 | 275,218,999,820 | 275,342,319,179 | 267,422,835,477 |
| 종속/관계/공동기업의 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 투자주식평가방법 | |||
| 구 분 | 제26기 당분기 | 제25기 전기 | 제24기 전전기 |
| (2024.01.01~2024.03.31) | (2023.01.01~2023.12.31) | (2022.01.01~2022.12.31) | |
| 매출액 | 24,506,398,065 | 116,939,933,051 | 280,848,000,758 |
| 영업이익 | 3,608,302,633 | 4,687,523,121 | 53,146,441,949 |
| 당기순이익 | 7,389,387,972 | 11,040,867,234 | 31,297,110,171 |
| 기본주당이익 | 305 | 452 | 1,281 |
| 희석주당이익 | 305 | 452 | 1,281 |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표 |
제 26 기 1분기말 2024.03.31 현재 |
제 25 기말 2023.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 26 기 1분기말 | 제 25 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 208,648,678,577 | 183,901,449,609 |
현금및현금성자산 | 80,480,287,279 | 41,452,328,853 |
단기금융상품 | 15,000,000,000 | 26,000,000,000 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,906,550,466 | 3,098,495,696 |
매출채권 및 기타채권 | 26,701,360,530 | 22,685,453,591 |
계약자산 | 46,529,949,730 | 50,835,554,023 |
유동재고자산 | 31,801,701,463 | 29,865,052,617 |
기타유동자산 | 5,228,829,109 | 6,564,564,829 |
매각예정비유동자산 | 3,400,000,000 | |
비유동자산 | 296,596,845,985 | 289,376,307,826 |
장기금융상품 | ||
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
장기성매출채권및기타채권 | 6,085,448,844 | 5,772,197,157 |
장기계약자산 | 131,431,435,482 | 123,848,008,482 |
관계기업투자주식 | 5,287,401,154 | 5,519,364,279 |
유형자산 | 38,895,822,188 | 38,120,168,656 |
투자부동산 | 75,956,706,542 | 76,937,406,872 |
무형자산 | 33,998,774,814 | 34,429,480,146 |
이연법인세자산 | 4,861,777,345 | 4,656,164,287 |
기타비유동자산 | 79,479,616 | 93,517,947 |
자산총계 | 505,245,524,562 | 473,277,757,435 |
부채 | ||
유동부채 | 138,447,766,832 | 112,438,556,426 |
매입채무및기타채무 | 19,224,458,698 | 18,968,784,271 |
계약부채 | 11,447,253,873 | 4,251,595,481 |
유동 차입금 | 79,073,566,710 | 64,280,166,507 |
유동성장기부채 | 15,000,000,000 | 15,000,000,000 |
당기손익-공정가치측정금융부채 | 114,825,062 | 47,390,899 |
유동충당부채 | 7,142,177,590 | 7,936,117,235 |
당기법인세부채 | 5,203,133,080 | 987,528,733 |
기타 유동부채 | 1,242,351,819 | 966,973,300 |
비유동부채 | 3,660,142,315 | 697,358,712 |
장기차입금 | 3,000,000,000 | |
장기매입채무및기타채무 | 215,488,316 | 215,488,316 |
기타 비유동 부채 | 444,653,999 | 481,870,396 |
부채총계 | 142,107,909,147 | 113,135,915,138 |
자본 | ||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 321,208,721,369 | 321,629,083,751 |
자본금 | 12,286,530,500 | 12,286,530,500 |
기타불입자본 | 56,043,985,361 | 61,355,857,880 |
기타자본구성요소 | 34,135,903,260 | 32,362,950,477 |
이익잉여금(결손금) | 218,742,302,248 | 215,623,744,894 |
비지배지분 | 41,928,894,046 | 38,512,758,546 |
자본총계 | 363,137,615,415 | 360,141,842,297 |
자본과부채총계 | 505,245,524,562 | 473,277,757,435 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서 |
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 37,214,261,999 | 37,214,261,999 | 40,588,262,874 | 40,588,262,874 |
매출원가 | 20,938,287,530 | 20,938,287,530 | 19,093,543,355 | 19,093,543,355 |
매출총이익 | 16,275,974,469 | 16,275,974,469 | 21,494,719,519 | 21,494,719,519 |
판매관리비 | 8,557,502,606 | 8,557,502,606 | 12,311,411,561 | 12,311,411,561 |
경상개발비 | 2,352,044,857 | 2,352,044,857 | 2,368,181,066 | 2,368,181,066 |
영업이익 | 5,366,427,006 | 5,366,427,006 | 6,815,126,892 | 6,815,126,892 |
금융수익 | 517,383,229 | 517,383,229 | 457,732,852 | 457,732,852 |
금융비용 | 840,070,382 | 840,070,382 | 155,378,615 | 155,378,615 |
지분법투자손익 | 218,036,875 | 218,036,875 | 369,118,650 | 369,118,650 |
기타영업외수익 | 10,794,168,896 | 10,794,168,896 | 7,666,368,461 | 7,666,368,461 |
기타영업외비용 | 4,004,069,415 | 4,004,069,415 | 4,300,350,769 | 4,300,350,769 |
법인세비용차감전순이익(손실) | 12,051,876,209 | 12,051,876,209 | 10,852,617,471 | 10,852,617,471 |
법인세비용(수익) | 2,733,076,311 | 2,733,076,311 | 2,330,665,845 | 2,330,665,845 |
당기순이익(손실) | 9,318,799,898 | 9,318,799,898 | 8,521,951,626 | 8,521,951,626 |
당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
지배기업의 소유주 | 5,318,091,114 | 5,318,091,114 | 6,231,411,936 | 6,231,411,936 |
비지배지분 | 4,000,708,784 | 4,000,708,784 | 2,290,539,690 | 2,290,539,690 |
기타포괄손익 | 1,772,952,783 | 1,772,952,783 | 2,551,352,365 | 2,551,352,365 |
후속적 당기손익 재분류 가능 항목 | 1,772,952,783 | 1,772,952,783 | 2,551,352,365 | 2,551,352,365 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | ||||
해외사업환산손익 | 1,772,952,783 | 1,772,952,783 | 2,551,352,365 | 2,551,352,365 |
당기총포괄이익(손실) | 11,091,752,681 | 11,091,752,681 | 11,073,303,991 | 11,073,303,991 |
당기총포괄손익의 귀속 | ||||
지배기업의 소유주 | 7,091,043,897 | 7,091,043,897 | 8,782,764,301 | 8,782,764,301 |
비지배지분 | 4,000,708,784 | 4,000,708,784 | 2,290,539,690 | 2,290,539,690 |
주당손익 | ||||
기본주당기순손익 (단위 : 원) | 219.0 | 219.00 | 255.0 | 255.0 |
희석주당기순손익 (단위 : 원) | 219.0 | 219.00 | 255.0 | 255.0 |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표 |
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | |||
2023.01.01 (기초자본) | 12,286,530,500 | 61,084,920,340 | 30,598,412,970 | 198,424,811,063 | 302,394,674,873 | 27,834,458,606 | 330,229,133,479 |
당기순이익(손실) | 6,231,411,936 | 6,231,411,936 | 2,290,539,690 | 8,521,951,626 | |||
해외사업환산손익 | 2,550,909,259 | 2,550,909,259 | 2,550,909,259 | ||||
주식선택권 및 전환권의 행사 | 18,983,514 | 18,983,514 | 189,016,614 | 208,000,128 | |||
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 | (3,257,259,183) | (3,257,259,183) | (378,982,047) | (3,636,241,230) | |||
자기주식의 취득 | (540,752,224) | (540,752,224) | (1,012,770,876) | (1,553,523,100) | |||
전환사채의 발행 | 169,596,680 | 169,596,680 | 317,636,380 | 487,233,060 | |||
2023.03.31 (기말자본) | 12,286,530,500 | 60,732,748,310 | 33,149,322,229 | 201,398,963,816 | 307,567,564,855 | 29,239,898,367 | 336,807,463,222 |
2024.01.01 (기초자본) | 12,286,530,500 | 61,355,857,880 | 32,362,950,477 | 215,623,744,894 | 321,629,083,751 | 38,512,758,546 | 360,141,842,297 |
당기순이익(손실) | 5,318,091,114 | 5,318,091,114 | 4,000,708,784 | 9,318,799,898 | |||
해외사업환산손익 | 1,772,952,783 | 1,772,952,783 | 1,772,952,783 | ||||
주식선택권 및 전환권의 행사 | 1,729,921 | 1,729,921 | 87,767,972 | 89,497,893 | |||
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 | (2,199,533,760) | (2,199,533,760) | (672,341,256) | (2,871,875,016) | |||
자기주식의 취득 | (5,313,602,440) | (5,313,602,440) | (5,313,602,440) | ||||
전환사채의 발행 | |||||||
2024.03.31 (기말자본) | 12,286,530,500 | 56,043,985,361 | 34,135,903,260 | 218,742,302,248 | 321,208,721,369 | 41,928,894,046 | 363,137,615,415 |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표 |
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | 15,890,811,814 | (6,815,283,532) |
당기순이익(손실) | 9,318,799,898 | 8,521,951,626 |
비현금항목의 조정 | 1,067,412,526 | 1,937,481,379 |
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 4,016,086,816 | (10,034,737,494) |
이자의 수취 | 549,131,214 | 451,045,135 |
이자지급(영업) | (843,997,633) | (112,947,992) |
배당금수취(영업) | 450,472,342 | 540,470,770 |
법인세의 납부 | 1,332,906,651 | (8,118,546,956) |
투자활동현금흐름 | 14,157,958,235 | (16,756,902,706) |
단기금융상품의 감소 | 46,000,000,000 | 39,553,523,100 |
단기대여금의 감소 | 369,000,000 | 30,000,000 |
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 604,622,955 | |
관계기업투자주식의 처분 | 220,740,000 | |
매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 | 3,400,000,000 | |
토지의 처분 | 530,000,000 | |
기계장치의 처분 | 326,655 | |
비품의 처분 | 1,004,966 | 2,323,130 |
시설공사의 처분 | (23,446,908) | |
당기손익인식금융자산의 취득 | (56,247,000) | (197,177,635) |
당기손익-공정가치측정금융부채의 감소 | 168,383,366 | |
단기금융상품의 취득 | (35,000,000,000) | (56,000,000,000) |
단기대여금및수취채권의 취득 | (160,000,000) | |
종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (551,850,000) | |
토지의 취득 | (880,000) | |
기계장치의 취득 | (68,683,548) | |
공구와 기구의 취득 | 5,389,805 | |
사무용비품의 취득 | (18,403,072) | (62,903,162) |
시설공사의 취득 | (8,400,000) | (21,522,727) |
금형의 취득 | 4,300,000 | |
건설중인자산의 취득 | (676,808,341) | (229,670,328) |
컴퓨터소프트웨어의 취득 | (44,600,682) | (7,677,583) |
저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 | (4,141,120) | |
재무활동현금흐름 | 10,546,640,696 | (5,653,139,847) |
단기차입금의 차입 | 31,855,834,636 | 1,265,345,830 |
장기차입금의 차입 | 3,000,000,000 | |
사채의 발행 | 1,688,200,000 | |
주식매수선택권행사 | 89,497,893 | |
유상증자 | 208,000,128 | |
단기차입금의 상환 | (16,031,543,812) | (2,565,345,830) |
유동성장기차입금의 상환 | 1,000,000,000 | |
유동리스부채의 상환 | 181,670,565 | 59,575,645 |
자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 | (5,313,602,440) | (1,553,523,100) |
배당금지급 | (2,871,875,016) | (3,636,241,230) |
현금및현금성자산의 순증가 | 40,595,410,745 | (29,225,326,085) |
기초현금및현금성자산 | 41,452,328,853 | 52,293,450,008 |
연결실체변동에 의한 기초 현금및현금성자산의 증감 | 281,333,963 | |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (1,567,452,319) | 895,675,281 |
기말현금및현금성자산 | 80,480,287,279 | 24,245,133,167 |
| 제26기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 |
| 제25기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 |
| 주식회사 디엠에스 |
1. 지배기업의 개요
주식회사 디엠에스(이하 '당사' 또는 '지배기업')는 디스플레이패널 생산설비의 제조, 가공 및 판매를 주사업목적으로 1999년 7월 8일에 설립되었으며, 현재 HDC, Wet Stripper, PI Coater 등 LCD 및 OLED 생산에 필요한 핵심공정장비를 독자적으로 개발, 생산하고 있습니다.
당사는 2004년 10월 01일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 사업장 소재지는 경기도 용인시 기흥구 흥덕중앙로 120, U-TOWER 6층이며, 중국 산동성 웨이하이에 별도의 생산법인을 설립하여 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 12,287백만원입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책
(1) 분기연결재무제표 작성기준
당사와 연결실체의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
중간재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제 1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제 1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제 1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
3. 중요한 판단과 추정
연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토되고 있으며, 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되고, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.
중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
4. 금융위험관리
(1) 금융위험요소
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 포함), 신용위험 및 유동성 위험 및 현금흐름이자율위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 재무회계팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무회계팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.
1) 시장위험성
(가) 외환위험관리
연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 자산(*) | 부채 | ||
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| 미국통화 | 179,892,298 | 182,798,462 | 1,565,689 | 5,144,659 |
| 일본통화 | 478,827 | 176,083 | 90,743 | 132,668 |
| 기타 | 56,880,898 | 31,433,038 | 1,182,796 | - |
| 합 계 | 237,252,023 | 214,407,583 | 2,839,228 | 5,277,327 |
(*) 전액 손상처리된 외화자산은 외환평가를 하지 않으며, 환율변동에 따른 외화위험을 받지 않으므로 상기 외화표시자산에서 제외하였습니다.
한편, 연결실체는 주로 미국 및 일본의 통화에 주로 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만을 포함하며, 당분기말 및 전기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여외화환산을 조정합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기능통화인 원화에대한 외화의 환율이 10% 상승하는 경우 당분기손익과 자본에 미치는 민감도(법인세효과 차감 전)는 다음과 같습니다. 관련 외화에 대하여 원화가 10% 하락하는 경우 당분기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 동일한 금액만큼 반대방향으로 영향을 미치게 됩니다.
(당분기말)
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 미국통화(*) | 일본통화 | 기타통화 | |||
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| 10% 상승(약세) | 17,832,661 | - | 38,808 | - | 4,028,953 | 10,529 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 미국통화(*) | 일본통화 | 기타통화 | |||
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| 10% 상승(약세) | 17,765,380 | - | 4,342 | - | 1,177,744 | 9,316 |
(*) 상기 금액에는 통화선도계약의 효과가 반영되어 있습니다.
(나) 가격위험
연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 상장주식을 보유하지 않아 시장 가격위험에 대한 노출은 없습니다.
(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험
연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 한편, 연결실체의 차입금은 만기까지 이자가 변하지 않는 고정이자율이므로 이자율위험은 발생하지 않습니다.
2) 신용위험
신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금, 파생상품 등으로부터 발생하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 금융보증계약(*) | 2,400,000 | 9,524,435 |
3) 유동성 위험
유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용 한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
(2) 자본 위험 관리
연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.
한편, 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 차입금 및 사채 총계(주석 20 참조) | 97,073,567 | 79,280,167 |
| 차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품 | (95,480,287) | (67,452,329) |
| 순차입금(a) | 1,593,279 | 11,827,838 |
| 자본 총계 | 363,137,615 | 360,141,842 |
| 총자본(b) | 364,730,895 | 371,969,680 |
| 자본조달비율((a)/(b))(*) | 0.44% | 3.18% |
(3) 금융상품의 공정가치
1) 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
2) 연결실체는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.
| - | 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다. |
| - | (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. |
| - | 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. |
3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
(가) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같으며, 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체되는 항목의 변동은 없었습니다.
(당분기말)
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| PEF 출자금 | - | - | 1,332,477 | 1,332,477 |
| 전환사채 | - | - | 156,573 | 156,573 |
| 저축보험 | - | 1,417,500 | - | 1,417,500 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 통화선도부채 | - | (114,825) | - | (114,825) |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 통화선도자산 | - | 259,040 | - | 259,040 |
| PEF 출자금 | - | - | 1,332,477 | 1,332,477 |
| 전환사채 | - | - | 156,573 | 156,573 |
| 저축보험 | - | 1,350,405 | - | 1,350,405 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 통화선도부채 | - | (47,391) | - | (47,391) |
(나) 다음 표는 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.
| 구분 | 공정가치 서열체계 수준 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
| 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 : 비상장주식(주석 8) | 수준3 | 자산가치접근법: 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 주식가치를 추정하였습니다. | 개별 자산 및 부채의 공정가치 | 개별 순자산이 상승(하락)하면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : 통화선도자산(주석 21) | 수준2 | 할인된 현금흐름: 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다. | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : PEF 출자금(주석 8) | 수준3 | 자산가치접근법: 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 주식가치를 추정하였습니다. | 개별 자산 및 부채의 공정가치 | 개별 순자산이 상승(하락) 한다면 PEF 출자금의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : 전환사채(주석 8) | 수준3 | 자산가치접근법: 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 사채가치를 추정하였습니다. | 개별 자산 및 부채의 공정가치 | 개별 순자산이 상승(하락) 한다면 전환사채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : 저축보험(주석 8) | 수준2 | 운용사의 공시이율을 기초로 결산일 현재 환급가능한 금액에 근거하여 추정하였습니다 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : 통화선도부채(주석 21) | 수준2 | 할인된 현금흐름: 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다. | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
5. 범주별 금융상품
당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융자산
(당분기말)
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
| 현금및현금성자산 | 80,480,287 | - | 80,480,287 | 80,480,287 |
| 장ㆍ단기금융상품 | 15,000,000 | - | 15,000,000 | 15,000,000 |
| PEF 출자금 | - | 1,332,477 | 1,332,477 | 1,332,477 |
| 전환사채 | - | 156,573 | 156,573 | 156,573 |
| 저축보험 | - | 1,417,500 | 1,417,500 | 1,417,500 |
| 매출채권및기타채권(*) | 32,786,809 | - | 32,786,809 | 32,786,809 |
| 합 계 | 128,267,096 | 2,906,550 | 131,173,646 | 131,173,646 |
(*) 유동성 및 비유동성 자산의 합계액이며, 대손충당금 차감 후 잔액입니다.
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
| 현금및현금성자산 | 41,452,329 | - | 41,452,329 | 41,452,329 |
| 장ㆍ단기금융상품 | 26,000,000 | - | 26,000,000 | 26,000,000 |
| 통화선도자산 | - | 259,040 | 259,040 | 259,040 |
| PEF 출자금 | - | 1,332,477 | 1,332,477 | 1,332,477 |
| 전환사채 | - | 156,573 | 156,573 | 156,573 |
| 저축보험 | - | 1,350,405 | 1,350,405 | 1,350,405 |
| 매출채권및기타채권(*) | 28,457,651 | - | 28,457,651 | 28,457,651 |
| 합 계 | 95,909,980 | 3,098,495 | 99,008,475 | 99,008,475 |
(*) 유동성 및 비유동성 자산의 합계액이며, 대손충당금 차감 후 잔액입니다.
(2) 금융부채
(당분기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채-리스부채 | 금융보증계약 | 합계 | 공정가치 |
| 매입채무및기타채무(*) | 19,373,447 | - | - | - | 19,373,447 | 19,373,447 |
| 장ㆍ단기차입금 및 유동성장기부채 | 97,073,567 | - | - | - | 97,073,567 | 97,073,567 |
| 전환사채 | - | - | - | - | - | - |
| 통화선도부채 | - | 114,825 | - | - | 114,825 | 114,825 |
| 리스부채(*) | - | - | 1,076,263 | - | 1,076,263 | 1,076,263 |
| 금융보증부채 | - | - | - | 66,500 | 66,500 | 66,500 |
| 합 계 | 116,447,014 | 114,825 | 1,076,263 | 66,500 | 117,704,602 | 117,704,602 |
(*) 유동성 및 비유동성 금액의 합계액입니다.
