파생상품거래손실발생 2023-08-14 17:17:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230814902397
파생상품 거래 손실 발생
| 1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용 | 파생상품 평가손실 발생(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채) | ||
| 2. 손실발생내역 | 손실누계잔액(원)(기신고분 제외) | 8,354,777,616 | |
| 자기자본(원) | 131,360,292,667 | ||
| 자기자본대비(%) | 6.36 | ||
| 대기업해당여부 | 해당 | ||
| 3. 손실발생 주요원인 | - 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 전환사채, 신주인수권부사채 및 교환사채에 부여된 파생금융상품을 공정가치로 평가하여 회계상의 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. - 주가 상승으로 전환사채 전환가격, 신주인수권부사채 행사가액 및 교환사채 교환가액과 주가간 차이로 인해 파생상품 평가손실을 인식하였습니다. | ||
| 4. 손실발생일자 | 2023-08-14 | ||
| 5. 기타 투자판단에 참고할 사항 | - 상기 '2. 손실발생내역 중 손실누계 잔액'은 2023년 2분기(6월30일) 연결 재무제표 기준 손실 금액이며, 당사가 발행한 전환사채의 전환권 및 조기 상환권의 공정가치로 평가한 평가손실, 신주인수권부사채의 행사권 및 조기 상환권의 공정가치로 평가한 평가손실 및 교환 사채의 교환권 및 조기상환권의 공정가치로 평가한 평가손실로 구성되어 있습니다. - 상기 '4. 손실발생일자'는 당사 외부감사인으 로부터 반기검토보고서를 수령한 일자입니다. - 상기 '2. 손실발생내역 중 자기자본'은 최근 사업연도 말(2022년) 감사보고서의 연결 재무 제표 자기자본금에 공시작성일 기준 자본금 및 자본잉여금의 증감액을 반영하였습니다. - 상기 발생한 전환사채 및 신주인수권부사채의 파생상품평가손실 등으로 이익잉여금이 감소하 지만, 보통주 전환 등으로 자본잉여금이 증가 하였습니다. 실제 손실이 현실화 되거나 당사 의 현금유출을 초래하지 않습니다. - 상기 발생한 교환사채의 파생상품평가손실 등 은 당사의 현금 유출을 초래하지 않습니다. | ||
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