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채-리스부채 | 금융보증계약 | 합계 | 공정가치 |
| 매입채무및기타채무(*) | 19,095,048 | - | - | - | 19,095,048 | 19,095,048 |
| 장ㆍ단기차입금 및 유동성장기부채 | 79,280,167 | - | - | - | 79,280,167 | 79,280,167 |
| 통화선도부채 | - | 47,391 | - | - | 47,391 | 47,391 |
| 리스부채(*) | - | - | 1,101,095 | - | 1,101,095 | 1,101,095 |
| 금융보증부채 | - | - | - | 89,225 | 89,225 | 89,225 |
| 합 계 | 98,375,215 | 47,391 | 1,101,095 | 89,225 | 99,612,926 | 99,612,926 |
(*) 유동성 및 비유동성 금액의 합계액입니다.
(3) 금융상품 범주별 손익(법인세효과 고려 전)
(당분기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정금융부채-리스부채 | 금융보증계약 | 합 계 |
| 이자수익(비용) | 506,063 | 10,848 | - | (824,364) | (15,706) | - | (323,159) |
| 수입배당금 | 472 | - | - | - | - | - | 472 |
| 외화환산이익(손실) | 7,534,080 | - | - | (2,218,100) | - | - | 5,315,980 |
| 외환차익(차손) | 1,737,879 | - | - | (672,649) | - | - | 1,065,230 |
| 파생상품거래손익 | - | - | (130,912) | - | - | - | (130,912) |
| 파생상품평가손익 | - | (259,040) | (104,906) | - | - | - | (363,946) |
| 대손상각비 | 393,841 | - | - | - | - | - | 393,841 |
| 기타의대손상각비 | (79,586) | - | - | - | - | - | (79,586) |
| 금융보증수익 | - | - | - | - | - | 22,725 | 22,725 |
| 금융보증비용 | - | - | - | - | - | (22,725) | (22,725) |
| 합 계 | 10,092,749 | (248,192) | (235,818) | (3,715,113) | (15,706) | - | 5,877,920 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정금융부채-리스부채 | 금융보증계약 | 합 계 |
| 이자수익(비용) | 1,787,484 | 43,633 | - | (1,075,027) | (55,436) | - | 700,654 |
| 수입배당금 | 471 | - | - | - | - | - | 471 |
| 외화환산이익(손실) | 1,746,484 | - | - | (314,807) | - | - | 1,431,677 |
| 외환차익(차손) | 761,560 | - | - | (1,388,580) | - | - | (627,020) |
| 파생상품거래손익 | - | (170,752) | - | - | - | - | (170,752) |
| 파생상품평가손익 | - | 492,987 | (281,338) | - | - | - | 211,649 |
| 대손상각비 | (6,428,615) | - | - | - | - | - | (6,428,615) |
| 기타의대손상각비 | (1,077,843) | - | - | - | - | - | (1,077,843) |
| 기타의대손충당금환입 | 1,207,525 | - | - | - | - | - | 1,207,525 |
| 금융보증수익 | - | - | - | 2,249 | 2,249 | ||
| 금융보증비용 | - | - | - | (2,249) | (2,249) | ||
| 합 계 | (2,002,934) | 365,868 | (281,338) | (2,778,414) | (55,436) | - | (4,752,254) |
6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산
당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 계정과목 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 신용카드발행 담보(*) | 114,422 | 111,397 |
(*) 종속기업인 위해전미세광기전유한공사의 신용카드 발행을 위한 예금담보입니다.
7. 매출채권및기타채권
(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 공사미수금 및 매출채권(*) | 22,755,925 | 2,066,087 | 21,704,465 | 2,095,713 |
| 차감: 대손충당금 | (355,370) | (2,013,644) | (344,647) | (2,013,864) |
| 공사미수금 및 매출채권(순액) | 22,400,555 | 52,443 | 21,359,818 | 81,849 |
| 기타매출채권 | 85,766 | - | 81,084 | - |
| 차감: 대손충당금 | (45,547) | - | (45,547) | - |
| 기타매출채권(순액) | 40,219 | - | 35,537 | - |
| 미수금 | 3,404,197 | 5,232,611 | 94,603 | 5,232,611 |
| 차감: 대손충당금 | - | (232,611) | - | (232,611) |
| 미수금(순액) | 3,404,197 | 5,000,000 | 94,603 | 5,000,000 |
| 미수수익 | 881,735 | - | 1,224,960 | - |
| 차감: 대손충당금 | (633,381) | - | (857,546) | - |
| 미수수익(순액) | 248,354 | - | 367,414 | - |
| 장ㆍ단기대여금 | 470,000 | 1,833,163 | 679,000 | 1,833,163 |
| 차감: 대손충당금 | - | (1,833,163) | - | (1,833,163) |
| 장ㆍ단기대여금(순액) | 470,000 | - | 679,000 | - |
| 임차보증금 | 138,036 | 1,048,006 | 149,082 | 705,348 |
| 차감: 대손충당금 | - | (15,000) | - | (15,000) |
| 임차보증금(순액) | 138,036 | 1,033,006 | 149,082 | 690,348 |
| 합 계 | 26,701,361 | 6,085,449 | 22,685,454 | 5,772,197 |
(*) 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 장기성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 한편, 매출채권할인으로 양도하였으나, 연결실체가 소구의무를 부담함에 따라 전체또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액이 포함되어 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 공사미수금 | 기타매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 임차보증금 | 장단기대여금 |
| 기초잔액 | 2,358,511 | 45,547 | 232,611 | 857,546 | 15,000 | 1,833,163 |
| 손상차손 전(환)입 | 10,503 | - | - | - | - | - |
| 제각 | - | - | - | (224,165) | - | - |
| 기말잔액 | 2,369,014 | 45,547 | 232,611 | 633,381 | 15,000 | 1,833,163 |
(전분기)
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 공사미수금 | 기타매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 임차보증금 | 장단기대여금 |
| 기초잔액 | 4,160,177 | 54,584 | 232,825 | 606,941 | 15,000 | 1,433,163 |
| 손상차손 전(환)입 | (649) | (9,037) | (214) | - | - | - |
| 기말잔액 | 4,159,528 | 45,547 | 232,611 | 606,941 | 15,000 | 1,433,163 |
(3) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다.
8. 공정가치측정금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 피투자회사 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 통화선도자산 | - | - | 259,040 | 259,040 |
| PEF출자금 | 1,332,477 | 1,332,477 | 1,332,477 | 1,332,477 |
| 전환사채 | 156,573 | 156,573 | 156,573 | 156,573 |
| 저축보험 | 1,417,500 | 1,417,500 | 1,350,405 | 1,350,405 |
| 합 계 | 2,906,550 | 2,906,550 | 3,098,495 | 3,098,495 |
(2) 당분기 중 발생한 통화선도계약 관련 평가손실은 363,946천원(전분기: 1,346천원)으로 기타영업외비용으로 계상되었으며, 전분기 중 발생한 통화선도계약 관련 평가이익은 152천원으로 기타영업외수익으로 계상되었습니다.
(3) 당분기 중 발생한 통화선도계약 관련 거래손실은 130,912천원으로 기타영업외비용으로 계상되었습니다(주석 21, 29 참조).
9. 재고자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실 충당금(*) | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금(*) | 장부금액 | |
| 상품 | 415,731 | - | 415,731 | 411,454 | - | 411,454 |
| 제품 | 1,430,974 | - | 1,430,974 | 1,051,976 | - | 1,051,976 |
| 재공품 | 14,714,910 | (3,024,030) | 11,690,880 | 14,107,233 | (2,050,263) | 12,056,970 |
| 원재료 | 26,450,121 | (8,192,019) | 18,258,102 | 22,441,126 | (8,153,109) | 14,288,017 |
| 미착품 | 6,014 | - | 6,014 | 2,056,636 | - | 2,056,636 |
| 합 계 | 43,017,750 | (11,216,049) | 31,801,701 | 40,068,425 | (10,203,372) | 29,865,053 |
(*) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실환입 166,201천원(전기: 평가손실 1,100,633천원)이 포함되어 있습니다.
한편, 당분기 재고자산평가손실충당금의 기타증감은 해외사업환산으로 인한 차이입니다.
(2) 재고자산 중 원재료 취득원가 전액이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 20, 34 참조).
10. 기타자산
당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 4,642,591 | - | 5,491,160 | - |
| 선급비용 | 279,228 | 79,480 | 357,617 | 93,518 |
| 부가세대급금 | 307,010 | - | 715,788 | - |
| 합 계 | 5,228,829 | 79,480 | 6,564,565 | 93,518 |
11. 유형자산
(1) 당분기 및 전분기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 투자부동산 대체 | 건설중인자산 대체 | 기타증감(*) | 기말금액 |
| 토지 | 16,276,568 | - | (499,466) | - | 666,423 | - | - | 16,443,525 |
| 건물 | 12,238,058 | - | - | (107,093) | 134,805 | 566,346 | 152,571 | 12,984,687 |
| 구축물 | 236,641 | - | - | (10,028) | 1 | - | 3,803 | 230,417 |
| 정부보조금 | (11,094) | - | - | 156 | - | - | - | (10,938) |
| 기계장치 | 2,189,743 | 142,980 | (5,695) | (115,848) | - | - | 16,909 | 2,228,089 |
| 정부보조금 | (272,443) | - | - | 19,191 | - | - | - | (253,252) |
| 차량운반구 | 306,460 | - | - | (24,251) | - | - | 6,929 | 289,138 |
| 정부보조금 | (6,833) | - | - | 500 | - | - | - | (6,333) |
| 공구와기구 | 96,747 | 6,589 | - | (6,617) | - | - | 2,397 | 99,116 |
| 정부보조금 | (71) | - | - | 70 | - | - | - | (1) |
| 비품 | 777,527 | 49,758 | (39,208) | (59,720) | 15 | - | 34,063 | 762,435 |
| 정부보조금 | (2,681) | - | - | 1,294 | - | - | - | (1,387) |
| 시설공사 | 991,073 | 40,700 | - | (56,395) | 16,119 | 115,900 | (29,890) | 1,077,507 |
| 금형 | 43,620 | - | - | (5,866) | - | - | (2,115) | 35,639 |
| 기타유형자산 | 33,767 | - | - | - | 4,980 | - | - | 38,747 |
| 건설중인자산 | 2,283,322 | 666,681 | - | - | - | (887,526) | 17,306 | 2,079,783 |
| 리스사용권자산 | 2,939,764 | 184,936 | (27,683) | (248,807) | - | - | 50,440 | 2,898,650 |
| 합 계 | 38,120,168 | 1,091,644 | (572,052) | (613,414) | 822,343 | (205,280) | 252,413 | 38,895,822 |
(*) 해외종속기업과 해외지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.
(전분기)
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체(*1) | 건설가계정 대체 | 기타증감(*2) | 기말금액 |
| 토지 | 16,276,568 | - | (499,466) | - | 666,423 | - | - | 16,443,525 |
| 건물 | 12,238,058 | - | - | (107,093) | 134,805 | 566,346 | 152,571 | 12,984,687 |
| 구축물 | 236,641 | - | - | (10,028) | 1 | - | 3,803 | 230,417 |
| 정부보조금 | (11,094) | - | - | 156 | - | - | - | (10,938) |
| 기계장치 | 2,189,743 | 142,980 | (5,695) | (115,848) | - | - | 16,909 | 2,228,089 |
| 정부보조금 | (272,443) | - | - | 19,191 | - | - | - | (253,252) |
| 차량운반구 | 306,460 | - | - | (24,251) | - | - | 6,929 | 289,138 |
| 정부보조금 | (6,833) | - | - | 500 | - | - | - | (6,333) |
| 공구와기구 | 96,747 | 6,589 | - | (6,617) | - | - | 2,397 | 99,116 |
| 정부보조금 | (71) | - | - | 70 | - | - | - | (1) |
| 비품 | 777,527 | 49,758 | (39,208) | (59,720) | 15 | - | 34,063 | 762,435 |
| 정부보조금 | (2,681) | - | - | 1,294 | - | - | - | (1,387) |
| 시설공사 | 991,073 | 40,700 | - | (56,395) | 16,119 | 115,900 | (29,890) | 1,077,507 |
| 정부보조금 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 금형 | 43,620 | - | - | (5,866) | - | - | (2,115) | 35,639 |
| 기타유형자산 | 33,767 | - | - | - | 4,980 | - | - | 38,747 |
| 건설중인자산 | 2,283,322 | 666,681 | - | - | - | (887,526) | 17,306 | 2,079,783 |
| 리스사용권자산 | 2,939,764 | 184,936 | (27,683) | (248,807) | - | - | 50,440 | 2,898,650 |
| 합 계 | 38,120,168 | 1,091,644 | (572,052) | (613,414) | 822,343 | (205,280) | 252,413 | 38,895,822 |
(*1) 대체 합계액은 투자부동산에서(으로) 대체입니다.
(*2) 해외종속기업과 해외지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.
(2) 연결실체의 유형자산은 최초 인식 후 원가에서 정부보조금, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.
(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(주석 12, 20, 34 참조).
| (단위: 천원) | ||||
| 금융기관 | 용도 | 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 |
| 산업은행 | 차입금 담보제공 | 본사 토지, 건물 | 3,817,093 | 21,000,000 |
| 기업은행 | 외화지급보증 담보제공 | 대불공장 토지, 건물 | 10,288,894 | 7,200,000 |
| 우리은행 | 차입금 담보제공 | 화성공장 토지, 건물 | 11,950,082 | 45,000,000 |
| 합 계 | 26,056,069 | 73,200,000 | ||
한편, 연결실체의 토지 일부에 대하여 한국전력주식회사에 지상권이 설정되어 있습니다.
12. 투자부동산
당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기타 | 합 계 |
| 기초금액 | 61,318,766 | 14,911,348 | 707,293 | 76,937,407 |
| 감가상각비 | - | (141,862) | (16,494) | (158,356) |
| 유형자산에서(으로) 대체 | (913,258) | (304,677) | (37,457) | (1,255,392) |
| 대체 누계액 | 169,872 | 16,341 | 186,213 | |
| 손상 누계 대체 | 246,835 | - | - | 246,835 |
| 기말금액(*) | 60,652,343 | 14,634,681 | 669,683 | 75,956,707 |
(*) 토지와 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석 11, 20 참조).
(전분기)
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기타 | 합 계 |
| 기초금액 | 5,527,181 | 1,736,109 | 208,740 | 7,472,030 |
| 감가상각비 | - | (20,510) | (9,839) | (30,349) |
| 유형자산에서(으로) 대체 | 17,320 | 33,940 | - | 51,260 |
| 기말금액(*) | 5,544,501 | 1,749,539 | 198,901 | 7,492,941 |
(*) 토지와 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석 11, 20 참조).
13. 정부보조금
연결실체는 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령하여 개발활동을 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 연결실체의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 정부보조금 수령액 | - | 847 |
| 비용상계 | 22,238 | 22,105 |
| 자산취득 | - | - |
| 부채계상 | - | 160 |
14. 무형자산
당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) | |||||||
| 계정과목 | 기초금액 | 취득 | 상각 | 손상 | 대체 | 기타증감(*) | 기말금액 |
| 소프트웨어 | 671,491 | 44,601 | (66,294) | - | - | 7,998 | 657,796 |
| 정부보조금 | (3,118) | - | 1,026 | - | - | - | (2,092) |
| 기타무형자산 | 754,677 | 32,017 | (53,394) | - | - | 11,053 | 744,353 |
| 회원권 | 56,445 | - | - | - | - | - | 56,445 |
| 건설중인자산 | 106,731 | 14,052 | - | (5,155) | (27,875) | - | 87,753 |
| 특허기술 | 981,901 | - | (128,074) | - | - | - | 853,827 |
| 고객관계 | 1,998,396 | - | (260,660) | - | - | - | 1,737,736 |
| 영업권 | 29,862,957 | - | - | - | - | - | 29,862,957 |
| 합 계 | 34,429,480 | 90,670 | (507,396) | (5,155) | (27,875) | 19,051 | 33,998,775 |
(*) 해외종속기업과 해외지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.
(전분기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 취득 | 상 각 | 손상 | 대체 | 기타증감(*) | 기말금액 |
| 소프트웨어 | 928,359 | 7,134 | (92,859) | - | - | 22,295 | 864,929 |
| 정부보조금 | (7,223) | - | 1,026 | - | - | - | (6,197) |
| 기타무형자산 | 778,648 | - | (17,026) | - | 11,621 | 25,583 | 798,826 |
| 회원권 | 56,445 | - | - | - | - | 56,445 | |
| 건설중인자산 | 121,583 | 11,382 | - | (1,275) | (11,621) | 120,069 | |
| 특허기술 | 1,622,271 | - | (256,148) | - | - | - | 1,366,123 |
| 고객관계 | 3,301,698 | - | (521,321) | - | - | - | 2,780,377 |
| 영업권 | 29,862,957 | - | - | - | - | - | 29,862,957 |
| 합 계 | 36,664,738 | 18,516 | (886,328) | (1,275) | - | 47,878 | 35,843,529 |
(*) 해외종속기업과 해외지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.
15. 리스
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(당분기말)
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 1,600,732 | (351,686) | 1,249,046 |
| 건물 | 2,539,890 | (1,342,094) | 1,197,796 |
| 차량운반구 | 964,524 | (512,716) | 451,808 |
| 합 계 | 5,105,146 | (2,206,496) | 2,898,650 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 1,558,419 | (333,457) | 1,224,962 |
| 건물 | 2,334,548 | (1,146,069) | 1,188,479 |
| 차량운반구 | 978,089 | (451,766) | 526,323 |
| 합 계 | 4,871,056 | (1,931,292) | 2,939,764 |
(2) 당분기 및 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 사용권자산 - 감가상각비 | 리스부채 - 이자비용 | 임차보증금 - 이자수익 | 리스해지이익 | 단기 및 소액리스료 |
| 토지 | 9,119 | - | - | - | - |
| 건물 | 173,673 | 7,429 | 637 | - | 118,259 |
| 차량운반구 | 66,015 | 8,277 | - | 464 | 24,798 |
| 기타 | - | - | - | - | 4,034 |
| 합 계 | 248,807 | 15,706 | 637 | 464 | 147,091 |
(전분기)
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 사용권자산 - 감가상각비 | 리스부채 - 이자비용 | 임차보증금 - 이자수익 | 단기 및 소액리스료 |
| 토지 | 9,198,692 | - | - | - |
| 건물 | 108,794 | 3,265 | 52 | 298,059 |
| 차량운반구 | 65,346 | 7,412 | - | 25,535 |
| 기타 | - | - | - | 18,880 |
| 합 계 | 9,372,832 | 10,677 | 52 | 342,474 |
(3) 당분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 393,441천원(전분기: 387,303천원)입니다.
(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.
(당분기말)
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 1년 이내 | 1년 이상 2년 미만 | 2년 이상 | 합계 |
| 최소리스료 | 481,311 | 173,080 | 114,050 | 768,441 |
| 최소리스료의 현재가치(*) | 641,668 | 259,174 | 175,421 | 1,076,263 |
(*) 기타부채로 분류되어 있습니다(주석19 참조).
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 1년 이내 | 1년 이상 2년 미만 | 2년 이상 | 합계 |
| 최소리스료 | 663,149 | 384,387 | 123,740 | 1,171,276 |
| 최소리스료의 현재가치(*) | 619,225 | 366,036 | 115,834 | 1,101,095 |
(*) 기타부채로 분류되어 있습니다(주석19 참조).
16. 종속기업
(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 연결실체 지분율(%) | 소재지 | 결산월 | |
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| 위해전미세광기전유한공사 | 장비제조 | 100.00 | 100.00 | 중국 | 12월 |
| 농업회사법인 신토불이㈜ | 채소작물재배업 | 90.00 | 90.00 | 대한민국 | 12월 |
| ㈜디엠에스에이치(*1) | 장비제조 | 100.00 | 100.00 | 대한민국 | 12월 |
| ㈜비올(*2) | 의료기기제조 | 35.16 | 35.22 | 대한민국 | 12월 |
(*1) 연결실체는 전기 중 ㈜디엠에스에이치의 지분을 추가 취득하여 지배력을 획득하였고, ㈜디엠에스에이치는 연결대상에 포함되었습니다.
(*2) 연결실체는 전기 중 ㈜비올의 100% 종속기업인 ㈜레본슨의 지분 전부를 기타특수관계자인 ㈜정본글로벌 등에 매각함에 따라 지배력을 상실하였고, ㈜레본슨은 연결대상에서 제외되었습니다.
(2) 연결대상 종속기업의 당분기 및 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) | ||||||||
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||||
| 위해전미세광기전유한공사 | 111,120,317 | 12,882,659 | 80,119,035 | - | 43,883,941 | 20,459,090 | (3,150,692) | (3,150,692) |
| 농업회사법인 신토불이㈜ | 709,386 | 2,509,463 | 3,618,801 | - | (399,952) | 6,641 | 15,628 | 15,628 |
| ㈜디엠에스에이치 | 681,856 | 352,667 | 215,900 | - | 818,623 | 592,314 | 108,922 | 108,922 |
| ㈜비올 | 65,103,946 | 4,253,701 | 6,458,340 | 256,605 | 62,642,702 | 11,244,241 | 6,466,955 | 6,466,955 |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||||||
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||||
| 위해전미세광기전유한공사 | 98,587,437 | 12,867,010 | 65,643,321 | - | 45,811,126 | 81,981,401 | (28,061) | (28,061) |
| 김천풍력발전㈜ | 92,705 | 179,049 | 299,519 | 369,000 | (396,765) | - | (734,431) | (734,431) |
| 농업회사법인 신토불이㈜ | 191,494 | 3,011,819 | 3,618,893 | - | (415,580) | 82,058 | 8,601 | 8,601 |
| ㈜디엠에스에이치 | 557,891 | 130,028 | 206,652 | 8,866 | 472,401 | 1,395 | (379,917) | (379,917) |
| ㈜비올 | 59,949,198 | 3,931,931 | 6,519,115 | 237,940 | 57,124,074 | 42,520,500 | 21,560,611 | 21,560,611 |
(3) 당분기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) | |||||||
| 종속기업명 | 영업활동 현금흐름 | 투자활동 현금흐름 | 재무활동 현금흐름 | 현금및현금성 자산의 순증감 | 기초현금및 현금성자산 | 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 | 기말현금및 현금성자산 |
| 위해전미세광기전유한공사 | (5,355,639) | (48,092) | 17,041,152 | 11,637,421 | 2,088,299 | (2,169,505) | 11,556,215 |
| 농업회사법인 신토불이㈜ | 2,218 | 530,000 | - | 532,218 | 177,085 | - | 709,303 |
| ㈜디엠에스에이치 | 104,921 | - | (12,260) | 92,661 | 212,987 | - | 305,648 |
| ㈜비올 | 5,774,536 | 10,543,676 | (1,077,567) | 15,240,645 | 23,462,977 | 48,371 | 38,751,993 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||||
| 종속기업명 | 영업활동 현금흐름 | 투자활동 현금흐름 | 재무활동 현금흐름 | 현금및현금성 자산의 순증감 | 기초현금및 현금성자산 | 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 | 기말현금및 현금성자산 |
| 위해전미세광기전유한공사 | (42,208,065) | (831,846) | 42,754,029 | (285,882) | 2,371,095 | 3,087 | 2,088,300 |
| 김천풍력발전㈜ | (751,669) | (1,189) | 12,176,880 | 11,424,022 | 313,512 | - | 11,737,534 |
| 농업회사법인 신토불이㈜ | 18,177 | (420,319) | 550,000 | 147,858 | 29,227 | - | 177,085 |
| ㈜디엠에스에이치 | (29,310) | - | (39,037) | (68,347) | 281,334 | - | 212,987 |
| ㈜비올 | 21,902,975 | (5,338,550) | (2,561,465) | 14,002,960 | 10,260,133 | (800,116) | 23,462,977 |
(4) 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 재무상태와 경영성과 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 종속기업명 | 자본 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 농업회사법인 신토불이㈜ | (39,995) | 1,563 | 1,563 |
| ㈜비올 | 41,968,889 | 3,999,146 | 3,999,146 |
| 합 계 | 41,928,894 | 4,000,709 | 4,000,709 |
17. 관계기업투자
(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
(당분기말)
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 관계기업명 | 주요 영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 결산월 |
| 관계기업 | ㈜엔디스 | 디스플레이,제조 | 대한민국 | 29.94 | 2,299,403 | - | 12월 |
| 호남풍력발전㈜(*) | 에너지 | 대한민국 | 30.00 | 3,600,000 | 5,287,401 | 12월 | |
| 디엠에스지㈜ | 디스플레이,제조 | 대한민국 | 40.00 | 22,000 | - | 12월 | |
| 합 계 | 5,921,403 | 5,287,401 | |||||
(*) 연결실체가 보유한 호남풍력발전㈜에 대한 투자주식은 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다(주석 34참조).
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 관계기업명 | 주요 영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 결산월 |
| 관계기업 | ㈜엔디스 | 디스플레이,제조 | 대한민국 | 29.94 | 2,299,403 | - | 12월 |
| 호남풍력발전㈜(*) | 에너지 | 대한민국 | 30.00 | 3,600,000 | 5,519,364 | 12월 | |
| 디엠에스지㈜ | 디스플레이,제조 | 대한민국 | 40.00 | 22,000 | - | 12월 | |
| 합 계 | 5,921,403 | 5,519,364 | |||||
(*) 연결실체가 보유한 호남풍력발전㈜에 대한 투자주식은 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다(주석 34참조).
(2) 당분기 및 전기 중의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) | ||||||
| 관계기업명 | 기초금액 | 취득(처분) | 배당금수령 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말금액 |
| 호남풍력발전㈜ | 5,519,364 | - | (450,000) | 218,037 | - | 5,287,401 |
| 디엠에스지㈜ | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 5,519,364 | - | (450,000) | 218,037 | - | 5,287,401 |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||||
| 관계기업명 | 기초금액 | 취득(처분) | 배당금수령 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말금액 |
| 호남풍력발전㈜ | 5,597,420 | - | (540,000) | 461,944 | - | 5,519,364 |
| 디엠에스지㈜ | - | - | - | - | - | - |
| ㈜디엠에스에이치 | 275,925 | (340,927) | - | 65,002 | - | - |
| 합 계 | 5,873,345 | (340,927) | (540,000) | 526,946 | - | 5,519,364 |
(3) 관계기업의 당분기 및 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) | ||||||||
| 관계기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기손익 | 총포괄손익 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||||
| ㈜엔디스 | 122,966 | 172,470 | 628,376 | 1,767,561 | (2,100,501) | 35,500 | (17,750) | (17,750) |
| 호남풍력발전㈜ | 9,136,584 | 21,163,478 | 2,627,337 | 12,200,555 | 15,472,170 | 1,918,062 | 726,790 | 726,790 |
| 디엠에스지㈜ | - | - | - | - | - | - | (4,869) | (4,869) |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||||||
| 관계기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기손익 | 총포괄손익 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||||
| ㈜엔디스 | 124,977 | 173,104 | 623,001 | 1,758,388 | (2,083,308) | 172,300 | (68,735) | (68,735) |
| 호남풍력발전㈜ | 9,518,931 | 21,664,447 | 2,752,602 | 12,185,395 | 16,245,381 | 6,570,154 | 1,539,816 | 1,539,816 |
| ㈜디엠에스이 | 534,714 | 90,803 | 526,171 | 100,000 | (654) | 4,084,920 | 326,544 | 326,544 |
| 디엠에스지㈜ | 287 | - | 5,155 | - | (4,868) | - | (11,395) | (11,395) |
| ㈜디엠에스에이치(*) | 792,402 | 321,952 | 252,187 | - | 862,167 | 544,882 | 162,505 | 162,505 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(당분기말)
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | ㈜엔디스(*) | 호남풍력발전㈜ | 디엠에스지㈜(*) |
| 기말 순자산(A) | (2,100,501) | 15,472,170 | - |
| 지분율(B) | 29.94% | 30.00% | 40.00% |
| 순자산 지분금액(AXB) | - | 4,641,651 | - |
| (+)영업권 등 | - | 645,750 | - |
| (-)손상차손 | - | - | - |
| 기말 장부금액 | - | 5,287,401 | - |
(*)연결실체는 해당 관계기업투자금액에 대하여 전액 손상차손을 인식하고 지분법을 중단하였습니다.
(전기말)
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | ㈜엔디스(*) | 호남풍력발전㈜ | 디엠에스지㈜(*) |
| 기말 순자산(A) | (2,083,308) | 16,245,381 | (4,868) |
| 지분율(B) | 29.94% | 30.00% | 40.00% |
| 순자산 지분금액(AXB) | - | 4,873,614 | - |
| (+)영업권 등 | - | 645,750 | - |
| (-)손상차손 | - | - | - |
| 기말 장부금액 | - | 5,519,364 | - |
(*)연결실체는 해당 관계기업투자금액에 대하여 전액 손상차손을 인식하고 지분법을 중단하였습니다.
한편, 연결실체는 상기 관계기업에 대한 지분법평가와 관련하여 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하기 위한 신뢰성 검증절차를 취하였으며, 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다.
(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식인 ㈜엔디스 및 디엠에스지㈜의 잔액이 (0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 미인식하지 못한 지분변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 당분기말 | 전기말 | |
| ㈜엔디스 | 기초 | (30,862) | (10,283) |
| 증감 | (5,314) | (20,579) | |
| 기말 | (36,176) | (30,862) | |
| 디엠에스지㈜ | 기초 | (1,947) | 2,611 |
| 증감 | (1,947) | (4,558) | |
| 기말 | (3,894) | (1,947) | |
18. 매입채무및기타채무
당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 10,197,333 | - | 12,143,481 | - |
| 미지급금 | 6,845,206 | 205,488 | 3,840,472 | 205,488 |
| 미지급비용 | 1,325,037 | - | 2,102,520 | - |
| 보증금 | 790,383 | 10,000 | 793,086 | 10,000 |
| 금융보증부채 | 66,500 | - | 89,225 | - |
| 합 계 | 19,224,459 | 215,488 | 18,968,784 | 215,488 |
19. 기타부채
당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수금 | 219,602 | - | 347,748 | - |
| 부가세예수금 | 391,141 | - | - | - |
| 리스부채 | 631,609 | 444,654 | 619,225 | 481,870 |
| 합 계 | 1,242,352 | 444,654 | 966,973 | 481,870 |
20. 차입금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 차입처 | 당분기말 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권할인(*) | 우리은행 | 3.81% | 1,182,796 | 2,388,768 |
| 일반대출 | 산업은행 | 4.81% | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 일반대출 | 씨티은행 | 4.94% | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 일반대출 | 국민은행(중국) | 3.25% | 13,931,250 | 13,563,000 |
| 일반대출 | 하나은행(중국) | 3.30% | 16,267,602 | 18,066,140 |
| 일반대출 | 신한은행(중국) | 3.10% | 9,116,919 | - |
| 일반대출 | 우리은행(중국) | 3.23% | 18,575,000 | 10,262,259 |
| 합 계 | 79,073,567 | 64,280,167 | ||
(*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 연결실체의 매출채권에 의하여 담보로 제공되어 있습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 차입처 | 당분기말 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 금전대차계약 | 대명에너지 | - | 3,000,000 | - |
| 수출성장자금대출 | 한국수출입은행 | 4.13% | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 차감: 유동성 장기부채 | (15,000,000) | (15,000,000) | ||
| 차감계 | 3,000,000 | - | ||
(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 기 간 | 상환금액 |
| 2024년 1월 1일~ 2024년 12월 31일 | 15,000,000 |
| 2027년 1월 1일~ 2027년 12월 31일 | 3,000,000 |
| 합 계 | 18,000,000 |
(4) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 유형자산, 투자부동산 26,056,069천원(채권최고액: 73,200,000천원), 재고자산 중 원재료 취득가액 전액(채권최고액: 19,500,000천원)이 담보로 제공되고 있습니다(주석 9, 11, 12 참조). 한편, 지배기업의 최대주주는 상기 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.
21. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채
(1) 연결실체는 외화채권과 관련하여 미래 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다.
(2) 당분기말 현재 통화선도부채 114,825천원을 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상하고 있습니다.
한편, 회사의 위험관리정책에 따른 통화선도계약은 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.
(3) 당분기 중 발생한 통화선도계약 관련 평가손실은 363,946천원(전분기: 1,346천원)으로 기타영업외비용으로 계상되었으며, 전분기 중 발생한 통화선도계약 관련 평가이익은 152천원으로 기타영업외수익으로 계상되었습니다.
(4) 당분기 중 발생한 통화선도계약 관련 거래손실은 130,912천원으로 기타영업외비용으로 계상되었습니다(주석 29 참조).
22. 자본금과 기타불입자본 및 기타자본구성요소
(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 수권주식수(주) | 액면가액(원) | 당분기말 | 전기말 | ||
| 발행주식수(주) | 금액 | 발행주식수(주) | 금액 | |||
| 보통주 | 100,000,000 | 500 | 24,573,061 | 12,286,531 | 24,573,061 | 12,286,531 |
(2) 당분기와 전기 중 유통주식수 변동내역은 없습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 55,582,193 | 55,579,607 |
| 신주인수권대가 | 4,541,688 | 4,541,688 |
| 자기주식 | (6,059,176) | (745,574) |
| 주식선택권 | 283,625 | 286,211 |
| 기타(*) | 1,695,655 | 1,693,926 |
| 합 계 | 56,043,985 | 61,355,858 |
(*) 기타항목은 자기주식처분손익과 교환권대가처분조정 등으로 구성되어 있습니다.
(4) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 61,355,858 | 61,084,920 |
| 주식선택권 및 전환권 행사 | 1,730 | 18,892 |
| 자기주식 취득 | (5,313,603) | - |
| 종속기업 자기주식 취득 | - | (858,175) |
| 종속기업의 유상증자 | - | 433,977 |
| 종속기업 지분변동 | - | 7,637 |
| 연결실체내 자본거래 | - | 668,607 |
| 기말금액 | 56,043,985 | 61,355,858 |
(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (782,071) | (782,071) |
| 해외사업환산손익 | 34,936,920 | 33,163,967 |
| 부의지분법자본변동 | (18,946) | (18,946) |
| 합 계 | 34,135,903 | 32,362,950 |
(6) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 32,362,950 | 30,598,413 |
| 해외사업환산손익 | 1,772,953 | 1,829,320 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | - | (81,900) |
| 법인세효과 | - | 17,117 |
| 기말금액 | 34,135,903 | 32,362,950 |
23. 이익잉여금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 이익준비금(*) | 2,180,266 | 1,856,530 |
| 임의적립금 | 1,510,000 | 1,510,000 |
| 미처분이익잉여금 | 215,052,036 | 212,257,215 |
| 합 계 | 218,742,302 | 215,623,745 |
(*) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이가능합니다.
(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 215,623,745 | 198,424,811 |
| 당기순이익 | 5,318,091 | 20,253,842 |
| 배당금 지급 | (2,199,534) | (3,054,908) |
| 기말금액 | 218,742,302 | 215,623,745 |
(3) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 주당 배당금 | 배당금 합계 |
| (당분기) | |||||
| 보통주 | 24,573,061주 | 133,797주 | 24,439,264주 | 90원 | 2,199,534천원 |
| (전분기) | |||||
| 보통주 | 24,573,061주 | 133,797주 | 24,439,264주 | 125원 | 3,054,908천원 |
24. 주당손익
(1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 24,263,679 | 24,263,679 | 24,439,264 | 24,439,264 |
한편, 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 | 5,318,091,114 | 5,318,091,114 | 6,231,411,936 | 6,231,411,936 |
| 가중평균유통보통주식수 | 24,263,679 | 24,263,679 | 24,439,264 | 24,439,264 |
| 기본주당이익 | 219 | 219 | 255 | 255 |
(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 희석유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
| (단위: 원, 주) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 희석주당이익 계산을 위한 가중평균 희석유통보통주식수(*) | 24,263,679 | 24,263,679 | 24,439,264 | 24,439,264 |
(*) 가중평균 유통보통주식수에 희석증권주식수를 합한 희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 가중평균 유통보통주식수 | 24,263,679 | 24,263,679 | 24,439,264 | 24,439,264 |
| 주식선택권 | - | - | - | - |
| 가중평균 희석유통주식수 | 24,263,679 | 24,263,679 | 24,439,264 | 24,439,264 |
한편, 당분기 및 전분기 당기순이익에 전환으로 인해 고려될 순이익을 합한 희석당기순이익의 산출근거 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 | 5,318,091,114 | 5,318,091,114 | 6,231,411,936 | 6,231,411,936 |
| 조정: | ||||
| 지배지분 희석당기순이익 | - | - | (1,813,635) | (1,813,635) |
| 조정후순이익(A) | 5,318,091,114 | 5,318,091,114 | 6,229,598,301 | 6,229,598,301 |
| 희석유통보통주식수(B) | 24,263,679 | 24,263,679 | 24,439,264 | 24,439,264 |
| 희석주당이익(A/B) | 219 | 219 | 255 | 255 |
25. 수익
당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 용역제공 및 건설형 공사계약 등 | 35,512,554 | 35,512,554 | 39,989,992 | 39,989,992 |
| 상품매출 | 47,084 | 47,084 | 461,648 | 461,648 |
| 임대료수익 등 | 1,654,624 | 1,654,624 | 136,623 | 136,623 |
| 합 계 | 37,214,262 | 37,214,262 | 40,588,263 | 40,588,263 |
26. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
| 재고자산의 변동 | (1,936,648) | (10,613,482) |
| 원재료 매입 | 16,023,136 | 20,413,366 |
| 종업원급여 | 10,423,326 | 7,626,047 |
| 감가상각비 | 771,769 | 564,646 |
| 무형자산상각비 | 507,397 | 886,327 |
| 지급수수료 | 1,310,204 | 1,421,877 |
| 임차료 | 147,091 | 342,474 |
| 경상개발비 | 2,352,045 | 2,368,181 |
| 기타 | 2,249,515 | 10,763,700 |
| 합 계 | 31,847,835 | 33,773,136 |
27. 판매비와 관리비
(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 3,585,750 | 3,585,750 | 3,517,886 | 3,517,886 |
| 퇴직급여 | 243,734 | 243,734 | 317,771 | 317,771 |
| 복리후생비 | 786,083 | 786,083 | 771,465 | 771,465 |
| 지급수수료 | 1,131,052 | 1,131,052 | 1,227,533 | 1,227,533 |
| 하자보수비 | 631,695 | 631,695 | 384,645 | 384,645 |
| 여비교통비 | 252,111 | 252,111 | 318,669 | 318,669 |
| 감가상각비 | 348,081 | 348,081 | 308,621 | 308,621 |
| 무형자산상각비 | 507,397 | 507,397 | 886,327 | 886,327 |
| 세금과공과 | 161,695 | 161,695 | 890,981 | 890,981 |
| 대손상각비 | (393,841) | (393,841) | 2,541,262 | 2,541,262 |
| 기타 | 1,303,746 | 1,303,746 | 1,146,252 | 1,146,252 |
| 합 계 | 8,557,503 | 8,557,503 | 12,311,412 | 12,311,412 |
28. 금융수익 및 금융비용
당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익-상각후원가측정금융자산 | 505,426 | 505,426 | 445,544 | 445,544 |
| 이자수익-당기손익공정가치측정금융자산 | 10,848 | 10,848 | 11,666 | 11,666 |
| 이자수익-임차보증금 | 637 | 637 | 52 | 52 |
| 수입배당금 | 472 | 472 | 471 | 471 |
| 소 계 | 517,383 | 517,383 | 457,733 | 457,733 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | (824,364) | (824,364) | (145,654) | (145,654) |
| 이자비용-리스부채 | (15,706) | (15,706) | (9,725) | (9,725) |
| 소 계 | (840,070) | (840,070) | (155,379) | (155,379) |
| 순금융비용 | (322,687) | (322,687) | 302,354 | 302,354 |
29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차익 | 1,971,614 | 1,971,614 | 1,499,269 | 1,499,269 |
| 외화환산이익 | 7,710,456 | 7,710,456 | 5,735,829 | 5,735,829 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 152 | 152 |
| 유형자산처분이익 | 30,937 | 30,937 | - | - |
| 기타 | 1,081,162 | 1,081,162 | 431,118 | 431,118 |
| 합 계 | 10,794,169 | 10,794,169 | 7,666,368 | 7,666,368 |
(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차손 | 906,384 | 906,384 | 2,076,293 | 2,076,293 |
| 외화환산손실 | 2,394,476 | 2,394,476 | 1,973,972 | 1,973,972 |
| 무형자산손상차손 | 5,155 | 5,155 | 1,275 | 1,275 |
| 파생상품거래손실 | 130,912 | 130,912 | - | - |
| 파생상품평가손실 | 363,946 | 363,946 | 1,346 | 1,346 |
| 관계기업투자처분손실 | - | - | 120,187 | 120,187 |
| 기타 | 203,196 | 203,196 | 127,278 | 127,278 |
| 합 계 | 4,004,069 | 4,004,069 | 4,300,351 | 4,300,351 |
30. 법인세비용
(1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기법인세부담액 | 2,939,878 | 2,181,648 |
| 일시적차이의 및 결손금의 변동으로 인한 금액 | (262,792) | (233,951) |
| 이연법인세 환율변동효과 | 55,990 | 382,969 |
| 법인세비용(이익) | 2,733,076 | 2,330,666 |
(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 12,051,876 | 10,852,617 |
| 적용세율 | 22.23% | 19.10% |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 2,679,639 | 2,072,647 |
| 조정사항 : | ||
| 비공제비용 | 72,462 | 40,726 |
| 비과세 수익 | (126,412) | (37,538) |
| 법인세추납액 | 72,420 | - |
| 이연법인세자산 인식 대상 변동 효과 | 975,310 | 47,181 |
| 세액공제로 인한 효과 | (551,164) | - |
| 기타(세율차이 등) | (389,179) | 207,650 |
| 법인세비용(이익) | 2,733,076 | 2,330,666 |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) | 22.68% | 21.48% |
31. 특수관계자 거래
(1) 당분기말 현재 연결실체의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
| 관계기업 | ㈜엔디스, 호남풍력발전㈜, 디엠에스지㈜ |
| 기타특수관계자 | ㈜정본글로벌, ㈜레본슨(*1), 김천풍력발전㈜(*2) |
(*1) 전기 중 연결실체는 ㈜레본슨의 지분을 기타의특수관계자에 전부 매각하였고 ㈜레본슨을 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.
(*2) 전기 중 불균등유상증자로 인하여 지배력을 상실하고, 당분기말 현재 연결실체가 보유한 김천풍력발전㈜의 1,000,000주에 대해서 전기 중 지분옵션계약을 체결함에 따라 김천풍력발전㈜를 종속기업에서 기타의특수관계자로 분류하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 수익 | 비용 | ||
| 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | ||
| 관계기업 | 호남풍력발전㈜ | - | 450,000 | - | - |
| 기타특수관계자 | ㈜정본글로벌 | 629,977 | - | 9,988,807 | - |
| ㈜레본슨 | 2,700 | - | - | - | |
| 김천풍력발전㈜ | 1,008,000 | 1,438 | - | - | |
| 합 계 | 1,640,677 | 451,438 | 9,988,807 | - | |
(전분기)
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 수익 | 비용 | ||
| 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | ||
| 관계기업 | 호남풍력발전㈜ | - | 540,000 | - | - |
| ㈜디엠에스이 | 4,000 | 11,701 | 1,738,573 | - | |
| 디엠에스지㈜ | 1,200 | - | - | - | |
| ㈜디엠에스에이치 | 11,984 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜정본글로벌 | 38,904 | - | 7,952,813 | - |
| 합 계 | 56,088 | 551,701 | 9,691,386 | - | |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무금액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.
(당분기말)
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 관계기업 | 호남풍력발전㈜ | - | 450,000 | - | - |
| ㈜엔디스(*) | - | 15,000 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜정본글로벌 | 196,827 | 1,021,252 | 386,611 | 20,000 |
| ㈜레본슨 | - | - | - | 3,000 | |
| 김천풍력발전㈜ | - | 5,000,000 | - | - | |
| 합 계 | 196,827 | 6,486,252 | 386,611 | 23,000 | |
(*) 채권 전액에 대하여 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 관계기업 | ㈜엔디스(*1) | - | 15,000 | - | - |
| ㈜디엠에스이 | - | - | - | 19,092 | |
| 디엠에스지㈜ | - | 3,080 | - | - | |
| ㈜디엠에스에이치 | - | 19,969 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜정본글로벌 | 42,974 | 2,530,253 | 1,601,450 | 20,000 |
| ㈜레본슨 | 200 | - | - | 3,000 | |
| 김천풍력발전㈜(*2) | - | 299,518 | - | - | |
| 합 계 | 43,174 | 2,867,820 | 1,601,450 | 42,092 | |
(*1) 채권 전액에 대하여 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.
(*2) 전기말 미수수익에 대해 224,165천원의 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.
(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) | |||||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
| 기타특수관계자 | |||||
| 김천풍력발전㈜ | 단기대여금 | 369,000 | - | 369,000 | - |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
| 관계기업 | |||||
| ㈜디엠에스이 | 단기대여금 | 160,000 | - | 160,000 | - |
| 기타특수관계자 | |||||
| ㈜정본글로벌 | 단기대여금 | - | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 김천풍력발전㈜ | 단기대여금 | - | 369,000 | - | 369,000 |
(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 단기급여 | 616,575 | 616,575 | 551,094 | 551,094 |
| 퇴직급여 | 46,677 | 46,677 | 49,242 | 49,242 |
| 합 계 | 663,252 | 663,252 | 600,336 | 600,336 |
상기의 주요경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 제공자 | 지급보증처 | 지급보증내역 | 한도금액 |
| 최대주주 | 수출입은행 | 차입금 지급보증 | 18,000,000 |
| 산업은행 | 차입금 지급보증 | 7,416,000 | |
| 합 계 | 25,416,000 | ||
(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, CNY) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 지급보증처 | 지급보증내역 | 한도금액 | 실행금액 |
| 하나은행 | 정본글로벌 | 연대보증 | 2,400,000 | 2,400,000 |
| 하나은행(중국) | 위해전미세광기전유한공사 | 연대보증 | CNY 120,000,000 | CNY 119,881,484 |
| 국민은행(중국) | 위해전미세광기전유한공사 | 연대보증 | CNY 82,500,000 | CNY 82,500,000 |
| 우리은행(중국) | 위해전미세광기전유한공사 | 연대보증 | CNY 120,000,000 | CNY 68,097,272 |
주) 김천풍력발전의 지급보증 계약은 당분기에 해지되었습니다.
주) 정본글로벌 차입금에 대한 연대보증은 당분기 이후 상환되어 제거되었습니다.
32. 건설계약 및 계약자산과 계약부채
(1) 당분기 및 전기 중 수행된 주요 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기초잔액 | 계약잔액 변경(*) | 공사수익 인식액 | 기말 잔액 |
| 당분기 | 57,984,116 | 27,300,833 | (21,744,121) | 63,540,828 |
| 전기 | 63,381,765 | 96,789,606 | (102,187,255) | 57,984,116 |
(*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변경액 및 환율변동효과가 포함된 금액입니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 공사미수금 및 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
(당분기말)
| (단위:천원) | |||
| 공사미수금 등(*) | 계약자산 | 계약부채 | |
| 미청구공사 | 초과청구공사 | 선수금 | |
| 22,808,367 | 177,961,385 | 129,875 | 11,317,379 |
(*) 장단기 공사미수금과 매출채권의 합계액입니다.
(전기말)
| (단위:천원) | |||
| 공사미수금 등(*) | 계약자산 | 계약부채 | |
| 미청구공사 | 초과청구공사 | 선수금 | |
| 21,786,314 | 174,683,563 | 139,839 | 4,111,756 |
(*) 장단기 공사미수금과 매출채권의 합계액입니다.
(3) 당분기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계약을 구별할 수 있는 명칭 | 계약일 | 계약상 완성기한 | 진행률 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | 계약자산(미청구공사) | |
| 총액 | 손상차손누계액 | |||||||
| 23ST08 | 2024월 2월 | 2025년 10월 | 1.54% | USD 48,625,000 | - | USD 47,877,704 | USD 747,296 | - |
한편, 당분기말 현재 연결실체의 전체 수익금액의 10% 이상의 비중을 차지하는 주요 고객들에 대한 공사미수금 및 계약자산은 92,647,114천원이며 매출액은 18,824,524천원입니다.
(4) 당분기말 현재 기업회계기준서 제1115호의 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 전기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 장비사업 |
| 계약금액의 변동(*) | (14,673,500) |
| 예정원가의 변동(*) | (1,134,168) |
| 추정총계약금액 및 원가의 변동(*) | (13,539,332) |
| 당기손익에 미치는 영향 | (12,669,205) |
| 미래 손익에 미치는 영향 | (870,127) |
| 미청구공사 변동 | 350,875 |
| 공사손실 충당부채 | 38,846 |
(*) 계약금액과 예정원가의 변동에는 환율 변동효과가 포함되어 있습니다.
(5) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 계정 | 금액 |
| 건설계약 | 초과청구공사 | 9,964 |
| 선수금 | 711,355 | |
| 합 계 | 721,319 | |
33. 충당부채
당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 하자보수충당부채 | 7,095,331 | 7,858,681 |
| 공사손실충당부채 | 38,847 | 69,436 |
| 복구충당부채 | 8,000 | 8,000 |
| 합 계 | 7,142,178 | 7,936,117 |
34. 우발부채와 약정사항
(1) 연결실체는 산업은행 등과 일반자금대출 등의 차입금한도약정을 맺고 있습니다. 당분기말 현재 약정금액은 일반시설자금대출 등과 관련하여 39,182,796천원과 CNY 375,000,000이며, 실행금액은 39,182,796천원 및 CNY 311,659,602입니다.
한편, 상기 차입금과 관련하여 단기금융상품과 유형자산 및 투자부동산, 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6, 9, 11, 12, 20 참조).
(2) 연결실체는 씨티은행 등과 파생상품한도약정을 맺고 있습니다. 당분기말 현재 약정 한도금액은 USD 3,900,000이며, 거래금액은 CNY 82,386,434입니다.
(3) 연결실체는 차입금에 대하여 최대주주의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체가 보유한 호남풍력발전㈜에 대한 투자주식은 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다.
(4) 당분기말 현재 서울보증보험 등으로부터 제공받은 지급보증 한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 달러) | ||
| 금융기관 | 한도금액 | 실행금액 |
| 서울보증보험 | 19,472,360 | 19,472,360 |
| 기업은행 | 6,700,000 | 3,378,173 |
| 우리은행 | 3,940,800 | 424,298 |
| 합 계 | 30,113,160 | 23,274,831 |
지급보증과 관련하여 유형자산, 투자부동산 10,288,894천원(채권최고액 7,200,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 12 참조).
(5) 연결실체는 당분기말 현재 HONGKONG WANDA INDUSTRY TRADING LIMITED 등과 해외 현지판매알선계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 발생한 지급수수료는 없습니다.
(6) 당분기말 현재 연결실체가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 연결실체의 경영진은 계류중인 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 피고 | 원고 | 계류법원 | 소송가액 |
| 공사대금 | 디엠에스 | 창성 | 수원지방법원 | 3,744,035 |
(7) 2023년 12월 20일 김천풍력발전 프로젝트금융 대출약정관련하여 연결실체가 보유한 김천풍력발전㈜의 주식에 근질권을 설정하였습니다.(선순위 채권최고액: 72,000백만원, 후순위 채권최고액: 30,840백만원)
35. 부문별 정보
연결실체는 재화 또는 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 재화 또는 용역 | 주요 고객 | 매출액비율 |
| 디스플레이 등 | 디스플레이 설비의 제조, 가공 및 판매, 풍력발전단지 건설 | ㈜엘지디스플레이 등 | 69.77% |
| 의료기기 | 의료기기의 제조 | BENEV COMPANY 등 | 30.21% |
| 기타 | 풍력발전 등 에너지사업, 채소작물재배업 | 농협 등 | 0.02% |
| 합 계 | 100.00% | ||
(1) 사업부문별 구분
(당분기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 디스플레이 등 | 의료기기 | 기타 | 연결조정 | 연결조정 후 |
| 매출액 | 44,965,488 | 11,244,241 | 6,641 | (19,002,108) | 37,214,262 |
| 매출총이익 | 8,884,641 | 9,169,222 | 6,641 | (1,784,530) | 16,275,974 |
| 감가상각비 | 565,159 | 216,964 | 2,703 | (13,057) | 771,769 |
| 무형자산상각비 | 112,385 | 394,825 | 187 | - | 507,397 |
| 당기순이익 | 4,347,618 | 6,168,086 | 15,628 | (1,212,532) | 9,318,800 |
| 고정자산(*) | 34,393,214 | 6,207,335 | 2,499,113 | 29,794,935 | 72,894,597 |
| 총자산 | 538,405,396 | 71,393,299 | 3,218,767 | (107,771,937) | 505,245,525 |
| 총부채 | 218,721,132 | 6,662,547 | 3,618,718 | (86,894,488) | 142,107,909 |
(*) 유형자산과 무형자산의 합계입니다.
(전분기)
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 디스플레이 등 | 의료기기 | 기타 | 연결조정 | 연결조정 후 |
| 매출액 | 48,439,401 | 9,474,847 | 5,129 | (17,331,114) | 40,588,263 |
| 매출총이익 | 15,520,150 | 7,135,782 | 5,129 | (1,166,341) | 21,494,720 |
| 감가상각비 | 360,823 | 216,147 | 2,584 | (14,908) | 564,646 |
| 무형자산상각비 | 159,626 | 782,715 | 150 | (56,164) | 886,327 |
| 당기순이익 | 4,889,896 | 3,520,403 | (44,193) | 155,846 | 8,521,952 |
| 고정자산(*) | 33,281,739 | 6,953,934 | 2,767,507 | 29,651,929 | 72,655,109 |
| 총자산 | 439,501,251 | 52,156,170 | 3,096,104 | (78,629,571) | 416,123,954 |
| 총부채 | 121,413,526 | 7,298,856 | 3,723,693 | (53,119,584) | 79,316,491 |
(*) 유형자산과 무형자산의 합계입니다.
(2) 지역별 구분
(당분기)
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 국내 | 중국 | 연결조정 | 연결조정 후 |
| 매출액 | 35,757,280 | 20,459,090 | (19,002,108) | 37,214,262 |
| 매출총이익 | 17,784,549 | 275,955 | (1,784,530) | 16,275,974 |
| 감가상각비 | 567,072 | 217,754 | (13,057) | 771,769 |
| 무형자산상각비 | 429,032 | 78,365 | - | 507,397 |
| 당기순이익 | 13,682,024 | (3,150,692) | (1,212,532) | 9,318,800 |
| 고정자산 | 32,384,527 | 10,715,135 | 29,794,935 | 72,894,597 |
| 총자산 | 489,014,486 | 124,002,976 | (107,771,937) | 505,245,525 |
| 총부채 | 148,883,362 | 80,119,035 | (86,894,488) | 142,107,909 |
(전분기)
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 국내 | 중국 | 연결조정 | 연결조정 후 |
| 매출액 | 38,365,681 | 19,553,696 | (17,331,114) | 40,588,263 |
| 매출총이익 | 13,481,703 | 9,179,358 | (1,166,341) | 21,494,720 |
| 감가상각비 | 396,489 | 183,065 | (14,908) | 564,646 |
| 무형자산상각비 | 825,469 | 117,022 | (56,164) | 886,327 |
| 당기순이익 | 6,301,422 | 2,064,684 | 155,846 | 8,521,952 |
| 고정자산 | 31,651,696 | 11,351,484 | 29,651,929 | 72,655,109 |
| 총자산 | 414,166,499 | 80,587,026 | (78,629,571) | 416,123,954 |
| 총부채 | 101,886,440 | 30,549,635 | (53,119,584) | 79,316,491 |
36. 영업활동 현금흐름
당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 1.당기순이익 | 9,318,800 | 8,521,952 |
| 2.조정 | 1,067,413 | 1,937,481 |
| 재고자산평가손실(환입) | (166,201) | (761,449) |
| 공사손실충당부채전입(환입) | (30,590) | (287,010) |
| 하자보수충당부채전입(환입) | 1,295,425 | 1,169,107 |
| 개조재공손실(환입) | 922,213 | (7,998) |
| 감가상각비 | 771,769 | 564,646 |
| 무형자산상각비 | 507,397 | 886,327 |
| 대손상각비 | (393,841) | 2,541,262 |
| 경상개발비 | 85,421 | 94,704 |
| 주식보상비용(환입) | - | - |
| 법인세비용 | 2,733,076 | 2,330,666 |
| 이자비용 | 840,070 | 155,379 |
| 외화환산손실 | 2,394,476 | 1,973,972 |
| 기타의 대손상각비 | 79,586 | - |
| 금융보증비용 | 22,725 | - |
| 파생상품평가손실 | 363,946 | 1,346 |
| 파생상품거래손실 | 130,912 | - |
| 유형자산처분손실 | 5,874 | 18,368 |
| 무형자산손상차손 | 5,155 | 1,275 |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 120,187 |
| 이자수익 | (516,911) | (457,262) |
| 수입배당금 | (472) | (471) |
| 지분법이익 | (218,037) | (369,119) |
| 외화환산이익 | (7,710,456) | (5,735,829) |
| 금융보증수익 | (22,725) | - |
| 파생상품평가이익 | - | (152) |
| 유형자산처분이익 | (30,937) | - |
| 리스해지이익 | (464) | - |
| 염가매수차익 | - | (300,468) |
| 기타 | 2 | - |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 4,016,086 | (10,034,737) |
| 매출채권및기타채권의 증감 | (1,762,883) | 17,108,654 |
| 계약자산및미청구공사의 증감 | 3,976,255 | (5,571,548) |
| 재고자산의 증감 | (2,101,686) | (8,934,364) |
| 기타유동자산의 증감 | 1,425,229 | 775,324 |
| 장기성매출채권및기타채권의 증감 | (328,346) | 28,217 |
| 매입채무및기타채무의 증감 | (2,592,360) | (6,145,721) |
| 계약부채및초과청구공사의 증감 | 7,195,658 | (6,065,945) |
| 충당부채의 증감 | (2,058,775) | (1,201,938) |
| 기타유동부채의 증감 | 262,994 | (27,416) |
| 4. 영업에서 창출된 현금흐름 | 14,402,299 | 424,696 |
37. 비현금거래
당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기대여금 및 미수수익 제각 | 299,519 | - |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 885,401 | 41,171 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 696 | 51,261 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | 823,039 | - |
| 장기미수금의 유동성 대체 | - | 45 |
| 임차보증금의 비유동 대체 | 457 | - |
| 비유동임대보증금의 유동성 대체 | 10,000 | 20,000 |
| 유동성장기미지급금의 비유동 대체 | 7,581 | 7,421 |
| 비유동리스부채의 유동성 대체 | 145,731 | 24,854 |
| 유무형자산 취득으로 인한 미지급금 증감 | 36,478 | - |
38. 매각예정비유동자산
2023년 12월 29일 연결실체가 보유한 김천풍력발전㈜의 주식 1,680,000주 중에서 680,000주를 매각(1주당 5,000원, 총액 3,400,000천원)하는 계약을 체결하였으며, 해당 자산은 당분기에 매각이 완료되었습니다.
4-1. 재무상태표
재무상태표 |
제 26 기 1분기말 2024.03.31 현재 |
제 25 기말 2023.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 26 기 1분기말 | 제 25 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 118,686,141,592 | 108,776,481,958 |
현금및현금성자산 | 29,157,127,836 | 15,510,979,252 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,906,550,466 | 3,098,495,696 |
매출채권 및 기타채권 | 28,175,754,124 | 23,882,150,533 |
계약자산 | 46,529,949,730 | 50,835,554,023 |
유동재고자산 | 3,607,532,896 | 1,053,627,472 |
당기법인세자산 | 2,578,289,228 | |
기타유동자산 | 8,309,226,540 | 8,417,385,754 |
단기금융상품 | ||
매각예정비유동자산 | 3,400,000,000 | |
비유동자산 | 294,939,958,382 | 287,310,918,807 |
장기금융상품 | ||
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
장기성매출채권및기타채권 | 5,494,746,605 | 5,171,605,295 |
장기계약자산 | 131,431,435,482 | 123,848,008,482 |
종속기업투자주식 | 52,537,853,885 | 52,537,853,885 |
관계기업투자주식 | 3,600,000,000 | 3,600,000,000 |
유형자산 | 23,144,357,387 | 22,237,865,879 |
투자부동산 | 75,956,706,542 | 76,937,406,872 |
무형자산 | 484,569,719 | 508,067,580 |
이연법인세자산 | 2,210,809,146 | 2,376,592,867 |
기타비유동자산 | 79,479,616 | 93,517,947 |
자산총계 | 413,626,099,974 | 396,087,400,765 |
부채 | ||
유동부채 | 135,003,563,032 | 120,285,662,414 |
매입채무및기타채무 | 77,762,561,966 | 70,697,715,087 |
계약부채 | 11,300,155,523 | 3,873,045,526 |
유동 차입금 | 21,182,795,717 | 22,388,767,933 |
유동성장기부채 | 15,000,000,000 | 15,000,000,000 |
당기손익-공정가치측정금융부채 | 114,825,062 | 47,390,899 |
유동충당부채 | 7,025,392,412 | 7,801,625,902 |
당기법인세부채 | 1,899,036,994 | |
기타 유동부채 | 718,795,358 | 477,117,067 |
비유동부채 | 3,403,537,122 | 459,419,172 |
장기차입금 | 3,000,000,000 | |
장기매입채무및기타채무 | 215,488,316 | 215,488,316 |
기타 비유동 부채 | 188,048,806 | 243,930,856 |
부채총계 | 138,407,100,154 | 120,745,081,586 |
자본 | ||
자본금 | 12,286,530,500 | 12,286,530,500 |
기타불입자본 | 55,044,115,236 | 60,357,717,676 |
기타자본구성요소 | (739,296,943) | (739,725,812) |
이익잉여금(결손금) | 208,627,651,027 | 203,437,796,815 |
자본총계 | 275,218,999,820 | 275,342,319,179 |
자본과부채총계 | 413,626,099,974 | 396,087,400,765 |
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서 |
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 24,506,398,065 | 24,506,398,065 | 28,664,869,310 | 28,664,869,310 |
매출원가 | 16,063,143,846 | 16,063,143,846 | 22,343,033,868 | 22,343,033,868 |
매출총이익 | 8,443,254,219 | 8,443,254,219 | 6,321,835,442 | 6,321,835,442 |
판매관리비 | 3,721,765,133 | 3,721,765,133 | 6,265,651,739 | 6,265,651,739 |
경상개발비 | 1,113,186,453 | 1,113,186,453 | 619,398,059 | 619,398,059 |
영업이익 | 3,608,302,633 | 3,608,302,633 | (563,214,356) | (563,214,356) |
금융수익 | 956,944,180 | 956,944,180 | 799,698,927 | 799,698,927 |
금융비용 | 418,871,130 | 418,871,130 | 101,526,384 | 101,526,384 |
기타영업외수익 | 9,026,775,310 | 9,026,775,310 | 6,217,641,886 | 6,217,641,886 |
기타영업외비용 | 3,690,521,369 | 3,690,521,369 | 2,750,717,199 | 2,750,717,199 |
법인세비용차감전순이익(손실) | 9,482,629,624 | 9,482,629,624 | 3,601,882,874 | 3,601,882,874 |
법인세비용(수익) | 2,093,241,652 | 2,093,241,652 | 786,517,825 | 786,517,825 |
당기순이익(손실) | 7,389,387,972 | 7,389,387,972 | 2,815,365,049 | 2,815,365,049 |
기타포괄손익 | 428,869 | 428,869 | 4,875,606 | 4,875,606 |
후속적 당기손익 재분류 가능 항목 | 428,869 | 428,869 | 4,875,606 | 4,875,606 |
해외사업환산손익 | 428,869 | 428,869 | 4,875,606 | 4,875,606 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | ||||
당기총포괄이익(손실) | 7,389,816,841 | 7,389,816,841 | 2,820,240,655 | 2,820,240,655 |
주당손익 | ||||
기본주당기순손익 (단위 : 원) | 305.0 | 305.0 | 115.0 | 115.0 |
희석주당기순손익 (단위 : 원) | 305.0 | 305.0 | 115.0 | 115.0 |
4-3. 자본변동표
자본변동표 |
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
2023.01.01 (기초자본) | 12,286,530,500 | 60,357,717,676 | (673,250,280) | 195,451,837,581 | 267,422,835,477 |
당기순이익(손실) | 2,815,365,049 | 2,815,365,049 | |||
해외사업환산손익 | 4,875,606 | 4,875,606 | |||
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 | (3,054,908,000) | (3,054,908,000) | |||
자기주식 거래로 인한 증감 | |||||
2023.03.31 (기말자본) | 12,286,530,500 | 60,357,717,676 | (668,374,674) | 195,212,294,630 | 267,188,168,132 |
2024.01.01 (기초자본) | 12,286,530,500 | 60,357,717,676 | (739,725,812) | 203,437,796,815 | 275,342,319,179 |
당기순이익(손실) | 7,389,387,972 | 7,389,387,972 | |||
해외사업환산손익 | 428,869 | 428,869 | |||
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 | (2,199,533,760) | (2,199,533,760) | |||
자기주식 거래로 인한 증감 | (5,313,602,440) | (5,313,602,440) | |||
2024.03.31 (기말자본) | 12,286,530,500 | 55,044,115,236 | (739,296,943) | 208,627,651,027 | 275,218,999,820 |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표 |
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | 16,291,537,843 | (11,728,708,950) |
당기순이익(손실) | 7,389,387,972 | 2,815,365,049 |
비현금항목의 조정 | (2,847,923,131) | (659,085,456) |
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 8,684,635,846 | (6,824,480,743) |
이자의 수취 | 122,883,096 | 211,458,965 |
이자지급(영업) | (422,798,381) | (102,918,055) |
배당금수취(영업) | 815,484,150 | 540,000,000 |
법인세의 납부 | 2,549,868,291 | (7,709,048,710) |
투자활동현금흐름 | 3,132,374,366 | (10,020,005,958) |
단기금융상품의 감소 | 30,000,000,000 | 20,000,000,000 |
단기대여금의 감소 | 369,000,000 | 30,000,000 |
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 604,622,955 | |
매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 | 3,400,000,000 | |
투자부동산의 처분 | 20,000,000 | |
비품의 처분 | 457,000 | |
유동당기손익인식금융자산의 취득 | (56,247,000) | (197,177,635) |
당기손익-공정가치측정금융부채의 감소 | 168,383,366 | |
단기금융상품의 취득 | (30,000,000,000) | (30,000,000,000) |
단기대여금및수취채권의 취득 | (160,000,000) | |
종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (351,110,000) | |
토지의 취득 | (880,000) | |
사무용비품의 취득 | (17,806,927) | |
시설공사의 취득 | 8,400,000 | 11,600,000 |
건설중인자산의 취득 | (224,625,341) | (107,486,150) |
컴퓨터소프트웨어의 취득 | (1,620,000) | (6,375,128) |
재무활동현금흐름 | (5,782,428,614) | (4,992,230,098) |
단기차입금의 차입 | 14,814,682,871 | 1,265,345,830 |
장기차입금의 차입 | 3,000,000,000 | |
단기차입금의 상환 | (16,031,543,812) | (2,165,345,830) |
유동성장기차입금의 상환 | 1,000,000,000 | |
유동리스부채의 상환 | (52,431,473) | (37,322,098) |
자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 | (5,313,602,440) | |
배당금지급 | (2,199,533,760) | (3,054,908,000) |
현금및현금성자산의 순증가 | 13,641,483,595 | (26,740,945,006) |
기초현금및현금성자산 | 15,510,979,252 | 39,319,481,932 |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 4,664,989 | 86,548,469 |
기말현금및현금성자산 | 29,157,127,836 | 12,665,085,395 |
| 제26기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 |
| 제25기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 |
| 주식회사 디엠에스 |
1. 일반 사항
주식회사 디엠에스(이하 '당사')는 디스플레이패널 생산설비의 제조, 가공 및 판매를 주사업목적으로 1999년 7월 8일에 설립되었으며, 현재 HDC, Wet Stripper, PI Coater 등 LCD 및 OLED 생산에 필요한 핵심공정장비를 독자적으로 개발, 생산하고 있습니다.
당사는 2004년 10월 01일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 사업장 소재지는 경기도 용인시 기흥구 흥덕중앙로 120, U-TOWER 6층이며, 중국 산동성 웨이하이에 별도의 생산법인을 설립하여 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 12,287백만원입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책
(1) 분기재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표로, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.
중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
중간재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제 1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제 1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제 1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토되고 있으며, 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되고, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.
중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
- 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성
미청구공사 금액은 누적발행계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정하는 바 불확실성이 존재합니다.
4. 금융위험관리
(1) 금융위험요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 현금흐름 및 공정가치이자율포함), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 재무회계팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무회계팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.
1) 시장위험성
(가) 외환위험관리
당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 자산(*) | 부채 | ||
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| 미국통화 | 180,013,510 | 175,349,471 | 1,565,689 | 46,407,896 |
| 일본통화 | 478,827 | 176,083 | 90,743 | - |
| 기타 | 56,880,898 | 31,433,038 | 1,182,796 | 22,303,231 |
| 합 계 | 237,373,235 | 206,958,592 | 2,839,228 | 68,711,127 |
(*) 전액 손상처리된 외화자산은 외환평가를 하지 않으며, 환율변동에 따른 외화위험을 받지 않으므로 상기 외화표시자산에서 제외하였습니다.
한편, 당사는 주로 미국 및 일본의 통화에 주로 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 또한, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화인 원화에 대한 외화의 환율이 10% 상승하는 경우 당기손익과 자본에 미치는 민감도(법인세효과 차감 전)를 포함하고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 관련 외화에 대하여 원화가 10% 하락하는 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 동일한 금액만큼 반대방향으로 영향을 미치게 됩니다.
(당분기말)
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 미국통화(*) | 일본통화 | 기타통화 | |||
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| 10% 상승(약세) | 17,844,782 | - | 38,808 | - | 4,028,953 | 10,529 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 미국통화(*) | 일본통화 | 기타통화 | |||
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| 10% 상승(약세) | 12,348,833 | - | 17,608 | - | 882,441 | 9,316 |
(*) 상기 금액에는 통화선도계약의 효과가 반영되어 있습니다.
(나) 가격위험
당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 상장주식을 보유하지 않아 시장 가격위험에 대한 노출은 없습니다.
(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험
당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 한편, 당사의 차입금은 만기까지 이자가 변하지 않는 고정이자율이므로 이자율위험은 발생하지 않습니다.
2) 신용위험
신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금, 파생상품 등으로부터 발생하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 금융보증계약(*) | 70,475,800 | 58,437,813 |
(*) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석33 참조).
3) 유동성 위험
유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 전기말과 비교하여 당분기 중 신규 조달한 단기차입금을 제외하고는 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.
(2) 자본 위험 관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.
한편, 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 차입금 및 사채 총계(주석19 참조) | 39,182,796 | 37,388,768 |
| 차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품 | (29,157,128) | (15,510,979) |
| 순차입금(a) | 10,025,668 | 21,877,789 |
| 자본 총계 | 275,219,000 | 275,342,319 |
| 총자본(b) | 285,244,668 | 297,220,108 |
| 자본조달비율((a)/(b)) | 3.51% | 7.36% |
(3) 금융상품의 공정가치
1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
2) 당사는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.
- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다.
3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
(가) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(당분기말)
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| PEF 출자금 | - | - | 1,332,477 | 1,332,477 |
| 전환사채 | - | - | 156,573 | 156,573 |
| 저축보험 | - | 1,417,500 | - | 1,417,500 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 통화선도부채 | - | (114,825) | - | (114,825) |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 통화선도자산 | - | 259,040 | - | 259,040 |
| PEF 출자금 | - | - | 1,332,477 | 1,332,477 |
| 전환사채 | - | - | 156,573 | 156,573 |
| 저축보험 | - | 1,350,405 | - | 1,350,405 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 통화선도부채 | - | (47,391) | - | (47,391) |
(나) 다음 표는 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.
| 구분 | 공정가치 서열체계 수준 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
| 당기손익 -공정가치측정금융자산 : 통화선도자산(주석 20) | 수준2 | 할인된 현금흐름: 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다. | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 당기손익 -공정가치측정금융자산 : PEF 출자금(주석 8) | 수준3 | 자산가치접근법: 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 주식가치를 추정하였습니다. | 개별 자산 및 부채의 공정가치 | 개별 순자산이 상승(하락) 한다면 PEF 출자금의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다 |
| 당기손익 -공정가치측정금융자산 : 전환사채(주석 8) | 수준3 | 자산가치접근법: 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 공정가치로 수정한 후 이를 합산하여 사채가치를 추정하였습니다. | 개별 자산 및 부채의 공정가치 | 개별 순자산이 상승(하락) 한다면 전환사채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다 |
| 당기손익 -공정가치측정금융자산 : 저축보험(주석 8) | 수준2 | 운용사의 공시이율을 기초로 결산일 현재 환급가능한 금액에 근거하여 추정하였습니다 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 당기손익 -공정가치측정금융부채 : 통화선도부채(주석 20) | 수준2 | 할인된 현금흐름: 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다. | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
5. 범주별 금융상품
당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융자산
(당분기말)
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
| 현금및현금성자산 | 29,157,128 | - | 29,157,128 | 29,157,128 |
| PEF 출자금 | - | 1,332,477 | 1,332,477 | 1,332,477 |
| 전환사채 | - | 156,573 | 156,573 | 156,573 |
| 저축보험 | - | 1,417,500 | 1,417,500 | 1,417,500 |
| 매출채권및기타채권(*) | 33,670,501 | - | 33,670,501 | 33,670,501 |
| 합 계 | 62,827,629 | 2,906,550 | 65,734,179 | 65,734,179 |
(*) 유동성 및 비유동성 자산의 합계액이며, 대손충당금 차감 후 잔액입니다.
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
| 현금및현금성자산 | 15,510,979 | - | 15,510,979 | 15,510,979 |
| 통화선도자산 | - | 259,040 | 259,040 | 259,040 |
| PEF 출자금 | - | 1,332,477 | 1,332,477 | 1,332,477 |
| 전환사채 | - | 156,573 | 156,573 | 156,573 |
| 저축보험 | - | 1,350,405 | 1,350,405 | 1,350,405 |
| 매출채권및기타채권(*) | 29,053,756 | - | 29,053,756 | 29,053,756 |
| 합 계 | 44,564,735 | 3,098,495 | 47,663,230 | 47,663,230 |
(*) 유동성 및 비유동성 자산의 합계액이며, 대손충당금 차감 후 잔액입니다.
(2) 금융부채
(당분기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채-리스부채 | 금융보증계약 | 합계 | 공정가치 |
| 매입채무및기타채무(*) | 77,848,687 | - | - | - | 77,848,687 | 77,848,687 |
| 장ㆍ단기차입금 및 유동성장기부채 | 39,182,796 | - | - | - | 39,182,796 | 39,182,796 |
| 통화선도부채 | - | - | 114,825 | - | 114,825 | 114,825 |
| 리스부채(*) | - | 381,467 | - | - | 381,467 | 381,467 |
| 금융보증부채 | - | - | - | 129,363 | 129,363 | 129,363 |
| 합 계 | 117,031,483 | 381,467 | 114,825 | 129,363 | 117,657,138 | 117,657,138 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채-리스부채 | 금융보증계약 | 합계 | 공정가치 |
| 매입채무및기타채무(*) | 70,782,700 | - | - | - | 70,782,700 | 70,782,700 |
| 장ㆍ단기차입금 및 유동성장기부채 | 37,388,768 | - | - | - | 37,388,768 | 37,388,768 |
| 통화선도부채 | - | - | 47,391 | - | 47,391 | 47,391 |
| 리스부채(*) | - | 446,384 | - | - | 446,384 | 446,384 |
| 금융보증부채 | - | - | - | 130,503 | 130,503 | 130,503 |
| 합 계 | 108,171,468 | 446,384 | 47,391 | 130,503 | 108,795,746 | 108,795,746 |
(*) 유동 및 비유동금액의 합계액입니다.
(3) 금융상품 범주별 손익 및 기타포괄손익(법인세효과 고려 전)
(당분기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채-리스부채 | 금융보증계약 | 합 계 |
| 이자수익(비용) | 130,612 | 10,848 | - | (409,945) | (8,926) | - | (277,411) |
| 외화환산이익(손실) | 7,227,616 | - | - | (2,127,420) | - | - | 5,100,196 |
| 외환차익(차손) | 1,262,356 | - | - | (550,129) | - | - | 712,227 |
| 파생상품거래손익 | - | - | (130,912) | - | - | - | (130,912) |
| 파생상품평가손익 | - | (259,040) | (104,906) | - | - | - | (363,946) |
| 대손상각비 | 404,565 | - | - | - | - | - | 404,565 |
| 기타의대손상각비 | (79,586) | - | - | - | - | - | (79,586) |
| 금융보증수익 | - | - | - | - | - | 66,481 | 66,481 |
| 금융보증비용 | - | - | - | - | - | (66,800) | (66,800) |
| 합 계 | 8,945,563 | (248,192) | (235,818) | (3,087,494) | (8,926) | (319) | 5,364,814 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채-리스부채 | 금융보증계약 | 합 계 |
| 이자수익(비용) | 693,757 | 43,633 | - | (599,946) | (36,097) | - | 101,347 |
| 외화환산이익(손실) | 1,690,794 | - | - | (128,393) | - | - | 1,562,401 |
| 외환차익(차손) | 1,203,232 | - | - | (1,310,614) | - | - | (107,382) |
| 파생상품거래손익 | - | (170,752) | - | - | - | - | (170,752) |
| 파생상품평가손익 | - | 492,987 | (281,338) | - | - | - | 211,649 |
| 대손상각비 | (6,272,109) | - | - | - | - | - | (6,272,109) |
| 기타의대손상각비 | (1,103,678) | - | - | - | - | - | (1,103,678) |
| 기타의대손충당금환입 | 1,207,525 | - | - | - | - | - | 1,207,525 |
| 금융보증수익 | - | - | - | - | - | 40,778 | 40,778 |
| 금융보증비용 | - | - | - | - | - | (40,778) | (40,778) |
| 합 계 | (2,580,479) | 365,868 | (281,338) | (2,038,953) | (36,097) | - | (4,570,999) |
6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산
당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 없습니다.
7. 매출채권및기타채권
(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 공사미수금 및 매출채권(*) | 23,856,347 | 2,066,086 | 22,913,400 | 2,095,713 |
| 차감: 대손충당금 | - | (2,013,644) | - | (2,013,864) |
| 공사미수금 및 매출채권(순액) | 23,856,347 | 52,442 | 22,913,400 | 81,849 |
| 기타매출채권 | 90,694 | - | 86,012 | - |
| 차감: 대손충당금 | (45,547) | - | (45,547) | - |
| 기타매출채권(순액) | 45,147 | - | 40,465 | - |
| 미수금 | 3,648,576 | 5,232,611 | 14,295 | 5,232,611 |
| 차감: 대손충당금 | - | (232,611) | - | (232,611) |
| 미수금(순액) | 3,648,576 | 5,000,000 | 14,295 | 5,000,000 |
| 미수수익 | 1,155,567 | - | 1,447,994 | - |
| 차감: 대손충당금 | (1,131,919) | - | (1,356,085) | - |
| 미수수익(순액) | 23,648 | - | 91,909 | - |
| 장ㆍ단기대여금 | 3,581,500 | 1,533,163 | 3,790,500 | 1,533,163 |
| 차감: 대손충당금 | (3,111,500) | (1,533,163) | (3,111,500) | (1,533,163) |
| 장ㆍ단기대여금(순액) | 470,000 | - | 679,000 | - |
| 임차보증금 | 132,036 | 457,304 | 143,082 | 104,756 |
| 차감: 대손충당금 | - | (15,000) | - | (15,000) |
| 임차보증금(순액) | 132,036 | 442,304 | 143,082 | 89,756 |
| 합 계 | 28,175,754 | 5,494,747 | 23,882,151 | 5,171,605 |
(*) 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 장기성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 한편, 매출채권할인으로 양도하였으나, 당사가 소구의무를 부담함에 따라 전체또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액이 포함되어 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 공사미수금 | 기타매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 임차보증금 | 장단기대여금 |
| 기초잔액 | 2,013,864 | 45,547 | 232,611 | 1,356,085 | 15,000 | 4,644,663 |
| 손상차손 전(환)입 | (220) | - | - | - | - | - |
| 제각 | - | - | - | (224,166) | - | - |
| 기말잔액 | 2,013,644 | 45,547 | 232,611 | 1,131,919 | 15,000 | 4,644,663 |
(전분기)
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 공사미수금 | 기타매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 임차보증금 | 장단기대여금 |
| 기초잔액 | 2,013,100 | 45,547 | 232,611 | 1,566,993 | 15,000 | 6,624,663 |
| 손상차손 전(환)입 | 819 | - | - | - | - | - |
| 제각 | - | - | - | - | - | - |
| 기말잔액 | 2,013,919 | 45,547 | 232,611 | 1,566,993 | 15,000 | 6,624,663 |
(3) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다.
8. 공정가치측정금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 피투자회사 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 통화선도자산 | - | - | 259,040 | 259,040 |
| PEF출자금 | 1,332,477 | 1,332,477 | 1,332,477 | 1,332,477 |
| 전환사채 | 156,573 | 156,573 | 156,573 | 156,573 |
| 저축보험 | 1,417,500 | 1,417,500 | 1,350,405 | 1,350,405 |
| 합 계 | 2,906,550 | 2,906,550 | 3,098,495 | 3,098,495 |
(2) 당분기 중 발생한 통화선도계약 관련 평가손실은 363,946천원(전분기: 1,346천원)으로 기타영업외비용으로 계상되었으며, 전분기 중 발생한 통화선도계약 관련 평가이익은 152천원으로 기타영업외수익으로 계상되었습니다.
(3) 당분기 중 발생한 통화선도계약 관련 거래손실은 130,912천원으로 기타영업외비용으로 계상되었습니다(주석 20, 28 참조).
9. 재고자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | |
| 원재료 | 4,147,047 | (545,528) | 3,601,519 | 802,174 | (635,127) | 167,047 |
| 미착품 | 6,014 | - | 6,014 | 886,580 | - | 886,580 |
| 합 계 | 4,153,061 | (545,528) | 3,607,533 | 1,688,754 | (635,127) | 1,053,627 |
(*) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실환입 89,599천원 (전기: 138,106천원)이 포함되어 있습니다.
(2) 재고자산 중 원재료 취득원가 전액이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 19, 33 참조).
10. 기타자산
당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 8,272,059 | - | 7,890,210 | - |
| 대손충당금 | (211,740) | - | (216,830) | - |
| 선급비용 | 229,947 | 79,480 | 246,912 | 93,518 |
| 부가세대급금 | 18,961 | - | 497,094 | - |
| 합 계 | 8,309,227 | 79,480 | 8,417,386 | 93,518 |
11. 유형자산
(1) 당분기 및 전분기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 투자부동산 대체 | 건설중인자산 대체 | 기타증감(*) | 기말금액 |
| 토지 | 13,467,854 | - | - | - | 666,423 | - | - | 14,134,277 |
| 건물 | 6,316,641 | - | - | (61,395) | 134,804 | 566,346 | - | 6,956,396 |
| 구축물 | 40,949 | - | - | (614) | 1 | - | - | 40,336 |
| 기계장치 | 1,181,058 | - | - | (47,422) | - | - | - | 1,133,636 |
| 정부보조금 | (270,255) | - | - | 19,104 | - | - | - | (251,151) |
| 차량운반구 | 27,659 | - | - | (2,311) | - | - | - | 25,348 |
| 공구와기구 | 3,230 | - | - | (826) | - | - | - | 2,404 |
| 정부보조금 | (71) | - | - | 70 | - | - | - | (1) |
| 비품 | 157,251 | 47,390 | (54) | (17,776) | 15 | - | 19 | 186,845 |
| 정부보조금 | (2,681) | - | - | 1,294 | - | - | - | (1,387) |
| 시설공사 | 90,664 | 8,400 | - | (10,208) | 16,119 | 115,900 | - | 220,875 |
| 기타유형자산 | 29,730 | - | - | - | 4,980 | - | - | 34,710 |
| 건설중인자산 | 762,811 | 214,498 | - | - | - | (682,246) | - | 295,063 |
| 리스사용권자산 | 433,026 | 15,613 | (27,682) | (54,303) | - | - | 353 | 367,007 |
| 합 계 | 22,237,866 | 285,901 | (27,736) | (174,387) | 822,342 | - | 372 | 23,144,358 |
(*) 해외지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.
(전분기)
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대체(*1) | 기타증감(*2) | 기말금액 |
| 토지 | 13,457,323 | 880 | - | - | (5,270) | - | 13,452,933 |
| 건물 | 6,269,542 | - | - | (55,236) | (33,939) | - | 6,180,367 |
| 구축물 | 34,178 | - | - | (501) | - | - | 33,677 |
| 기계장치 | 1,180,334 | - | - | (43,001) | - | - | 1,137,333 |
| 정부보조금 | (346,669) | - | - | 19,103 | - | - | (327,566) |
| 차량운반구 | 15,014 | - | - | (1,285) | - | - | 13,729 |
| 공구와기구 | 18,264 | - | - | (7,367) | - | - | 10,897 |
| 정부보조금 | (497) | - | - | 106 | - | - | (391) |
| 비품 | 236,755 | - | - | (18,480) | - | 0 | 218,275 |
| 정부보조금 | (4,614) | - | - | 483 | - | - | (4,131) |
| 시설공사 | 34,864 | 11,600 | (164,571) | (2,496) | 164,570 | - | 43,967 |
| 기타유형자산 | 29,730 | - | - | - | - | - | 29,730 |
| 건설중인자산 | 117,435 | 155,100 | (62,600) | - | (12,050) | - | 197,885 |
| 리스사용권자산 | 361,990 | (61,097) | - | (38,404) | 61,097 | 2,139 | 325,725 |
| 합 계 | 21,403,649 | 106,483 | (227,171) | (147,078) | 174,408 | 2,139 | 21,312,430 |
(*1) 대체 합계액은 투자부동산으로의 대체입니다(주석 12 참조).
(*2) 해외지점의 재무제표를 환산하면서 발생한 환산손익 등을 기타증감에 반영하였습니다.
(2) 당사의 유형자산은 최초 인식 후 원가에서 정부보조금, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.
(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산, 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 12, 19, 33 참조).
| (단위: 천원) | ||||
| 금융기관 | 용도 | 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 |
| 산업은행 | 차입금 담보제공 | 본사 토지, 건물 | 3,793,879 | 21,000,000 |
| 기업은행 | 외화지급보증 담보제공 | 대불공장 토지, 건물 | 10,264,526 | 7,200,000 |
| 우리은행 | 차입금 담보제공 | 화성공장 토지, 건물 | 11,950,082 | 45,000,000 |
| 합 계 | 26,008,487 | 73,200,000 | ||
한편, 당사의 토지 일부에 대하여 한국전력주식회사에 임차권 및 지상권이 설정되어 있습니다.
12. 투자부동산
(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기타 | 합 계 |
| 기초금액 | 61,318,766 | 14,911,349 | 707,293 | 76,937,408 |
| 감가상각비 | - | (141,862) | (16,495) | (158,357) |
| 유형자산에서(으로) 대체 | (913,258) | (304,677) | (37,457) | (1,255,392) |
| 대체 누계액 | - | 169,872 | 16,341 | 186,213 |
| 손상 누계 대체 | 246,835 | - | - | 246,835 |
| 기말금액(*) | 60,652,343 | 14,634,682 | 669,682 | 75,956,707 |
(*) 토지와 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석 11, 19 참조).
(전분기)
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기타 | 합 계 |
| 기초금액 | 5,527,181 | 1,736,109 | 208,740 | 7,472,030 |
| 감가상각비 | - | (20,510) | (9,840) | (30,350) |
| 유형자산에서(으로) 대체 | 17,320 | 33,940 | - | 51,260 |
| 기말금액(*) | 5,544,501 | 1,749,539 | 198,900 | 7,492,940 |
(*) 토지와 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석 11, 19 참조).
13. 정부보조금
당사는 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령하여 개발활동을 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 당사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 정부보조금 수령액 | - | 847 |
| 비용상계 | 21,494 | 21,361 |
| 자산취득 | - | - |
| 부채계상 | - | 160 |
14. 무형자산
(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) | |||||||
| 계정과목 | 기초금액 | 취득 | 상각 | 손상 | 대체 | 기타증감(*) | 기말금액 |
| 소프트웨어 | 130,314 | 1,620 | (24,535) | - | - | 7 | 107,406 |
| 정부보조금 | (3,118) | - | 1,026 | - | - | - | (2,092) |
| 기타무형자산 | 217,695 | 27,875 | (10,512) | - | - | - | 235,058 |
| 회원권 | 56,445 | - | - | - | - | - | 56,445 |
| 건설중인자산 | 106,731 | 14,052 | - | (5,155) | (27,875) | - | 87,753 |
| 합 계 | 508,067 | 43,547 | (34,021) | (5,155) | (27,875) | 7 | 484,570 |
(*) 기타증감 내역은 해외지점의 재무제표 환산시 발생한 환산손익 등이 포함되어 있습니다.
(전분기)
| (단위: 천원) | |||||||
| 계정과목 | 기초금액 | 취득 | 상각 | 손상 | 대체 | 기타증감(*) | 기말금액 |
| 소프트웨어 | 234,545 | 5,832 | (28,242) | - | - | 249 | 212,384 |
| 정부보조금 | (7,223) | - | 1,026 | - | - | - | (6,197) |
| 기타무형자산 | 229,454 | - | (15,388) | - | 11,621 | - | 225,687 |
| 회원권 | 56,445 | - | - | - | - | - | 56,445 |
| 건설중인자산 | 121,583 | 11,382 | - | (1,275) | (11,621) | - | 120,068 |
| 합 계 | 634,804 | 17,214 | (42,604) | (1,275) | - | 249 | 608,388 |
(*) 기타증감 내역은 해외지점의 재무제표 환산시 발생한 환산손익 등이 포함되어 있습니다.
15. 리스
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(당분기말)
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 건물 | 148,396 | (55,392) | 93,004 |
| 차량운반구 | 598,100 | (324,097) | 274,003 |
| 합 계 | 746,496 | (379,489) | 367,007 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 건물 | 132,446 | (37,326) | 95,120 |
| 차량운반구 | 630,782 | (292,874) | 337,908 |
| 합 계 | 763,228 | (330,200) | 433,028 |
(2) 당분기 및 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 사용권자산 - 감가상각비 | 리스부채 - 이자비용 | 임차보증금 - 이자수익 | 리스해지이익 | 단기 및 소액리스료 |
| 건물 | 18,015 | 2,051 | 637 | - | 4,651 |
| 차량운반구 | 36,288 | 6,875 | - | 464 | 6,726 |
| 기타 | - | - | - | - | 2,097 |
| 합 계 | 54,303 | 8,926 | 637 | 464 | 13,474 |
(전분기)
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 사용권자산 - 감가상각비 | 리스부채 - 이자비용 | 임차보증금 - 이자수익 | 단기 및 소액리스료 |
| 건물 | 6,184 | 409 | 52 | 86,077 |
| 차량운반구 | 32,218 | 5,385 | - | 16,405 |
| 기타 | - | - | - | 2,488 |
| 합 계 | 38,402 | 5,794 | 52 | 104,970 |
(3) 당분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 74,893천원(전분기: 148,086천원)입니다.
(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.
(당분기말)
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 1년 이내 | 1년 이상 2년 미만 | 2년 이상 | 합계 |
| 최소리스료 | 24,962 | 10,934 | 5,063 | 40,959 |
| 최소리스료의 현재가치(*) | 203,478 | 104,572 | 73,417 | 381,467 |
(*) 기타부채로 분류되어 있습니다(주석18 참조).
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 1년 이내 | 1년 이상 2년 미만 | 2년 이상 | 합계 |
| 최소리스료 | 233,089 | 156,977 | 109,800 | 499,866 |
| 최소리스료의 현재가치(*) | 202,453 | 141,936 | 101,995 | 446,384 |
(*) 기타부채로 분류되어 있습니다(주석18 참조).
16. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 회사명 | 지분율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 종속기업 | 위해전미세광기전유한공사 | 100.00 | 12,389,581 | 12,389,581 |
| 농업회사법인 신토불이㈜ | 90.00 | - | - | |
| ㈜디엠에스에이치(*1) | 100.00 | 351,110 | 351,110 | |
| ㈜비올 | 35.16 | 39,797,163 | 39,797,163 | |
| 합 계 | 52,537,854 | 52,537,854 | ||
| 관계기업 | ㈜엔디스 | 29.94 | - | - |
| 호남풍력발전㈜(*2) | 30.00 | 3,600,000 | 3,600,000 | |
| 디엠에스지㈜ | 40.00 | - | - | |
| 합 계 | 3,600,000 | 3,600,000 | ||
(*1) 전기 중 ㈜디엠에스에이치의 지분을 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 대체되었습니다.
(*2) 당사가 보유한 보통주는 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다(주석 33 참조).
(2) 당분기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 변동은 없습니다
17. 매입채무및기타채무
당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 52,714,543 | - | 48,561,971 | - |
| 미지급금 | 4,315,610 | 205,488 | 2,090,819 | 205,488 |
| 미지급비용 | 19,829,646 | - | 19,137,834 | - |
| 보증금 | 773,400 | 10,000 | 776,588 | 10,000 |
| 금융보증부채 | 129,363 | - | 130,503 | - |
| 합 계 | 77,762,562 | 215,488 | 70,697,715 | 215,488 |
18. 기타부채
당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수금 | 134,236 | - | 274,664 | - |
| 부가세예수금 | 391,141 | - | - | - |
| 리스부채 | 193,418 | 188,049 | 202,453 | 243,931 |
| 합 계 | 718,795 | 188,049 | 477,117 | 243,931 |
19. 차입금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 차입처 | 당분기말 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권할인(*) | 우리은행 | 3.82% | 1,182,796 | 2,388,768 |
| 일반대출 | 씨티은행 | 4.94% | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 일반대출 | 산업은행 | 4.81% | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 합 계 | 21,182,796 | 22,388,768 | ||
(*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 차입처 | 당분기말 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 수출성장자금대출 | 한국수출입은행 | 4.13% | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 금전대차계약 | 대명에너지 | 0.00% | 3,000,000 | - |
| 차감: 유동성 장기부채 | (15,000,000) | (15,000,000) | ||
| 차감계 | 3,000,000 | - | ||
(3) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 유형자산, 투자부동산 26,008,487천원(채권최고액: 73,200,000천원), 재고자산 중 원재료 취득가액 전액(채권최고액: 19,500,000천원)이 담보로 제공되고 있습니다(주석 6, 9, 11, 12 참조). 한편, 당사의 최대주주는 상기 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.
20. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채
(1) 통화선도계약
(1) 당사는 외화채권과 관련하여 미래 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다.
(2) 당분기말 현재 통화선도부채 114,825천원을 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상하고 있습니다.
한편, 회사의 위험관리정책에 따른 통화선도계약은 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.
(3) 당분기 중 발생한 통화선도계약 관련 평가손실은 363,946천원(전분기: 1,346천원)으로 기타영업외비용으로 계상되었으며, 전분기 중 발생한 통화선도계약 관련 평가이익은 152천원으로 기타영업외수익으로 계상되었습니다.
(4) 당분기 중 발생한 통화선도계약 관련 거래손실은 130,912천원으로 기타영업외비용으로 계상되었습니다(주석 28 참조).
21. 자본금과 기타불입자본 및 기타자본구성요소
(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 수권주식수(주) | 액면가액(원) | 당분기말 | 전기말 | ||
| 발행주식수(주) | 금액 | 발행주식수(주) | 금액 | |||
| 보통주 | 100,000,000 | 500 | 24,573,061 | 12,286,531 | 24,573,061 | 12,286,531 |
(2) 당분기와 전기 중 유통주식수 변동내역은 없습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 55,579,607 | 55,579,607 |
| 신주인수권대가 | 4,541,688 | 4,541,688 |
| 자기주식 | (6,059,156) | (745,553) |
| 주식선택권 | 286,211 | 286,211 |
| 기타(*) | 695,765 | 695,765 |
| 합 계 | 55,044,115 | 60,357,718 |
(*) 기타항목은 자기주식처분손익과 교환권대가처분조정 등으로 구성되어 있습니다.
(4) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 60,357,718 | 60,357,718 |
| 주식선택권 및 전환권 행사 | - | - |
| 주식기준보상거래의 인식 | - | - |
| 자기주식 취득 | (5,313,603) | - |
| 자기주식 처분 | - | - |
| 자기주식 처분손익 | - | - |
| 기말금액 | 55,044,115 | 60,357,718 |
(5) 당분기말 및 전기말 현재 누적 자기주식 취득수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| 기초 | 133,797 | 745,554 | 133,797 | 745,554 |
| 자기주식의 취득 | 769,538 | 5,313,603 | - | - |
| 기말 | 903,335 | 6,059,157 | 133,797 | 745,554 |
당사는 당분기말 현재 보유주식의 취득가액인 6,059,157천원을 기타불입자본에 계상하고 있습니다.
(6) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (782,071) | (782,071) |
| 해외사업환산손익 | 42,774 | 42,345 |
| 합 계 | (739,297) | (739,726) |
(7) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | (739,726) | (673,250) |
| 해외사업환산손익 | 429 | (1,693) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | - | (81,900) |
| 법인세효과 | - | 17,117 |
| 기말금액 | (739,297) | (739,726) |
22. 이익잉여금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 이익준비금(*) | 2,018,350 | 1,798,396 |
| 임의적립금 | 1,510,000 | 1,510,000 |
| 미처분이익잉여금 | 205,099,302 | 200,129,401 |
| 합 계 | 208,627,651 | 203,437,797 |
(*) 당사는 상법의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 203,437,797 | 195,451,838 |
| 당기순이익 | 7,389,388 | 11,040,867 |
| 배당금 지급 | (2,199,534) | (3,054,908) |
| 기말금액 | 208,627,651 | 203,437,797 |
(3) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 주당 배당금 | 베당금 합계 |
| (당분기) | |||||
| 보통주 | 24,573,061주 | 133,797주 | 24,439,264주 | 90원 | 2,199,534천원 |
| (전분기) | |||||
| 보통주 | 24,573,061주 | 133,797주 | 24,439,264주 | 125원 | 3,054,908천원 |
23. 주당손익
(1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 24,263,679 | 24,263,679 | 24,439,264 | 24,439,264 |
한편, 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 당기순이익 | 7,389,387,972 | 7,389,387,972 | 2,815,365,049 | 2,815,365,049 |
| 가중평균유통보통주식수 | 24,263,679 | 24,263,679 | 24,439,264 | 24,439,264 |
| 기본주당이익 | 305 | 305 | 115 | 115 |
(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 희석유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
| (단위: 원, 주) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 희석주당이익 계산을 위한 가중평균 희석유통보통주식수(*) | 24,263,679 | 24,263,679 | 24,439,264 | 24,439,264 |
(*) 가중평균 유통보통주식수에 희석증권주식수를 합한 희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 가중평균 유통보통주식수 | 24,263,679 | 24,263,679 | 24,439,264 | 24,439,264 |
| 주식선택권 | - | - | - | - |
| 가중평균 희석유통주식수 | 24,263,679 | 24,263,679 | 24,439,264 | 24,439,264 |
한편, 당분기 및 전분기 당기순이익에 전환으로 인해 고려될 순이익을 합한 희석당기순이익의 산출근거 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주순이익 | 7,389,387,972 | 7,389,387,972 | 2,815,365,049 | 2,815,365,049 |
| 조정: | ||||
| 조정후순이익(A) | 7,389,387,972 | 7,389,387,972 | 2,815,365,049 | 2,815,365,049 |
| 희석유통보통주식수(B) | 24,263,679 | 24,263,679 | 24,439,264 | 24,439,264 |
| 희석주당이익(A/B) | 305 | 305 | 115 | 115 |
24. 수익
당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 용역제공 및 건설형 공사계약 등 | 24,338,543 | 24,338,543 | 28,588,981 | 28,588,981 |
| 임대료수익 등 | 167,855 | 167,855 | 75,888 | 75,888 |
| 합 계 | 24,506,398 | 24,506,398 | 28,664,869 | 28,664,869 |
25. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
| 재고자산의 변동 | (2,553,905) | 95,535 |
| 원재료 매입 | 3,123,559 | 637,999 |
| 종업원급여 | 2,642,352 | 2,843,329 |
| 감가상각비 | 332,744 | 177,425 |
| 무형자산상각비 | 34,020 | 42,604 |
| 지급수수료 | 753,745 | 665,703 |
| 임차료 | 13,474 | 104,970 |
| 대손상각비 | (404,565) | 2,537,748 |
| 경상개발비 | 1,113,186 | 619,398 |
| 기타 | 15,843,485 | 21,503,372 |
| 합 계 | 20,898,095 | 29,228,083 |
26. 판매비와 관리비
(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 1,973,306 | 1,973,306 | 1,880,273 | 1,880,273 |
| 퇴직급여 | 198,556 | 198,556 | 262,246 | 262,246 |
| 복리후생비 | 274,420 | 274,420 | 291,677 | 291,677 |
| 지급수수료 | 739,524 | 739,524 | 603,497 | 603,497 |
| 감가상각비 | 174,387 | 174,387 | 147,076 | 147,076 |
| 무형자산상각비 | 34,020 | 34,020 | 42,604 | 42,604 |
| 여비교통비 | 77,345 | 77,345 | 65,331 | 65,331 |
| 운반비 | 10,420 | 10,420 | 10,992 | 10,992 |
| 포장비 | 625 | 625 | 883 | 883 |
| 대손상각비 | (404,565) | (404,565) | 2,537,748 | 2,537,748 |
| 기타 | 643,727 | 643,727 | 423,325 | 423,325 |
| 합 계 | 3,721,765 | 3,721,765 | 6,265,652 | 6,265,652 |
27. 금융수익 및 금융비용
당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익-상각후원가측정금융자산 | 129,975 | 129,975 | 259,699 | 259,699 |
| 이자수익-당기손익공정가치측정금융자산 | 10,848 | 10,848 | - | - |
| 이자수익-임차보증금 | 637 | 637 | - | - |
| 수입배당금 | 815,484 | 815,484 | 540,000 | 540,000 |
| 소 계 | 956,944 | 956,944 | 799,699 | 799,699 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | (411,996) | (411,996) | (96,141) | (96,141) |
| 이자비용-리스부채 | (6,875) | (6,875) | (5,385) | (5,385) |
| 소 계 | (418,871) | (418,871) | (101,526) | (101,526) |
| 순금융비용 | 538,073 | 538,073 | 698,173 | 698,173 |
28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차익 | 1,490,012 | 1,490,012 | 1,197,140 | 1,197,140 |
| 외화환산이익 | 7,361,103 | 7,361,103 | 5,006,363 | 5,006,363 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 152 | 152 |
| 유형자산처분이익 | 403 | 403 | - | - |
| 기타 | 175,257 | 175,257 | 13,987 | 13,987 |
| 합 계 | 9,026,775 | 9,026,775 | 6,217,642 | 6,217,642 |
(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차손 | 777,785 | 777,785 | 1,190,586 | 1,190,586 |
| 외화환산손실 | 2,260,907 | 2,260,907 | 1,552,142 | 1,552,142 |
| 기타의대손상각 | 79,586 | 79,586 | - | - |
| 파생상품거래손실 | 130,912 | 130,912 | - | - |
| 파생상품평가손실 | 363,946 | 363,946 | 1,346 | 1,346 |
| 기타 | 77,385 | 77,385 | 6,643 | 6,643 |
| 합 계 | 3,690,521 | 3,690,521 | 2,750,717 | 2,750,717 |
29. 법인세비용
(1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기법인세부담액 | 1,927,458 | 1,385,287 |
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | 165,784 | (598,769) |
| 법인세비용 | 2,093,242 | 786,518 |
(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 9,482,630 | 3,601,883 |
| 적용세율 | 20.67% | 19.99% |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 1,959,870 | 720,137 |
| 조정사항 : | ||
| 비공제비용 | 72,462 | 40,726 |
| 비과세수익 | (126,412) | (37,538) |
| 법인세추납액 | 9,720 | (0) |
| 이연법인세자산 인식 대상 변동 효과 | 94,623 | 103,864 |
| 기타(세율차이 등) | 82,979 | (40,672) |
| 법인세비용(이익) | 2,093,242 | 786,518 |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) | 22.07% | 21.84% |
30. 특수관계자 거래
(1) 당분기말 현재 당사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
| 종속기업 | 위해전미세광기전유한공사, 농업회사법인 신토불이㈜, ㈜비올, ㈜디엠에스에이치(*1) |
| 관계기업 | ㈜엔디스, 호남풍력발전㈜, 디엠에스지㈜ |
| 기타특수관계자 | ㈜정본글로벌, ㈜레본슨(*2), 김천풍력발전㈜(*3) |
(*1) 전기 중 ㈜디엠에스에이치의 지분을 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 대체되었습니다.
(*2) 전기 중 당사의 종속기업인 ㈜비올은 ㈜비올의 100% 종속기업인 ㈜레본슨의 지분을 기타의특수관계자에 전부 매각하였습니다.
(*3) 전기 중 불균등유상증자로 인하여 지배력을 상실하였고, 당분기말 현재 당사가 보유한 김천풍력발전㈜의 주식 1,000,000주에 대해서 전기 중 지분옵션계약을 체결함에 따라 김천풍력발전㈜를 종속기업에서 기타의특수관계자로 분류하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 수익 | 비용 | ||
| 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | ||
| 종속기업 | 위해전미세광기전유한공사 | - | - | 19,952,460 | - |
| 농업회사법인 신토불이㈜ | - | - | - | 1,240 | |
| ㈜디엠에스에이치 | 13,440 | - | - | - | |
| ㈜비올 | - | 365,484 | - | - | |
| 관계기업 | 호남풍력발전㈜ | - | 450,000 | - | - |
| 기타특수관계자 | ㈜정본글로벌 | 30,870 | - | - | - |
| ㈜레본슨 | 2,700 | - | - | - | |
| 김천풍력발전㈜ | 1,008,000 | 1,438 | - | - | |
| 합 계 | 1,055,010 | 816,922 | 19,952,460 | 1,240 | |
(전분기)
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 수익 | 비용 | ||
| 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | ||
| 종속기업 | 위해전미세광기전유한공사 | - | - | 16,820,003 | - |
| 김천풍력발전㈜ | - | 4,185 | - | - | |
| 농업회사법인 신토불이㈜ | - | - | - | 350 | |
| ㈜디엠에스에이치 | 4,480 | - | - | - | |
| ㈜비올 | - | 1,016 | - | - | |
| 손자기업 | ㈜레본슨 | 2,700 | - | - | - |
관계기업 | 호남풍력발전㈜ | - | 540,000 | - | - |
| ㈜디엠에스이 | 4,000 | 11,701 | 1,738,573 | - | |
| 디엠에스지㈜ | 1,200 | - | - | - | |
| ㈜디엠에스에이치 | 11,984 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜정본글로벌 | 30,870 | - | - | - |
| 합 계 | 55,234 | 556,902 | 18,558,576 | 350 | |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무금액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.
(당분기말)
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | 위해전미세광기전유한공사 | 8,261,921 | - | 52,666,091 | 19,041,536 |
| 농업회사법인 신토불이㈜(*1) | - | 498,538 | - | - | |
| ㈜디엠에스에이치 | - | 11,944 | - | - | |
| ㈜비올 | - | 365,484 | - | - | |
| 관계기업 | 호남풍력발전㈜ | - | 450,000 | - | - |
| ㈜엔디스(*2) | - | 15,000 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜정본글로벌 | - | 15,417 | - | 20,000 |
| ㈜레본슨 | - | - | - | 3,000 | |
| 김천풍력발전㈜ | - | 5,000,000 | - | - | |
| 합 계 | 8,261,921 | 6,356,383 | 52,666,091 | 19,064,536 | |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | 위해전미세광기전유한공사 | 7,894,948 | - | 48,488,565 | 18,378,600 |
| 농업회사법인 신토불이㈜(*1) | - | 498,538 | - | 5,150 | |
| ㈜디엠에스에이치 | - | 10,478 | - | - | |
| 관계기업 | ㈜엔디스(*2) | - | 15,000 | - | - |
| ㈜디엠에스이 | - | - | - | 19,092 | |
| 디엠에스지㈜ | - | 3,080 | - | - | |
| ㈜디엠에스에이치 | - | 19,969 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜정본글로벌 | - | 14,593 | - | 20,000 |
| ㈜레본슨 | - | - | - | 3,000 | |
| 김천풍력발전㈜(*3) | - | 299,518 | - | - | |
| 합 계 | 7,894,948 | 861,176 | 48,488,565 | 18,425,841 | |
(*1) 당분기말 미수수익에 대해 498,538천원의 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.
(*2) 당분기말 및 전기말 현재 채권 전액에 대하여 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.
(*3) 당분기말 미수수익에 대해 224,165천원의 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.
(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) | |||||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 종속기업 | |||||
| 농업회사법인 신토불이㈜ | 단기대여금 | 3,111,500 | - | - | 3,111,500 |
| 손실충당금 | (3,111,500) | - | - | (3,111,500) | |
| 기타특수관계자 | |||||
| 김천풍력발전㈜ | 단기대여금 | 369,000 | - | 369,000 | - |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 종속기업 | |||||
| 농업회사법인 신토불이㈜ | 단기대여금 | 2,561,500 | 550,000 | - | 3,111,500 |
| 손실충당금 | (2,561,500) | (550,000) | - | (3,111,500) | |
| 관계기업 | |||||
| ㈜디엠에스이 | 단기대여금 | 160,000 | - | 160,000 | - |
| 기타특수관계자 | |||||
| ㈜정본글로벌 | 단기대여금 | - | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 김천풍력발전㈜ | 단기대여금 | 369,000 | - | - | 369,000 |
(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 단기급여 | 316,588 | 316,588 | 314,788 | 314,788 |
| 퇴직급여 | 31,751 | 31,751 | 38,867 | 38,867 |
| 합 계 | 348,339 | 348,339 | 353,655 | 353,655 |
상기의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 제공자 | 지급보증처 | 지급보증내역 | 한도금액 |
| 최대주주 | 수출입은행 | 차입금 지급보증 | 18,000,000 |
| 산업은행 | 차입금 지급보증 | 7,416,000 | |
| 합계 | 25,416,000 | ||
(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, CNY) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 지급보증처 | 지급보증내역 | 한도금액 | 실행금액 |
| 하나은행 | 정본글로벌 | 연대보증 | 2,400,000 | 2,400,000 |
| 하나은행(중국) | 위해전미세광기전유한공사 | 연대보증 | CNY 120,000,000 | CNY 105,093,523 |
| 국민은행(중국) | 위해전미세광기전유한공사 | 연대보증 | CNY 82,500,000 | CNY 82,500,000 |
| 신한은행(중국) | 위해전미세광기전유한공사 | 연대보증 | CNY 120,000,000 | CNY 58,897,999 |
| 우리은행(중국) | 위해전미세광기전유한공사 | 연대보증 | CNY 120,000,000 | CNY 120,000,000 |
31. 건설계약 및 계약자산과 계약부채
(1) 당분기 및 전기 중 수행된 당사의 주요 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기초잔액 | 계약잔액 변경(*) | 공사수익 인식액 | 기말 잔액 |
| 당분기 | 57,984,116 | 27,300,833 | (21,744,121) | 63,540,828 |
| 전기 | 63,381,765 | 96,789,606 | (102,187,255) | 57,984,116 |
(*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변경액 및 환율변동효과가 포함된 금액입니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 공사미수금 및 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
(당분기말)
| (단위:천원) | |||
| 공사미수금 등(*) | 계약자산 | 계약부채 | |
| 미청구공사 | 초과청구공사 | 선수금 | |
| 23,908,790 | 177,961,385 | 129,875 | 11,170,280 |
(전기말)
| (단위:천원) | |||
| 공사미수금 등(*) | 계약자산 | 계약부채 | |
| 미청구공사 | 초과청구공사 | 선수금 | |
| 22,995,248 | 174,683,563 | 139,839 | 3,733,206 |
(*) 장단기 공사미수금과 매출채권의 합계액입니다.
한편, 당분기말 현재 당사의 전체 수익금액의 10% 이상의 비중을 차지하는 주요 고객들에 대한 공사미수금 및 계약자산은 92,497,167천원이며 매출액은 18,747,580천원입니다.
(3) 당분기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계약을 구별할 수 있는 명칭 | 계약일 | 계약상 완성기한 | 진행률 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | 계약자산(미청구공사) | |
| 총액 | 손상차손누계액 | |||||||
| 23ST08 | 2024월 2월 | 2025년 10월 | 1.54% | USD 48,625,000 | - | USD 47,877,704 | USD 747,296 | - |
(4) 당분기말 현재 기업회계기준서 제1115호의 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 장비사업 |
| 계약금액의 변동(*) | (14,673,500) |
| 예정원가의 변동(*) | (1,134,168) |
| 추정 총계약금 및 원가의 변동(*) | (13,539,332) |
| 당기손익에 미치는 영향 | (12,669,205) |
| 미래 손익에 미치는 영향 | (870,127) |
| 미청구공사 변동 | 350,875 |
| 공사손실 충당부채 | 38,846 |
(*) 계약금액과 예정원가의 변동에는 환율 변동효과가 포함되어 있습니다.
(5) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 계정 | 금액 |
| 건설계약 | 초과청구공사 | 9,964 |
| 선수금 | 332,985 | |
| 합 계 | 342,949 | |
32. 충당부채
당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 하자보수충당부채 | 6,986,546 | 7,732,189 |
| 공사손실충당부채 | 38,846 | 69,437 |
| 합 계 | 7,025,392 | 7,801,626 |
33. 우발부채와 약정사항
(1) 당사는 산업은행 등과 일반자금대출 등의 차입금한도약정을 맺고 있습니다. 당분기말 현재 약정금액은 일반시설자금대출 등과 관련하여 39,182,796천원이며, 실행금액은 39,182,796천원입니다.
한편, 상기 차입금과 관련하여 유형자산, 투자부동산, 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6, 9, 11, 12, 19 참조).
(2) 당사는 씨티은행 등과 파생상품한도약정을 맺고 있습니다. 당반기말 현재 약정한도금액은 USD 3,900,000이며, 거래금액은 CNY 82,386,434입니다.
(3) 당사는 차입금에 대하여 최대주주의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사가 보유한 호남풍력발전㈜에 대한 투자주식은 특수관계자인 호남풍력발전㈜의 차입금에 대한 담보로 근질권이 설정되어 있습니다.
(4) 당분기말 현재 서울보증보험 등으로부터 제공받은 지급보증 한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 달러) | ||
| 금융기관 | 한도금액 | 실행금액 |
| 서울보증보험 | 19,472,360 | 19,472,360 |
| 기업은행 | 6,700,000 | 3,528,446 |
| 우리은행 | 4,040,400 | 361,689 |
| 합계 | 30,212,760 | 23,362,495 |
지급보증과 관련하여 유형자산, 투자부동산 10,264,526천원(채권최고액 7,200,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 12 참조).
(5) 당사는 당분기말 현재 HONGKONG WD LIMITED 등과 해외 현지판매알선계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 발생한 지급수수료는 없습니다.
(6) 당분기말 현재 당사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 당사의 경영진은 계류중인 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 피고 | 원고 | 계류법원 | 소송가액 |
| 공사대금 | 디엠에스 | 창성 주식회사 | 수원지방법원 | 3,744,035 |
(7) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, CNY) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 지급보증처 | 구분 | 지급보증내역 | 한도금액 | 실행금액 |
| 하나은행 | 정본글로벌 | 기타특수관계자 | 연대보증 | 2,400,000 | 2,400,000 |
| 하나은행(중국) | 위해전미세광기전유한공사 | 종속기업 | 연대보증 | CNY 120,000,000 | CNY 105,093,523 |
| 국민은행(중국) | 위해전미세광기전유한공사 | 종속기업 | 연대보증 | CNY 82,500,000 | CNY 82,500,000 |
| 신한은행(중국) | 위해전미세광기전유한공사 | 종속기업 | 연대보증 | CNY 120,000,000 | CNY 58,897,999 |
| 우리은행(중국) | 위해전미세광기전유한공사 | 종속기업 | 연대보증 | CNY 120,000,000 | CNY 120,000,000 |
34. 기업 전체수준에서의 공시
(1) 당분기말 현재 당사는 단일의 영업부문으로 영업활동을 보고하고 있습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 국내 | 2,757,598 | 2,757,598 | 9,344,771 | 9,344,771 |
| 국외 | 21,748,800 | 21,748,800 | 19,320,099 | 19,320,099 |
| 합 계 | 24,506,398 | 24,506,398 | 28,664,870 | 28,664,870 |
35. 영업활동 현금흐름
당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 1.당기순이익 | 7,389,388 | 2,815,365 |
| 2.비현금성항목의 조정 | (2,847,923) | (659,085) |
| 재고자산평가손실(환입) | (89,599) | (32,900) |
| 공사손실충당부채전입(환입) | (30,590) | (287,010) |
| 하자보수충당부채전입 | 281,132 | 267,318 |
| 개조재공손실(환입) | (5,090) | (866) |
| 감가상각비 | 332,744 | 177,425 |
| 무형자산상각비 | 34,020 | 42,604 |
| 대손상각비(환입) | (404,565) | 2,537,748 |
| 법인세비용 | 2,093,242 | 786,518 |
| 이자비용 | 418,871 | 101,526 |
| 외화환산손실 | 2,260,907 | 1,552,142 |
| 기타의대손상각비 | 79,586 | - |
| 금융보증비용 | 66,800 | - |
| 파생상품평가손실 | 363,946 | 1,346 |
| 파생상품거래손실 | 130,912 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 1 |
| 무형자산손상차손 | 5,155 | 1,275 |
| 이자수익 | (141,460) | (259,699) |
| 수입배당금 | (815,484) | (540,000) |
| 외화환산이익 | (7,361,103) | (5,006,363) |
| 유형자산처분이익 | (403) | - |
| 리스해지이익 | (464) | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (66,481) | - |
| 파생상품평가이익 | - | (152) |
| 기타 | 1 | 2 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 8,684,636 | (6,824,481) |
| 매출채권및기타채권의 증감 | (4,183,011) | 16,657,974 |
| 계약자산(미청구공사)의 증감 | 3,976,255 | (5,571,548) |
| 재고자산의 증감 | (2,464,306) | 128,435 |
| 기타유동자산의 증감 | 29,726 | 10,879,360 |
| 장기성매출채권및기타채권의 증감 | (341,053) | 19,000 |
| 매입채무및기타채무의 증감 | 4,920,428 | (22,377,554) |
| 계약부채(초과청구공사 및 선수금)의 증감 | 7,427,110 | (5,969,176) |
| 충당부채의 증감 | (931,226) | (585,091) |
| 기타유동부채의 증감 | 250,713 | (5,881) |
| 4. 영업에서 창출된 현금흐름 | 13,226,101 | (4,668,201) |
36. 비현금거래
당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기대여금 및 미수수익 제각 | 299,519 | - |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 710,121 | 23,671 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 696 | 51,261 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | 823,039 | - |
| 장기미수금의 유동성 대체 | - | 45 |
| 비유동임대보증금의 유동성 대체 | 10,000 | 20,000 |
| 임차보증금의 비유동 대체 | 457 | - |
| 유동성장기미지급금의 비유동 대체 | 7,581 | 7,421 |
| 비유동리스부채의 유동성 대체 | 50,775 | 41,354 |
| 유형자산 및 무형자산 취득으로 인한 미지급금 증감 | 33,507 | 4,147 |
37. 매각예정비유동자산
2023년 12월 29일 당사가 보유한 김천풍력발전㈜의 주식 1,680,000주 중에서 680,000주를 매각(1주당 5,000원, 총액 3,400,000천원)하는 계약을 체결하였으며, 해당 자산은 당분기에 매각이 완료되었습니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
증자(감자)현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2019년 07월 31일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 10,000 | 500 | 3,815 | - |
| 2020년 03월 02일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 20,000 | 500 | 3,815 | - |
| 2020년 11월 16일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,510,574 | 500 | 4,634 | - |
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
가. 최근 3사업연도 중 합병 등에 관한 사항
1) 영천풍력발전의 지분 매각
당사는 2022년 4월 13일 종속회사인 주식회사 영천풍력발전의 지분을 주식회사 한국디오브이에 400백만원에 매각하고 종속기업처분이익 208백만원을 인식하였습니다.
2) 관계회사 디엠에스에이치 지분 매입
당사는 2023년 3월 10일 관계회사인 주식회사 디엠에스에이치의 지분 60%를 추가 매입하여 100% 지분을 획득하였으므로 당사의 종속회사로 편입하였습니다.
나. 대손충당금 설정현황(연결기준)
[기준일 : 2024.03.31 / 단위 : 천 원, %]
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손설정률 |
| 제26기 (2024년 1분기) | 매출채권 | 212,284,375 | 11,869,994 | 5.6 |
| 기타매출채권 | 85,766 | 45,547 | 53.1 | |
| 미수금 | 9,078,010 | 232,611 | 2.6 | |
| 미수수익 | 881,735 | 633,381 | 71.8 | |
| 장단기대여금 | 2,303,163 | 1,833,163 | 79.6 | |
| 보증금 | 1,186,043 | 15,000 | 1.3 | |
| [합계] | 225,819,092 | 14,629,696 | 6.5 | |
| 제25기 (2023년) | 매출채권 | 208,389,065 | 12,263,835 | 5.9 |
| 기타매출채권 | 81,048 | 45,547 | 56.2 | |
| 미수금 | 5,742,882 | 232,611 | 4.1 | |
| 미수수익 | 1,224,960 | 857,546 | 70.0 | |
| 장단기대여금 | 2,512,163 | 1,833,163 | 73.0 | |
| 보증금 | 854,430 | 15,000 | 1.8 | |
| [합계] | 218,804,584 | 15,247,703 | 7.0 | |
| 제24기 (2022년) | 매출채권 | 199,586,015 | 5,835,220 | 2.9 |
| 기타매출채권 | 55,809 | 45,547 | 81.6 | |
| 미수금 | 444,737 | 232,611 | 52.3 | |
| 미수수익 | 1,342,172 | 844,290 | 62.9 | |
| 장단기대여금 | 7,193,163 | 4,063,163 | 56.5 | |
| 보증금 | 821,240 | 15,000 | 1.8 | |
| [합계] | 209,443,136 | 11,035,830 | 5.3 |
1) 대손충당금 변동 상황
[기준일 : 2024.03.31 / 단위:천 원]
| 구분 | 제26기 | 제25기 | 제24기 |
| (2024년 1분기) | (2023년) | (2022년) | |
| 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 | 15,247,703 | 11,035,830 | 10,606,046 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | (618,007) | 4,211,873 | 429,785 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | (314,255) | 7,506,459 | 2,509,265 |
| ② 상각채권회수액 | 1,207,525 | 100,000 | |
| ③ 기타증감액 | (303,752) | (2,087,061) | (1,979,480) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | ||
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 14,629,696 | 15,247,703 | 11,035,830 |
2) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침
당사는 매출채권 등에 대하여 과거의 대손경험 및 개별분석의 방법으로 회수가능성이 없거나, 의무적으로 회수해야 하는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
다. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
[기준일 : 2024년 03월 31일 / 단위:천 원, %]
| 구분 | 1년 이하 | 1년초과 3년이하 | 3년 초과 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 105,391,659 | 58,044,503 | 48,848,213 | 212,284,375 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | |
| [계] | 105,391,659 | 58,044,503 | 48,848,213 | 212,284,375 | |
| 구성비율(%) | 50% | 27% | 23% | 100% | |
라. 재고자산의 현황(연결기준)
1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
[기준일 : 2024년03월31일 / 단위 : 천 원, %, 회]
| 사업부문 | 계정과목 | 제26기 (2024년 1분기) | 제25기 (2023년) | 제24기 (2022년) |
| 제조 | 상품 | 415,731 | 411,454 | 531,823 |
| 제품 | 1,430,974 | 1,051,976 | 760,703 | |
| 재공품 | 11,690,880 | 12,056,970 | 4,113,395 | |
| 원재료 | 18,258,102 | 14,288,017 | 14,545,004 | |
| 미착품 | 6,014 | 2,056,636 | 9,095 | |
| 합계 | 31,801,701 | 29,865,053 | 19,960,020 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 6.3 | 6.3 | 4.6 | |
| [재고자산합계÷기말자산총계 × 100] | ||||
| 재고자산회전율(회수) | 0.68 | 3.32 | 11.63 | |
| [연환산 매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고)÷2}] | ||||
2) 재고자산의 실사내역 등
① 실사일자
- 연결회사는 감사인의 입회하에 매년 1회 재고자산 실사를 실시하였으며, 최근 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다.
| 법인명 | 실사일자 | 실사입회자 |
| 디엠에스 | 2023.12.29 | 서현회계법인 |
② 실사 방법: 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우
Sample 조사를 실시하며, 기말 재고실사시에는 외부감사인의 입회하에 실시합니다.
③ 장기체화재고 : 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 전기말 현재 장기체화재고자산은 없습니다.
마. 진행률 적용한 주요 수주계약
| 발주처 | 계약일 | 계약상 완성기한 | 진행율 | 수주총액 | 계약자산(미청구공사) | 공사미수금 | ||
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 | |||||
| BOE | 2024월 2월 | 2025년 10월 | 1.54% | USD 8,625,000 | USD 747,296 | - | USD - | - |
바. 금융상품의 공정가치
금융상품의 공정가치에 대해서는 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표주석' 및 '5. 재무제표 주석' 중 4. 금융위험관리의 (3) 금융상품의 공정가치를 참고하시기 바랍니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제26기(당분기) | 동아송강회계법인 | - | - | - |
| 제25기(전기) | 서현회계법인 | 적정 | - | 수익인식회계처리 |
| 제24기(전전기) | 서현회계법인 | 적정 | - | 수익인식회계처리 |
나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제26기(당기) | 동아송강회계법인 | 1. 재무제표에 대한 회계감사 2. 내부회계관리제도 검토 | 276백만 원 | 2,300 | - | - |
| 제25기(전기) | 서현회계법인 | 1. 재무제표에 대한 회계감사 2. 내부회계관리제도 검토 | 170백만 원 | 1,800 | 170백만 원 | 1,713 |
| 제24기(전전기) | 서현회계법인 | 1. 재무제표에 대한 회계감사 2. 내부회계관리제도 검토 | 170백만 원 | 1,800 | 170백만원 | 2,145 |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
(단위 : 천원)
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제26기(당기) | - | - | - | - | - |
| 제25기(전기) | - | - | - | - | - |
| 제24기(전전기) | 2022.05.11 | 세무자문 | 2022년 5월~ 2022년 9월 | 230,254 | - |
라. 회계감사인의 변경
회사의 외부감사인은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 의거, 증선위 지정(주기적 지정)에 따라 서현회계법인에서 동아송강회계법인으로 변경되었습니다. 지정된 동아송강회계법인은 3년 동안(2024.01.01~2026.12.31)회사의 외부감사를 수행할 예정입니다.
| 구분 | 변경전 | 변경후 | 변경 사유 |
| 제26기 (2024년) | 서현회계법인 | 동아송강회계법인 | 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』등에 의한 증선위 지정(주기적 지정) |
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
기업공시서식 작성 지침에 따라 분기보고서에는 해당 항목을 기재하지 않습니다.
가. 감사 인적사항
당사는 1인의 상근감사사 선임되어 있으며, 감사위원회 설치대상(자산규모 2조원 이상)에 해당되지 않아 별도의 감사위원회를 구성하고 있지 않습니다.
| 성명 (출생년월) | 인적사항 | 비고 |
| 강성윤 (1959/06) | 現) 노틱캐피탈코리아(유) 상임고문 前) 경상남도투자경제진흥원 원장 KB생명보험 상근감사위원 한국은행 | - |
※강성윤 상근감사는 2024년 03월 26일 신규선임됐습니다.
나. 감사의 독립성
당사의 상근감사는 상법 및 정관규정에 따라 회계에 관한 장부와 서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하고 있으며, 필요하다고 인정되는 경우 대조, 입회, 기타 적절한 감사절차를 적용하여 감사를 실시하고 있습니다.
다. 이사회 주요의결사항에 대한 감사의 활동내역
[기준일 : 2024.03.31 ]
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 | 감사참석여부 |
| 1 | 2024.02.16 | 1. 감사 전 재무제표 및 영업보고서 보고의 건 2. 현금배당 결정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2 | 2024.02.21 | 1. 자기주식 취득 결정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 3 | 2024.03.06 | 1. 감사 전 재무제표 수정사항 보고의 건 2. 현금배당액 수정의 건 3. 정기주주총회 개회의 건 | 가결 | 찬성 |
| 4 | 2024.03.08 | 1. 정기주주총회일 변경의 건 | 가결 | 찬성 |
| 5 | 2024.03.18 | 1. 자기주식 취득 결정의 건 | 가결 | 찬성 |
※ 해당 표 참석 감사는 조영환 (전)상근감사.
라. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 현 상근감사의 경력사항을 고려할 때 감사업무를 수행하는데 필요한 경험과 지식을 충분히 보유하고 있어 별도의 교육을 실시하지 않음 |
마. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영기획팀 | 5 | 팀장 외(평균5년) | 1. 경영 데이터 분석 2. 감사 정보제공 |
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 도입 |
| 실시여부 | X | X | O |
나. 의결권 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 24,573,061 | - |
| - | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 595,335 | 자기주식 |
| - | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 23,977,726 | - |
| - | - | - |
※작성 기준일(2024.03.31) 기준 자기주식은 595,335주이나 2024년 04월 04일 448,430의 자기주식을 추가로 취득 완료했습니다.
다. 소수주주권
| 행사자 | 안건 | 목적사항 포함여부 | 거부 사유 | 제안 접수일 | 안건 가결 여부 |
| 소액주주 | 현금배당의 건(주당 당기순이익의 30%) | 포함 | - | 2024.02.02 | 부결 |
| 소액주주 | 정관 변경의 건(집중투표제의 도입) | 포함 | - | 2024.02.02 | 부결 |
| 소액주주 | 정관 변경의 건(자기주식 소각 결정 권한 추가) | 포함 | - | 2024.02.02 | 부결 |
| 소액주주 | 자기주식 취득의 건(300만 주) | 포함 | - | 2024.02.02 | 부결 |
| 소액주주 | 자기주식 소각의 건(300만 주) | 포함 | - | 2024.02.02 | 부결 |
| 소액주주 | 감사 후보 선임의 건(박성표) | 포함 | - | 2024.02.02 | 부결 |
라. 주주총회 의사록 요약
| 주총 정보 | 안건 | 결의 내용 | 주요 논의 내용 |
| 제25기 정기주총 (2024.03.26) | 제1-1호 의안 : 제25기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건(현금배당 90원) | 가결 | - |
| 제1-2호 의안 : 현금배당 주당 당기순이익 30% 승인의 건(주주제안) | 부결 | 주주가치 제고 | |
| 제2-1호 의안 : 정관 일부 변경의 건(감사의 수) | 가결 | - | |
| 제2-2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(집중투표제 도입, 주주제안) | 부결 | 주주가치 제고 | |
| 제2-3호 의안 : 정관 일부 변경의 건(자기주식 소각결정 권한 추가, 주주제안) | 부결 | 주주가치 제고 | |
| 제3-1호 의안 : 감사 강성윤 신규선임의 건 | 가결 | - | |
| 제3-2호 의안 : 감사 박성표 신규선임의 건(주주제안) | 부결 | 주주가치 제고 | |
| 제4호 의안 : 자기주식 취득의 건(주주제안) | 부결 | 주주가치 제고 | |
| 제5호 의안 : 자기주식 소각의 건(주주제안) | 부결 | 주주가치 제고 | |
| 제6호 의안 : 이사 보수한도 결정의 건 | 가결 | - | |
| 제7호 의안 : 감사 보수한도 결정의 건 | 가결 | - |
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 이석화 | 남 | 1964.09 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | 現) 디엠에스 대표이사 | - | - | 없음 | 2년 8개월 | 2026년 03월 23일 |
| 박용석 | 남 | 1958.07 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 경영전반 | 前) 디엠에스 대표이사 | 5,073,222 | - | 본인 | 24년 6개월 | 2026년 03월 23일 |
| 박호윤 | 남 | 1973.01 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 개발 총괄 | 現) 디엠에스 상무이사 | 50,147 | - | 없음 | 21년 | 2025년 03월 29일 |
| 전약표 | 남 | 1963.02 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 경영전반 | 現) 수원과학대학교 교수 | - | - | 없음 | 3년 10개월 | 2026년 03월 23일 |
| 강성윤 | 남 | 1959.06 | 상근감사 | 감사 | 상근 | 수시/정기 감사 | 現) 노틱캐피탈코리아(유) 상임고문 | - | - | 없음 | 0년 2개월 | 2027년 03월 26일 |
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2024.03.31 | ) | (단위 : 백만원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 전사 | 남 | 168 | - | 2 | - | 170 | 6.6 | 2,579 | 15 | - | - | - | - |
| 전사 | 여 | 27 | - | 7 | - | 34 | 3.0 | 360 | 11 | - | |||
| 합 계 | 195 | - | 9 | - | 204 | 6.0 | 2,939 | 14 | - | ||||
다. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2024.03.31 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 2 | 56 | 28 | - |
기업공시서식 작성 지침에 따라 분기보고서에는 해당 항목을 기재하지 않습니다.
기업공시서식 작성 지침에 따라 분기보고서에는 해당 항목을 기재하지 않습니다.
가. 대주주 등에 대한 신용 공여
1) 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 기타특수관계자는 아래와 같습니다
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
| 관계기업 | (주)엔디스, 호남풍력발전(주), 디엠에스지(주) |
| 기타특수관계자 | (주)정본글로벌, (주)레본슨(*1), 김천풍력발전(주)(*2) |
(*1) 전기 중 연결실체는 ㈜레본슨의 지분을 기타의특수관계자에 전부 매각하였고 ㈜레본슨을 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.
(*2) 전기 중 불균등유상증자로 인하여 지배력을 상실하고, 당분기말 현재 연결실체가 보유한 김천풍력발전㈜의 1,000,000주에 대해서 전기 중 지분옵션계약을 체결함에 따라 김천풍력발전㈜를 종속기업에서 기타의특수관계자로 분류하였습니다.
※ 관계기업 및 기타특수관계자의 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표주석' 중 31. 특수관계자거래를 참고하시기 바랍니다.
나. 대주주와의 영업거래
1) 2024 1분기 중 대주주와의 영업거래 중 대주주와 행한 물품 거래금액이 최근 사업연도 매출액의 5%이상에 해당하는 건입니다.
| 법인명 | 관계 | 거래종류 | 거래기간 | 거래내용 | 거래금액 |
| - | - | - | - | - | - |
2) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 채권 채무금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 관계기업 | 호남풍력발전(주) | - | 450,000 | - | - |
| (주)엔디스(*1) | - | 15,000 | - | - | |
| 디엠에스지(주) | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | (주)정본글로벌 | 196,827 | 1,021,252 | 386,611 | 20,000 |
| (주)레본슨 | - | - | - | 3,000 | |
| 김천풍력발전(주) | - | 5,000,000 | - | - | |
| 합 계 | 196,827 | 6,486,252 | 386,611 | 23,000 | |
(*1)채권 전액에 대하여 손실충당금(대손충당금)을 설정하고 있습니다.
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
| 2024.03.18 | 주요사항보고서 (자기주식취득결정) | 자기주식 448,430주 취득 예정 | 2024.04.04 취득 예정 주식 수 취득 완료 |
가. 중요한 소송사건
당분기 말 당사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송금액은 3,744,035천원입니다. 당사의 경영진은 동 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2024.03.31) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증현황
1) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, CNY) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 지급보증처 | 지급보증내역 | 한도금액 |
| 하나은행 | 정본글로벌 | 연대보증 | 2,400,000 |
| 하나은행(중국) | 위해전미세광기전유한공사 | 연대보증 | CNY 120,000,000 |
| 국민은행(중국) | 위해전미세광기전유한공사 | 연대보증 | CNY 82,500,000 |
| 우리은행(중국) | 위해전미세광기전유한공사 | 연대보증 | CNY 120,000,000 |
주) 김천풍력발전의 지급보증 계약은 당분기에 해지되었습니다.
주) 정본글로벌 차입금에 대한 연대보증은 당분기 이후 상환되어 제거되었습니다.
2) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 제공자 | 지급보증처 | 지급보증내역 | 한도금액 |
| 최대주주 | 수출입은행 | 차입금 지급보증 | 18,000,000 |
| 산업은행 | 차입금 지급보증 | 7,416,000 | |
| 합 계 | 25,416,000 | ||
라. 그 밖의 우발채무 등
그 밖의 우발부채 및 약정사항에 대해서는 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
- 해당사항 없음
- 해당사항 없음
기업공시서식 작성 지침에 따라 분기보고서에는 해당 항목을 기재하지 않습니다.
기업공시서식 작성 지침에 따라 분기보고서에는 해당 항목을 기재하지 않습니다.
기업공시서식 작성 지침에 따라 분기보고서에는 해당 항목을 기재하지 않습니다.
분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240510000471
